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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格:
根據第(13)或(15)(D)節提交的報告
《1934年證券交易法》(Securities Exchange Act Of 1934)
在截至本季度末的季度內 | 佣金檔案編號 |
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 | |
公司或組織) | 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)(郵編)
(
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 |
| 交易代碼 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)註冊人在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ | 加速文件管理器 | ☐ | |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用擴展的
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。
是__不是。
註冊人有
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Monster飲料公司及其子公司
2021年9月30日
索引
第一部分: | 財務信息 | 頁碼 |
第1項。 | 簡明合併財務報表(未經審計) | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月簡明合併損益表 | 4 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月簡明綜合全面收益表 | 5 | |
截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的股東權益簡明合併報表 | 6 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月簡明現金流量表 | 7 | |
簡明合併財務報表附註 | 9 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 31 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
第四項。 | 管制和程序 | 47 |
第二部分。 | 其他信息 | |
第1項。 | 法律程序 | 47 |
第1A項。 | 風險因素 | 47 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 47 |
第三項。 | 高級證券違約 | 47 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 47 |
第五項。 | 其他信息 | 47 |
第6項 | 陳列品 | 48 |
簽名 | 49 |
2
目錄
第一部分-財務信息
項目1.簡明合併財務報表(未經審計)
Monster飲料公司及其子公司
壓縮合並資產負債表
截至2021年9月30日和2020年12月31日
(千元,面值除外)(未經審計)
9月30日-- | 2011年12月31日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
資產 | ||||||
流動資產: | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
短期投資 |
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應收賬款淨額 |
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盤存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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預繳所得税 |
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流動資產總額 |
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投資 |
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財產和設備,淨值 |
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遞延所得税,淨額 |
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商譽 |
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其他無形資產,淨額 |
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其他資產 |
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總資產 | $ | |
| $ | | |
負債和股東權益 | ||||||
流動負債: | ||||||
應付帳款 | $ | |
| $ | | |
應計負債 |
| |
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累積晉升津貼 |
| |
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遞延收入 |
| |
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應計補償 |
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應付所得税 |
| |
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流動負債總額 |
| |
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遞延收入 |
| |
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其他負債 | | | ||||
承付款和或有事項(附註12) | ||||||
股東權益: | ||||||
普通股-$ | | | ||||
額外實收資本 |
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| | |
留存收益 |
| |
|
| | |
累計其他綜合(虧損)收入 |
| ( |
|
| | |
國庫普通股,按成本價計算; |
| ( |
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| ( | |
股東權益總額 |
| |
|
| | |
總負債和股東權益 | $ | |
| $ | |
見簡明合併財務報表附註。
3
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Monster飲料公司及其子公司
簡明合併損益表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
(千元,每股除外)(未經審計)
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
淨銷售額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
銷售成本 |
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毛利 |
| |
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運營費用 |
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營業收入 |
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利息和其他費用(淨額) |
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所得税撥備前收入 |
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所得税撥備 | | | | | ||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股普通股淨收入: | ||||||||||||
基本信息 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
普通股和普通股等價物的加權平均股數: | ||||||||||||
基本信息 |
| |
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稀釋 |
| |
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見簡明合併財務報表附註。
4
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Monster飲料公司及其子公司
簡明綜合全面收益表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
(千)(未經審計)
截至三個月 |
| 九個月結束 | ||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 | 2020 | ||||||
報告的淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
其他全面收益(虧損): | ||||||||||||
外幣換算調整變動 |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||||
可供出售的投資: | ||||||||||||
未實現(虧損)淨收益變動 |
| |
| ( |
| ( |
| | ||||
淨收入中包括的淨收益的重新分類調整 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
可供出售投資淨變化 |
| |
| ( |
| ( |
| | ||||
其他綜合收益(虧損) |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||||
綜合收益 | $ | | $ | | $ | | $ | |
見簡明合併財務報表附註.
5
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Monster飲料公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
(千)(未經審計)
累計 | ||||||||||||||||||||||
其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||
普通股 | 其他內容 | 留用 | 全面 | 國庫股 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 實收資本 |
| 收益 |
| (虧損)收入 |
| 股票 |
| 金額 |
| 權益 | |||||||
平衡,2020年12月31日 | | $ | | $ | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
基於股票的薪酬 |
| | | | | | | | | |||||||||||||
股票期權的行使 |
| | | | | | | | | |||||||||||||
未實現收益,可供出售證券淨額 |
| |
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| | ||||||
普通股回購 |
| | | | | | ( | ( | ( | |||||||||||||
外幣折算 |
| | | | | ( | | | ( | |||||||||||||
淨收入 |
| | | | | | | | | |||||||||||||
平衡,2021年3月31日 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( | ( |
| $ | ( |
| $ | | |
基於股票的薪酬 |
| | | | | | | | | |||||||||||||
股票期權的行使 |
| | | | | | | | | |||||||||||||
未實現虧損,可供出售證券淨額 |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| |
| ( | ||||||
普通股回購 |
| | | | | | ( | ( | ( | |||||||||||||
外幣折算 |
| | | | | | | | | |||||||||||||
淨收入 |
| | | | | | | | | |||||||||||||
餘額,2021年6月30日 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( | ( |
| $ | ( |
| $ | | |
基於股票的薪酬 |
| | | | | | | | | |||||||||||||
股票期權的行使 |
| | | | | | | | | |||||||||||||
未實現收益,可供出售證券淨額 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
外幣折算 |
| | | | | ( | | | ( | |||||||||||||
淨收入 |
| | | | | | | | | |||||||||||||
平衡,2021年9月30日 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ( | $ | ( | $ | |
累計 | ||||||||||||||||||||||
其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||
普通股 | 其他內容 | 留用 | 全面 | 國庫股 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 實收資本 |
| 收益 |
| (虧損)收入 |
| 股票 |
| 金額 |
| 權益 | |||||||
餘額,2019年12月31日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
基於股票的薪酬 |
| — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||
股票期權的行使 |
| | | | — | — | — | — | | |||||||||||||
未實現收益,可供出售證券淨額 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
普通股回購 |
| — | — | — | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||||
外幣折算 |
| — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
淨收入 |
| — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
平衡,2020年3月31日 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( | ( |
| $ | ( |
| $ | | |
基於股票的薪酬 |
| — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||
股票期權的行使 |
| | | | — | — | — | — | | |||||||||||||
未實現收益,可供出售證券淨額 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
普通股回購 |
| — | — | — | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||||
外幣折算 |
| — | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
股票期權的行使 | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
未實現虧損,可供出售證券淨額 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
普通股回購 | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||
外幣折算 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
淨收入 |
| — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
平衡,2020年9月30日 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ( | $ | ( | $ | |
見簡明合併財務報表附註。
6
目錄
Monster飲料公司及其子公司
簡明合併現金流量表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月
(千)(未經審計)
九個月結束 | ||||||
