0000707605--12-312021Q3錯誤AmeriServ Financial Inc./PA/1149000250000抵押品的評估抵押品的評估抵押品的評估錯誤0000707605美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2021-09-300000707605美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_的過渡期

佣金檔案編號 0-11204

AmeriServ Financial，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)


	賓夕法尼亞州	25-1424278
	(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)	(國際税務局僱主識別號碼)

主街和富蘭克林街, 郵政信箱430號, 約翰斯敦, 帕		15907-0430
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號。(814)533-5300

根據該法第12(B)條登記的證券：


每節課的標題	商品代號	註冊的每個交易所的名稱
普通股	ASRV	這個納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是 ⌧ 不是 ◻

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。是 ⌧ 不是 ◻

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器◻	加速文件管理器◻	非加速文件管理器 ⌧	規模較小的報告公司☒
			新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐第一位：沒有第二位。☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。


班級		未償還日期為2021年11月1日
普通股，面值0.01美元		17,081,500

AmeriServ Financial，Inc.

索引


	頁碼：第

第一部分：第一部分。
財務信息
第一項。財務報表	3
綜合資產負債表(未經審計)-2021年9月30日和2020年12月31日	3
綜合營業報表(未經審計)-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月	4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計)	5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月股東權益綜合變動表(未經審計)	6
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)	7
未經審計的合併財務報表附註	8
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	39
第三項。關於市場風險的定量和定性披露	61
第四項。管制和程序	62
第二部分：其他信息	62
第一項。法律程序	62
項目1A。風險因素	62
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用	62
第三項。高級證券違約	62
第四項。煤礦安全信息披露	62
第五項。其他信息	62
第6項。陳列品	63

第一項：財務報表

AmeriServ Financial，Inc.

綜合資產負債表

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)


	2021年9月30日		2020年12月31日
資產
存款機構的現金和到期款項	$	25,897	$	20,427
計息存款		4,285		2,585
短期投資		5,795		8,492
現金和現金等價物		35,977		31,504
投資證券：
可供出售，以公允價值出售		160,353		144,165
持有至到期日(公允價值$56,0702021年9月30日和美元47,106(2020年12月31日)		53,942		44,222
持有待售貸款		—		6,250
貸款		997,091		973,297
減去：非勞動收入		1,062		1,202
減去：貸款損失撥備		12,124		11,345
淨貸款		983,905		960,750
房舍和設備：
經營性租賃使用權資產		690		758
融資租賃使用權資產		2,752		2,956
其他房舍和設備，淨值		14,092		14,336
應計應收利息收入		4,920		5,068
無形資產：
商譽		13,611		11,944
巖心礦藏無形		166		—
銀行自營人壽保險		39,161		39,033
遞延税金淨資產		346		1,572
聯邦住房貸款銀行股票		3,224		4,821
聯邦儲備銀行股票		2,125		2,125
其他資產		23,622		10,209
總資產	$	1,338,886	$	1,279,713
負債
無息存款	$	216,253	$	177,533
計息存款		928,138		877,387
總存款		1,144,391		1,054,920
短期借款		—		24,702
聯邦住房貸款銀行的預付款		43,653		64,989
經營租賃負債		705		776
融資租賃負債		2,953		3,109
有擔保的次級可延期利息債券		—		12,970
次級債		26,600		7,534
借款資金總額		73,911		114,080
其他負債		6,848		6,314
總負債		1,225,150		1,175,314
股東權益
普通股，面值$0.01每股；30,000,000授權股份；26,703,819已發行及已發行的股份17,075,0002021年9月30日發行的股票；26,688,963已發行及已發行的股份17,060,1442020年12月31日發行的股票		267		267
國庫股按成本價計算，9,628,8192021年9月30日和2020年12月31日的股票		(83,280)		(83,280)
資本盈餘		146,038		145,969
留存收益		58,581		54,641
累計其他綜合虧損淨額		(7,870)		(13,198)
股東權益總額		113,736		104,399
總負債和股東權益	$	1,338,886	$	1,279,713

見未經審計的合併財務報表附註。

AmeriServ Financial，Inc.

合併業務報表

(單位為千，每股數據除外)

(未經審計)


	截至三個月				截至9個月
	9月30日--				9月30日--
	2021		2020		2021		2020
利息收入
貸款利息和手續費	$	9,830	$	9,724	$	30,440	$	30,504
計息存款		2		4		6		11
短期投資		26		51		41		219
投資證券：
可供出售		1,133		1,122		3,392		3,464
持有至到期		381		336		1,100		1,044
利息收入總額		11,372		11,237		34,979		35,242
利息支出
存款		1,189		1,727		3,897		6,054
短期借款		—		1		1		17
聯邦住房貸款銀行的預付款		217		280		681		840
融資租賃負債		26		28		80		85
有擔保的次級可延期利息債券		383		280		944		841
次級債		331		130		591		390
利息支出總額		2,146		2,446		6,194		8,227
淨利息收入		9,226		8,791		28,785		27,015
貸款損失準備金		350		675		850		1,300
計提貸款損失撥備後的淨利息收入		8,876		8,116		27,935		25,715
非利息收入
財富管理費		3,137		2,604		9,031		7,629
存款賬户手續費		260		206		685		668
持有待售貸款的淨收益		15		507		632		1,079
按揭相關費用		81		161		310		432
投資證券已實現淨收益		—		—		84		—
銀行自營人壽保險		221		161		771		438
其他收入		702		665		1,916		1,657
非利息收入總額		4,416		4,304		13,429		11,903
非利息支出
薪金和員工福利		6,910		6,838		20,718		20,161
入住費淨額		651		608		1,980		1,885
設備費用		390		374		1,183		1,158
專業費用		1,379		1,373		4,089		3,858
供應品、郵資和運費		158		150		486		551
雜税和保險		318		291		922		855
聯邦存款保險費		170		140		480		296
分支機構收購成本		87		—		390		—
其他費用		1,457		1,333		4,615		3,982
非利息支出總額		11,520		11,107		34,863		32,746

税前收入		1,772		1,313		6,501		4,872
所得税撥備		341		235		1,281		966
淨收入	$	1,431	$	1,078	$	5,220	$	3,906
每個普通股數據：
基本信息：
淨收入	$	0.08	$	0.06	$	0.31	$	0.23
平均流通股數量		17,075		17,059		17,071		17,051
稀釋：
淨收入	$	0.08	$	0.06	$	0.31	$	0.23
平均流通股數量		17,114		17,062		17,114		17,063

見未經審計的合併財務報表附註。

AmeriServ Financial，Inc.

綜合全面收益表

(單位：千)

(未經審計)


	截至三個月				截至9個月
	9月30日--				9月30日--
	2021		2020		2021		2020
綜合收益
淨收入	$	1,431	$	1,078	$	5,220	$	3,906
其他綜合收入，税前：
固定福利計劃的養老金義務更改		2,422		—		8,190		528
所得税效應		(509)		—		(1,720)		(111)
期內產生的可供出售證券的未實現持有損益		(589)		143		(1,362)		2,272
所得税效應		123		(30)		286		(476)
淨收入中可供出售證券已實現淨收益的重新分類調整		—		—		(84)		—
所得税效應		—		—		18		—
其他綜合收益		1,447		113		5,328		2,213
綜合收益	$	2,878	$	1,191	$	10,548	$	6,119

見未經審計的合併財務報表附註。

AmeriServ Financial，Inc.

合併股東權益變動表

(單位為千，共享數據除外)

(未經審計)


	截至三個月				截至9個月
	9月30日--				9月30日--
	2021		2020		2021		2020
普通股
期初餘額	$	267	$	267	$	267	$	267
為行使股票期權而發行的新普通股(14,856和36,735分別截至2021年和2020年9月30日的9個月的股票)		—		—		—		—
期末餘額		267		267		267		267
庫存股
期初餘額		(83,280)		(83,280)		(83,280)		(83,129)
購入庫存股(35,962截至2020年9月30日的9個月的股票)		—		—		—		(151)
期末餘額		(83,280)		(83,280)		(83,280)		(83,280)
資本盈餘
期初餘額		146,025		145,965		145,969		145,888
為行使股票期權而發行的新普通股(14,856和36,735分別截至2021年和2020年9月30日的9個月的股票)		—		—		39		75
股票期權費用		13		—		30		2
期末餘額		146,038		145,965		146,038		145,965
留存收益
期初餘額		57,577		53,723		54,641		51,759
淨收入		1,431		1,078		5,220		3,906
普通股宣佈的現金股息($0.025截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月每股收益和美元0.075截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月每股收益)		(427)		(426)		(1,280)		(1,290)
期末餘額		58,581		54,375		58,581		54,375
累計其他綜合虧損淨額
期初餘額		(9,317)		(14,071)		(13,198)		(16,171)
其他綜合收益		1,447		113		5,328		2,213
期末餘額		(7,870)		(13,958)		(7,870)		(13,958)
股東權益總額	$	113,736	$	103,369	$	113,736	$	103,369

見未經審計綜合財務報表附註.

AmeriServ Financial，Inc.

合併現金流量表

(單位：千)

(未經審計)


	截至9個月
	9月30日--
	2021		2020
經營活動
淨收入	$	5,220	$	3,906
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
貸款損失準備金		850		1,300
折舊及攤銷費用		1,508		1,472
巖心存款無形攤銷費用		11		—
收購定期存款的公允價值調整攤銷		(58)		—
投資證券攤銷淨額		189		206
投資證券已實現淨收益—可供出售		(84)		—
持有待售貸款的淨收益		(632)		(1,079)
遞延貸款費用淨攤銷		(967)		(339)
持有作出售用途的按揭貸款的來源		(10,467)		(71,330)
出售持有以供出售的按揭貸款		17,349		69,690
應計應收利息減少(增加)		148		(2,273)
應計應付利息減少		(731)		(499)
銀行自營壽險收益		(771)		(438)
遞延所得税		1,023		609
股票補償費用		30		2
經營租賃淨變動		(71)		(67)
其他，淨額		(4,968)		(5,564)
經營活動提供(用於)的現金淨額		7,579		(4,404)
投資活動
購買投資證券-可供出售		(48,951)		(23,706)
購買投資證券-持有至到期日		(15,272)		(6,648)
投資證券到期日收益-可供出售		30,314		25,871
投資證券到期日收益-持有至到期日		5,490		3,883
出售投資證券所得收益-可供出售		960		—
購買監管股票		(1,245)		(6,252)
贖回監管股票所得款項		2,842		6,084
長期貸款起源於		(232,781)		(207,028)
從長期貸款中收取的本金		209,771		147,958
購置房舍和設備		(834)		(1,094)
出售所擁有的其他房地產的收益		—		21
在分行收購中獲得的現金，淨額		40,431		—
人壽保險保單收益		645		—
用於投資活動的淨現金		(8,630)		(60,911)
融資活動
存款餘額淨增加		47,097		81,722
其他短期借款淨減少		(24,702)		(16,518)
聯邦住房貸款銀行墊款的本金借款		—		34,210
聯邦住房貸款銀行墊款的本金償還		(21,336)		(13,542)
融資租賃負債的本金支付		(156)		(151)
贖回有擔保的次級可延期利息債券		(13,085)		—
次級債券發行，淨額		26,597		—
次級債的贖回		(7,650)		—
行使的股票期權		39		75
購買庫存股		—		(151)
已支付普通股股息		(1,280)		(1,290)
融資活動提供的現金淨額		5,524		84,355
現金及現金等價物淨增加情況		4,473		19,040
截至1月1日的現金和現金等價物		31,504		22,168
截至9月30日的現金和現金等價物	$	35,977	$	41,208

見未經審計的合併財務報表附註。

未經審計的合併財務報表附註

(一)堅持鞏固原則。

隨附的合併財務報表包括ameriServ Financial，Inc.(本公司)及其全資子公司ameriServ Financial Bank(The Bank)和ameriServ Trust and Financial Services Company(The Trust Company)的賬户。該銀行是一家賓夕法尼亞州特許的全方位服務銀行，擁有16位於賓夕法尼亞州和1地點在馬裏蘭州。信託公司提供一整套信託和金融服務，並管理價值#美元的資產。2.630億美元和30億美元2.5分別於2021年9月30日和2020年12月31日未在公司綜合資產負債表上報告的10億美元。

此外，母公司是一個行政集團，在審計、財務、投資、貸款審查、一般服務和營銷等領域提供支持。在編制合併財務報表時，公司間賬户和交易已被剔除。按照美國公認會計原則(公認會計原則或GAAP)編制財務報表要求管理層做出影響綜合財務報表及附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對合並財務報表產生重大影響。該公司最重要的估計涉及貸款損失、無形資產、所得税、投資證券、養老金和金融工具的公允價值。

2021年5月21日，銀行完成了對市民鄰裏銀行(CNB)、賓夕法尼亞州邁爾斯代爾分行和相關存款客户以及賓夕法尼亞州薩默塞特存款客户的收購。CNB是Riverview銀行的一個運營部門。Meyersdale分行以ameriServ的名義運營，薩默塞特的客户由位於西大街108號的全方位服務ameriserv辦公室提供服務。相關存款總額約為#美元。42成交時為100萬美元，並以3.71%存款溢價，或$1.6百萬美元。

2.確定準備工作的基礎

未經審核的綜合財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則編制的。管理層認為，所有由正常經常性分錄組成的調整都已包括在內，這些分錄被認為是公平列報所必需的。然而，它們並不一定表明全年合併業務的結果。

詳情請參閲公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報所載綜合財務報表及附註。

3.更新最近的會計聲明

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具。信用損失：金融工具信用損失的測量。(ASU 2016-13)，這改變了大多數金融資產的減值模式。這一更新旨在改進財務報告，要求更及時地記錄金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融工具的信貸損失。更新的基本前提是，以攤餘成本計量的金融資產應通過從攤銷成本基礎中扣除的信貸損失撥備，按預期收取的淨額列報。信貸損失撥備應反映管理層目前對預計在金融資產剩餘壽命內發生的信貸損失的估計。損益表將受到影響，用於衡量新確認的金融資產的信貸損失，以及在此期間發生的預期信貸損失的預期增減。除某些例外情況外，向新要求的過渡將通過累計效果調整，使期初留存收益從採用該指引的第一個報告期開始起生效。此更新適用於有資格成為較小報告公司的美國證券交易委員會申請者、非美國證券交易委員會申請者以及2022年12月15日之後開始的財年(包括這些財年內的過渡期)的所有其他公司。作為一家規模較小的報告公司，本公司將繼續評估亞利桑那州2016-13年度對我們合併財務報表的影響。我們目前正在與業界領先的第三方顧問和軟件提供商合作，協助我們實施ASU 2016-13。我們預計將在新標準生效的第一個報告期開始時確認對貸款損失準備的一次性累積影響調整，但目前還不能。

確定任何此類一次性調整的幅度或新指引對合並財務報表的整體影響。修正案的整體影響將受到採納日的投資組合構成和質量，以及當時的經濟狀況和預測的影響。

2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-4，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，2020年3月，為美國GAAP關於合同修改的指導提供臨時的可選權宜之計和例外，以減輕預期的市場從LIBOR向替代參考利率(如有擔保的隔夜融資利率)過渡時的財務報告負擔。如果滿足某些標準，實體可以選擇不將某些修改會計要求應用於受指導意見所稱的參考匯率改革影響的合同。做出這一選擇的實體將不必在修改日期重新衡量合同或重新評估之前的會計決定。本ASU中的修正案自發布之日起至2022年12月31日對所有實體有效。該公司已經確定了其跨產品類別的LIBOR敞口，並正在分析與LIBOR過渡相關的風險。然而，現在預測新的匯率指數替換和採用這種ASU是否會對公司的財務報表產生實質性影響還為時過早。

4.提高收入確認標準

亞利桑那州立大學2014-09年度與客户簽訂合同的收入--主題606要求公司在轉讓商品或服務時確認其預期有權因轉讓承諾的商品或服務給客户而獲得的收入金額。管理層確定，與金融工具相關的主要收入來源，包括貸款利息和手續費收入和投資利息，以及某些非利息收入來源，包括投資證券的已實現淨收益(虧損)、抵押貸款相關費用、持有待售貸款的淨收益以及銀行擁有的人壽保險，都不在專題606的範圍內。這些收入來源累計起來包括76.8佔公司總收入的%。

專題606範圍內的非利息收入如下：

●

財富管理費-財富管理費收入主要由信託和客户投資組合的管理和管理所賺取的費用組成。公司的履約義務一般在一段時間內履行，由此產生的費用根據所管理資產的月末市值按月或按季計費。付款一般在月底後通過直接記入客户賬户而收到。由於延遲付款，應收賬款$825,000已於2021年9月30日成立，並計入綜合資產負債表上的其他資產，以便正確確認已賺取但尚未收到的收入。其他履約義務(如向客户交付賬户報表)通常被認為對整個交易的價格無關緊要。交易佣金按交易日確認，因為履行義務是在交易進行時履行的。財富管理費中還包括銷售共同基金、年金和人壽保險產品的佣金。銷售共同基金、年金和人壽保險產品的佣金在銷售時確認，這是公司履行其履約義務的時候。

●

存款賬户服務費-本公司與其存款賬户客户簽訂了合同，對某些項目或服務收取費用。手續費包括賬户分析費、月度手續費、透支費以及其他存款賬户相關費用。與賬户分析費和服務費相關的收入按月確認，因為公司有權無條件獲得費用對價。公司特定履約義務的費用(如透支費等)基於所請求的服務或事務的完成在定義的時間點識別。

●

其他非利息收入-其他非利息收入包括其他經常性收入流，如保險箱租賃費、出售擁有的其他房地產的收益(虧損)、自動櫃員機和Visa借記卡費用，以及其他雜項收入流。保險箱租賃費按年向客户收取，並在開具賬單時確認。然而，如果保險箱租賃費是預付的(即在發行年度賬單之前支付)，收入將在收到付款時確認。本公司已確定，由於租金和續訂在一段時間內持續發生，因此收入按與持續時間一致的基礎確認

履行義務。出售所擁有的其他房地產的損益，於買方取得該房地產的控制權及本公司的所有履約義務均已履行時，於物業出售完成時確認。本公司向存款賬户持有人提供ATM和VISA借記卡，使我們的客户可以在ATM機和POS終端以電子方式訪問他們的賬户。與ATM和VISA借記卡交易相關的費用在交易完成且公司履行其履約義務時確認。

以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間的非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入流劃分(以千為單位)。


	截至三個月				截至9個月
	9月30日--				9月30日--
	2021		2020		2021		2020
非利息收入：
在主題範圍內606
財富管理費	$	3,137	$	2,604	$	9,031	$	7,629
存款賬户手續費		260		206		685		668
其他		548		485		1,510		1,271
非利息收入(在專題606的範圍內)		3,945		3,295		11,226		9,568
非利息收入(超出主題606的範圍)		471		1,009		2,203		2,335
非利息收入總額	$	4,416	$	4,304	$	13,429	$	11,903

5.提高每股普通股收益。

基本每股收益僅包括已發行的加權平均普通股。稀釋後每股收益包括已發行的加權平均普通股和任何可能稀釋的普通股等值股票。出於每股收益的目的，國庫股不包括在內。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月期間，可選擇購買22,000普通股，行使價為$4.00至$4.22，以及要購買的選項189,259普通股，行使價為$2.96至$4.22分別為流通股，但不包括在計算稀釋後每股普通股收益中，因為這樣做會產生反攤薄作用。在截至2021年9月30日和2020年9個月的9個月期間，可選擇購買22,000普通股，行使價為$4.00至$4.22，以及要購買的選項69,759普通股，行使價為$3.20至$4.22分別為流通股，但不包括在計算稀釋後每股普通股收益中，因為這樣做會產生反攤薄作用。


	截至三個月				截至9個月
	9月30日--				9月30日--
	2021		2020		2021		2020

	(單位為千，每股數據除外)
分子：
淨收入	$	1,431	$	1,078	$	5,220	$	3,906
分母：
加權平均已發行普通股(基本)		17,075		17,059		17,071		17,051
股票期權的作用		39		3		43		12
加權平均已發行普通股(稀釋)		17,114		17,062		17,114		17,063
普通股每股收益：
基本信息	$	0.08	$	0.06	$	0.31	$	0.23
稀釋		0.08		0.06		0.31		0.23

6.財務報告現金流量表合併報表

在綜合基礎上，現金和現金等價物包括現金和存款機構到期的現金、計息存款以及貨幣市場基金和商業票據的短期投資。該公司製造了$200,0002021年前9個月的所得税繳納情況和315,000在同一個2020年期間。本公司支付的利息總額為$6,898,000在2021年的前9個月，而在2021年的前9個月，8,726,000在同一個2020年

句號。該公司有$8,0002021年前9個月，非現金轉移到其他房地產擁有(OREO)和收回的資產，而不是美元40,0002020年同期的非現金轉移。於二零二一年首九個月，本公司並無訂立任何新租賃協議，而於二零二零年同期，本公司訂立二新的融資租賃，一與辦公設備和其他轉移到分支機構位置，並記錄了使用權資產和租賃負債$149,000.

