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CorpMember2021-07-012021-09-300001861795DH：TimeBasedRsusMember2021-01-012021-09-300001861795DH：延期合同成本成員2020-01-012020-12-310001861795美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2019-12-3100018617952020-10-272020-10-270001861795Dh:TwoThousandTwentyOneEquityIncentivePlanMemberDH：PerformanceBasedMember2021-09-300001861795SRT：場景先前報告的成員US-GAAP：MemberUnitsMember2021-03-310001861795衞生署：二萬九千名貸款會員2019-12-012019-12-310001861795美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMember2021-07-012021-09-300001861795DH：PerformanceBasedMember2020-12-3100018617952021-09-170001861795Dh:TwoThousandNineteenEquityIncentivePlanMemberDH：PerformanceBasedMember2021-07-012021-09-300001861795美國-GAAP：公共類別成員2021-01-012021-09-300001861795DH：DefinitiveOpcoMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember美國-GAAP：IPO成員2021-07-012021-09-300001861795DH：PerformanceBasedMember2021-09-162021-09-300001861795美國-公認會計準則：善意會員2020-10-270001861795Dh:TwoThousandTwentyOneRevolvingLineOfCreditMember2021-09-300001861795SRT：場景先前報告的成員2021-03-3100018617952019-12-310001861795DH：Platform 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SubscriptionsMember2021-01-012021-09-300001861795DH：TimeBasedRsusMember2021-09-300001861795DH：MonoclHoldingCompany成員SRT：最大成員數2020-10-272020-10-270001861795DH：商譽和無形資產成員2021-09-300001861795DH：MonoclHoldingCompany成員2020-01-012020-12-310001861795Dh:TwoThousandTwentyOneEquityIncentivePlanMemberDH：PerformanceBasedMember2021-01-012021-09-300001861795美國-GAAP：租賃改進成員2020-12-310001861795DH：延期合同成本成員2020-12-310001861795美國-GAAP：數據庫成員2021-09-300001861795Us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員衞生署：本局成員US-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001861795DH：TimeBasedMember2020-12-310001861795DH：計算機和軟件成員2021-09-300001861795衞生署：“二萬二千二百一十貸款會員”(TwoTowandTwentyOneTerm LoanMember)2021-09-300001861795DH：PerformanceBasedMember2021-09-1500018617952021-04-3000018617952020-10-270001861795美國-GAAP：CapitalUnitClassAMER2021-09-300001861795美國-GAAP：CapitalUnitClassBMember2021-07-012021-09-30Xbrli：純Xbrli：共享Iso4217：美元Xbrli：共享DH：段Iso4217：美元

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

 

(標記一)

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內9月30日，2021

或

☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期 至

佣金檔案編號001-40815

 

權威醫療保健公司(Definitive Healthcare Corp.)

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

 

特拉華州

86-3988281

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(税務局僱主

識別號碼)

 

 

Coituate路550號

弗雷明翰, 體量

01701

(主要行政辦公室地址)

(註冊人電話號碼，包括區號)

 

(郵政編碼)

(508) 720-4224

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每節課的標題

 

交易代碼

 

註冊的每個交易所的名稱

 

A類普通股，面值0.001美元

衞生署

納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☐無☒

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器

☐

加速文件管理器

☐

 

 

 

 

非加速文件管理器

☒

規模較小的報告公司

☐

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

☒

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是，☐否☒

截至2021年11月5日，註冊人A類普通股流通股數量為88,263,333 s野兔。

 

 

 

權威醫療保健公司(Definitive Healthcare Corp.)

表格10-Q季度報告

截至2021年9月30日的季度報告

目錄

 

 

 

頁面

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有關前瞻性陳述的注意事項

3

 

 

 

第一部分：

財務信息

 

 

 

 

 

簡明合併資產負債表--2021年9月30日和2020年12月31日

4

 

 

 

 

簡明綜合運營報表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月

5

 

 

 

 

全面虧損簡明合併報表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月

6

 

 

 

 

 

會員權益和總權益變動簡明綜合報表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月

7

 

 

 

 

現金流量表簡明表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月

10

 

 

 

 

簡明合併財務報表附註-2021年9月30日

11-27

 

 

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

28

 

 

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

40

 

 

 

第四項。

管制和程序

41

 

 

 

第二部分。

其他信息

 

 

 

 

第1項。

法律程序

42

 

 

 

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

42

 

 

 

第五項。

其他信息

42

 

 

 

第6項

陳列品

43

 

 

簽名

44

 

2

 

警示編號關於前瞻性陳述的TE

 

本Form 10-Q季度報告(“季度報告”)包含前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過諸如“預期”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“相信”、“估計”、“預期”以及對未來時期的類似提及，或者通過包含預測或預測來識別。前瞻性陳述的例子包括但不限於，我們對未來業務和財務業績前景的陳述，如“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的陳述。

 

前瞻性陳述是基於我們目前對我們的業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，從本質上講，它們會受到難以預測的內在不確定性、風險和環境變化的影響。因此，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於地區、國家或全球政治、經濟、商業、競爭、市場和監管條件以及以下因素：

 

 

•

 

我們無法通過向我們的平臺銷售訂閲產生幾乎所有的收入和現金流，對我們的平臺和我們提供的數據的需求的任何下降都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響；

 

 

•

 

我們經營的市場的競爭力，如果我們不能有效競爭，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響；

 

 

•

 

未能維護和改進我們的平臺，或為醫療保健商業智能開發新的模塊或見解，從而使競爭對手可能超越我們平臺的深度、廣度或準確性；

 

 

•

 

無法獲取和維護準確、全面或可靠的數據，可能會導致對我們平臺的需求減少；

 

 

•

 

我們最近的增長率可能不能預示我們未來的增長的風險；

 

 

•

 

隨着我們增加對業務的投資，未來無法實現或保持與歷史水平相比的盈利能力；

 

 

•

 

我們無法訪問我們的數據提供商，這可能會對我們的平臺產生負面影響，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響；

 

 

•

 

未能對醫療保健商業智能的進步做出反應，可能會導致競爭對手超越我們平臺的深度、廣度或準確性；

 

 

•

 

無法吸引新客户和擴大現有客户的訂閲量，從而對我們的收入增長和財務業績造成負面影響；

 

 

•

 

網絡攻擊風險和安全漏洞可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響；

 

 

•

 

如果我們的安全措施被違反或未經授權獲取數據，我們的平臺可能會被認為不安全，客户可能會減少使用或停止使用我們的平臺，我們可能會招致重大責任；以及

 

 

•

 

“風險因素”中列出的其他因素。

 

有關這些因素和其他因素的進一步描述，請參閲“風險因素”。出於上述原因，我們告誡您不要依賴任何前瞻性陳述，這些前瞻性陳述也應與本季度報告中其他部分包括的其他警告性陳述一起閲讀，包括在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中。我們所作的任何前瞻性聲明僅限於我們作出這一聲明的日期。可能導致我們實際結果不同的因素或事件可能會不時出現，我們不可能預測所有這些因素或事件。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展或其他原因，除非法律要求。

3

 

第I部分-融資IAL信息

項目1.財務報表

Definitive Healthcare Corp。

凝聚實心折算資產負債表

(單位為千股，股數除外)

(未經審計)

 

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

 

189,752

 

 

 

24,774

 

應收賬款淨額

 

 

27,886

 

 

 

33,108

 

預付費用和其他流動資產

 

 

3,642

 

 

 

3,016

 

延期合同費用的當期部分

 

 

5,359

 

 

 

2,947

 

流動資產總額

 

 

226,639

 

 

 

63,845

 

財產和設備，淨值

 

 

4,697

 

 

 

3,248

 

其他資產

 

 

747

 

 

 

472

 

遞延合同成本，扣除當期部分

 

 

9,388

 

 

 

5,952

 

遞延税項資產

 

 

161

 

 

 

161

 

無形資產，淨額

 

 

366,723

 

 

 

410,237

 

商譽

 

 

1,261,444

 

 

 

1,261,444

 

總資產

 

$

1,869,799

 

 

$

1,745,359

 

負債和權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付帳款

 

 

7,055

 

 

 

5,662

 

應計費用和其他流動負債

 

 

19,296

 

 

 

17,321

 

遞延收入的當期部分

 

 

69,811

 

 

 

61,060

 

定期貸款的當期部分

 

 

6,875

 

 

 

4,680

 

流動負債總額

 

 

103,037

 

 

 

88,723

 

長期負債：

 

 

 

 

 

 

遞延收入

 

 

368

 

 

 

140

 

應收税金協議負債

 

 

146,106

 

 

 

—

 

定期貸款，扣除當期部分後的淨額

 

 

265,388

 

 

 

457,197

 

遞延税項負債

 

 

71,341

 

 

 

—

 

其他長期負債

 

 

475

 

 

 

3,736

 

總負債

 

 

586,715

 

 

 

549,796

 

承付款和或有事項(附註11)

 

 

 

 

 

 

股本：

 

 

 

 

 

 

會員權益

 

 

—

 

 

 

1,195,694

 

A類普通股，面值$0.001, 600,000,000授權的股份，88,263,333發行股票，於2021年9月30日發行，流通股

 

 

88

 

 

 

—

 

B類普通股，不是票面價值，65,000,000授權的股份，60,020,525發行的股票和57,220,661*截至2021年9月30日未償還

 

 

—

 

 

 

—

 

額外實收資本

 

 

700,773

 

 

 

—

 

累計其他綜合收益(虧損)

 

 

24

 

 

 

(131

)

累計赤字

 

 

(7,978

)

 

 

—

 

非控制性權益

 

 

590,177

 

 

 

—

 

總股本

 

 

1,283,084

 

 

 

1,195,563

 

負債和權益總額

 

$

1,869,799

 

 

$

1,745,359

 

 

見簡明合併財務報表附註

4

 

Definitive Healthcare Corp。

濃縮ConsolidaTED運營報表

(以千為單位的金額，不包括股票金額和每股數據)

(未經審計)

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

收入

 

$

43,084

 

 

$

30,073

 

 

$

119,841

 

 

$

84,659

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不包括攤銷的收入成本如下所示

 

 

5,129

 

 

 

2,619

 

 

 

13,895

 

 

 

7,876

 

攤銷

 

 

5,356

 

 

 

4,794

 

 

 

15,896

 

 

 

14,278

 

毛利

 

 

32,599

 

 

 

22,660

 

 

 

90,050

 

 

 

62,505

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售和市場營銷

 

 

14,376

 

 

 

8,292

 

 

 

39,003

 

 

 

23,542

 

產品開發

 

 

4,746

 

 

 

2,618

 

 

 

12,817

 

 

 

7,566

 

一般事務和行政事務

 

 

7,880

 

 

 

2,538

 

 

 

18,891

 

 

 

8,105

 

折舊及攤銷

 

 

9,760

 

 

 

10,112

 

 

 

28,814

 

 

 

30,037

 

交易費用

 

 

(137

)

 

 

40

 

 

 

3,332

 

 

 

748

 

總運營費用

 

 

36,625

 

 

 

23,600

 

 

 

102,857

 

 

 

69,998

 

運營虧損

 

 

(4,026

)

 

 

(940

)

 

 

(12,807

)

 

 

(7,493

)

其他費用，淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣交易收益

 

 

119

 

 

 

—

 

 

 

143

 

 

 

—

 

利息支出，淨額

 

 

(7,186

)

 

 

(9,022

)

 

 

(23,956

)

 

 

(27,802

)

債務清償損失

 

 

(9,873

)

 

 

—

 

 

 

(9,873

)

 

 

—

 

其他費用合計(淨額)

 

 

(16,940

)

 

 

(9,022

)

 

 

(33,686

)

 

 

(27,802

)

淨損失

 

 

(20,966

)

 

 

(9,962

)

 

 

(46,493

)

 

 

(35,295

)

減去：重組交易前可歸因於最終OpCo的淨虧損

 

 

(7,816

)

 

 

(9,962

)

 

 

(33,343

)

 

 

(35,295

)

減去：可歸因於非控股權益的淨虧損

 

 

(5,172

)

 

 

—

 

 

 

(5,172

)

 

 

—

 

可歸因於Definitive Healthcare Corp.的淨虧損

 

$

(7,978

)

 

$

—

 

 

$

(7,978

)

 

$

—

 

A類普通股每股淨虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的和稀釋的

 

$

(0.09

)

 

不適用

 

 

$

(0.09

)

 

不適用

 

加權平均已發行普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的和稀釋的(1)

 

 

88,263,333

 

 

不適用

 

 

 

88,263,333

 

 

不適用

 

(1) A類普通股每股基本及攤薄淨虧損只適用於2021年9月15日至2021年9月30日期間，即首次公開發售(“IPO”)及相關重組交易(定義見未經審核綜合財務報表附註1)。計算A類普通股每股淨虧損所使用的股數和計算每股淨虧損的依據見附註16。

見簡明合併財務報表附註

5

 

Definitive Healthcare Corp。

濃縮合並STA淺談綜合損失的成因

(金額(以千為單位))

(未經審計)

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

淨損失

 

$

(20,966

)

 

$

(9,962

)

 

$

(46,493

)

 

$

(35,295

)

其他全面虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算調整

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

155

 

 

 

—

 

綜合損失

 

 

(20,955

)

 

 

(9,962

)

 

 

(46,338

)

 

 

(35,295

)

減去：重組交易前可歸因於最終OpCo的淨虧損

 

 

(7,818

)

 

 

—

 

 

 

(33,201

)

 

 

—

 

減去：可歸因於非控股權益的綜合虧損

 

 

(5,167

)

 

 

—

 

 

 

(5,167

)

 

 

—

 

可歸因於Definitive Healthcare Corp.的全面虧損

 

$

(7,970

)

 

$

(9,962

)

 

$

(7,970

)

 

$

(35,295

)

見簡明合併財務報表附註

6

 

 

Definitive Healthcare Corp。

 

濃縮合並狀態會員權益和總權益變動的NTS

(以千為單位的金額，份額和單位金額除外)

(未經審計)

 

 

AIDH TopCo，LLC(重組交易之前)

 

權威醫療保健公司(Definitive Healthcare Corp.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他內容

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

委員的

 

甲類

 

甲類

 

B類

 

B類

 

實繳

 

累計

 

全面

 

非控制性

 

總計

 

 

權益

 

庫存

 

金額

 

庫存

 

金額

 

資本

 

赤字

 

(虧損)收入

 

利益

 

權益

 

2020年12月31日的餘額

$

1,195,694

 

 

—

 

$

—

 

 

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

(131

)

$

—

 

$

1,195,563

 

重組交易前淨虧損

 

(10,487

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(10,487

)

重組前的其他綜合收益(虧損)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

163

 

 

—

 

 

163

 

重組交易前的股權薪酬

 

406

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

406

 

2021年3月31日的餘額

 

1,185,613

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

32

 

 

—

 

 

1,185,645

 

重組交易前淨虧損

 

(15,040

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(15,040

)

重組前的其他綜合收益(虧損)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(19

)

 

—

 

 

(19

)

重組交易前的股權薪酬

 

1,615

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

1,615

 

會員在重組交易前的供款

 

5,500

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

5,500

 

重組交易前對成員的分配

 

(3,328

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(3,328

)

2021年6月30日的餘額

 

1,174,360

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

13

 

 

—

 

 

1,174,373

 

重組交易前淨虧損

 

(7,816

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(7,816

)

重組交易前的其他全面虧損

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(2

)

 

—

 

 

(2

)

重組交易前的股權薪酬

 

(278

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(278

)

重組交易前對成員的分配

 

(3,811

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(3,811

)

重組交易對首次公開募股(IPO)的影響

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

重組交易和首次公開發行對非控制性權益的初步影響

 

(1,162,455

)

 

72,871,733

 

 

73

 

 

61,262,052

 

 

—

 

 

351,075

 

 

—

 

 

—

 

 

593,861

 

 

(217,446

)

首次公開發行A類普通股，扣除成本淨額$11,394

 

—

 

 

17,888,888

 

 

18

 

 

—

 

 

—

 

 

441,400

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

441,418

 

回購與IPO相關的最終醫療保健公司股票

 

—

 

 

(2,497,288

)

 

