WTFC-20210930
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目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 _________________________________________

表格10-Q
_________________________________________
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至
佣金檔案編號001-35077
_____________________________________ 
WinTrust金融公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
伊利諾伊州36-3873352
(註冊成立或組織狀態)(國際税務局僱主識別號碼)
希金斯道西9700號，800號套房
羅斯蒙特, 伊利諾伊州60018
(主要行政辦公室地址)
(847) 939-9000
(註冊人電話號碼，包括區號)
每節課的標題*Ticker符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值WTFC納斯達克全球精選市場
D系列優先股，無面值WTFCM納斯達克全球精選市場
存托股份，每股相當於1,000在股份中的權益
WTFCP納斯達克全球精選市場
 6.875%固定費率重置，非累計永久系列E
優先股，無面值
____________________________________ 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或要求註冊人提交此類報告的較短期限)內提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90個月內一直遵守此類提交要求。是  ☑*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有)中，根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定提交和張貼的每個互動數據文件。-(是  ☑*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速濾波器☑加速的文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
(不要檢查是否有規模較小的報告公司)規模較小的新聞報道公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第312b-2條所定義)。註冊人是空殼公司，☐是空殼公司，☐是空殼公司，不是空殼公司。☑
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
普通股-沒有面值，57,007,314股票，截至2021年10月31日

目錄
目錄
 
頁面
第一部分--財務信息
第一項。
財務報表
1
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
58
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
98
第四項。
管制和程序
100
第二部分--其他信息
第一項。
法律程序
101
項目1A。
風險因素
102
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
102
第三項。高級證券違約北美
第四項。煤礦安全信息披露北美
第五項。其他信息北美
第6項。
陳列品
103
簽名
104


目錄
第一部分
第一項：財務報表
WinTrust金融公司及其子公司
合併條件報表
(未經審計)(未經審計)
(單位為千，共享數據除外)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
資產
現金和銀行到期款項$462,244 $322,415 $308,639 
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券55 59 56 
銀行的有息存款5,232,315 4,802,527 3,825,823 
可供出售的證券，按公允價值計算2,373,478 3,055,839 2,946,459 
持有至到期證券，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備金#美元83, $59及$63分別在2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日(美元)2.7億美元，593.8百萬美元和$575.9(分別為2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日的百萬公允價值)
2,736,722 579,138 560,267 
交易賬户證券1,103 671 1,720 
公允價值易於確定的股權證券88,193 90,862 54,398 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票135,408 135,588 135,568 
經紀業務客户應收賬款26,378 17,436 16,818 
按公允價值持有待售按揭貸款925,312 1,272,090 959,671 
貸款，扣除非勞動收入後的淨額33,264,043 32,079,073 32,135,555 
貸款損失撥備(248,612)(319,374)(325,959)
淨貸款33,015,431 31,759,699 31,809,596 
辦公場所、軟件和設備、網絡748,872 768,808 774,288 
租賃投資，淨額243,933 242,434 230,373 
應計利息、應收賬款和其他資產1,166,917 1,351,455 1,424,728 
商譽645,792 645,707 644,644 
其他無形資產30,118 36,040 38,670 
總資產$47,832,271 $45,080,768 $43,731,718 
負債與股東權益
存款：
無息$13,255,417 $11,748,455 $10,409,747 
計息26,697,141 25,344,196 25,434,675 
總存款39,952,558 37,092,651 35,844,422 
聯邦住房貸款銀行預付款1,241,071 1,228,429 1,228,422 
其他借款504,527 518,928 507,395 
附屬票據436,811 436,506 436,385 
次級債券253,566 253,566 253,566 
交易日應付證券1,348 200,907 — 
應計應付利息和其他負債1,032,073 1,233,786 1,387,439 
總負債43,421,954 40,964,773 39,657,629 
股東權益：
優先股，無面值；20,000,000授權股份：
D系列-$25清算價值；5,000,000在2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日發行和發行的股票
125,000 125,000 125,000 
E系列-$25,000清算價值；11,500在2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日發行和發行的股票
287,500 287,500 287,500 
普通股，無面值；$1.00陳述價值；100,000,0002021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日授權的股票；58,793,715於2021年9月30日發行的股票，58,473,252於2020年12月31日發行的股票以及58,322,775於2020年9月30日發行的股票
58,794 58,473 58,323 
盈餘1,674,062 1,649,990 1,647,049 
國庫股，按成本價計算，1,837,689股票在2021年9月30日和1,703,6272020年12月31日的股票，以及720,7842020年9月30日的股票
(109,903)(100,363)(44,891)
留存收益2,373,447 2,080,013 2,001,949 
累計其他綜合收益(虧損)1,417 15,382 (841)
股東權益總額4,410,317 4,115,995 4,074,089 
總負債和股東權益$47,832,271 $45,080,768 $43,731,718 
見未經審計的合併財務報表附註。
1
目錄
WinTrust金融公司及其子公司
合併損益表(未經審計)
截至三個月截至9個月
(單位為千，每股數據除外)9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
利息收入
貸款利息和手續費$285,587 $280,479 $844,388 $877,064 
持有待售按揭貸款7,716 5,791 24,935 13,720 
銀行的有息存款2,000 1,181 4,352 7,259 
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券— — — 102 
投資證券25,189 21,819 68,076 81,391 
交易賬户證券3 6 6 26 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票1,777 1,774 5,291 5,116 
經紀業務客户應收賬款185 106 457 361 
利息收入總額322,457 311,156 947,505 985,039 
利息支出
存款利息19,305 39,084 71,547 156,576 
聯邦住房貸款銀行墊款利息4,931 4,947 14,658 13,241 
其他借款的利息2,501 3,012 7,678 9,994 
附屬票據的利息5,480 5,474 16,469 16,452 
次級債券的利息2,744 2,703 8,172 8,266 
利息支出總額34,961 55,220 118,524 204,529 
淨利息收入287,496 255,936 828,981 780,510 
信貸損失準備金(7,916)25,026 (68,562)213,040 
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入295,412 230,910 897,543 567,470 
非利息收入
財富管理31,531 24,957 91,530 73,534 
抵押銀行業務55,794 108,544 219,872 259,194 
存款賬户手續費14,149 11,497 39,434 33,182 
(虧損)投資證券收益，淨額(2,431)411 8 (3,140)
備兑看漲期權的費用1,157 — 2,545 2,292 
交易收益(虧損)，淨額58 183 39 (902)
營業租賃收入，淨額12,807 11,717 39,487 35,486 
其他23,409 13,284 59,438 46,182 
非利息收入總額136,474 170,593 452,353 445,828 
非利息支出
薪金和員工福利170,912 164,042 524,538 454,960 
軟件和設備22,029 17,251 63,807 47,931 
經營租賃設備折舊10,013 9,425 30,733 27,977 
入住率，淨額18,158 15,830 55,841 50,270 
數據處理7,104 5,689 20,072 24,468 
廣告和營銷13,443 7,880 33,294 26,446 
專業費用7,052 6,488 21,943 20,896 
其他無形資產攤銷1,877 2,701 5,923 8,384 
FDIC保險6,750 6,772 19,713 17,988 
奧利奧費用，淨額(1,531)(168)(1,013)(807)
其他26,337 28,309 74,294 79,715 
非利息支出總額282,144 264,219 849,145 758,228 
税前收入149,742 137,284 500,751 255,070 
所得税費用40,605 29,969 133,357 63,284 
淨收入$109,137 $107,315 $367,394 $191,786 
優先股股息6,991 10,286 20,973 14,386 
適用於普通股的淨收益$102,146 $97,029 $346,421 $177,400 
普通股每股淨收益-基本$1.79 $1.68 $6.08 $3.08 
每股普通股淨收入-稀釋後收益$1.77 $1.67 $6.00 $3.06 
宣佈的每股普通股現金股息$0.31 $0.28 $0.93 $0.84 
加權平均已發行普通股57,000 57,597 56,985 57,595 
稀釋潛在普通股753 449 728 469 
平均普通股和稀釋普通股57,753 58,046 57,713 58,064 
見未經審計的合併財務報表附註。
2
目錄
WinTrust金融公司及其子公司
綜合全面收益表(未經審計)
 
截至三個月截至9個月
(單位：千)9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
淨收入$109,137 $107,315 $367,394 $191,786 
可供出售證券的未實現(虧損)收益
税前(14,141)(14,563)(68,555)81,859 
税收效應3,767 3,881 18,290 (21,816)
税後淨額(10,374)(10,682)(50,265)60,043 
淨收益中包括的可供出售證券淨收益的重新分類
税前350 50 1,144 200 
税收效應(94)(14)(307)(54)
税後淨額256 36 837 146 
將投資證券的未實現收益從可供出售轉為持有至到期攤銷的重新分類
税前54 54 158 178 
税收效應(14)(14)(42)(47)
税後淨額40 40 116 131 
可供出售證券的未實現(虧損)淨收益(10,670)(10,758)(51,218)59,766 
衍生工具的未實現收益(虧損)
税前9,004 10,393 51,008 (31,167)
税收效應(2,400)(2,770)(13,594)8,325 
衍生工具未實現淨收益(虧損)6,604 7,623 37,414 (22,842)
外幣調整
税前(5,858)3,716 (248)(3,939)
税收效應1,208 (825)87 852 
淨外幣調整(4,650)2,891 (161)(3,087)
其他綜合(虧損)收入合計(8,716)(244)(13,965)33,837 
綜合收益$100,421 $107,071 $353,429 $225,623 
見未經審計的合併財務報表附註。
3
目錄
WinTrust金融公司及其子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)擇優
庫存		普普通通
庫存		盈餘財務處
庫存		留用
收益		累計其他
綜合(虧損)收益		股東權益總額
2020年6月30日的餘額$412,500 $58,294 $1,643,864 $(44,891)$1,921,048 $(597)$3,990,218 
淨收入— — — — 107,315 — 107,315 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (244)(244)
普通股宣佈的現金股息，$0.28每股
— — — — (16,128)— (16,128)
D系列優先股股息，$0.41每股和E系列優先股，$716.15每股
— — — — (10,286)— (10,286)
基於股票的薪酬— — 1,255 — — — 1,255 
普通股發行對象：
行使股票期權及認股權證— 7 490 — — — 497 
限制性股票獎勵— 2 (2)— — — — 
員工購股計劃— 20 827 — — — 847 
董事薪酬計劃— — 615 — — — 615 
2020年9月30日的餘額$412,500 $58,323 $1,647,049 $(44,891)$2,001,949 $(841)$4,074,089 
2020年1月1日的餘額$125,000 $57,951 $1,650,278 $(6,931)$1,899,630 $(34,678)$3,691,250 
採用ASU 2016-13年度扣除税後的累計影響調整— — — — (26,717)— (26,717)
淨收入— — — — 191,786 — 191,786 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 33,837 33,837 
普通股宣佈的現金股息，$0.84每股
— — — — (48,364)— (48,364)
D系列優先股股息，$1.23每股和E系列優先股，$716.15每股
— — — — (14,386)— (14,386)
授權計劃下的普通股回購— — — (37,116)— — (37,116)
基於股票的薪酬— — (1,023)— — — (1,023)
發行E系列優先股287,500 — (9,857)— — — 277,643 
普通股發行對象：
行使股票期權及認股權證— 105 3,923 (92)— — 3,936 
限制性股票獎勵— 195 (195)(752)— — (752)
員工購股計劃— 52 2,180 — — — 2,232 
董事薪酬計劃— 20 1,743 — — — 1,763 
2020年9月30日的餘額$412,500 $58,323 $1,647,049 $(44,891)$2,001,949 $(841)$4,074,089 
2021年6月30日的餘額$412,500 $58,770 $1,669,002 $(100,363)$2,288,969 $10,133 $4,339,011 
淨收入— — — — 109,137 — 109,137 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (8,716)(8,716)
普通股宣佈的現金股息，$0.31每股
— — — — (17,668)— (17,668)
D系列優先股股息，$0.41每股和E系列優先股，$429.69每股
— — — — (6,991)— (6,991)
授權計劃下的普通股回購— — — (9,540)— — (9,540)
基於股票的薪酬— — 3,243 — — — 3,243 
普通股發行對象：
行使股票期權及認股權證— 8 310 — — — 318 
限制性股票獎勵— 3 (3)— — — — 
員工購股計劃— 13 915 — — — 928 
董事薪酬計劃— — 595 — — — 595 
2021年9月30日的餘額$412,500 $58,794 $1,674,062 $(109,903)$2,373,447 $1,417 $4,410,317 
2021年1月1日的餘額$412,500 $58,473 $1,649,990 $(100,363)$2,080,013 $15,382 $4,115,995 
淨收入— — — — 367,394 — 367,394 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (13,965)(13,965)
普通股宣佈的現金股息，$0.93每股
— — — — (52,987)— (52,987)
D系列優先股股息，$1.23每股和E系列優先股，$1,289.07每股
— — — — (20,973)— (20,973)
根據授權計劃回購的普通股— — — (9,540)— — (9,540)
基於股票的薪酬— — 9,437 — — — 9,437 
普通股發行對象：
行使股票期權及認股權證— 246 10,313 — — — 10,559 
限制性股票獎勵— 13 (13)— — — — 
員工購股計劃— 38 2,510 — — — 2,548 
董事薪酬計劃— 24 1,825 — — — 1,849 
2021年9月30日的餘額$412,500 $58,794 $1,674,062 $(109,903)$2,373,447 $1,417 $4,410,317 

見未經審計的合併財務報表附註。
4

WinTrust金融公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
截至9個月
(單位：千)9月30日，
2021		9月30日，
2020
經營活動：
淨收入$367,394 $191,786 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整
信貸損失準備金(68,562)213,040 
折舊、攤銷和增值，淨額75,389 71,295 
基於股票的薪酬費用(福利)9,437 (1,023)
證券溢價攤銷淨額5,188 8,079 
貸款貼現和遞延費用的增加，淨額(68,413)(60,451)
抵押貸款服務權公允價值變動，淨額15,685 49,097 
非指定衍生工具公允價值變動淨額(378)(600)
持有待售按揭貸款的來源及購買情況(5,504,906)(5,653,486)
由美國政府機構擔保的抵押貸款的早期買斷活動，扣除隨後的償還或償還(9,747)(71,625)
出售持有作出售用途的按揭貸款所得款項6,014,689 5,280,587 
銀行自營人壽保險(“BOLI”)收入(4,620)(1,884)
證券交易增加，淨額(432)(652)
經紀業務客户應收賬款淨額增加(8,942)(245)
出售按揭貸款的收益(178,927)(260,622)
(收益)投資證券損失，淨額(8)3,140 
(收益)出售房舍和設備、淨額和出售相關存款負債的損失(3,649)192 
其他房地產銷售收益和公允價值調整，淨額(2,134)(933)
應計應收利息和其他資產淨額減少(增加)121,657 (154,912)
應計應付利息和其他負債淨額減少(27,720)(33,935)
經營活動提供(用於)的淨現金731,001 (423,152)
投資活動：
可供出售證券的到期日和催繳所得收益1,101,149 1,005,968 
持有至到期證券的到期日和催繳所得收益177,668 698,305 
出售可供出售證券所得款項192,227 502,676 
出售公允價值易於確定的股權證券所得收益9,759 6,530 
股權證券的出售和資本分配收益，公允價值不容易確定2,467 1,691 
購買可供出售的證券(682,172)(1,273,798)
購買持有至到期證券(2,537,242)(125,220)
購買公允價值易於確定的股權證券(6,000)(11,367)
購買公允價值不容易確定的股權證券(7,295)(3,666)
購買聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票，淨額180 (34,829)
對合夥企業投資的捐款，淨額(2,757)(606)
出售所擁有的其他房地產的收益7,263 6,937 
銀行有息存款增加，淨額(428,917)(1,662,172)
貸款淨額增加(1,169,636)(5,174,163)
購置房舍和設備，淨額(23,434)(54,392)
用於投資活動的淨現金(3,366,740)(6,118,106)
融資活動：
存款賬户淨增2,863,778 5,737,721 
(減少)其他借款增加，淨額(15,716)91,823 
聯邦住房貸款銀行預付款增加，淨額12,629 553,500 
發行優先股所得款項淨額— 277,643 
支付現金以清償企業合併中確認的或有對價負債(16,583)(4,523)
因行使股票期權、員工購股計劃和轉換普通股認股權證而發行普通股14,956 8,023 
授權計劃下的普通股回購(9,540)(37,116)
普通股回購用於與股票薪酬相關的扣繳税款— (844)
支付的股息(73,960)(62,750)
融資活動提供的淨現金2,775,564 6,563,477 
現金及現金等價物淨增加情況139,825 22,219 
期初現金及現金等價物322,474 286,476 
期末現金和現金等價物$462,299 $308,695 
見未經審計的合併財務報表附註。
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目錄
WinTrust金融公司及其子公司
未經審計的合併財務報表附註

(1) 陳述的基礎

本文所載WinTrust Financial Corporation及其附屬公司(統稱“WinTrust”或“公司”)的中期綜合財務報表未經審計，但管理層認為，它們反映了所有正常或經常性的必要調整，以公平地列報截至日期和中期綜合財務報表所涵蓋期間的業績。

隨附的中期綜合財務報表未經審計，不包括根據美國公認會計原則(“GAAP”)完整列報財務狀況、經營結果或現金流所需的信息或腳註。中期未經審核綜合財務報表應與本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2020 Form 10-K”)中的綜合財務報表及附註一併閲讀。該期間報告的經營業績不一定代表全年可能預期的業績。對某些前期金額進行了重新分類，以符合本期列報。

財務報表的編制要求管理層作出影響資產和負債報告金額的估計、假設和判斷。管理層相信所作的估計是合理的；然而，如果經濟或其他條件的發展與管理層的預期不同，則可能需要改變估計。某些政策和會計原則本質上更依賴於估計、假設和判斷的使用，因此產生可能與最初報告的結果大不相同的結果的可能性更大。管理層認為關鍵會計政策高度依賴主觀或複雜的判斷、估計和假設，這些估計和假設的變化可能對財務報表產生重大影響。管理層目前認為信貸損失撥備的釐定，包括貸款損失撥備、無資金承擔損失撥備及持有至到期日證券損失撥備、公允價值估計、商譽減值測試所需的估值、衍生工具的估值及會計及所得税，是需要作出最主觀及複雜判斷的會計範疇，因此可能會隨着新資料的出現而最有可能作出修訂。公司重要會計政策的説明包含在2020年Form 10-K的附註1-“重要會計政策摘要”中。

(2) 近期會計發展動態

新冠肺炎大流行引發的法律法規

2020年3月27日，美國總統簽署了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”或“法案”)，為實體提供可選的臨時救濟，使其免受美國公認會計準則(GAAP)規定的某些會計和財務報告要求的影響。

CARE法案第4013條允許金融機構暫停適用會計準則編纂(ASC310-40)310-40項下的某些當前問題債務重組(TDR)會計指導，只要滿足某些標準，即可對2020年3月1日至2020年12月31日早些時候或新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天內與新冠肺炎大流行相關的貸款修改適用。這一減免可適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的借款人的貸款修改，以及推遲或推遲本金或利息支付或改變貸款利率的貸款修改。2020年12月27日，美國總統簽署了《2021年綜合撥款法案》(簡稱《2021年綜合撥款法案》)，該法案將緩解新冠肺炎疫情的刺激措施與2021財年的綜合支出法案相結合。CAA包括將根據CARE法案提供的TDR會計減免延長至2022年1月1日。該公司選擇將這一減免適用於符合條件的貸款修改。

該法案的營業税條款包括對基於收入和非收入的税法的臨時修改，包括立即收回合格的改善物業成本和加快替代最低税(AMT)抵免。這些規定對公司的遞延税金沒有實質性影響。

2020年4月，聯邦和州銀行業監管機構發佈了《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》，以提供單獨的救濟，特別指出，如果修改是短期的(例如六個月)，或者是聯邦或州政府為應對新冠肺炎大流行而強制進行的，借款人不被視為遇到財務困難，因此不代表ASC310-40下的TDR。此外，2020年8月，監管機構發佈了關於額外貸款安排的聯合聲明
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目錄
與新冠肺炎大流行相關的項目，旨在為金融機構提供審慎的風險管理和消費者保護原則，供金融機構在與借款人合作時考慮，因為新冠肺炎大流行期間適用的初始貸款容納期即將結束。該公司繼續審慎地與受新冠肺炎疫情負面影響的借款人合作，同時管理信貸風險，並確認其貸款組合中的信貸損失有適當的撥備。

參考匯率改革

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號“參考匯率改革(主題848)”，為因參考匯率改革而修改的合同提供臨時可選救濟，以滿足某些修改標準，一般允許實體將因參考匯率改革而發生的合同修改作為不需要在修改日期對先前會計確定進行合同重新計量或重新評估的事件進行核算。該指導還包括臨時的可選權宜之計，旨在為受參考匯率改革影響的對衝關係提供各種對衝有效性要求的緩解，前提是滿足某些標準，並允許一次性選舉出售或轉移到可供出售或交易任何指受參考匯率改革影響的利率並在2020年1月1日之前被歸類為HTM的持有至到期(HTM)債務證券。此外，在2021年1月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2021-01號文件，題為“參考匯率改革(主題848)：範圍”，其中進一步澄清，上述某些可選的權宜之計和例外適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生工具，該利率因參考匯率改革而被修改。本指南自發布之日起生效，除某些例外情況外，可預期適用至2022年12月31日。

2020年11月，聯邦和州銀行業監管機構發佈了“關於貸款參考利率的跨機構政策聲明”，重申沒有認可受參考利率改革影響的貸款的具體替代率，實體可以根據其融資模式和客户需求，使用任何被確定為合適的替代參考利率。正如“關於貸款參考利率的跨機構政策聲明”中所討論的那樣，貸款合同中應包括後備語言，以便在初始參考利率停止時使用強大的後備利率。此外，聯邦銀行監管機構發佈了“關於LIBOR過渡的機構間聲明”，承認美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)基準的管理人已經宣佈，將就其打算在2021年12月31日發佈LIBOR後立即停止發佈一週和兩個月的美元LIBOR設置，以及在2023年6月30日發佈LIBOR之後立即停止發佈剩餘的美元LIBOR設置進行磋商。2021年3月5日，美元LIBOR基準管理人確認了這些日期，並將相應停止發佈美元LIBOR期限。正如《關於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡的機構間聲明》中所討論的那樣，監管機構鼓勵銀行在切實可行的範圍內儘快、無論如何在2021年12月31日之前停止簽訂以美元LIBOR為參考利率的新合約，以促進有序、安全和穩健的LIBOR過渡。該公司繼續監測改革的努力，並評估參考匯率改革對其綜合財務報表的影響。
所得税

2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號“所得税(專題740)：簡化所得税的會計核算”，通過刪除ASC 740一般原則“所得税”的某些例外，簡化了所得税的會計核算。該指南還通過澄清和修改ASC 740的現有指南，改進了一致性應用。自2021年1月1日起，公司採用ASU編號2019-12。採用這一標準並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

投資證券

2020年1月，美國財務會計準則委員會發布了ASU第2020-01號，“澄清投資-股權證券(ASC主題321)、投資-股權方法和合資企業(ASC主題323)和衍生工具和對衝(ASC主題815)之間的相互作用”，其中修訂了ASC 323，投資-股權方法和合資企業，以澄清一個實體應考慮要求其應用或停止使用權益會計方法以應用計量替代方案的可觀察交易

該指南還修訂了ASC 815衍生工具和套期保值，以澄清在確定某些非衍生遠期合約和購買期權的會計時，實體不應考慮在最終結算或行使時如何核算由此產生的投資，並且實體應根據ASC 815評估剩餘特徵以確定這些遠期合約和購買期權的會計處理。

從2021年1月1日起，該公司採用了ASU第2020-01號，這是一種前瞻性的方法。採用這一標準並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
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目錄

編撰方面的改進

2020年10月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2020-08號文件，“對310-20分主題，應收賬款--不可退還的費用和其他成本的修訂”，澄清在每個報告期內，一個實體應重新評估具有多個贖回日期的可贖回債務證券是否在ASC 310-20的範圍內，修訂後的ASC 310-20要求將任何溢價攤銷至下一個贖回日期。下一個看漲期權日期被定義為指定價格的看漲期權可以行使的第一個日期。從2021年1月1日起，該公司採用了ASU第2020-08號，這是一種前瞻性的方法。採用這一標準並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

此外，FASB於2020年10月發佈了ASU第2020-10號“編撰改進”，通過將其他陳述事項部分中包含的特定披露指導添加或移動到適用於各種主題的披露部分，以提高編撰的一致性。本公司自2021年1月1日起追溯性地採用了ASU第2020-10號。採用這一標準並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

關於收購和處置業務的財務披露

2020年5月，美國證券交易委員會發布了《關於收購和處置企業財務披露修正案》的最終規則，其中規定了具體的披露變化，包括修改投資和收益重要性測試，將被處置企業的重要性門檻和測試與被收購企業使用的標準一致，允許對實體的某些組成部分進行收購的簡化財務報表，以及將被收購企業要求財務報表的最長年限從三年減少到兩年等修正案。本指導意見自2021年1月1日起施行。公司預計這不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

2021年8月，財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2021-06號，“財務報表列報(第206號專題)，金融服務-存管和貸款(第942號專題)，以及金融服務-投資公司(第946號專題)”，修改了法典中的某些“美國證券交易委員會”段落，以迴應“美國證券交易委員會關於收購和處置企業財務披露的最終規則”，修改了美國會計準則委員會第946號專題，對與S-X規則6-11“收購或待收購資金財務報表”相關的財務報表要求提供了補充指導。本指導意見自2021年8月9日發佈之日起施行。採用這一標準並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

債務
2020年8月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2020-06號文件，題為“有轉換和其他期權的債務(子題470-20)和實體自有股權中的衍生品和對衝合約(子題815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理”，其中包括減少可轉換債務工具和可轉換優先股會計中使用的會計模型的數量，修改衍生品和每股收益(EPS)指導，以及擴大可轉換債券的披露本指南適用於2021年12月15日之後的會計年度，包括其中的過渡期，並將以全面或修改後的追溯方法實施。允許提前領養。公司預計這一指導不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
銀行及儲蓄及貸款登記機構的統計資料披露
2020年9月，美國證券交易委員會發布了《關於更新銀行和儲貸登記機構統計披露情況的最終規則》，其中採用了更新銀行登記機構統計披露要求的規則。修正案更新和擴大了註冊者必須提供的披露內容，將某些行業指南3披露項目編入法典，並消除了與美國證券交易委員會規則、公認會計準則或國際財務報告準則重疊的其他指南3披露內容。此外，指南3將被廢除，代之以S-K條例的一個新的子部分。美國證券交易委員會的裁決適用於2021年12月15日之後的財年，允許提前遵守。公司預計這一指導不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2021年8月，財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2021-06號“財務報表列報(第206號專題)，金融服務-存貸款(第942號專題)，金融服務業-投資公司(第946號專題)”，對法典中的某些“美國證券交易委員會”段落進行了修訂，以響應“美國證券交易委員會關於銀行和儲蓄與貸款登記機構統計信息披露更新的最終規則”的規定，取消了“美國證券交易委員會”所載各類貸款的披露要求。
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目錄
主題942。本指導意見自2021年8月9日發佈之日起施行。採用這一標準並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
發行人修改或交換獨立股權分類書面看漲期權的會計處理
2021年5月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2021-04號，“每股收益(主題260)，債務修改和清償(主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及實體自身股權的衍生品和對衝-合同(主題815-40)：發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交換的會計處理”，其中要求發行人對自由股權條款或條件的任何修改或交換做出解釋。這仍然被歸類為權益，即原始票據與新票據的交換，並提供了一個框架，用於衡量和確認交換作為對股本或費用的調整的影響。本指導意見適用於2021年12月15日以後的會計年度，包括過渡期，並預期適用。允許提前領養。公司預計這一指導不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
租賃-某些具有可變租賃付款的租賃
2021年7月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2021-05號文件，“租賃(主題842)：出租人-某些租賃費用可變的租賃”，修訂了出租人租賃分類要求，允許不依賴參考指數或費率的可變租賃付款的租賃被分類並計入經營性租賃，前提是該租賃將被歸類為銷售型或直接融資租賃，並且出租人將以其他方式確認第一天的損失。本指南在2021年12月15日之後的財年(包括過渡期)有效，並允許提前採用。由於本公司採用了ASC主題842，本指南將追溯適用於採用後開始或修改的租約，或前瞻性地適用於將在應用這些修訂後開始或修改的租約。公司預計這一指導不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

(3) 現金和現金等價物

就綜合現金流量表而言，本公司認為現金及現金等價物包括手頭現金、收集過程中的現金項目、代理銀行應付的無息金額、出售的聯邦基金以及根據轉售協議購買的原始到期日不超過三個月的證券。這些項目包括在公司的綜合條件表中，作為現金和銀行到期，以及根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券。

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(4) 投資證券

以下表格是截至所示日期的投資證券組合摘要：
2021年9月30日
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
可供出售的證券
美國財政部$6,000 $— $— $6,000 
美國政府機構50,163 3,112 — 53,275 
市政170,612 4,202 (214)174,600 
公司票據：
金融發行人98,848 500 (1,241)98,107 
其他1,000 11 — 1,011 
抵押貸款支持：(1)
抵押貸款支持證券1,913,139 44,931 (25,434)1,932,636 
抵押抵押債券107,657 192 — 107,849 
可供出售證券總額$2,347,419 $52,948 $(26,889)$2,373,478 
持有至到期證券
美國政府機構$176,143 $482 $(2,878)$173,747 
市政190,662 10,321 (334)200,649 
抵押貸款支持證券2,318,309 1,924 (46,102)2,274,131 
公司票據51,691 — (738)50,953 
持有至到期證券總額$2,736,805 $12,727 $(50,052)$2,699,480 
減去：信貸損失撥備(83)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$2,736,722 
公允價值易於確定的股權證券$83,909 $5,678 $(1,394)$88,193 
(1)全部由住房抵押貸款支持證券組成，沒有一個是次級的。

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2020年12月31日
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
(千美元)
可供出售的證券
美國財政部$304,956 $15 $— $304,971 
美國政府機構80,074 4,439 — 84,513 
市政141,244 5,707 (41)146,910 
公司票據：
金融發行人91,786 1,363 (2,764)90,385 
其他1,000 20 — 1,020 
抵押貸款支持：(1)
抵押貸款支持證券2,330,332 86,721 (15)2,417,038 
抵押抵押債券10,689 313 — 11,002 
可供出售證券總額$2,960,081 $98,578 $(2,820)$3,055,839 
持有至到期證券
美國政府機構$177,959 $2,552 $— $180,511 
市政200,707 12,232 (214)212,725 
抵押貸款支持證券200,531 — — 200,531 
持有至到期證券總額$579,197 $14,784 $(214)$593,767 
減去：信貸損失撥備(59)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$579,138 
公允價值易於確定的股權證券$87,618 $3,674 $(430)$90,862 
(1)全部由住房抵押貸款支持證券組成，沒有一個是次級的。

2020年9月30日
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
(千美元)
可供出售的證券
美國財政部$279,903 $206 $(1)$280,108 
美國政府機構172,951 5,715 — 178,666 
市政150,333 3,996 (134)154,195 
公司票據：
金融發行人106,764 455 (4,110)103,109 
其他1,000 26 — 1,026 
抵押貸款支持：(1)
抵押貸款支持證券2,121,423 94,543 (11)2,215,955 
抵押抵押債券13,036 365 (1)13,400 
可供出售證券總額$2,845,410 $105,306 $(4,257)$2,946,459 
持有至到期證券
美國政府機構$349,415 $4,396 $— $353,811 
市政$210,915 11,339 (118)222,136 
持有至到期證券總額$560,330 $15,735 $(118)$575,947 
減去：信貸損失撥備(63)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$560,267 
公允價值易於確定的股權證券$53,250 $1,537 $(389)$54,398 
(1)全部由住房抵押貸款支持證券組成，無其中一些是次貸。

公允價值不容易確定的股權證券總額為$35.2截至2021年9月30日，100萬。沒有易於確定的公允價值的股本證券作為應計利息、應收賬款和其他資產的一部分計入公司的綜合條件報表。該公司對其股權投資進行監控，公允價值不容易確定
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目錄
識別可能表明同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化的潛在交易，需要對其賬面金額進行調整。公司記錄了不是向上和不是截至2021年9月30日的三個月和九個月，與此類可觀察到的價格變化相關的向下調整。本公司對其股本證券進行季度評估，但沒有容易確定的公允價值，以確定此類證券是否存在減值，其中考慮的因素包括證券的性質、發行人的財務狀況以及預期的未來現金流。該公司記錄了$2.1截至2021年9月30日的三個月，沒有易於確定的公允價值的股權證券減值100萬美元。截至2021年9月30日的9個月，公司錄得美元2.2股權證券減值百萬美元，沒有易於確定的公允價值。

下表列出了公司可供出售的投資證券組合中有未實現虧損總額的部分，反映了截至2021年9月30日，個別證券處於連續未實現虧損狀態的時間長度：
連續未實現
存在以下方面的損失
少於12個月		連續未實現
存在以下方面的損失
超過12個月		總計
(千美元)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供出售的證券
美國財政部$— $— $— $— $— $— 
美國政府機構— — — — — — 
市政54,995 (210)111 (4)55,106 (214)
公司票據：
金融發行人24,778 (223)45,975 (1,018)70,753 (1,241)
其他— — — — — — 
抵押貸款支持：
抵押貸款支持證券850,161 (25,434)— — 850,161 (25,434)
抵押抵押債券— — — — — — 
可供出售證券總額$929,934 $(25,867)$46,086 $(1,022)$976,020 $(26,889)

該公司對其投資證券進行定期評估，以確定證券是否出現信用損失。考慮因素包括證券的性質、發行人的信用評級或財務狀況、未實現虧損的程度、預期現金流、市場狀況以及公司在預期回收期內持有證券的能力。

本公司不認為截至2021年9月30日有未實現虧損的可供出售證券正在經歷信貸損失，並確認不會為此類單獨評估的信貸損失計入由此產生的信貸損失撥備。本公司並不打算出售該等投資，而本公司極有可能不會被要求在攤銷成本基礎收回前出售該等投資，而攤銷成本基數可能是該等證券的到期日。每一類別的未實現虧損都是由於購買後利率、市場利差和市場狀況的變化而發生的。連續未實現虧損超過12個月的可供出售證券主要為公司票據。

有關2021年9月30日與持有至到期證券相關的任何信貸損失的進一步討論，請參見附註6-信貸損失撥備。

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目錄
下表提供了在收益和通過出售或催繳投資證券收到的收益中確認的投資證券的毛利和損失、調整和減值金額的信息：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2021202020212020
投資證券的已實現收益$355 $78 $1,184 $725 
投資證券的已實現虧損(5)(28)(40)(525)
投資證券已實現淨收益350 50 1,144 200 
公允價值易於確定的股權證券的未實現收益1 471 2,627 2,118 
公允價值易於確定的股權證券的未實現虧損(634)(110)(1,585)(3,766)
公允價值易於確定的權益證券的未實現(虧損)淨收益(633)361 1,042 (1,648)
不容易確定公允價值的股權證券的上調— — — 393 
向下調整不能輕易確定公允價值的股權證券— — — — 
公允價值不容易確定的權益證券減值(2,148)— (2,178)(2,085)
權益證券的調整和減值，淨額，不容易確定的公允價值(2,148)— (2,178)(1,692)
(虧損)投資證券收益，淨額$(2,431)$411 $8 $(3,140)
出售可供出售證券所得款項(1)
$189,851 $— $192,227 $502,676 
出售公允價值易於確定的股權證券所得收益3,500 2,500 9,759 6,530 
股權證券的出售和資本分配收益，公允價值不容易確定1,330 1,247 2,467 1,691 
(1)包括根據書面備兑看漲期權出售給第三方的可供出售證券的收益。

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下表顯示了截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日，按合同到期日劃分的可供出售和持有至到期投資證券的攤餘成本和公允價值。合同到期日可能與實際到期日不同，因為借款人可能有權在有或沒有催繳或提前還款罰款的情況下催繳或償還債務。抵押貸款支持證券不包括在以下期限摘要中的期限類別中，因為實際到期日可能與合同到期日不同，因為標的抵押貸款可能會被催繳或預付，而不會受到處罰：
2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日
(千美元)攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
可供出售的證券
在一年或更短的時間內到期$45,459 $45,549 $343,601 $343,846 $338,702 $338,954 
一到五年後到期92,457 94,134 67,901 70,334 76,843 78,843 
在五到十年內到期121,099 121,650 111,886 112,178 108,688 105,968 
十年後到期67,608 71,660 95,672 101,441 186,718 193,339 
抵押貸款支持2,020,796 2,040,485 2,341,021 2,428,040 2,134,459 2,229,355 
可供出售證券總額$2,347,419 $2,373,478 $2,960,081 $3,055,839 $2,845,410 $2,946,459 
持有至到期證券
在一年或更短的時間內到期$5,466 $5,493 $7,138 $7,186 $6,911 $6,942 
一到五年後到期75,724 76,173 22,217 23,068 21,392 21,999 
在五到十年內到期150,908 157,282 150,621 159,293 144,468 151,175 
十年後到期186,398 186,401 198,690 203,689 387,559 395,831 
抵押貸款支持2,318,309 2,274,131 200,531 200,531 — — 
持有至到期證券總額$2,736,805 $2,699,480 $579,197 $593,767 $560,330 $575,947 
減去：信貸損失撥備(83)(59)(63)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$2,736,722 $579,138 $560,267 