除了綜合現金流量表中披露的與分支機構收購相關的信息外，截至2021年9月30日，以下信息作為非現金轉移記錄在綜合資產負債表的相應項目中(以千計)。


收購Riverview Bank分行
收購的非現金資產
貸款	$	36
其他房舍和設備，淨值		158
無形資產		1,844
	$	2,038
承擔的非現金負債
無息存款	$	(7,372)
計息存款		(35,060)
其他負債		(37)
	$	(42,469)

收購的現金和現金等價物	$	258

7.中國投資證券(Investment Securities)

投資證券的成本基礎和公允價值摘要如下：

可供出售的投資證券(AFS)：


	2021年9月30日
			毛收入		毛收入
			未實現		未實現		公平
	成本基礎		收益		損失		價值

	(單位：萬人)
美國機構	$	7,536	$	127	$	(28)	$	7,635
美國機構抵押貸款支持證券		77,963		1,610		(813)		78,760
市政		19,258		1,062		(18)		20,302
公司債券		52,561		1,197		(102)		53,656
總計	$	157,318	$	3,996	$	(961)	$	160,353

持有至到期的投資證券(HTM)：


	2021年9月30日
			毛收入		毛收入
			未實現		未實現		公平
	成本基礎		收益		損失		價值

	(單位：萬人)
美國機構	$	2,500	$	—	$	—	$	2,500
美國機構抵押貸款支持證券		11,078		272		(101)		11,249
市政		32,856		1,973		(95)		34,734
公司債券和其他證券		7,508		80		(1)		7,587
總計	$	53,942	$	2,325	$	(197)	$	56,070

可供出售的投資證券(AFS)：


	2020年12月31日
			毛收入		毛收入
			未實現		未實現		公平
	成本基礎		收益		損失		價值

	(單位：萬人)
美國機構	$	2,971	$	181	$	—	$	3,152
美國機構抵押貸款支持證券		65,398		2,533		(18)		67,913
市政		19,000		1,348		—		20,348
公司債券		52,315		666		(229)		52,752
總計	$	139,684	$	4,728	$	(247)	$	144,165

持有至到期的投資證券(HTM)：


	2020年12月31日
			毛收入		毛收入
			未實現		未實現		公平
	成本基礎		收益		損失		價值

	(單位：萬人)
美國機構抵押貸款支持證券	$	8,119	$	369	$	—	$	8,488
市政		30,076		2,455		(49)		32,482
公司債券和其他證券		6,027		113		(4)		6,136
總計	$	44,222	$	2,937	$	(53)	$	47,106

保持投資質量是公司投資政策的主要目標，除某些有限的例外情況外，禁止購買穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investor’s Service)或標準普爾(Standard&Poor‘s)評級為“A”以下的任何投資證券。在2021年9月30日，47.6投資組合中有%的股票被評為“AAA”級。42.2截至2020年12月31日。大致15.0與2021年9月30日相比，2021年9月30日，投資組合中有1%的人被評為低於A級或未被評為A級15.2截至2020年12月31日。

該公司出售了不是2021年第三季度的AFS證券。2021年前9個月出售AFS證券的總收益為#美元。960,000結果是$84,000總投資安全收益。該公司出售了不是AFS證券在2020年第三季度或前九個月。

可供出售及持有至到期的證券的賬面價值為$，以保證公眾存款及信託存款的安全。119,809,000在2021年9月30日和$111,694,0002020年12月31日。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日未實現虧損的投資信息(單位：千)：

總投資證券：


	2021年9月30日
	不到12個月				12個月或更長時間				共計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國機構	$	5,971	$	(28)	$	—	$	—	$	5,971	$	(28)
美國機構抵押貸款支持證券		45,487		(909)		462		(5)		45,949		(914)
市政		7,053		(113)		—		—		7,053		(113)
公司債券和其他證券		8,451		(48)		2,445		(55)		10,896		(103)
總計	$	66,962	$	(1,098)	$	2,907	$	(60)	$	69,869	$	(1,158)

總投資證券：


	2020年12月31日
	不到12個月				12個月或更長時間				共計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國機構抵押貸款支持證券	$	6,394	$	(17)	$	123	$	(1)	$	6,517	$	(18)
市政		—		—		751		(49)		751		(49)
公司債券和其他證券		13,083		(162)		7,929		(71)		21,012		(233)
總計	$	19,477	$	(179)	$	8,803	$	(121)	$	28,280	$	(300)

未實現虧損主要是由於購買時市場收益率增加所致。一般來説，隨着市場收益率的上升，證券的價值會下降；隨着市場收益率的下降，證券的公允價值會增加。確實有73在2021年9月30日被認為暫時減損的頭寸。管理層一般認為利率變動引起的公允價值變動是暫時的；因此，這些證券沒有被歸類為非暫時性減值。管理層還得出結論，根據目前的信息，我們預計將繼續收到預定的利息支付以及全部本金餘額。此外，管理層不打算出售這些證券，也不認為需要在這些證券價值回升或到期之前出售這些證券。

利率環境和市場收益率也可能對抵押貸款支持證券(MBS)的收益率產生重大影響。提前還款速度假設是評估MBS回報時要考慮的一個重要因素。一般來説，隨着利率的下降，借款人有更多的動機再融資到更低的利率，因此提前還款將會上升。相反，隨着利率上升，提前還款額將會下降。當以溢價購買MBS時，收益率會隨着提前還款額的增加而下降，而收益率會隨着提前還款額的減少而增加。截至2021年9月30日，本公司保費風險較低，因為我們以溢價購買的抵押貸款支持證券的賬面價值僅為101.1面值的%。

證券在2021年9月30日的合同到期日如下所示(單位：千)。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務，無論是否有提前還款處罰。總投資證券組合於2021年9月30日的加權平均存續期為37.1三個月，高於2020年12月31日的持續時間25.4月份。持續時間保持在我們內部制定的指導方針內，不得超過60個月我們認為這是適當的，以維持適當的流動性水平、利率風險、市場估值敏感性和盈利能力。

總投資證券：


	2021年9月30日
	可供出售				持有至到期
	成本基礎		公允價值		成本基礎		公允價值
1年內	$	3,150	$	3,188	$	—	$	—
1年後但在5年內		34,390		35,443		12,293		12,768
5年後但在10年內		44,850		46,275		23,084		24,509
10年後，但在15年內		13,608		14,082		9,877		10,105
超過15年		61,320		61,365		8,688		8,688
總計	$	157,318	$	160,353	$	53,942	$	56,070

8.提供更多貸款。

該公司的貸款組合包括以下內容(以千計)：


	2021年9月30日		2020年12月31日
商業廣告：
工商業	$	136,891	$	151,162
薪資保障計劃(PPP)		29,260		58,344
業主自住房產擔保的商業貸款		100,028		95,486
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		432,529		400,751
房地產−住宅抵押貸款		281,711		249,989
消費者		15,610		16,363
貸款，扣除非勞動收入後的淨額	$	996,029	$	972,095

2021年9月30日和2020年12月31日的貸款餘額是扣除未賺取收入後的淨額。1,062,000及$1,202,000，分別為。截至2021年9月30日的非勞動收入餘額包括$602,000購買力平價貸款來源的未確認手續費收入為#美元755,0002020年12月31日。房地產建設貸款包括5.9%和7.0佔總貸款的比例，分別為2021年9月30日和2020年12月31日的非勞動收入淨額。

正在進行的新冠肺炎大流行是一個不穩定的情況，而且還在繼續演變，影響着許多企業的運營方式。大流行及其對貿易(包括供應鏈和出口水平)、旅行、員工生產率、失業和消費者支出的相關影響導致經濟活動減少，大幅波動和破壞。我們的商業和商業房地產投資組合中的某些貸款受到了這場流行病的不成比例的不利影響。由於強制封鎖和旅行限制，某些行業，如酒店、旅遊、餐飲服務和餐館酒吧，都受到了新冠肺炎的影響。下表提供了有關我們在2021年9月30日和2020年12月31日按行業類型劃分的商業和商業房地產貸款的潛在新冠肺炎風險集中度的信息(單位：千)。


	2021年9月30日
			薪水支票		商業貸款		商業貸款
	商業廣告		保護		由所有者擔保		由非所有者擔保
	和工業		計劃		佔用的房地產		佔用的房地產		總計
1-4套住宅	$	1,291	$	—	$	98	$	7,266	$	8,655
多户/公寓/學生公寓		—		—		120		76,341		76,461
辦公室		31,051		965		9,184		33,486		74,686
零售		11,993		487		20,733		144,603		177,816
工業/製造業/倉庫		77,770		12,674		21,279		44,816		156,539
酒店		197		1,764		—		42,420		44,381
餐飲場所		555		8,544		4,269		1,785		15,153
遊樂和娛樂		109		57		7,706		19		7,891
混合使用		—		—		3,271		61,281		64,552
其他		13,925		4,769		33,368		20,512		72,574
總計	$	136,891	$	29,260	$	100,028	$	432,529	$	698,708


	2020年12月31日
			薪水支票		商業貸款		商業貸款
	商業廣告		保護		由所有者擔保		由非所有者擔保
	和工業		計劃		佔用的房地產		佔用的房地產		總計
1-4套住宅	$	1,450	$	—	$	105	$	6,139	$	7,694
多户/公寓/學生公寓		—		—		469		66,879		67,348
辦公室		33,525		6,872		10,095		37,164		87,656
零售		8,080		1,542		21,180		124,325		155,127
工業/製造業/倉庫		87,021		26,222		18,255		38,814		170,312
酒店		329		837		—		41,779		42,945
餐飲場所		769		13,479		4,390		1,925		20,563
遊樂和娛樂		190		46		3,307		38		3,581
混合使用		—		—		2,411		65,585		67,996
其他		19,798		9,346		35,274		18,103		82,521
總計	$	151,162	$	58,344	$	95,486	$	400,751	$	705,743

工資保障計劃

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案，或稱CARE法案，於2020年3月27日簽署成為法律，為受新冠肺炎疫情影響的個人和企業提供緊急經濟救濟。CARE法案和隨後的立法授權小企業管理局(SBA)根據一項名為Paycheck Protection Program(PPP)的新7(A)計劃臨時擔保貸款。作為一家合格的小型企業管理局(SBA)貸款人，該公司自動獲得發起PPP貸款的授權。

符合條件的企業可以申請購買力平價貸款，最高可達以下較低者：(1)2.5乘以每月平均工資成本；或(2)$10.0百萬美元。購買力平價貸款有：(A)利率為1.0%；(B)a兩年制(如起源於2020年6月5日之前)或五年期(C)(C)本金和利息的支付延遲6個月，自付款之日起計算；及(C)貸款期限至到期日；及(C)本金及利息付款延遲六個月，自支付日期起計。小企業管理局將保證100根據SBA定義的標準向符合條件的借款人發放的購買力平價貸款的百分比。借款人的購買力平價貸款的全部本金，包括任何應計利息，都有資格從購買力平價下的貸款免賠額中扣除，只要企業的員工和薪酬水平保持不變，並且至少60貸款收益的%用於工資支出，剩餘的貸款收益用於其他符合條件的費用，如抵押貸款利息、租金和水電費。

此外，購買力平價允許之前獲得購買力平價貸款的某些符合條件的借款人以與上述相同的一般貸款條款申請第二次提取貸款。第二筆PPP貸款的最高貸款額為2.5倍，對於酒店業的借款人來説，貸款金額為3.5倍，2019年或2020年的平均月薪成本高達200萬美元。第二次提取購買力平價貸款的資格基於以下標準：(A)借款人之前收到過第一次提取購買力平價貸款，並僅將全部金額用於授權支出；(B)借款人的員工人數不超過300人；以及(C)借款人在2019年至2020年的可比季度之間可以證明毛收入至少減少了25%。PPP貸款計劃因發放新貸款於2021年5月31日到期。

截至2021年9月30日，公司擁有208購買力平價貸款未償還總額為$29.3百萬美元，並已記錄了總計$273,000及$1.92021年第三季度和前九個月PPP貸款活動的加工費收入和利息收入分別為100萬美元。另外，大約有$602,000在貸款保留在我們的資產負債表上或在PPP貸款被免除之前，PPP加工費的一部分將攤銷到收入中，屆時剩餘的費用將立即確認為收入。在此期間，PPP加工費將在貸款保留在我們的資產負債表上或在PPP貸款被免除之前攤銷為收入。

9.貸款損失撥備

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間按投資組合細分的貸款損失撥備的前滾(以千為單位)。


	截至2021年9月30日的三個月
	餘額為		指控-				規定		餘額為
	2021年6月30日		關閉		恢復		(學分)		2021年9月30日
商業廣告	$	3,534	$	—	$	35	$	(445)	$	3,124
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		5,535		—		13		670		6,218
房地產-住宅抵押貸款		1,388		—		8		61		1,457
消費者		123		(50)		16		28		117
一般風險分攤		1,172		—		—		36		1,208
總計	$	11,752	$	(50)	$	72	$	350	$	12,124


	截至2020年9月30日的三個月
	餘額為		指控-				規定		餘額為
	2020年6月30日		關閉		恢復		(學分)		2020年9月30日
商業廣告	$	3,784	$	(111)	$	1	$	(638)	$	3,036
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		3,619		—		10		1,261		4,890
房地產-住宅抵押貸款		1,216		(19)		24		4		1,225
消費者		119		(14)		19		(4)		120
一般風險分攤		961		—		—		52		1,013
總計	$	9,699	$	(144)	$	54	$	675	$	10,284


	截至2021年9月30日的9個月
	餘額為		指控-				規定		餘額為
	2020年12月31日		關閉		恢復		(學分)		2021年9月30日
商業廣告	$	3,472	$	(147)	$	52	$	(253)	$	3,124
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		5,373		—		37		808		6,218
房地產-住宅抵押貸款		1,292		(17)		42		140		1,457
消費者		115		(85)		47		40		117
一般風險分攤		1,093		—		—		115		1,208
總計	$	11,345	$	(249)	$	178	$	850	$	12,124


	截至2020年9月30日的9個月
	餘額為		指控-				規定		餘額為
	2019年12月31日		關閉		恢復		(學分)		2020年9月30日
商業廣告	$	3,951	$	(111)	$	1	$	(805)	$	3,036
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		3,119		—		31		1,740		4,890
房地產-住宅抵押貸款		1,159		(201)		46		221		1,225
消費者		126		(105)		44		55		120
一般風險分攤		924		—		—		89		1,013
總計	$	9,279	$	(417)	$	122	$	1,300	$	10,284

該公司記錄了一美元350,0002021年第三季度貸款損失撥備費用為1美元675,0002020年第三季度記錄的撥備費用。在2021年的前9個月，公司記錄了$850,000貸款損失撥備費用為#美元1.32020年前9個月記錄的撥備支出為100萬英鎊。2021年的撥備，在這兩個時期都反映出整體投資組合的信貸質量前景有所改善，因為受到批評的資產水平以及拖欠貸款餘額都顯示出改善。這反映了公司的信貸員隨着經濟的改善和

企業在有限的限制下恢復正常運營。雖然與2020年相比，2021年兩個時期的撥備都有所下降，但撥備費用確實比2021年第二季度增加了$250,000這主要是由於該公司在第三季度經歷了貸款增長。正如歷史證明的那樣，本公司繼續其戰略信念，即需要對貸款損失進行強有力的撥備，這已被證明是至關重要的，因為我們支持某些完全從新冠肺炎大流行中恢復的借款人。總體而言，我們認為不良資產仍然得到很好的控制，這類資產總額為#美元。3.1百萬美元，或0.31佔總貸款的%，截至2021年9月30日，而貸款總額為3.3百萬美元，或0.34%佔總貸款的比例，截至2020年12月31日。應該注意的是，PPP貸款的100%SBA擔保將與貸款相關的信用風險水平降至最低。因此，在計算世行基於風險的資本比率時，這類貸款被賦予0%的風險權重。因此，不將貸款損失準備金的任何部分撥付給購買力平價貸款被認為是適當的。

該公司的淨貸款沖銷較低，為#美元。71,000，或0.01佔總貸款的%，2021年前9個月，與淨貸款沖銷#美元相比，這一比例相當有利295,000，或0.04佔貸款總額的%，在2020年前九個月。由於過去12個月撥備費用大大超過貸款沖銷淨額，貸款損失撥備餘額增加#美元。1.8百萬美元，或17.9%至$12.12021年9月30日為100萬人。提供的貸款損失撥備389不良資產覆蓋率，以及1.22佔總貸款的百分比，截至2021年9月30日，而341不良資產覆蓋率，以及1.16佔總貸款的比例，截至2020年12月31日。

下表按貸款組合的主要部分彙總了貸款組合和貸款損失撥備(以千為單位)。


	2021年9月30日左右
			商業銀行貸款
			由以下公司提供擔保：
			非所有者		房地產--
			使用中		住宅				分配給
	商業廣告		房地產		抵押貸款		消費者		一般風險		總計
貸款：
單獨評估損害情況	$	2,200	$	6	$	—	$	—			$	2,206
集體評估減損情況		263,979		432,523		281,711		15,610				993,823
貸款總額	$	266,179	$	432,529	$	281,711	$	15,610			$	996,029
貸款損失撥備：
特定儲備分配	$	601	$	6	$	—	$	—	$	—	$	607
一般準備金分配		2,523		6,212		1,457		117		1,208		11,517
貸款損失撥備總額	$	3,124	$	6,218	$	1,457	$	117	$	1,208	$	12,124


	2020年12月31日
			商業銀行貸款
			由以下公司提供擔保：
			非所有者		房地產--
			使用中		住宅				分配給
	商業廣告		房地產		抵押貸款		消費者		一般風險		總計
貸款：
單獨評估損害情況	$	847	$	8	$	—	$	—			$	855
集體評估減損情況		304,145		400,743		249,989		16,363				971,240
貸款總額	$	304,992	$	400,751	$	249,989	$	16,363			$	972,095
貸款損失撥備：
特定儲備分配	$	96	$	8	$	—	$	—	$	—	$	104
一般準備金分配		3,376		5,365		1,292		115		1,093		11,241
貸款損失撥備總額	$	3,472	$	5,373	$	1,292	$	115	$	1,093	$	11,345

該公司貸款組合的各個部分被分成不同的類別，使管理層能夠監控風險和業績。所使用的貸款類別與公司管理層和董事會評估的內部報告一致，以監測其貸款組合各部分的風險和表現。商業貸款部分既包括商業和工業貸款類別，也包括業主自住型商業房地產貸款類別，而其餘部分則不分類別，因為管理層監測這些貸款的風險。

段級別。住宅抵押貸款部分包括第一留置權攤銷住宅抵押貸款和以住宅房地產為擔保的房屋淨值貸款。消費貸款部分主要包括分期貸款和與客户存款賬户相關的透支信用額度。

管理層評估商業或商業房地產部門中處於非權責發生狀態或被歸類為問題債務重組(TDR)的任何個別貸款的可能減值。此外，餘額為9,000元的消費及住宅按揭貸款。150,000或更多被評估為損害。若根據目前的資料及事件，本公司可能無法收取根據貸款協議的合約條款到期的預定本金或利息，則貸款被視為減值。管理層在評估減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及到期收取預定本金和利息的可能性。管理層將考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及與所欠本金和利息相關的差額，從而逐案確定延遲付款和付款短缺的嚴重程度，並考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的短缺金額。

一旦確定貸款已減值，則通過將記錄的貸款投資與貸款的公允價值進行比較，使用以下三種方法之一來衡量是否需要具體分配撥備：(A)按貸款的實際利率貼現的預期未來現金流的現值；(B)貸款的可觀察市場價格；或(C)抵押品的公允價值減去抵押品依賴型貸款的銷售成本。該方法是在逐筆貸款的基礎上選擇的，管理層主要使用貼現現金流或抵押品公允價值法。每季度評估一筆特定撥付免税額的需要和金額，以及是否可以將貸款從減值狀態中剔除。該公司確認不良貸款利息收入的政策與其確認利息的整體政策沒有什麼不同。

是否需要對抵押品依賴型貸款進行最新評估是根據具體情況確定的。評估或評估的使用年限將根據物業的情況和市場的經濟狀況而有所不同。如果現有的評估連同其他信息足以確定物業的合理價值，並支持適當和足夠的貸款損失撥備，則不需要重新評估。銀行內部指定的風險部至少要完成對該房產的年度書面重新評估，以支持該房產的價值。

在審查與現有房地產抵押品依賴交易相關的評估時，銀行的內部分配風險部門必須確定評估中的基本假設是否發生了重大變化，從而影響了最初的價值估計。可能導致報告值發生重大變化的一些因素包括：

●

時間的流逝；

●

本地市場的波動性；

●

資金的可獲得性；

●

自然災害；

●

相互競爭的財產清單；

●

經銀行實物檢查後，對標的物業或競合物業進行新的改進或缺乏維護；

●

基本經濟和市場假設的變化，例如當前和預計的空置率、吸收率、資本化率、租賃條款、租賃率、銷售價格、優惠、建設超支和延誤、分區變化等的重大變化；和/或

●

環境污染。

物業價值已作出調整，以適當反映上述因素，並對價值進行折現，以反映出售房地產時可能出現的強迫或不良出售、任何未清償優先留置權、任何未清償房地產税、轉讓税及結案成本的價值影響。如果指定的風險部人員確定無法根據現有信息得出合理的值，則需要重新評估。確定是否需要重新評估，還是由銀行指定的風險部人員完成物業評估，取決於指定的風險部，而不是原始賬户官員。

下表列出了按投資組合細分的減值貸款，按需要特定撥備的貸款和不需要特定撥備的貸款分類。


	2021年9月30日左右
					受損的
					與貸款相關的貸款
	不良貸款與				沒有具體説明
	特定津貼				津貼		不良資產貸款總額
									未付工資
	已錄製		相關		已錄製		已錄製		校長
	投資		津貼		投資		投資		餘額

