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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549
表格10-Q
(標記一) | | | | | |
| ☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至季度末的季度業績2021年9月30日
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告 |
*
委託文件編號：000-16772
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| People Bancorp Inc. |
| (其章程所指明的註冊人的確切姓名) |
| 俄亥俄州 | | | | 31-0987416 |
| (註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | | | | (國際税務局僱主識別號碼) |
| 普南街138號，郵政信箱738號 | | | | |
| 瑪麗埃塔, | 俄亥俄州 | | | | 45750 |
| (主要行政辦公室地址) | | | | (郵政編碼) |
| 註冊人的電話號碼，包括區號： | | | | (740) | | 373-3155 |
| | 不適用 | |
| | (前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化) | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | PEBO | 納斯達克(Sequoia Capital)股票市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不是，不是。o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x 沒有問題。o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。您可以參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速濾波器 | o | 加速文件管理器 | ☒ |
| 非加速文件服務器 | o | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。他説：o
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是我的☒
僅適用於公司發行人：
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量： 28,272,537普通股，無面值，2021年11月4日。
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| 目錄 |
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第一部分-財務信息 | 3 |
項目1.年度財務報表 | 3 |
合併資產負債表(未經審計) | 3 |
合併業務報表(未經審計) | 4 |
綜合綜合(虧損)收益表(未經審計) | 5 |
合併股東權益報表(未經審計) | 6 |
簡明合併現金流量表(未經審計) | 8 |
未經審計簡明合併財務報表附註 | 9 |
第二項：財務管理人員對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 43 |
選定的財務數據 | 43 |
執行摘要 | 49 |
行動結果 | 51 |
財務狀況 | 66 |
第三項：關於市場風險的定量和定性披露 | 80 |
項目4.安全控制和程序 | 80 |
第二部分-其他資料 | 80 |
項目1.提起法律訴訟 | 80 |
項目1A：各種風險因素 | 80 |
第二項：未登記的股權證券銷售和收益使用 | 81 |
第三項優先證券違約 | 81 |
項目4.礦山安全披露 | 81 |
第五項：提供其他信息 | 81 |
項目6.所有展品 | 82 |
簽名 | 85 |
第一部分-財務信息
項目1.年度財務報表
People Bancorp Inc.和子公司
綜合資產負債表
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| | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
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| (千美元) | (未經審計) | |
| 資產 | | |
| 現金和現金等價物： | | |
| 銀行應付的現金和餘額 | $ | 129,842 | | $ | 60,902 | |
| 其他銀行的有息存款 | 369,840 | | 91,198 | |
| 現金和現金等價物合計 | 499,682 | | 152,100 | |
可供出售的投資證券，公允價值(攤銷成本為#美元)1,294,654在2021年9月30日和2021年9月734,5442020年12月31日)(A) | 1,297,090 | | 753,013 | |
持有至到期的投資證券，按攤銷成本計算(公允價值為#美元)240,000在2021年9月30日和2021年9月68,0822020年12月31日)(A) | 243,100 | | 66,458 | |
| 其他投資證券 | 34,486 | | 37,560 | |
| 投資證券總額(A) | 1,574,676 | | 857,031 | |
| 貸款和租賃，扣除遞延費用和費用(B) | 4,491,028 | | 3,402,940 | |