賬面價值為$的證券2.52021年9月30日的10億美元，以及賬面價值為美元的證券2.410億美元和3.02020年12月31日和2020年9月30日的10億美元分別被質押為公共存款、信託存款、聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款和可用信用額度、根據回購協議出售的證券和衍生品的抵押品。在2021年9月30日，有不是單一發行人的證券(美國政府支持的機構證券除外)，超過股東權益的10%。

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(5) 貸款

下表顯示了截至所示日期公司按類別劃分的貸款組合：
9月30日，十二月三十一日，9月30日，
(千美元)202120202020
餘額：
商業廣告$11,187,972 $11,955,967 $12,276,999 
商業地產8,885,714 8,494,132 8,423,142 
房屋淨值347,662 425,263 446,274 
住宅房地產1,547,736 1,259,598 1,384,810 
保費融資應收賬款
商業保險4,616,977 4,054,489 4,060,144 
人壽保險6,655,453 5,857,436 5,488,832 
消費者和其他22,529 32,188 55,354 
**扣除非勞動收入後的貸款總額$33,264,043 $32,079,073 $32,135,555 
混合：
商業廣告33 %37 %39 %
商業地產27 26 26 
房屋淨值1 1 1 
住宅房地產5 5 4 
保費融資應收賬款
商業保險14 13 13 
人壽保險20 18 17 
消費者和其他0 0 0 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額100 %100 %100 %

該公司的貸款組合一般由向消費者和中小型企業提供的貸款組成，就商業和商業房地產組合而言，這些貸款主要位於銀行服務的地理市場區域內。各種利基貸款業務，包括租賃融資和特許經營貸款，都是在國家層面上運營的。此外，為了向這些市場區域內的小企業提供由於新冠肺炎疫情導致的宏觀經濟惡化而產生的短期救濟，本公司通過支付寶保護計劃(Paycheck Protection Program)發起貸款，這是根據CARE法案中小企業法案第7(A)條的規定擴大擔保貸款。截至2021年9月30日，該公司的商業投資組合包括約美元1.110億美元這樣的購買力平價貸款。保費融資應收賬款投資組合面向美國和加拿大各地的客户。該公司努力維持貸款類型、行業、借款人和地理集中度不同的貸款組合。這種多樣化減少了不同經濟部門或不同行業可能出現的經濟低迷風險。

某些保費融資應收賬款在扣除非勞動收入後入賬。該等保費融資應收賬款的非勞動收入部分為#美元。124.02021年9月30日，百萬美元113.12020年12月31日為百萬美元，108.5截至2020年9月30日，為100萬。

貸款總額(不包括PCD貸款)包括淨遞延貸款費用和成本以及購買公允價值會計調整共計#美元。13.12021年9月30日，百萬美元(3.2截至2020年12月31日)百萬美元和(42.3)，2020年9月30日。截至2021年9月30日的遞延淨費用包括$24.8小企業管理局(“小企業管理局”)為公私營合作計劃下的貸款支付的遞延費用淨額中，有100萬美元是由小企業管理局(SBA)支付的。由於購買力平價貸款具有相似的特徵(貸款條件)，而且根據計劃條款，提前還款被認為是可能的，並且可以合理估計，因此本公司在確認此類遞延費用以確定貸款組合的恆定有效收益率時，將考慮估計的未來本金提前還款。

公司的政策是審查每一筆預期信貸，以確定貸款的適當性，並在需要時確定貸款時所需獲得的抵押品或抵押品的充分性。如果需要，抵押品的類型將根據流動資產和房地產的不同而有所不同。本公司尋求通過遵守國家貸款法和本公司的信用監控程序，確保在違約情況下獲得抵押品。


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(6) 信貸損失準備

根據美國會計準則第326條，本公司須按集體或集合基準計量具有相似風險特徵的金融資產的信貸損失撥備。在考慮將按攤餘成本計量的金融資產分割為池時，本公司在分析時考慮了各種風險特徵。一般而言，所使用的細分代表公司開發和記錄其系統方法以確定以攤銷成本持有的金融資產的信貸損失準備金的水平，特別是公司的貸款組合和歸類為持有至到期的債務證券。以下是該公司的貸款組合細分市場和主要債務證券類型的摘要：

商業貸款，包括PPP貸款： 該公司為許多目的提供商業貸款，包括營運資金額度和租賃安排，這些貸款通常每年可續期，並由企業資產、個人擔保和額外抵押品支持。標的抵押品包括應收賬款、存貨、企業價值和企業資產。商業商業貸款通常被認為涉及的風險程度略高於傳統的消費者銀行貸款。這一投資組合包括一系列行業，包括製造業、餐飲業、特許經營、專業服務、設備融資和租賃、抵押倉庫貸款和工業。

該公司還通過購買力平價發起貸款。由小企業管理局管理的購買力平價計劃提供了短期救濟，主要與新冠肺炎對符合小企業管理局定義的合格小企業的公司和非營利組織的幹擾有關。根據該計劃，如果在一定時期內，貸款用於符合條件的費用，SBA將免除全部或部分貸款。如果全部或部分貸款沒有得到免除，借款人有責任償還。PPP貸款由SBA全額擔保，包括任何未被免除的部分。SBA擔保在貸款開始時和整個生命週期內都存在，如果貸款隨後被出售或轉讓，擔保不會與貸款分開。由於不被視為獨立合同，本公司在衡量信貸損失撥備時會考慮SBA擔保的影響。

商業房地產貸款，包括建設和開發，以及非建設：該公司的商業房地產貸款通常以第一抵押留置權和標的物業租金轉讓為擔保。由於公司的大部分銀行分行位於芝加哥大都會地區和威斯康星州南部，因此公司的商業房地產貸款組合中有很大一部分位於該地區。由於這類貸款在建設階段的風險和情況與非建設商業房地產貸款不同，本公司對這兩個部分的信用損失準備進行了單獨評估。

房屋淨值貸款：該公司的房屋淨值貸款和信用額度主要是由當地市場的每一家銀行子公司發起的，在當地市場上，對潛在的房地產價值有很強的瞭解。公司的銀行監控和管理這些貸款，並對所有房屋淨值貸款和信用額度進行自動化審查，每年至少兩次。該行的子公司使用這些信息來管理可能風險較高的貸款，並決定是否獲得額外的信用信息或更新的房地產估值。在少數情況下，公司可能會同時發放房屋淨值信貸和第一按揭融資，並對此類融資請求進行綜合評估。

住宅房地產貸款：該公司的住宅房地產組合包括重新定價期限一般在5年以上的一至四户固定和可調利率抵押貸款、向個人提供的建築貸款以及為符合條件的客户提供的過渡性融資貸款。該公司的住宅抵押貸款涉及主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的物業或當地居民擁有的度假屋。出於利率風險考慮，該公司一般在二級市場銷售長期固定利率貸款，但是，如果這些貸款不符合機構規定，或者貸款條款使其有利於保留，則其中某些貸款可能保留在銀行自己的投資組合中。本公司相信，由於這項貸款組合主要由本地貸款組成，而大部分借款人為長期客户，貸款成數較低，本公司面臨借款人違約及拖欠貸款的風險相對較低。該公司目前的做法不是承銷，也沒有計劃承銷次級、Alt A、無單據貸款或很少的單據貸款或期權ARM貸款。

保費融資應收賬款：該公司向企業提供貸款，以支付他們在商業保險單上支付的保險費。這些貸款是通過遍佈美國和加拿大的獨立大中型保險代理人和經紀人間接發放的。所籌保險費主要用於商業客户購買責任、財產和意外傷害等商業保險。這種貸款涉及較快的貸款組合週轉和較高的貸款發放量。該公司對代理人和經紀人進行持續的信用審查和其他審查，以降低欺詐風險。

本公司還發起壽險保費融資應收賬款業務。這些貸款是借款人在人壽保險公司、獨立保險代理人、財務顧問和法律顧問的幫助下直接發放的。生活
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保險單是抵押品的主要形式。此外，這些貸款通常以信用證、有價證券或存單作為擔保。在某些情況下，公司可能會發放部分無擔保頭寸的貸款。

消費貸款和其他貸款：包括在消費和其他貸款類別中的是種類繁多的個人貸款和向個人提供的消費貸款。本公司發起消費貸款是為了向客户提供更廣泛的金融服務。消費貸款通常比按揭貸款期限更短，利率更高，但由於抵押品的類型和性質，消費貸款通常比按揭貸款涉及更多的信用風險。

美國政府機構證券：這種擔保類型包括某些政府支持的美國政府實體的債務，如聯邦住房貸款銀行、聯邦農業抵押公司、聯邦農場信貸銀行融資公司和聯邦抵押協會。此類證券通常包含美國政府的明示或默示擔保。

市政證券：該公司的市政證券組合包括為美國各地的各種市政政府實體發行債券，包括芝加哥大都市區和威斯康星州南部，其中一些是私募和非評級的。儘管損失風險通常很低，包括在公司內部，但美國境內的市政證券存在違約歷史。

抵押貸款支持證券：這種擔保類型包括由個人抵押貸款池支持的債務義務，並由某些政府支持的美國政府實體發行，如房地美和房利美(Freddie Mac)和房利美(Fannie Mae)。這類證券被認為包含美國政府的隱性擔保。

公司票據：該公司的公司票據組合包括為代表不同行業人羣的各種上市公司發行債券。根據投資的特點，包括公司過去進行類似投資的歷史，這一投資組合的虧損風險被認為是低的。

根據美國會計準則第326條，本公司選擇不計量應計利息的信貸損失撥備，因為該等應計利息在被認為無法收回時會及時註銷。任何此類應計利息的沖銷都將沖銷先前確認的利息收入。此外，本公司選擇不將應計利息計入列報和披露以攤銷成本持有的金融資產的賬面金額。這一選擇適用於公司財務報表中包含的各種披露。與按攤餘成本持有的金融資產有關的應計利息計入應計利息、應收賬款和公司合併條件報表內的其他資產，總額為#美元。119.22021年9月30日，百萬美元121.9截至2020年12月31日，百萬美元，以及$116.9截至2020年9月30日，為100萬。

下表顯示了在2021年9月30日、2020年12月31日、2020年9月30日和2020年9月30日按上述細分劃分的公司貸款組合的賬齡：

截至2021年9月30日90多天，並且仍在累積逾期60-89天逾期30-59天
(單位：千)非應計項目當前貸款總額
貸款餘額(包括PCD)：
商業廣告
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款$26,468 $— $9,768 $24,086 $10,045,662 $10,105,984 
商業性購買力平價貸款— — — 1,138 1,080,850 1,081,988 
商業地產
建設和發展1,030 — — 12,631 1,330,054 1,343,715 
非建築業22,676 — 5,395 67,187 7,446,741 7,541,999 
房屋淨值3,449 164 340 867 342,842 347,662 
住宅房地產22,633 — 1,540 1,076 1,522,487 1,547,736 
保費融資應收賬款
商業保險貸款7,300 5,811 10,642 14,614 4,578,610 4,616,977 
人壽保險貸款— — 5,162 7,040 6,643,251 6,655,453 
消費者和其他384 126 16 125 21,878 22,529 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$83,940 $6,101 $32,863 $128,764 $33,012,375 $33,264,043 
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截至2020年12月31日90多天，並且仍在累積逾期60-89天逾期30-59天
(單位：千)非應計項目當前貸款總額
貸款餘額(包括PCD)：
商業廣告
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款$21,743 $307 $6,900 $44,345 $9,166,751 $9,240,046 
商業性購買力平價貸款— — — 36 2,715,885 2,715,921 
商業地產
建設和發展5,633 — — 5,344 1,360,825 1,371,802 
非建築業40,474 — 5,178 26,772 7,049,906 7,122,330 
房屋淨值6,529 — 47 637 418,050 425,263 
住宅房地產26,071 — 1,635 12,584 1,219,308 1,259,598 
保費融資應收賬款
商業保險貸款13,264 12,792 6,798 18,809 4,002,826 4,054,489 
人壽保險貸款— — 21,003 30,465 5,805,968 5,857,436 
消費者和其他436 264 24 136 31,328 32,188 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$114,150 $13,363 $41,585 $139,128 $31,770,847 $32,079,073 

截至2020年9月30日90多天，並且仍在累積逾期60-89天逾期30-59天
(單位：千)非應計項目當前貸款總額
貸款餘額(包括PCD)：
商業廣告
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款$42,036 $— $2,168 $48,271 $8,805,511 $8,897,986 
商業性購買力平價貸款— — — — 3,379,013 3,379,013 
商業地產
建設和發展10,980 — — 12,150 1,310,019 1,333,149 
非建築業57,835 — 8,299 41,312 6,982,547 7,089,993 
房屋淨值6,329 — 70 1,148 438,727 446,274 
住宅房地產22,069 — 814 2,443 1,359,484 1,384,810 
保費融資應收賬款
商業保險貸款21,080 12,177 7,495 18,839 4,000,553 4,060,144 
人壽保險貸款— — 30,791 61,893 5,396,148 5,488,832 
消費者和其他422 175 273 493 53,991 55,354 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$160,751 $12,352 $49,910 $186,549 $31,725,993 $32,135,555 

信用質量指標

信用質量指標，特別是公司的內部風險評級系統，反映了公司如何監測信用損失，並代表了公司在衡量信用損失撥備時所使用的因素。下面討論公司按金融資產劃分的信用質量指標。

貸款組合

公司管理信用風險的能力在很大程度上取決於我們正確識別和管理問題貸款的能力。為此，本公司實行信用風險評級制度，在此制度下，信貸管理人員在貸款發放時對每筆貸款進行信用風險評級(1至10級)，並定期審查貸款。這些信用風險評級也是公司信用損失撥備計量方法的一個重要方面。信用風險評級結構和分類如下：

通過(風險等級1至5)：基於各種因素(流動性、槓桿率等)，本公司認為資產質量是可以接受的，並被認為不需要本公司進行額外的監督。

特別説明(風險等級6)： 這一類別的資產目前受到保護，可能很弱，但還沒有達到不符合標準的級別。如果不採取糾正措施，損失的可能性是適度的。

不合標準的應計項目(風險等級7)： 這類資產有明確的弱點，危及債務的清算。損失潛力很明顯，但沒有明顯的損害。

不合標準的非應計項目/可疑項目(風險等級8和9)：資產具有被歸類為“不符合標準的應計利潤”的所有弱點，但增加的特點是，這些弱點使得在現有事實、條件和價值的基礎上，完全不可能收回或清算資產。

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虧損/完全註銷(風險評級10)：這類資產被認為是完全無法收回的。因此，這些資產在公司的綜合狀況報表中沒有賬面餘額。

每個信貸員都有責任監控他或她的貸款組合，為他或她的組合中的每一筆貸款推薦信用風險評級，並確保信用風險評級是適當的。這些信用風險評級然後由銀行的首席信貸官和/或同時信貸官批准。信用風險評級是通過評估一系列因素來確定的，這些因素包括：借款人的財務實力、現金流覆蓋範圍、抵押品保護和擔保。

公司的問題貸款報告系統包括信用風險等級為6至9的所有貸款。該系統旨在為每一筆問題貸款提供持續的詳細跟蹤機制。一旦管理層確定一筆貸款已經惡化到信用風險評級為6或更低的程度，公司的管理資產部門就會進行全面的信用和抵押品審查。作為審查的一部分，確定了所有基礎抵押品，並分析和跟蹤了估值方法。作為公司管理資產部門的這一初步審查的結果，信用風險評級被審查，未償還貸款餘額的一部分可能被視為無法收回，因此不再具有與其相關池類似的風險特徵。如果是這樣的話，個人貸款被認為是抵押品依賴的，並單獨評估信用損失的撥備。該公司的個人評估採用對抵押品的獨立重新評估(除非由於抵押品的獨特性質，如少數人持股的企業或成交清淡的證券，這樣的第三方評估是不可能的)。就商業地產抵押品而言，本公司的房地產服務集團下令進行獨立的第三方評估，以確定相關抵押品價值是否有任何變化。這些獨立評估由房地產服務集團(Real Estate Services Group)審查，有時由獨立的第三方估值專家審查，並可能根據市場情況進行調整。

通過信用風險評級過程，審查貸款，以確定它們是否符合最初的合同條款。如果借款人未能遵守原來的合同條款，公司可能需要採取進一步行動，包括降低信用風險評級、轉為非權責發生狀態或註銷。如果公司確定一筆貸款或部分貸款無法收回，貸款的信用風險評級將立即降至8或9級，無法收回的金額將被註銷。任何有部分沖銷的貸款，在餘額仍未結清的時間內，將繼續被分配8或9的信用風險評級。公司進行全面和持續的分析，以確定額外的減值和/或沖銷是否合適，並開始制定信貸的鍛鍊計劃，以將實際損失降至最低。在確定抵押品依賴型貸款的適當沖銷時，本公司會考慮相關抵押品的評估結果。

下表顯示了該公司截至2021年9月30日按信用質量指標和發起年份劃分的貸款組合：
截至2021年9月30日創始年份旋轉總計
(單位：千)20212020201920182017之前旋轉到期日貸款
貸款餘額：
商業、工業和其他
經過$1,876,457 $1,567,410 $1,005,156 $711,177 $481,140 $620,202 $3,301,541 $10,236 $9,573,319 
特別提及18,468 52,692 67,528 42,470 31,785 22,358 106,454 5,841 347,596 
不合標準的應計項目17,805 5,246 21,901 33,886 8,712 41,590 28,641 820 158,601 
不合標準的非權責發生制/可疑5,227 3,803 5,008 4,206 2,189 5,503 532 — 26,468 
商業、工業和其他合計$1,917,957 $1,629,151 $1,099,593 $791,739 $523,826 $689,653 $3,437,168 $16,897 $10,105,984 
商用PPP
經過$909,139 $171,213 $— $— $— $— $— $— $1,080,352 
特別提及— 1,356 — — — — — — 1,356 
不合標準的應計項目— 280 — — — — — — 280 
不合標準的非權責發生制/可疑— — — — — — — — — 
商業PPP總額$909,139 $172,849 $— $— $— $— $— $— $1,081,988 
建設和發展
經過$214,644 $403,619 $326,654 $131,600 $79,752 $88,452 $24,382 $2,688 $1,271,791 
特別提及282 8,475 12,144 17,685 23,435 3,234 — — 65,255 
不合標準的應計項目— — 316 2,558 2,132 478 155 — 5,639 
不合標準的非權責發生制/可疑— — — — — 1,030 — — 1,030 
全面建設和發展$214,926 $412,094 $339,114 $151,843 $105,319 $93,194 $24,537 $2,688 $1,343,715 
非建築業
經過$1,039,349 $1,215,988 $997,258 $796,708 $752,951 $2,053,618 $185,418 $4,979 $7,046,269 
特別提及3,517 10,307 51,203 61,392 44,193 155,150 — — 325,762 
不合標準的應計項目— 1,960 33,544 20,725 21,345 69,718 — — 147,292 
19
目錄
不合標準的非權責發生制/可疑— — — 112 169 22,395 — — 22,676 
全部非建築工程$1,042,866 $1,228,255 $1,082,005 $878,937 $818,658 $2,300,881 $185,418 $4,979 $7,541,999 
房屋淨值
經過$8 $— $— $— $28 $7,050 $319,725 $— $326,811 
特別提及— — — — — 614 5,355 242 6,211 
不合標準的應計項目— — — 184 67 9,341 949 650 11,191 
不合標準的非權責發生制/可疑— — — 47 81 2,794 527 — 3,449 
總房屋淨值$8 $— $— $231 $176 $19,799 $326,556 $892 $347,662 
住宅房地產
經過$672,993 $299,739 $193,715 $79,703 $87,361 $162,230 $— $— $1,495,741 
特別提及884 269 459 2,123 1,848 8,331 — — 13,914 
不合標準的應計項目1,129 2,234 731 887 2,033 8,434 — — 15,448 
不合標準的非權責發生制/可疑— 994 1,554 859 4,807 14,419 — — 22,633 
住宅房地產總量$675,006 $303,236 $196,459 $83,572 $96,049 $193,414 $— $— $1,547,736 
保費融資應收賬款-商業
經過$4,453,036 $106,802 $13,179 $1,429 $49 $— $— $— $4,574,495 
特別提及31,671 1,693 9 — 1 — — — 33,374 
不合標準的應計項目1,153 608 2 45 — — — — 1,808 
不合標準的非權責發生制/可疑4,620 2,601 67 12 — — — — 7,300 
保費融資應收賬款總額-商業$4,490,480 $111,704 $13,257 $1,486 $50 $— $— $— $4,616,977 
保費融資應收賬款-壽險
經過$340,318 $782,936 $734,280 $673,416 $699,250 $3,424,672 $— $— $6,654,872 
特別提及— — — — 581 — — — 581 
不合標準的應計項目— — — — — — — — — 
不合標準的非權責發生制/可疑— — — — — — — — — 
保費融資應收賬款總額-壽險$340,318 $782,936 $734,280 $673,416 $699,831 $3,424,672 $— $— $6,655,453 
消費者和其他
經過$2,769 $1,120 $1,254 $1,230 $84 $4,595 $10,647 $— $21,699 
特別提及— 4 17 — 80 82 6 — 189 
不合標準的應計項目— 3 1 — — 250 3 — 257 
不合標準的非權責發生制/可疑— 4 — 100 — 280 — — 384 
總消費者和其他$2,769 $1,131 $1,272 $1,330 $164 $5,207 $10,656 $— $22,529 
貸款總額(1)
經過$9,508,713 $4,548,827 $3,271,496 $2,395,263 $2,100,615 $6,360,819 $3,841,713 $17,903 $32,045,349 
特別提及54,822 74,796 131,360 123,670 101,923 189,769 111,815 6,083 794,238 
不合標準的應計項目20,087 10,331 56,495 58,285 34,289 129,811 29,748 1,470 340,516 
不合標準的非權責發生制/可疑9,847 7,402 6,629 5,336 7,246 46,421 1,059 — 83,940 
貸款總額$9,593,469 $4,641,356 $3,465,980 $2,582,554 $2,244,073 $6,726,820 $3,984,335 $25,456 $33,264,043 
(1)包括$37.5截至2020年3月1日，經過新冠肺炎相關修改的貸款中，有2.1億筆從PASS遷移到截至2021年9月30日的特別提及或不合標準的應計項目。作為衡量截至2021年9月30日的信貸損失撥備的一部分，對這些貸款進行了進一步的定性評估。

持有至到期債務證券

本公司在購買時並至少每年對其投資證券(包括被歸類為持有至到期的證券)進行評估，以確保該等投資證券保持在適當的風險水平，並繼續在履行其義務方面表現令人滿意。除其他因素外，本公司亦會考慮發行人的證券性質及信貸評級或財務狀況。如果可用，公司將從國家認可的統計評級組織(“NRSRO”)獲得發行人的信用評級，以供考慮。如果發行人沒有這樣的評級，公司將根據上文討論的貸款組合中使用的規模進行內部評級。就下表而言，本公司已根據投資政策及本公司管理層的審核，將任何發行人評級由NRSRO轉換為本公司的內部評級。

20
目錄
截至2021年9月30日創始年份總計
(單位：千)20212020201920182017之前天平
攤銷成本餘額：
美國政府機構
1-4個內部職系$97,790 $25,000 $— $50,000 $— $3,353 $176,143 
5-7級內部職系— — — — — — — 
8-10個內部職系— — — — — — — 
美國政府機構總數$97,790 $25,000 $— $50,000 $— $3,353 $176,143 
市政
1-4個內部職系$1,371 $— $161 $7,508 $43,358 $138,264 $190,662 
5-7級內部職系— — — — — — — 
8-10個內部職系— — — — — — — 
市政合計$1,371 $— $161 $7,508 $43,358 $138,264 $190,662 
抵押貸款支持證券
1-4個內部職系$2,318,309 $— $— $— $— $— $2,318,309 
5-7級內部職系— — — — — — — 
8-10個內部職系— — — — — — — 
抵押貸款支持證券總額$2,318,309 $— $— $— $— $— $2,318,309 
公司票據
1-4個內部職系$— $13,578 $7,419 $3,285 $3,237 $24,172 $51,691 
5-7級內部職系— — — — — — — 
8-10個內部職系— — — — — — — 
公司票據總額$— $13,578 $7,419 $3,285 $3,237 $24,172 $51,691 
持有至到期證券總額$2,736,805 
減去：信貸損失撥備(83)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$2,736,722 

信貸損失準備的計量

本公司的信貸損失準備包括貸款損失準備、無資金承擔損失準備和持有至到期債務擔保損失準備。根據美國會計準則委員會第326條的規定，本公司衡量在發起或購買金融資產時的信貸損失撥備，代表對相關資產終身預期信貸損失的估計。在制定其估計時，該公司考慮了與評估現金流量的可收集性相關的現有信息，包括來自內部和外部的信息。歷史信用損失經驗是評估過程中的一種輸入，也是與當前條件和合理且可支持的預測相關的輸入。在考慮過去的事件時，公司會考慮由於金融資產承銷或收集實踐的變化以及由於商業計劃和戰略的變化而導致的投資組合的變化而導致的歷史信息的相關性或缺乏。在考慮當前情況和預測時，本公司會同時考慮當前經濟環境和經濟環境的預測方向，重點是那些被認為與預期信貸損失相關或推動預期信貸損失變化的因素。由於需要作出重大判斷，信貸損失撥備的適當性審查由公司執行管理層參與的各個委員會每季度進行一次。

9月30日，十二月三十一日，9月30日，
(單位：千)202120202020
貸款損失撥備$248,612 $319,374 $325,959 
與貸款有關的無資金承擔損失撥備47,443 60,536 62,949 
貸款損失和與貸款有關的無資金承擔損失撥備296,055 379,910 388,908 
持有至到期證券損失撥備83 59 63 
信貸損失撥備$296,138 $379,969 $388,971 

當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是基於上面討論的分段以集體或集合的基礎來衡量的。該公司使用建模方法來估計每個池的終身信用損失率，包括估計在特定部門違約的情況下違約和損失的概率。歷史信用損失歷史根據本公司在定量或定性基礎上制定的合理和可支持的預測進行調整，並納入第三方經濟預測。合理和可支持的預測考慮了與評估和預測公司金融資產的預期信貸損失最相關的宏觀經濟因素。目前，該公司使用由一家公司提供的單一宏觀經濟情景，利用八個季度的預測期
21
目錄
第三方，並在公司治理結構內進行審查。對於無法制定合理和可支持的預測的時期，公司將在四個季度的恢復期內恢復到投入水平的歷史損失率，即直線損失率。預期信貸損失是在金融資產的合同期限內計量的，並考慮了預期的提前還款。只有在1)預期延期、續訂或修改包含在現有協議中且不可無條件取消，或2)預期延期、續訂或修改合理預期會導致TDR時，才會考慮金融資產的預期延期、續訂或修改。以上討論的方法既適用於公司綜合條件表上的當前資產餘額，也適用於表外承諾(即與貸款相關的無資金支持的承諾)。

對於與資產池不具有相似風險特徵的資產，將逐一評估其信貸損失撥備。這些資產通常包括經歷財務困難的資產，包括評級為不合標準的非應計項目和可疑資產，以及目前被歸類或預計被歸類為TDR的資產。如果可能喪失抵押品贖回權或資產被認為依賴抵押品，預期的信貸損失將基於經出售成本調整後的基礎抵押品的公允價值(如果合適)來計量。該公司各部門的基本抵押品主要由借款人的房地產、土地和建築資產以及一般業務資產組成。截至2021年9月30日，不包括按公允價值列賬的貸款，不符合標準的非應計貸款總額為$47.3賬面餘額為100萬美元，沒有相關的信貸損失撥備。就某些應計當期及預期TDR而言，預期信貸損失乃根據經修訂資產條款的未來現金流量現值與資產的攤銷成本比較而計量。考慮到根據CARE法案第4013條提供的會計減免，被確定為合理預期未來將被修改為TDR的貸款總額為#美元。335,000截至2021年9月30日。

本公司不計入應計應收利息餘額的信貸損失準備金，因為當資產處於非應計狀態時，這些餘額會作為利息收入的減少額及時註銷。

貸款組合

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，信貸損失撥備，特別是貸款組合撥備(即貸款損失撥備和無資金來源的承諾損失撥備)的活動摘要如下。
截至2021年9月30日的三個月商業地產房屋淨值住宅房地產保費財務應收賬款消費者和其他貸款總額
(單位：千)商業廣告
期初信貸損失準備$98,507 $158,522 $11,207 $15,684 $19,899 $212 $304,031 
其他調整— — — (65)— (65)
沖銷(1,352)(406)(59)(10)(1,390)(112)(3,329)
恢復816 373 313 5 1,728 92 3,327 
信貸損失準備金11,811 (18,454)(522)593 (1,597)260 (7,909)
期末信貸損失準備$109,782 $140,035 $10,939 $16,272 $18,575 $452 $296,055 
單獨測量$8,222 $1,308 $221 $940 $— $68 $10,759 
集體測量101,560 138,727 10,718 15,332 18,575 384 285,296 
期末貸款
單獨測量$31,001 $32,091 $16,486 $28,966 $— $467 $109,011 
集體測量11,156,971 8,853,623 331,176 1,487,791 11,272,430 22,062 33,124,053 
按公允價值持有的貸款— — — 30,979 — — 30,979 
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目錄
截至2020年9月30日的三個月商業廣告商業地產房屋淨值住宅房地產保費財務應收賬款消費者和其他貸款總額
(單位：千)
期初信貸損失準備$133,597 $197,126 $12,189 $11,915 $17,592 $690 $373,109 
其他調整— — — — 55 — 55 
沖銷(5,270)(1,529)(138)(83)(4,640)(103)(11,763)
恢復428 175 111 25 1,720 20 2,479 
信貸損失準備金(15,861)38,238 (485)(67)3,129 74 25,028 
期末信貸損失準備$112,894 $234,010 $11,677 $11,790 $17,856 $681 $388,908 
單獨測量$10,642 $4,741 $196 $680 $— $108 $16,367 
集體測量102,252 229,269 11,481 11,110 17,856 573 372,541 
期末貸款
單獨測量$49,900 $79,661 $22,962 $30,596 $— $548 $183,667 
集體測量12,227,099 8,343,481 423,312 1,100,699 9,548,976 54,806 31,698,373 
按公允價值持有的貸款— — — 253,515 — — 253,515 

截至2021年9月30日的9個月商業地產房屋淨值住宅房地產保費財務應收賬款消費者和其他貸款總額
(單位：千)商業廣告
期初信貸損失準備$94,212 $243,603 $11,437 $12,459 $17,777 $422 $379,910 
其他調整— — — — (2)— (2)
沖銷(16,370)(2,798)(201)(15)(6,706)(330)(26,420)
恢復2,170 1,087 742 245 6,749 158 11,151 
信貸損失準備金29,770 (101,857)(1,039)3,583 757 202 (68,584)
期末信貸損失準備$109,782 $140,035 $10,939 $16,272 $18,575 $452 $296,055 

截至2020年9月30日的9個月商業地產房屋淨值住宅房地產保費財務應收賬款消費者和其他貸款總額
(單位：千)商業廣告
期初信貸損失準備$64,920 $68,511 $3,878 $9,800 $9,647 $1,705 $158,461 
2016-13年度採用ASU的累積效果調整9,039 32,064 9,061 3,002 (4,959)(863)47,344 
其他調整— — — — 24 — 24 
沖銷(13,109)(9,323)(1,378)(777)(11,258)(330)(36,175)
恢復924 931 451 115 3,663 119 6,203 
信貸損失準備金51,120 141,827 (335)(350)20,739 50 213,051 
期末信貸損失準備$112,894 $234,010 $11,677 $11,790 $17,856 $681 $388,908 

2020年1月1日，本公司採用了ASU 2016-13年度，用終身預期損失法取代了以前衡量信貸損失準備的已發生損失法。在通過時，與貸款和貸款協議有關的信貸損失準備金增加了大約#美元。47.3100萬美元，包括增加約$33.2在本公司的綜合條件報表中，在應計利息和其他負債內的未出資承諾損失撥備中記錄了100萬美元，扣除税款後直接記錄到留存收益中的抵銷金額。剩下的$14.2累計效果調整計入貸款損失撥備，在本公司的綜合條件報表中單獨列示。在計入貸款損失準備金的金額中，有#美元。11.0與PCD貸款有關的100萬美元，這些抵銷金額直接添加到貸款的賬面餘額和剩餘的$3.2在本公司的綜合條件報表中，與PCD貸款無關的100萬歐元直接計入扣除税款後的留存收益。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，公司確認了大約$(7.9)百萬元及(68.6)分別與貸款和貸款協議有關的信貸損失準備金。這些時期的負撥備主要是由於預測的宏觀經濟預測的改善，特別是公司對關鍵模型投入的宏觀經濟預測(最引人注目的是商業房地產價格指數和Baa公司信用利差)以及公司貸款組合特徵的改善。雖然預期經濟表現的不確定性依然存在，但截至2021年9月30日的宏觀經濟預測假設，與2020年12月31日的預測相比，這些不確定性的影響沒有那麼嚴重。年信貸損失撥備的其他主要驅動因素
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目錄
這些投資組合包括但不限於，新冠肺炎相關貸款修改和積極貸款風險評級遷移的減少。截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的淨沖銷總額為$2,000及$15.3百萬美元。

持有至到期債務證券

於2020年1月1日，公司為其持有至到期的債務證券設立了信用損失準備金，總額約為$74,000這在公司的綜合條件報表中作為持有至到期日證券的攤銷成本基礎的減少額列示。這種調整直接計入公司扣除税後的留存收益。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，公司確認了大約$(7,000)及$22,000與持有至到期證券相關的信貸損失撥備。

TDRS

截至2021年9月30日，該公司擁有48.5在TDR中修改的百萬貸款。$48.5百萬美元的TDR代表254給予某些借款人經濟優惠以使其貸款條件更符合其當前支付能力的信貸。

該公司重組貸款的方法建立在其信用風險評級系統的基礎上，該系統要求信用管理人員對每筆貸款進行信用風險評級。在每種情況下，信貸員都有責任為每筆貸款推薦信用風險評級，並確保信用風險評級是適當的。這些信用風險評級然後由銀行的首席信貸官和/或同時信貸官審查和批准。信用風險評級是通過評估一系列因素來確定的，包括借款人的財務實力、現金流覆蓋範圍、抵押品保護和擔保。該公司的信用風險評級等級為1到10，得分越高，表明風險越高。對於修改後評級為6級或更差的貸款，本公司的管理資產部門對貸款和信用風險評級進行評估，確定根據修改後的條款，貸款已經進行了重組，以獲得合理的還款和履約保證，並得到了根據修訂條款對借款人的財務狀況和還款前景進行的最新、有充分記錄的信用評估的支持。在此情況下，本公司的管理資產部將評估貸款和信用風險評級，並根據修訂後的條款確定貸款已進行重組，以獲得合理的還款保證和履約。

對現有信用風險評級為6或更低的貸款的修改或任何其他信用的修改，將導致信用風險評級重組為6或更低，必須對可能的TDR分類進行審查。在這種情況下，公司的管理資產部門進行全面的信用和抵押品審查。如果(1)借款人遇到財務困難和(2)出於經濟或法律原因，銀行向借款人提供了它本來不會考慮的特許權，則貸款的修改被認為是TDR。修改後信用風險評級為5或更高的貸款不被視為TDR。根據本公司的信用風險評級系統，本公司認為信用風險評級為5級或以上的借款人並未遇到財務困難，因此不被視為TDR。

所有被確定為TDR的信貸在隨後的所有期間都將繼續被歸類為TDR，除非借款人在六個月內(包括日曆年末)遵守了貸款修改後的條款，並且當前利率代表重組時的市場利率。管理資產部與相關信貸員協商後，確定調整後的利率是否代表重組時的當前市場利率。利用對當前市場狀況和利率的瞭解、最近貸款來源的競爭性定價以及對修改後貸款的各種特徵(包括抵押品頭寸和支付歷史)的評估，為具有類似風險的新借款人確定合適的市場利率。如果修改後的利率達到或超過具有類似風險的新借款人的市場利率，則修改後的利率代表重組時的市場利率。此外，在將貸款從TDR分類中移除之前，會對貸款的當前或以前計量的減值以及與借款人未來業績相關的任何擔憂進行審查。如果根據管理資產部門的信用審查，對借款人未來履行貸款義務的能力存在擔憂，則不會從貸款中刪除TDR分類。

