SSP-20210930
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                    至                    
佣金檔案編號001-10701
E.W.斯克裏普斯公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
俄亥俄州31-1223339
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(美國國税局僱主
識別號碼)
核桃街312號
辛辛那提,俄亥俄州45202
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：(513) 977-3000

不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化。)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股票面價值0.01美元SSP納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312B-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☑加速文件管理器☐新興成長型公司☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法規則第312b-2條所定義)。是☐不是☑
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。截至2021年9月30日，有70,591,607在註冊人的A類普通股中，每股面值0.01美元，已發行和11,932,722在註冊人的普通股中，每股面值0.01美元，流通股。


E.W.Scripps公司季度報告索引
在截至2021年9月30日的季度的Form 10-Q中
項目編號頁面
第一部分-財務信息
 
1.財務報表
3
2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
3
3.關於市場風險的定量和定性披露
3
4.管制及程序
3
第II部分-其他信息
 
1.法律訴訟
3
1A.風險因素
3
2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
3
3.高級證券違約
3
4.披露礦場安全資料
3
5.其他資料
4
6.展品
4
    簽名
5
2

第一部分

正如本Form 10-Q季度報告中所使用的，術語“斯克裏普斯”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”根據上下文可能指E.W.斯克裏普斯公司、其一個或多個合併子公司，或作為一個整體指代所有這些公司。

項目1.財務報表

本項目所要求的信息作為本表格10-Q的一部分存檔。請參閲本表格10-Q頁F-1中的財務信息索引。

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本項目所要求的信息作為本表格10-Q的一部分存檔。請參閲本表格10-Q頁F-1中的財務信息索引。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

本項目所要求的信息作為本表格10-Q的一部分存檔。請參閲本表格10-Q頁F-1中的財務信息索引。

項目4.控制和程序

本項目所要求的信息作為本表格10-Q的一部分存檔。請參閲本表格10-Q頁F-1中的財務信息索引。

第二部分

項目1.法律訴訟

我們涉及日常業務過程中出現的訴訟和監管程序，例如誹謗訴訟和主要與廣播牌照續期有關的政府訴訟，預計這些訴訟都不會導致重大損失。

第1A項。風險因素

第1A項披露的風險因素沒有實質性變化。在我們2020年度報告Form 10-K中的風險因素。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

2021年1月7日，關於ION交易，我們向Berkshire Hathaway，Inc.及其某些子公司發行了6,000股A系列優先股(優先股)，認股權證將以6億美元的行使價13美元(認股權證)購買約2310萬股Scripps A類普通股。優先股和認股權證沒有根據修訂後的1933年證券法登記，而是根據該法案第4(2)條以私募方式發行和出售的。有關更多信息，請參閲本表格10-Q第I部分簡明合併財務報表附註中的附註3.收購和附註14.股本.

2020年2月，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，在2022年3月1日之前回購高達1億美元的A類普通股。根據授權，沒有回購任何股票。根據優先股條款，我們被禁止回購我們的普通股，直到所有優先股被贖回。

項目3.高級證券違約
在截至2021年9月30日的季度裏，高級證券沒有違約。

項目4.礦山安全信息披露
沒有。
3

項目5.其他信息

沒有。
項目6.展品
展品編號展品説明
31(a)
第302條認證
31(b)
第302條認證
32(a)
第906條認證
32(b)
第906條認證
101該公司截至2021年9月30日的季度和9個月的未經審計的簡明綜合財務報表和相關注釋來自本季度報告中的10-Q表格，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)。*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

*-隨函存檔
4

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

 E.W.斯克裏普斯公司
日期：2021年11月5日由以下人員提供：
/s/Daniel W.Perschke
丹尼爾·W·珀爾施克
  副總裁兼主計長
(首席會計官)


5

E.W.斯克裏普斯公司
財務信息索引(未經審計)
項目頁面
簡明綜合資產負債表
F-2
簡明合併操作報表
F-3
簡明綜合全面收益(虧損)表
F-4
現金流量表簡明合併報表
F-5
簡明合併權益表
F-6
簡明合併財務報表附註
F-7
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
F-23
關於市場風險的定量和定性披露
F-36
管制和程序
F-37

F-1

E.W.斯克裏普斯公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(單位為千，共享數據除外)截止日期：
9月30日--
2021		截止日期：
十二月三十一日(星期四)
2020
資產
流動資產：
現金和現金等價物$72,208 $576,021 
受限現金34,257 1,050,000 
應收賬款(減去津貼-#美元3,624及$3,443)
524,428 429,017 
FCC重裝應收賬款981 12,363 
雜類28,293 26,784 
流動資產總額660,167 2,094,185 
投資23,287 14,404 
財產和設備463,989 343,920 
經營性租賃使用權資產121,514 51,471 
商譽2,927,310 1,203,212 
其他無形資產1,931,800 975,444 
編程433,116 138,701 
雜類19,366 38,049 
總資產$6,580,549 $4,859,386 
負債和權益
流動負債：
應付帳款$76,467 $68,139 
未賺取收入21,856 14,101 
長期債務的當期部分18,612 10,612 
應計負債：
員工薪酬和福利62,554 55,133 
編程責任163,855 72,743 
應計利息16,393 16,514 
雜類47,936 85,588 
其他流動負債52,154 35,626 
流動負債總額459,827 358,456 
長期債務(減去流動部分)3,192,506 2,923,359 
遞延所得税364,566 85,844 
經營租賃負債110,096 42,097 
其他負債(減去流動部分)550,587 286,365 
股本：
優先股，$0.01PAR授權：25,000,000股份；無傑出的
— — 
優先股-A系列，$100,000標準桿；6,0002021年9月30日的股票
409,363 — 
普通股，$0.01標準桿：
A類-授權：240,000,000已發行及已發行股份：70,591,607和69,794,917股票
706 698 
投票-授權：60,000,000已發行及已發行股份：11,932,722和11,932,722股票
119 119 
優先股和普通股合計410,188 817 
額外實收資本1,424,240 1,130,789 
留存收益164,891 131,778 
累計其他綜合虧損，扣除所得税後的淨額(96,352)(100,119)
總股本1,902,967 1,163,265 
負債和權益總額$6,580,549 $4,859,386 
見簡明合併財務報表附註。
F-2

E.W.斯克裏普斯公司
簡明合併業務報表(未經審計)
截至3月30日的三個月。
9月30日，		截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位為千，每股數據除外)2021202020212020
營業收入：
廣告$394,730 $320,026 $1,153,996 $770,024 
轉播和運輸151,828 153,888 464,746 437,121 
其他8,685 19,348 42,499 59,223 
營業總收入555,243 493,262 1,661,241 1,266,368 
運營費用：
不包括折舊和攤銷的收入成本285,775 227,520 818,853 682,455 
銷售、一般和行政費用，不包括折舊和攤銷140,745 122,737 428,884 356,573 
收購和相關整合成本251 10,928 35,582 16,059 
重組成本1,872 — 9,436 — 
折舊14,939 12,568 43,309 38,315 
無形資產攤銷27,147 14,288 79,035 42,531 
財產和設備處置淨額損失(收益)(31,109)(2,012)(30,954)728 
總運營費用439,620 386,029 1,384,145 1,136,661 
營業收入115,623 107,233 277,096 129,707 
利息支出(41,013)(21,387)(126,905)(70,184)
債務清償損失— — (13,775)— 
固定收益養老金計劃費用(264)(1,261)(250)(3,313)
出售業務的收益— — 81,784 — 
認股權證虧損— — (99,118)— 
雜項，淨額674 1,488 (6,884)1,050 
所得税前持續經營所得75,020 86,073 111,948 57,260 
所得税撥備16,654 22,100 48,866 17,997 
持續經營收入，税後淨額58,366 63,973 63,082 39,263 
非持續經營所得(虧損)，税後淨額332 (5,455)6,827 (14,597)
淨收入58,698 58,518 69,909 24,666 
優先股股息(12,577)— (36,796)— 
E.W.斯克裏普斯公司股東應佔淨收益$46,121 $58,518 $33,113 $24,666 
普通股每股基本收益：
持續經營收入$0.54 $0.76 $0.31 $0.47 
停業收入(虧損)— (0.07)0.08 (0.18)
普通股每股基本收益：$0.54 $0.70 $0.39 $0.29 
普通股稀釋後每股淨收益：
持續經營收入$0.49 $0.76 $0.29 $0.47 
停業收入(虧損)— (0.07)0.08 (0.18)
普通股稀釋後每股淨收益：$0.50 $0.69 $0.37 $0.29 
見簡明合併財務報表附註。
持續經營和非持續經營的每股淨收益(虧損)之和可能不等於報告的每股淨收益總額，因為每一項都是獨立計算的。
F-3

E.W.斯克裏普斯公司
簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計)

截至3月30日的三個月。
9月30日，		截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位：千)2021202020212020
淨收入$58,698 $58,518 $69,909 $24,666 
固定收益養老金計劃的變化，扣除税收淨額為#美元421, $317, $1,170及$891
1,337 1,002 3,710 2,803 
其他19 6 57 18 
優先股和普通股股東應佔的全面收益總額$60,054 $59,526 $73,676 $27,487 
見簡明合併財務報表附註。
F-4

E.W.斯克裏普斯公司
現金流量表簡明合併報表(未經審計)
截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位：千)20212020
經營活動的現金流：
淨收入$69,909 $24,666 
非持續經營所得(虧損)，税後淨額6,827 (14,597)
持續經營收入，税後淨額63,082 39,263 
對持續經營的淨收入與經營活動的淨現金流量進行調整：
折舊及攤銷122,344 80,846 
財產和設備處置淨額損失(收益)(30,954)728 
債務清償損失13,775 — 
出售業務的收益(81,784)— 
認股權證虧損99,118 — 
規劃資產和負債(53,811)(31,960)
重組減值費用7,050 — 
遞延所得税13,287 32,019 
股票和遞延補償計劃21,091 12,233 
養老金繳款，扣除收入/費用後的淨額(24,652)(27,218)
某些營運資金賬户的其他變動，淨額(13,109)58,416 
雜項，淨額15,038 14,000 
持續經營活動提供的現金淨額150,475 178,327 
經營活動提供(用於)非持續經營的現金淨額6,077 (18,528)
淨營業活動156,552 159,799 
投資活動的現金流：
收購，扣除收購的現金後的淨額(2,679,798)2,500 
出售Triton Digital的收益，扣除已處置的現金224,990 — 
無形資產的收購(430)(1,480)
物業和設備的附加費(45,026)(38,086)
購買投資(11,785)(5,453)
催化裂化重新包裝的收益18,198 19,164 
雜項，淨額33,686 3,980 
持續經營中用於投資活動的現金淨額(2,460,165)(19,375)
投資活動提供(用於)非持續經營的現金淨額10,000 (333)
淨投資活動(2,450,165)(19,708)
融資活動的現金流：
循環信貸安排下的淨借款— — 
發行長期債券所得款項800,000 — 
發行優先股所得款項600,000 — 
償還長期債務(513,959)(7,959)
清償債務所支付的溢價(10,252)— 
支付融資成本(50,597)— 
資本化優先股發行成本的支付(11,526)— 
普通股和優先股支付的股息(33,067)(12,415)
與為既得股票和RSU扣繳的股票相關的税款(6,725)(2,323)
雜項，淨額203 (21,837)
持續經營的融資活動提供(用於)的現金淨額774,077 (44,534)
外匯匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響(20)23 
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金(1,519,556)95,580 
現金、現金等價物和限制性現金：
年初1,626,021 32,968 
期末$106,465 $128,548 
補充現金流量披露
支付的利息$110,816 $65,581 
已繳所得税$74,345 $434 
非現金投資信息
資本支出計入應付帳款$3,682 $2,015 
見簡明合併財務報表附註。
F-5

E.W.斯克裏普斯公司
簡明合併權益表(未經審計)

