16145808125086431462278712174779--12-31Q32021錯誤0001679063765450676545061.042.53209831836983181.041.042.532.83144000001.041.182.923.24P1Y真的真的P2Y1.042.830001679063美國-GAAP：系列APreferredStockMember2021-01-132021-01-130001679063美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300001679063美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310001679063美國-GAAP：員工股票期權成員美國-GAAP：公共類別成員2021-01-012021-09-300001679063美國-GAAP：SecuryStockMember2021-09-300001679063美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300001679063美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-09-300001679063US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001679063美國-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300001679063美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300001679063美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-06-300001679063US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-3000016790632021-06-300001679063美國-GAAP：SecuryStockMember2021-03-310001679063美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001679063美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-03-310001679063US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001679063Csse:SubsidiaryConvertiblePreferredStockMember2021-03-3100016790632021-03-310001679063美國-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310001679063美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001679063美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-310001679063US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001679063Csse:SubsidiaryConvertiblePreferredStockMember2020-12-310001679063美國-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300001679063美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-09-300001679063美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-09-300001679063US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001679063Csse:SubsidiaryConvertiblePreferredStockMember2020-09-300001679063美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300001679063美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300001679063美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-06-300001679063US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001679063Csse:SubsidiaryConvertiblePreferredStockMember2020-06-3000016790632020-06-300001679063美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310001679063美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310001679063美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-03-310001679063US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001679063Csse:SubsidiaryConvertiblePreferredStockMember2020-03-3100016790632020-03-310001679063美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001679063美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001679063美國-公認會計準則：非控制性利益成員2019-12-310001679063US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001679063Csse:SubsidiaryConvertiblePreferredStockMember2019-12-310001679063US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001679063美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001679063美國-GAAP：首選股票成員2021-09-300001679063US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001679063美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001679063美國-GAAP：首選股票成員2021-06-300001679063US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001679063美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001679063美國-GAAP：首選股票成員2021-03-310001679063US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001679063美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001679063美國-GAAP：首選股票成員2020-12-310001679063US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001679063美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001679063美國-GAAP：首選股票成員2020-09-300001679063US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001679063美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001679063美國-GAAP：首選股票成員2020-06-300001679063US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001679063美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001679063美國-GAAP：首選股票成員2020-03-310001679063US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001679063美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001679063美國-GAAP：首選股票成員2019-12-310001679063美國-GAAP：IPO成員2021-07-070001679063美國-GAAP：員工股票期權成員2020-01-012020-12-310001679063美國-GAAP：員工股票期權成員2020-12-310001679063美國-GAAP：員工股票期權成員2021-09-3000016790632017-01-010001679063SRT：最小成員數2017-01-012017-01-010001679063SRT：最大成員數2017-01-012017-01-010001679063美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)2021-07-012021-09-300001679063Csse：VodAndStreamingMember2021-07-012021-09-300001679063CSSE：LicensingRevenuesVodAndStreamingMember2021-07-012021-09-300001679063CSSE：許可和其他成員2021-07-012021-09-300001679063CSSE：FilmRightsRelicensedMember2021-07-012021-09-300001679063CSSE：電影和電視分發成員2021-07-012021-09-300001679063美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)2021-01-012021-09-300001679063CSSE：在線網絡成員2021-01-012021-09-300001679063CSSE：LicensingRevenuesVodAndStreamingMember2021-01-012021-09-300001679063CSSE：FilmRightsRelicensedMember2021-01-012021-09-300001679063CSSE：DistributionAndProductionMember2021-01-012021-09-300001679063美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)2020-07-012020-09-300001679063Csse：VodAndStreamingMember2020-07-012020-09-300001679063CSSE：LicensingRevenuesVodAndStreamingMember2020-07-012020-09-300001679063CSSE：許可和其他成員2020-07-012020-09-300001679063美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)2020-01-012020-09-300001679063CSSE：在線網絡成員2020-01-012020-09-300001679063CSSE：LicensingRevenuesVodAndStreamingMember2020-01-012020-09-300001679063CSSE：DistributionAndProductionMember2020-01-012020-09-300001679063美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-03-032021-03-030001679063美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-07-232020-07-230001679063美國-GAAP：商業貸款會員2020-07-172020-07-170001679063美國-GAAP：IPO成員2021-07-072021-07-070001679063美國-GAAP：公共類別成員2020-01-012020-09-300001679063美國-GAAP：系列APreferredStockMember2021-09-300001679063美國-GAAP：系列APreferredStockMember2020-12-310001679063CSSE：CommonUnitsMember2021-09-082021-09-080001679063Csse：CssAvodIncMember美國-GAAP：PutOptionMember2021-05-212021-05-210001679063Csse：CssAvodIncMember2021-05-212021-05-210001679063CSSE：NinePointFiveZeroNotesDue2025Member2020-07-172020-07-170001679063美國-GAAP：會計標準更新201602成員2021-09-300001679063Csse：CssAvodIncMember美國-GAAP：PutOptionMember美國-GAAP：母公司成員2021-09-300001679063Csse：CssAvodIncMember美國-GAAP：PutOptionMember美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-09-300001679063Csse：CssAvodIncMember美國-GAAP：PutOptionMember2021-09-300001679063美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-04-012021-06-300001679063CSSE：LandmarkStudiosGroupMember2021-09-080001679063CSSE：LandmarkStudiosGroupMember2021-09-070001679063CSSE：VideoContentLicenseMember2021-09-300001679063Csse:PopcornflixFilmRightsAndOtherAssetsMember2021-09-300001679063CSSE：VideoContentLicenseMember2020-12-310001679063Csse:PopcornflixFilmRightsAndOtherAssetsMember2020-12-310001679063CSSE：StockOptionsAndWarrantsMember2021-07-012021-09-300001679063CSSE：StockOptionsAndWarrantsMember2021-01-012021-09-300001679063CSSE：StockOptionsAndWarrantsMember2020-07-012020-09-300001679063CSSE：StockOptionsAndWarrantsMember2020-01-012020-09-300001679063CSSE：SonarEntertainmentIncMember2021-09-300001679063CSSE：Pivotshare IncMember2021-09-300001679063CSSE：CracklePlusMember2021-09-300001679063CSSE：AsharpIncMember2021-09-300001679063CSSE：SonarEntertainmentIncMember2020-12-310001679063CSSE：Pivotshare IncMember2020-12-310001679063CSSE：CracklePlusMember2020-12-310001679063CSSE：AsharpIncMember2020-12-310001679063US-GAAP：非競爭性協議成員2021-09-300001679063US-GAAP：互聯網域名成員2021-09-300001679063US-GAAP：客户列表成員2021-09-300001679063CSSE：分佈式網絡成員2021-09-300001679063CSSE：CracklePlusContractAgreement成員2021-09-300001679063CSSE：CracklePlusContentRightsMember2021-09-300001679063CSSE：CrackleBrandValueMember2021-09-300001679063US-GAAP：非競爭性協議成員2020-12-310001679063US-GAAP：互聯網域名成員2020-12-310001679063US-GAAP：客户列表成員2020-12-310001679063CSSE：CracklePlusContractAgreement成員2020-12-310001679063CSSE：CracklePlusContentRightsMember2020-12-310001679063CSSE：CrackleBrandValueMember2020-12-310001679063CSSE：CracklePlusEntityMember2021-09-300001679063CSSE：CracklePlusEntityMember2021-01-130001679063美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001679063美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001679063美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300001679063美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300001679063美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310001679063Csse：CssAvodIncMemberUs-gaap:MeasurementInputOptionVolatilityMember美國-GAAP：PutOptionMember2021-05-210001679063Csse：CssAvodIncMemberUS-GAAP：MeasurementInputExspectedTerm Member美國-GAAP：PutOptionMember2021-05-210001679063Csse：CssAvodIncMemberCSSE：MeasurementInputStrikePriceMember美國-GAAP：PutOptionMember2021-05-210001679063Csse：CssAvodIncMemberCsse:MeasurementInputInitialPriceAssumptionMember美國-GAAP：PutOptionMember2021-05-210001679063CSSE：NinePointFiveZeroNotesDue2025Member2020-09-300001679063CSSE：拆借會員US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2021-05-212021-05-210001679063CSSE：拆借會員2021-05-212021-05-210001679063CSSE：FilmAcquisitionAdvanceMember2020-08-272020-08-270001679063CSSE：拆借會員Csse:MidcapFinancialTrustCreditAgreementMember2021-05-210001679063Csse:NinePointFiveZeroNotesDue2025DecemberMember2020-12-220001679063CSSE：FilmAcquisitionAdvanceMember2020-08-270001679063CSSE：NinePointFiveZeroNotesDue2025Member2020-08-050001679063CSSE：NinePointFiveZeroNotesDue2025Member2020-07-170001679063美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2019-10-110001679063CSSE：拆借會員2021-09-300001679063CSSE：NinePointFiveZeroNotesDue2025Member2021-09-300001679063CSSE：FilmAcquisitionAdvanceMember2021-09-300001679063美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-12-310001679063CSSE：NinePointFiveZeroNotesDue2025Member2020-12-310001679063CSSE：FilmAcquisitionAdvanceMember2020-12-310001679063Csse：VodAndStreamingMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP：客户集中度風險成員2021-07-012021-09-300001679063CSSE：許可和其他成員US-GAAP：客户集中度風險成員美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP：客户集中度風險成員2021-07-012021-09-300001679063國家：美國美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2021-07-012021-09-300001679063美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP：客户集中度風險成員2021-07-012021-09-300001679063CSSE：在線網絡成員美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-09-300001679063CSSE：DistributionAndProductionMember美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-09-300001679063國家：美國美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-09-300001679063美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-09-300001679063Csse：VodAndStreamingMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP：客户集中度風險成員2020-07-012020-09-300001679063CSSE：許可和其他成員US-GAAP：客户集中度風險成員美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP：客户集中度風險成員2020-07-012020-09-300001679063國家：美國美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2020-07-012020-09-300001679063美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP：客户集中度風險成員2020-07-012020-09-300001679063CSSE：在線網絡成員美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP：客户集中度風險成員2020-01-012020-09-300001679063CSSE：DistributionAndProductionMember美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP：客户集中度風險成員2020-01-012020-09-300001679063國家：美國美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2020-01-012020-09-300001679063美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)US-GAAP：客户集中度風險成員2020-01-012020-09-300001679063US-GAAP：CommonClassBMember2021-09-300001679063美國-GAAP：公共類別成員2021-09-300001679063US-GAAP：CommonClassBMember2020-12-310001679063美國-GAAP：公共類別成員2020-12-310001679063Csse：csseClassMember2020-12-310001679063CSSE：CsseClassIiMember2020-12-310001679063CSSE：CsseClassIiiMember2020-12-310001679063CSSE：CsseClassIiBMember2020-12-310001679063CSSE：ClassZMember2020-12-310001679063CSSE：ClassWMember2020-12-310001679063CSSE：ClassWMember美國-GAAP：公共類別成員2021-09-300001679063Csse：csseClassMember2021-09-300001679063CSSE：CsseClassIiMember2021-09-300001679063CSSE：CsseClassIiiMember2021-09-300001679063CSSE：CsseClassIiBMember2021-09-300001679063CSSE：ClassZMember2021-09-300001679063CSSE：ClassWMember2021-09-3000016790632020-09-3000016790632019-12-310001679063CSSE：SonarEntertainmentIncMember2021-07-012021-09-300001679063CSSE：SonarEntertainmentIncMember2021-01-012021-09-300001679063CSSE：SonarEntertainmentIncMember2021-05-210001679063CSSE：SonarEntertainmentIncMemberCSSE：非TvBusinessCashFlowPercentageMember2021-05-212021-05-210001679063CSSE：SonarEntertainmentIncMemberCSSE：LibraryAccountReceivableMember2021-05-212021-05-210001679063CSSE：SonarEntertainmentIncMemberCSSE：FilmCashFlowPercentageMember2021-05-212021-05-210001679063CSSE：SonarEntertainmentIncMemberCsse：DevelopmentSlateCashFlowMember2021-05-212021-05-210001679063CSSE：SonarEntertainmentIncMemberCsse：CssAvodEquityPutMember2021-05-212021-05-210001679063CSSE：SonarEntertainmentIncMemberCSSE：ContractedTvCashFlowMember2021-05-212021-05-210001679063CSSE：SonarEntertainmentIncMember2021-05-212021-05-210001679063Csse：CssAvodIncMember2021-09-300001679063Csse：CssAvodIncMember美國-GAAP：PutOptionMember2021-05-210001679063Csse：CssAvodIncMember2021-05-210001679063SRT：ScenarioForecastMember2024-01-012024-12-310001679063SRT：ScenarioForecastMember2023-01-012023-12-310001679063SRT：ScenarioForecastMember2022-01-012022-12-310001679063SRT：管理成員2021-07-012021-09-300001679063CSSE：直線成員2021-07-012021-09-300001679063SRT：ScenarioForecastMember2021-01-012021-12-310001679063SRT：管理成員2021-01-012021-09-300001679063CSSE：直線成員2021-01-012021-09-300001679063SRT：管理成員2020-07-012020-09-300001679063CSSE：直線成員2020-07-012020-09-300001679063SRT：管理成員2020-01-012020-09-300001679063CSSE：直線成員2020-01-012020-09-3000016790632021-01-012021-03-310001679063US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001679063US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001679063Csse:SeriesCumulativeRedeemablePerpetualPreferredStockMember2021-01-012021-09-300001679063CSSE：NinePointFiveZeroNotesDue2025Member2021-01-012021-09-300001679063US-GAAP：CommonClassBMember2021-11-080001679063美國-GAAP：公共類別成員2021-11-080001679063CSSE：CommonClassAndCommonClassBMember2021-11-080001679063US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001679063US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-3000016790632021-04-012021-06-300001679063美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300001679063美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-04-012021-06-300001679063美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310001679063美國-GAAP：員工股票期權成員2021-01-012021-09-300001679063CSSE：FilmAcquisitionAdvanceMember2021-01-012021-09-300001679063Csse：CssAvodIncMember2021-01-012021-09-300001679063US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310001679063Csse:SubsidiaryConvertiblePreferredStockMember2021-01-012021-03-310001679063US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001679063美國-GAAP：首選股票成員2021-01-012021-03-310001679063美國-GAAP：首選股票成員2020-07-012020-09-300001679063國家：美國2021-01-012021-09-300001679063Csse:ContentAcquisitionLicensingAndProductionMember2021-09-300001679063Csse:ContentAcquisitionLicensingAndProductionMember2020-12-310001679063CSSE：納税年度2031至2037成員2021-09-300001679063CSSE：電影和電視分發成員2021-01-012021-09-300001679063美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001679063美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-012021-03-310001679063美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-07-012021-09-300001679063美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-07-012020-09-300001679063美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-04-012020-06-3000016790632020-04-012020-06-300001679063美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-01-012020-03-3100016790632020-01-012020-03-310001679063Csse:RelatedPartyManagementAndLicenseAgreementMemberCSSE：ChickenSoupForSoulLlcMember2021-07-012021-09-300001679063Csse:RelatedPartyManagementAndLicenseAgreementMemberCSSE：ChickenSoupForSoulLlcMember2021-01-012021-09-300001679063Csse:RelatedPartyManagementAndLicenseAgreementMemberCSSE：ChickenSoupForSoulLlcMember2020-07-012020-09-300001679063Csse:RelatedPartyManagementAndLicenseAgreementMemberCSSE：ChickenSoupForSoulLlcMember2020-01-012020-09-3000016790632020-01-012020-12-3100016790632021-07-012021-09-3000016790632020-07-012020-09-300001679063Csse:NinePointFiveZeroNotesDue2025DecemberMember2020-12-290001679063SRT：最小成員數2021-01-012021-09-300001679063SRT：最大成員數2021-01-012021-09-300001679063CSSE：拆借會員Csse:MidcapFinancialTrustCreditAgreementMember2021-05-212021-05-210001679063Csse：csseClassMember2021-01-012021-09-300001679063CSSE：CsseClassIiMember2021-01-012021-09-300001679063CSSE：CsseClassIiiMember2021-01-012021-09-300001679063CSSE：CsseClassIiBMember2021-01-012021-09-300001679063美國-GAAP：公共類別成員2021-01-012021-09-300001679063CSSE：ClassZMember2021-01-012021-09-300001679063CSSE：ClassWMember2021-01-012021-09-3000016790632021-01-012021-09-3000016790632020-01-012020-09-3000016790632021-09-3000016790632020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純Iso4217：美元Xbrli：共享CSSE：國家/地區CSSE：系列CSSE：段