| 信貸損失撥備 | (77,382) | | (50,359) | |
| 淨貸款 | 4,413,646 | | 3,352,581 | |
| 持有待售貸款 | 2,699 | | 4,659 | |
| 銀行房舍和設備，扣除累計折舊後的淨額 | 91,210 | | 60,094 | |
| 銀行自營人壽保險 | 72,920 | | 71,591 | |
| 商譽 | 267,015 | | 171,260 | |
| 其他無形資產 | 28,400 | | 13,337 | |
| 其他資產 | 109,504 | | 78,111 | |
| 總資產 | $ | 7,059,752 | | $ | 4,760,764 | |
| 負債 | | |
| 存款： | | |
| 無息 | $ | 1,559,993 | | $ | 997,323 | |
| 計息 | 4,272,027 | | 2,913,136 | |
| 總存款 | 5,832,020 | | 3,910,459 | |
| 短期借款 | 184,693 | | 73,261 | |
| 長期借款 | 99,411 | | 110,568 | |
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| 應計費用和其他負債 | 111,746 | | 90,803 | |
| 總負債 | 6,227,870 | | 4,185,091 | |
| 股東權益 | | |
優先股，不是面值，50,000授權股份，不是於2021年9月30日及2020年12月31日發行的股票 | — | | — | |
普通股，不是面值，50,000,000授權股份，29,806,435於2021年9月30日發行的股票和21,193,402於2020年12月31日發行的股份，包括每個日期以國庫形式持有的股份 | 685,428 | | 422,536 | |
| 留存收益 | 189,508 | | 190,691 | |
| 累計其他綜合(虧損)收入，扣除遞延所得税後的淨額 | (5,888) | | 1,336 | |
國庫股，按成本價計算，1,599,593股票在2021年9月30日和1,686,046股票於2020年12月31日 | (37,166) | | (38,890) | |
| 股東權益總額 | 831,882 | | 575,673 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 7,059,752 | | $ | 4,760,764 | |
(A)所有可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券在扣除信貸損失撥備後列報淨額為#美元0及$236分別為2021年9月30日、2021年9月30日和2021年9月1日。0及$60，分別於2020年12月31日。
(B)貸款總額在本文件中也稱為“貸款總額”和“為投資而持有的貸款”。
見未經審計簡明合併財務報表附註
People Bancorp Inc.和子公司
合併業務報表(未經審計)
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| 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元，每股數據除外) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 利息收入： | | | | | |
| 貸款和租賃的利息和費用 | $ | 40,748 | | $ | 35,580 | | | $ | 115,196 | | $ | 104,651 | |
| 應税投資證券的利息和股息 | 3,755 | | 2,786 | | | 9,497 | | 12,310 | |
| 免税投資證券利息 | 882 | | 614 | | | 2,358 | | 1,903 | |
| 其他利息收入 | 82 | | 33 | | | 175 | | 317 | |
| 利息收入總額 | 45,467 | | 39,013 | | | 127,226 | | 119,181 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 存款利息 | 2,399 | | 2,669 | | | 7,793 | | 10,582 | |
| 短期借款利息 | 91 | | 742 | | | 283 | | 2,355 | |
| 長期借款利息 | 399 | | 483 | | | 1,334 | | 1,629 | |
| | | | | |
| 利息支出總額 | 2,889 | | 3,894 | | | 9,410 | | 14,566 | |
| 淨利息收入 | 42,578 | | 35,119 | | | 117,816 | | 104,615 | |
| 信貸損失準備金 | 8,994 | | 4,728 | | | 7,333 | | 33,531 | |
| 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 33,584 | | 30,391 | | | 110,483 | | 71,084 | |
| | | | | |
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| 非利息收入： | | | | | |
| 電子銀行收入 | 4,326 | | 3,765 | | | 12,655 | | 10,568 | |
| 信託和投資收益 | 4,158 | | 3,435 | | | 12,223 | | 10,013 | |
| 保險收入 | 3,367 | | 3,608 | | | 11,923 | | 10,929 | |
