美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
☒ |
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
☐ |
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金檔案編號
Equity BancShares,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 |
商品代號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 |
☐ |
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☒ |
非加速文件服務器 |
☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。
截至2021年10月31日,註冊人擁有
目錄
第一部分 |
財務信息 |
5 |
第1項。 |
財務報表 |
5 |
|
合併資產負債表 |
5 |
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合併損益表 |
6 |
|
綜合全面收益表 |
8 |
|
股東權益合併報表 |
9 |
|
合併現金流量表 |
11 |
|
中期合併財務報表簡明附註 |
13 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
50 |
|
概述 |
50 |
|
關鍵會計政策 |
52 |
|
經營成果 |
53 |
|
財務狀況 |
64 |
|
流動性與資本資源 |
73 |
|
非GAAP財務指標 |
75 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
78 |
第四項。 |
管制和程序 |
80 |
第II部 |
其他信息 |
81 |
第1項。 |
法律程序 |
81 |
第1A項。 |
風險因素 |
81 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
81 |
第三項。 |
高級證券違約 |
81 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
81 |
第五項。 |
其他信息 |
81 |
第6項 |
陳列品 |
81 |
本季度報告中有關信息的重要注意事項
除非我們另有説明或上下文另有要求,否則本季度報告中提及的“我們”、“公司”和“股權”是指Equity BancShares,Inc.及其合併子公司,包括Equity Bank,我們有時將其稱為“Equity Bank”、“the Bank”或“Our Bank”。
本季度報告中包含的信息僅在本季度報告的10-Q表格日期和此處指定的日期是準確的。
2
有關前瞻性陳述的警示説明
本季度報告中的10-Q表格包含1933年證券法第27A條(“證券法”)和1934年證券交易法第21E條(“交易法”)所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件和我們財務表現的看法。這些陳述經常(但不總是)通過使用諸如“可能”、“應該”等詞語或短語來作出,而不是總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“應該”等詞語或短語來作出。這些前瞻性陳述通常是通過使用諸如“可能”、“應該”等詞語或短語來作出的,但並非總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“應該”等詞彙或短語作出的。這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件和我們的財務表現的當前看法。“預測”、“潛力”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“項目”、“預測”、“目標”、“目標”、“將”和“展望”,或這些詞語或其他具有未來或前瞻性性質的可比詞語的負面變體。*這些前瞻性表述不是歷史事實,而是基於目前對我們行業的預期、估計和預測,管理層的信念和某些假設,其中許多從本質上講是固有的不確定性,超出了我們的控制範圍,特別是與新冠肺炎疫情相關的事態發展。因此,我們提醒您,任何此類前瞻性表述都不能保證未來的業績,而且存在風險。難以預測的假設和不確定性。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的,但實際結果可能被證明與前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。在考慮前瞻性陳述時, 您應牢記在我們於2021年3月9日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中“第1A項-風險因素”標題下以及本季度報告第1A項-“風險因素”中描述的風險因素和其他警示聲明。
存在或將有重要因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同,包括但不限於以下因素:
|
• |
外部經濟及/或市場因素,例如貨幣及財政政策及法律的改變,包括美國聯邦儲備理事會或美聯儲的利率政策、通脹或通縮、貸款需求的改變,以及可能對我們的財政狀況產生不利影響的消費開支、借貸及儲蓄習慣的波動; |
|
• |
所持資產信用質量下降造成的損失; |
|
• |
各種負面影響房地產市場的事件的發生,因為我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的; |
|
• |
擔保我們發起的貸款的房地產評估價值的不準確或變化,如果房地產抵押品後來被取消抵押品贖回權並以低於評估價值的價格出售,可能導致損失; |
|
• |
失去我們最大的貸款和儲户關係; |
|
• |
由於我們的規模和資本狀況,我們的放貸能力受到限制,並降低了與我們的放貸活動相關的風險; |
|
• |
我們在計算信貸損失準備時使用的定性因素與實際結果存在差異; |
|
• |
我們的信貸損失準備金不足,這可能需要我們計入收益,從而對我們的財務狀況產生不利影響; |
|
• |
利率波動可能對我們的盈利能力產生不利影響; |
|
• |
從倫敦銀行同業拆息(LIBOR)過渡的影響,以及我們充分管理這種過渡的能力; |
|
• |
與新冠肺炎疫情相關的經濟持續低迷,特別是影響到我們核心市場地區的經濟下滑; |
|
• |
延期借款人在延期期滿後無力償還貸款的; |
|
• |
作為美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)的一部分,小企業管理局(SBA)通過Paycheck Protection Program(PPP)申請貸款的潛在欺詐行為; |
|
• |
大流行和大範圍突發公共衞生事件的影響; |
|
• |
整合我們收購的業務的成本,可能比預期的要高; |
|
• |
我們管理人員的關鍵成員離職或我們無法聘請到合格的管理人員; |
|
• |
擴展到新的地理市場、產品或服務的失敗嘗試帶來的挑戰; |
|
• |
由於還貸利率下降、存款餘額減少或其他因素造成的流動性不足; |
3
|
• |
我們對未來事件的假設不準確,可能導致我們的財務預測與實際財務業績之間存在重大差異; |
|
• |
由於缺乏投資新技術的資源而無法跟上技術進步的速度; |
|
• |
我們的信息技術系統中斷、安全漏洞或其他不良事件、故障或中斷或攻擊; |
|
• |
未經授權訪問我們客户的非公開個人信息,這可能使我們面臨訴訟或聲譽損害; |
|
• |
影響執行我們多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不利事件; |
|
• |
要求實施顯著改變我們現有確認做法的新會計準則; |
|
• |
對我們業務的額外監管要求和限制,這可能會給我們帶來額外的成本; |
|
• |
提高FDIC存款保險評估,這可能會對我們的收益造成不利影響; |
|
• |
銀行業監管機構提高了資本金要求,這可能會要求我們在資本不能以優惠條件獲得或根本不能獲得資本的情況下籌集資本; |
|
• |
股權銀行向我們支付股息的能力受到限制,這可能會限制我們的流動性; |
|
• |
我們為應對銀行業固有風險而實施的內部控制不力; |
|
• |
來自其他金融機構、信用社和非銀行金融服務公司的持續或日益激烈的競爭,其中許多公司受到的監管與我們不同; |
|
• |
與房地產抵押貸款相關的環境風險所產生的成本; |
|
• |
不利天氣或人為事件的發生,可能對我們的核心市場造成負面影響或擾亂我們的運營; |
|
• |
新的聯邦税法的影響,或現行聯邦税法的變化; |
|
• |
作為一家上市公司所承擔的義務需要大量的資源和管理層的關注;以及 |
|
• |
其他因素(如果有)或先前披露的風險因素的變化將在“項目1A-風險因素”中討論。 |
上述因素不應被解釋為詳盡無遺,應與本季度報告中包含的其他警示性聲明一起閲讀。*如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實,或者如果我們的潛在假設被證明是不正確的,實際結果可能與我們預期的大不相同。因此,您不應過度依賴任何此類前瞻性聲明。*任何前瞻性聲明僅説明截至作出之日,我們不承擔任何義務。未來的發展或其他方面。*新的風險和不確定因素不時出現,我們無法預測這些事件或它們可能如何影響我們。此外,我們無法評估每個因素對我們業務的影響,或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。此外,我們不能評估所有明示或暗示的前瞻性陳述。此外,我們還不能評估每個因素對我們業務的影響,或者任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。所有前瞻性陳述,無論是明示的還是暗示的,本季度報告(Form 10-Q)中包含的所有內容均明確地受到本警示聲明的限制。此外,本警示聲明還應與我們或代表我們行事的人員可能發佈的任何後續書面或口頭前瞻性聲明一起考慮。
4
第一部分
項目1:財務報表
Equity BancShares,Inc.
綜合資產負債表
2021年9月30日和2020年12月31日
(美元金額(千美元))
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(未經審計) 9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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出售的聯邦基金 |
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現金和現金等價物 |
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其他銀行的有息定期存款 |
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可供出售的證券 |
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持有待售貸款 |
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貸款,扣除信貸損失準備金#美元后的淨額 |
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擁有的其他房地產,淨額 |
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房舍和設備,淨值 |
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銀行人壽保險 |
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聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票 |
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應收利息 |
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商譽 |
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核心存款無形資產,淨額 |
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其他 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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存款 |
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需求 |
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無息存款總額 |
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儲蓄、現在和貨幣市場 |
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時間 |
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有息存款總額 |
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總存款 |
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聯邦基金購買和零售回購協議 |
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聯邦住房貸款銀行預付款 |
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次級債 |
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合同義務 |
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應付利息和其他負債 |
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總負債 |
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承付款和或有負債,見附註11和12 |
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股東權益,見附註7 |
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普通股 |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益,税後淨額 |
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員工股票貸款 |
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庫存股 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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見隨附的中期合併財務報表簡明附註。
5
Equity BancShares,Inc.
合併損益表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
(美元金額以千為單位,每股數據除外)
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(未經審計) 截至三個月 9月30日, |
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(未經審計) 截至9個月 9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利息和股息收入 |
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貸款,包括手續費 |
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有價證券,應税 |
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免税證券 |
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出售的聯邦基金和其他 |
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利息和股息收入合計 |
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利息支出 |
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存款 |
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聯邦基金購買和零售回購協議 |
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聯邦住房貸款銀行預付款 |
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聯邦儲備銀行貼現窗口 |
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銀行股票貸款 |
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次級債 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失撥備(沖銷) |
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信貸損失撥備(沖銷)後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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服務費及收費 |
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借記卡收入 |
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抵押銀行業務 |
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銀行自營人壽保險增值 |
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收購淨收益 |
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證券交易淨收益 |
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— |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪金和員工福利 |
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入住率和設備淨值 |
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數據處理 |
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專業費用 |
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廣告和商業發展 |
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電信 |
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FDIC保險 |
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快遞員和郵資 |
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全國範圍內免費的自動取款機費用 |
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核心存款無形資產攤銷 |
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貸款費用 |
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擁有的其他房地產 |
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債務清償損失 |
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合併費用 |
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商譽減值 |
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其他 |
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非利息支出總額 |
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所得税前收入(虧損) |
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所得税撥備(福利) |
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可分配給普通股的淨收益(虧損)和淨收益(虧損) 吸引股東的注意 |
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( |
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每股基本收益(虧損) |
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( |
) |
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攤薄收益(虧損SS)每股 |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
見隨附的中期合併財務報表簡明附註。
7
Equity BancShares,Inc.
綜合全面收益表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
(美元金額(千美元))
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(未經審計) 截至三個月 9月30日, |
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(未經審計) 截至9個月 9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨收入 |
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其他全面收益(虧損): |
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在下列期間產生的未實現持有收益(虧損) 三種可供出售的證券 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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減去:淨收益包括在淨收入中的重新分類 |
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— |
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— |
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因轉讓而產生的未實現持有收益 *持有至到期的證券可供出售 |
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— |
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— |
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持有至到期證券未實現損失攤銷 |
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— |
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— |
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其他全面收益(虧損)合計 |
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( |
) |
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( |
) |
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税收效應 |
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( |
) |
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) |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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) |
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( |
) |
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綜合收益 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
見隨附的中期合併財務報表簡明附註。
8
Equity BancShares,Inc.
合併股東權益報表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月
(未經審計)
(美元金額以千為單位,股票數據除外)
|
|
普通股 |
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|
其他內容 |
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累計 其他 |
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員工 |
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總計 |
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股票 傑出的 |
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金額 |
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實繳 資本 |
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留用 收益 |
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全面 收益(虧損) |
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庫存 貸款 |
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財務處 庫存 |
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股東的 權益 |
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2020年7月1日的餘額 |
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淨收入 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
其他綜合收益, 扣除税收影響後的淨額 |
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— |
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— |
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— |
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基於股票的薪酬 |
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於以下日期發行的普通股 *股票期權的行使 |
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— |
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— |
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|
根據以下條款發行的普通股 一種以股票為基礎的激勵計劃 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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根據以下條款發行的普通股 *員工購股計劃 |
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庫存股購買 |
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— |
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2020年9月30日的餘額 |
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2021年7月1日的餘額 |
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淨收入 |
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— |
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|
其他綜合收益(虧損)、 扣除税收影響後的淨額 |
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宣佈的現金股息為$ *普通股;*普通股 |
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( |
) |
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基於股票的薪酬 |
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於以下日期發行的普通股 *股票期權的行使 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
根據以下條款發行的普通股 一種以股票為基礎的激勵計劃 |
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— |
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— |
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— |
|
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— |
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— |
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— |
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|
|
— |
|
根據以下條款發行的普通股 *員工購股計劃 |
|
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— |
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— |
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— |
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— |
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購買國庫股 |
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) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
2021年9月30日的餘額 |
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— |
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( |
) |
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$ |
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|
見隨附的中期合併財務報表簡明附註。
9
Equity BancShares,Inc.
合併股東權益報表
截至2021年和2020年9月30日的9個月
(未經審計)
(美元金額以千為單位,股票數據除外)
|
|
普通股 |
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|
其他內容 |
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累計 其他 |
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員工 |
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總計 |
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股票 傑出的 |
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|
金額 |
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實繳 資本 |
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留用 收益 |
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|
全面 收益(虧損) |
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庫存 貸款 |
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財務處 庫存 |
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股東的 權益 |
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2020年1月1日的餘額 |
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$ |
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( |
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) |
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淨收入 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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|
( |
) |
其他綜合收益(虧損)、 扣除税收影響後的淨額 |
|
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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基於股票的薪酬 |
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於以下日期發行的普通股 *股票期權的行使 |
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— |
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|
— |
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|
— |
|
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|
— |
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|
|
|
根據以下條款發行的普通股 一種以股票為基礎的激勵計劃 |
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— |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
根據以下條款發行的普通股 *員工購股計劃 |
|
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|
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— |
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— |
|
|
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— |
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— |
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— |
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償還員工股票貸款 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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購買國庫股 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
2020年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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( |
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( |
) |
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2021年1月1日的餘額 |
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$ |
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淨收入 |
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— |
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— |
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— |
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|
其他綜合收益(虧損)、 扣除税收影響後的淨額 |
|
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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) |
宣佈的現金股息為$ *普通股;*普通股 |
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( |
) |
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基於股票的薪酬 |
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— |
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— |
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於以下日期發行的普通股 *股票期權的行使 |
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— |
|
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|
— |
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|
— |
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|
— |
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|
|
|
|
根據以下條款發行的普通股 一種以股票為基礎的激勵計劃 |
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
根據以下條款發行的普通股 *員工購股計劃 |
|
|
|
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— |
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— |
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— |
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— |
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償還員工股票貸款 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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購買國庫股 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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|
|
— |
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|
— |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
執行ASU 2016-13, *當前預期的信貸損失 |
|
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— |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
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|
( |
) |
2021年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
見隨附的中期合併財務報表簡明附註
10
Equity BancShares,Inc.
合併現金流量表
截至2021年和2020年9月30日的9個月
(美元金額以千為單位,每股數據除外)
|
|
(未經審計) 9月30日, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
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經營活動的現金流 |
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淨收入 |
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$ |
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|
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$ |
( |
) |
將淨收入與經營活動的淨現金進行調整: |
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|
基於股票的薪酬 |
|
|
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|
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|
折舊 |
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經營性租賃使用權資產攤銷 |
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|
|
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|
雲計算實施成本攤銷 |
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|
|
|
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|
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|
信貸損失撥備(沖銷) |
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|
( |
) |
|
|
|
|
商譽減值 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
保費、折扣和遞延費用的淨(累加)攤銷 降低貸款成本和成本 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
證券溢價和折價攤銷(增值) |
|
|
|
|
|
|
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|
無形資產攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
聯邦住房貸款銀行股票股息 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
擁有的其他房地產的銷售和估值調整損失(收益) |
|
|
( |
) |
|
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|
證券交易淨虧損(收益) |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
權益證券未實現虧損(收益)變動 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
處置房屋和設備的損失(收益) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
租賃終止時的虧損(收益) |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
出售喪失抵押品贖回權的資產的損失(收益) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
貸款銷售損失(收益) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
持有以供出售的貸款的來源 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售所持待售貸款的收益 |
|
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銀行自營人壽保險的增值 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
在收益中確認的衍生工具的公允價值變動 |
|
|
( |
) |
|
|
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|
收購收益 |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
應付經營租賃款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
淨變化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收利息 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
其他資產 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
應付利息和其他負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
購買可供出售的證券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
購買持有至到期證券 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
可供出售證券的銷售收益、催繳、還款和到期日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
催繳、償還和持有至到期證券的收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他銀行有息定期存款淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款淨變動 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
購買按揭貸款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
購買政府擔保貸款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
其他自有房地產資本化建築成本 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
購置房舍和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售房舍和設備所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
出售喪失抵押品贖回權的資產所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦住房貸款銀行和美聯儲淨贖回(購買) *銀行股票 |
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對應及雜項其他股票淨贖回(購買) |
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出售所擁有的其他房地產的收益 |
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11
購買銀行擁有的人壽保險 |
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銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益 |
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投資活動提供(用於)的現金淨額 |
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來自(流向)融資活動的現金流 |
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存款淨增(減) |
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購買的聯邦基金和零售回購協議的淨變化 |
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聯邦住房貸款銀行信用額度的淨借款(付款) |
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聯邦住房貸款銀行定期預付款的收益 |
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聯邦住房貸款銀行定期預付款的本金支付 |
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來自聯邦儲備銀行貼現窗口的收益 |
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聯邦儲備銀行貼現窗口的本金支付 |
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銀行股票貸款收益 |
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銀行股票貸款本金支付 |
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員工股票貸款的本金支付 |
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行使員工股票期權所得收益 |
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員工購股計劃的收益 |
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附屬票據的收益 |
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發債成本 |
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購買庫存股 |
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合同義務淨變動 |
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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現金和現金等價物淨變化 |
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補充現金流信息: |
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支付的利息 |
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已繳納所得税,扣除退款後的淨額 |
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補充非現金披露: |
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為清償貸款而擁有的其他不動產 |
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從房屋和設備轉讓而擁有的其他不動產 |
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為清償貸款而取得的其他收回資產 |
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已購買但未交收的投資證券 |
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購買低收入税收抵免投資及由此產生的 **履行合同義務 |
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見隨附的中期合併財務報表簡明附註。
12
Equity BancShares,Inc.
中期合併財務報表簡明附註
2021年9月30日
(未經審計)
(美元金額以千為單位,每股數據除外)
附註1-主要會計政策的列報和彙總依據
中期合併財務報表包括Equity BancShares,Inc.及其全資子公司EBAC,LLC和Equity Bank以及Equity Bank的全資子公司EBHQ,LLC和SA Holdings,Inc.的賬户,這些實體統稱為“公司”,但所有重大的公司間賬户和交易已在合併中註銷。
隨附的未經審計的簡明中期合併財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(GAAP)和美國證券交易委員會(SEC)提供的指導原則編制的。因此,它們不包括GAAP提供完整財務信息所需的所有信息和腳註。*根據GAAP編制合併財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為,實際結果可能與這些估計不同。*管理層認為,根據GAAP編制合併財務報表和附註時,管理層需要做出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。但實際結果可能與這些估計不同。管理層認為,實際結果可能與這些估計不同。公司在綜合基礎上的經營業績和現金流,所有這些調整都是正常的經常性調整。這些財務報表和附註應與公司於2021年3月9日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中包括的公司截至2020年12月31日的年度經審計財務報表一併閲讀。截至2021年9月30日的9個月的經營業績不一定表明截至2021年12月31日的年度或任何其他時期的預期結果。
重新分類
以前財務報表中的一些項目進行了重新分類,以符合當前的列報方式。管理層認定,重新分類的項目對合並財務報表整體而言並不重要,也不會導致報告期的權益或淨收入發生變化。
風險和不確定性
新冠肺炎的爆發對公司客户經營的廣泛行業造成了不利影響,並可能削弱他們履行對公司的財務義務的能力。*世界衞生組織已宣佈新冠肺炎為全球流行病,表明幾乎所有公共商業和相關商業活動都可能受到不同程度的影響。我們的目標是降低新的感染率。但疫情的蔓延已經對美國經濟造成了重大破壞,並擾亂了公司運營地區的銀行和其他金融活動。儘管到目前為止,新冠肺炎還沒有對公司員工造成實質性影響,但它也可能給公司帶來廣泛的業務連續性問題。美國國會、總統和美聯儲已經採取了幾項行動,旨在緩衝新冠肺炎帶來的經濟影響。
本公司的業務有賴於其員工和客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。*如果全球遏制新冠肺炎的反應不成功,本公司可能會對其業務、財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。*無法全面瞭解新冠肺炎對本公司運營帶來的影響或程度,以及由此採取的遏制其蔓延的措施。
財務狀況和經營業績
本公司的利息收入和費用可能因新冠肺炎而減少。*根據監管機構的指導,本公司正在積極與新冠肺炎受影響的借款人合作,推遲他們的付款、利息和費用。雖然利息和費用仍將通過正常的公認會計準則計入收入,但如果這些延期付款最終出現信貸損失,應計利息收入和費用將需要衝銷。因此,在這種情況下,未來時期的利息收入可能會受到負面影響。目前,該公司無法預測這種影響的重要性,但認識到經濟影響的廣度可能會影響其借款人在未來時期的償還能力。
13
資產評估
目前,該公司預計新冠肺炎不會影響其及時對資產負債表上的資產進行會計核算的能力;然而,這種情況在未來可能會發生變化。儘管某些估值假設和判斷將發生變化,以考慮到與大流行病相關的情況,如信用利差擴大,但該公司預計,根據公認會計準則確定資產公允價值的方法不會發生重大變化。
信用
由於當前新冠肺炎病毒造成的經濟環境,本公司正與借款人進行頻繁的溝通,以更好地瞭解他們的情況和麪臨的挑戰,使本公司能夠在需要和出現問題時積極應對。如果經濟狀況惡化,本公司可能會進一步增加其所需的信貸損失撥備,並記錄額外的信貸損失撥備。*如果新冠肺炎的影響持續下去,本公司的資產質量指標在未來的測算期可能會惡化。
許多行業已經並將繼續經歷新冠肺炎的不利影響。我們從未償還貸款和承諾中獲得的對我們認為風險較高的行業的敞口總計約為$
信貸損失撥備--貸款
如下文最近採用的會計聲明所述,公司採用了FASB ASU 2016-13年度財務會計準則(FASB ASU 2016-13),自2021年1月1日起生效,該準則要求按照當前的預期信用損失(CECL)方法估算信用損失撥備。公司管理層按季度評估撥備的充分性。該評估包括評估撥備的程序,並測試由此產生的餘額的充分性和適當性。該撥備的水平是基於管理層對歷史違約和損失經驗、當前和預計的經濟狀況的評估。可能影響借款人償還貸款能力(包括未來付款時間)的不利情況、任何標的抵押品的估計價值、貸款組合的構成、行業和同業銀行貸款質量指標以及其他相關因素,包括監管建議。管理層維持的信貸損失撥備水平據信足以吸收資產負債表日貸款組合中固有的所有預期未來損失。*撥備通過信貸損失和沖銷撥備進行調整。扣除以前沖銷的金額後的淨額。*該公司採用ASC主題326,對所有以攤銷成本和表外信貸風險計量的金融資產採用修改後的追溯方法。自2021年1月1日之後的報告期的結果列在ASC主題326下,而先前的金額繼續按照以前適用的GAAP報告。
本公司採用ASC 326,對以前被歸類為購入信用減值(PCI)並根據ASC 310-30核算的以信用惡化方式購買的金融資產(“PCD”)採用ASC 326。*根據該標準,管理層在採納之日沒有重新評估PCI資產是否符合PCD資產的標準。*自2021年1月1日起,PCD資產的攤餘成本基礎進行了調整,以反映增加的$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,
信貸損失撥備是對具有相似風險特徵的貸款池進行集體計量。*本公司已確定以下具有相似風險特徵的金融資產池,用於衡量預期的信貸損失。
·商業房地產抵押貸款-業主自住的商業房地產抵押貸款由業主佔用物業的商業寫字樓、工業建築、倉庫或零售建築擔保。對於此類貸款,償還在很大程度上取決於借款人的業務運營。
·商業和工業貸款-商業和工業貸款包括為商業、工業和/或其他專業目的發放給商業企業的貸款。這些貸款通常以借款人的設備、庫存和應收賬款為擔保,償還主要取決於企業現金流。
·住宅房地產抵押貸款-住宅房地產抵押貸款主要由1-4個家庭住宅物業擔保的貸款組成,包括房屋淨值信用額度。償還主要取決於借款人的個人現金流。
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·農業房地產貸款-農業房地產貸款以與農田相關的房地產為擔保,並受到農田價值的影響。通常情況下,借款人的償還能力是基於農田的價值和耕作經營的現金流。
·農業生產貸款--農業生產貸款主要是經營線,取決於年度農業收入,包括農產品的生產率和產量以及銷售時的市場定價。
·消費-消費貸款包括向不屬於上述類別的個人發放的所有貸款。消費貸款和其他貸款的例子包括汽車貸款、消費信用卡和教育貸款等。許多消費貸款是無擔保的。償還主要取決於借款人的個人現金流。
本公司主要使用歷史虧損的違約概率(PD)和違約損失(LGD)建模方法,再加上對在我們地理區域內運營的所有商業銀行與經濟因素變化相關的虧損經驗進行統計迴歸得出的宏觀經濟因素分析。*宏觀經濟迴歸基於多變量方法,包括提供最高累積調整R平方圖的關鍵指標。這些經濟因素包括但不限於全國失業率、國內生產總值、市場利率和房地產價格指數。*預計將達到以下目標:導致當前和歷史的經濟投入推動了對我們合理的、可支持的預測期的虧損預測,管理層將所有投資組合部門的預測期定義為12個月。*在合理和可支持的預測期虧損經驗之後,立即恢復到公司的較長期歷史虧損經驗。*由此產生的損失率應用於估計的未來違約風險敞口(EAD),這是根據平均違約月份的合同攤銷條款和在我們的信用損失撥備範圍內達到定量準備金的估計預付款經驗確定的。
所有貸款部門的估計貸款損失都會根據定量分析中內在不考慮的定性因素的變化進行調整。*定性類別和用於量化每個類別內風險的衡量標準由管理層主觀選擇,但在一段時間內通過客觀衡量標準進行衡量。*每個衡量標準的數據可以從內部或外部來源獲得。*對本期衡量標準進行評估,併為其分配一個與過去一段時間衡量標準的當前風險水平相稱的因子。所有由此產生的定性調整將應用於相關的集體評估貸款組合。政策例外、人員留任、獨立貸款審查結果、抵押品考慮因素、風險評級和競爭。*由上述流程確定的定性津貼分配,是根據對這些各種定性因素的評估,為每個貸款部門增加或減少的。*由於我們上面討論的定量經濟分析中包含了滯後因素,自實施之日起和截至報告日期,信貸損失撥備受到管理層認為反映與新冠肺炎大流行相關風險的定性經濟因素的嚴重影響。
與集體評估的貸款不具有相似風險特徵的貸款將單獨評估,並被排除在集體評估的貸款池之外。如果此類貸款基於貼現現金流或抵押品的公允價值評估信用損失。*當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時,預期的信用損失將基於抵押品的公允價值減去銷售成本。對於不可能喪失抵押品贖回權,但預計將通過運營或出售抵押品提供大量償還的貸款,公司選擇了在抵押品出售的情況下,考慮了銷售成本。在問題債務重組(TDR)中修改了條款的貸款使用同樣的個人評估方法進行評估。如果TDR使用貼現現金流方法,則使用原始利率來貼現預期現金流。
在評估信貸損失撥備的充分性時,本公司會考慮本公司持續的獨立貸款審查程序的結果。*本公司進行這一過程既是為了確定投資組合中信用風險較高的那些貸款,也是為了協助其對整個貸款組合的風險特徵進行整體評估。*其貸款審查程序包括管理層的判斷、獨立的內部貸款審核員以及包括監管審核員在內的第三方審核員可能進行的審查。*本公司在確定免税額時納入了相關的貸款審查結果。
根據CECL的規定,損失是在剩餘的貸款合同條款上估計的,並根據估計的預付款進行了調整。*合同條款不包括預期的延期、續簽和修改,除非管理層在報告日期有合理的預期,即問題債務重組將被執行,或者此類續簽、延期或修改包括在原始貸款協議中,並且不是公司可以無條件取消的。*信貸損失是根據貸款的攤餘成本估計的,其中包括未償還的本金、購買折扣和溢價以及貸款費用和成本。應計應收利息在資產負債表中單獨列示,不包括在附註3中的表格貸款披露中。
15
本公司的用於估算信貸損失撥備的政策和程序,以及由此產生的計入收入的信貸損失準備金,管理層認為是足夠的,並由監管機構、模型審核員和內部審計定期審查。與生俱來近似值估計數而且不準確。*存在公司無法控制的因素,如預計的經濟狀況、房地產市場或特定行業可能對資產質量和信貸損失撥備的充分性以及由此產生的信貸損失撥備產生重大影響的條件。
信貸損失撥備-表外信貸風險
本公司估計在合同期限內預期的信貸損失,除非債務是無條件可撤銷的。*表外風險撥備通過其他非利息支出進行調整。*估計數是根據合同期限內融資的可能性和融資後信貸損失的估計確定的。後續資金餘額的估計信貸損失是基於用於估計現有融資貸款信貸損失的相同假設。
信貸損失撥備-可供出售的證券
對於在資產負債表日處於未實現虧損狀態的任何被歸類為可供出售的證券,本公司在收回其攤銷成本基礎之前,評估其是否打算出售該證券,或更有可能需要出售該證券。*如果滿足任一標準,則該證券的攤餘成本基礎通過淨收入減記為公允價值。*如果這兩個標準都不滿足,本公司將評估公允價值下降的任何部分是否是信用惡化的結果。該等評估考慮信用評級的變化和與特定證券有關的任何其他已知不利條件。如果評估表明存在信用損失,則就證券的攤銷成本基礎超過預期收取的現金流量現值的金額計入信用損失準備,但以攤銷成本超過公允價值的金額為限。未在信用損失準備中確認的任何減值都在其他綜合收益中確認。
近期會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2016-13,金融工具-信貸損失,這改變了公司衡量其大部分金融資產信用損失的方式。*本指導方針適用於為投資而持有的貸款、表外信用敞口(如貸款承諾和備用信用證)以及持有至到期的投資證券。此外,公司被要求使用新的前瞻性當前預期信用損失(CECL)模型,該模型將導致更早確認信用損失撥備。對於有未實現損失的可供出售證券,不適用。本公司將以與現行做法類似的方式衡量信貸損失,但將把這些信貸損失確認為津貼,而不是證券攤銷成本的減少。此外,ASU要求對大多數貸款進行更多的披露,包括按發起年份劃分的信用質量信息。通常,修訂將通過對指導有效的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效應調整來實施。*ASU最初從2020年第一季度開始對公司有效;然而,2020年頒佈的CARE法案提供了與實施本會計準則相關的臨時救濟,直至與新冠肺炎病毒有關的國家緊急狀態終止或2020年12月31日(以較早的日期為準)。*本公司選擇利用這一救濟,並已使用先前發生的損失法計算了截至2020年12月31日的貸款損失準備和由此產生的貸款損失撥備。本準則的進一步實施減免於2020年12月27日提供。根據“綜合撥款法”(“CAA”)第540條,允許額外延長至國家緊急終止日期或1月1日之後的較早的60天, 2022年。本公司已選擇不再延長實施時間,並已於2021年1月1日生效。由於採用CECL規則,我們為投資而持有的貸款的信用損失撥備總額(ACL)增加了美元。
2020年3月,包括美聯儲(Fed)和聯邦存款保險公司(FDIC)在內的多個監管機構發佈了一份關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明。該機構間聲明立即生效,並影響了貸款修改的會計。該機構間聲明後來在2020年4月進行了修訂,以澄清最初的機構間聲明與CARE法案第4013條之間的相互作用,以及各機構對消費者保護考慮的看法。根據會計準則法典310-應收賬款-債權人的問題債務重組,(“ASC 310-40”),如果債權人出於與債務人的財務困難相關的經濟或法律原因,給予債務人它原本不會考慮的特許權,債務重組構成問題債務重組(TDR)。*各機構與FASB的工作人員確認,短期而言,債務重組是一種問題債務重組(TDR),如果債權人出於與債務人的財務困難相關的經濟或法律原因,給予債務人它不會考慮的特許權,那麼債務重組就構成了問題債務重組(TDR)。
16
根據新冠肺炎善意對在任何救濟之前處於當前狀態的借款人進行的修改,不被視為TDR。*這包括短期修改,如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他微不足道的付款延遲。被視為當前的借款人是指那些在修改計劃實施時,合同付款逾期不到30天的借款人。*CARE法案的條款被進一步延長到國家緊急終止日期或1月1日之後的60天之前。*CARE法案的條款被進一步延長到國家緊急終止日期或1月1日之後60天的較早時間。*CARE法案的條款被進一步延長至國家緊急終止日期或1月1日之後60天的較早者。*CARE法案的條款被進一步延長至國家緊急終止日期或1月1日之後的較早60天在延長的救濟期內,如果滿足某些標準,貸款延期可以根據CARE法案的第4013條獲得資格。根據本機構間指導和CARE法案的規定,貸款延期可以在延長的救濟期內符合CARE法案第4013條的規定有 有對公司財務報表的重大影響AS反射在注3中。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,促進參考匯率改革對財務報告的影響*ASU 2020-04規定,如果滿足某些標準,可選擇將GAAP應用於受參考匯率改革影響的交易。*交易主要包括合同修改;套期保值關係;以及出售或轉讓歸類為持有至到期的債務證券。*指導意見對公司立即生效,修訂可能會應用到2022年12月31日。雖然公司正在評估指導意見及其對公司財務狀況、運營結果和現金流的影響,但尚未確定該指導意見及其對公司財務狀況、運營結果和現金流的影響。*指導意見對公司的財務狀況、運營結果和現金流的影響尚未確定。*指導意見對公司的財務狀況、運營結果和現金流的影響尚未確定。儘管公司正在評估指導意見及其對公司財務狀況、運營結果和現金流的影響。
2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01,參考匯率改革(主題848)美國標準ASU 2021-01澄清,主題848中提到的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。若干條文如獲本公司選擇,適用於使用利率進行管理、貼現或因參考匯率改革而修改的合約價格調整的衍生工具。*指引對本公司即時生效,修訂可能會前瞻性地實施至2022年12月31日。*本公司正在評估指引,其對本公司財務狀況、經營業績及現金流的影響尚未確定。*本公司正在評估本指引,其對本公司財務狀況、經營業績及現金流的影響尚未確定。*本公司正在評估本指引,其對本公司財務狀況、經營業績及現金流的影響尚未確定。
注2-證券
可供出售證券的攤餘成本和公允價值以及在累計其他綜合收益(虧損)中確認的相關未實現損益總額如下。
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攤銷 成本 |
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毛收入 未實現 收益 |
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州和政區 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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按合同到期日計算,債務證券在2021年9月30日的公允價值和攤銷成本如下所示。預計到期日將與合同到期日不同,因為發行人可能有權贖回或預付債務,無論是否有催繳或預付罰款。不是在單一到期日到期的證券,主要是抵押貸款支持證券,單獨列出。
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可供出售 |
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攤銷 成本 |
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公平 價值 |
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一年內 |
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$ |
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一到五年 |
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五到十年 |
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十年後 |
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抵押貸款支持證券 |
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債務證券總額 |
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$ |
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質押作抵押品、擔保公眾存款及作其他用途的證券的賬面價值約為$。
18
下表顯示了在2021年9月30日和2020年12月31日,按投資類別彙總的未實現虧損總額和公允價值,以及個別證券持續處於未實現虧損狀態的時間長度。
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少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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2021年9月30日 |
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可供出售的證券 |
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美國國債 |
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抵押貸款支持證券 |
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政府支持的住房抵押貸款支持證券 |