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：10-Q

(標記一)


☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

或


☐	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

的過渡期從現在到現在

佣金檔案號：001-38125

靈魂娛樂雞湯，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州	81-2560811
(成立為法團的國家或其他司法管轄區)	(國際税務局僱主識別號碼)

普特南大道東132號--2W層, CoS Cob, CT	06807
(主要行政辦公室地址)	(郵政編碼)

855-398-0443

(註冊人電話號碼，包括區號)

不適用

前姓名或前地址(如果自上次報告後更改)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的頭銜是什麼	交易代碼：	註冊的每個交易所的名稱。
A類普通股9.75%系列累計可贖回永久優先股	CSSE CSSEP	納斯達克股票市場有限責任公司納斯達克股票市場有限責任公司
債券利率9.50%，2025年到期	CSSEN	納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)節要求提交的所有報告；(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類提交要求。是 ☒第一位：沒有第二位。☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒第一位：沒有第二位。☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件管理器☐	加速文件管理器☐
非加速文件服務器 ☒	規模較小的報告公司。☒
	新興成長型公司：☒

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐*不是。☒

截至2021年11月8日，已發行普通股總數為16,420,671詳情如下：

根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則的過渡期。☐ -2《交易法》)。是☐*不是。☒ 12,642,428詳情如下：
每個班級的標題是什麼
A類普通股，每股面值0.0001美元		8,766,165
B類普通股，每股面值0.0001美元**		7,654,506

*每股可隨時在持有人的指示下轉換為一股A類普通股。

靈魂雞湯娛樂公司。

		頁面
		數

	第1部分-財務信息

第1項。	財務報表(未經審計)	3

	截至2021年9月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表	3

	截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合運營報表	4

	截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月股東權益簡明合併報表	5

	截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月簡明現金流量表	7

	簡明合併財務報表附註	8

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	28

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	44

第四項。	管制和程序	44

	第二部分-其他資料

第1項。	法律程序	45

第1A項。	風險因素	45

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	45

第三項。	高級證券違約	45

第四項。	煤礦安全信息披露	46

第五項。	其他信息	46

第六項。	陳列品	46

簽名		47

第一部分：財務信息

第一項：財務報表

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明綜合資產負債表


	9月30日--		2011年12月31日
	2021		2020
	(未經審計)
資產
現金和現金等價物	$	66,947,955	$	14,732,726
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元795,192，及$1,035,643，分別		48,265,450		25,996,947
預付費用和其他流動資產		2,113,322		1,382,502
商譽		41,286,849		21,448,106
無限期活體無形資產		12,163,943		12,163,943
無形資產，淨額		18,976,226		19,370,490
電影圖書館，網絡		72,850,313		35,239,135
應由關聯公司支付		—		5,648,652
編程成本和權利，淨額		15,440,246		15,781,183
其他資產，淨額		4,876,056		4,517,102
總資產	$	282,920,360	$	156,280,786

負債和權益
9.502025年到期債券百分比，扣除遞延發行成本$1,501,768及$1,798,433，分別	$	31,394,132	$	31,097,467
循環信貸項下應付票據		—		2,500,000
循環貸款		17,585,699		—
電影採購進展		6,241,534		8,659,136
應付賬款和應計其他費用		39,431,948		21,394,957
電影圖書館的採購義務		24,752,229		8,616,562
方案編制義務		1,641,250		4,697,316
應計參與成本		22,864,494		12,535,651
由於關聯公司的原因		590,383		—
看跌期權義務		11,400,000		—
其他負債		2,888,964		1,677,906
總負債		158,790,633		91,178,995
承付款和或有事項(附註15)

權益
股東權益：
A系列累計可贖回永久優先股，$.0001面值，清算優先權$25.00每股，10,000,000授權股份；3,698,318和2,098,318股票已發佈和傑出的分別；贖回價值為$92,457,950和$52,457,950，分別		370		210
A類普通股，$.0001面值，70,000,000授權股份；8,797,883和5,157,053發行的股票，8,723,648和5,082,818分別發行流通股		881		516
B類普通股，$.0001面值，20,000,000授權股份；7,654,506分別發行和發行的股票		766		766
額外實收資本		238,708,111		106,425,548
赤字		(114,056,757)		(77,247,982)
A類普通股，以庫房形式持有，按成本計算(74,235股票)		(632,729)		(632,729)
股東權益總額		124,020,642		28,546,329
子公司可轉換優先股		—		36,350,000
非控制性權益		109,085		205,462
總股本		124,129,727		65,101,791
負債和權益總額	$	282,920,360	$	156,280,786

見未經審計的簡明合併財務報表附註.

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併操作報表

(未經審計)


	截至9月30日的三個月：				截至9月30日的9個月：
	2021		2020		2021		2020
淨收入	$	29,096,855	$	19,361,751	$	74,428,631	$	46,126,364
收入成本		22,856,374		14,840,851		54,533,027		37,684,786
毛利		6,240,481		4,520,900		19,895,604		8,441,578
運營費用：
銷售、一般和行政		15,038,299		9,301,550		35,237,480		23,194,223
攤銷和折舊		1,538,650		4,576,742		4,114,355		15,022,885
管理費和許可費		2,909,686		1,936,175		7,442,863		4,612,636
總運營費用		19,486,635		15,814,467		46,794,698		42,829,744
營業虧損		(13,246,154)		(11,293,567)		(26,899,094)		(34,388,166)
利息支出		1,304,952		659,803		3,533,940		1,322,831
債務清償損失		—		169,219		—		169,219
收購相關成本		—		—		—		98,926
其他營業外收入，淨額		(101,898)		(43,445)		(247,037)		(4,381,292)
所得税和優先股息前虧損		(14,449,208)		(12,079,144)		(30,185,997)		(31,597,850)
所得税撥備		30,000		26,000		59,000		93,000
扣除非控制性權益和優先股息前的淨虧損		(14,479,208)		(12,105,144)		(30,244,997)		(31,690,850)
非控股權益應佔淨收益(虧損)		9,085		(73,135)		9,085		(169,878)
靈魂娛樂公司的雞湯淨虧損。		(14,488,293)		(12,032,009)		(30,254,082)		(31,520,972)
減去：優先股息		2,253,385		1,017,691		6,760,155		2,966,235
普通股股東可獲得的淨虧損	$	(16,741,678)	$	(13,049,700)	$	(37,014,237)	$	(34,487,207)
每股普通股淨虧損：
基本的和稀釋的	$	(1.04)	$	(1.04)	$	(2.53)	$	(2.83)
加權平均已發行普通股：
基本的和稀釋的		16,145,808		12,508,643		14,622,787		12,174,779

見未經審計的簡明合併財務報表附註.

心靈雞湯娛樂公司

股東權益簡明合併報表

(未經審計)


	優先股			普通股														子公司
				A類				B類				其他內容						敞篷車
		帕爾				帕爾				帕爾		實繳				財務處		擇優		非控制性
	股票	價值		股票		價值		股票		價值		資本		赤字		庫存		庫存		利益			總計
餘額，2020年12月31日(經審計)	2,098,318	$	210		5,157,053	$	516		7,654,506	$	766	$	106,425,548	$	(77,247,982)	$	(632,729)	$	36,350,000	$	205,462	$	65,101,791
基於股票的薪酬-股票期權													200,594										200,594
基於股份的薪酬-普通股													31,250										31,250
普通股發行					1,122,727		112						23,858,435										23,858,547
行使的股票期權					77,415		8						(8)										—
授權演習-W類和Z類					43,571		4						(4)										—
發行優先股，淨額	1,600,000		160										36,349,840						(36,350,000)				—
優先股股息															(2,253,385)								(2,253,385)
消除非控制性權益															205,462						(205,462)		—
淨損失															(6,939,996)								(6,939,996)
平衡，2021年3月31日	3,698,318	$	370		6,400,766	$	640		7,654,506	$	766	$	166,865,655	$	(86,235,901)	$	(632,729)	$	—	$	—	$	79,998,801
基於股票的薪酬-股票期權													200,594										200,594
基於股份的薪酬-普通股													31,250										31,250
普通股發行					26,000		3						952,263										952,266
行使的股票期權					282,360		28						2,123,757										2,123,785
授權演習-W類和Z類					64,400		6						267,159										267,165
向董事發行的股份					2,290		1						(1)										—
聲納業務組合																					100,000		100,000
優先股股息															(2,253,385)								(2,253,385)
淨損失															(8,825,793)								(8,825,793)
平衡，2021年6月30日	3,698,318	$	370		6,775,816	$	678		7,654,506	$	766	$	170,440,677	$	(97,315,079)	$	(632,729)	$	—	$	100,000	$	72,594,683
基於股票的薪酬-股票期權													1,016,981										1,016,981
基於股份的薪酬-普通股													2,457,250										2,457,250
普通股發行					1,875,000		188						70,499,812										70,500,000
行使的股票期權					32,916		3						274,615										274,618
授權演習-W類和Z類					11,306		1						18,787										18,788
向董事發行的股份					2,845		1						(1)										—
普通股贈與					100,000		10						(10)										—
優先股股息															(2,253,385)								(2,253,385)
收購附屬公司非控股權益													(6,000,000)										(6,000,000)
可歸因於非控股權益的淨收入																					9,085		9,085
淨損失															(14,488,293)								(14,488,293)
平衡，2021年9月30日	3,698,318	$	370		8,797,883	$	881		7,654,506	$	766	$	238,708,111	$	(114,056,757)	$	(632,729)	$	—	$	109,085	$	124,129,727

見未經審計的簡明合併財務報表附註。


	優先股			普通股															子公司
				A類				B類				其他內容							敞篷車
		帕爾				帕爾				帕爾		實繳				財務處			擇優		非控制性
	股票	價值		股票		價值		股票		價值		資本		赤字		庫存			庫存		利益	總計
餘額，2019年12月31日(經審計)	1,599,002	$	160		4,259,920	$	425		7,813,938	$	782	$	87,610,030	$	(32,695,629)	$	(632,729)	$	36,350,000	$	387,663	$	91,020,702
基於股票的薪酬-股票期權													213,585										213,585
基於股份的薪酬-普通股													31,250										31,250
向董事發行的股份					7,805		1						(1)										—
優先股股息															(974,272)								(974,272)
可歸因於非控股權益的淨虧損																					(52,854)		(52,854)
淨損失															(10,453,108)								(10,453,108)
平衡，2020年3月31日	1,599,002	$	160		4,267,725	$	426		7,813,938	$	782	$	87,854,864	$	(44,123,009)	$	(632,729)	$	36,350,000	$	334,809	$	79,785,303
基於股票的薪酬-股票期權													198,023										198,023
基於股份的薪酬-普通股													31,250										31,250
優先股股息															(974,272)								(974,272)
可歸因於非控股權益的淨虧損																					(43,889)		(43,889)
淨損失															(9,035,855)								(9,035,855)
平衡，2020年6月30日	1,599,002	$	160		4,267,725	$	426		7,813,938	$	782	$	88,084,137	$	(54,133,136)	$	(632,729)	$	36,350,000	$	290,920	$	69,960,560
基於股票的薪酬-股票期權													230,123										230,123
基於股份的薪酬-普通股													116,650										116,650
行使的股票期權					10,000		1						74,999										75,000
向董事發行的股份					6,470		1						(1)										—
普通股贈與					10,000		1						(1)										—
普通股發行					625,000		63						4,999,937										5,000,000
發行優先股，淨額	133,137		13										2,992,774										2,992,787
優先股股息															(1,017,691)								(1,017,691)
可歸因於非控股權益的淨虧損																					(73,135)		(73,135)
淨損失															(12,032,009)								(12,032,009)
平衡，2020年9月30日	1,732,139	$	173		4,919,195	$	492		7,813,938	$	782	$	96,498,618	$	(67,182,836)	$	(632,729)	$	36,350,000	$	217,785	$	65,252,285

見未經審計的簡明合併財務報表附註.

心靈雞湯娛樂公司

現金流量表簡明合併報表

(未經審計)


	截至9月30日的9個月：
	2021		2020
經營活動的現金流：
淨損失	$	(30,244,997)	$	(31,690,850)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
基於股份的薪酬		3,937,919		820,881
規劃攤銷		4,725,242		216,486
電影資料庫攤銷		23,831,464		16,781,685
遞延融資成本攤銷		354,048		65,905
無形資產、財產和設備的攤銷和折舊		5,264,353		15,661,774
壞賬和視頻退貨費用		2,156,308		4,072,785
有價證券已實現虧損		—		183,815
債務清償損失		—		169,219
其他營業外收入		—		(5,530,650)
營業資產和負債變動情況：
應收貿易賬款		(7,372,707)		5,816,310
預付費用和其他資產		(653,453)		(2,691,799)
編程成本和權利		(4,384,305)		(5,805,317)
電影庫		(48,442,642)		(20,409,732)
應付賬款、應計費用和其他應付款		2,542,629		(7,000,310)
電影圖書館的採購和節目製作義務		13,079,601		6,093,737
應計參與成本		10,328,843		7,827,587
其他負債		1,211,058		1,607,442
*經營活動中使用的淨現金		(23,666,639)		(13,811,032)
投資活動的現金流：
物業費和設備費		(1,083,738)		(2,811,225)
出售有價證券		—		640,510
企業合併		(1,143,518)		—
收購非控制性權益		(6,000,000)
關聯公司應收減少額，淨額		6,239,035		1,561,108
*用於投資活動的淨現金		(1,988,221)		(609,607)
融資活動的現金流：
允許償還商業貸款		—		(15,200,000)
允許償還循環信貸安排		(2,500,000)		(2,500,000)
美國退還電影購置預付款		(2,417,602)		—
允許償還循環貸款		(687,232)		—
*支付或有對價		(8,085,051)		—
**從以下項目獲得的收益9.502025年到期票據百分比，淨額		—		20,995,000
**電影收購預付款收益		—		8,820,000
發行A類普通股所得款項		95,310,813		5,000,000
發行A系列優先股所得款項，淨額		—		2,992,787
行使股票期權及認股權證所得款項		2,684,356		75,000
支付給優先股股東的股息		(6,435,195)		(2,966,235)
*融資活動提供的淨現金		77,870,089		17,216,552
現金及現金等價物淨增加情況		52,215,229		2,795,913
期初現金及現金等價物		14,732,726		6,447,402
期末現金和現金等價物	$	66,947,955	$	9,243,315
補充數據：
支付利息的現金	$	3,601,199	$	977,925
非現金投資活動：
應付賬款和應計費用中的財產和設備	$	163,606	$	2,400,000
非現金融資活動：
為收購Crackle Plus發行的優先股	$	40,000,000	$	—

見未經審計的簡明綜合財務報表附註陳述.