(3

)

 

—

 

 

—

 

 

(63,209

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(63,212

)

回購與IPO相關的最終OpCo單位

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(1,169,378

)

 

—

 

 

(29,600

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(29,600

)

重組交易後的淨虧損

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(7,978

)

 

—

 

 

(5,172

)

 

(13,150

)

重組交易和首次公開募股後的其他綜合收益

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

13

 

 

—

 

 

13

 

重組交易後的股權薪酬

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

1,574

 

 

—

 

 

—

 

 

1,021

 

 

2,595

 

被沒收的未授予獎勵單位

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(72,149

)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

既得獎勵單位

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(467

)

 

—

 

 

—

 

 

467

 

 

—

 

2021年9月30日的餘額

$

—

 

 

88,263,333

 

$

88

 

 

60,020,525

 

$

—

 

$

700,773

 

$

(7,978

)

$

24

 

$

590,177

 

$

1,283,084

 

 

見合併財務報表附註

 

 

 

8

 

Definitive Healthcare Corp。

 

簡明合併會員權益變動表(續)

(以千為單位，股數除外)

(未經審計)

 

委員的

 

 

權益

 

2019年12月31日的餘額

$

1,216,240

 

淨損失

 

(13,835

)

基於股權的薪酬

 

430

 

2020年3月31日的餘額

$

1,202,835

 

淨損失

 

(11,498

)

分發給會員

 

(48

)

基於股權的薪酬

 

442

 

2020年6月30日的餘額

$

1,191,731

 

淨損失

 

(9,962

)

分發給會員

 

(2,059

)

基於股權的薪酬

 

458

 

2020年9月30日的餘額

$

1,180,168

 

見簡明合併財務報表附註。

9

 

Definitive Healthcare Corp。

凝聚凝聚ED現金流量表

(金額(以千為單位))

(未經審計)

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

經營活動提供的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨損失

 

$

(46,493

)

 

$

(35,295

)

對淨虧損與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

 

折舊及攤銷

 

 

1,193

 

 

 

817

 

無形資產攤銷

 

 

43,517

 

 

 

43,498

 

遞延合同成本攤銷

 

 

3,195

 

 

 

1,038

 

基於股權的薪酬

 

 

4,338

 

 

 

1,330

 

非現金支付的實物利息支出

 

 

—

 

 

 

7,371

 

債務發行成本攤銷

 

 

1,522

 

 

 

1,541

 

應收賬款壞賬準備

 

 

76

 

 

 

579

 

債務清償損失

 

 

9,843

 

 

 

—

 

或有對價的公允價值變動

 

 

3,169

 

 

 

—

 

營業資產和負債變動情況：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

5,179

 

 

 

3,936

 

預付費用和其他流動資產

 

 

(561

)

 

 

(39

)

遞延合同成本

 

 

(9,043

)

 

 

(4,341

)

應付帳款、應計費用和其他流動負債

 

 

(3,965

)

 

 

(7,283

)

遞延收入

 

 

9,023

 

 

 

1,392

 

經營活動提供的淨現金

 

 

20,993

 

 

 

14,544

 

投資活動中使用的現金流：

 

 

 

 

 

 

購買財產、設備和其他資產

 

 

(5,662

)

 

 

(1,061

)

收購支付的現金，扣除收購的現金

 

 

—

 

 

 

(6,935

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(5,662

)

 

 

(7,996

)

融資活動提供(用於)的現金流：

 

 

 

 

 

 

定期貸款收益

 

 

275,000

 

 

 

—

 

償還定期貸款

 

 

(472,742

)

 

 

(3,375

)

循環信貸融資收益

 

 

—

 

 

 

25,000

 

支付或有代價

 

 

(1,500

)

 

 

—

 

支付發債成本

 

 

(3,511

)

 

 

—

 

股票發行收益，扣除承銷折扣後的淨額

 

 

452,812

 

 

 

—

 

回購已發行股本/最終OpCo單位

 

 

(92,812

)

 

 

 

IPO發行成本的支付

 

 

(5,913

)

 

 

—

 

會員投稿

 

 

5,500

 

 

 

—

 

會員分佈

 

 

(7,139

)

 

 

(2,109

)

融資活動提供的現金淨額

 

 

149,695

 

 

 

19,516

 

現金及現金等價物淨增加情況

 

 

165,026

 

 

 

26,064

 

匯率變動對現金及現金等價物的影響

 

 

(48

)

 

 

—

 

期初現金和現金等價物

 

 

24,774

 

 

 

8,618

 

期末現金和現金等價物

 

$

189,752

 

 

$

34,682

 

補充現金流披露：

 

 

 

 

 

 

支付利息的現金

 

$

27,587

 

 

$

23,043

 

繳納所得税的現金

 

$

13

 

 

$

—

 

補充披露非現金投資活動：

 

 

 

 

 

 

應計資本支出淨減少，包括購買數據

 

$

(3,020

)

 

$

—

 

補充披露非現金融資活動：

 

 

 

 

 

 

未支付的公開募股成本增加

 

$

5,481

 

 

$

—

 

見簡明合併財務報表附註

10

 

Definitive Healthcare Corp。

關於“凝聚”的註記D合併財務報表

(未經審計)

1.業務説明

最終醫療保健公司(連同其子公司，“最終醫療保健”或“公司”)通過其運營子公司AIDH TopCo，LLC(“最終醫療保健公司”)，通過一個多租户數據庫平臺，提供整個醫療保健系統中與醫院和醫療保健相關的全面和最新的信息和洞察力，該平臺將專有和公共來源結合起來提供見解。除另有説明外，凡提及“我們”、“最終醫療保健”和“公司”時，指(1)在重組交易(定義見下文)完成之前，指最終醫療保健公司及其合併子公司，以及(2)在重組交易完成後，指最終醫療保健公司及其合併子公司。(2)除另有説明外，凡提及“我們”、“最終醫療保健”和“公司”時，指(1)在重組交易(定義如下)完成之前，指最終醫療保健公司及其合併子公司。

2020年10月27日，最終的OpCo完成了對擁有數百萬專家檔案的雲計算平臺Monocl Holding Company(簡稱“Monocl”)全部流通股的收購。請參閲註釋3。業務合併，瞭解更多信息。

組織

Definitive Healthcare Corp.成立於2021年5月5日作為一家特拉華州公司，目的是促進首次公開募股(IPO)和其他相關交易，以便開展特拉華州有限責任公司Fulitive OpCo的業務。重組交易完成後，Finitive OpCo成為Finitive Healthcare Corp.的間接子公司。

該公司總部設在馬薩諸塞州的弗雷明翰，在美國還有三個辦事處，在瑞典有一個辦事處。

首次公開發行(IPO)

2021年9月17日，Finitive Healthcare完成了首次公開募股(IPO)，在IPO中，它出售了17,888,888A類普通股(包括根據全部行使承銷商購買額外股份選擇權而發行的股份)，公開發行價為$27.00每股淨收益$452.8百萬美元，扣除承銷商的折扣和佣金(但不包括其他發行費用和報銷)。最終醫療保健利用IPO所得資金(I)收購14,222,222從最終的OpCo新發行的有限責任公司權益(“有限責任公司單位”)；(Ii)購買1,169,378首次公開發售前若干有限責任公司單位持有人所購的有限責任公司單位；及(Iii)回購2,497,288某些Blocker公司(定義見下文)的前股東收到的A類普通股。

重組交易

關於首次公開募股，本公司完成了以下交易(“重組交易”)。最終營運公司訂立經修訂及重述的有限責任公司協議(“經修訂有限責任公司協議”)，根據該協議，首次公開發售前最終營運公司的成員如繼續持有有限責任公司單位，有權要求最終營運公司以其全部或部分有限責任公司單位換取新發行的A類普通股。就美國税務目的而言，被視為持有有限責任公司單位的公司的實體(單獨稱為“Blocker Company”，統稱為“Blocker Companies”)都與一家合併子公司合併，隨後又合併為最終醫療保健公司。除了AIDH Management Holdings，LLC，AIDH Management Holdings，LLC的成員獲得了一些最終醫療保健公司B類普通股的股票，每股沒有面值。已發行的B類普通股的總股份等於有限責任公司已發行的單位數。AIDH Management Holdings，LLC是一種特殊目的的投資工具，通過它，某些人(主要是我們的員工和某些傳統投資者)間接持有Final OpCo的權益；AIDH Management Holdings LLC的權益持有人獲得了Final Healthcare Corp.B類普通股的一些股份。

關於重組交易和首次公開募股，最終醫療保健公司簽訂了一項應收税款協議。參見注釋15。所得税.

2.主要會計政策摘要

陳述的基礎

隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)以及適用於季度財務信息的規則編制的。財務會計準則委員會(“FASB”)制定了這些原則，以確保財務狀況、經營結果和現金流的報告保持一致。本附註中對適用會計準則的任何提及均指FASB會計準則編纂(“ASC”)中的權威非政府GAAP。截至2021年9月30日以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的精簡合併財務報表未經審計。簡明合併中顯示的2020年1月1日至2021年9月15日期間的金額

11

 

本文中的財務報表和簡明合併財務報表的註釋代表最終的OpCo的歷史業務。截至2021年9月30日和2021年9月16日期間的金額反映了最終醫療保健公司及其合併子公司的綜合業務。除另有註明外，所有由正常經常性調整組成的調整均已包括在內，該等調整被認為是公平呈列該等中期未經審核中期簡明綜合財務報表所必需的。

請參閲註釋2。重要會計政策摘要本公司於2021年9月16日根據經修訂的1933年證券法第424(B)條向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的日期為2021年9月14日的最終招股説明書(“首次公開發售章程”)中的綜合財務報表附註(“首次公開招股説明書”)就公司的會計政策和估計作出了詳細説明。

採用最新發布的財務會計準則

2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-15-無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)，客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算。本標準將作為服務合同的託管安排中產生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化的要求保持一致。該修正案從2020年12月15日之後的財年開始生效，並允許提前通過。本公司通過了自2021年1月1日起生效的最新版本。這一採用並未對合並財務報表產生實質性影響。

新近發佈的尚未採用的會計公告

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02-租契。新標準建立了使用權(ROU)模式，要求承租人在資產負債表上記錄所有租期超過12個月的使用權資產和租賃負債。租賃將被分類為財務租賃或經營租賃，分類將影響損益表中的費用確認模式。FASB隨後發佈了補充和/或澄清華碩(包括ASU 2020-05)，將某些非上市公司的生效日期更新為2021年12月15日之後的年度報告期。對於在財務報表列報的最早比較期間開始時或之後訂立的資本及經營租賃，或不調整比較期間並記錄截至採納日期的累積效果調整，須採用經修訂的追溯過渡法，並有若干可行的權宜之計。本公司作為2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)所界定的新興成長型公司，可選擇延長過渡期，並採用屬於“所有其他”類別的非公共實體的指導標準。

公司將在2022財年的第一天(2022年1月1日)採用ASU 2016-02和所有相關修正案，其中包括在ASU 2018-11年度允許的情況下，通過截至採用之日的期初留存收益確認累計效果調整的能力。公司將選擇過渡指導允許的一攬子實際權宜之計，這使公司能夠繼續其對以下方面的歷史評估：(1)合同是否為租約或包含租約，(2)租約分類和(3)初始直接成本。本公司不會選擇事後諸葛亮的權宜之計。本公司將選擇使用允許在其所有相關資產類別中結合租賃和非租賃合同組成部分的實際權宜之計。當租賃期限為12個月或以下，而本公司並不合理地確定選擇選項續訂租賃資產時，本公司亦將選擇不在其壓縮綜合資產負債表上記錄租賃的政策。該公司目前正在評估採用這一標準將對其合併財務報表產生的影響。

2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13-金融工具-信貸損失(專題326)-金融工具信貸損失的衡量。本準則旨在通過要求提前確認融資應收賬款和範圍內的其他金融資產(如應收貿易賬款)的信用損失來改進財務報告。這項修正案從2022年12月15日之後的財年開始生效。該公司將採用從2023年1月1日起生效的最新版本，預計該標準的採用不會對其合併財務報表產生實質性影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU No.2019-12-所得税(主題740)，簡化所得税會計。這一標準取消了投資、期間內分配和中期税收計算的某些例外情況，並增加了指導意見，以降低所得税會計的複雜性。該修正案從2021年12月15日之後的財年開始生效，並允許提前通過。該公司目前正在評估這一更新對其綜合財務狀況或經營結果的影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號-參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響. ASU No.2020-04的修正案從2020年3月12日起至2022年12月31日止對公司有效。實體可以選擇從2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起，或從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始，到財務報表發佈之日，按主題或行業子主題應用合同修改修正案。本次更新中的修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考利率(預計將因參考匯率改革而停止)的合同、套期保值關係和其他交易，併為將美國GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考影響的交易提供了可選的權宜之計和例外

12

 

率如果滿足一定的標準，就進行改革。該公司正在評估本準則的修訂在採用後將對其綜合財務狀況或經營結果產生的影響。 

 

3.業務合併

2020年10月27日，公司完成了對Monocl全部流通股的收購，預計總對價為$46.3百萬美元，最高可達$60百萬美元，總結如下：

 

(單位：千)

 

 

 

現金對價

 

$

18,307

 

股票發行

 

 

25,439

 

或有對價

 

 

2,600

 

購貨價格

 

$

46,346

 

 

收購的資產和承擔的負債按其估計公允價值入賬，經營結果計入公司截至收購日的綜合業績。

溢價付款的或有對價業績目標基於截至2020年12月31日和2021年12月31日的12個月期間的合同年度經常性收入(ARR)。潛在支付金額從$0至$5.0百萬美元和$0至$10.0百萬美元，按低於$的ARR計算8.5百萬美元到超過$9.5百萬美元及以下12.0百萬美元到超過$16.0分別截至2020年12月31日和2021年12月31日的12個月期間分別為100萬美元。

公司估計或有對價的公允價值為$6.9百萬美元和$5.2根據2020年ARR目標的實現情況和實現2021年目標的可能性，分別在2021年9月30日和2020年12月31日時計算100萬美元。請參閲註釋9。公允價值計量瞭解更多細節。

截至2020年12月31日，Monocl收購的採購會計最終敲定。分配給有形資產和已確認的無形資產以及承擔的負債的公允價值是基於管理層的估計和假設。截至2020年12月31日，資產和負債的收購日期公允價值的最終分配如下：

 

(單位：千)

 

 

 

初步分配：

 

10月27日，
2020

 

現金

 

$

2,774

 

應收賬款

 

 

788

 

預付費用和其他流動資產

 

 

614

 

財產和設備

 

 

20

 

無形資產

 

 

18,900

 

應付賬款和應計費用

 

 

(2,137

)

遞延收入

 

 

(2,884

)

收購的總資產和承擔的負債

 

 

18,075

 

商譽

 

 

28,271

 

購貨價格

 

$

46,346

 

T該公司記錄的商譽、客户關係、數據、技術和商標價值為$28.3百萬，$11.9百萬，$3.0百萬，$2.6百萬美元和$1.4截至收購日期，分別為100萬美元。確認的商譽包括集合勞動力的公允價值和通過收購獲得的任何預期協同效應。該公司認定，收購所產生的商譽不能從税項上扣除。

客户關係代表與被收購實體的商業客户的潛在關係的估計公允價值，並使用估計的現金流量的年度模式(經濟價值法)進行攤銷。14年這項資產的生命。

數據包括有關醫療和科學專家人員的專有數據。這項公認的技術包括Monocl的現有技術，並通過在線平臺為用户提供一個基於雲的平臺，通過機器學習和定製算法生成數百萬個專家檔案。這項技術提供內容來源的自動收集、數據處理和擴充，並最終生成與上下文相關且不斷更新的專家配置文件。商標代表與該商標相關的註冊商標、徽標和域名的估計公允價值

13

 

公司品牌。數據、技術和商標在估計的剩餘使用壽命內使用直線法攤銷。3年, 8年，及19年，分別為。

關於此次收購，該公司確認了與收購相關的成本#美元。0.4在隨附的綜合損益表(虧損)中，在交易費用中記錄了100萬美元。

自收購之日起，Monocl的經營業績就包含在公司的綜合業績中。在截至2020年12月31日的年度綜合經營報表中反映的Monocl的收入和淨虧損為$1.2百萬美元和$1.6分別為百萬美元。