	(單位：萬人)
商業廣告	$	2,199	$	601	$	1	$	2,200	$	2,267
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		6		6		—		6		28
減值貸款總額	$	2,205	$	607	$	1	$	2,206	$	2,295


	2020年12月31日
					受損的
					與貸款相關的貸款
	與之相關的減值貸款				沒有具體説明
	特殊津貼				津貼		不良資產貸款總額
									未付工資
	已錄製		相關		已錄製		已錄製		校長
	投資		津貼		投資		投資		餘額

	(單位：萬人)
商業廣告	$	847	$	96	$	—	$	847	$	850
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		8		8		—		8		30
減值貸款總額	$	855	$	104	$	—	$	855	$	880

下表列出了所示期間記錄的平均減值貸款投資和確認的相關利息收入(以千計)。


	截至三個月				截至9個月
	9月30日--				9月30日--
	2021		2020		2021		2020
平均減值餘額：
商業廣告	$	2,233	$	839	$	1,972	$	832
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		7		8		7		8
不良貸款的平均投資	$	2,240	$	847	$	1,979	$	840
確認的利息收入：
商業廣告	$	3	$	9	$	15	$	31
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		—		—		—		—
在現金基礎上確認的不良貸款利息收入	$	3	$	9	$	15	$	31

管理層使用九點內部風險評級系統來監控整體貸款組合的信用質量。前六類被認為沒有受到批評。前五個“通行證”類別是合計的，而通行證-6、特別提及、不合格和可疑類別則被分成不同的類別。管理層使用的批評評級類別通常遵循銀行監管定義。特別提到的類別包括目前受到保護但潛在薄弱的資產，這會導致不適當和不必要的信用風險，但不足以證明不符合標準的分類是合理的。不合標準類別的貸款有明確的弱點，危及債務的清算，如果這些弱點得不到糾正，很可能會蒙受一些損失。所有逾期90天以上的貸款，或者貸款的任何部分代表貸款損失撥備的具體分配，都被置於不合格或可疑狀態。

為確保風險評級是準確的，並反映借款人目前和未來按協議償還貸款的能力，公司有一個結構化的貸款評級程序，該程序規定，對於總餘額超過#美元的所有商業和商業抵押貸款關係，至少必須進行信用審查。1,000,000在12個月內。一般來説，消費者和住宅抵押貸款包括在PASS類別中，除非發生特定的行動，如破產、拖欠或死亡，以提高人們對可能的信用事件的認識。本公司的商業關係經理負責對其投資組合中的貸款進行及時和準確的風險評級，這些貸款在開始時和持續的基礎上。風險評級由會計人員指定，但需要得到公司內部貸款審查部的獨立審查和評級同意。貸款審查部是一個經驗豐富的獨立職能部門，直接向董事會的審計委員會報告。貸款審查部的商業投資組合覆蓋範圍由貸款審查部確定，並每年提交審計委員會批准。截至2021年12月31日的年度的核準承保範圍需要審查至少36佔商業貸款組合的%。

除了由會計人員和貸款審查部門進行貸款監控外，公司還要求提交所有PASS-6級信用評級，總餘額超過$2,000,000，所有信用評級為特別提及或未達標的總餘額更大超過$250,000，以及總餘額大於$的所有信用評級為可疑的信用100,000每季度以個人名義向公司貸款損失準備金委員會報告。此外，由高級人員組成的資產質量特別工作組(Asset Quality Task Force)每月召開會議，監測問題貸款的狀況。

下表列出了商業和商業房地產貸款組合的類別，按綜合通行證彙總，以及內部風險評級體系中特別提及、不合標準和可疑的批評類別。


	2021年9月30日左右
			特殊
	經過		提到		不合標準		令人懷疑		共計

	(單位：萬人)
工商業	$	127,234	$	7,294	$	690	$	1,673	$	136,891
薪資保障計劃(PPP)		29,260		—		—		—		29,260
業主自住房產擔保的商業貸款		97,999		915		1,114		—		100,028
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		399,554		23,468		9,501		6		432,529
總計	$	654,047	$	31,677	$	11,305	$	1,679	$	698,708


	2020年12月31日
			特殊
	經過		提到		不合標準		令人懷疑		共計

	(單位：萬人)
工商業	$	134,186	$	13,722	$	3,254	$	—	$	151,162
薪資保障計劃(PPP)		58,344		—		—		—		58,344
業主自住房產擔保的商業貸款		92,189		2,154		1,143		—		95,486
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		371,815		23,980		4,948		8		400,751
總計	$	656,534	$	39,856	$	9,345	$	8	$	705,743

一般而言，本行的政策是將逾期超過90天的住宅按揭貸款本金及/或利息的未償還餘額轉為非應計項目，並完成評估，以確定抵押品的公平價值減去銷售成本，除非餘額較小。對於抵押品評估確定的任何不足餘額，都會記錄一筆減記。剩餘的非權責發生制餘額報告為減值，沒有特別津貼。一般情況下，銀行的政策是將任何消費者的未償還餘額

逾期90天以上的貸款本金和/或利息將被註銷。下表列出了住宅和消費者投資組合類別的業績和不良未償餘額。


	2021年9月30日左右
			非-
	表演		表演		共計

	(單位：千人)
房地產-住宅抵押貸款	$	280,806	$	905	$	281,711
消費者		15,610		—		15,610
總計	$	296,416	$	905	$	297,321


	2020年12月31日
			非-
	表演		表演		共計

	(單位：千人)
房地產-住宅抵押貸款	$	247,520	$	2,469	$	249,989
消費者		16,356		7		16,363
總計	$	263,876	$	2,476	$	266,352

管理層通過分析貸款組合的年齡，進一步監測貸款組合的業績和信用質量，該組合由記錄的付款逾期時間長短決定。下表按不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總了貸款組合的類別。


	2021年9月30日左右
													90天
			30 – 59		60 – 89								逾期付款
			日數		日數		90天		共計		共計		現在仍然是這樣
	當前		逾期付款		逾期付款		逾期付款		逾期付款		貸款		應計

	(單位：萬人)
工商業	$	136,471	$	420	$	—	$	—	$	420	$	136,891	$	—
薪資保障計劃(PPP)		29,260		—		—		—		—		29,260	$	—
業主自住房產擔保的商業貸款		99,835		192		—		1		193		100,028		—
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		432,063		466		—		—		466		432,529		—
房地產-住宅抵押貸款		280,054		206		618		833		1,657		281,711		—
消費者		15,557		33		20		—		53		15,610		—
總計	$	993,240	$	1,317	$	638	$	834	$	2,789	$	996,029	$	—


	2020年12月31日
													90天
			30 – 59		60 – 89								逾期付款
			日數		日數		90天		共計		共計		現在仍然是這樣
	當前		逾期付款		逾期付款		逾期付款		逾期付款		貸款		應計

	(單位：萬人)
工商業	$	148,023	$	536	$	2,603	$	—	$	3,139	$	151,162	$	—
薪資保障計劃(PPP)		58,344		—		—		—		—		58,344	$	—
業主自住房產擔保的商業貸款		95,486		—		—		—		—		95,486		—
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		399,850		230		671		—		901		400,751		—
房地產-住宅抵押貸款		246,279		776		1,178		1,756		3,710		249,989		—
消費者		16,274		82		—		7		89		16,363		—
總計	$	964,256	$	1,624	$	4,452	$	1,763	$	7,839	$	972,095	$	—

貸款損失撥備(“全部”)是為了支持貸款增長並從貸款組合中沖銷。這一切都是基於管理層對貸款組合的風險特徵和信用質量的持續評估、對當前經濟狀況的評估、投資組合的多樣化和規模、抵押品的充足性、過去和預期的虧損經驗以及不良貸款量。

對集體評估減值的貸款進行分析，並酌情給予一般撥備。對於一般準備金，在估計當前投資組合的損失時，使用了歷史損失趨勢。這些歷史損失額與其他定性因素的考慮相輔相成。

管理層跟蹤整個商業投資組合在每個風險評級級別的歷史淨沖銷活動，以及消費者、住宅抵押貸款和小企業投資組合的總水平的歷史淨沖銷活動。歷史沖銷係數是利用商業投資組合的連續12個歷史季度計算的。消費者、住宅抵押貸款和小企業投資組合的這一歷史沖銷係數是基於三年實際虧損經驗的歷史平均值。

該公司採用全面的方法和程序紀律來維持所有風險，以吸收貸款組合中的固有損失。該公司認為這是一項關鍵的會計政策，因為它涉及重大估計和判斷。撥備包括三個要素：(1)根據特定問題貸款建立的撥備；(2)根據歷史損失經驗和其他定性因素(包括拖欠、不良貸款和TDR貸款、貸款趨勢、經濟趨勢、信貸集中程度、貸款額趨勢、管理經驗和深度、審查和審計結果)為貸款類別建立的公式驅動的一般準備金；(3)一般風險準備金，以支持與我們先前列出的定性評估不同的貸款政策變化的影響，以及政策、財務信息和文件例外的趨勢。針對公司貸款組合中包含的其他固有風險因素導致的信用風險提供保護，並確認與特定和公式驅動的免税額相關的模型和估計風險。本公司管理層每季度對公式驅動的一般準備金中使用的定性因素進行評估(並在必要時進行修訂)，以建立適應每個列出的風險因素的分配。

“及格”等級學分與“批評”等級學分和“分類”等級學分分開，用於定性因素的應用。

管理層使用定義的、一致應用的流程，每季度審查貸款組合，以便對所有貸款做出適當和及時的調整。當信息確認全部或部分特定貸款無法收回時，這些金額會立即從全部貸款中沖銷。

10.包括問題債務重組(TDR)在內的不良資產

下表列出了包括TDR在內的不良資產的相關信息(單位為千，但百分比除外)：


	2021年9月30日			2020年12月31日
非權責發生制貸款：
工商業	$	2,199		$	16
業主自住房產擔保的商業貸款		1			—
以非業主自住房地產為抵押的商業貸款		6			8
房地產-住宅抵押貸款		905			2,469
消費者		—			7
總計		3,111			2,500

其他擁有和收回的房地產資產：
消費者		8			—
總計		8			—

TDR不屬於非應計項目：
工商業		—			831
總計		—			831
包括TDR在內的不良資產總額	$	3,119		$	3,331
不良資產總額佔貸款的百分比，扣除非勞動收入，以及其他擁有和收回的房地產資產		0.31	%		0.34	%

該公司擁有不是逾期90天或以上並計息的貸款。

下表列出了在所述期間，(1)如果非權責發生貸款按照其原始條款是流動的，並且如果在整個期間或自創始以來持有了部分時間，則應記錄的利息收入總額，(2)此類貸款實際記錄的利息收入，以及(3)此類貸款的利息收入淨減少額(以千計)，以及(3)非權責發生貸款的利息收入淨減少額(以千為單位)，以及(1)如果非權責發生貸款按照其原始條款是流動的，並且如果在整個期間或自創始以來持有了部分期間，則應記錄的利息收入總額。


	截至三個月				截至9個月
	9月30日--				9月30日--
	2021		2020		2021		2020
按原條件到期的利息收入	$	35	$	22	$	96	$	60
記錄的利息收入		(3)		—		(3)		—
利息收入淨減少	$	32	$	22	$	93	$	60

與會計和監管指導一致，當銀行出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供通常不會被考慮的特許權時，世行認可TDR。無論給予何種形式的優惠，世行提供TDR的目的都是增加借款人償還貸款的可能性。

該公司擁有不是在截至2021年9月30日的三個月內修改為TDR的貸款。下表詳細説明瞭在截至2021年9月30日的9個月期間修改為TDR的貸款(以千美元為單位)。


非權責發生制貸款	#銀行貸款的比例	電流平衡		特許權已獲批准
工商業	1	$	480	隨後修改TDR-以低於市場利率的方式延長到期日

下表詳細説明瞭在截至2020年9月30日的三個月期間修改為TDR的貸款(以千美元為單位)。


應計狀態的貸款	#銀行貸款的比例	電流平衡		特許權已獲批准
工商業	1	$	47	以低於市場利率延長到期日

下表詳細説明瞭截至2020年9月30日的9個月期間修改為TDR的貸款(以千美元為單位)。


應計狀態的貸款	#銀行貸款的比例	電流平衡		特許權已獲批准
工商業	1	$	750	隨後修改TDR-以低於市場利率的方式延長到期日
工商業	1		47	以低於市場利率延長到期日

根據需要，對所有TDR進行單獨的減損評估，並記錄相關津貼。具體的全部貸款準備金修改為TDR為$135,000及$103,000分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。

該公司擁有不是在本報告期之前的每個12個月期間被歸類為TDR或隨後被修改的貸款，分別從2020年1月1日和2019年7月1日(9個月期)和2020年7月1日和2019年7月1日(3個月期)開始，隨後在這些報告期內違約。

本公司不知道有任何額外的貸款需要衝銷或增加到上述披露的不良資產總額中。

新冠肺炎相關貸款修改

根據CARE法案第4013條，截至2019年12月31日到期的貸款逾期30天以內的貸款將被視為新冠肺炎修改的當前貸款。然後，金融機構可以暫停美國公認會計準則對與新冠肺炎相關的貸款修改的要求，否則該貸款將被歸類為TDR，並暫停任何因新冠肺炎而被修改的貸款屬於TDR的確定，包括出於會計目的而確定減值的要求，以及將貸款報告為逾期貸款的要求。希望利用這一權限的金融機構必須做出政策選擇，這適用於2020年3月1日至2020年12月31日或新冠肺炎國家緊急狀態結束後第60天之間對新冠肺炎進行的任何修改，只要貸款截至2019年12月31日是當期付款的。2020年12月27日簽署成為法律的2021年綜合撥款法案延長了由新冠肺炎大流行的影響引發的TDR識別和核算的暫停。CARE法案第4013條規定的期限延長至2022年1月1日或1960年1月1日

在國家新冠肺炎緊急狀態終止之日後的幾天。此外，美國財務會計準則委員會(FASB)已證實，為迴應新冠肺炎向在任何救濟之前在任的客户提供貸款的善意基礎上所做的短期修改不是TDR。

為應對新冠肺炎疫情，本公司繼續致力於與受疫情影響最嚴重的借款人謹慎合作，並通過允許他們修改貸款支付來支持他們。下表比較了截至2021年9月30日和2020年12月31日接受新冠肺炎相關貸款修改的貸款信息。請注意，以下列出的未償還貸款百分比是根據不包括購買力平價貸款的貸款總額計算的。管理層認為，這種方法更準確地反映了新冠肺炎相關修改在貸款組合內的集中度。


	2021年9月30日左右				2020年12月31日
			%的優秀員工				%的優秀員工
	天平		非購買力平價貸款		天平		非購買力平價貸款
	(單位：萬人)				(單位：萬人)
CRE/商業	$	14,847	2.1	%	$	47,037	7.0	%
房屋淨值/消費者		46	0.1			83	0.1
住宅按揭		838	0.5			1,943	1.3
總計	$	15,731	1.6		$	49,063	5.3

2021年9月30日新冠肺炎相關貸款修改餘額減少$33.3百萬美元，或67.9從新冠肺炎在2020年12月31日修改後的貸款餘額中扣除。此外，目前要求延期還款的借款人數量較其約#美元的峯值水平大幅下降。200發生在2020年6月30日的100萬人。由於這些貸款修改，公司記錄了#美元。939,000截至2021年9月30日尚未收到的應計利息收入。

借款人要求的修改主要包括將本金和/或利息的支付推遲三至六個月。下表列出了已批准的付款減免類型的組成。


	2021年9月30日左右			2020年12月31日
	銀行貸款數量減少。	天平		銀行貸款數量減少。	天平
		(單位：萬人)			(單位：萬人)
付款寬免的類別
只支付利息	5	$	4,975	11	$	26,900
完全延期付款	22		10,756	59		22,163
總計	27	$	15,731	70	$	49,063

管理層繼續密切監測資產質量，特別關注在經濟困難時期要求延期付款的客户。延期請求是根據客户的需求及其受影響的行業、借款人和擔保人的償債能力來考慮的，併發布了監管指導。2021年9月30日，新冠肺炎對商業地產和商業貸款組合內的相關修改為五借款人，其中大部分是酒店業的借款人，他們獲得了不止一次的貸款延期計劃，貸款總額約為$15百萬美元。為了恰當地監控與修改後的貸款相關的增加的信用風險，資產質量特別工作組至少每月召開一次會議，審查這些特定的關係，聽取商業貸款人關於他們與借款人正在進行的討論的意見。

11.包括短期借款、聯邦住房貸款銀行墊款和次級債務

短期和聯邦住房貸款銀行(FHLB)的總借款和墊款包括以下內容(以千為單位，但百分比除外)：


	2021年9月30日左右
				加權
類型	成熟了	金額		平均匯率
Open Repo Plus	通宵	$	—	—	%
FHLB進展	2021		3,000	2.94
	2022		20,888	2.03
	2023		15,568	1.59
	2024		4,197	1.19
FHLB預付款總額			43,653	1.85
短期借款總額和FHLB借款總額		$	43,653	1.85	%


	2020年12月31日
				加權
類型	成熟了	金額		平均匯率
Open Repo Plus	通宵	$	24,702	0.41	%
FHLB進展	2021		24,336	1.00
	2022		20,888	2.03
	2023		15,568	1.59
	2024		4,197	1.19
FHLB預付款總額			64,989	1.48
短期借款總額和FHLB借款總額		$	89,691	1.19	%

開放式回購加預付款的利率可以每天變化，而預付款的利率在預付款到期之前是固定的。所有FHLB股票以及某些住宅抵押貸款、商業房地產和商業和工業貸款的利息(法定總價值等於預付款)被質押給匹茲堡FHLB作為抵押品，以支持這些借款。

次級債務：

2021年8月26日，公司完成定向增發，募集資金為27向某些認可投資者發行了100萬美元的固定利率至浮動利率的次級票據。票據於2031年9月1日到期，不可贖回五年。這些票據的固定年利率為3.75%，有效期至2026年9月1日。從2026年9月1日起(含9月1日)，利率將按季度重置為當時的三個月有擔保隔夜融資利率(SOFR)加3.11%。根據美聯儲的資本指導方針，這種次級債務的結構符合二級資本的要求。該公司使用了大約$202021年9月30日，淨收益中的100萬美元用於償還其現有的次級債務和信託優先證券。其餘收益用於一般公司用途，包括下游#美元。3.5一百萬美元作為銀行的資本。截至2021年9月30日，次級債務淨餘額為#美元。26.6百萬美元。相比之下，有擔保的次級可延期利息債券(信託優先證券)的淨餘額為$13.0百萬美元及次級債務$7.5截至2020年12月31日，這一數字為100萬。

12.政府租約承擔

該公司有幾個辦公地點和設備的運營和融資租賃。在應用ASU 2016-02的要求時做出了幾個假設和判斷，租賃(主題842)根據本公司的租賃承諾，包括在租賃和非租賃組成部分之間的合同中分配對價、確定租賃期限以及確定用於計算租賃付款現值的貼現率。

我們的許多租賃既包括租賃(例如最低租金支付)，也包括非租賃部分，如公共區域維護費、水電費、房地產税和保險。本公司已選擇將可變非租賃組成部分與租賃組成部分分開核算。這些可變的非租賃組成部分在發生時在合併營業報表的佔用費用淨額中列報。這些可變的非租賃部分在計算剩餘租賃付款的現值時被剔除，因此，它們不包括在綜合資產負債表中報告的使用權資產和租賃負債中。下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間與運營租賃和融資租賃相關的租賃成本(單位：千)。


	截至三個月				截至9個月
	9月30日--				9月30日--
	2021		2020		2021		2020
租賃費
融資租賃成本：
*使用權資產攤銷	$	68	$	68	$	204	$	203
三、利息支出		26		28		80		85
經營租賃成本		29		29		87		87
總租賃成本	$	123	$	125	$	371	$	375

該公司的某些租約包含在初始期限後續籤租約的選擇權。管理層在決定是否合理確定租約是否會續期時，會考慮本公司行使租約續期選擇權的歷史模式及租賃地點的表現。如果管理層得出結論認為續簽選項具有合理確定性，則在計算每份適用租約的剩餘期限時將其包括在內。用於計算每份租約剩餘租賃付款現值的貼現率是匹茲堡聯邦住房貸款銀行與租約剩餘到期日相對應的預付款利率。下表列出了2021年9月30日和2020年12月31日未償還租約的加權平均剩餘租期和折扣率。


	2021年9月30日				2020年12月31日

	運營中		融資		運營中		融資
加權平均剩餘期限(年)	11.1		15.6		11.4		16.0
加權平均貼現率	3.52	%	3.55	%	3.49	%	3.52	%

下表列出了與經營和融資租賃相關的未貼現現金流量，並與綜合資產負債表上記錄的貼現金額進行了對賬。


2021年9月30日
	運營中		融資

	(單位：千)
到期未貼現現金流：
1年內	$	110	$	319
1年後但在2年內		69		320
2年後但在3年內		69		253
3年後但在4年內		69		252
4年後但在5年內		69		198
5年後		470		2,623
未貼現現金流合計		856		3,965
現金流貼現		(151)		(1,012)
租賃總負債	$	705	$	2,953


2020年12月31日
	運營中		融資

	(單位：千)
到期未貼現現金流：
1年內	$	120	$	316
1年後但在2年內		98		320
2年後但在3年內		69		309
3年後但在4年內		69		249
4年後但在5年內		69		248
5年後		520		2,760
未貼現現金流合計		945		4,202
現金流貼現		(169)		(1,093)
租賃總負債	$	776	$	3,109