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自有品牌住房抵押貸款支持證券 |
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公司 |
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小企業管理局貸款池 |
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州和政區 |
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臨時減值證券總額 |
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2020年12月31日 |
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可供出售的證券 |
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抵押貸款支持證券 |
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政府支持的住房抵押貸款支持證券 |
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自有品牌住房抵押貸款支持證券 |
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公司 |
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臨時減值證券總額 |
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$ |
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) |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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( |
) |
截至2021年9月30日,公司持有
證券的未實現虧損尚未確認為收益,因為證券發行人的信用質量較高,管理層不打算出售,本公司很可能不會被要求在證券預期收回之前出售證券,而公允價值的下降主要是由於利率的變化,預計隨着證券接近到期,公允價值將會回升。
銷售收益以及從其他全面收益重新歸類為收益的可供出售證券的相關損益如下所列。他説:
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|
截至三個月 9月30日, |
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截至9個月 9月30日, |
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2021 |
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2021 |
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收益 |
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毛利 |
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總虧損 |
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已實現淨收益的所得税費用 |
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有幾個
19
附註3-貸款和信貸損失撥備
下面列出了貸款的類型和擔保這些貸款的正常抵押品。
商業地產:*商業房地產貸款包括以非農、非住宅物業和多户住宅物業為抵押的所有貸款,以及1-4個家庭投資性房地產貸款。
工商業:*商業和工業貸款包括用於購買固定資產、提供營運資金或滿足企業其他融資需求的貸款。這些貸款通常以借款人正在購買或已經擁有的資產、庫存或應收賬款為擔保。這些貸款可能包括SBA和其他擔保或部分擔保類型的貸款。
住宅房地產:*住宅房地產貸款包括以主要或次要個人住宅為抵押的貸款。
農業房地產:*農業房地產貸款通常是以農田為抵押的貸款。
農耕*農業貸款主要是經營線,取決於年度農業收入,包括生產的農業商品的生產率/產量。*這些貸款可以通過種植農作物、儲存作物、牲畜、設備和雜項應收賬款來擔保。
消費者:*消費貸款可能包括分期貸款、無擔保和有擔保的個人信用額度、透支保護和信用證。這些貸款一般由消費者資產擔保,但可能是無擔保的。
下表列出了2021年9月30日和2020年12月31日的貸款類別。
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9月30日, 2021 |
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十二月三十一日, 2020 |
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商業地產 |
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工商業 |
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住宅房地產 |
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農業房地產 |
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農耕 |
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消費者 |
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貸款總額 |
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信貸損失撥備 |
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淨貸款 |
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$ |
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$ |
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在2021年9月30日和2020年12月31日的商業和工業貸款餘額中包括$
本公司不時購買由其他金融機構發起的住宅房地產貸款池以供投資,目的是使住宅房地產投資組合多樣化。*在截至2021年9月30日的季度內,本公司購買了
上述貸款總額中包括的與非購買信用減值貸款有關的合併購買會計調整的未攤銷折價為#美元。
透支存款賬户重新分類並計入上述消費貸款。
自2021年1月1日起,本公司採用了ASU 2016-13,也稱為CECL,並由此改變了本公司估算信貸損失撥備的方法。*本公司使用可從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關信息,估計CECL項下的信貸損失撥備。內部歷史損失經驗為估計預期的信貸損失提供了基礎。
20
對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的,例如承保標準、投資組合、拖欠水平或貸款條款的不同。,以及,對於環境條件的變化,例如失業率、房地產價值、消費者物價指數、國內生產總值、房屋開工或相關指數、美國個人所得、美國.S.房價指數、聯邦基金目標和各種用途.S.政府利率。
信用損失準備在存在類似風險特徵的情況下,以集合為基礎進行計量。*本公司將商業地產、工商業地產、住宅地產、農業地產、農業生產和消費確定為投資組合細分,並採用歷史損失率法對每個細分領域的信用損失撥備進行計量,以集體估算信用損失。*本公司的CECL計算採用歷史損失率、平均違約月、平均預付率和違約風險作為假設,計算經提前還款調整後的貸款合同期限的未調整歷史虧損估計。*歷史虧損估計隨後利用迴歸分析和當前經濟變量根據公司歷史損失率在未來12個月的預期變化進行調整。*本公司已選擇12個月作為其合理和可支持的預測期,並已選擇立即恢復到超過合理和可支持預測期的未調整歷史損失率。計算的歷史損失估計和經濟質量調整通過管理質量調整係數進一步評估變化。管理質量調整通常是未反映在用於預測的歷史數據中的損失趨勢的預期變化。
本公司對所有不具有風險特徵的貸款進行個人評估,以估算信用損失撥備。所有以個人為基礎評估的貸款不包括在集體基礎上。*本公司目前以個人為基礎審查所有被歸類為非應計項目的貸款。*本公司通常根據所有個人減值評估選擇抵押品依賴型實際權宜之計,預期的信用損失基於報告日抵押品的公允價值(視情況經銷售成本調整)。
本公司的財務會計準則高度依賴於信用質量、宏觀經濟預測和情況、我們貸款組合的構成以及其他管理層判斷。目前的管理層調整是本公司財務會計準則的重要組成部分,包括新冠肺炎疫情對財務會計準則的估計影響和相關應對措施。
於截至2021年9月30日止九個月內,本公司更新與透過Almena State Bank交易收購的PCD資產有關的購入會計結論,有關調整反映於下表“採用ASC 326-PCD貸款的影響”內。此外,本公司取得額外資料,並由管理團隊進行額外分析,導致修訂購入日期會計。*調整導致信貸損失撥備減少,抵銷由貸款回購責任增加所抵銷,而貸款回購責任增加則在綜合資產負債表的應付利息及其他負債中反映。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月期間按類別劃分的信貸損失撥備活動。
2021年9月30日 |
|
商業廣告 房地產 |
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商業廣告 和 工業 |
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住宅 真實 地產 |
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農耕 真實 地產 |
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農耕 |
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消費者 |
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總計 |
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信貸損失撥備: |
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期初餘額 |
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已註銷的貸款 |
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— |
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恢復 |
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期末津貼餘額合計 |
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$ |
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2020年9月30日 |
|
商業廣告 房地產 |
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商業廣告 和 工業 |
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住宅 真實 地產 |
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|
農耕 真實 地產 |
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農耕 |
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消費者 |
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總計 |
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貸款損失撥備: |
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期初餘額 |
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貸款損失準備金 |
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已註銷的貸款 |
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恢復 |
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期末津貼餘額合計 |
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21
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間按類別劃分的信貸損失撥備活動。
2021年9月30日 |
|
商業廣告 房地產 |
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|
商業廣告 和 工業 |
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|
住宅 真實 地產 |
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|
農耕 真實 地產 |
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農耕 |
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消費者 |
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總計 |
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信貸損失撥備: |
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期初餘額,在採用之前 美國航空航天局(ASC 326)主席 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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採用累加效應調整 美國ASC 326 |
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採用ASC 326-PCD貸款的影響 |
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信貸損失準備金 |
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已註銷的貸款 |
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恢復 |
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期末津貼餘額合計 |
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|
2020年9月30日 |
|
商業廣告 房地產 |
|
|
商業廣告 和 工業 |
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|
住宅 真實 地產 |
|
|
農耕 真實 地產 |
|
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農耕 |
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消費者 |
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總計 |
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貸款損失撥備: |
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期初餘額 |
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貸款損失準備金 |
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已註銷的貸款 |
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恢復 |
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期末津貼餘額合計 |
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下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日,根據確定信貸損失撥備的方法,按投資組合和類別劃分的記錄的貸款投資和信貸損失撥備餘額。
2021年9月30日 |
|
商業廣告 房地產 |
|
|
商業廣告 和 工業 |
|
|
住宅 真實 地產 |
|
|
農耕 真實 地產 |
|
|
農耕 |
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消費者 |
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總計 |
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信貸損失撥備: |
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單獨評估損害情況 |
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集體評估減損情況 |
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總計 |
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貸款餘額: |
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單獨評估損害情況 |
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集體評估減損情況 |
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總計 |
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2020年12月31日 |
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商業廣告 房地產 |
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商業廣告 和 工業 |
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住宅 真實 地產 |
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農耕 真實 地產 |
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農耕 |
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消費者 |
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總計 |
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貸款損失撥備: |
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單獨評估損害情況 |
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集體評估減損情況 |
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購入信用減值貸款 |
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總計 |
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貸款餘額: |
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單獨評估損害情況 |
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集體評估減損情況 |
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購入信用減值貸款 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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22
下表顯示了截至2021年9月30日的非權責發生貸款的相關信息。
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2021年9月30日 |
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|
未付 校長 天平 |
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錄下來 投資 |
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免税額 信用損失 已分配 |
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在沒有記錄相關津貼的情況下: |
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商業地產 |
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工商業 |
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住宅房地產 |
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農業房地產 |
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農耕 |
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消費者 |
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小計 |
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在記錄了津貼的情況下: |
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商業地產 |
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工商業 |
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住宅房地產 |
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農業房地產 |
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農耕 |
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消費者 |
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小計 |
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總計 |
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$ |
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下表列出了截至2020年12月31日按貸款類別劃分的與減值貸款相關的信息,不包括收購以來未惡化的已購買信用減值貸款。記錄的貸款投資不包括因無形而應計的應收利息。
|
|
2020年12月31日 |
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|
未付 校長 天平 |
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錄下來 投資 |
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免税額 貸款損失 已分配 |
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在沒有記錄相關津貼的情況下: |
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商業地產 |
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工商業 |
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住宅房地產 |
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農業房地產 |
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農耕 |
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消費者 |
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小計 |
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在記錄了津貼的情況下: |
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商業地產 |
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工商業 |
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住宅房地產 |
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農業房地產 |
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農耕 |
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消費者 |
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小計 |
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總計 |
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$ |
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23
下表顯示截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月與非應計貸款相關的平均記錄投資和利息收入。下表確認的利息收入基本上是按收付實現制確認的。記錄的貸款投資不包括因無形而應計的應收利息。
|
|
截至及截至以下三個月 |
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2021年9月30日 |
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2020年9月30日 |
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平均值 錄下來 投資 |
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利息 收入 公認的 |
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平均值 錄下來 投資 |
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利息 收入 公認的 |
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在沒有記錄相關津貼的情況下: |
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商業地產 |
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工商業 |
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住宅房地產 |
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農業房地產 |
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農耕 |
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消費者 |
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小計 |
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在記錄了津貼的情況下: |
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商業地產 |
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工商業 |
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住宅房地產 |
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農業房地產 |
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農耕 |
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消費者 |
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小計 |
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總計 |
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|
$ |
|
|
|
|
截至及截至以下九個月 |
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2021年9月30日 |
|
|
2020年9月30日 |
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|
平均值 錄下來 投資 |
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利息 收入 公認的 |
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平均值 錄下來 投資 |
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利息 收入 公認的 |
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在沒有記錄相關津貼的情況下: |
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商業地產 |
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工商業 |
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住宅房地產 |
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農業房地產 |
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農耕 |
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消費者 |
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小計 |
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|
|
在記錄了津貼的情況下: |
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商業地產 |
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工商業 |
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住宅房地產 |
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農業房地產 |
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農耕 |
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消費者 |
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小計 |
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總計 |
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24
下表按貸款組合和類別列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日記錄的逾期貸款投資的賬齡。
2021年9月30日 |
|
30 - 59 日數 逾期 |
|
|
60 - 89 日數 逾期 |
|
|
更大 比 90天 過去時 到期時間仍在 應計項目 |
|
|
非應計項目 |
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貸款備註 逾期 |
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總計 |
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商業地產 |
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工商業 |
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住宅房地產 |
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農業房地產 |
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農耕 |
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消費者 |
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總計 |
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$ |
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|
$ |
|
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|
$ |
|
|
2020年12月31日 |
|
30 - 59 日數 逾期 |
|
|
60 - 89 日數 逾期 |
|
|
更大 比 90天 過去時 到期時間仍在 應計項目 |
|
|
非應計項目 |
|
|
貸款備註 逾期 |
|
|
總計 |
|
||||||
商業地產 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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|
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工商業 |
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住宅房地產 |
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農業房地產 |
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農耕 |
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消費者 |
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總計 |
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信用質量指標
本公司根據借款人償債能力的相關信息,如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素,將貸款分類為風險類別。*本公司通過將貸款分類為信用風險,對貸款進行單獨分析。消費者貸款被視為合格信貸,除非因付款狀況而降級或作為更大信用關係的一部分進行審查。參與短期延期計劃的貸款不會完全因為延期而自動被視為分類。受持續監控,如果存在明顯的弱點,將被降級或列入非應計項目。*本公司使用以下風險評級定義。
通行證:被歸類為PASS的貸款包括不屬於以下三個類別之一的所有貸款。但這些貸款被認為是未分類的。
特別提及:被歸類為特別提及的貸款有一個潛在的弱點,值得管理層密切關注。*如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司未來某個日期的信用狀況惡化。但這些貸款被認為是機密的。
不合標準:被歸類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這樣歸類的貸款有一個或多個明確的弱點,危及債務的清算。但它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,機構將遭受一些損失。因此,這些貸款被認為是機密的。
疑團:被歸類為可疑的貸款具有被歸類為不合格的貸款所固有的所有弱點,並增加了一個特點,即根據目前存在的事實、條件和價值,這些弱點使收集或清算變得完全可疑和不可能。因此,這些貸款被認為是機密的。
25
根據最近進行的分析,截至2021年9月30日,按貸款類型和發放年份劃分的貸款風險類別如下。
2021年9月30日 |
|
2021 |
|
|
2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
|
|
之前 |
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循環貸款 攤銷成本 |
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循環貸款 已轉換為術語 |
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總計 |
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商業地產 |
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風險評級 |
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經過 |
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$ |
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$ |
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|
特別提及 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合標準 |
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— |
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— |
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— |
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疑團 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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總商業地產 |
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工商業 |
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風險評級 |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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風險評級 |
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特別提及 |
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風險評級 |
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特別提及 |
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風險評級 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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風險評級 |
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特別提及 |
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風險評級 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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疑團 |
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貸款總額 |
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|
26
*截至2020年12月31日,按貸款類別劃分的貸款分類狀況如下。
2020年12月31日 |
|
未分類 |
|
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分類 |
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總計 |
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商業地產 |
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工商業 |
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住宅房地產 |
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農業房地產 |
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農耕 |
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消費者 |
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總計 |
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|
購入的信用減值貸款
公司收購了貸款,這些貸款在收購時有證據表明自產生以來信用質量惡化,收購時很可能不會收回所有合同要求的付款。在公司採用ASU 2016-13年度後,這些資產的剩餘信貸相關折扣被重新分類為信貸損失撥備。在公司選擇了預期的過渡方法後,所有以前被認為購買的信用受損的貸款現在都被歸類為購買的,信用惡化。*剩餘的非信貸折扣將繼續增加到收入中。*公司選擇了預期的過渡方法,所有以前被認為購買的信用受損的貸款現在都被歸類為購買的,信用惡化。*剩餘的非信貸折扣將繼續增加到收入中。*公司選擇了預期的過渡方法,所有以前被認為購買的信用受損的貸款現在被歸類為購買的,信用惡化的。
下表列出了截至2020年12月31日記錄的購買信用減值貸款的投資。
|
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十二月三十一日, 2020 |
|
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合同規定的本金支付 |
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折扣 |
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) |
有記錄的投資 |
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與這些貸款相關的可增加收益為#美元。
問題債務重組
與會計和監管指導一致,當公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因向借款人提供通常不會被考慮的特許權時,公司確認TDR。因此,無論授予特許權的形式如何,公司提供TDR的目的都是增加借款人償還貸款的可能性。
下表按應計狀況彙總了公司在2021年9月30日和2020年12月31日的TDR。
2021年9月30日 |
|
非應計項目 |
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相關 免税額 信用損失 |
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商業地產 |
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工商業 |
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農耕 |
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問題債務重組總額 |
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2020年12月31日 |
|
非應計項目 |
|
|
相關 免税額 貸款損失 |
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商業地產 |
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工商業 |
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問題債務重組總額 |
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|
|
27
截至2021年9月30日和2020年12月31日,沒有承諾為這些貸款提供額外金額的貸款。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們擁有
下表按延期類型和類別列出了在2021年9月30日和2020年12月31日根據“照顧法”延期付款計劃中包括的貸款。
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
商業廣告 房地產 |
|
|
商業廣告 和 工業 |
|
|
農耕 房地產 |
|
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總計 |
|
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僅12個月部分本金 |
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— |
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$ |
— |
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僅本金9個月 |
|
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僅本金12個月 |
|
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6個月的本金和利息,然後只有9個月的本金 |
|
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貸款總額 |
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|
2020年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
商業廣告 房地產 |
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商業廣告 和 工業 |
|
|
總計 |
|
|||
僅12個月部分本金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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僅限6個月本金 |
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僅本金9個月 |
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— |
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|
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僅本金12個月 |
|
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|
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|
|
3個月的本金和利息,然後只有6個月的本金 |
|
|
— |
|
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|
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|
6個月的本金和利息,然後只有9個月的本金 |
|
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|
貸款總額 |
|
$ |
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|
|
$ |
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|
以下列出了在2021年9月30日和2020年12月31日參與延期付款計劃的貸款的分類狀態。
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
未分類 |
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|
分類 |
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總計 |
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未分類 |
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分類 |
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總計 |
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商業地產 |
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工商業 |
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農業房地產 |
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|
雖然所有行業都已經並將繼續經歷新冠肺炎的不利影響,但截至2021年9月30日,該公司在以下貸款類別中的風險敞口(資產負債表貸款和貸款承諾)被認為是最有可能產生重大影響的。
酒店業貸款-截至2021年9月30日,公司在酒店業的風險敞口為$
28
頂層
飛機制造-截至2021年9月30日,公司對飛機制造類別的風險敞口為$
本公司已與直接受新冠肺炎影響的客户合作,並準備根據監管指引提供短期協助。*由於目前新冠肺炎病毒所造成的經濟環境,本公司正與借款人經常溝通,以更深入瞭解他們的情況及所面臨的挑戰,使我們能在出現需要和問題時作出主動迴應。
雖然管理層對投資組合中上述部分的整體表現持樂觀態度,但公司承認與當前經濟狀況和相關未知因素相關的風險。*據信,截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的期間,這些風險已通過我們的信用損失撥備和相關的信用損失撥備得到解決和預留。
表外信貸風險計提信貸損失準備
本公司估計本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信用損失。除非該債務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的信貸損失準備調整為在綜合損益表上的其他非利息費用中確認並計入綜合資產負債表上的其他負債的信貸損失費用撥備。估計的信貸損失包括對資金髮生的可能性的考慮,以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。預期信貸損失的估計是基於承諾額將是的貸款類別的歷史損失率。*估計的信貸損失包括考慮到資金將發生的可能性,以及預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。)預期信貸損失的估計是基於承諾額將是的貸款類別的歷史損失率。*估計的信貸損失包括考慮資金髮生的可能性和預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失。
下表列出了截至2021年9月30日表外信貸敞口的信貸損失撥備。
2021年9月30日 |
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免税額 信用損失 |
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商業地產 |
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$ |
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工商業 |
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住宅房地產 |
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農業房地產 |
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— |
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農耕 |
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消費者 |
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|
信貸損失撥備總額 |
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$ |
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附註4-衍生金融工具
本公司面臨的利率風險主要來自利率變動對其生息資產及其資金來源的影響。因此,本公司將定期簽訂利率掉期或利率上限/下限,以管理某些利率風險敞口。
被指定為公允價值對衝的利率掉期
本公司定期進行利率掉期交易,以對衝某些商業房地產貸款的公允價值。這些交易被指定為公允價值對衝。在這類交易中,本公司通常從交易對手那裏獲得基於一個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加上該指數利差的可變利率現金流,並支付等於客户貸款利率的固定利率現金流。截至2021年9月30日,利率掉期組合的加權平均到期日為
29
2020,利率掉期組合的加權平均到期日為
獨立衍生品
本公司定期與借款人簽訂利率互換協議,同時與具有抵銷條款的交易對手簽訂互換協議,以向借款人提供長期固定利率貸款。*這兩種互換都不是指定為對衝的,都是通過收益按市價計價的。截至2021年9月30日,這一利率互換組合的加權平均到期日為
衍生品公允價值和損益的對賬
衍生工具合約的名義金額是決定定期付息或收到或支付現金流的一個因素。雖然衍生工具的名義金額可作為參與各類衍生工具的程度。雖然名義金額並不代表公司對信貸或市場風險的整體敞口,但一般而言,風險敞口明顯較小。
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日按衍生品類型劃分的未償還衍生品的名義餘額和公允價值(包括應計淨利息)。
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
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||||||||||||||||||
|
|
概念上的 金額 |
|
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導數 資產 |
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導數 負債 |
|
|
概念上的 金額 |
|
|
導數 資產 |
|
|
導數 負債 |
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||||||
指定為對衝工具的衍生工具: |
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利率互換 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
指定為套期保值關係的衍生品合計 |
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|
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— |
|
|
|
|
|
|
|
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— |
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|
未被指定為對衝工具的衍生工具: |
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利率互換 |
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未被指定為套期保值的衍生品總額 測試儀器 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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現金抵押品 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
淨值調整 |
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資產負債表中列示的淨額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
— |
|
*下表列出了公允價值對衝中於2021年9月30日和2020年12月31日指定的和符合條件的對衝項目。
|
|
2021年9月30日 |
|
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2020年12月31日 |
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||||||||||||||||||
|
|
賬面金額 |
|
|
套期保值公允價值調整 |
|
|
非連續性套期保值的公允價值調整 |
|
|
賬面金額 |
|
|
套期保值公允價值調整 |
|
|
非連續性套期保值的公允價值調整 |
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||||||
商業地產貸款 |
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$ |
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|
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
30
本公司報告對衍生工具收益(虧損)進行套期保值,以調整貸款利息收入以及相關的淨利息結算,經濟衍生品的衍生收益(虧損)和淨利息結算在其他收入中報告。
|
|
截至三個月 9月30日, |
|
|
截至9個月 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
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2021 |
|
|
2020 |
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||||
指定為對衝工具的衍生工具: |
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利率互換 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
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$ |
|
|
與公允價值套期保值相關的淨收益(損失)合計 |
|
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|
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|
|
|
未被指定為對衝工具的衍生工具: |
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經濟對衝: |
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利率互換 |
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( |
) |
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( |
) |
與衍生工具相關的淨收益(虧損)合計 *被指定為套期保值工具 |
|
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( |
) |
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|
|
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( |
) |
衍生工具和套期保值活動的淨收益(虧損) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
下表顯示了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月期間,在公允價值對衝關係中記錄的衍生品和相關對衝項目的淨收益(虧損),以及這些衍生品對公司淨利息收入的影響。
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
得/(失) 淺談導數 |
|
|
得/(失) 論模糊限制語 項目 |
|
|
公允淨值 樹籬 得/(失) |
|
|
的效果 衍生品打開 淨利息 收入 |
|
||||
商業地產貸款 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
總計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
2020年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
得/(失) 淺談導數 |
|
|
得/(失) 論模糊限制語 項目 |
|
|
公允淨值 樹籬 得/(失) |
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的效果 衍生品打開 淨利息 收入 |
|
||||
商業地產貸款 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
下表顯示了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間,在公允價值對衝關係中記錄的衍生品和相關對衝項目的淨收益(虧損),以及這些衍生品對公司淨利息收入的影響。
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
得/(失) 淺談導數 |
|
|
得/(失) 論模糊限制語 項目 |
|
|
公允淨值 樹籬 得/(失) |
|
|
的效果 衍生品打開 淨利息 收入 |
|
||||
商業地產貸款 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
總計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
2020年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
得/(失) 淺談導數 |
|
|
得/(失) 論模糊限制語 項目 |
|
|
公允淨值 樹籬 得/(失) |
|
|
的效果 衍生品打開 淨利息 收入 |
|
||||
商業地產貸款 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
總計 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
31
附註5--租賃義務
以下列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日期間按財產類型劃分的使用權資產和租賃義務。
|
|
2021年9月30日 |
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|||||||||||||
經營租約 |
|
使用權 資產 |
|
|
租賃 負債 |
|
|
加權 平均值 租期 以年為單位 |
|
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加權 平均值 折扣 費率 |
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||||
土地及建築物契約 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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% |
營業租約合計 |
|
$ |
|
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|
$ |
|
|
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|
|
|
|
|
% |
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|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||
經營租約 |
|
使用權 資產 |
|
|
租賃 負債 |
|
|
加權 平均值 租期 以年為單位 |
|
|
加權 平均值 折扣 費率 |
|
||||
土地及建築物契約 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
營業租約合計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的運營租賃成本如下所示。
|
|
截至三個月 9月30日, |
|
|
截至9個月 9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
經營租賃成本 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
短期租賃成本 |
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— |
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|
— |
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|
|
— |
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|
|
— |
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可變租賃成本 |
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經營租賃總成本 |
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$ |
|
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
經營租賃負債的到期日分析及未貼現現金流與經營租賃負債總額的對賬如下。
租賃費 |
|
9月30日, 2021 |
|
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
$ |
|
|
在一年到兩年後到期 |
|
|
|
|
在兩年到三年後到期 |
|
|
|
|
在三年到四年後到期 |
|
|
|
|
在四年到五年後到期 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
未貼現現金流合計 |
|
|
|
|
現金流貼現 |
|
|
( |
) |
經營租賃總負債 |
|
$ |
|
|
32
附註6-借款
聯邦基金購買和零售回購協議
下面列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日購買的聯邦基金和零售回購協議。
|
|
9月30日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
購買的聯邦基金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
零售回購協議 |
|
|
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|
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|
該公司在其代理銀行有可用的聯邦資金信用額度。
根據回購協議(零售回購協議)出售的證券包括本公司對其他各方的義務。*該等義務以本公司持有的公允價值為$的住宅按揭證券作抵押。
下表顯示了2021年9月30日和2020年12月31日購買的聯邦基金和零售回購協議的借款使用情況和利率信息。
|
|
9月30日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
年內年初至今的平均每日結餘 |
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$ |
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|
|
$ |
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年初至今最大月末餘額 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
期末加權平均利率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
聯邦住房貸款銀行預付款
聯邦住房貸款銀行墊款包括從公司信用額度中提取的款項和固定利率定期墊款。*2021年7月,公司的所有聯邦住房貸款銀行定期墊款都已預付。*公司記錄了與這筆預付款相關的債務清償損失。
以下列出了截至2020年12月31日的聯邦住房貸款銀行預付款。
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
加權平均費率 |
|
|
加權平均期限(以年為單位) |
|
|||
聯邦住房貸款銀行信用額度預付款 |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
聯邦住房貸款銀行固定利率定期預付款 |
|
|
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|
|
% |
|
|
|
|
未償還本金總額 |
|
|
|
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|
|
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併購會計調整 |
|
|
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|
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聯邦住房貸款銀行預付款總額 |
|
$ |
|
|
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|
|
|
|
|
|
墊款、按揭合夥財務增信責任及信用證以若干合資格貸款作抵押,總額達#美元。
聯邦儲備銀行貼現窗口
在2021年9月30日,以支持美元
銀行股票貸款
該公司與一家獨立的金融機構簽訂了一項協議,規定最高借款額度為#美元。
33
有幾個
借款安排的條款要求公司和股票銀行維持最低資本比率和其他契約。*如果發生違約,貸款人有權宣佈所有未償還餘額立即到期。該公司認為它遵守了借款融資的條款,並且沒有收到有關不遵守的其他通知。
次級債
下面列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的次級債務。
|
|
9月30日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
次級債券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附屬票據 |
|
|
|
|
|
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|
|
總計 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
次級債券
連同之前的收購,本公司承擔了欠本公司控制的特殊目的未合併子公司的若干次級債券,這些次級債券的條款與特殊目的未合併子公司發行的信託優先證券相同。
FCB Capital Trust II(“CTII”):*CTII發行的信託優先證券按季度應計和支付分配,期限為3個月LIBOR加
FCB Capital Trust III(“CTIII”):*CTIII發行的信託優先證券按季度應計和支付分配,期限為3個月LIBOR加