| 存款賬户服務費 | 2,549 | | 2,266 | | | 6,578 | | 6,995 | |
| 抵押貸款銀行收入 | 766 | | 2,658 | | | 2,726 | | 4,346 | |
| 銀行自營壽險收入 | 437 | | 462 | | | 1,329 | | 1,514 | |
| 商業貸款互換手續費 | 73 | | 68 | | | 194 | | 1,267 | |
| 資產處置和其他交易的淨虧損 | (308) | | (28) | | | (459) | | (237) | |
| 投資證券的淨(虧損)收益 | (166) | | 2 | | | (704) | | 383 | |
| 其他非利息收入 | 1,144 | | 534 | | | 2,605 | | 1,393 | |
| 非利息收入總額 | 16,346 | | 16,770 | | | 49,070 | | 47,171 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 工資和員工福利成本 | 25,589 | | 19,410 | | | 68,276 | | 57,313 | |
| 專業費用 | 6,426 | | 1,720 | | | 13,459 | | 5,247 | |
| 入住率和設備費用淨額 | 3,551 | | 3,383 | | | 10,167 | | 9,688 | |
| 數據處理和軟件費用 | 2,529 | | 1,838 | | | 7,394 | | 5,344 | |
| 電子銀行費用 | 2,037 | | 2,095 | | | 6,006 | | 5,839 | |
| 其他無形資產攤銷 | 1,279 | | 857 | | | 3,267 | | 2,314 | |
| 營銷費用 | 1,223 | | 456 | | | 2,810 | | 1,561 | |
| 特許經營税費 | 810 | | 882 | | | 2,487 | | 2,645 | |
| FDIC保險費 | 807 | | 570 | | | 1,596 | | 717 | |
| 其他借款費用 | 487 | | 342 | | | 1,443 | | 1,255 | |
| 通信費用 | 411 | | 283 | | | 1,079 | | 857 | |
| 其他非利息支出 | 12,711 | | 2,479 | | | 17,762 | | 7,665 | |
| 非利息支出總額 | 57,860 | | 34,315 | | | 135,746 | | 100,445 | |
| 所得税前收入(虧損) | (7,930) | | 12,846 | | | 23,807 | | 17,810 | |
| 所得税(福利)費用 | (2,172) | | 2,636 | | | 3,999 | | 3,616 | |
| 淨(虧損)收入 | $ | (5,758) | | $ | 10,210 | | | $ | 19,808 | | $ | 14,194 | |
| | | | | |
| | | | | |
| (虧損)普通股每股收益-基本 | $ | (0.28) | | $ | 0.52 | | | $ | 0.99 | | $ | 0.70 | |
| (虧損)每股普通股收益-攤薄 | $ | (0.28) | | $ | 0.51 | | | $ | 0.99 | | $ | 0.70 | |
| 加權-已發行普通股的平均數量-基本 | 20,640,519 | | 19,504,503 | | | 19,751,853 | | 19,862,409 | |
| 加權-已發行普通股平均數-稀釋 | 20,789,271 | | 19,637,689 | | | 19,890,672 | | 19,998,353 | |
| 宣佈的現金股息 | $ | 7,093 | | $ | 6,770 | | | $ | 20,991 | | $ | 20,622 | |
| 宣佈的每股普通股現金股息 | $ | 0.36 | | $ | 0.34 | | | $ | 1.07 | | $ | 1.02 | |
見未經審計簡明合併財務報表附註
People Bancorp Inc.和子公司
綜合綜合(虧損)收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 淨(虧損)收入 | $ | (5,758) | | $ | 10,210 | | | $ | 19,808 | | $ | 14,194 | |
| 其他綜合(虧損)收入： | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | |
| 期內產生的未實現持有(虧損)毛利 | (7,685) | | (2,974) | | | (16,738) | | 15,480 | |
| 相關税收優惠(費用) | 1,592 | | 624 | | | 3,493 | | (3,251) | |
| 計入淨(虧損)收入的淨虧損(收益)的重新分類調整 | 166 | | (2) | | | 704 | | (383) | |
| 相關税(利)費 | (44) | | — | | | (157) | | 80 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 對其他綜合(虧損)收入的淨影響 | (5,971) | | (2,352) | | | (12,698) | | 11,926 | |
| 固定福利計劃： | | | | | |
| 期內產生的淨收益(虧損) | 1,818 | | (533) | | | 1,826 | | (1,054) | |