TDR在修改時進行單獨評估，並按季度評估，以衡量信貸損失撥備。貸款的賬面金額與預期收到的付款進行比較，按貸款的原始利率貼現，或者對於抵押品依賴型貸款，與抵押品的公允價值進行比較。任何差額都記為準備金。每個TDR在2021年9月30日單獨評估，約為$2.3在本公司的信貸損失撥備中，已存在並通過本公司的撥備方法適當預留了百萬美元的準備金。

當由於借款人遇到財務困難，公司通過實物佔有獲得一項或多項抵押品資產，以償還全部或部分現有信貸時，可能會出現TDRS。一旦獲得所有權，公司將貸款給OREO的剩餘貸方餘額中的適當部分重新分類，這些餘額包括在綜合條件報表中的其他資產中。對於任何以住宅房地產為抵押品的房地產
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目錄
就消費按揭貸款而言，只有在止贖完成後取得法定業權，或借款人透過完成代替止贖的契據或類似的法律協議，將住宅房地產的所有權益轉讓予本公司，本公司才被視為擁有相關抵押品。截至2021年9月30日，該公司擁有2.5包括在OREO中的數百萬喪失抵押品贖回權的住宅房地產。此外，由正在進行止贖程序的住宅房地產擔保的住宅按揭貸款的記錄投資總額為#美元。14.3百萬美元和$17.7截至2021年9月30日和2020年9月30日，分別為100萬。

下表彙總了分別在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月內重組的貸款的修改後餘額，這些貸款代表TDR：
截至2021年9月30日的三個月
(千美元)
總計(1)(2)
分機時間：
低於市價
條款(2)
降低利率，降低利率
費率(2)
修改後的版本
僅限利息
付款(2)
免除所有人的債務(2)
數數天平數數天平數數天平數數天平數數天平
商業廣告
商業、工業和其他1 $1 1 $1 — $— — $— — $— 
商業地產
非建築業— — — — — — — — — — 
住宅房地產和其他8 558 7 441 2 202 — — — — 
貸款總額9 $559 8 $442 2 $202 — $— — $— 
截至2020年9月30日的三個月
(千美元)
總計(1)(2)
分機時間：
低於市價
條款(2)
降低利率，降低利率
費率(2)
修改後的版本
僅限利息
付款(2)
免除所有人的債務(2)
數數天平數數天平數數天平數數天平數數天平
商業廣告
商業、工業和其他5 $1,013 5 $1,013 — $— — $— — $— 
商業地產
非建築業3 1,045 3 1,045 — — 1 207 — — 
住宅房地產和其他28 5,538 21 5,281 13 1,829 1 190 — — 
貸款總額36 $7,596 29 $7,339 13 $1,829 2 $397 — $— 
(1)TDRS可能有多個代表特許權的修改。因此，該時段內的TDR可以在上述多個類別中表示。
(2)餘額代表重組時記錄的貸款投資。

在截至2021年9月30日的三個月內，九貸款總額為$559,000被確定為TDR，與36貸款總額為$7.6在截至2020年9月30日的三個月內達到100萬美元。在這些以低於市場條件批出的貸款中，加權平均展期的年期約為105在截至2021年9月30日的季度內，與26截至2020年9月30日的季度。此外，期內減息貸款的加權平均減幅約為129基點和116截至2021年和2020年9月30日的三個月內分別為基點。只收利息的付款條件大約是五個月在截至2020年9月30日的三個月內。另外，不是本金餘額在截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度內得到減免。

截至2021年9月30日的9個月
(千美元)
總計(1)(2)
分機時間：
低於市價
條款(2)
降低利率，降低利率
費率(2)
修改後的版本
僅限利息
付款(2)
免除所有人的債務(2)
數數天平數數天平數數天平數數天平數數天平
商業廣告
商業、工業和其他6 $547 6 $547 — $— — $— — $— 
商業地產
非建築業5 2,944 4 2,401 2 656 1 113 — — 
住宅房地產和其他34 3,393 33 3,276 13 2,108 — — — — 
貸款總額45 $6,884 43 $6,224 15 $2,764 1 $113 — $— 
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目錄

截至2020年9月30日的9個月
(千美元)
總計(1)(2)
分機時間：
低於市價
條款(2)
降低利率，降低利率
費率(2)
修改後的版本
僅限利息
付款(2)
免除所有人的債務(2)
數數天平數數天平數數天平數數天平數數天平
商業廣告
商業、工業和其他17 $10,046 13 $5,772 — $— 4 $3,257 1 $432 
商業地產
非建築業17 19,180 14 14,556 3 921 7 5,752 — — 
住宅房地產和其他69 11,184 54 10,676 28 4,205 1 190 — — 
貸款總額103 $40,410 81 $31,004 31 $5,126 12 $9,199 1 $432 
(1)TDRS可能有多個代表特許權的修改。因此，該時段內的TDR可以在上述多個類別中表示。
(2)餘額代表重組時記錄的貸款投資。

在截至2021年9月30日的9個月內，45貸款總額為$6.9100萬人被確定為TDR，相比之下103貸款總額為$40.4在截至2020年9月30日的9個月內達到100萬美元。在這些以低於市場條件批出的貸款中，加權平均展期的年期約為108截至2021年9月30日的9個月內，14截至2020年9月30日的9個月。此外，期內減息貸款的加權平均減幅約為151基點和143今年迄今分別為2021年9月30日和2020年9月30日的基點。只收利息的付款條件大約是六個月和13分別是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月。另外，不是2021年前9個月的餘額為免，而前9個月為#美元。453,000在2020年同期免除了本金餘額的一半。

下表彙總了截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的12個月內TDR重組的所有貸款，以及以下各個時期根據重組條款拖欠付款的此類貸款：
(千美元)截至2021年9月30日
截至三個月
2021年9月30日
截至9個月
2021年9月30日
總計(1)(3)
付款發生違約。  (2)(3)
付款發生違約。  (2)(3)
數數天平數數天平數數天平
商業廣告
商業、工業和其他10 $2,863 1 $199 4 $1,524 
商業地產
非建築業6 3,045 3 2,275 3 2,275 
住宅房地產和其他50 6,437 2 116 2 116 
貸款總額66 $12,345 6 $2,590 9 $3,915 
(千美元)截至2020年9月30日
截至三個月
2020年9月30日
截至9個月
2020年9月30日
總計(1)(3)
付款發生違約。  (2)(3)
付款發生違約。  (2)(3)
數數天平數數天平數數天平
商業廣告
商業、工業和其他22 $11,476 7 $4,607 7 $4,607 
商業地產
非建築業18 19,432 13 14,595 13 14,595 
住宅房地產和其他112 16,265 11 2,131 14 2,582 
貸款總額152 $47,173 31 $21,333 34 $21,784 
(1)TDR總額是指自指定日期起12個月內在TDR中重組的所有貸款。
(2)被認為拖欠款項的TDR在重組後逾期30天以上。
(3)餘額代表重組時記錄的貸款投資。

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(7) 商譽和其他無形資產

按報告單位劃分的公司商譽資產彙總如下表所示：
(單位：千)2020年12月31日商譽
後天		損損
損失		商譽調整9月30日，
2021
社區銀行$536,396 $— $— $— $536,396 
專業金融39,938 — — 85 40,023 
財富管理69,373 — — — 69,373 
*總計$645,707 $— $— $85 $645,792 

專業財務部門的商譽增加了$85,0002021年前9個月，由於與加拿大收購相關的外幣換算調整。

本公司至少每年評估各報告單位的商譽減值，並在年度商譽減值測試之間的每個報告日期考慮潛在的減值指標。於2020年10月1日，本公司利用量化方法對銀行、專業財務及財富管理報告部門進行年度商譽減值測試，並確定當時不存在減值。

在年度商譽減值測試之間的每個報告日期，公司都會考慮潛在的減值指標。鑑於當前及之前圍繞新冠肺炎的經濟不確定性和波動性，本公司評估了此類事件和情況是否導致任何報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性較大。考慮的潛在減值指標包括經濟和銀行業狀況；政府幹預和監管更新；最近事件對報告單位財務業績和成本因素的影響；公司股票表現和其他相關事件。

在本次對所有報告單位的評估結束時，本公司確定，截至2021年9月30日，所有報告單位的公允價值極有可能超過該報告單位各自的賬面價值。

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截至所示日期的無形資產摘要以及截至2021年9月30日有限壽命無形資產的預期攤銷情況摘要如下：
(單位：千)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
社區銀行部門：
具有有限壽命的核心存款無形資產：
總賬面金額$55,206 $55,206 $55,206 
累計攤銷(36,840)(32,680)(31,209)
**淨賬面價值$18,366 $22,526 $23,997 
具有無限生命期的商標：
賬面金額5,800 5,800 5,800 
總淨賬面金額$24,166 $28,326 $29,797 
專業金融部門：
有限壽命的客户列表中的無形資產：
總賬面金額$1,967 $1,966 $1,962 
累計攤銷(1,705)(1,644)(1,624)
**淨賬面價值$262 $322 $338 
財富管理細分市場：
客户名單和其他壽命有限的無形資產：
總賬面金額$20,430 $20,430 $20,430 
累計攤銷(14,740)(13,038)(11,895)
**淨賬面價值$5,690 $7,392 $8,535 
無形資產總額：
總賬面金額$83,403 $83,402 $83,398 
累計攤銷(53,285)(47,362)(44,728)
無形資產總額(淨額)$30,118 $36,040 $38,670 
預計攤銷
截至2021年9月30日的9個月的實際$5,923 
預計2021年剩餘時間1,809 
預計-2022年6,115 
預計-2023年4,658 
預計-2024年3,259 
預計-2025年2,552 

與先前銀行收購有關而確認的核心存款無形資產在一年內攤銷。十年期在加速的基礎上延長期限。客户名單上確認的與2009年購買人壽保險保費金融資產相關的無形資產正在按年度攤銷。18年在加速的基礎上延長期限。客户名單和其他與財富管理部門之前收購相關的無形資產將在至多十年在直線的基礎上。無限期居住的無形資產由2018年收購退伍軍人第一抵押貸款(Veterans First Mortgage)時認可的某些商品和域名組成。由於無限期無形資產未攤銷，本公司至少每年評估減值一次。

與有限壽命無形資產相關的攤銷費用總額約為#美元。5.9百萬美元和$8.4截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。

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(8) 抵押貸款服務權(“MSR”)

以下是所示期間按公允價值計入的MSR賬面價值變動的摘要：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，9月30日，9月30日，
(單位：千)2021202020212020
期初餘額$127,604 $77,203 $92,081 $85,638 
出售貸款並保留服務所帶來的額外收入15,546 20,936 57,674 50,734 
公允價值變動估計，原因如下：
行使早期買斷期權(“EBO”)(116)(367)(518)(367)
收益和收益(8,594)(7,863)(27,302)(23,557)
估值投入或假設的變化(888)(3,002)11,617 (25,541)
期末公允價值$133,552 $86,907 $133,552 $86,907 
為他人服務的未償還按揭貸款本金餘額$12,720,126 $10,139,878 

公司在將住宅房地產貸款出售給外部第三方時確認MSR資產，但保留了償還貸款的義務，並且維護費超過了足夠的補償。從出售的貸款中最初確認MSR資產並保留服務，以及所有MSR的公允價值隨後的變化在抵押銀行收入中確認。MSR受實際和預期提前償還基礎貸款的價值變化的影響。

與MSR相關的公允價值估計部分受到本公司對以前出售給政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)的合資格貸款行使EBO的部分影響。根據這種可選的回購計劃，充當服務商的金融機構可以從證券化貸款池中回購符合某些標準的個人拖欠抵押貸款，而該機構是此類貸款的原始轉讓人。在服務商的選擇下，在沒有GNMA事先授權的情況下，服務商可以回購這些拖欠貸款，金額相當於貸款的剩餘本金餘額。在回購時，任何與這類貸款相關的MSR值都將被取消確認。

從2019年開始，本公司定期購買目前不在銀行投資組合中持有的證券購買權的期權，並簽訂利率互換協議，在利率互換中，本公司選擇不將該等衍生品指定為對衝工具。這些期權和掉期交易主要是為了在經濟上對衝與MSR相關的公允價值調整的一部分。在2020年第二季度，該公司終止了這些利率掉期。截至2021年9月30日，沒有此類期權或利率掉期未平倉。有關這些套期保值的更多信息，請參見本報告第1項中的附註14-衍生金融工具。

MSR資產公允價值是通過使用折現現金流模型確定的，該模型結合了投資組合的客觀特徵以及服務購買者將應用於出售到二級市場的此類投資組合的主觀估值參數。主觀因素包括貸款提前還款速度、貼現率、服務成本等經濟因素。該公司使用第三方來協助MSR的估值。

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(9) 存款

下表是截至所示日期的存款摘要： 
(千美元)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
餘額：
無息$13,255,417 $11,748,455 $10,409,747 
現在和有息的活期存款3,769,825 3,349,021 3,294,071 
理財存款4,177,820 4,138,712 4,235,583 
貨幣市場10,757,654 9,348,806 9,423,653 
儲蓄3,861,296 3,531,029 3,415,073 
定期存單4,130,546 4,976,628 5,066,295 
總存款$39,952,558 $37,092,651 $35,844,422 
混合：
無息33 %32 %29 %
現在和有息的活期存款9 9 9 
理財存款11 11 12 
貨幣市場27 25 26 
儲蓄10 10 10 
定期存單10 13 14 
總存款100 %100 %100 %

財富管理存款是指本公司子公司銀行的存款餘額(主要是貨幣市場賬户)，這些存款來自WinTrust Investments，LLC(“WinTrust Investments”)、芝加哥遞延交易所公司(“CDEC”)的經紀客户、本公司的信託和資產管理客户以及非關聯公司的經紀客户。

(10) FHLB預付款、其他借款和附屬票據

下表是截至顯示日期的FHLB預付款、其他借款和附屬票據的摘要：
(單位：千)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
FHLB進展$1,241,071 $1,228,429 $1,228,422 
其他借款：
應付票據85,668 101,710 107,056 
短期借款14,051 11,366 7,983 
其他63,770 65,108 65,548 
擔保借款341,038 340,744 326,808 
其他借款總額504,527 518,928 507,395 
附屬票據436,811 436,506 436,385 
FHLB預付款、其他借款和附屬票據總額$2,182,409 $2,183,863 $2,172,202 

FHLB進展

FHLB預付款由銀行的義務組成，以合格的商業和住宅房地產、房屋淨值貸款和某些證券為抵押。FHLB墊款按債務面值列報，經調整後計入FHLB墊款之前重組時支付的未攤銷預付款費用、與通過收購獲得的墊款相關記錄的未攤銷公允價值調整以及債務發行成本。

應付票據

2018年9月18日，本公司成立了一家150.0百萬定期貸款(“定期貸款”)，這是$200.0與非關聯銀行簽訂的百萬歐元貸款協議(“信貸協議”)。信貸協議由以下條款組成：
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目錄
原定未付餘額#美元150.0百萬澳元50.0百萬循環信貸安排(“循環信貸安排”)。截至2021年9月30日，公司的應付票據餘額為#美元。85.7貸款條款下的百萬美元。定期貸款按本公司就發行債務支付的未攤銷成本調整後的當前未償還債務餘額的面值列報。根據合同，本公司必須於2018年9月18日借入全部定期貸款，所有此類借款必須在2023年9月18日之前償還。自2018年12月31日起，本公司須按季度支付定期貸款本金加利息。截至2021年9月30日，公司擁有不是循環信貸安排項下的未償還餘額。本公司支付的與發行循環信貸融資有關的未攤銷成本在綜合條件報表中歸類為其他資產。

信貸協議修正案已於2020年9月15日簽署並生效。修訂包括將循環信貸機制下的到期日延長至2021年9月14日，修訂某些財務契約，以及加入機制，以另一基準利率取代倫敦銀行同業拆息。信貸協議修正案已於2021年9月14日簽署並生效。修正案的其中一項規定是將循環信貸安排下的到期日延長至2022年9月13日。

根據經修訂的信貸協議，被視為“基本利率貸款”的借款按利率等於(1)之和計息。60基點(在循環信貸安排下借款的情況)或75基點(如果是定期貸款)加(2)(A)聯邦基金利率加50基點，(B)貸款人的最優惠利率，或(C)適用於一個月加一個月的利息的歐洲美元利率(定義如下)100基點。根據該協議，被認為是“歐洲美元利率貸款”的借款計息的利率等於(1)之和。135基點(在循環信貸安排下借款的情況)或125(2)適用期間的倫敦銀行同業拆借利率(按法定的歐洲貨幣負債準備金要求進行調整)(“歐洲美元利率”)加(2)適用期間的倫敦銀行同業拆借利率(“歐洲美元利率”)加(2)歐洲貨幣負債法定準備金要求調整後的倫敦銀行同業拆借利率。承諾費每季度支付一次，相當於0.30貸款人在循環信貸安排下的承諾超出該安排下的未償還金額的實際每日金額的%。

經修訂信貸協議項下的借款以本公司於其銀行附屬公司的股權的質押及優先完善的擔保權益作抵押，並載有若干限制性契諾，包括維持各種資本充足水平、資產質量及盈利比率，以及對股息及其他債務的若干限制。截至2021年9月30日，公司遵守了所有此類公約。循環信貸貸款和定期貸款可在需要時用於提供資本，為公司銀行的持續增長提供資金，並作為收購、普通股回購或其他一般公司用途的臨時資金來源。

短期借款

短期借款包括根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金。這些借款總額為$。14.12021年9月30日為100萬美元，而2021年9月為11.42020年12月31日為百萬美元，8.0截至2020年9月30日，為100萬。在2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日，根據回購協議出售的證券代表美元14.11000萬，$11.4300萬美元和300萬美元8.0分別有100萬個與銀行主回購協議相關的客户清掃賬户。該公司按毛值記錄根據回購協議出售的證券，不抵銷綜合條件報表上的頭寸。截至2021年9月30日，公司已在清掃賬户中質押了與客户餘額相關的證券，金額為1美元。26.12000萬。為清掃賬户中的客户餘額和經紀商的短期借款而質押的證券由該公司控制，由抵押擔保證券、美國政府機構和抵押抵押債券組成。這些證券包括在公司的綜合條件聲明中反映的可供出售資產組合中。

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目錄
以下為截至2021年9月30日這些質押證券的摘要，按投資類別和相關客户清掃賬户期限分類，並與根據回購協議出售的證券未償還餘額進行核對：
(單位：千)隔夜清掃抵押品
質押的可供出售證券
美國政府機構$10,773 
抵押貸款支持證券14,941 
抵押抵押債券344 
質押抵押品總額26,058 
超額抵押品12,007 
根據回購協議出售的證券$14,051 

其他借款

2021年9月30日的其他借款為本公司於2017年6月發行並於2020年3月修訂的固定利率本票(“固定利率本票”)，與三本公司擁有的寫字樓。截至2021年9月30日，固定利率本票餘額為#美元。63.8百萬美元，而不是$65.12020年12月31日為百萬美元，65.5截至2020年9月30日，為100萬。在固定利率本票項下，於截至2020年3月31日止三個月內，本公司按月支付本金及按固定利率支付利息。3.36%。固定利率本票修正案於2020年3月31日生效。修正案將本金金額提高到$。66.4百萬美元，將利率降至3.00%，並將到期日延長至2025年3月31日。固定利率本票包含幾個限制性條款，包括維持各種資本充足水平、資產質量和盈利比率，以及對股息和負債的某些限制。截至2021年9月30日，公司遵守了所有此類公約。

擔保借款

2021年9月30日的擔保借款主要是指出售欠公司子公司加拿大第一保險基金(FIFC Canada)的所有應收賬款的不可分割的共同所有權權益的交易。2014年12月，加拿大國際金融公司(FIFC Canada)將此類權益出售給了一家無關的第三方，以換取約加元的現金支付。150根據應收賬款購買協議(“應收賬款購買協議”)，2015年12月修訂了《應收賬款採購協議》，有效地將到期日從2015年12月15日延長至2017年12月15日。此外，當時無關的第三方額外支付了加元。10100萬加元，使總付款增加到加元160百萬美元。應收賬款採購協議於2017年12月再次修訂，有效將到期日由2017年12月15日延長至2019年12月16日。此外，2017年12月，無關的第三方額外支付了#加元。10100萬加元，使總付款增加到加元170百萬美元。2018年6月，無關的第三方額外支付了加元20100萬加元，使總付款增加到加元190百萬美元。應收賬款採購協議於2019年2月再次修訂，有效地將到期日從2019年12月16日延長至2020年12月15日。此外，在2019年2月，無關的第三方額外支付了#加元。20100萬加元，使總付款增加到加元210百萬美元。2019年5月，無關第三方額外支付了加元70100萬加元，使總付款增加到加元280百萬美元。2020年1月，無關的第三方額外支付了1加元40100萬加元，使總付款增加到加元320應收賬款購買協議經修訂後，到期日由2020年12月15日有效延長至2021年12月15日。2020年5月，無關的第三方額外支付了1加元100100萬加元，使總付款增加到加元420百萬美元。2021年1月，修訂了《應收賬款採購協議》，將到期日從2021年12月15日有效延長至2022年12月15日。這些交易不被視為應收賬款的銷售，因此，收到的相關收益在公司的綜合條件報表中反映為欠無關第三方的擔保借款，扣除未攤銷債務發行成本，並換算成公司截至各自日期的報告貨幣。截至2021年9月30日，有擔保借款的折算餘額總計為#美元。331.0百萬美元，而不是$329.92020年12月31日為百萬美元，315.1截至2020年9月30日，為100萬。此外，應收賬款購買協議項下於2021年9月30日的利率為1.0694%。剩下的$10.0截至2021年9月30日止有擔保借款內的百萬元代表本公司某些貸款的其他已售出權益，不被視為銷售，因此，收到的相關收益反映在本公司的綜合條件報表中，作為欠各無關第三方的有擔保借款。

32
目錄
附屬票據

截至2021年9月30日，公司的未償還次級票據總額為$436.8百萬美元，而不是$436.5百萬美元和$436.4截至2020年12月31日和2020年9月30日，未償還金額分別為100萬英鎊。2019年第二季度，公司發行了美元300.0百萬美元的次級票據，收到$296.7淨收益為百萬美元。次級票據的聲明利率為。4.85%，2029年6月到期。2014年，該公司發行了$140.0百萬美元的次級票據收到了$139.1淨收益為百萬美元。附屬票據的聲明利率為5.00%，2024年6月到期。次級票據按面值列報，並根據與此類債務相關的未攤銷發行成本進行調整。

(11) 次級債券

截至2021年9月30日，公司擁有100%的普通股證券十一該等信託為提供長期融資而成立，包括WinTrust Capital Trust III、WinTrust法定信託IV、WinTrust法定信託V、WinTrust Capital Trust VII、WinTrust Capital Trust VIII、WinTrust Capital Trust IX、Northview Capital Trust I、City BankShares Capital Trust I、First Northwest Capital Trust I、First Northwest Capital Trust II及Community Financial Shares法定信託II(以下簡稱“信託”)。Northview、City、First Northwest、SubUrban和Community Financial Shares資本信託基金分別作為Northview金融公司、City BankShares，Ltd.、First Northwest Bancorp，Inc.、Suburded Illinois Bancorp，Inc.和Community Financial Shares，Inc.收購的一部分。信託成立的目的是向第三方投資者發行信託優先證券，並將發行信託優先證券和普通股所得款項僅投資於由本公司發行(或由本公司就收購而承擔)的次級債券，期限和利率與信託優先證券相同。次級債券是信託公司的唯一資產。在每個信託中，普通股代表大約3次級債券和信託優先證券的百分比約佔97%的次級債券。

這些信託在公司的綜合財務報表中報告為未合併的子公司。因此，在綜合條件説明書中，本公司向信託發行的次級債權證被報告為負債，信託的普通股證券(全部由本公司擁有)包括在投資證券中。

下表提供了截至2021年9月30日公司次級債券的摘要。次級債券代表欠信託的債務的面值。
(千美元)普普通通
證券		信任度：
擇優
證券		朱尼爾
從屬的
債券		費率
結構
合同費率
2021年9月30日
發行
日期		成熟性
日期		最早
救贖
日期
WinTrust Capital Trust III$774 $25,000 $25,774 
L+3.25
3.38 %04/200304/203304/2008
WinTrust法定信託IV619 20,000 20,619 
L+2.80
2.93 %12/200312/203312/2008
WinTrust法定信託V1,238 40,000 41,238 
L+2.60
2.73 %05/200405/203406/2009
WinTrust Capital Trust VII1,550 50,000 51,550 
L+1.95
2.07 %12/200403/203503/2010
WinTrust Capital Trust VIII1,238 25,000 26,238 
L+1.45
1.58 %08/200509/203509/2010
WinTrust Capital Trust IX1,547 50,000 51,547 
L+1.63
1.75 %09/200609/203609/2011
Northview Capital Trust I186 6,000 6,186 
L+3.00
3.13 %08/200311/203308/2008
城市銀行股份資本信託I186 6,000 6,186 
L+3.00
3.13 %08/200311/203308/2008
第一西北資本信託(First Northwest Capital Trust I)155 5,000 5,155 
L+3.00
3.13 %05/200405/203405/2009
伊利諾伊州郊區資本信託II464 15,000 15,464 
L+1.75
1.87 %12/200612/203612/2011
社區金融股份法定信託II109 3,500 3,609 
L+1.62
1.74 %06/200709/203706/2012
總計$253,566 2.32 %

次級債券總額為$。253.62021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日分別為100萬。

浮動利率次級債券的利率以三個月期LIBOR利率為基礎，按季度重置。於2021年9月30日，次級債券的加權平均合約利率為2.32%。本公司訂立利率掉期合約，名義總價值為美元。210.0100萬美元用於對衝某些次級債券的可變現金流。截至2021年9月30日，次級債券經對衝調整的合同利率為。3.96%。信託發行的普通股和優先證券的分派按季度支付，年利率等於信託從次級債券賺取的利率。次級債券的利息支出可從所得税中扣除。

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目錄
本公司保證在清算或贖回信託優先證券時支付分派和付款，每種情況下都以信託持有的資金為限。本公司及信託相信，本公司在擔保、次級債權證及其他相關協議項下的責任合共為信託優先證券項下信託的所有責任提供全面、不可撤銷及無條件的附屬擔保。在若干限制的規限下，本公司有權隨時或不時延遲支付次級債券的利息，期間不得超過連續20個季度。信託優先證券在次級債券到期償還或提前贖回時，必須全部或部分強制贖回。次級債券可在到期日之前全部或部分贖回，可在表中顯示的最早贖回日期之後的任何時間贖回，如果滿足某些條件，且無論如何，只有在公司獲得聯邦儲備銀行(“FRB”)批准後(如果適用的指導方針或法規要求)，本公司才可酌情提前贖回。

截至2021年9月30日，該公司包括$245.5在二級監管資本中，扣除普通股後的次級債券淨額為100萬美元。

(12) 與客户簽訂合同的收入

收入的分類

下表列出了按收入來源分列的與客户簽訂合同的收入：
(千美元)截至三個月截至9個月
與客户簽訂合同的收入損益表中的位置9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
經紀佣金和保險產品佣金財富管理$5,230 $4,563 $15,418 $13,991 
托拉斯財富管理5,369 4,179 15,765 13,718 
資產管理財富管理20,932 16,215 60,347 45,825 
全面財富管理31,531 24,957 91,530 73,534 
按揭經紀費抵押銀行業務270 85 460 312 
存款賬户手續費存款賬户手續費14,149 11,497 39,434 33,182 
行政服務其他非利息收入1,359 1,077 3,843 3,122 
卡相關費用其他非利息收入2,513 2,021 6,474 5,506 
其他與存款有關的費用其他非利息收入3,397 3,160 9,979 9,252 
與客户簽訂合同的總收入$53,219 $42,797 $151,720 $124,908 

財富管理收入

財富管理收入包括經紀和保險產品佣金、管理貨幣手續費以及信託和資產管理收入。四財富管理子公司：WinTrust Investments、五大湖顧問公司、有限責任公司(“GLA”)、芝加哥信託公司、N.A.(“CTC”)和CDEC。所有財富管理收入都在財富管理部門確認。

經紀和保險產品佣金主要包括代表客户從交易執行服務中賺取的佣金，以及向客户銷售共同基金、保險和其他投資產品所賺取的佣金。對於交易執行服務，本公司確認佣金，並在交易執行點從經紀客户那裏收到付款。從投資或保險產品供應商收到的佣金在產品銷售時確認。該公司還從某些計劃的提供商那裏收取TRAIL和其他佣金。這些通常基於符合條件的賬户價值，並在每個提供商特定的履約義務按月、季度或年度履行後予以確認。

信託收入主要來自信託和託管服務，通常是隨着時間的推移進行的，以及在為遞延納税的同類交換交易提供便利期間持有的資金賺取的費用。收入是根據適用於每個客户賬户價值的費用明細表定期確定的，使用一種經過時間的方法來衡量完全履行履約義務的進展情況。費用通常按日曆月或季度預付或拖欠，具體取決於合同。收到的與促進遞延納税同類交換有關的預付費用
34
目錄
事務將延遲到事務完成。代表客户提供某些特殊服務所賺取的額外費用在服務完成時確認。
資產管理收入來自資金管理和諮詢服務，這些服務是隨着時間的推移而進行的。收入主要基於所管理或管理的資產的市場價值，使用一種經過一段時間的方法來衡量完全履行履約義務的進展情況。費用通常按日曆月或季度預付或拖欠，具體取決於合同。某些計劃為客户提供了一個選擇，是按賬户價值的百分比支付費用，還是為每筆交易收取佣金，類似於經紀和保險產品佣金。一旦履行義務得到履行，就會在某個時間點確認貿易佣金和任何其他額外服務的費用。

按揭經紀費

如客户希望購買本公司目前未提供的按揭產品，本公司可轉介該等客户，並在獲得許可後，將該等客户的申請轉介予某些第三方按揭經紀。在結算相關抵押貸款時，該等客户轉介的按揭經紀費用會從這些經紀收取。公司是否有權獲得對價取決於抵押貸款的清償情況，抵押貸款非常容易受到公司影響以外的因素的影響，例如第三方經紀人的承銷要求。此外，圍繞對價的不確定性可以在不同的時間內解決，這取決於第三方經紀人。因此，抵押經紀人費用在收到對價時在結算基礎抵押時確認。經紀費在社區銀行部分確認。

存款賬户手續費

存款賬户的手續費包括向存款客户收取的各種服務費用，包括賬户分析服務，並基於客户規模和類型、產品類型和交易數量等因素。這些費用是根據一個標準的收費表收取的，並根據所提供服務的性質，在某個時間點或一個月內提供服務。當服務在某個時間點提供時，公司在服務完成時確認並收到收入。當提供服務的時間超過一個月時，公司確認並收到提供服務當月的收入。存款賬户的手續費在社區銀行部分確認。

行政服務

行政服務收入來自向美國各地的臨時人事服務客户提供外包行政服務，如工資、賬單和現金管理服務的數據處理。費用是定期收取的(通常是一個發薪週期)，並根據合同確定的費率計算，適用於該期間管理的毛賬單總額。收入在一段時間內確認，使用一種經過時間的方法來衡量在完全履行履約義務方面取得的進展。其他費用按每次事件收取，因為服務是在計費週期內提供的。該公司與客户簽訂了某些合同，以執行外包行政服務和短期應收賬款融資。對於這些合同，根據特定的客户和提供的服務，在客户入職過程中，總費用在行政服務收入和利息收入之間分配。行政服務收入在專業財務部門確認。

信用卡和其他存款相關費用

與卡相關的費用包括交換和商户收入，以及與借記卡和信用卡相關的費用。轉賬收入與本公司發行的借記卡有關。其他與存款相關的費用主要包括電話手續費、自動櫃員機和保險箱手續費、支票手續費和與外幣相關的手續費。與卡和存款相關的費用通常基於交易量，並在服務完成時確認。對於任何受限的對價，一旦知道不確定性，收入就會確認。從某些合同收到的預付費用在合同期限內以直線方式確認。與卡和存款相關的費用在社區銀行部分確認。

35
目錄
合同餘額

下表提供了有關合同資產、合同負債和與客户簽訂的合同應收款的信息：
(千美元)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
合同資產$— $— $— 
合同責任$1,632 $1,548 $1,543 
應收按揭經紀費$31 $20 $28 
應收行政事務185 64 191 
財富管理應收賬款12,001 10,144 10,232 
應收信用卡相關費用462 783 201 
與客户簽訂的合同應收賬款總額$12,679 $11,011 $10,652 

合同負債是指公司在某些合同開始時收到的預付費用。期初計入合同負債餘額的確認收入合計為#美元。798,000及$1.3截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為3.5億美元。應收賬款在公司提供服務期間確認，當公司的對價權利是無條件的時候。應收信用卡相關費用是公司每年第二季度從客户那裏收到的按數量收費的結果。其他發票金額的付款期限通常為30天或更短。與客户簽訂合同的合同負債和應收賬款分別計入綜合條件表中的應計應付利息和其他負債以及應計應收利息和其他資產項目。

分配給剩餘履約義務的交易價格

下表列出了預計未來確認與信用卡和存款相關費用相關的預付費用的時間。這些預付費用代表報告期末未履行或部分未履行的履約義務。

(千美元)
預計2021年剩餘時間$291 
預計-2022年591 
預計-2023年400 
預計-2024年250 
預計-2025年100 
總計$1,632 

實用的權宜之計和豁免

如果公司在合同開始時預計，從公司向客户轉讓承諾的服務到客户支付該服務的時間不超過一年，則公司不會針對重大融資部分的影響調整承諾的對價金額。

如果實體本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間，公司將獲得合同的增量成本在發生時確認為費用。

36
目錄
(13) 段信息

該公司的業務包括三主要領域：社區銀行、專業金融和財富管理。

這個三可報告細分市場是指戰略業務單位，由於它們提供不同的產品和服務，並有不同的營銷策略，因此需要單獨管理。此外，每個細分市場的客户羣都有不同的特點，每個細分市場都有不同的監管環境。當公司管理層監督每一位十五銀行子公司的運營和盈利能力分開，這些子公司已經聚合成一由於產品和服務、客户基礎、運營、盈利指標和經濟特徵方面的相似之處，可報告的運營部門。

出於內部部門盈利的目的，管理層分配一定的部門間餘額和母公司餘額。管理層將一部分收入分配給專業金融部門，這些收入與專業金融部門發起的貸款和租賃有關，並出售或分配給社區銀行部門。同樣，為了分析財富管理部門的貢獻，管理層將社區銀行部門賺取的淨利息收入的一部分，從財富管理部門客户的存款餘額中分配給財富管理部門。有關這些存款的更多信息，請參見注釋9-存款。最後，WinTrust母公司發生的費用根據每個部門的風險加權資產分配給每個部門。

下表中提供的分部財務信息來源於管理層用來監測和管理公司財務業績的內部盈利報告系統。這些部門的會計政策與公司2020年10-K報表附註1中的“重要會計政策摘要”中所述的會計政策基本相似。該公司根據每個部門共有的税後利潤或虧損以及其他適當的盈利衡量標準來評估各部門的業績。
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目錄
以下是可報告細分市場的某些運營信息摘要：
截至三個月$更改
貢獻		1%-1%的變動率
貢獻
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020
淨利息收入：
社區銀行$220,007 $196,803 $23,204 12 %
專業金融52,659 46,454 6,205 13 
財富管理7,983 6,894 1,089 16 
運營部門總數280,649 250,151 30,498 12 
段間消除6,847 5,785 1,062 18 
綜合淨利息收入$287,496 $255,936 $31,560 12 %
信貸損失撥備：
社區銀行$(7,433)$23,342 $(30,775)NM
專業金融(483)1,684 (2,167)NM
財富管理— — — — %
運營部門總數(7,916)25,026 (32,942)NM
段間消除— — — — 
信貸損失綜合撥備$(7,916)$25,026 $(32,942)NM
非利息收入：
社區銀行$94,292 $136,996 $(42,704)(31)%
專業金融24,426 21,409 3,017 14 
財富管理33,557 26,152 7,405 28 
運營部門總數152,275 184,557 (32,282)(17)
段間消除(15,801)(13,964)(1,837)13 
合併非利息收入$136,474 $170,593 $(34,119)(20)%
淨收入：
社區銀行$314,299 $333,799 $(19,500)(6)%
專業金融77,085 67,863 9,222 14 
財富管理41,540 33,046 8,494 26 
運營部門總數432,924 434,708 (1,784)0 
段間消除(8,954)(8,179)(775)9 
合併淨收入$423,970 $426,529 $(2,559)(1)%
部門利潤：
社區銀行$68,790 $70,584 $(1,794)(3)%
專業金融30,202 29,859 343 1 %
財富管理10,145 6,872 3,273 48 
合併淨收入$109,137 $107,315 $1,822 2 %
細分資產：
社區銀行$38,464,169 $35,729,021 $2,735,148 8 %
專業金融7,918,933 6,732,765 1,186,168 18 
財富管理1,449,169 1,269,932 179,237 14 
合併總資產$47,832,271 $43,731,718 $4,100,553 9 %
NM-沒有意義