社區第一(AR)法定信託I(“CFSTI”):提供CFSTI發行的信託優先證券,按季度應計和支付分派,3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加
以下列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的次級債券。
|
|
9月30日, 2021 |
|
|
加權平均費率 |
|
|
加權平均期限(以年為單位) |
|
|||
第二期貨櫃碼頭次級債券 |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
第三號貨櫃碼頭次級債券 |
|
|
|
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% |
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|
|
|
CFSTI次級債券 |
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|
|
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|
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% |
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|
|
|
合同總餘額 |
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|
公平市價調整 |
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( |
) |
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次級債券總額 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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34
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
加權平均費率 |
|
|
加權平均期限(以年為單位) |
|
|||
第二期貨櫃碼頭次級債券 |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
第三號貨櫃碼頭次級債券 |
|
|
|
|
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|
% |
|
|
|
|
CFSTI次級債券 |
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|
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|
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|
% |
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|
|
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合同總餘額 |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
公平市價調整 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
次級債券總額 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附屬票據
於二零二零年六月二十九日,本公司與若干合資格機構買家及機構認可投資者訂立附屬票據購買協議,據此,本公司發行及出售美元。
截至2021年9月30日的次級票據如下所示。
|
|
9月30日, 2021 |
|
|
加權平均費率 |
|
|
加權平均期限(以年為單位) |
|
|||
附屬票據 |
|
$ |
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% |
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未償還本金總額 |
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發債成本 |
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( |
) |
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附屬票據合計 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日的次級票據如下所示。
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
加權平均費率 |
|
|
加權平均期限(以年為單位) |
|
|||
附屬票據 |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
未償還本金總額 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
發債成本 |
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
|
附屬票據合計 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
35
未來還本付息
未來償還2021年9月30日的本金,未償還餘額如下。
|
|
零售回購協議 |
|
|
附屬債券 |
|
|
附屬票據 |
|
|
總計 |
|
||||
在一年或更短的時間內到期 |
|
$ |
|
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在一年到兩年後到期 |
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在兩年到三年後到期 |
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在三年到四年後到期 |
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在四年到五年後到期 |
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此後 |
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總計 |
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附註7-股東權益
優先股
本公司的公司章程規定發行
普通股
本公司的公司章程規定發行
下表列出了在2021年9月30日和2020年12月31日發行、以國庫持有或已發行的股票。
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9月30日, 2021 |
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十二月三十一日, 2020 |
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A類普通股發行 |
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A類普通股-以國庫形式持有 |
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A類普通股-已發行 |
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B類普通股-已發行 |
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B類普通股-以國庫形式持有 |
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) |
B類普通股-已發行 |
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2019年,公司董事會通過了Equity BancShares,Inc.2019年員工股票購買計劃(ESPP)。ESPP使符合條件的員工能夠以相當於以下價格的每股價格購買公司普通股。
報價期 |
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購買的股份 |
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每股成本 |
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補償費用 |
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2019年8月15日至2020年2月14日 |
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$ |
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$ |
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2020年2月15日至2020年8月14日 |
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2020年8月15日至2021年2月14日 |
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2021年2月15日至2021年8月14日 |
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庫存量按成本計價,由先進先出法確定。
2019年4月18日,公司董事會授權回購至多
36
任何時候停止生產,恕不另行通知。公司回購的總授權金額
2020年9月,公司董事會批准額外回購至多
2021年9月,公司董事會授權回購至多
累計其他綜合收益(虧損)
截至2021年9月30日和2020年12月31日,累積的其他全面收益包括(I)可供出售證券的未實現收益的税後影響和(Ii)從可供銷售指定轉移到持有至到期指定的證券的未攤銷未實現收益(虧損)的税後影響。
截至2021年9月30日和2020年12月31日的累計其他全面收入構成如下。
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可供-用於- 銷售 證券 |
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累計 其他 全面 收益(虧損) |
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2021年9月30日 |
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未實現或未攤銷淨收益 |
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税收效應 |
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2020年12月31日 |
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未實現或未攤銷淨收益 |
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税收效應 |
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( |
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附註8-規管事宜
銀行和銀行控股公司(在合併的基礎上)受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率指導方針以及對銀行的及時糾正行動法規,涉及對資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目的量化衡量。資本金金額和分類也受到監管機構的定性判斷。如果未能滿足資本金要求,可能會啟動監管行動。實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本指導方針(巴塞爾III規則)的最終規則於2015年,並於2019年1月1日全面分階段實施。巴塞爾III規則要求銀行維持普通股一級資本比率為
及時糾正措施法規提供了五種分類:資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足,儘管這些術語並不代表整體財務狀況。即使資本充足,也需要監管部門批准才能接受經紀存款。即使資本不足,資本分配也是有限的,資產增長和收購也是如此,資本恢復計劃也是如此。
截至2021年9月30日,聯邦監管機構的最新通知將股本銀行歸類為資本充足的監管框架,以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本金充足的銀行,股本銀行必須
37
保持下表所列的基於總風險、基於一級風險和一級槓桿的最低槓桿率。*自該通知以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了Equity Bank的類別。
本公司及股權銀行於2021年9月30日及2020年12月31日的資本金額及比率見下表。提供予Equity BancShares,Inc.的各項比率代表本公司在綜合基礎上的資本比率。
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實際 |
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滿足以下條件的最低要求 巴塞爾協議III下的資本充足率 |
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為了身體健康 大寫為 立即更正 條文 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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2021年9月30日 |
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總資本與風險加權資產之比 |
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Equity BancShares,Inc. |
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不適用 |
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不適用 |
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股權銀行 |
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% |
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% |
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一級資本與風險加權資產之比 |
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Equity BancShares,Inc. |
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不適用 |
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不適用 |
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股權銀行 |
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% |
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普通股一級資本與風險加權資產之比 |
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Equity BancShares,Inc. |
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不適用 |
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不適用 |
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股權銀行 |
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% |
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第1級槓桿率與平均資產之比 |
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Equity BancShares,Inc. |
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不適用 |
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不適用 |
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股權銀行 |
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% |
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2020年12月31日 |
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總資本與風險加權資產之比 |
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Equity BancShares,Inc. |
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% |
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% |
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不適用 |
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不適用 |
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股權銀行 |
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% |
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% |
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一級資本與風險加權資產之比 |
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Equity BancShares,Inc. |
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不適用 |
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不適用 |
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股權銀行 |
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% |
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% |
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普通股一級資本與風險加權資產之比 |
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Equity BancShares,Inc. |
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不適用 |
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不適用 |
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股權銀行 |
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% |
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% |
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第1級槓桿率與平均資產之比 |
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Equity BancShares,Inc. |
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不適用 |
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不適用 |
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股權銀行 |
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% |
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% |
股權銀行在沒有事先獲得監管部門批准的情況下,可能宣佈的股息數額受到一定的限制。
38
注9-每股收益
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間的每股收益。
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日, 2021 |
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9月30日, 2020 |
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9月30日, 2021 |
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9月30日, 2020 |
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基本信息: |
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可分配給普通股股東的淨收益(虧損) |
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加權平均已發行普通股 |
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加權平均既得限制性股票單位 |
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加權平均股份 |
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普通股基本收益(虧損) |
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稀釋: |
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可分配給普通股股東的淨收益(虧損) |
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加權平均已發行普通股時間: |
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普通股基本每股收益 |
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假定行使股票期權的稀釋效應 |
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假定歸屬限制性股票單位的稀釋效應 |
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假定行使ESPP購買的稀釋效應 |
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普通股和稀釋潛在普通股 |
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稀釋後每股普通股收益(虧損) |
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由於期內淨虧損,未計入上述攤薄股份。
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日, 2021 |
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9月30日, 2020 |
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9月30日, 2021 |
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9月30日, 2020 |
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假定行使股票期權的稀釋效應 |
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假定歸屬限制性股票單位的稀釋效應 |
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假定行使ESPP購買的稀釋效應 |
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總稀釋股份 |
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計算稀釋後每股收益時不包括平均股票,因為它們是反稀釋的,如下表所示。
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日, 2021 |
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9月30日, 2020 |
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9月30日, 2021 |
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9月30日, 2020 |
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股票期權 |
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限制性股票單位 |
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總抗稀釋股份 |
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附註10-公允價值
本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整,並披露其金融工具的公允價值。公允價值是在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債(退出價格)而收到的交換價格或支付的交換價格。*出於披露目的,本公司根據該工具的性質以及用於確定公允價值的信息的可用性和可靠性,將其金融和非金融資產及負債分為三個不同的級別。可用於計量公允價值的三個級別的投入定義如下。
第1級:截至測量日期,該實體有能力獲得的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級:除第1級價格外的其他重大可觀察輸入,如類似資產或負債的報價;不活躍市場的報價;或其他可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的輸入。
第三級:反映報告實體自身對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的重大不可觀察的輸入。
39
1級輸入被認為是最透明、最可靠的。*公司假設利用主要市場對每一項被計量的特定資產或負債進行交易,然後考慮市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。*只要有可能,公司首先在活躍市場(一級投入)尋找相同資產或負債的報價,以對每項資產或負債進行估值。但是,當活躍市場上沒有來自相同資產或負債的投入時,公司對類似的資產和負債使用市場可觀察到的數據。*公司最大限度地利用可觀察到的投入,並將不可觀察到的投入的使用限制在沒有可觀察到的投入的情況下。*需要使用不可觀察的投入通常是由於缺乏實際金融工具或基礎抵押品的市場流動性。*雖然在某些情況下可能有第三方價格指示,但有限的交易活動可能會挑戰這些報價的隱含價值。
以下是對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的説明,以及該層次下每種工具的一般分類。
按經常性基礎計量的資產和負債的公允價值
可供出售證券和公允價值易於確定的股權證券的公允價值按公允價值經常性列賬。在可能的情況下,活躍市場的可觀察報價被用於確定公允價值,因此,這些證券被歸類為一級。對於沒有報價的證券,公允價值是根據類似證券的市場價格計算的,通常由矩陣定價確定。這是一種在行業中廣泛使用的數學技術,它對證券進行估值,而不是完全依賴於特定證券的報價,而是通過證券與其他基準報價證券的關係(2級投入)。*公司可供出售的證券,包括美國政府發起的實體證券、住宅抵押貸款支持證券(所有這些證券都由政府發起的機構發行或擔保)、公司證券、小企業管理局證券以及國家和政治分區證券被歸類為2級。
衍生品的公允價值是根據估值定價模型使用現成的可觀察市場參數確定的,例如根據利率衍生品賣方的信用風險調整後的利率收益率曲線(第2級投入)。從衍生品交易對手收到或交付給衍生品交易對手的現金抵押品被歸類為第1級。
40
下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債。
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2021年9月30日 |
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(1級) |
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(2級) |
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(3級) |
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資產: |
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可供出售的證券: |
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美國政府支持的實體 |
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抵押貸款支持證券 |
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政府支持的住房抵押貸款支持證券 |
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自有品牌住房抵押貸款支持證券 |
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公司 |
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小企業管理局貸款池 |
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州和政區 |
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衍生資產: |
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衍生資產(包括在其他資產中) |
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交易對手持有的現金抵押品和淨值調整 |
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衍生資產總額 |
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其他資產: |
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公允價值易於確定的股權證券 |
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其他資產總額 |
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負債: |
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衍生負債: |
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|
衍生負債(包括在其他負債中) |
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$ |
— |
|
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$ |
|
|
|
$ |
— |
|
交易對手持有的現金抵押品和淨值調整 |
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( |
) |
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|
— |
|
|
|
— |
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衍生負債總額 |
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( |
) |
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— |
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總負債 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
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$ |
— |
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41
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2020年12月31日 |
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(1級) |
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(2級) |
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(3級) |
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資產: |
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可供出售的證券: |
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美國政府支持的實體 |
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$ |
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$ |
— |
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美國國債 |
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— |
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— |
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抵押貸款支持證券 |
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政府支持的住房抵押貸款 債券支持證券 |
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— |
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— |
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自有品牌住房抵押貸款支持證券 |
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— |
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— |
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公司 |
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— |
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— |
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小企業管理局貸款池 |
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— |
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— |
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州和政區 |
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— |
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— |
|
衍生資產: |
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|
衍生資產(包括在其他資產中) |
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— |
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— |
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交易對手持有的現金抵押品和淨值調整 |
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— |
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— |
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衍生資產總額 |
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— |
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其他資產: |
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公允價值易於確定的股權證券 |
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— |
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— |
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其他資產總額 |
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— |
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— |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
— |
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負債: |
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|
衍生負債: |
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|
衍生負債(包括在其他負債中) |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
交易對手持有的現金抵押品和淨值調整 |
|
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( |
) |
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|
— |
|
|
|
— |
|
衍生負債總額 |
|
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( |
) |
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— |
|
總負債 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
有幾個
按非經常性基礎計量的資產和負債的公允價值
當有減值證據時,某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量。個別評估的證券的公允價值按照之前討論的可供出售證券的公允價值確定。個別評估的貸款的公允價值具體分配信用損失撥備,一般是基於最近對抵押品的評估減去估計出售成本。在最初收購後擁有的其他房地產的公允價值下降也是基於最近的房地產評估減去估計的銷售成本。
房地產評估可以使用單一的估值方法,也可以使用包括可比銷售額法和收益法在內的多種方法的組合。評估師在評估過程中通常會進行調整,以調整現有的可比銷售額和收入數據之間的差異。*我們通常將房地產以外的貸款估值為收益的倍數,或者使用貼現現金流方法,並對可觀察到的市場數據進行調整,以使估值與基礎信貸保持一致。對房地產評估和其他貸款估值進行的此類調整通常意義重大,結果為3級
42
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產摘要如下。
|
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2021年9月30日 |
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(1級) |
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(2級) |
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(3級) |
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單獨評估的貸款: |
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商業地產 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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工商業 |
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— |
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住宅房地產 |
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農業房地產 |
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— |
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— |
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其他 |
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— |
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— |
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擁有的其他房地產: |
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商業地產 |
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— |
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— |
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住宅房地產 |
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— |
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|
|
— |
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|
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|
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2020年12月31日 |
|
|||||||||
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|
(1級) |
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(2級) |
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(3級) |
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|||
單獨評估的貸款: |
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|
商業地產 |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
工商業 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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住宅房地產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
農業房地產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
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|
擁有的其他房地產: |
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|
商業地產 |
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— |
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|
— |
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住宅房地產 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
“公司”就是這麼做的。
單獨評估的貸款和擁有的其他房地產的估值利用第三方評估或經紀人價格意見,由於涉及重大判斷,被歸類為第三級。第三級評估可能包括利用不可觀察到的投入、主觀因素和量化數據來估計公平市場價值。
43
下表提供了有關按公允價值層次的第3級分類的非經常性基礎上計量的金融資產的公允價值計量中使用的不可觀察到的投入的附加信息。
|
|
公允價值 |
|
|
估值 技術 |
|
看不見的 輸入 |
|
射程 (加權 平均)或市盈率 |
|
2021年9月30日 |
|
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|
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|
|
|
個人評估的房地產貸款 |
|
$ |
|
|
|
銷售額 比較 進路 |
|
調整 差異 之間 可比銷售額 |
|
(21%) |
單獨評估其他貸款 |
|
$ |
|
|
|
市盈率 |
|
可比實體的收益倍數 |
|
4.5x-5.5x (5X) |
單獨評估擁有的其他房地產 |
|
$ |
|
|
|
銷售額 比較 進路 |
|
調整 差異 之間 可比銷售額 |
|
(16%) |
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個人評估的房地產貸款 |
|
$ |
|
|
|
銷售額 比較 進路 |
|
調整 差異 之間 可比銷售額 |
|
(12%) |
單獨評估其他貸款 |
|
$ |
|
|
|
市盈率 |
|
可比實體的收益倍數 |
|
4.5x-5.5x (5X) |
單獨評估擁有的其他房地產 |
|
$ |
|
|
|
銷售額 比較 進路 |
|
調整 差異 之間 可比銷售額 |
|
(29%) |
44
金融工具於期末的賬面金額及估計公允價值如下。
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
攜帶 金額 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
|
(1級) |
|
|
(2級) |
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|
(3級) |
|
|||||
金融資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
可供出售的證券 |
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— |
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— |
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持有待售貸款 |
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— |
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— |
|
貸款,扣除信貸損失撥備後的淨額 |
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— |
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|
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— |
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|
聯邦儲備銀行和聯邦住房 **貸款銀行股票 |
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— |
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— |
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應收利息 |
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— |
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— |
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衍生資產 |
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— |
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— |
|
衍生品交易對手持有的現金抵押品 利潤和淨值調整 |
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|
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— |
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— |
|
衍生資產總額 |
|
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
— |
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公允價值易於確定的股權證券 |
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— |
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|
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總資產 |
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|
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財務負債: |
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存款 |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
|
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|
$ |
— |
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購買和零售的聯邦基金 **回購協議 |
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— |
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次級債券 |
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— |
|
附屬票據 |
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合同義務 |
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— |
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— |
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應付利息 |
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— |
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— |
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衍生負債 |
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|
— |
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— |
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衍生品交易對手持有的現金抵押品 利潤和淨值調整 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
— |
|
|
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— |
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衍生負債總額 |
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|
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( |
) |
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|
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|
— |
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總負債 |
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$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
(5,302 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
45
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
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|
攜帶 金額 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
|
(1級) |
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(2級) |
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(3級) |
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|||||
金融資產: |
|
|
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現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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其他銀行的有息定期存款 |
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可供出售的證券 |
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持有待售貸款 |
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— |
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貸款,扣除信貸損失撥備後的淨額 |
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— |
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— |
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聯邦儲備銀行和聯邦住房 **貸款銀行股票 |
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應收利息 |
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衍生資產 |
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— |
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— |
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衍生品交易對手持有的現金抵押品 利潤和淨值調整 |
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— |
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— |
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衍生資產總額 |
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— |
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公允價值易於確定的股權證券 |
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— |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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財務負債: |
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存款 |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
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購買和零售的聯邦基金 **回購協議 |
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— |
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— |
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聯邦住房貸款銀行預付款 |
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次級債券 |
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附屬票據 |
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合同義務 |
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應付利息 |
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衍生負債 |
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— |
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— |
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衍生品交易對手持有的現金抵押品 利潤和淨值調整 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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衍生負債總額 |
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( |
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總負債 |
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$ |
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$ |
(8,317 |
) |
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|
$ |
— |
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表外項目的公允價值不被認為是重要的。
附註11-承諾和信用風險
該公司為商業房地產抵押貸款、住宅抵押貸款、營運資金融資以及向企業和消費者提供貸款提供信貸。
發起貸款的承諾和可用信貸額度
發起貸款和可用信用額度的承諾是指只要不違反合同中設定的任何條件,就向客户放貸的協議。這些承諾和信用額度通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。*由於部分承諾和信用額度可能到期而不被提取,總承諾和信用額度不一定代表未來的現金需求。*每個客户的信用狀況都是根據具體情況進行評估的。-獲得的抵押品金額。是基於管理層對交易對手的信用評估,持有的抵押品各有不同,但可能包括應收賬款、存貨、物業、廠房設備、商業地產和住宅地產。在發起過程中的抵押貸款代表公司計劃在60至90天的正常期限內融資的金額,並擬在二級市場出售給投資者。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,發起貸款的合同承諾金額和可用的信貸額度如下。
46
|
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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固定 費率 |
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變量 費率 |
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固定 費率 |
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變量 費率 |
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貸款承諾 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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發端過程中的按揭貸款 |
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未使用的信貸額度 |
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固定利率貸款承諾的利率從
備用信用證
備用信用證是公司在滿足規定前提條件後向第三方出具的保證客户履約的不可撤銷的承諾。金融備用信用證的開具主要是為了支持公共和私人借款安排,包括商業票據、債券融資和類似交易。開具履約備用信用證是為了保證某些客户在非金融合同義務下的履約。開出備用信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,備用信用證的合同金額如下。
|
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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固定 費率 |
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變量 費率 |
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固定 費率 |
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變量 費率 |
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||||
備用信用證 |
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$ |
|
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$ |
|
|
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$ |
|
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$ |
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附註12-法律事宜
本公司是日常業務過程中各種訴訟事項的當事人。*本公司定期審查所有懸而未決或受到威脅的法律程序,並確定該等事項是否會對業務、財務狀況或運營或現金流的結果產生不利影響。*當結果可能和合理地能夠估計時,記錄或有虧損。*以下所述的或有虧損已被本公司確定為合理可能導致對本公司或本行不利的結果。
Equity Bank是2020年11月5日代表我們的一位客户在密蘇裏州聯邦法院提起的訴訟的當事人,指控根據兩種不同的法律理論收取不當透支費。*原告尋求將此案證明為集體訴訟。*銀行於2021年2月2日送達。*公司於2021年4月26日提出駁回索賠的動議。作為迴應,原告修改了訴訟,撤銷了兩項索賠中的一項。*公司提交了一份2021年,並繼續對現在聲稱的索賠進行抗辯。但公司認為訴訟沒有根據,並打算對現在主張的索賠進行有力的抗辯。*目前,公司無法合理估計這起訴訟的結果。
附註13-收入確認
本公司大部分收入來自ASC 606範圍以外的金融工具的利息收入,包括貸款、租賃、證券和衍生品。*本公司在ASC 606範圍內的服務以非利息收入呈現,並在公司履行對客户的義務時確認為收入。ASC 606範圍內的服務包括與貸款和存款相關的服務費和存款、借記卡收入、投資轉介收入、保險銷售佣金和其他非利息收入。
47
除出售所擁有的其他房地產的損益外,公司在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的所有收入均在非利息收入中確認。下表為公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間的非利息收入來源。
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截至三個月 9月30日, |
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截至9個月 9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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非利息收入 |
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服務費及收費 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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借記卡收入 |
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抵押銀行業務(a) |
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增加銀行擁有的人壽保險(a) |
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收購淨收益(虧損)(a) |
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— |
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— |
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— |
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證券交易淨收益(虧損)(a) |
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— |
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其他 |
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投資推薦收入 |
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信託收入 |
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保險銷售佣金 |
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零基數購入貸款的回收(a) |
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權益法投資收益(虧損)(a) |
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( |
) |
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( |
) |
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與貸款有關的其他非利息收入 銀行存貸款 |
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( |
) |
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與其他非利息收入無關的其他非利息收入 **增加貸款和存款(a) |
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其他非利息收入合計 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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(a)不在ASC 606的範圍內。 |
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附註14-業務組合
於2020年10月23日營業結束時,本公司根據一項由聯邦存款保險公司(FDIC)促成的購買和假設協議,收購了總部位於堪薩斯州諾頓的Almena State Bank(“Almena”)的資產並承擔了存款負債。在截至2021年9月30日的9個月內,與此次收購相關的收購成本為$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。
在截至2021年9月30日的9個月內,公司更新了某些Almena貸款的估值,這些貸款在收購時顯示出自發起以來信用質量惡化的證據。
注15-後續事件
於2021年10月1日,本公司根據日期為2021年5月14日的重組協議和計劃(“合併協議”)的條款,由公司、灰狗合併子公司和ASB之間完成了對美國國家銀行股份有限公司(“ASB”)的收購。合併生效時(“生效時間”),灰狗合併子公司與ASB合併並併入ASB,ASB作為ASB的全資子公司繼續存在。隨後,ASB的全資銀行子公司美國國家銀行信託公司(“美國國家銀行”)合併為Equity Bank,Equity Bank在合併中倖存下來。美國國家銀行總共擁有
關於合併,本公司根據本公司、ASB和受託人之間於二零二一年十月一日由ASB和威爾明頓信託公司(“受託人”)訂立的日期為二零零五年九月十五日的契約(“契約”),以及在該契約下承擔ASB的權利、所有權和義務。此外,ASB已發行了$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000;
在2021年9月30日未經審計的綜合條件報告中,美國國家銀行報告總資產為$
48
在本次收購中記錄的無形資產。商譽是指在收購之日可識別資產的公允價值之後轉移的現金對價的超額部分。要求賠償並承擔責任.