截至三個月
2021年9月30日和2020年9月30日
(單位為千，每股數據除外)
擇優
庫存		普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		留存收益(累計虧損)累計
其他
全面
收益(虧損)(“AOCI”)		總計
權益
截至2021年6月30日$408,786 $825 $1,420,066 $118,770 $(97,708)$1,850,739 
綜合收益(虧損)— — — 58,698 1,356 60,054 
優先股股息，$2,000每股
577 — — (12,577)— (12,000)
認股權證— — — — — — 
薪酬計劃：57,016淨髮行股份**
— — 4,174 — — 4,174 
截至2021年9月30日$409,363 $825 $1,424,240 $164,891 $(96,352)$1,902,967 
*扣除與為既有RSU預扣的股票相關的税款淨額為#美元121截至2021年9月30日的三個月。
截至2020年6月30日$— $815 $1,123,067 $(163,092)$(97,176)$863,614 
綜合收益(虧損)— — — 58,518 1,008 59,526 
現金股息：宣佈和支付-$0.05每股
— — — (4,156)— (4,156)
薪酬計劃：83,073淨髮行股份**
— 1 4,082 — — 4,083 
截至2020年9月30日$— $816 $1,127,149 $(108,730)$(96,168)$923,067 
* 扣除與為既有RSU預扣的股票相關的税款淨額為#美元31截至2020年9月30日的三個月。

截至9個月
2021年9月30日和2020年9月30日
(單位為千，每股數據除外)
擇優
庫存		普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		留存收益(累計虧損)累計
其他
全面
收益(虧損)(“AOCI”)		總計
權益
截至2020年12月31日$— $817 $1,130,789 $131,778 $(100,119)$1,163,265 
綜合收益(虧損)— — — 69,909 3,767 73,676 
發行優先股，扣除折價和發行成本後的淨額407,634 — — — — 407,634 
優先股股息，$5,511每股
1,729 — — (36,796)— (35,067)
認股權證— — 279,958 — — 279,958 
薪酬計劃：796,690淨髮行股份**
— 8 13,493 — — 13,501 
截至2021年9月30日$409,363 $825 $1,424,240 $164,891 $(96,352)$1,902,967 
* 扣除與為既有RSU預扣的股票相關的税款淨額為#美元6,725截至2021年9月30日的9個月。
截至2019年12月31日$— $810 $1,117,095 $(120,981)$(98,989)$897,935 
綜合收益(虧損)— — — 24,666 2,821 27,487 
現金股息：宣佈和支付-$0.15每股
— — — (12,415)— (12,415)
薪酬計劃：639,389淨髮行股份**
— 6 10,054 — — 10,060 
截至2020年9月30日$— $816 $1,127,149 $(108,730)$(96,168)$923,067 
* 扣除與為既有RSU預扣的股票相關的税款淨額為#美元2,323截至2020年9月30日的9個月。
見簡明合併財務報表附註。
F-6

E.W.斯克裏普斯公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

1. 重要會計政策摘要
在簡明合併財務報表附註中使用的術語“斯克裏普斯”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”，根據上下文，可能指E.W.斯克裏普斯公司、指其一個或多個合併子公司，或指所有這些公司作為一個整體。
陳述依據-簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則及S-X規則表10-Q及規則10-01的指示編制。中期財務報表應與經審計的合併財務報表一起閲讀，包括包括在我們2020年年度報告Form 10-K中的附註。管理層認為，公平列報中期所需的所有調整(包括正常經常性應計項目)均已完成。
經營結果不一定代表未來中期或全年的預期結果。
以前在我們的2020年簡明綜合經營報表中的“員工薪酬和福利”、“計劃編制”和“其他費用”標題下報告的費用金額已重新分類為標題為“收入成本”或“銷售、一般和行政費用”的項目。收入成本反映了向各自的分發平臺提供我們的廣播信號、節目和其他內容的成本。收入標題中計入的成本包括節目、內容分發、衞星傳輸費、製作和運營以及其他直接成本。銷售、一般和行政費用主要包括銷售、營銷和廣告費用、研究成本、某些佔用成本和其他行政成本。
合併原則-合併財務報表包括我們的賬户，以及我們是主要受益者的全資和控股子公司以及可變利息實體(VIE)的賬户。我們是VIE的主要受益者，當我們有權指導VIE的活動，這些活動對VIE的經濟表現產生最重大的影響，並有義務吸收損失或有權獲得對VIE意義重大的回報時，我們就是VIE的主要受益者。非控股權益代表所有者在我們某些合併實體中的權益份額。所有公司間交易和賬户餘額都已在合併中沖銷。

對我們有重大影響但沒有控制權的實體的投資，採用權益會計方法核算。權益法投資的收入代表我們在權益法被投資人產生的淨收入中的比例份額。
業務性質-我們是一家多元化的媒體企業，通過一系列地方和國家電視品牌為觀眾和企業服務。我們的所有業務都通過數字平臺提供內容和服務，包括互聯網、智能手機和平板電腦。我們的媒體業務分為以下可報告的業務部門：本地媒體、Scripps Networks和其他。我們業務部門的更多信息載於簡明綜合財務報表的附註中。

使用預算-根據美國公認的會計原則編制財務報表需要我們做出各種影響報告金額和相關披露的決定。此類決策包括選擇反映基礎交易經濟實質的會計原則，以及會計估計所依據的假設。在作出該等決定時，我們會根據我們對有關情況的理解和分析，包括我們的歷史經驗、精算研究和其他假設，作出判斷。

我們的財務報表包括對我們的固定收益養老金計劃進行會計時使用的估計和假設；長期資產折舊或攤銷的期間；長期資產、商譽和無限長期資產的公允價值；針對遞延所得税資產的不確定税收頭寸負債和估值津貼；收購資產的公允價值和在企業合併中承擔的負債；以及自我保險風險。
雖然我們在持續的基礎上重新評估我們的估計和假設，但實際結果可能與編制財務報表時估計的結果不同。
F-7

產品和服務的性質-以下是對我們創收的主要活動的描述。
核心廣告 — 核心廣告包括對當地和全國客户的銷售。廣告包括廣播播出時間和數字廣告的組合。廣告時間的定價是基於受眾規模和份額、我們受眾的人口統計以及對我們有限的商業時間庫存的需求。廣告時間通過當地和全國銷售人員以及全國銷售代表公司的組合進行銷售。數字收入主要來自在我們當地的電視網站、智能手機應用、平板電腦應用和其他平臺上向當地和全國客户銷售廣告。
政治廣告 —政治廣告通常通過我們在華盛頓特區的銷售辦事處銷售。廣告賣給總統、州長、參眾兩院候選人，以及州和地方問題。它也被賣給政治行動團體(PAC)或其他倡導團體。
轉播收入 —我們從與我們市場上的多頻道視頻節目發行商(“MVPD”)的轉播同意協議中賺取收入。MVPD是有線電視運營商和衞星運營商，他們付錢給我們，讓我們向他們的客户提供我們的節目。我們還從Hulu、YouTubeTV和AT&T等誇張的虛擬MVPD收取費用。我們收到的費用通常是基於我們當地市場的訂户數量和每個訂户的簽約費率。
其他產品和服務— 我們通過本地媒體板塊從贊助和社區活動中獲得收入。我們的Scripps網絡部門為其客户提供訪問優質內容的訂閲服務。
有關更多信息，包括按重要產品和服務提供的收入，請參閲附註13.部門信息。
收入確認-收入是根據我們預期有權用向客户提供的承諾商品或服務交換的對價來衡量的，不包括代表第三方收取的任何金額。收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認。
廣告— 廣告收入是在扣除代理商佣金後確認的，隨着時間的推移，主要是隨着美國存托股份的播出或印象的交付，以及任何簽約的觀眾保證得到滿足。我們運用實際的權宜之計，以我們有權開具發票的金額確認收入，這與客户收到的相對於我們業績的價值直接對應。對於根據受眾保證銷售的廣告，受眾不足可能導致向客户交付額外廣告的義務。在我們不能滿足合同規定的收視率的程度上，我們記錄遞延收入，直到觀眾保證得到滿足。
重傳— 轉播收入被認為是功能性知識產權的許可，並在內容傳輸給客户時確認。MVPD通常會在30到90天的滯後時間內向我們報告其訂户數量。在收到MVPD報告之前，我們根據對訂户數量的估計，利用每個MVPD的訂户的歷史水平和趨勢來記錄收入。
合同餘額-收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。我們在開票前確認收入時記錄應收賬款，或在開票後確認收入時記錄未賺取收入。
付款條件可能因合同類型而異，儘管我們的條款一般包括在30至90天內付款的要求。在確認收入的時間與開具發票的時間不同的情況下，我們已確定我們的合同不包括重要的融資部分。我們發票條款的主要目的是為客户提供簡化和可預測的方式購買我們的產品和服務，而不是從客户那裏獲得融資。
壞賬準備反映了我們對應收賬款餘額中固有的可能損失的最佳估計。我們根據預期的信貸損失，包括我們的實際損失和已知問題賬户的歷史經驗來估計撥備。壞賬撥備總額為#美元。3.62021年9月30日的百萬美元和3.4截至2020年12月31日，為100萬。
當我們在業績之前收到現金付款時，我們會記錄未賺取的收入。我們一般要求預先支付根據與政治廣告客户簽訂的廣告合同應支付的金額。非勞動收入總額為$21.92021年9月30日，預計將在未來12個月的收入中確認。非勞動收入總額為$14.1截至2020年12月31日，為100萬。我們記錄了$9.9截至2021年9月30日的9個月收入中有100萬美元計入2020年12月31日的非勞動收入。
F-8

租契-我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃計入我們簡明綜合資產負債表的經營租賃使用權資產、其他流動負債及經營租賃負債。
  
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的大部分租約不容易確定隱含利率，所以我們在確定租賃付款的現值時使用遞增借款利率。遞增借款利率是對我們在租賃開始時借入等同於租賃期內以抵押為基礎的租賃付款的金額所產生的利率的估計。經營租賃ROU資產還包括在開始時或之前支付的任何款項，並因任何租賃激勵措施而減少。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
基於股份的薪酬-我們有一個長期激勵計劃(“計劃”)，該計劃在我們2020年的Form 10-K年度報告中有更詳細的描述。該計劃規定，向關鍵員工和非員工董事授予激勵性和非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票單位(RSU)和非限制性A類普通股和業績單位。
基於股份的薪酬成本總計為$3.6百萬美元和$3.02021年第三季度和2020年分別為100萬美元。年初至今，以股票為基礎的薪酬總額為$18.3300萬美元和300萬美元10.22021年和2020年分別為100萬。
每股收益(EPS)-有權獲得股息或股息等價物的基於股票支付的未授予獎勵，如我們的RSU，在計算每股收益時被視為參與證券。在兩級法下，我們將淨收益的一部分分配給這些參與的證券，因此，從普通股每股收益的計算中剔除了這部分收入。我們不會將損失分攤給參與的證券。
下表提供了有關基本和稀釋加權平均流通股的信息：
 截至3月30日的三個月。
9月30日，		截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位：千)2021202020212020
分子(用於基本和稀釋後每股收益)
持續經營收入，税後淨額$58,366 $63,973 $63,082 $39,263 
分配給RSU的收入減少(1,337)(1,748)(738)(921)
優先股股息減少(12,577)— (36,796)— 
基本每股收益和稀釋後每股收益的分子$44,452 $62,225 $25,548 $38,342 
分母
基本加權平均流通股82,482 81,522 82,258 81,340 
稀釋證券的影響：
限制性股票單位797 566 880 279 
普通股認股權證6,852 — 3,764 — 
稀釋加權平均流通股90,131 82,088 86,902 81,619 

截至2021年和2020年9月30日，我們有不到0.11000萬美元，0.5分別有100萬個優秀的RSU是反稀釋的。2021年5月14日，我們修改了與伯克希爾哈撒韋公司的普通股認股權證協議。在修訂日期之後，2021年季度和年初至今的每股收益計算包括普通股認股權證的稀釋影響。在2021年5月14日普通股認股權證協議修訂之前，基本和稀釋每股收益計算排除了普通股認股權證的影響，因為它的影響將是反稀釋的。
F-9


2. 近期採用和發佈的會計準則

近期發佈的會計準則-2021年5月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了新的指導意見，澄清了發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交換的會計處理，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。具體地説，指導意見提供了一個“以原則為基礎的框架，以確定發行人是否應將修改或交換確認為對股本或費用的調整。”該指導意見適用於2021年12月15日之後開始的財年的所有實體，包括這些財年內的過渡期。我們目前正在評估這一指導方針對我們的簡明合併財務報表的影響。

2020年3月，FASB發佈了新的指導意見，為某些會計要求提供了可選的權宜之計和例外，以促進從使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率的過渡。該指導意見自2020年3月12日起生效，並將適用至2022年12月31日，條件是符合某些標準的所有實體，其合同、對衝關係和其他交易參考了倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考匯率改革而停止的其他參考利率。我們將評估由於參考匯率改革而發生的交易或合同修改，以確定是否在持續的基礎上應用可選指導。