38
目錄
截至9個月$更改
貢獻		1%-1%的變動率
貢獻
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020
淨利息收入：
社區銀行$643,175 $609,316 $33,859 6 %
專業金融142,752 129,581 13,171 10 
財富管理23,197 23,272 (75)0 
運營部門總數809,124 762,169 46,955 6 
段間消除19,857 18,341 1,516 8 
綜合淨利息收入$828,981 $780,510 $48,471 6 %
信貸損失撥備：
社區銀行$(69,168)$207,168 $(276,336)NM
專業金融606 5,872 (5,266)(90)%
財富管理— — — — 
運營部門總數(68,562)213,040 (281,602)NM
段間消除— — — — 
信貸損失綜合撥備$(68,562)$213,040 $(281,602)NM
非利息收入：
社區銀行$331,970 $347,697 $(15,727)(5)%
專業金融69,999 64,548 5,451 8 
財富管理95,651 74,747 20,904 28 
運營部門總數497,620 486,992 10,628 2 
段間消除(45,267)(41,164)(4,103)10 
合併非利息收入$452,353 $445,828 $6,525 1 %
淨收入：
社區銀行$975,145 $957,013 $18,132 2 %
專業金融212,751 194,129 18,622 10 
財富管理118,848 98,019 20,829 21 
運營部門總數1,306,744 1,249,161 57,583 5 
段間消除(25,410)(22,823)(2,587)11 
合併淨收入$1,281,334 $1,226,338 $54,996 4 %
部門利潤：
社區銀行$263,343 $97,858 $165,485 NM
專業金融77,955 74,680 3,275 4 %
財富管理26,096 19,248 6,848 36 
合併淨收入$367,394 $191,786 $175,608 92 %
NM-沒有意義

(14) 衍生金融工具

該公司主要簽訂衍生金融工具，作為其管理利率變化風險敞口的戰略的一部分。衍生工具是指當事人之間的合同，其結果是一方根據合同中規定的名義金額和基礎條款(如利率、證券價格或價格指數)向另一方交付現金。一方向另一方交付的現金金額是基於合同名義金額與基礎條款的相互作用而確定的。衍生品也隱含在某些合同和承諾中。

該公司目前用來管理其利率風險敞口的衍生金融工具包括：(1)利率掉期和套圈，以管理某些固定和可變利率資產和可變利率負債的利率風險；(2)向客户提供的利率鎖定承諾，為將要出售到二級市場的某些按揭貸款提供資金；(3)為未來交付該等按揭貸款提供的遠期承諾，以保護公司免受利率的不利變化和持有供出售的按揭貸款價值的相應變化的影響；(2)向客户提供利率鎖定承諾，以資助某些按揭貸款進入二級市場；(3)為該等按揭貸款的未來交付提供遠期承諾，以保護公司免受利率的不利變化和為出售而持有的按揭貸款價值的相應變化；(4)備兑看漲期權，對特定投資證券進行經濟對衝，並獲得費用收入，有效地提高此類證券的整體收益率，以彌補淨息差壓縮；以及(5)對與公司抵押貸款服務權投資組合相關的公允價值調整的一部分進行經濟對衝的期權和掉期。本公司亦與若干合資格借款人訂立衍生工具(通常為利率互換)，以促進借款人的風險管理策略，並同時與第三方交易對手訂立鏡像衍生工具，有效地為該等借款人創造衍生工具市場。此外，公司還簽訂外幣合同，以管理與某些外幣計價資產相關的外匯風險。

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目錄
本公司在綜合財務報表中按公允價值確認衍生金融工具，不論持有該工具的目的或意圖為何。本公司將衍生資產和衍生負債分別記錄在應計應收利息和其他資產以及應計應付利息和其他負債的綜合條件報表中。衍生金融工具的公允價值變動在收益或股東權益中確認為累計其他全面收益或虧損的組成部分，這取決於衍生金融工具是否符合對衝會計的資格，如果符合，它是否符合公允價值對衝或現金流量對衝的資格。

計入公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動與與對衝風險有關的對衝項目的公允價值變動計入同期收入和同一收益錶行。作為現金流量對衝入賬的衍生金融工具的公允價值變動計入累計其他全面收益或虧損的組成部分(扣除遞延税項)，並在對衝交易影響收益時重新分類為收益。根據美國會計準則第815條，未在套期保值關係中指定的衍生金融工具的公允價值變動在變動期間在非利息收入中列報。衍生金融工具由第三方估值，並通過與相關交易對手提供的估值進行比較而得到證實。某些按揭銀行衍生工具(利率鎖定承諾和出售按揭貸款的遠期承諾)的公允價值是根據承諾之日起按揭利率的變化來估計的。外幣衍生品的公允價值是根據合同中規定的外幣匯率與計量日的匯率相比的變化來計算的。

下表為本公司衍生金融工具截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日的公允價值：
衍生資產衍生負債
(單位：千)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
根據ASC 815指定為對衝工具的衍生品：
被指定為現金流對衝的利率衍生品$37,529 $8,182 $— $18,054 $39,715 $49,110 
被指定為公允價值對衝的利率衍生品839 — — 8,427 14,520 16,213 
根據ASC 815指定為對衝工具的衍生品總額$38,368 $8,182 $— $26,481 $54,235 $65,323 
未根據ASC 815指定為對衝工具的衍生品：
利率衍生品$130,947 $221,205 $253,238 $131,097 $221,608 $253,530 
利率鎖定承諾16,795 48,925 68,201 753 — — 
出售按揭貸款的遠期承諾5,260 — — 2,740 12,510 8,088 
外匯合約242 111 49 243 112 49 
未被指定為ASC 815下的對衝工具的衍生品總額$153,244 $270,241 $321,488 $134,833 $234,230 $261,667 
總導數$191,612 $278,423 $321,488 $161,314 $288,465 $326,990 

利率風險的現金流對衝

該公司使用利率衍生品的目的是增加淨利息收入的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這些目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。被指定為現金流對衝的利率圈包括在每個期末收到合同中指定的利率超過商定的上限執行價格的金額，或支付合同中指定的利率低於商定的最低執行價格的金額。

截至2021年9月30日，公司擁有27被指定為可變利率存款和某些次級債券的現金流對衝的利率掉期衍生品，以及一利率領衍生工具被指定為公司可變利率定期融資的現金流對衝工具。當套期項目與套期工具之間的關係在抵銷應佔套期風險的現金流量變動方面非常有效時，該等現金流套期的公允價值變動計入累計其他全面收益或虧損，其後重新分類為利息開支，因為該等浮動利率存款須支付利息。公允價值變動(扣除税項)在綜合全面收益表中單獨披露。
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目錄

下表提供了截至2021年9月30日按衍生品類型和期限彙總的這些現金流對衝的詳細信息：
2021年9月30日
(單位：千)概念上的公允價值
到期日金額資產負債(負債)
利率互換：
2021年10月$25,000 $(9)
2021年11月20,000 (65)
2021年12月165,000 (812)
2022年3月500,000 (110)
2022年5月370,000 (4,335)
2022年6月160,000 (2,156)
2022年7月230,000 (3,218)
2022年8月235,000 (3,795)
2023年3月250,000 (133)
2024年4月250,000 784 
2027年7月(1)
1,000,000 36,745 
利率領：
2023年9月85,714 (3,421)
現金流對衝總額$3,290,714 $19,475 
(1)利率互換從2022年7月開始生效。
與被指定為現金流對衝的利率衍生品相關的累計其他全面收益或虧損金額的前滾如下：
截至三個月截至9個月
(單位：千)9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
期初未實現損益$10,471 $(59,503)$(31,533)$(17,943)
從累積的其他綜合收益重新分類為存款、其他借款和次級債券的利息支出的金額6,780 5,667 20,342 12,208 
在其他全面收益中確認的收入(虧損)金額2,224 4,726 30,666 (43,375)
期末未實現損益$19,475 $(49,110)$19,475 $(49,110)

截至2021年9月30日，公司估計在未來12個月內，14.9100萬美元將從累積的其他全面收益或虧損中重新歸類為利息支出的增加。

利率風險的公允價值對衝

被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定金額，以換取公司在協議有效期內獲得可變付款，而無需交換相關名義金額。截至2021年9月30日，公司已15名義總金額為#美元的利率掉期229.6被指定為公允價值套期保值的100萬美元，主要與固定利率商業和工商房地產貸款以及人壽保險保費融資應收賬款有關。一其中總名義金額為#美元的利率掉期73.92000萬的條款從2021年9月30日之後開始。

對於被指定並符合公允價值套期保值的衍生品，當套期保值項目影響收益時，衍生工具公允價值全部變動的淨收益或虧損與被套期項目的收益影響(包括固定利率貸款賺取的利息收入)在同一損益表項目中確認。

下表為截至2021年9月30日被指定為公允價值對衝會計關係的對衝資產/(負債)賬面值中計入公允價值對衝調整額的賬面金額和累計公允價值對衝調整額：
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目錄

2021年9月30日
(單位：千)

公允價值衍生工具
套期保值關係
條件聲明中的位置套期保值資產/(負債)賬面金額計入套期保值資產/(負債)賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額套期保值會計已終止的任何套期保值資產(負債)的公允價值套期保值調整累計餘額
利率互換貸款，扣除非勞動收入後的淨額$162,775 $7,815 $(138)
可供出售的債務證券1,229 84 — 

下表列出了與指定為公允價值套期保值的衍生工具相關的已確認損失或收益：
(單位：千)
公允價值套期保值關係中的衍生品
確認損失的地點(損失)/確認的收益
衍生產品的收益		截至三個月截至9個月
2021年9月30日2021年9月30日
利率互換貸款利息和手續費$31 $61 
利息收入--投資證券— — 

非指定限制區

本公司不會將衍生工具用於投機目的。未被指定為會計套期保值的衍生工具用於管理公司對利率變動和其他已確定風險的經濟風險敞口，但不符合ASC 815的嚴格套期保值會計要求。未在套期保值關係中指定的衍生工具的公允價值變動直接計入收益。

利率衍生品-該公司可能會定期購買利率上限衍生品，旨在作為對利率上升(最明顯的是LIBOR指數)對其固定利率貸款組合的負面影響風險的經濟對衝。截至2021年9月30日，該公司持有利率上限，名義總價值為$1.0十億美元。

此外，公司還擁有利率衍生品，包括掉期和期權產品，這是公司向某些合格借款人提供服務的結果。公司的銀行子公司直接與合格的商業借款人執行某些衍生產品(通常是利率掉期)，以促進各自的風險管理戰略。例如，這些安排允許公司的商業借款人有效地將可變利率貸款轉換為固定利率。為了將公司在這些交易中的風險降至最低，公司同時與第三方執行抵銷衍生品。在大多數情況下，抵銷衍生品具有鏡像條款，這導致頭寸的公允價值變化在很大程度上抵消了每個期間的收益。然而，在衍生品不是鏡像的情況下，由於交易對手信用風險的差異，公允價值的變化不會完全抵消，從而導致每個時期的收益受到一些影響。這些衍生品的公允價值變動計入其他非利息收入。截至2021年9月30日，本公司有利率衍生品交易，名義總金額約為$9.210億美元(與客户和第三方的所有利率掉期和上限)與此計劃相關。這些利率衍生品的到期日從2021年10月到2045年2月不等。

抵押貸款銀行衍生品-這些衍生工具包括向客户提供的利率鎖定承諾，為將出售到二級市場的某些按揭貸款提供資金，以及未來交付此類貸款的遠期承諾。本公司的慣例是，在作出利率鎖定承諾時，為未來交付部分住宅按揭貸款作出遠期承諾，以便在經濟上對衝未來利率變化對其為貸款提供資金的承諾以及其持有的待售按揭貸款組合的影響。該公司的抵押貸款銀行衍生品並未被指定為存在對衝關係。於2021年9月30日，本公司有出售按揭貸款的遠期承諾，名義總金額約為$1.310億美元和利率鎖定承諾，名義總金額約為#億美元624.8百萬美元。這些衍生品的公允價值是根據承諾日期以來抵押貸款利率的變化來估計的。這些抵押貸款銀行衍生品的公允價值變動計入抵押貸款銀行收入。

外幣衍生工具-這些衍生品包括用於管理與外幣計價資產和交易相關的外匯風險的外幣合約。外幣合約，包括即期和
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目錄
遠期合約是指在商定的結算日期以商定的價格將一國貨幣兑換成另一國貨幣的協議。由於外幣的波動，以外幣計價的資產或預測交易的美元等值增加或減少。與這些外幣計價資產或預測交易相關的衍生工具的收益或虧損預計將大大抵消這種變化。截至2021年9月30日，公司持有外幣衍生品，名義總金額約為$19.3百萬美元。

其他衍生工具-公司將定期向銀行或交易商出售期權，以獲得購買銀行投資組合中持有的某些證券(備兑看漲期權)的權利。這些期權交易主要是為了降低整體利率風險，提高與投資證券組合相關的總回報。根據美國會計準則第815條，這些期權不符合會計套期保值，因此，這些合同的公允價值變動被確認為其他非利息收入。有幾個不是截至2021年9月30日、2020年12月31日或2020年9月30日未償還的看漲期權。

本公司將定期購買購買目前不在銀行投資組合中持有的證券的權利的期權，或簽訂本公司選擇不將此類衍生品指定為對衝工具的利率掉期。這些期權和掉期交易主要是為了在經濟上對衝與該公司抵押貸款服務權組合有關的部分公允價值調整。與這些衍生品合約相關的收益或損失計入抵押貸款銀行收入。有幾個不是截至2021年9月30日、2020年12月31日或2020年9月30日未償還的此類期權或掉期。

與對衝關係中未指定的衍生工具有關的綜合收益表中包括的金額如下：
(單位：千)截至三個月截至9個月
導數損益表中的位置9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
利率互換和上限交易收益(虧損)，淨額$55 $135 $(56)$(996)
抵押貸款銀行衍生品抵押銀行業務收入(4,201)11,202 (32,160)71,761 
外匯合約交易(虧損)收益，淨額(1)5 (9)(8)
覆蓋呼叫選項備兑看漲期權的費用1,157 — 2,545 2,292 
持有作為MSR經濟對衝的衍生品合約抵押銀行業務收入— — — 4,749 

信用風險

衍生工具具有內在風險，主要是市場風險和信用風險。市場風險與利率變化相關，信用風險與交易對手不能按照協議條款履行的風險相關。潛在受市場和信用風險影響的金額是合約項下支付的利息流量和衍生工具的市值，而不是用來表示交易量的名義本金金額。市場和信用風險作為公司整體資產負債管理流程的一部分進行管理和監測，但與某些合格借款人簽訂的衍生品相關的信用風險是通過公司的標準貸款承銷流程進行管理的，因為這些衍生品是通過貸款協議提供的抵押品擔保的。實際風險敞口是根據為將風險控制在參數範圍內而設立的各種類型的信用額度進行監測的。當認為有必要時，將獲得適當類型和數量的抵押品，以將信貸風險降至最低。

本公司與若干利率衍生工具交易對手訂有包含交叉違約條款的協議，該協議規定，如果本公司拖欠任何債務，包括貸款人未加速償還債務的違約，則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。本公司亦與若干衍生產品交易對手訂立協議，該協議載有一項條款，容許交易對手在本公司未能維持其良好或資本充足機構的地位時終止衍生產品倉位，這將要求本公司履行協議項下的責任。截至2021年9月30日，淨負債頭寸中受此類協議約束的利率衍生品的公允價值為美元，其中包括與這些協議相關的應計利息。115.7百萬美元。倘若本公司違反任何此等條文，衍生工具因而終止，本公司將須按終止價值清償協議項下的責任，並須支付任何超過先前向有關交易對手公佈作為抵押品的額外款項。

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目錄
本公司亦須承受其商業借款人的信貸風險，而該等借款人是銀行利率衍生工具的交易對手。這種與商業借款人相關的交易對手風險是通過銀行適用於貸款的標準承銷程序來管理和監測的，因為這些衍生品是通過貸款協議提供的抵押品來擔保的。與第三方執行的鏡像互換相關的交易對手風險根據公司的整體資產負債管理流程進行監控和管理。

本公司按總淨值協議記錄受總淨值協議約束的利率衍生品，並不在綜合條件報表中抵銷衍生品資產和負債。下表彙總了該公司截至所示日期的利率衍生品和抵銷頭寸。
衍生資產衍生負債
公允價值公允價值
(單位：千)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
已確認的總金額$169,315 $229,387 $253,238 $157,578 $275,843 $318,853 
減去：財務狀況表中的抵銷金額— — — — — — 
財務狀況表中列報的淨額$169,315 $229,387 $253,238 $157,578 $275,843 $318,853 
財務狀況表中未抵銷的總額
抵銷派生頭寸(42,645)(8,647)(353)(42,645)(8,647)(353)
已過帳的抵押品— — — (110,440)(266,832)(318,071)
淨信用風險敞口$126,670 $220,740 $252,885 $4,493 $364 $429 

(15) 資產和負債的公允價值

本公司按公允價值計量、監控和披露其某些資產和負債。這些金融資產和金融負債根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的投入的可觀測性，按公允價值分三個水平計量。這些級別是：

•級別1-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。

•2級—直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的其他投入。這些包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入，或主要通過相關性或其他方式從可觀測的市場數據中得出或由可觀測的市場數據證實的投入。

•第三級-重要的不可觀察的輸入，反映公司自身的假設，市場參與者將使用這些假設為資產或負債定價。第3級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。

金融工具在上述估值層次內的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮資產或負債的特定因素。以下是對本公司按公允價值經常性計量的資產和負債所使用的估值方法的説明。

可供出售公允價值易於確定的債務證券、交易賬户證券和股權證券-公允價值易於確定的可供出售債務證券、交易賬户證券和股權證券的公允價值通常基於從獨立定價供應商獲得的價格。用這些估值技術衡量的證券通常被歸類為公允價值等級的第二級。通常，基準收益率、類似證券的報告交易、發行人利差、基準證券、出價、要約和包括市場研究出版物在內的參考數據等標準投入被用於對這些證券進行公允估值。當這些信息不可用時，賣方可能會獲得經紀人/交易商報價，以確定證券的公允價值。我們審查供應商的定價方法，以確定是否使用了可觀察到的市場信息，而不是不可觀察到的輸入。使用由於活動有限或市場流動性較差而無法在市場上觀察到的重大投入進行的公允價值計量，在公允價值層次中被歸類為第三級。
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目錄
美國國庫券和某些公允價值易於確定的股本證券的公允價值是基於相同證券在活躍市場上未經調整的報價。因此，這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第一級。

本公司投資運營部負責3級可供出售債務證券的估值。在第三級證券定價中用作輸入的方法和變量是從可觀察和不可觀察輸入的組合中得出的。不可觀察到的投入是通過內部假設確定的，這些假設可能會因外部因素(如市場走勢和信用評級調整)而在不同時期有所不同。

2021年9月30日，公司將美元歸類為117.7這些市政證券是為主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的各種市政政府實體發行的債券，是沒有CUSIP編號的私募非評級債券。該公司為這些證券定價的方法側重於三個不同的輸入：等值評級、收益率和其他定價條件。為了確定一種給定的非評級投資債務證券的評級，投資運營部會參考同一發行人發行的評級公開發行的債券(如果有的話)。然後，降低從可比債券獲得的評級，因為該公司認為，如果清算，未評級債券的估值將低於具有可核實評級的類似債券。本公司申請的減持為一個完整的評級級別(即可比債券的“AA”評級將因本公司的估值而降至“A”)。對於沒有可比債券委託書的債券發行，評級為“BBB”。在2021年第三季度，投資運營部使用上述程序得出的所有評級均為“BBB”或更好。上面提到的公允價值計量對評級輸入很敏感，因為更高的評級通常會導致估值的增加。債券估值中使用的其餘定價輸入是可以觀察到的。根據上述過程中確定的評級，投資運營部門獲得了市場參與者可用的相應當前市場收益率曲線。其他條款，包括票面利率、到期日、贖回價格、每年支付票面利率的次數和應計方法，都是從個別債券條款表中獲得的。本公司於2021年9月30日持有的某些市政債券可連續贖回。, 公允價值以面值為上限，因為公司假設市場參與者不會為持續贖回的債券支付超過面值的價格。

持有待售按揭貸款-持有待售按揭貸款的公允價值是參考具有類似特徵的貸款產品的投資者價格表確定的。因此，這些貸款在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

為投資而持有的貸款-公司選擇公允價值選項的貸款的公允價值是通過對特定貸款到到期日的未來預定現金流進行貼現，並根據估計的信貸損失和預付款進行調整來估計的。本公司採用基於標的貸款實際票面利率的貼現率。2021年9月30日，公司將美元歸類為12.1作為3級持有的投資貸款的百萬美元。在2021年9月30日用作這些貸款估值的假設貼現率為2.88%。用於折現估計未來現金流的比率越高，公允價值計量就越低。如上所述，公允價值估計還包括對提前還款速度和信貸損失的假設。該公司包括提前還款速度假設為12.772021年9月30日。提前還款速度與這些貸款的公允價值成反比，因為提前還款速度的提高會導致估值下降。此外，用來評估特定貸款價值的加權平均信貸貼現是0.51%，信用損失折扣範圍為0%-32021年9月30日。

MSR-MSR的公允價值是利用估值模型確定的，該模型根據估計的未來現金流的現值計算每個維修權的公允價值。考慮到當前的市場條件，該公司使用與每個維修權相關的風險相稱的貼現率。2021年9月30日，公司將美元歸類為133.6百萬MSR為級別3。在2021年9月30日用作MSR池估值的加權平均貼現率為9.82%，適用的貼現率範圍為7%-19%。用於折現估計未來現金流的比率越高，公允價值計量就越低。MSR的公允價值也是基於其他假設進行估計的，包括預付款速度和服務成本。預付款速度從6%-92%或加權平均預付款速度為12.77%。此外，對於當期和拖欠貸款，本公司假定加權平均還本付息費用為#美元。75及$287分別為每筆貸款。提前還款速度和服務成本都與MSR的公允價值成反比，因為提前還款速度或服務成本的提高會導致估值下降。有關抵押服務權利的進一步討論，請參閲附註8-抵押服務權利(“MSR”)。

衍生工具-該公司的衍生工具包括利率掉期、上限和項圈、為向二級市場出售的抵押貸款提供資金的承諾(利率鎖定)、向最終投資者出售抵押貸款和外幣合同的遠期承諾。利率互換、上限和上限由第三方估值，使用的模型主要使用市場可觀察到的輸入，如收益率曲線，並在公允價值層次中被歸類為第二級。與受主要淨額結算協議約束的衍生金融工具相關的信用風險按交易對手投資組合的淨值計量。按揭相關衍生工具的公允價值是根據
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目錄
承諾日期。外幣衍生品的公允價值是根據合同中規定的外幣匯率與計量日的現行匯率相比的變化來計算的。

2021年9月30日，公司將美元歸類為14.6利率鎖定的公允價值是基於從第三方獲得的具有類似特徵的貸款的價格，並根據拉動利率進行調整，這代表了本公司對承諾貸款最終融資可能性的最佳估計。在第三方，利率鎖定的公允價值是基於從第三方獲得的具有類似特徵的貸款的價格，並根據拉動利率進行調整，這代表了本公司對承諾貸款最終融資可能性的最佳估計。2021年9月30日的加權平均拉通率為86%，適用的通過率範圍為1%至100%。拉通率與利率鎖的公允價值直接相關，因為拉通率的提高會導致估值的增加。

非合格遞延補償資產-與非合格遞延補償計劃相關的基礎資產包括在信託中，主要由非交易所交易機構基金組成，這些基金由獨立的第三方服務定價。這些資產在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

下表列出了所列期間按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：
2021年9月30日
(單位：千)總計1級二級3級
可供出售的證券
美國財政部$6,000 $6,000 $— $— 
美國政府機構53,275 — 53,275 — 
市政174,600 — 56,876 117,724 
公司票據99,118 — 99,118 — 
抵押貸款支持2,040,485 — 2,040,485 — 
交易賬户證券1,103 — 1,103 — 
公允價值易於確定的股權證券88,193 80,127 8,066 — 
持有待售按揭貸款925,312 — 925,312 — 
為投資而持有的貸款30,979 — 18,847 12,132 
MSR133,552 — — 133,552 
非合格遞延補償資產15,797 — 15,797 — 
衍生資產191,612 — 177,000 14,612 
總計$3,760,026 $86,127 $3,395,879 $278,020 
衍生負債$161,314 $— $161,314 $— 
 
 2020年12月31日
(單位：千)總計1級2級3級
可供出售的證券
美國財政部$304,971 $304,971 $— $— 
美國政府機構84,513 — 82,547 1,966 
市政146,910 — 37,034 109,876 
公司票據91,405 — 91,405 — 
抵押貸款支持2,428,040 — 2,428,040 — 
交易賬户證券671 — 671 — 
公允價值易於確定的股權證券90,862 82,796 8,066 — 
持有待售按揭貸款1,272,090 — 1,272,090 — 
為投資而持有的貸款55,134 — 44,854 10,280 
MSR92,081 — — 92,081 
非合格遞延補償資產15,398 — 15,398 — 
衍生資產278,423 — 230,332 48,091 
總計$4,860,498 $387,767 $4,210,437 $262,294 
衍生負債$288,465 $— $288,465 $— 

46
目錄
2020年9月30日
(單位：千)總計1級二級3級
可供出售的證券
美國財政部$280,108 $280,108 $— $— 
美國政府機構178,666 — 176,537 2,129 
市政154,195 — 34,724 119,471 
公司票據104,135 — 104,135 — 
抵押貸款支持2,229,355 — 2,229,355 — 
交易賬户證券1,720 — 1,720 — 
公允價值易於確定的股權證券54,398 46,332 8,066 — 
持有待售按揭貸款959,671 — 959,671 — 
為投資而持有的貸款253,515 — 240,902 12,613 
MSR86,907 — — 86,907 
非合格遞延補償資產14,197 — 14,197 — 
衍生資產321,488 — 254,601 66,887 
總計$4,638,355 $326,440 $4,023,908 $288,007 
衍生負債$326,990 $— $326,990 $— 

根據ASC 825公允價值計算，截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日，持有待售抵押貸款的未償還合同本金餘額總額為$。900.8百萬，$1.210億美元和927.1持有待售按揭貸款的公允價值總額為925.3百萬，$1.310億美元和959.7如上表所示，在相同的各個時期內，這一數字為100萬美元。一共有$122.6截至2021年9月30日，持有待售抵押貸款組合中逾期超過90天且仍在累計的貸款為100萬美元，而去年同期為800萬美元134.1截至2020年12月31日的百萬美元和27.3截至2020年9月30日，100萬。所有逾期超過90天、截至2021年9月30日仍在積累的貸款都是個人拖欠抵押貸款，該公司作為這些貸款的服務商，可以無條件地從GNMA回購這些貸款。

在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月期間，按公允價值經常性計量的第三級資產變動摘要如下：
美國政府機構為投資而持有的貸款抵押貸款
維修權		衍生資產
(單位：千)市政
2021年7月1日的餘額$117,606 $— $11,007 $127,604 $22,570 
淨收益(虧損)合計包括：
淨收入(1)
— — 54 5,948 (7,958)
其他綜合收益(虧損)(757)— — — — 
購買875 — — — — 
發行— — — — — 
銷售額— — — — — 
聚落— — (588)— — 
淨轉入/(轉出)3級
— — 1,659 — — 
2021年9月30日的餘額$117,724 $— $12,132 $133,552 $14,612 
(1)與公允價值調整相關的MSR和衍生資產餘額的變化被記錄為抵押銀行收入的組成部分。與公允價值調整相關的為投資而持有的貸款餘額的變化記為其他非利息收入。
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目錄
美國政府機構為投資而持有的貸款抵押貸款
維修權		衍生資產
(單位：千)市政
2021年1月1日的餘額$109,876 $1,966 $10,280 $92,081 $48,091 
淨收益(虧損)合計包括：
淨收入(1)
— (4)(309)41,471 (33,479)
其他綜合收益(虧損)(3,199)(24)— — — 
購買19,038 — — — — 
發行— — — — — 
銷售額— — — — — 
聚落(7,991)(1,938)(4,565)— — 
淨轉入/(轉出)3級
— — 6,726 — — 
2021年9月30日的餘額$117,724 $— $12,132 $133,552 $14,612 
美國政府機構為投資而持有的貸款抵押貸款
維修權		衍生資產
(單位：千)市政
2020年7月1日的餘額$117,255 $2,293 $13,953 $77,203 $58,433 
淨收益(虧損)合計包括：
淨收入(1)
— — 47 9,704 8,454 
其他綜合收益(虧損)64 (7)— — — 
購買3,221 — — — — 
發行— — — — — 
銷售額— — — — — 
聚落(1,069)(157)(7,877)— — 
淨轉入/(轉出)3級— — 6,490 — — 
2020年9月30日的餘額$119,471 $2,129 $12,613 $86,907 $66,887 
美國政府機構為投資而持有的貸款抵押貸款
維修權		衍生資產
(單位：千)市政
2020年1月1日的餘額$111,950 $2,646 $9,620 $85,638 $2,631 
淨收益(虧損)合計包括：
淨收入(1)
— — 169 1,269 64,256 
其他綜合收益(虧損)(1,731)(46)— — — 
購買16,093 — — — — 
發行— — — — — 
銷售額— — — — — 
聚落(6,841)(471)(9,337)— — 
淨轉入/(轉出)3級— — 12,161 — — 
2020年9月30日的餘額$119,471 $2,129 $12,613 $86,907 $66,887 
(1)與公允價值調整相關的MSR和衍生資產餘額的變化被記錄為抵押銀行收入的組成部分。與公允價值調整相關的為投資而持有的貸款餘額的變化記為其他非利息收入。


48
目錄
此外，本公司可能會不時被要求根據公認會計原則按公允價值在非經常性基礎上計量某些其他資產。對公允價值的這些調整通常是由個別資產的減值費用引起的。對於期末仍留在資產負債表中的按公允價值非經常性計量的資產，下表提供了相關個別資產或投資組合在2021年9月30日的賬面價值：
2021年9月30日截至2021年9月30日的三個月
確認的公允價值損失，淨額		截至2021年9月30日的9個月
確認的公允價值損失，淨額
(單位：千)總計1級二級3級
單獨評估的貸款-可能喪失抵押品贖回權和抵押品$78,653 $— $— $78,653 $1,425 $17,956 
擁有的其他房地產(1)
13,845 — — 13,845 93 1,012 
總計$92,498 $— $— $92,498 $1,518 $18,968 
(1)已確認的公允價值虧損，扣除所擁有的其他房地產的淨額包括各自期間的估值調整和沖銷。

個人評估貸款-根據美國會計準則委員會第326條，按攤銷成本持有的貸款和其他金融資產的信貸損失撥備應在這些資產表現出類似風險特徵的情況下以集體或彙集的方式計量。如果一項金融資產沒有表現出與集合類似的風險特徵，本公司必須以個人資產為基礎來衡量此類信貸損失撥備。對於本公司的貸款組合，非應計貸款和TDR被認為沒有表現出與資金池相似的風險特徵，因此進行了單獨評估。信貸損失是通過基於預期現金流的現值、貸款的市場價格或基礎抵押品的公允價值估計貸款的公允價值來衡量的。單獨評估的貸款被認為是一種公允價值計量，即根據抵押品的公允價值建立信用損失撥備。相關房地產的評估價值可能需要調整基於市場的估值投入，通常用於房地產投資組合中可能喪失抵押品贖回權的貸款。

該公司的管理資產部門主要負責對個人評估貸款的3級投入進行估值。有關個別評估貸款的更多信息，請參閲附註6-信貸損失撥備。截至2021年9月30日，該公司擁有109.0百萬美元的個人評估貸款被歸類為第三級。109.0百萬美元的個人評估貸款，$78.7百萬美元按公允價值根據貸款的相關抵押品計量，如上表所示。剩下的$30.3根據ASC 310，根據貼現現金流對100萬美元進行了估值。

擁有的其他房地產-擁有的其他房地產包括通過部分或全部償還貸款而獲得的房地產，幷包括在其他資產中。擁有的其他房地產於轉讓當日按其估計公允價值減去估計銷售成本入賬，相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本的部分計入貸款損失撥備。隨後的價值變動被報告為賬面金額的調整，並記錄在其他非利息支出中。出售時的損益(如果有的話)也記入其他非利息費用。公允價值一般基於第三方評估和內部估計，並通過代表估計銷售成本的折扣進行調整，因此被視為3級估值。

公司的管理資產部門主要負責對擁有的其他房地產的3級投入進行估值。截至2021年9月30日，該公司擁有13.8百萬的其他房地產擁有者被歸類為3級。應用於其他擁有的房地產的不可觀察的投入與10代表喪失抵押品贖回權財產的估計銷售成本的估計值減少%。預計銷售成本的折扣越高，賬面價值就越低。

用於衡量2021年9月30日經常性和非經常性第3級公允價值計量的估值技術和重大不可觀察輸入如下：
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目錄
(千美元)公允價值估值方法論重要的、不可觀察的數據輸入射程
輸入的數量		加權
平均值
輸入的數量		對估值的影響
從一開始就增加了收入或
更高的成本投入價值
按公允價值經常性計量：
市政證券$117,724 債券定價等效額定值BBB-AA+不適用增加
為投資而持有的貸款12,132 貼現現金流貼現率2.88%2.88%減少量
信用折扣
0%-3%
0.51%減少量
固定預付率(CPR)12.77%12.77%減少量
MSR133,552 貼現現金流貼現率
7%-19%
9.82%減少量
固定預付率(CPR)
6%-92%
12.77%減少量
維修費用
$70-$200
$75減少量
服務費用-拖欠費用
$200-$1,000
$287減少量
衍生品14,612 貼現現金流拉通率
1%-100%
86.28%增加
在非經常性基礎上按公允價值計量：
單獨評估的貸款-可能喪失抵押品贖回權和抵押品$78,653 評估價值評估調整-銷售成本10%10.00%減少量
擁有的其他房地產13,845 評估價值評估調整-銷售成本10%10.00%減少量
根據適用的會計指引，本公司須在綜合狀況報表中報告所有金融工具的公允價值，包括按成本列賬的金融工具。下表列出了截至所示日期公司金融工具的賬面價值和估計公允價值：

2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日
攜帶公平攜帶公平攜帶公平
(單位：千)價值價值價值價值價值價值
金融資產：
現金和現金等價物$462,299 $462,299 $322,474 $322,474 $308,695 $308,695 
銀行的有息存款5,232,315 5,232,315 4,802,527 4,802,527 3,825,823 3,825,823 
可供出售的證券2,373,478 2,373,478 3,055,839 3,055,839 2,946,459 2,946,459 
持有至到期證券2,736,722 2,699,480 579,138 593,767 560,267 575,947 
交易賬户證券1,103 1,103 671 671 1,720 1,720 
公允價值易於確定的股權證券88,193 88,193 90,862 90,862 54,398 54,398 
FHLB和FRB庫存，按成本計算135,408 135,408 135,588 135,588 135,568 135,568 
經紀業務客户應收賬款26,378 26,378 17,436 17,436 16,818 16,818 
按公允價值持有待售按揭貸款925,312 925,312 1,272,090 1,272,090 959,671 959,671 
按公允價值持有的投資貸款30,979 30,979 55,134 55,134 253,515 253,515 
為投資而持有的貸款，按攤銷成本計算33,233,064 33,276,688 32,023,939 31,871,683 31,882,040 31,723,559 
非合格遞延補償資產15,797 15,797 15,398 15,398 14,197 14,197 
衍生資產191,612 191,612 278,423 278,423 321,488 321,488 
應計應收利息及其他272,293 272,293 272,339 272,339 272,940 272,940 
金融資產總額$45,724,953 $45,731,335 $42,921,858 $42,784,231 $41,553,599 $41,410,798 
金融負債
未到期存款$35,822,012 $35,822,012 $32,116,023 $32,116,023 $30,778,127 $30,778,127 
規定期限的存款4,130,546 4,124,199 4,976,628 4,969,849 5,066,295 5,063,732 
FHLB進展1,241,071 1,164,168 1,228,429 1,172,315 1,228,422 1,207,203 
其他借款504,527 504,527 518,928 518,928 507,395 507,395 
附屬票據436,811 474,171 436,506 473,093 436,385 473,825 
次級債券253,566 207,675 253,566 204,713 253,566 208,333 
衍生負債161,314 161,314 288,465 288,465 326,990 326,990 
應計應付利息15,030 15,030 15,645 15,645 21,310 21,310 
金融負債總額$42,564,877 $42,473,096 $39,834,190 $39,759,031 $38,618,490 $38,586,915 

50
目錄
並非上表所列的所有金融工具均受ASC主題820的披露條款約束，因為某些資產和負債導致其賬面價值接近公允價值。這包括現金和現金等價物、銀行的計息存款、經紀客户應收賬款、FHLB和FRB股票、應計應收利息和應計應付利息以及未到期存款。