9月30日-- | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
主要經營活動產生的現金流: | ||||||
營業淨收入 | $ | | $ | | ||
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | ||||||
折舊及攤銷 | | | ||||
處置財產和設備的收益 | ( | ( | ||||
無形資產減值 | — | | ||||
基於股票的薪酬 | | | ||||
遞延所得税 | | — | ||||
營業資產和負債變動對現金的影響: | ||||||
應收賬款 | ( | ( | ||||
分銷商應收賬款 | | | ||||
盤存 | ( | | ||||
預付費用和其他資產 | ( | ( | ||||
預繳所得税 | ( | | ||||
應付帳款 | | ( | ||||
應計負債 | | | ||||
累積晉升津貼 | | | ||||
應計總代理商終止 | | ( | ||||
應計補償 | ( | ( | ||||
應付所得税 | ( | | ||||
其他負債 | | ( | ||||
遞延收入 | ( | ( | ||||
經營活動提供的淨現金 | | | ||||
投資活動的現金流: | ||||||
可供出售投資的銷售 | | | ||||
購買可供出售的投資 | ( | ( | ||||
購置物業和設備 | ( | ( | ||||
出售財產和設備所得收益 | | | ||||
無形資產的附加值 | ( | ( | ||||
其他資產增加 | ( | ( | ||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ( | ||||
融資活動的現金流: | ||||||
償還債務 | ( | ( | ||||
普通股發行 | | | ||||
購買國庫持有的普通股 | ( | ( | ||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | ( | ||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | | ||||
現金及現金等價物淨增加情況 | | | ||||
期初現金和現金等價物 | | | ||||
期末現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
補充信息: | ||||||
期內支付的現金用於: | ||||||
利息 | $ | | $ | | ||
所得税 | $ | | $ | |
見簡明合併財務報表附註。
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Monster飲料公司及其子公司
簡明合併現金流量表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月
(千)(未經審計)(續)
補充披露非現金項目
截至2021年9月30日和2020年9月30日的應計負債包括#美元。
截至2020年9月30日的應付帳款中包括可供出售的短期投資購買金額為$
截至2021年9月30日的應付帳款中包括$
見簡明合併財務報表附註。
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Monster飲料公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
1. | 陳述的基礎 |
請參閲Monster Beverage Corporation及其子公司(“本公司”)截至2020年12月31日的年度Form 10-K年報中的合併財務報表附註,瞭解本公司及其合併子公司所採用的重要會計政策和其他披露內容的摘要,這些內容應與本Form 10-Q季度報告(“Form 10-Q”)一併閲讀。
本10-Q表格中包含的公司簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則和適用於中期財務報告的美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則和規定編制的。它們不包括按照公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的所有信息和腳註披露。截至2021年9月30日和2020年9月30日止三個月和九個月的中期簡明綜合財務報表中所載的信息未經審計,反映了所有調整,這些調整僅包括正常經常性調整,管理層認為這些調整對於使中期簡明綜合財務報表不具誤導性是必要的。本報告所涉期間的經營業績不一定代表全年的經營業績。
按照公認會計原則編制財務報表必然要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
2. | 最近的會計聲明 |
2019年12月,美國財務會計準則委員會(FASU)發佈了會計準則更新(ASU)第2019-12號《簡化所得税核算》,作為降低所得税核算成本和複雜性的簡化舉措的一部分。ASU第2019-12號刪除了與期間內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債相關的某些例外情況。ASU No.2019-12還修訂了指南的其他方面,以幫助簡化和促進GAAP的一致應用。該指南在2020年12月15日之後開始的中期和年度期間有效,允許提前採用。ASU No.2019-12的採用並未對公司的財務狀況、經營業績和流動資金產生實質性影響。
3. | 收入確認 |
本公司擁有
該公司的Monster Energy®飲料部門主要向灌裝商和提供全方位服務的飲料灌裝商/分銷商(“灌裝商/分銷商”)銷售即飲包裝能量飲料,從而產生淨營業收入。在某些情況下,該公司直接向零售雜貨店和專業連鎖店、批發商、俱樂部商店、大眾銷售商、便利店、藥店、餐飲服務客户、超值商店、電子商務零售商和軍方銷售即飲包裝能量飲料。
該公司的戰略品牌部門主要通過向授權的瓶裝和罐裝業務出售“濃縮物”和/或“飲料基地”來產生淨營業收入。這樣的灌裝商通常將濃縮物和/或飲料基質與甜味劑、水和其他成分結合起來,生產即飲包裝能量飲料。然後,這些即飲包裝能量飲料由這些灌裝商出售給其他瓶裝商/分銷商,以及零售雜貨和專業連鎖店、批發商、俱樂部商店、大眾銷售商、便利店、餐飲服務客户、藥店、超值商店、電子商務零售商和軍方。在較小程度上,戰略品牌部門通過向裝瓶商/分銷商銷售某些即飲包裝能量飲料來產生淨運營收入。
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Monster飲料公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
當公司通過將其產品的控制權轉讓給客户來履行單一的履約義務時,公司的大部分收入就會確認。當公司的產品根據基礎合同或協議中包含的條款發貨或交付時,控制權通常會轉移。本公司的某些灌裝商/分銷商也可以代表本公司履行單獨的共同包裝商職能。在這種情況下,當這些灌裝商/分銷商通知本公司,他們已經佔有或轉讓了本公司相關部分的成品時,對本公司產品的控制權就轉移到了這些灌裝商/分銷商手中。本公司的一般付款期限是短期的。該公司沒有重要的融資組成部分或支付條款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司沒有任何重大未履行的履約義務。
該公司從收入中剔除由政府當局評估的對其產品銷售徵收並向客户徵收的所有税款。
在適用的情況下,運輸公司產品的分銷費用和生產後的倉儲費用都計入運營費用。
作為淨銷售額減少記錄的促銷和其他津貼(可變對價),主要包括給予公司裝瓶商/分銷商或零售客户的對價,包括但不限於:
● | 提供價目表價格折扣,以支持零售商向終端消費者進行價格促銷; |
● | 向公司的灌裝商/分銷商報銷他們與零售商商定的部分促銷費用,包括開槽費、貨架空間津貼和新產品和現有產品的其他費用; |
● | 本公司同意支付給灌裝商/分銷商和/或直接支付給零售商的廣告、店內營銷和促銷活動費用份額; |
● | 本公司同意直接支付給零售商、俱樂部商店和/或批發商的老虎機、貨架空間津貼和其他費用份額; |
● | 獎勵本公司的灌裝商/分銷商和/或零售商實現或超過某些預定的銷售目標; |
● | 打折或免費的產品; |
● | 向該公司的裝瓶商/分銷商支付的合同費用,涉及該公司直接向屬於裝瓶商/分銷商銷售範圍內的某些客户進行銷售;以及 |
● | 本公司對TCCC之全資附屬公司(“TCCC附屬公司”)及/或TCCC瓶裝商/分銷商之銷售按TCCC(“TCCC關聯方”)權益法入賬,以支付TCCC之佣金。 |
該公司與其灌裝商/分銷商和/或零售商的促銷津貼計劃在正常業務過程中通過單獨的協議執行。這些協議一般規定了上述一項或多項安排,期限各不相同,通常從一週到一年不等。公司的促銷和其他津貼是根據與灌裝商/分銷商和零售客户的各種計劃計算的,並在公司預期負債的初始產品銷售時建立應計項目。這些應計項目是基於商定的條款以及該公司在類似計劃方面的歷史經驗,需要管理層在估計消費者參與度和/或瓶裝商/分銷商和零售客户業績水平方面做出判斷。這種估計費用與實際的晉升和其他津貼費用之間的差額歷來微不足道,並在確定差額的期間在收益中確認。
根據與某些瓶裝公司/分銷商簽訂的新的和/或修訂的分銷協議而收到的與終止本公司以前的分銷商相關的成本所收到的金額,在各自分銷協議的預期壽命內按比例計入遞延收入並按比例確認為收入,通常為
該公司還簽訂許可協議,產生與第三方銷售帶有該公司商標的非飲料產品相關的收入,這些產品包括但不限於服裝、帽子、T恤、夾克、頭盔和汽車輪子。
管理層認為,根據本公司的歷史經驗,已經為現金折扣、退貨和損壞做了足夠的撥備。
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Monster飲料公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
收入的分類
以下表格按地理市場和可報告的部門對公司的收入進行了分類:
截至2021年9月30日的三個月 | |||||||||||||||
|
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| 拉丁語 |
| ||||||||||
美國 |
| ||||||||||||||
美國和美國 | 和 |
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淨銷售額 | 加拿大 | 歐洲、中東和非洲地區1 | 亞太地區 | 加勒比 | 總計 | ||||||||||
Monster Energy®飲料 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
戰略品牌 |
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| | |||||
其他 |
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| — |
| — |
| — |
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總淨銷售額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2020年9月30日的三個月 | |||||||||||||||
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| 拉丁語 |
| ||||||||||
美國 | |||||||||||||||
美國和 | 和 | ||||||||||||||
淨銷售額 | 加拿大 | 歐洲、中東和非洲地區1 | 亞太地區 | 加勒比 | 總計 | ||||||||||
Monster Energy®飲料 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
戰略品牌 | |
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| |
| |
| | ||||||
其他 | |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
總淨銷售額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
1歐洲、中東和非洲(EMEA)
截至2021年9月30日的9個月 | |||||||||||||||
|
|
|
| 拉丁語 |
| ||||||||||
美國 |
| ||||||||||||||
美國和美國 | 和 |
| |||||||||||||
淨銷售額 | 加拿大 | 歐洲、中東和非洲地區1 | 亞太地區 | 加勒比 | 總計 | ||||||||||
怪獸能源®飲料 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
戰略品牌 | | | | | | ||||||||||
其他 | | — | — | — | | ||||||||||
總淨銷售額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2020年9月30日的9個月 | |||||||||||||||
|
|
|
| 拉丁語 |
| ||||||||||
美國 |
| ||||||||||||||
美國和美國 | 和 |
| |||||||||||||
淨銷售額 | 加拿大 | 歐洲、中東和非洲地區1 | 亞太地區 | 加勒比 | 總計 | ||||||||||
怪獸能源®飲料 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
戰略品牌 | | | | | | ||||||||||
其他 | | — | — | — | | ||||||||||
總淨銷售額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
1歐洲、中東和非洲(EMEA)
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Monster飲料公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
合同責任
某些瓶裝公司/分銷商在分銷合同開始時或在某些銷售/營銷計劃開始時收到的金額被計入遞延收入。截至2021年9月30日,該公司擁有
4. | 租契 |
該公司租賃已確定的資產,包括房地產和設備。房地產租賃主要包括辦公和倉庫空間,設備租賃主要包括車輛和倉庫設備。在合同開始時,公司會評估合同是不是租約,或者是否包含租約。本公司的評估依據是:(1)合同是否涉及使用一項獨特的已確定資產,(2)本公司是否在整個合同期限內獲得使用該資產的幾乎所有經濟利益的權利,以及(3)本公司是否有權指示使用該資產。(2)本公司是否獲得在整個期限內使用該資產的幾乎所有經濟利益的權利,以及(3)本公司是否有權指示使用該資產。租賃開始時,本公司根據租賃和非租賃組成部分的相對獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃組成部分,以確定租賃付款。租賃和非租賃部分分別入賬。
租賃根據會計準則編纂(“ASC”)842的準則被分類為融資租賃或經營性租賃。公司的經營租賃包括房地產和倉庫設備,公司的融資租賃包括車輛。
使用權(“ROU”)資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內的租賃付款現值確認。由於本公司的租約一般不提供隱含利率,因此本公司使用的遞增借款利率是基於開始日期租賃付款類似期限的抵押借款的估計利率。ROU資產還包括支付的任何租賃費用,不包括租賃激勵措施。租賃條款包括在合理確定公司將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。
該公司的某些房地產租賃包含可變租賃付款,包括基於指數或費率的付款。基於指數或費率的可變租賃付款最初是使用租賃開始日生效的指數或費率計量的。基於指數或費率變化的額外付款,或基於公司房地產税和保險部分變化的付款,在發生時被記為期間費用。
經營租賃的租賃費用由租賃付款組成,在租賃期內按直線原則確認,並計入簡明綜合收益表的營業費用。融資租賃的租賃費用包括在資產的預計使用年限內按直線攤銷淨資產,並計入簡明綜合損益表的營業費用。融資租賃的利息支出採用攤餘成本法計算,計入利息和其他費用,淨額計入簡明綜合損益表。
該公司的租約剩餘租期少於
12
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Monster飲料公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
租賃費的構成如下:
三個月 | 三個月 | 九個月 | 九個月 | |||||||||
截至9月30日, | 截至9月30日, | 截至9月30日, | 截至9月30日, | |||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
經營租賃成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
短期租賃成本 |
| |
| |
| |
| | ||||
可變租賃成本 |
| |
| |
| |
| | ||||
融資租賃: | ||||||||||||
ROU資產攤銷 |
| |
| |
| |
| | ||||
租賃負債利息 |
| |
| |
| |
| | ||||
融資租賃成本 |
| |
| |
| |
| | ||||
總租賃成本 | $ | | $ | | $ | | $ | |
以下期間的補充現金流信息:
九個月 | 九個月 | |||||
截至9月30日, | 截至9月30日, | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | ||||||
經營性租賃的經營性現金流出 | $ | | $ | | ||
融資租賃的經營性現金流出 | | | ||||
融資租賃的現金流出 | | | ||||
以租賃義務換取的淨收益資產: | ||||||
融資租賃 | | | ||||
經營租約 | | |