3. 收購

離子採集

2021年1月7日，我們完成了對國家廣播網ION Media Networks，Inc.(簡稱ION)的收購，價格為1美元2.651000億美元。ION是一個全國性的廣播電臺網絡，是美國廣播電視頻譜的最大持有者。該公司通過擁有聯邦通信委員會(Federal Communications Commission)許可的電視臺以及附屬電視臺分發其節目，100通過其空中廣播和付費電視平臺，美國有2.5億個家庭。對ION的收購使我們能夠通過將ION網絡與我們的其他新聞和娛樂網絡-Boss、GRIT、Laff、Court TV、Court TV Mystery和Newsy合併，創建一個全面的全國性電視網絡業務。

這筆交易以現金、債務融資和優先股融資相結合的方式融資，其中包括伯克希爾哈撒韋公司(Berkshire Hathaway)的美元。600在斯克裏普斯進行了1.5億優先股投資。伯克希爾哈撒韋公司還收到了一份認股權證，將購買最多23.1600萬股A類股，行權價為1美元13每股。

為了遵守聯邦通信委員會的所有權規則，我們同時剝離了23收購ION電視臺，總代價為$30600萬美元，由Inyo Broadcast Holdings，LLC在收購完成後購買。根據長期從屬協議，這些被剝離的電臺成為ION的獨立附屬公司。

下表彙總了ION交易的現金淨對價。

(單位：千)
購買總價$2,650,000 
**Plus：收購的現金14,493 
*Plus：營運資金59,798 
總交易總現金對價2,724,291 
*減去：離子站收益剝離(30,000)
總交易淨現金對價2,694,291 
成本減少：獲得的現金(14,493)
總對價，扣除收購現金後的淨額$2,679,798 
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下表彙總了在結算日收購的ION資產和承擔的負債的初步公允價值。
(單位：千)
應收賬款$135,006 
其他流動資產25,540 
編程權169,027 
財產和設備123,093 
經營性租賃使用權資產72,717 
其他資產2,295 
商譽1,810,074 
壽命不定的無形資產-FCC許可證424,200 
可攤銷無形資產：
*Inyo從屬協議422,000 
**其他從屬關係22,000 
**廣告商關係143,000 
三個商標名72,000 
應付帳款(9,674)
未賺取收入(13,043)
應計費用(34,688)
方案編制負債的當前部分(92,721)
其他流動負債(8,373)
編程負債(191,837)
遞延税項負債(276,476)
經營租賃負債(78,438)
其他長期負債(35,904)
總對價，扣除收購現金後的淨額$2,679,798 

於2021年，由於收購資產及承擔負債的持續估值程序，我們記錄了對初步離子收購價格分配的計量期調整。這些調整包括財產和設備增加#美元。60.02000萬美元與廣告商的關係4.02000萬美元，以及FCC許可證減少了美元9.5300萬美元和Inyo以及其他$的從屬關係14.02000萬。某些無形資產的估計攤銷期限也進行了調整。這些公允價值調整還導致遞延税項負債增加#美元。10.32000萬。計價期調整對我們經營結果的影響導致以前報告的折舊和攤銷費用增加了$。2.02021年將達到600萬人。

在分配給可攤銷無形資產的價值中，Inyo關聯協議的攤銷期限估計為20幾年來，廣告客户關係的攤銷期限估計為7年，其他從屬關係的攤銷期限估計為10年，分配給商號的價值估計攤銷期限為10好幾年了。

美元的商譽1.8這些交易產生的10億美元主要包括協同效應、規模經濟和其他好處，這些好處包括更大的國家廣播足跡，併成為廣播頻譜的最大持有者。我們將商譽分配給了我們的Scripps Networks部門。該交易作為股票收購入賬，將結轉税基應用於收購的資產和負債。商譽不能從所得税中扣除。

從2021年1月7日至2021年9月30日，ION的運營收入為394100萬美元已包括在隨附的簡明綜合業務報表中。與交易相關的收購和整合成本，包括法律和專業費用以及遣散費，總計為#美元。33.4截至2021年9月30日的9個月為100萬。

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九龍管理局電視臺

2020年11月20日，我們完成了對科羅拉多州丹佛市KCDO電視臺的收購。拍賣中包括KSBS-CD，一種KCDO的低功耗翻譯器。這筆交易的總對價總計為$9.62000萬。初步購買價格分配為$。6.9獲得的FCC許可證為300萬美元，1.7百萬轉商譽，$0.92000萬美元用於財產和設備，其餘部分分配給各種營運資金賬户。

形式上的運營結果

下表給出了假設離子採集發生在2020年初的預計操作結果。預計結果不包括KCDO，因為這項收購的影響，無論是單獨的還是總體的，對上一年的運營業績都不是實質性的。預計信息包括Scripps和ION的運營歷史結果(不包括出售給Inyo的剝離加油站的結果)，以及收購資產的額外折舊和攤銷調整、與交易融資相關的額外利息支出以及其他交易調整。預計結果不包括收購帶來的效率、成本降低或協同效應，也不包括對權證的追溯性公允價值調整。未經審計的備考財務信息不一定表明如果收購在期初完成，實際會出現的結果。

截至9月30日的9個月，
(單位：千，每股數據除外)(未經審計)20212020
營業收入$1,667,963 $1,657,760 
斯克裏普斯股東應佔淨收益57,469 25,899 
每股淨收益：
*基本$0.68 $0.31 
*稀釋0.64 0.31 

2020年的預計結果包括$42.9700萬美元的非經常性交易相關成本。2021年預計結果為#美元。33.4發生的100萬筆離子交易成本的逆轉已經包含在2020年的預計結果中。

4. 資產減記及其他費用和貸項

所得税前持續業務的收入受到以下因素的影響：

2021 - 收購和相關整合成本為$35.62021年前9個月的100萬美元主要反映了完成和整合ION Media Networks，Inc.收購所產生的投資銀行、法律和專業服務成本，該收購於2021年1月7日完成。

重組成本總計為$9.4由於Newsy重組計劃，2021年前9個月將達到100萬美元。在第一季度，我們產生了美元的成本。7.12000萬美元，用於減記資本化運輸協議付款和某些Newsy無形資產。紐西公司額外的重組費用主要歸因於員工遣散費、搬遷成本和尼爾森合同成本。

我們在2021年第三季度完成了丹佛KMGH電視臺的大樓銷售。這筆交易的結果是確認了一項總計為1美元的税前收益。32.62000萬。

我們在2021年第二季度贖回了2025年優先債券的未償還本金。贖回導致清償債務損失#美元。13.82000萬美元，代表註銷票據和註銷未攤銷債務融資成本所支付的溢價。

2021年第一季度，我們完成了Triton業務的出售。這筆交易產生的淨收益總額為#美元。2251000萬美元，我們確認了總計600萬美元的税前收益81.82000萬。

與我們已發行的普通股認股權證有關，我們確認的非現金費用總計為$99.12021年到目前為止，這一數字為1.6億美元。在每個報告期內，認股權證債務都是按市值計價的，我們普通股價格的上漲是提高估值的重要因素。在2021年5月14日普通股認股權證協議修訂後，認股權證的公允價值被重新分類為股權，不再
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每個報告期均按市價計價。

2020 -收購和相關整合成本為$10.92020年第三季度為100萬美元，16.12020年前9個月的1.6億美元反映了整合Cordillera和Nexstar-Tribune電視臺所產生的合同終止成本和專業服務成本，以及導致ION Media交易的成本。

5. 所得税

我們為我們的子公司提交合並的聯邦所得税申報單、某些州的統一納税申報單和其他單獨的州所得税申報單。

中期所得税撥備一般根據全年預期有效所得税率和某些離散性交易在中期適用的税率確定。要確定年度有效所得税率，我們必須估計全年所得税前的總收入(虧損)和該收入(虧損)應納税的司法管轄區。如果所得税前收入(虧損)大於或低於估計，或者如果收入(虧損)分配給徵税地區與估計分配不同，則全年的實際有效所得税税率可能與這些估計值不同。我們每個季度都會根據我們對全年所得税前收入(虧損)的最新估計，以及我們預計收入將被徵税的司法管轄區，審查和調整我們估計的全年有效所得税税率。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的實際所得税税率為44%和31%。我們的有效所得税率與美國聯邦法定税率之間的差異是州税、外國税、不可扣除的費用、不確定税收職位準備金的變化、行使和授予基於股票的薪酬獎勵所產生的額外税收優惠或費用(#美元)。1.82021年收益達到百萬美元，1.22020年百萬美元費用)、州遞延利率變化和州NOL估值津貼變化(美元1.22021年收益為1000萬美元，3.52020年的支出為100萬美元)。此外，不可抵扣的費用為#美元。102.62021年錄得1.6億美元，與發行成本和與ION收購相關的普通股權證上記錄的按市值計價調整的未實現虧損有關。

我們確認國家NOL結轉為遞延税項資產，但受估值津貼的限制。在每個資產負債表日期，我們估計在結轉期滿之前預計不會使用的結轉金額。期滿前預計不會使用的結轉的税收影響包括在估值免税額中。

6. 受限現金

在2021年9月30日和2020年12月31日，我們限制了1美元的現金34.3300萬美元和300萬美元1.1分別為20億美元。2021年9月30日的餘額反映了第三季度完成的KMGH丹佛電視臺大樓出售中託管的限制性現金。2020年12月31日的限制性餘額代表優先擔保票據和優先無擔保票據收益，這些收益被分開，作為2021年1月7日完成ION Media Networks，Inc.收購的融資。有關美元的詳細信息，請參閲附註9.長期債務和附註3.收購5502000萬優先擔保票據和$5002020年12月30日發行的100萬張優先無擔保票據。

7. 租契

我們有辦公空間、數據中心和某些設備的運營租約。我們的租約剩餘租期為1年份至30幾年，其中一些可能包括延長租約長達5幾年，其中一些可能包括在以下時間內終止租約的選項1截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，在我們的簡明綜合運營報表中確認的運營租賃成本總計為$6.1百萬美元和$4.8百萬美元，包括短期租賃費#美元0.5百萬美元和$0.1分別為2000萬人。今年到目前為止，2021年和2020年9月30日的成本總計為$18.0百萬美元和$14.4百萬美元，包括短期租賃費#美元1.4百萬美元和$0.4分別為百萬美元。
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與我們的經營租賃相關的其他信息如下：
(單位：千，租期和貼現率除外)截止日期：
9月30日--
2021		截止日期：
十二月三十一日(星期四)
2020
資產負債表信息
--使用權資產$121,514 $51,471 
  其他流動負債19,896 9,623 
**經營租賃負債110,096 42,097 
加權平均剩餘租期
*8.53年份7.64年份
加權平均貼現率
*4.30 %5.96 %

截至3月30日的三個月。
9月30日，		截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位：千)2021202020212020
補充現金流信息
為計入租賃的金額支付的現金
*債務
$5,780 $4,351 $16,456 $12,689 
購買以租賃義務換取的使用權資產2,228 2,713 9,185 4,455 


截至2021年9月30日，不可取消經營租賃項下的未來最低租賃付款如下：
(單位：千)運營中
租契
2021年剩餘時間$8,123 
202226,842 
202322,401 
202419,405 
202515,227 
此後63,472 
*未來最低租賃付款總額155,470 
減去：推定利息(25,478)
*總計$129,992 

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8. 商譽和其他無形資產
商譽包括以下內容：
(單位：千)當地媒體斯克裏普斯網絡公司其他總計
截至2020年12月31日的總餘額$1,122,408 $232,742 $85,976 $1,441,126 
累計減值損失(216,914)(21,000)— (237,914)
截至2020年12月31日的淨餘額$905,494 $211,742 $85,976 $1,203,212 
截至2021年9月30日的總餘額$1,122,408 $2,042,816 $— $3,165,224 
累計減值損失(216,914)(21,000)— (237,914)
截至2021年9月30日的淨餘額$905,494 $2,021,816 $— $2,927,310 

其他無形資產包括：
(單位：千)截止日期：
9月30日--
2021		截止日期：
十二月三十一日(星期四)
2020
可攤銷無形資產：
賬面金額：
電視從屬關係$1,060,244 $616,244 
客户列表和廣告商關係217,400 102,900 
其他127,224 104,445 
總賬面金額1,404,868 823,589 
累計攤銷：
電視從屬關係(154,503)(113,950)
客户列表和廣告商關係(70,350)(53,232)
其他(29,230)(37,778)
累計攤銷總額(254,083)(204,960)
應攤銷無形資產淨值1,150,785 618,629 
壽命不定的無形資產-FCC許可證781,015 356,815 
其他無形資產合計$1,931,800 $975,444 