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

注1-業務描述

靈魂雞湯娛樂公司(以下簡稱“公司”)是特拉華州的一家公司，成立於2016年5月4日。我們運營視頻點播網絡，是全球領先的獨立電視和電影發行公司，擁有最大的獨立擁有的電視和電影資料庫之一。

本公司由本公司首席執行官小威廉·J·魯哈納先生作為一可報告的細分市場，視頻內容的製作和分發，重點放在公司的流媒體網絡上。該公司目前在美國和國際上開展業務，其收入主要來自美國。該公司在中國有多個分支機構。56世界各地的國家和地區。

附註2-主要會計政策的列報依據和摘要

隨附的靈魂娛樂雞湯中期簡明綜合財務報表已按照美國公認的會計原則編制，並在所有實質性方面與公司於2021年3月31日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中應用的財務報表一致。這些簡明合併財務報表未經審計，由本公司按照美國證券交易委員會的規章制度編制。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已在此類規則和法規允許的情況下被濃縮或省略；然而，公司相信這些披露足以使所提供的信息不具誤導性。

按照公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計和判斷。受此類估計和假設影響的重大項目包括收入確認、預計電影最終收入、壞賬準備、無形資產、基於股份的補償費用、所得税估值準備以及節目和電影資料庫成本的攤銷。本公司根據過往經驗及本公司認為在當時情況下合理的其他各種假設作出估計。本公司定期評估假設、判斷和估計。實際結果可能與這些估計不同。

中期財務信息未經審計，但反映了管理層認為公平列報本文所述信息所必需的所有正常經常性調整。中期簡明綜合財務報表應與本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包括的經審計綜合財務報表及相關附註一併閲讀。中期業績不一定代表全年業績。上一年度的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

與公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中描述的重大會計政策相比，公司的重大會計政策沒有發生重大變化。

總許可收入，包括與視頻點播和流媒體相關的許可收入，約為#美元14,100,000及$9,800,000分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，以及美元36,900,000及$17,800,000分別為截至2021年和2020年9月30日的9個月。

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

附註3-最近的會計聲明

最近採用的會計聲明

2020年3月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號，《參考匯率改革(主題為848)--促進參考匯率改革對財務報告的影響》。本次更新中的修正案在有限的時間內提供了可選的指導，以減輕核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。此次更新中的修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考利率(預計將因參考匯率改革而停止)的合約、套期保值關係和其他交易。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。該公司在2021年第二季度前瞻性地採用了ASU-2020-04，並將在2022年12月之前的合同修改時應用該指導。這一採用並沒有立即對我們的財務報表產生直接影響。我們預計這不會對我們的財務報表產生實質性影響。

2019年3月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2019-02號《改進電影成本核算和節目材料許可協議》。這一ASU的修正案使電視連續劇製作成本的會計核算與電影製作成本的會計核算相一致。此外，根據當前的電影和廣播公司娛樂業指導，ASU修改了資本、減值、呈現和披露要求的某些方面。由於本公司是一家新興的成長型公司，新的指導方針在2020年12月15日之後的財年(本公司的2021財年)有效。新的指導方針是在前瞻性的基礎上應用的。本公司於2021年第一季度採用ASU 2019-02，對本公司的簡明合併財務報表沒有實質性影響。

2018年11月，FASB發佈了ASU第2018-18號《協作安排(主題808)--澄清主題808和主題606之間的互動》。本ASU中的修改澄清了，當協作安排參與者是會計單位上下文中的客户時，協作安排參與者之間的某些交易應被記為主題606，與客户的合同的收入，並且如果參與者不是客户，則排除將從協作安排參與者收到的收入對價確認為收入對價。由於本公司是一家新興的成長型公司，新的指導方針在2020年12月15日之後的財年(本公司的2021財年)有效。本公司在2021年第一季度採用了ASU 2018-18，該採用對本公司的簡明綜合財務報表沒有實質性影響。

2018年8月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU No.2018-15，“客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算”。新的指導意見將作為服務合同的託管安排中產生的實施費用資本化的要求與開發或獲得內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施費用資本化的要求相一致。作為服務合同的託管安排的服務要素的會計不受此更新中的修訂的影響。由於本公司是一家新興的成長型公司，新的指導方針在2020年12月15日之後的財年(本公司的2021財年)有效。*本公司於2021年第一季度採用ASU 2018-15，對本公司的簡明合併財務報表沒有實質性影響。

近期發佈的會計準則

2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了ASU No.2016-13，“金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量”(“ASU 2016-13”)，其中要求一個實體根據其對預期信貸損失的估計來評估其金融工具的減值。自ASU 2016-13年發佈以來，FASB發佈了幾項修正案，以完善和澄清實施指南。ASU 2016-13年度和相關修訂的規定在2022年12月15日(本公司2023財年)之後的會計年度(以及這些年度內的中期報告期)有效。實體需要通過累積效應應用這些更改

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

對截至指引生效的第一個報告期初的留存收益進行調整。該公司預計修正案的採用不會對其綜合財務報表產生實質性影響。

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租賃(主題842)，以通過在資產負債表上確認根據當前GAAP歸類為經營性租賃的租賃資產和租賃負債，提高組織之間的透明度和可比性。ASU 2016-02要求承租人在資產負債表上確認支付租賃款項的負債(租賃負債)和代表其在租賃期內使用標的資產的權利的使用權資產。ASU 2016-02使用修改的追溯方法，對2018年12月15日之後(包括這些時期內的過渡期)開始的上市公司會計年度有效。由於該公司是一家新興的成長型公司，在財務會計準則委員會最近推遲的2021年12月15日之後的財年之前，不需要採用該產品。本公司目前正在評估ASU 2016-02年度對其綜合財務報表的潛在影響。根據公司的初步評估，預計實施的影響將對其合併財務報表產生實質性影響。如果採用，公司估計使用權租賃資產和相應的租賃責任每個人的總金額大約是$14,400,000，分別截至2021年9月30日。該公司預計，採用該技術不會對其運營業績和財務狀況產生任何實質性影響。

本公司不相信近期頒佈但尚未生效的其他會計準則(如果目前採用)會對簡明綜合財務報表產生重大影響。

注4-業務合併

2021年5月21日，公司完成了對Sonar Entertainment，Inc.(“SEI”)和SEI的某些直接和間接子公司(統稱為“Sonar”)的主要資產的收購。Sonar是一家屢獲殊榮的獨立電視製片廠，擁有、開發、製作、資助和分發全球觀眾的內容。作為從Sonar購買的資產(“購買的資產”)的對價，公司向Sonar支付了初始現金收購價#。$18,902,000並將根據收購資產的表現不時被要求支付額外的購買價格。

在交易結束後的18個月內，本公司有權(“買斷選擇權”)(可在此期間向Sonar發出書面通知後行使)買斷所有未來權利(即截至該通知日期尚未到期並應付給Sonar的額外購買價和其他權利)，以換取向Sonar一次性付款。在這筆交易中，該公司成立了一家新的子公司CSS AVOD Inc.，併發行了普通股，代表5%將CSS AVOD發行後的股權轉讓給MidCap Financial Trust，作為代理。在緊接資產購買協議結束18個月週年後的三年內的任何時間，MidCap作為代理人有權提前60天書面通知CSSE要求CSSE購買該等CSS AVOD股票$11,500,000(“放入選舉”)。

收購Sonar被計入根據ASC 805收購一項業務，總收購價格對價為$53,812,000已按收購日的估計公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。購買價格超出分配給可識別資產和負債的金額記為商譽。

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

收購價格分配是初步的，可能會在收購之日起一年內發生變化，並可能導致以下記錄的金額發生變化。收購價格與收購日假設的收購資產公允價值的初步分配如下：


	2021年5月21日
應收賬款淨額	$	17,373,257
電影庫		13,000,000
無形資產		3,600,000
取得的可確認資產總額		33,973,257
商譽		19,838,743
取得的淨資產	$	53,812,000

在估計收購資產的公允價值時，公允價值估計基於但不限於預期未來收入和現金流、預期增長率和估計貼現率。

與收購的無形資產相關的金額代表分銷網絡的估計公允價值。這一確定的活着的無形資產在其預計使用年限內以直線方式攤銷。36個月.

商譽按轉讓對價超過收購的可識別淨資產和承擔的負債的公允價值計算，代表收購的不符合單獨確認資格的無形資產預期產生的未來經濟利益。

收購資產的公允價值是基於獨立第三方估值專家進行的估值。


現金	$	18,902,000
額外採購價格的公允價值-圖書館應收賬款		1,580,000
附加購買價格的公允價值-合同電視現金流		13,700,000
額外購買價格的公允價值-電影現金流的百分比		630,000
額外購買價格的公允價值-非電視業務現金流的百分比		2,300,000
額外收購價的公允價值-開發板巖現金流		5,200,000
額外購買價格的公允價值-CSS AVOD股權看跌期權		11,500,000
預計購買總價	$	53,812,000

根據資產購買協議的條款，該公司根據(但不限於)預期未來應收賬款、預期未來收入和現金流、預期增長率和估計貼現率估計額外收購價格組成部分的公允價值。

額外的購買價格包括5CSS AVOD的%權益，以及要求公司購買CSS AVOD，Inc.股票的看跌期權(5.0實體的%)從投資者那裏獲得$11,500,000。的公允價值5.0CSS AVOD，Inc.的%權益是根據預期的未來現金流估計的。看跌期權由公司通過黑洞估值模型進行估值，假設初始價格為#美元。125,000，執行價為$11,500,000，波動率100.0%和期限1.5好幾年了。

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

下表説明瞭包括在公司簡明綜合經營報表中的Sonar公司的獨立財務業績：


	截至三個月		截至9個月
	9月30日--		9月30日--
	2021		2021
淨收入	$	6,233,196	$	10,192,271
淨收入	$	2,869,905	$	5,559,947

下表中未經審計的財務信息彙總了本公司和Sonar在形式基礎上的綜合經營結果，就好像這兩家公司在2020年1月1日被合併一樣。這些預計結果是基於估計和假設的，我們認為這些估計和假設是合理的。預計財務信息僅供參考，並不代表如果收購發生在2020年1月1日將實現的經營結果。預計財務信息假設我們的循環貸款是在2020年1月1日簽訂的，幷包括對收購的無形資產的攤銷和利息支出的調整。


	截至9月30日的三個月：
	2021		2020
淨收入	$	29,096,855	$	20,499,868
淨損失	$	(16,741,678)	$	(14,770,275)
每股基本和攤薄淨虧損	$	(1.04)	$	(1.18)


	截至9月30日的9個月：
	2021		2020
淨收入	$	80,382,025	$	54,508,057
淨損失	$	(42,770,144)	$	(39,398,998)
每股基本和攤薄淨虧損	$	(2.92)	$	(3.24)

注5-收入確認

在客户合同條款得到滿足之前，與客户的合同收入被確認為未履行的履約義務；通常，當我們在某個時間點或隨着時間的推移履行合同履約義務時，控制權的轉移或服務的完成就會發生。我們的合同履行義務包括在我們自有和運營的視頻點播平臺上授權內容和提供在線廣告，發行電影內容，製作劇集電視連續劇和製作相關服務。收入在合同開始時被衡量為我們期望從轉讓貨物或提供服務的交換中獲得的對價金額。我們的合同在開始時是按固定價格估值的，有時可能包括可變對價。

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

以下表格按來源對我們的收入進行了彙總：


	截至9月30日的三個月：
							3%的公司
	2021		佔總營收的%		2020		收入
收入：
視頻點播和流媒體	$	16,907,012	58	%	$	16,840,003	87	%
許可和其他		12,189,843	42	%		2,521,748	13	%
淨收入	$	29,096,855	100	%	$	19,361,751	100	%


	截至9月30日的9個月：
							的百分比
	2021		收入的%		2020		收入
收入：
視頻點播和流媒體	$	45,884,136	62	%	$	37,744,391	82	%
許可和其他		28,544,495	38	%		8,381,973	18	%
淨收入	$	74,428,631	100	%	$	46,126,364	100	%

視頻點播和流媒體

此收入來源中包含的VoD和流媒體收入是公司通過Crackle Plus網絡直接向消費者分發和展示VoD內容時產生的，這些數字平臺包括聯網電視、智能手機、平板電腦、遊戲機和網絡，通過我們擁有和運營的AVOD或快速通道網絡。*此外，這一收入來源還包括來自第三方平臺的收入，包括交易型視頻點播(TVOD)銷售、AVOD或快速頻道收入份額或基於性能的收入、SVOD、有線電視和易貨辛迪加產生的收入。該公司通過三種主要方式為我們的VOD網絡創造視頻點播和流媒體收入，向廣告商銷售與我們的產品相關的產品和內容集成以及贊助，向廣告商銷售向我們的觀眾呈現內容的能力(通常廣告較少)，以及在我們的VOD網絡上向廣告商銷售視頻廣告庫存；我們還通過在TVOD平臺上直接面向消費者銷售來產生收入。

VOD和流媒體的收入被確認為包含集成和贊助的內容，因為它在交付並準備好利用時，與演示者一起播放的內容，隨着時間的推移，隨着廣告的投放和TVOD合作伙伴的月度活動報告而被確認。

許可和其他

這一收入來源中包括的授權和其他收入來自公司通過Screen Media Ventures在全球範圍內通過跨渠道(包括影院和家庭視頻)的許可協議授權電影和電視連續劇。我們擁有以上版權或長期發行權4,000電視連續劇和故事片，代表着世界上最大的獨立擁有的電影娛樂庫之一。