未經審核的備考補充數據：

 

 

 

截至2020年9月30日的9個月

 

(單位：千)

 

 

 

收入

 

$

91,750

 

淨損失

 

 

(43,763

)

預計淨虧損包括其他無形資產估值的攤銷費用調整為#美元。0.6百萬美元和與增量借款相關的利息支出，用於為#美元的交易提供資金0.8100萬美元，截至2020年9月30日的9個月。未經審核備考補充數據僅供參考之用，不應解釋為顯示收購於假設日期完成的情況下本公司的經營業績或本公司於任何未來日期的經營業績。

4.收入

該公司將其與客户安排的收入按服務類型分類，因為它認為這些類別最好地描述了收入和現金流的性質、數量、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。

下表列出了從與客户的安排中獲得的收入分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

平臺訂閲

 

$

42,780

 

 

$

29,732

 

 

$

118,545

 

 

$

83,814

 

專業服務

 

 

304

 

 

 

341

 

 

 

1,296

 

 

 

845

 

總收入

 

$

43,084

 

 

$

30,073

 

 

$

119,841

 

 

$

84,659

 

 

公司應收賬款、遞延合同費用和與客户簽訂合同負債的期初、期末餘額如下：

 

(單位：千)

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

應收賬款淨額

 

$

27,886

 

 

$

33,108

 

遞延合同成本

 

 

5,359

 

 

 

2,947

 

長期遞延合同成本

 

 

9,388

 

 

 

5,952

 

遞延收入

 

 

70,179

 

 

 

61,200

 

 

14

 

 

遞延合同成本

截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度，影響遞延合同成本的活動摘要如下：

 

(單位：千)

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

期初餘額

 

$

8,899

 

 

$

2,885

 

攤銷成本

 

 

(3,195

)

 

 

(1,670

)

遞延的額外金額

 

 

9,043

 

 

 

7,684

 

期末餘額

 

 

14,747

 

 

 

8,899

 

分類為：

 

 

 

 

 

 

當前

 

 

5,359

 

 

 

2,947

 

非電流

 

 

9,388

 

 

 

5,952

 

遞延合同總成本(遞延佣金)

 

$

14,747

 

 

$

8,899

 

 

 

15

 

合同責任

年度影響遞延收入餘額的活動摘要截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度如下：

 

(單位：千)

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

期初餘額

 

$

61,200

 

 

$

46,125

 

已確認收入

 

 

(119,841

)

 

 

(118,317

)

遞延的額外金額

 

 

128,820

 

 

 

133,392

 

期末餘額

 

$

70,179

 

 

$

61,200

 

 

剩餘履約義務

ASC 606引入了分配給合同剩餘履約義務的交易價格的概念，這不同於ASC 605項下的未開單遞延收入。分配給剩餘履約義務的交易價格代表尚未確認的合同收入，其中包括未賺取收入和將在未來期間確認為收入的未開賬單金額。分配給剩餘履約義務的交易價格受到幾個因素的影響，包括季節性、續簽的時間和不同的合同條款。分配給剩餘履約義務的收入是指尚未確認的合同收入，其中包括未應得收入和積壓。該公司的積壓是指超過當前計費週期的分期付款賬單。該公司剩餘的大部分非當期履約義務將在未來13至36個月內確認。

其餘履約義務包括以下內容：

 

(單位：千)

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

當前

 

$

128,653

 

 

$

114,284

 

非電流

 

 

78,900

 

 

 

58,250

 

總計

 

$

207,553

 

 

$

172,534

 

 

5.應收賬款

應收賬款包括以下內容：

 

(單位：千)

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

應收賬款

 

$

28,243

 

 

$

33,635

 

未開票應收賬款

 

 

496

 

 

 

329

 

 

 

 

28,739

 

 

 

33,964

 

減去：壞賬準備

 

 

(853

)

 

 

(856

)

應收賬款淨額

 

$

27,886

 

 

$

33,108

 

 

6.財產和設備

財產和設備包括：

 

(單位：千)

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

計算機和軟件

 

$

4,455

 

 

$

3,141

 

傢俱和設備

 

 

1,580

 

 

 

1,109

 

租賃權的改進

 

 

2,766

 

 

 

1,781

 

正在進行的建設和軟件開發

 

 

—

 

 

 

128

 

 

 

 

8,801

 

 

 

6,159

 

減去：累計折舊和攤銷

 

 

(4,104

)

 

 

(2,911

)

財產和設備，淨值

 

$

4,697

 

 

$

3,248

 

 

16

 

與財產和設備相關的折舊和攤銷費用$0.5百萬美元和$0.3百萬美元分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，以及$1.2百萬美元和$0.8百萬美元截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，分別為。

7.商譽和無形資產

商譽和無形資產的賬面價值，截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括以下內容：

 

 

 

2021年9月30日

 

(單位：千)

 

毛收入
攜帶
金額

 

 

累計
攤銷

 

 

淨載客量
金額

 

有限壽命無形資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户關係

 

$

370,030

 

 

$

(84,159

)

 

$

285,871

 

發達的技術

 

 

51,100

 

 

 

(15,648

)

 

 

35,452

 

商號

 

 

35,500

 

 

 

(4,510

)

 

 

30,990

 

數據庫

 

 

42,656

 

 

 

(28,246

)

 

 

14,410

 

有限壽命無形資產總額

 

 

499,286

 

 

 

(132,563

)

 

 

366,723

 

商譽

 

 

1,261,444

 

 

 

—

 

 

 

1,261,444

 

商譽和無形資產總額

 

$

1,760,730

 

 

$

(132,563

)

 

$

1,628,167

 

 

 

 

2020年12月31日

 

(單位：千)

 

毛收入
攜帶
金額

 

 

累計
攤銷

 

 

淨載客量
金額

 

有限壽命無形資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户關係

 

$

370,030

 

 

$

(58,097

)

 

$

311,933

 

發達的技術

 

 

51,100

 

 

 

(10,218

)

 

 

40,882

 

商號

 

 

35,500

 

 

 

(2,952

)

 

 

32,548

 

數據庫

 

 

42,656

 

 

 

(17,782

)

 

 

24,874

 

有限壽命無形資產總額

 

 

499,286

 

 

 

(89,049

)

 

 

410,237

 

商譽

 

 

1,261,444

 

 

 

—

 

 

 

1,261,444

 

商譽和無形資產總額

 

$

1,760,730

 

 

$

(89,049

)

 

$

1,671,681

 

 

與有限壽命無形資產相關的攤銷費用s $14.7 m億萬美元和美元14.6百萬美元分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，其中$5.4百萬美元和$4.8百萬美元計入了各自時期的收入成本。與有限壽命無形資產相關的攤銷費用為#美元。43.5百萬美元，這兩個截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，其中 $15.9 百萬美元和$14.3百萬美元計入了各自時期的收入成本。

在截至2021年9月30日的9個月中，商譽的賬面金額沒有變化。

該公司確定它已經一報告單位。曾經有過不是國際商譽減值截至2021年或2020年9月30日的9個月.

8.長期債務

截至2021年9月30日和2020年12月31日，長期債務分別包括以下內容：

 

 

 

2021年9月30日

 

(單位：千)

 

校長

 

 

未攤銷債務
發行成本/
融資成本

 

 

總債務，
網絡

 

2021年定期貸款

 

$

275,000

 

 

$

(2,737

)

 

$

272,263

 

減去：長期債務的當前部分

 

 

 

 

 

 

 

 

6,875

 

長期債務

 

 

 

 

 

 

 

$

265,388

 

 

17

 

 

 

 

2020年12月31日

 

(單位：千)

 

校長

 

 

未攤銷債務
發行成本/
融資成本

 

 

總債務，
網絡

 

2019年定期貸款

 

$

444,375

 

 

$

(10,865

)

 

$

433,510

 

2019年定期貸款支付實物利息

 

 

10,412

 

 

 

—

 

 

 

10,412

 

2019年延期提取定期貸款

 

 

17,955

 

 

 

—

 

 

 

17,955

 

債務總額

 

$

472,742

 

 

$

(10,865

)

 

$

461,877

 

減去：長期債務的當前部分

 

 

 

 

 

 

 

 

4,680

 

長期債務

 

 

 

 

 

 

 

$

457,197

 

 

2021年9月17日，本公司償還了如下所述的2019年定期貸款的未償還本金餘額#美元442.1百萬美元，以實物利息支付，如下所述，為$10.4百萬，2019年延遲提取定期貸款，如下所述，為$17.9百萬美元及相關應計應付利息$4.2百萬美元，總計$474.6使用2021年定期貸款的收益，如下所述，100萬美元275.0首次公開募股(IPO)的百萬美元和淨收益為199.6百萬美元，包括應計利息支出。如下所述，2019年信貸協議下這些貸款的實際利率為6.25截至還款日的%。該公司確認了一美元9.9與註銷未攤銷債務發行成本有關的債務清償虧損100萬歐元。

2021年信貸協議

2021年9月17日，Fulitive Healthcare Holdings，LLC，一家特拉華州有限責任公司(“DH Holdings”)，也就是Fulitive Healthcare Corp.的間接子公司，與作為行政代理的美國銀行、貸款方以及協議中指定的其他方簽訂了一項信貸協議(“2021年信貸協議”)。2021年信貸協議規定(I)2.75億美元的定期貸款A貸款(“2021年定期貸款”)和(Ii)#美元。75.0(B)本集團於2019年設立了600萬歐元的循環信貸安排(“2021年循環信貸額度”，連同2021年定期貸款，統稱為“2021年信貸安排”)，所得款項用於償還2019年信貸協議(如下所述)項下的部分未償債務。2021年定期貸款和2021年循環信貸額度都將於2026年9月17日。2021年的信貸安排包括習慣性的肯定、否定和金融契約。2021年信貸安排由DH Holdings的所有全資境內受限制附屬公司和AIDH買家LLC、特拉華州的一家有限責任公司以及DH Holdings的直接母公司擔保，但符合慣例例外情況，並以對DH Holdings和擔保人幾乎所有資產的留置權作為抵押，包括在每個情況下質押DH Holdings的股權，但須符合慣例例外情況。

2021年定期貸款需要每年攤銷本金，從2021年12月31日(“初始攤銷日期”)開始，在每個會計季度的最後一天以等額季度分期支付，相當於初始攤銷日期後第一年和第二年定期貸款本金的每年約2.5%，以及初始攤銷日期後第三年、第四年和第五年定期貸款本金的每年約5.0%。大約$的氣球付款220.02021年定期貸款到期時，將有100萬美元到期。那裏是$275.0密爾截至2021年9月30日，獅子未償還2021年定期貸款。

根據2021年信貸協議，衞生控股須向貸款人支付一筆未使用的承諾費，承諾費為0.25%和0.302021年循環信貸額度下未提取承諾的年利率，取決於總的淨槓桿率，每季度拖欠。這筆費用包括在營業報表的利息費用中。曾經有過不是截至2021年9月30日，2021年循環信貸額度的未償還餘額。

對於2021年定期貸款和2021年循環信用額度，DH Holdings可以根據Libo利率或基本利率加上適用的保證金從幾個利率選項中進行選擇。適用的保證金將基於截至2022年12月31日的財年開始的總槓桿率。截至2021年9月30日，實際利率為2.37%.

關於2021年信貸協議，本公司資本化的融資成本總計為#美元。3.5百萬，$2.82021年定期貸款安排為100萬美元，0.82021年循環信貸額度為100萬美元。與2021年定期貸款安排相關的融資成本在定期貸款中記為抵銷債務餘額，減去壓縮綜合資產負債表中的當前部分，並使用實際利息法在貸款剩餘期限內攤銷。與2021年循環信貸額度相關的融資成本記錄在簡明綜合資產負債表的其他資產中，並在安排有效期內攤銷。

2019年信貸協議

2019年7月16日，DH Holdings作為行政代理與DH Holdings(貸款方)及Owl Rock Capital Corporation(貓頭鷹資本公司)訂立信貸協議(“2019年信貸協議”)。根據2019年信貸協議，a美元450.0百萬美元定期貸款(“2019年定期貸款”)，100.0百萬美元延遲提取定期貸款(“2019年延遲提取定期貸款”)和#美元25.0百萬向DH Holdings提供循環信貸額度(“2019年循環信貸額度”)。2019年的信貸協議包括習慣性的肯定、否定和金融契約。2019年信貸協議下的所有貸款

18

 

是該協議由DH Holdings的全資境內受限制附屬公司Fulitive Healthcare LLC(馬薩諸塞州的有限責任公司和AIDH買方)LLC(特拉華州的有限責任公司和DH Holdings的直接母公司)擔保，並以對DH Holdings和擔保人的幾乎所有資產(包括對DH Holdings的股權的質押)的留置權作為抵押，但每種情況均受慣例例外情況的規限。

2019年定期貸款的到期日為2026年7月16日並獲得了$的原始發行折扣。11.3按實際利息法在協議期限內攤銷至利息支出。部分貸款的利息($100.0其中百萬美元450.0(百萬本金)被視為實物支付，並計入到期償還的本金餘額。DH Holdings可以根據歐洲美元利率或基本利率加上適用的保證金從幾個利率選項中進行選擇。每季度支付本金$1.1百萬美元始於2019年12月，需要到2019年定期貸款到期，屆時需要支付氣球般的美元。419.6100萬美元，不包括實物支付部分，應支付。支付的實物利息在到期日支付。根據總槓桿率，2019年定期貸款從截至2020年12月31日的財年開始每年支付超額現金流。有一塊錢454.8截至2020年12月31日，2019年定期貸款的未償還金額為百萬美元，其中包括美元10.4上百萬美元的實物利息。2019年定期貸款和實物支付的實際利率為6.50截至2020年12月31日。

2019年延期提取定期貸款的到期日為2026年7月16日。2019年延遲提款定期貸款以原始發行折扣#美元發放。1.3百萬美元。DH Holdings可以根據2019年延遲提取定期貸款提取資金，直到2021年7月16日。截至2020年12月31日，DH控股公司提取了$18.02019年延遲提取定期貸款的100萬英鎊，與Monocl收購相關。DH Holdings可以根據歐洲美元利率或基本利率加上適用的保證金從幾個利率選項中進行選擇。截至2021年7月16日的季度拖欠，DH Holdings被要求向銀行支付相當於12019年延遲提取定期貸款未使用能力金額的每年%。每季度本金支付始於2020年12月，按季度分期付款，等同於0.252019年延遲提取定期貸款未償還總額的30%，並要求在票據到期前支付全部未償還本金餘額。2019年延遲提取定期貸款的未償還餘額為#美元。18.0截至2020年12月31日，這一數字為100萬。2019年延期提取定期貸款的實際利率為6.50截至2020年12月31日。

2019年循環信貸額度的到期日為2024年7月16日。DH Holdings可以根據歐洲美元利率或基本利率加上適用的保證金從幾個利率選項中進行選擇。2020年間，25.02019年循環信貸額度提取了100萬美元，隨後在2020年償還。曾經有過不是截至2020年12月31日，2019年循環信貸額度的未償還餘額。不是2019年循環信貸額度的提款是在2021年進行的，2019年信貸協議於2021年9月17日.