預計未來五年每年的無形資產攤銷費用為#美元。24.52021年剩餘時間的百萬美元，$94.12022年為100萬美元，90.52023年為100萬美元，89.22024年為100萬美元，87.42025年為100萬美元，84.42026年為100萬美元，680.7在以後的幾年裏會有一百萬美元。
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9. 長期債務
長期債務包括以下內容：
(單位：千)截止日期：
9月30日--
2021		截止日期：
十二月三十一日(星期四)
2020
循環信貸安排$— $— 
高級擔保票據，2029年到期550,000 550,000 
高級無擔保票據，2025年到期— 400,000 
高級無擔保票據，2027年到期500,000 500,000 
高級無擔保票據，2031年到期500,000 500,000 
定期貸款，2024年到期288,000 290,250 
定期貸款，2026年到期745,952 751,660 
定期貸款，2028年到期694,000 — 
**未償還本金總額3,277,952 2,991,910 
減去：債券發行成本和發行折扣(66,834)(57,939)
減：當前部分(18,612)(10,612)
增加長期債務的賬面淨值$3,192,506 $2,923,359 
長期債務的公允價值**$3,284,008 $3,064,194 
* 高級債券的公允價值是根據報價的私人市場交易估計的，並在公允價值層次中被歸類為第一級。定期貸款的公允價值基於第三方金融專業人士提供的可觀察估計，因此被歸類於公允價值等級的第二級。

斯克裏普斯高級擔保信貸協議

2021年1月7日，我們簽訂了第三次修訂後的重新信貸協議的第六修正案(“第六修正案”)。根據第六修正案，我們的循環信貸安排的能力從#美元增加到210600萬至300萬美元4002000萬。此外，第六修正案將貸款的到期日延長至2026年1月或91我們的任何現有貸款和我們現有的無擔保票據在貸款期限內到期的規定到期日的前幾天。承諾費0.30%至0.50根據我們的槓桿率，循環信貸融資項下每年應支付未使用承諾總額的%。循環信貸工具的利息以倫敦銀行同業拆借利率為基礎，外加基於我們槓桿率的保證金，範圍為1.75%至2.50%。截至2021年9月30日，我們有不是循環信貸安排下的借款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的未償還信用證總額為美元。6.8百萬美元和$6.0在循環信貸安排下，分別為2.5億美元。

2017年10月2日，我們發行了美元3002024年10月到期的百萬定期貸款B(“2024年定期貸款”)。2024年定期貸款目前應支付利息，利率基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，外加固定保證金2.00%。利息將降至倫敦銀行同業拆借利率加固定保證金1.75如果修改後的協議定義的公司總淨槓桿率低於2.75。2024年的定期貸款要求每年支付本金#美元。3百萬美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，2024年定期貸款利率為2.08%和2.15%。加權平均利率為2.09%和2.16分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月。

2019年5月1日，我們簽訂了第三次修訂和重新簽署的信貸協議的第四修正案(下稱“第四修正案”)。根據第四修正案，我們發佈了一份$7652026年5月到期的百萬定期貸款B(“2026年定期貸款”)。2026年定期貸款目前應支付利息，利率基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，外加固定保證金2.56%。2026年的定期貸款要求每年本金支付#美元。7.6百萬美元。遞延融資成本和原始發行折扣總計約為#美元。23.0這筆定期貸款有100萬美元，這些貸款將在貸款期限內攤銷。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，2026年定期貸款利率為3.31%和2.65%。定期貸款的加權平均利率為3.31%和2.66分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月。

根據第六修正案，我們還發布了一份$800為ION收購提供融資的100萬定期貸款B(“2028年定期貸款”)。這筆定期貸款將於2028年到期，利率基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，外加固定保證金3.00%。此外，第六修正案規定，倫敦銀行間同業拆借利率不能低於0.75我們2026年和2028年到期的定期貸款的利率。2028年的定期貸款要求每年支付本金#美元。8.0百萬美元。我們產生的遞延融資成本總計為$23.42000萬美元與這筆定期貸款和循環信貸安排修正案有關，這些貸款將在定期貸款期限內攤銷。

2021年期間，我們額外支付了2028年定期貸款的本金總額為$1002000萬美元，並註銷了$2.52000萬與這筆定期貸款相關的遞延融資成本轉化為利息支出。

截至2021年9月30日，2028年定期貸款利率為3.75%。定期貸款的加權平均利率為3.75截至2021年9月30日的9個月。

高級擔保信貸協議包含限制我們承擔額外債務的能力的契約，並規定了對某些付款(股息和股票回購)的限制。此外，我們必須遵守一定的槓桿率，才能繼續進行收購。我們的信貸協議還包括一項條款，即在某些情況下，我們必須用一部分超額現金流來償還債務。我們向貸款人質押了我們在子公司的股權和幾乎所有其他個人財產的擔保權益，包括現金、應收賬款和設備。此外，循環信貸安排包含一項遵守最高第一留置權淨槓桿率的契約，第一留置權淨槓桿率為4.75當我們在該工具上有未償還借款時，將其設置為1.0。截至2021年9月30日，我們遵守了我們的金融契約。

2029年高級擔保票據

2020年12月30日，我們發行了美元5502000萬優先擔保票據(“2029年優先票據”)，利率為3.875年息2%，2029年1月15日到期。2029年優先債券的收益存入一個單獨的託管賬户。代管賬户隨後於2021年1月7日釋放，用於為ION收購提供資金(見附註3)。2029年發行的高級債券定價為100面值和利息的%每半年支付一次，從2021年7月15日開始，分別於1月15日和7月15日支付。在2024年1月15日之前，我們最多可以兑換402029年優先債券本金總額的百分比，贖回價格為103.875本金的%，另加截至贖回日為止的應計及未付利息(如有)。我們也可能在2024年1月15日之前贖回部分或全部2029年優先債券，贖回價格為100本金的%，另加到贖回日為止的應計及未付利息(如有)，另加“全額”溢價。於2024年1月15日或之後及2026年1月15日之前，我們可按契約協議中註明的適用贖回價格贖回全部或部分票據。如果我們出售某些資產或控制權發生變化，2029年優先債券的持有人可能會要求我們回購部分或全部債券。我們的信貸協議還包括一項條款，即在某些情況下，我們必須用一部分超額現金流來償還債務。2029年優先票據由我們及其大部分附屬公司擔保，並與高級擔保信貸協議項下的義務同等擔保。在2021年1月7日第三方託管收益釋放後，這些票據在第一留置權的基礎上獲得了我們子公司股權的質押以及斯克裏普斯公司幾乎所有現有和未來資產的擔保。2029年的高級票據包含了我們必須遵守的契約，這些契約對於這種性質的借款交易來説是典型的。

我們花費了大約$13.8與發行2029年優先債券相關的遞延融資成本為1.8億美元，這些成本將在債券的有效期內攤銷。

2025年高級無抵押票據

2017年4月28日，我們發行了美元4002000萬美元的優先無擔保票據(下稱“2025年優先票據”)，利率為5.125年息2%，2025年5月15日到期。2025年發行的高級債券定價為英鎊。100票面價值及利息的%每半年於5月15日及11月15日支付一次。於2020年5月15日或之後及2023年5月15日前，我們可按契約協議中註明的適用贖回價格贖回全部或部分票據。

我們招致了大約$7.0與發行2025年優先債券相關的遞延融資成本1.5億美元，這些成本將在債券的有效期內攤銷。

2021年5月15日，我們贖回了2025年優先債券的全部未償還本金，贖回價格相當於102.563本金總額的%加上應計利息和未付利息。贖回導致清償債務損失#美元。13.82000萬美元，代表註銷票據和註銷未攤銷債務融資成本所支付的溢價。這些鈔票是用手頭的現金贖回的。

2027年高級無抵押票據

2019年7月26日，我們發行了$5002000萬優先無擔保票據，利率為5.875年息為%，於2027年7月15日到期(“2027年高級債券”)。2027年發行的優先債券定價為100面值及利息的%每半年於7月15日及1月15日支付一次。在2022年7月15日之前，我們最多可贖回402027年優先債券本金總額的百分比，贖回價格為105.875本金的%，另加截至贖回日為止的應計及未付利息(如有)。我們也可能在2022年7月15日之前贖回部分或全部票據，贖回價格為100本金的%，另加到贖回日為止的應計及未付利息(如有)，另加“全額”溢價。於2022年7月15日或之後及2025年7月15日之前，我們可按契約協議中註明的適用贖回價格贖回全部或部分票據。如果我們出售某些資產或控制權發生變化，2027年優先債券的持有人可能會要求我們回購部分或全部債券。2027年優先債券由我們現有和未來的若干國內受限制子公司在優先無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保。2027年的高級債券包含了我們必須遵守的契約，這些契約對於這種性質的借款交易來説是典型的。2027年發行的高級票據沒有相關的註冊權。

我們花費了大約$10.7與發行2027年優先債券相關的遞延融資成本為1.8億美元，這些成本將在債券的有效期內攤銷。

2031年高級無抵押票據

2020年12月30日，我們發行了美元5002000萬優先無抵押票據(“2031年優先票據”)，息率為5.375年息2%，2031年1月15日到期。2031年優先債券的收益存入一個單獨的託管賬户。代管賬户隨後於2021年1月7日釋放，用於為ION收購提供資金(見附註3)。2031年優先債券的定價為100面值和利息的%每半年支付一次，從2021年7月15日開始，分別於1月15日和7月15日支付。在2024年1月15日之前，我們最多可以兑換402031年優先債券本金總額的百分比，贖回價格為105.375本金的%，另加截至贖回日為止的應計及未付利息(如有)。我們也可能在2026年1月15日之前贖回部分或全部2031年優先債券，贖回價格為100本金的%，另加到贖回日為止的應計及未付利息(如有)，另加“全額”溢價。於2026年1月15日或之後及2029年1月15日之前，我們可按契約協議中註明的適用贖回價格贖回全部或部分票據。如果我們出售某些資產或控制權發生變化，2031年優先債券的持有人可能會要求我們回購部分或全部債券。2031年的優先債券也由我們和大多數我們的子公司擔保。2031年的高級債券包含我們必須遵守的公約，這些公約是這種性質的借款交易的典型。

我們花費了大約$12.5與發行2031年優先債券相關的遞延融資成本為1.8億美元，這些成本將在債券的有效期內攤銷。

債務回購授權

2021年5月，我們的董事會提供了額外的債務回購計劃授權，根據該計劃，我們可以通過贖回或公開市場購買和退休，減少我們的優先擔保票據和優先無擔保票據的未償還本金餘額。該授權目前允許本金總額最多減少$。6002000萬美元，2023年3月1日到期。

F-16

10. 其他負債
其他負債包括：
(單位：千)截止日期：
9月30日--
2021		截止日期：
十二月三十一日(星期四)
2020
員工薪酬和福利$36,961 $34,020 
遞延FCC重新包裝收入46,210 44,945 
編程責任293,629 33,481 
退休金利益的法律責任132,040 161,845 
不確定税收頭寸的負債11,605 2,332 
其他30,142 9,742 
其他負債(減去流動部分)$550,587 $286,365 

關於收購ION，我們假設為$26.2600萬美元不確定的税收頭寸負債。大約$21.9其中1.8億美元歸因於不允許的國內生產活動扣除(DPAD)。在2021年期間，我們已經與美國國税局達成協議，和解金額為$12.5600萬美元的DPAD債務。我們預計剩餘的債務將在未來12個月內解決。

11. 補充現金流信息
下表提供了有關某些營運資金賬户變化的其他信息：
截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位：千)20212020
應收賬款$16,473 $5,822 
其他流動資產11,777 7,366 
應付帳款7,840 30,212 
應計僱員薪酬和福利(2,378)(4,527)
應計利息(121)(1,323)
其他應計負債(19,269)(2,812)
未賺取收入(5,224)23,806 
其他，淨額(22,207)(128)
總計$(13,109)$58,416 

12. 員工福利計劃

我們發起了一項非繳費型固定收益養老金計劃和一項非合格的高管補充退休計劃(“SERP”)。未來福利的應計費用已在我們的固定福利養老金計劃和SERP中凍結。

我們發起了一項固定繳費計劃，基本上涵蓋了所有非工會和某些工會員工。我們將員工自願繳費的一部分與此計劃相匹配。
其他工會代表的員工由我們和工會聯合發起的固定收益養老金計劃或工會發起的多僱主計劃覆蓋。
F-17