2021年7月19日,公司宣佈,Equity Bank簽署了一份最終的分行購買和假設協議,從堪薩斯州Overland Park的Valley View Financial Co.的子公司堪薩斯城安全銀行手中收購密蘇裏州聖約瑟夫的三個銀行地點的資產並承擔存款。公司預計將在2021年第四季度完成交易,但須遵守慣例的成交條件,包括獲得監管部門的批准。
2021年10月25日,本公司宣佈,Equity Bank與位於堪薩斯州馬里斯維爾的聯合銀行和信託公司(以下簡稱UBT)簽署了一份最終的購買和假設協議,UBT從Equity Bank收購了之前在ASB收購中收購的康科迪亞、貝爾維爾和堪薩斯州克萊德的銀行地點,並承擔了這些資產的存款。UBT和Equity預計將在2022年第二季度完成收購。
49
第二項:管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們於2021年3月9日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本季度報告中其他地方出現的我們的綜合財務報表和相關注釋一起閲讀。*以下討論包含反映我們未來計劃、估計、信念和預期業績的“前瞻性陳述”。*我們提醒,對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念可能並經常這樣做,與實際結果不同,差異可能是實質性的。請參閲“關於前瞻性陳述的警示説明”。此外,請參閲Form 10-K年度報告和本季度報告第1A項中“項目1A:風險因素”下描述的風險因素和其他警示性聲明。*除非適用法律另有要求,否則我們不承擔任何公開更新任何前瞻性聲明的義務。
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析包括以下幾個部分:
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• |
概述-概述我們的業務和財務亮點; |
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• |
關鍵會計政策--對需要關鍵估計和假設的會計政策的討論; |
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• |
最新動態--“新冠肺炎”與“CARE法案”評析 |
|
• |
經營業績--對我們的經營業績進行分析,包括披露我們盈利的可持續性; |
|
• |
財務狀況--對我們財務狀況的分析; |
|
• |
流動資金和資本資源-分析我們的現金流和資本狀況;以及 |
|
• |
非GAAP財務計量--非GAAP計量的對賬。 |
概述
我們是一家銀行控股公司,總部設在堪薩斯州威奇托市。我們的全資銀行子公司Equity Bank通過我們位於阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的51個提供全方位服務的銀行網點,主要向企業和企業主以及個人提供廣泛的金融服務。截至2021年9月30日,我們的總資產為42.6億美元,扣除津貼後持有的投資貸款總額為26.3億美元,存款總額為36.6億美元,股東權益總額為4.177億美元。該公司的淨收益為1180萬美元和4200萬美元,主要由於截至2020年9月30日的三個月期間的1.048億美元商譽減值費用,在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間分別淨虧損9040萬美元和8750萬美元。
50
所示期間的選定財務數據(千美元,每股金額除外)。
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9月30日, 2021 |
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六月三十日, 2021 |
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三月三十一號, 2021 |
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十二月三十一日, 2020 |
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9月30日, 2020 |
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損益表數據(截至本季度) |
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|
|
利息和股息收入 |
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$ |
42,446 |
|
|
$ |
38,318 |
|
|
$ |
35,812 |
|
|
$ |
39,989 |
|
|
$ |
37,082 |
|
利息支出 |
|
|
3,471 |
|
|
|
3,688 |
|
|
|
4,053 |
|
|
|
4,430 |
|
|
|
4,975 |
|
淨利息收入 |
|
|
38,975 |
|
|
|
34,630 |
|
|
|
31,759 |
|
|
|
35,559 |
|
|
|
32,107 |
|
信貸損失撥備(沖銷) |
|
|
1,058 |
|
|
|
(1,657 |
) |
|
|
(5,756 |
) |
|
|
1,000 |
|
|
|
815 |
|
證券交易淨收益(虧損) |
|
|
381 |
|
|
|
— |
|
|
|
17 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
其他非利息收入 |
|
|
7,450 |
|
|
|
9,100 |
|
|
|
6,695 |
|
|
|
8,501 |
|
|
|
6,485 |
|
債務清償損失 |
|
|
372 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
合併費用 |
|
|
4,015 |
|
|
|
460 |
|
|
|
152 |
|
|
|
299 |
|
|
|
— |
|
商譽減值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
104,831 |
|
其他非利息支出 |
|
|
26,302 |
|
|
|
25,346 |
|
|
|
24,729 |
|
|
|
28,161 |
|
|
|
26,004 |
|
所得税前收入(虧損) |
|
|
15,059 |
|
|
|
19,581 |
|
|
|
19,346 |
|
|
|
14,599 |
|
|
|
(93,058 |
) |
所得税撥備 |
|
|
3,286 |
|
|
|
4,415 |
|
|
|
4,271 |
|
|
|
2,111 |
|
|
|
(2,653 |
) |
淨收益(虧損) |
|
|
11,773 |
|
|
|
15,166 |
|
|
|
15,075 |
|
|
|
12,488 |
|
|
|
(90,405 |
) |
可分配給普通股股東的淨收益(虧損) |
|
|
11,773 |
|
|
|
15,166 |
|
|
|
15,075 |
|
|
|
12,488 |
|
|
|
(90,405 |
) |
每股基本收益(虧損) |
|
$ |
0.82 |
|
|
$ |
1.06 |
|
|
$ |
1.04 |
|
|
$ |
0.85 |
|
|
$ |
(6.01 |
) |
稀釋後每股收益(虧損) |
|
$ |
0.80 |
|
|
$ |
1.03 |
|
|
$ |
1.02 |
|
|
$ |
0.84 |
|
|
$ |
(6.01 |
) |
資產負債表數據(期末) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
142,318 |
|
|
$ |
139,321 |
|
|
$ |
136,688 |
|
|
$ |
280,698 |
|
|
$ |
65,839 |
|
可供出售的證券 |
|
|
1,157,423 |
|
|
|
1,041,613 |
|
|
|
998,100 |
|
|
|
871,827 |
|
|
|
798,576 |
|
持有待售貸款 |
|
|
4,108 |
|
|
|
6,183 |
|
|
|
8,609 |
|
|
|
12,394 |
|
|
|
9,053 |
|
為投資而持有的貸款總額 |
|
|
2,685,911 |
|
|
|
2,815,061 |
|
|
|
2,795,740 |
|
|
|
2,591,696 |
|
|
|
2,725,713 |
|
信貸損失撥備 |
|
|
52,763 |
|
|
|
51,834 |
|
|
|
55,525 |
|
|
|
33,709 |
|
|
|
34,087 |
|
為投資而持有的貸款,扣除信貸撥備後的淨額 減少虧損。 |
|
|
2,633,148 |
|
|
|
2,763,227 |
|
|
|
2,740,215 |
|
|
|
2,557,987 |
|
|
|
2,691,626 |
|
商譽和核心存款無形資產,淨額 |
|
|
44,564 |
|
|
|
45,594 |
|
|
|
46,624 |
|
|
|
47,658 |
|
|
|
48,702 |
|
其他無形資產,淨額 |
|
|
1,098 |
|
|
|
1,109 |
|
|
|
1,119 |
|
|
|
1,130 |
|
|
|
1,142 |
|
總資產 |
|
|
4,263,268 |
|
|
|
4,268,216 |
|
|
|
4,196,184 |
|
|
|
4,013,356 |
|
|
|
3,865,571 |
|
總存款 |
|
|
3,662,777 |
|
|
|
3,687,555 |
|
|
|
3,634,530 |
|
|
|
3,447,590 |
|
|
|
3,133,618 |
|
借款 |
|
|
127,167 |
|
|
|
144,300 |
|
|
|
138,053 |
|
|
|
133,857 |
|
|
|
301,694 |
|
總負債 |
|
|
3,845,519 |
|
|
|
3,855,221 |
|
|
|
3,798,369 |
|
|
|
3,605,707 |
|
|
|
3,463,399 |
|
股東權益總額 |
|
|
417,749 |
|
|
|
412,995 |
|
|
|
397,815 |
|
|
|
407,649 |
|
|
|
402,172 |
|
有形普通股權益** |
|
|
372,087 |
|
|
|
366,292 |
|
|
|
350,072 |
|
|
|
358,861 |
|
|
|
352,328 |
|
性能比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年化平均資產回報率(ROAA) |
|
|
1.09 |
% |
|
|
1.44 |
% |
|
|
1.48 |
% |
|
|
1.27 |
% |
|
|
(8.90 |
)% |
平均股本回報率(ROAE)年化 |
|
|
11.05 |
% |
|
|
15.06 |
% |
|
|
15.45 |
% |
|
|
12.13 |
% |
|
|
(74.45 |
)% |
平均有形普通股權益回報率(ROATCE) **摺合成年率計算** |
|
|
13.27 |
% |
|
|
17.98 |
% |
|
|
18.57 |
% |
|
|
14.93 |
% |
|
|
(108.31 |
)% |
年化貸款收益率 |
|
|
5.43 |
% |
|
|
4.75 |
% |
|
|
4.59 |
% |
|
|
5.23 |
% |
|
|
4.65 |
% |
年化計息存款成本 |
|
|
0.28 |
% |
|
|
0.31 |
% |
|
|
0.36 |
% |
|
|
0.43 |
% |
|
|
0.50 |
% |
年化淨息差 |
|
|
3.86 |
% |
|
|
3.50 |
% |
|
|
3.31 |
% |
|
|
3.88 |
% |
|
|
3.47 |
% |
效率比* |
|
|
56.65 |
% |
|
|
58.85 |
% |
|
|
64.18 |
% |
|
|
67.19 |
% |
|
|
67.38 |
% |
年化非利息收入/平均資產 |
|
|
0.73 |
% |
|
|
0.86 |
% |
|
|
0.66 |
% |
|
|
0.86 |
% |
|
|
0.64 |
% |
非利息支出/平均資產年化 |
|
|
2.85 |
% |
|
|
2.45 |
% |
|
|
2.44 |
% |
|
|
2.90 |
% |
|
|
12.88 |
% |
資本比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第1級槓桿率 |
|
|
9.02 |
% |
|
|
8.88 |
% |
|
|
8.73 |
% |
|
|
9.30 |
% |
|
|
8.76 |
% |
51
普通股一級資本比率 |
|
|
12.39 |
% |
|
|
12.41 |
% |
|
|
12.53 |
% |
|
|
12.82 |
% |
|
|
12.76 |
% |
基於一級風險的資本比率 |
|
|
12.90 |
% |
|
|
12.93 |
% |
|
|
13.08 |
% |
|
|
13.37 |
% |
|
|
13.32 |
% |
基於總風險的資本比率 |
|
|
16.63 |
% |
|
|
16.74 |
% |
|
|
17.02 |
% |
|
|
17.35 |
% |
|
|
17.35 |
% |
權益/資產 |
|
|
9.80 |
% |
|
|
9.68 |
% |
|
|
9.48 |
% |
|
|
10.16 |
% |
|
|
10.40 |
% |
有形普通股權益與有形資產之比** |
|
|
8.82 |
% |
|
|
8.68 |
% |
|
|
8.44 |
% |
|
|
9.05 |
% |
|
|
9.23 |
% |
每股賬面價值 |
|
$ |
29.08 |
|
|
$ |
28.76 |
|
|
$ |
27.66 |
|
|
$ |
28.04 |
|
|
$ |
27.08 |
|
每股有形普通股賬面價值** |
|
$ |
25.90 |
|
|
$ |
25.51 |
|
|
$ |
24.34 |
|
|
$ |
24.68 |
|
|
$ |
23.72 |
|
稀釋後每股有形普通股賬面價值* |
|
$ |
25.42 |
|
|
$ |
24.98 |
|
|
$ |
23.87 |
|
|
$ |
24.32 |
|
|
$ |
23.57 |
|
*所註明的價值被視為非GAAP財務計量。有關非GAAP財務計量的對賬,請參閲本項目2中的“非GAAP財務計量”。
關鍵會計政策
我們重要的會計政策對於理解報告的結果是不可或缺的。雖然我們的會計政策在2020年12月31日的附註1中進行了詳細描述,但我們的審計財務報表包含在我們於2021年3月9日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中。*我們採用了ASU2016-13年1月1日生效,在此之前我們使用了可能發生的損失法來確定貸款損失撥備。*除了採用ASU2016-13年,我們的關鍵會計政策沒有任何變化。*我們已經確定了這些政策和估計中固有的主觀或複雜的判斷和假設,以及我們的財務報表對這些判斷和假設的潛在敏感性,對於瞭解我們的財務狀況和經營結果至關重要。*我們認為在編制我們的財務報表時使用的判斷、估計和假設是適當的。*有關更多信息,請參閲中期合併財務報表簡明附註中的“附註1-重要會計政策的列報和彙總基礎”。
貸款信貸損失撥備:貸款信貸損失撥備代表管理層對我們貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。確定撥備的適當性是複雜的,需要管理層對內在不確定事項的影響做出判斷。*實際實現的事實和情況可能與管理層目前估計的不同,並可能導致未來信貸損失撥備的重大變化。*我們綜合資產負債表中報告的貸款信貸損失撥備是通過信貸損失撥備進行調整的,信貸損失撥備在收益中確認。扣除回收後的淨額。
本公司主要採用兩種方法估算信用損失準備,其中不良貸款主要採用抵押品特定公允價值減值法,履約貸款主要採用歷史損失法。履約貸款法利用了歷史損失的違約概率(PD)和違約損失(LGD)建模方法,並結合宏觀經濟因素分析,對在我們地理足跡內運營的所有商業銀行的損失經驗進行了統計迴歸,這些損失與經濟因素的變化相關。宏觀經濟迴歸基於多變量方法,包括提供最高累積調整R平方圖的關鍵指標。這些經濟因素包括但不限於全國失業率、國內生產總值(GDP)、市場利率和房地產定價指數。*所有貸款部門的估計貸款損失是根據定量分析中沒有固有考慮的定性因素的變化進行調整的。*定性類別和用於量化這些類別中的風險的衡量標準由管理層主觀選擇,但通過一段時間的客觀衡量來衡量。*對本期衡量標準進行評估,併為其分配一個與一段時間內相對於過去衡量標準的當前風險水平相適應的因子。*由此產生的定性調整應用於相關的集體評估的貸款組合。*這些調整是基於這些調整的基礎上的。人員留任、獨立貸款審查結果、抵押品考慮、風險評級和競爭。由上述過程確定的定性津貼分配, 根據對這些不同定性因素的評估,對每個貸款部門增加或減少損失。為了得出最具預測性的計算,對這些投入應用了滯後因素,導致當前和歷史經濟投入推動了對我們合理且可支持的預測期(管理層定義為所有投資組合部門的12個月)的虧損預測。在合理且可支持的預測期之後,虧損體驗立即恢復到公司當前的歷史虧損體驗。如果將由此產生的損失率應用於估計的未來違約風險敞口(EAD),這是根據平均違約月份的合同攤銷條款和估計的提前還款經驗確定的,在我們的信貸損失撥備範圍內達到了定量準備金。
這是管理層的最佳估計,但貸款質量和經濟狀況的大幅下滑可能會導致需要額外的撥備。同樣,貸款質量的好轉和經濟狀況的改善可能會導致所需的撥備減少。無論在哪種情況下,意想不到的變化都可能對經營業績產生重大影響。
52
商譽減值: 為a 在業務合併時,我們被要求記錄收購的資產,包括已確認的無形資產,以及按公允價值承擔的負債。估計公允價值通常涉及基於第三方估值的估計,如評估、基於貼現現金流分析的內部估值或其他估值技術,其中可能包括對自然減損、通貨膨脹、利率、資產增長率或其他相關因素的估計。記錄的商譽必須在年度和中期基礎上進行減值審查。,如果觸發事件表明資產可能已經減值,則必須確認任何超過商譽公允價值的賬面價值的減值損失。
經濟或商業狀況的大幅下滑可能會對商譽的賬面價值產生重大不利影響,並可能導致減值損失影響我們的財務報表。
所得税:*我們受美國、其州和我們運營所在的直轄市的所得税法的約束。*這些法律很複雜,受到納税人和相關政府税務機關的不同解釋。*我們每季度審查所得税費用和遞延税項資產的賬面價值,隨着新信息的獲得,餘額將進行適當的調整。*FASB ASC 740-10規定了更有可能的確認閾值,以及所有采取或預期採取或預期採取的税位的計量屬性。以便在財務報表中確認這些税收狀況。
在建立所得税費用撥備時,我們必須對這些固有的複雜税法的適用情況做出判斷和解釋。我們還必須估計未來某些項目將如何影響各個税收管轄區的應納税所得額。有關税法解釋的爭議可以由各個税收管轄區的法院系統進行審查/裁決,也可以通過審查或審計與税務機關解決。
儘管管理層認為使用的判斷和估計是合理的,但實際結果可能不同,我們可能會面臨重大損失或收益。
最新發展動態
該公司已經並可能繼續受到新冠肺炎大流行的影響。近幾個月來,疫苗接種率一直在上升,某些地區的限制性措施有所放鬆。然而,關於大流行的持續時間以及全球經濟復甦的時間和力度仍然存在不確定性。為了應對大流行在美國的經濟影響,已經頒佈了多項刺激計劃,以向個人和企業提供經濟救濟,包括冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(簡稱CARE法案)。建立了小企業管理局(“SBA”)薪資保護計劃(“PPP”),以及2021年3月頒佈的“2021年美國救援計劃法案”(American Rescue Plan Act of 2021年)。
隨着疫情的發展,我們繼續評估適當的協議和流程,以執行我們的業務連續性計劃,同時促進員工的健康和安全,並繼續支持我們的客户和社區。
我們積極參與了由SBA管理的PPP的所有階段,並幫助我們的許多客户通過該計劃獲得貸款。這些PPP貸款的期限為兩年或五年,利息為1.0%。截至2021年9月30日,該公司有443筆貸款,未償還餘額為9580萬美元,這些貸款源自該計劃。據公司瞭解,通過PPP計劃提供資金的貸款由美國政府全額擔保。
該公司還參與了美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)創立的主街貸款計劃,該計劃旨在支持向新冠肺炎大流行爆發前財務狀況穩健的中小企業和非營利組織提供貸款。此外,截至2021年9月30日期間,主街貸款計劃下的未償還貸款總額為1,420萬美元。
有關更多信息,請參閲中期合併財務報表簡明附註中的“附註15-後續事項”。
經營成果
我們的大部分收入來自利息收入和貸款手續費、投資證券的利息和股息以及非利息收入,如手續費和手續費、借記卡收入、信託和財富管理費以及抵押銀行收入。*我們產生存款和其他借款資金的利息支出,以及工資和員工福利和佔用費用等非利息支出。至2020年10月23日,我們完成了對堪薩斯州阿爾梅納和諾頓兩家分行存款和某些其他負債的資產和承擔的收購(根據聯邦存款保險公司(FDIC)促成的一項購買和假設協議,從2020年10月24日開始,我們收購Almena的運營結果包括在我們的財務業績中。
生息資產或有息負債的利率變化,以及生息資產和有息負債的數量和類型是淨利息收入階段性變化的最大驅動因素。
53
利率是由許多因素驅動的,包括政府的貨幣政策。政策,通貨膨脹,通貨緊縮,宏觀經濟發展、失業率變化、貨幣供應、政治和國際環境以及國內外金融市場狀況。我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化受阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的經濟和競爭狀況以及這些市場內影響商業、消費和房地產行業的發展等因素的影響。
淨收入
截至2021年9月30日的三個月,而截至2020年9月30日的三個月:*截至2021年9月30日的三個月,可分配給普通股股東的淨收入和淨收入為1180萬美元,而截至2020年9月30日的三個月,可分配給普通股股東的淨虧損和淨虧損為9040萬美元,增加1.022億美元。*在截至2021年9月30日的三個月期間,非利息支出減少1.01億美元,主要是由於2020年第三季度的商譽減值費用1.048億美元,增加了主要由於與PPP貸款相關的費用和130萬美元的非利息收入增加,與截至2020年9月30日的三個月相比,所得税撥備增加了590萬美元,信貸損失撥備增加了24.3萬美元,部分抵消了這一影響。
截至2021年9月30日的9個月,而截至2020年9月30日的9個月:*截至2021年9月30日的9個月,可分配給普通股股東的淨收入和淨收入為4200萬美元,而截至2020年9月30日的9個月,可分配給普通股股東的淨虧損和淨虧損為8750萬美元,增加1.295億美元。在截至2021年9月30日的9個月期間,非利息支出減少9920萬美元,主要是由於截至2020年9月30日的9個月的1.048億美元商譽減值費用淨利息收入增加830萬美元,非利息收入增加610萬美元,但與截至2020年9月30日的九個月相比,所得税撥備增加了1,370萬美元,部分抵消了增加的利息收入。
淨利息收入和淨息差分析
淨利息收入是指包括貸款和證券在內的生息資產的利息收入與包括存款和其他借款在內的有息負債發生的利息支出之間的差額,用於評估淨利息收入、管理措施和監測(1)貸款和其他生息資產的收益率,(2)存款和其他資金來源的成本,(3)淨息差和(4)淨息差。淨息差是生息資產賺取的利率與有息負債支付的利率之間的差額。淨息差的計算方法是淨利息收入除以平均生息資產。這是因為無息存款和股東權益等無息資金來源也為生息資產提供資金。淨息差包括這些非生息資金來源的收益,淨利息收入受生息資產和有息負債的數量和組合變化影響,稱為“量變”,也受生息資產所賺取的收益率和有息存款及其他借款資金支付的利率變化影響,稱為“收益率/利率變化”.--“收益率/利率變化”.