在公司的簡明綜合資產負債表中確認的經營和融資租賃的淨資產包括以下資產:
2021年9月30日 | |||||||||||
| 房地產 |
| 裝備 |
| 總計 |
| 資產負債表位置 | ||||
經營租約 | $ | | $ | | $ | | 其他資產 | ||||
融資租賃 |
| — |
| |
| | 財產和設備,淨值 |
2020年12月31日 | |||||||||||
| 房地產 |
| 裝備 |
| 總計 |
| 資產負債表位置 | ||||
經營租約 | $ | | $ | | $ | | 其他資產 | ||||
融資租賃 |
| — |
| |
| | 財產和設備,淨值 |
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Monster飲料公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
在公司簡明綜合資產負債表中確認的經營和融資租賃負債如下:
2021年9月30日 | ||||||
| 經營性租賃 |
| 融資租賃 | |||
應計負債 |
| $ | | $ | | |
其他負債 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
2020年12月31日 | ||||||
| 經營性租賃 |
| 融資租賃 | |||
應計負債 |
| $ | |
| $ | |
其他負債 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
2021年9月30日和2020年12月31日的經營性和融資性租賃加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率如下:
2021年9月30日 | |||||
| 經營性租賃 |
| 融資租賃 |
| |
加權平均剩餘租賃年限(年) |
| ||||
加權平均貼現率 | | % | | % |
2020年12月31日 | |||||
| 經營性租賃 |
| 融資租賃 | ||
加權平均剩餘租賃年限(年) |
| ||||
加權平均貼現率 |
| | % | | % |
下表將運營和融資租賃的未貼現未來租賃付款與公司截至2021年9月30日的簡明綜合資產負債表中記錄的運營和融資租賃進行了核對:
| 未貼現的未來租賃付款 | |||||
經營性租賃 |
| 融資租賃 | ||||
2021年(不包括截至2021年9月30日的九個月) | $ | | $ | | ||
2022 | | | ||||
2023 |
| |
| | ||
2024 |
| |
| | ||
2025 |
| |
| | ||
2026年及其後 |
| |
| — | ||
租賃付款總額 |
| |
| | ||
扣除的利息 |
| ( |
| ( | ||
總計 | $ | | $ | | ||
截至2021年9月30日,公司沒有任何尚未開始的重大額外運營或融資租賃。
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Monster飲料公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
5. | 投資 |
下表彙總了該公司在以下方面的投資:
連續式 | 連續式 | |||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 未實現 | 未實現 | |||||||||||||||
未實現 | 未實現 | 虧損頭寸 | 虧損頭寸 | |||||||||||||||
攤銷 | 持有 | 持有 | 公平 | 不到12個月 | 大於12 | |||||||||||||
2021年9月30日 |
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 價值 |
| 月份 |
| 月份 | ||||||
可供出售 | ||||||||||||||||||
短期: | ||||||||||||||||||
商業票據 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | ||||||
存單 | | — | — | | — | — | ||||||||||||
美國政府機構證券 |
| |
| |
| |
| |
| |
| — | ||||||
美國國債 | |
| |
| |
| |
| |
| — | |||||||
長期: | ||||||||||||||||||
美國政府機構證券 | | — | — | | — | — | ||||||||||||
美國國債 | | | | | | — | ||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — |
連續式 | 連續式 | |||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 未實現 | 未實現 | |||||||||||||||
未實現 | 未實現 | 虧損頭寸 | 虧損頭寸 | |||||||||||||||
攤銷 | 持有 | 持有 | 公平 | 不到12個月 | 大於12 | |||||||||||||
2020年12月31日 |
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 價值 |
| 月份 |
| 月份 | ||||||
可供出售 | ||||||||||||||||||
短期: | ||||||||||||||||||
商業票據 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | ||||||
存單 | | — | — | | — | — | ||||||||||||
市政證券 |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| — | ||||||
美國政府機構證券 |
| |
| |
| |
| |
| |
| — | ||||||
美國國債 | | | | | | — | ||||||||||||
長期: | ||||||||||||||||||
美國政府機構證券 | | | — | | — | — | ||||||||||||
美國國債 | | | | | | — | ||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內,出售投資時確認的已實現收益或虧損並不顯著。
該公司在2021年9月30日和2020年12月31日的投資獲得了投資級信用評級。
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簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
下表彙總了該公司投資的基本合同到期日:
2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||
| 攤銷成本 |
| 公允價值 |
| 攤銷成本 |
| 公允價值 | |||||
不足1年: | ||||||||||||
商業票據 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||
市政證券 |
| — |
| — |
|
| |
| | |||
美國政府證券交易機構 |
| |
| |
|
| |
| | |||
存單 |
| |
| |
|
| |
| | |||
美國國債 | | | | | ||||||||
到期時間為1-10年: | ||||||||||||
美國國債 | | | | | ||||||||
美國政府機構證券 |
| |
| |
|
| |
| | |||
總計 | $ | | $ | |
| $ | | $ | |
6. | 某些金融資產和負債的公允價值 |
ASC820提供了計量公允價值的框架,並要求披露有關公允價值計量的信息。ASC 820將公允價值定義為在計量日期出售資產時收到的價格,或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。ASC 820還建立了公允價值層次,該層次要求實體在可用的情況下最大限度地使用可觀察到的輸入。本公司用來計量公允價值的標準所要求的三個水平的投入總結如下。
● | 一級:相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
● | 第二級:除一級價格外的其他可觀察投入,如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或相關資產或負債實質上全期限的可觀測或可被可觀測市場數據證實的其他投入。 |
● | 第三級:很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。 |
ASC 820要求在計量公允價值時使用可觀察到的市場投入(報價市場價格),並要求儘可能使用一級報價來計量公允價值。
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簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
下表列出了該公司的金融資產和負債的公允價值,這些資產和負債以公允價值在經常性基礎上記錄,並在公允價值體系內的適當水平之間分開,具體如下:
2021年9月30日 |
| 1級 |
| 二級 |
| 3級 |
| 總計 | ||||
現金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
貨幣市場基金 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
存單 | — | | — | | ||||||||
商業票據 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
美國政府機構證券 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
美國國債 | — | | — | | ||||||||
外幣衍生品 |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
包含在以下項目中的金額: | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
短期投資 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
應收賬款淨額 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
投資 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
應計負債 |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | — | $ | |
2020年12月31日 |
| 1級 |
| 二級 |
| 3級 |
| 總計 | ||||
現金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
貨幣市場基金 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
存單 | — | | — | | ||||||||
商業票據 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
市政證券 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
美國政府機構證券 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
美國國債 | — | | — | | ||||||||
外幣衍生品 |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
包含在以下項目中的金額: | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
短期投資 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
應收賬款淨額 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
投資 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
應計負債 |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | — | $ | |
該公司的所有短期和長期投資都被歸類在公允價值等級的第一級或第二級。該公司對其一級投資的估值是基於相同證券在活躍市場上的報價。該公司對其二級投資的估值是基於其他可觀察到的投入,具體地説,是一種利用相同或類似證券的估值模型、定價系統、數學工具和其他相關信息的市場方法。本公司對其二級外幣兑換合約的估值以相同或類似工具的市場報價為基礎,並根據交易對手風險進行調整。有幾個
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簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
7. | 衍生工具和套期保值活動 |
本公司面臨的外幣匯率風險主要與其海外業務有關。在截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度內,本公司與金融機構簽訂了遠期貨幣兑換合同,以創建經濟對衝,專門管理與某些合併子公司的非功能性貨幣計價資產和負債相關的部分外匯風險敞口。本公司截至2021年9月30日未到期的所有外幣兑換合同均有下列條款
本公司並未根據ASC 815將其外幣兑換合約指定為對衝交易。因此,公司外幣兑換合同的收益和損失在簡明綜合收益表中在利息和其他(費用)收入淨額中確認,並在很大程度上被相關經濟對衝項目的公允價值變化所抵消。
公司簡明綜合資產負債表中所有未償還外幣衍生工具的名義金額和公允價值如下:
2021年9月30日 | ||||||||
衍生品未被指定為 | ||||||||
套期保值--金融工具在以下情況下 | 名義上的 | 公平 | ||||||
ASC:815-20 |
| 金額 |
| 價值 |
| 資產負債表位置 | ||
資產: | ||||||||
外幣兑換合約: | ||||||||
收到美元/支付英鎊 | $ | | $ | |
| 應收賬款淨額 | ||
收到美元/支付丹麥克朗 | | | 應收賬款淨額 | |||||
收到新元/支付美元 |
| |
| |
| 應收賬款淨額 | ||
收到美元/支付新西蘭元 | | | 應收賬款淨額 | |||||
負債: | ||||||||
外幣兑換合約: | ||||||||
收到RSD/支付美元 | $ | | $ | ( |
| 應計負債 | ||
收到美元/支付COP | |
| ( | 應計負債 | ||||
收到美元/工資摩爾 | |
| ( |
| 應計負債 | |||
收美元/付人民幣 | | ( | 應計負債 | |||||
收到美元/支付ZAR | |
| ( |
| 應計負債 | |||
收到歐元/支付美元 | |
| ( |
| 應計負債 | |||
收澳元/付美元 | |
| ( |
| 應計負債 |
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簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
2020年12月31日 | ||||||||
衍生品未被指定為 | ||||||||
套期保值--金融工具在以下情況下 | 概念上的 | 公平 | ||||||
FASB和ASC 815-20 |
| 金額: |
| 價值 |
| 資產負債表位置 | ||
資產: | ||||||||
外幣兑換合約: | ||||||||
收到新元/支付美元 | $ | | $ | |
| 應收賬款淨額 | ||
收到RSD/支付美元 | | |
| 應收賬款淨額 | ||||
負債: | ||||||||
外幣兑換合約: | ||||||||
收到歐元/支付美元 | $ | | $ | ( | 應計負債 | |||
收到美元/支付英鎊 | | ( |
| 應計負債 | ||||
收到美元/付款澳元 | |
| ( |
| 應計負債 | |||
收到美元/支付ZAR | | ( | 應計負債 | |||||
收到美元/支付COP | | ( | 應計負債 | |||||
收美元/付人民幣 | |
| ( |
| 應計負債 | |||
收到美元/工資摩爾 | |
| ( |
| 應計負債 | |||
收到挪威克朗/支付美元 | |
| ( |
| 應計負債 | |||
收到美元/支付新西蘭元 | | ( | 應計負債 | |||||
收到瑞典克朗/支付美元 | | ( | 應計負債 | |||||
收到美元/支付丹麥克朗 | |
| ( |
| 應計負債 |
簡明綜合損益表中衍生工具的淨(虧損)收益如下:
利潤(虧損)的數額 | ||||||||
上個月收入中確認的收入增長 | ||||||||
衍生物 | ||||||||
衍生品未被指定為 | (損失)收益的位置 | 截至三個月 | ||||||
項下的套期保值工具 | 在以下日期的收入中確認 | 9月30日, | 9月30日, | |||||
ASC 815-20 |
| 衍生物 |
| 2021 |
| 2020 | ||
外幣兑換合約 |
| 利息和其他費用(淨額) | $ | ( | $ | |
利潤(虧損)的數額 | ||||||||
上個月收入中確認的收入增長 | ||||||||
衍生物 | ||||||||
衍生品未被指定為 | (損失)收益的位置 | 九個月結束 | ||||||
項下的套期保值工具 | 在以下日期的收入中確認 | 9月30日, | 9月30日, | |||||
ASC 815-20 |
| 衍生物 |
| 2021 |
| 2020 | ||
外幣兑換合約 |
| 利息和其他費用(淨額) | $ | ( | $ | |