員工福利計劃費用的構成如下：
 截至3月30日的三個月。
9月30日，		截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位：千)2021202020212020
利息成本$4,143 $5,014 $12,349 $14,849 
扣除費用後的計劃資產預期回報率(5,786)(5,250)(17,426)(15,762)
精算損失和前期服務費用攤銷1,684 1,255 4,657 3,504 
固定收益養老金計劃合計41 1,019 (420)2,591 
多僱主計劃— 15 — 76 
SERPS223 242 670 722 
固定繳款計劃3,197 3,060 10,877 10,541 
淨定期收益成本3,461 4,336 11,127 13,930 
分配給已停產的業務— (171)— (497)
淨定期收益成本--持續運營$3,461 $4,165 $11,127 $13,433 

我們捐了$0.8百萬美元，為我們SERP的當前福利支付提供資金，以及$24.1在截至2021年9月30日的9個月裏，我們的固定收益養老金計劃為100萬美元。在2021年的剩餘時間裏，我們預計將額外貢獻1美元0.6一百萬美元用於支付SERP的救濟金。截至2021年9月30日，根據2004年養老金基金公平法案和2006年養老金保護法的規定，我們已經滿足了2021年的資金要求。我們有不預計將在今年剩餘時間為我們的固定養老金計劃做出任何貢獻。

13. 段信息
我們根據我們的管理和內部報告結構，以及我們的首席運營決策者做出資源分配決策的基礎來確定我們的業務部門。
自2021年1月7日ION收購結束後，我們重新調整了內部報告結構，並更改了我們業務運營業績的報告，以反映這一新結構。在新的結構下，我們的經營業績將在本地媒體、Scripps Networks和其他部門標題下報道。
我們的本地媒體板塊包括我們的61地方廣播電臺及其相關的數字業務。它由以下部分組成18美國廣播公司下屬機構，11全國廣播公司下屬機構，九哥倫比亞廣播公司附屬公司和四福克斯的子公司。我們也有12CW附屬公司-四在滿載的發電站和八關於組播的研究；五獨立電臺和10額外的低發電站。我們的本地媒體部門的收入主要來自向地方、國家和政治廣告商銷售廣告，以及從有線電視運營商、電信公司、衞星運營商和過頭的虛擬MVPD獲得轉播費。

我們的Scripps Networks部門(包括最近收購的ION業務)包括九通過免費的空中廣播、有線/衞星、電視廣播和數字分發，幾乎覆蓋美國每個電視家庭的國家電視網。這些業務主要通過銷售廣告來賺取收入。
我們最近出售的Triton業務以及之前在我們的國家媒體部分報道的其他國家業務的經營結果，與我們在其他部分標題中的剩餘業務活動彙總在一起。
我們各自的業務部門業績反映了我們當地廣播電視臺和我們的國家網絡之間的公司間運輸協議的影響。我們還將某些公司成本和費用的一部分分配給我們的業務部門，包括信息技術、某些員工福利和共享服務。這些公司間協議和分配通常是管理層商定的金額，可能與公平金額不同。

我們的首席運營決策者評估我們業務部門的經營業績，並使用一種名為部門利潤的衡量標準來決定如何將資源分配給我們的業務部門。分部利潤不包括利息、固定收益養老金計劃金額、所得税、折舊和攤銷、減值費用、剝離的經營實體、重組活動、投資結果和某些其他項目，這些項目是根據美國普遍接受的會計原則確定的。

F-18

關於我們的業務部門的信息如下：
截至3月30日的三個月。
9月30日，		截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位：千)2021202020212020
部門運營收入：
當地媒體$331,316 $407,002 $968,734 $1,011,879 
斯克裏普斯網絡公司226,550 72,825 678,945 216,232 
其他1,207 16,668 24,378 47,816 
段間剔除(3,830)(3,233)(10,816)(9,559)
營業總收入$555,243 $493,262 $1,661,241 $1,266,368 
部門利潤(虧損)：
當地媒體$65,391 $147,794 $185,971 $242,357 
斯克裏普斯網絡公司83,327 3,493 282,847 15,615 
其他(2,227)3,846 513 13,073 
共享服務和企業(17,768)(12,128)(55,827)(43,705)
收購和相關整合成本(251)(10,928)(35,582)(16,059)
重組成本(1,872)— (9,436)— 
無形資產的折舊和攤銷(42,086)(26,856)(122,344)(80,846)
財產和設備處置淨額收益(損失)31,109 2,012 30,954 (728)
利息支出(41,013)(21,387)(126,905)(70,184)
債務清償損失— — (13,775)— 
固定收益養老金計劃費用(264)(1,261)(250)(3,313)
出售業務的收益— — 81,784 — 
認股權證虧損— — (99,118)— 
雜項，淨額674 1,488 (6,884)1,050 
所得税前持續經營所得$75,020 $86,073 $111,948 $57,260 
折舊：
當地媒體$9,877 $10,455 $29,416 $32,719 
斯克裏普斯網絡公司4,645 1,522 12,463 3,856 
其他44 245 338 626 
共享服務和企業373 346 1,092 1,114 
總折舊$14,939 $12,568 $43,309 $38,315 
無形資產攤銷：
當地媒體$12,016 $9,133 $30,698 $28,453 
斯克裏普斯網絡公司14,503 2,739 44,390 7,095 
其他— 2,077 2,147 5,968 
共享服務和企業628 339 1,800 1,015 
無形資產攤銷總額$27,147 $14,288 $79,035 $42,531 
物業和設備的附加設施：
當地媒體$8,317 $9,134 $27,066 $35,351 
斯克裏普斯網絡公司6,960 1,049 17,372 2,640 
其他— 377 430 832 
共享服務和企業869 78 1,329 294 
物業和設備的總增加額$16,146 $10,638 $46,197 $39,117 

F-19

以下是我們賺取收入的主要活動的分類：
截至3月30日的三個月。
9月30日，		截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位：千)2021202020212020
營業收入：
核心廣告$387,643 $221,713 $1,142,405 $638,275 
政治7,087 98,313 11,591 131,749 
轉播費和運輸費151,828 153,888 464,746 437,121 
其他8,685 19,348 42,499 59,223 
營業總收入$555,243 $493,262 $1,661,241 $1,266,368 

14. 股本
股本-我們有二普通股、有表決權的普通股和A類普通股。A類普通股僅有權在選舉較大者時投票三或三分之一的董事和俄亥俄州法律要求的其他事項。
關於2021年1月7日ION收購的完成，我們與伯克希爾哈撒韋公司(“伯克希爾哈撒韋公司”)簽訂了證券購買協議，根據該協議，伯克希爾哈撒韋公司提供了$600300萬美元的融資，以換取6,000本公司的A系列優先股。面值為$的優先股100,000於發行五週年起，可由本公司選擇贖回，在控制權(定義見優先股條款)發生變更時，可由持有人選擇贖回，每種情況下，贖回價格均為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000105面值的%，加上應計和未支付的股息(無論是否宣佈)。只要公司向優先股支付季度現金股息，股息率為8每年的百分比。如果優先股(按季度複合)的股息沒有全額現金支付，股息率將增加到9優先股流通股剩餘期間的年利率。優先股股息，有效期至2021年9月15日，已於2021年支付，總額為$33.1百萬美元。
A類普通股認股權證-在優先股發行方面，伯克希爾哈撒韋還收到了一份認股權證，可以購買至多23.1600萬股A類股，行權價為1美元13每股。認股權證可由持股人隨時或不時全部或部分行使，直至沒有發行優先股之日起一週年為止。？由於持有人可選擇以現金支付行使價及/或以所述面值交出部分優先股來結算認股權證，因此認股權證的公允價值確認為負債。估值模型被歸入公允價值等級的第3級，包括權證的估計期限、斯克裏普斯普通股的歷史波動率和權證的行使價。於發行時，認股權證的公平價值合共為$。181在每個報告期內，將根據簡明綜合經營報表中認股權證損益標題中反映的權證公允價值變化進行重新計量。

2021年5月14日，權證協議被修改為只允許通過現金支付行權價的方式結算權證。權證修訂後，權證不再被視為按市值計價的權證公允價值變化在我們的經營業績中計入損益的責任獎勵。權證的公允價值於2021年5月14日重新計量為$。280300萬美元，導致非現金費用總計$99.12021年到目前為止，這一數字為1.6億美元。我們股票價格在2021年期間的上漲是權證公允價值增加的主要貢獻者。於修訂日期的負債價值於額外繳入資本一欄內重新分類為權益。
股份回購計劃-管理層可以酌情不時回購股票。股票可以在授權下通過公開市場購買或私下協商的交易回購，包括加速股票回購交易、大宗交易，或根據打算遵守1934年證券交易法第10b5-1條的交易。2020年2月，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，金額最高可達$100截至2022年3月1日，我們的A類普通股將達到100萬股。不是在2021年或2020年的前9個月，在任何授權下都進行了股票回購。根據優先股條款，我們被禁止支付股息和回購我們的普通股，直到所有優先股被贖回。

F-20

15. 累計其他綜合收益(虧損)

按組成部分劃分的累積其他綜合收益(虧損)(下稱“其他綜合收益(虧損)”)變動情況如下：

截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)固定收益養老金項目其他總計
期初餘額，2021年6月30日$(97,416)$(292)$(97,708)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)— — — 
從AOCI重新分類的税後淨額為#美元421(a)
1,337 19 1,356 
當期其他綜合收益(虧損)淨額1,337 19 1,356 
期末餘額，2021年9月30日$(96,079)$(273)$(96,352)

截至2020年9月30日的三個月
(單位：千)固定收益養老金項目其他總計
期初餘額，2020年6月30日$(96,933)$(243)$(97,176)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)— — — 
從AOCI重新分類的税後淨額為#美元317(a)
1,002 6 1,008 
當期其他綜合收益(虧損)淨額1,002 6 1,008 
期末餘額，2020年9月30日$(95,931)$(237)$(96,168)

截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)固定收益養老金項目其他總計
期初餘額，2020年12月31日$(99,789)$(330)$(100,119)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)— — — 
從AOCI重新分類的税後淨額為#美元1,170(a)
3,710 57 3,767 
當期其他綜合收益(虧損)淨額3,710 57 3,767 
期末餘額，2021年9月30日$(96,079)$(273)$(96,352)

截至2020年9月30日的9個月
(單位：千)固定收益養老金項目其他總計
期初餘額，2019年12月31日$(98,734)$(255)$(98,989)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)— — — 
從AOCI重新分類的税後淨額為#美元891(a)
2,803 18 2,821 
當期其他綜合收益(虧損)淨額2,803 18 2,821 
期末餘額，2020年9月30日$(95,931)$(237)$(96,168)
(a)精算收益(損失)包括在簡明合併業務報表中的固定收益養老金計劃費用中

F-21

16. 持有待售資產和停產經營的資產

縫紉機

在2020年第二季度，我們的董事會批准出售我們的Stitcher播客業務。2020年7月10日，我們簽署了一項最終協議，以美元的價格出售該業務。3252000萬美元，帶着$265預付現金300萬美元；最高可賺取$30根據2020年的財務結果，在2021年支付2000萬美元；收入最高可達$30基於2021年的財務業績，並於2022年支付。這筆交易於2020年10月16日完成。在我們公佈的所有期間的簡明合併財務報表中，Stitcher被歸類為非連續性業務。

我們停產的縫紉機業務的經營結果如下：

截至3月30日的三個月。
9月30日，		截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位：千)2021202020212020
營業收入$— $19,956 $— $53,652 
總成本和費用— (27,043)(600)(72,106)
無形資產的折舊和攤銷— — — (1,157)
其他，淨額— (33)— (139)
運營虧損— (7,120)(600)(19,750)
處置税前損益520 — 9,572 — 
所得税前非持續經營的收益(虧損)520 (7,120)8,972 (19,750)
所得税撥備(福利)188 (1,665)2,145 (5,153)
非持續經營所得(虧損)，税後淨額$332 $(5,455)$6,827 $(14,597)

2021年前9個月，或有收益對價估計數增加了#美元。9.12000萬。在2021年第三季度，我們收到了$19.12020年分期付款期間為100萬美元。不是價值目前分配給2021年或有收益對價。