關於2019年信貸協議，本公司最初資本化的融資成本總計為#美元。14.1百萬，$13.42019年定期貸款為100萬美元，0.72019年循環信貸額度為100萬美元。2020年10月，該公司額外資本化了$0.2與2019年延遲提取定期貸款相關的融資成本為100萬美元。這些融資成本在簡明綜合資產負債表中記為遞延融資成本，並使用實際利息法在各自借款的剩餘期限內攤銷。本公司通過利息支出$計入2019年信貸協議的資本化融資成本0.4百萬美元和$0.5截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和1.5截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。截至2020年12月31日，2019年循環信貸額度的未攤銷融資成本為0.5百萬美元歸類於合併資產負債表中的其他資產。

9.公允價值計量

ASC 820，公允價值計量和披露根據公允價值準則(“ASC 820”)，公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中將收到的資產價格或轉移負債所支付的價格，並建立一個三級公允價值層次結構，對用於計量公允價值的投入進行優先排序。

本公司的金融資產和負債採用三級公允價值等級，主要包括現金和等價物、應收賬款、應付賬款、長期和短期債務以及或有應付對價。現金及等價物、應收賬款及應付賬款的估計公允價值接近其賬面值，因其到期日較短(少於12個月)。

本公司的短期和長期債務在綜合資產負債表中按賬面價值記錄，可能與各自的公允價值不同。本公司短期和長期債務的賬面價值和估計公允價值接近其於2020年12月31日和2019年12月31日的賬面價值，這是根據本公司目前可用於類似借款的利率計算的。

或有代價(由與單一收購有關的收益所產生)按公允價值按經常性基礎計量。公允價值是使用收益法的變體來估計的，稱為實物期權方法，其中ARR是使用幾何布朗運動在風險中性的框架內模擬的，幾何布朗運動是一種廣泛接受的股票價格行為模型，用於期權定價模型，如Black-Scholes期權定價模型。預期的風險中性

19

 

然後根據模擬結果計算(概率加權的)分紅支付。實現概率的增加將導致更高的公允價值。測量。於2021年9月30日和2020年12月31日，或有對價的公允價值估計為#美元。6.9未命中Llion和$5.2分別為百萬美元。收益負債的當前部分 ($6.9 m億萬美元和美元1.5(分別於2021年9月30日及2020年12月31日)計入綜合資產負債表的應計費用及其他流動負債，以及非流動部分(零在2021年9月30日和$3.7截至2020年12月31日)其他長期負債。一筆$的付款1.52021年4月製造了100萬台。

盈利負債被歸類於公允價值層次中的第三級，因為用於制定估計公允價值的方法包括反映管理層自身假設的重大不可觀察的投入。截至2021年9月30日和2020年12月31日，經常性第3級公允價值計量中使用的估值技術和重大不可觀察輸入如下：

 

(單位：千)

 

公允價值

 

 

估價技術

 

看不見的
輸入量

 

貼現率

 

賺取負債

 

$

6,905

 

 

收益法(實物期權法)

 

貼現率

 

 

2.38

%

 

下表列出了使用重大不可觀察到的投入以公允價值經常性計量的收益負債對賬(第3級)：

 

(單位：千)

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

期初餘額

 

$

5,236

 

 

$

—

 

加法

 

 

—

 

 

 

2,600

 

公允價值淨變動和其他調整

 

 

3,169

 

 

 

2,636

 

付款

 

 

(1,500

)

 

 

—

 

期末餘額

 

$

6,905

 

 

$

5,236

 

 

收購完成後期間的盈利負債調整是使用基於情景的建模來估計實現的可能性，並反映在簡明綜合經營報表中的交易費用中。截至2021年9月30日，公司擁有IAL最高可賺$10.0百萬美元，最低金額為$0.0百萬美元(未打折)的賺取付款。假設ACH如果達到適用的績效標準，這些賺取的款項將於2022年4月支付。

若干資產及負債(包括物業、廠房及設備、商譽及其他無形資產)按非經常性基礎上的公允價值計量。當衍生公允價值低於本公司綜合資產負債表上的賬面價值時，這些資產將重新計量。就該等資產而言，除非出現減值，否則本公司不會定期將賬面價值調整至公允價值。當發生減值時，本公司計量所需費用並調整賬面價值，如附註2所述。重要會計政策摘要本公司IPO招股説明書中的綜合財務報表附註。

10.應計費用及其他流動負債

應計費用和其他流動負債包括以下各項：

 

(單位：千)

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

工資單和與工資單相關的工資單

 

$

7,246

 

 

$

7,792

 

應計利息

 

 

233

 

 

 

5,365

 

或有對價，當前

 

 

6,905

 

 

 

1,500

 

銷售税

 

 

1,146

 

 

 

649

 

遞延租金

 

 

112

 

 

 

583

 

其他

 

 

3,654

 

 

 

1,432

 

應計費用和其他流動負債

 

$

19,296

 

 

$

17,321

 

 

 

20

 

11.承擔及或有事項

該公司在馬薩諸塞州、佛蒙特州和瑞典租賃辦公設施，租期到2030年在不同時間到期。2019年，本公司簽署了一份新的寫字樓租賃協議，該協議從2020年開始，將持續到2027年。

截至2021年9月30日的三個月和九個月的總租金支出為$0.7百萬美元和$2.1分別為600萬美元和300萬美元的房租截至2020年9月30日的3個月和9個月是$0.5百萬美元和$1.4分別為百萬美元。租金費用在列報的所有期間的簡明合併經營報表中分類為銷售費用、一般費用和行政費用。

12.股東權益和會員權益

公司有A類普通股、B類普通股和優先股。除法律另有規定外，A類普通股和B類普通股流通股的持有者將在股東一般有權投票的所有事項上作為一個類別投票。向未歸屬的最終OpCo單位的持有者發行的B類普通股在該等單位歸屬之前沒有每股投票權。

A類普通股股東有權獲得股息，如果我們的董事會宣佈從合法可用資金中支付股息。於吾等清盤、解散或清盤後，在全數支付所有須支付予債權人及享有清算優先權的優先股持有人(如有)後，A類普通股的持有人將有權按比例收取本公司可供分配的剩餘資產。

B類普通股股東無權享有最終醫療保健公司的經濟利益，也無權在最終醫療保健公司清算或清盤時獲得股息或分派。

優先股的股票不是沒有於2021年9月30日發佈。董事會可以授權一個或多個系列優先股(包括可轉換優先股)，並將就任何系列優先股確定投票權、優先股、參與權或其他特殊權利和限制。

根據修訂後的最終OpCo LLC協議，有限責任公司單位的持有者有權要求最終OpCo公司以一對一的方式(受慣例調整，包括股票拆分、股票分紅和重新分類)將其全部或部分有限責任公司單位交換為新發行的A類普通股，其中可能包括未登記的股票。一旦交易完成，B類普通股及其相應的有限責任公司單位的股票將一對一地註銷。

如注1所述。業務説明，本公司由Advent International(“Advent”)組建，目的是收購最終的Holdco。公司成立時，設立了兩類單位：甲類單位(“甲類單位”)和乙類單位(“乙類單位”)，統稱為“單位”。

下表彙總了截至2020年12月31日已授權、已發放和未完成的A類和B類單位數量。

 

 

 

十二月三十一日，
2020

 

A類單位：

 

 

 

已授權、已頒發和未完成的A級單位

 

 

130,245,990

 

B類單位：

 

 

 

認可乙類單位

 

 

8,088,877

 

發放的乙類單位

 

 

3,720,063

 

未償還的B類單位(既得B類單位)

 

 

474,920

 

在2021年期間，公司發佈了363,516新的甲級單位，價值$5.8百萬美元，其中包括#美元的出資額5.5百萬美元和基於股權的薪酬支出為0.3百萬美元。請參閲註釋13。基於股權的薪酬有關B類設備的更多詳細信息，請參閲。

21

 

13.基於股權的薪酬

以權益為基礎的薪酬費用在附帶的簡明綜合經營報表中根據薪酬的接受者分配給所有部門。下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合業務表中按項目分列的費用摘要。

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

收入成本

 

$

48

 

 

$

16

 

 

$

79

 

 

$

46

 

銷售和市場營銷

 

 

326

 

 

 

132

 

 

 

567

 

 

 

380

 

產品開發

 

 

187

 

 

 

93

 

 

 

341

 

 

 

267

 

一般事務和行政事務

 

 

1,756

 

 

 

217

 

 

 

3,351

 

 

 

637

 

總補償費用

 

$

2,317

 

 

$

458

 

 

$

4,338

 

 

$

1,330

 

 

2021年股權激勵計劃

截至2021年9月15日，在首次公開募股(IPO)方面，公司通過了最終的Healthcare Corp.2021年股權激勵計劃(“2021年計劃”)。 2021年計劃可提供的獎勵類型包括股票期權(包括激勵性和非限制性)、股票增值權(“SARS”)、限制性股票獎勵(“RSA”)、限制性股票單位(“RSU”)和基於股票的獎勵。

根據2021年計劃，可供授予的A類普通股總數為8,989,0392021年9月30日的股票。截至2021年9月30日，1,464,681根據2021年計劃，RSU已經獲得批准。未完成的RSU有基於時間和/或基於績效的歸屬標準。未完成的基於時間的RSU通常在每筆贈款的一年紀念日部分授予，並在隨後的兩年或三年內按季度授予。傑出的基於績效的RSU在實現某些績效目標和持續服務後，在三年內每年授予一次，其測算期從2022年1月1日開始。因此，不是與基於績效的RSU相關的股票薪酬費用記錄在2021年第三季度。

下表彙總了該公司截至2021年9月30日的9個月的未授權、基於時間和基於績效的RSU活動。

 

 

 

基於時間的

 

 

基於性能的

 

 

 

 

 

 

加權

 

 

 

 

 

加權

 

 

 

受限

 

 

平均資助金

 

 

受限

 

 

平均資助金

 

 

 

股票單位

 

 

日期公允價值

 

 

股票單位

 

 

日期公允價值

 

期初未歸屬

 

 

—

 

 

$

-

 

 

 

—

 

 

$

-

 

授與

 

 

1,300,328

 

 

$

27.00

 

 

 

164,353

 

 

$

27.00

 

既得

 

 

—

 

 

$

-

 

 

 

—

 

 

$

-

 

沒收

 

 

(2,656

)

 

$

27.00

 

 

 

—

 

 

$

-

 

期末未歸屬

 

 

1,297,672

 

 

$

27.00

 

 

 

164,353

 

 

$

27.00

 

 

公司確認了$0.42021年授予的與RSU相關的基於股票的薪酬支出為100萬英鎊。未確認費用總額估計為#美元。39.1截至2021年9月30日，基於時間的歸屬和基於績效的歸屬獎勵均為100萬英鎊，將在加權平均週期大約為4.0年份.

2019年股權激勵計劃

2019年7月，本公司及其董事會通過了《2019年股權激勵計劃》(以下簡稱《2019年計劃》)，母公司根據該計劃預留了約8,088,877B類單位(“2019年激勵股權池”)。2019年激勵股權池用於根據成員董事會的批准向員工、顧問、董事、經理或其他為公司提供服務的人發放單位。該等權益被視為利潤權益，一般情況下，該單位的持有人有權按比例分享該單位在授予日期釐定的基本價值之上的增值，並須受董事會認為適當的歸屬及其他限制所規限。任何被沒收或回購的單位都可以在2019年激勵股權池下獲得未來的贈款。

這些單位有基於時間和/或基於績效的歸屬標準。一般來説，以時間為基礎的單位在四年內以等額的年度分期付款方式在歸屬日期的週年日內分期付款。根據協議中的規定，在控制權變更或符合條件的事件中，根據特定投資回報的實現情況而授予的基於業績的單位。關於首次公開招股，通過修改獎勵，免除了對未歸屬單位的業績沒收條件，而在首次公開募股後，所有此類未歸屬獎勵都必須經過時間的歸屬。三年從首次公開募股之日開始。由於修改了此類業績獎勵的條款，我們根據否則將被沒收的單位的公允價值記錄了補償費用，使用的IPO價格為#美元。27.00每分享。與以下項目相關的總薪酬支出

22

 

改裝是$9.0100萬美元，這筆錢將在各自剩餘的服務期內確認。該公司記錄了$0.22021年第三季度，與這些業績授予單位相關的基於股票的薪酬支出為100萬美元。

關於一名高級管理人員的退休，公司加快了對24,049未歸屬時間歸屬的B類單位和48,099他的未授權表演-歸屬B級單位。該公司記錄的遞增薪酬支出約為#美元1.92021年第三季度為100萬美元。分開後，剩下的72,149B級單位被沒收。

自2021年9月15日起，公司將不是不再授予2019年計劃下的任何獎項，儘管之前根據2019年計劃授予的獎項仍然懸而未決，並受2019年計劃的管轄，但上文討論的修改除外。

對於2019年計劃中授予的獎勵，公司評估了截至授予日期的獎勵的公允價值。這些單位的公允價值是使用兩步法估計的。首先，本公司的企業價值是使用公認的估值方法建立的，包括貼現現金流分析、指導方針可比上市公司分析和可比交易方法。其次，利用基於Black-Scholes模型的期權定價方法，在構成公司資本結構的證券之間分配企業價值。對於績效單位，本公司使用蒙特卡洛模擬分析，捕捉績效授予條件的影響，以評估績效單位的價值。使用Black-Scholes模型和蒙特卡洛模擬需要公司做出估計和假設，如預期波動率、預期期限和預期無風險利率。用於估計單位公允價值的重要假設如下，基於服務的份額和基於業績的份額是相同的：

 

 

 

2021年9月15日

 

2020年12月31日

預期期權期限

 

0.30 - 0.70五年了

 

5.5五年了

無風險收益率

 

0.01% - 0.06%

 

1.73%

應用波動率

 

30%

 

35%

 

關於重組交易和首次公開募股，由本公司員工直接持有或通過最終OpCo間接持有的未歸屬B類單位根據各自的參與門檻和每股27.00美元的IPO價格交換為未歸屬最終OpCo單位。在交易所發行的以時間為基礎的單位仍然遵守與原來的B類單位相同的服務歸屬要求。IPO前的業績單位換成了時間單位，並將在IPO之日起的三年內授予。下表彙總了公司在2021年1月1日至2021年9月30日期間未授權的基於時間和基於績效的單位活動。

 

 

 

基於時間的

 

 

基於性能的

 

 

 

 

 

 

加權

 

 

 

 

 

加權

 

 

 

非既得利益者

 

 

平均資助金

 

 

非既得利益者

 

 

平均資助金

 

 

 

單位

 

 

日期公允價值

 

 

單位

 

 

日期公允價值

 

截至2020年12月31日的未歸屬資產

 

 

1,404,720

 

 

$

3.65

 

 

 

1,840,423

 

 

$

2.35

 

授與

 

 

1,477,323

 

 

 

1.41

 

 

 

1,177,308

 

 

 

0.41

 

既得

 

 

(437,731

)

 

 

3.64

 

 

 

—

 

 

 

—

 

沒收

 

 

(13,770

)

 

 

3.65

 

 

 

(18,361

)

 

 

2.35

 

截至2021年9月15日未歸屬

 

 

2,430,542

 

 

$

2.29

 

 

 

2,999,370

 

 

$

1.59

 

重組交易與IPO的效果

 

 

(1,165,679

)

 

 

2.08

 

 

 

(1,318,171

)

 

 

1.39

 

基於績效的單位換成基於時間的單位

 

 

1,681,199

 

 

 

1.74

 

 

 

(1,681,199

)

 

 

1.74

 

既得

 

 

(74,049

)

 

 

2.75

 

 

 

—

 

 

 

—

 

沒收

 

 

(72,149

)

 

 

2.78

 

 

 

—

 

 

 

—

 

2021年9月30日未歸屬

 

 

2,799,864

 

 

$

2.02

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

關於重組交易和IPO，912,651由公司員工直接或通過最終的OpCo間接持有的既有B類單位被調換為578,217根據各自的參與門檻和每股27.00美元的IPO價格授予最終的OpCo單位。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，該公司分別記錄了與基於時間的單位相關的基於股票的薪酬支出60萬美元和150萬美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，該公司分別記錄了與未交換的基於時間的單位相關的50萬美元和130萬美元的基於股票的薪酬支出。截至2021年9月30日，該公司約有18.4未歸屬的基於時間的單位的未確認單位薪酬支出(包括在首次公開募股(IPO)時交換為基於時間的單位的薪酬)的百萬美元。這筆費用將根據2019年計劃的條款記錄，預計將在加權平均期間確認，加權平均期約為2.8好幾年了。

23

 

14.退休計劃

該公司有一項401(K)計劃，涵蓋所有符合特定資格要求的員工。公司招致$0.6百萬和$1.7在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，僱主的等額供款為百萬美元和$0.4百萬美元和$1.1在過去的幾年裏截至2020年9月30日的3個月和9個月，分別為。