8. | 庫存 |
庫存包括以下內容:
| 9月30日-- |
| 2011年12月31日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
原料 | $ | | $ | | ||
成品 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
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簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
9. | 財產和設備,淨值 |
物業和設備包括以下內容:
| 9月30日-- |
| 2011年12月31日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
土地 | $ | | $ | | ||
租賃權的改進 |
| |
| | ||
傢俱和固定裝置 |
| |
| | ||
辦公室和計算機設備 |
| |
| | ||
計算機軟件 |
| |
| | ||
裝備 |
| |
| | ||
建築物 |
| |
| | ||
車輛 |
| |
| | ||
| |
| | |||
減去:累計折舊和攤銷 |
| ( |
| ( | ||
$ | | $ | |
記錄的折舊和攤銷費用總額為#美元。
10、資產管理、資產管理、商譽及其他無形資產
以下是按可報告部分列出的截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月商譽前滾:
怪獸 | ||||||||||||
能源® | 戰略 | |||||||||||
| 飲料 |
| 品牌 |
| 其他 |
| 總計 | |||||
2020年12月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
收購 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
2021年9月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | — | $ | |
怪獸: | ||||||||||||
能源® | 戰略 | |||||||||||
| 飲料 |
| *品牌 |
| 其他 |
| 總計 | |||||
2019年12月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
收購 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
2020年9月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | — | $ | |
無形資產包括以下內容:
| 9月30日-- |
| 2011年12月31日 | |||
2021 | 2020 | |||||
攤銷無形資產 | $ | | $ | | ||
累計攤銷 |
| ( |
| ( | ||
| |
| | |||
非攤銷無形資產 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
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簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
攤銷無形資產主要由客户關係組成。所有攤銷的無形資產都被分配了一個估計的有限使用壽命,這些無形資產一般是在接近其各自使用壽命的年數內以直線方式攤銷的。
以下為截至2021年9月30日與攤銷無形資產相關的未來預計攤銷費用:
2021年(不包括截至2021年9月30日的九個月) |
| $ | |
2022 | | ||
2023 | | ||
2024 | | ||
2025 | | ||
2026年及其後 | | ||
$ | |
11美國、日本、印度、日本和中國的分銷協議都是如此。
在正常業務過程中,根據與某些瓶裝公司/分銷商簽訂的新的和/或修訂的分銷協議收到的金額,涉及與公司以前的分銷商終止協議相關的成本,或在某些銷售/營銷計劃開始時收到的金額,通常計入遞延收入,並在相應協議的預期壽命內按比例確認為收入。
12、預算、預算、承諾和或有事項。
該公司的採購承諾總額約為$
該公司的合同義務總額約為$
本公司與滙豐銀行(中國)有限公司上海分行的信貸額度為$。
訴訟-在正常業務過程中,公司不時在訴訟中被點名,包括勞工和僱傭問題、人身傷害問題、消費者集體訴訟、知識產權問題和先前分銷商的索賠。雖然無法預測該等訴訟的最終結果,但根據本公司所知的事實,管理層相信該等訴訟總體上不會對本公司的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
該公司每季度評估法律訴訟和其他可能導致應計負債金額(如果有)增加或減少的事態發展,以及任何相關的保險報銷。截至2021年9月30日,
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(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
13.債務抵押貸款積累了其他綜合(虧損)收入
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,按税後組成部分分列的累計其他綜合(虧損)收入變化如下:
未實現 | |||||||||
| 貨幣 |
| 損益 |
| |||||
翻譯 | 在可供-可供-上- | ||||||||
損益 | 出售證券 | 總計 | |||||||
2020年12月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | |||
改敍前的其他綜合(虧損)收入 |
| ( | ( | ( | |||||
從累積的其他綜合(虧損)收入中重新分類的金額 |
| | | | |||||
本期其他綜合(虧損)收入淨額 |
| ( | ( | ( | |||||
2021年9月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
未實現 | |||||||||
| 貨幣 | 損益 | |||||||
| 翻譯 |
| 在可供-可供-上- |
| |||||
損失 | 出售證券 | 總計 | |||||||
2019年12月31日的餘額 | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
改敍前的其他綜合(虧損)收入 |
| ( | | ( | |||||
從累積的其他綜合(虧損)收入中重新分類的金額 |
| — | — | — | |||||
本期其他綜合(虧損)收入淨額 |
| ( | | ( | |||||
2020年9月30日的餘額 | $ | ( | $ | | $ | ( |
14.購買美國國債股票:購買美國國債股票
2020年3月13日,公司董事會批准了一項股份回購計劃,回購金額最高可達$
在截至2021年9月30日的三個月內,
15、美國銀行和美國銀行以股票為基礎的薪酬。
本公司擁有
該公司記錄了$
22
目錄
Monster飲料公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,非合格股票期權行使、取消獎勵股票期權處置資格以及授予限制性股票單位和績效股票單位的税收優惠為$。
股票期權
根據該公司的基於股票的補償計劃,截至2021年9月30日授予的所有股票期權都是以授予當日公司普通股的公允價值為基礎的價格授予的。公司根據授予日期權的估計公允價值,使用Black-Scholes-Merton期權定價公式和下表假設,記錄股票期權的補償費用。該公司使用歷史數據來確定期權的行使行為、波動性和失敗率。
以下加權平均假設用於估計在以下時間授予的期權的公允價值:
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | ||||||||
| 2021 |
| 2020* |
| 2021 |
| 2020 | ||
股息率 | | % | — | | % | | % | ||
預期波動率 | | % | — | | % | | % | ||
無風險利率 | | % | — | | % | | % | ||
預期期限 | 年份 | 年份 | 年份 |
*
預期波動率:本公司使用歷史波動率,因為它提供了對預期波動率的合理估計。歷史波動率是基於股票價格在相當於期權預期期限的一段時間內的最新波動率。
無風險利率:無風險利率是基於授予期權預期期限時有效的美國財政部零息收益率曲線。
預期期限:本公司的預期期限代表本公司股票期權預計未償還的加權平均期限。預期期限基於員工行使期權後的預期時間。該公司使用以前授予的期權的歷史行使模式來推導員工行為模式,用於預測預期的行使模式。
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Monster飲料公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
下表彙總了該公司與其股票期權計劃有關的活動如下:
加權的- | ||||||||||
加權的- | 平均值 | |||||||||
平均值 | 剩餘 | |||||||||
數量: | 鍛鍊 | 合同 | 集料 | |||||||
股票價格(在 | 每件商品的價格 | 學期末(在 | 固有的 | |||||||
選項 |
| 數千人) |
| 分享 |
| 年) |
| 價值 | ||
在2021年1月1日未償還 |
| | $ | |
| $ | | |||
批准日期01/01/21-03/31/21 |
| | $ | | ||||||
已批出04/01/21-06/30/21 |
| | $ | | ||||||
已批出07/01/21-09/30/21 |
| | $ | | ||||||
練習 |
| ( | $ | | ||||||
取消或沒收 |
| ( | $ | | ||||||
截至2021年9月30日未償還 |
| | $ | |
| $ | | |||
已歸屬,預計將於2021年9月30日歸屬於未來 |
| | $ | |
| $ | | |||
可於2021年9月30日行使 |
| | $ | |
| $ | |
截至2021年9月30日止三個月內授出之購股權之加權平均授出日期公允價值為$。
截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月內行使的期權總內在價值為
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,根據所有計劃行使期權收到的現金為#美元。
截至2021年9月30日,
限售股單位和業績股單位
限制性股票單位和績效股票單位的股票補償成本是根據公司普通股在授予之日的收盤公允市值計算的。如果公司有權並有意以現金結算限制性股票單位或業績股單位,獎勵將被歸類為負債,並在每個資產負債表日重新估值。
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Monster飲料公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
下表彙總了公司在非既得性限制性股票單位和績效股票單位方面的活動如下:
加權 | |||||
數量: | 平均值 | ||||
股票價格(在 | 授予日期 | ||||
| 數千人) |
| 公允價值 | ||
截至2021年1月1日未歸屬 | | $ | | ||
批准日期01/01/21-03/31/211 | | $ | | ||
已批出04/01/21-06/30/21 | | $ | | ||
已批出07/01/21-09/30/21 | | $ | | ||
既得 | ( | $ | | ||
沒收/取消 | ( | $ | | ||
截至2021年9月30日未歸屬 | | $ | |
1根據目標績效水平收入記錄績效份額單位的授予活動
於截至二零二一年及二零二零年九月三十日止三個月內,已授出之限制性股票單位及/或履約股份單位之加權平均授出日期公允價值為$。
截至2021年9月30日,
截至2021年9月30日,與非既得限制性股票單位和績效股票單位相關的未確認薪酬支出總額為#美元。
其他以股份為基礎的獎勵
該公司還向某些員工授予了其他以現金支付的基於股票的獎勵。該等賠償被分類為負債,並以授予日的公允價值為基礎進行估值,並於每個報告日重新計量,直至結算為止,補償費用按截至結算日為止的已完成必需服務期按比例確認。截至2021年9月30日,其他未償還的基於股票的獎勵包括授予在2022年、2023年和2024年第一季度支付的三年以上的贈款。
截至2021年9月30日,
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Monster飲料公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
16、免税、免税、免收所得税
以下是該公司截至2021年9月30日的9個月未確認税收優惠總額(不包括利息和罰款)的前滾:
| 未確認的毛收入税 | ||
優勢 | |||
2020年12月31日的餘額 | $ | | |
與本年度相關的税務職位增加 | | ||
增加與前幾年有關的税務職位 | | ||
與前幾年相關的税務頭寸減少 |
| ( | |
2021年9月30日的餘額 | $ | |
公司在公司簡明綜合財務報表的所得税規定中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。截至2021年9月30日,該公司約有
該公司需要繳納美國聯邦所得税以及多個州和外國司法管轄區的所得税。
該公司正與某些州和某些外國司法管轄區(包括英國和愛爾蘭)進行不同階段的審查。該公司2017至2020年的美國聯邦所得税申報單將接受美國國税局的審查。該公司2016至2020納税年度的州所得税申報單將接受審查。
17.第一季度,第二季度,每股收益第二季度。
在基本和稀釋每股普通股收益計算中使用的加權平均股票的對賬如下(以千為單位):
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||
9月30日-- | 9月30日-- | |||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |
加權平均流通股: | ||||||||
基本信息 | |
| |
| |
| | |
稀釋劑 | |
| |
| |
| | |
稀釋 | |
| |
| |
| |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,未償還期權和獎勵總額
18、搜索引擎、搜索引擎、搜索細分市場信息。
本公司擁有
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Monster飲料公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
該公司的Monster Energy®飲料部門主要通過向裝瓶商/分銷商銷售即飲包裝飲料而產生淨運營收入。在某些情況下,該公司直接向零售雜貨店和專業連鎖店、批發商、俱樂部商店、大眾銷售商、便利店、藥店、餐飲服務客户、超值商店、電子商務零售商和軍方銷售即飲包裝飲料。
該公司的戰略品牌部門主要通過向授權的瓶裝和罐裝業務出售“濃縮物”和/或“飲料基地”來產生淨營業收入。這樣的灌裝商通常將濃縮物和/或飲料基質與甜味劑、水和其他成分結合起來,生產即飲包裝能量飲料。然後,這些即飲包裝能量飲料由這些灌裝商出售給其他瓶裝商/分銷商,以及零售雜貨和專業連鎖店、批發商、俱樂部商店、大眾銷售商、便利店、餐飲服務客户、藥店、超值商店、電子商務零售商和軍方。在較小程度上,戰略品牌部門通過向裝瓶商/分銷商銷售某些即飲包裝能量飲料來產生淨運營收入。
一般來説,Monster Energy®飲料部門每箱淨營業收入較高,但每箱毛利率百分比低於戰略品牌部門。
與可報告部門無關的公司和未分配金額已分配到“公司和未分配”。除商譽和其他無形資產外,本公司的可報告分部沒有提供任何資產信息,因為管理層不按分部計量或分配此類資產。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月,來自公司可報告部門的淨收入以及與此相關的其他財務信息如下:
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
淨銷售額: | ||||||||||||
Monster Energy®飲料⁽?⁾ | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
戰略品牌 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他 |
| |
| |
| |
| | ||||
公司和未分配 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
營業收入: | ||||||||||||
Monster Energy®飲料⁽?⁾ | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
戰略品牌 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他 |
| |
| |
| |
| | ||||
公司和未分配 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
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目錄
Monster飲料公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
税前收入: | ||||||||||||
Monster Energy®飲料⁽?⁾ | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
戰略品牌 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他 |