Triton Digital

在2021年第一季度，我們的董事會批准出售我們的Triton Digital業務。2021年2月16日，我們簽署了出售該業務的最終協議，交易於2021年3月31日完成。這筆交易產生的淨收益總額為#美元。2251000萬美元，我們確認了總計600萬美元的税前收益81.82000萬。

WPIX

當我們在2019年收購Nexstar-Tribune電視臺時，我們授予Nexstar回購紐約市CW附屬電視臺WPIX的選擇權。該期權可在2020年3月31日至2021年底期間行使，並可由Nexstar轉讓給第三方。2020年7月，Nexstar將回購WPIX的選擇權轉讓給了任務廣播公司，任務立即行使了該選擇權。期權價格為$75300萬美元外加應計利息，計算時間為2019年9月19日，即WPIX的購買日期和期權銷售結束日期之間。這筆交易於2020年12月30日完成，現金對價為1美元。83.72000萬。包括利息收入#美元7.61000萬美元，我們確認了WPIX處置帶來的收益總計$6.52020年第四季度為3.8億美元。
F-22

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
對財務狀況和經營結果的討論和分析以簡明綜合財務報表和簡明綜合財務報表附註為基礎。你應該在閲讀這些財務報表的同時閲讀這篇討論。

前瞻性陳述
本文包含一些與公司業務相關的前瞻性陳述，這些陳述基於管理層目前的預期。前瞻性陳述會受到某些風險、趨勢和不確定因素的影響，包括廣告需求和其他經濟條件的變化，這些變化可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期大不相同。此類前瞻性陳述是截至本文件發表之日作出的，在評估時應瞭解其固有的不確定性。題為“風險因素”的章節詳細討論了可能導致實際結果和事件與前瞻性陳述大不相同的主要風險和不確定因素。這些風險因素包括由於金融市場波動、政府和監管行動以及對公司業務的幹擾，新冠肺炎疫情可能對公司的財務業績或狀況造成的重大不利影響。公司沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，以反映陳述發表之日之後發生的事件或情況。
高管概述
E.W.斯克裏普斯公司(簡稱“斯克裏普斯”)是一家多元化的媒體企業，通過一系列地方和國家媒體品牌為觀眾和企業服務。我們是美國最大的地方電視臺獨立所有者之一，在41個市場擁有61個電視臺，覆蓋了大約25%的美國電視家庭。我們與所有的“四大”電視網以及CW電視網都有聯繫。在我們的Scripps Networks部門，我們運營着九個新聞和娛樂網絡-ION、Boss、GRIT、Laff、Court TV、Court TV Mystery、Newsy、Defy TV和TrueReal。 我們還在華盛頓特區經營着一個屢獲殊榮的調查性報道新聞編輯部，並長期擔任美國最大、最成功、運行時間最長的教育項目之一的斯克裏普斯全國拼寫大賽(Scripps National Spell Bee)的長期管理人員。

我們於2021年1月7日以26.5億美元完成了對ION Media Networks，Inc.(簡稱ION)的收購。ION是一家全國性廣播電視網，通過其空中廣播和付費電視平臺向1億多個美國家庭提供受歡迎的犯罪和司法程序節目。為了遵守聯邦通信委員會的所有權規定，我們同時剝離了ION的23家電視臺，這些電視臺在收購完成後被Inyo Broadcast Holdings，LLC收購。根據長期從屬協議，這些被剝離的電臺成為ION的獨立附屬公司。作為收購和相關資產剝離的結果，ION的節目通過48個擁有和運營的電視臺和63個獨立的ION附屬電視臺播出。
收購ION使我們能夠創建一個全面的全國性電視網絡業務。通過將ION與我們的其他新聞和娛樂網絡相結合，Scripps Networks幾乎可以通過免費的空中廣播、有線/衞星、電視和數字分銷以及多種廣告支持的節目流接觸到幾乎每一個美國人。ION網絡在其自有和運營市場的主要頻道以及其附屬市場的數字子頻道上播出。我們的其他多播網絡在我們和其他廣播站的數字子頻道上播出。

ION交易的融資方式包括現金、債務融資和優先股融資，其中包括伯克希爾哈撒韋對Scripps的6億美元優先股投資。伯克希爾哈撒韋沒有獲得任何董事會席位或優先股權投資的其他治理權。伯克希爾哈撒韋還獲得了一份認股權證，可以購買最多2,310萬股A類股，行權價為每股13美元。

2021年7月1日，我們啟動了此前宣佈的兩個全國性電視網。這兩個電視網是通過空中免費向觀眾分發的，推出時覆蓋了92%的美國電視家庭，它們是特定於演示和基於現實的。TrueReal以25-54歲年齡段的女性為目標人羣，並以網絡外的節目為特色，如“倉儲戰爭”、“一見鍾情”、“囤積者”和“小婦人：洛杉磯”。Defy TV以25-54歲的男性為目標，節目包括網絡外系列節目，如《典當之星》、《烈火中鍛造》、《美國拾荒者》和《橡樹島的詛咒》。

在2021年第一季度，該公司開始通知攜帶Newsy的MVPD，我們打算退出有線電視和衞星網絡分銷。2021年10月，該網絡以空中電視臺的身份開通。Newsy成為美國唯一的全天候免費廣播新聞網絡，超過90%的美國電視家庭都能收看到。該網絡總部設在亞特蘭大，主要在斯克裏普斯擁有的ION電視臺和精選斯克裏普斯地方電視臺以及其他電視臺集團的電視臺上播出。在這項Newsy重組計劃中，我們產生了與重新安置某些員工、退出某些合同協議以及減記與現有有線電視和衞星電視相關的資產相關的成本。
F-23

提供商關係。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們產生了總計940萬美元的重組費用，其中包括710萬美元的資本化運輸協議付款和某些Newsy無形資產的減記費用。

2021年5月15日，我們贖回了2025年優先債券的4億美元未償還本金，贖回價格相當於本金總額的102.563%，外加應計和未付利息。這些鈔票是用手頭的現金贖回的。

我們的董事會在2021年第一季度批准了出售我們的Triton業務，我們在2021年2月16日簽署了出售業務的最終協議。這筆交易於2021年3月31日完成，總淨收益為2.25億美元。

經營成果
影響我們每個業務部門的經營業績和未來前景的趨勢和基本經濟狀況各不相同。因此，您應該閲讀下面關於我們的綜合運營結果的討論，以及隨後對我們業務部門的運營業績的討論。
綜合運營結果
綜合業務結果如下：
截至3月30日的三個月。
9月30日，		截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位：千)2021變化20202021變化2020
營業收入$555,243 12.6 %$493,262 $1,661,241 31.2 %$1,266,368 
不包括折舊和攤銷的收入成本(285,775)25.6 %(227,520)(818,853)20.0 %(682,455)
銷售、一般和行政費用，不包括折舊和攤銷(140,745)14.7 %(122,737)(428,884)20.3 %(356,573)
收購和相關整合成本(251)(10,928)(35,582)(16,059)
重組成本(1,872)— (9,436)— 
無形資產的折舊和攤銷(42,086)(26,856)(122,344)(80,846)
財產和設備處置淨額收益(損失)31,109 2,012 30,954 (728)
營業收入115,623 107,233 277,096 129,707 
利息支出(41,013)(21,387)(126,905)(70,184)
債務清償損失— — (13,775)— 
固定收益養老金計劃費用(264)(1,261)(250)(3,313)
出售業務的收益— — 81,784 — 
認股權證虧損— — (99,118)— 
雜項，淨額674 1,488 (6,884)1,050 
所得税前持續經營所得75,020 86,073 111,948 57,260 
所得税撥備(16,654)(22,100)(48,866)(17,997)
持續經營收入，税後淨額58,366 63,973 63,082 39,263 
非持續經營所得(虧損)，税後淨額332 (5,455)6,827 (14,597)
淨收入$58,698 $58,518 $69,909 $24,666 

2021年1月7日，我們收購了全國廣播網ION。這項業務在收購後的一段時間內的經營業績會影響我們的合併經營業績和分部經營業績的可比性。

與前幾個季度相比，2021年第三季度的營業收入增加了6200萬美元，增幅為13%，2021年前9個月的營業收入增加了3.95億美元，增幅為31%。剔除ION的影響，以及2020年第四季度出售的WPIX電視臺的影響，2020年第三季度的營業收入減少了5110萬美元，降幅為11%。
F-24

2021年，與前幾個季度相比，2021年前9個月增加了4880萬美元，增幅為4.0%。本季度和年初到目前為止的收入都得益於我們本地媒體集團更高的轉播收入和我們傳統的Scripps網絡業務的整體增長。此外，本季度和年初至今，本地媒體同台核心廣告收入分別增加了2610萬美元和8150萬美元。新冠肺炎疫情對我們2020年的業績產生了特別大的影響。從在家和類似的訂單開始，我們在第一季度末開始看到取消訂單，我們認為這導致我們2020年第一季度的合併廣告收入減少了約1000萬美元。2020年第二季度的業績受到疫情造成的經濟低迷的重大影響，其中4月份的影響最大。隨着經濟開始重新開放，我們看到廣告市場從2020年5月開始改善。在這個非選舉年，本季度和年初至今的同台政治收入分別減少8930萬美元和1.16億美元，這抵消了季度收入的增長，但僅部分抵消了上文討論的年初至今的增長。

收入成本，包括節目成本和與分發我們內容相關的成本，與前幾個季度相比，2021年第三季度增加了5830萬美元，增幅為26%，2021年前9個月增加了1.36億美元，增幅為20%。節目成本是收入成本波動的主要驅動因素，與前幾個季度相比，2021年第三季度增加了5160萬美元，2021年前9個月增加了1.28億美元。不包括ION收購和WPIX處置的影響，2021年第三季度的節目成本比上一季度增加了2350萬美元(18%)，2021年前9個月增加了5520萬美元(14%)，這歸因於我們的本地媒體和Scripps Networks站的網絡從屬費用增加，反映了合同費率的增加，以及與我們傳統的Scripps Networks業務相關的節目成本的增加。

銷售、一般和行政費用主要包括銷售、營銷和廣告費用、研究成本以及與公司行政職能相關的成本。與前幾個季度相比，2021年第三季度的銷售、一般和行政費用增加了1800萬美元(15%)，2021年前9個月增加了7230萬美元(20%)，這主要歸因於與ION收購相關的增量成本，以及員工薪酬的增加以及我們所有業務的營銷和廣告成本的回報。

2021年前9個月發生的3560萬美元的收購和相關整合成本主要反映了完成和整合ION收購所產生的投資銀行、法律和專業服務成本。ION收購於2021年1月7日完成。

2021年前9個月，重組成本總計940萬美元。與Newsy重組計劃相關的是，我們在第一季度產生了總計710萬美元的費用，用於減記資本化運輸協議付款和某些Newsy無形資產。紐西公司本年度的額外重組費用主要歸因於員工遣散費、搬遷成本和尼爾森合同成本。

無形資產的折舊和攤銷從2020年的8080萬美元增加到2021年的1.22億美元，這主要是由於收購ION。

2021年第三季度處置財產和設備的收益反映了出售我們的KMGH丹佛車站大樓獲得的3260萬美元收益。

由於發行了新的債務為ION收購融資，2021年前9個月的利息支出增加，其中包括5.5億美元的優先擔保票據、5億美元的優先無擔保票據和收購完成後發行的8億美元定期貸款。

我們在2021年第二季度贖回了2025年優先債券的未償還本金。贖回導致債務清償虧損1380萬美元，即註銷票據所支付的溢價和註銷未攤銷債務融資成本。

2021年第一季度，我們從出售Triton業務中確認了8180萬美元的税前收益。這筆交易於2021年3月31日完成，總淨收益為2.25億美元。

F-25

2021年的前9個月包括與我們已發行的普通股認股權證相關的9910萬美元的非現金費用。在每個報告期內，認股權證債務都是按市值計價的，我們普通股價格的上漲是提高估值的重要因素。在2021年5月14日普通股認股權證協議修訂後，認股權證的公允價值被重新分類為股權，並在每個報告期內更長地按市值計價。

截至2021年和2020年9月30日的9個月，有效所得税率分別為44%和31%。我們的有效所得税率與美國聯邦法定税率之間的差異是州税、外國税、不可抵扣費用、不確定税收職位準備金的變化、行使和歸屬基於股票的薪酬獎勵帶來的超額税收優惠或費用(2021年福利180萬美元，2020年支出120萬美元)，州遞延税率變化和州NOL估值津貼變化(2021年福利120萬美元，2020年支出350萬美元)。此外，2021年還記錄了102.6美元的不可抵扣支出，涉及發行成本和與ION收購相關發行的普通股權證上記錄的按市值計價調整的未實現虧損。