| 與此相關的税收(費用)優惠 | (407) | | 113 | | | (408) | | 222 | |
| 福利計劃中未確認收益和服務成本的攤銷 | 20 | | 33 | | | 81 | | 97 | |
| 相關税費 | (5) | | (7) | | | (18) | | (21) | |
| 結算和削減收益的確認 | 143 | | 531 | | | 143 | | 1,050 | |
| 相關税費 | (32) | | (112) | | | (32) | | (221) | |
| 對其他綜合收益的淨影響 | 1,537 | | 25 | | | 1,592 | | 73 | |
| 現金流對衝： | | | | | |
| 期內產生的淨收益(虧損) | 858 | | 803 | | | 4,800 | | (9,661) | |
| 與此相關的税收(費用)優惠 | (90) | | (168) | | | (918) | | 2,029 | |
| 對其他綜合收益(虧損)的淨影響 | 768 | | 635 | | | 3,882 | | (7,632) | |
| 扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 | (3,666) | | (1,692) | | | (7,224) | | 4,367 | |
| 綜合(虧損)收入總額 | $ | (9,424) | | $ | 8,518 | | | $ | 12,584 | | $ | 18,561 | |
見未經審計簡明合併財務報表附註
People Bancorp Inc.和子公司
合併股東權益報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益總額 |
| | 普通股 | 留存收益 | 庫存股 |
| (千美元) | |
| 餘額，2021年6月30日 | | $ | 422,652 | | $ | 202,359 | | $ | (2,222) | | $ | (37,284) | | $ | 585,505 | |
| | | | | | |
| 淨損失 | | — | | (5,758) | | — | | — | | (5,758) | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | — | | — | | (3,666) | | — | | (3,666) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 宣佈的現金股息 | | — | | (7,093) | | | — | | (7,093) | |
| | | | | | |
| 為普通股獎勵重新發行庫存股 | | (51) | | — | | — | | 51 | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股回購 | | — | | — | | — | | (78) | | (78) | |
| | | | | | |
| 根據股息再投資計劃發行的普通股 | | 277 | | — | | — | | — | | 277 | |
| 根據董事會薪酬計劃發行的普通股 | | 16 | | — | | — | | 44 | | 60 | |
| | | | | | |
| 根據員工購股計劃發行的普通股 | | 37 | | — | | — | | 101 | | 138 | |
| 基於股票的薪酬 | | 598 | | — | | — | | — | | 598 | |
| | | | | | |
| 發行與Premier Financial Bancorp，Inc.合併相關的普通股。 | | 261,899 | | — | | — | | — | | 261,899 | |
| | | | | | |
| 餘額，2021年9月30日 | | $ | 685,428 | | $ | 189,508 | | $ | (5,888) | | $ | (37,166) | | $ | 831,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
| | 普通股 | 留存收益 | 庫存股 |
| (千美元) | |
| 平衡，2020年12月31日 | | $ | 422,536 | | $ | 190,691 | | $ | 1,336 | | $ | (38,890) | | $ | 575,673 | |
| | | | | | |
| 淨收入 | | — | | 19,808 | | — | | — | | 19,808 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | — | | — | | (7,224) | | — | | (7,224) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 宣佈的現金股息 | | — | | (20,991) | | — | | — | | (20,991) | |
| | | | | | |
| 為普通股獎勵重新發行庫存股 | | (2,223) | | — | | — | | 2,223 | | — | |
| | | | | | |
| 為董事會遞延薪酬計劃重新發行庫存股 | | — | | — | | — | | 74 | | 74 | |
| 與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股回購 | | — | | — | | — | | (1,076) | | (1,076) | |
| | | | | | |
| 根據股息再投資計劃發行的普通股 | | 655 | | — | | — | | — | | 655 | |