本公司在估計以前未披露的金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設。

持有至到期的證券。持有至到期的證券包括美國政府支持的機構證券和主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的各種市政政府實體發行的市政債券。持有至到期證券的公允價值通常基於從獨立定價供應商那裏獲得的價格。根據美國會計準則委員會820的規定，該公司一般將這些持有至到期的證券歸類為第二級公允價值計量。其他某些持有至到期證券的公允價值基於之前討論的與某些可供出售證券相關的債券定價方法。根據美國會計準則委員會820的規定，該公司已將這些持有至到期的證券歸類為第3級公允價值計量。

為投資而持有的貸款，攤銷成本。公允價值是對具有相似財務特徵的貸款組合進行估計的。貸款按類型進行分析，如商業、住宅房地產等。每類貸款又按利率類型(固定和可變)和期限進一步細分。對於經常重新定價的可變利率貸款，估計公允價值是基於賬面價值的。住宅貸款的公允價值是基於類似貸款支持的證券的二級市場來源，並根據貸款特徵的差異進行調整。其他固定利率貸款的公允價值是通過使用反映貸款固有的信貸和利率風險的估計市場貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現來估計的。根據美國會計準則委員會820的規定，該公司已將貸款歸類為3級公允價值計量。

規定期限的存款。存單的公允價值以合同現金流的折現值為基礎。貼現率是使用目前對剩餘期限相似的存款實施的利率來估算的。根據美國會計準則委員會820的規定，該公司將規定到期日的存款歸類為第3級公允價值計量。

聯邦住房管理局前進。FHLB墊款的公允價值是從FHLB獲得的，FHLB使用基於類似到期日債務證券的當前市場利率的貼現現金流分析來貼現現金流。根據ASC 820，該公司已將FHLB預付款歸類為3級公允價值計量。

附屬票據。附屬票據的公允價值基於從獨立定價供應商獲得的市場價格。根據美國會計準則委員會820的規定，該公司已將附屬票據歸類為第二級公允價值計量。

次級債券。次級債券的公允價值基於合同現金流的折現值。根據美國會計準則委員會820，公司已將次級債券歸類為第3級公允價值計量。

(16) 基於股票的薪酬計劃

2015年5月，公司股東批准了2015年度股票激勵計劃(“2015計劃”)，該計劃規定發行至多5,485,000普通股。2015年計劃取代了2007年的股票激勵計劃(“2007計劃”)，後者取代了1997年的股票激勵計劃(“1997計劃”)。2015年計劃、2007年計劃和1997年計劃統稱為“計劃”。2015年計劃與2007年計劃和1997年計劃有很大的相似之處。根據計劃授予的普通股因取消、沒收、失效或以現金結算而未發行普通股的獎勵，在2015年計劃下再次可用。2015年計劃批准後發放的所有贈款均根據2015年計劃發放。截至2021年9月30日，大約976,000假設為已發行的業績獎勵發行了最大數量的股票，則股票可用於未來的授予。這些計劃基本上覆蓋了WinTrust的所有員工。董事會薪酬委員會管理所有以股票為基礎的薪酬計劃，並授權根據這些計劃授予的所有獎勵。

這些計劃允許授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、股票獎勵、限制性股票或單位獎勵、績效獎勵和其他全部或部分參照公司普通股估值的獎勵，所有這些都是在獨立、組合或串聯的基礎上進行的。本公司歷來以時間既得性非限制性股票期權和時間既得性限制性股票單位獎勵(“限制性股票”)的形式授予基於股票的薪酬。認購權的授予規定在認購權授予之日按股票的公允市值購買公司普通股的股票。股票期權通常在以下期間按比例授予三至五年並有一個
51
目錄
最長任期為七年了自授予之日起生效。限制性股票使持有者有權免費獲得公司普通股的股份。限制性股票一般在以下期間歸屬一至五年自授予之日起生效。

從2011年開始，公司根據長期激勵計劃(“LTIP”)授予年度獎助金，該計劃由該計劃管理。LTIP的設計部分是為了使管理層的利益與股東的利益保持一致，促進留住員工，基於可持續的業績創建長期重點，併為參與者提供有針對性的長期激勵機會。2021年的LTIP獎勵包括基於業績的股票獎勵與業績狀況指標的組合，基於業績的股票獎勵與市場狀況指標的組合，以及時間既得性限制性股票的組合；2020年的LTIP授予包括基於業績的股票獎勵和基於業績的現金獎勵(兩者均具有業績狀況指標)和時間既得性限制性股票的組合。從2017年到2019年的LTIP獎勵包括基於業績的股票獎勵和基於業績的現金獎勵的組合，在2017年之前，不合格的股票期權混合了獎勵類型。根據長期投資協議授予的股票期權的期限為七年了一般都被平等地授予三年以連續服役為基礎。根據LTIP授予的基於業績的股票和現金獎勵取決於薪酬委員會在一年內預先設定的預先設定的長期業績目標的實現情況三年制從每個日曆年初開始的期間。以業績為基礎的股票獎勵和市場狀況指標取決於過去一年的總股東回報表現。三年制從每個日曆年初開始相對於KBW地區銀行指數的期間。這些績效獎勵是在目標水平上授予的，根據公司對預先設定的長期目標的實現情況，實際支付的金額可以從0%至最大150目標獎勵的%。獎勵通常在業績期滿後的下一個季度由董事會薪酬委員會認證支付。基於業績的股票獎勵的持有者有權免費獲得基於實現預先設定的長期目標而賺取的股票。

在獎勵歸屬和股票發行之前，根據計劃獲得的限制性股票獎勵和基於業績的股票獎勵的持有人無權投票或獲得相關普通股的現金股息(或相當於現金股息的現金支付)。根據遞延補償安排已歸屬但不可發行的股票，根據否則支付的股息價值應計額外股份。除非在有限的情況下，這些獎勵在僱傭終止時被取消，公司不支付任何代價。

基於股票的補償以授予日獎勵的公允價值來衡量，計量的成本在接受者被要求提供服務以換取獎勵的期間確認。具有業績條件指標的限制性股票和基於業績的股票獎勵的公允價值是根據授予日的高、低交易價格的平均值確定的。績效股票獎勵的公允價值採用蒙特卡羅模擬模型進行估計，股票期權的公允價值採用Black-Scholes期權定價模型進行估計。蒙特卡洛模擬模型和Black-Scholes期權定價模型需要輸入高度主觀的假設，並且對獎勵預期壽命和標的股票價格波動的變化非常敏感，這可能會對公允價值估計產生重大影響。管理層定期審查和調整用於計算此類獎勵授予時的公允價值的假設。不是期權自2016年以來一直被授予。

基於股票的補償是根據最終預期授予的獎勵數量確認的，並考慮到預期的沒收。此外，對於具有業績指標的基於業績的獎勵，根據獎勵中的業績標準估計由於實際業績而預計將授予的股票數量，以確定要確認的補償費用金額。估計值每季度重新評估一次，總薪酬費用將根據本期估計值的任何變化進行調整。合併損益表中確認的基於股票的薪酬費用為#美元。3.22021年第三季度為100萬美元，1.32020年第三季度為100萬美元，9.4百萬美元和$(1.0)分別在2021年和2020年年初至今期間。

本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月股票期權活動摘要如下：
52
目錄
股票期權普普通通
股票		加權
平均值
執行價格：
剩餘
合同
術語 (1)
固有的
價值：(2)
(單位：千)
截至2021年1月1日未償還520,663 $42.47 
授與— — 
練習(245,286)43.05 
被沒收或取消(590)46.86 
截至2021年9月30日未償還
274,787 $41.95 1.4$10,557 
可於2021年9月30日行使
273,238 $41.92 1.4$10,506 
股票期權普普通通
股票		加權
平均值
執行價格：
剩餘
合同
術語(1)
固有的
價值：(2)
(單位：千)
在2020年1月1日未償還755,332 $42.43 
授與— — 
練習(104,703)38.71 
被沒收或取消(5,608)44.34 
截至2020年9月30日未償還
645,021 $43.02 1.9$52 
可於2020年9月30日行使
637,120 $43.01 1.8$52 
(1)表示剩餘的加權平均合同壽命(以年為單位)。
(2)總內在價值是指如果期權持有人在本季度最後一天行使期權，他們將收到的税前內在價值總額(即本公司在本季度最後一個交易日的股票價格與期權行權價格之間的差額乘以股票數量)，即本季度最後一個交易日的公司股票價格與期權行權價格之間的差額，即期權持有人在本季度最後一天行使期權時將收到的總税前內在價值。本季度最後一個交易日行權價高於股價的期權不在內在價值計算之列。內在價值將根據公司股票的公平市場價值發生變化。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，行使的期權的內在價值總計為美元。7.9百萬美元和$2.7分別為百萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，根據計劃行使期權收到的現金為$10.6百萬美元和$4.1分別為百萬美元。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，這些計劃的限制性股票活動摘要如下：
截至2021年9月30日的9個月截至2020年9月30日的9個月
限售股普普通通
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值		普普通通
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值
截至1月1日未償還債務234,794 $59.02 144,328 $60.37 
授與268,429 63.22 113,156 61.32 
已歸屬並已發行(13,120)72.01 (13,917)77.77 
被沒收或取消(12,624)63.55 (6,547)73.71 
截至9月30日的未償還款項
477,479 $60.90 237,020 $59.43 
已歸屬，但在9月30日不可發行
95,215 $52.39 93,514 $52.08 

根據獎勵的目標水平，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，該計劃的基於業績的股票獎勵活動摘要如下：
截至2021年9月30日的9個月截至2020年9月30日的9個月
基於績效的股票普普通通
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值		普普通通
股票		加權
平均值
授予日期
公允價值
截至1月1日未償還債務482,608 $71.15 465,515 $74.37 
授與208,732 58.97 169,864 63.62 
按歸屬時的績效係數添加— — 48,831 72.59 
已歸屬並已發行— — (180,789)72.59 
過期、取消或沒收(132,998)86.51 (18,727)72.66 
截至9月30日的未償還款項
558,342 $62.94 484,694 $71.15 
已授予，但延期至9月30日
35,040 $43.53 34,441 $43.07 





53
目錄
(17) 股東權益與每股收益

D系列優先股

2015年6月，本公司發行並出售5,000,000固定至浮動非累積永久優先股的股份，系列D，清算優先權$25每股(“D系列優先股”)$125.0在一次公開募股中有一百萬美元。當宣佈時，D系列優先股的股息按季度拖欠，固定利率為6.50從最初的發行日期到2025年7月15日(但不包括在內)以及從該日期起(包括該日期)的年利率為%，浮動利率等於三個月期倫敦銀行同業拆借利率加利差4.06每年的百分比。

E系列優先股

2020年5月，本公司發佈11,500固定利率重置非累積永久優先股的股份，E系列，清算優先權$25,000每股(“E系列優先股”)作為$287.5百萬股公開發行11,500,000存托股份，每股相當於E系列優先股的千分之一權益。當宣佈時，E系列優先股的股息按季度拖欠，固定利率為6.875從2020年10月15日開始，年利率為%。

其他

在2021年1月的董事會會議上，季度現金股息為1美元0.31每股($)1.24按年率計算)宣佈。它於2021年2月25日支付給截至2021年2月11日登記在冊的股東。在2021年4月的董事會會議上，季度現金股息為1美元0.31每股($)1.24按年率計算)宣佈。它於2021年5月20日支付給截至2021年5月6日登記在冊的股東。在2021年7月的董事會會議上，季度現金股息為1美元0.31每股($)1.24按年率計算)宣佈。它於2021年8月19日支付給截至2021年8月5日登記在冊的股東。


54
目錄
累計其他綜合收益(虧損)

下表彙總了其他綜合收益(虧損)的組成部分，包括相關所得税影響，以及重新分類為所列期間淨收入的相關金額(以千為單位)。
累計
未實現
損益
論證券		累計
未實現收益(虧損)
導數
儀器		累計
外國
貨幣
翻譯
調整		總計
累計
其他
全面
收益(虧損)
2021年7月1日的餘額$30,189 $7,720 $(27,776)$10,133 
期內除税後的其他綜合(虧損)收入(10,374)1,631 (4,650)(13,393)
從累積的其他綜合收益(虧損)重新分類為扣除税後的淨收益的金額(256)4,973 — 4,717 
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額，該金額與從可供出售轉移到持有至到期的投資證券的未實現收益攤銷有關，減税後的淨額(40)— — (40)
期內其他綜合(虧損)收入扣除税後淨額$(10,670)$6,604 $(4,650)$(8,716)
2021年9月30日的餘額$19,519 $14,324 $(32,426)$1,417 
2021年1月1日的餘額$70,737 $(23,090)$(32,265)$15,382 
期內除税後的其他綜合(虧損)收入(50,265)22,493 (161)(27,933)
從累積的其他綜合收益(虧損)重新分類為扣除税後的淨收益的金額(837)14,921 — 14,084 
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額，該金額與從可供出售轉移到持有至到期的投資證券的未實現收益攤銷有關，減税後的淨額(116)— — (116)
期內其他綜合(虧損)收入扣除税後淨額$(51,218)$37,414 $(161)$(13,965)
2021年9月30日的餘額$19,519 $14,324 $(32,426)$1,417 
2020年7月1日的餘額$85,506 $(43,606)$(42,497)$(597)
期內除税後的其他綜合(虧損)收入(10,682)3,466 2,891 (4,325)
從累積的其他綜合收益(虧損)重新分類為扣除税後的淨收益的金額(36)4,157 — 4,121 
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額，該金額與從可供出售轉移到持有至到期的投資證券的未實現收益攤銷有關，減税後的淨額(40)— — (40)
期內其他綜合(虧損)收入扣除税後淨額$(10,758)$7,623 $2,891 $(244)
2020年9月30日的餘額$74,748 $(35,983)$(39,606)$(841)
2020年1月1日的餘額$14,982 $(13,141)$(36,519)$(34,678)
期內其他綜合收益(虧損)，税後淨額，重新分類前60,043 (31,796)(3,087)25,160 
從累積的其他綜合收益(虧損)重新分類為扣除税後的淨收益的金額(146)8,954 — 8,808 
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額，該金額與從可供出售轉移到持有至到期的投資證券的未實現收益攤銷有關，減税後的淨額(131)— — (131)
期內其他綜合收益(虧損)扣除税後淨額$59,766 $(22,842)$(3,087)$33,837 
2020年9月30日的餘額$74,748 $(35,983)$(39,606)$(841)

55
目錄
從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額
累計其他全面收益(虧損)構成明細截至三個月截至9個月上受影響的線條
合併損益表
9月30日，9月30日，
2021202020212020
累計證券未實現收益
計入淨收入的收益$350 $50 $1,144 $200 投資證券的淨收益(虧損)
350 50 1,144 200 税前收入
税收效應(94)(14)(307)(54)所得税費用
税後淨額$256 $36 $837 $146 淨收入
衍生工具累計未實現收益
重新分類為存款利息支出的金額$4,947 $3,884 $14,898 $8,806 存款利息
重新分類為其他借款利息支出的金額636 740 1,958 1,458 其他借款的利息
重新分類為次級債券利息支出的金額1,197 1043 3,486 1944 次級債券的利息
(6,780)(5,667)(20,342)(12,208)税前收入
税收效應1,807 1,510 5,421 3,254 所得税費用
税後淨額$(4,973)$(4,157)$(14,921)$(8,954)淨收入

每股收益

下表顯示了所示期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
截至三個月截至9個月
(單位為千，每股數據除外)9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
淨收入$109,137 $107,315 $367,394 $191,786 
減去：優先股股息6,991 10,286 20,973 14,386 
適用於普通股的淨收益(A)$102,146 $97,029 $346,421 $177,400 
加權平均已發行普通股(B)57,000 57,597 56,985 57,595 
稀釋潛在普通股的影響
普通股等價物753 449 728 469 
加權平均普通股與稀釋潛在普通股效應(C)57,753 58,046 57,713 58,064 
每股普通股淨收入：
基本信息(甲/乙)$1.79 $1.68 $6.08 $3.08 
稀釋(空調)$1.77 $1.67 $6.00 $3.06 

潛在攤薄普通股可能來自根據員工購股計劃和董事遞延費用及股票計劃將發行的股票期權、限制性股票單位獎勵、認股權證和股票，被視為已行使或已發行，按庫存股方法計算。雖然潛在稀釋性普通股通常計入稀釋每股收益的計算中，但潛在稀釋性普通股在減少每股虧損或增加每股收益的期間不包括在此計算中。

56
目錄
(18) 後續事件

2021年11月1日，該公司宣佈，它已同意購買約$570好事達公司的百萬貸款。貸款組合由大約1,800貸款給全國所有州的特工。


57
目錄
項目2
管理層對財務問題的探討與分析
作業情況和結果

以下對WinTrust Financial Corporation及其附屬公司(統稱“WinTrust”或“公司”)截至2021年9月30日與2020年12月31日和2020年9月30日的財務狀況，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的經營業績的討論和分析，應結合本報告中包含的未經審計的合併財務報表和附註，以及本公司年報10-K表第(1A)項下討論的風險因素閲讀此表的10-Q。這一討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述，因此，未來的結果可能與管理層目前的預期大不相同。有關前瞻性陳述的進一步信息，請參閲本討論的最後一節。

引言

WinTrust是一家金融控股公司，主要在芝加哥大都市區、威斯康星州南部和印第安納州西北部提供傳統的社區銀行服務，並在全國範圍內和通過幾個非銀行業務部門在加拿大經營其他融資業務。此外，WinTrust主要向芝加哥大都市區、威斯康星州南部和印第安納州西北部的客户提供全方位的財富管理服務。

概述

新冠肺炎的影響

2020年3月，新冠肺炎疫情被世界衞生組織認定為全球大流行，導致全球金融市場出現前所未有的不確定性和波動性。政府呼籲就地避難和社會疏遠的行動導致業務收入迅速變化，失業率上升，並對消費者活動產生負面影響，所有這些都對公司產生了影響。雖然疫苗現在正在廣泛分發，但新冠肺炎大流行，包括該病毒變異株的出現，可能會繼續影響該公司未來的業績。

該公司於2020年3月初啟動了大流行應對計劃，以及業務連續性計劃的適用內容。為了保護客户和員工的健康，並根據適用的政府指令，我們修改了某些業務協議，以指導員工在家工作，除非他們的角色要求他們在現場工作，在這種情況下，我們已經實施了增強的安全措施，包括社會距離、加強清潔和消毒以及某些個人防護設備。隨着某些州和市政地區的分階段重新開放，公司實施了一項全面的計劃，允許某些遠程員工返回各自的工作場所，在那裏也實施了加強的安全措施。然而，目前該公司的大多數員工仍然幾乎每天都在遠程工作。

2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)頒佈。CARE法案包括撥款和其他旨在應對新冠肺炎疫情影響的措施，其中包括支付支票保護計劃(Paycheck Protection Program)，該計劃旨在通過小企業管理局(SBA)管理下的某些銀行發放的聯邦擔保貸款，幫助符合條件的中小型企業。從2020年4月3日開始接受申請至2021年6月30日，公司獲得了SBA的授權，為19,400多筆PPP貸款提供了資金，賬面餘額約為48億美元。購買力平價貸款在某些情況下是可以免除的，包括借款人在支付購買力平價貸款後的特定時期(例如8周、24周)將某些貸款收益用於支付員工工資。從根據該計劃發放的貸款中，該公司產生了1.46億美元的淨費用，將在PPP貸款的有效期內確認，該費用根據估計的預付款進行了調整。

我們的所有三個主要業務部門(社區銀行、專業金融和財富管理)都受到了獨特的影響，我們預計將繼續受到新冠肺炎大流行的影響，需要隨着情況的發展採取某些應對措施。作為這種影響的非獨家例子，我們的社區銀行業務，包括我們的抵押貸款業務，已經收到借款人要求臨時付款減免的請求，包括延期付款。截至2021年9月30日，由於新冠肺炎中斷我們的借款人，總計約7,200萬美元的貸款被修改。我國的保險保費融資業務受到國家某些立法禁止定期取消保單的影響。我們的財富管理業務受到股市波動加劇的影響。

58
目錄
鑑於未來經濟狀況的持續不確定性，本公司已採取多項行動，以幫助確保其有足夠的流動性和資本來應對新冠肺炎疫情，包括髮行固定利率重置非累積永久優先股E系列清算優先股每股25,000美元(“E系列優先股”)作為公開發行存托股份的一部分，每股相當於1,000股E系列優先股(“存托股份”)的權益。我們相信，該公司目前擁有充足的流動性和資本，可以有效地應對新冠肺炎疫情。不過，如有必要，我們將繼續審慎評估可用的流動性來源。

我們繼續密切關注新冠肺炎的影響；然而，新冠肺炎疫情對我們的運營和財務狀況的影響程度仍高度不確定。有關更多信息，請參閲本表格10-Q第II部分第1A項“風險因素”。

第三季度亮點

該公司2021年第三季度的淨收入為1.091億美元，而2020年第三季度為1.073億美元。2021年第三季度的業績顯示了我們經營實力的持續勢頭，包括貸款和存款的顯著有機增長，儘管通過公司購買力平價投資組合的寬恕獲得了顯著回報，淨利息收入因盈利資產的增長而增加，創紀錄的財富管理收入，以及由於宏觀經濟預測的積極變化而釋放的信貸儲備，以及投資組合特徵的改善，部分被公司抵押貸款銀行業務產量下降所抵消。

該公司將其貸款組合從2020年9月30日的321億美元和2020年12月31日的321億美元增加到2021年9月30日的333億美元。本期與上期相比的增長主要是由於幾個投資組合的有機增長，包括商業、工業和其他投資組合(不包括購買力平價貸款)、商業房地產、用於投資的住宅房地產貸款、商業保險保費融資應收賬款和人壽保險保費融資應收賬款組合。欲瞭解有關本公司貸款組合變化的更多信息，請參見本報告第(1)項下的綜合財務報表的財務狀況--生息資產和附註5--貸款。

2021年第三季度，該公司錄得淨利息收入2.875億美元，而2020年第三季度為2.559億美元。與2020年第三季度相比，2021年第三季度淨利息收入的增長主要是由於盈利資產的增長，特別是平均貸款增加了14億美元。平均收益、資產和高利率存款流量的增加導致了期間之間的淨息差穩定。2021年第三季度的淨息差為2.58%(按全額應税等值基礎計算，非GAAP為2.59%)，較2020年第三季度的2.56%(按全額應税等值基礎計算，非GAAP為2.57%)有利，這主要是由於利率下降環境下的存款利率較低(更多詳情見“淨利息收入”)。

2021年第三季度非利息收入總計1.365億美元，而2020年第三季度為1.706億美元。這一下降主要是由於抵押貸款銀行收入下降(詳情請參閲“非利息收入”)。

2021年第三季度，非利息支出總額為2.821億美元，比2020年第三季度增加了1790萬美元，增幅為7%。與2020年第三季度相比，增長的主要原因是工資和員工福利增加，軟件和設備成本增加，以及廣告和營銷費用增加(詳情請參閲“非利息支出”)。

管理層認為維持充足的流動性對風險管理很重要。因此，在2021年第三季度，公司繼續保持適當的融資能力，為公司的持續運營提供充足的流動性。在這方面，公司受益於其強大的存款基礎、流動的短期投資組合以及從各種外部資金來源獲得資金。截至2021年9月30日，該公司在銀行的隔夜流動資金和有息存款約為57億美元。

59
目錄
行動結果

收益摘要

與去年同期相比，公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的主要經營措施和增長率如下：
截至三個月
(千美元，每股數據除外)9月30日，
2021		9月30日，
2020		百分比(%)或
基點調整(BP)
淨收入$109,137 $107,315 2 %
税前收入，不包括信貸損失準備金(非GAAP)(2)
141,826 162,310 (13)
每股普通股淨收入-稀釋後收益1.77 1.67 6 
淨收入(1)
423,970 426,529 (1)
淨利息收入287,496 255,936 12 
淨息差2.58 %2.56 %2 Bps
淨息差-全額應税-等值(非GAAP)(2)
2.59 2.57 2 
淨間接費用比(3)
1.22 0.87 35 
平均資產回報率0.92 0.99 (7)
平均普通股權益回報率10.31 10.66 (35)
平均有形普通股權益回報率(非GAAP)(2)
12.62 13.43 (81)
截至9個月
(千美元，每股數據除外)9月30日，
2021		9月30日，
2020		百分比(%)或
基點調整(BP)
淨收入$367,394 $191,786 92   %
税前收入，不包括信貸損失準備金(非GAAP)(2)
432,189 468,110 (8)
每股普通股淨收入-稀釋後收益6.00 3.06 96 
淨收入(1)
1,281,334 1,226,338 4 
淨利息收入828,981 780,510 6 
淨息差2.58 %2.79 %(21)Bps
淨息差-全額應税等值(非GAAP)(2)
2.59 %2.80 %(21)
淨間接費用比(3)
1.15 %1.03 %12 
平均資產回報率1.07 %0.63 %44 
平均普通股權益回報率12.05 %6.56 %549 
平均有形普通股權益回報率(非GAAP)(2)
14.82 %8.38 %644 
在期末
總資產$47,832,271 $43,731,718 9 %
貸款總額，不包括持有待售貸款33,264,043 32,135,555 4 
貸款總額，包括持有待售貸款34,189,355 33,095,226 3 
總存款39,952,558 35,844,422 11 
股東權益總額4,410,317 4,074,089 8 
普通股每股賬面價值(2)
$70.19 $63.57 10 
每股有形普通股賬面價值(2)
58.32 51.70 13 
普通股每股市場價80.37 40.05 101 
貸款和無資金來源的貸款相關承諾損失撥備佔貸款總額的比例0.89 %1.21 %(32)Bps
(1)淨收入是淨利息收入加上非利息收入。
(2)有關此績效衡量/比率的更多信息，請參閲下面標題為“補充非GAAP財務衡量/比率”的章節。
(3)淨間接費用比率的計算方法是將總的非利息支出和總的非利息收入摺合成年率，然後除以該期間的總平均資產。比率越低，效率越高。

某些回報、收益率、業績比率和季度增長率在整個報告中都是“年化”的，代表一個年度時間段。這樣做是為了分析目的，以便更好地識別與全年或同比金額相比的潛在業績趨勢，以便更好地進行決策。例如，資產負債表增長率通常以年率表示。因此，一個季度5%的增長相當於20%的年化增長率。
60
目錄
補充的非GAAP財務衡量標準/比率

公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的通行做法。然而，管理層使用某些非GAAP業績衡量標準和比率來評估和衡量公司的業績。這包括應税等值淨利息收入(包括其個別組成部分)、應税等值淨息差(包括其個別組成部分)、應税等值效率比率、有形普通股權益比率、每股有形普通股賬面價值、有形普通股權益平均回報率和税前收入(不包括信貸損失撥備)。管理層認為，這些措施和比率為公司財務信息的使用者提供了一個更有意義的視角，以瞭解公司的生息資產和有息負債的表現，以及公司的運營效率。其他金融控股公司可能會以不同的方式定義或計算這些衡量標準和比率。

管理層在全額應税等值的基礎上審查某些資產類別的收益率以及本公司及其銀行子公司的淨息差。在這份非GAAP報告中，淨利息收入進行了調整，以反映在等值税前基礎上的免税利息收入，使用的是截至當期末的有效税率。這一措施確保了來自應税和免税來源的淨利息收入具有可比性。在全額應税等值基礎上的淨利息收入也用於計算公司的效率比率。效率比率的計算方法是將非利息支出除以總的應税相當淨收入(減去證券收益或損失)，衡量產生一美元收入的成本。證券收益或損失不包括在這一計算中，以更好地將日常運營收入與運營費用相匹配。管理層認為有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值是衡量公司股本的有用指標。該公司將平均有形普通股股本回報率作為盈利能力的衡量標準。管理層認為税前收入(不包括信貸損失準備金)是衡量公司核心淨收入的有用指標。

61
目錄
本公司用來評估和衡量公司業績的某些非GAAP業績衡量標準和比率與最直接可比的GAAP財務衡量標準進行了調整，如下所示：
截至三個月截至9個月
 9月30日，六月三十日，9月30日，9月30日，9月30日，
(美元和股票(千美元和千股))20212021202020212020
非GAAP淨息差和效率比率的對賬：
(A)利息收入(GAAP)$322,457 $319,579 $311,156 $947,505 $985,039 
應税當量調整：
電子貸款
411 415 481 1,210 1,917 
非流動性管理資產492 494 546 1,486 1,635 
*-其他盈利資產— — 1 — 6 
(B)利息收入(非公認會計準則)$323,360 $320,488 $312,184 $950,201 $988,597 
(C)利息支出(GAAP)34,961 39,989 55,220 118,524 204,529 
(D)淨利息收入(GAAP)(A減C)$287,496 $279,590 $255,936 $828,981 $780,510 
(E)淨利息收入，全額應税等值(非GAAP)(B減C)$288,399 $280,499 $256,964 $831,677 $784,068 
淨息差(GAAP)2.58 %2.62 %2.56 %2.58 %2.79 %
淨息差，全額應税等值(非GAAP)2.59 2.63 2.57 2.59 2.80 
(F)非利息收入$136,474 $129,373 $170,593 $452,353 $445,828 
(G)(損失)投資證券收益，淨額(2,431)1,285 411 8 (3,140)
(H)非利息開支282,144 280,112 264,219 849,145 758,228 
效率比(H/(D+F-G))66.17 %68.71 %62.01 %66.27 %61.67 %
效率比率(非GAAP)(H/(E+F-G))66.03 68.56 61.86 66.13 61.49 
非GAAP有形普通股權益比率的調整：
總股東權益(GAAP)$4,410,317 $4,339,011 $4,074,089 
減去：不可轉換優先股(GAAP)(412,500)(412,500)(412,500)
減去：無形資產(GAAP)(675,910)(678,333)(683,314)
(I)有形普通股股東權益總額(非公認會計準則)$3,321,907 $3,248,178 $2,978,275 
(J)總資產(GAAP)$47,832,271 $46,738,450 $43,731,718 
減去：無形資產(GAAP)(675,910)(678,333)(683,314)
(K)有形資產總額(非公認會計準則)$47,156,361 $46,060,117 $43,048,404 
普通股權益資產比率(GAAP)(L/J)8.4 %8.4 %8.4 %
有形普通股權益比率(非GAAP)(I/K)7.0 7.1 6.9 
每股普通股非GAAP有形賬面價值的對賬：
股東權益總額$4,410,317 $4,339,011 $4,074,089 
減去：優先股(412,500)(412,500)(412,500)
(L)普通股總股本$3,997,817 $3,926,511 $3,661,589 
(M)實際已發行普通股56,956 57,067 57,602 
普通股每股賬面價值(L/M)$70.19 $68.81 $63.57 
每股普通股有形賬面價值(非GAAP)(I/M)58.32 56.92 51.70 
非GAAP有形普通股平均收益對賬：
(N)適用於普通股的淨收益$102,146 $98,118 $97,029 $346,421 $177,400 
新增：無形資產攤銷1,877 2,039 2,701 5,923 8,384 
減去：無形資產攤銷的税收效應(509)(553)(589)(1,576)(2,079)
税後無形資產攤銷$1,368 $1,486 $2,112 $4,347 $6,305 
(O)適用於普通股的有形淨收入(非公認會計準則)$103,514 $99,604 $99,141 $350,768 $183,705 
總平均股東權益$4,343,915 $4,256,778 $4,034,902 $4,255,851 $3,885,187 
減去：平均優先股(412,500)(412,500)(412,500)(412,500)(270,849)
(P)平均普通股股東權益總額$3,931,415 $3,844,278 $3,622,402 $3,843,351 $3,614,338 
減去：平均無形資產(677,201)(679,535)(684,717)(679,167)(687,331)
(Q)總平均有形普通股股東權益(非公認會計準則)$3,254,214 $3,164,743 $2,937,685 $3,164,184 $2,927,007 
平均普通股權益回報率，年化(N/P)10.31 %10.24 %10.66 %12.05 %6.56 %
平均有形普通股權益回報率，年化(非GAAP)(O/Q)12.62 12.62 13.43 14.82 8.38 
非GAAP税前、撥備前收入對賬：
税前收入$149,742 $144,150 $137,284 $500,751 $255,070 
新增：信貸損失準備金(7,916)(15,299)25,026 (68,562)213,040 
税前收入，不包括信貸損失準備金(非GAAP)$141,826 $128,851 $162,310 $432,189 $468,110 

62
目錄
關鍵會計政策

該公司的綜合財務報表是根據美國公認會計原則和銀行業的通行做法編制的。這些原則的應用要求管理層作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響財務報表和附註中報告的金額。某些政策和會計原則本質上更依賴估計、假設和判斷的使用，因此，這些估計和假設的變化更有可能產生與最初報告的財務結果大不相同的財務結果。當要求按公允價值記錄資產和負債、當財務報表中未按公允價值列賬的資產價值下降需要建立減值減記或估值準備金時，或當資產或負債根據未來事件需要記錄時，基於截至財務報表日期的現有信息，估計、假設和判斷是必要的；因此，隨着信息的變化，財務報表可能反映不同的估計和假設。管理層認為關鍵會計政策高度依賴主觀或複雜的判斷、估計和假設，這些估計和假設的變化可能對財務報表產生重大影響。管理層目前認為關鍵的會計政策包括信貸損失準備的確定，包括貸款損失準備、無資金來源的承諾損失準備和持有至到期證券損失準備、公允價值估計、商譽減值測試所需的估值。, 衍生工具和所得税的估值和會計是需要作出最主觀和複雜判斷的會計領域，因此可能會隨着新信息的出現而最有可能進行修訂。有關這些關鍵會計政策的更詳細討論，請參閲公司2020年10-K報表第59頁開始的“關鍵會計政策摘要”。

新冠肺炎疫情，特別是與對經濟和銀行業最終影響程度相關的不確定性，預計將影響管理層使用的上述許多估計、假設和判斷。這可能導致相關會計估計的波動，這將直接影響公司的財務業績。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告中管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-概述部分.