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

授權和製作電影、電視連續劇和節目以及短片視頻內容的收入在公司將合同資產的控制權移交給客户時確認。*控制權轉讓表現為本公司向客户交付合同資產(或本公司以其他方式無條件提供)，且客户能夠從其訪問或使用資產的權利中獲益的許可期已經開始。*公司收到的現金預付款被記錄為遞延收入，直到所有業績義務得到履行。當客户在確認收入一年多之前或之後到期付款時，我們會考慮合同是否包含重要的融資部分，以及交易價格是否應該根據金錢的時間價值進行調整。我們不會調整確認收入後一年內到期的金額的交易價格。*鑑於我們業務的性質，我們不時與分銷商接觸，條款包括最低擔保，這可能包括重要的融資部分，這些融資部分在一段時間內以可變的付款率合同支付-基於分銷商對第三方的銷售和淨現金收取。這些最低保證金通常可以通過按月或按季度支付特許權使用費來收取。*截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司簽訂了與發行商許可證和電影版權銷售有關的最低擔保，約為$4,636,000和$13,689,000，分別為。

對於所有客户合同，公司都會評估它是委託人(即按毛數報告收入)還是代理人(即按淨額報告收入)。一般而言，該公司報告演出製作的收入、獲得的電影發行權、獲得的發行權的再許可以及在CSSE物業上投放的廣告的總金額(向我們的客户開出的金額記為收入，向我們的供應商支付的金額記為收入成本)。公司是委託人，因為我們在將資產或合同分配轉移給客户之前就控制了它。我們的控制權體現在我們唯一的資產貨幣化能力，作為客户的主要債務人，在制定定價方面的自由裁量權，或者這些因素的組合。該公司還通過代理關係產生收入，在這種關係中，收入是扣除代理佣金和出版商付款後報告的，在這種安排下，我們不擁有內容或廣告庫存形式的資產。

在正常業務過程中，作為其內容收購戰略的一部分，該公司將收購一部電影或一部電影的全球發行權，以改善其整體電影資料庫供應，併產生誘人的風險調整電影回報。*公司有時會在有吸引力的情況下考慮向分銷商轉授許可權，以降低與收購權利相關的風險。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司重新發放了收購的電影版權的子集約$6,220,000和$6,537,000，分別為。

不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，公司與客户簽訂的任何合同都產生了減值損失。

履行義務

ASC 606規定的計量單位是履約義務，它是合同中承諾將不同的或一系列不同的商品或服務轉讓給客户的承諾。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。我們的合同要麼只有一個履行義務，因為轉讓服務的承諾不能與合同中的其他承諾分開，因此不能區分，或者有多個履行義務，最常見的原因是合同涵蓋了多個服務產品。對於有多項履約義務的合同，合同的交易價格通常可以根據合同中每項不同服務的銷售價格很容易地分配給每項履約義務。在需要估計交易價格的情況下，我們使用基於當前可用信息的歷史經驗和預測。

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

合同餘額

合同餘額包括以下內容：


	9月30日--		十二月三十一日，
	2021		2020
應收賬款淨額	$	23,853,029	$	14,588,684
合同資產(包括在應收賬款中)		24,412,421		11,408,263
應收賬款總額(淨額)	$	48,265,450	$	25,996,947

遞延收入(包括在其他負債中)	$	1,165,044	$	590,624

合同資產主要由未開賬單的應收賬款組成，這些應收賬款通常根據我們與客户的合同條款隨時間支付，當付款的時間和權利變得無條件時，這些應收賬款將轉移到應收賬款中。合同負債或遞延收入涉及在履行合同義務之前，根據我們的合同安排條款從客户那裏收到的預付費用。我們通常根據合同賬單時間表和安排從客户那裏收到付款。

合同應收賬款在公司履行約定的履約義務期間確認，公司的對價權利是無條件的。付款條件因客户的類型和地點以及所提供的商品或服務而異。*開發票和到期付款之間的期限通常並不重要，但可以從1 - 5年在有最低擔保的情況下，存在重要的融資組成部分。

合同資產是指貨物或服務已經轉移到客户手中，但付款取決於未來的事件，而不是時間的推移(即未開票應收賬款的類型)。鑑於我們的業務性質，我們不時與經銷商簽訂包括最低擔保的條款，這可能包括重要的融資部分，這些融資部分在一段時間內以可變的付款率合同支付-基於分銷商從第三方獲得的銷售額和淨現金收入。這些最低保證金通常可以在合同安排期限內通過按月或按季支付特許權使用費的方式收取。他説：

當我們履行業績義務之前收到現金付款時，公司記錄遞延收入(也稱為606主題下的合同負債)。我們的遞延收入餘額主要與收到的與我們的內容發行權協議和我們的製作贊助安排相關的預付款有關。這些合同負債在履行相關履約義務時確認為收入。在截至2021年9月30日的9個月內，合同債務的履行時間框架沒有發生重大變化。

具有多重履行義務的安排

在有多項履約義務的合同中，公司確定每一項履約義務，並評估是否履行義務在合同開始時，在合同範圍內是截然不同的。當多個履行義務在確認後，我們確定每項不同合同義務的控制權如何轉移給客户，並確定履行義務的期限。如果在同一時期內履行了債務，則不認為需要分配收入。如果捆綁合同中的履約義務不同時執行，我們將根據每個履約義務的相對獨立銷售價格將收入分配給每個履約義務。我們通常根據向客户收取的價格或通過使用預期的成本加成利潤率來確定獨立的銷售價格。合同開始時不明確的履約義務被合併。

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

注：6以股權為基礎的薪酬

自2017年1月1日起，公司通過了《2017年長期激勵計劃》(以下簡稱《計劃》)，以吸引和留住部分員工。該計劃規定發放最多2,500,000符合本計劃條款和條件的普通股等價物。該計劃一般規定每季度和每兩年授予一次，期限從二至三年前。本公司將該計劃作為股權計劃進行會計處理。

該公司確認根據該計劃授予的股票期權，其公允價值是通過將Black Scholes期權定價模型應用於本公司相關普通股的授予日期市場價值而確定的。

與這些股票期權相關的補償費用在它們各自的歸屬期間以直線方式攤銷。截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，公司確認1,016,981及$230,123分別於截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月，本公司確認1,418,169及$641,731在簡明合併經營報表中分別扣除銷售、一般和行政費用中的非現金股份補償費用。

截至2021年9月30日的股票期權活動情況如下：


				加權
		加權		平均值
		平均值		剩餘	集料
	數量：	鍛鍊		合同	固有的
	股票期權	價格		第1期(年)	價值
截至2020年12月31日未償還	1,131,250	$	8.13	2.66	$	13,417,900
授與	633,265		20.67
沒收	(6,250)		9.51
練習^(a)	(415,276)		7.34
過期	—		—
截至2021年9月30日未償還	1,342,989	$	14.28	3.30	$	11,538,897

於2021年9月30日歸屬並可行使	670,832	$	9.55	2.08	$	8,933,971

^{(A)截至2021年9月30日的9個月內，}^100,000^{股票期權被行使並轉換為}^77,415^{通過無現金行權認購A類普通股。}

截至2021年9月30日，公司有未確認的税前補償費用$6,949,698與計劃項下的非既得股票期權有關，其中#美元793,922, $2,683,439, $2,493,447及$978,890並將分別在2021年、2022年、2023年和2024年獲得承認。

我們使用以下加權平均假設來估計以下期間授予的股票期權的公允價值：


	截至9月30日的9個月：
加權平均假設：	2021			2020
預期股息收益率		0.0	%		0.0	%
預期的股票波動性		60.7	%		56.1	%
預期期限(年)		5			5
無風險利率		1.40	%		2.20	%
行權價每股股票期權	$	14.28		$	7.76
每股市場價	$	14.13		$	7.32
每股股票期權加權平均公允價值	$	7.48		$	3.54

無風險利率基於美國國債固定到期日的隱含收益率，剩餘條款相當於期權各自的預期條款。

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

本公司根據ASC 718使用簡化方法估計授予員工的股票期權的預期條款。股票薪酬，因為公司沒有足夠的相關信息來制定對未來鍛鍊模式的合理預期。本公司使用合同條款估計股票期權的預期期限。預期波動率是根據本公司的同業集團計算的，因為本公司沒有足夠的歷史數據，並將繼續使用同業集團波動率信息，直到本公司的歷史波動率可用於衡量未來授予的預期波動率。

公司還根據該計劃向為公司提供服務的董事、員工和第三方顧問授予普通股。該價值是根據股票在授予和在歸屬期間攤銷之日的市場價格計算的。截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的三個月，公司在銷售、一般和行政費用中確認了與普通股授予相關的非現金股份補償費用美元。2,457,250及$116,650，分別為。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，公司在銷售、一般和行政費用中確認了與普通股授予相關的非現金股份補償費用$2,519,750及$179,150，分別為。

注7-每股收益

每股基本收益(虧損)是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄收益(虧損)的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以當期已發行普通股和潛在稀釋普通股的加權平均數。潛在攤薄普通股包括期內已發行的股票期權和認股權證，採用庫存股方法。如果潛在攤薄普通股的影響是反攤薄的，則不包括在稀釋每股收益的計算中。普通股股東可獲得的淨虧損導致所有潛在的攤薄證券都是反攤薄的。

每股基本虧損和攤薄虧損計算如下：


	截至9月30日的三個月：
	2021		2020
普通股股東可獲得的淨虧損	$	(16,741,678)	$	(13,049,700)

基本加權平均已發行普通股		16,145,808		12,508,643
期權及認股權證的攤薄效應		—		—
加權平均稀釋後已發行普通股		16,145,808		12,508,643

每股基本和攤薄虧損	$	(1.04)	$	(1.04)

反稀釋股票期權和認股權證		3,701,061		942,336


	截至9月30日的9個月：
	2021		2020
普通股股東可獲得的淨虧損	$	(37,014,237)	$	(34,487,207)

基本加權平均已發行普通股		14,622,787		12,174,779
期權及認股權證的攤薄效應		—		—
加權平均稀釋後已發行普通股		14,622,787		12,174,779

每股基本和攤薄虧損	$	(2.53)	$	(2.83)

反稀釋股票期權和認股權證		3,785,734		344,419

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

注8-編程成本

計劃成本和權利，包括以下內容：


	9月30日--		2011年12月31日
	2021		2020
節目成本公佈	$	25,664,464	$	22,986,486
在生產中		—		—
發展中		6,345,496		4,639,169
累計攤銷^(a)		(16,973,453)		(12,298,648)
編程成本，淨額		15,036,507		15,327,007

編程權		1,209,362		1,209,362
累計攤銷		(805,623)		(755,186)
編程權，網絡		403,739		454,176

編程成本和權利，淨額	$	15,440,246	$	15,781,183

^(a) ^{截至2021年9月30日和2020年12月31日，累計攤銷包括}^$0^和^$2,213,032^，分別^.

節目成本主要包括可以通過各種平臺(包括Crackle)分發的插曲電視節目。資本化金額包括開發成本、生產成本和直接生產間接成本。

製作插曲節目的成本是按照收入與管理層對各種形式的開發所預期的最終收入的估計的比例攤銷的。

節目版權包括各種標題的許可證，該公司在商定的許可期內提供Crackle上的流媒體播放。

與插曲電視節目有關的節目費用和與授權內容有關的節目權利攤銷如下：



	截至三個月				截至9個月
	9月30日--				9月30日--
	2021		2020		2021		2020
編程成本	$	1,756,901	$	11,667	$	4,674,805	$	75,418
編程權		24,346		39,426		50,437		141,068
節目攤銷總費用	$	1,781,247	$	51,093	$	4,725,242	$	216,486

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內，該公司不是不要記錄與節目費用相關的任何減損。

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

注9-電影資料庫

電影資料庫費用，扣除攤銷後，包括以下費用：


	9月30日--		2011年12月31日
	2021		2020
電影圖書館採購成本	$	139,772,736	$	78,330,094
累計攤銷^(a)		(66,922,423)		(43,090,959)
電影資料庫淨成本	$	72,850,313	$	35,239,135

^{(A)截至2021年9月30日和2020年12月31日，累計攤銷包括}^$0^和^$1,760,846^{，分別為。}

電影資料庫主要由獲取電影發行權的成本以及相關的獲取和應計參與成本組成。與電影發行權相關的成本按收入與管理層預計從各種形式的開發中確認的最終收入的比例攤銷。

電影資料庫費用攤銷情況如下：


	截至三個月				截至9個月
	9月30日--				9月30日--
	2021		2020		2021		2020
電影資料庫攤銷費用	$	10,087,539	$	7,981,212	$	23,831,464	$	16,781,685

附註：10%-無形資產

無限期活體無形資產，包括以下內容：


	9月30日--		2011年12月31日
	2021		2020
無形資產-視頻內容許可證	$	5,000,000	$	5,000,000
Popcornflix電影版權和其他資產		7,163,943		7,163,943
總計	$	12,163,943	$	12,163,943

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

無形資產淨額由以下各項組成：


		毛收入				網絡
		攜帶		累計		攜帶
		金額		攤銷		金額
2021年9月30日：
獲得的客户羣	$	2,290,241	$	1,431,401	$	858,840
競業禁止協議		530,169		530,169		—
網站開發		389,266		356,826		32,440
Crackle Plus內容版權		1,708,270		1,352,380		355,890
爆裂品牌價值		18,807,004		6,380,948		12,426,056
Crackle Plus合作伙伴協議		4,005,714		1,902,714		2,103,000
分銷網絡		3,600,000		400,000		3,200,000
總計	$	31,330,664	$	12,354,438	$	18,976,226

2020年12月31日：
獲得的客户羣	$	2,290,241	$	1,087,865	$	1,202,376
競業禁止協議		530,169		419,717		110,452
網站開發		389,266		259,510		129,756
Crackle Plus內容版權		1,708,270		925,313		782,957
爆裂品牌價值		18,807,004		4,365,912		14,441,092
Crackle Plus合作伙伴協議		4,005,714		1,301,857		2,703,857
總計	$	27,730,664	$	8,360,174	$	19,370,490

攤銷費用為$1,483,361及$4,517,115截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，以及3,994,264及$14,876,009分別為截至2021年和2020年9月30日的9個月。

截至2021年9月30日，未來5年的攤銷費用預計為：


2021年剩餘時間	$	1,461,272
2022		5,359,440
2023		4,974,138
2024		3,487,143
2025		2,686,715
此後		1,007,518
*總計	$	18,976,226

商譽包括以下內容：


	9月30日--		2011年12月31日
	2021		2020
商譽：透視分享	$	1,300,319	$	1,300,319
商譽：一個加分		1,236,760		1,236,760
商譽：Crackle Plus		18,911,027		18,911,027
商譽：聲納		19,838,743		—
總計	$	41,286,849	$	21,448,106