15.所得税

如注1所述。業務組織和注12。股東權益與會員權益作為IPO的結果，最終醫療保健公司(Fulitive Healthcare Corp.)開始整合最終OpCo的財務業績。Fulitive OpCo被視為美國聯邦以及最適用的州和地方所得税目的的合夥企業。作為一家合夥企業，Definitive OpCo不繳納美國聯邦以及某些州和地方的所得税。Fulitive OpCo產生的任何應税收入或虧損都將根據其在Fulitive OpCo持有的經濟利益轉嫁並計入其成員(包括Fulitive Healthcare Corp.)的應税收入或虧損。Finitive Healthcare Corp.成立於2021年5月5日，在IPO之前沒有從事任何業務。Final Healthcare Corp.作為一家公司徵税，並就其在Final OpCo的任何應税收入或虧損中的可分配份額以及Final Healthcare Corp.產生的任何獨立收入或虧損繳納美國聯邦、州和地方所得税。該公司在一般和行政費用中記錄了與Final OpCo擁有的公司相關的非實質性税費。

截至2021年9月30日，管理層對遞延税項資產的可回收性進行了評估。管理層根據適用於該等評估的會計準則認定，有足夠的負面證據可斷定其遞延税項資產極有可能無法變現，並已就其幾乎所有遞延税項資產計入估值撥備。如果管理層確定本公司未來能夠實現其遞延税項資產超過其記錄淨額，將對估值免税額進行調整，從而減少所得税撥備。

截至2021年9月30日，公司的遞延税負淨額為#美元。71.3作為重組交易的一部分，通過股權入賬的金額為100萬歐元。遞延税項淨負債主要涉及因屬性限制規則而不能被視為收回遞延税項資產的收入來源的應税暫時性差額。

本公司確認不確定的所得税頭寸時，該頭寸很有可能在審查後得以維持。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司已不是沒有確認任何不確定的税收頭寸，也沒有確認任何相關的準備金。公司的實際税率為(0.3)%和0.0截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為%和(0.3)%和0.0分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月。

應收税金協議

根據本公司根據國税法(“守則”)第754條作出的選擇，本公司預期當其他成員贖回或交換有限責任公司權益時，其在最終OpCo淨資產中所佔的税基份額將會增加。本公司計劃根據守則第754條就贖回有限責任公司權益交換的每個課税年度作出選擇。該公司打算將任何贖回和交換有限責任公司的權益視為直接購買有限責任公司的權益，以便繳納美國聯邦所得税。這些税基的提高可能會減少今後向各税務機關繳納的金額。它們還可能減少未來處置某些資產的收益(或增加虧損)，前提是這些資產的税基被分配到了一定程度上。

關於首次公開招股，本公司訂立了應收税金協議(“TRA”)，並根據TRA記錄了一項負債#美元。146.1截至2021年9月30日，通過股權作為重組交易的一部分。根據TRA，該公司一般將被要求向我們IPO前的某些所有者支付85本公司實際直接或間接(或在某些情況下被視為實現)在美國聯邦、州或地方税中節省的現金金額(如果有)的%，其原因是：(I)由於向本公司或與本公司出售或交換其在最終OpCo的權益(包括與最終OpCo的資產相關的任何基數調整)而產生的某些税收屬性(根據美國聯邦所得税的目的而確定)，(Ii)本公司在重組交易中從Blocker公司獲得的某些有利税務屬性(包括淨營業虧損和Blocker公司先前收購最終OpCo的權益所導致的最終OpCo有形和無形資產税基增加中的未攤銷部分)，以及(Iii)根據TRA支付的應得税項優惠。(Ii)Blocker公司在重組交易中從Blocker公司獲得的某些税收優惠(包括淨營業虧損和由於Blocker公司先前收購最終OpCo的權益而導致的最終OpCo有形和無形資產税基增加的未攤銷部分)。該公司預計將從剩餘的股份中受益15它可能實現的任何税收優惠的%。如本公司因任何原因未能根據TRA及時付款，則該等付款一般會延遲支付，並會在付款前計提利息。不是預計將在未來12個月內支付金額。

16.每股虧損

A類普通股每股基本淨虧損的計算方法是，將可歸因於最終醫療保健公司的淨收入除以在此期間發行的A類普通股的加權平均數，不包括未歸屬的股權獎勵和未交換的子公司成員單位。A類普通股稀釋後每股收益通過除以

24

 

Definitive Healthcare Corp的淨收入，根據所有潛在稀釋證券的假設交換，減去已發行的A類普通股的加權平均股數而進行調整。

在首次公開募股之前，OpCo的最終成員結構包括A類和B類成員單位。該公司分析了首次公開募股前一段時間的單位收益計算，確定其結果價值對這些未經審計的合併財務報表的使用者沒有意義。因此，截至2020年9月30日的三個月和九個月沒有公佈每股收益信息。

下表列出了用於計算截至2021年9月30日的3個月和9個月的A類普通股每股基本淨虧損和稀釋後每股淨虧損的分子和分母的對賬情況。截至2021年9月30日的3個月和9個月的每股基本收益和稀釋後每股收益只反映了2021年9月15日至2021年9月30日這段時間，這段時間代表公司擁有已發行的A類普通股。

 

(單位：千)

三個月
告一段落
9月30日，
2021

 

 

九個月
告一段落
9月30日，
2021

 

分子：

 

 

 

 

 

淨損失

$

(20,966

)

 

$

(46,493

)

減去：重組交易前可歸因於最終OpCo的淨虧損

 

(7,816

)

 

 

(33,343

)

減去：可歸因於非控股權益的淨虧損

 

(5,172

)

 

 

(5,172

)

可歸因於Definitive Healthcare Corp.的淨虧損

$

(7,978

)

 

$

(7,978

)

 

下表列出了A類普通股每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損(每股未經審計的金額)的計算方法：

 

(千股，不包括股數和每股金額)

三個月
告一段落
9月30日，
2021

 

 

九個月
告一段落
9月30日，
2021

 

普通股股東應佔每股基本淨虧損

 

 

 

 

 

分子：

 

 

 

 

 

分配可歸因於最終醫療保健公司的淨虧損。

$

(7,978

)

 

$

(7,978

)

A類流通股加權平均數

 

88,263,333

 

 

 

88,263,333

 

每股基本和稀釋後淨虧損

$

(0.09

)

 

$

(0.09

)

 

該公司B類普通股的股票不參與最終醫療保健公司的收益或虧損，因此不是參與證券。因此，在兩類法下，B類普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益沒有單獨列報。

下表列出了在本報告所述期間計算稀釋後每股淨虧損時不包括的潛在攤薄證券，因為它們的影響將是反攤薄的：

 

 

九個月
告一段落
9月30日，
2021

 

確定的OpCo單元

 

57,192,893

 

 

17.細分和地理數據

該公司作為一個運營部門運營。運營部門被定義為公司的組成部分，公司首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時，可以獲得單獨的財務信息，並定期對其進行評估。公司的首席運營決策者是首席執行官。首席執行官審查在綜合基礎上提交的財務信息，並按服務類型和地理區域列出有關收入的信息，以便分配資源和評估財務業績。

25

 

根據客户所在地按地理區域列出的收入如下：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

在截至9月30日的9個月裏，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

美國

 

$

40,863

 

 

$

30,073

 

 

$

114,339

 

 

$

84,659

 

世界其他地區

 

 

2,221

 

 

 

—

 

 

 

5,502

 

 

 

—

 

總收入

 

$

43,084

 

 

$

30,073

 

 

$

119,841

 

 

$

84,659

 

 

有關我們按服務分類的收入彙總表，請參閲附註4。收入.

按地理區域劃分的長期資產是基於擁有資產的法人實體的所在地。按地理區域按資產位置列示的長期資產如下：

 

(單位：千)

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

美國

 

$

4,311

 

 

$

3,120

 

世界其他地區

 

 

386

 

 

 

128

 

長期資產總額

 

$

4,697

 

 

$

3,248

 

 

18.關聯方

該公司在正常業務過程中與其私募股權贊助商的附屬實體和公司董事會成員進行了收入交易。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，公司記錄的收入為$0.7百萬和 $0.6 m分別是幾百萬美元。收入交易的相關應收賬款為#美元。0.1百萬美元和$0.72021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。

該公司向其私募股權贊助商報銷服務以及任何相關的差旅和自付費用。在.期間九截至2021年9月30日的幾個月，公司向其私募股權贊助商支付了服務、差旅和自付費用$的%s0.2百萬美元，並且不是測試對象的材料九截至2020年9月30日的幾個月。服務交易的相關應付金額為不是20年9月30日的T資料21日和2020年12月31日。

2021年9月17日，最終的OpCo與Reim簽訂了一項協議包大約$0.9Advent International、22C Capital LLC(“22C Capital”)、Spectrum Equity Management，L.P.(“Spectrum Equity”)、Jason Krantz和MHDH AB以及與重組相關的總記錄費用交易記錄。截至2021年9月30日，這些金額包括在應計費用和其他流動負債中，預計將在2021年第四季度支付。

在第二季度於2021年，本公司發佈363,516新建A級單位和第rth$5.8 給公司董事會成員一百萬美元。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)此外，關於Definitive Healthcare的首次公開募股(IPO)，承銷商保留了5按首次發行價向本公司董事、高級管理人員及選定高級管理人員出售的普通股百分比(“定向股份計劃”)。理查德·布斯和塞繆爾·A·哈姆德參與了定向分享計劃，併購買了7,407和37,037分別為A類普通股。

19.非控股權益

 

Fulitive Healthcare Corp.經營和控制Fulitive OpCo的所有業務和事務，並通過Fulitive OpCo及其子公司開展業務。因此，最終醫療保健公司合併了最終OpCo的財務結果，並根據LLC連續成員持有的最終OpCo單位在合併財務報表中報告其合併子公司的非控股權益。Final Healthcare Corp.在其合併子公司中的所有權權益的變化被計入股權交易，因此，繼續留任的有限責任公司成員未來贖回或直接交換OpCo單位將導致所有權改變，並減少或增加記錄為非控股權益的金額，並增加或減少公司綜合資產負債表中的額外實收資本。

截至2021年9月30日，Definitive Healthcare Corp.88,263,333最終OpCo中的單位導致所有權權益為60.7%.

26

 

20。後續事件

羅伯特·馬斯利懷特被任命為最終醫療保健公司總裁，自2021年10月7日起生效。關於他的任命，馬斯利懷特先生簽訂了一份僱傭協議，根據該協議，他將獲得每年#美元的基本工資。0.4百萬美元。馬斯利懷特的年度獎金將相當於他從僱傭協議生效之日起計算的按比例計算的基本工資的68%。在未來幾年裏，馬斯利懷特先生將有資格獲得高達68根據董事會的全權決定，該員工將獲得其基本工資的30%，並將能夠以與處境相似的高管相同的條件參與公司的激勵計劃。這一薪酬將由董事會全權酌情決定，並將能夠以與類似高管相同的條件參與本公司的激勵計劃。

此外，根據他的僱傭協議，馬斯萊懷特先生將被授予一項限制性股票單位獎勵，獎勵金額為433,550公司A類普通股，將授予25%，然後按季度授予6.25每季度%，直到在隨後的三年內完全歸屬。此外，馬斯萊懷特先生將被授予第二個限制性股票單位獎，金額為216,450A類普通股，33其中%將在贈款的一年週年時歸屬，隨後是季度歸屬8.33每季度%，直到在隨後的兩年內完全歸屬。

27

 

項目2-管理層的討論和D財務狀況和經營成果分析

以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告其他部分包含的未經審計的中期簡明財務報表和相關注釋以及我們根據1933年證券法(經修訂)第424(B)條於2021年9月14日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的最終招股説明書中包含的經審計的綜合財務報表“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一併閲讀。

正如“關於前瞻性陳述的告誡”中所討論的，以下討論和分析包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致或導致這些差異的因素包括但不限於以下確定的因素以及本季度報告第II部分第1A項下的“風險因素”和我們的IPO招股説明書中討論的那些因素。

本表格10-Q中對“最終醫療保健公司”的引用。除非上下文另有説明，否則請參考Definitive Healthcare Corp.，而不是其任何子公司。本10-Q表格中提及的“最終醫療保健”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指(1)在重組交易完成之前，是指最終醫療保健公司及其合併子公司，以及(2)在重組交易完成之後，是指最終醫療保健公司及其合併子公司，除非上下文另有説明。

概述

Definitive Healthcare提供醫療保健商業情報。我們的解決方案提供有關醫療保健提供者及其活動的準確而全面的信息，幫助我們的客户優化從產品開發到上市計劃以及銷售和營銷執行的一切。通過我們的軟件即服務(SaaS)平臺交付，我們的智能對Over的商業成功非常重要2700個奶油凍截至2021年9月30日的MERS。我們將客户定義為在我們的平臺上保持一個或多個活躍付費訂閲的公司。

我們的客户包括生物製藥和醫療器械公司、醫療保健信息技術公司、醫療保健提供商和其他多元化公司，如人力資源公司、商業房地產公司、金融機構和其他在誘人但複雜的醫療生態系統中尋求商業成功的組織。在這些組織中，我們的平臺被廣泛的職能部門利用，包括銷售、市場營銷、臨牀研究和產品開發、戰略、人才獲取和醫生網絡管理。我們以訂閲的方式提供對我們平臺的訪問，我們幾乎所有的收入都來自訂閲費，訂閲費佔2021年前9個月收入的99%。

我們是由首席執行官傑森·克蘭茨於2011年創立的。Krantz先生創建該公司的目的是提供醫療保健商業情報，使在醫療保健生態系統內競爭或向醫療保健生態系統銷售的公司能夠做出更好的、知情的決定，並取得更大的成功。隨着時間的推移，我們通過新的情報模塊、創新的分析、工作流程功能和其他數據源擴展了我們的平臺。

任何在醫療保健生態系統內銷售或競爭的公司都是我們的潛在客户，為我們目前估計超過100億美元的潛在市場做出了貢獻。我們總共確定了10萬多個潛在客户，我們相信這些客户可以從我們的平臺中受益。

最新發展動態

重組交易

最終醫療保健公司於2021年5月註冊成立，沒有運營資產或業務，目的是促進其A類普通股的首次公開募股(IPO)和其他相關交易，以便在重組交易完成後繼續開展最終OpCo的業務。

重組交易完成後，Fulitive Healthcare Corp.成為一家控股公司，其唯一的重要資產是Fulitive OpCo的控股權。Definitive Healthcare Corp.運營和控制我們的所有業務和事務，並整合Finitive OpCo的財務業績。因此，最終醫療保健公司在我們的合併財務報表中報告了與某些首次公開募股前成員持有的有限責任公司單位相關的非控股權益，這些成員繼續在最終的OpCo中持有有限責任公司單位。

首次公開發行(IPO)

2021年9月17日，最終醫療保健公司完成了IPO，在扣除承銷商的折扣和佣金後，該公司以每股27.00美元的公開發行價出售了17,888,888股A類普通股(包括根據全面行使承銷商購買額外股票的選擇權而發行的股票)，淨收益為4.528億美元(但

28

 

不包括截至2021年9月30日的其他發售費用)。本次首次公開發行是根據美國證券交易委員會於2021年9月14日宣佈生效的S-1表格登記聲明(文件第333-258990號)進行登記的。

如招股章程所預期，最終醫療保健公司利用IPO所得款項淨額(I)向最終OpCo收購14,222,222個新發行的有限責任公司單位，(Ii)從以有限責任公司單位的形式持有最終OpCo所有權的某些持有人手中收購1,169,378個有限責任公司單位(最終OpCo中所有已發行有限責任公司單位的持有人在本文中統稱為“單位持有人”)，以及(Iii)回購2,497,288個有限責任公司單位。扣除承保折扣和佣金後。最終OpCo將向最終醫療保健公司發行有限責任公司的所得用於支付與IPO和重組交易相關的約1140萬美元的費用和開支，並償還我們2019年信貸協議下未償還借款的1.996億美元(包括應計利息支出)；其餘用於一般公司用途。