停產運營

停產業務反映了我們縫紉機業務的歷史結果。在2020年第二季度，我們的董事會批准了我們的Stitcher播客業務的出售，我們於2020年7月10日簽署了最終的出售協議。這筆交易於2020年10月16日完成。
業務細分結果-正如簡明合併財務報表附註中所討論的，我們的首席運營決策者使用一種稱為分部利潤的衡量標準來評估我們業務部門的經營業績。分部利潤不包括利息、固定收益養老金計劃金額、所得税、折舊和攤銷、減值費用、剝離的經營實體、重組活動、投資結果和某些其他項目，這些項目是根據美國普遍接受的會計原則確定的。
被排除在分部利潤之外的項目通常是由於前幾個時期的決定，或者是公司高管而不是業務分部的經理做出的決定。折舊和攤銷費用是前幾個期間關於資源分配的決定的結果，因此不在計算範圍內。一般來説，我們的公司高管會做出融資、税收結構和資產剝離的決定。將這些項目從我們的業務部門業績衡量中剔除，使我們能夠根據當前的經濟狀況和這些業務部門經理在本期做出的決策來評估業務部門的經營業績。
我們各自的業務部門業績反映了我們當地廣播電視臺和我們的國家網絡之間的公司間運輸協議的影響。我們還將某些公司成本和費用的一部分分配給我們的業務部門，包括信息技術、某些員工福利和共享服務。這些公司間協議和分配通常是管理層商定的金額，可能與公平金額不同。公司資產主要是現金和現金等價物、主要用於公司目的的限制性現金、財產和設備以及遞延所得税。
自2021年1月7日ION收購結束後，我們重新調整了內部報告結構，並更改了我們業務運營業績的報告，以反映這一新結構。在新的結構下，我們的經營業績將在本地媒體、Scripps Networks和其他部門標題下報道。Scripps Networks部門由9個全國性電視網組成，這些電視網通過免費的空中廣播、有線/衞星、電視廣播和數字分發幾乎覆蓋了美國每一個電視家庭。我們最近出售的Triton業務以及之前在我們的國家媒體部分報道的其他國家業務的經營結果，與我們在其他部分標題中的剩餘業務活動彙總在一起。

F-26

關於我們各業務部門的經營業績以及這些信息與簡明合併財務報表的對賬情況如下：
 截至3月30日的三個月。
9月30日，		截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位：千)2021變化20202021變化2020
部門運營收入：
當地媒體
$331,316 (18.6)%$407,002 $968,734 (4.3)%$1,011,879 
斯克裏普斯網絡公司226,550 72,825 678,945 216,232 
其他
1,207 (92.8)%16,668 24,378 (49.0)%47,816 
*部門間淘汰賽(3,830)18.5 %(3,233)(10,816)13.1 %(9,559)
營業總收入$555,243 12.6 %$493,262 $1,661,241 31.2 %$1,266,368 
部門利潤(虧損)：  
當地媒體
$65,391 (55.8)%$147,794 $185,971 (23.3)%$242,357 
斯克裏普斯網絡公司83,327 3,493 282,847 15,615 
其他
(2,227)3,846 513 (96.1)%13,073 
共享服務和企業
(17,768)46.5 %(12,128)(55,827)27.7 %(43,705)
收購和相關整合成本(251)(10,928)(35,582)(16,059)
重組成本(1,872)— (9,436)— 
無形資產的折舊和攤銷(42,086)(26,856)(122,344)(80,846)
財產和設備處置淨額收益(損失)31,109 2,012 30,954 (728)
利息支出(41,013)(21,387)(126,905)(70,184)
債務清償損失— — (13,775)— 
固定收益養老金計劃費用(264)(1,261)(250)(3,313)
出售業務的收益— — 81,784 — 
認股權證虧損— — (99,118)— 
雜項，淨額674 1,488 (6,884)1,050 
所得税前持續經營所得$75,020 $86,073 $111,948  $57,260 
F-27

當地媒體-我們的地方媒體部門包括我們的61個地方廣播電臺及其相關的數字業務。它由18個ABC附屬公司、11個NBC附屬公司、9個CBS附屬公司和4個福克斯附屬公司組成。我們還有12個CW附屬公司-4個全電站和8個多播電站；5個獨立電站和10個額外的低功率電站。我們的本地媒體部門的收入主要來自向地方、國家和政治廣告商銷售廣告，以及從有線電視運營商、電信公司、衞星運營商和過頭的虛擬MVPD獲得轉播費。
國家電視網為附屬公司提供各種節目，並在這些節目中銷售大部分廣告。除了網絡節目外，我們還播放國內製作的地方和國家節目、辛迪加節目、體育賽事和其他每個電視臺市場感興趣的節目。新聞是我們本地製作的節目的主要焦點。
我們當地媒體集團的經營業績最受當地和全國經濟狀況的影響，特別是汽車和服務類別的狀況，以及選舉辦公室和政治問題競選活動購買的廣告量。在偶數年的第三季度和第四季度，政治廣告的需求明顯較高。
我們本地媒體部門的經營業績如下：
 截至3月30日的三個月。
9月30日，		截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位：千)2021變化20202021變化2020
部門運營收入：   
核心廣告$167,294 10.4 %$151,488 $480,388 12.0 %$428,759 
政治7,087 (92.6)%96,375 11,591 (91.0)%128,463 
轉播費和運輸費153,466 (1.2)%155,302 465,486 5.5 %441,094 
其他3,469 (9.6)%3,837 11,269 (16.9)%13,563 
營業總收入331,316 (18.6)%407,002 968,734 (4.3)%1,011,879 
細分市場成本和費用：
員工薪酬和福利109,557 (1.8)%111,551 323,846 (0.7)%326,071 
編程110,376 10.4 %99,991 330,304 8.8 %303,514 
其他費用45,992 (3.5)%47,666 128,613 (8.1)%139,937 
總成本和費用265,925 2.6 %259,208 782,763 1.7 %769,522 
分部利潤$65,391 (55.8)%$147,794 $185,971 (23.3)%$242,357 

2020年12月30日，我們完成了WPIX電視臺的出售。出售後一段時間內電視臺的經營業績被排除在外，影響了我們本地媒體經營業績的可比性。

收入

與前幾個季度相比，2021年第三季度本地媒體總收入下降了7570萬美元，降幅為19%，2021年前9個月下降了4310萬美元，降幅為4.3%。剔除WPIX處置的影響，本地媒體收入在2021年第三季度減少了6010萬美元，降幅為15%，與前幾個季度相比，2021年前9個月增加了500萬美元，增幅為0.5%。2021年的季度和年初到目前為止，都反映了這個非選舉年政治收入的下降。在同一電視臺的基礎上，本季度和年初至今的轉播收入分別增加了220萬美元和3740萬美元。雖然轉播收入受到MVPD用户損失的影響，特別是在衞星提供商中，但費率的提高抵消了用户下降的影響。今年到目前為止，轉播收入的增長反映了重新談判的轉播同意合同的影響，這些合同覆蓋了我們30%以上的訂户家庭，這些合同於2020年上半年完成。與前幾個季度相比，2021年第三季度同台核心廣告收入增加了2610萬美元，增幅為19%，2021年前9個月的核心廣告收入增加了8150萬美元，增幅為20%。由於新冠肺炎疫情導致的政治廣告置換以及經濟狀況疲軟，對我們2020年的業績產生了影響。我們在第一季度末開始看到取消訂單，並估計大流行的影響使我們的核心廣告收入在2020年第一季度至少減少了800萬美元。2020年第二季度的業績受到疫情造成的經濟低迷的重大影響，其中4月份的影響最大。隨着經濟開始重新開放，我們看到廣告市場從2020年5月開始改善。
F-28


成本和開支

與前幾個季度相比，2021年第三季度員工薪酬和福利減少了200萬美元，降幅為1.8%，2021年前9個月減少了220萬美元，降幅為0.7%。剔除WPIX處置的影響，2021年第三季度員工薪酬和福利增加了610萬美元或5.9%，2021年前九個月增加了2220萬美元或7.4%。員工薪酬和福利的增加主要歸因於年度業績增長、獎金薪酬同比增加以及廣告收入增加帶來的佣金增加。

與前幾個季度相比，2021年第三季度的節目支出增加了1040萬美元(10%)，2021年前9個月增加了2680萬美元(8.8%)。剔除WPIX處置的影響，2021年第三季度的支出增加了1320萬美元，增幅為14%，2021年前9個月的支出增加了3540萬美元，增幅為12%，反映了更高的網絡隸屬費用的影響。由於更高的續約費，以及在加入協議期間合同費率的增加，整個行業的網絡加入費用一直在增加。

剔除WPIX處置的影響，2021年第三季度其他費用增加440萬美元或11%，2021年前9個月增加380萬美元或3.1%。為了應對新冠肺炎帶來的疲軟經濟條件，我們在2020年第一季度末通過在旅遊、娛樂和營銷領域全面削減費用，實施了各種成本節約措施。本季度和年初至今期間的增長反映了全國代表佣金以及營銷和廣告成本的增加。

斯克裏普斯網絡公司-我們的Scripps網絡部門由九個國家電視網組成-ION、Boss、GRIT、Laff、Court TV、Court TV Mystery、Newsy，以及最近推出的Defy TV和TrueReal。這些電視網通過免費的空中廣播、有線/衞星、廣播和數字分發，幾乎覆蓋了美國每個電視家庭。我們的Scripps Networks集團主要通過銷售廣告賺取收入。
我們斯克裏普斯網絡部門的經營結果如下：
 截至3月30日的三個月。
9月30日，		截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位：千)2021變化20202021變化2020
營業總收入$226,550 $72,825 $678,945 $216,232 
細分市場成本和費用：
員工薪酬和福利26,361 92.4 %13,699 73,160 84.6 %39,637 
編程76,398 34,485 202,676 100,394 
其他費用40,464 21,148 120,262 60,586 
總成本和費用143,223 69,332 396,098 97.4 %200,617 
分部利潤$83,327 $3,493 $282,847 $15,615 

2021年1月7日，我們收購了全國廣播網ION。這項業務在收購後的一段時間內的經營業績會影響我們的合併經營業績和分部經營業績的可比性。

收入

Scripps Networks的收入主要由廣告收入組成，與前幾個季度相比，2021年第三季度增加了1.54億美元，2021年前9個月增加了4.63億美元。我們賺取的廣告收入是與廣告商協商的價格、售出的廣告位數量和觀眾印象的函數。從2020年第一季度末開始的經濟狀況疲軟反映了新冠肺炎疫情的影響，對2020年迄今，特別是2020年第二季度我們斯克裏普斯網絡業務的廣告支出和費率產生了負面影響。收購ION的影響以及我們傳統的Scripps Networks業務廣告費的同比大幅增長，特別是直接回應率，是本季度和年初至今收入增長的主要驅動力。

F-29

成本和開支

與前幾個季度相比，2021年第三季度員工薪酬和福利增加了1270萬美元，增幅為92%，2021年前9個月增加了3350萬美元，增幅為85%。與前一年相比，我們相當於全職員工的平均人數增加了80%以上，這反映了ION收購和持續投資的影響，以支持我們傳統的Scripps Networks業務的增長。較高的同比獎金薪酬也推動了員工薪酬和福利的增加。

與前幾個季度相比，2021年第三季度的節目支出增加了4190萬美元，2021年前9個月增加了1.02億美元。2021年第三季度，歸因於收購的ION編程和ION從屬費用的成本總計3100萬美元，2021年前9個月為8110萬美元。其餘的增長是由兩個新網絡的推出和更高的聯屬費用推動的，這既反映了合同費率的增加，也反映了在傳統Scripps網絡公司業務中分銷的增加。

與前幾個季度相比，2021年第三季度的其他支出增加了1930萬美元，2021年前9個月增加了5970萬美元。這一增長主要反映了與ION收購相關的入住率、營銷和其他行政成本的增加。此外，我們傳統的Scripps Networks業務的營銷、廣告和評級服務成本在2021年第三季度增加了400萬美元，在2021年前9個月增加了1520萬美元。