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

曾經有過不是截至2021年和2020年9月30日止的三個月和九個月分別錄得與商譽和無形資產相關的減值。

注11-債務

所列各期的長期債務如下：


	9月30日--		2011年12月31日
	2021		2020
2025年到期的票據	$	32,895,900	$	32,895,900
循環信貸安排		—		2,500,000
循環貸款		17,585,699		—
電影採購進展		6,241,534		8,659,136
債務總額		56,723,133		44,055,036
減去：債券發行成本		1,501,768		1,798,433
減：當前部分		—		2,500,000
長期債務總額	$	55,221,365	$	39,756,603

循環貸款

2021年5月21日，本公司與Midcap Financial Trust簽訂信貸協議。信貸協議為公司提供本金總額不超過$的循環貸款。20,000,000任何時候都可以。截止日期，公司初步提取了貸款#美元。18,272,931與收購SEI的資金有關。*貸款項下任何時候的可獲得性以借款基數為準，借款基數等於85符合條件的賬户的百分比減去所有準備金的總和。

這筆貸款的利息為4%加上LIBOR或0.75每年的百分比。此外，這筆貸款還包含一筆未使用的線路費0.5年利率為%，抵押品管理費為0.504每年的百分比。貸款的利息和費用在每個月的第一天和貸款到期時拖欠。

信貸協議和其他貸款文件包含慣例陳述和擔保以及肯定和否定契約。根據信貸協議，公司必須以借款基礎可獲得性或手頭現金的形式維持最低流動資金，總金額不少於$6,000,000。截至2021年9月30日，該公司遵守了所有公約。

9.50%2025年到期的票據

2020年7月17日，本公司完成公開發行9.50本金總額為$的2025年到期債券(“債券”)百分比21,000,000。*2020年8月5日，公司額外銷售了$1,100,000根據超額配售選擇權的部分行使而發行的票據。該批債券的利息為9.50年息，每年3月31日、6月30日、9月30日和12月31日支付，到期時支付。該批債券將於二零二五年七月三十一日期滿。

發售債券所得款項淨額約為$20,995,000扣除承保折扣和佣金約$1,105,000。該公司使用了$13,333,333淨收益中的一部分用於償還商業貸款項下的未償還本金。

2020年12月22日，本公司完成公開發行9.50本金總額為$的2025年到期債券(“十二月債券”)百分比9,387,750。2020年12月29日，該公司額外銷售了1,408,150根據超額配售選擇權的部分行使，出售12月票據。聲明的本金$25.00每張鈔票都打了折扣2%至公開發行價$24.50每張紙條。

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

電影採購進展

於2020年8月27日，本公司與Great Point Media Limited(“GPM”)訂立電影收購預先協議。預付給公司的GPM$10,210,000收購墊款將於2020年8月28日生效(“收購墊款”)，並可能直接或通過關聯實體為未來的額外收購墊款提供資金。根據協議，GPM已經成立了一家總部設在美國的特殊目的載體(SPV)，該公司已獲得CSSE的全資子公司Screen Media Ventures Inc.擁有或將收購的某些電影和產品的地區許可證和發行權，這些電影和產品由CSSE的全資子公司Screen Media Ventures Inc.擁有或將收購。*公司將按季度向SPV支付調整後的毛收入，這些毛收入在兩年制在協議期限內，在SPV收回每一種生產的全部收購預付款以及生產產生的利息和額外參與毛收入的額外參與金額之前，SPV將繼續支付所有產品的利息和額外的參與金額，直至SPV收回每一種產品的全部收購預付款。收購預付款的利息為10按未償還金額按月複利的年利率。如果SPV沒有從公司內部產生的毛收入中收回全部收購預付款兩年制根據合同條款，公司應在不遲於2022年11月30日之前支付剩餘餘額(如果有)。截至2021年9月30日的9個月，公司償還了$2,579,434在電影收購預付款項下的未償還本金。

循環信貸安排

2019年10月11日，公司成立控股子公司Landmark Studio Group。通過Landmark工作室集團，該公司與Cole Investments VII，LLC簽訂了循環信貸安排(“循環信貸安排”)。循環信貸安排由一筆金額為#美元的信貸額度組成。5,000,000並有興趣在8每年的百分比。

2020年7月23日，公司償還了美元2,500,000循環信貸安排項下未償還本金的一部分。未償還本金於2021年10月11日全額償還。

2021年3月3日，公司償還了剩餘的未償還本金#美元。2,500,000並終止了循環信貸安排。

截至2021年9月30日，未來五年每年的債務預期總到期日如下：



2021年剩餘時間	$	—
2022		6,241,534
2023		—
2024		17,585,699
2025		32,895,900
	$	56,723,133

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

注：12看跌期權義務

作為收購Sonar Entertainment，Inc.業務的額外收購價格的一部分，該公司發佈了一份5CSS AVOD，Inc.的%權益和看跌期權，如果行使，該期權要求公司以#美元的價格從投資者手中購買CSS AVOD，Inc.的已發行投資者股票11,500,000現金。看跌期權是可以行使的，具有60天的書面通知，由投資者在三年自2022年10月8日起至2025年10月7日止(“看跌期權選舉期”)。他説：

截至2021年9月30日，5CSS AVOD，Inc.的%權益包括以下內容：


	9月30日--
	2021
看跌期權義務	$	11,400,000
非控制性權益		109,085
總計	$	11,509,085

注：13個人所得税

公司的當期和遞延所得税撥備如下：


	截至9月30日的三個月：				截至9月30日的9個月：
	2021		2020		2021		2020
當前撥備：
州政府	$	30,000	$	26,000	$	59,000	$	93,000
當前撥備總額	$	30,000	$	26,000	$	59,000	$	93,000

遞延所得税反映了經相關税率調整後，用於財務報告目的的資產和負債額的財務報表與用於所得税目的的數額之間的臨時差異。遞延税項資產和負債的構成如下：


	9月30日--		2011年12月31日
	2021		2020
遞延税項資產：
營業淨虧損結轉	$	13,362,000	$	10,428,000
收購相關成本		550,000		723,000
電影庫和其他無形資產		15,302,000		11,968,000
其他		128,000		39,000
減去：估值免税額		(27,195,000)		(20,003,000)
遞延税項資產總額		2,147,000		3,155,000
遞延税項負債：
編程成本		1,747,000		2,715,000
其他資產		400,000		440,000
遞延税項負債總額		2,147,000		3,155,000
遞延税金淨資產	$	—	$	—

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

該公司及其子公司的淨營業虧損合計約為#美元。49,627,000, $10,843,000其中2018年前發生，2031年至2037年到期，餘額為#美元。38,784,000根據減税和就業法案的變化沒有到期，但只能一般用於抵消80應納税所得額的百分比。淨營業虧損帶來的税收利益的最終實現取決於公司未來的應税收入(如果有的話)。

美國國税法第382條規定，當一個或多個5%的股東(持有公司已發行股本5%或以上的股東)的股票持有量增加超過50%時，使用淨營業虧損結轉是有限制的。此外，適用於合併報税表的單獨退税限制年(SRLY)規則可能會限制在提交合並報税表時對給定年份虧損的利用。管理層已確定，由於近期的經常性虧損歷史，最終實現淨營業虧損結轉不能得到保證，並已計入全額估值撥備。公司股票的公開交易帶來了所有權變更超出公司控制的風險，這可能會導致虧損結轉的使用受到限制。

遞延税項資產估值免税額增加#美元。3,307,000及$2,920,000分別在截至2021年和2020年9月30日的三個月內。遞延税項資產估值免税額增加#美元。7,192,000及$7,323,000分別在截至2021年和2020年9月30日的9個月內。

附註：14筆與交易有關的交易

截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司分別與關聯公司-主要是CSS-發生了公司間應付賬款和應收賬款。他説：


	9月30日--		十二月三十一日，
	2021		2020
由於關聯公司的原因	$	590,383	$	—
應由關聯公司支付		—		5,648,652
應付/應付關聯公司的合計	$	590,383	$	5,648,652

該公司是CSS中央現金管理系統的一部分，根據該系統，工資和福利由CSS管理，相關費用由CSS支付給其子公司，資金在子公司之間轉移，以滿足共同的流動資金需求和業務計劃。預付款和還款定期發生。本公司和CSS不對淨預付款收取利息。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，該公司記錄的管理費和許可費為$2,909,686及$1,936,175和$7,442,863及$4,612,636截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，分別向CSS支付。

附註15--承付款和或有事項

經營租約

根據不可取消的租賃協議，本公司有義務購買某些設施和服務，這些租賃協議通常包括續訂選項和升級條款。對於包含預先確定的固定遞增的租賃，我們採用直線法確認相關租金費用，並將確認的租金費用與租賃項下應付金額之間的差額記錄為租賃義務。一年內到期的租賃債務計入我們簡明綜合資產負債表的應付帳款和應計費用。這些租約將在2031年之前的不同時間點到期。

與這些租約相關的租金費用為#美元。506,033及$399,711截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，以及1,505,455及$1,314,019分別為截至2021年和2020年9月30日的9個月。

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

內容義務

內容義務包括與內容的獲取、許可和製作相關的金額。獲取和許可內容的義務是在我們簽訂協議以獲得將來的標題時產生的。一旦一本書交付、接受並可供利用，內容負債就記錄在壓縮的綜合資產負債表上。他説：

截至2021年9月30日，該公司擁有49,257,973內容義務，由$組成24,752,229在電影圖書館採購義務中，$1,641,250編程債務和$22,864,494應計參與費用。

截至2020年12月31日，該公司擁有25,849,529內容義務，由$組成8,616,562在電影圖書館採購義務中，$4,697,316編程債務和$12,535,651應計參與費用。

在正常業務過程中，本公司不時訂立合同安排，同意與製片人和其他內容提供商承諾收購正在製作或尚未完成、交付並接受本公司準備利用的內容和發行權。*根據該等合同安排，本公司承諾，但在最終交付和驗收發生之前，本公司不承擔轉讓任何財務代價的合同責任。這些承諾預計將在正常業務過程中履行，現包括如下。除已知的最低金額外，該公司不包括對這些未來所有權的任何估計債務。

截至2021年9月30日，不可取消運營租賃和內容協議下的未來最低付款如下：



2021年剩餘時間	$	1,367,884
2022		16,674,647
2023		4,387,187
2024		1,287,430
2025		1,313,178
2026 - 2031		8,052,953
最低租賃和內容支付總額	$	33,083,279

法律和其他事項

本公司目前並未參與任何本公司認為其解決方案會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的法律程序。然而，法律程序受到固有不確定性的影響，不利的結果可能包括金錢損害，訴訟可能導致過度裁決，因此可能對其業務、財務狀況、運營結果和/或現金流造成重大不利影響。此外，儘管本公司為某些潛在風險提供了專門的保險，但本公司未來可能會作出判決或就可能對其業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響的索賠達成和解。他説：

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

附註16-股東權益

承銷的公開普通股發行

2021年7月7日，公司完成包銷公開發行1,875,000普通股，價格$40.00每股普通股，產生淨收益$70,500,000.

里程碑式的非控股權益

2021年9月8日，公司額外購買了25,000科爾投資公司VII，LLC在Landmark Studio Group的普通股單位，價格為$6,000,000。此次收購增加了公司在Landmark Studio Group的所有權，從53.5%至78.5%.

子公司可轉換優先股

子公司的可轉換優先股代表了作為Crackle Plus業務合併的一部分的非控股股東應佔的股本。根據交易條款，非控股股東有權將他們在Crackle Plus中的優先股轉換為代表共同所有權的普通股49%的Crackle Plus或轉換為公司的A系列優先股。

2021年1月13日，本公司發佈1,600,000根據經修訂的合營經營協議授予CPEH的認沽期權，CPEH將其A系列優先股股份出售予CPEH。看跌期權於2020年12月14日行使。該公司有權選擇現金支付，而不是發行A系列優先股。該公司選擇完全通過發行A系列優先股來滿足看跌期權的要求。由於CPEH行使看跌期權，公司現在擁有100Crackle Plus的%。

認股權證

截至2021年9月30日的權證活動如下：


						加權
				加權		平均值
				平均值		剩餘
	傑出的		傑出的	鍛鍊		合同
認股權證	2020年12月31日	練習^(a)	2021年9月30日	價格		第1期(年)
W類	622,622	(95,410)	527,212	$	7.50	2.00
Z類	180,618	(57,173)	123,445		12.00	3.00
CSSE I類	800,000	—	800,000		8.13	2.87
CSSE II類	1,200,000	—	1,200,000		9.67	2.87
CSSE III-A類	380,000	—	380,000		11.61	2.87
CSSE III-B類	1,620,000	—	1,620,000		11.61	2.87
總計	4,803,240	(152,583)	4,650,657	$	10.06	2.52

^{(A)截至2021年9月30日的9個月內}^116,058^{認股權證被行使並轉換為}^82,752^{通過無現金行權認購A類普通股。}

注17-分部報告和地理信息

公司應報告的部門是根據其業務的不同性質、公司的內部管理結構以及公司首席運營決策者定期評估的財務信息確定的。該公司在以下地區運營一可報告的細分市場，視頻內容的分發和製作

靈魂雞湯娛樂公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

銷售給他人，並在我們擁有和運營的視頻點播平臺上使用。我們在多倫多有一個據點56我們將繼續在世界各地的國家和地區銷售我們的視頻內容，並打算繼續在國際上銷售我們的視頻內容。

在美國產生的淨收入約佔82%和99分別佔截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月總淨收入的百分比，以及91%和99分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月。剩餘的淨收入來自世界其他地區。長期資產是100%的公司總部設在美國。

注18-後續事件

管理層評估了在2021年9月30日至2021年11月8日期間結束期間發生的事件，並注意到沒有後續事件需要財務報表披露。

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下對我們綜合財務狀況和經營業績的討論和分析應與本公司截至2020年12月31日的年度報告中包含的經審計的綜合財務報表和附註一起閲讀，該報告已於2021年3月31日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)(“Form 10-K”)，以及我們目前的Form 8-K報告(已於2021年5月27日提交給美國證券交易委員會(Standard Chartered Bank)，並於2021年6月11日和2021年7月1日修訂)。本討論和分析中包含的或本Form 10-Q季度報告中其他部分陳述的信息包括涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述，應與我們的Form 10-K報告中的“風險因素”部分一起閲讀，以討論可能導致實際結果與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同的重要因素。

前瞻性陳述

本季度報告包含前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於有關對未來的期望、意圖和戰略的陳述。此外，任何提及未來事件或環境的預測、預測或其他特徵(包括任何潛在假設)的陳述都是前瞻性陳述。“目標”、“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將會”以及類似的表述可以識別前瞻性陳述，但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。本季度報告中包含的前瞻性陳述是基於對未來發展及其對我們公司及其子公司的潛在影響的當前預期和信念。不能保證未來的發展會是預期的發展。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設，這些風險、不確定性或其他假設可能導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的大不相同。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用的證券法可能要求這樣做。