| |
| |
| |
| | ||||
公司和未分配 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
(1) | 包括$ |
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
折舊和攤銷: | ||||||||||||
Monster Energy®飲料 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
戰略品牌 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他 |
| |
| |
| |
| | ||||
公司和未分配 |
| |
| |
| |
| | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
截至2021年9月30日的三個月的公司和未分配費用包括$
截至2021年9月30日的9個月的公司和未分配費用包括$
可口可樂歐洲太平洋合作伙伴(前身為可口可樂歐洲合作伙伴)約佔
可口可樂聯合公司約佔
雷耶斯可口可樂瓶裝公司約佔
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目錄
Monster飲料公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
對美國以外客户的淨銷售額為$
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司可報告部門的商譽和其他無形資產如下:
| 9月30日-- |
| 2011年12月31日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
商譽和其他無形資產: | ||||||
Monster Energy®飲料 | $ | | $ | | ||
戰略品牌 |
| |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
公司和未分配 |
| — |
| — | ||
$ | | $ | |
19、交易記錄、交易記錄、關聯方交易記錄
TCCC控制着大約
TCCC的佣金是根據對TCCC子公司和TCCC關聯方的銷售計算的,為#美元。
TCCC的佣金是根據對TCCC獨立瓶裝商/分銷商的銷售額計算的,為$。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,對TCCC子公司的淨銷售額為$
該公司還從TCCC購買精礦,然後將其出售給公司的某些灌裝商/分銷商。從TCCC購買的精礦為$
TCCC的某些子公司還代工生產該公司的某些能量飲料。此類合同製造費用為#美元。
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目錄
Monster飲料公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(表格美元以千元計,每股金額除外)(未經審計)
與TCCC子公司相關的應收賬款、應付賬款、應計促銷津貼和應計負債如下:
9月30日-- | 2011年12月31日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
應收賬款淨額 | $ | | $ | | ||
應付帳款 | $ | ( | $ | ( | ||
累積晉升津貼 | $ | ( | $ | ( | ||
應計負債 | $ | ( | $ | ( |
2018年12月,本公司與本公司一名董事建立了對半持股的合作伙伴關係,購買了夏威夷科納的土地和房地產,用於生產咖啡產品。該公司最初的
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目錄
第二項:公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
我們的業務
當本報告使用“公司”、“我們”、“我們”和“我們”四個詞時,除非上下文另有規定,否則這些詞指的是Monster Beverage公司及其子公司。Monster Beverage公司總部設在加利福尼亞州科羅納,是一家控股公司,除通過其合併的子公司外,不開展任何經營業務。該公司的子公司主要開發和銷售能量飲料。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情直接和間接影響了我們的業務。這種影響的持續時間和嚴重程度將取決於高度不確定和無法準確預測的未來事態發展,包括關於新冠肺炎大流行的新信息,以及新變種的出現,為限制其傳播而採取的行動,以及對當地、區域、國家和國際市場的經濟影響。在我們的表格10-K中,“第I部分,第1A項-風險因素”。
我們繼續與一個全球特別工作組一起應對新冠肺炎大流行,努力減輕對我們的人民和業務的潛在影響。
我們為我們世界各地的員工、聯合包裝商和灌裝商/分銷商表現出的團隊合作感到無比自豪,他們正在努力維護我們供應鏈的完整性。儘管受到新冠肺炎疫情的持續影響,我們第三季度實現了創紀錄的淨銷售額。
隨着各國繼續抗擊新冠肺炎大流行,政府和/或地方當局對新冠肺炎檢測、疫苗授權和相關工作場所限制實施監管,新冠肺炎大流行仍有可能影響我們的業務和供應鏈,包括我們招聘和/或留住員工的能力,以及影響我們的合作包裝商、灌裝商/經銷商和/或供應商。
對我們產品的需求減少或消費者購買和消費模式的改變,以及新冠肺炎疫情導致的持續的經濟不確定性,可能會對零售商和消費者的財務狀況產生不利影響,導致對我們產品的訂單減少或取消,零售或批發機構或其他銷售我們產品的場所退貨和關閉。
截至本文件提交之日,我們預計新冠肺炎疫情不會對我們的合作包裝商的製造能力和我們的灌裝商/分銷商分銷我們的產品的能力產生實質性影響。根據任何與新冠肺炎大流行相關的問題的持續時間,隨着大流行的繼續,我們的供應鏈可能會經歷實質性的中斷。
新冠肺炎大流行的後果,包括對人力資本的影響,導致成本上升、勞動力短缺和普遍投入短缺,嚴重影響了我們的成本基礎和滿足日益增長的需求的能力。
在截至2021年9月30日的三個月裏,我們從美國、南美和亞洲的供應商那裏額外採購了大量鋁罐,以應對不斷增長的消費者需求。然而,我們在美國和歐洲、中東和非洲地區的鋁罐需求繼續出現短缺。
此外,在美國和歐洲、中東和非洲地區,我們繼續面臨額外的供應鏈挑戰,包括貨運效率低下、卡車運輸可用性、海運集裝箱短缺、進口港口擁堵、聯合包裝能力不足以及某些原料的接收延遲。因此,在截至2021年9月30日的三個月裏,我們無法完全滿足這些地區對我們產品不斷增長的需求。
在截至2021年9月30日的三個月裏,由於鋁商品價格上漲以及進口鋁罐的成本,我們繼續經歷了鋁罐成本的增加。此外,我們經歷了原料和其他投入成本的增加,包括運輸和運費、勞動力、卡車運輸、燃料、聯合包裝費、二次包裝材料和出境運費增加,這導致銷售成本增加和運營成本增加。我們繼續通過減少促銷和其他定價行動來解決增加的成本,其中一些成本可能是暫時的。
31
目錄
截至本文件提交之日,我們預計將保持相當大的流動性,因為我們在下面的“流動性和資本資源”一節中描述了我們在當前環境下的管理。
概述
我們開發、營銷、銷售和分銷能量飲料和能量飲料濃縮物,主要以以下品牌命名:
●美國怪獸能源® | ●*NOS® |
●美國怪獸能源Ultra® | ●美國航空公司全速前進(Full Throttle®) |
●Monster Rehab® | ●*BURN® |
●* | ●--MASTER® |
●微軟推出Java Monster® | ●美國納魯®(Nalu®) |
●肌肉怪獸® | ●日本超能源®(Ultra Energy®) |
●意大利濃咖啡怪獸®(Espresso Monster®) | ●Play®和Power Play®(風格化) |
●Punch Monster® | ●**不屈不撓? |
●蘋果果汁怪獸® | ●支持BPM® |
●**Monster Hydro®能源水公司(Monster Hydro®Energy Water) | ●*BU® |
●Monster Hydro®超級運動版 | ●:角鬥士®(Gladiator®) |
●美國怪獸水上運動超級燃料® | ●日本武士® |
●Monster Super Fuel® | ●Live+® |
●日本怪獸龍茶® | ●美國電影《捕食者》(The Predator®) |
●Reign Total Body Fuel®(美國航空公司統治全身燃料®) | ●* |
●Reign Inferno®熱源燃料 | ●北極星和正北(True North)TM |
我們有三個運營和可報告的部門,(I)Monster Energy®飲料部門(“Monster Energy®飲料”),主要由Monster Energy®飲料、Reign Total Body Fuel®高性能能量飲料和True North組成TM(Ii)戰略品牌分類(“戰略品牌”),主要包括於2015年從可口可樂公司(“TCCC”)收購的各種能量飲料品牌以及我們負擔得起的能源品牌;及(Iii)其他分類(“其他”),包括由全資附屬公司American Fruits and Favors LLC向獨立第三方客户銷售的若干產品(“AFF第三方產品”),該分類包括(I)戰略品牌(“戰略品牌”),主要包括於2015年從可口可樂公司(“TCCC”)收購的各種能量飲料品牌以及我們負擔得起的能源品牌;及(Iii)其他分類(“其他”),包括全資子公司American Fruits and Favors LLC向獨立第三方客户銷售的若干產品。
在截至2021年9月30日的三個月內,我們繼續擴大我們現有的功能飲料產品組合,在多個國家和地區增加了更多產品,並進一步開發了我們的分銷市場。在截至2021年9月30日的三個月內,我們向客户銷售了以下新產品:
● | Monster®(風格化)儲備西瓜 |
● | Monster®(風格化)儲備白菠蘿 |
● | 正北TM純能量塞爾茨黑櫻桃 |
● | 正北TM純能量自來水黃瓜酸橙 |
● | 正北TM純能量蘇打水柚子檸檬水 |
● | 正北TM純能塞爾茨蜜柑 |
● | 正北TM純能量Seltzer西瓜霧 |
● | 正北TM純能量塞爾茨白桃 |
● | MASTER®零糖Razzle漿果 |
● | Predator®麥芽泥 |
在正常業務過程中,我們會停產某些產品和/或產品線。這些產品或產品線在截至2021年9月30日的三個月內停產,無論是單獨停產還是合計停產,都沒有對我們的財務狀況、運營業績或流動性產生實質性的不利影響。
32
目錄
在截至2021年9月30日的三個月裏,我們的淨銷售額為14.1億美元,這是我們第三財季創紀錄的銷售額。外幣匯率的淨變化對截至2021年9月30日的三個月的淨銷售額產生了有利的影響,淨銷售額約為1640萬美元。
我們的絕大部分淨銷售額來自Monster Energy®飲料部門。在截至2021年9月30日的三個月裏,我們Monster Energy®飲料部門的淨銷售額為13.3億美元。截至2021年9月30日的三個月,我們戰略品牌部門的淨銷售額為7440萬美元。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,Monster Energy®飲料部門分別佔我們淨銷售額的94.3%和93.3%。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,我們的戰略品牌部門分別佔我們淨銷售額的5.3%和6.0%。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,我們的其他細分市場分別佔我們淨銷售額的0.4%和0.7%。
我們的發展戰略包括拓展國際業務。截至2021年9月30日的三個月,面向美國以外客户的淨銷售額為5.274億美元,增長約8290萬美元,比截至2020年9月30日的三個月面向美國以外客户的淨銷售額4.445億美元高出18.7%。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,此類銷售額分別約佔淨銷售額的37%和36%。
我們的客户主要是提供全方位服務的飲料裝瓶商/分銷商、零售雜貨和專業連鎖店、批發商、俱樂部商店、大眾銷售商、便利店、餐飲服務客户、超值商店、電子商務零售商和軍隊。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月,我們向各種客户類型支付的毛賬單百分比如下所示。此類信息包括我們直接向相關客户類型進行的銷售,其中包括我們在美國的全方位服務飲料裝瓶商/分銷商。這些提供全方位服務的飲料裝瓶商/分銷商依次將我們的某些產品銷售給下面列出的一些相同類型的客户。我們對客户類型的描述僅限於向我們的全方位服務灌裝商/分銷商銷售,而不涉及此類灌裝商/分銷商對其自身客户的銷售。
截至三個月 | 九個月結束 | ||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | ||||||||
| 2021 | 2020 |
| 2021 | 2020 |
| |||
美國全方位服務裝瓶商/分銷商 |
| 51 | % | 53 | % | 51 | % | 55 | % |
國際全方位服務裝瓶商/分銷商 |
| 39 | % | 37 | % | 39 | % | 35 | % |
俱樂部商店和電子商務零售商 |
| 8 | % | 8 | % | 9 | % | 8 | % |
零售雜貨店、直接便利店、專業連鎖店和批發商 |
| 1 | % | 1 | % | 1 | % | 1 | % |
直營店和其他 |
| 1 | % | 1 | % | 0 | % | 1 | % |
我們的客户包括可口可樂加拿大瓶裝有限公司、可口可樂聯合公司、可口可樂聯合裝瓶公司、雷耶斯可口可樂裝瓶有限責任公司、五大湖可口可樂分銷有限責任公司、可口可樂西南飲料有限責任公司、新英格蘭北部可口可樂裝瓶公司、太古控股公司(美國)、Liberty可口可樂公司。可口可樂飲料非洲公司、可口可樂İçecek公司和其他一些TCCC網絡灌裝商、朝日軟飲料有限公司、沃爾瑪公司(包括山姆俱樂部)、好市多批發公司和亞馬遜公司。任何大客户減少從我們公司購買的金額或停止銷售我們的產品的決定都可能對我們的財務狀況和綜合經營結果產生實質性的不利影響。
在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,可口可樂歐洲太平洋合作伙伴分別約佔我們淨銷售額的12%和11%。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏,可口可樂歐洲太平洋合作伙伴分別約佔我們淨銷售額的12%和10%。
在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,可口可樂聯合公司的淨銷售額分別佔我們淨銷售額的11%和12%。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏,可口可樂聯合公司的淨銷售額分別佔我們淨銷售額的11%和12%。
在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,雷耶斯可口可樂瓶裝公司分別佔我們淨銷售額的10%和11%。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏,雷耶斯可口可樂瓶裝公司分別佔我們淨銷售額的10%和11%。
33
目錄
經營成果
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的主要統計數據。
| 截至三個月 |
| 百分比 | 九個月結束 | 百分比 | ||||||||||||
(單位為千,每股除外) | 9月30日-- | 變化 | 9月30日-- | 變化 | |||||||||||||
| 2021 | 2020 |
| 21對20 |
| 2021 |
| 2020 | 21個月對20個月 | ||||||||
淨銷售額1 | $ | 1,410,557 | $ | 1,246,362 | 13.2 | % | $ | 4,116,308 | $ | 3,402,355 | 21.0 | % | |||||
銷售成本 |
| 621,399 |
| 509,831 | 21.9 | % |
| 1,775,375 |
| 1,369,160 | 29.7 | % | |||||
毛利*1 |
| 789,158 |
| 736,531 | 7.1 | % |
| 2,340,933 |
| 2,033,195 | 15.1 | % | |||||
毛利潤佔淨銷售額的百分比 |
| 55.9 | % |
| 59.1 | % |
|
| 56.9 | % |
| 59.8 | % |
| |||
運營費用 |
| 344,694 |
| 277,930 | 24.0 | % |
| 956,346 |
| 802,343 | 19.2 | % | |||||
營業費用佔淨銷售額的百分比 |
| 24.4 | % |
| 22.3 | % |
|
| 23.2 | % |
| 23.6 | % |
| |||
營業收入1 |
| 444,464 |
| 458,601 | (3.1) | % |
| 1,384,587 |
| 1,230,852 | 12.5 | % | |||||
營業收入佔淨銷售額的百分比 |
| 31.5 | % |
| 36.8 | % |
| 33.6 | % |
| 36.2 | % | |||||
利息和其他費用(淨額) |
| 2,290 |
| 4,568 | (49.9) | % |
| 2,179 |
| 5,491 | (60.3) | % | |||||
所得税撥備前收入1 |
| 442,174 |
| 454,033 | (2.6) | % |
| 1,382,408 |
| 1,225,361 | 12.8 | % | |||||
所得税撥備 |
| 104,969 |
| 106,379 | (1.3) | % |
| 326,247 |
| 287,503 | 13.5 | % | |||||
所得税佔税前收入的百分比 |
| 23.7 | % |
| 23.4 | % |
|
| 23.6 | % |
| 23.5 | % |
| |||
淨收入 | $ | 337,205 | $ | 347,654 | (3.0) | % | $ | 1,056,161 | $ | 937,858 | 12.6 | % | |||||