淨收入

2021年9月30日止當季淨利總計1.091億美元，較2020年9月30日止當季增加180萬美元，或2%。在每股基礎上，2021年第三季度的淨收入總計為稀釋後普通股每股1.77美元，而2020年第三季度為1.67美元。

2021年第三季度的淨收益與上年同期相比有所增加，主要是由於公司宏觀經濟預測的積極變化以及投資組合特徵的改善和淨利息收入的增加而釋放了信貸儲備，但部分被抵押貸款銀行收入的減少以及工資和員工福利的增加以及與繼續投資於公司增長有關的其他費用所抵消。詳情見“淨利息收入”、“非利息收入”、“非利息支出”和“貸款組合與資產質量”。

淨利息收入

公司收入的主要來源是淨利息收入。淨利息收入是利息收入與賺取資產(如貸款和證券)的費用之間的差額，以及為這些資產(包括計息存款和其他借款)提供資金的負債的利息支出。淨利息收入的數額既受利率水平變化的影響，也受盈利資產和計息負債的數額和構成的影響。
63
目錄
截至2021年9月30日的季度與截至2021年6月30日和2020年9月30日的季度相比

下表彙總了公司2021年第三季度與2021年第二季度(連續季度)和2020年第三季度(關聯季度)相比的平均餘額、淨利息收入和相關淨利差(包括在全額應税等值基礎上的計算)：
 平均餘額
在結束的三個月裏，		利息
在結束的三個月裏，		成品率/成交率
在結束的三個月裏，
(千美元)9月30日，
2021		六月三十日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		六月三十日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		六月三十日，
2021		9月30日，
2020
銀行有息存款和現金等價物(1)
$5,112,720 $3,844,355 $3,411,164 $2,000 $1,153 $1,181 0.16 %0.12 %0.14 %
投資證券(2)
5,065,593 4,771,403 3,789,422 25,681 24,117 22,365 2.01 2.03 2.35 
FHLB和FRB股票136,001 136,324 135,567 1,777 1,769 1,774 5.18 5.20 5.21 
流動性管理資產(3)(8)
$10,314,314 $8,752,082 $7,336,153 $29,458 $27,039 $25,320 1.13 %1.24 %1.37 %
其他盈利資產(3)(4)(8)
28,238 23,354 16,656 188 150 113 2.64 2.59 2.71 
持有待售按揭貸款871,824 991,011 822,908 7,716 8,183 5,791 3.51 3.31 2.80 
貸款，扣除未賺取款項後的淨額
收入(3)(5)(8)
32,985,445 33,085,174 31,634,608 285,998 285,116 280,960 3.44 3.46 3.53 
盈利資產總額(8)
$44,199,821 $42,851,621 $39,810,325 $323,360 $320,488 $312,184 2.90 %3.00 %3.12 %
貸款和投資擔保損失撥備(269,963)(285,686)(321,732)
現金和銀行到期款項425,000 470,566 345,438 
其他資產2,837,652 2,910,250 3,128,813 
總資產
$47,192,510 $45,946,751 $42,962,844 
現在和有息的活期存款$3,757,677 $3,626,424 $3,435,089 $767 $736 $1,342 0.08 %0.08 %0.16 %
理財存款4,672,402 4,369,998 4,239,300 7,888 7,686 7,662 0.67 0.71 0.72 
貨幣市場賬户10,027,424 9,547,167 9,332,668 2,342 2,795 7,245 0.09 0.12 0.31 
儲蓄賬户3,851,523 3,728,271 3,419,586 406 402 2,104 0.04 0.04 0.24 
定期存款4,236,317 4,632,796 4,900,839 7,902 12,679 20,731 0.74 1.10 1.68 
有息存款$26,545,343 $25,904,656 $25,327,482 $19,305 $24,298 $39,084 0.29 %0.38 %0.61 %
聯邦住房貸款銀行預付款1,241,073 1,235,142 1,228,421 4,931 4,887 4,947 1.58 1.59 1.60 
其他借款512,785 525,924 512,787 2,501 2,568 3,012 1.94 1.96 2.34 
附屬票據436,746 436,644 436,323 5,480 5,512 5,474 5.02 5.05 5.02 
次級債券253,566 253,566 253,566 2,744 2,724 2,703 4.23 4.25 4.17 
有息負債總額
$28,989,513 $28,355,932 $27,758,579 $34,961 $39,989 $55,220 0.48 %0.56 %0.79 %
無息存款12,834,084 12,246,274 9,988,769 
其他負債1,024,998 1,087,767 1,180,594 
權益4,343,915 4,256,778 4,034,902 
總負債和股東權益
$47,192,510 $45,946,751 $42,962,844 
利差(6)(8)
2.42 %2.44 %2.33 %
減去：全額應税-等值調整(903)(909)(1,028)(0.01)(0.01)(0.01)
淨無償資金/捐款(7)
$15,210,308 $14,495,689 $12,051,746 0.17 0.19 0.24 
淨利息收入/利潤率 (GAAP)(8)
$287,496 $279,590 $255,936 2.58 %2.62 %2.56 %
全額應税當量調整903 909 1,028 0.01 0.01 0.01 
淨利息收入/利潤率，全額應税-等值(非GAAP)(8)
$288,399 $280,499 $256,964 2.59 %2.63 %2.57 %
(1)包括在銀行的計息存款、出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券。
(2)投資證券包括可供出售和持有至到期的投資證券，以及公允價值易於確定的股權證券。公允價值不容易確定的權益證券計入其他資產。
(3)税收優惠貸款、交易證券和投資證券的利息收入反映了基於適用期間有效的邊際聯邦公司税率的等值税收調整。截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日的三個月調整總額為90.3萬美元、90.9萬美元。 和100萬美元。
(4)其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。
(5)貸款，扣除非勞動收入，包括非應計貸款。
(6)利差是賺取資產的收益與有息負債支付的利率之間的差額。
(7)淨自由資金是總平均收益資產和總平均有息負債之間的差額。淨自由資金對淨息差的估計貢獻是使用有息負債總額的利率計算的。
(8)有關此績效比率的更多信息，請參閲“補充非GAAP財務衡量標準/比率”。
64
目錄
2021年第三季度，淨利息收入總計2.875億美元，比2021年第二季度增加790萬美元，比2020年第三季度增加3160萬美元。2021年第三季度淨息差為2.58%(按全額應税等值基礎計算，非GAAP為2.59%)，而2021年第二季度為2.62%(按全額應税等值基礎計算，非GAAP為2.63%)，2020年第三季度為2.56%(按全額應税等值基礎計算，非GAAP為2.57%)。

截至9個月 2021年9月30日與截至2020年9月30日的9個月相比

下表彙總了公司截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月的淨利息收入和相關淨利差，包括在全額應税等值基礎上的計算：
 平均餘額
在結束的九個月裏，		利息
在結束的九個月裏，		成品率/成交率
在結束的九個月裏，
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
銀行有息存款和現金等價物(1)
$4,399,217 $2,692,678 $4,352 $7,361 0.13 %0.37 %
投資證券(2)
4,597,997 4,291,362 69,562 83,026 2.02 2.58 
FHLB和FRB股票136,028 128,611 5,291 5,116 5.20 5.31 
流動性管理資產 (3)(8)
$9,133,242 $7,112,651 $79,205 $95,503 1.16 %1.79 %
其他盈利資產 (3)(4)(8)
24,016 17,576 463 393 2.59 2.99 
持有待售按揭貸款1,003,868 644,611 24,935 13,720 3.32 2.84 
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(3)(5)(8)
32,839,837 29,643,281 845,598 878,981 3.44 3.96 
盈利資產總額 (8)
$43,000,963 $37,418,119 $950,201 $988,597 2.95 %3.53 %
貸款和投資擔保損失撥備(294,033)(240,467)
現金和銀行到期款項420,874 339,968 
其他資產2,922,933 3,034,897 
總資產$46,050,737 $40,552,517 
現在和有息的活期存款$3,626,819 $3,291,176 $2,404 $6,569 0.09 %0.27 %
理財存款4,401,489 3,821,203 22,925 21,840 0.70 0.76 
貨幣市場賬户9,639,370 8,686,171 8,002 42,748 0.11 0.66 
儲蓄賬户3,723,420 3,334,944 1,238 11,736 0.04 0.47 
定期存款4,579,161 5,176,307 36,978 73,683 1.08 1.90 
有息存款$25,970,259 $24,309,801 $71,547 $156,576 0.37 %0.86 %
聯邦住房貸款銀行預付款1,234,929 1,131,823 14,658 13,241 1.59 1.56 
其他借款518,946 491,981 7,678 9,994 1.98 2.71 
附屬票據436,641 436,223 16,469 16,452 5.03 5.03 
次級債券253,566 253,566 8,172 8,266 4.25 4.28 
有息負債總額$28,414,341 $26,623,394 $118,524 $204,529 0.56 %1.03 %
無息存款12,300,931 8,947,639 
其他負債1,079,614 1,096,297 
權益4,255,851 3,885,187 
總負債和股東權益$46,050,737 $40,552,517 
利差 (6)(8)
2.39 %2.50 %
減去：全額應税-等值調整(2,696)(3,558)(0.01)(0.01)
淨無償資金/捐款(7)
$14,586,622 $10,794,725 0.20 0.30 
淨利息收入/利潤率(GAAP) (8)
$828,981 $780,510 2.58 %2.79 %
全額應税當量調整2,696 3,558 0.01 0.01 
淨利息收入/利潤率，全額應税-等值(非GAAP)(8)
$831,677 $784,068 2.59 %2.80 %
(1)包括銀行的有息存款、出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券。
(2)投資證券包括可供出售和持有至到期的投資證券，以及公允價值易於確定的股權證券。公允價值不容易確定的權益證券計入其他資產。
(3)税收優惠貸款、交易證券和投資證券的利息收入反映了基於適用期間有效的邊際聯邦公司税率的應税等值調整。截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月調整總額分別為270萬美元和360萬美元。
(4)其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。
(5)貸款，扣除非勞動收入，包括非應計貸款。
(6)利差是賺取資產的收益與有息負債支付的利率之間的差額。
(7)淨自由資金是總平均收益資產和總平均有息負債之間的差額。淨自由資金對淨息差的估計貢獻是使用有息負債總額的利率計算的。
(8)有關此績效比率的更多信息，請參閲“補充非GAAP財務衡量標準/比率”。

65
目錄
淨利息收入變動分析(GAAP)

下表分析了截至2021年9月30日的三個月與截至2021年6月30日和2020年9月30日的三個月期間以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月期間的比較，公司淨利息收入的變化情況。這些對賬列出了由於交易量變化、利率變化和每個時期不同天數而導致的GAAP衍生淨利息收入的變化：
第三季度
2021年的
與.相比
第二季度
2021年的		第三季度
2021年的
與.相比
第三季度
2020年		前九名
2021年的月份
與.相比
前九名
2020年的月份
(單位：千)
比較期間的淨利息收入(GAAP)$279,590 $255,936 $780,510 
收益資產和有息負債(量)混合增長引起的變化2,212 19,747 109,475 
因利率波動而變動(利率)2,655 11,813 (58,145)
因每個時段的天數而變化3,039 — (2,859)
截至2021年9月30日的淨利息收入(GAAP)
$287,496 $287,496 $828,981 
全額應税當量調整903 903 2,696 
淨利息收入，全額應税等值(非GAAP)$288,399 $288,399 $831,677 

非利息收入

下表按類別列出了所列期間的非利息收入：
截至三個月$
變化		%
變化
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020
經紀$5,230 $4,563 $667 15 %
信託和資產管理26,301 20,394 5,907 29 
全面財富管理31,531 24,957 6,574 26 
抵押銀行業務55,794 108,544 (52,750)(49)
存款賬户手續費14,149 11,497 2,652 23 
(虧損)投資證券收益，淨額(2,431)411 (2,842)NM
備兑看漲期權的費用1,157 — 1,157 NM
交易收益，淨額58 183 (125)(68)
營業租賃收入，淨額12,807 11,717 1,090 9 
其他：
利率互換手續費4,868 4,029 839 21 
博利2,154 1,218 936 77 
行政服務1,359 1,077 282 26 
外幣重計量損益77 (54)131 NM
資本租賃的提前還清209 165 44 27 
雜類14,742 6,849 7,893 NM
總計其他23,409 13,284 10,125 76 
非利息收入總額$136,474 $170,593 $(34,119)(20)%
NM-沒有意義。
66
目錄
截至9個月$
變化		%
變化
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020
經紀$15,418 $13,991 $1,427 10 %
信託和資產管理76,112 59,543 16,569 28 
全面財富管理91,530 73,534 17,996 24 
抵押銀行業務219,872 259,194 (39,322)(15)
存款賬户手續費39,434 33,182 6,252 19 
投資證券的淨收益(虧損)8 (3,140)3,148 NM
備兑看漲期權的費用2,545 2,292 253 11 
交易收益(虧損)，淨額39 (902)941 NM
營業租賃收入，淨額39,487 35,486 4,001 11 
其他：
利率互換手續費10,176 15,788 (5,612)(36)
博利4,620 1,884 2,736 NM
行政服務3,843 3,122 721 23 
外幣重估損失(606)(413)(193)47 
資本租賃的提前還清352 514 (162)(32)
雜類41,053 25,287 15,766 62 
總計其他59,438 46,182 13,256 29 
非利息收入總額$452,353 $445,828 $6,525 1 %

對非利息收入變動的顯著貢獻如下：

由於信託和資產管理費的增加，2021年第三季度的財富管理收入比2020年第三季度有所增加。信託和資產管理費主要根據所管理或管理的資產的市場價值以及在一段時間內提供的遞延納税同類交換服務的數量計算。2021年第三季度，此類收入增加，主要是因為與管理的貨幣賬户相關的市場升值，這些賬户的費用基於管理下的資產，以及與2020年第三季度相比，新客户和新財務顧問的資產水平更高。財富管理收入包括芝加哥信託公司和五大湖顧問公司的信託和資產管理收入，WinTrust Investments的經紀佣金、管理貨幣手續費和保險產品佣金，以及芝加哥遞延交易所公司提供的遞延納税同類交易所服務的手續費。

與2020年第三季度相比，2021年第三季度存款服務費有所增加，原因是存款賬户的賬户分析費增加，而存款賬户的賬户分析費因公司的商業銀行舉措而增加。

該公司在2021年第三季度確認的投資證券淨虧損為240萬美元，主要是由於一項股權投資的虧損。

與2020年第三季度相比，2021年第三季度抵押貸款銀行收入下降，原因是用於銷售的貸款減少和銷售利潤率下降，但抵押貸款服務權的公允價值調整更為有利，部分抵消了這一影響。2021年第三季度發放的待售抵押貸款總額為16億美元，而2020年第三季度為22億美元。抵押銀行業務收入包括為二級市場發放、銷售和提供住宅房地產貸款相關活動的收入。抵押貸款收入也受到MSR公允價值變化的影響。本公司按公允價值經常性記錄MSR。

於2021年第三季，按揭服務權組合的公允價值增加。由於增加了1,550萬美元第三季度，部分被不利的公允價值調整所抵消888000美元，由於現有投資組合的支付和支付，價值減少860萬美元。從2019年開始，該公司購買了期權並簽訂了利率掉期協議，以經濟地對衝與其MSR投資組合相關的收益中記錄的公允價值變化的一部分。2020年第二季度，該公司終止了這些利率掉期。截至2021年9月30日，沒有此類期權或利率掉期未平倉。
67
目錄
下表提供了有關各個時期抵押貸款銀行業務的其他精選信息。
截至三個月 截至9個月
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
發信人：
零售原產地$1,153,265 $1,590,699 $4,123,650 $3,952,775 
退伍軍人首創405,663 635,876 1,381,256 1,700,711 
待售原創作品總數(A)$1,558,928 $2,226,575 $5,504,906 $5,653,486 
投資來源181,886 73,711 753,493 204,392 
總起始量$1,740,814 $2,300,286 $6,258,399 $5,857,878 
零售原創佔待售原創的百分比74 %71 %75 %70 %
退伍軍人首批原創作品佔待售原創作品的百分比26 29 25 30 
購買量佔待售原產的百分比56 %41 %43 %36 %
再融資佔待售原始資金的百分比44 59 57 64 
生產利潤率：
生產收入(B)(1)
$39,247 $94,148 $148,060 $236,908 
待售原創作品總數(A)$1,558,928 $2,226,575 $5,504,906 $5,653,486 
添加：本期末強制性利率鎖定承諾，為原始待售資金提供資金(2)
510,982 1,544,234 510,982 1,544,234 
減去：上期末強制性利率鎖定承諾，為原始待售資金提供資金 (2)
605,400 1,275,648 1,072,717 372,357 
按揭貸款總成交量(C)$1,464,510 $2,495,161 $4,943,171 $6,825,363 
生產毛利(B/C)2.68 %3.77 %3.00 %3.47 %
抵押貸款服務：
為他人提供服務的貸款(D)$12,720,126 $10,139,878 
MSR，按公允價值(E)133,552 86,907 
MSR佔為他人服務的貸款的百分比(E/D)1.05 %0.86 %
服務收入$10,454 $8,118 $29,920 $22,057 
MSR的組件：
MSR-本期資本化$15,546 $20,936 $57,674 $50,734 
MSR-收集預期現金流-支付(1,036)(590)(2,755)(1,556)
MSR-收集預期現金流-收益(7,558)(7,272)(24,547)(22,000)
估值：
MSR-公允價值模型假設的變化(888)(3,002)11,617 (25,541)
作為經濟對衝持有的衍生品合約的淨收益— — — 4,749 
MSR估值調整，扣除作為經濟對衝的衍生品合約的收益$(888)$(3,002)$11,617 $(20,792)
按揭銀行業務收入摘要：
生產收入(1)
$39,247 $94,148 $148,060 $236,908 
服務收入10,454 8,118 29,920 22,057 
MSR活動6,064 10,072 41,989 6,386 
其他29 (3,794)(97)(6,157)
抵押貸款銀行總收入$55,794 $108,544 $219,872 $259,194 
(1)生產收入指發行按揭及其後銷售按揭所賺取的收入，包括出售貸款的收益及發放按揭的費用、按公允價值列賬的其他相關金融工具的變動、加工及其他相關活動，但不包括維修費、維修權的公允價值變動及按揭追索權責任的變動及其他非生產性收入。
(2)根據貸款的預計拖放率進行調整的一定數量，這代表了公司對承諾貸款最終獲得資金的可能性的最佳估計。

出於流動性和其他目的，該公司通常針對其投資組合中持有的某些美國國債和機構證券簽訂期限不到三個月的看漲期權。管理層進行這些交易的目的是對證券頭寸進行經濟對衝，並通過使用這些期權產生的費用來補償淨息差壓縮，從而提高其投資組合的整體回報。這些期權交易旨在降低整體利率風險，根據會計準則不符合套期保值的要求。2021年9月30日和2020年9月30日沒有未平倉看漲期權合約。

與2020年第三季度相比，2021年第三季度雜項收入增加，主要原因是夥伴關係收入增加。
68
目錄

非利息支出

下表按類別列出了所顯示期間的非利息支出：

截至三個月$
變化		%
變化
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020
薪金和員工福利：
薪金$88,161 $89,849 $(1,688)(2)%
佣金和激勵性薪酬57,026 48,475 8,551 18 
優勢25,725 25,718 7 0 
工資和員工福利總額170,912 164,042 6,870 4 
軟件和設備22,029 17,251 4,778 28 
經營租賃設備折舊10,013 9,425 588 6 
入住率，淨額18,158 15,830 2,328 15 
數據處理7,104 5,689 1,415 25 
廣告和營銷13,443 7,880 5,563 71 
專業費用7,052 6,488 564 9 
其他無形資產攤銷1,877 2,701 (824)(31)
FDIC保險6,750 6,772 (22)0 
奧利奧費用，淨額(1,531)(168)(1,363)NM
其他：
佣金-第三方經紀人884 778 106 14 
郵資2,018 1,529 489 32 
雜類23,435 26,002 (2,567)(10)
總計其他26,337 28,309 (1,972)(7)
非利息支出總額$282,144 $264,219 $17,925 7 %
NM-沒有意義。
截至9個月$
變化		%
變化
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020
薪金和員工福利：
薪金$270,303 $258,240 $12,063 5 %
佣金和激勵性薪酬172,144 126,201 45,943 36 
優勢82,091 70,519 11,572 16 
工資和員工福利總額524,538 454,960 69,578 15 
軟件和設備63,807 47,931 15,876 33 
經營租賃設備折舊30,733 27,977 2,756 10 
入住率，淨額55,841 50,270 5,571 11 
數據處理20,072 24,468 (4,396)(18)
廣告和營銷33,294 26,446 6,848 26 
專業費用21,943 20,896 1,047 5 
其他無形資產攤銷5,923 8,384 (2,461)(29)
FDIC保險19,713 17,988 1,725 10 
奧利奧費用，淨額(1,013)(807)(206)NM
其他：
佣金-第三方經紀人2,619 2,350 269 11 
郵資5,661 5,069 592 12 
雜類66,014 72,296 (6,282)(9)
總計其他74,294 79,715 (5,421)(7)
非利息支出總額$849,145 $758,228 $90,917 12 %
NM-沒有意義。

69
目錄
對非利息支出變化的顯著貢獻如下：

與2020年第三季度相比，2021年第三季度的總工資和員工福利支出有所增加，這主要是由於佣金和激勵性薪酬支出的增加。佣金和獎勵薪酬增加的主要原因是與公司的年度獎金和長期獎勵計劃相關的費用增加。

由於更高的軟件許可費以及更高的計算機和軟件折舊費用，2021年第三季度的軟件和設備費用與2020年第三季度相比有所增加。

與2020年第三季度相比，2021年第三季度的入住費有所增加，這主要是由於房地產税評估估計增加的結果。

由於贊助活動增加，2021年第三季度的廣告和營銷費用與2020年第三季度相比有所增加。由於新冠肺炎疫情導致包括體育贊助在內的活動取消，2020年第三季度的贊助活動減少。營銷成本是為了宣傳公司的品牌、商業銀行能力和各種產品、吸引貸款和存款、宣佈開設新的分行以及擴大公司的非銀行業務而產生的。營銷支出的水平取決於所用贊助計劃的時機，而贊助計劃的時機是根據市場區域、目標受眾、競爭和各種其他因素來確定的。

2021年第三季度與2020年第三季度相比，雜項費用有所下降，原因是2021年第三季度與之前收購抵押貸款業務相關的或有對價費用的一部分逆轉，而2020年第三季度此類或有對價費用增加，部分抵消了與面對面客户關係會議相關的費用增加，以及與慶祝WinTrust成立30週年並感謝我們的員工在大流行病期間表現出色的全體員工活動相關的一些額外費用。與之前收購抵押貸款業務相關的或有對價費用的負債是基於前瞻性抵押貸款發放量和該業務的估計盈利能力。因此，如果這些假設在未來發生變化，負債可能需要增加或減少。涵蓋或有對價的合同期將於2023年1月結束，合同的最後兩年設想或有對價相對於財務業績的比率較低。雜項費用還包括自動取款機費用、代理銀行費用、董事費用、電話、旅行和娛樂、公司保險、會費和訂閲費、問題貸款費用和未遞延的貸款發起成本。

所得税

該公司在2021年第三季度記錄的所得税支出為4060萬美元，而2020年第三季度為3000萬美元。2021年第三季度的有效税率為27.12%，而2020年第三季度為21.83%。2021年前9個月，該公司記錄的所得税支出為1.334億美元，而2020年前9個月為6330萬美元。2021年前9個月的有效税率為26.63%，2020年前9個月為24.81%。

有效税率受到以下因素的影響：2020年第三季度確認與解決不確定的税收狀況有關的900萬美元的州所得税優惠(税後為710萬美元)，2020年期間税前淨收入總體水平較低，以及與基於股票的薪酬相關的税收影響(基於公司的股價和員工行使股票期權的時間以及其他基於股票的獎勵的授予時間)。該公司在2021年前9個月記錄了160萬美元的超額税收優惠，在2020年前9個月記錄了與基於股票的薪酬相關的59.7萬美元的額外税收支出，其中大部分是在每年第一季度記錄的。

運營細分市場結果

如綜合財務報表第1項附註13所述，該公司的業務由三個主要部門組成：社區銀行、專業金融和財富管理。該公司的盈利能力主要取決於其社區銀行部門的淨利息收入、信貸損失撥備、非利息收入和運營費用。出於內部部門盈利的目的，管理層分配一定的部門間餘額和母公司餘額。管理層將一部分收入分配給專業金融部門，這些收入與專業金融部門發起的貸款和租賃有關，並出售或分配給社區銀行部門。類似地，為了分析財富管理部門的貢獻，管理層將社區銀行部門賺取的淨利息收入的一部分作為財富管理部門客户的存款餘額分配給財富管理部門。
70
目錄
細分市場。最後，WinTrust母公司發生的費用根據每個部門的風險加權資產分配給每個部門。

截至2021年9月30日的季度，社區銀行部門的淨利息收入總計2.2億美元，而2020年同期為1.968億美元，增長2320萬美元，增幅為12%。在今年迄今的基礎上，該部門的淨利息收入增加了3390萬美元，從截至2020年9月30日的9個月的6.093億美元增加到截至2021年9月30日的9個月的6.432億美元。三個月和九個月期間的增長主要歸因於盈利資產增長、購買力平價貸款手續費收入和較低的存款利率。2021年第三季度，社區銀行部門的非利息收入總計9430萬美元，與2020年第三季度的1.37億美元相比，減少了4270萬美元，降幅為31%。在年初至今的基礎上，年內非利息收入總額為3.32億美元截至2021年9月30日的9個月，與去年同期的3.477億美元相比，減少了1,570萬美元，降幅為5%。截至2020年9月30日的9個月。三個月及九個月期間的減少，主要是由於按揭銀行收入減少，原因是可供銷售的原始量減少及銷售毛利減少所致。社區銀行部門的信貸損失準備金中記錄了740萬美元和6920萬美元的信貸儲備。截至2021年9月30日的9個月分別為2,330萬美元和2.072億美元的信貸損失撥備，而2020年同期分別為2,330萬美元和2.072億美元。這兩個項目信貸損失撥備的減少三個和九個由於投資組合特徵改善，宏觀經濟預測也發生了積極變化。截至2021年9月30日的季度，社區銀行部門的淨收入總計6880萬美元，與淨收入相比減少了180萬美元2020年第三季度收入為7060萬美元。在年初至今的基礎上，該公司的淨收入社區銀行部門截至2021年9月30日的9個月總收入為2.633億美元，而截至2020年9月30日的9個月為9790萬美元。

截至2021年9月30日的季度，專業金融部門的淨利息收入總計5270萬美元，而2020年同期為4650萬美元，增加了620萬美元，增幅為13%。今年到目前為止，該部門的淨利息收入增加了1320萬美元，與2020年同期相比增長了10%。三個月和九個月的增長主要是由於保費融資應收賬款組合的盈利資產增長。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，專業金融部門的非利息收入總額分別為2440萬美元和2140萬美元，在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，非利息收入分別為7000萬美元和6450萬美元。三個月和九個月期間非利息收入的增長DS的主要原因是與商業溢價融資組合相關的更高的原始收入和增加的餘額，以及公司租賃部門的業務增長。商業保費融資業務、壽險融資業務、租賃融資業務和應收賬款融資業務分別佔專業金融業務總收入的42%、29%、25%和4%。截至2021年9月30日的9個月期間。截至2021年9月30日的季度，專業金融部門的淨收入總計3020萬美元，而截至2020年9月30日的季度為2990萬美元。在今年迄今的基礎上，截至2021年9月30日的9個月，專業金融部門的淨收入總計7800萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的淨收入為7470萬美元。

財富管理部門報告稱，2021年第三季度淨利息收入為800萬美元，而2020年同期為690萬美元，增長110萬美元，增幅為16%。今年到目前為止，2021年前9個月的淨利息收入總計2320萬美元，而2020年前9個月的淨利息收入為2330萬美元。這一部門的淨利息收入主要包括社區銀行部門賺取的淨利息收入對存放在銀行的無息和有息財富管理客户賬户餘額的分配。2021年和2020年的前9個月，財富管理客户在銀行的存款餘額平均分別為23億美元和20億美元。這一部門在2021年第三季度錄得3360萬美元的非利息收入，而2020年第三季度為2620萬美元。在年初至今的基礎上，這一部門的非利息收入為9570萬美元，而2020年前9個月為7470萬美元。通過每家銀行分銷財富管理服務仍然是該公司的重點。該公司致力於發展財富管理部門，以便更好地為客户服務，創造更多元化的收入來源。2021年第三季度，財富管理部門的淨收入總計1010萬美元，而2020年第三季度為690萬美元。今年到目前為止，財富管理部門在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，淨收入分別為2610萬美元和1920萬美元。

財務狀況

截至2021年9月30日，總資產為478億美元，與2020年9月30日相比增加了41億美元，增幅為9%，與2021年6月30日相比，摺合成年率增加了約11億美元，增幅為9%。截至2021年9月30日，總資金(包括存款、所有票據和墊款，包括擔保借款和次級債券)為424億美元，2021年6月30日為413億美元，2020年9月30日為383億美元。
71
目錄
有關本公司產生利息的資產和融資負債的更多詳細信息，請參閲本報告第(1)項下的綜合財務報表附註4、5、9、10和11。

生息資產

下表按類別列出了所列各期間平均收益資產餘額的構成以及佔平均收益資產總額的相對百分比：
截至三個月
2021年9月30日2021年6月30日2020年9月30日
(千美元)天平百分比天平百分比天平百分比
持有待售按揭貸款$871,824 2 %$991,011 2 %$822,908 2 %
貸款，扣除非勞動收入後的淨額
商業，不包括PPP
$9,732,838 22 %$9,377,392 22 %$8,647,069 22 %
商業-PPP
1,475,304 3 2,877,731 7 3,364,890 8 
商業地產
8,776,342 20 8,573,493 20 8,329,285 21 
房屋淨值
355,510 1 379,853 1 455,589 1 
住宅房地產
1,496,847 3 1,453,072 3 1,173,639 3 
保費融資應收賬款
11,118,607 26 10,383,218 24 9,596,817 24 
其他貸款
29,997 0 40,415 1 67,319 1 
平均貸款總額 (1)
$32,985,445 75 %$33,085,174 78 %$31,634,608 80 %
流動性管理資產(2)
10,314,314 23 8,752,082 20 7,336,153 18 
其他盈利資產(3)
28,238 0 23,354 0 16,656 0 
總平均資產收益
$44,199,821 100 %$42,851,621 100 %$39,810,325 100 %
總平均資產
$47,192,510 $45,946,751 $42,962,844 
總平均收益與總平均資產之比94 %93 %93 %
(1)包括非權責發生制貸款。
(2)流動性管理資產包括投資證券、其他證券、銀行的生息存款、出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券。
(3)其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。

持有待售按揭貸款。2021年第三季度，持有待售抵押貸款的平均總額為8.718億美元，而2021年第二季度為9.91億美元，2020年第三季度為8.229億美元。這些餘額是指等待在二手市場出售的按揭貸款，這些貸款的出售消除了與這些貸款相關的利率風險，因為這些貸款主要是長期固定利率貸款，並提供了一種非利息收入來源。2020年至2021年的平均餘額增加，主要是由於本公司根據出售給GNMA並保留服務的貸款的早期買斷選項回購的餘額增加，但部分被較低的抵押貸款生成量所抵消。有關這些早期收購選項的更多討論，請參見本項目2下面的“貸款組合和資產質量”部分。

貸款，扣除非勞動收入後的淨額。2021年第三季度，扣除非勞動收入後的平均貸款總額為330億美元，比2020年第三季度增加了14億美元，增幅為4%，比2021年第二季度減少了9970萬美元，摺合成年率減少了1%。2021年第三季度，不包括PPP貸款的平均商業貸款總額為97億美元，比2020年第三季度的平均餘額增加了11億美元，增幅為13%，比2021年第二季度的平均餘額增加了3.554億美元，摺合成年率增長了15%。2021年第三季度平均商業PPP貸款總額為15億美元，比2020年第三季度平均餘額減少19億美元，降幅56%，比2021年第二季度平均餘額減少14億美元。2021年第三季度與2021年第二季度和2020年第三季度相比有所下降，主要是由於通過SBA管理的寬恕過程在投資組合中獲得了顯着回報。2021年第三季度平均商業房地產貸款總額為88億美元，比2020年第三季度增加4.471億美元，增幅為5%。2021年第三季度，商業和商業房地產貸款類別合計佔平均貸款組合的61%，而2021年第二季度和2020年第三季度分別為63%和64%。剔除購買力平價貸款的影響，與去年同期相比，2021年第三季度這些聚合類別實現的增長主要歸因於業務發展努力的增加。
72
目錄

2021年第三季度，房屋淨值貸款組合平均為3.555億美元，比2020年同期4.556億美元的平均餘額減少了1.01億美元，降幅為22%。房屋淨值貸款組合的減少主要是因為借款人更願意通過較長期、低利率的抵押貸款融資。該公司一直在積極管理其房屋淨值投資組合，以確保勤奮的定價、評估和其他承保活動繼續存在。

2021年第三季度，住宅房地產貸款平均為15億美元，比2020年同期12億美元的平均餘額增加了3.232億美元，增幅為28%。此外，與截至2021年6月30日的季度相比，平均餘額增加了4380萬美元，摺合成年率增加了12%。與這兩個時期相比，平均餘額增加的部分原因是該公司決定將更多的抵押貸款餘額分配給投資，而不是用於隨後在二級市場上的銷售和服務。

2021年第三季度平均保費融資應收賬款總額為111億美元，佔公司平均貸款總額的34%。與2020年第三季度相比，2021年第三季度的增長是由於保險市場狀況趨硬導致新的商業保險保費融資應收賬款的平均規模增加，以及有效的營銷和客户服務，導致投資組合內的持續發起。2021年第三季度的保費融資應收賬款約為31億美元，而2020年同期為28億美元。保費融資應收賬款包括商業投資組合和人壽投資組合，分別佔2021年第三季度保費融資應收賬款平均總餘額的約42%和58%，以及2020年第三季度的43%和57%。

其他貸款代表了向個人提供的各種個人和消費貸款。消費貸款通常比按揭貸款期限更短，利率更高，但由於抵押品的類型和性質，通常涉及更多的信用風險。

流動性管理資產。未用於貸款發放的資金用於購買投資證券和短期貨幣市場投資，作為聯邦基金出售，並在銀行保持計息存款。2021年和2020年第三季度，平均流動性管理資產分別佔總平均收益資產的23%和18%。與2020年同期相比，2021年第三季度平均流動性管理資產增加了30億美元。這些資產的餘額可以根據管理層正在進行的管理流動性和資產負債管理的努力而波動。本公司將繼續根據需要審慎評估和利用流動資金來源，包括與FHLB和FRB的可用性管理，以及與非關聯銀行的循環信貸安排的使用。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-概述和流動性部分。

其他盈利資產。其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。在正常業務過程中，WinTrust Investments的活動涉及各種證券交易的執行、結算和融資。WinTrust Investments客户證券活動以現金或保證金方式進行交易。在保證金交易中，WinTrust Investments根據與一家外包證券公司達成的一項協議，根據各種監管和內部保證金要求，以客户賬户中的現金和證券為抵押，向客户提供信貸。在這些活動中，WinTrust Investments執行，外包公司清算與出售尚未購買的證券有關的客户交易，基本上所有交易都是在保證金基礎上進行的，受個別交易所法規的約束。如果保證金要求不足以完全彌補客户可能遭受的損失，這類交易可能使WinTrust Investments面臨表外風險，特別是在動盪的交易市場。如果客户未能履行其義務，根據與外包證券公司的協議，WinTrust Investments可能被要求以當時的市場價格購買或出售金融工具，以履行客户的義務。WinTrust Investments試圖通過要求客户遵守各種監管和內部準則來維持保證金抵押品，從而控制與其客户活動相關的風險。WinTrust Investments每天監控所需的保證金水平，並根據此類指導方針，要求客户存放額外的抵押品或在必要時減少頭寸。


73
目錄
下表按類別列出了所列各期間平均收益資產餘額的構成以及佔平均收益資產總額的相對百分比：
截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日
(千美元)天平百分比天平百分比
持有待售按揭貸款$1,003,868 2 %$644,611 2 %
貸款：
商業，不包括PPP$9,432,203 22 %$8,582,438 23 %
商業-PPP2,474,380 6 2,019,778 5 
商業地產
8,616,665 20 8,211,222 22 
房屋淨值
381,115 1 477,672 1 
住宅房地產
1,417,648 3 1,213,289 3 
保費融資應收賬款
10,475,164 25 9,069,770 24 
其他貸款
42,662 0 69,112 1 
平均貸款總額(1)
$32,839,837 77 %$29,643,281 79 %
流動性管理資產(2)
9,133,242 21 7,112,651 19 
其他盈利資產(3)
24,016 0 17,576 0 
總平均資產收益
$43,000,963 100 %$37,418,119 100 %
總平均資產
$46,050,737 $40,552,517 
總平均收益與總平均資產之比93 %92 %
(1)包括非權責發生制貸款。
(2)流動性管理資產包括投資證券、其他證券、銀行的生息存款、出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券。
(3)其他盈利資產包括經紀業務、客户應收賬款和交易賬户證券。


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目錄
貸款組合與資產質量

貸款組合

下表顯示了截至所示日期公司按類別劃分的貸款組合：
2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日
的百分比的百分比的百分比
(千美元)金額總計金額總計金額總計
商業廣告$11,187,972 33 %$11,955,967 37 %$12,276,999 39 %
商業地產8,885,714 27 8,494,132 26 8,423,142 26 
房屋淨值347,662 1 425,263 1 446,274 1 
住宅房地產1,547,736 5 1,259,598 5 1,384,810 4 
保費融資應收賬款-商業4,616,977 14 4,054,489 13 4,060,144 13 
保費融資應收賬款-人壽保險6,655,453 20 5,857,436 18 5,488,832 17 
消費者和其他22,529 0 32,188 0 55,354 0 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$33,264,043 100 %$32,079,073 100 %$32,135,555 100 %
商業和商業房地產貸款。我們的商業和商業房地產貸款組合主要由營運資金信用額度和商業房地產貸款組成。下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日，我們在這些投資組合中的貸款類型和金額的信息：
截至2021年9月30日截至2020年9月30日
津貼津貼
的百分比對於學分的百分比對於學分
總計損失總計損失
(千美元)天平天平分配天平天平分配
商業廣告：
商業、工業和其他，不包括商業PPP$10,105,984 50.3 %$109,780 $8,897,986 43.0 %$112,891 
商用PPP1,081,988 5.4 2 3,379,013 16.3 3 
總商業廣告$11,187,972 55.7 %$109,782 $12,276,999 59.3 %$112,894 
商業地產：
建設和發展$1,343,715 6.7 %$34,101 $1,333,149 6.4 %$77,126 
非建築業7,541,999 37.6 105,934 7,089,993 34.3 156,884 
總商業地產$8,885,714 44.3 %$140,035 $8,423,142 40.7 %$234,010 
商業地產和商業地產合計$20,073,686 100.0 %$249,817 $20,700,141 100.0 %$346,904 
商業房地產.按州劃分的抵押品位置：
伊利諾伊州$6,425,279 72.3 %$6,270,584 74.4 %
威斯康星州790,477 8.9 783,241 9.3 
總一級市場$7,215,756 81.2 %$7,053,825 83.7 %
印第安納州307,631 3.5 265,905 3.2 
弗羅裏達117,990 1.3 133,602 1.6 
亞利桑那州81,850 0.9 79,086 0.9 
加利福尼亞107,693 1.2 82,852 1.0 
德克薩斯州108,239 1.2 55,229 0.7 
其他946,555 10.7 752,643 8.9 
總商業地產$8,885,714 100.0 %$8,423,142 100.0 %