根據主題842，承租人可以選擇不在綜合資產負債表上記錄期限為12個月或以下的租賃，並且不包括承租人合理確定將行使的購買選擇權。截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司無短期租賃。

13、公司累計其他全面虧損

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月累計其他綜合虧損的各個組成部分(扣除税項)的變化(單位：千)：


	截至2021年9月30日的三個月						截至2020年9月30日的三個月
	網絡						網絡
	未實現						未實現
	收益和						收益和
	虧損仍在繼續		已定義				虧損仍在繼續		已定義
	投資		效益				投資		效益
	證券市場		養老金				證券市場		養老金
	AFS⁽¹⁾		項目⁽¹⁾		總計⁽¹⁾		AFS⁽¹⁾		項目⁽¹⁾		總計⁽¹⁾
期初餘額	$	2,863	$	(12,180)	$	(9,317)	$	3,398	$	(17,469)	$	(14,071)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		(466)		1,219		753		113		(483)		(370)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		—		694		694		—		483		483
本期淨其他綜合收益(虧損)		(466)		1,913		1,447		113		—		113
期末餘額	$	2,397	$	(10,267)	$	(7,870)	$	3,511	$	(17,469)	$	(13,958)

(1)	括號中的金額表示綜合資產負債表上的借方。


	截至2021年9月30日的9個月						截至2020年9月30日的9個月
	網絡						網絡
	未實現						未實現
	收益和						收益和
	虧損仍在繼續		已定義				虧損仍在繼續		已定義
	投資		效益				投資		效益
	證券市場		養老金				證券市場		養老金
	AFS⁽¹⁾		項目⁽¹⁾		總計⁽¹⁾		AFS⁽¹⁾		項目⁽¹⁾		總計⁽¹⁾
期初餘額	$	3,539	$	(16,737)	$	(13,198)	$	1,715	$	(17,886)	$	(16,171)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		(1,076)		4,140		3,064		1,796		(1,031)		765
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		(66)		2,330		2,264		—		1,448		1,448
本期淨其他綜合收益(虧損)		(1,142)		6,470		5,328		1,796		417		2,213
期末餘額	$	2,397	$	(10,267)	$	(7,870)	$	3,511	$	(17,469)	$	(13,958)

(1)	括號中的金額表示綜合資產負債表上的借方。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，從累計其他綜合虧損的每個組成部分中重新分類的金額(單位：千)：


	從累計金額中重新分類的金額
	其他主要綜合損失。⁽¹⁾
	對於三個人來説		對於三個人來説
累計其他詳細信息	截至的月份		截至的月份		報告中受影響的第1行第3項
綜合損耗分量	2021年9月30日		2020年9月30日		運營情況聲明
估計固定收益養老金計劃損失攤銷⁽²⁾
	$	879	$	611	其他費用
		(185)		(128)	所得税撥備
	$	694	$	483
該期間的重新分類總數	$	694	$	483

(1)括號中的金額表示貸方。

(2)這些累計的其他全面虧損部分計入定期收益淨成本的計算中(更多詳情見附註18)。


	從累計金額中重新分類的金額
	其他主要綜合損失。⁽¹⁾
	九個人的		九個人的
累計其他詳細信息	截至的月份		截至的月份		報告中受影響的第1行第3項
綜合損耗分量	2021年9月30日		2020年9月30日		運營情況聲明
出售證券的已實現收益
	$	(84)	$	—	投資證券已實現淨收益
		18		—	所得税撥備
	$	(66)	$	—
估計固定收益養老金計劃損失攤銷⁽²⁾
	$	2,949	$	1,833	其他費用
		(619)		(385)	所得税撥備
	$	2,330	$	1,448
該期間的重新分類總數	$	2,264	$	1,448

(1)括號中的金額表示貸方。

(2)這些累計的其他全面虧損部分計入定期收益淨成本的計算中(更多詳情見附註18)。

14.中國監管資本

該公司受到由聯邦銀行機構管理的各種資本要求的約束。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司資產、負債和某些表外項目的量化指標。本公司的資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的實質性影響。有關更詳細的討論，請參閲管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(MD&A)中的資本資源部分。

法規規定的確保資本充足的量化措施要求公司維持總、普通股權益一級資本和一級資本與風險加權資產(定義見下表)和一級資本與平均資產的最低金額和比率(見下表)。此外，根據巴塞爾協議III的規定，決定不將累積的其他綜合收益計入監管資本。截至2021年9月30日，根據美聯儲(Federal Reserve)頒佈的迅速糾正行動的監管框架，該行被歸類為“資本充足”。本公司認為，未發生任何情況或事件

更改截至該日期的此結論。要被歸類為資本充足，銀行必須保持表中所列的最低總資本、普通股一級資本、一級資本和一級槓桿率。


	2021年9月30日左右
											要做好這件事
									最小值		大寫
									必填項		在……下面
									為		提示
									資本		更正
									充分性		行動
	公司				銀行				目的		規例*
	金額		比率		金額		比率		比率		比率

	(單位：萬千，不包括比率)
總資本(相對於風險加權資產)	$	147,516	13.61	%	$	132,583	12.28	%	8.00	%	10.00	%
第一級普通股(風險加權資產)		107,829	9.95			119,496	11.07		4.50		6.50
一級資本(相對於風險加權資產)		107,829	9.95			119,496	11.07		6.00		8.00
一級資本(按平均資產計算)		107,829	7.87			119,496	8.87		4.00		5.00


	2020年12月31日
											要做好這件事
									最小值		大寫
									必填項		在……下面
									為		提示
									資本		更正
									充分性		行動
	公司				銀行				目的		規例*
	金額		比率		金額		比率		比率		比率

	(單位：萬千，不包括比率)
總資本(相對於風險加權資產)	$	135,777	12.93	%	$	125,182	11.95	%	8.00	%	10.00	%
第一級普通股(風險加權資產)		105,653	10.06			112,965	10.78		4.50		6.50
一級資本(相對於風險加權資產)		117,556	11.20			112,965	10.78		6.00		8.00
一級資本(按平均資產計算)		117,556	9.29			112,965	9.03		4.00		5.00

*只適用於本行。

應該指出的是，除了盈利表現對監管資本產生積極影響外，2021年8月26日發行的美元27在2021年第二季度至第三季度期間，次級債務增加了100萬美元，導致公司和銀行的總資本充足率都得到了比其他情況下更大程度的改善。這一改善歸功於新的$27發行的次級債券超過總額的百萬美元20數以百萬計的債務工具被它替換。新的$27百萬次級債務有資格成為公司的二級資本，並取代了$13.1100萬有擔保的次級債券，符合一級資本的資格，以及$7.65百萬次級債務，類似於新的次級債務，符合二級資本的條件。因此，該公司的一級資本比率下降，現在等於一級普通股比率。由於新的次級債券發行量大於其替換的債務工具的總和，母公司向下流動了$3.5一百萬美元作為銀行的資本。該銀行的這一新資本符合一級資本的條件，並導致其所有監管資本比率的進一步改善。

15.金融衍生品對衝工具

公司可以使用各種利率合約，如利率掉期、上限、下限和掉期，以幫助管理在正常經常性銀行活動中產生的利率和市場估值風險敞口。該公司可以使用衍生工具(主要是利率掉期)來管理利率風險，並通過對衝某些固定利率債務的公允價值(將債務轉換為可變利率)，以及通過將債務轉換為固定利率來對衝與某些可變利率債務相關的現金流可變性，來管理利率風險和匹配某些資產的利率。

利率互換協議

為配合客户的需要及支持公司的資產/負債定位，我們可能會與客户及一家專門從事這類資產/負債的大型金融機構訂立利率互換協議。

交易記錄。這些安排包括根據名義金額交換利息。該公司與我們的客户簽訂了浮動利率貸款和固定利率掉期。與此同時，該公司與這家大型金融機構簽訂了抵消性固定利率掉期協議。就每宗掉期交易而言，本公司同意以浮動利率按名義金額向客户支付利息，並以固定利率按相同名義金額收取客户利息。同時，本公司同意向該大型金融機構支付相同名義金額的相同固定利率，並收取相同名義金額的相同浮動利率。這些交易使公司的客户能夠有效地將可變利率貸款轉換為固定利率。由於本公司充當其客户的中介，相關衍生合約的公允價值變動相互抵消，不會對本公司的經營業績產生重大影響。

這些掉期被認為是獨立的衍生品，在綜合資產負債表的其他資產和其他負債中按公允價值報告。有關掉期交易公允價值的披露載於附註19。

下表彙總了影響公司2021年和2020年前九個月業績的利率掉期交易(除百分比外，以千計)。

2021年9月30日

增加

集合體

加權

(減少)

概念上的

平均匯率

重新定價

為了我們的利益

樹籬類型

金額

已收/(已付)

頻率，頻率

費用

互換資產

不適用

55,061

2.59

每月

(602)

互換負債

不適用

(55,061)

(2.59)

每月

602

淨暴露

—

2020年9月30日

增加

集合體

加權

(減少)

概念上的

平均匯率

重新定價

為了我們的利益

樹籬類型

金額

已收/(已付)

頻率，頻率

費用

互換資產

不適用

36,726

3.06

每月

(345)

互換負債

不適用

(36,726)

(3.06)

每月

345

淨暴露

—

風險參與協議

該公司與商業房地產貸款安排的牽頭行簽訂了風險分擔協議(RPA)。作為參與銀行，本公司保證履行與借款人相關的利率互換合同。除非借款人在與牽頭銀行的掉期交易中違約，且掉期是借款人的負債，否則本公司不承擔RPA項下的義務。在這種情況下，公司同意向牽頭銀行支付違約時掉期價值的預定百分比。作為提供擔保的交換條件，該公司從牽頭行獲得了一筆預付費用。

RPA是衍生金融工具，按公允價值記錄。這些衍生工具未被指定為套期，因此，公允價值的變動在收益中確認，並在其他負債中進行相應的抵銷。有關RPA公允價值的披露見附註19。截至2021年9月30日，未償還的風險分擔協議的名義金額為#美元。2.6百萬美元。

公司通過全面的董事會批准的套期保值政策，對所有衍生產品進行監控。本保單允許未付名義總金額最高為$。500利率掉期、利率上限/下限和掉期100萬美元。所有對衝交易必須事先獲得董事會投資資產/負債委員會(ALCO)的批准，除非根據條款在董事會批准的對衝政策範圍內另行批准。截至2021年9月30日和2020年9月30日，該公司沒有懸而未決的上限或下限。本公司的衍生品均未被指定為對衝工具。

16.中國分部業績

公司的財務業績還受到內部資金轉移定價盈利能力衡量系統的監督，該系統產生業務結果和關鍵業績衡量標準。該公司的主要業務部門包括社區銀行、財富管理和投資/母公司。報告的結果反映了業務部門的基本經濟狀況。集中提供的服務的費用根據這些服務的成本和估計使用情況進行分配。這些業務是配對資金，利率風險在投資/母業務部門內集中管理和核算。公司關注的每個業務部門的關鍵業績衡量標準是淨收入貢獻。

社區銀行業務既包括零售銀行業務，也包括商業銀行業務。零售銀行業務包括存款收集分行特許經營權，以及向個人和小企業放貸。貸款活動包括住房抵押貸款、直接消費貸款和小企業商業貸款。商業銀行業務包括商業貸款、商業服務和CRE貸款。財富管理部門包括信託公司、我們註冊的投資諮詢公司西切斯特資本顧問公司(WCCA)和金融服務公司。財富管理活動包括個人信託產品和服務，如個人組合投資管理、遺產規劃和管理、託管服務和需要前信託。此外，401(K)計劃、固定福利和固定繳款員工福利計劃以及個人退休賬户等機構信託產品和服務也包括在這一部分。金融服務包括共同基金、年金和保險產品的銷售。財富管理業務還包括工會集體投資基金(豎立基金)，這些基金旨在將工會養老金用於利用工會勞工的建設項目。投資/母公司包括投資證券和借款活動的淨收益、未分配給各業務部門的一般公司費用、公司債務利息支出以及集中利率風險管理。部門間的收入並不重要。

主要業務部門對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月綜合經營報表的貢獻如下(以千計)：


	截至三個月				截至9個月
	2021年9月30日				2021年9月30日
	總營收		營業淨收入(虧損)		總營收		營業淨收入(虧損)
社區銀行	$	12,515	$	2,801	$	38,605	$	9,059
財富管理		3,154		831		9,082		2,227
投資/母公司		(2,027)		(2,201)		(5,473)		(6,066)
總計	$	13,642	$	1,431	$	42,214	$	5,220


	截至三個月				截至9個月
	2020年9月30日				2020年9月30日
	總營收		營業淨收入(虧損)		總營收		營業淨收入(虧損)
社區銀行	$	12,263	$	2,509	$	36,096	$	7,788
財富管理		2,620		547		7,672		1,510
投資/母公司		(1,788)		(1,978)		(4,850)		(5,392)
總計	$	13,095	$	1,078	$	38,918	$	3,906

17.債務承諾和或有負債

該公司有各種未償還的貸款承諾，貸款總額約為#美元。265.5百萬美元和$213.92000萬美元，以及價值$的備用信用證。13.4300萬美元和300萬美元13.3分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。本公司在履行這些承諾的另一方不履行信用證和備用信用證的情況下面臨的信用損失的風險由其合同金額表示。世界銀行在作出承諾和有條件的義務時使用與所有其他貸款相同的信貸和抵押品政策。與無資金來源的承付款和備用信用證有關的ameriserv關閉準備金的賬面金額為#美元。963,000在2021年9月30日和$872,0002020年12月31日。

此外，該公司還面臨一些在正常業務過程中遇到的斷言和未斷言的潛在索賠。本公司認為，這些索賠的解決或這些信貸承諾的資金都不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

18.政府退休金福利

該公司有一個非繳費固定收益養老金計劃，覆蓋至少工作的某些員工1,000每年工作小時數。參與者在服務滿五年後的累算福利中享有既得利益。該計劃的福利是基於僱員在最後十年僱傭期間連續五個日曆年限最高的服務年限和平均年收入。計劃資產主要是債務證券(包括美國財政部和機構證券、公司票據和債券)、上市普通股(包括ameriServ Financial的股票和Inc.的普通股，僅限於10計劃資產的%)、共同基金和短期現金等值工具。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的定期養老金淨成本如下(單位：千)：


	截至三個月				截至9個月
	9月30日--				9月30日--
	2021		2020		2021		2020
淨定期收益成本的組成部分：
服務成本	$	429	$	419	$	1,287	$	1,257
利息成本		221		320		664		960
計劃資產的預期回報率		(1,004)		(811)		(3,012)		(2,433)
確認淨精算損失		610		611		1,829		1,833
結算費		269		—		1,120		—
定期養老金淨成本	$	525	$	539	$	1,888	$	1,617

定期福利淨成本的服務成本部分包括在薪金和員工福利中，定期福利淨成本的所有其他部分包括在合併經營報表的其他費用中。

該公司確認了一美元269,000及$1.12021年第三季度和前9個月，與其固定收益養老金計劃相關的和解費用分別為100萬英鎊。當養老金計劃支付給退休員工的一次性分配的總金額超過本年度預期年度服務和利息成本的門檻時，必須確認和解費用。2021年到目前為止，所有退休的員工都選擇了一次性分配，而不是收取未來的月度年金，因為由於利率處於歷史低位，一次性支付的價值有所上升。預計隨着更多的人退休，公司將被要求在2021年第四季度確認額外的和解費用。然而，未來這些和解費用的金額很難估計。值得注意的是，由於退休員工選擇了一次性支付，這些人不再包括在養老金計劃中。因此，預計未來公司正常的年度養老金支出將繼續下降。

應計養卹金負債，其正(借方)餘額為#美元。17.2截至2021年9月30日，在合併資產負債表上被重新分類為其他資產。應計養卹金負債餘額因#美元變為正值。8.02021年作出的100萬美元捐款以及由於確認和解費用而對債務的重新估值。

公司實施了固定收益養老金計劃的軟凍結，規定2013年1月1日或之後聘用的非工會員工和2014年1月1日或之後聘用的工會員工沒有資格參加養老金計劃。相反，這些員工有資格參加合格的401(K)計劃。這一變化是為了幫助降低未來時期的養老金成本。

19.披露有關公允價值計量和金融工具的信息

以下披露建立了與用於按公允價值計量資產和負債的定價可觀察性水平相關的分層披露框架。金融資產和負債按其

以對公允價值計量有重要意義的最低投入水平為基礎的整體。此層次結構中定義的三個主要級別如下：

第一級：截至報告日期，相同資產或負債的最新報價在活躍市場上可用。

第二級：新的定價投入是活躍市場報價以外的價格，截至報告日期可以直接或間接觀察到。該等資產及負債的性質包括有報價但交易頻率較低的項目，以及使用其他金融工具進行公平估值的項目，其參數可直接觀察。

第三級：指截至報告日期幾乎沒有定價可觀察性的資產和負債。該等項目並無雙向市場，並以管理層對公允價值的最佳估計計量，而釐定公允價值的投入需要管理層作出重大判斷或估計。

按經常性原則計量和記錄的資產和負債

股權證券利用第1級投入按公允價值報告。這些證券是在拉比信託基金內持有的共同基金，用於公司的高管遞延薪酬計劃。持有的共同基金是在美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)註冊的開放式基金。這些基金被要求公佈其每日資產淨值，並以該價格進行交易。

分類為可供出售的證券利用第2級投入以公允價值報告。對於這些證券，公司從一家獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值計量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價的市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。

用於利率風險管理的利率掉期和與商業房地產貸款相關的風險分擔協議的公允價值基於外部衍生品估值模型，該模型使用截至估值日期的類似交易的數據輸入，分類為2級。

下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，綜合資產負債表中按公允價值等級(以千計)按水平按公允價值經常性計量和報告的資產和負債。


	2021年9月30日的公允價值計量
	共計		(一級)		(二級)		(第三級)
股權證券(1)	$	516	$	516	$	—	$	—
可供出售的證券：
美國機構		7,635		—		7,635		—
美國機構抵押貸款支持證券		78,760		—		78,760		—
市政		20,302		—		20,302		—
公司債券		53,656		—		53,656		—
利率互換資產(1)		1,574		—		1,574		—
利率互換負債(2)		(1,574)		—		(1,574)		—
風險分擔協議(2)		(8)		—		(8)		—


	2020年12月31日的公允價值計量
	共計		(一級)		(二級)		(第三級)
股權證券(1)	$	443	$	443	$	—	$	—
可供出售的證券：
美國機構		3,152		—		3,152		—
美國機構抵押貸款支持證券		67,913		—		67,913		—
市政		20,348		—		20,348		—
公司債券		52,752		—		52,752		—
利率互換資產(1)		3,320		—		3,320		—
利率互換負債(2)		(3,320)		—		(3,320)		—

(1)	計入綜合資產負債表中的其他資產。

(2)	計入綜合資產負債表的其他負債。

按非經常性基礎計量和記錄的資產

被視為減值的貸款是指根據目前的信息和事件，債權人很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額的貸款。如果預計僅從抵押品償還，則按抵押品的公允價值報告減值貸款。抵押品價值是根據可觀察的市場數據使用第三級投入估計的，這些數據有時會使用不可觀察的投入進行貼現。截至2021年9月30日，賬面價值為美元的抵押品減值貸款7,000減少了一筆總額為$的特定估值津貼6,000由此產生的公允淨值為#美元。1,000。截至2020年12月31日，賬面價值為1美元的抵押品減值貸款266,000減少了一筆總額為$的特定估值津貼8,000由此產生的公允淨值為#美元。258,000.