| 根據董事會薪酬計劃發行的普通股 | | 81 | | — | | — | | 228 | | 309 | |
| | | | | | |
| 根據員工購股計劃發行的普通股 | | 98 | | — | | — | | 275 | | 373 | |
| 基於股票的薪酬 | | 2,382 | | — | | — | | — | | 2,382 | |
| | | | | | |
| 發行與Premier Financial Bancorp，Inc.合併相關的普通股。 | | 261,899 | | — | | — | | — | | 261,899 | |
| | | | | | |
| 餘額，2021年9月30日 | | $ | 685,428 | | $ | 189,508 | | $ | (5,888) | | $ | (37,166) | | $ | 831,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
| | 普通股 | 留存收益 | 庫存股 |
| (千美元) | |
| 平衡，2020年6月30日 | | $ | 421,236 | | $ | 173,572 | | $ | 4,634 | | $ | (30,265) | | $ | 569,177 | |
| | | | | | |
| 淨收入 | | — | | 10,210 | | — | | — | | 10,210 | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | | — | | — | | (1,692) | | — | | (1,692) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 宣佈的現金股息 | | — | | (6,770) | | — | | — | | (6,770) | |
| | | | | | |
| 為普通股獎勵重新發行庫存股 | | (321) | | — | | — | | 321 | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股回購 | | — | | — | | — | | (66) | | (66) | |
| 根據當時有效的股份回購計劃回購的普通股 | | — | | — | | — | | (5,000) | | (5,000) | |
| 根據股息再投資計劃發行的普通股 | | 220 | | — | | — | | — | | 220 | |
| 根據董事會薪酬計劃發行的普通股 | | (11) | | — | | — | | 63 | | 52 | |
| | | | | | |
| 根據員工購股計劃發行的普通股 | | (23) | | — | | — | | 134 | | 111 | |
| 基於股票的薪酬 | | 614 | | — | | — | | — | | 614 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 平衡，2020年9月30日 | | $ | 421,715 | | $ | 177,012 | | $ | 2,942 | | $ | (34,813) | | $ | 566,856 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 股東權益總額 |
| | 普通股 | 留存收益 | 庫存股 |
| (千美元) | |
| 餘額，2019年12月31日 | | $ | 420,876 | | $ | 187,149 | | $ | (1,425) | | $ | (12,207) | | $ | 594,393 | |
| | | | | | |
| 淨收入 | | — | | 14,194 | | — | | — | | 14,194 | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | | — | | — | | 4,367 | | — | | 4,367 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 宣佈的現金股息 | | — | | (20,622) | | — | | — | | (20,622) | |
| | | | | | |
| 為普通股獎勵重新發行庫存股 | | (2,583) | | — | | — | | 2,583 | | — | |
| | | | | | |
| 為董事會遞延薪酬計劃重新發行庫存股 | | — | | — | | — | | 59 | | 59 | |
| 與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股回購 | | — | | — | | — | | (1,052) | | (1,052) | |
| 根據當時有效的股份回購計劃回購的普通股 | | — | | — | | — | | (25,000) | | (25,000) | |
| 根據股息再投資計劃發行的普通股 | | 463 | | — | | — | | — | | 463 | |
| 根據董事會薪酬計劃發行的普通股 | | 9 | | — | | — | | 316 | | 325 | |
| 根據業績單位獎勵發行的普通股，税後淨額 | | 41 | | — | | — | | 138 | | 179 | |
| 根據員工購股計劃發行的普通股 | | (40) | | — | | — | | 350 | | 310 | |
| 基於股票的薪酬 | | 2,949 | | — | | — | | — | | 2,949 | |