最終運營單位和普通股

關於重組交易，最終OpCo的有限責任公司協議進行了修訂和重述，其中包括，根據修訂後的有限責任公司條款，要求最終OpCo以一對一的方式(受慣例調整，包括股票拆分、股票分紅和重新分類)，要求最終OpCo以全部或部分有限責任公司單位換取新發行的A類普通股的權利，其中包括給予首次公開募股之前繼續持有有限責任公司單位的持有者以全部或部分有限責任公司單位換取新發行的A類普通股的權利。修訂後的有限責任公司協議還授權在有限責任公司單位的持有者交換後取消B類普通股的股份。根據經修訂及重述的AIDH Management Holdings，LLC經修訂及重述有限責任公司協議的條款，歸屬經重新分類管理控股B類單位(定義見下文)的持有人將有權根據經修訂有限責任公司協議的條款，以其經重新分類的管理控股B類單位交換經重新分類的B類有限責任單位，而緊隨其後的最終OpCo將根據經修訂有限責任協議的條款，以該等經重新分類的B類有限責任公司單位交換新發行的A類普通股。

於重組交易前，除AIDH Management Holdings，LLC(“Management LLC Class A Class Unit”)以一對一方式與最終OpCo的A類單位(“Topco Class A Unit”)相對應外，AIDH Management Holdings，LLC授予B類單位(“Management LLC B類單位”)擬被視為美國聯邦所得税用途的“利潤權益”，該等單位具有與SARS相似的經濟特徵，並須受這類管理有限責任公司的B類單位與確定的OpCo公司向AIDH管理控股公司發放的B類單位一對一對應，也是為了美國聯邦所得税的目的而被視為“利潤利益”。管理有限責任公司B類單位只有在最終OpCo的價值從適用的授予日起及之後高於適用的下限金額時才有價值。與重組交易有關，Management LLC B類單位被調換並重新分類為Management LLC A類單位(“重新分類的Management Holdings B類單位”)，而由最終OpCo發行給AIDH Management Holdings，LLC的B類單位被調換並重新分類為LLC單位(“重新分類的B類LLC單位”)，但須歸屬。關於重組交易，向管理有限責任公司A類單位和重新分類的管理控股B類單位的每位持有人發行了B類普通股，並以一對一的方式向該持有人的管理層、LLC A類單位和重新分類的管理控股B類單位發行了B類普通股；前提是向重新分類的管理控股B類單位的持有人發行的B類普通股在重新分類的管理控股B類單位背心之前無權享有任何投票權。

新冠肺炎大流行的影響

新冠肺炎大流行的影響繼續演變，其對經濟和醫療生態系統的影響是巨大的。然而，除了疫情開始時2020年第二季度的新預訂量短暫放緩外，疫情並未對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。我們繼續對我們的銷售隊伍和業務進行投資，沒有經歷過任何已知的由於大流行而造成的業務中斷。我們的大多數服務已經遠程交付或能夠遠程交付。我們通過引入有關遠程醫療採用、新冠肺炎分析等方面的信息，展示了我們應對新冠肺炎大流行的敏捷性。我們還受益於差旅費用的減少，並繼續投資於人才和技術。然而，從中長期來看，新冠肺炎大流行可能會在多大程度上影響我們的財務狀況或運營結果，目前尚不確定。我們將繼續積極監測疫情，並可能根據聯邦、州或地方當局的要求，或我們認為符合員工、客户和股東最佳利益的進一步行動，改變我們的業務運營。

29

 

影響我們業績的關鍵因素

我們相信，我們業務的增長和未來的成功取決於許多因素，包括以下因素：

獲取新客户

我們計劃通過增加對我們平臺的需求和滲透我們的潛在市場來繼續有機地增加使用我們平臺的客户數量。我們的運營結果和增長前景將在一定程度上取決於我們吸引新客户的能力。我們打算通過繼續投資於我們的銷售和營銷工作，併為我們的平臺開發新的使用案例，利用我們高效的入市引擎來推動新客户的獲得。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們有超過2700個2600個奶油凍分別為MERS和MERS。我們將客户定義為在我們的平臺上保持一個或多個活躍付費訂閲的公司。我們已經在醫療保健生態系統中確定了超過10萬名潛在客户，我們相信這些客户可以從我們的平臺中受益。我們吸引和獲得新客户的能力取決於我們平臺的實力和我們進入市場戰略的有效性。

擴展與現有客户的關係

我們相信，從我們現有的客户羣中創造額外收入是一個重要的機會。

我們的客户歷來通過添加智能模塊和跨部門擴展用例來增加支出。我們的客户通常被分配到一個專注於垂直領域的團隊，該團隊負責推動平臺的使用和增加採用率，識別擴展機會並推動客户續訂。這些以客户為中心的團隊的實時輸入將直接輸入我們的產品創新團隊，從而增強新智能模塊的開發。我們相信，這種反饋循環和我們的創新能力為持續擴大現有客户創造了重要機會。

我們的平臺目前提供13個智能模塊。我們在擴大現有客户對我們平臺的使用方面取得了成功，這體現在我們的淨美元留存率(“NDR”)上，下面將進一步説明這一點。在截至2020年12月31日的一年中，我們對ARR收入超過100,000美元的客户(“企業客户”)的NDR為124%，對ARR超過17,500美元的所有客户的NDR為108%。

繼續創新和擴展我們的平臺

我們業務的增長在一定程度上是因為我們有能力應用我們深厚的醫療保健領域專業知識來創新和擴展我們的平臺。自2011年成立以來，我們不斷推出新產品，到目前為止已經推出了13個高度集成的智能模塊。我們計劃繼續在我們的工程和研發工作上投入大量資金，以增強我們的能力和功能，並促進我們的平臺擴展到新的使用案例和客户。此外，我們還致力於不斷髮布更新和新功能。雖然我們主要關注推動創新的有機投資，但我們也將評估進一步擴大我們平臺的戰略收購和投資。

非GAAP財務指標

除了我們根據GAAP確定的結果外，我們認為某些非GAAP衡量標準在評估我們的經營業績時也是有用的。非GAAP衡量標準包括但不限於調整後毛利、調整後毛利、調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率。我們相信，這些非GAAP衡量標準對投資者是有用的，因為它們排除了某些可能不能反映我們的業務、經營結果或前景的項目，從而消除了某些影響期間可比性的項目，並與過去的財務業績保持一致，並提供了有關我們潛在業績和趨勢的額外信息。

我們將調整後的毛利潤、調整後的毛利率、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率視為經營業績衡量標準。因此，我們認為，與調整後毛利和調整後毛利最直接可比的GAAP財務指標是GAAP毛利，而與調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率最直接可比的GAAP財務指標是GAAP淨虧損。

非GAAP計量是我們業績的補充財務計量，不應被視為淨虧損、毛利潤或根據GAAP衍生的任何其他計量的替代品。此信息僅應與我們根據公認會計原則編制的合併財務報表一起閲讀。這些非GAAP財務指標存在侷限性，因為它們不是根據GAAP編制的，而且由於計算方法和正在調整的項目或事件的潛在差異，它們可能無法與其他公司的類似名稱的指標相媲美。此外，其他公司可能會使用不同的衡量標準來評估它們的業績，所有這些都可能降低我們的非公認會計準則財務衡量標準的有用性，如

30

 

用於比較的工具。下面提供了每個非GAAP財務指標與根據GAAP陳述的最直接可比財務指標的對賬。

調整後的毛利

我們將調整後的毛利定義為收入減去收入成本(不包括與收購相關的折舊和攤銷)和少量基於股票的薪酬。調整後的毛利不同於毛利，因為毛利包括與收購有關的折舊和攤銷費用的影響。我們不包括與收購相關的折舊和攤銷費用，因為它們與我們持續經營業務的成本沒有直接關係。調整後毛利定義為調整後毛利佔收入的百分比。這些是管理層和董事會用來評估我們運營情況的關鍵指標。

下表顯示了本報告期間的毛利潤與調整後毛利和調整後毛利的對賬情況：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

報告毛利

 

$

32,599

 

 

$

22,660

 

 

$

90,050

 

 

$

62,505

 

因收購而產生的無形資產攤銷-
**與採購相關的會計調整(a)

 

 

5,096

 

 

 

4,759

 

 

 

15,125

 

 

 

14,175

 

股權補償成本

 

 

48

 

 

 

16

 

 

 

79

 

 

 

46

 

調整後的毛利

 

$

37,743

 

 

$

27,435

 

 

$

105,254

 

 

$

76,726

 

收入

 

$

43,084

 

 

$

30,073

 

 

$

119,841

 

 

$

84,659

 

調整後的毛利率

 

 

88

%

 

 

91

%

 

 

88

%

 

 

91

%

 

(a)
採購會計調整產生的無形資產攤銷代表非現金折舊費用和收購無形資產的攤銷，這主要是由Advent收購造成的。

調整後的EBITDA

我們將“調整後的EBITDA”作為衡量我們經營業績的指標。EBITDA定義為(I)債務相關成本(包括利息支出和債務清償損失)、(Ii)利息收入、(Iii)税款撥備以及(Iv)折舊和攤銷前的收益。管理層在列報經調整的EBITDA時進一步調整EBITDA，以剔除(I)其他(收入)支出、(Ii)基於股票的薪酬、(Iii)與收購相關的支出和(Iv)其他非經常性和一次性支出。我們排除這些項目是因為它們本質上是非現金或非經常性的，因此我們認為它們不能代表持續的經營業績。調整後的EBITDA利潤率定義為調整後的EBITDA佔收入的百分比。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率是管理層和董事會用來評估我們業務盈利能力的關鍵指標。我們相信，這些指標為投資者提供了有用的衡量標準，以評估我們的經營業績，並在綜合水平上衡量我們業務的盈利能力。

下表列出了本報告期間調整後EBITDA的淨虧損對賬：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

淨損失

 

$

(20,966

)

 

$

(9,962

)

 

$

(46,493

)

 

$

(35,295

)

利息支出，淨額

 

 

7,186

 

 

 

9,022

 

 

 

23,956

 

 

 

27,802

 

債務清償損失

 

 

9,873

 

 

 

—

 

 

 

9,873

 

 

 

—

 

折舊及攤銷

 

 

15,116

 

 

 

14,906

 

 

 

44,710

 

 

 

44,315

 

EBITDA

 

 

11,209

 

 

 

13,966

 

 

 

32,046

 

 

 

36,822

 

其他(收入)費用，淨額(a)

 

 

(119

)

 

 

—

 

 

 

(143

)

 

 

—

 

股權補償成本(b)

 

 

2,317

 

 

 

458

 

 

 

4,338

 

 

 

1,330

 

收購相關費用(c )

 

 

(137

)

 

 

40

 

 

 

3,332

 

 

 

748

 

非經常性和一次性調整(d)

 

 

1,149

 

 

 

37

 

 

 

3,313

 

 

 

1,804

 

調整後的EBITDA

 

$

14,419

 

 

$

14,501

 

 

$

42,886

 

 

$

40,704

 

收入

 

$

43,084

 

 

$

30,073

 

 

$

119,841

 

 

$

84,659

 

調整後的EBITDA利潤率

 

 

33

%

 

 

48

%

 

 

36

%

 

 

48

%

 

31

 

(a)
主要代表外匯重估損益。
(b)
基於股票的薪酬是指與發放給員工和董事的股權獎勵相關的非現金薪酬支出。
(c)
收購相關費用主要包括法律、會計和諮詢費用，以及與我們收購相關的或有對價的公允價值調整。
(d)
非經常性項目代表通常是一次性或非運營性質的費用。一次性費用主要包括專業費用和與截至2021年9月30日的三個月和九個月的IPO準備相關的其他成本。

關鍵指標

我們監控以下關鍵指標，以幫助我們評估業務表現、識別財務趨勢、制定業務計劃和做出戰略性運營決策。

淨美元留存率(“NDR”)

我們相信，現有客户使用我們平臺的增長是衡量我們業務健康狀況和未來增長前景的重要指標。我們每年對我們的NDR進行評估和報告，以衡量這一增長。我們將NDR定義為在定義的期限內，在計入追加銷售、降價銷售、定價變化和流失後，從現有客户那裏保留的ARR的百分比。我們將NDR計算為一段時期的起始ARR，加上(I)擴張ARR(包括但不限於追加銷售和價格上漲)，減去(Ii)流失(包括但不限於非續訂和收縮)，除以(Iii)一段時期的起始ARR。

當前剩餘履約義務(“cRPO”)

我們監控當前剩餘的績效義務，以此作為衡量標準，以幫助我們評估業務的健康狀況，並確定影響我們增長的趨勢。CRPO代表尚未確認的合同未來收入金額，包括遞延收入和將在未來12個月內開具發票並確認為收入的不可註銷合同金額。CRPO不一定預示着未來的收入增長。CRPO受到幾個因素的影響，包括季節性、續簽時間和不同的合同條款。由於這些因素，審查cRPO與收入和其他財務指標一起非常重要。

下表顯示截至2021年9月30日和2020年12月31日的cRPO：

 

(單位：千)

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

當前

 

$

128,653

 

 

$

114,284

 

非電流

 

 

78,900

 

 

 

58,250

 

總計

 

$

207,553

 

 

$

172,534

 

 

收購的影響

我們尋求通過內部開發和收購業務來增強我們的平臺、數據和業務，以拓寬和加強我們的平臺。2020年10月，我們收購了Monocl，這是一個擁有數百萬專家檔案的基於雲的平臺。2019年12月，我們收購了HSE，這是一家軟件分析公司，幫助生命科學公司和醫療保健提供商找到最能從其產品和服務中受益的患者羣。2019年1月，我們收購了HIMSS Analytics，這是一家提供指導和市場情報解決方案的全球醫療顧問公司。2016年6月，我們收購了Billian‘s HealthData，這是一家提供美國醫療機構數據和分析的公司。2015年10月，我們收購了美國生命線(US Lifeline)，這是一家為醫療供應鏈提供真實數據和情報的提供商。這些收購加強了我們的數據平臺和業務。收購可能導致交易成本、攤銷費用和遞延收入會計調整收購會計要求所有收購的資產和承擔的負債在收購日按公允價值記錄，包括未賺取的收入。受收購時未賺取收入公允價值估計影響的合同收入將根據公允價值記錄，直至該合同終止或續簽，這與被收購公司在同一報告期內分配的服務期間收到的收據不同。

32

 

我們運營結果的組成部分

收入

在截至2021年9月30日的9個月中，我們大約99%的收入來自訂閲服務，其餘來自專業服務。我們的訂閲服務主要包括訪問我們平臺的訂閲費。我們的訂閲合同通常期限為1至3年，並且不可取消。我們通常每年預付服務費，通常要求在每一年期初付款。我們的訂閲費收入在合同期限內按比例確認。我們的專業服務收入通常來自諮詢服務，這些服務通常能夠區分開來，並可作為單獨的績效義務核算。與這些專業服務相關的收入微不足道，並在合同條款規定的履行義務得到履行且控制權已移交給客户時確認。

收入成本

收入成本。收入成本(不包括收購技術和數據的攤銷)包括與我們SaaS平臺的支持和運營相關的直接費用(如數據和基礎設施成本)、我們專業服務的人員成本、客户支持和數據研究團隊(如工資、獎金、股票薪酬和其他與員工相關的福利)以及分配的管理費用。我們預計，我們將繼續投資於收入成本，隨着我們增加現有情報模塊並投資於新產品和數據源，收入成本佔收入的百分比將保持不變或略有增加。數據成本包含在收入成本中，是創新的根本驅動力。

攤銷。包括在業務合併和資產購買協議中獲得的技術和數據的攤銷費用。我們預計，如果我們在未來進行更多的收購，攤銷只會增加。

毛利

毛利是營收減去營收成本，毛利是毛利佔營收的百分比。毛利和毛利率一直並將繼續受到各種因素的影響，包括與第三方數據和第三方託管服務相關的成本、利用規模經濟，以及我們在多大程度上引入新的情報模塊、特性或功能或擴大我們的客户支持和服務組織、招聘更多人員或完成更多收購。我們預計我們的毛利和毛利率將根據這些不同因素的相互作用而在不同時期波動。