其他擁有的房地產是以評估為基礎的公允價值，減去喪失抵押品贖回權之日的估計出售成本。世行內部分配風險部門使用基於汽車或其他行業數據的公式驅動分析，估計收回資產(如車輛和設備)的公允價值，減去收回時出售的估計成本。估值由管理層定期執行，資產按賬面價值或公允價值較低的較低出售成本列賬。營業收入和支出以及估值津貼的變化計入OREO和收回資產的淨費用。

在非經常性基礎上按公允價值計量和記錄的資產摘要如下(除範圍數據外，以千計)：


	公允價值計量
2021年9月30日	共計		(一級)		(二級)		(第三級)
不良貸款	$	1	$	—	$	—	$	1
其他不動產擁有和收回的資產		8		—		—		8


	公允價值計量
2020年12月31日	共計		(一級)		(二級)		(第三級)
不良貸款	$	258	$	—	$	—	$	258


	量化信息：關於第三級公允價值和衡量標準的信息
			估值	看不見的
2021年9月30日	公允價值		技術	輸入	範圍(Wgtd/Avg)
不良貸款	$	1	評估	鑑定	0%至100% (89%)
			抵押品(1)	調整(2)

其他不動產擁有和收回的資產		8	評估	鑑定	30% (30%)
			抵押品(1)	調整(2)
				清算	3% (3%)
				費用


	量化信息：關於第三級公允價值和衡量標準的信息
			估值	看不見的
2020年12月31日	公允價值		技術	輸入	範圍(Wgtd/Avg)
不良貸款	$	258	評估	鑑定	0%至100% (3%)
			抵押品(1)	調整(2)

(1)	公允價值一般通過對相關抵押品的獨立評估來確定，這些抵押品通常包括各種無法識別的3級投入。還包括管理層的質量調整和估計的清算費用。

(2)	管理層可能會對經濟狀況等定性因素進行調整。

金融工具的公允價值

對於公司來説，對於大多數金融機構來説，大約90其資產和負債的%被認為是金融工具。然而，該公司的許多金融工具缺乏一個可用的交易市場，其特點是願意進行交換交易的買家和賣家。因此，該公司在本披露中使用了重大估計和現值計算。

公允價值乃由本公司採用獨立第三方估值釐定，該估值採用本公司認為適用於每類金融工具的最佳可得數據(第2級)及估計方法(第3級)。管理層相信，現金及現金等價物、銀行擁有的人壽保險、監管股票、應計應收及應付利息、無指定到期日的存款以及短期借款的公允價值與記錄的賬面價值相近。所有這些金融工具的公允價值計量都是一級計量。

其餘不需要按公允價值計量或報告的金融工具，根據美國公認會計原則(GAAP)計量並在2021年9月30日和2020年12月31日記錄的賬面價值估計公允價值如下：


	2021年9月30日
	隨身攜帶的物品
	價值			公允價值		(一級)		(二級)		(第三級)

		(單位：萬人)
金融資產：
投資證券(簡寫為HTM)	$	53,942	$	56,070	$	—	$	53,071	$	2,999
貸款，扣除貸款損失和非勞動收入撥備後的淨額		983,905		988,679		—		—		988,679
財務負債：
規定期限的存款		303,025		305,424		—		—		305,424
所有其他借款⁽¹⁾		70,253		71,207		—		—		71,207


	2020年12月31日
	隨身攜帶的物品
	價值			公允價值		(一級)		(二級)		(第三級)

		(單位：萬人)
金融資產：
投資證券(簡寫為HTM)	$	44,222	$	47,106	$	—	$	44,108	$	2,998
持有待售貸款		6,250		6,428		6,428		—		—
貸款，扣除貸款損失和非勞動收入撥備後的淨額		960,750		969,433		—		—		969,433
財務負債：
規定期限的存款		311,064		314,845		—		—		314,845
所有其他借款⁽¹⁾		85,493		90,907		—		—		90,907

(1)	所有其他借款包括聯邦住房貸款銀行的預付款、有擔保的次級可延期利息債券和次級債務。

假設或估計方法的改變可能會對這些估計公允價值產生重大影響。該公司的剩餘資產和負債不被視為金融工具，其估值與歷史成本會計下的慣例並無不同。

20.控制風險和不確定因素

持續的新冠肺炎疫情的影響是不穩定的，而且還在繼續發展，對公司的許多客户造成了不利影響。大流行及其對貿易(包括供應鏈和出口水平)、旅行、員工生產率、失業和消費者支出的相關影響導致經濟活動減少，金融市場大幅波動和破壞。新冠肺炎大流行對公司的業務、財務狀況和經營結果的最終影響目前還不確定，將取決於各種事態發展和其他因素，其中包括大流行的持續時間和範圍，以及政府、監管和私營部門對大流行的反應，包括新冠肺炎疫苗的分銷和有效性，以及對經濟、金融市場和我們的客户、員工和供應商的相關影響。雖然大流行的全部影響尚不清楚，但該公司致力於在這一困難時期為其客户、員工和社區提供支持。

21.司法分部徵詢

2021年5月21日，公司全資擁有的銀行子公司ameriServ Financial Bank完成了之前宣佈的對市民鄰裏銀行(CNB)、賓夕法尼亞州邁爾斯代爾的分行和存款客户以及賓夕法尼亞州薩默塞特的存款客户的收購。CNB是Riverview銀行的一個運營部門。在這一天，Meyersdale分行繼續以ameriServ的名義運營，而Somerset分行的客户被轉移到位於西大街108號的全方位服務ameriserv辦事處。根據購買和假設協議的條款，相關押金總額約為$42在成交日，以400萬美元的價格被收購3.71%存款溢價，或$1.6百萬美元。

本次收購按照FASB會計準則彙編第805條規定的收購會計核算方法核算。業務合併，經修訂。因此，此次收購的經營業績已計入公司截至收購之日的經營業績。在這種會計方法下，收購價格已根據收購資產和承擔的資產的估計公允價值分配給各自的資產和負債。管理層在對此次收購進行會計核算時做出了重大估計並作出了重大判斷。

根據購買和假設協議，不動產(即房舍和設備)的購買價格等於購置之日的賬面淨值。本公司根據對Riverview Bank記錄的評估進行審查，確定賬面淨值是公允價值的合理替代。本公司聘請顧問協助評估核心存款、無形資產及存單的公允價值。核心存款包括活期存款、計息支票、貨幣市場和儲蓄賬户。分配給收購存款的核心存款無形價值是使用收益法確定的，代表

與獲得成本普遍較高的FHLB借款相比，收購這些核心存款可能節省的成本帶來的未來經濟效益。存單(CD)不被認為是核心存款，因為它們通常不太穩定，通常沒有替代資金來源的全面有利的資金優勢。存單的公允價值代表存單預期合同付款的現值，按類似存單的市場利率貼現。

下表反映了截至收購日期從Riverview Bank收購的資產和承擔的負債的基礎(以千為單位)。


收到的對價
收到的現金			$	40,154


收購資產的公允價值
現金和現金等價物	$	258
貸款		36
房舍和設備		158
巖心礦藏無形		177
其他資產		19
				648
承擔負債的公允價值
存款		(42,432)
其他負債		(37)
				(42,469)

可確認淨資產公允價值總額				(41,821)

收購產生的商譽			$	1,667

該公司記錄了與從Riverview Bank收購Meyersdale和Somerset分行相關的商譽和其他無形資產，總額為$1.8百萬美元。商譽不攤銷，但定期評估減值。在截至2021年9月30日的9個月內，公司沒有確認任何減值。於2021年9月30日與收購Riverview分行有關的商譽賬面值為$1.7百萬美元。

可識別無形資產在其預期使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。這些壽命也會定期重新評估，以確定是否需要進行任何攤銷期限調整。在截至2021年9月30日的9個月中，不是這樣的調整是有記錄的。可識別無形資產由核心存款無形資產組成，該無形資產正以加速攤銷的方式在一個月內攤銷。十年期使用壽命。於2021年9月30日，核心存款無形資產的賬面總額為$。166,000帶着$11,000截至當日累計攤銷。

自收購之日起，被收購業務的收入金額和預計的經營結果對財務報表沒有重大影響。

截至2021年9月30日，與Riverview分公司收購相關的核心存款無形資產的當前年度和預計未來攤銷費用如下(以千為單位)：


2021	$	19
2022		30
2023		27
2024		24
2025		21
五年後		56
	$	177

第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)

…..2021年第三季度摘要概述…AmeriServ公佈2021年第三季度淨收入為1,431,000美元，或每股稀釋後普通股0.08美元。這比2020年第三季度增長了32.7%，即35.3萬美元，當時淨收入總計107.8萬美元，合每股0.06美元。2021年前9個月，稀釋後普通股每股收益總計0.31美元，比2020年同期公佈的0.23美元稀釋後普通股收益增長34.8%。

2021年第三季度對ameriServ來説是一個非常活躍的季度，併為未來的特許經營做了很好的定位。本季度最重大的事件是2021年8月26日私募了2700萬美元的固定利率至浮動利率次級票據。我們利用這筆私募提供的2000萬美元資金，註銷了更昂貴的信託優先證券和次級債務。從2021年第四季度開始，僅這筆交易就將使ameriServ的年度償債需求減少50萬美元。但是，這筆交易也使ameriServ金融銀行的資本狀況增加了500萬美元。世行希望利用這筆額外資本進一步增加貸款，這將使世行未來的盈利能力有所提高。整個交易是在2021年第三季度內發起並完成的，這使得ameriServ能夠在2021年第四季度開始實現這一好處。

這筆交易的時機再好不過了。自2020年12月31日以來，未償還貸款增加了約1,800萬美元。經濟從封鎖中復甦是斷斷續續的，但在ameriServ，我們的貸款渠道已經超過了大流行封鎖之前的水平。我們相信，借款人和貸款人在這段時間都學到了很多，這些經驗教訓將成為我們在這種持續復甦的環境下貸款承保流程的標準部分。

AmeriServ也繼續保持創紀錄的流動性水平。我們的存款總額在2020年第二季度超過10億美元大關，並在2021年第三季度結束，自那以來連續第六個季度超過10億美元。這些事件的結合意味着資本增強、貸款需求增加、流動性強勁--這是一系列非常令人鼓舞的經營狀況。

此前，我們曾提到我們在抵押貸款市場的顯赫地位，雖然不等於2020年，但現在看來，2021年可能會是過去五年中第二強勁的一年。這確實是我們的終身銀行承諾中的一個重要因素。

財富管理繼續在ameriserv客户服務系列中佔據特殊地位。在整個夏季的幾個月裏，自封的“聰明的錢”們對市場回調的預期議論紛紛。這一事件似乎是在9月份發生的，一些人估計市場回調幅度為負5%。但對於ameriServ財富管理公司的客户來説，這僅代表了0.7%或不到1%的降幅。金融市場已經從這一輕微的損失中復甦。因此，如果這是2021年修正的結束，ameriServ的客户已經為持續復甦做好了準備。截至2021年9月30日，這一系列ameriServ財富管理業務對ameriServ Financial，Inc.的淨貢獻已經超過了2020整個創紀錄的一年。他們在一個偶然的時候脱穎而出。

我們非常感謝ameriServ員工在我們大家都在忍受的大流行環境中所做的工作，並將繼續這樣做。目前，我們的員工比過去一年半以來的任何時候都更多地呆在他們傳統的工作地點。

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

…..性能概述…..下表彙總了公司的一些關鍵業績指標(單位為千，每股和比率除外)。


	截至三個月			截至三個月
	2021年9月30日			2020年9月30日
淨收入	$	1,431		$	1,078
稀釋後每股收益		0.08			0.06
平均資產回報率(年化)		0.41	%		0.34	%
平均股本回報率(年化)		5.07	%		4.17	%

該公司公佈的淨收益為1,431,000美元，或稀釋後普通股每股收益0.08美元。這一收益表現比2020年第三季度增長了35.3萬美元，或32.7%，當時淨收入總計107.8萬美元，或每股稀釋後普通股0.06美元。在2021年第三季度，該公司繼續實現創紀錄的貸款水平。剔除購買力平價貸款活動，商業房地產貸款和住宅按揭貸款的良好增長導致我們的總貸款組合在本季度增加了2200萬美元，增幅為2.3%。我們第三季度還成功完成了2700萬美元的次級債券私募。利用我們次級債券發行的資金償還高成本債務的財務好處將在2021年第四季度開始完全實現，我們預計這將有利於降低我們的資金成本。由於這些項目，我們相信我們的淨息差在2021年第四季度處於擴大的有利地位。此外，即使淨利息收入不斷增長，我們收入來源的多樣化仍然是我們公司的一大優勢，因為我們第三季度收入的32%來自非利息收入來源，這是由我們的財富管理業務創紀錄的貢獻推動的。

…..淨利息收入和利潤率…公司的淨利息收入是指賺取資產的利息收入超過計息負債所支付的利息的金額。淨利息收入是公司收益的主要來源，它受到利率波動以及盈利資產和計息負債的數量和組合變化的影響。下表比較了該公司2021年第三季度與2020年第三季度的淨利息收入表現(單位為千，但百分比除外)：


	三			三
	已結束的幾個月			已結束的幾個月
	2021年9月30日			2020年9月30日			變化			%的更改
利息收入	$	11,372		$	11,237		$	135		1.2	%
利息支出		2,146			2,446			(300)		(12.3)
淨利息收入	$	9,226		$	8,791		$	435		4.9
淨息差		2.85	%		2.97	%		(0.12)	%	不適用。

不適用-沒有意義

該公司2021年第三季度的淨利息收入比去年第三季度增加了43.5萬美元，增幅為4.9%，而2.85%的淨息差比2020年第三季度2.97%的淨息差低了12個基點。2021年第三季度的業績表明，公司有效地執行了戰略，因為經濟環境的持續改善有利於增長，正如我們在努力應對當前低利率環境的挑戰時收入的增加所證明的那樣。雖然企業和消費者正在恢復他們的正常活動，越來越多的人正在接種疫苗，但最近的事態發展和Delta變種提醒我們，許多風險仍然存在。事實證明，該公司具有彈性，並將繼續適應這個多變的環境，實時調整，並優先考慮我們員工和我們服務的社區的福祉。

與2020年同期相比，該公司2021年第三季度的總平均貸款和總平均存款繼續顯著高於歷史水平。這一增長歸功於成功的業務。

發展努力、政府刺激計劃和收購薩默塞特縣分行的影響。由於商業地產和住宅按揭貸款增長的積極影響，以及低利率環境對存款和FHLB借款利息支出的有利影響，淨利息收入有所改善。這兩個因素的結合抵消了盈利資產收益率下降帶來的淨息差壓力的不利影響。總體而言，總利息支出的減少加上總利息收入的略有增加，導致2021年第三季度的淨利息收入與去年相比有所增加。

2021年第三季度全部計息資產的平均餘額總計13億美元，比2020年第三季度高出1.12億美元，增幅為9.6%。同樣，在資產負債表的負債方面，自去年以來，第三季度的總平均存款增加了1.347億美元，增幅為12.8%。如前所述，貸款總額繼續明顯高於歷史水平，2021年第三季度平均為9.892億美元，比2020年第三季度9.331億美元的平均水平高出5600萬美元，增幅為6.0%。商業貸款管道今年早些時候恢復到COVID之前的水平，並在第三季度達到創紀錄水平。與去年同期相比，我們的商業房地產投資組合的增長導致本季度傳統貸款手續費收入增加了12.6萬美元，增幅為61.9%。本季度購買力平價貸款總額平均為3580萬美元，比去年第三季度的平均水平減少了3220萬美元，因為第一輪政府刺激計劃的幾乎所有貸款都已被免除。此外，與2021年上一季度相比，第三季度總體貸款組合總量企穩，因為額外的貸款增長被完成寬恕過程的PPP貸款下降所抵消。強勁的住房抵押貸款產生也持續到2021年第三季度。該公司在2021年修訂了戰略，在貸款組合中保留了更高比例的住宅抵押貸款，而不是出售到二級市場。2021年第三季度, 該公司在貸款組合中保留了住房抵押貸款總額的100%。相比之下，2020年第三季度的留存率約為35%。這一戰略變化使我們能夠更有利可圖地配置我們資產負債表上增加的流動性的一部分。

本公司將繼續致力於與受疫情影響最嚴重的借款人謹慎合作並給予他們支持，向他們提供貸款支付修改。借款人要求的修改主要包括將本金和/或利息的支付推遲三至六個月。2021年9月30日，總額僅為1,570萬美元的貸款，佔總貸款的1.6%，正在進行支付修改計劃。這些貸款包括五個主要在酒店業的商業借款人。目前要求延期付款的借款人數量與截至2020年6月30日的約2億美元的峯值水平相比大幅下降。管理層繼續密切監測資產質量，特別關注那些要求延期付款的客户。延期請求是根據客户的需求及其受影響的行業、借款人和擔保人的償債能力和發佈的監管指導來考慮的。

2021年第三季度投資證券總額平均為2.179億美元，比2020年第三季度1.78億美元的平均水平高出3010萬美元，或16.0%。由於低利率環境，本公司在購買證券時繼續保持選擇性。不過，今年稍早存在略為有利的收益率曲線，因美國公債收益率曲線的長端增加，而曲線的短端保持相對穩定。這提高了聯邦機構抵押貸款支持證券和聯邦機構債券的收益率，管理層決定在我們的投資組合中增加更多這樣的投資。與我們在貸款組合中保留更多住房抵押貸款生產的戰略變化類似，更陡峭的收益率曲線提供了機會，將我們資產負債表上增加的流動性的一部分更有利可圖地配置到證券組合中，而不是將這些資金留在出售的低收益聯邦基金中。這種資金的重新部署也導致證券在兩年間不斷增長。該公司還繼續購買應税市政和公司證券。

與整個銀行業的情況類似，由於大量存款的流入，我們的流動性狀況繼續保持強勁。流動性增加帶來了雙重挑戰。首先，這些增加的資金將在資產負債表上保留多長時間存在不確定性，這將由客户行為隨着經濟狀況的變化而決定。第二個挑戰是，鑑於目前短期投資產品的收益率較低，如何有利可圖地配置這些增加的流動性。因此，2021年第三季度的短期投資餘額平均為7140萬美元，以歷史標準衡量仍然很高。在第三季度末，公司受益於利用我們增加的流動資金中的很大一部分，允許3300萬美元的高成本機構存款到期。這導致短期投資總額下降到更易管理的水平。然而，我們需要繼續勤奮地監測和管理我們的短期投資頭寸。因此，未來的貸款

增長和對證券的持續審慎投資是實現最佳回報的關鍵。總體而言，貸款和投資的總利息收入在兩年間增加了13.5萬美元，增幅為1.2%。

與2020年第三季度相比，2021年第三季度的總利息支出減少了30萬美元，降幅為12.3%，原因是存款水平和聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款的利息支出較低。存款利息支出減少了538,000美元，降幅為31.2%，儘管前面提到的存款增加反映了新的存款流入以及銀行核心存款基礎的忠誠度。如前所述，由於一筆3300萬美元的機構存款到期，總存款在第三季度末確實有所下降，這筆存款的成本為2.95%。管理層選擇用收購薩默塞特縣分行獲得的額外存款取代這筆高成本、大筆存款的到期日。這一大筆存款客户賬户到期後，每年將節省約90萬美元的利息支出，其中只有3.4萬美元在2021年第三季度實現。此外，管理層繼續有效地執行了幾次存款產品定價下調，以應對低利率環境帶來的淨息差挑戰。因此，該公司經歷了存款成本的減免。具體地説，我們的總存款成本在2021年第三季度平均為0.40%，而2020年第三季度為0.65%，有意義地下降了25個基點。應該指出的是，薩默塞特縣分行和存款收購在第二季度中期為我們的資產負債表帶來了大約4200萬美元的額外存款。因此，2021年第三季度的平均存款總額反映了收購對季度平均存款的首次全面影響。總體而言，公司2021年第三季度的貸存比平均為83.2%, 我們相信，這表明本公司有充足的能力繼續擴大其貸款組合，並處於有利地位，在我們的客户和社區從新冠肺炎疫情中恢復並應對不斷改善的經濟時，為他們提供必要的幫助。

與2020年同期相比，2021年第三季度的短期和FHLB借款利息支出總額減少了6.4萬美元，降幅為22.8%。目前強勁的流動性狀況使該公司能夠償還短期和FHLB預付款，這兩種預付款的成本通常高於類似的定期存款產品。截至2021年9月30日，短期和FHLB預付款總額為4370萬美元，比2020年9月30日的水平低3660萬美元，降幅為45.6%。

該公司於2021年8月26日完成了2700萬美元的固定利率至浮動利率次級票據的私募。這些票據的固定年利率為3.75%，支付期限至2026年9月1日。從2026年9月1日起(含9月1日)，利率將每季度重置為當時的三個月有擔保隔夜融資利率(SOFR)加3.11%。該公司使用大約2000萬美元的淨收益來償還加權平均成本為7.73%的現有次級債務和信託優先證券。這一行動將使公司的利息支出每年減少約50萬美元。剩餘的收益將用於一般企業用途，包括向銀行注入350萬美元的下游資本，這將支持額外的貸款增長。按照適當註銷現有債務所需的條款，新債置換的原有次級債和信託優先證券直到2021年9月30日才離開資產負債表。因此，我們在9月份的資產負債表上有整整一個月的新舊債務工具，導致了額外的利息支出。該公司還被要求立即註銷兩種原始債務工具的未攤銷發行成本的剩餘部分，這兩種債務工具在2021年第三季度產生了20.2萬美元的額外借款利息支出。因此，總體上，考慮到短期和FHLB借款利息成本的降低，第三季度借款利息支出總額增加了23.8萬美元，增幅為33.1%。

下表分析了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的淨利息收入(非GAAP)，列出(I)平均資產、負債和股東權益，(Ii)計息資產賺取的利息收入和計息負債支付的利息支出，(Iii)計息資產的平均收益和計息負債的平均利率，(Iv)公司的利差(計息資產的平均收益與平均利率之間的差額及(V)本公司的淨息差(以淨利息收入計)平均總生息資產的百分比)。就本表而言，貸款餘額包括非應計貸款，貸款利息收入包括已遞延的貸款費或此類費用的攤銷，以及某些非應計貸款在收到現金時記錄的利息。在本分析中，監管股票包括在可供出售的投資證券中。此外，21%的税率被用於計算相當於税收的利息收入和收益(非GAAP)。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，貸款和市政證券利息收入的税額調整分別為4,000美元和5,000美元，這與

表底部對應的GAAP衡量標準。從GAAP基礎到税收等值基礎的淨利差和利潤率之間的差異並不大。

截至9月30日的三個月(單位：千，除百分比外)