淨收入佔淨銷售額的百分比 |
| 23.9 | % |
| 27.9 | % |
|
| 25.7 | % |
| 27.6 | % |
| |||
每股普通股淨收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
基本信息 | $ | 0.64 | $ | 0.66 | (3.3) | % | $ | 2.00 | $ | 1.77 | 12.9 | % | |||||
稀釋 | $ | 0.63 | $ | 0.65 | (3.5) | % | $ | 1.97 | $ | 1.75 | 12.5 | % | |||||
盒子銷售量(千)(192盎司盒子當量) |
| 159,975 |
| 139,922 | 14.3 | % |
| 459,991 |
| 372,481 | 23.5 | % |
?包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為1,040萬美元和1,050萬美元,與遞延收入確認有關。包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為3130萬美元和3160萬美元,與遞延收入確認相關。
*毛利潤可能無法與其他實體的毛利潤相比較,因為一些實體在銷售成本中包括與其分銷過程相關的所有成本,而另一些實體則不包括某些成本,而是將這些成本包括在另一個細目中,如運營費用。我們將外運運費和倉儲成本計入運營費用,而不計入銷售成本。
截至2021年9月30日的三個月的運營業績與截至2020年9月30日的三個月相比。
淨銷售額。截至2021年9月30日的三個月,淨銷售額為14.1億美元,增長約1.642億美元,比截至2020年9月30日的三個月12.5億美元的淨銷售額高出13.2%。外幣匯率的淨變化對截至2021年9月30日的三個月的淨銷售額產生了有利的影響,淨銷售額約為1640萬美元。
34
目錄
在截至2021年9月30日的三個月裏,Monster Energy®飲料部門的淨銷售額為13.3億美元,比截至2020年9月30日的三個月11.6億美元的淨銷售額增加了約1.64億美元,增幅為14.3%。Monster Energy®飲料部門的淨銷售額增長主要是由於消費者需求增加導致Monster Energy®品牌能量飲料的全球銷量增加。外幣匯率的淨變化對Monster Energy®飲料部門截至2021年9月30日的三個月的淨銷售額產生了有利的影響,淨銷售額約為1540萬美元。
在截至2021年9月30日的三個月裏,戰略品牌部門的淨銷售額為7440萬美元,增長了約10萬美元,比截至2020年9月30日的三個月的淨銷售額7430萬美元高出0.2%。NOS®精礦短缺對截至2021年9月30日的三個月的淨銷售額產生了負面影響。外幣匯率的淨變化對戰略品牌部門截至2021年9月30日的三個月的淨銷售額產生了有利的影響,淨銷售額約為100萬美元。
在截至2021年9月30日的三個月裏,其他部門的淨銷售額為630萬美元,比截至2020年9月30日的三個月860萬美元的淨銷售額減少了約230萬美元,降幅為26.7%。
在截至2021年9月30日的三個月裏,以192盎司的箱子當量計算,箱子的銷售額為1.6億箱,比截至2020年9月30日的三個月的箱子銷售額1.399億箱增加了約2010萬箱,或14.3%。截至2021年9月30日的三個月,每個案例的總體平均淨銷售額(不包括AFF第三方產品在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的淨銷售額分別為630萬美元和860萬美元,因為這些銷售額沒有單位案例等價物)降至8.78美元,比截至2020年9月30日的三個月每個案例的平均淨銷售額8.85美元低0.8%。
毛利。截至2021年9月30日的三個月,毛利潤為7.892億美元,增長約5260萬美元,比截至2020年9月30日的三個月的毛利潤7.365億美元高出7.1%。毛利美元的增長主要是由於截至2021年9月30日的三個月淨銷售額增加了1.642億美元。
截至2021年9月30日的三個月,毛利潤佔淨銷售額的百分比從截至2020年9月30日的三個月的59.1%降至55.9%。截至2021年9月30日的三個月下降的主要原因是鋁罐成本增加,這歸因於鋁商品價格上漲,以及進口鋁罐的成本、物流成本和地理銷售組合。
運營費用。截至2021年9月30日的三個月,總運營費用為3.447億美元,增加了約6680萬美元,比截至2020年9月30日的三個月的總運營費用2.779億美元高出24.0%。
運營費用增加的主要原因是,外運貨運和倉庫費用增加了2200萬美元,工資支出增加了640萬美元,分銷商終止費用增加了530萬美元,包括會計和法律費用在內的專業服務費用增加了240萬美元,旅行和娛樂費用增加了270萬美元。此外,主要由於新冠肺炎疫情導致截至2020年9月30日的三個月的比較運營費用大幅減少,在截至2021年9月30日的三個月裏,我們的贊助和代言支出增加了1,140萬美元,其他營銷支出增加了1,270萬美元,包括社交媒體和數字營銷。截至2021年9月30日的三個月,營業費用佔淨銷售額的百分比為24.4%,而截至2020年9月30日的三個月為22.3%。截至2019年9月30日的三個月(新冠肺炎之前),運營費用佔淨銷售額的百分比為24.5%。
營業收入。截至2021年9月30日的三個月的營業收入為4.445億美元,比截至2020年9月30日的三個月的營業收入4.586億美元減少了約1410萬美元,降幅為3.1%。截至2021年9月30日的三個月,營業收入佔淨銷售額的百分比從截至2020年9月30日的三個月的36.8%降至31.5%。截至2021年9月30日的三個月的營業收入下降的主要原因是毛利潤佔淨銷售額的百分比下降,以及營業費用增加,主要是銷售和營銷費用增加,以及出境運費和倉庫成本增加。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏,我們在歐洲、中東和非洲、亞太地區、拉丁美洲和加勒比海地區的運營收入分別為1.059億美元和9980萬美元。
35
目錄
截至2021年9月30日的三個月,Monster Energy®飲料部門的營業收入(不包括公司和未分配費用)為5.06億美元,比截至2020年9月30日的三個月的營業收入5.024億美元減少了約180萬美元,降幅為0.3%。Monster Energy®飲料部門運營收入下降的主要原因是毛利潤佔淨銷售額的百分比下降以及運營費用增加。
截至2021年9月30日的三個月,戰略品牌部門的營業收入(不包括公司和未分配費用)為4020萬美元,比截至2020年9月30日的三個月的營業收入4390萬美元減少了約370萬美元,降幅為8.4%。戰略品牌部門營業收入的下降主要是毛利潤下降的結果。
在截至2021年9月30日的三個月裏,不包括公司和未分配費用的其他部門的營業收入為110萬美元,比截至2020年9月30日的三個月的營業收入240萬美元減少了約120萬美元,降幅為51.6%。
利息和其他費用, 網絡。截至2021年9月30日的三個月的利息和其他營業外支出淨額為230萬美元,而截至2020年9月30日的三個月的利息和其他營業外支出淨額為460萬美元。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,外幣交易損失分別為290萬美元和480萬美元。截至2021年和2020年9月30日的三個月,利息收入分別為80萬美元和150萬美元。
收入撥備 賦税。截至2021年9月30日的三個月,所得税撥備為1.05億美元,較截至2020年9月30日的三個月1.064億美元的所得税撥備減少140萬美元,降幅為1.3%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,聯邦、州和外國的有效綜合税率分別從23.4%提高到23.7%。
淨收入。截至2021年9月30日的三個月的淨收益為3.372億美元,比截至2020年9月30日的三個月的淨收益3.477億美元減少了1040萬美元,降幅為3.0%。截至2021年9月30日的三個月淨收入下降的主要原因是毛利佔淨銷售額的百分比下降以及運營費用增加。
截至2021年9月30日的9個月的運營業績與截至2020年9月30日的9個月相比。
淨銷售額。截至2021年9月30日的9個月,淨銷售額為41.2億美元,增長約7.14億美元,比截至2020年9月30日的9個月34億美元的淨銷售額高出21.0%。外幣匯率的淨變化對截至2021年9月30日的9個月的淨銷售額產生了有利的影響,淨銷售額約為6430萬美元。
在截至2021年9月30日的9個月中,Monster Energy®飲料部門的淨銷售額為38.7億美元,增加了約6.836億美元,比截至2020年9月30日的9個月31.8億美元的淨銷售額高出21.5%。Monster Energy®飲料部門的淨銷售額增長主要是由於消費者需求增加導致Monster Energy®品牌能量飲料的全球銷量增加。外幣匯率的淨變化對Monster Energy®飲料部門截至2021年9月30日的9個月的淨銷售額產生了有利的影響,淨銷售額約為6020萬美元。
在截至2021年9月30日的9個月裏,戰略品牌部門的淨銷售額為2.292億美元,增長了約3080萬美元,比截至2020年9月30日的9個月的淨銷售額1.984億美元高出15.5%。戰略品牌部門的淨銷售額增長主要是由於消費者需求增加導致Our、Predator®、Burn®和Master®品牌能量飲料的全球銷量增加。NOS®精礦短缺對截至2021年9月30日的9個月的淨銷售額產生了負面影響。外幣匯率的淨變化對戰略品牌部門截至2021年9月30日的9個月的淨銷售額約為410萬美元產生了有利影響。
在截至2021年9月30日的9個月裏,其他部門的淨銷售額為2000萬美元,比截至2020年9月30日的9個月的淨銷售額2040萬美元減少了約40萬美元,降幅為2.0%。
36
目錄
在截至2021年9月30日的9個月裏,以192盎司的箱子當量計算,箱子的銷售額為4.6億箱,比截至2020年9月30日的9個月的3.725億箱的箱子銷售額增加了約8750萬箱,或23.5%。截至2021年9月30日的9個月,每個案例的總體平均淨銷售額(不包括AFF第三方產品在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的淨銷售額分別為2000萬美元和2040萬美元,因為這些銷售額沒有單位案例等價物)降至8.91美元,比截至2020年9月30日的9個月每個案例的平均淨銷售額9.08美元低1.9%。每個案例的平均淨銷售額的下降主要是地域銷售組合的結果。
毛利。截至2021年9月30日的9個月的毛利潤為23.4億美元,增長約3.077億美元,比截至2020年9月30日的9個月的毛利潤20.3億美元高出15.1%。毛利美元的增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月淨銷售額增加了7.14億美元。
截至2021年9月30日的9個月,毛利潤佔淨銷售額的百分比從截至2020年9月30日的9個月的59.8%降至56.9%。截至2021年9月30日的9個月的下降主要是由於鋁商品定價上漲導致鋁罐成本增加,以及進口鋁罐的成本、物流成本和地理銷售組合。
運營費用。截至2021年9月30日的9個月,總運營費用為9.563億美元,比截至2020年9月30日的9個月的總運營費用8.023億美元增加了約1.54億美元,或19.2%。在截至2021年9月30日的9個月中,運營費用佔淨銷售額的百分比為23.2%,而截至2020年9月30日的9個月的運營費用為23.6%。運營費用增加的主要原因是,出境貨運和倉庫成本增加了6,330萬美元,工資支出增加了3,060萬美元,贊助和代言支出增加了2,720萬美元,社交媒體和數字營銷支出增加了1,410萬美元,包括會計和法律費用在內的專業服務支出增加了1,060萬美元。截至2021年9月30日的9個月的運營費用增加被1690萬美元部分抵消,原因是之前與知識產權索賠相關的應計金額被沖銷。
營業收入。截至2021年9月30日的9個月,營業收入為13.8億美元,增長約1.537億美元,比截至2020年9月30日的9個月的營業收入12.3億美元增長12.5%。截至2021年9月30日的9個月,營業收入佔淨銷售額的百分比從截至2020年9月30日的9個月的36.2%降至33.6%。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏,我們在歐洲、中東和非洲、亞太地區、拉丁美洲和加勒比海地區的運營收入分別為3.258億美元和2.373億美元。
在截至2021年9月30日的9個月中,Monster Energy®飲料部門的營業收入(不包括公司和未分配費用)為15.1億美元,比截至2020年9月30日的9個月的營業收入13.7億美元增加了約1.457億美元,增幅為10.7%。Monster Energy®飲料部門營業收入的增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月淨銷售額增加了6.836億美元。
戰略品牌部門的營業收入(不包括公司和未分配費用)在截至2021年9月30日的9個月為1.394億美元,增長約2110萬美元,比截至2020年9月30日的9個月的營業收入1.183億美元增長17.8%。戰略品牌部門營業收入的增加主要是淨銷售額增加3080萬美元的結果。
在截至2021年9月30日的9個月裏,不包括公司和未分配費用的其他部門的營業收入為530萬美元,比截至2020年9月30日的9個月的營業收入480萬美元增加了約50萬美元,或10.1%。
利息和其他費用(淨額)。截至2021年9月30日的9個月的利息和其他營業外支出淨額為220萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的利息和其他營業外支出淨額為550萬美元。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏,外幣交易損失分別為550萬美元和920萬美元。截至2021年和2020年9月30日的9個月,利息收入分別為310萬美元和690萬美元。
37
目錄
收入撥備 賦税。截至2021年9月30日的九個月所得税撥備為3.262億美元,增加3,870萬美元,較截至2020年9月30日的九個月的所得税撥備2.875億美元高出13.5%。截至2021年和2020年9月30日的9個月,聯邦、州和外國的有效綜合税率分別為23.6%和23.5%。
淨收入。截至2021年9月30日的九個月淨利為10.6億美元,增加1.183億美元,較截至2020年9月30日的九個月淨利9.379億美元高出12.6%。截至2021年9月30日的9個月淨收入的增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月毛利潤增加3.077億美元,但運營費用增加1.54億美元和所得税撥備增加3870萬美元部分抵消了這一增長。
關鍵業務指標
我們使用不符合美國公認會計原則(“GAAP”)的某些關鍵指標和財務指標來評估和管理我們的業務。有關我們如何使用關鍵指標和某些非GAAP財務指標的進一步討論,請參閲“非GAAP財務指標和其他關鍵指標”。
非GAAP財務指標和其他關鍵指標
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比。
毛比林斯**。截至2021年9月30日的三個月的總賬單為16.5億美元,增加了約1.94億美元,比截至2020年9月30日的三個月14.5億美元的總賬單高出13.4%。外幣匯率的淨變化對截至2021年9月30日的三個月約2150萬美元的總賬單產生了有利影響。
在截至2021年9月30日的三個月裏,Monster Energy®飲料部門的總賬單為15.5億美元,增加了約1.962億美元,比截至2020年9月30日的三個月13.6億美元的總賬單高出14.5%。Monster Energy®飲料部門的總賬單增加,主要是由於消費者需求增加,我們Monster Energy®品牌能量飲料的全球銷量增加。外幣匯率的淨變化對Monster Energy®飲料部門截至2021年9月30日的三個月的毛賬單產生了有利的影響,約為2050萬美元。
截至2021年9月30日的三個月,戰略品牌部門的總賬單為8850萬美元,增加了30萬美元,比截至2020年9月30日的三個月8820萬美元的總賬單高出0.3%。NOS®濃縮液短缺對截至2021年9月30日的三個月的毛賬單產生了負面影響。外幣匯率的淨變化對戰略品牌部門截至2021年9月30日的三個月的總賬單產生了有利的影響,約為100萬美元。
在截至2021年9月30日的三個月裏,其他部門的總賬單為630萬美元,比截至2020年9月30日的三個月860萬美元的總賬單減少了230萬美元,降幅為26.7%。
如下腳註所述,截至2021年9月30日的三個月的促銷津貼、佣金和其他費用為2.479億美元,增加了2980萬美元,比截至2020年9月30日的三個月的2.181億美元的促銷津貼、佣金和其他費用高出13.7%。促銷津貼佔總賬單的比例分別從截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的13.6%降至13.2%。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比。
毛比林斯**。截至2021年9月30日的9個月的總賬單為47.9億美元,增加了約8.496億美元,比截至2020年9月30日的9個月39.4億美元的總賬單高出21.5%。外幣匯率的淨變化對截至2021年9月30日的9個月的總賬單產生了有利的影響,約為8410萬美元。
38
目錄
在截至2021年9月30日的9個月裏,Monster Energy®飲料部門的總賬單為45.1億美元,增加了約8.139億美元,比截至2020年9月30日的9個月36.9億美元的總賬單高出22.0%。Monster Energy®飲料部門的總賬單增加,主要是由於消費者需求增加,我們Monster Energy®品牌能量飲料的全球銷量增加。外幣匯率的淨變化對Monster Energy®飲料部門截至2021年9月30日的9個月的毛賬單產生了有利的影響,約為8000萬美元。