| 採用新會計準則的影響(税後淨額)(A) | | — | | (3,709) | | — | | — | | (3,709) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 平衡，2020年9月30日 | | $ | 421,715 | | $ | 177,012 | | $ | 2,942 | | $ | (34,813) | | $ | 566,856 | |
(a)2020年1月1日，People採用了ASU 2016-13，這導致留存收益減少了$3.72000萬美元，扣除法定聯邦公司所得税後的淨額。
見未經審計簡明合併財務報表附註
People Bancorp Inc.和子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | |
| 截至9個月 |
| 9月30日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 66,722 | | $ | 55,992 | |
| 投資活動： | | |
| 可供出售的投資證券： | | |
| 購買 | (715,263) | | (171,251) | |
| 銷售收入 | 480,127 | | 11,582 | |
| 本金支付、催繳和預付款的收益 | 227,574 | | 248,021 | |
| 持有至到期的投資證券： | | |
| 購買 | (181,331) | | (8,404) | |
| 本金付款所得收益 | 3,774 | | 3,834 | |
| 其他投資證券： | | |
| 購買 | (1,221) | | (5,901) | |
| 銷售收入 | 8,552 | | 7,937 | |
| | |
| 投資貸款淨減少(增加) | 156,598 | | (505,161) | |
| 房地和設備的淨支出 | (5,893) | | (3,702) | |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | 153 | | 96 | |
| | |
| 銀行擁有的人壽保險合同的收益 | — | | 109 | |
| 業務收購，扣除收到的現金 | 136,119 | | (94,856) | |
| 對有限合夥企業和税收抵免基金的投資 | (2,900) | | (13) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 106,289 | | (517,709) | |
| 融資活動： | | |
| 無息存款淨增 | 69,557 | | 311,704 | |
| 有息存款淨增 | 95,881 | | 348,779 | |
| 短期借款淨增(減) | 32,625 | | (154,914) | |
| 長期借款收益 | — | | 50,000 | |
| 償還長期借款 | (2,156) | | (1,857) | |
| | |
| | |
| 支付的現金股息 | (20,915) | | (20,147) | |
| 根據股份回購計劃購買庫存股 | — | | (25,000) | |
與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃有關的庫存股購買將作為庫存股持有 | (1,076) | | (1,052) | |
| 發行普通股所得款項 | 655 | | 262 | |
| | |
| | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 174,571 | | 507,775 | |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 347,582 | | 46,058 | |
| 期初現金及現金等價物 | 152,100 | | 115,193 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 499,682 | | $ | 161,251 | |
| | |
| 補充現金流信息： | | |
| *支付的利息為零。 | $ | 10,262 | | $ | 15,179 | |
| *繳納所得税 | 6,450 | | 7,500 | |
| | |
| 補充非現金披露： | | |
| **禁止從貸款轉移到擁有的其他房地產 | 210 | | 163 | |
| 以承租人經營性租賃負債換取的租賃使用權資產 | 101 | | 38 | |
見未經審計簡明合併財務報表附註
People Bancorp Inc.和子公司
未經審計簡明合併財務報表附註
演示基礎：所附的People Bancorp Inc.及其子公司未經審計的簡明合併財務報表(“People”是指People Bancorp Inc.及其合併子公司，除非上下文表明引用內容僅與People Bancorp Inc.有關。)這些財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“美國GAAP”)以及Form 10-Q的説明和美國S-X法規第10條編制的。因此，這些財務報表並不包含美國GAAP要求的年度財務報表的所有信息和腳註，應與截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K人民年度報告(“People‘2020 Form 10-K”)一併閲讀。(“People’2020 Form 10-K Form 10-K”)，即“People‘2020 Form 10-K”(“People’2020 Form 10-K”)，並不包含美國GAAP要求的年度財務報表的所有信息和腳註。