	2021						2020
			利息						利息
	平均值		收入/		產量/		平均值		收入/		產量/
	天平		費用		費率		天平		費用		費率
生息資產：
持有的貸款和待售貸款，扣除非勞動收入後的淨額	$	989,164	$	9,834	3.91	%	$	933,139	$	9,729	4.10	%
短期投資和銀行存款		71,361		28	0.15			45,553		55	0.47
投資證券(簡寫為AFS)		164,835		1,133	2.75			145,489		1,122	3.07
投資證券(簡寫為HTM)		53,100		381	2.87			42,270		336	3.17
總投資證券		217,935		1,514	2.78			187,759		1,458	3.10
生息資產/利息收入總額		1,278,460		11,376	3.52			1,166,451		11,242	3.81
無息資產：
現金和銀行到期款項		20,806						18,512
房舍和設備		17,678						18,352
其他資產		82,919						72,247
貸款損失撥備		(11,907)						(9,792)
總資產	$	1,387,956					$	1,265,770
計息負債：
計息存款：
計息需求	$	220,594	$	63	0.11	%	$	177,242	$	64	0.16	%
儲蓄		131,184		49	0.14			107,824		36	0.13
貨幣市場		281,427		169	0.24			237,758		191	0.32
定期存款		334,635		908	1.08			345,923		1,436	1.67
有息存款總額		967,840		1,189	0.49			868,747		1,727	0.79
短期借款		—		—	—			1,429		1	0.24
聯邦住房貸款銀行的預付款		45,867		217	1.89			73,857		280	1.52
有擔保的次級可延期利息債券		12,794		383	11.98			13,085		280	8.57
次級債		18,017		331	7.34			7,650		130	6.80
租賃負債		3,695		26	2.86			3,911		28	2.85
計息負債/利息支出總額		1,048,213		2,146	0.81			968,679		2,446	1.01
無息負債：
活期存款		220,745						185,108
其他負債		6,970						9,170
股東權益		112,028						102,813
總負債和股東權益	$	1,387,956					$	1,265,770
利差					2.71						2.80
淨利息收入/淨息差(非公認會計準則)				9,230	2.85	%				8,796	2.97	%
税額等值調整				(4)						(5)
淨利息收入(GAAP)			$	9,226					$	8,791

…..貸款損失準備金…...公司在2021年第三季度記錄了35萬美元的貸款損失撥備費用，而2020年第三季度的撥備費用為67.5萬美元。2021年

撥備反映出整體投資組合的信貸質量前景有所改善，因為受到批評的資產水平以及拖欠貸款餘額今年都有所改善。這反映了公司的信貸員在經濟改善和企業恢復正常運營的同時，在有限的限制下與我們的客户進行了有效的合作。雖然2021年第三季度的撥備與2020年第三季度相比有所下降，但撥備費用確實比2021年第二季度增加了25萬美元，這主要是由於公司在第三季度經歷了貸款增長。正如歷史證明的那樣，本公司繼續其戰略信念，即需要對貸款損失進行強有力的撥備，這已被證明是至關重要的，因為我們支持某些完全從新冠肺炎大流行中恢復的借款人。總體而言，我們認為不良資產仍受到良好控制，截至2021年9月30日，不良資產總額為310萬美元，佔總貸款的0.31%，而截至2020年12月31日，不良資產為330萬美元，佔總貸款的0.34%。2021年第三季度，該公司淨收回貸款2.2萬美元，佔總貸款的0.01%，與2020年第三季度9.1萬美元的淨貸款沖銷，或總貸款的0.04%形成鮮明對比。自2020年第三季度末以來，截至2021年9月30日，貸款損失撥備餘額增加了180萬美元，增幅為17.9%，達到1,210萬美元。管理層繼續仔細監測資產質量，特別關注要求額外延期付款的貸款客户。資產質量特別工作組(Asset Quality Task Force)至少每月召開一次會議，審查這些特定的關係，從商業貸款人那裏收到關於他們與借款人正在進行的討論的意見。概括地説, 截至2021年9月30日，貸款損失撥備覆蓋了不良資產的389%，佔總貸款的1.22%，而截至2020年12月31日，不良資產的覆蓋率為341%，佔總貸款的1.16%。截至2021年9月30日，不包括購買力平價貸款(Non-GAAP)的總貸款準備金覆蓋率為1.25%。小企業管理局(Small Business Administration)為向符合條件的借款人提供100%的購買力平價貸款提供擔保，從而將與這些貸款相關的信用風險水平降至最低。見MD&A貸款損失撥備部分中對總貸款(不包括購買力平價貸款)準備金覆蓋率的非GAAP衡量標準的對賬。

…..非利息收入…。。2021年第三季度的非利息收入總計440萬美元，比2020年第三季度的表現增加了11.2萬美元，增幅為2.6%。導致本季度非利息收入水平較高的因素包括：

●

財富管理費上調53.3萬美元，漲幅20.5%，因為整個財富管理集團在大流行期間表現異常出色，積極為客户在金融市場增值，並增加了新業務。自2021年第二季度以來，理財資產的公允市值保持相對一致，總額為26億美元，較2020年3月31日大流行初期的公允市值低點有所改善，超過6.127億美元，增幅為30.9%；

●

持有待售貸款的淨收益減少492,000澳元，降幅為97.0%，這是因為公司修訂了策略，將住宅按揭貸款的更高比例保留在貸款組合中，而不是出售給二級市場；

●

按揭相關費用減少8萬元，減幅為49.7%，原因是住宅按揭貸款水平下降；

●

銀行擁有人壽保險的收入增加6萬元，增幅為37.3%，原因是財政下限穩固，令收入增加，某些保單的回報率亦提高；及

●

其他收入增加3.7萬美元，增幅5.6%，主要原因是借記卡使用量增加導致交換費收入增加，因為疫情導致消費者增加在線購物，許多企業出於健康安全考慮不接受現金，從而實施非接觸式服務。另一個表明消費者正在變得更加活躍並增加消費習慣的跡象是，存款賬户的服務費比Favaby高出5.4萬美元，即26.2%。

…..非利息費用…。。2021年第三季度的非利息支出總額為1,150萬美元，比去年第三季度增加了41.3萬美元，增幅為3.7%。導致本季度非利息支出水平較高的因素包括：

●

其他費用增加12.4萬美元，增幅為9.3%，主要原因是確認了與公司固定收益養老金計劃相關的26.9萬美元結算費用，如附註18，養老金福利所述；

●

該公司確認了2021年第三季度收購分支機構的總成本為8.7萬美元；

●

工資和員工福利支出增加7.2萬美元，增幅1.1%。導致增長的因素包括更多的激勵性薪酬，主要是由於財富管理業務表現強勁而賺取的佣金，以及持續良好的住宅抵押貸款產生。導致工資和員工福利支出增加的另一個原因是醫療保健費用的增加；

●

由於資產評估基數的增加，FDIC存款保險費用增加了3萬美元，增幅為21.4%。

…..所得税費用…。。2021年第三季度，該公司記錄的所得税支出為341,000美元，有效税率為19.2%。相比之下，2020年第三季度的所得税支出為23.5萬美元，有效税率為17.9%。2020年第三季度較低的有效税率反映了為糾正當年早些時候發生的過度應計所得税支出而確認的適度所得税抵免。

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

…..性能概述…..下表彙總了公司的一些關鍵業績指標(單位為千，每股和比率除外)。


	截至9個月			截至9個月
	2021年9月30日			2020年9月30日
淨收入	$	5,220		$	3,906
稀釋後每股收益		0.31			0.23
平均資產回報率(年化)		0.52	%		0.43	%
平均股本回報率(年化)		6.48			5.15

在截至2021年9月30日的9個月裏，該公司公佈的淨收益為522萬美元，或每股稀釋後普通股收益0.31美元。這一收益表現比2020年同期提高了130萬美元，或33.6%，當時淨收入總計390.6萬美元，或每股稀釋後普通股0.23美元。與2020年同期相比，2021年前9個月的每股收益增長了34.8%。總體而言，淨利息收入的增加，非利息收入水平的上升，以及貸款損失撥備的減少，抵消了更高水平的非利息支出，從而改善了2021年前9個月的收益表現。

…..淨利息收入和利潤率…。。下表比較了公司2021年前9個月和2020年前9個月的淨利息收入表現(單位為千，但百分比除外)：


	截至9個月			截至9個月
	2021年9月30日			2020年9月30日			變化			%的更改
利息收入	$	34,979		$	35,242		$	(263)		(0.7)	%
利息支出		6,194			8,227			(2,033)		(24.7)
淨利息收入	$	28,785		$	27,015		$	1,770		6.6
淨息差		3.07	%		3.16	%		(0.09)	%	不適用。

不適用-沒有意義

與2020年前9個月相比，該公司2021年前9個月的淨利息收入增加了180萬美元，增幅為6.6%。該公司2021年前9個月的淨息差為3.07%，比上年前9個月下降了9個基點。由於貸款、短期投資和投資證券總額的增長，2021年前九個月的總平均收益資產增加了1.159億美元，增幅為10.3%。無息存款和計息存款均有所增加，從而減少了對成本較高的借款資金的依賴。總體而言，總利息支出的降幅明顯大於總利息收入的降幅，導致2021年迄今的淨利息收入與去年相比有所增加。

2021年前9個月的貸款總額平均為9.875億美元，比2020年前9個月的平均水平高出7990萬美元，增幅為8.8%。經濟復甦在我們的貸款活動中表現得很明顯，我們在2021年前9個月繼續經歷貸款增長。我們的商業房地產投資組合經歷了增長，導致傳統貸款手續費收入在前9個月比去年同期增加了306,000美元，增幅為46.3%。雖然從2020年的峯值有所下降，但強勁的住房抵押貸款產生在整個2021年都在持續。2021年前9個月的住房抵押貸款總額為7620萬美元，比2020年前9個月的9830萬美元下降了22.5%。儘管兩年間有所下降，但到目前為止，這是過去五年來第二高的住宅抵押貸款發放水平。該公司確實在2021年修訂了戰略，並在貸款組合中保留了更高比例的住宅抵押貸款，而不是出售到二級市場。在2021年的前9個月，公司在貸款組合中保留了大約78%的住房抵押貸款總額。相比之下，2020年前9個月的留存率約為30%。這一戰略變化使我們能夠更有利可圖地配置我們資產負債表上增加的流動性的一部分。此外，第二輪PPP貸款對貸款額產生了積極影響，該貸款於2020年12月下旬宣佈，作為對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案的一部分，並於2021年1月中旬實施。該公司在2021年5月結束的第二輪計劃中處理了264筆購買力平價貸款，總額為3230萬美元。還有, 截至2021年的9個月，該公司共錄得PPP貸款活動的手續費收入和利息收入190萬美元，比2020年的水平高出52.9萬美元，增幅為37.7%。請注意，與2021年第二季度相比，2021年第三季度PPP手續費收入水平大幅下降43.1萬美元，因為第一輪計劃的幾乎所有貸款都在第二季度完成了寬恕過程。第二輪資產負債表上剩餘的PPP貸款才剛剛開始寬恕過程。我們預計，與這些貸款相關的大部分未攤銷費用將在2021年第四季度確認為收入。最後，在期末基礎上，不包括購買力平價貸款總額，總貸款組合增長了約8590萬美元，增幅為9.7%。自2020年第三季度末以來。

2021年前九個月的投資證券總額平均為2.069億美元，較去年前九個月的平均水平1.869億美元高出2,000萬美元，或10.7%。由於低利率環境，公司在2021年繼續在購買證券時保持選擇性。不過，今年稍早存在略為有利的收益率曲線，因美國公債收益率曲線的長端增加，而曲線的短端保持相對穩定。這提高了聯邦機構抵押貸款支持證券和聯邦機構債券的收益率，管理層決定在我們的投資組合中增加更多這樣的投資。與我們在貸款組合中保留更多住房抵押貸款生產的戰略變化類似，更陡峭的收益率曲線提供了機會，將我們資產負債表上增加的流動性的一部分更有利可圖地配置到證券組合中，而不是將這些資金留在出售的低收益聯邦基金中。這種資金的重新部署也導致證券在兩年間不斷增長。該公司還繼續購買應税市政和公司證券。

2021年第一季度，總統簽署了另一輪經濟刺激計劃，作為2021年美國救援計劃法案的一部分。作為該計劃的一部分，向大多數美國人提供的刺激支票以及向市政當局和學區提供的財政援助，加上我們成功的業務發展努力，推動存款總額在兩年間大幅增長，並達到創紀錄的水平。2021年第二季度，薩默塞特縣分行的收購也對存款餘額產生了積極影響，提供了約4200萬美元的額外存款。由於存款的強勁增長，公司的流動資金狀況繼續保持強勁。因此，考慮到目前短期投資產品的低收益率，如何將增加的流動性進行有利可圖的配置是一個挑戰。大量存款流入資產負債表，導致2021年前9個月的短期投資餘額平均為5090萬美元，到2021年，這一數字仍然很高。

歷史標準。在第三季度末，公司受益於利用我們增加的流動資金中的很大一部分，允許3300萬美元的高成本機構存款到期。這導致短期投資總額下降到更易管理的水平。總體而言，2021年前9個月，貸款和投資的總利息收入在兩年間減少了26.3萬美元，降幅為0.7%，儘管數量有所增加。

與2020年相比，2021年前9個月的總利息支出減少了200萬美元，降幅為24.7%，這是由於存款和FHLB借款的利息支出水平都較低。在九個月中，2021年的存款利息支出減少了220萬美元，降幅為35.6%，儘管前面提到了存款水平的上升。存款增長反映了新的存款流入，以及銀行核心存款基礎的忠誠度，為這些新存款的積累提供了堅實的基礎。如前所述，由於成本為2.95%的3300萬美元機構存款到期，第三季度末存款總額確實有所下降。管理層選擇用從薩默塞特縣分行獲得的額外存款和存款收購來取代這筆高成本、大筆存款的到期日。這一大筆存款客户賬户到期後，每年將節省約90萬美元的利息支出，其中只有3.4萬美元在2021年第三季度實現。此外，管理層繼續有效地執行幾次存款產品定價下調，以應對低利率環境帶來的淨息差挑戰。因此，該公司經歷了存款成本的減免。具體地説，2021年前9個月，我們的總存款成本平均為0.45%，而2020年前9個月為0.79%，大幅下降了34個基點。

與2020年同期相比，2021年前9個月的短期和FHLB借款利息支出總額減少了17.5萬美元，降幅為20.4%。目前強勁的流動性狀況使該公司能夠償還短期和FHLB預付款，這兩種預付款的成本通常高於類似的定期存款產品。2021年前九個月，FHLB的短期借款和墊款總額平均為5,220萬美元，比2020年同期減少了1,370萬美元，降幅為20.8%。正如第42頁詳細描述的那樣，該公司於2021年8月26日完成了2700萬美元的固定利率至浮動利率次級票據的私募。因此，在考慮到短期和FHLB借款利息成本降低後，這九個月的借款利息支出總額增加了124,000美元，增幅為5.7%。

下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內按税額當量計算的淨利息收入(非GAAP)的分析。有關表中包含的組成部分和假設的詳細討論，請參見第42頁季度表之前的段落。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，貸款和市政證券利息收入的税額調整分別為1.4萬美元和1.8萬美元，與表格底部相應的GAAP措施相符。從GAAP基礎到税收等值基礎的淨利差和利潤率之間的差異並不大。

截至9月30日的九個月(單位為千，不包括百分比)


	2021						2020
			利息						利息
	平均值		收入/		產量/		平均值		收入/		產量/
	天平		費用		費率		天平		費用		費率
生息資產：
持有的貸款和待售貸款，扣除非勞動收入後的淨額	$	987,523	$	30,454	4.08	%	$	907,593	$	30,522	4.44	%
短期投資和銀行存款		50,857		47	0.12			34,842		230	0.87
投資證券(簡寫為AFS)		157,679		3,392	2.87			145,211		3,464	3.18
投資證券(簡寫為HTM)		49,226		1,100	2.98			41,734		1,044	3.34
總投資證券		206,905		4,492	2.89			186,945		4,508	3.22
生息資產/利息收入總額		1,245,285		34,993	3.73			1,129,380		35,260	4.13
無息資產：
現金和銀行到期款項		18,882						18,395
房舍和設備		17,822						18,497
其他資產		76,147						70,380
貸款損失撥備		(11,788)						(9,494)
總資產	$	1,346,348					$	1,227,158
計息負債：
計息存款：
計息需求	$	210,179	$	182	0.12	%	$	172,365	$	424	0.33	%
儲蓄		124,120		130	0.14			102,498		111	0.15
貨幣市場		269,509		511	0.25			232,819		867	0.50
定期存款		337,726		3,074	1.21			344,729		4,652	1.81
有息存款總額		941,534		3,897	0.55			852,411		6,054	0.95
短期借款		437		1	0.38			2,860		17	0.80
聯邦住房貸款銀行的預付款		51,717		681	1.75			62,979		840	1.79
有擔保的次級可延期利息債券		12,988		944	9.69			13,085		841	8.57
次級債		11,106		591	7.09			7,650		390	6.80
租賃負債		3,767		80	2.85			3,960		85	2.85
計息負債/利息支出總額		1,021,549		6,194	0.81			942,945		8,227	1.16
無息負債：
活期存款		210,758						171,767
其他負債		6,385						11,192
股東權益		107,656						101,254
總負債和股東權益	$	1,346,348					$	1,227,158
利差					2.92						2.97
淨利息收入/淨息差(非公認會計準則)				28,799	3.07	%				27,033	3.16	%
税額等值調整				(14)						(18)
淨利息收入(GAAP)			$	28,785					$	27,015

…..貸款損失準備金…在2021年的前9個月，公司記錄了85萬美元的貸款損失撥備費用，而2020年前9個月的撥備費用為130萬美元。2021年的撥備反映出整體投資組合的信貸質量前景有所改善，因為受到批評的資產水平以及拖欠貸款餘額已經顯示出改善。總體而言，我們認為不良資產仍受到良好控制，截至2021年9月30日，不良資產總額為310萬美元，佔總貸款的0.31%。該公司在2021年前9個月經歷了71,000美元的較低淨貸款沖銷，佔總貸款的0.01%，這一數字相當有利

2020年前9個月的淨貸款沖銷為29.5萬美元，佔總貸款的0.04%。自2020年第三季度末以來，截至2021年9月30日，貸款損失撥備餘額增加了180萬美元，增幅為17.9%，達到1,210萬美元。管理層繼續仔細監測資產質量，特別關注要求延期付款的貸款客户。資產質量特別工作組(Asset Quality Task Force)至少每月召開一次會議，審查這些特定的關係，從商業貸款人那裏收到關於他們與借款人正在進行的討論的意見。

…..非利息收入…。。2021年前九個月的非利息收入總計1,340萬美元，比2020年前九個月的業績增加了150萬美元，增幅為12.8%。導致這九個月非利息收入水平較高的因素包括：

●

財富管理費上調140萬美元，漲幅18.4%，因為整個財富管理集團在此次疫情中表現異常出色，積極為客户在金融市場增加所持資產的價值，並增加了新業務；

●

A持有待售貸款的淨收益減少44.7萬美元，即41.4%，這是因為公司修訂了策略，在貸款組合中保留了更高比例的住宅按揭貸款，而不是向二級市場出售；

●

銀行擁有的人壽保險收入增加了33.3萬美元，增幅為76.0%，原因是年初收到了15.9萬美元的死亡索賠，以及2021年的收入受到財務下限的積極影響，這導致收入增加，某些保單的回報率更高；

●

其他收入增加25.9萬美元，增幅15.6%，主要原因是借記卡使用量增加導致交換費收入增加，因為大流行導致消費者增加在線購物，許多企業出於健康安全考慮不接受現金，從而實施非接觸式服務；

●

由於住宅按揭貸款水平下降，按揭相關費用減少122,000元，減幅為28.2%；及

●

與去年沒有出售證券的情況相比，該公司在2021年確認的投資證券銷售收益為8.4萬美元。

…..非利息費用…。。2021年前九個月的非利息支出總計3,490萬美元，較上年前九個月增加210萬美元，增幅為6.5%。導致這九個月非利息支出水平較高的因素包括：

●

其他支出增加633,000美元，增幅為15.9%，主要原因是確認了與本公司固定收益養老金計劃相關的110萬美元和解費用，這在附註18，養老金福利中有描述。其他費用水平較高的另一個原因是，該公司確認了與2021年迄今未撥資金的承諾準備金相關的92,000美元費用，這與2020年相比出現了24.4萬美元的不利轉變；

●

工資和員工福利支出增加55.7萬美元，增幅2.8%。導致增長的因素包括更多的激勵性薪酬，主要是由於財富管理業務表現強勁而賺取的佣金，以及持續良好的住宅抵押貸款產生。醫療保健費用增加和員工績效工資增加也是導致工資和員工福利支出增加的原因之一；

●

該公司確認了2021年前9個月收購分支機構的總成本為39萬美元；

●

專業費用增加231000美元，增幅為6.0%，原因是與外部專業服務有關的費用水平上升，以及購買力平價貸款活動導致費用增加；

●

聯邦存款保險公司存款保險費增加18.4萬美元，增幅為62.2%，原因是資產評估基數增加，以及小額銀行評估信貸在2020年第一季度得到充分利用；以及

●

用品、郵費和運費減少了65,000美元，降幅為11.8%，因為在大流行期間保護我們員工和客户的大部分個人防護設備是去年購買的。

…..所得税費用…...公司在2021年前9個月記錄的所得税支出為130萬美元，實際税率為19.7%。相比之下，2020年前9個月的所得税支出為96.6萬美元，有效税率為19.8%。總體而言，2021年所得税支出的增加是公司今年盈利能力提高的結果。