54
截至三個月九月 30, 2021,而截至九月 30, 2020:*下表載列各主要類別資產、負債和股東權益的平均結餘,以及年內的平均生息資產收益率和平均有息負債利率:下表載列各主要類別的資產、負債和股東權益的平均餘額,以及有息資產的平均收益率和有息負債的平均利率。截至三個月九月30、2021年和2020年。因此,收益率和利率是通過將年化收入或年化支出除以相關資產或負債的日均餘額來計算的。
平均資產負債表與淨利息分析
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 傑出的 天平 |
|
|
利息 收入/ 費用 |
|
|
平均值 產量/ 費率(3)(4) |
|
|
平均值 傑出的 天平 |
|
|
利息 收入/ 費用 |
|
|
平均值 產量/ 費率(3)(4) |
|
||||||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
$ |
630,622 |
|
|
$ |
13,646 |
|
|
|
8.59 |
% |
|
$ |
848,096 |
|
|
$ |
8,400 |
|
|
|
3.94 |
% |
商業地產 |
|
|
1,009,141 |
|
|
|
12,072 |
|
|
|
4.75 |
% |
|
|
979,775 |
|
|
|
12,886 |
|
|
|
5.23 |
% |
房地產建設 |
|
|
283,106 |
|
|
|
2,664 |
|
|
|
3.73 |
% |
|
|
214,775 |
|
|
|
2,233 |
|
|
|
4.14 |
% |
住宅房地產 |
|
|
512,135 |
|
|
|
5,073 |
|
|
|
3.93 |
% |
|
|
429,965 |
|
|
|
4,733 |
|
|
|
4.38 |
% |
農業房地產 |
|
|
134,673 |
|
|
|
1,819 |
|
|
|
5.36 |
% |
|
|
131,725 |
|
|
|
1,718 |
|
|
|
5.19 |
% |
農耕 |
|
|
91,878 |
|
|
|
1,370 |
|
|
|
5.92 |
% |
|
|
84,859 |
|
|
|
1,204 |
|
|
|
5.65 |
% |
消費者 |
|
|
86,647 |
|
|
|
937 |
|
|
|
4.29 |
% |
|
|
69,485 |
|
|
|
1,104 |
|
|
|
6.32 |
% |
貸款總額 |
|
|
2,748,202 |
|
|
|
37,581 |
|
|
|
5.43 |
% |
|
|
2,758,680 |
|
|
|
32,278 |
|
|
|
4.65 |
% |
應税證券 |
|
|
966,651 |
|
|
|
3,920 |
|
|
|
1.61 |
% |
|
|
683,630 |
|
|
|
3,476 |
|
|
|
2.02 |
% |
免税證券 |
|
|
94,527 |
|
|
|
655 |
|
|
|
2.75 |
% |
|
|
118,895 |
|
|
|
923 |
|
|
|
3.09 |
% |
出售的聯邦基金和其他 |
|
|
196,129 |
|
|
|
290 |
|
|
|
0.59 |
% |
|
|
117,963 |
|
|
|
405 |
|
|
|
1.36 |
% |
生息資產總額 |
|
|
4,005,509 |
|
|
|
42,446 |
|
|
|
4.20 |
% |
|
|
3,679,168 |
|
|
|
37,082 |
|
|
|
4.01 |
% |
非息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
擁有的其他房地產,淨額 |
|
|
10,395 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7,332 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備,淨值 |
|
|
90,911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
87,344 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行人壽保險 |
|
|
103,425 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
76,235 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商譽、核心存款和其他無形資產,淨額 |
|
|
46,335 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
154,049 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他無息資產 |
|
|
18,723 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37,060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
4,275,298 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,041,188 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息活期存款 |
|
$ |
989,798 |
|
|
|
503 |
|
|
|
0.20 |
% |
|
$ |
827,190 |
|
|
|
501 |
|
|
|
0.24 |
% |
儲蓄和貨幣市場 |
|
|
1,092,717 |
|
|
|
359 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
|
957,701 |
|
|
|
374 |
|
|
|
0.16 |
% |
儲蓄、現在和貨幣市場 |
|
|
2,082,515 |
|
|
|
862 |
|
|
|
0.16 |
% |
|
|
1,784,891 |
|
|
|
875 |
|
|
|
0.19 |
% |
存單 |
|
|
619,525 |
|
|
|
1,019 |
|
|
|
0.65 |
% |
|
|
645,516 |
|
|
|
2,189 |
|
|
|
1.35 |
% |
有息存款總額 |
|
|
2,702,040 |
|
|
|
1,881 |
|
|
|
0.28 |
% |
|
|
2,430,407 |
|
|
|
3,064 |
|
|
|
0.50 |
% |
FHLB預付款期限和信用額度 |
|
|
1,401 |
|
|
|
10 |
|
|
|
2.78 |
% |
|
|
248,437 |
|
|
|
471 |
|
|
|
0.75 |
% |
次級債 |
|
|
87,960 |
|
|
|
1,556 |
|
|
|
7.02 |
% |
|
|
79,947 |
|
|
|
1,415 |
|
|
|
7.04 |
% |
其他借款 |
|
|
43,220 |
|
|
|
24 |
|
|
|
0.23 |
% |
|
|
48,774 |
|
|
|
25 |
|
|
|
0.20 |
% |
有息負債總額 |
|
|
2,834,621 |
|
|
|
3,471 |
|
|
|
0.49 |
% |
|
|
2,807,565 |
|
|
|
4,975 |
|
|
|
0.70 |
% |
無息負債及 *股東權益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息支票賬户 |
|
|
984,129 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
715,403 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息負債 |
|
|
33,669 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
35,132 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
422,879 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
483,088 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
4,275,298 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,041,188 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
38,975 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
32,107 |
|
|
|
|
|
利差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.71 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.31 |
% |
淨息差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.86 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.47 |
% |
存款總成本,包括非利息 含銀礦藏 |
|
$ |
3,686,169 |
|
|
$ |
1,881 |
|
|
|
0.20 |
% |
|
$ |
3,145,810 |
|
|
$ |
3,064 |
|
|
|
0.39 |
% |
平均可產生利息的資產達到 *有息負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
141.31 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
131.04 |
% |
(1) |
平均貸款餘額包括非權責發生貸款。 |
55
(2) |
淨息差的計算方法是將當期的年化淨利息收入除以平均利息收益資產。 |
(3) |
免税所得在税額等值基礎上不包括在上表中。 |
(4) |
實際未四捨五入的值用於計算報告的收益率或披露的比率。因此,使用本報告披露的以千為單位的金額重新計算可能會產生不同的金額。 |
利息收入和利息支出的增減源於生息資產和有息負債的平均餘額(量)的變化,以及平均利率收益率/利率的變化。下表分析了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月期間的數量差異和收益率/利率差異的變化。
淨利息收入變動分析
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月
|
|
由於以下原因增加(減少): |
|
|
總計 增加/ |
|
||||||
(千美元) |
|
卷(1) |
|
|
成品率/成交率(1) |
|
|
(減少) |
|
|||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
$ |
(2,608 |
) |
|
$ |
7,854 |
|
|
$ |
5,246 |
|
商業地產 |
|
|
378 |
|
|
|
(1,192 |
) |
|
|
(814 |
) |
房地產建設 |
|
|
658 |
|
|
|
(227 |
) |
|
|
431 |
|
住宅房地產 |
|
|
846 |
|
|
|
(506 |
) |
|
|
340 |
|
農業房地產 |
|
|
39 |
|
|
|
62 |
|
|
|
101 |
|
農耕 |
|
|
104 |
|
|
|
62 |
|
|
|
166 |
|
消費者 |
|
|
235 |
|
|
|
(402 |
) |
|
|
(167 |
) |
貸款總額 |
|
|
(348 |
) |
|
|
5,651 |
|
|
|
5,303 |
|
應税證券 |
|
|
1,242 |
|
|
|
(798 |
) |
|
|
444 |
|
免税證券 |
|
|
(177 |
) |
|
|
(91 |
) |
|
|
(268 |
) |
出售的聯邦基金和其他 |
|
|
186 |
|
|
|
(301 |
) |
|
|
(115 |
) |
生息資產總額 |
|
|
903 |
|
|
|
4,461 |
|
|
|
5,364 |
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
儲蓄、現在和貨幣市場 |
|
|
139 |
|
|
|
(152 |
) |
|
|
(13 |
) |
存單 |
|
|
(85 |
) |
|
|
(1,085 |
) |
|
|
(1,170 |
) |
有息存款總額 |
|
|
54 |
|
|
|
(1,237 |
) |
|
|
(1,183 |
) |
FHLB預付款期限和信用額度 |
|
|
(808 |
) |
|
|
347 |
|
|
|
(461 |
) |
次級債 |
|
|
142 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
141 |
|
其他借款 |
|
|
(4 |
) |
|
|
3 |
|
|
|
(1 |
) |
有息負債總額 |
|
|
(616 |
) |
|
|
(888 |
) |
|
|
(1,504 |
) |
淨利息收入 |
|
$ |
1,519 |
|
|
$ |
5,349 |
|
|
$ |
6,868 |
|
(1) |
數量變化的影響是通過將數量變化乘以上一年的平均速度來確定的。同樣,匯率變化的影響是用平均匯率的變化乘以上一年的交易量來計算的。由於不能分開的交易量和交易額的變化,已經按照各自變化的絕對金額的關係按比例分配給交易量和交易額的變化,而這兩個變化是不能分開的,所以匯率變化的影響是通過將平均變動率的變化乘以上一年的交易量來計算的,因為交易量和變化率都不能分開。 |
與截至2020年9月30日的季度相比,截至2021年9月30日的季度貸款收益率增加了78個基點,達到5.43%。*這一增長主要是由於該季度對SBA PPP貸款的寬恕,導致貸款手續費收入增加了550萬美元。但平均貸款額減少了1050萬美元,部分抵消了這一積極因素。
計息存款費用的減少主要是因為這些存款的成本下降了22個基點,從截至2020年9月30日的三個月的0.50%降至截至2021年9月30日的三個月的0.28%。*從FHLB的平均借款減少了2.47億美元,從截至2020年9月30日的三個月的平均餘額2.484億美元降至截至2021年9月30日的三個月的平均餘額140萬美元。由於未償還的FHLB定期預付款於2021年7月初停止。與截至2020年9月30日的季度相比,與有息負債相關的存款成本在本季度下降了21個基點。*這一減少反映了公司為吸引和保持強大的低成本存款關係所做的持續努力。經濟中過多的流動性導致賬面餘額增加和對貸款額的需求減少,以及公司在管理我們的資產負債表狀況的同時謹慎地努力降低槓桿率。*公司發行次級債券的成本部分抵消了這些積極因素,這鞏固了資本,使公司能夠利用COVID經濟週期帶來的潛在增長機會。
與截至2020年9月30日的季度相比,在截至2021年9月30日的季度內,淨息差增加了39個基點,這主要是由於上述550萬美元的貸款費用增加所致
56
截至2021年9月30日的9個月,而截至2020年9月30日的9個月:*下表顯示截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,各主要類別資產、負債和股東權益的平均餘額、平均生息資產收益率和平均有息負債利率。這些收益率和利率是通過年化收入或年化費用除以相關資產或負債的日均餘額計算得出的:*下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的平均生息資產收益率和平均有息負債利率。*收益率和利率是通過年化收入或年化費用除以相關資產或負債的日均餘額計算得出的。
平均資產負債表與淨利息分析
|
|
在截至9月30日的9個月裏, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 傑出的 天平 |
|
|
利息 收入/ 費用 |
|
|
平均值 產量/ 費率(3)(4) |
|
|
平均值 傑出的 天平 |
|
|
利息 收入/ 費用 |
|
|
平均值 產量/ 費率(3)(4) |
|
||||||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
$ |
752,795 |
|
|
$ |
34,609 |
|
|
|
6.15 |
% |
|
$ |
757,773 |
|
|
$ |
26,789 |
|
|
|
4.72 |
% |
商業地產 |
|
|
990,803 |
|
|
|
34,943 |
|
|
|
4.72 |
% |
|
|
942,478 |
|
|
|
36,533 |
|
|
|
5.18 |
% |
房地產建設 |
|
|
264,344 |
|
|
|
7,195 |
|
|
|
3.64 |
% |
|
|
245,167 |
|
|
|
8,644 |
|
|
|
4.71 |
% |
住宅房地產 |
|
|
457,761 |
|
|
|
14,167 |
|
|
|
4.14 |
% |
|
|
464,340 |
|
|
|
14,528 |
|
|
|
4.18 |
% |
農業房地產 |
|
|
135,795 |
|
|
|
5,203 |
|
|
|
5.12 |
% |
|
|
133,302 |
|
|
|
5,574 |
|
|
|
5.59 |
% |
農耕 |
|
|
93,680 |
|
|
|
3,432 |
|
|
|
4.90 |
% |
|
|
86,873 |
|
|
|
3,752 |
|
|
|
5.77 |
% |
消費者 |
|
|
84,285 |
|
|
|
2,843 |
|
|
|
4.51 |
% |
|
|
67,255 |
|
|
|
3,461 |
|
|
|
6.87 |
% |
貸款總額 |
|
|
2,779,463 |
|
|
|
102,392 |
|
|
|
4.93 |
% |
|
|
2,697,188 |
|
|
|
99,281 |
|
|
|
4.92 |
% |
應税證券 |
|
|
898,461 |
|
|
|
11,242 |
|
|
|
1.67 |
% |
|
|
737,009 |
|
|
|
12,113 |
|
|
|
2.20 |
% |
免税證券 |
|
|
100,495 |
|
|
|
2,096 |
|
|
|
2.79 |
% |
|
|
125,352 |
|
|
|
2,769 |
|
|
|
2.95 |
% |
出售的聯邦基金和其他 |
|
|
175,761 |
|
|
|
846 |
|
|
|
0.64 |
% |
|
|
102,202 |
|
|
|
1,409 |
|
|
|
1.84 |
% |
生息資產總額 |
|
|
3,954,180 |
|
|
|
116,576 |
|
|
|
3.94 |
% |
|
|
3,661,751 |
|
|
|
115,572 |
|
|
|
4.22 |
% |
非息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
擁有的其他房地產,淨額 |
|
|
10,659 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7,054 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備,淨值 |
|
|
90,483 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85,862 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行人壽保險 |
|
|
97,445 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
75,755 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商譽、核心存款和其他無形資產,淨額 |
|
|
47,341 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
155,774 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他無息資產 |
|
|
17,204 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43,422 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
4,217,312 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,029,618 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息活期存款 |
|
$ |
1,007,582 |
|
|
|
1,608 |
|
|
|
0.21 |
% |
|
$ |
764,477 |
|
|
|
2,618 |
|
|
|
0.46 |
% |
儲蓄和貨幣市場 |
|
|
1,069,061 |
|
|
|
1,120 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
|
990,282 |
|
|
|
2,305 |
|
|
|
0.31 |
% |
儲蓄、現在和貨幣市場 |
|
|
2,076,643 |
|
|
|
2,728 |
|
|
|
0.18 |
% |
|
|
1,754,759 |
|
|
|
4,923 |
|
|
|
0.37 |
% |
存單 |
|
|
606,151 |
|
|
|
3,588 |
|
|
|
0.79 |
% |
|
|
728,083 |
|
|
|
8,904 |
|
|
|
1.63 |
% |
有息存款總額 |
|
|
2,682,794 |
|
|
|
6,316 |
|
|
|
0.31 |
% |
|
|
2,482,842 |
|
|
|
13,827 |
|
|
|
0.74 |
% |
FHLB預付款期限和信用額度 |
|
|
16,325 |
|
|
|
155 |
|
|
|
1.27 |
% |
|
|
271,548 |
|
|
|
2,198 |
|
|
|
1.08 |
% |
聯邦儲備銀行貼現窗口 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.25 |
% |
|
|
3,288 |
|
|
|
6 |
|
|
|
0.24 |
% |
銀行股票貸款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
16,111 |
|
|
|
415 |
|
|
|
3.44 |
% |
次級債 |
|
|
87,839 |
|
|
|
4,669 |
|
|
|
7.11 |
% |
|
|
36,712 |
|
|
|
1,953 |
|
|
|
7.11 |
% |
其他借款 |
|
|
43,673 |
|
|
|
72 |
|
|
|
0.22 |
% |
|
|
44,754 |
|
|
|
80 |
|
|
|
0.24 |
% |
有息負債總額 |
|
|
2,830,635 |
|
|
|
11,212 |
|
|
|
0.53 |
% |
|
|
2,855,255 |
|
|
|
18,479 |
|
|
|
0.86 |
% |
無息負債及 *股東權益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息支票賬户 |
|
|
947,185 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
658,714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息負債 |
|
|
31,874 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32,562 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
407,618 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
483,087 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
4,217,312 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,029,618 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
105,364 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
97,093 |
|
|
|
|
|
利差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.41 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.36 |
% |
淨息差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.56 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.54 |
% |
存款總成本,包括非利息 含銀礦藏 |
|
$ |
3,629,979 |
|
|
$ |
6,316 |
|
|
|
0.23 |
% |
|
$ |
3,141,556 |
|
|
$ |
13,827 |
|
|
|
0.59 |
% |
57
平均利息-賺取aSset到計息 --負債問題 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
139.69 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
128.25 |
% |
(1) |
平均貸款餘額包括非權責發生貸款。 |
(2) |
淨息差的計算方法是將當期的年化淨利息收入除以平均利息收益資產。 |
(3) |
免税所得在税額等值基礎上不包括在上表中。 |
(4) |
實際未四捨五入的值用於計算報告的收益率或披露的比率。因此,使用本報告披露的以千為單位的金額重新計算可能會產生不同的金額。 |
利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(量)的變化,以及平均利率收益率/利率的變化所致,下表分析了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間的數量差異和收益率/利率差異的變化。
淨利息收入變動分析
截至2021年和2020年9月30日的9個月
|
|
由於以下原因增加(減少): |
|
|
總計 增加/ |
|
||||||
(千美元) |
|
卷(1) |
|
|
收益率/費率(1) |
|
|
(減少) |
|
|||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
$ |
(177 |
) |
|
$ |
7,997 |
|
|
$ |
7,820 |
|
商業地產 |
|
|
1,812 |
|
|
|
(3,402 |
) |
|
|
(1,590 |
) |
房地產建設 |
|
|
637 |
|
|
|
(2,086 |
) |
|
|
(1,449 |
) |
住宅房地產 |
|
|
(205 |
) |
|
|
(156 |
) |
|
|
(361 |
) |
農業房地產 |
|
|
103 |
|
|
|
(474 |
) |
|
|
(371 |
) |
農耕 |
|
|
279 |
|
|
|
(599 |
) |
|
|
(320 |
) |
消費者 |
|
|
748 |
|
|
|
(1,366 |
) |
|
|
(618 |
) |
貸款總額 |
|
|
3,197 |
|
|
|
(86 |
) |
|
|
3,111 |
|
應税證券 |
|
|
2,350 |
|
|
|
(3,221 |
) |
|
|
(871 |
) |
免税證券 |
|
|
(526 |
) |
|
|
(147 |
) |
|
|
(673 |
) |
出售的聯邦基金和其他 |
|
|
668 |
|
|
|
(1,231 |
) |
|
|
(563 |
) |
生息資產總額 |
|
|
5,689 |
|
|
|
(4,685 |
) |
|
|
1,004 |
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
儲蓄、現在和貨幣市場 |
|
|
838 |
|
|
|
(3,033 |
) |
|
|
(2,195 |
) |
存單 |
|
|
(1,303 |
) |
|
|
(4,013 |
) |
|
|
(5,316 |
) |
有息存款總額 |
|
|
(465 |
) |
|
|
(7,046 |
) |
|
|
(7,511 |
) |
FHLB預付款期限和信用額度 |
|
|
(2,365 |
) |
|
|
322 |
|
|
|
(2,043 |
) |
聯邦儲備銀行貼現窗口 |
|
|
(6 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6 |
) |
銀行股票貸款 |
|
|
(415 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(415 |
) |
次級債 |
|
|
2,718 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
2,716 |
|
其他借款 |
|
|
(2 |
) |
|
|
(6 |
) |
|
|
(8 |
) |
有息負債總額 |
|
|
(535 |
) |
|
|
(6,732 |
) |
|
|
(7,267 |
) |
淨利息收入 |
|
$ |
6,224 |
|
|
$ |
2,047 |
|
|
$ |
8,271 |
|
(1) |
數量變化的影響是通過將數量變化乘以上一年的平均速度來確定的。同樣,匯率變化的影響是用平均匯率的變化乘以上一年的交易量來計算的。由於不能分開的交易量和交易額的變化,已經按照各自變化的絕對金額的關係按比例分配給交易量和交易額的變化,而這兩個變化是不能分開的,所以匯率變化的影響是通過將平均變動率的變化乘以上一年的交易量來計算的,因為交易量和變化率都不能分開。 |
包括貸款費用在內的貸款利息收入的增長是由截至2021年9月30日的9個月的貸款費用比截至2020年9月30日的9個月增加了1220萬美元推動的,這主要是由於SBA PPP貸款的寬免。此外,與2020年前9個月相比,2021年前9個月的平均貸款額增加了8230萬美元。生息資產的整體平均餘額略高,但部分被這9個月的平均利率下降所抵消。(編者按:截至2021年9月30日的9個月,貸款利息收入比截至2020年9月30日的9個月增加了1220萬美元,主要是由於免除了SBA PPP貸款)。此外,與2020年前9個月相比,2021年前9個月的平均貸款額增加了8230萬美元。與2020年同期的9個月相比。
計息存款費用的減少是由於這些存款的成本下降了43個基點,從截至2020年9月30日的9個月的0.74%降至截至2021年9月30日的9個月的0.31%。*從FHLB的平均借款減少2.552億美元,從截至2020年9月30日的9個月的平均餘額2.715億美元,降至截至2021年9月30日的9個月的平均餘額1,630萬美元。本公司償還了未償還的FHLB定期墊款。由於銀行股票貸款在2021年前9個月沒有未償還餘額,因此,與截至2021年9月30日的9個月相比,我們的銀行股票貸款沒有利息支出。
58
至$4152020年同期為1000億美元。-有息負債總成本下降33 --美國銀行間同業拆借利率九截至的月份九月 30, 2021, 相比於這個九截至的月份九月 30, 2020.*減持反映了本公司繼續努力吸引和保留強大的低成本存款關係,經濟中過剩的流動性導致賬面餘額增加和對貸款額的需求減少,以及本公司在管理我們的資產負債表狀況的同時謹慎努力降低槓桿率。
信貸損失準備和貸款損失準備
公司採用了FASB ASU 326,自2021年1月1日起生效,要求根據CECL方法估算信用損失撥備。*信用損失撥備通過信用損失撥備、收益計提和隨後收回先前註銷的金額而增加,但在貸款餘額不太可能收回時通過沖銷來減少。公司管理層根據歷史違約和虧損經驗、當前和預計的經濟狀況、資產質量趨勢、投資組合中的已知和固有風險來估計所需的撥備餘額。可能影響借款人償還貸款能力的不利情況(包括未來付款的時間)、任何標的抵押品的估計價值、貸款組合的構成、行業和同業銀行貸款質量指標以及其他相關因素,包括監管建議,如“第一部分-項目2-財務狀況-信用損失撥備”中所述。隨着這些因素的變化,信用損失撥備的金額也會發生變化。在採用CECL之前,我們為可能發生的信用損失維持了貸款損失撥備。
截至2021年9月30日的三個月,而截至2020年9月30日的三個月:*截至2021年9月30日的三個月的信貸損失準備金為110萬美元,而截至2020年9月30日的三個月的貸款損失準備金為81.5萬美元。截至2021年9月30日的三個月的淨沖銷準備金為12.9萬美元,而截至2020年9月30日的三個月的淨沖銷金額為80.6萬美元。截至2021年9月30日的三個月的淨沖銷總額為35.6萬美元,被22.7萬美元的毛回收所抵消相比之下,截至2020年9月30日的三個月,總沖銷為87.5萬美元,被6.9萬美元的總收回所抵消。
截至2021年9月30日的9個月,而截至2020年9月30日的9個月:在截至2021年9月30日的9個月的信貸損失準備金沖銷為640萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的貸款損失準備金為2330萬美元。在2021年1月1日通過CECL之後,2021年前9個月信貸損失準備金的沖銷主要歸因於對CECL模式的經濟投入改善,個別評估為減值的貸款的特定準備金減少,程度較小,歷史虧損經驗的改善及其對信貸損失撥備的相關影響。截至2021年9月30日的9個月的淨沖銷為76.1萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的淨沖銷為140萬美元。自從採用CECL後,PCD資產現在顯示與信貸相關的折扣總額,相關沖銷在定期業績中反映出來,而不考慮購買折扣。在這9個月期間,我們確認了這些資產的49萬美元的沖銷。不包括。這一時期的淨沖銷將為27.1萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中,總沖銷為140萬美元,被59.9萬美元的總回收所抵消。而相比之下,截至2020年9月30日的9個月,總沖銷為180萬美元,被42.7萬美元的總回收所抵消。
非利息收入
非利息收入的主要來源是服務費和手續費、借記卡收入、按揭銀行收入和銀行擁有的人壽保險價值的增加。這些非利息收入不包括貸款發放或其他貸款費用,這些費用被確認為使用利息方法對收益率進行調整。
59
截至三個月九月 30, 2021,而截至九月 30, 2020:*下表比較了截至三個月的非利息收入的主要組成部分九月 30, 2021和2020.