可能影響我們實際業績的重要因素包括：

●

我們已經並可能繼續在我們的業務運營中蒙受虧損；

●

我們可能無法產生足夠的現金來償還我們的債務、優先股股息和其他債務，或者我們支付優先股股息的能力可能因我們當前或未來的債務違約而受到不利影響或被禁止；

●

總體經濟和我們行業的困難狀況，特別是由COVID 19大流行引起的困難，可能會導致我們的運營中斷，新內容的生產或獲取速度放緩，以及對我們的產品和服務的需求發生變化，這可能會對我們的業務運營和財務狀況產生實質性的不利影響；

●

具有挑戰性的經濟的潛在影響，例如，對我們廣告和營銷服務的需求，對我們客户的財務狀況，以及對我們的業務或財務狀況的影響；

●

網絡事件的發生，或我們或我們任何第三方服務提供商的網絡安全缺陷，可能會對我們的業務產生負面影響，因為它會導致我們的運營中斷、我們的機密信息受損或損害我們的業務關係或聲譽，所有這些都可能對我們的業務和運營結果產生負面影響；

●

我們的內容產品獲得市場認可的能力；

●

我們成功地留住或招聘了我們的高級職員、關鍵員工或董事，或在留住我們的高級職員、關鍵員工或董事方面需要做出改變；

●

我們在需要時獲得額外資金的潛在能力；

●

我們保護知識產權的能力；

●

我們有能力完成戰略收購，包括合資和聯合制作安排；

●

我們管理增長和整合收購業務的能力；

●

我們所依賴的第三方服務提供商提供不間斷的服務，以分發我們的內容和提供廣告印象；

●

我們證券的潛在流動性和交易；

●

監管或操作風險；

●

第三方評級機構下調或撤銷我們的信用評級；

●

我們對開支、未來收入、資本需求和額外融資需求的估計；以及

●

在此期間，我們將成為一家新興的成長型公司，根據2012年的Jumpstart Our Business Startups Act或JOBS Act。

概述

靈魂雞湯娛樂公司是一家領先的流媒體視頻點播(VOD)公司。我們運營Crackle Plus，這是一個廣告支持和基於訂閲的VOD流媒體服務組合，以及Screen Media、Halcyon Television和一些附屬公司，它們共同使我們能夠獲取、製作、聯合制作和分發內容，包括我們的原創和獨家內容，所有這些都是為了支持我們的流媒體服務。

Crackle Plus由獨特的網絡組成，每個網絡都提供受歡迎的原創優質內容，專注於不同的主題，如家庭、兒童、恐怖和喜劇。Crackle Plus品牌包括收視率最高的廣告支持的獨立視頻點播網絡Crackle、Popcornflix、Popcornflix Kids、Truli、Pivotshare、Españolflix和FrightPix。截至2021年9月30日，Crackle Plus通過Roku、Amazon Fire、Vizio等多個分銷平臺為超過3200萬月度活躍訪問者提供服務。這些參觀者觀看了通過我們的各種電視製作附屬公司製作的內容，由Screen Media收購，或從索尼影視(SPT)、獅門影業(Lionsgate)、派拉蒙、福克斯、華納兄弟和100多家其他製作和發行公司獲得許可。在截至2021年9月30日的一段時間裏，Crackle Plus網絡的觀眾可以觀看大約6200部電影和3.3萬集授權或公司擁有的原創或獨家節目。

Screen Media管理着業內最大的獨立擁有的電視和電影庫之一，由大約9000部故事片和3.4萬集電視節目組成。Screen Media每年還收購大約10到20部新電影。Screen Media為Crackle Plus產品組合提供內容，並將其資料庫分發給其他參展商和第三方網絡，以產生額外的收入和運營現金流。他説：

寧靜電視是我們公司的新子公司，管理着最近從Sonar Entertainment收購的龐大的影視庫。此庫由Screen Media分發。該圖書館收錄了1000多本書和4000小時的節目，從經典到經典，包括小淘氣們, Laurel&Hardy和Blondie(由哈爾·羅奇工作室製作)，到廣受好評的Epic活動迷你連續劇，如寂寞的鴿子和恐龍世界。我們的Halcyon圖書館圖書已經獲得了446項艾美獎提名，105項艾美獎和15項金球獎。Halcyon TV及其子公司Halcyon Studios由大衞·埃倫德(David Ellender)領導。埃倫德和他的團隊開發、製作、資助和發行了一些節目，比如《香娜拉編年史》(MTV/Netflix)，禁忌語(BBC/FX)，兒子(AMC)，梅賽德斯先生(DirecTV)，DAS引導(天空歐洲)，獵人(Amazon Prime)，外星人聖誕節(Netflix)和神祕的本篤會(迪士尼+)。Halcyon TV的子公司Halcyon Studios將繼續為我們公司開發和製作當前和未來的高質量內容，適用於美國和國際範圍內的所有平臺。

靈魂雞湯的各種電視製作活動是通過許多附屬公司完成的，包括Landmark Studio Group、其靈魂雞湯無劇本部門和Aplus.com，這些公司為Crackle Plus製作或聯合制作原創內容，偶爾也為其他第三方網絡製作或聯合制作原創內容。

我們相信，我們是唯一一家獨立的廣告支持的視頻點播(AVOD)公司，具有獲取、創建和分發原創節目的公認能力，並且我們擁有最大的有價值的公司所有和第三方內容資料庫之一。我們認為，在消費者觀看習慣發生重大轉變的時候，這種差異化非常重要，因為高速寬帶可用性和質量的增長使消費者能夠隨時在任何設備上消費視頻內容。

截至2021年和2020年9月30日的三個月，我們的淨收入分別約為2910萬美元和1940萬美元，截至2021年和2020年9月30日的九個月分別約為7440萬美元和4610萬美元。

截至2021年和2020年9月30日的三個月，我們調整後的EBITDA分別為490萬美元和420萬美元，截至2021年和2020年9月30日的九個月分別為1260萬美元和890萬美元。如下文“非GAAP財務計量的使用”所述，我們使用調整後的EBITDA作為管理的重要指標。

就業法案會計選舉

根據2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)的定義，該公司是一家“新興成長型公司”。根據就業法案，新興成長型公司可以推遲採用新的或修訂後的會計準則，這些準則是在就業法案頒佈後發佈的，直到這些標準適用於私營公司。本公司已不可撤銷地選擇豁免遵守新的或經修訂的會計準則，因此，將不會與非新興成長型公司的公眾公司受相同的新或經修訂的會計準則的約束。

非公認會計準則財務計量的使用

我們的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。我們使用非GAAP財務指標來評估我們的經營結果，並將其作為我們經營業績的補充指標。我們使用的非公認會計準則財務指標是調整後的EBITDA。調整後的EBITDA(定義如下)被認為是美國證券交易委員會根據1933年證券法(修訂本)頒佈的法規G所定義的非公認會計準則財務衡量標準。由於在2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間確認的非現金和非經常性費用的重要性，以及未來可能發生的重大非現金、非經常性和與收購相關的費用，我們認為，這種非GAAP財務衡量標準加強了對我們歷史和當前財務業績的瞭解，併為投資者提供了管理層用於規劃和預測未來時期以及衡量高管和其他管理層成員薪酬表現的衡量標準。進一步, 我們相信，調整後的EBITDA使我們的董事會和管理層能夠分析和評估將直接影響經營決策和投資的財務和戰略規劃決策。我們相信，這一衡量標準是我們經營實力和業務表現的重要指標，因為它提供了經營業績和營業收入之間的聯繫。這也是管理層將公司作為潛在收購目標進行評估時使用的主要衡量標準。我們認為，這一指標的提出對投資者來説是相關和有用的，因為它允許投資者以類似於管理層使用的方法來查看業績。我們相信，這有助於提高投資者瞭解我們經營業績的能力，並使我們更容易將我們的業績與其他資本結構或税率不同的公司進行比較。此外，我們相信，這一衡量標準也是我們的投資者、分析師和業內同行在外部使用的主要衡量標準之一，目的是對我們的經營業績進行估值，並將我們的經營業績與本行業的其他公司進行比較。

調整後EBITDA的列報不應被解讀為我們未來的業績不會受到不尋常、罕見或非經常性項目或非現金項目的影響。這一非GAAP財務衡量標準應該被考慮作為精簡合併財務報表中包含的我們的實際經營結果的補充，而不是替代。

我們將經調整EBITDA定義為綜合營業收入(虧損)，經調整後不包括利息、税項、折舊、攤銷(包括有形和無形資產)、與收購相關的成本、與收購相關的顧問費、股息支付、基於非現金股份的薪酬支出，以及對其他不尋常和不常見的已確定費用(包括與過渡相關的費用)的調整。調整後的EBITDA不是美國GAAP認可的收益衡量標準，也沒有GAAP規定的標準化含義；因此，調整後的EBITDA可能無法與其他公司提出的類似衡量標準相比較。我們相信，調整後的EBITDA是我們業績的一個有意義的指標，管理層使用並相信它為投資者提供了有關我們的財務狀況和經營結果的有用信息。最具可比性的GAAP衡量標準是營業收入(虧損)。

調整後的EBITDA作為一種分析工具有重要的侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據美國公認會計準則報告的我們業績分析的替代品。其中一些限制包括：

●

調整後的EBITDA不反映我們的現金支出或未來資本支出或合同承諾的需求；

●

調整後的EBITDA不反映我們營運資金需求的變化或現金需求；

●

調整後的EBITDA沒有反映優先股息支付的影響，也沒有反映融資所需的現金需求；

●

雖然攤銷和折舊是一項非現金費用，但正在折舊的資產將來往往需要更換，調整後的EBITDA不反映此類未來更換的任何現金需求；

●

調整後的EBITDA不反映我們電影資料庫攤銷的影響，包括我們最初電影資料庫投資的現金和非現金攤銷、參與成本和影院發行成本；

●

調整後的EBITDA沒有反映基於股票的薪酬對我們經營業績的影響；

●

調整後的EBITDA不反映重大利息支出，或支付我們債務利息或本金所需的現金需求；

●

調整後的EBITDA不反映我們的所得税支出(利益)或支付所得税的現金需求；

●

調整後的EBITDA沒有反映收購相關費用的影響；以及必要的現金需求；

●

經調整的EBITDA不反映其他非經常性、不常見和不尋常收入和支出的影響，包括與收購有關的現金參與付款以及在正常業務實踐中產生的其他費用收入項目；以及

●

我們行業中的其他公司計算調整後EBITDA的方式可能與我們不同，從而限制了其作為比較指標的有效性。

●

在評估調整後的EBITDA時，您應該意識到，未來我們可能會產生與本演示中取消的費用類似的費用。

向調整後EBITDA報告的歷史GAAP淨收入對賬

下表列出了調整後的EBITDA與淨收入(GAAP最直接的可比性指標)在本報告期間的對賬情況：


	截至9月30日的三個月：
	2021		2020

普通股股東可獲得的淨虧損	$	(16,741,678)	$	(13,049,700)
優先股息		2,253,385		1,017,691
所得税撥備		30,000		26,000
其他税種		62,279		97,466
利息支出^(a)		1,304,952		659,803
電影資料庫和節目權利攤銷^(b)		10,111,885		8,020,638
基於股份的薪酬費用^(c)		3,474,231		346,773
壞賬準備金和錄像帶返還		554,259		1,538,449
攤銷和折舊^(e)		1,921,982		4,960,074
其他營業外收入，淨額^(f)		(101,898)		(43,445)
債務清償損失		—		169,219
過渡期費用^(g)		213,813		—
所有其他非經常性成本^(h)		1,775,232		472,322
調整後的EBITDA	$	4,858,442	$	4,215,290


	截至9月30日的9個月：
	2021		2020
普通股股東可獲得的淨虧損	$	(37,014,237)	$	(34,487,207)
優先股息		6,760,155		2,966,235
所得税撥備		59,000		93,000
其他税種		250,626		202,117
利息支出^(a)		3,533,940		1,322,831
電影資料庫和節目權利攤銷^(b)		23,881,901		16,922,753
基於股份的薪酬費用^(c)		3,937,919		820,881
收購相關成本^(d)		—		98,926
壞賬準備金和視頻返還		2,156,308		4,072,785
攤銷和折舊^(e)		5,264,353		15,661,774
其他營業外收入，淨額^(f)		(247,037)		(4,381,292)
債務清償損失		—		169,219
過渡期費用^(g)		405,867		4,353,345
所有其他非經常性成本^(h)		3,583,130		1,128,662
調整後的EBITDA	$	12,571,925	$	8,944,029

(a)	^{包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為141,925美元和45,599美元的遞延融資成本攤銷，以及截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為354,048美元和65,905美元的攤銷。}

(b)	^{代表我們電影庫的攤銷，其中包括我們電影庫投資的現金和非現金攤銷、參與成本和影院發行成本以及我們獲得的節目版權的攤銷。}

(c)	^{代表與根據長期激勵計劃發放給某些員工和高級管理人員的普通股等價物相關的費用。除了向員工、董事和顧問發放普通股外，}

(d)	^{代表與交易相關的總成本，包括律師費、會計費、投資諮詢費和各種諮詢費。}

(e)	^{包括無形資產、財產和設備的折舊和攤銷，以及計入收入成本的技術支出的攤銷。}

(f)	^{其他營業外收入主要由現金存款賺取的利息收入組成。以及其他營業外收入，包括結算和合同解約費。}

(g)	^{代表主要與Sonar&Crackle Plus業務合併和公司與其生產業務相關的戰略轉變有關的過渡性相關費用。成本包括非經常性工資、多餘的非經常性技術成本和其他過渡成本。}

(h)	^{包括法律、諮詢、會計和其他非經常性運營費用。}

經營成果

收入

我們的收入來自我們的廣告支持的視頻點播(AVOD)網絡(包括Crackle、我們的YouTube頻道和Popcornflix®)以及我們基於訂閲的視頻點播(SVOD)網絡Pivotshare上的電影和電視節目在線流媒體產生的內容，所有這些都共同組成了Crackle Plus網絡。此外，我們從所有媒體(包括影院、家庭視頻和按次付費電視、免費、有線和付費電視、VoD和全球新的數字媒體平臺以及擁有和運營的網絡(即Crackle、Popcornflix®和A Plus))的電視連續劇和電影發行中獲得收入。

收入成本

我們的收入成本來自平臺成本，平臺成本與公司為支持和維護AVOD和SVOD網絡而產生的各種費用相關。這些成本包括託管和帶寬成本、網站流量成本、版税和音樂成本。此外，收入成本中還包括我們的廣告代理合作夥伴(“廣告代表合作伙伴”)賺取的廣告代理費，以及支付給第三方的許可費和與節目版權相關的攤銷費用。我們的收入成本中還包括與電視和短片在線視頻相關的資本化節目和電影庫成本的攤銷，以及電影庫成本。我們根據單片預測法記錄收入成本。這種方法要求成本按當期收入與管理層預計從每部製作或電影中確認的最終收入的比例攤銷。我們與之合作的獨立製作公司越來越多。我們通常會獲得我們電影的發行權，發行期為十年或更長時間。收入成本還包括電視連續劇和電影的發行成本和電影資料庫的攤銷成本。