…..分段結果。…社區銀行部門報告稱，2021年第三季度淨收入貢獻為2801,000美元，2021年前9個月為9059,000美元，比去年第三季度增加29.2萬美元，2020年前9個月淨收入貢獻增加1271,000美元。這兩個時間段之間的改善是由於總收入水平提高和貸款損失撥備減少，這足以抵消非利息支出水平的增加。淨利息收入在幾年間有所改善，因為總利息支出的減少超過了總利息收入的減少。這一部分正受到商業房地產貸款增長的有利影響，相應地，這兩個時期的貸款手續費收入都有所增加。此外，貸款增長受到了積極影響，因為公司在投資組合中保留了更多的住宅按揭貸款，而不是在二級市場出售。這一增長抵消了商業和工業貸款組合中的償還活動和到期日。此外，該季度購買力平價加工費收入和利息收入分別為27.3萬美元和193.5萬美元，低於本季度的10.8萬美元，但高於前九個月的52.9萬美元。總體而言，本季度總貸款利息收入增加了10.6萬美元，但在9個月期間減少了6.4萬美元。對淨利息收入產生有利影響的是，由於管理層採取行動降低了幾種存款產品的定價，這一部分正在經歷存款成本緩解，因為在兩年之間的兩個時間段，總存款利息支出都有所下降, 鑑於低利率環境。儘管總存款達到了之前在MD&A中描述的另一個創紀錄水平，但總存款利息支出仍在下降。管理層選擇用收購薩默塞特縣分行獲得的額外存款取代高成本的大型機構存款的到期日，這將在未來受到有利的影響。這一大筆存款客户賬户到期後，每年將節省大約90萬美元的利息支出。這種利息支出節省將在2021年第四季度顯現。2021年第三季度，該公司記錄了35萬美元的貸款損失撥備費用，而2020年第三季度的撥備為67.5萬美元，2021年前9個月的撥備費用為85萬美元，而2020年的撥備費用為130萬美元。這一點在本文件的貸款損失撥備一節之前已經討論過。由於交換收入和銀行擁有的人壽保險(BOLI)收入水平較高，前九個月的非利息收入受到其他收入水平上升的有利影響。請注意，該公司選擇在貸款組合中保留大部分住房抵押貸款，導致貸款銷售收益減少。由於公司確認其固定收益養老金計劃的結算費用，非利息支出在季度比較和到期的9個月中都處於不利地位，這一點在附註18，養老金福利中討論過。在這兩個時期內，兩年間非利息支出的另一個顯着增長是為收購薩默塞特縣分行確認的額外費用。最後，非利息支出受到更高的專業費用、FDIC保險費和佔用成本的不利影響。

財富管理部門的淨收入貢獻在第三季度為83.1萬美元，2021年前9個月為222.7萬美元，比2020年第三季度高出28.4萬美元，比前9個月高出71.7萬美元。這一增長是由於財富管理費用的上漲，因為整個財富管理集團在此次疫情中表現異常出色，積極與客户合作，以增加他們在金融市場所持股份的價值，並增加了新的業務。較高的專業費用和員工總成本略微抵消了這一良好表現。總體而言，截至2021年9月30日，信託資產管理下的公平市場價值總計26億美元，比2020年3月31日大流行早期的公平市場價值低點有所改善，超過6.127億美元，增幅為30.9%。

投資/母公司部門報告2021年第三季度淨虧損2,201,000美元，比2020年第三季度虧損22.3萬美元，2021年前9個月淨虧損6,066,000美元，虧損674,000美元。這兩個時間段的虧損增加是由於公司完成了

2021年8月26日配售2700萬美元的附屬票據，這需要在2021年第三季度確認額外費用。按照適當註銷現有債務所需的條款，新債置換的原有次級債和信託優先證券直到2021年9月30日才離開資產負債表。因此，9月份有整整一個月的新舊債務工具出現在我們的資產負債表上，導致了額外的利息支出。該公司還被要求立即註銷兩種原始債務工具的未攤銷發行成本的剩餘部分，這兩種債務工具在2021年第三季度產生了20.2萬美元的額外借款利息支出。由於證券交易量增加，證券組合的利息收入增加，這明顯抵消了這些較高的成本。由於公司資產負債表上的流動性水平提高，管理層選擇將這些資金更有利可圖地配置到證券投資組合中，而不是把它們留在出售的低收益聯邦基金中。最後，同樣對這一細分市場產生有利影響的是，在去年沒有確認任何收益後，2021年確認了8.4萬美元的安全銷售收益。

…..資產負債表…截至2021年9月30日，公司總合並資產為13.4億美元，比去年12月增加5920萬美元，增幅為4.6%。31,2020年資產水平。這一變化主要與現金和現金等價物、投資證券和貸款水平的增加有關。具體地説，現金和現金等價物增加了450萬美元，增幅為14.2%，因為公司經歷了政府刺激計劃以及向市政當局和學區提供的財政援助導致的大量存款流入。我們的流動性狀況也受到薩默塞特縣分行的積極影響，並於2021年5月完成存款收購，提供了約4200萬美元的額外存款。這些存款增長被2021年第三季度末3300萬美元的機構存款到期部分抵消。總投資證券增加2,590萬美元，或13.8%，因美國公債收益率曲線在第一季後半段變陡，改善了聯邦機構抵押貸款支持證券和聯邦機構債券的收益率，使這類證券更具購買吸引力。該公司還繼續購買公司和應税市政證券。此外，由於公司參與購買力平價計劃以及商業房地產和住宅抵押貸款的增加，扣除未賺取費用和待售貸款的淨額增加了1770萬美元，增幅為1.8%。最後，其他資產增加了1,340萬美元，增幅為131.4%，原因是將應計養老金負債從其他負債重新分類為其他資產，截至2021年9月30日，應計養老金負債為正餘額1,720萬美元。應計養卹金負債餘額由於2021年繳款800萬美元和由於確認結算費用而重估債務而變為正值。

2021年前九個月存款總額增加8,950萬美元，或8.5%。如前所述，這種強勁的增長是政府刺激計劃和收購薩默塞特縣分行的結果，這兩項計劃被一大筆機構存款的到期部分抵消了。截至2021年9月30日，最大的25個儲户佔總存款的19.3%，比2020年12月31日的21.1%有所下降。自2008年以來，總借款減少了4,020萬美元，降幅為35.2%。2020年底。這一下降主要是由於短期借款和FHLB定期預付款水平較低所推動的。具體地説，截至2021年9月30日，該公司沒有未償還的短期借款，而截至2020年12月31日為2470萬美元。此外，FHLB的定期預付款減少了2130萬美元，降幅為32.8%，截至2021年9月30日，預付款總額為4370萬美元。目前強勁的流動性狀況使該公司能夠償還短期借款和FHLB預付款。然而，該公司繼續利用FHLB定期預付款來幫助管理利率風險。前面提到的次級債務交易部分抵消了短期和FHLB借款的減少。該公司於2021年8月26日完成了2700萬美元的固定利率至浮動利率次級票據的非公開配售，並將淨收益中的約2000萬美元用於償還其現有的次級債務和信託優先證券。

公司的股東權益總額比2021年前9個月增加了930萬美元，增幅為8.9%，這是因為保留的收益超過了我們向股東支付的普通股股息。此外，與固定收益養卹金計劃有關的結算費用的記錄和養卹金債務的重估對累積的其他綜合損失產生了積極影響。

就監管目的而言，該公司繼續被視為資本充足，總資本比率為13.61%，截至2021年9月30日的普通股一級資本比率為9.95%。請參閲下面資本資源部分中關於巴塞爾III資本要求的討論。截至2021年9月30日，該公司普通股每股賬面價值為6.66美元，每股有形賬面價值(非公認會計準則)為5.85美元。與2020年12月31日相比，普通股每股賬面價值提高了0.54美元，每股有形賬面價值提高了0.54美元。

普通股每股增加0.43美元。截至2021年9月30日，有形普通股權益與有形資產之比(非GAAP)為7.54%，與2020年12月31日相比增加了25個基點。

有形普通股權益比率和每股有形賬面價值被認為是非GAAP衡量標準，計算方法是將有形股本除以有形資產或流通股。本公司認為，這些非GAAP財務指標為投資者提供了有助於瞭解其財務狀況的信息。除了根據GAAP編制的結果外，還應考慮這些非GAAP數據，並且不能替代或優於GAAP結果。與非GAAP財務指標相關的限制包括人們可能對這些指標所包含項目的適當性存在不同意見的風險，而且，由於並非所有公司都使用相同的有形普通股權益和有形資產計算方法，因此本報告可能無法與其他類似名稱的數據進行比較下表列出了公司在2021年9月30日和2020年12月31日的有形普通股權益比率和每股有形賬面價值的計算(單位為千，不包括股份和比率數據)：


	9月30日--			2011年12月31日
	2021			2020
股東權益總額	$	113,736		$	104,399
減去：無形資產		13,777			11,944
有形普通股權益		99,959			92,455
總資產		1,338,886			1,279,713
減去：無形資產		13,777			11,944
有形資產		1,325,109			1,267,769
有形普通股權益比率(非GAAP)		7.54	%		7.29	%
總流通股		17,075,000			17,060,144
每股有形賬面價值(非公認會計準則)	$	5.85		$	5.42

…..Loan Quality…..下表列出了有關公司貸款拖欠、不良資產和分類資產的信息(單位為千，但百分比除外)：


	9月30日--			2011年12月31日			9月30日--
	2021			2020			2020
應計貸款拖欠總額(逾期30至89天)	$	1,882		$	5,504		$	2,534
非權責發生制貸款總額		3,111			2,500			1,724
包括TDR在內的不良資產總額*		3,119			3,331			2,603
應計貸款拖欠，佔貸款總額的百分比，扣除未賺取的貸款收入		0.19	%		0.56	%		0.27	%
非權責發生制貸款，佔貸款總額的百分比，扣除非應計貸款收入		0.31			0.26			0.18
不良資產，佔貸款總額的百分比，扣除非勞動收入和其他房地產擁有和收回的資產*		0.31			0.34			0.27
不良資產佔總資產的百分比*		0.23			0.26			0.21
扣除非勞動收入後，佔平均貸款的百分比：
年化淨沖銷		0.01			0.03			0.04
貸款損失年化撥備		0.12			0.26			0.19
分類貸款總額(評級不達標或可疑貸款)**	$	13,889		$	11,829		$	7,619

*	不良資產包括(I)非權責發生制貸款，(Ii)在利息和本金支付方面合同逾期90天或以上的貸款，(Iii)被歸類為問題債務重組的不良貸款，以及(Iv)其他房地產擁有和收回的資產。

**	分類貸款總額包括不良住宅抵押貸款和消費貸款。

總體而言，2021年前9個月，公司繼續保持良好的資產質量，非應計貸款、不良資產和貸款拖欠水平較低，繼續低於總貸款的1%。非應計貸款的增加是由於三個商業貸款關係的結果，其中兩個以前被指定為問題債務重組(Tdr)，在上半年被轉移到非應計貸款狀態。

2021年的減少額，但因非應計住宅按揭貸款減少而部分抵銷了這一減少額。分類貸款的增加是2021年第三季度兩個實質性商業房地產貸款關係風險評級下調的結果。此外，該公司的應計貸款拖欠大幅減少，這主要歸因於在此期間商業和住宅按揭賬户拖欠的問題得到了解決。

本公司將繼續致力於與受疫情影響最嚴重的借款人謹慎合作並給予他們支持，向他們提供貸款支付修改。管理層繼續仔細監測資產質量，特別關注要求延期付款的客户。資產質量特別工作組(Asset Quality Task Force)至少每月召開一次會議，審查這些特定的關係，從商業貸款人那裏收到關於他們與借款人正在進行的討論的意見。延期請求是根據客户的需求及其受影響的行業、借款人和擔保人的償債能力和發佈的監管指導來考慮的。請參閲不良資產(包括問題債務重組(TDR)腳註中有關新冠肺炎相關修改的披露。

鑑於貸款組合中規模相對較大的商業和商業房地產貸款的數量，我們還將繼續密切關注貸款組合。截至2021年9月30日，25個最大的信貸佔未償還貸款總額的21.5%，比2020年第三季度的23.2%有所下降。

…..貸款損失準備金…..下表列出了貸款損失撥備和某些截止期間的比率(單位為千，但百分比除外)：


	9月30日--			2011年12月31日			9月30日--
	2021			2020			2020
貸款損失撥備	$	12,124		$	11,345		$	10,284
貸款損失撥備為
以下各項的百分比：
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額		1.22	%		1.16	%		1.08	%
應計拖欠貸款總額
(逾期30至89天)		644.21			206.12			405.84
非權責發生制貸款總額		389.71			453.80			596.52
不良資產總額		388.71			340.59			395.08

該公司在2021年前9個月記錄了85萬美元的貸款損失撥備費用，而2020年前9個月的撥備費用為130萬美元。正如歷史證明的那樣，本公司繼續其戰略信念，即需要對貸款損失進行強有力的撥備，這已被證明是至關重要的，因為我們支持某些借款人完全從新冠肺炎疫情中恢復過來。2021年的撥備反映出整體投資組合的信貸質量前景有所改善，因為受到批評的資產水平以及拖欠貸款餘額已經顯示出改善。這反映了公司的信貸員在經濟改善和企業恢復正常運營的同時，在有限的限制下與我們的客户進行了有效的合作。由於過去12個月的撥備開支大幅超過貸款撇賬淨額，截至2021年9月30日，貸款損失撥備餘額增加180萬美元，增幅17.9%，至1,210萬美元。該公司的資產質量繼續保持強勁，貸款淨沖銷和不良資產水平較低就是明證。請注意，截至2021年9月30日，不包括PPP貸款的準備金覆蓋率為1.25%(非GAAP)。

管理層認為，這一非GAAP衡量標準有助於更好地瞭解正在進行的業務，並增強了業務結果與上一時期的可比性。該公司認為，投資者可以使用這一非GAAP衡量標準來分析公司的財務狀況，而不會受到可能掩蓋公司基本財務狀況趨勢的不尋常項目或事件的影響。這些非GAAP數據應作為根據GAAP編制的業績之外的考慮因素，並且不能替代或優於GAAP結果。與非GAAP財務措施相關的限制包括人們可能不同意這些措施所包括的項目的適當性，以及不同的公司可能以不同的方式計算這些措施。

下表列出了截至2021年9月30日，公司貸款損失準備金覆蓋率佔總貸款的比例(GAAP)和不包括購買力平價貸款(非GAAP)的貸款總額準備金覆蓋率的計算(以千為單位，但百分比除外)。


	9月30日--
	2021
貸款損失撥備	$	12,124
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額		996,029
儲備覆蓋率		1.22	%
準備金覆蓋率佔總貸款的比例，不包括購買力平價貸款：
貸款損失撥備	$	12,124
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額		996,029
購買力平價貸款		(29,260)
		966,769
非GAAP準備金覆蓋範圍		1.25	%

…..流動性…由於有效的業務發展努力以及政府刺激計劃導致的大量存款流入，公司的流動性狀況繼續保持強勁。此外，存款水平在2021年第二季度受到薩默塞特縣分行收購的積極影響。此外，在市場動盪時期，公司忠實的核心存款基礎繼續被證明是公司的力量源泉。因此，與2020年相比，該公司在2021年的季度和年初至今的總平均存款繼續顯著高於歷史水平。存款總額再創新高，2021年第三季度平均為11.89億美元。2021年第三季度末，總存款確實有所下降，原因是一筆3300萬美元的機構存款到期，成本為2.95%，本文前面提到了這一點。核心存款基礎足以為公司的運營提供資金。來自證券到期、提前還款和攤銷的現金流用於幫助為貸款增長提供資金。平均短期投資在2021年第三季度增長，並繼續高於歷史最高水平，鑑於目前短期投資產品的收益率較低，這給盈利地配置這些過剩流動性帶來了挑戰。另一個挑戰是這些過剩資金將在資產負債表上保留多長時間的不確定性，這將由客户行為隨着經濟狀況的變化而決定。請注意，3300萬美元的高成本機構存款在第三季度末到期，導致短期投資總額下降到更易管理的水平。按期末計算，於2021年9月30日, 自2020年12月31日以來，有息存款和短期投資總額減少了100萬美元。除了年內商業房地產貸款的增長以及投資組合中保留的住宅按揭貸款水平提高外，增加的流動資金中有一部分投資於額外的證券，以更有利可圖地配置增加的流動資金。我們努力將貸存比控制在80%至100%的範圍內。2021年第三季度，該公司的貸存比平均為83.2%。該公司有充足的能力繼續擴大其貸款組合，並處於有利地位，在我們的客户和社區繼續從新冠肺炎疫情中恢復並應對不斷改善的經濟時，為他們提供必要的幫助。我們也處於有利地位，可以為我們現有的貸款渠道提供服務，並在保持在我們的指導參數範圍內的同時提高我們的貸存比。

流動性也可以利用現金流量表進行分析。現金和現金等價物比2020年12月31日增加了450萬美元，到2021年9月30日達到3600萬美元，這是由於經營活動提供的760萬美元現金和融資活動提供的550萬美元現金抵消了投資活動中使用的860萬美元現金。在融資活動中，該公司贖回了1310萬美元的擔保次級債務和765萬美元的原始次級債務。2021年第三季度，這些債務工具被取代，發行了2660萬美元的次級債券，扣除發行成本總計40萬美元。同樣在融資活動中，存款增加了4710萬美元，而短期和FHLB借款總額則減少了4600萬美元。在投資活動中，用於新貸款的預付現金總額為2.328億美元，比從貸款本金支付收到的2.098億美元現金高出2300萬美元。在經營活動中，持有供出售的按揭貸款有1,050萬元，而售予二手市場的按揭貸款則有1,730萬元。

截至2021年9月30日，控股公司擁有880萬美元的現金、短期投資和投資證券，自2021年第二季度末以來，控股公司的現金狀況增加了330萬美元。這項增加是新發行的次級債券取代現有債務工具的淨結果。

以及向銀行注入350萬美元的下游資本。此外，我們子公司的股息支付也為控股公司提供持續的現金。在9月，2021年3月30日，根據適用的監管公式，我們的子公司銀行有1190萬美元的現金可用於立即向控股公司分紅。管理層遵循一項政策，將信託公司的股息支付限制在年度淨收入的75%以內。總體而言，我們認為控股公司有足夠的流動性來支付其次級債務利息，以及其目前相對於普通股的股息支付水平。

金融機構必須保持流動性，以滿足存款人和借款人的日常需求，利用市場機會，為不可預見的需求提供緩衝。流動性需求可以通過減少資產或增加負債來滿足。資產流動性的來源是短期投資、銀行計息存款和出售的聯邦基金。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些資產總額分別為3,600萬美元和3,150萬美元。到期和償還貸款，以及與抵押貸款支持證券和證券到期日相關的每月平均現金流是本公司資產流動性的其他重要來源。

負債流動性可以通過以有競爭力的利率吸引存款、使用回購協議、購買聯邦基金或利用美聯儲(Fed)或FHLB系統的設施來滿足。該公司利用這些債務流動資金的各種方法。此外，該公司的子公司銀行是FHLB的成員，FHLB根據公司對某些住宅抵押貸款、商業房地產以及商業和工業貸款的投資，提供獲得短期和長期預付款的機會。截至2021年9月30日，該公司在FHLB有3.44億美元的隔夜借款可用，在聯邦儲備銀行有3300萬美元的短期借款可用，在代理銀行有3500萬美元的無擔保聯邦基金額度。該公司相信，如果全部動用，它有充足的流動資金為未償還的貸款承諾提供資金。

…..Capital Resources…..銀行的資本充足率明顯超過所有監管資本充足率，被認為是資本充足率較高的銀行。截至2021年9月30日，公司普通股一級資本充足率為9.95%，一級資本充足率為9.95%，總資本充足率為13.61%。截至2021年9月30日，該公司的一級槓桿率為7.87%。監管資本總額受到2021年8月26日發行2700萬美元次級債券的有利影響，如附註14，監管資本所述。我們預計，在2021年剩餘時間裏，我們將保持強勁的資本充足率。特別強調的是確保子公司銀行有適當的資本水平來支持其非所有者自住型商業房地產貸款集中度，截至2021年9月30日，非所有者自住型商業房地產貸款集中度為監管資本的352%。需要注意的是，這一比例較2021年6月30日時的364%有所改善。儘管非業主自住型商業房地產貸款總額在兩個季度之間都有所增長，但這種改善還是出現了。這一比率的下降是母公司向世行注入350萬美元資本的直接結果。銀行的更高資本水平為未來非業主自住型商業房地產貸款的增長創造了額外的能力。此外，在我們努力應對新冠肺炎疫情的同時，我們的重點是保留資本，以支持客户放貸，並使公司能夠利用經濟持續改善帶來的機會。我們目前相信，我們有足夠的資本和盈利能力繼續以目前每季度0.025美元的速度支付我們的普通股現金紅利。截至2021年9月30日，該公司約有1710萬股已發行普通股。

巴塞爾III資本標準規定了最低資本水平，此外，聯邦銀行法規規定了資本充足的要求，並迅速採取糾正行動。資本規定還將在三個最低風險加權資產比率的基礎上，規定2.5%的資本保護緩衝(“CCB”)。一旦考慮到建行，未能達到有效最低比率的銀行機構將受到資本分配方面的限制，包括股息和股票回購，以及某些酌情的高管薪酬。限制的嚴重程度取決於缺口的數額和機構的“合格留存收入”(四個季度的往績淨收入，扣除分配和税收影響後的淨收入沒有反映在淨收入中)。公司和銀行符合包括建行在內的所有資本要求，並繼續致力於保持超過監管要求的強勁資本水平，同時支持資產負債表的增長併為我們的股東提供回報。