共享服務和企業

我們集中為我們的業務部門提供某些服務。這些服務包括會計、税務、現金管理、採購、人力資源、員工福利和信息技術。業務部門按管理層商定的金額分配此類服務的成本。這樣的分攤費用可能不同於可能在一定範圍內協商的金額。未分配給業務部門的此類服務的成本包括在共享服務和公司成本中。共享服務和公司還包括未分配的公司成本，例如與上市公司相關的成本。

F-30

流動性與資本資源

我們的主要流動性來源是我們循環信貸安排下的可用現金和借款能力。我們的主要現金來源來自我們正在進行的運營。運營現金可能會受到各種風險和不確定性的影響，包括但不限於新冠肺炎大流行的影響。截至2021年9月30日，我們手頭約有7220萬美元的無限制現金，我們的循環信貸安排下還有3.93億美元的額外借款能力。根據我們目前的業務計劃，我們相信我們的運營現金流將提供足夠的流動性來滿足公司未來12個月的運營需求。

債務契約

我們的定期貸款和無擔保票據沒有維護契約。我們定期貸款和無擔保票據的最早到期日是2024年第四季度。我們的循環信貸安排允許最高槓杆率為我們信貸協議定義的兩年平均利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)的4.75倍，到2022年第二季度，槓桿率降至4.5倍。基於我們目前的展望，我們希望遵守該公約。

現金流-經營活動

截至9月30日的9個月的經營活動現金流如下：
截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位：千)20212020
經營活動的現金流：
持續經營收入，税後淨額$63,082 $39,263 
對持續經營的淨收入與經營活動的淨現金流量進行調整：
折舊及攤銷122,344 80,846 
財產和設備處置淨額損失(收益)(30,954)728 
債務清償損失13,775 — 
出售業務的收益(81,784)— 
認股權證虧損99,118 — 
規劃資產和負債(53,811)(31,960)
重組減值費用7,050 — 
遞延所得税13,287 32,019 
股票和遞延補償計劃21,091 12,233 
養老金繳款，扣除收入/費用後的淨額(24,652)(27,218)
某些營運資金賬户的其他變動，淨額(13,109)58,416 
雜項，淨額15,038 14,000 
持續經營活動提供的現金淨額150,475 178,327 
經營活動提供(用於)非持續經營的現金淨額6,077 (18,528)
淨營業活動$156,552 $159,799 

F-31

2021年和2020年，持續運營的運營活動提供的現金分別為1.5億美元和1.78億美元。持續經營業務提供的現金減少2,790萬美元，原因是部門利潤同比增加1.86億美元，被支付的利息增加4,520萬美元、支付的所得税增加7,390萬美元、收購和整合成本增加1,950萬美元以及超過節目攤銷的節目投資的現金支出同比增加2,190萬美元所抵消。利息支付的增加反映了發行與ION收購融資相關的新債的影響。此外，應付賬款和未賺取收入營運資本賬户的變化使經營活動提供的現金減少了4840萬美元。2020年第三季度，我們收到了第四季度政治廣告活動的預付款，使運營活動提供的上年現金增加了2600萬美元。應付賬款的付款時間比去年減少了2,240萬美元，這主要是因為在新冠肺炎疫情造成的經濟狀況下，作為控制流動性的一種方式，上一年向供應商付款的時間較慢。

現金流--投資活動

截至9月30日的9個月，投資活動的現金流如下：
截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位：千)20212020
投資活動的現金流：
收購，扣除收購的現金後的淨額$(2,679,798)$2,500 
出售Triton Digital的收益，扣除已處置的現金224,990 — 
無形資產的收購(430)(1,480)
物業和設備的附加費(45,026)(38,086)
購買投資(11,785)(5,453)
催化裂化重新包裝的收益18,198 19,164 
雜項，淨額33,686 3,980 
持續經營中用於投資活動的現金淨額(2,460,165)(19,375)
投資活動提供(用於)非持續經營的現金淨額10,000 (333)
淨投資活動$(2,450,165)$(19,708)

2021年和2020年，我們分別將25億美元和1940萬美元的現金用於持續運營的投資活動。下文介紹了本報告所述期間影響這些現金流的主要因素。

•2021年，扣除收購的現金，我們以27億美元收購了ION。
•2021年3月，我們完成了Triton業務的出售，總淨收益為2.25億美元。
•資本支出同比增加690萬美元。
•2021年，我們為我們的投資貢獻了1180萬美元的現金，其中包括對Misfit Gaming Group的1000萬美元投資，該集團是一家領先的電子競技平臺，專注於千禧一代/Z世代的媒體和內容引擎。
•2021年和2020年，我們分別從FCC重新打包過程中獲得了1820萬美元和1920萬美元的報銷收益。截至2021年9月30日，FCC重新打包的應收賬款餘額為100萬美元。
•我們在2021年第三季度完成了丹佛KMGH電視臺的大樓銷售，收益為3430萬美元，這筆收入包括在雜項淨投資活動總額中。


F-32

現金流--融資活動
截至9月30日的9個月，融資活動的現金流如下：
截至9月底的9個月。
9月30日，
(單位：千)20212020
融資活動的現金流：
循環信貸安排下的淨借款$— $— 
發行長期債券所得款項800,000 — 
發行優先股所得款項600,000 — 
償還長期債務(513,959)(7,959)
清償債務所支付的溢價(10,252)— 
支付融資成本(50,597)— 
資本化優先股發行成本的支付(11,526)— 
普通股和優先股支付的股息(33,067)(12,415)
與為既得股票和RSU扣繳的股票相關的税款(6,725)(2,323)
雜項，淨額203 (21,837)
持續經營的融資活動提供(用於)的現金淨額$774,077 $(44,534)

2021年，持續運營融資活動提供的現金為7.74億美元，而2020年，持續運營融資活動使用的現金為4450萬美元。截至2021年9月30日，我們的循環信貸安排下沒有未償還的借款。影響我們來自持續經營融資活動的現金流的其他因素如下所述。

2021年1月7日，我們發放了一筆8億美元的定期貸款B，2028年到期，與ION收購的完成相關。此外，我們還與伯克希爾哈撒韋公司(伯克希爾哈撒韋公司)簽訂了證券購買協議，根據該協議，伯克希爾哈撒韋公司提供6億美元融資，以換取公司6,000股A系列優先股。每股面值100,000美元的優先股為永久優先股，自發行五週年起可由本公司選擇贖回，並可在控制權(定義見優先股條款)發生變更時由持有人選擇贖回，在任何情況下均按面值105%的贖回價格加應計和未支付股息(不論是否宣佈)贖回。優先股股息有效期至2021年9月15日，2021年支付的股息總額為3310萬美元。

在2021年第二季度，我們贖回了2025年優先債券的4億美元未償還本金，贖回價格相當於本金總額的102.563%。此外，在2021年期間，我們為2028年的定期貸款支付了總計1億美元的額外本金。這筆債務是用手頭的現金贖回的。

截至2021年9月30日，我們有15.5億美元的優先票據和17.3億美元的定期貸款餘額。我們的債務需要每年支付1860萬美元的本金。

2021年5月，我們的董事會提供了額外的債務回購計劃授權，根據該計劃，我們可以通過贖回或公開市場購買和退休，減少我們的優先擔保票據和優先無擔保票據的未償還本金餘額。該授權目前允許本金總額減少至多6億美元，並將於2023年3月1日到期。
2020年2月，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，在2022年3月1日之前回購高達1億美元的A類普通股。股票可以在授權下通過公開市場購買或私下協商的交易回購，包括加速股票回購交易、大宗交易，或根據打算遵守1934年證券交易法第10b5-1條的交易。在2021年或2020年的前9個月，沒有在任何授權下回購股票。根據優先股條款，我們被禁止支付股息和回購我們的普通股，直到所有優先股被贖回。
F-33


其他
在2021年的剩餘時間裏，我們預計將額外捐助60萬美元，為SERP的福利支付提供資金。截至2021年9月30日，根據2004年養老金基金公平法案和2006年養老金保護法的規定，我們已經滿足了2021年的資金要求。我們預計今年剩餘時間不會為我們的固定養老金計劃做出任何貢獻。

表外安排和合同義務
表外安排
我們在2020年年報Form 10-K中披露的表外安排沒有實質性變化。
F-34

關鍵會計政策和估算

根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表，需要我們作出各種影響報告金額和相關披露的決定，包括選擇適當的會計原則和會計估計所依據的假設。在作出該等決定時，我們會根據我們對有關情況的理解和分析，包括我們的歷史經驗、精算研究和其他假設，作出判斷。我們致力於納入會計原則、假設和估計，以促進財務報表中包含的會計信息的代表性真實性、可驗證性、中立性和透明度。

我們2020年年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註1描述了我們在編制財務報表和相關披露時選擇使用的重要會計政策。如一項會計政策要求根據作出估計時高度不確定事項的假設作出會計估計，而不同的估計可合理地使用，或估計可能發生的變化可能會對財務報表造成重大改變，則該會計政策被視為關鍵。我們認為，對收購、商譽和無限期無形資產和養老金計劃的會計處理是我們最關鍵的會計政策和估計。這些會計政策的詳細描述包括在我們2020年度報告Form 10-K中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的關鍵會計政策部分。

近期會計準則
    請參閲最近通過並頒佈的“合併財務報表附註”(第一部分，本表格10-Q第一項)附註2進一步討論。







F-35

關於市場風險的定量和定性披露
收益和現金流可能會受到經濟狀況和利率變化等因素的影響。我們也會受到投資市場價值變化的影響。
我們管理利率風險的目標是限制利率變動對我們的收益和現金流的影響，並降低整體借貸成本。我們可以使用衍生金融工具來調整利率波動帶來的風險敞口。根據我們的政策，我們不會使用衍生工具，除非有潛在風險，我們亦不會持有或訂立金融工具作投機交易用途。
我們面臨與我們的信貸協議相關的利率風險，因為借款按倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加上各自的固定保證金利差或相對於我們公司槓桿率確定的利差計息。因此，我們為借款支付的利息取決於利率條件和我們融資需求的時機。考慮到我們2026年和2028年到期的定期貸款中存在的LIBOR下限，LIBOR提高100個基點將使我們可變利率借款的年度利息支出增加約770萬美元。
下表提供了有關市場風險敏感型金融工具的更多信息：
 截至2021年9月30日截至2020年12月31日
(單位：千)成本
基礎		公平
價值		成本
基礎		公平
價值
面臨利率風險的金融工具：    
循環信貸安排$— $— $— $— 
高級擔保票據，2029年到期550,000 551,920 550,000 573,375 
高級無擔保票據，2025年到期— — 400,000 409,000 
高級無擔保票據，2027年到期500,000 513,125 500,000 522,500 
高級無擔保票據，2031年到期500,000 491,575 500,000 525,800 
定期貸款，2024年到期288,000 286,200 290,250 288,436 
定期貸款，2026年到期745,952 745,019 751,660 745,083 
定期貸款，2028年到期694,000 696,169 — — 
長期債務，包括當期債務$3,277,952 $3,284,008 $2,991,910 $3,064,194 
面臨市值風險的金融工具：    
按成本持有的投資$15,267 (a)$4,564 (a)
(A)包括不在公開市場買賣的證券，因此該等證券的公允價值不容易釐定。我們估計這些證券的公允價值接近其賬面價值。


F-36

管制和程序
信息披露控制和程序的評估
斯克裏普斯管理層負責建立和維持充分的內部控制，旨在根據美國公認的會計原則(“GAAP”)對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括符合以下條件的政策和程序：
1.與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關；
2.提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便根據公認會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(B)提供合理的保證，以確保交易記錄是必要的，以便根據GAAP編制財務報表，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及
3.提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有固有的侷限性，包括人為錯誤、串通的可能性以及管理層不適當地凌駕於控制之上。因此，即使是有效的內部控制也只能為財務報表的編制提供合理而不是絕對的保證。此外，由於條件的變化，內部控制的有效性可能會隨着時間的推移而變化。
我們的披露控制和程序(根據1934年證券交易法第13a-15(E)條的定義)的設計和操作的有效性在財務報表日期進行了評估。這項評價是在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下進行的。根據這一評價，首席執行官和首席財務官得出結論，這些披露控制和程序的設計和運作是有效的。
在本報告所述期間，公司對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。2021年1月7日，我們完成了對ION Media Networks，Inc.的收購，並在美國證券交易委員會指導允許的情況下，將該業務排除在管理層截至2021年9月30日的季度的財務報告內部控制報告之外。截至2021年9月30日，ION的總資產約為34億美元，佔我們總資產的52%，收入為3.94億美元，佔我們截至2021年9月30日的9個月總收入的24%。
F-37