運營費用

我們運營費用中最重要的部分是人員成本，包括工資、獎金、銷售佣金、股票薪酬和其他與員工相關的福利。運營費用還包括設施、技術、專業費用和營銷等非人員成本。

銷售部和市場部。銷售和營銷費用主要包括我們銷售和營銷團隊的工資、獎金、銷售佣金、股票薪酬和其他與員工相關的福利等人事成本，以及包括管理費用、技術和營銷成本在內的非人事成本。我們預計，隨着我們意識到業務中的運營槓桿，2021年銷售和營銷費用佔收入的比例將繼續增加，此後可能保持不變或適度下降。我們繼續招聘更多的銷售和營銷人員，增強我們的數字營銷基礎設施，並投資於針對我們主要垂直市場的營銷計劃。

產品開發。產品開發費用主要包括我們的工程、數據科學和產品團隊的工資、獎金、股票薪酬和其他與員工相關的福利等人事成本，以及包括管理費用在內的非人事成本。我們相信，我們的核心技術和正在進行的創新對我們來説是一個重要的競爭優勢，我們預計隨着我們進一步加強和改進我們的解決方案，我們的產品開發費用將繼續增加。我們預計，隨着我們繼續投資於客户的系統優化和模塊改進，加強我們的軟件開發團隊，並繼續投資於自動化和人工智能，以推動更高質量的數據和更深入的洞察力，產品開發費用佔收入的比例將保持不變或略有增加。

一般事務和行政事務。一般及行政開支主要包括高管、財務、法律、人力資源、資訊科技及營運及行政團隊的薪金、獎金、股票薪酬及其他與員工相關的福利等人事成本，以及包括間接費用、專業費用及其他公司開支(包括與首次公開招股準備相關的開支)在內的非人事成本。我們預計，由於與上市公司(包括公司)運營相關的增量成本，一般和行政成本將比前幾個時期大幅增加。

33

 

保險費、額外的會計和法律費用，以及與控制、報告和披露相關的額外資源。主要由於與上市公司運營相關的成本，我們預計一般和行政成本佔收入的百分比將在2021年和2022年再次增加，然後保持不變或略有下降，因為我們實現了業務中的運營槓桿。

折舊及攤銷。折舊和攤銷費用主要包括客户關係和商號的攤銷，這主要是收購Advent的會計結果，以及財產和設備的折舊。我們預計房地產和設備折舊佔收入的比例將適度下降，儘管如果我們未來進行更多收購，攤銷將會增加。

交易費用。交易費用是與我們進行的各種收購和整合活動直接相關的成本，主要是會計和法律盡職調查，以及諮詢和諮詢費。

其他費用，淨額

其他費用，淨額主要包括利息費用、淨額、債務清償損失和外幣交易損益。

利息支出，淨額主要包括我們債務的利息支出以及債務貼現和債務發行成本的攤銷，減去利息收入。我們預計，由於用首次公開募股(IPO)的收益償還了部分未償債務，2021年我們的利息支出將比前幾個時期有所減少。

債務清償損失包括因註銷與償還貸款和再融資相關的未攤銷遞延融資成本而產生的已實現虧損。

外幣交易損失主要包括與以外幣計價的交易的影響有關的已實現和未實現損益。我們對外匯波動的風險敞口不大，預計外幣交易損益不會對我們的經營業績產生實質性影響。

34

 

經營成果

下表概述了我們在所述期間的綜合業務報表：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

收入

 

$

43,084

 

 

$

30,073

 

 

$

119,841

 

 

$

84,659

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

 

5,129

 

 

 

2,619

 

 

 

13,895

 

 

 

7,876

 

攤銷

 

 

5,356

 

 

 

4,794

 

 

 

15,896

 

 

 

14,278

 

總收入成本

 

 

10,485

 

 

 

7,413

 

 

 

29,791

 

 

 

22,154

 

毛利

 

 

32,599

 

 

 

22,660

 

 

 

90,050

 

 

 

62,505

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售和市場營銷

 

 

14,376

 

 

 

8,292

 

 

 

39,003

 

 

 

23,542

 

產品開發

 

 

4,746

 

 

 

2,618

 

 

 

12,817

 

 

 

7,566

 

一般事務和行政事務

 

 

7,880

 

 

 

2,538

 

 

 

18,891

 

 

 

8,105

 

折舊及攤銷

 

 

9,760

 

 

 

10,112

 

 

 

28,814

 

 

 

30,037

 

交易費用

 

 

(137

)

 

 

40

 

 

 

3,332

 

 

 

748

 

總運營費用

 

 

36,625

 

 

 

23,600

 

 

 

102,857

 

 

 

69,998

 

運營虧損

 

 

(4,026

)

 

 

(940

)

 

 

(12,807

)

 

 

(7,493

)

其他費用，淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣交易(虧損)收益

 

 

119

 

 

 

—

 

 

 

143

 

 

 

—

 

債務清償損失

 

 

(9,873

)

 

 

—

 

 

 

(9,873

)

 

 

—

 

利息支出，淨額

 

 

(7,186

)

 

 

(9,022

)

 

 

(23,956

)

 

 

(27,802

)

其他費用合計(淨額)

 

 

(16,940

)

 

 

(9,022

)

 

 

(33,686

)

 

 

(27,802

)

淨損失

 

 

(20,966

)

 

 

(9,962

)

 

 

(46,493

)

 

 

(35,295

)

減去：重組交易前可歸因於最終OpCo的淨虧損

 

 

(7,816

)

 

 

(9,962

)

 

 

(33,343

)

 

 

(35,295

)

減去：可歸因於非控股權益的淨虧損

 

 

(5,172

)

 

 

-

 

 

 

(5,172

)

 

 

-

 

可歸因於最終醫療保健的淨虧損

 

$

(7,978

)

 

$

-

 

 

$

(7,978

)

 

$

-

 

 

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

收入

在截至2021年9月30日的三個月裏，收入比去年同期增加了1300萬美元，增幅為43%，幾乎完全是由於訂閲收入增加了1300萬美元。這一增長主要是由於現有客户的淨擴張以及新客户的有機增加，其次是通過收購Monocl獲得的新客户。

收入成本

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的收入成本增加了310萬美元，增幅為41%，主要原因是：

截至2021年9月30日的三個月，不包括攤銷費用在內的收入成本增加250萬美元，主要原因是額外的數據訂閲合同、與額外產品供應相關的託管費增加，以及較少程度上是由於本年度額外招聘導致的人員成本增加；
截至2021年9月30日的三個月的攤銷費用增加60萬美元，原因是獲得的技術，包括可歸因於收購Monocl的費用。

35

 

運營費用

在截至2021年9月30日的三個月裏，營業費用比去年同期增加了1300萬美元，增幅為55%。增加的主要原因是：

截至2021年9月30日的三個月，銷售和營銷費用增加610萬美元，主要原因是額外招聘導致人員成本增加，包括通過收購Monocl增加的銷售和營銷資源；
截至2021年9月30日的三個月，一般和行政費用增加了530萬美元，這主要是由於額外招聘和收購Monocl產生的人員成本增加，與首次公開募股準備相關的增加成本，以及額外的會計和法律費用。2021年第三季度，我們還發生了190萬美元的股票薪酬支出，用於加快與一名高管退休相關的股權獎勵；
截至2021年9月30日的三個月產品開發費用增加210萬美元，主要原因是額外招聘導致人員成本增加，包括通過收購Monocl增加的產品開發資源；
這些增長被截至2021年9月30日的三個月折舊和攤銷費用減少40萬美元和交易費用減少20萬美元部分抵消。

其他費用，淨額

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月淨增加790萬美元，增幅88%，主要原因是2021年第三季度全額償還我們的定期貸款導致債務清償虧損990萬美元，部分抵消了這一損失；

利息支出減少，截至2021年9月30日的三個月淨減少180萬美元。減少的主要原因是2021年未償債務減少以及利率下降。

淨損失

在上述因素的推動下，截至2021年9月30日的三個月的淨虧損與上年同期相比增加了1100萬美元，增幅為110%。

 

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

收入

在截至2021年9月30日的9個月裏，收入比去年同期增加了3520萬美元，增幅為42%，主要是由於訂閲收入增加了3470萬美元。這一增長主要是由於現有客户的淨擴張以及新客户的有機增加，其次是通過收購Monocl獲得的新客户。

收入成本

在截至2021年9月30日的9個月裏，收入成本比去年同期增加了760萬美元，增幅為34%，主要原因是：

截至2021年9月30日的9個月，不包括攤銷費用的收入成本增加600萬美元，主要原因是額外的數據訂閲合同和與額外產品供應相關的託管費增加，其次是本年度額外招聘導致的人員成本增加；
在截至2021年9月30日的9個月中，由於在此期間獲得的技術增加了160萬美元的攤銷費用，包括與收購Monocl有關的費用。

運營費用

在截至2021年9月30日的9個月裏，營業費用比去年同期增加了3290萬美元，增幅為47%。增加的主要原因是：

截至2021年9月30日的9個月，銷售和營銷費用增加了1550萬美元，主要是由於額外招聘導致的人員成本增加，包括通過收購Monocl增加的銷售和營銷資源；

36

 

截至2021年9月30日的9個月，一般和行政費用增加1080萬美元，這主要是由於額外招聘和收購Monocl產生的人員成本增加，與首次公開募股準備相關的增加成本，以及額外的會計和法律費用。我們還分別產生了190萬美元和30萬美元的基於股票的遞增薪酬支出，用於加快與一名高管退休和在本期間發行新的A類有限責任公司單位相關的股權獎勵；
截至2021年9月30日的9個月產品開發費用增加530萬美元，主要原因是與年內額外招聘相關的人員成本增加，包括收購Monocl增加的產品開發資源；
截至2021年9月30日的9個月的交易費用增加260萬美元，主要原因是收購Monocl產生的或有對價增加；

這些增幅被以下各項部分抵銷：

折舊和攤銷費用的減少E截至2021年9月30日的9個月為120萬美元；

其他費用，淨額

在截至2021年9月30日的9個月中，其他費用淨增590萬美元，增幅為21%，這主要是因為2021年第三季度全額償還我們的定期貸款導致的990萬美元債務清償虧損，部分抵消了這一損失；

利息支出減少，截至2021年9月30日的9個月淨減少380萬美元。這一下降主要是由於本期未償債務減少以及利率降低所致。

淨損失

前九個月的淨虧損截至2021年9月30日，美國的銷售額與上年同期相比增加了1,120萬美元，增幅為32%。入內淨虧損的增加是由上述因素推動的。

流動性與資本資源

概述

我們流動性的主要用途是營運資本、資本支出、償債、分配給有限責任公司成員和收購。截至2021年和2020年9月30日的9個月，資本支出分別為570萬美元和110萬美元。

從歷史上看，我們的運營資金主要來自運營現金流和信貸協議下的借款，以及有限責任公司成員的股權貢獻。截至2021年9月30日，我們擁有不受限制的現金和現金等價物1.898億美元。截至2021年9月30日，扣除未攤銷折扣後，我們的總債務為2.723億美元。見“-債務”和附註8。長期債務我們的簡明綜合財務報表包括在本文件的其他地方，以獲得與我們的債務義務和債務償還相關的更多信息。

請參閲註釋12。股東權益與會員虧損在公司首次公開募股招股説明書的綜合財務報表附註中，瞭解與最終OpCo成員的貢獻和分配相關的更多信息。

Fulitive Healthcare Corp.是一家控股公司，其唯一的重要資產是其在Fulitive OpCo的所有權權益。我們的所有業務都是通過Fulitive OpCo及其合併的子公司和附屬公司進行的，財務結果包括在Fulitive Healthcare Corp.的合併財務報表中。Fulitive Healthcare Corp.沒有獨立的創收手段。Fulitive OpCo修訂後的有限責任公司協議(其副本作為附件3.3附在本文中，其條款通過引用併入本文)規定，某些分配將用於支付Fulitive Healthcare Corp.的税款，這些税收分配預計也將由Fulitive Healthcare Corp.用於履行其在TRA下的義務。我們擁有廣泛的自由裁量權，可以對最終的OpCo進行分銷。如果Definitive Healthcare Corp.宣佈任何現金股息，我們預計將促使Definitive OpCo向我們進行分配，金額足以支付我們宣佈的此類現金股息。最終OpCo及其子公司的財務狀況、收益或現金流因任何原因而惡化，都可能限制或削弱它們支付此類分配的能力。此外，我們的2021年信貸協議條款包含可能限制DH控股及其子公司支付此類分配的契約，但某些例外情況除外。此外，根據特拉華州法律，最終的OpCo和最終的醫療保健公司通常被禁止向會員進行分銷，條件是在分銷生效後，最終的OpCo和DH Holdings(除某些例外情況外)的責任(視情況而定), 超過其資產的公允價值。衞生署控股公司的附屬公司向衞生署控股公司作出分銷的能力，一般會受到類似的法律限制。

37

 

我們相信，我們的運營現金流、2021年信貸協議下的可用性以及可用現金和現金等價物將足以滿足我們至少未來12個月的流動性需求。我們預計，如果我們需要額外的流動性，它將通過產生額外的債務、發行額外的股本或兩者的組合來籌集資金。我們不能保證我們能夠以合理的條件獲得這筆額外的流動資金，或者根本不能。

此外，我們的流動性以及我們履行義務和為資本需求提供資金的能力也取決於我們未來的財務表現，這受到我們無法控制的一般經濟、金融和其他因素的影響。請參閲我們IPO招股説明書中的“風險因素”。因此，我們不能保證我們的業務將從運營中產生足夠的現金流，或者未來的借款將通過額外的債務或其他方式獲得，以滿足我們的流動性需求。如果我們決定進行一項或多項重大收購，我們可能會產生額外的債務或出售或發行額外的股權來為此類收購融資，這可能會導致額外的費用或稀釋。

現金流

下表彙總了我們在報告期間的現金流：

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

現金由(用於)：

 

 

 

 

 

 

經營活動

 

$

20,993

 

 

$

14,544

 

投資活動

 

 

(5,662

)

 

 

(7,996

)

融資活動

 

 

149,695

 

 

 

19,516

 

現金及現金等價物變動(不包括匯率變動的影響)

 

$

165,026

 

 

$

26,064

 

 

經營活動提供的現金流

在截至2021年9月30日的9個月中，運營部門提供的淨現金為2100萬美元，主要原因是淨虧損4650萬美元，這一淨虧損被6690萬美元的非現金費用所抵消。非現金費用主要包括4350萬美元的無形資產攤銷、990萬美元的先前債務清償虧損、430萬美元的股權補償成本、320萬美元的與Monocl收購有關的溢價負債的增加、320萬美元的遞延合同成本的攤銷以及150萬美元的債務發行成本的攤銷。營業資產和負債的變化主要是由於在確認訂閲服務收入之前收到賬單和現金的時間安排導致遞延收入增加900萬美元，以及應收賬款減少520萬美元，但部分抵消了遞延合同成本增加900萬美元以及應付賬款、應計開支和其他流動負債減少導致的現金流出，共計400萬美元。

運營部門提供的淨現金為$14.5 在截至2020年9月30日的9個月內，由於淨虧損3530萬美元以及運營資產和負債變化630萬美元，這些淨虧損被5620萬美元的非現金費用所抵消。非現金費用主要包括4350萬美元的無形資產攤銷、740萬美元的非現金實物利息支出和150萬美元的債務發行成本攤銷。營業資產和負債的變化主要是由於應收賬款減少390萬美元，由於在確認訂閲服務收入之前收到賬單和現金的時間安排，導致遞延收入增加140萬美元，但部分被應付帳款、應計費用和其他流動負債減少造成的現金流出(總計730萬美元)和遞延合同成本增加430萬美元所抵消。

用於投資活動的現金流

在截至2021年9月30日的9個月中，投資活動中使用的現金為570萬美元，主要用於購買數據和與擴建我們的一個辦公設施相關的支出。

截至2020年9月30日的9個月中，投資活動中使用的現金為800萬美元，主要來自2019年Advent收購該公司時向出售股東支付的690萬美元，以及用於購買房地產、設備和其他資產的110萬美元。

融資活動提供的現金流

在截至2021年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金為1.497億美元，主要受到公司2021年9月首次公開募股(IPO)收到的3.6億美元淨收益和2021年第三季度簽署的2021年信貸協議下2021年定期貸款的2.75億美元收益的推動。這些現金流入被部分抵消了