根據巴塞爾III資本標準，最低資本比率為：


			最低資本充足率
	最小值		加資本
	資本比率		保護緩衝區
普通股一級資本與風險加權資產之比	4.5	%	7.0	%
一級資本與風險加權資產之比	6.0		8.5
總資本與風險加權資產之比	8.0		10.5
一級資本與總平均合併資產之比	4.0

…..利率敏感度…下表分析了公司淨利息收入和投資組合權益市值固有的敏感性。該表中的利率情景將公司使用固定利率情景編制的基本預測與反映100和200個基點的即時利率變化的情景進行了比較。請注意，我們暫停了200個基點的下行利率衝擊，因為由於利率水平絕對較低，它的價值不大。每種利率情景都包含獨特的預付款和重新定價假設，這些假設適用於公司現有的資產負債表，這些資產負債表是在固定利率情景下制定的。


	可變性：		更新換代
	淨利息		市值：
利率情景	收入		投資組合和股權
200個基點增加	5.6	%	35.8	%
增加100個基點	3.0		20.8
下降100個bp	(3.1)		(1.7)

本公司相信其整體利率風險狀況受到良好控制。在利率上升衝擊中，淨利息收入的可變性是積極的，這是由於公司的短期投資證券組合以及與LIBOR或PRIME等指數掛鈎的貸款的預定重新定價。此外，該公司將繼續其紀律嚴明的做法，以受控但具競爭力的方式為其核心存款賬户定價。淨利息收入的可變性在100個基點的下調利率情景中為負，因為由於絕對低的利率水平，公司對資產重新定價下調的敞口比負債更大，聯邦基金利率目前的目標範圍為0%至0.25%。在利率上升的衝擊中，由於公司核心存款基礎的價值提高，投資組合股票的市值增加。由於核心存款的價值下降，投資組合權益的市場價值在利率下行衝擊中出現負變異性。

…..表外安排…為了滿足客户的融資需求，公司在正常經營過程中會產生表外風險。這些風險源於對延長信用證和備用信用證的承諾。此類承諾和備用信用證在不同程度上涉及超過綜合財務報表確認金額的信用風險因素。截至2021年9月30日，該公司有各種未償還的承諾，將發放約2.655億美元的信貸和1340萬美元的備用信用證。本公司在履行這些承諾的另一方不履行信用證和備用信用證的情況下面臨的信用損失的風險由其合同金額表示。本公司在作出承諾和有條件的義務時使用與所有其他貸款相同的信貸和抵押品政策。

…..法規更新…冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)於2020年3月27日頒佈成為法律。為了應對新冠肺炎疫情及其對個人、家庭、企業和政府的不利經濟影響，聯邦、州和地方政府已經通過了各種法規、規則、條例、命令和指導方針。包括本公司在內的金融機構受到其中許多措施的影響，包括廣泛適用於在本公司開展業務的社區經營的企業的措施。這些措施包括只允許必需品企業經營的“全職訂單”。根據這些命令，金融服務公司通常被視為“基本業務”，但金融服務公司和其他基本業務一樣，都必須以保護客户和員工健康和安全的方式運作。

此外，聯邦銀行機構和州銀行監管機構於2020年3月22日發佈了一份機構間聲明，解決金融機構對受新冠肺炎危機影響的借款人所做的貸款修改。這些機構表示，為迴應新冠肺炎，為在任何救助之前處於當前狀態的借款人做出的善意短期貸款修改不需要被歸類為TDR，預計金融機構不會因為延期而將新冠肺炎發放的延期貸款指定為逾期貸款。

CARE法案包含一些影響銀行組織的條款。CARE法案為各種項目提供資金，根據這些項目，聯邦政府將向企業放貸，為貸款提供擔保，或對企業進行投資。預計銀行組織將在其中一些項目中發揮作用，當它們這樣做時，它們將受到某些要求的約束。其中一個項目是支付寶保護計劃(PPP)，這是一個由美國小企業管理局(SBA)管理的項目，旨在為小企業提供貸款，用於支付新冠肺炎危機期間的工資和其他基本開支。這些貸款可以由SBA認證的貸款人發放，並由SBA 100%擔保。如果某些條件得到滿足，這些貸款有資格被免除，在這種情況下，小企業管理局將向貸款人支付被免除的金額。世行作為貸款人蔘與了PPP。根據CARE法案，根據聯邦銀行機構基於風險的資本金規定，PPP貸款的風險權重將為零。

CARE法案還授權臨時修改適用於銀行組織的某些條款。除其他變化外，CARE法案第4013條賦予金融機構權利，選擇在2020年3月1日至2020年12月31日早些時候，即新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天內，暫停與新冠肺炎相關的貸款修改的公認會計原則和監管決定，否則這些貸款將被歸類為TDR。2020年4月7日，聯邦銀行機構在與州銀行監管機構協商後發表了一份跨機構聲明，澄清了(I)與其早先的聲明(討論與新冠肺炎相關的貸款修改是否需要被視為TDR)和(Ii)CARE法案關於此問題的條款之間的互動。在這份跨部門聲明中，兩家機構還表示，在行使有關消費者保護要求的監管和執法責任時，它們將考慮新冠肺炎緊急事件對借款人和機構造成影響的獨特情況，只要情況與此次緊急情況有關，並且該機構真誠努力支持借款人，遵守消費者保護要求，並採取任何必要的糾正行動，它們預計不會對機構採取消費者合規公共執法行動。2020年12月27日簽署成為法律的2021年綜合撥款法案延長了由新冠肺炎大流行的影響引發的TDR識別和核算的暫停。CARE法案第4013條規定的期限被延長至2022年1月1日或國家新冠肺炎緊急事件終止後60天，以較早的日期為準。

此外，2020年3月15日，美聯儲將聯邦基金利率目標區間下調至0%至0.25%，並宣佈增持美國國債和機構抵押貸款支持證券，並開始購買機構商業抵押貸款支持證券。美聯儲(Federal Reserve)還鼓勵存款機構從貼現窗口借款，並將此類借款的基本信貸利率下調150個基點，同時將此類貸款的期限延長至90天。截至2020年3月26日，存款準備金率已降至零。

…..關鍵會計政策和估算…公司的會計和報告政策符合公認會計原則(GAAP)，並符合銀行業的一般慣例。養老金負債、貸款損失準備、無形資產、所得税和投資證券的會計和報告政策被認為是至關重要的，因為它們涉及估計的使用，需要管理層做出重大判斷。應用與公司使用的假設不同的假設可能會導致公司的財務狀況或經營結果發生重大變化。

賬户管理-養老金負債

資產負債表參考-其他資產

損益表參考-工資和員工福利及其他費用

描述

養老金成本和負債取決於計算此類金額時使用的假設。這些假設包括貼現率、賺取的收益、利息成本、計劃資產的預期回報率、死亡率和其他因素。根據公認會計原則，與假設不同的實際結果是在未來期間累積和攤銷的，因此通常會影響已確認的費用和未來期間的已記錄債務。雖然管理層認為使用的假設是適當的，但實際經驗的差異或假設的變化可能會影響公司的養老金義務和未來的費用。此外，如果選定的員工一次性分配金額超過特定年度淨定期養老金成本的服務和利息構成成本總額，養老金費用也會受到結算會計費用的影響。我們的養老金福利在未經審計的綜合財務報表附註18中進一步描述。

賬户管理--貸款損失撥備

資產負債表參考表-貸款損失撥備

損益表參考--貸款損失準備金

描述

貸款損失撥備的計算目標是維持管理層認為足以吸收估計的可能信貸損失的準備金水平。管理層根據對信貸組合和其他相關因素的定期評價來確定津貼是否充足。然而，這種季度評估本質上是主觀的，因為它需要重大估計，包括(但不限於)客户違約的可能性、違約造成的損失、違約風險敞口、不良貸款的預期未來現金流的金額和時間、抵押品的價值、消費貸款和住宅抵押貸款的估計虧損，以及歷史虧損經驗的一般金額。這一過程還考慮了經濟狀況、估計損失的不確定性以及各種信貸組合的內在風險。所有這些因素都可能受到重大變化的影響。此外，將信貸損失撥備分配給特定的貸款池是基於歷史損失趨勢和管理層對這些趨勢的判斷。

商業和商業房地產貸款是最大的信貸類別，對確定貸款損失撥備所依據的假設和判斷的變化最敏感。在截至2021年9月30日的貸款損失撥備總額中，約有930萬美元，或77%已分配給這兩個貸款類別。這一分配還考慮了其他相關因素，如實際與估計的損失、經濟趨勢、拖欠、不良和問題債務重組(TDR)貸款的水平、信貸集中、貸款額趨勢、管理經驗和深度、審查和審計結果、貸款政策任何變化的影響和政策趨勢、財務信息和文件例外。如果實際結果與管理層的估計不同，可能需要額外的貸款損失撥備，這將對未來的收益產生不利影響。

賬户管理--無形資產

資產負債表參考圖表-無形資產

損益表參考-商譽減值和其他費用

描述

本公司認為我們與商譽和核心存款無形相關的會計政策至關重要，因為在確定收購中收購的資產和負債的公允價值時使用的假設或判斷是主觀和複雜的。因此，這些假設或判斷的改變可能會對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。

收購資產和負債的公允價值，包括由此產生的商譽和核心存款無形資產，要麼基於市場報價，要麼由其他第三方來源(如有)提供。當沒有第三方信息時，管理層主要通過使用內部現金流建模技術真誠地作出估計。現金流模型中使用的假設是主觀的，並且是

易受重大變化影響的。該公司經常利用獨立第三方的服務，該第三方在銀行業內被視為評估核心存款的專家，以監測公司核心存款基礎的持續價值和變化。這些核心存款估值更新是基於對公司自身存款行為的統計分析提供的具體數據，以結合市場利率和其他經濟因素估計這些未到期存款的存續期。

企業合併所產生的商譽是指所收購企業中無法辨認的無形要素所產生的價值。該公司的商譽與銀行和財富管理業務的內在價值有關，該價值取決於該公司在地區範圍內面對其他市場參與者的自由競爭提供高質量、高成本效益服務的能力。這一能力有賴於對處理系統的持續投資、增值服務功能的開發以及公司服務的易用性。因此，商譽價值最終得到收入的支持，這是由交易量以及公司存款和客户基礎在較長時間內的忠誠度推動的。公司資產的質量和價值也是進行商譽減值測試時要考慮的一個重要因素。由於缺乏增長或無法在持續時間內提供具有成本效益的增值服務而導致的收益下降可能導致商譽減損。

商譽具有無限的使用年限，至少每年進行減值測試，只有在記錄價值大於估計公允價值的期間才會減記並計入經營業績。核心存款無形資產是一種消耗性資產，採用年數總和攤銷法在十年內攤銷並在其他費用中列報。

賬户税-所得税

資產負債表參考-遞延税項淨資產

損益表參考資料-所得税撥備

描述

所得税撥備是指當前應付和遞延繳納的所得税之和。遞延税項資產及負債的變動乃根據財務報告的資產及負債基準與按制定税率計量的資產及負債基礎之間的差異變動而釐定，管理層估計該等差額將於差異逆轉時生效。這次所得税審查是按季度完成的。

關於所得税撥備的記錄，管理層必須估計適用於税收差異沖銷的未來税率，就税收差異是永久性的還是暫時性的以及預期沖銷的相關時間做出某些假設。此外，估計未來期間的應税營業收入是否足以完全確認任何遞延税項資產總額。如果復甦的可能性不大，我們必須增加税收撥備，對我們估計最終無法收回的遞延税項資產計入估值免税額。或者，我們可能會對遞延税項資產的潛在用途做出估計，這會降低我們的估值免税額。截至2021年9月30日，我們相信我們資產負債表上記錄的所有遞延税項資產最終將全部收回，不需要估值津貼。

此外，在計算我們的税項負債時，涉及處理複雜税務規例應用時的不明朗因素。我們確認預期税務審計問題的負債是基於我們對是否應繳納附加税以及應繳納附加税的程度的估計。如果我們最終確定不需要支付這些金額，我們將撤銷債務，並在我們確定不再需要債務的期間確認税收優惠。我們在我們確定記錄的税負低於我們預期的最終評估期間，在我們的税項撥備中記錄了一項額外費用。

賬户管理-投資證券

資產負債表參考-投資證券

損益表參考-投資證券的淨已實現收益

描述

可供出售和持有至到期的證券每季度審查一次，以確定是否可能出現非臨時性減值。審查包括對每項投資的事實和情況的分析，例如損失的嚴重程度、公允價值低於成本的時間長度、對證券表現的預期、發行人的信譽以及公司持有證券以收回的意圖和能力。被認為是非暫時性的價值下降在綜合經營報表中記為非利息收入損失。截至2021年9月30日，可供出售證券組合中的未實現虧損包括政府機構或政府支持機構發行的證券以及某些高質量的公司和應税市政證券。該公司認為，未實現虧損主要是由於自購買之日起市場收益率增加所致。一般來説，隨着市場收益率的上升，證券的價值會下降；隨着市場收益率的下降，證券的公允價值會增加。管理層一般認為利率變動引起的公允價值變動是暫時的；因此，這些證券沒有被歸類為非暫時性減值。管理層還得出結論，根據目前的信息，我們預計將繼續收到預定的利息支付以及全部本金餘額。此外，管理層不打算出售這些證券，也不認為需要在這些證券價值回升之前出售這些證券。

…..前瞻性陳述…。。

戰略重點：

AmeriServ Financial致力於通過不斷提高財務業績來增加股東價值；為客户一生的金融旅程中的每一步提供產品和卓越的服務；培養植根於信任、賦權和成長的員工氛圍；並通過員工參與和慈善精神為我們的社區服務。我們將努力為我們的股東提供持續改善的財務業績；為終身客户關係打造持久的銀行業務所需的產品、服務和技術訣竅；為員工提供挑戰和獎勵的工作環境；以及為我們所服務的社區帶來改變所需的人力和財政資源。我們的策略性措施將集中在以下四個主要組別：

●

股東利益-我們努力增加每股收益；識別和管理收入增長以及費用控制和減少；以及管理風險。我們的目標是通過增加每股收益和縮小ameriserv與其同行銀行之間的財務業績差距，為ameriserv股東增加價值。我們試圖通過股息和股票回購相結合的方式將收益返還給股東，但前提是要保持足夠的資本，以支持資產負債表增長和經濟不確定性。我們努力教育我們的員工，讓他們瞭解每股收益作為業績衡量標準的意義/重要性。我們將發展以開發和提供高質量的金融產品和服務、現有的分行網絡、全天候便利的電子銀行能力和真正卓越的客户服務為基礎的增收控支增值組合。我們將探索分支機構整合的機會，進一步利用工會附屬公司的收入流，審慎管理公司的風險狀況，以提高資產收益率和盈利能力，並繼續尋找和實施技術機會和進步，以提高控股公司及其附屬公司的效率。

●

客户至上-公司期望提供卓越的客户服務，通過提供產品和服務來滿足客户生命週期中每一步的金融需求，並進一步明確技術在預測和滿足客户需求方面所起的作用，從而確定提升終身銀行理念的機會。我們期待提供領先的銀行系統和解決方案，以改善和提升客户的終身銀行體驗。我們將在一個地點為客户提供全面的金融解決方案，包括零售和商業銀行業務、住房抵押貸款和財富管理。我們對精選的分支機構進行了升級和現代化改造，使其更具吸引力和技術含量

滿足下一代ameriServ客户的需求，同時不放棄現有客户的需求。

●

員工激勵-我們致力於培養表現優異的員工，建立和維護信任文化，並有效和高效地管理員工流失。我們將採用勞動力繼任計劃來管理預期的員工自然減員，同時確定和培養表現出色的員工，以便在組織內承擔更大的責任。我們將採用技術系統和解決方案，為員工提供他們需要的工具，以提高工作效率和效率。

●

社區-我們將繼續促進和鼓勵員工社區參與和領導力，同時培養積極的企業形象。這將通過以下方式來實現：我們致力於向我們服務的社區提供援助，為中低收入家庭提供負擔得起的住房計劃；向符合條件的慈善機構捐款；以及ameriServ工作人員為廣泛的慈善和民間組織貢獻時間和才華。

這份10-Q表格包含各種前瞻性陳述，包括關於公司信念、計劃、目標、目標、預期、預期、估計、意圖、運營、未來結果和前景的假設，包括包含“可能”、“可能”、“應該”、“將會”、“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“項目”、“計劃”或類似表述的陳述。這些前瞻性陳述是基於當前的預期，受風險和不確定性的影響，僅適用於此類陳述的日期。前瞻性陳述涉及風險、不確定性和假設。雖然我們不會做出前瞻性陳述，除非我們認為我們有合理的基礎這樣做，但我們不能保證它們的準確性。你不應該過分依賴任何前瞻性陳述。這些聲明僅説明截至本10-Q表的日期，即使隨後在我們的網站上提供或以其他方式提供，我們也沒有義務更新或修改這些聲明，以反映本10-Q表日後發生的事件或情況。關於1995年“私人證券訴訟改革法”中的“安全港”條款，公司提供以下警示聲明，指出可能導致實際結果或事件與前瞻性聲明和相關假設中陳述或暗示的大不相同的重要因素(其中一些因素不在公司的控制範圍之內)。

這些因素包括：(I)地區和國家經濟狀況變化的影響；(Ii)貿易、貨幣和財政政策和法律的影響，包括美聯儲的利率政策；(Iii)利率和提前還款速度的重大變化；(Iv)通脹、股票和債券市場以及貨幣波動；(V)商業、房地產、消費和其他貸款活動的信用風險；(Vi)聯邦和州銀行和金融服務法律法規的變化；(Vii)在本公司的市場領域存在財力比本公司更大的競爭對手；(Viii)本公司及時開發有競爭力的新產品和服務，客户和監管機構(在需要時)接受該等產品和服務；(Ix)客户願意用競爭對手的產品和服務替代本公司的產品和服務，反之亦然；(X)消費者支出和儲蓄習慣的變化；(Xi)意外的監管或司法訴訟；(Xii)潛在的風險和不確定因素還包括與新冠肺炎疫情及其變種的持續時間有關的風險和不確定性，以及政府當局為控制疫情或應對其影響而可能採取的行動，包括新冠肺炎疫苗的分銷和有效性；(Xiii)可能對公司的運營和財務業績產生重大影響的其他外部事態發展。

上述重要因素清單並不是獨家的，該清單和任何前瞻性陳述都沒有考慮到未來的任何收購可能對本公司和任何此類前瞻性陳述產生的影響。

項目3…..關於市場風險的定量和定性披露…。。

本公司通過其資產負債管理流程和委員會管理市場風險(對本公司而言主要是利率風險)，詳見MD&A利率敏感度部分的討論。

項目4…..Controls and Procedure…。。

(A)對披露控制和程序的評估。公司管理層根據交易法規則13a-15，在首席執行官和首席財務官的參與下，在首席執行官和首席財務官的監督下，對截至2021年9月30日公司的披露控制和程序(該術語在交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的設計和操作的有效性進行了評估。在這一評估的基礎上，首席執行官和首席財務官得出結論，公司截至2021年9月30日的披露控制和程序是有效的。

(B)內部控制的變化。AmeriServ Financial Inc.對財務報告的內部控制在最近一個會計季度沒有發生任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

第二部分：其他信息

項目1.提起法律訴訟

本公司或本公司任何附屬公司並無參與任何重大訴訟，或據本公司所知，本公司或本公司任何附屬公司並無受到任何重大訴訟程序的威脅。所有針對本公司或本公司子公司的法律訴訟目前懸而未決或受到威脅，都涉及與本公司或所涉子公司的業務相關的例行訴訟，就爭議金額而言並不重要。

項目1A。風險因素

不適用

第二項：未登記的股權證券銷售和收益使用

無

第三項高級證券的債務違約

無

第(4)項：煤礦安全信息披露

不適用

第五項：其他信息

無

項目6.所有展品


3.1	經修訂及重新修訂的截至2011年8月11日的公司章程(通過參考2011年9月16日提交的表格S-8註冊聲明(文件編號：333-176869)的附件33.1合併而成)。
3.2	2020年4月2日修訂和重述的附則(通過引用附件3.1併入2020年4月6日提交的當前報告的表格8-K)。
4.1	AmeriServ Financial，Inc.2031年到期的3.75%固定利率至浮動利率次級票據的格式(通過引用附件A至附件10.1併入2021年8月30日提交的當前報告的8-K表格中)。
10.1	附屬票據購買協議表，日期為2021年8月26日，由ameriServ Financial，Inc.和幾個購買者之間簽署(合併於2021年8月30日提交的當前8-K表格中的附件10.1)。
15.1	S.R.斯諾德格拉斯，P.C.關於未經審計的中期財務報表信息的報告。
15.2	S.R.斯諾德格拉斯的知情信，P.C.
31.1	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的規則第13a-14(A)/15d-14(A)條的認證。
31.2	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的規則第13a-14(A)/15d-14(A)條的認證。
32.1	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條的認證。
32.2	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條的認證。
101	以下信息來自ameriServ Financial，Inc.截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q，其格式為XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)合併資產負債表(未經審計)，(Ii)合併經營報表(未經審計)，(Iii)合併全面收益表(未經審計)，(Iv)合併股東權益變動表(未經審計)，(V)

根據1934年證券交易法的要求，註冊人正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	AmeriServ Financial，Inc.
	註冊人

日期：2021年11月8日	/s/傑弗裏·A·斯托普科
	傑弗裏·A·斯托普科
	總裁兼首席執行官

日期：2021年11月8日	/s/Michael D.Lynch
	邁克爾·D·林奇
	執行副總裁兼首席財務官