截至2021年9月30日的9個月,戰略品牌部門的總賬單為2.655億美元,增加了3610萬美元,比截至2020年9月30日的9個月2.294億美元的總賬單高出15.7%。NOS®濃縮液短缺對截至2021年9月30日的9個月的毛賬單產生了負面影響。外幣匯率的淨變化對戰略品牌部門截至2021年9月30日的9個月的總賬單產生了有利的影響,約為410萬美元。
截至2021年9月30日的9個月,其他部門的毛賬單為2,000萬美元,比截至2020年9月30日的9個月的毛賬單2,040萬美元減少了40萬美元,降幅為2.0%。
如下腳註所述,截至2021年9月30日的9個月的促銷津貼、佣金和其他費用為7.077億美元,增加了1.353億美元,比截至2020年9月30日的9個月的5.724億美元的促銷津貼、佣金和其他費用高出23.6%。促銷津貼佔總賬單的比例分別從截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的13.2%降至13.1%。
**總賬單是指扣除現金折扣和退貨後向客户開具發票的金額。總賬單由管理層在內部使用,作為經營業績的指標並用於監測經營業績,包括特定產品的銷售業績、銷售人員業績、產品增長或下降,對投資者評估公司整體業績很有用。使用毛賬單可以在任何促銷項目的效果之前評估銷售業績,這可以掩蓋某些業績問題。因此,我們認為毛賬單的列報為我們的經營業績提供了一個有用的衡量標準。毛賬單的使用不是公認會計準則所承認的衡量標準,不應被視為淨銷售額的替代辦法,淨銷售額是根據公認會計準則確定的,不應單獨用作衡量經營業績的指標,而不應取代淨銷售額。此外,總賬單可能無法與其他公司使用的類似名稱的衡量標準相比較,因為我們的內部報告實踐已經對總賬單進行了定義。此外,毛賬單可能不會以現金收據的形式實現,因為促銷付款和津貼可能會從從某些客户那裏收到的付款中扣除。.
下表將非GAAP毛賬單財務衡量標準與最直接可比的GAAP淨銷售額財務衡量標準進行了核對:
| 截至三個月 |
| 百分比 |
| 九個月結束 |
| 百分比 | ||||||||||
9月30日-- | 變化 | 9月30日-- |
| 變化 | |||||||||||||
(單位:千) |
| 2021 |
| 2020 |
| 21個月對20個月 | 2021 |
| 2020 |
| 21個月對20個月 | ||||||
總比林斯 | $ | 1,648,048 | $ | 1,453,905 | 13.4 | % | $ | 4,792,728 | $ | 3,943,164 |
| 21.5 | % | ||||
遞延收入 | 10,386 | 10,521 | (1.3) | % | 31,265 | 31,599 | (1.1) | % | |||||||||
減去:晉升津貼、佣金和其他費用* |
| 247,877 |
| 218,064 | 13.7 | % |
| 707,685 |
| 572,408 |
| 23.6 | % | ||||
淨銷售額 | $ | 1,410,557 | $ | 1,246,362 | 13.2 | % | $ | 4,116,308 | $ | 3,402,355 |
| 21.0 | % |
*雖然本行項目所述支出是根據GAAP確定的,並符合GAAP要求,但其列報方式不符合GAAP列報要求。此外,我們對促銷和其他津貼的定義可能無法與其他公司提供的類似項目相比較。促銷和其他津貼主要包括對我們的瓶裝商/分銷商或零售客户的考慮,包括但不限於:(I)為支持零售商向最終消費者進行價格促銷而在價目表上給予的折扣;(Ii)向我們的灌裝商/分銷商償還他們與零售商商定的部分促銷費用,包括投放槽位、貨架空間津貼和新產品和現有產品的其他費用;(Iii)我們同意向灌裝商/分銷商和/或直接向零售商支付的廣告費用份額。(Iv)我們商定的老虎機、貨架空間津貼和其他直接支付給零售商的費用份額, (V)為達到或超過某些預定銷售目標而向我們的灌裝商/分銷商和/或零售商提供的獎勵;(Vi)折扣或免費產品;(Vii)與我們向灌裝商/分銷商銷售屬於灌裝商/分銷商銷售區域內的特定客户直接銷售相關的合同費用;(Viii)基於對我們的灌裝商/分銷商的銷售而給予我們的某些佣金。促銷和其他津貼的列報有助於評估它們對確定淨銷售額和產生的或與之相關的支出水平的影響。促銷和其他津貼是我們營銷活動的重要組成部分。我們與眾多瓶裝商/分銷商和/或零售商的促銷津貼計劃在正常業務過程中通過單獨的協議執行。這些協議通常規定了上述的一個或多個安排並且具有不同的持續時間,
39
目錄
從一週到一年不等。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏,我們促銷和其他補貼活動的主要驅動力是(I)增加銷售量和試用,(Ii)應對市場狀況,以及(Iii)確保零售貨架和展示空間。
銷售額
下表分別披露了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的選定季度銷售額數據。任何一個或多個季度或時期的數據不一定代表年度業績或持續趨勢。
飲料的銷售量是以單箱體積表示的。“單位箱”指的是相當於192美國液盎司成品飲料(24份8盎司)的計量單位。單位箱體積是指我們銷售的成品或精礦的單位箱(或單位箱當量)的數量,就好像轉換成成品一樣。
我們的季度運營業績反映了季節性趨勢,這主要是由於一年中較温暖的月份需求增加的結果。根據我們的經驗,飲料銷售額在每個歷年的第一季度和第四季度往往較低。然而,我們的能量飲料產品的經驗表明,它們可能沒有傳統飲料的季節性那麼強。此外,我們在國際上的持續增長可能會進一步降低季節性對我們業務的影響。季度波動也可能受到其他因素的影響,包括新產品的推出、温度波動更明顯的新市場的打開、新瓶裝商/分銷商的增加、我們產品銷售組合的變化以及廣告和促銷費用的變化。新冠肺炎大流行,包括新的變種,也可能對消費者行為產生影響,改變我們業務的季節性波動。
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日-- | 9月30日-- | |||||||||||
(單位為千,每箱平均淨銷售額除外) |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
淨銷售額 | $ | 1,410,557 | $ | 1,246,362 | $ | 4,116,308 | $ | 3,402,355 | ||||
減少:AFF第三方銷售 |
| (6,316) |
| (8,618) |
| (19,953) |
| (20,367) | ||||
調整後的淨銷售額1 | $ | 1,404,241 | $ | 1,237,744 | $ | 4,096,355 | $ | 3,381,988 | ||||
按細分市場劃分的案例銷售額: |
|
|
|
|
|
|
| |||||
Monster Energy®飲料 |
| 133,177 |
| 117,805 |
| 388,214 |
| 317,103 | ||||
戰略品牌 |
| 26,798 |
| 22,117 |
| 71,777 |
| 55,378 | ||||
其他 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
案例總銷售額 |
| 159,975 |
| 139,922 |
| 459,991 |
| 372,481 | ||||
平均每箱淨銷售額 | $ | 8.78 | $ | 8.85 | $ | 8.91 | $ | 9.08 |
1不包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的某些其他細分市場的淨銷售額分別為630萬美元和860萬美元,其中包括AFF第三方產品對獨立第三方客户的淨銷售額,因為這些銷售額沒有相當於單位箱的銷售額。不包括某些其他細分市場,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中,淨銷售額分別為2000萬美元和2040萬美元,其中包括AFF第三方產品對獨立第三方客户的淨銷售額,因為這些銷售額沒有相當於單位箱的銷售額。
有關銷售額增加的更多信息,見項目2,“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--經營成果”。
流動性與資本資源
現金和現金等價物、短期和長期投資。我們相信,至少在未來12個月內,從業務中獲得的現金,包括我們的現金資源和獲得信貸的機會,將足以滿足我們的營運資金需求,包括原材料和庫存的購買承諾、應收賬款的增加、納税義務的支付、擴張和發展需求、資本資產的購買、設備的購買、不動產的購買和普通股的購買。在截至2021年9月30日的9個月裏,我們的現金來源和使用沒有受到新冠肺炎大流行的實質性影響,到目前為止,我們還沒有發現任何由於新冠肺炎大流行而導致的重大流動性不足。根據我們目前掌握的信息,我們預計新冠肺炎疫情的影響不會對我們的流動性產生實質性影響。我們將繼續監測和評估新冠肺炎疫情可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生的影響。
40
目錄
截至2021年9月30日,我們擁有17.1億美元的現金和現金等價物,12.2億美元的短期投資和2830萬美元的長期投資,包括存單、商業票據、美國政府機構證券和美國國債。我們維持我們的投資是出於現金管理的目的,而不是出於投機的目的。我們的風險管理政策在選擇和維護我們的投資時強調信用質量(主要基於國家認可的統計機構的短期評級)。我們定期評估我們投資的市場風險,並相信我們目前的政策和投資做法足以限制這些風險。然而,其中某些投資受到一般信貸、流動性、市場和利率風險的影響。這些與我們的投資組合相關的市場風險可能會對我們未來的運營業績、流動性和財務狀況產生不利影響。
根據我們目前的計劃,目前我們估計,到2022年9月30日,資本支出(不包括普通股回購)可能不到2億美元。不過,未來的商機可能會導致這一預估發生變化。
經營活動提供的現金流。截至2021年9月30日的9個月,經營活動提供的現金為9.28億美元,而截至2020年9月30日的9個月,經營活動提供的現金為9.492億美元。
在截至2021年9月30日的9個月裏,經營活動提供的現金主要來自10.6億美元的淨收入和某些非現金支出的調整,其中包括5240萬美元的股票薪酬和4070萬美元的折舊和攤銷。在截至2021年9月30日的9個月中,由於應付賬款增加1.066億美元、應計促銷津貼增加5100萬美元、應計負債增加3410萬美元以及應計分銷商終止增加530萬美元,經營活動提供的現金也有所增加。在截至2021年9月30日的9個月中,經營活動中使用的現金主要是應收賬款增加1.997億美元,存貨增加1.494億美元,預付開支和其它資產增加4120萬美元,遞延收入減少1780萬美元,預付所得税增加740萬美元,應計補償減少290萬美元。
在截至2020年9月30日的9個月中,經營活動提供的現金主要來自9.379億美元的淨收入和某些非現金支出的調整,其中包括5300萬美元的股票薪酬、4590萬美元的折舊和攤銷以及700萬美元的無形資產減值。在截至2020年9月30日的9個月中,由於應計負債增加5350萬美元、庫存減少3950萬美元、應計促銷津貼增加3190萬美元、應付所得税增加1800萬美元以及預付所得税減少1150萬美元,經營活動提供的現金也有所增加。在截至2020年9月30日的9個月裏,經營活動中使用的現金主要是應收賬款增加了2.017億美元,預付開支和其他資產增加了2040萬美元,遞延收入減少了1520萬美元,應付賬款減少了970萬美元,應計補償減少了120萬美元。
用於投資活動的現金流。截至2021年9月30日的9個月,投資活動使用的現金為3.817億美元,而截至2020年9月30日的9個月,投資活動使用的現金為1.405億美元。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏,投資活動提供的現金主要來自可供出售投資的銷售。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏,投資活動中使用的現金主要歸因於購買可供出售的投資。截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月,用於投資活動的現金還包括收購固定資產,包括貨車和促銷車輛、冷卻器和其他設備,以支持我們的營銷和促銷活動、生產設備、傢俱和固定裝置、辦公和計算機設備、計算機軟件、用於銷售和行政活動的設備、某些租賃改進,以及收購和/或改善房地產。我們預計將繼續使用超出運營所需現金的一部分,用於購買短期和長期投資、改善租賃、購買資本設備(具體而言,是貨車、卡車和促銷車輛、冷卻器、其他促銷設備、商品陳列、倉儲架以及生產某些現有和/或新產品所需的生產設備),以在國際市場和其他公司目的發展我們的品牌。我們也可能不時使用現金購買與我們的飲料業務相關的額外不動產和/或收購兼容業務。
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目錄
由融資活動提供(用於)的現金流。截至2021年9月30日的9個月,融資活動提供的現金為2150萬美元,而截至2020年9月30日的9個月,融資活動使用的現金為5.329億美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏,融資活動中使用的現金主要是回購我們普通股的結果。在截至2021年9月30日和2020年的9個月裏,融資活動提供的現金主要歸因於根據我們的基於股票的補償計劃發行了我們的普通股。
購買存貨、增加應收賬款和其他資產、購置財產和設備(包括不動產、個人財產和冷卻器)、改善租賃權、為我們的灌裝商預付款或購買設備、收購和維護商標、支付應付賬款、應付所得税以及購買我們的普通股,預計仍將是我們主要的經常性現金用途。
截至2021年9月30日,我們持有的17.1億美元現金和現金等價物中,5.684億美元由我們的外國子公司持有。截至2021年9月30日,我們的外國子公司沒有進行任何短期或長期投資。
以下是公司截至2021年9月30日的合同承諾和相關預定到期日摘要:
按期限到期的付款(以千元為單位) | |||||||||||||||
|
| 低於 |
| 1‑3 |
| 3‑5 |
| 超過 | |||||||
義務 | 總計 | 1年前 |
| 年份 |
| 年份 |
| 5年 | |||||||
合同義務1 | $ | 212,653 | $ | 147,014 | $ | 65,315 | $ | 324 | $ | — | |||||
融資租賃 |
| 1,626 |
| 1,579 |
| 37 |
| 10 |
| — | |||||
經營租約 |
| 21,597 |
| 3,412 |
| 4,548 |
| 3,269 |
| 10,368 | |||||
購買承諾2 |
| 129,980 |
| 129,980 |
| — |
| — |
| — | |||||
$ | 365,856 | $ | 281,985 | $ | 69,900 | $ | 3,603 | $ | 10,368 |
1合同義務包括我們與贊助和其他承諾相關的義務。
2採購承諾包括我們和我們的子公司對生產我們產品所用原材料的各種供應商所承擔的義務。這些義務在條款上各不相同,但通常在一年內履行。
此外,截至2021年9月30日,大約40萬美元的未確認税收優惠已被記錄為負債。預計未確認的税收優惠額度在未來12個月內不會有明顯變化。截至2021年9月30日,我們有10萬美元的應計利息和與未確認的税收優惠相關的罰款。
關鍵會計政策
與我們截至2020年12月31日的財政年度10-K表格年度報告(“10-K表格”)中的第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中提供的信息相比,我們的關鍵會計政策沒有發生重大變化。
近期會計公告
本項目所要求的資料在此以參考“簡明綜合財務報表附註--附註2.近期會計聲明”的方式併入本季度報告10-Q表的第一部分第1項中。
通貨膨脹率
我們認為,通脹對我們截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營業績產生了負面影響。
42
目錄
前瞻性陳述
本報告中的某些陳述可能構成前瞻性陳述(符合1933年證券法(修訂)第27A條和1934年證券交易法(修訂)第21E條的含義)(“交易法”),涉及管理層對收入、盈利能力、運營資金的充足性和我們現有的信貸安排等方面的預期。所有包含對收入、收益(虧損)、每股收益(虧損)、資本支出、股息、資本結構或其他財務項目的預測的陳述、管理層對未來經營的計劃和目標的陳述、或管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中包含的關於未來經濟表現的陳述(包括有關新產品、銷量增長的陳述)以及包含對未來經營結果和非歷史信息的普遍樂觀的陳述,均屬前瞻性陳述,符合“交易法”的定義。在不限制前述內容的情況下,“相信”、“認為”、“預期”、“計劃”、“期望”等詞語以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。
管理層提醒,這些陳述受其條款和/或重要因素的限制,其中許多因素不在我們的控制範圍之內,涉及許多風險、不確定因素和其他因素,可能導致實際結果和事件與所作陳述大不相同,包括但不限於以下內容:
● | 我們吸收、減輕或轉嫁給我們的灌裝商/分銷商和/或消費者的能力增加了商品、運費和其他成本; |
● | 新冠肺炎大流行的人類和經濟後果,包括新的變種,以及政府已經採取或將來可能採取的措施,從而使企業(包括本公司及其供應商、瓶裝商/分銷商、聯合包裝商和其他服務提供商)和廣大公眾為限制新冠肺炎大流行而採取的措施; |
● | 一般國內和國際能量飲料類別的增長和/或增長率的波動和/或銷售額的下降,包括便利和氣體渠道(這是我們最大的渠道)的增長和/或增長率的波動,以及經濟狀況惡化和/或新冠肺炎疫情導致的財務不確定性對我們產品需求的影響; |
● | 我們的供應商、灌裝商/分銷商和/或聯合包裝商因新冠肺炎疫情而遭遇的臨時工廠關閉、生產放緩和運營中斷的影響,包括對我們產品的生產和分銷造成的任何實質性中斷; |
● | 新冠肺炎減少了我們的贊助和代言活動,以及我們的抽樣活動,對我們未來的銷售和市場份額的影響; |
● | 不同時期因新冠肺炎大流行而處於封鎖狀態的國家的影響; |
● | 疫苗供應和/或管理和/或接受方面的延誤可能會延長新冠肺炎大流行; |
● | 疫苗授權對我們的業務和供應鏈的影響,包括我們招聘和/或留住員工的能力,以及我們的聯合包裝商、灌裝商/分銷商和/或供應商的業務中斷。 |