我們提供商業貸款的目的有很多，包括營運資金額度，這些額度通常每年可續期，並由商業資產、個人擔保和額外抵押品提供支持。根據客户需求，這類貸款的規模可能會有所不同。此外，公司還從2020年第二季度開始參與PPP。商業商業貸款通常被認為涉及的風險程度略高於傳統的消費者銀行貸款。主要是因為
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目錄
由於公司宏觀經濟預測的改善和投資組合特徵的變化，截至2021年9月30日，我們的商業貸款組合中的信貸損失撥備從截至2020年9月30日的1.129億美元降至1.098億美元。

我們的商業房地產貸款一般是通過第一抵押留置權和物業租金轉讓來擔保的。由於我們的大部分銀行分行位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部，截至2021年9月30日，我們81.2%的商業房地產貸款組合位於該地區。我們已經能夠有效地管理我們的商業房地產不良貸款總額。截至2021年9月30日，我們與此投資組合相關的信貸損失撥備為1.4億美元，而截至2020年9月30日的撥備為2.34億美元。。我們商業房地產投資組合中信貸損失撥備的減少主要是因為主要與商業房地產價格指數相關的兩個報告日期之間預期的改善對公司貸款損失建模的影響。

本公司亦參與上述商業、工業及其他類別的按揭倉儲貸款，向無關聯的按揭銀行提供中期資金，為該等銀行發行的住宅按揭提供融資，以出售至二級市場。本公司向按揭銀行提供的貸款，在經第三方最終貸款人預先批准購買後，以按揭公司的業務資產以及由本公司提供資金的特定按揭貸款作抵押。如按揭銀行希望以競爭性方式競投若干按揭貸款，以供在二級市場出售，本公司亦可為一攬子按揭貸款提供中期融資。就任何特定按揭貸款而墊付的款項，通常須在21天內償還。

房屋淨值貸款。我們的房屋淨值貸款和信用額度是由我們的每一家銀行在當地市場發起的，在那裏我們對潛在的房地產價值有很強的理解。我們的銀行監控和管理這些貸款，我們每年至少兩次對所有房屋淨值貸款和信用額度進行自動審查。這項審查收集每個房屋淨值借款人的當前信用表現，並確定借款人的信用強度正在下降的情況，或者存在可能影響還款的事件，如税收留置權或判決。我們的銀行使用這些信息來管理可能風險較高的貸款，並決定是否獲取額外的信用信息或更新房地產估值。

我們為新的房屋淨值貸款提供的利率基於幾個因素，包括評估和估值盡職調查，以反映內在風險，我們對較大的房屋淨值請求進行額外的審查。在少數情況下，我們將房屋淨值信貸與第一抵押貸款一起發放，對此類融資的請求將在合併的基礎上進行評估。我們的做法是，墊付標的資產評估價值的85%以上，這一比率我們稱為貸款與價值比率，或LTV比率，而我們之前發放的大部分信貸在發放時，LTV比率低於80%。鑑於整個住宅房地產市場的持續波動，我們的房屋淨值貸款組合表現良好。

住宅房地產。我們的住宅房地產組合包括一至四户可調利率抵押貸款、面向個人的建築貸款和為符合條件的客户提供的過橋融資貸款，以及某些長期固定利率貸款。截至2021年9月30日，我們的住宅貸款組合總計15億美元，佔我們未償還貸款總額的5%。

我們的可調利率抵押貸款涉及主要位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部的房產或當地居民擁有的度假屋。這些可調利率抵押貸款通常是非機構合規的。可調利率抵押貸款降低了我們在抵押貸款組合上面臨的利率風險。然而，這一風險並未消除，因為這類貸款除其他特點外，通常對利率調整規定了週期性和終生限制。此外，可調利率抵押貸款可能會帶來更高的拖欠和違約風險，因為當利率上升時，它們要求借款人支付更大的還款額。截至2021年9月30日，我們的住宅房地產抵押貸款中有2260萬美元，或我們住宅房地產貸款組合的1.5%被歸類為非應計項目，沒有逾期90天或以上且仍在應計的貸款，260萬美元逾期30至89天，或0.2%，15億美元為流動貸款，或98.4%。我們相信，由於我們的貸款組合主要由本地貸款組成，而且我們的借款人大多是LTV比率較低的較長期客户，因此我們面臨借款人違約和拖欠的風險相對較低。

出於利率風險的考慮，我們一般在二級市場出售長期固定利率的貸款，因此我們會獲得手續費收入。我們也可以有選擇地將這些貸款中的某些保留在我們銀行自己的投資組合中，如果它們是非機構合規性的，或者貸款條款使它們有利於保留。我們出售給二級市場的貸款中，有一部分是在出售時保留了這些貸款的利息。截至9月30日、2021年和2020年，為他人提供的貸款金額分別為127億美元和101億美元。出售給二手市場的所有其他按揭貸款均在沒有保留償還權的情況下出售。

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目錄
政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)的可選回購計劃允許作為服務商的金融機構從證券化貸款池中買斷符合某些標準的個人拖欠抵押貸款，該機構是此類貸款的原始轉讓人。在服務商的選擇下，在沒有GNMA事先授權的情況下，服務商可以回購這些拖欠貸款，金額相當於貸款的剩餘本金餘額。在FASB ASC主題860“轉讓和服務”下，這一早期買斷期權被認為是有條件的期權，直到違約標準得到滿足，此時該期權變得無條件。當本公司被視為已根據無條件回購選擇權重新取得對該等貸款的有效控制權，而潛在回購的預期利益微不足道時，無論本公司是否有意行使提前買斷選擇權，該等貸款均不能再報告為已售出，而必須按公允價值作為貸款重新計入資產負債表。這些重新登記的貸款被報告為持有用於投資的貸款，這是住宅房地產投資組合的一部分，抵銷負債在應計應付利息和其他負債中報告。截至2021年9月30日，重新登記的GNMA投資貸款總額為1880萬美元，而2020年9月30日的餘額為2.409億美元。2020年9月30日至2021年9月30日的餘額減少是因為公司在2020年6月30日之後增加了對此類提前買斷期權的行使，並將這種做法延續到2021年。當對這些重新登記的GNMA貸款行使提前買斷選擇權時，回購的貸款將繼續按公允價值列賬。另外, 這類貸款通常會轉移到在提前買斷時持有的待售抵押貸款，因為該公司的意圖是在從GNMA回購後治癒並轉售此類貸款。截至2021年9月30日，提前買斷行使的待售抵押貸款總額為3.56億美元，而截至2020年9月30日的抵押貸款總額為9670萬美元。

我們目前的做法不是承銷，我們也沒有計劃承銷、次級、Alt A、無單據貸款或很少的單據貸款，或期權ARM貸款。

保費融資應收賬款-商業。First Insurance Funding和FIFC Canada在2021年第三季度產生了約28億美元的商業保險保費融資應收賬款，而2020年第三季度的應收賬款為25億美元。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，First Insurance Funding和FIFC Canada分別獲得了約82億美元和74億美元的商業保險費融資應收賬款。First Insurance Funding和FIFC Canada向企業提供貸款，以支付他們在商業保險單上支付的保險費。這些貸款是通過遍佈美國和加拿大的獨立大中型保險代理人和經紀人發放的。所籌保險費主要用於商業客户購買責任、財產和意外傷害等商業保險。

這種貸款涉及較快的貸款組合週轉和較高的貸款發放量。由於這種通過第三方代理和經紀人進行的貸款的間接性質，以及借款人位於全國各地和加拿大，這一部分比關係貸款更容易受到第三方欺詐的影響。該公司對代理人和經紀人進行持續的信用和其他審查，並執行各種內部審計步驟，以降低任何欺詐風險。這些貸款大多由銀行購買，以便更充分地利用其放貸能力，因為這些貸款通常為銀行提供比另類投資更高的收益。

保費融資應收賬款-人壽保險。與2021年第三季度相比，WinTrust Life Finance在2021年第三季度產生了約3.719億美元的壽險保費融資應收賬款3.154億美元在2020年第三季度，原創產品的數量將會增加。在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，WinTrust Life Finance分別產生了約11億美元和9.606億美元的壽險保費融資應收賬款。該公司在當前市場內繼續面臨日益激烈的競爭和定價壓力。這些貸款是借款人在人壽保險公司、獨立保險代理人、財務顧問和法律顧問的幫助下直接發放的。人壽保險單是抵押品的主要形式。此外，這些貸款通常以信用證、有價證券或存單作為擔保。在某些情況下，WinTrust Life Finance可能會發放部分無擔保頭寸的貸款。

消費者和其他。包括在消費和其他貸款類別中的是種類繁多的個人貸款和向個人提供的消費貸款。銀行發起消費貸款是為了向客户提供更廣泛的金融服務。消費貸款通常比按揭貸款期限更短，利率更高，但由於抵押品的類型和性質，消費貸款通常比按揭貸款涉及更多的信用風險。

77
目錄
貸款期限和對利率變化的敏感性

下表按貸款重新定價或到期的日期以及利率敞口的類型對2021年9月30日的貸款組合進行了分類：
截至2021年9月30日一年或一年以下從一年到五年五年多來
(單位：千)總計
商業廣告
固定費率$484,771 $2,015,188 $837,153 $3,337,112 
固定速率-PPP141,394 940,594 — 1,081,988 
可變費率6,765,489 3,323 60 6,768,872 
總商業廣告$7,391,654 $2,959,105 $837,213 $11,187,972 
商業地產
固定費率558,728 2,201,827 493,256 3,253,811 
可變費率5,607,888 24,015 — 5,631,903 
總商業地產$6,166,616 $2,225,842 $493,256 $8,885,714 
房屋淨值
固定費率14,818 4,618 45 19,481 
可變費率328,181 — — 328,181 
總房屋淨值$342,999 $4,618 $45 $347,662 
住宅房地產
固定費率19,165 6,415 819,685 845,265 
可變費率58,698 258,143 385,630 702,471 
住宅房地產總量$77,863 $264,558 $1,205,315 $1,547,736 
保費融資應收賬款-商業
固定費率4,479,551 137,426 — 4,616,977 
可變費率— — — — 
保費融資應收賬款總額-商業$4,479,551 $137,426 $— $4,616,977 
保費融資應收賬款-人壽保險
固定費率9,046 438,568 21,813 469,427 
可變費率6,186,026 — — 6,186,026 
應收保費融資總額-人壽保險$6,195,072 $438,568 $21,813 $6,655,453 
消費者和其他
固定費率4,366 4,852 906 10,124 
可變費率12,405 — — 12,405 
總消費者和其他$16,771 $4,852 $906 $22,529 
每個類別的合計
固定費率5,570,445 4,808,894 2,172,858 12,552,197 
固定速率-PPP141,394 940,594 — 1,081,988 
可變費率18,958,687 285,481 385,690 19,629,858 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$24,670,526 $6,034,969 $2,558,548 $33,264,043 
按指數計算的浮動利率貸款定價：
素數$2,989,860 
一個月期倫敦銀行同業拆借利率9,177,387 
三個月期倫敦銀行同業拆借利率374,045 
12個月倫敦銀行同業拆借利率6,499,434 
30日移動均線SOFR174,768 
其他414,364 
總變動率$19,629,858 

78
目錄
逾期貸款和不良資產

我們管理信用風險的能力在很大程度上取決於我們正確識別和管理問題貸款的能力。為此，本公司運作一套信用風險評級系統，在此係統下，我們的信貸管理人員在貸款發放時對每筆貸款進行信用風險評級，並定期審查貸款，以確定每筆貸款的信用風險評級，範圍從1到10，得分越高，表明風險越高。使用的信用風險評級結構如下所示：
 
1%評級-最低風險(潛在損失-無或極低)(卓越的資產質量、出色的流動性、最低的槓桿率)
2個月的評級為-適度風險(潛在損失明顯較低)(資產質量和流動性非常好，槓桿能力很強)
3%評級為-平均風險(潛在損失較低，但不再是無可辯駁的)(資產質量和流動性大多令人滿意，槓桿能力良好)
4%評級為-高於平均水平的風險(損失潛在變量，但有一些惡化的可能性)(可接受的資產質量，很少的過剩流動性，適度的槓桿能力)
5個等級-管理注意風險(如果不採取糾正措施，損失可能適中)(資產質量一般可接受，流動性有些緊張，槓桿能力最低)
6評級-特別説明(如果不採取糾正措施，損失可能適中)(這類資產目前受到保護，可能很弱，但還沒有達到不符合標準的程度)
7評級-不合標準的應計費用(潛在損失銀行可能遭受一些損失，但沒有可察覺的減值的明顯可能性)(必須有明確界定的弱點，危及債務的清算)
8評級-不合標準的非應計項目(潛在損失，包括潛在減值)(必須有明確界定的危害債務清算的弱點)
9評級-可疑(潛在損失極高)(這些資產具有那些被歸類為“不合格”的資產的所有弱點，但增加的特徵是，這些弱點使得在現有事實、條件和價值的基礎上，完全收回或清算是非常不可能的)
10%評級-損失(完全註銷)(這類貸款被認為是完全無法收回的。)
每個信貸員都有責任監控他或她的貸款組合，為他或她的組合中的每一筆貸款推薦信用風險評級，並確保信用風險評級是適當的。這些信用風險評級然後由銀行的首席信貸官和/或同時信貸官批准。信用風險評級是通過評估一系列因素來確定的，這些因素包括借款人的財務實力、現金流覆蓋範圍、抵押品保護和擔保。該公司維持內部貸款審查功能，並利用第三方貸款審查提供商獨立審查貸款組合的一部分，以評估管理層分配的信用風險評級的適當性。這些評級將由適用的監管機構(包括芝加哥聯邦儲備銀行和貨幣監理署(OCC))在我們的每一家銀行子公司進行進一步審查，並由我們的內部審計人員進行審查。

公司的問題貸款報告系統包括信用風險等級為6至9的所有貸款。該系統旨在為每一筆問題貸款提供持續的詳細跟蹤機制。一旦管理層確定一筆貸款已經惡化到信用風險評級為6或更低的程度，公司的管理資產部門就會進行全面的信用和抵押品審查。作為審查的一部分，確定了所有基礎抵押品，並分析和跟蹤了估值方法。作為公司管理資產部門的這一初步審查的結果，信用風險評級被審查，未償還貸款餘額的一部分可能被視為無法收回，因此不再具有與其相關池類似的風險特徵。如果是這樣的話，個人貸款被認為是抵押品依賴的，並單獨評估信用損失的撥備。該公司的個人評估採用對抵押品的獨立重新評估(除非由於抵押品的獨特性質，如少數人持股的企業或成交清淡的證券，這樣的第三方評估是不可能的)。就商業地產抵押品而言，本公司的房地產服務集團下令進行獨立的第三方評估，以確定相關抵押品價值是否有任何變化。這些獨立評估由房地產服務集團(Real Estate Services Group)審查，有時由獨立的第三方估值專家審查，並可能根據市場情況進行調整。

通過信用風險評級過程，審查貸款，以確定它們是否符合最初的合同條款。如果借款人未能遵守原來的合同條款，公司可能需要採取進一步行動，包括降低信用風險評級、轉為非權責發生狀態或註銷。如果公司
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目錄
如果確定一筆貸款或其中的一部分無法收回，貸款的信用風險評級將立即降至8或9，無法收回的金額將被註銷。任何有部分沖銷的貸款，在餘額仍未結清的時間內，將繼續被分配8或9的信用風險評級。公司進行全面和持續的分析，以確定額外的減值和/或沖銷是否合適，並開始制定信貸的鍛鍊計劃，以將實際損失降至最低。在確定抵押品依賴型貸款的適當沖銷時，本公司會考慮相關抵押品的評估結果。

該公司制定計劃和重組貸款的方法是建立在信用風險評級過程的基礎上的。現有信用風險評級為6或更低的貸款的修改或任何其他信用的修改，將導致信用風險評級重組為6或更低，必須根據TDR分類進行審查。在這種情況下，我們的管理資產部門進行全面的信用和抵押品審查。在以下兩種情況下，貸款的修改被認為是TDR：(1)借款人遇到財務困難；(2)出於經濟或法律原因，銀行向借款人提供了它本來不會考慮的特許權。修改前後信用風險評級均為5或更高的貸款不被視為TDR。根據本公司的信用風險評級系統，本公司認為信用風險評級為5級或以上的借款人並未遇到財務困難，因此不被視為TDR。

TDR在修改時進行單獨評估，並按季度評估，以衡量信貸損失撥備。貸款的賬面金額與預期收到的付款進行比較，按貸款的原始利率貼現，或者對於抵押品依賴型貸款，與抵押品的公允價值進行比較。任何差額都記為準備金。

對於非TDR貸款，如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有應付金額，貸款將被單獨評估以衡量信貸損失撥備，並在必要時建立準備金。在確定抵押品依賴型貸款的適當準備金時，本公司會考慮相關抵押品的評估結果。


80
目錄
不良資產

下表列出了截至所示日期，公司在貸款協議合同條款下的不良資產和TDR表現。
(千美元)9月30日，
2021		六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
逾期超過90天且仍在累計的貸款(1):
商業廣告$— $1,244 $307 $— 
商業地產— — — — 
房屋淨值164 — — — 
住宅房地產— — — — 
保費融資應收賬款-商業5,811 3,570 12,792 12,177 
保費融資應收賬款-人壽保險— — — — 
消費者和其他126 178 264 175 
逾期超過90天且仍在累計的貸款總額6,101 4,992 13,363 12,352 
非權責發生制貸款：
商業廣告26,468 23,232 21,743 42,036 
商業地產23,706 26,035 46,107 68,815 
房屋淨值3,449 3,478 6,529 6,329 
住宅房地產22,633 23,050 26,071 22,069 
保費融資應收賬款-商業7,300 6,418 13,264 21,080 
保費融資應收賬款-人壽保險— — — — 
消費者和其他384 485 436 422 
非權責發生制貸款總額83,940 82,698 114,150 160,751 
不良貸款總額：
商業廣告26,468 24,476 22,050 42,036 
商業地產23,706 26,035 46,107 68,815 
房屋淨值3,613 3,478 6,529 6,329 
住宅房地產22,633 23,050 26,071 22,069 
保費融資應收賬款-商業13,111 9,988 26,056 33,257 
保費融資應收賬款-人壽保險— — — — 
消費者和其他510 663 700 597 
不良貸款總額$90,041 $87,690 $127,513 $173,103 
擁有的其他房地產9,934 10,510 9,711 2,891 
從收購中獲得的其他自有房地產3,911 5,062 6,847 6,326 
其他收回的資產— — — — 
不良資產總額103,886 $103,262 $144,071 $182,320 
未計入不良資產的應計TDR$38,468 $44,019 $47,023 $46,410 
按類別劃分的不良貸款總額，佔其各自類別期末餘額的百分比：
商業廣告0.24 %0.21 %0.18 %0.34 %
商業地產0.27 0.30 0.54 0.82 
房屋淨值1.04 0.94 1.54 1.42 
住宅房地產1.46 1.51 2.07 1.59 
保費融資應收賬款-商業0.28 0.22 0.64 0.82 
保費融資應收賬款-人壽保險— — — — 
消費者和其他2.26 7.35 2.17 1.08 
不良貸款總額0.27 %0.27 %0.40 %0.54 %
不良資產總額，佔總資產的百分比0.22 %0.22 %0.32 %0.42 %
信貸損失撥備佔非應計貸款的百分比352.70 %367.64 %332.82 %241.93 %
(1)截至2021年9月30日和2021年6月30日，分別有44.5萬美元和32萬美元的TDR逾期超過90天，並仍在積累利息。截至2020年12月31日和2020年9月30日，沒有TDR逾期超過90天，仍在計息。

此時，管理層認為準備金是適當的，可以吸收這些信貸最終清償後預期的損失。雖然新冠肺炎疫情對不良資產的最終影響尚不清楚，但後續時期可能會出現大幅增加。管理層將繼續積極審查和監測其貸款組合，努力及時發現問題信貸。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-概述》部分。

81
目錄
貸款組合賬齡

下表顯示了公司貸款組合在2021年9月30日和2021年6月30日的賬齡情況：
非應計項目90多天
仍然
應計		60-89
過去的幾天
到期		30-59
過去的幾天
到期		當前銀行貸款總額
截至2021年9月30日
(千美元)
貸款餘額：
商業廣告
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款$26,468 $— $9,768 $24,086 $10,045,662 $10,105,984 
商業性購買力平價貸款— — — 1,138 1,080,850 1,081,988 
商業地產
建設和發展1,030 — — 12,631 1,330,054 1,343,715 
非建築業22,676 — 5,395 67,187 7,446,741 7,541,999 
房屋淨值3,449 164 340 867 342,842 347,662 
住宅房地產22,633 — 1,540 1,076 1,522,487 1,547,736 
保費融資應收賬款
商業保險貸款7,300 5,811 10,642 14,614 4,578,610 4,616,977 
人壽保險貸款— — 5,162 7,040 6,643,251 6,655,453 
消費者和其他384 126 16 125 21,878 22,529 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$83,940 $6,101 $32,863 $128,764 $33,012,375 $33,264,043 
非應計項目90多天
仍然
應計		60-89
過去的幾天
到期		30-59
過去的幾天
到期		當前銀行貸款總額
截至2021年6月30日
(千美元)
貸款餘額：
商業廣告
商業、工業和其他，不包括購買力平價貸款$23,232 $1,244 $5,204 $18,468 $9,514,721 $9,562,869 
商業性購買力平價貸款— — — 10 1,879,397 1,879,407 
商業地產
建設和發展1,030 — — 2,207 1,382,012 1,385,249 
非建築業25,005 — 4,382 17,491 7,246,242 7,293,120 
房屋淨值3,478 — 301 777 365,250 369,806 
住宅房地產23,050 — 1,584 2,139 1,503,512 1,530,285 
保費融資應收賬款
商業保險貸款6,418 3,570 7,759 8,793 4,495,331 4,521,871 
人壽保險貸款— — — 23,965 6,335,591 6,359,556 
消費者和其他485 178 22 75 8,264 9,024 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$82,698 $4,992 $19,252 $73,925 $32,730,320 $32,911,187 

截至2021年9月30日，3290萬美元(0.1%)的所有貸款逾期60至89天(或兩次付款)，1.288億美元(0.4%)的所有貸款逾期30至59天(或一次付款)。截至2021年6月30日，所有貸款中有1,930萬美元(0.1%)逾期60至89天(或兩次付款)，7,390萬美元(或0.2%)逾期30至59天(或一次付款)。許多商業和商業房地產貸款顯示為60到89天和30到59天逾期，都包括在公司的內部問題貸款報告系統中。該系統上的貸款由管理層每月密切監控。

該公司的房屋淨值和住宅貸款組合繼續顯示出較低的拖欠比率。根據貸款協議的合同條款，截至2021年9月30日的房屋淨值貸款占房屋淨值投資組合總額的98.6%。截至2021年9月30日，根據貸款協議合同條款有效的住宅房地產貸款佔未償還住宅房地產貸款總額的98.4%。

82
目錄
不良貸款前滾

下表彙總了所列期間的不良貸款：     
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，9月30日，9月30日，
(單位：千)2021202020212020
期初餘額$87,690 $188,284 $127,513 $117,588 
在相應期間因成為不良資產而增加的費用9,341 19,771 31,997 72,769 
2016-13年度採用ASU帶來的附加內容— — — 37,285 
返回執行狀態(3,322)(6,202)(3,976)(9,254)
收到的付款(5,568)(3,733)(40,611)(22,883)
轉讓給OREO和其他收回的資產(720)(598)(5,752)(1,895)
沖銷(548)(6,583)(8,184)(22,018)
利基貸款的淨變化(1)
3,168 (17,836)(10,946)1,511 
期末餘額$90,041 $173,103 $90,041 $173,103 
(1)這包括保費融資、應收賬款和間接消費貸款的活動。

在2020年1月1日之前，PCI貸款被排除在不良貸款之外，因為它們繼續從相關的可增加收益中賺取利息收入，與貸款合同條款的履行情況無關。由於自2020年1月1日起採用ASU 2016-13，公司將所有以前分類的PCI貸款轉換為PCD貸款，不再保留以前的池和相關會計概念。具體地説，PCD貸款的利息收入的確認是根據公司的權責發生制政策在個人資產水平上考慮的，而不是基於整個貸款池。因此，在採用後，該公司將PCD貸款計入不良貸款總額。

信貸損失準備

信貸損失撥備，特別是貸款損失撥備和無資金承擔損失撥備，代表管理層對貸款組合中終身預期信貸損失的估計。信貸損失撥備是按季度確定的，該方法結合了每筆貸款的重要風險特徵，如下文本項目2“我們如何確定信貸損失撥備”中所述。

管理層確定，2021年9月30日的信貸損失撥備是適當的，貸款組合多樣化和擔保良好，沒有過度集中在任何特定的風險領域。雖然這一過程涉及高度的管理層判斷，但信貸損失撥備是基於對公司貸款組合的全面、有文件記錄和一致應用的分析。這一分析考慮了截至財務報表日期存在的所有可用信息，包括環境因素，如經濟、行業、地理和政治因素，如果被認為適用的話。對信貸損失撥備的相對水平進行了審查，並與行業同行進行了比較。這項審查包括不良貸款總額、投資組合組合、投資組合集中度和淨沖銷的總體水平。還回顧了該公司業績和行業同行的歷史趨勢，以分析比較意義。

83
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信貸損失準備

下表彙總了我們的信貸損失撥備中的活動，特別是與貸款和無資金的貸款相關承諾有關的活動。
 
截至三個月截至9個月
(千美元)9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
期初信貸損失準備$304,031 $373,109 $379,910 $158,461 
2016-13年度採用ASU的累積效果調整— — — 47,344 
信貸損失準備金(7,909)25,028 (68,584)213,051 
其他調整(65)55 (2)24 
沖銷：
商業廣告1,352 5,270 16,370 13,109 
商業地產406 1,529 2,798 9,323 
房屋淨值59 138 201 1,378 
住宅房地產10 83 15 777 
保費融資應收賬款1,390 4,640 6,706 11,258 
消費者和其他112 103 330 330 
總沖銷3,329 11,763 26,420 36,175 
恢復：
商業廣告816 428 2,170 924 
商業地產373 175 1,087 931 
房屋淨值313 111 742 451 
住宅房地產5 25 245 115 
保費融資應收賬款1,728 1,720 6,749 3,663 
消費者和其他92 20 158 119 
總回收率3,327 2,479 11,151 6,203 
淨沖銷(2)(9,284)(15,269)(29,972)
期末信貸損失準備$296,055 $388,908 $296,055 $388,908 
按類別劃分的年化淨沖銷，佔其各自類別平均水平的百分比：
商業廣告0.02 %0.16 %0.16 %0.15 %
商業地產0.00 0.06 0.03 0.14 
房屋淨值(0.28)0.02 (0.19)0.26 
住宅房地產0.00 0.02 (0.02)0.07 
保費融資應收賬款(0.01)0.12 0.00 0.11 
消費者和其他0.26 0.49 0.54 0.41 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額0.00 %0.12 %0.06 %0.14 %
期末貸款$33,264,043 $32,135,555 
貸款損失撥備佔期末貸款的百分比0.75 %1.01 %
貸款和無資金來源的貸款相關承諾損失撥備佔期末貸款的百分比0.89 1.21 
貸款和無資金來源的貸款相關承諾損失撥備佔期末貸款的百分比，不包括購買力平價貸款0.92 1.35 

與貸款和與貸款相關的承諾相關的信貸損失撥備包括貸款損失撥備(根據我們發起的貸款確定)和無資金來源的承諾損失撥備。持有至到期證券損失的單獨撥備是與此類債務證券組合相關的。我們的無資金承諾損失撥備是根據我們已承諾放貸但資金尚未撥付的基金來確定的，計算方法與確定貸款損失撥備的方法類似。截至2021年9月30日和2020年9月30日，無資金貸款相關承諾的撥備總額分別為4740萬美元和6290萬美元。

增加的信貸損失準備金通過信貸損失準備金計入收益。沖銷是指在一定時期內被確定為無法收回的貸款金額，並從信貸損失撥備中扣除；收回金額是指從以前被註銷的貸款中收到的收款金額，並貸記信貸損失撥備。見所列合併財務報表附註6
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請在本報告項目1下進一步討論該期間信貸損失撥備範圍內的活動，以及與每個貸款類別和貸款組合總額各自的貸款餘額之間的關係。

如何確定信貸損失撥備

信貸損失撥備是以具有相似風險特徵的貸款為基礎，以集體或集合的方式衡量的。如果貸款不再表現出與集合貸款類似的風險特徵，通常是由於相關借款人的信用惡化，本公司將分析貸款，以便作為問題貸款報告系統審查的一部分，單獨評估特定的信用損失撥備。對於繼續分享風險特徵並因此留在池中的貸款，單獨的準備金是集體衡量的。關於信貸損失準備計量過程的進一步討論，見本報告第1項下列示的合併財務報表附註6。

集體測量

當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是基於上面討論的分段以集體或集合的基礎來衡量的。該公司使用建模方法來估計每個池的終身信用損失率，包括估計在特定部門違約的情況下違約和損失的概率。歷史信用損失歷史根據本公司在定量或定性基礎上制定的合理和可支持的預測進行調整，並納入第三方經濟預測。合理和可支持的預測考慮了與評估和預測公司金融資產的預期信貸損失最相關的宏觀經濟因素。目前，該公司使用由第三方提供並在公司治理結構內進行審查的單一宏觀經濟情景，利用8個季度的預測期。對於無法制定合理和可支持的預測的時期，公司將在四個季度的恢復期內恢復到投入水平的歷史損失率，即直線損失率。預期信貸損失是在金融資產的合同期限內計量的，並考慮了預期的提前還款。只有在1)預期延期、續訂或修改包含在現有協議中且不可無條件取消，或2)預期延期、續訂或修改合理預期會導致TDR時，才會考慮金融資產的預期延期、續訂或修改。以上討論的方法既適用於公司綜合條件表上的當前資產餘額，也適用於表外承諾(即與貸款相關的無資金支持的承諾)。

個人評估

信用風險評級為6至9的貸款按月審核，以確定(A)某筆金額被視為無法收回(沖銷)或(B)本公司很可能無法按照貸款的原始合同條款收回到期金額。在不可能收回的情況下，貸款被認為不再表現出集合的共同風險特徵，因此，為了衡量信用損失，對貸款進行了單獨評估。如果貸款是單獨評估的，貸款的賬面價值將與預期收到的付款進行比較，按貸款的原始利率貼現，或對於可能喪失抵押品的貸款，與抵押品的公允價值減去估計的出售成本，在會計規則下適當時進行比較。任何差額都記為信貸損失準備中的特定準備金。

房屋淨值、住宅房地產和消費貸款

房屋淨值、住宅房地產和消費貸款的信貸損失撥備的確定不同於商業和商業房地產貸款的流程。這些投資組合使用加權平均剩餘期限(“暖”)方法。温法是一種基於假設的方法，它利用歷史損失和提前還款信息作為基礎來估計提前還款和信貸調整後的合同現金流。公司考慮了一個定性因素，以調整歷史信息以適應當前狀況和合理、可支持的預測。使用相同的信用風險評級系統和問題貸款報告系統。唯一顯著不同的是，這些貸款的信用風險評級是如何分配的。

房屋淨值貸款組合是在逐筆貸款的基礎上進行審查的，方法是分析借款人的當前FICO評分、額度可獲得性、最近的額度使用情況、臨近到期日以及貸款的老化狀態。這些因素中的某些因素，或者這些因素的組合，可能會導致所有銀行房屋淨值貸款的部分信用風險評級被下調。與商業和商業房地產貸款類似，一旦房屋淨值貸款的信用風險評級降至6至9級，公司的管理資產部門就抵押品估值以及惡化為非應計狀態的信貸的最終解決方案審查並向附屬銀行提供建議，以將損失降至最低。

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信用風險評級降至6至9級的住宅房地產貸款也進入問題貸款報告系統，並由管理資產部門對基礎抵押品進行評估。

保費財務應收賬款

為保費融資應收賬款確定適當的信貸損失撥備是一種以假設為基礎的方法，側重於投資組合中的歷史損失率，並根據當前宏觀經濟狀況和合理和可支持的預測進行定性調整。

評估減值和沖銷金額的方法

在確定與抵押品依賴貸款相關的準備金或沖銷金額時，本公司通常通過從對相關抵押品的評估中獲得的估值開始，然後在適當的情況下扣除估計的銷售成本，以得出評估淨值，從而對貸款進行估值。我們通常每年從預先批准的獨立第三方評估公司名單中的一家獲得對標的抵押品的評估。評估估值的類型包括“原樣”、“散裝”、公平市場、清算和“零售售罄”價值。

在許多情況下，公司通過向有興趣購買同一類型物業的市場參與者銷售物業，同時對標的抵押品進行估值。如本公司收到收購建議或意向，吾等將分析價格及檢討市場情況，以評估根據該等資料，評估估值是否誇大可能價格，而較低的價格會更好地評估物業的市值，並使我們能夠清算抵押品。此外，在確定與任何單獨評估的貸款相關的最終沖銷或儲備時，公司會考慮任何擔保或其他信用增強的力度，以及借款人提供與這些擔保相關的價值的能力。因此，本公司如認為在有關情況下適宜迅速清盤，並有合法要約或其他權益指示支持低於評估淨值的價值，則可將貸款撇賬至低於評估淨值的價值。或者，如果公司得到借款人的擔保或公司認為具有可變現價值的其他信用增強措施，公司可能會以超過評估價值的價值提供貸款。在評估任何擔保的力度時，公司會評估擔保人所需的資金、擔保人的聲譽以及擔保人與公司合作的意願和意願。然後，公司根據借款人認股權證的情況和條件對擔保的力度進行審查，頻率確定為借款人認股權證的情況和條件。

在本公司已收到估價但並無第三方報價或意向的情況下，本公司可徵詢本地市場的房地產經紀人的意見，説明該房地產經紀人認為在合理的大約90天的推銷期內會導致該物業清盤的最高估值。如在此情況下，地產經紀對市場結算價格的指示低於評估淨值，本公司可將貸款撇賬至低於評估淨值的估值。

如本公司持有一份抵押品的初級按揭倉位，而透過購買高級按揭倉位取得物業控制權的風險被視為潛在增加清盤時的虧損風險，則本公司亦可撇除低於評估估值淨值的貸款，因物業最終銷售所需的時間及市場情況波動。(C)本公司亦可將一筆低於評估估值淨值的貸款撇賬，即透過購買高級按揭倉位而取得物業控制權的風險被視為潛在增加清盤時的虧損風險。在這種情況下，公司可能會放棄其次級抵押貸款，並全額沖銷貸款餘額。

在其他情況下，公司可能會允許借款人進行“賣空”，即公司允許借款人以低於貸款金額的價值出售房產。很多時候，現在的業主可能會得到比金融機構更好的價格，因為市場認為金融機構更希望以更低的價格變現物業。在我們允許以低於評估價值的價格賣空的範圍內，我們可能會在評估顯示的價值之外進行沖銷。

其他市場條件可能需要儲備，以使貸款的賬面價值低於評估淨值，例如圍繞借款人和/或擔保我們貸款的財產的訴訟，或其他影響抵押品價值的市場條件。

在根據上述因素確定淨值並將淨值與貸款的賬面價值進行比較後，公司得出了包括在信貸損失撥備中的沖銷金額或特定準備金。綜上所述，對於抵押品依賴型貸款，評估被用作淨值估計的公允價值起點。根據現行會計規則，在適當的情況下，銷售的估計成本從評估價值中扣除，以得出評估淨值。雖然外部評估是抵押品沖銷的主要估值來源
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如果不能獲得獨立貸款，則在評估日期之間可能會有其他估值來源可供選擇。因此，我們可以利用通過這些替代來源獲得的價值，包括買賣協議、合法的利益指示、協商的賣空、房地產經紀人的價格意見、票據的出售或擔保人的支持，作為沖銷的基礎。只有在基於有關抵押品解決的最新信息被認為更能代表價值的情況下，才會使用這些替代價值來源。此外，如果評估不被視為當前評估，可以使用評估價值的折扣。從評估價值到淨值的任何調整在減值分析中都是詳細和合理的，該分析由公司的管理資產部門審查和批准。

TDRS

截至2021年9月30日，該公司在TDR中修改了4850萬美元的貸款。4850萬美元的TDR相當於254個信用額度，在這些信用額度中，某些借款人獲得了經濟優惠，以更好地使其貸款條款與他們目前的支付能力保持一致。餘額從2021年6月30日的5570萬美元減少到273個信用額度，從2020年9月30日的7850萬美元減少到291個信用額度。

特許權是在個案的基礎上給予的，與這些借款人合作，尋找修改後的條款，幫助他們保留他們的業務或房屋，並試圖使這些貸款保持在公司的應計狀態。典型的優惠包括將貸款利率降至被認為低於市場的利率，以及其他修改條款，包括免除部分貸款餘額，延長到期日，和/或在一定時期內將本金和利息支付修改為只支付利息。見本報告第1項合併財務報表附註6，進一步討論這些修改在根據合同條款保持修改後貸款的有效性方面的有效性。