銷售、一般和行政費用

我們的銷售、一般和行政費用包括薪酬、基於非現金股份的薪酬、公關和投資者關係費用、外部董事費用、專業費用和其他管理費用。銷售、一般和行政費用的一部分由我們與CSS簽訂的管理和許可協議支付，如下所述。

管理費和許可費

根據修訂後的CSS管理協議，我們向CSS支付淨收入的5%(5%)的管理費。CSS為我們提供其人員的運營專業知識，我們還接受其他服務，包括會計、法律、營銷、管理、數據訪問和後臺系統、辦公空間和設備使用。我們相信，修訂後的CSS管理協議的條款和條件對我們來説比僱傭全員運營公司更有利，也更具成本效益。

根據許可協議(我們稱為CSS許可協議)，我們向CSS支付淨收入的5%(5%)的許可和營銷支持費用。此費用的4%(4%)是品牌所有視頻內容使用權的經常性許可費。這筆費用的1%(1%)與通過CSS的電子郵件分發、博客和其他營銷和公關資源進行的營銷支持活動有關。我們相信，CSS許可協議的條款和條件比我們可以與獨立第三方談判達成的任何類似協議更有利於我們，該協議為我們提供了使用與我們的視頻內容相關的商標和知識產權的權利。

利息支出

我們的利息支出包括2025年到期的9.50%票據的現金利息、電影收購預付款、循環貸款和循環信貸安排。

所得税

我們規定了當前應付的聯邦和州所得税，以及因財務報表目的報告收入和費用與所得税目的的臨時差異而遞延的所得税。延期

税項資產和負債確認可歸因於財務報告資產和負債賬面金額與用於所得税的金額之間差異的未來税收後果，並使用預計適用於該等臨時差異預計可收回的年度應納税所得額的頒佈税率進行計量。如果税率發生變化，其影響將在制定的税率變化期間確認為收入或費用。必要時，設立估值津貼，以將遞延所得税資產減少到更有可能變現的金額。

截至2021年9月30日的三個月的運營結果與截至2020年9月30日的三個月的運營結果比較

收入

下表列出了截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的收入來源，以及同期美元和美元百分比的變化：


	截至9月30日的三個月：
			%%的				%%的		變化
	2021		收入		2020		收入		一段時間內的一段時間
收入：
視頻點播和流媒體	$	16,907,012	58	%	$	16,840,003	87	%	$	67,009	0	%
許可和其他		12,189,843	42	%		2,521,748	13	%		9,668,095	383	%
淨收入	$	29,096,855	100	%	$	19,361,751	100	%	$	9,735,104	50	%

與2020年相比，截至2021年9月30日的三個月，我們的淨收入增加了970萬美元。*2021年5月21日，我們完成了對Sonar Entertainment，Inc.(簡稱Sonar)主要資產的收購。與2020年相比，在截至2021年9月30日的三個月裏，對Sonar的收購貢獻了620萬美元，佔收入增長的64%。

與2020年相比，截至2021年9月30日的三個月，VoD和流媒體收入增加了10萬美元。由於收購Sonar，VoD和流媒體收入增加了370萬美元，其中200萬美元增加了170萬美元，這與Crackle Direct和Ad Rep Partners的收入增加有關，這是由於與幾個直接客户和Ad Rep Partners的關係不斷增長推動的。這一增長在很大程度上被TVOD和互聯網流媒體收入減少了360萬美元所抵消，這主要是因為與前一年的標題組合相比，本年度標題的時機和組合包括前哨，在前一段時間在幾個點播平臺上排名第一。。

與2020年相比，截至2021年9月30日的三個月，許可和其他收入增加了970萬美元。這一增長是由以430萬美元收購Sonar推動的，其中330萬美元與國際領土發行權銷售的增加有關，內容製作和再許可收入增加了220萬美元，主要是由於獵人第二季以及對科迪莉亞和大屠殺第四季.

收入成本

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的收入成本行項目，以及這些行項目的期間美元和美元百分比變化：


	截至9月30日的三個月：
				%%的					%%的		變化
	2021			收入		2020			收入		一段時間內的一段時間
收入成本：
規劃攤銷	$	1,781,247		6	%	$	51,094		0	%	$	1,730,153	3,386	%
電影資料庫攤銷		10,087,539		35	%		7,981,212		41	%		2,106,327	26	%
收入份額和合作夥伴費用		4,134,780		14	%		2,285,131		12	%		1,849,649	81	%
分銷和平臺成本		6,852,808		24	%		4,523,414		23	%		2,329,394	51	%
總收入成本	$	22,856,374		79	%	$	14,840,851		77	%	$	8,015,523	54	%
毛利	$	6,240,481				$	4,520,900				$	1,719,581	38	%
毛利率		21	%				23	%

與2020年相比，截至2021年9月30日的三個月，我們的收入成本增加了800萬美元。這一增長主要是由於發行和平臺成本增加了230萬美元，這主要與支持和維護我們不斷增長的Crackle Plus平臺以及捆綁發行內容的各種技術成本有關，主要是由於許可國際發行權推動的電影庫攤銷增加了210萬美元，以及180萬美元

收入份額和合作夥伴費用增加，主要是因為廣告代表銷售增強，以及節目攤銷增加170萬美元，主要與《屠夫》第四季。

在截至2021年9月30日的三個月中，收購Sonar佔電影圖書館攤銷的120萬美元或12%，以及計入發行和平臺成本的150萬美元或22%的發行成本。

運營費用

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的運營費用行項目，以及這些行項目的期間美元和美元百分比變化：


	截至9月30日的三個月：
			%%的				%%的		變化
	2021		收入		2020		收入		一段時間內的一段時間
運營費用：
銷售、一般和行政	$	15,038,299	52	%	$	9,301,550	48	%	$	5,736,749	62	%
攤銷和折舊		1,538,650	5	%		4,576,742	24	%		(3,038,092)	(66)	%
管理費和許可費		2,909,686	10	%		1,936,175	10	%		973,511	50	%
總運營費用	$	19,486,635	67	%	$	15,814,467	82	%	$	3,672,168	23	%

截至2021年9月30日的三個月，我們的總運營費用佔淨收入的67%，而2020年同期為82%，按絕對美元計算增加了370萬美元。不包括攤銷和折舊費用，截至2021年和2020年9月30日的三個月，總運營費用分別佔淨收入的62%和58%。

與2020年相比，截至2021年9月30日的三個月，銷售、一般和行政費用增加了570萬美元。這一增長主要是由於基於股票的薪酬支出增加了310萬美元，如下所述。

截至2021年9月30日的三個月，攤銷和折舊費用比2020年減少了300萬美元。減少的主要原因是Crackle Plus客户用户基礎無形資產在2020年第三季度全部攤銷。

與2020年相比，截至2021年9月30日的三個月，管理和許可費增加了100萬美元，增幅為50%。這一增長是由於並符合截至2021年9月30日的三個月淨收入比2020年增長970萬美元或50%的情況。

銷售、一般和行政費用

下表列出了截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的銷售、一般和行政費用行項目，以及這些行項目的期間美元和美元百分比變化：


	截至三個月
	9月30日--				變化
	2021		2020		一段時間內的一段時間
補償費用	$	6,048,343	$	5,422,776	$	625,567	12	%
基於股份的薪酬		3,474,231		346,773		3,127,458	902	%
專業費用		2,366,947		815,415		1,551,532	190	%
上市公司費用		181,080		142,834		38,246	27	%
壞賬支出		41,483		929,588		(888,105)	(96)	%
其他運營費用		2,926,215		1,644,164		1,282,051	78	%
	$	15,038,299	$	9,301,550	$	5,736,749	62	%

與2020年相比，截至2021年9月30日的三個月，我們的銷售、一般和行政費用增加了570萬美元。

與2020年相比，截至2021年9月30日的三個月，我們的薪酬支出增加了60萬美元。這一增長主要是由於員工人數的增加和對Sonar的收購。

與2020年相比，截至2021年9月30日的三個月，基於股票的薪酬支出增加了310萬美元。這一增長主要與2017年長期激勵計劃下更廣泛的股票期權發行範圍有關。

與2020年相比，截至2021年9月30日的三個月，專業費用增加了160萬美元。這一增長主要與諮詢、諮詢和法律費用的增加有關。

與2020年相比，截至2021年9月30日的三個月的壞賬支出減少了90萬美元，這是由於2021年加大了收集力度，以及上一季度保留了某些老年客户餘額。

與2020年相比，截至2021年9月30日的三個月，其他運營費用增加了130萬美元。這一增長主要是因為與加大Crackle Plus營銷力度相關的營銷費用增加了90萬美元。

管理費和許可費

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，我們向CSS收取的管理費相當於報告的總淨收入的5%。我們還向CSS收取了使用該品牌的許可費，相當於截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月報告的總淨收入的5%。

利息支出

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的利息支出：


	截至9月30日的三個月：
	2021		2020
債券利率9.50%，2025年到期	$	781,278	$	431,564
循環貸款		213,320		—
電影採購進展		168,429		82,918
循環信貸安排		—		63,334
商業貸款		—		36,388
遞延融資成本攤銷		141,925		45,599
	$	1,304,952	$	659,803

與2020年相比，截至2021年9月30日的三個月的利息支出增加了60萬美元。這一增加主要是因為與2020年相比，2021年期間的平均未償債務餘額更高。

所得税撥備

該公司的所得税撥備包括聯邦和州税，數額是使我們的税收撥備與我們全年預期的有效税率保持一致所必需的數額。

我們的有效利率受到永久性差異的影響，這些差異主要包括根據公司的長期激勵計劃發行的激勵股票期權的費用(不可抵税)，以及屏幕媒體風險投資公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中收購前電影資料庫成本的攤銷。

暫時性差異主要包括淨製作成本和電影資料庫購置成本，對於在美國發生製作成本的電影，管理層可以選擇在根據國內收入法典第181條發生的期間或根據第168(K)條(2017年後)投入服務(原始發行)的期間為税收目的扣除這些成本。這種税務處理與ASC 926-娛樂-電影指導下的財務報告的資本化和攤銷形成對比。管理層還決定，在本會計年度，公司將遵守國內收入法典第163(J)節的利息限制規則，從而產生額外的暫時性差異。根據國內税法第197條，該公司還攤銷了某些無形資產

在企業合併中收購的資產，這種攤銷要麼沒有在合併財務報表中報告，要麼以不同的金額報告。此外，為財務報告目的支出的收購相關成本不能立即從税收方面扣除，但根據第197條規定，將在15年內攤銷。

截至2021年9月30日的9個月的經營業績與截至2020年9月30日的9個月的經營業績

收入

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的收入行項目，以及這些行項目的期間美元和百分比變化：


	截至9月30日的9個月：
			%%的				%%的		變化
	2021		收入		2020		收入		一段時間內的一段時間
收入：
視頻點播和流媒體	$	45,884,136	62	%	$	37,744,391	82	%	$	8,139,745	22	%
許可和其他		28,544,495	38	%		8,381,973	18	%		20,162,522	241	%
淨收入	$	74,428,631	100	%	$	46,126,364	100	%	$	28,302,267	61	%

與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月，我們的淨收入增加了2830萬美元。與2020年相比，在截至2021年9月30日的9個月裏，對Sonar的收購貢獻了1020萬美元，佔收入增長的36%。他説：

與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月，VoD和流媒體收入增加了810萬美元。這一增長是由收購Sonar的250萬美元推動的，與幾個直接客户和廣告代表合作伙伴的關係日益密切推動Crackle Direct和Ad Rep Partners的收入增加了250萬美元，主要由各種圖書館圖書的強勁表現和銷售推動的TVOD和互聯網流媒體收入增加了220萬美元，以及與CSSE原創和獨家流媒體贊助整合相關的110萬美元的增長。他説：

與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月，許可和其他收入增加了2020萬美元。這一增長與國際領土發行權銷售940萬美元、與Sonar收購收入相關的780萬美元以及內容製作和分許可收入增加270萬美元有關，主要是由於獵人第二季以及對科迪莉亞與斯萊舍第四季.

收入成本

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的收入成本行項目，以及這些行項目的期間美元和百分比變化：


	截至9月30日的9個月：
				%%的						%%的		變化
	2021			收入			2020			收入		一段時間內的一段時間
收入成本：
規劃攤銷	$	4,725,242			6	%	$	216,487		1	%	$	4,508,755	2,083	%
電影資料庫攤銷		23,831,464			32	%		16,781,685		36	%		7,049,779	42	%
收入份額和合作夥伴費用		9,465,409			13	%		6,495,468		14	%		2,969,941	46	%
分銷和平臺成本		16,510,912			22	%		14,191,146		31	%		2,319,766	16	%
總收入成本	$	54,533,027			73	%	$	37,684,786		82	%	$	16,848,241	45	%
毛利	$	19,895,604					$	8,441,578
毛利率		27	%					18	%

與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月，我們的收入成本增加了1680萬美元。這一增長主要是由於電影資料庫和節目攤銷合計增加了1160萬美元，這是因為許可和其他收入增加了2020萬美元，收入份額和合作夥伴費用增加了300萬美元，這主要是因為廣告代表合作伙伴的銷售更強勁，以及主要與支持和維護我們不斷增長的Crackle Plus平臺以及捆綁分發內容銷售的各種技術成本有關的發行和平臺成本增加了230萬美元。

在截至2021年9月30日的9個月中，收購Sonar佔電影圖書館攤銷的210萬美元或9%，佔計入發行和平臺成本的150萬美元或9%的發行成本。

運營費用

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的運營費用行項目，以及這些行項目的期間美元和百分比變化：


	截至9月30日的9個月：
			%%的				%%的		變化
	2021		收入		2020		收入		一段時間內的一段時間
運營費用：
銷售、一般和行政	$	35,237,480	47	%	$	23,194,223	50	%	$	12,043,257	52	%
攤銷和折舊		4,114,355	6	%		15,022,885	33	%		(10,908,530)	(73)	%
管理費和許可費		7,442,863	10	%		4,612,636	10	%		2,830,227	61	%
總運營費用	$	46,794,698	63	%	$	42,829,744	93	%	$	3,964,954	9	%

截至2021年9月30日的9個月，我們的總運營費用佔淨收入的63%，而2020年同期為93%，按絕對美元計算增加了400萬美元。不包括攤銷和折舊，截至2021年和2020年9月30日的9個月，運營費用分別佔淨收入的57%和60%。

與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月，銷售、一般和行政費用增加了1200萬美元。這一增長主要是由於員工薪酬支出增加了730萬美元。

與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月，攤銷和折舊費用減少了1090萬美元。減少的主要原因是Crackle Plus客户用户基礎無形資產在2020年第三季度全部攤銷。

與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月，管理和許可費增加了280萬美元，增幅為61%。這一增長是由於並符合截至2021年9月30日的9個月淨收入比2020年增長2830萬美元或61%的情況。