非利息收入
截至9月30日的三個月,
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年與2020年 |
|
|||||
(千美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
變化 |
|
|
% |
|
||||
服務費及收費 |
|
$ |
2,360 |
|
|
$ |
1,706 |
|
|
$ |
654 |
|
|
|
38.3 |
% |
借記卡收入 |
|
|
2,574 |
|
|
|
2,491 |
|
|
|
83 |
|
|
|
3.3 |
% |
抵押銀行業務 |
|
|
801 |
|
|
|
877 |
|
|
|
(76 |
) |
|
|
(8.7 |
)% |
銀行自營人壽保險增值 |
|
|
1,169 |
|
|
|
489 |
|
|
|
680 |
|
|
|
139.1 |
% |
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資推薦收入 |
|
|
189 |
|
|
|
163 |
|
|
|
26 |
|
|
|
16.0 |
% |
信託收入 |
|
|
340 |
|
|
|
128 |
|
|
|
212 |
|
|
|
165.6 |
% |
保險銷售佣金 |
|
|
217 |
|
|
|
42 |
|
|
|
175 |
|
|
|
416.7 |
% |
零基數購入貸款的回收 |
|
|
9 |
|
|
|
10 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(10.0 |
)% |
權益法投資收益(虧損) |
|
|
(56 |
) |
|
|
3 |
|
|
|
(59 |
) |
|
|
(1966.7 |
)% |
其他非利息收入 |
|
|
(153 |
) |
|
|
576 |
|
|
|
(729 |
) |
|
|
(126.6 |
)% |
總計其他 |
|
|
546 |
|
|
|
922 |
|
|
|
(376 |
) |
|
|
(40.8 |
)% |
小計 |
|
|
7,450 |
|
|
|
6,485 |
|
|
|
965 |
|
|
|
14.9 |
% |
證券交易淨收益(虧損) |
|
|
381 |
|
|
|
— |
|
|
|
381 |
|
|
|
100.0 |
% |
非利息收入總額 |
|
$ |
7,831 |
|
|
$ |
6,485 |
|
|
$ |
1,346 |
|
|
|
20.8 |
% |
在截至2021年9月30日的三個月裏,與2020年同期相比,其他非利息收入減少了72.9萬美元,主要是由於與Almena相關的77.1萬美元的估值調整。*將截至2021年9月30日的三個月與2020年同期進行比較時,非利息收入的增加餘額主要來自銀行擁有的人壽保險價值增加68萬美元,服務費和手續費增加65.4萬美元,信託收入增加21.1萬美元,信託收入增加17.5萬美元管理層繼續關注發展關係和為客户羣提供價值,通過增加產品的採用率和使用率,導致服務費和手續費、借記卡收入和信託收入相對增加。此外,由於房地產市場需求持續高漲,抵押貸款銀行的收入保持相對穩定。
60
九截至的月份九月2021年30年,與九截至的月份九月 30, 2020:*下表比較了年內非利息收入的主要組成部分九截至的月份九月30、2021年和2020年。
非利息收入
在截至9月30日的9個月裏,
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年與2020年 |
|
|||||
(千美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
變化 |
|
|
% |
|
||||
服務費及收費 |
|
$ |
6,125 |
|
|
$ |
5,097 |
|
|
$ |
1,028 |
|
|
|
20.2 |
% |
借記卡收入 |
|
|
7,603 |
|
|
|
6,735 |
|
|
|
868 |
|
|
|
12.9 |
% |
抵押銀行業務 |
|
|
2,584 |
|
|
|
2,298 |
|
|
|
286 |
|
|
|
12.4 |
% |
銀行自營人壽保險增值 |
|
|
2,446 |
|
|
|
1,452 |
|
|
|
994 |
|
|
|
68.5 |
% |
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資推薦收入 |
|
|
506 |
|
|
|
461 |
|
|
|
45 |
|
|
|
9.8 |
% |
信託收入 |
|
|
836 |
|
|
|
283 |
|
|
|
553 |
|
|
|
195.4 |
% |
保險銷售佣金 |
|
|
323 |
|
|
|
71 |
|
|
|
252 |
|
|
|
354.9 |
% |
零基數購入貸款的回收 |
|
|
62 |
|
|
|
116 |
|
|
|
(54 |
) |
|
|
(46.6 |
)% |
權益法投資收益 |
|
|
(167 |
) |
|
|
3 |
|
|
|
(170 |
) |
|
|
(5666.7 |
)% |
其他非利息收入 |
|
|
2,342 |
|
|
|
995 |
|
|
|
1,347 |
|
|
|
135.4 |
% |
總計其他 |
|
|
3,902 |
|
|
|
1,929 |
|
|
|
1,973 |
|
|
|
102.3 |
% |
小計 |
|
|
22,660 |
|
|
|
17,511 |
|
|
|
5,149 |
|
|
|
29.4 |
% |
收購淨收益(虧損) |
|
|
585 |
|
|
|
— |
|
|
|
585 |
|
|
|
100.0 |
% |
證券交易淨收益(虧損) |
|
|
398 |
|
|
|
12 |
|
|
|
386 |
|
|
|
3216.7 |
% |
非利息收入總額 |
|
$ |
23,643 |
|
|
$ |
17,523 |
|
|
$ |
6,120 |
|
|
|
34.9 |
% |
與2020年同期相比,在截至2021年9月30日的9個月裏,其他非利息收入增加了130萬美元,主要來自衍生品按市值計價的估值變化,以及44.9萬美元的貸款服務費和31.7萬美元的信用卡費用的增加。與2020年同期相比,2021年前9個月非利息收入的增加還有100萬美元的服務費和費用增加,99.4萬美元的銀行擁有的人壽保險價值增加,81.7萬美元。信託收入55.3萬美元,證券交易收益38.6萬美元,抵押銀行業務28.6萬美元,保險銷售佣金25.2萬美元。
61
非利息支出
截至2021年9月30日的三個月,而截至2020年9月30日的三個月:*截至2021年9月30日的三個月,非利息支出總額為3070萬美元,與截至2020年9月30日的三個月相比減少1.01億美元。下表更詳細地討論了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月非利息支出各組成部分的變化。
非利息支出
截至9月30日的三個月,
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年與2020年 |
|
|||||
(千美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
變化 |
|
|
% |
|
||||
薪金和員工福利 |
|
$ |
13,588 |
|
|
$ |
13,877 |
|
|
$ |
(289 |
) |
|
|
(2.1 |
)% |
入住率和設備淨值 |
|
|
2,475 |
|
|
|
2,224 |
|
|
|
251 |
|
|
|
11.3 |
% |
數據處理 |
|
|
3,257 |
|
|
|
2,817 |
|
|
|
440 |
|
|
|
15.6 |
% |
專業費用 |
|
|
1,076 |
|
|
|
877 |
|
|
|
199 |
|
|
|
22.7 |
% |
廣告和商業發展 |
|
|
760 |
|
|
|
598 |
|
|
|
162 |
|
|
|
27.1 |
% |
電信 |
|
|
439 |
|
|
|
486 |
|
|
|
(47 |
) |
|
|
(9.7 |
)% |
FDIC保險 |
|
|
465 |
|
|
|
360 |
|
|
|
105 |
|
|
|
29.2 |
% |
快遞員和郵資 |
|
|
344 |
|
|
|
366 |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
(6.0 |
)% |
全國範圍內免費的自動取款機費用 |
|
|
519 |
|
|
|
439 |
|
|
|
80 |
|
|
|
18.2 |
% |
巖心礦藏無形資產攤銷 |
|
|
1,030 |
|
|
|
1,030 |
|
|
|
- |
|
|
|
— |
% |
貸款費用 |
|
|
207 |
|
|
|
107 |
|
|
|
100 |
|
|
|
93.5 |
% |
擁有的其他房地產 |
|
|
(342 |
) |
|
|
133 |
|
|
|
(475 |
) |
|
|
(357.1 |
)% |
其他 |
|
|
2,484 |
|
|
|
2,690 |
|
|
|
(206 |
) |
|
|
(7.7 |
)% |
小計 |
|
|
26,302 |
|
|
|
26,004 |
|
|
|
298 |
|
|
|
1.1 |
% |
債務清償損失 |
|
|
372 |
|
|
|
— |
|
|
|
372 |
|
|
|
100.0 |
% |
合併費用 |
|
|
4,015 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,015 |
|
|
|
100.0 |
% |
商譽減值 |
|
|
— |
|
|
|
104,831 |
|
|
|
(104,831 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
非利息支出總額 |
|
$ |
30,689 |
|
|
$ |
130,835 |
|
|
$ |
(100,146 |
) |
|
|
(76.5 |
)% |
數據處理:與2020年同期相比,截至2021年9月30日的一段時間內,數據處理成本增加了44萬美元。增加的主要原因是與更高的借記卡交易和軟件許可費用相關的費用增加。
擁有的其他房地產:其他擁有的房地產包括營業費用、未實現虧損準備金、收購初始估值收益、銷售損益和其他營業收入。*截至2021年9月30日的三個月,銷售淨收益39萬美元,收購初始估值收益12.6萬美元,其他營業收入11.6萬美元,部分被26.2萬美元的營業費用和2.8萬美元的未實現虧損準備金所抵消。在截至2020年9月30日的三個月,營業費用為32萬1千美元,未實現虧損的準備金為5.8萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏,銷售淨收益為39萬美元,收購的初始估值收益為12.6萬美元,其他運營收入為11.6萬美元,部分抵消了26.2萬美元的運營費用和2.8萬美元的未實現虧損撥備
其他:中國其他非利息支出包括訂閲費、會員費和會費、員工支出(包括旅行、餐飲、娛樂和教育)、用品、印刷、保險、賬户相關損失、代理銀行費用、客户計劃費用、出售固定資產的淨虧損和其他運營費用。因此,總體而言,在截至2021年9月30日至2020年的季度中,其他費用類別的淨差異為20.6萬美元,或7.7%。在截至2021年9月30日的三個月中,包括在其他非利息支出中的費用為3,300萬美元。
62
截至2021年9月30日的9個月,而截至2020年9月30日的9個月:*截至2021年9月30日的9個月,非利息支出總額為8140萬美元,與截至2020年9月30日的9個月相比減少了9920萬美元。下表更詳細地討論了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月非利息支出各組成部分的變化。
非利息支出
在截至9月30日的9個月裏,
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年與2020年 |
|
|||||
(千美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
變化 |
|
|
% |
|
||||
薪金和員工福利 |
|
$ |
39,079 |
|
|
$ |
40,076 |
|
|
$ |
(997 |
) |
|
|
(2.5 |
)% |
入住率和設備淨值 |
|
|
7,170 |
|
|
|
6,578 |
|
|
|
592 |
|
|
|
9.0 |
% |
數據處理 |
|
|
9,394 |
|
|
|
8,243 |
|
|
|
1,151 |
|
|
|
14.0 |
% |
專業費用 |
|
|
3,148 |
|
|
|
3,187 |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
(1.2 |
)% |
廣告和商業發展 |
|
|
2,241 |
|
|
|
1,697 |
|
|
|
544 |
|
|
|
32.1 |
% |
電信 |
|
|
1,531 |
|
|
|
1,363 |
|
|
|
168 |
|
|
|
12.3 |
% |
FDIC保險 |
|
|
1,305 |
|
|
|
1,291 |
|
|
|
14 |
|
|
|
1.1 |
% |
快遞員和郵資 |
|
|
1,040 |
|
|
|
1,103 |
|
|
|
(63 |
) |
|
|
(5.7 |
)% |
全國範圍內免費的自動取款機費用 |
|
|
1,504 |
|
|
|
1,186 |
|
|
|
318 |
|
|
|
26.8 |
% |
核心存款無形資產攤銷 |
|
|
3,094 |
|
|
|
2,806 |
|
|
|
288 |
|
|
|
10.3 |
% |
貸款費用 |
|
|
626 |
|
|
|
628 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(0.3 |
)% |
擁有的其他房地產 |
|
|
(805 |
) |
|
|
710 |
|
|
|
(1,515 |
) |
|
|
(213.4 |
)% |
其他 |
|
|
7,050 |
|
|
|
6,831 |
|
|
|
219 |
|
|
|
3.2 |
% |
小計 |
|
|
76,377 |
|
|
|
75,699 |
|
|
|
678 |
|
|
|
0.9 |
% |
債務清償損失 |
|
|
372 |
|
|
|
— |
|
|
|
372 |
|
|
|
100.0 |
% |
合併費用 |
|
|
4,627 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,627 |
|
|
|
100.0 |
% |
商譽減值 |
|
|
— |
|
|
|
104,831 |
|
|
|
(104,831 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
非利息支出總額 |
|
$ |
81,376 |
|
|
$ |
180,530 |
|
|
$ |
(99,154 |
) |
|
|
(54.9 |
)% |
數據處理:與2020年同期相比,截至2021年9月30日的一段時間內,數據處理成本增加了120萬美元。增加的主要原因是與更高的借記卡交易和軟件許可費用相關的費用增加。
擁有的其他房地產:其他擁有的房地產包括營業費用、未實現虧損準備金、收購的初始估值收益、銷售損益和其他營業收入。*截至2021年9月30日的9個月,銷售淨收益為78.8萬美元,收購的初始估值收益為50.5萬美元,其他營業收入淨額為34.3萬美元,部分被80.1萬美元的運營費用和3萬美元的未實現虧損準備金所抵消。在截至2020年9月30日的9個月中,有95.9萬美元的準備金用於支付未實現虧損。*截至2021年9月30日的9個月,銷售淨收益為78.8萬美元,收購初始估值收益為50.5萬美元,其他營業收入淨額為34.3萬美元,部分被80.1萬美元的運營費用和3萬美元的未實現虧損準備金所抵消部分被84萬美元的銷售淨收益和20.1萬美元的其他營業收入所抵消。
其他:中國其他非利息費用包括訂閲費、會員費和會費、員工費用(包括旅行、餐飲、娛樂和教育)、用品、印刷、保險、賬户相關損失、代理銀行費用、客户計劃費用、出售固定資產的淨損失和其他運營費用。總體而言,在其他費用類別中,截至2021年9月30日至2020年9月30日的9個月期間,其他費用類別的淨差異為21.9萬美元,或3.2%,最大的差異是48.5萬美元的無資金承諾損失撥備。
效率比
效率比率是內部業績評估中使用的一項補充財務指標,在GAAP中沒有定義。有關非GAAP財務指標的對賬,請參閲本項目2中的“非GAAP財務指標”。我們的效率比率的計算方法是,將非利息支出(不包括債務清償損失、合併費用和商譽減值)除以淨利息收入和非利息收入之和,不包括收購淨收益和證券交易的淨損益。一般來説,效率比率的增加表明有更多的資源。而減少則意味着更有效地分配資源。
截至2021年9月30日的三個月的效率比為56.7%,而截至2020年9月30日的三個月的效率比為67.4%,這主要是由於淨利息收入和非利息收入的增加,但非利息支出的增加部分抵消了這一下降。
63
有效率為59.7%用於九截至的月份九月302021年,相比之下,2021年為66.1%用於九截至的月份九月30,2020。他説,減少的主要原因是n埃特利息收入和n在-利息收入,部分被非利息支出增加所抵消.
所得税
一般來説,本公司每個季度都會根據其對全年有效税率的估計來記錄所得税支出,除法定税率外,該税率還包括免税利息收入、非應税人壽保險收入、不可抵扣的高管薪酬、遞延資產估值津貼、其他不可抵扣的費用以及預計將按預期所得税前年收入比例提供的聯邦和州所得税抵免。然而,對於某些項目,可能導致離散確認的事件或項目包括基於股份的薪酬方面的超額税收優惠或不足、税法的變化、不可抵扣的合併費用以及與本季度內獲得的税收抵免有關的福利。
截至2021年9月30日的三個月,而截至2020年9月30日的三個月:*截至2021年9月30日的季度的有效所得税税率為21.8%,而截至2020年9月30日的季度為2.9%。*與去年同期相比,本年度税率的增長主要是由截至2020年9月30日的期間的商譽減值推動的,這一減值是在離散的基礎上反映的。
截至2021年9月30日的9個月,而截至2020年9月30日的9個月:*截至2021年9月30日的9個月的有效所得税税率為22.2%,而截至2020年9月30日的9個月的有效所得税税率為1.9%。截至2021年9月30日的9個月的所得税支出包括可歸因於限制性股票單位的股票結算和行使期權的67.8萬美元的税收優惠。以及截至9月30日的9個月記錄的所得税優惠。2020年反映了所得税支出,税前收益和商譽減值總額的估計年度有效税率為22.5%,扣除與商譽減值部分相關的遞延所得税優惠530萬美元,為税收目的將繼續攤銷。截至2020年9月的9個月,與結算受限股票單位和行使股票期權相關的額外税費為7萬美元。
財務狀況
總資產比2020年12月31日增加2.499億美元,至2021年9月30日達到42.6億美元。*這種差異主要是由於總證券增加2.856億美元,貸款增加7520萬美元,扣除信貸損失撥備後增加2640萬美元,部分被現金和現金等價物減少1.384億美元所抵消。*截至9月30日,總負債增加2.398億美元,至38.5億美元。2021年。總負債的變化主要來自總存款增加2.152億美元。總股東權益從2020年12月31日的4.076億美元增加到2021年9月30日的4.177億美元。
64
貸款組合
下表彙總了截至指定日期按貸款類型劃分的貸款組合。
貸款組合的構成
|
|
9月30日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
變化 |
|
|
% |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
工商業 |
|
$ |
569,513 |
|
|
|
21.2 |
% |
|
$ |
734,495 |
|
|
|
28.3 |
% |
|
$ |
(164,982 |
) |
|
|
(22.5 |
)% |
房地產貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產 |
|
|
1,047,039 |
|
|
|
39.0 |
% |
|
|
986,288 |
|
|
|
38.1 |
% |
|
|
60,751 |
|
|
|
6.2 |
% |
房地產建設 |
|
|
261,668 |
|
|
|
9.7 |
% |
|
|
202,408 |
|
|
|
7.8 |
% |
|
|
59,260 |
|
|
|
29.3 |
% |
住宅房地產 |
|
|
490,633 |
|
|
|
18.3 |
% |
|
|
381,958 |
|
|
|
14.7 |
% |
|
|
108,675 |
|
|
|
28.5 |
% |
農業房地產 |
|
|
138,793 |
|
|
|
5.2 |
% |
|
|
133,693 |
|
|
|
5.2 |
% |
|
|
5,100 |
|
|
|
3.8 |
% |
房地產貸款總額 |
|
|
1,938,133 |
|
|
|
72.2 |
% |
|
|
1,704,347 |
|
|
|
65.8 |
% |
|
|
233,786 |
|
|
|
13.7 |
% |
農耕 |
|
|
93,767 |
|
|
|
3.5 |
% |
|
|
94,322 |
|
|
|
3.6 |
% |
|
|
(555 |
) |
|
|
(0.6 |
)% |
消費者 |
|
|
84,498 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
58,532 |
|
|
|
2.3 |
% |
|
|
25,966 |
|
|
|
44.4 |
% |
為投資而持有的貸款總額 |
|
$ |
2,685,911 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
2,591,696 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
94,215 |
|
|
|
3.6 |
% |
持有待售貸款總額 |
|
$ |
4,108 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
12,394 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(8,286 |
) |
|
|
(66.9 |
)% |
為投資而持有的貸款總額(扣除免税額) |
|
$ |
2,633,148 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
2,557,987 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
75,161 |
|
|
|
2.9 |
% |
我們的商業貸款組合由各種類型的貸款組成,大部分貸款通常發放給位於威奇托、堪薩斯城和塔爾薩大都會統計區(MSA)的借款人,以及阿肯色州、堪薩斯州、密蘇裏州和俄克拉何馬州的各種社區市場。我們的大部分貸款組合包括商業和工商業房地產貸款,我們借款人履行債務的能力很大程度上取決於他們所在的當地經濟。
截至2021年9月30日,包括持有待售貸款在內的貸款總額佔存款的73.4%,佔總資產的63.1%;截至2020年12月31日,包括持有待售貸款在內的貸款總額佔存款的75.5%,佔總資產的64.9%。
我們提供商業信用額度,營運資金貸款,商業房地產支持貸款(包括業主自住商業物業擔保的貸款),定期貸款,設備融資,飛機融資,房地產收購和開發貸款,借款基礎貸款,房地產建設貸款,房屋建築商貸款,SBA貸款,農業和農業房地產貸款,信用證和其他貸款產品,國家和地區公司,房地產開發商,抵押貸款人,製造業和工業公司和其他企業,我們向消費者發放的貸款類型包括住宅房地產貸款,房屋淨值貸款,住房透支保護和信用證。
商業地產:*商業房地產貸款包括以非農、非住宅物業和多户住宅物業為抵押的所有貸款,以及1-4個家庭投資性房地產貸款。
房地產建設:*房地產建設貸款包括用於收購、開發或建設商業和消費房地產的貸款。
工商業:*商業和工業貸款包括用於購買固定資產、提供營運資金或滿足企業其他融資需求的貸款。
住宅房地產:*住宅房地產貸款包括以主要或次要個人住宅為抵押的貸款。
農業房地產:價格上漲。農業房地產貸款通常是以農田為抵押的貸款。
農業:中國農業貸款主要是經營項目,取決於年度農業收入,包括生產的農業商品的生產率/產量。這些貸款可以通過種植農作物、儲存作物、牲畜、設備和雜項應收賬款來擔保。
65
消費者:增加消費貸款可能包括分期貸款、無擔保和有擔保的個人信用額度、透支保護和信用證。此外,這些貸款一般由消費者資產擔保,但也可能是無擔保的。
下表彙總了截至2021年9月30日,我們貸款組合中貸款的合同期限範圍,以及在每個期限範圍內以預定利率和浮動利率發放的此類貸款的金額。
貸款到期日和對利率變化的敏感度
|
|
截至2021年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
一年 或更少 |
|
|
一年後 到五點 年份 |
|
|
五點以後 年份 |
|
|
總計 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
工商業 |
|
$ |
150,121 |
|
|
$ |
329,072 |
|
|
$ |
90,320 |
|
|
$ |
569,513 |
|
房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產 |
|
|
134,809 |
|
|
|
624,920 |
|
|
|
287,310 |
|
|
|
1,047,039 |
|
房地產建設 |
|
|
60,870 |
|
|
|
134,441 |
|
|
|
66,357 |
|
|
|
261,668 |
|
住宅房地產 |
|
|
4,215 |
|
|
|
9,429 |
|
|
|
476,989 |
|
|
|
490,633 |
|
農業房地產 |
|
|
52,548 |
|
|
|
62,492 |
|
|
|
23,753 |
|
|
|
138,793 |
|
總房地產 |
|
|
252,442 |
|
|
|
831,282 |
|
|
|
854,409 |
|
|
|
1,938,133 |
|
農耕 |
|
|
58,875 |
|
|
|
26,633 |
|
|
|
8,259 |
|
|
|
93,767 |
|
消費者 |
|
|
38,591 |
|
|
|
35,460 |
|
|
|
10,447 |
|
|
|
84,498 |
|
總計 |
|
$ |
500,029 |
|
|
$ |
1,222,447 |
|
|
$ |
963,435 |
|
|
$ |
2,685,911 |
|
預定固定利率的貸款 |
|
$ |
256,619 |
|
|
$ |
802,935 |
|
|
$ |
399,130 |
|
|
$ |
1,458,684 |
|
利率可調/浮動的貸款 |
|
|
243,410 |
|
|
|
419,512 |
|
|
|
564,305 |
|
|
|
1,227,227 |
|
總計 |
|
$ |
500,029 |
|
|
$ |
1,222,447 |
|
|
$ |
963,435 |
|
|
$ |
2,685,911 |
|
下表彙總了截至2020年12月31日,我們貸款組合中貸款的合同期限範圍,以及在每個期限範圍內以預定利率和浮動利率發放的此類貸款的金額。
貸款到期日和對利率變化的敏感度
|
|
截至2020年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
一年 或更少 |
|
|
一年後 到五點 年份 |
|
|
五點以後 年份 |
|
|
總計 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
工商業 |
|
$ |
157,313 |
|
|
$ |
487,729 |
|
|
$ |
89,453 |
|
|
$ |
734,495 |
|
房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產 |
|
|
144,627 |
|
|
|
569,366 |
|
|
|
272,295 |
|
|
|
986,288 |
|
房地產建設 |
|
|
75,659 |
|
|
|
76,295 |
|
|
|
50,454 |
|
|
|
202,408 |
|
住宅房地產 |
|
|
5,048 |
|
|
|
9,848 |
|
|
|
367,062 |
|
|
|
381,958 |
|
農業房地產 |
|
|
50,527 |
|
|
|
56,514 |
|
|
|
26,652 |
|
|
|
133,693 |
|
總房地產 |
|
|
275,861 |
|
|
|
712,023 |
|
|
|
716,463 |
|
|
|
1,704,347 |
|
農耕 |
|
|
62,804 |
|
|
|
25,911 |
|
|
|
5,607 |
|
|
|
94,322 |
|
消費者 |
|
|
13,804 |
|
|
|
37,599 |
|
|
|
7,129 |
|
|
|
58,532 |
|
總計 |
|
$ |
509,782 |
|
|
$ |
1,263,262 |
|
|
$ |
818,652 |
|
|
$ |
2,591,696 |
|
預定固定利率的貸款 |
|
$ |
261,736 |
|
|
$ |
896,899 |
|
|
$ |
291,649 |
|
|
$ |
1,450,284 |
|
利率可調/浮動的貸款 |
|
|
248,046 |
|
|
|
366,363 |
|
|
|
527,003 |
|
|
|
1,141,412 |
|
總計 |
|
$ |
509,782 |
|
|
$ |
1,263,262 |
|
|
$ |
818,652 |
|
|
$ |
2,591,696 |
|
66
信用質量指標
我們根據借款人償債能力的相關信息,如當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素,將貸款分類為風險類別。貸款是單獨分析的,並根據信用風險進行分類。消費者貸款被視為合格信用,除非因付款狀態而降級或作為更大信用關係的一部分進行審查。參與短期延期計劃的消費者貸款不會完全因為延期而自動被視為分類,受到持續監控,如果存在明顯的弱點,將被降級或列為非應計貸款。
有關更多信息,請參閲中期合併財務報表簡明附註中的“附註3-貸款和信貸損失撥備”。
不良資產
下表列出了在指定日期有關不良資產的信息。
不良資產
|
|
9月30日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
非權責發生制貸款 |
|
$ |
64,982 |
|
|
$ |
43,689 |
|
累計逾期90天或以上的貸款 |
|
|
45 |
|
|
|
143 |
|
重組貸款--應計 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
通過取消抵押品贖回權收購的奧利奧(Oreo,Net) |
|
|
9,232 |
|
|
|
10,698 |
|
其他收回的資產 |
|
|
10 |
|
|
|
67 |
|
不良資產總額 |
|
$ |
74,269 |
|
|
$ |
54,597 |
|
比率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
不良資產佔總資產的比例 |
|
|
1.74 |
% |
|
|
1.36 |
% |
不良資產佔總貸款的比例加上OREO |
|
|
2.76 |
% |
|
|
2.10 |
% |
一般來説,如果根據合同條款,本金或利息的支付逾期90天或以上,則貸款被指定為非應計項目,除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。消費者貸款通常在不晚於逾期180天內註銷。*在所有情況下,貸款都被置於非應計項目上,或者如果本金或利息的收取被認為有疑問,則提前註銷。當貸款被置於非應計項目狀態時,貸記本年度收入的未付利息與前幾年的未付利息相抵銷,並註銷前幾年的未付利息。在合理確保本金收回後,未來的利息收入可以現金計入。當合同到期的所有本金和利息都得到合理保證時,非權責發生貸款將恢復應計狀態。*在2021年1月1日之前,非權責發生貸款包括在收購時被確定為自發起以來經歷信用惡化的已購買貸款(“購買的信用減值貸款”)。如果包括在非應計貸款中的已購買的信用減值貸款自收購以來沒有進一步惡化,則在確定信用損失撥備時,該貸款不被視為減值。