重組後，任何TDR成為非應計項目或逾期90天以上仍在應計利息的，將計入公司的不良貸款。在衡量2021年9月30日的信貸損失撥備時，每個TDR都進行了單獨評估，大約230萬美元通過公司的正常撥備方法在公司的信貸損失撥備中進行了適當的預留。此外，在2021年9月30日，公司承諾根據TDR的合同條款向借款人額外提供12.7萬美元的資金。

下表按貸款類別和應計狀態彙總了各個時期的TDR：

9月30日，六月三十日，9月30日，
(單位：千)202120212020
累計TDR：
商業廣告$4,532 $6,911 $7,863 
商業地產8,385 9,659 10,846 
住宅房地產和其他25,551 27,449 27,701 
累計TDR總數$38,468 $44,019 $46,410 
非應計TDR：(1)
商業廣告$3,079 $4,104 $13,132 
商業地產3,239 3,434 13,601 
住宅房地產和其他3,685 4,190 5,392 
非應計TDR合計$10,003 $11,728 $32,125 
TDR總數：
商業廣告$7,611 $11,015 $20,995 
商業地產11,624 13,093 24,447 
住宅房地產和其他29,236 31,639 33,093 
總TDR$48,471 $55,747 $78,535 
(1)包括在不良貸款總額中。

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TDR前滾

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的TDR摘要，並顯示了這兩段時間內餘額的變化：
截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)
商業廣告商業廣告
房地產		住宅
房地產
以及其他		總計
期初餘額$11,015 $13,093 $31,639 $55,747 
期內的新增人數1 — 558 559 
削減：
沖銷(61)— — (61)
轉移到OREO和其他收回的資產— — — — 
取消TDR貸款狀態(1)
(2,121)— (617)(2,738)
收到的付款(1,223)(1,469)(2,344)(5,036)
期末餘額$7,611 $11,624 $29,236 $48,471 
截至2020年9月30日的三個月
(單位：千)
商業廣告商業廣告
房地產		住宅
房地產
以及其他		總計
期初餘額$26,126 $27,651 $29,771 $83,548 
期內的新增人數1,013 1,045 5,538 7,596 
削減：
沖銷(4,808)(1,439)(33)(6,280)
轉移到OREO和其他收回的資產— — — — 
取消TDR貸款狀態(1)
— — (866)(866)
收到的付款(1,336)(2,810)(1,317)(5,463)
期末餘額$20,995 $24,447 $33,093 $78,535 
截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)
商業廣告商業廣告
房地產		住宅
房地產
以及其他		總計
期初餘額$18,190 $16,726 $33,276 $68,192 
期內的新增人數547 2,944 3,393 6,884 
削減：
沖銷(2,358)(23)(7)(2,388)
轉移到OREO和其他收回的資產(99)— (459)(558)
取消TDR貸款狀態(1)
(2,121)(800)(1,556)(4,477)
收到的付款(6,548)(7,223)(5,411)(19,182)
期末餘額$7,611 $11,624 $29,236 $48,471 
截至2020年9月30日的9個月
(單位：千)
商業廣告商業廣告
房地產		住宅
房地產
以及其他		總計
期初餘額$18,739 $16,873 $28,224 $63,836 
期內的新增人數10,046 19,180 11,184 40,410 
削減：
沖銷(4,808)(7,508)(419)(12,735)
轉移到OREO和其他收回的資產— — (945)(945)
取消TDR貸款狀態(1)
— — (866)(866)
收到的付款(2,982)(4,098)(4,085)(11,165)
期末餘額$20,995 $24,447 $33,093 $78,535 
(1)貸款之前被歸類為TDR，隨後按照貸款修改後的 按調整後的利率計算，期限為六個月(包括歷年年末)，代表重組時的市場利率。根據我們的TDR政策，TDR分類被刪除。

2020年3月22日，發佈了題為《與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》的跨機構指導意見，鼓勵金融機構與因新冠肺炎效應而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作。此外，《CARE法案》第4013條進一步規定，合格的貸款修改不受法律約束。
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從公認會計原則定義的TDR分類開始，從2020年3月1日開始至2020年12月31日(隨後根據《民航法》延長至2022年1月1日)，或從美國總統根據《國家緊急狀態法》(美國聯邦法典50編1601及後續)宣佈的與新冠肺炎疫情有關的國家緊急狀態之日起60天后的日期。結束了。因此，我們向當前和其他未逾期的借款人提供針對新冠肺炎所做的短期修改。這些措施包括短期、180天或更短的時間、以延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲的形式進行的修改。截至2021年9月30日，有資格獲得TDR分類豁免的修改總額約為5730萬美元。

下表按貸款類別和修改類型彙總了截至2021年9月30日的所有新冠肺炎相關修改貸款，包括根據第4013條不符合豁免資格的貸款：
(單位：千)僅限利息全額延期付款線路增加其他總計
商業廣告$1,082 $3,823 $— $2,256 $7,161 
商業地產59,955 1,478 — 3,303 64,736 
房屋淨值— — — — — 
住宅房地產— — — — — 
保費融資應收賬款— 70 — — 70 
消費者和其他— — 1 — 1 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$61,037 $5,371 $1 $5,559 $71,968 

其他擁有的房地產(“OREO”)

在某些情況下，公司被要求對特定貸款的房地產抵押品採取行動。該公司僅將止贖作為處理遇到財務困難的借款人的最後手段。該公司採用廣泛的聯繫和重組程序，試圖為我們的借款人找到其他解決方案。下表列出了擁有的其他房地產的摘要，並顯示了各個時期的活動和每種房產類型的餘額：
截至三個月截至9個月
(單位：千)9月30日，
2021		9月30日，
2020		9月30日，
2021		9月30日，
2020
期初餘額$15,572 $10,197 $16,558 $15,171 
處置/解決(1,949)(1,532)(7,263)(6,937)
以公允價值轉讓，減去出售成本315 777 5,562 1,731 
公允價值調整(93)(225)(1,012)(748)
期末餘額$13,845 $9,217 $13,845 $9,217 
 
期間結束
(單位：千)9月30日，
2021		六月三十日，
2021		9月30日，
2020
住宅房地產$1,592 $1,952 $1,839 
住宅房地產開發934 1,030 — 
商業地產11,319 12,590 7,378 
總計$13,845 $15,572 $9,217 
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存款

截至2021年9月30日的總存款為400億美元， 與2020年9月30日的存款總額相比，增加了41億美元，增幅為11%。期末存款餘額彙總表見本報告第(1)項合併財務報表附註9。

下表按類別列出截至2021年9月30日的定期存單到期日：
定期存單
到期日/重新定價分析
截至2021年9月30日

(千美元)
總時間
證書日期：
存款
加權平均
成熟率
時間證書
存款的比例(1)
1-3個月$918,517 0.99 %
4-6個月780,345 0.57 
7-9個月628,839 0.41 
10-12個月602,854 0.42 
13-18個月621,320 0.56 
19-24個月272,526 0.48 
24個月以上306,145 0.55 
總計$4,130,546 0.61 %
(1)加權平均率不包括採購會計公允價值調整的影響。

下表按類別列出了各列示期間的平均存款餘額構成和平均存款總額的相對百分比：
截至三個月
2021年9月30日2021年6月30日2020年9月30日
(千美元)天平百分比天平百分比天平百分比
無息$12,834,084 32 %$12,246,274 32 %$9,988,769 28 %
現在和有息的活期存款3,757,677 10 3,626,424 10 3,435,089 10 
理財存款4,672,402 12 4,369,998 11 4,329,300 12 
貨幣市場10,027,424 25 9,547,167 25 9,332,668 26 
儲蓄3,851,523 10 3,728,271 10 3,419,586 10 
定期存單4,236,317 11 4,632,796 12 4,900,839 14 
平均存款總額$39,379,427 100 %$38,150,930 100 %$35,406,251 100 %

2021年第三季度的總平均存款為394億美元，比2020年第三季度增加了40億美元，增幅為11%。平均存款的增加主要是由於購買力平價貸款相關的額外存款和零售存款的有機增長。

財富管理存款是指來自WinTrust Investments、CDEC、本公司信託及資產管理客户的經紀客户以及來自非關聯公司的經紀客户的資金，這些資金已存入銀行的存款賬户(上表中的“財富管理存款”)。財富管理存款主要由貨幣市場賬户組成。與合理的利率風險參數一致，這些資金通常投資於銀行的貸款生產以及其他適合銀行的投資。

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經紀存款

雖然本公司總存款的一部分是通過經紀存款獲得的，但本公司這樣做主要是作為一種資產負債管理工具，以協助管理利率風險，本公司並不認為經紀存款是其當前流動性資源的重要組成部分。從歷史上看，經紀存款只佔公司未償還存款總額的一小部分，如下表所示：
9月30日，12月31日，
(千美元)20212020202020192018
總存款$39,952,558 $35,844,422 $37,092,651 $30,107,138 $26,094,678 
經紀存款1,877,093 2,293,328 1,843,227 1,011,404 1,071,562 
經紀存款佔總存款的百分比4.7 %6.4 %5.0 %3.4 %4.1 %

經紀存款包括透過存款經紀取得的存款證、透過存款證户口登記計劃(CDARS)收取的存款，以及經紀客户從非聯營公司存入銀行存款户口的理財存款。

其他資金來源

雖然存款是公司盈利資產的主要資金來源，但公司管理存款類型和條款的能力受到客户偏好和市場競爭的限制。因此，除了存款和發行股本證券以及保留收益外，該公司還使用其他幾個資金來源來支持其增長。這些來源包括短期借款、應付票據、FHLB預付款、次級債務、擔保借款和次級債券。在決定使用這些資金來源時，該公司評估每個來源的條款和獨特特點，以及其資產負債管理狀況。

下表按類別列出了所列季度其他資金來源平均餘額的構成：
截至三個月
9月30日，六月三十日，9月30日，
(單位：千)202120212020
FHLB進展$1,241,073 $1,235,142 $1,228,421 
其他借款：
應付票據
90,960 96,306 112,345 
短期借款13,183 15,034 7,784 
擔保借款344,724 350,219 326,964 
其他63,918 64,365 65,694 
其他借款總額$512,785 $525,924 $512,787 
附屬票據436,746 436,644 436,323 
次級債券253,566 253,566 253,566 
其他資金來源合計$2,444,170 $2,451,276 $2,431,097 
FHLB預付款為銀行提供了獲得固定利率資金的途徑，這些資金有助於降低利率風險，並實現固定利率貸款或證券的可接受利差。此外，銀行有能力從FHLB借入較短期的隔夜資金，用於其他一般用途。在2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日，FHLB對銀行的預付款總額為12億美元。

應付票據餘額指與獨立銀行訂立的200.0百萬美元貸款協議(“信貸協議”)的餘額，該協議包括5,000萬美元循環信貸安排(“循環信貸安排”)及1.5億美元定期貸款安排(“定期貸款”)。循環信貸安排和定期貸款均可用於公司目的，例如提供資本，為現有銀行子公司的持續增長提供資金，未來可能進行的收購，以及其他一般公司事務。截至2021年9月30日和2020年9月30日，該公司的定期貸款餘額分別為8570萬美元和1.071億美元。根據合同，本公司必須於2018年9月18日借入全部定期貸款，所有此類借款必須在2023年9月18日之前償還。於2021年9月30日，本公司在循環信貸安排下沒有未償還餘額。
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目錄

短期借款包括根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金。截至2021年9月30日，這些借款總額為1,410萬美元，而2021年6月30日為1,560萬美元，2020年9月30日為800萬美元。根據回購協議出售的證券代表與銀行主回購協議相關的某些客户的清掃賬户。這種融資類別通常會根據客户偏好以及銀行、客户和銀行運營子公司的日常流動性需求而波動。

擔保借款餘額主要代表第三方加拿大交易(“加拿大擔保借款”)。根據加拿大擔保借款，本公司通過其附屬公司FIFC Canada，將欠FIFC Canada的所有應收賬款的不可分割共有權益出售給無關第三方，以換取根據應收賬款購買協議(“應收賬款購買協議”)支付的現金。

截至2021年9月30日的其他借款包括本公司於2017年6月發行並於2020年3月修訂的與本公司擁有的三座寫字樓相關並由其擔保的固息本票(“固息本票”)。截至2021年9月30日，固定利率本票餘額為6,380萬美元，而2021年6月30日為6,420萬美元，2020年9月30日為6,550萬美元。根據固定利率本票，在截至2020年3月31日的三個月內，公司按月支付本金，並按3.36%的固定利率支付利息。固息本票修正案於2020年3月31日執行並生效。修正案將本金金額提高至6,640萬美元，將利率降至3.00%，並將到期日延長至2025年3月31日。

截至2021年9月30日，該公司的未償還次級票據總額為4.368億美元，而截至2021年6月30日和2020年9月30日的未償還次級票據分別為4.367億美元和4.364億美元。2019年第二季度，公司發行了3.0億美元的次級票據，獲得2.967億美元的淨收益。這些票據的聲明利率為4.85%，將於2029年6月到期。2014年，該公司發行了1.4億美元的次級票據，獲得1.391億美元的淨收益。這些票據的聲明利率為5.00%，2024年6月到期。次級票據按面值列報，經調整以支付與該等債務的不同發行有關的未攤銷成本。

截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日，該公司有2.536億美元的次級債券未償還。資產負債表上反映的金額代表本公司向11個信託發行的次級債券，等同於信託發行的優先證券和普通股證券的金額。截至2021年9月30日，該公司將2.455億美元的次級債券(扣除普通股證券)計入二級監管資本。

為了應對新冠肺炎疫情，本公司將繼續管理上文討論的資金來源，包括利用與聯邦住房貸款機構和聯邦儲備委員會的可獲得性，以及與非關聯銀行的循環信貸安排，以及時獲得所需的流動資金。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-概述和流動性部分。

有關這些不同資金來源的期末餘額和其他信息的詳情，見本報告項目1下列示的合併財務報表附註10和11。
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目錄
股東權益

下表反映了截至提交日期的各種綜合資本衡量標準以及為銀行控股公司制定的資本準則：
9月30日，
2021		六月三十日，
2021		9月30日，
2020
第1級槓桿率8.1 %8.2 %8.2 %
基於風險的資本比率：
一級資本充足率9.9 10.1 10.2 
普通股一級資本比率8.9 9.0 9.0 
總資本比率12.1 12.4 12.9 
其他比率：
總平均股本與總平均資產之比(1)
9.2 9.3 9.4 
(1)基於季度平均餘額。
最低要求
資本
要求
最小比率+資本節約緩衝(1)
最小井位
大寫(2)
槓桿率4.0 %不適用不適用
一級資本與風險加權資產之比6.0 8.50 6.0 
普通股一級資本與風險加權資產之比4.5 7.00 不適用
總資本與風險加權資產之比8.0 10.50 10.0 
(1)反映2.5%的資本保護緩衝。
(2)反映適用於本公司的資本充足標準(就美聯儲的Y法規而言)。美聯儲尚未修訂針對銀行控股公司(“BHC”)的資本充足標準，以反映根據美國巴塞爾III規則實施的更高資本要求，或在該標準中增加普通股一級資本比率和一級槓桿率要求。因此，普通股一級資本比率和一級槓桿率在本欄中表示為“N/A”。如果美聯儲對BHCs採用與我們子公司適用的標準相同或非常相似的資本充足率標準，我們相信公司截至2021年9月30日的資本充足率將超過修訂後的資本充足率標準。

2019年2月，OCC、美聯儲系統理事會和FDIC發佈了一項最終規則，以解決信貸損失撥備衡量方式的變化，包括銀行機構實施CECL的情況。最終規則為銀行機構提供了在三年內分階段實施新會計準則可能對監管資本造成的不利影響的選項，這些影響可能自採用新會計準則之日起，即2020年1月1日起實施。2020年3月，OCC、美聯儲(Federal Reserve System)理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)發佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司在允許的五年期間採取了資本過渡減免。

該公司在控股公司層面的主要資金來源是其子公司的股息、根據其與非關聯銀行的貸款協議借款以及發行次級債務和額外股本的收益。有關這些不同資金來源的進一步信息，請參閲合併財務報表第(1)項下的附註10、11和17。管理層致力於將公司的資本水平維持在金融穩定委員會為銀行控股公司設立的“資本充足”水平之上。

公司董事會不時批准分紅，然而，宣佈分紅的能力受到公司財務狀況、公司D系列和E系列優先股的條款、公司信託優先證券發行的條款以及公司循環和定期融資中某些財務契約的限制。2021年1月、4月和7月，該公司宣佈季度現金股息為每股普通股0.31美元。2020年1月、4月、7月和10月，該公司宣佈季度現金股息為每股普通股0.28美元。

為應對新冠肺炎疫情，本公司繼續利用其資本管理框架在進行資本決策時評估和監控風險。本公司將持續評估資本的充足性。
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目錄
新冠肺炎疫情帶來的不確定性。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-概述》部分。

有關本公司於2015年6月發行D系列優先股及於2020年5月發行E系列優先股及相關存托股份的詳情，請參閲本報告第(1)項下列載的合併財務報表附註17。本公司現將本報告第1項下列報的綜合財務報表附註17全文併入，以供參考。

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目錄
流動性

本公司管理其銀行業務的流動資金狀況，以確保有足夠的資金來滿足客户的貸款和存款提取需求。管理流程包括利用壓力測試流程和公司流動性管理框架的其他方面來評估和監控風險，併為決策提供信息。滿足客户需求的流動性是由到期資產、可轉換為現金的流動資產以及從外部來源吸引資金的能力提供的。流動資產是指貨幣市場資產，如出售的聯邦基金和銀行的有息存款，以及可供出售的公允價值易於確定的債務證券和股權證券，這些證券不是為獲得公共資金而質押的。此外，交易日應收賬款代表等待現金結算的可供出售證券的某些銷售或催繳，通常是在交易日後的一個月內。

根據上面提到的流動性管理，存款增長和各種來源的借款增加導致了最近一段時間流動性資產的積累。在2021年第三季度，我們維持了流動資產，以確保我們有資產負債表實力來服務於我們的客户度過新冠肺炎大流行。因此，該公司相信它有足夠的資金和獲得資金的渠道來有效地應對新冠肺炎疫情，並滿足其營運資金和其他需求。本公司將繼續審慎評估流動資金來源，包括與FHLB和FRB的可用性管理，以及與非關聯銀行的循環信貸安排的使用情況。有關本公司流動資金狀況的更多信息，請參閲本報告管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析-利息收益資產、-存款、-其他資金來源和-股東權益部分。有關新冠肺炎疫情影響的更多討論，請參閲本報告的《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-概述》部分。

通貨膨脹

銀行組織的資產和負債主要是貨幣資產。通貨膨脹率的變化對銀行財務狀況的影響沒有利率變化那麼大。此外，利率的變化不一定與通脹的百分比相同。因此，通脹的變化預計不會對本公司產生實質性影響。對公司資產和負債結構的分析為組織如何應對不斷變化的利率提供了最好的指示。有關更多信息，請參閲本報告的“關於市場風險的定量和定性披露”部分。

前瞻性陳述

本文包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。前瞻性信息可以通過使用諸如“打算”、“計劃”、“項目”、“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“考慮”、“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“將會”和“可能”等詞語來識別。前瞻性陳述和信息不是歷史事實，以許多因素和假設為前提，僅代表管理層對未來事件的預期、估計和預測。同樣，這些陳述不是對未來業績的保證，涉及某些難以預測的風險和不確定性，例如新冠肺炎疫情的影響(包括變異株的出現)，這些風險和不確定性可能包括但不限於以下列出的風險和在2020年10-K表第1A項以及公司隨後提交給美國證券交易委員會的任何文件中討論的風險因素。該公司打算將此類前瞻性陳述納入“1995年私人證券訴訟改革法”中有關前瞻性陳述的安全港條款，並將本聲明包括在內，以援引這些安全港條款。這些前瞻性陳述可能被認為包括但不限於與公司未來財務業績、貸款組合表現、未來信貸儲備和沖銷的預期金額、拖欠趨勢、增長計劃、監管動態、公司可能不時提供的證券和管理層的長期業績目標有關的陳述，以及與預期發展或事件對財務狀況和經營結果的預期影響、公司的業務和增長戰略有關的陳述。, 包括未來對銀行、專業金融或財富管理業務的收購，內部增長，以及組建更多從頭銀行或分支機構的計劃。由於許多因素，實際結果可能與前瞻性陳述中提到的結果大不相同，包括以下因素：

•新冠肺炎大流行的嚴重性、規模和持續時間，包括變異株的出現，這種大流行的直接和間接影響，以及政府、企業和消費者對大流行的反應，對我們企業和客户企業的運營和人員、商業活動和需求的影響；
•與新冠肺炎疫情相關的全球、國家、州和地方經濟受到破壞，這可能會影響公司的流動性和資本狀況，削弱借款人償還未償還貸款的能力，損害抵押品價值，並進一步增加我們的信用損失撥備；
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目錄
•新冠肺炎疫情對我們財務業績的影響，包括可能的收入損失和費用增加(包括資金成本)，以及可能的商譽減值費用；
•影響經濟、房價、就業市場和其他因素的經濟狀況，這些因素可能會對公司的流動性和貸款組合的表現產生不利影響，特別是在公司經營的市場；
•美國貿易政策變化給我們或我們的客户帶來的負面影響；
•公司貸款組合的違約和虧損程度，可能需要進一步提高信貸損失撥備；
•估計公司某些資產和負債的公允價值，這些資產和負債的價值可能會在不同時期發生重大變化；
•本港商業貸款借款人的財務成就及經濟可行性；
•芝加哥大都市區和威斯康星州南部的商業房地產市場狀況；
•商業和消費者拖欠和房地產價值下降的程度，這可能需要公司進一步增加信貸損失撥備；
•我們用於管理貸款組合的分析和預測模型中的不準確假設；
•利率、資本市場和其他市場指數(包括新冠肺炎疫情引起或相關的發展和波動)的水平和波動性的變化，可能會影響公司的流動性及其資產和負債的價值；
•較長一段時間的近零利率或潛在負利率，無論是廣泛的利率還是某些類型的工具，都可能影響本公司的淨利息收入和淨利差，並可能對本公司的盈利能力產生重大不利影響；
•金融服務業務的競爭壓力，可能會影響本公司貸存產品及其服務(包括理財服務)的定價，可能導致市場份額的喪失，存款、貸款、諮詢費收入和其他產品收入的減少；
•未能發現並完成未來有利的收購，或與公司最近或未來收購的整合相關的意外困難或事態發展；
•與聯邦存款保險公司協助的收購有關的意外困難和損失；
•損害公司聲譽的；
•對公司財務實力的任何負面看法；
•公司是否有能力在需要時以可接受的條件籌集額外資本；
•資本市場中斷，可能降低公司投資組合的公允價值；
•公司利用技術提供產品和服務以滿足客户需求、提高運營效率並管理相關風險的能力；
•我們的安全系統或基礎設施或第三方的安全系統或基礎設施出現故障或遭到破壞；
•安全漏洞，包括拒絕服務攻擊、黑客攻擊、社會工程攻擊、惡意軟件入侵或數據損壞企圖以及身份盜竊；
•故障、人為錯誤或網絡攻擊(包括勒索軟件)對我們的信息技術系統造成的不利影響；
•我們的供應商，特別是我們的信息技術供應商，未能以商定的方式和費用提供商定的服務的不利影響；
•由於保護我們的客户免受借記卡信息被盜的影響而增加了成本；
•公司收到的有關客户和交易對手的信息的準確性和完整性，以做出信貸決策；
•公司吸引和留住具有銀行和金融服務業經驗的高級管理人員的能力；
•與貸款活動相關的環境責任風險；
•公司面臨的任何索賠或法律行動的影響，包括對我們聲譽的任何影響；
•與抵押有關的回購和賠款造成的損失以及與此相關的準備金增加；
•技術變革導致的客户流失，使消費者無需銀行即可完成金融交易；
•其他金融機構的穩健程度；
•開設新分行和新銀行所固有的費用和延遲迴報；
•與關閉現有分支機構有關的責任、潛在客户流失或聲譽損害；
•税務機關的審查和挑戰，以及税法的任何意想不到的影響；
•會計準則、規則和解釋的變化及其對公司財務報表的影響；
•公司從子公司獲得股息的能力；
•停止使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)並過渡到替代利率的不確定性；
•公司資本比率下降，包括其貸款組合價值下降或其他原因；
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•立法或監管方面的變化，特別是對金融服務公司和/或金融服務公司提供的產品和服務監管方面的變化，包括但不限於針對新冠肺炎疫情的變化，包括但不限於CARE法案、對遭受重創的小企業的經濟援助法、非營利組織和場所法，以及根據這些法案可能頒佈的規則和條例；
•降低我們的信用評級；
•美國貨幣政策的變化和美聯儲資產負債表的變化，包括應對新冠肺炎疫情的變化或其他方面的變化；
•監管限制了我們向消費者推銷產品的能力，也限制了我們有利可圖地經營抵押貸款業務的能力；
•合規成本增加、監管資本要求提高以及與監管和監管環境變化相關的其他風險；
•提高資本金要求的影響；
•增加公司的聯邦存款保險公司保險費，或聯邦存款保險公司收取特別評估；
•與公司保費融資業務有關的拖欠或欺詐行為；
•商業和人壽保險提供商的信用評級下調，可能會對獲得公司保費融資貸款的抵押品價值產生負面影響；
•該公司遵守其信貸安排下的契諾的能力；以及
•股票市場波動，可能對本公司財富管理業務和經紀業務產生不利影響。

因此，不能保證未來的實際結果與這些前瞻性陳述相符。提醒讀者不要過度依賴本公司所作的任何前瞻性陳述。任何此類聲明僅説明聲明作出之日或聲明中可能引用的日期。公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映本報告發表之日之後的情況或事件的影響。不過，建議有關人士參考管理層在提交給證券交易委員會的報告和新聞稿中就相關問題所作的進一步披露。


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目錄
第3項
關於市場風險的定量和定性披露

作為其財務戰略的一個持續部分，該公司試圖管理市場利率波動對淨利息收入的影響。這一努力需要在利率風險、信用風險、流動性風險和維持收益率之間提供合理的平衡。資產負債管理政策由管理層與銀行董事會共同制定和監督，受公司董事會風險管理委員會的全面監督。這些政策為資產和負債市值對利率變化的敏感度設定了可接受的限度的指導方針。

當計息資產、計息負債和衍生金融工具的到期日或重新定價期限和利率指數不同時，就會產生利率風險。市場利率水平的變化將導致本公司的計息資產、計息負債和衍生金融工具的價值和產生的淨收益出現不成比例的變化，這是一種風險。該公司不僅持續監測該組織當前的淨息差，而且還監測這些利差的歷史趨勢。此外，管理層試圖通過對各種利率環境進行模擬分析，確定未來幾年由於利率波動而導致的淨利息收入的潛在不利變化。如果發現淨息差和/或淨收入的潛在不利變化，管理層將對其資產負債結構採取適當行動，以緩解這些潛在的不利情況。

由於本公司計息負債的主要來源來自客户存款，因此本公司管理這類存款的類型和條款的能力受到客户偏好和銀行所在市場領域的本地競爭的一定程度的限制。本公司生息資產的利率、條款和利率指數主要源於本公司投資於貸款和證券的戰略，這些戰略使本公司能夠限制其在利率風險和信用風險方面的風險敞口，同時實現可接受的利差。

本公司的利率風險敞口由管理層及銀行及本公司董事會的風險管理委員會定期檢討。審查的目的是衡量對淨收入的影響，並調整資產負債表和衍生金融工具，以將固有風險降至最低，同時使淨利息收入最大化。

以下利率情景顯示了假設增加100和200個基點，以及減少100個基點，一年內淨利息收入的百分比變化。靜態衝擊情景的結果包含了資產負債表工具的實際現金流和重新定價特徵，這些資產負債表工具在基於靜態(即無增長或恆定)資產負債表的基礎上，市場利率發生了即時、平行的變化。相反，坡道方案的結果包含了管理層對每條產品線未來產量和定價的預測，這些預測是在12個月內市場利率逐步、平行變化之後進行的。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況和管理策略的變化，實際結果可能與這些模擬結果不同。2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日靜態衝擊和斜坡情景的利率敏感度如下：
靜態衝擊情景+200
基礎
支點		+100
基礎
支點		-100
基礎
支點
2021年9月30日24.3 %11.5 %(7.8)%
2021年6月30日24.6 11.7 (6.9)
2020年9月30日23.4 10.9 (8.1)

坡道場景+200
基礎
支點		+100
基礎
支點		-100
基礎
支點
2021年9月30日10.8 %5.4 %(3.8)%
2021年6月30日11.4 5.8 (3.3)
2020年9月30日10.7 5.2 (3.5)

包括本公司在內的金融機構用來管理利率風險的一種方法是簽訂衍生金融工具。衍生金融工具包括利率掉期、利率上限、下限和下限、期貨、
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目錄
遠期合約、期權合約和其他具有類似特徵的金融工具。此外，該公司還承諾為出售到二級市場的某些抵押貸款(利率鎖定)提供資金，併為未來向第三方投資者提供抵押貸款作出遠期承諾。有關本公司衍生金融工具的進一步資料，請參閲本報告第(1)項綜合財務報表附註14。

於二零二零年首九個月，本公司與本公司持有的若干證券訂立若干備兑看漲期權交易。該公司在2021年前9個月沒有進行此類交易。該公司利用這些期權交易(而不是簽訂其他衍生利率合約，如利率下限)來經濟地對衝頭寸，並通過從這些期權產生的費用增加與相關證券相關的總回報來補償淨息差壓縮。雖然從這些期權獲得的收入被記錄為非利息收入，而不是利息收入，但從這些期權獲得的相關證券的增加回報有助於公司的整體盈利能力。該公司的利率風險敞口可能會受到這些交易的影響。為了進一步降低這一風險，本公司可能會收購固定利率定期債務或使用金融衍生工具。截至2021年9月30日和2020年9月30日，沒有未償還的備兑看漲期權。

99
目錄
項目4
控制和程序

在本報告所述期間結束時，公司首席執行官和首席財務官在他們的監督下，在他們認為合適的情況下，在其他管理層成員的參與下，對交易法第13a-15條規定的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於並截至評估日期，首席執行官和首席財務官得出結論認為，公司的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，可以及時提醒他們注意與公司(及其合併子公司)有關的重大信息，根據交易法，公司必須提交併提交給美國證券交易委員會的定期報告中必須包括與公司(及其合併子公司)有關的重要信息。

在此期間，公司對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄
第II部-

第一項：法律訴訟

根據適用的會計原則，本公司確定訴訟的應計負債，並在訴訟和訴訟出現可能和可估量的或有損失時威脅訴訟和訴訟程序。在未來可能發生損失的訴訟中，公司決定是否可以估計損失或可能損失的範圍。為確定可能的損失是否可估量，本公司將根據潛在的相關事實和法律發展，與任何處理此事的外部律師一起，持續審查和評估其重大訴訟。這一審查可能包括通過發現過程獲得的信息、關於實質性或處分性動議的裁決，以及和解討論。

WinTrust Mortggage事宜

2018年10月17日，一名前WinTrust Mortgage員工代表她本人和WinTrust Mortgage在加州的所有其他非豁免小時工，向加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院提起訴訟，指控WinTrust Mortgage違反加州工資支付法規。WinTrust Mortgage於2018年11月4日收到訴狀送達。WinTrust Mortgage於2019年2月25日提交了對投訴的迴應。2019年11月1日，原告律師向加州勞工部提交了一封信，通知他們正在根據加州的私人總檢察長法案法規提起訴訟，理由是相同的涉嫌違規行為。2019年11月，雙方達成和解協議。雙方簽署了和解協議，2020年2月26日，原告提請法院批准。批准和解動議的聽證會原定於2020年6月16日舉行，但法院將動議推遲到2020年9月8日。2020年9月8日，法院要求雙方對和解協議進行某些對雙方和解條款無關緊要的修改。雙方根據法院的建議修訂了和解協議，並將修訂後的和解協議提交法院批准。2021年1月27日，法院進入對和解的初步批准。在沒有班級成員選擇退出或反對和解後，法院於2021年6月17日發佈了對和解的最終批准，2021年6月18日，WinTrust Mortgage向班級索賠管理人提交了和解金額，並已完成對班級成員的付款。該公司已為此次和解預留了一筆對其經營業績或財務狀況無關緊要的金額。

諾斯布魯克銀行事務

2018年10月17日，兩名個人原告代表自己和被告穆門經營的一家對衝基金的大約42名投資者向伊利諾伊州庫克縣巡迴法院提起訴訟，起訴諾斯布魯克銀行和塔梅爾·穆門。原告指控被告牟門實施了欺詐性的龐氏騙局，並通過諾斯布魯克銀行的存款賬户運營這些資金。他們聲稱，該行在未能關閉存款賬户方面存在疏忽，並故意協助和教唆被告牟門涉嫌欺詐。他們爭辯説，諾斯布魯克銀行對超過600萬美元的損失負有責任。諾斯布魯克銀行於2019年1月15日提交了駁回申訴的動議，法院於2019年3月5日批准了這一動議。2019年4月3日，原告根據類似指控提出修改後的訴狀。諾斯布魯克銀行(Northbrook Bank)再次採取行動予以解僱。法院於2019年7月17日審理了這項動議，並再次在不構成偏見的情況下駁回了申訴。原告於2019年8月12日提交了第二份修改後的起訴書。諾斯布魯克採取行動駁回了第二次修改後的申訴。2019年11月6日，法院以偏見駁回該訴狀。原告於2019年12月2日提起上訴。在這一上訴得到充分通報後，2020年9月4日，伊利諾伊州第一地區上訴法院以缺乏上訴管轄權為由，將案件發回初審法院。上訴法院裁定，它沒有審理上訴的管轄權，因為初審法院沒有駁回對被告牟門的訴訟，原告也沒有獲得初審法院的同意，立即對針對Northbrook Bank的駁回令提出上訴。2020年10月29日，原告駁回被告人牟門，解決了上訴法院認定的管轄問題。原告於11月4日再次提出上訴。, 2020年。此事經過充分通報，2021年7月30日，上訴法院出具意見書，確認初審法院以偏見駁回訴狀。2021年8月30日，原告提交請願書，尋求允許向伊利諾伊州最高法院上訴。諾斯布魯克銀行於2021年9月23日提交了對原告請願書的迴應。原告的請願書仍懸而未決。

其他事項

此外，本公司及其附屬公司在正常業務過程中不時會受到待決及威脅的法律行動及法律程序的影響。

根據現有資料及徵詢律師意見，管理層相信上述任何懸而未決或受威脅的法律行動及法律程序(包括我們的一般訴訟)的最終結果不會對本公司的營運或財務狀況造成重大不利影響。然而，這些問題的最終解決如果不利，可能會對特定時期的經營結果或財務狀況產生重大影響。
101
目錄
項目11A：風險因素

與2020年10-K表格第I部分第1A項“風險因素”中列出的風險因素相比，沒有實質性變化。

第二項：未登記的股權證券銷售和收益使用

我們之前授權的股票回購計劃允許回購最多1.25億美元的普通股。2021年10月28日，公司董事會授權回購至多2億美元的公司流通股普通股。這一授權是在董事會於2019年第四季度批准的上一項計劃下約2300萬美元的剩餘授權的基礎上遞增的。回購授權沒有到期日。

下表提供了2021年按月進行的此類回購信息。
月份期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能購買的最大金額(以千為單位)
2021年7月1日至2021年7月31日40,000$70.93 40,000$30,107 
2021年8月1日至2021年8月31日94,06271.25 94,06223,405 
2021年9月1日至2021年9月30日—— —23,405 
2021年10月1日至2021年10月31日 (1)
—— —223,405 
總計134,062$71.16 134,062$223,405 
(1)可能購買的最高美元價值包括2021年10月28日增加的授權。
102
目錄
第六項：展品：

(a)陳列品
10.1*
日期為2021年9月14日的信貸協議的第三修正案，日期為2018年9月18日，經修訂，由WinTrust Financial Corporation、其中點名的貸款人和富國銀行全國協會(Wells Fargo Bank)作為行政代理(通過引用2021年9月14日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的公司當前8-K報表的附件10.1合併而成)。
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發首席執行官證書。
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席財務官進行認證。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席執行官和首席財務官的認證。
101.INS
XBRL實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中(1)
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
(1)本公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q以iXBRL(Inline EXtensible Business Reporting Language)格式包含以下財務信息：(I)合併條件表，(Ii)合併收益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表，(Vi)合併現金流量表

*附表已根據S-K規例第601(B)(2)項略去。WinTrust同意應要求向證券交易委員會補充提供任何遺漏的時間表或證物的副本。
103
目錄
簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
WinTrust金融公司
(註冊人)
日期：2021年11月8日/s/David L.Stoehr
大衞·L·斯托爾(David L.Stoehr)
執行副總裁兼
首席財務官
(首席財務及會計主任及妥為授權的人員)

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