38

 

償還2019年定期貸款4.727億美元，向會員分配710萬美元，支付債務發行成本350萬美元。

在截至2020年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金為1,950萬美元，主要是2019年循環信貸額度2,500萬美元的收益，但部分被償還2019年定期貸款340萬美元和向會員支付210萬美元的分配所抵消。

參考債務義務獲取與我們的債務義務相關的其他信息。請參閲註釋12。股東權益與會員虧損在公司首次公開募股招股説明書的綜合財務報表附註中，瞭解與最終OpCo成員的貢獻和分配相關的更多信息。

債務義務

2021年9月17日，DH Holdings簽訂了2021年信貸協議，根據該協議，貸款人同意提供2021年定期貸款和2021年循環信貸額度。2021年信貸協議包括若干金融契諾，而根據該協議提供的2021年信貸安排，均由DH Holdings的所有全資境內受限制附屬公司及AIDH買方LLC、特拉華州的一間有限責任公司及DH Holdings的直接母公司擔保，但須受慣常例外情況規限，並以對DH Holdings及擔保人的實質全部資產(包括以DH Holdings的股權作質押)為抵押，但須受慣常例外情況規限。

2021年的定期貸款規模為2.75億美元，到期日為2026年9月17日。2021年的定期貸款扣除發行成本後淨額為350萬美元。發行成本採用有效利率法攤銷至2021年定期貸款期限內的利息支出。

2021年的定期貸款需要每年攤銷本金，從初始攤銷日期開始，在每個會計季度的最後一天以相等的季度分期支付，相當於初始攤銷日期後第一年和第二年定期貸款本金的每年約2.5%，以及初始攤銷日期後第三年、第四年和第五年定期貸款本金的每年約5.0%。2021年定期貸款到期時，將有大約2.2億美元的氣球付款。那裏有截至2021年9月30日，2021年定期貸款的未償還金額為2.75億美元。

2021年循環信貸額度承諾7,500萬美元，到期日為2026年9月17日。那裏有截至2021年9月30日，2021年循環信貸額度沒有未償還餘額。

2021年9月17日，DH Holdings償還了2019年定期貸款4.421億美元的未償還本金餘額和2019年延遲提取定期貸款1790萬美元的未償還本金餘額。

DH Holdings遵守了2019年信貸協議下的財務契約。2021年信貸協議下的財務契約將適用於截至2021年12月31日及以後的測試期。

應收税金協議

關於重組交易和首次公開募股，本公司與我們的某些首次公開募股前的單位持有人和某些Blocker公司的前股東簽訂了TRA。TRA規定，最終醫療保健公司支付其實際實現或在某些情況下被視為實現的任何税收優惠金額的85.0%，這是由於(I)它在重組交易中從Blocker公司獲得的某些有利的税收屬性(包括淨營業虧損和由於Blocker公司先前收購最終OpCo的權益而導致的最終OpCo及其子公司有形和無形資產的税基增加的未攤銷部分)，(Ii)

在每種情況下，隨着時間的推移產生的這些税基調整可能會增加最終醫療保健公司的折舊和攤銷扣除額(出於税收目的)，因此可能會減少最終醫療保健公司否則在未來需要支付的税額，儘管美國國税局可能會質疑該税基的全部或部分有效性，法院可能會承受這樣的挑戰。在贖回或交換有限責任公司單位時預期的税基調整也可能減少某些資產未來處置的收益(或增加虧損)，前提是這些資產分配了税基。TRA規定的付款義務是最終醫療保健公司的義務，而不是最終醫療保健公司的義務。最終醫療保健公司(Definitive Healthcare Corp.)預計將受益於剩餘15%的已實現現金税收優惠。就TRA而言，已實現的現金税收優惠將通過比較Final Healthcare Corp.的實際所得税負擔(在某些假設下計算)與Final Healthcare Corp.如果沒有因贖回或交換以及沒有利用Blocker公司的某些税收屬性而對Final Healthcare Corp.的資產進行税基調整時需要繳納的税額來計算，並且Final Healthcare Corp.沒有加入TRA。TRA的有效期將一直持續到所有此類税收優惠均已使用或到期為止，除非(I)Final Healthcare Corp.行使其權利以一定金額終止TRA

39

 

根據協議下尚待支付的商定付款，(Ii)最終醫療保健公司違反了其在TRA下的任何重大義務，在這種情況下，所有義務(包括與任何延期付款有關的任何額外利息)通常將加速併到期，就好像最終醫療保健公司已行使其終止TRA的權利一樣，或(Iii)最終醫療保健公司的控制權發生變化，在這種情況下，所有義務(包括與任何延期付款有關的任何額外利息)通常將加速併到期，如：(I)最終醫療保健公司已行使終止TRA的權利，或(Iii)最終醫療保健公司的控制權發生變化，在這種情況下，所有債務(包括與任何延期付款有關的任何額外利息)通常將加速併到期，就像最終醫療保健公司已行使其終止TRA的權利一樣。估計根據TRA可能支付的金額本質上是不準確的，因為應支付金額的計算取決於各種因素。預期税基調整的金額以及根據TRA支付的任何款項的金額和時間將因許多因素而異，包括交換的時間、我們A類普通股在交換時的價格、此類交換的應税程度、税收屬性的金額以及我們收入的金額和時間。

我們預計，由於確定的OpCo在更換或贖回有限責任公司單位時的有形和無形資產的預期税基調整的規模，以及我們可能利用的某些税收屬性，最終的醫療保健公司根據TRA可能支付的款項將會很大。TRA項下的付款不以有限責任公司單位的交換持有人繼續擁有我們為條件。見我們未經審計的合併財務報表中的附註15，該報表包括在本表格10-Q的第一部分第1項中。

資本支出

在截至2021年9月30日的9個月裏，資本支出增加了460萬美元，達到570萬美元，而去年同期為110萬美元，這主要是因為購買了數據，以及與擴建我們的一個辦公設施有關的支出。

表外安排

截至2021年9月30日，我們沒有表外安排。

關鍵會計政策和估算

我們未經審計的中期簡明綜合財務報表是根據公認會計準則編制的，這要求我們做出影響報告金額的估計和假設。這些估計和假設是基於歷史經驗和我們認為合理的其他因素。實際結果可能與這些估計不同。我們會定期檢討這些估計數字，以確保其合理性。雖然實際金額可能與這些估計金額不同，但我們相信這種差異不太可能是實質性的。有關我們的關鍵會計政策(包括業務合併、商譽和無限期無形資產和所得税)的更多細節，請參閲IPO招股説明書中包括的截至2020年12月31日的年度討論。截至2021年9月30日，這些政策沒有發生實質性變化。

就業法案會計選舉

根據《就業法案》的定義，我們是一家新興的成長型公司。根據就業法案，新興成長型公司可以推遲採用新的或修訂後的會計準則，這些準則是在就業法案頒佈後發佈的，直到這些標準適用於私營公司。我們選擇利用這一延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和非上市公司具有不同的生效日期，直到我們(I)不再是一家新興成長型公司或(Ii)明確且不可撤銷地退出《就業法案》規定的延長過渡期的日期(以較早者為準)。因此，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。

新會計公告

見附註2中“-採納最近發佈的財務會計準則”和“-最近發佈的尚未採用的會計聲明”中描述的新會計聲明。重要會計政策摘要於未經審核中期簡明綜合財務報表附註內。

項目3.定量和定性關於市場風險的披露

市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是由於通脹、利率或貨幣利率的潛在變化而造成的敞口。

40

 

利率風險

我們的現金、現金等價物和有價證券主要包括手頭現金以及對貨幣市場基金和美國政府證券的高流動性投資。截至2021年9月30日，我們擁有1.898億美元的現金和現金等價物。

我們的經營業績都受到2021年定期貸款利率波動的市場風險，這筆貸款的利率是根據倫敦銀行間同業拆借利率或基本利率加適用保證金。截至2021年9月30日，未償還本金餘額總額為2.75億美元。假設2021年信貸協議下與借款相關的利率上升或下降1.0%，將分別對截至2021年9月30日的9個月的利息支出造成約420萬美元和400萬美元的影響。

外幣兑換風險

到目前為止，我們的銷售合同都是以美元計價的。我們在瑞典設立了一家外國實體。這家外國子公司的本位幣是瑞典克朗。境外子公司的貨幣性資產和負債按報告日的現行匯率重新計量為美元，非貨幣性資產和負債按歷史匯率重新計量，收入和費用按各報告期的有效平均匯率重新計量。外幣交易損益計入營業外收入(虧損)。由於外幣匯率對我們的歷史經營業績沒有重大影響，我們沒有進行衍生品或對衝交易，但如果我們對外幣的敞口變得更大，我們未來可能會這樣做。

通貨膨脹的影響

我們不認為通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營結果有實質性影響。然而，如果我們的成本受到顯著的通脹壓力，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消成本上升的影響，我們不能或不能這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。

信用風險

我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物，以及貿易和其他應收賬款。我們在信譽良好的金融機構持有現金，這些機構經常超過聯邦保險的限額。我們通過將現金存款集中在高質量的金融機構，並定期評估這些機構的信用質量來管理我們的信用風險。現金的賬面價值接近公允價值。

項目4.CONTROLS和程序

信息披露控制和程序的評估

截至本季度報告所涵蓋期間結束時，我們在包括首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)在內的管理層(包括首席執行官)的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的規則)的設計和操作的有效性進行了評估。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2021年9月30日起有效，以提供合理的保證，我們將在根據交易所法案提交或提交的報告中披露的信息是：(I)在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告；(Ii)積累並傳達給管理層，包括我們的主要高管和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時做出有關披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

41

 

第II部分-OT她的信息

我們在正常業務過程中會受到各種法律程序、索賠和政府檢查、審計或調查。這些事情存在固有的不確定性，其中一些是管理層無法控制的，使得最終結果很難預測。此外，隨着新的事件和情況的出現以及這些問題的繼續發展，管理層對這些問題的看法和估計在未來可能會發生變化。雖然這些事項的結果無法確切預測，但管理層認為，這些事項的最終解決預計不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

有關若干法律及監管程序的説明，請參閲附註11中的“法律事宜”(承諾和或有事項)包括在本表格10-Q第一部分第1項中的未經審計的綜合財務報表，在此併入作為參考。

第1A項。危險因素

自我們提交S-1表格註冊聲明(最初於2021年9月13日提交給美國證券交易委員會)以來，我們的風險因素沒有發生實質性變化。第333-258990號)。

項目2.未註冊銷售股權證券的ES和收益的使用

未登記的股權證券銷售

關於首次公開募股，最終醫療保健公司在首次公開募股結束之前和/或同時進行了一系列交易，導致其業務重組。在重組交易方面，2021年9月14日，最終醫療保健公司向有限責任公司首次公開募股前的股東發行了71,963,629股A類普通股，每股票面價值0.001美元，以及60,836,823股B類普通股，其中包括Advent、22C Capital和Spectrum Equity的附屬公司。以有限責任公司單位交換A類普通股時，相應的B類普通股股份註銷。

這些A類普通股的發行和出售沒有承銷商的參與。在下文所述的每項交易中，證券的接受者表示其收購證券的意向僅用於投資，而不是為了出售或與其任何分銷相關的目的，並在這些交易中發行的證券上貼上了適當的圖示。上述A類和B類普通股的發行是根據證券法第4(A)(2)節的規定進行的。

收益的使用

如招股章程所預期，最終醫療保健公司利用首次公開招股所得款項淨額，i)從最終OpCo收購14,222,222個新發行的有限責任公司單位，(Ii)在首次公開招股前向若干有限責任公司單位的某些持有人購買1,169,378個有限責任公司單位，及(Iii)按每單位有限責任公司的收購價和A類普通股股份的收購價，回購我們若干股東收到的2,497,288股A類普通股，在每宗情況下均相等於A類普通股的IPO價格。最終OpCo將向最終醫療保健公司發行有限責任公司的所得用於支付與IPO和重組交易(定義見下文)相關的費用和開支約1140萬美元，並償還我們2019年信貸協議下未償還借款的1.996億美元(包括應計利息支出)，其餘用於一般企業用途。此外，在2021年9月17日，我們達成了一項協議，償還22C Capital、Spectrum Equity和Advent International與重組交易相關的總計約90萬美元的有據可查的費用。

項目3.默認設置為Up論高級證券

沒有。

項目4.地雷S安全披露

不適用。

項目5.其他輸入編隊

沒有。

42

 

項目6.EXHIBITS

在此存檔或提供的展品由十字(+)標明；所有未如此標明的展品均參照事先標明的檔案併入。包括在展品中的協議只是為了向投資者提供有關其條款的信息。以下列出的協議可能包含陳述、擔保和其他規定，其中包括向各方提供特定的權利和義務以及在各方之間分配風險，並且此類協議不應被視為構成或提供有關最終醫療保健公司、任何其他人、任何事務狀態或其他事項的任何事實披露。

 

展品

數

 

描述

3.1

 

修訂和重新發布的“最終醫療保健公司註冊證書”(First Healthcare Corp.)

3.2

 

修訂和重新修訂了權威醫療保健公司的章程。

3.3

 

第二次修訂和重新簽署了AIDH TopCo，LLC的有限責任公司協議。

4.1

 

A類普通股股票證書格式。

10.1†

 

最終醫療保健公司和羅伯特·馬斯萊特之間的僱傭協議日期為2021年10月7日，2021年10月7日生效。

10.2

 

信貸協議，日期為2021年9月17日，由最終醫療控股公司、貸款方和協議中指定的其他各方以及作為行政代理的美國銀行簽署。

10.3†

 

2021年股權激勵計劃

10.4†

 

2021年股權激勵計劃下高管股權獎勵協議的形式。

10.5†

 

2021年股權激勵計劃下的員工股權獎勵協議格式。

10.6

 

2021年最終醫療保健公司首席執行官和董事賠償協議表格

10.7†

 

2021年員工購股計劃。

10.8

 

最終醫療保健公司、AIDH TopCo，LLC和其中指名的各方之間的重組協議。

10.9

 

最終醫療保健公司和持續的首次公開募股前有限責任公司成員之間的註冊權協議。

10.10

 

最終醫療保健公司和TRA各方之間的應收税金協議。

10.11

 

公司與安永之間的提名協議。

10.12

 

公司與SE VII DHC AIV，L.P.之間的提名協議

10.13

 

公司與Jason Krantz之間的提名協議

10.14†

 

最終醫療保健公司與Jason Krantz和某些其他股東之間的補償協議。

10.15†

 

股票和單位購買協議，日期為2021年9月7日，由最終醫療保健公司和其中點名的各方簽署。

10.16†

 

最終醫療保健公司和凱文·肖恩之間於2021年9月30日簽訂的遣散費協議，2021年9月30日生效

10.17†

 

截至2021年10月1日由最終醫療保健公司和凱文·肖恩作為承包商簽署的獨立承包商服務協議

31.1

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易所法案規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官的認證。

31.2

 

根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官進行認證。

32.1*

 

根據“美國法典”第18編第1350條(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過)頒發首席執行官和首席財務官證書。

101.INS

 

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH

 

內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104

 

封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)

 

*隨本Form 10-Q季度報告附上的證物31.1、31.2和32.1不被視為已向美國證券交易委員會備案，也不得通過引用將其納入Final Healthcare Corp.根據1933年證券法(修訂本)或1934年證券法(修訂本)提交的任何文件，無論是在本Form 10-Q季度報告日期之前或之後提交的，無論此類文件中包含的任何一般註冊語言如何。

 

簽訂管理合同或補償計劃或安排。

43

 

標牌行業

根據修訂後的1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

 

 

Definitive Healthcare Corp。

 

 

註冊人

 

 

 

 

2021年11月8日

 

由以下人員提供：

/s/Jason Krantz

 

日期

 

 

姓名：

傑森·克蘭茨(Jason Krantz)

 

 

 

 

 

 

標題：

總裁、首席執行官兼董事

 

2021年11月8日

 

由以下人員提供：

/s/理查德·布斯(Richard Booth)

 

日期

 

 

姓名：

理查德·布斯(Richard Booth)

 

 

 

 

 

 

標題：

首席財務官

 

 

 

44