截至2021年9月30日的不良貸款包括187個單獨的信貸和126個單獨的借款人。*我們有12個不良貸款關係,總計5420萬美元,截至2021年9月30日,未償還餘額超過100萬美元。
我們有幾個程序來幫助我們保持貸款組合的整體質量。*我們已經建立了貸款人要遵循的承保指南,我們還監控任何負面或不利趨勢的拖欠水平。*根據適用的法規,評估或評估必須獨立評估房地產,作為一個重要因素,在承銷部分或全部由房地產擔保的貸款時,必須考慮這一點。房地產抵押品的價值為借款人的信用能力提供了額外的支持。然而,不能保證我們的貸款組合不會因總體經濟狀況而受到借款人信用惡化的越來越大的壓力。
潛在問題貸款
潛在問題貸款包括按照合同條款履行的貸款,但由於借款人潛在的財務困難,管理層擔心借款人是否有能力遵守還款條款。潛在問題貸款被評為特別提及或不合格的等級。截至2021年9月30日,公司有3120萬美元的潛在問題貸款沒有包括在非應計或逾期90天類別中,而截至2020年12月31日,這一數字為5230萬美元。
67
對於潛在的問題貸款,所有受監控的和表現不佳的貸款都會被審查和評估,以確定它們是否減值。如果我們確定貸款減值,那麼我們就會評估借款人的整體財務狀況,以確定是否需要可能的減記或適當增加撥備學分根據合同條款或質押抵押品的可變現淨值不可能全額償還本金和利息造成的損失。
本公司還監測逾期不到90天的貸款的賬齡情況,以及中期合併財務報表簡明附註中所述的本公司新冠肺炎相關延期付款計劃下已延期的貸款,如附註1-列報基礎“和”附註3-貸款及信貸損失準備“所述。
信貸損失準備
請參閲“關鍵會計政策-信貸損失撥備”瞭解我們的撥備政策的更多討論。
在檢討貸款組合時,我們在評估個別貸款的質素時,會考慮可歸因於特定貸款類別或類別的風險因素。
|
• |
商業和工業貸款取決於相關借款人所在行業的實力及其業務的成功程度。商業和工業貸款是為購買設備、提供營運資金或滿足企業的其他融資需求而墊付的。這些貸款可以以應收賬款、庫存、設備或其他業務資產作為擔保,並從借款人那裏獲取財務信息,以評估償債範圍和償還貸款的能力。 |
|
• |
商業房地產貸款取決於與這些貸款相關的行業以及當地商業房地產市場。如果貸款由房地產擔保,並獲得評估以支持貸款金額。*對項目現金流進行評估,以評估借款人在發起時償還貸款的能力,並在貸款期限內定期更新。 |
|
• |
住宅房地產貸款受到當地住宅房地產市場、當地經濟和利率走勢的影響。*我們通過審查信用報告和債務收入比來評估借款人的償還能力,獲得更好的評估來支持貸款金額。 |
|
• |
農業房地產貸款是與農田相關的房地產貸款,受到農田價值的影響。“我們根據農業經營的現金流評估借款人的償還能力。 |
|
• |
農業貸款主要是經營項目,取決於年度農業收入,包括生產的農業商品的生產率/產量和銷售時的市場定價。 |
|
• |
消費貸款依賴於當地經濟。消費貸款一般由消費者資產擔保,但可能是無擔保的。*我們通過審查信用評分和評估債務收入比來評估借款人的還款能力。 |
信貸損失準備分析:截至2021年9月30日,信貸損失撥備總額為5,280萬美元,佔貸款總額的1.96%;截至2020年12月31日,貸款損失撥備總額為3,370萬美元,佔貸款總額的1.30%。
截至2021年9月30日,集體計量的貸款信用損失撥備總額為2970萬美元,佔集體計量的26.1億美元貸款的1.14%,而截至2020年12月31日,信貸損失準備金為2320萬美元,佔集體計量的25.4億美元貸款的0.92%。不包括購買力平價貸款餘額,截至2021年9月30日的準備金百分比增至1.18%,而截至12月31日的準備金百分比為1.02%。2020年:信貸損失撥備和集體計提貸款撥備的增加主要反映了CECL的採用。
68
下表列出了截至所示期間和在所示期間對#年津貼的分析。學分損失和其他相關數據。
信貸損失準備
|
|
截至前三個月及前三個月 截至9月30日, |
|
|
截至並在前九個月 截至9月30日, |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|
(千美元) |
|
||||||||||
平均未償還貸款 |
|
$ |
2,748,202 |
|
|
$ |
2,758,680 |
|
|
$ |
2,779,463 |
|
|
$ |
2,697,188 |
|
期末未償還貸款總額(1) |
|
$ |
2,685,911 |
|
|
$ |
2,725,713 |
|
|
$ |
2,685,911 |
|
|
$ |
2,725,713 |
|
年初計提信貸損失準備 -在這段時間裏 |
|
$ |
51,834 |
|
|
$ |
34,078 |
|
|
$ |
33,709 |
|
|
$ |
12,232 |
|
ASC 326實施: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,949 |
|
|
|
— |
|
房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,617 |
|
|
|
— |
|
房地產建設 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,566 |
|
|
|
— |
|
住宅房地產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,090 |
|
|
|
— |
|
農業房地產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,127 |
|
|
|
— |
|
農耕 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,698 |
|
|
|
— |
|
消費者 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,877 |
) |
|
|
— |
|
ASC 326實施總數 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
26,170 |
|
|
|
— |
|
信貸損失撥備(沖銷) |
|
|
1,058 |
|
|
|
815 |
|
|
|
(6,355 |
) |
|
|
23,255 |
|
沖銷: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
(37 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(98 |
) |
|
|
(259 |
) |
房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產 |
|
|
(116 |
) |
|
|
(119 |
) |
|
|
(169 |
) |
|
|
(174 |
) |
房地產建設 |
|
|
— |
|
|
|
(193 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(193 |
) |
住宅房地產 |
|
|
— |
|
|
|
(150 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
|
(312 |
) |
農業房地產 |
|
|
(3 |
) |
|
|
(167 |
) |
|
|
(505 |
) |
|
|
(191 |
) |
農耕 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(1 |
) |
消費者 |
|
|
(200 |
) |
|
|
(243 |
) |
|
|
(575 |
) |
|
|
(697 |
) |
總沖銷 |
|
|
(356 |
) |
|
|
(875 |
) |
|
|
(1,360 |
) |
|
|
(1,827 |
) |
恢復: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
1 |
|
|
|
3 |
|
|
|
71 |
|
|
|
16 |
|
房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產 |
|
|
96 |
|
|
|
2 |
|
|
|
223 |
|
|
|
7 |
|
房地產建設 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
194 |
|
住宅房地產 |
|
|
4 |
|
|
|
22 |
|
|
|
9 |
|
|
|
26 |
|
農業房地產 |
|
|
15 |
|
|
|
5 |
|
|
|
33 |
|
|
|
5 |
|
農耕 |
|
|
— |
|
|
|
5 |
|
|
|
4 |
|
|
|
6 |
|
消費者 |
|
|
111 |
|
|
|
32 |
|
|
|
259 |
|
|
|
173 |
|
總回收率 |
|
|
227 |
|
|
|
69 |
|
|
|
599 |
|
|
|
427 |
|
淨回收(沖銷) |
|
|
(129 |
) |
|
|
(806 |
) |
|
|
(761 |
) |
|
|
(1,400 |
) |
年末信貸損失撥備 第一個時期 |
|
$ |
52,763 |
|
|
$ |
34,087 |
|
|
$ |
52,763 |
|
|
$ |
34,087 |
|
津貼與期末貸款的比率 |
|
|
1.96 |
% |
|
|
1.25 |
% |
|
|
1.96 |
% |
|
|
1.25 |
% |
年化淨沖銷率 將貸款(回收)降至平均水平 |
|
|
0.02 |
% |
|
|
0.12 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.07 |
% |
(1)不包括持有的待售貸款。
69
下表顯示了截至所示日期,信貸損失撥備在我們貸款類別之間的分配情況和某些其他信息。(總撥備可用於吸收任何貸款類別的損失。)
信貸損失撥備分析
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
金額 |
|
|
的百分比 總計 津貼 |
|
|
金額 |
|
|
的百分比 總計 津貼 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
信貸損失撥備餘額適用於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
$ |
24,127 |
|
|
|
45.7 |
% |
|
$ |
12,456 |
|
|
|
37.0 |
% |
房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產 |
|
|
11,024 |
|
|
|
20.9 |
% |
|
|
8,776 |
|
|
|
26.0 |
% |
房地產建設 |
|
|
1,458 |
|
|
|
2.8 |
% |
|
|
236 |
|
|
|
0.7 |
% |
住宅房地產 |
|
|
8,339 |
|
|
|
15.8 |
% |
|
|
4,559 |
|
|
|
13.5 |
% |
農業房地產 |
|
|
1,004 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
|
904 |
|
|
|
2.7 |
% |
農耕 |
|
|
4,329 |
|
|
|
8.2 |
% |
|
|
758 |
|
|
|
2.2 |
% |
消費者 |
|
|
2,482 |
|
|
|
4.7 |
% |
|
|
6,020 |
|
|
|
17.9 |
% |
信貸損失撥備總額 |
|
$ |
52,763 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
33,709 |
|
|
|
100.0 |
% |
管理層認為,截至2021年9月30日的信貸損失撥備足以彌補截至該日期貸款組合中當前預期的信貸損失。然而,不能保證我們在未來不會遭受虧損,相對於2021年9月30日的撥備規模而言,這可能是相當大的損失。
證券
我們利用證券組合提供流動性來源,提供適當的投資資金回報,管理利率風險,滿足質押要求和監管資本要求。截至2021年9月30日,投資證券的賬面價值總計11.6億美元,比2020年12月31日增加2.856億美元。截至2021年9月30日,證券佔總資產的27.1%,而截至2020年12月31日,證券佔總資產的21.7%。
在購買之日,債務證券被分類為持有至到期或可供出售兩類中的一種。*我們不為交易目的購買證券。*在每個報告日,對分類的適當性進行重新評估。對債務證券的投資被歸類為持有至到期,並按成本列賬,根據溢價攤銷和折扣的增加進行調整,前提是管理層具有持有至到期的積極意圖和能力。未被歸類為持有至到期的債務證券被歸類為可供出售,並在財務報表中按公允價值計量,未實現損益在扣除税款後報告為累計綜合收益或虧損,直至實現。證券賺取的利息包括在總利息和股息收入中,還包括在堪薩斯城聯邦儲備銀行和託皮卡FHLB的股票投資中收到的股息,這些股票投資都是按成本列報的。
下表按可供出售證券分類彙總了截至所示日期的攤餘成本和公允價值。
可供出售的證券
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
攤銷 成本 |
|
|
公平 價值 |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
公平 價值 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
美國政府支持的實體 |
|
$ |
100,259 |
|
|
$ |
99,740 |
|
|
$ |
996 |
|
|
$ |
1,023 |
|
美國國債 |
|
|
87,416 |
|
|
|
86,806 |
|
|
|
4,024 |
|
|
|
4,025 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府支持的住房抵押貸款支持證券 |
|
|
639,254 |
|
|
|
649,025 |
|
|
|
630,485 |
|
|
|
651,425 |
|
自有品牌住房抵押貸款支持證券 |
|
|
148,631 |
|
|
|
147,948 |
|
|
|
44,302 |
|
|
|
44,178 |
|
公司 |
|
|
52,535 |
|
|
|
54,071 |
|
|
|
52,503 |
|
|
|
53,650 |
|
小企業管理局貸款池 |
|
|
10,485 |
|
|
|
10,465 |
|
|
|
1,226 |
|
|
|
1,270 |
|
州和政區 |
|
|
106,185 |
|
|
|
109,368 |
|
|
|
111,865 |
|
|
|
116,256 |
|
可供出售證券總額 |
|
$ |
1,144,765 |
|
|
$ |
1,157,423 |
|
|
$ |
845,401 |
|
|
$ |
871,827 |
|
70
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們沒有持有任何被歸類為持有至到期的證券。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們沒有持有任何發行人(美國政府及其機構或贊助實體除外)的證券,其總面值超過報告日期合併股東權益的10%。
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日債務證券的合約到期日及其加權平均收益率。預期到期日將與合約到期日有所不同,因為發行人可能有權在有或沒有催繳或預付款處罰的情況下贖回或預付債務。未在單一到期日到期的證券,主要是抵押貸款支持證券,均單獨列示。所有可供出售的證券均按公允價值列示。
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年後到期 或更少 |
|
|
一點後到期 年復一年 五年 |
|
|
5點以後到期 幾年過去了 10年 |
|
|
在10點之後到期 年份 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
攜帶 價值 |
|
|
產率 |
|
|
攜帶 價值 |
|
|
產率 |
|
|
攜帶 價值 |
|
|
產率 |
|
|
攜帶 價值 |
|
|
產率 |
|
|
攜帶 價值 |
|
|
產率 |
|
||||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可供出售的證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府支持的實體 |
|
$ |
1,006 |
|
|
|
2.78 |
% |
|
$ |
29,939 |
|
|
|
0.50 |
% |
|
$ |
68,794 |
|
|
|
1.31 |
% |
|
$ |
— |
|
|
—% |
|
|
$ |
99,739 |
|
|
|
1.08 |
% |
|
美國國債 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
86,806 |
|
|
|
1.07 |
% |
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
86,806 |
|
|
|
1.07 |
% |
||
抵押貸款支持證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府資助住宅 **抵押貸款支持證券(MBS) |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
53,474 |
|
|
|
1.55 |
% |
|
|
179,926 |
|
|
|
1.62 |
% |
|
|
415,626 |
|
|
|
1.91 |
% |
|
|
649,026 |
|
|
|
1.80 |
% |
自有品牌住宅 **抵押貸款支持證券(MBS) |
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
147,949 |
|
|
|
1.24 |
% |
|
|
147,949 |
|
|
|
1.24 |
% |
|||
公司 |
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
54,070 |
|
|
|
4.18 |
% |
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
54,070 |
|
|
|
4.18 |
% |
|||
小企業 國家外匯管理局貸款池 |
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
— |
|
|
—% |
|
|
|
9,956 |
|
|
|
0.90 |
% |
|
|
509 |
|
|
|
2.15 |
% |
|
|
10,465 |
|
|
|
0.96 |
% |
||
州和政區(1) |
|
|
5,387 |
|
|
|
2.67 |
% |
|
|
24,670 |
|
|
|
2.51 |
% |
|
|
33,892 |
|
|
|
2.60 |
% |
|
|
45,419 |
|
|
|
2.92 |
% |
|
|
109,368 |
|
|
|
2.71 |
% |
可供出售證券總額 |
|
|
6,393 |
|
|
|
2.69 |
% |
|
|
108,083 |
|
|
|
1.48 |
% |
|
|
433,444 |
|
|
|
1.84 |
% |
|
|
609,503 |
|
|
|
1.82 |
% |
|
|
1,157,423 |
|
|
|
1.80 |
% |
債務證券總額 |
|
$ |
6,393 |
|
|
|
2.69 |
% |
|
$ |
108,083 |
|
|
|
1.48 |
% |
|
$ |
433,444 |
|
|
|
1.84 |
% |
|
$ |
609,503 |
|
|
|
1.82 |
% |
|
$ |
1,157,423 |
|
|
|
1.80 |
% |
(1) |
計算的收益不是在税收等值的基礎上列報的。 |
|
|
2020年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年後到期 或更少 |
|
|
一點後到期 年復一年 五年 |
|
|
5點以後到期 幾年過去了 10年 |
|
|
在10點之後到期 年份 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
攜帶 價值 |
|
|
產率 |
|
|
攜帶 價值 |
|
|
產率 |
|
|
攜帶 價值 |
|
|
產率 |
|
|
攜帶 價值 |
|
|
產率 |
|
|
攜帶 價值 |
|
|
產率 |
|
||||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可供出售的證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府支持的實體 |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
1,023 |
|
|
|
2.78 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
1,023 |
|
|
|
2.78 |
% |
美國國債 |
|
|
4,025 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
4,025 |
|
|
|
0.14 |
% |
抵押貸款支持證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府資助住宅 **抵押貸款支持證券(MBS) |
|
|
5 |
|
|
|
5.77 |
% |
|
|
2,093 |
|
|
|
3.26 |
% |
|
|
101,352 |
|
|
|
2.12 |
% |
|
|
547,975 |
|
|
|
2.10 |
% |
|
|
651,425 |
|
|
|
2.10 |
% |
自有品牌住宅 **抵押貸款支持證券(MBS) |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
44,178 |
|
|
|
0.23 |
% |
|
|
44,178 |
|
|
|
0.23 |
% |
公司 |
|
|
5,050 |
|
|
|
2.17 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
48,600 |
|
|
|
4.25 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
53,650 |
|
|
|
4.05 |
% |
小企業 國家外匯管理局貸款池 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
1,270 |
|
|
|
2.38 |
% |
|
|
1,270 |
|
|
|
2.38 |
% |
州和政區(1) |
|
|
3,765 |
|
|
|
2.41 |
% |
|
|
26,679 |
|
|
|
2.45 |
% |
|
|
24,212 |
|
|
|
2.93 |
% |
|
|
61,600 |
|
|
|
3.17 |
% |
|
|
116,256 |
|
|
|
2.93 |
% |
可供出售證券總額 |
|
|
12,845 |
|
|
|
1.61 |
% |
|
|
29,795 |
|
|
|
2.52 |
% |
|
|
174,164 |
|
|
|
2.83 |
% |
|
|
655,023 |
|
|
|
2.07 |
% |
|
|
871,827 |
|
|
|
2.23 |
% |
債務證券總額 |
|
$ |
12,845 |
|
|
|
1.61 |
% |
|
$ |
29,795 |
|
|
|
2.52 |
% |
|
$ |
174,164 |
|
|
|
2.83 |
% |
|
$ |
655,023 |
|
|
|
2.07 |
% |
|
$ |
871,827 |
|
|
|
2.23 |
% |
71
(1) |
計算的收益不是在税收等值的基礎上列報的。 |
抵押貸款支持證券是通過彙集大量房地產抵押貸款而開發的證券,主要由吉尼·梅(Ginnie Mae)、房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)等聯邦機構發行。與到期一次性支付的美國財政部和美國政府機構證券不同,抵押貸款支持證券在證券的整個生命週期內提供來自定期本金和利息支付以及本金預付款的現金流。抵押貸款支持證券的溢價和折扣在預期壽命內攤銷和增值以溢價購買的抵押貸款支持證券通常會隨着利率的下降而產生淨收益率下降,因為房主傾向於為他們的抵押貸款進行再融資,從而導致提前還款和溢價攤銷的加速。以折扣價購買的抵押貸款支持證券將在利率下降的環境中反映出更高的淨收益率,因為提前還款會導致折扣增加的加速。
抵押貸款支持證券的合約到期日並不是衡量其預期壽命的可靠指標,因為借款人有權隨時提前償還債務.抵押貸款支持證券的月供減少導致這些證券的平均壽命與其聲明的壽命大不相同,分別在2021年9月30日和2020年12月31日.我們持有的政府支持的住房抵押貸款支持證券中,64.0%和84.1%的合約最終到期日在十年以上,加權平均年限分別為4.1年和2.5年,修改後的存續期分別為3.8年和2.5年,截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們持有的自有品牌住房抵押貸款支持證券中,100.0%和100.0%的合約最終到期日超過10年,加權平均壽命分別為3.0年和2.2年,修改後的存續期分別為2.8年和2.1年。
商譽減值評估
2021年9月30日,我們進行了中期定性分析,得出的結論是沒有任何跡象表明商譽受到了損害。
存款
我們的貸款和投資活動主要由存款提供資金。*各種存款賬户提供廣泛的利率和條款,包括活期、儲蓄、貨幣市場和定期存款。*我們主要依靠有競爭力的定價政策、便利的地理位置、全面的營銷戰略和個性化服務來吸引和留住這些存款。
下表顯示了我們在2021年9月30日和2020年12月31日的存款構成。
存款的組成
|
|
9月30日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||||||||||
|
|
金額 |
|
|
百分比 佔總數的百分比 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 佔總數的百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
無息需求 |
|
$ |
984,436 |
|
|
|
26.9 |
% |
|
$ |
791,639 |
|
|
|
22.9 |
% |
生息需求 |
|
|
992,773 |
|
|
|
27.1 |
% |
|
|
1,016,424 |
|
|
|
29.5 |
% |
儲蓄和貨幣市場 |
|
|
1,100,076 |
|
|
|
30.0 |
% |
|
|
1,012,673 |
|
|
|
29.4 |
% |
時間 |
|
|
585,492 |
|
|
|
16.0 |
% |
|
|
626,854 |
|
|
|
18.2 |
% |
總存款 |
|
$ |
3,662,777 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
3,447,590 |
|
|
|
100.0 |
% |
截至2021年9月30日的存款總額為36.6億美元,比2020年12月31日的存款總額34.5億美元增加了2.152億美元,增幅為6.2%。
股權銀行參與了投保現金清掃(ICS)服務,該服務允許銀行將大額貨幣市場存款分成較小的金額,並將它們放入其他ICS銀行的網絡中,以確保FDIC對整個存款進行保險。儘管這些存款是通過ICS服務存放的,但股權銀行的客户關係被管理層視為核心資金。此外,該行還參與了存單賬户註冊服務(CDARS)計劃。CDARS允許銀行將大額定期存款分成較小的金額,並將其放在其他CDARS銀行的網絡中,以確保FDIC對整個存款的保險覆蓋。只要總餘額低於總負債的20%或50億美元,以及股權銀行資本充足,這些互惠存款就不被視為經紀存款。
72
下表列出了倒數與經紀存款包括在按類型分類的總存款中。
|
|
9月30日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
生息需求 |
|
|
|
|
|
|
|
|
互惠 |
|
$ |
263,301 |
|
|
$ |
256,037 |
|
生息總需求 |
|
|
263,301 |
|
|
|
256,037 |
|
儲蓄和貨幣市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
互惠 |
|
|
49,830 |
|
|
|
23,733 |
|
總儲蓄與貨幣市場 |
|
|
49,830 |
|
|
|
23,733 |
|
時間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
互惠 |
|
|
3,982 |
|
|
|
14,859 |
|
非互惠中介 |
|
|
10,000 |
|
|
|
— |
|
總時間 |
|
|
13,982 |
|
|
|
14,859 |
|
互惠和經紀存款總額 |
|
$ |
327,113 |
|
|
$ |
294,629 |
|
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日10萬美元或以上定期存款的到期日分佈信息。
|
|
9月30日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
變化 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
3個月或更短時間 |
|
$ |
97,048 |
|
|
$ |
93,025 |
|
|
$ |
4,023 |
|
|
|
4.3 |
% |
超過3至6個月 |
|
|
86,258 |
|
|
|
70,737 |
|
|
|
15,521 |
|
|
|
21.9 |
% |
超過6至12個月 |
|
|
141,100 |
|
|
|
120,006 |
|
|
|
21,094 |
|
|
|
17.6 |
% |
超過12個月 |
|
|
47,657 |
|
|
|
100,877 |
|
|
|
(53,220 |
) |
|
|
(52.8 |
)% |
定期存款總額 |
|
$ |
372,063 |
|
|
$ |
384,645 |
|
|
$ |
(12,582 |
) |
|
|
(3.3 |
)% |
其他借款資金
我們利用借款來補充存款,為我們的放貸和投資活動提供資金。短期借款和長期借款包括購買的聯邦基金和零售回購協議、FHLB預付款、聯邦儲備銀行貼現窗口、銀行股票貸款和次級債務。有關其他信息,請參閲臨時合併財務報表簡明説明中的“附註6-借款”。
流動性與資本資源
流動性
市場和公眾對我們的金融實力和金融機構的信心,在很大程度上將決定我們能否獲得適當水平的流動資金。*這種信心在很大程度上取決於我們能否保持穩健的資產質量和適當的資本儲備水平。
流動性被定義為能夠以合理的成本和及時的方式滿足客户在信貸承諾和存款提取項下對未來資金的預期需求。*我們通過每天、每週和每月考慮表內和表外的資金來源和需求來衡量我們的流動性狀況。
流動性風險涉及無法為具有適當久期和基於利率的負債的資產提供資金的風險,以及無法滿足意外現金需求的風險。流動性規劃和管理是必要的,以確保以經濟高效的方式為運營提供資金的能力,並滿足當前和未來的潛在義務,如貸款承諾、租賃義務和意外的存款外流。在這一過程中,我們關注資產和負債及其組合方式,以提供足夠的流動性來滿足我們的需求。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月期間,我們的流動性需求主要由核心存款、證券和貸款到期日以及攤銷投資和貸款組合來滿足,其他資金來源包括購買的聯邦基金、經紀存單、從FHLB和美聯儲貼現窗口的借款。
73
我們最大的資金來源是存款和FHLB借款,最大的資金用途是貸款和證券。平均貸款為$。2.7810億美元用於九截至的月份九月 30, 2021,增加了3.1%比20年12月31日20,平均餘額。超額存款主要投資於我們在堪薩斯城聯邦儲備銀行的計息存款賬户、投資證券、出售的聯邦基金或其他短期流動性投資,直到需要這些資金為貸款增長提供資金。我們的證券投資組合的加權平均壽命為4.3年,修改後的期限為4.0年份在… 九月 30, 2021.