● | 由於新冠肺炎疫情,關閉並繼續限制銷售我們產品的內部零售商和其他機構; |
● | 我們的供應商、灌裝商/分銷商和/或聯合包裝商在新冠肺炎疫情期間對其活動和/或運營的限制或減少; |
● | 新冠肺炎疫情對我們產品抽樣計劃的影響; |
● | 我們推出新產品的能力以及新冠肺炎疫情對我們創新活動的影響; |
● | 我們有能力成功適應新冠肺炎疫情帶來的廣告、營銷、促銷、贊助和代言機會的變化; |
● | 新冠肺炎疫情對我們員工的其他影響,例如員工可能面臨的心理健康挑戰; |
● | 當公司的大多數辦公室員工遠程工作時,生產力的任何降低和對我們業務日常的任何中斷的影響; |
● | 物流問題的影響,包括海運集裝箱短缺、入境港口擁堵和運費增加; |
● | 我們與TCCC有廣泛的商業安排,因此,我們未來的表現在很大程度上取決於我們與TCCC關係的成功; |
● | TCCC的灌裝商/分銷商分銷可口可樂品牌能量飲料的影響,以及這些灌裝商/分銷商和/或此類灌裝商/分銷商可能減少我們的SKU數量,從而限制了新產品SKU的分銷; |
● | TCCC作為我們的重要股東之一的影響以及TCCC與其他股東利益的潛在分歧; |
43
目錄
● | 我們有能力與TCCC系統灌裝商/分銷商保持關係,並管理他們持續致力於我們產品的承諾; |
● | 由於現有和/或新的國內和/或國際裝瓶商/分銷商的終止和/或資不抵債,導致分銷渠道中斷和/或銷售額下降; |
● | 國內和/或國際市場對我們產品的預期需求不足; |
● | 我們的灌裝商/分銷商的庫存水平的波動,無論是計劃的還是非計劃的,以及由此對我們收入的影響; |
● | 不利的法規,包括税收要求、對我們產品的銷售、購買或消費施加的年齡限制、營銷限制、產品註冊要求、關税、貿易限制、集裝箱大小限制和/或成分限制; |
● | 州總檢察長、聯邦貿易委員會(FTC)、食品和藥物管理局(FDA)、市政當局、城市檢察官、其他政府機構、準政府機構、政府官員(包括美國國會議員)和/或類似的中央和地方機構以及我們產品在國外製造和/或分銷的其他機構對我們能量飲料產品的廣告、營銷、促銷、配料、銷售和/或消費,包括自願和/或消費進行的調查和/或行動的效果 |
● | 我們遵守有關消費者隱私、數據使用和安全的法律、法規和不斷髮展的行業標準的能力,包括遵守《一般數據保護條例》和《2018年加州消費者隱私法》的能力; |
● | 我們實現盈利和/或將某些美國以外業務的現金匯回國內的能力; |
● | 我們有能力管理外國司法管轄區的法律和監管要求,人員配備和管理外國業務的潛在困難,以及外國客户和/或瓶裝商/分銷商的欺詐或腐敗和信用風險的潛在更高發生率; |
● | 因美國新總統政府或美國國會提出的任何立法而導致的美國税法變化,其中可能包括努力改變或廢除2017年減税和就業法案以及聯邦企業所得税税率降低; |
● | 我們有能力在銷售產品的國際市場生產我們的產品,從而降低運費和/或產品損壞; |
● | 我們有效管理庫存和/或應收賬款的能力; |
● | 我們以美元以外的貨幣計價的銷售、費用、利潤、資產和負債的外幣匯率風險,隨着國外銷售額的增加,這些風險將繼續增加; |
● | 英國脱離歐盟(或“脱歐”)的長期影響; |
● | 會計準則的變化可能會影響我們報告的盈利能力; |
● | 經濟合作與發展組織的基數侵蝕和利潤轉移項目的影響; |
● | 美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)、美國食品和藥物管理局、美國聯邦貿易委員會或其他政府機構或團體可能對我們提起的任何訴訟; |
● | 未來可能對我們和/或我們的某些高級管理人員和董事提起的股東派生訴訟或股東證券訴訟的結果和/或可能性,以及其他私人股東訴訟的可能性; |
● | 產品責任或消費者欺詐訴訟和/或集體訴訟(或其在外國司法管轄區的類似)的結果,涉及我們產品的安全性和/或與我們產品相關的成分和/或索賠,和/或指控虛假廣告、營銷和/或促銷,以及未來產品責任和/或集體訴訟的可能性; |
● | 因訴訟、法律或監管程序而承擔重大責任; |
● | 知識產權禁令; |
● | 税務事項處理不力的; |
● | 國內和全球經濟的不確定性和波動性,包括交易對手違約或倒閉的風險; |
● | 我們有能力解決財務報告內部控制中的任何重大缺陷或重大缺陷; |
● | 我們有能力繼續產生足夠的現金流來支持我們的擴張計劃和一般經營活動; |
● | 由於消費者偏好的變化導致對我們產品的需求減少,包括對不同包裝、尺寸和配置的需求變化、肥胖和其他感知到的健康問題,包括與我們產品或包裝中的某些成分有關的問題、產品安全問題和/或消費者可自由支配的購買力下降; |
● | 圍繞肥胖和健康問題的負面宣傳,涉及我們的產品、產品安全和質量、用水、環境影響和可持續性、人權、我們的文化、勞動力以及勞工和工作場所法律; |
44
目錄
● | 與天氣有關和/或其他原因的需求變化,包括產品類別和/或包裝消費的變化,以及包括鋁罐在內的某些關鍵成分的成本和可用性的變化,以及由於氣候變化和極端天氣條件對供應鏈的幹擾; |
● | 政局不穩、內亂、大規模恐怖行為、武裝敵對行動爆發或升級、重大自然災害和極端天氣條件、或傳染病大爆發的影響(如新冠肺炎大流行); |
● | 競爭對手的行為(包括未經證實的和/或誤導性聲明、虛假廣告聲明和侵權幹擾)以及競爭對手銷售品牌錯誤產品的行為對我們業務的影響、定價壓力以及我們獲得或保持我們在市場上的銷售份額的能力; |
● | 與我們的品牌相關的商標和商業外觀侵權訴訟對我們業務的影響,包括我們的Reign Total Body Fuel®高性能能量飲料,這可能導致禁止我們銷售某些產品和/或要求改變我們目前的商業外觀; |
● | 我們實施和/或維持價格上漲的能力; |
● | 無法通過產品和包裝計劃實現銷量增長; |
● | 我們有能力維持Monster Energy®品牌能量飲料和/或其他產品(包括我們的戰略品牌)的當前銷售水平和/或實現增長; |
● | 我們的能量飲料產品和/或能量飲料市場受到的批評和/或頒佈的法律(無論是由於此類批評或其他原因)限制能量飲料的營銷或銷售(包括禁止在某些機構或根據某些政府計劃銷售能量飲料)、限制飲料中的咖啡因含量、要求某些產品標籤披露和/或警告、徵收消費税和/或銷售税、限制產品大小和/或對銷售能量飲料施加年齡限制的法律所產生的影響;和/或制定法律(無論是由於此類批評或其他原因)、限制能量飲料的銷售(包括禁止在某些機構或根據某些政府計劃銷售能量飲料)、要求某些產品標籤披露和/或警告、徵收消費税和/或銷售税、限制產品大小和/或對銷售能量飲料施加年齡限制; |
● | 由於某些外國司法管轄區的擬議和/或未來美國聯邦、州和地方法律法規和/或擬議或現有法律法規和/或其中的任何變化,包括税收要求的變化(包括税率變化、新税法、對我們產品的新的和/或增加的消費税、銷售税和/或其他税收以及修訂的税法解釋)和環境法,以及聯邦食品、藥品和化粧品法以及根據這些法規制定的規則,我們是否有能力遵守和/或導致功能飲料的消費者需求和/或利潤率下降和/或導致功能飲料利潤率下降以及美國和國際上任何其他食品、藥品或類似法律的變化,特別是那些可能限制能量飲料銷售的變化(包括禁止在某些機構或根據某些政府計劃銷售能量飲料)、限制飲料中的咖啡因含量、要求某些產品標籤披露和/或警告、徵收消費税、徵收糖税、限制產品大小或對銷售能量飲料施加年齡限制,以及由煙酒消防局制定或執行的法律法規或規定 |
● | 因港口罷工和相關勞工問題導致我們的產品和/或配料的及時進口或出口中斷; |
● | 我們是否有能力滿足任何能量飲料指南範本中規定的所有標準,包括但不限於我們所屬的美國飲料協會和/或任何國際飲料協會採用的標準,以及我們未能滿足這些指南可能對我們的業務造成的影響; |
● | 不利或不利的公關、新聞、文章、評論和/或媒體關注的影響; |
● | 容器、包裝材料、鋁罐、中西部和其他溢價、原材料和其他配料和果汁濃縮物的成本、質量和可用性的變化,以及我們獲得和/或保持有利的供應安排和關係以及及時和/或充足生產我們的所有或任何產品以滿足客户需求的能力; |
● | 在採購容器和/或其他原材料時可能遇到的任何短缺,包括但不限於一般的鋁罐、用於Monster Hydro®能量飲料的PET容器、24盎司鋁蓋罐和550ml可再密封的BRE鋁罐; |
● | 由於在確保足夠數量的鋁罐供應方面遇到的限制,我們目前,並可能繼續專注於生產更大批量的產品。因此,我們的灌裝商/分銷商和/或他們的零售客户可能會暫時停止供應我們的某些較低數量的產品,並且我們可能無法在未來恢復所有或任何此類較低數量的產品; |
● | 為了確保將來有足夠數量的鋁罐和足夠的聯裝供應,我們可能需要承諾最低採購量和/或最低聯裝容量。如果我們高估了對我們產品的未來需求,因此可能無法全額購買此類最低數量,或無法完全利用此類最低共包裝容量,則我們可能會因此類短缺而招致索賠和/或費用或損失; |
● | 在我們向其採購某些原材料的供應商數量有限的情況下,公司活動對我們銷售成本的影響; |
45
目錄
● | 我們有能力將影響我們業務的原材料、配料、商品和/或其他成本投入的成本增加的全部或部分轉嫁給我們的客户; |
● | 我們實現國內和國際內部預測的能力,這可能是基於許多產品類型和/或新產品的預計產量和銷售額,其中某些產品比其他產品更有利可圖;不能保證我們將達到預期的銷售水平以及預測的產品和/或地理組合; |
● | 我們有能力打入新的國內和/或國際市場和/或獲得批准或減少在獲得批准在不同國家銷售我們的產品方面的延誤; |
● | 我們和/或我們產品的灌裝商/分銷商的銷售和/或營銷努力的有效性,他們中的大多數銷售可能被視為與我們的產品競爭的產品; |
● | 瓶裝商/分銷商、購買集團、便利店、食品雜貨連鎖店、大眾銷售商、專業連鎖店、電子商務零售商、電子商務網站、俱樂部商店和其他客户單方面決定在任何時候停止攜帶他們攜帶的所有或任何我們的產品,限制他們攜帶的我們產品的範圍,對我們產品的銷售施加限制和/或減少用於銷售我們產品的資源; |
● | 我們的灌裝商/分銷商與他們的客户和/或一個或多個購買集團之間可能發生的貿易糾紛的影響,這些糾紛可能導致本公司某些產品暫時或以其他方式退市; |
● | 零售商整合對我們業務的影響,以及我們成功適應快速變化的零售業格局的能力; |
● | 隨着電子商務零售商的快速增長,我們有能力適應不斷變化的零售業格局; |
● | 裝瓶商/分銷商合併對我們業務的影響; |
● | 現在或將來,我們的廣告、營銷和促銷策略的成本和/或有效性; |
● | 我們在國內和國際的體育營銷、社交媒體和其他一般營銷努力取得了成功; |
● | 不可預見的經濟和政治變化以及當地或國際災難性事件; |
● | 由於一個或多個司法管轄區的配方或生產存在缺陷和/或不合規,可能對我們的某些產品進行產品召回和/或重新配製,和/或對我們的某些產品進行市場撤回; |
● | 我們有能力做出適當的安排和/或獲得足夠的能力,以便在國內和國際上對我們的任何產品進行聯合包裝,及時更換停止的聯合包裝安排和/或聯合包裝可用性的限制,包括用於蒸餾生產; |
● | 我們有能力為及時採購無瑕疵的原材料作出適當安排; |
● | 我們無法保護和/或失去我們的知識產權和/或我們無法在某些國家/地區使用我們的商標、商號或外觀設計和/或商業外觀; |
● | 股票價格波動,可能會限制股票銷售、股票購買或其他機會,並對股權獲得者的動機產生負面影響; |
● | 我們的組織文件和/或內部人控制的條款可能會阻止控制權的改變,即使這樣的改變對其他股東有利; |
● | 我們的灌裝商和/或聯合包裝商未能及時或根本不能生產我們的產品; |
● | 我們的信息技術系統的任何中斷和/或缺乏有效性,包括破壞網絡安全,擾亂我們的業務或對客户關係造成負面影響,以及涉及與第三方共享數據的網絡安全事件;以及 |
● | 招聘和留住高級管理人員、其他關鍵員工和我們的總體員工基礎。 |
在我們提交給美國證券交易委員會的報告中,上述重要因素和其他風險的清單並不詳盡。有關這些風險和不確定性以及其他風險和不確定性的更全面討論,請參閲我們的Form 10-K和本季度報告第1A項中題為“風險因素”的章節。文中描述的這些因素和其他風險因素不一定都是可能導致實際結果或發展與我們的任何前瞻性陳述中所表達的大不相同的所有重要因素。其他未知或不可預測的因素也可能損害我們的結果。因此,由於估計、預測和預測的固有不確定性,我們的實際結果可能與我們的前瞻性陳述所描述或預期的結果大不相同,可能比預期的好,也可能比預期的差。鑑於這些不確定性,你不應該依賴前瞻性陳述。前瞻性陳述僅代表我們截至發佈之日的估計和假設。我們明確表示,除適用證券法要求的範圍外,我們沒有義務在本報告日期之後為反映情況或預期的變化或意外事件的發生而對前瞻性陳述以及與之相關的估計和假設提供更新。
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目錄
第三項:加強關於市場風險的定量和定性披露
在截至2021年9月30日的三個月內,我們的市場風險與我們的Form 10-K表第II部分第7A項中的披露相比沒有實質性變化。
項目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估-在公司管理層(包括我們的聯席首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們評估了截至本報告所述期間結束時,我們披露控制和程序(如交易法第13(A)-15(E)和15(D)-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性。基於這項評估,聯席首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是充分和有效的,可以確保我們根據“交易所法”提交或提交的報告中必須披露的信息:(1)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告;(2)積累和傳達給我們的管理層,包括其主要高管和主要財務官,以便及時做出有關所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化-在截至2021年9月30日的季度內,公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
第II部分-其他資料
第1項。法律程序
本項目所要求的信息在此通過參考“簡明合併財務報表附註--附註12.承諾和或有事項:本季度報告(Form 10-Q)第I部分第1項中的訴訟”合併而成。
第1A項。危險因素
除了本季度報告中關於Form 10-Q的其他信息,包括管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析,以及簡明的綜合財務報表和相關注釋,您應該仔細考慮我們Form 10-K中“第I部分,第1A項-風險因素”中討論的風險。關於我們的10-K表格中披露的風險因素,我們沒有實質性的變化。
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
在截至2021年9月30日的三個月裏,沒有從員工手中購買普通股,以代替行使期權或預扣應繳税款的現金支付。
2020年3月13日,公司董事會批准了一項股份回購計劃,用於回購至多5.0億美元的公司已發行普通股(“2020年3月回購計劃”)。截至2021年9月30日止三個月內,本公司並無根據2020年3月購回計劃購入股份。截至2021年11月5日,根據2020年3月的回購計劃,仍有4.415億美元可供回購。
第三項。高級證券違約
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。其他信息
沒有。
47
目錄
第六項。展品
31.1* |
| 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證聯席首席執行官 |
31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證聯席首席執行官 | |
31.3* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證 | |
32.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對聯席首席執行官的認證 | |
32.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對聯席首席執行官的認證 | |
32.3* | 首席財務官依據“美國法典”第18編第1350條所作的證明 | |
101* | 以下財務信息來自Monster Beverage Corporation截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q,格式為iXBRL(Inline EXtensible Business Reporting Language):(I)截至2021年9月30日和2020年12月31日的簡明綜合資產負債表,(Ii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表,(Iii)以下三個月的簡明綜合全面收益表-(V)截至2021年和2020年9月30日止九個月的簡明綜合現金流量表,以及(Vi)簡明綜合財務報表附註。 | |
104* | Monster Beverage Corporation(Monster Beverage Corporation)截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面,格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言),包含在附件101中。 |
*隨函提交的文件。
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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
怪獸飲料公司 | |
註冊人 | |
日期:11月5日, 2021 | /s/羅德尼·C·薩克斯 |
羅德尼·C·薩克斯 | |
董事會主席 | |
兼聯席首席執行官 | |
日期:2021年11月5日 | /s/希爾頓·H·施洛斯伯格 |
希爾頓·H·施洛斯伯格 | |
董事會副主席 | |
兼聯席首席執行官 |
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