銷售、一般和行政費用

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的銷售、一般和行政費用行項目，以及這些行項目的期間美元和百分比變化：


	截至9個月
	9月30日--				變化
	2021		2020		一段時間內的一段時間
補償費用	$	16,853,398	$	12,695,703	$	4,157,695	33	%
基於股份的薪酬		3,937,919		820,881		3,117,038	380	%
專業費用		5,035,223		2,513,449		2,521,774	100	%
上市公司費用		870,065		432,170		437,895	101	%
壞賬支出		617,614		2,211,389		(1,593,775)	(72)	%
其他運營費用		7,923,261		4,520,631		3,402,630	75	%
	$	35,237,480	$	23,194,223	$	12,043,257	52	%

與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月，我們的銷售、一般和管理費用增加了1200萬美元。

與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月，我們的薪酬支出增加了420萬美元。這一增長主要是由於公司的持續增長導致員工人數增加了93%，考慮到COVID疫情對我們2020年預期業績的影響，2021年的獎金計提模式有所不同。

與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月，基於股票的薪酬支出增加了310萬美元。這一增長主要與2017年長期激勵計劃下更廣泛的股票期權發行範圍有關。

與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月，專業費用增加了250萬美元。這一增長主要與諮詢、諮詢和法律費用的增加有關。

與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月，上市公司支出增加了40萬美元。這一增長主要是與我們最近的融資活動有關的各種費用有關。

與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月的壞賬支出減少了160萬美元，這是由於2021年加大了收集力度，以及前一時期保留了某些老年客户餘額。

與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月，其他運營費用增加了340萬美元。這一增長主要是因為與加大Crackle Plus營銷力度相關的營銷費用增加了280萬美元。

管理費和許可費

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，我們向CSS收取的管理費相當於報告的總淨收入的5%。我們還向CSS收取了使用該品牌的許可費，相當於截至2021年和2020年9月30日的9個月報告的總淨收入的5%。

利息支出

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的利息支出：


	截至9月30日的9個月：
	2021		2020
債券利率9.50%，2025年到期	$	2,312,113	$	431,564
循環貸款		312,172		—
電影採購進展		505,052		82,918
循環信貸安排		50,555		265,556
商業貸款		—		476,888
遞延融資成本攤銷		354,048		65,905
	$	3,533,940	$	1,322,831

與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月的利息支出增加了220萬美元。這一增加主要是因為與2020年相比，2021年期間的平均未償債務餘額更高。

所得税撥備

該公司的所得税撥備包括聯邦和州税，數額是使我們的税收撥備與我們全年預期的有效税率保持一致所必需的數額。

我們的有效利率受到永久性差異的影響，這些差異主要包括根據公司的長期激勵計劃發行的激勵股票期權的費用(不可抵税)，以及屏幕媒體風險投資公司(Screen Media Ventures)在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中收購前電影資料庫成本的攤銷。

暫時性差異主要包括淨製作成本和電影資料庫購置成本，對於在美國發生製作成本的電影，管理層可以選擇在根據國內收入法典第181條發生的期間或根據第168(K)條(2017年後)投入服務(原始發行)的期間為税收目的扣除這些成本。這種税務處理與ASC 926-娛樂-電影指導下的財務報告的資本化和攤銷形成對比。管理層還決定，在本會計年度，公司將遵守國內收入法典第163(J)節的利息限制規則，從而產生額外的暫時性差異。根據國税法第197條，該公司還攤銷了在企業合併中收購的某些無形資產，這些攤銷要麼沒有在綜合財務報表中報告，要麼以不同的金額報告。此外，為財務報告目的支出的收購相關成本不能立即從税收方面扣除，但根據第197條規定，將在15年內攤銷。

流動性和資本資源

概述

我們的主要流動性來源是我們現有的現金和現金等價物、來自經營活動和融資活動的現金流入。截至2021年9月30日，我們擁有6690萬美元的現金和現金等價物。截至2021年9月30日，我們的未償債務本金總額為5670萬美元，其中3290萬美元由我們2025年到期的9.50%票據的未償本金組成。

扣除債務發行成本後的債務淨額增加1300萬美元，主要是由於動用了循環貸款，但循環信貸融資項下未償還本金的償還和電影收購預付款的部分償還抵消了這一增長。未來12個月到期的本金和利息總額約為320萬美元。見附註11，債務在我們的簡明合併財務報表的附註中。

2021年7月7日，該公司完成了187.5萬股普通股的承銷公開發行，每股價格為40.00美元，產生了7500萬美元的毛收入和7050萬美元的淨收益。

2021年1月20日，該公司以每股22.00美元的價格完成了1022,727股普通股的私募出售，產生了2250萬美元的毛收入和2140萬美元的淨收益。

在截至2021年9月30日的9個月裏，根據以B.Riley FBR公司為銷售代理的市場發行銷售協議，公司完成了總計12.6萬股A類普通股的出售，淨收益為340萬美元。

我們已經宣佈，截至2021年1月至9月的每個月，我們的A系列優先股每月向登記在冊的持有者派發每股0.2031美元的股息。在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，宣佈的股息總額分別為680萬美元和300萬美元。

現金流

截至2021年9月30日，我們的現金和現金等價物餘額為6690萬美元，截至2020年12月31日，我們的現金和現金等價物餘額為1470萬美元。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月現金流信息如下：


	截至9月30日的9個月：
	2021		2020
現金(用於)由以下機構提供：
經營活動	$	(23,666,639)	$	(13,811,032)
投資活動		(1,988,221)		(609,607)
融資活動		77,870,089		17,216,552
現金及現金等價物淨增加情況	$	52,215,229	$	2,795,913

經營活動

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，經營活動中使用的淨現金分別為2370萬美元和1380萬美元。*與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月經營活動中使用的現金增加，主要原因是經剔除非現金項目調整後的淨虧損減少930萬美元，與營業資產和負債變化的影響有關的淨虧損減少1910萬美元。

截至2021年9月30日的9個月，扣除非現金項目調整後的淨虧損約為1000萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，扣除非現金項目調整後的淨虧損為80萬美元。經非現金項目調整後的淨虧損減少主要是由於內容資產攤銷導致非現金項目淨額增加780萬美元和淨虧損減少140萬美元。

營業資產和負債變化的影響是，截至2021年9月30日的9個月減少3370萬美元，而截至2020年9月30日的9個月減少1460萬美元。導致這一下降的最重要的驅動因素與以下因素有關：

●

應收賬款的變化主要受催收時間的影響。在截至2021年9月30日的9個月中，應收賬款增加了730萬美元，而截至2020年9月30日的9個月減少了580萬美元。

●

電影庫資產的變化主要是由於我們的電影庫增加了優質內容投資。*截至2021年9月30日的9個月，電影庫資產增加了4840萬美元，而截至2020年9月30日的9個月增加了2040萬美元。

●

應計參與費用的變化主要是由於付款的時間安排。在截至2021年9月30日的9個月中，累計參與成本增加了1030萬美元，而截至2020年9月30日的9個月增加了780萬美元。

●

電影資料庫採購和節目安排義務的變化主要是由於付款的時機和對我們電影資料庫內容的內容投資的增加。截至2021年9月30日的9個月，電影庫採購和節目製作義務增加了1310萬美元，而截至2020年9月30日的9個月增加了610萬美元。

投資活動

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們的投資活動總共使用了200萬美元的淨現金。這一增長是因為公司以600萬美元額外購買了Landmark Studio Group的2.5萬股普通股，110萬美元的現金用於收購Sonar Entertainment，110萬美元的現金用於主要與我們正在進行的投資有關的資本支出，特別是與加強我們的技術基礎設施和平臺以支持我們不斷增長的業務有關。投資活動中使用的現金被母公司中央現金管理系統驅動的關聯公司到期餘額減少620萬美元所抵消，通過該系統，資金不時被轉移以滿足流動性需求，並在持續的基礎上進行結算

在截至2020年9月30日的9個月裏，我們的投資活動使用了總計60萬美元的淨現金。這主要是因為280萬美元的現金用於資本支出，主要與我們正在進行的投資有關，特別是與加強我們的技術基礎設施和平臺以支持我們不斷增長的業務有關，但被出售有價證券提供的60萬美元現金和關聯公司到期餘額減少160萬美元所抵消。

融資活動

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們的融資活動提供了總計7790萬美元的淨現金。這一增長主要是由於與2021年7月公開發行普通股有關的淨收益7,050萬美元，與2021年1月普通股私募有關的淨收益2,140萬美元，期內在市場上發行普通股的淨收益340萬美元，行使股票期權和認股權證的收益270萬美元，被與收購Sonar有關的或有對價支付810萬美元，向優先股東支付股息640萬美元，償還我們購買電影的預付款是240萬美元，循環貸款是70萬美元。期內的這些融資活動通過增加手頭現金和減少未來的利息支付，改善了公司的流動性狀況。

在截至2020年9月30日的9個月裏，我們的融資活動提供了總計1720萬美元的現金淨額。這一增長主要是由於與公開發售2025年到期的9.50%債券有關的2100萬美元的淨收益、電影收購預付款的880萬美元、私募出售普通股的500萬美元和出售我們優先股的300萬美元的淨收益，被商業貸款的償還1520萬美元、向優先股東支付300萬美元的股息以及我們循環信貸安排的250萬美元所抵消。期內的這些融資活動通過增加手頭現金和延長未來本金支付，改善了公司的流動性狀況。

預期現金需求

我們相信，運營現金流、手頭現金和應收貿易賬款的貨幣化，加上股權和債務發行，將足以滿足我們在可預見的未來已知的運營現金和債務償還(即本金和利息支付)需求。我們監控我們的現金流流動性、可用性、資本基礎、運營支出和槓桿率，以保持我們的信用價值為長期目標。*如果我們需要為我們的運營需求獲得融資，我們可能會產生額外的債務和/或發行優先股或普通股，這可能會大幅增加我們的負債和/或導致我們股票的現有持有人稀釋。*不能保證我們能夠在需要時及時或完全或以對我們公司商業合理的條款獲得債務或股權融資。*如果我們被要求獲得債務或股權融資，而無法按規定的條款這樣做，我們的運營和財務業績可能會受到重大不利影響。

關鍵會計政策與重大判斷和估計

對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的簡明合併財務報表，這些報表是根據美國公認會計原則(即美國公認會計原則)編制的。編制這些財務報表需要我們作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告期間報告的資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和費用報告的金額，這些估計和假設會對報告的資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和費用產生影響。根據美國公認會計原則，我們的估計基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。

我們的重要會計政策在本季度報告FORM 10-Q的其他地方的簡明綜合財務報表的附註中有更詳細的描述，應與我們截至2020年12月31日的年度FORM 10-K報告中包括的經審計的綜合財務報表和附註一起閲讀。自2020年12月31日以來，我們的關鍵會計政策、判斷和估計沒有重大變化。

就業法案

根據JOBS法案的定義，我們是一家新興成長型公司，並且有資格利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，除了任何必要的未經審計的中期財務報表外，僅兩年的已審計財務報表，並相應減少“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”披露，不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案第404(B)節的審計師認證要求，減少披露。在某些新的和修訂的會計準則適用於私營公司之前，不需要採用這些準則。我們已不可撤銷地選擇利用延長的時間採用新的或修訂的會計準則，因此，我們將不會受到與非新興成長型公司的上市公司相同的新或修訂的會計準則的約束。

表外安排

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們沒有表外安排。

通貨膨脹和物價變動的影響

不適用。

第三項關於市場風險的定量和定性披露

不適用。

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評價

我們的管理層建立了披露控制和程序，旨在確保公司根據1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(SEC)規則和表格中指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告。此類披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司在其根據交易所法案提交或提交的報告中必須披露的信息被累積並傳達給公司管理層的控制和程序，以便及時做出有關要求披露的決定。無論控制系統的設計和操作有多好，都不能絕對保證達到控制系統的目標，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被檢測到。

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年9月30日，即本Form 10-Q季度報告涵蓋的期限結束時，我們披露控制和程序的有效性。

基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年9月30日我們的季度報告Form 10-Q之日，我們的披露控制和程序已經過設計，並正在有效運作，以提供合理的保證，確保我們根據1934年證券交易法提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

我們的獨立註冊會計師事務所在任何時期都沒有根據薩班斯-奧克斯利法案的規定對我們的財務報告內部控制進行評估。因此，如果我們的獨立註冊會計師事務所根據薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)的規定對我們的財務報告內部控制進行評估，就有可能發現重大弱點和重大控制缺陷。然而，只要我們仍是JOBS法案中定義的“新興成長型公司”，我們就打算利用豁免，允許我們不遵守要求，即我們的獨立註冊會計師事務所提供關於我們財務報告內部控制有效性的證明。

財務報告內部控制的變化

在本報告涵蓋的期間內，我們對財務報告的內部控制(見規則13a-15(F)和15d-15(F))沒有發生任何變化，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。*儘管由於新冠肺炎疫情，我們的大多數員工都在遠程工作，但我們對財務報告的內部控制沒有受到任何實質性影響。我們正在持續監測和評估新冠肺炎的內部控制情況，以最大限度地減少對內部控制設計和運營有效性的影響。

第二部分--其他信息

項目1--法律訴訟

在正常的業務過程中，公司可能會不時受到法律訴訟的索賠。除了創建自己的內容和使用自己的技術外，公司還分發第三方內容並使用第三方技術，這可能會使公司進一步面臨此類第三方行為引起的索賠(公司將尋求根據管理公司與此類第三方關係的條款可能獲得或可能無法獲得的賠償)。法律訴訟受到固有不確定性的影響，不利的結果可能包括金錢損失，在這種情況下，可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流造成重大不利影響。他説：

項目11A--風險因素

我們受到特定於我們的風險的影響，以及可能影響所有業務的因素，包括我們在全球市場運營的願望。我們已知的可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的重大因素在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素”部分闡述。

第二項--股權證券的未登記銷售

沒有。

第3項-高級證券違約

沒有。

項目4--礦山安全披露

不適用。

項目5--其他信息

沒有。

項目6--展品

作為本季度報告10-Q表的一部分提交的展品列在展品索引中，該索引通過引用結合於此。


展品編號：		描述

31.1		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節頒發的首席執行官證書。*

31.2		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節頒發首席財務和會計幹事證書。*

32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證。*

32.2		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350節對首席財務和會計官的認證。*

101.INS		內聯XBRL實例文檔*
101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔*
101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔*
101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔*
101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔*
101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔*
104		封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)

*包括在此。

簽名

根據“交易法”的要求，註冊人促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

	雞肉和湯是我們靈魂的象徵娛樂公司(Entertainment，Inc.)
	(註冊人)

	/s/克里斯托弗·米切爾(Christopher Mitchell)
	克里斯托弗·米切爾
	首席財務官 (首席財務官)

	/s/小威廉·J·魯哈納(William J.Rouhana，Jr.)
	小威廉·J·魯哈納(William J.Rouhana)。
	首席執行官
日期：2021年11月8日	(首席行政主任)