截至2021年9月30日,現金和現金等價物為1.423億美元,比2020年12月31日的2.807億美元減少1.384億美元。*現金和現金等價物減少的主要原因是投資活動中使用的現金淨額為4.145億美元,部分被融資活動提供的196.5美元和經營活動提供的7,960萬美元所抵消。*2021年1月1日的現金和現金等價物,加上經營活動提供的流動性,支付費用,2021年前9個月投資證券和FHLB借款的銷售和到期日用於發放或購買貸款和購買投資證券。*我們相信,我們的日常資金需求可以通過經營活動提供的現金、貸款和投資證券的付款和到期日、核心存款基礎和FHLB預付款以及其他借款關係來滿足。
表外項目
在正常的業務過程中,我們進行各種交易,根據GAAP,這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。這些交易包括對信用證和備用信用證和商業信用證的承諾,這些承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險。我們對信用損失的風險敞口是由這些承諾的合同金額表示的。在進行這些交易時,使用了相同的信用政策和程序。
我們與未付備用信用證和履約信用證相關的承諾,以及對截至2021年9月30日到期的信用承諾的承諾摘要如下。由於與信用證相關的承諾和對延長信用證的承諾可能到期而未使用,因此所顯示的金額不一定反映未來的實際現金資金需求。
信貸延期承諾
截至2021年9月30日
|
|
1年 或更少 |
|
|
多過 一年,但是 少於 3年 |
|
|
3年或以上 更多,但是 少於 5年 |
|
|
5年 或更多 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
備用信用證和履約信用證 |
|
$ |
11,704 |
|
|
$ |
189 |
|
|
$ |
261 |
|
|
$ |
7 |
|
|
$ |
12,161 |
|
提供信貸的承諾 |
|
|
308,198 |
|
|
|
86,400 |
|
|
|
104,208 |
|
|
|
93,216 |
|
|
|
592,022 |
|
總計 |
|
$ |
319,902 |
|
|
$ |
86,589 |
|
|
$ |
104,469 |
|
|
$ |
93,223 |
|
|
$ |
604,183 |
|
備用信用證和履約信用證:備用信用證是我們在滿足規定的前提條件後向第三方出具的保證客户履約的不可撤銷的承諾。金融備用信用證的開具主要是為了支持公共和私人借款安排,包括商業票據、債券融資和類似交易。履約備用信用證的開具是為了保證某些客户在非金融合同義務下的履約。開出備用信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同。
關於延長信貸的承諾:發起貸款和可用信用額度的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户放貸的協議。這些承諾和信用額度通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。*由於部分承諾和信用額度可能到期而未動用,因此總承諾和信用額度不一定代表未來的現金需求。*每個客户的信用狀況都會根據具體情況進行評估。是基於管理層對交易對手的信用評估,持有的抵押品各有不同,但可能包括應收賬款、庫存、物業、廠房設備、商業地產和住宅地產;對信貸發放的承諾包括我們計劃在60至90天的正常期限內提供資金的發端過程中的抵押貸款,並打算在二級市場上出售給投資者。
74
資本資源
資本管理包括提供股本以支持我們當前和未來的運營。儘管聯邦銀行監管機構將資本水平視為一家機構財務穩健的重要指標。一般而言,FDIC保險的存款機構及其控股公司被要求保持相對於其持有的資產數量和類型的最低資本。作為一家銀行控股公司和一家州特許美聯儲成員銀行,本公司和股權銀行都受到監管資本要求的約束。
資本充足率指導方針,以及對銀行的快速糾正行動監管,涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本金額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本要求可能會啟動監管行動。管理層相信,截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司和股權銀行滿足它們所需遵守的所有資本充足率要求。
及時糾正措施法規提供了五種分類:資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足,儘管這些術語並不代表整體財務狀況。即使資本充足,也需要監管部門批准才能接受經紀存款。即使資本不足,資本分配也是有限的,資產增長和收購也是如此,資本恢復計劃也是如此。
如果不能滿足資本指導方針,該機構可能會受到聯邦銀行監管機構的各種執法補救措施,包括FDIC終止存款保險,限制某些業務活動,以及任命FDIC為管理人或接管人。截至2021年9月30日,聯邦監管機構的最新通知將Equity Bank歸類為“資本金充足”,以便迅速採取糾正行動。在被歸類為資本金充足的情況下,Equity Bank必須保持最低總資本、一級資本和普通股一級資本見中期合併財務報表簡明説明中的“附註8-監管事項”。*自該通知以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了股票銀行的類別。
非GAAP財務指標
我們將本季度報告中討論的某些財務計量確定為“非公認會計準則財務計量”。根據美國證券交易委員會的規則,如果某一財務計量排除或包括在我們的損益表中根據美國不時生效的公認會計原則計算和呈報的最直接可比計量中包含或排除的金額,或者需要進行具有排除或包括金額效果的調整,則我們將該財務計量歸類為非公認會計準則財務計量。資產負債表或現金流量表。非GAAP財務指標不包括運營和其他統計指標或比率,或僅使用根據GAAP計算的財務指標、運營指標或非GAAP財務指標的其他指標計算的統計指標,或兩者兼而有之。
我們在本季度報告中討論的非GAAP財務指標不應單獨考慮,也不應作為根據GAAP計算的最直接可比或其他財務指標的替代。此外,我們在本季度報告中討論的非GAAP財務指標的計算方式可能與其他報告類似指標的公司不同。*您應該瞭解這些其他銀行組織在比較此類非GAAP財務指標時,如何計算類似的財務指標或名稱,如我們在本季度報告中討論的非GAAP財務指標
普通股每股有形賬面價值和稀釋普通股每股有形賬面價值:有形賬面價值是金融分析師和投資銀行家通常用於評估金融機構的非GAAP衡量標準。*我們計算:(A)有形普通股權益為股東權益總額減去優先股、商譽、核心存款無形資產(扣除累計攤銷後的淨值)和其他無形資產(累計攤銷後的淨值);(B)每股普通股有形賬面價值為有形普通股權益(如(A)款所述)除以已發行普通股股份;以及(C)每股攤薄普通股的有形賬面價值(如(A)款所述)除以已發行普通股的攤薄股份。對於有形賬面價值,按照公認會計原則計算的最直接可比財務計量是賬面價值。
管理層認為,這些措施對許多投資者來説很重要,他們對不包括無形資產變化的每股普通股賬面價值的期間變化感興趣,商譽和其他無形資產具有增加賬面總價值而不增加我們有形賬面價值的效果。
75
下表對截至以下日期的股東權益總額與有形普通股權益、每股普通股有形賬面價值和稀釋後普通股每股有形賬面價值進行了核對,並將這些價值與每股普通股賬面價值進行了比較。
|
|
在截至的三個月內 |
|
|||||||||||||||||
|
|
9月30日, 2021 |
|
|
六月三十日, 2021 |
|
|
三月三十一號, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
9月30日, 2020 |
|
|||||
|
|
(千美元,每股數據除外) |
|
|||||||||||||||||
股東權益總額 |
|
$ |
417,749 |
|
|
$ |
412,995 |
|
|
$ |
397,815 |
|
|
$ |
407,649 |
|
|
$ |
402,172 |
|
減去:商譽 |
|
|
31,601 |
|
|
|
31,601 |
|
|
|
31,601 |
|
|
|
31,601 |
|
|
|
31,601 |
|
減去:核心存款無形資產,淨額 |
|
|
12,963 |
|
|
|
13,993 |
|
|
|
15,023 |
|
|
|
16,057 |
|
|
|
17,101 |
|
減去:抵押貸款服務資產,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
較少:命名權,網絡 |
|
|
1,098 |
|
|
|
1,109 |
|
|
|
1,119 |
|
|
|
1,130 |
|
|
|
1,141 |
|
有形普通股權益 |
|
$ |
372,087 |
|
|
$ |
366,292 |
|
|
$ |
350,072 |
|
|
$ |
358,861 |
|
|
$ |
352,328 |
|
期末發行的普通股 |
|
|
14,365,785 |
|
|
|
14,360,172 |
|
|
|
14,383,913 |
|
|
|
14,540,556 |
|
|
|
14,853,487 |
|
期末已發行稀釋普通股 |
|
|
14,637,306 |
|
|
|
14,664,603 |
|
|
|
14,668,287 |
|
|
|
14,756,378 |
|
|
|
14,853,487 |
|
普通股每股賬面價值 |
|
$ |
29.08 |
|
|
$ |
28.76 |
|
|
$ |
27.66 |
|
|
$ |
28.04 |
|
|
$ |
27.08 |
|
每股普通股有形賬面價值 |
|
$ |
25.90 |
|
|
$ |
25.51 |
|
|
$ |
24.34 |
|
|
$ |
24.68 |
|
|
$ |
23.72 |
|
稀釋後普通股每股有形賬面價值 |
|
$ |
25.42 |
|
|
$ |
24.98 |
|
|
$ |
23.87 |
|
|
$ |
24.32 |
|
|
$ |
23.57 |
|
有形普通股權益與有形資產:有形普通股權益與有形資產之比是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP衡量標準。我們計算(A)有形普通股權益為股東權益總額減去優先股、商譽、核心存款無形資產(扣除累計攤銷後的淨額)和其他無形資產(累計攤銷後的淨額);(B)有形資產為總資產減去商譽,核心存款無形資產(累計攤銷後的淨額)和其他無形資產(累計攤銷後的淨額);以及(C)有形普通股權益與有形資產之比為有形普通股權益(如(A)項所述)除以有形資產(如(B)項所述)。就有形普通股權益與有形資產而言,按照公認會計原則計算的最直接可比財務計量為股東權益總額與總資產之比。
管理層認為,這一措施對市場上許多投資者來説很重要,他們對普通股權益和總資產的相對變化感興趣,每一項都不包括無形資產的變化。商譽和其他無形資產具有既增加股東權益總額又增加總資產的效果,而不增加有形普通股權益或有形資產。
下表對截至下列日期的股東權益總額與有形普通股權益、資產總額與有形資產的比例進行了核對。
|
|
在截至的三個月內 |
|
|||||||||||||||||
|
|
9月30日, 2021 |
|
|
六月三十日, 2021 |
|
|
三月三十一號, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
9月30日, 2020 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
股東權益總額 |
|
$ |
417,749 |
|
|
$ |
412,995 |
|
|
$ |
397,815 |
|
|
$ |
407,649 |
|
|
$ |
402,172 |
|
減去:商譽 |
|
|
31,601 |
|
|
|
31,601 |
|
|
|
31,601 |
|
|
|
31,601 |
|
|
|
31,601 |
|
減去:核心存款無形資產,淨額 |
|
|
12,963 |
|
|
|
13,993 |
|
|
|
15,023 |
|
|
|
16,057 |
|
|
|
17,101 |
|
減去:抵押貸款服務資產,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
較少:命名權,網絡 |
|
|
1,098 |
|
|
|
1,109 |
|
|
|
1,119 |
|
|
|
1,130 |
|
|
|
1,141 |
|
有形普通股權益 |
|
$ |
372,087 |
|
|
$ |
366,292 |
|
|
$ |
350,072 |
|
|
$ |
358,861 |
|
|
$ |
352,328 |
|
總資產 |
|
$ |
4,263,268 |
|
|
$ |
4,268,216 |
|
|
$ |
4,196,184 |
|
|
$ |
4,013,356 |
|
|
$ |
3,865,571 |
|
減去:商譽 |
|
|
31,601 |
|
|
|
31,601 |
|
|
|
31,601 |
|
|
|
31,601 |
|
|
|
31,601 |
|
減去:核心存款無形資產,淨額 |
|
|
12,963 |
|
|
|
13,993 |
|
|
|
15,023 |
|
|
|
16,057 |
|
|
|
17,101 |
|
減去:抵押貸款服務資產,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
較少:命名權,網絡 |
|
|
1,098 |
|
|
|
1,109 |
|
|
|
1,119 |
|
|
|
1,130 |
|
|
|
1,141 |
|
有形資產 |
|
$ |
4,217,606 |
|
|
$ |
4,221,513 |
|
|
$ |
4,148,441 |
|
|
$ |
3,964,568 |
|
|
$ |
3,815,727 |
|
股本與資產之比 |
|
|
9.80 |
% |
|
|
9.68 |
% |
|
|
9.48 |
% |
|
|
10.16 |
% |
|
|
10.40 |
% |
有形普通股權益與有形資產之比 |
|
|
8.82 |
% |
|
|
8.68 |
% |
|
|
8.44 |
% |
|
|
9.05 |
% |
|
|
9.23 |
% |
76
平均有形普通股權益回報率:平均有形普通股權益報酬率是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP指標。我們計算:(A)平均有形普通股權益總額減去平均股東權益、核心存款無形資產(累計攤銷淨額)和其他無形資產(累計攤銷淨額);(B)調整後可分配給普通股股東的淨收入作為可分配給普通股股東的淨收入加上無形資產攤銷減去無形資產攤銷的税收效應。(B)可分配給普通股股東的調整後淨收入作為可分配給普通股股東的淨收入加上無形資產攤銷減去無形資產攤銷的税收效應。和(C)平均有形普通股權益報酬率,即可分配給普通股股東的年化調整後淨收入(如(B)款所述)除以平均有形普通股權益報酬率(如(A)款所述)。對於平均有形普通股權益報酬率,根據GAAP計算的最直接可比財務指標是平均股本報酬率。
管理層認為,這一措施對市場上許多對有形普通股權益的收益質量感興趣的投資者來説很重要,商譽和其他無形資產具有增加股東權益總額而不增加有形普通股權益的效果。
下表核對了截至以下日期的平均股東權益回報率和平均有形普通股權益回報率。
|
|
在截至的三個月內 |
|
|||||||||||||||||
|
|
9月30日, 2021 |
|
|
六月三十日, 2021 |
|
|
三月三十一號, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
9月30日, 2020 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
總平均股東權益 |
|
$ |
422,879 |
|
|
$ |
404,039 |
|
|
$ |
395,638 |
|
|
$ |
409,572 |
|
|
$ |
483,088 |
|
減去:平均無形資產 |
|
|
46,335 |
|
|
|
47,334 |
|
|
|
48,376 |
|
|
|
54,547 |
|
|
|
154,049 |
|
平均有形普通股權益 |
|
$ |
376,544 |
|
|
$ |
356,705 |
|
|
$ |
347,262 |
|
|
$ |
355,025 |
|
|
$ |
329,039 |
|
可分配給普通股股東的淨收益(虧損) |
|
$ |
11,773 |
|
|
$ |
15,166 |
|
|
$ |
15,075 |
|
|
$ |
12,488 |
|
|
$ |
(90,405 |
) |
商譽減值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
104,831 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
1,040 |
|
|
|
1,041 |
|
|
|
1,045 |
|
|
|
1,055 |
|
|
|
1,043 |
|
減去:税收效應 |
|
|
218 |
|
|
|
219 |
|
|
|
219 |
|
|
|
222 |
|
|
|
5,539 |
|
調整後的可分配給普通股的淨收入 三個股東中的一個 |
|
$ |
12,595 |
|
|
$ |
15,988 |
|
|
$ |
15,901 |
|
|
$ |
13,321 |
|
|
$ |
9,930 |
|
總平均股東權益回報率 摺合成年率計算的淨資產收益率(ROAE) |
|
|
11.05 |
% |
|
|
15.06 |
% |
|
|
15.45 |
% |
|
|
12.13 |
% |
|
|
(74.45 |
)% |
平均有形普通股權益回報率 摺合成年率計算的淨資產收益率(ROATCE) |
|
|
13.27 |
% |
|
|
17.98 |
% |
|
|
18.57 |
% |
|
|
14.93 |
% |
|
|
12.01 |
% |
效率比效率比率是金融分析師和投資銀行家通常用來評估金融機構的非GAAP指標。我們計算效率比率的方法是,將不包括合併費用和商譽減值的非利息費用除以淨利息收入和非利息收入之和,不包括收購淨收益和證券交易的淨收益(虧損)。基於GAAP的效率比率是非利息費用除以淨利息收入加上非利息收入。
根據管理層的判斷,對非利息支出和非利息收入進行的調整使投資者和分析師能夠通過剔除合併費用和證券交易的淨收益(虧損),更好地評估與營業收入相關的運營費用。
77
下表協調了截至以下日期的效率比率和基於GAAP的效率比率。
|
|
在截至的三個月內 |
|
|||||||||||||||||
|
|
9月30日, 2021 |
|
|
六月三十日, 2021 |
|
|
三月三十一號, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
9月30日, 2020 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
非利息支出 |
|
$ |
30,689 |
|
|
$ |
25,806 |
|
|
$ |
24,881 |
|
|
$ |
28,460 |
|
|
$ |
130,835 |
|
減去:商譽減值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
104,831 |
|
減去:債務清償損失 |
|
|
372 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
減去:合併費用 |
|
|
4,015 |
|
|
|
460 |
|
|
|
152 |
|
|
|
299 |
|
|
|
— |
|
非利息支出,不包括商譽 *減值,債務清償損失 收購和合並費用 |
|
$ |
26,302 |
|
|
$ |
25,346 |
|
|
$ |
24,729 |
|
|
$ |
28,161 |
|
|
$ |
26,004 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
38,975 |
|
|
$ |
34,630 |
|
|
$ |
31,759 |
|
|
$ |
35,559 |
|
|
$ |
32,107 |
|
非利息收入 |
|
$ |
7,831 |
|
|
$ |
9,100 |
|
|
$ |
6,712 |
|
|
$ |
8,500 |
|
|
$ |
6,485 |
|
減去:收購淨收益 |
|
|
— |
|
|
|
663 |
|
|
|
(78 |
) |
|
|
2,145 |
|
|
|
— |
|
減去:證券交易淨收益(虧損) |
|
|
381 |
|
|
|
— |
|
|
|
17 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
非利息收入,不包括來自 減少證券交易和收購淨收益 |
|
$ |
7,450 |
|
|
$ |
8,437 |
|
|
$ |
6,773 |
|
|
$ |
6,356 |
|
|
$ |
6,485 |
|
淨利息收入加上非利息收入, *不包括收購淨收益和淨收益 證券交易收益(損失) |
|
$ |
46,425 |
|
|
$ |
43,067 |
|
|
$ |
38,532 |
|
|
$ |
41,915 |
|
|
$ |
38,592 |
|
非利息支出佔淨利息收入的比例 3%,外加非利息收入 |
|
|
65.57 |
% |
|
|
59.01 |
% |
|
|
64.67 |
% |
|
|
64.60 |
% |
|
|
339.02 |
% |
效率比 |
|
|
56.65 |
% |
|
|
58.85 |
% |
|
|
64.18 |
% |
|
|
67.19 |
% |
|
|
67.38 |
% |
項目3:關於市場風險的定量和定性披露
我們的資產負債政策為有效的資金管理提供了指導方針,而管理部門已經建立了一套衡量系統,用於在既定指導方針的範圍內監測淨利率敏感度頭寸。
作為一家金融機構,市場風險的主要組成部分是利率波動。利率的波動最終會影響大多數資產和負債的收入和費用水平,以及所有生息資產和有息負債的市值。除短期到期者外,利率風險是指未來利率變動可能帶來的經濟損益。*這些變化可反映在未來淨利息收入和/或公平市值中。目標是衡量對淨利息收入(“NII”)和股權經濟價值(“EVE”)的影響,並調整資產負債表,使固有風險降至最低,同時使收益最大化。
我們在正常業務過程中通過構建資產負債表來管理利率敞口。*我們有能力訂立槓桿衍生品、利率互換、金融期權、金融期貨合約或遠期交割合約等工具,以降低利率風險。目前,我們對這些工具沒有實質性的敞口。*我們也有能力達成利率掉期協議,作為與利率掉期計劃相關的客户的住宿。*根據我們業務的性質,我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們沒有任何交易資產。
根據董事會批准的政策,我們對利率風險的敞口由資產負債委員會(“ALCO”)管理,該委員會由高級管理層的某些成員組成。資產負債委員會根據適當的利率風險水平制定策略。在確定適當的利率風險水平時,ALCO會考慮當前利率前景、利率潛在變化、區域經濟、流動性、商業戰略和其他因素對收益和資本的影響。ALCO每月開會,審查除其他事項外,利率風險的敏感度。資產負債委員會會考慮當前利率前景、利率的潛在變化、地區經濟、流動性、商業戰略和其他因素對收益和資本的影響。資產負債委員會由高級管理層的某些成員組成,負責根據適當的利率風險水平制定策略。未實現損益、證券買賣活動、發放貸款的承諾以及投資證券和借款的到期日。此外,ALCO還審查流動性、預計現金流、存款到期日以及消費者和商業存款活動。
美國鋁業利用模擬分析來監控和管理資產和負債的定價和到期日,以降低利率變化可能對淨利息收入造成的潛在不利影響。
78
還有夏娃。貸款的合同到期日和重新定價機會被納入模擬模型,投資證券組合中的提前還款假設、到期日數據和看漲期權也被納入模擬模型。過去的經驗由於使用的假設具有內在的不確定性,因此該模型不能準確衡量未來的NII和EVE。由於利率變化的時機、幅度和頻率,以及市場狀況的變化以及各種管理策略的應用和時機,實際結果將與模型的模擬結果有所不同。
2021年9月30日和2020年12月31日基礎情況對淨利息收入的影響變化,主要受可變和固定利率金融工具的利率和組合、金融工具的基礎久期和對利率環境變化的反應水平的推動;而上行利率衝擊情景對淨利息收入的負面影響水平上升是由於假設非定期存款負債向更高利率定期存款的遷移;不會重新定價為更高利率的固定利率投資和應收貸款水平;可變利率次級債券和非定期存款被假設不會遷移到可變利率的定期存款,並將重新定價為更高的利率;我們的可變利率貸款組合中的一部分包含對重新定價金額和重新定價頻率的限制,這些限制將重新定價的金額限制在當前較高的利率。但這些因素會導致下表中詳細説明的向上利率衝擊情景中對淨利息收入的負面影響。在下調利率衝擊的情況下,對淨利息收入造成負面影響的主要驅動因素是固定利率抵押貸款支持證券的負凸性特徵導致的投資收入減少、假設提前償還現有的固定利率應收貸款、應收浮動利率貸款的下調定價、非定期存款受到衝擊的限制以及定期存款重新定價的水平。我們的抵押貸款支持證券組合主要由固定利率投資組成,隨着利率的下降。, 提前還款的水平被假設為增加,並導致目前較高利率的投資提前償還,假設的再投資將以較低的利率進行。類似於我們的抵押貸款支持證券(MBS),該模型假設我們的應收固息貸款將以更快的利率提前償還,再投資將以較低的利率進行。*非定期存款的下行衝擊水平被限制為將下行衝擊限制在非零利率,從而導致支付的平均利率最小程度的下降。定期存款重新定價只會由於假設在到期時發生重新定價而使支付的平均成本降低最小。但這些因素導致在下行利率衝擊情景下對淨利息收入的負面影響。
從2021年9月30日和2020年12月31日的基本情況來看,前夕的變化是由於處於負債敏感位置和預付資產的凸度水平。*一般來説,對於負債敏感度位置,隨着利率的上升,資產價值的下降速度快於負債價值的下降速度,隨着利率的降低,資產價值的增長速度快於負債的速度。但是,由於固定利率預付資產的凸度水平,我們沒有經歷類似的資產價值變化。但是,由於固定利率預付資產的凸度水平,我們不會經歷類似的資產價值變化。但由於固定利率預付資產的凸度水平,我們不會經歷類似的資產價值變化。但由於固定利率預付資產的凸度水平,我們不會經歷類似的資產價值變化。但由於固定利率預付資產的凸度水平,我們沒有經歷類似的變化有息存款和無息存款的組合影響存款衰退的水平和無息存款的貼現收益。據估計,截至2021年9月30日,無息存款約為1.928億美元,比2020年12月31日的該存款類型高出24.4%。基本上所有投資和約54.3%的貸款都是預付和固定利率的,隨着利率的下降,模擬提前還款的水平會增加。假設預付本金將按假設的當前水平重新定價。
管理層利用靜態資產負債表利率衝擊來估計對各種利率情景的潛在影響。*本分析通過瞬間衝擊靜態資產負債表,估計指標相對於穩定利率基礎情景與市場利率上升和下降的替代情景的變化百分比。下表彙總了截至所示日期的12個月淨利息收入的模擬即時變化。
市場風險
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對淨利息收入的影響 |
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現行利率的變動 |
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9月30日, 2021 |
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十二月三十一日, 2020 |
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+300個基點 |
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(4.6 |
)% |
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(1.2 |
)% |
+200個基點 |
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(2.3 |
)% |
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0.4 |
% |
+100個基點 |
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|
(0.9 |
)% |
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1.0 |
% |
0個基點 |
|
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— |
|
|
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— |
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-100個基點 |
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(5.1 |
)% |
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(2.3 |
)% |
79
下表彙總了截至所示日期對股權經濟價值的模擬直接影響。
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對經濟價值的影響 關於公平的問題 |
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現行利率的變動 |
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9月30日, 2021 |
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十二月三十一日, 2020 |
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||
+300個基點 |
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(0.5 |
)% |
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12.8 |
% |
+200個基點 |
|
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4.2 |
% |
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|
14.4 |
% |
+100個基點 |
|
|
3.3 |
% |
|
|
9.2 |
% |
0個基點 |
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— |
|
|
|
— |
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-100個基點 |
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(16.9 |
)% |
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(21.2 |
)% |
項目4:控制和程序
對披露控制和程序的評價
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下,對截至本10-Q表格季度報告所涵蓋期間結束時,根據《交易法》的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的披露控制程序(如規則13a-15(E)和15d-15(E))的設計和運行的有效性進行評估。在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,無論設計和運行得多麼好,只能為實現預期的控制目標提供合理保證,管理層需要在評估其控制和程序時作出判斷。根據該評估,首席執行官和首席財務官得出結論,披露控制和程序有效,可提供合理保證,即公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息已累計並傳達給管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於要求披露的決定,並有效地提供合理保證,確保該等信息在以下時間內記錄、處理、彙總和報告
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間,公司財務報告的內部控制(該術語在交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。在此期間,公司對財務報告的內部控制沒有任何變化(該術語在交易所法案下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義),這些變化已經或可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響。
80
第二部分-其他資料
第一項:第三方法律訴訟
本公司不時參與各項業務附帶的訴訟事宜。有關訴訟事宜的完整討論,請參閲本季度報告第1項下中期綜合財務報表簡明附註的“附註12-法律事宜”。
第1A項:不同的風險因素
在我們於2021年3月9日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中披露的公司風險因素沒有實質性變化。
第二項:禁止股權證券的未登記銷售和收益使用
普通股回購
2020年9月,公司董事會授權不時回購最多80萬股公司已發行普通股,從2020年10月30日開始,至2021年10月29日結束。回購計劃並不要求我們購買特定的美元金額或數量的股票,而且可以隨時延長、修改或停止回購,恕不另行通知。
下表列出了2021年第三季度根據該計劃回購的股票。
期間 |
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購買的股份總數 |
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每股平均支付價格 |
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作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
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根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量 |
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2021年7月1日至2021年7月31日 |
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8,439 |
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|
$ |
29.75 |
|
|
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8,439 |
|
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172,248 |
|
2021年8月1日至2021年8月31日 |
|
|
14,000 |
|
|
$ |
29.96 |
|
|
|
14,000 |
|
|
|
158,248 |
|
2021年9月1日至2021年9月30日 |
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|
34,800 |
|
|
$ |
31.14 |
|
|
|
34,800 |
|
|
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123,448 |
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總計 |
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57,239 |
|
|
$ |
30.64 |
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|
|
57,239 |
|
|
|
123,448 |
|
2021年9月,公司董事會批准從2021年10月29日開始至2022年10月28日止,不時回購最多100萬股公司已發行普通股。回購計劃並不要求公司購買特定的美元金額或數量的股票,可以隨時延長、修改或停止回購,恕不另行通知。2021年10月20日,堪薩斯城聯邦儲備銀行通知公司,它對這一授權沒有異議
第三項:高級證券的債務違約
無
第四項:煤礦安全披露情況
不適用。
第五項:其他信息
無
第六項:展品
展品 不是的。
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描述
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10.1*† |
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2021年11月1日,股權銀行、股權銀行股份有限公司和布拉德·S·埃利奧特之間的僱傭協議。 |
10.2*† |
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2021年11月1日,股權銀行、股權銀行股份有限公司和格雷戈裏·科索弗之間的僱傭協議。 |
10.3*† |
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2021年11月1日,股權銀行、股權銀行股份有限公司和克雷格·L·安德森之間的僱傭協議。 |
10.4*† |
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2021年11月1日,股權銀行、股權銀行股份有限公司和朱莉·胡伯之間的僱傭協議。 |
81
10.5*† |
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2021年11月1日,股權銀行、股權銀行股份有限公司和佈雷特·A·雷伯之間的僱傭協議。 |
31.1*
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的《交易法》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。 |
31.2*
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易所法案第13a-14(A)條對首席財務官的認證。 |
32.1**
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席執行官的認證。 |
32.2**
|
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
101.INS*
|
|
內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
101.SCH* |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
101.CAL* |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
101.DEF* |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
101.LAB* |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
101.PRE* |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
104* |
|
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
* |
謹此提交。 |
** |
這些證物在此提供,不應被視為根據交易法第18條的目的進行了“存檔”,或以其他方式承擔該條款的責任,並且不應被視為通過引用被併入任何根據證券法或交易法提交的文件中。 |
† |
代表管理合同或補償計劃或安排。 |
82
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
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Equity BancShares,Inc. |
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2021年11月8日 |
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由以下人員提供: |
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布拉德·S·埃利奧特(Brad S.Elliott) |
日期 |
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布拉德·S·埃利奧特 |
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董事長兼首席執行官 |
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2021年11月8日 |
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由以下人員提供: |
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/s/Eric R.Newell |
日期 |
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埃裏克·R·紐威爾 |
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執行副總裁兼首席財務官 |
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83