隨附的未經審計簡明財務報表的列報所遵循的會計和報告政策與人民2020 Form 10-K合併財務報表附註“重要會計政策摘要”中描述的政策一致，並根據截至2021年9月30日的季度期間本Form 10-Q季度報告(本“Form 10-Q”)中包含的信息進行了更新。管理層已評估了2021年9月30日之後發生的所有重大事件和交易，以確定或披露這些未經審計的財務報表的潛在確認或披露。這些未經審計的簡明合併財務報表反映了在所示期間和日期公平呈現此類信息所需的所有調整。但此類調整是正常和經常性的。公司間的一些賬户和交易已被取消。*本文所載的2020年12月31日的合併資產負債表是從人民2020 Form 10-K中包括的經審計的合併資產負債表衍生而來的。
由People發起的租約，People有積極意願和能力在可預見的未來持有或到期或償還的租約，在扣除初始直接成本、沖銷和信貸損失撥備後的淨投資中報告。根據租賃協議的條款，如果截至要求支付本金或利息之日仍未收到任何規定的本金或利息，人民認為租約已逾期。一旦檢測到承租人履行現金流義務的能力降低，租賃通常會減記至可變現淨值，剩餘餘額處於非應計狀態。被認為無法收回的租約從信貸損失撥備中扣除，而收回以前沖銷的金額則計入信貸損失撥備。
People在一個企業合併中獲得的租約，如果有證據表明信用惡化程度不大，其中包括People認為People很可能無法收回所有合同要求的付款的租約，則被視為“購買的信用惡化”租約。這些租賃按購買價格記錄，並使用與其他租賃相同的方法確定信貸損失撥備。在集體基礎上確定的初始信貸損失撥備分配給個別租賃。購買價格和信貸損失撥備的總和是這些租賃的初始攤銷成本基礎。租賃的初始攤餘成本基準與公允價值之間的差異被視為利息溢價或折扣，按水平收益率法在租賃有效期內攤銷或增值為利息收入。
People在業務合併中收購的未被視為購買信貸惡化的租賃按公允價值入賬，收購日期公允價值與收購日到期的合同金額之間的差額代表租賃成本基礎的折讓或溢價，並使用水平收益率法在租賃剩餘壽命內增加或攤銷利息收入。
根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響簡明綜合財務報表和附註中報告的金額。中期的經營結果不一定代表全年的預期結果，部分原因是季節性變化和不尋常或不常見的項目。
新的會計聲明：自規定生效日期起，財務會計準則委員會(“FASB”)或其他準則制定機構會不時發佈新的會計公告。以下與新公告有關的段落應與人民2020年10-K表格中合併財務報表附註的“重要會計政策摘要”一併閲讀。除非另行討論，否則管理層認為最近發佈的任何準則(包括已發佈但尚未生效的準則)的影響不會對人民財務報表整體產生實質性影響。
會計準則更新(“ASU”)2021-05-租賃(主題842)：出租人-某些租賃支付可變的租賃。本ASU通過修改出租人的租賃分類要求，使其與主題840下的實踐保持一致，從而解決了利益相關者的關切。此ASU在2021年12月15日之後的財年對所有實體有效。早在2021年9月30日，人們就採用了這種ASU。採用這一ASU並未對People的合併財務報表產生影響。
ASU 2020-04-參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。此ASU允許在2020年3月12日之間貸款、租賃或對衝關係的基準利率發生變化時提供減免
和2022年12月31日。這一ASU於2021年9月30日提前採用，預計不會對People的合併財務報表產生重大影響，但有望減輕評估受參考匯率改革影響的合同的會計負擔。
ASU 2019-12-所得税(主題740)：簡化所得税會計。本ASU中的修正案刪除了第740主題中一般原則的某些例外，從而簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指南，改進了美國公認會計準則在740專題其他領域的一致適用和簡化。這些修正案從2020年12月15日之後的會計年度開始生效，並在這些會計年度內的過渡期內生效。從2021年1月1日起，人們採用了這個亞利桑那州立大學。採用這一ASU並沒有對People的合併財務報表產生實質性影響。
公允價值指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中，預期在其本金或最有利市場上出售資產或轉移負債所應收到的金額。根據公允價值會計準則，People在未經審計的合併財務報表中按公允價值經常性或非經常性計量、記錄和報告各類資產和負債。這些資產和負債在下文標題為“要求在經常性基礎上按公允價值計量和報告的資產和負債”和“要求在非經常性基礎上按公允價值計量和報告的資產和負債”中列示。
根據資產或負債的性質，人們使用不同的估值方法和假設來估計公允價值。美國公認會計原則下的公允價值計量採用層次結構，這在人民2020年10-K表格中合併財務報表附註的“重要會計政策摘要”中有所描述。
資產和負債根據用於計量公允價值的重大投入的最低水平，被分配到公允價值層次結構中的某個級別。資產和負債可能會因市場狀況或其他情況而改變公允價值層次中的水平。這些轉移將在提示轉移的事件日期確認。在本報告所述期間，公允價值層級之間不存在要求按公允價值經常性計量的資產或負債轉移。
要求按公允價值經常性計量和報告的資產和負債
下表提供須按公允價值層級在未經審核綜合資產負債表中按公允價值經常性計量及報告的資產及負債的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日經常性公允價值計量 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (千美元) | | 1級 | 2級 | 3級 | | 1級 | 2級 | 3級 |
| |
| 資產： | | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| *美國政府資助的機構 | | $ | — | | $ | 78,481 | | $ | — | | | $ | — | | $ | 5,363 | | $ | — | |
美國各州和政治分區 | | — | | 252,919 | | — | | | — | | 114,919 | | — | |
| 住房貸款抵押證券 | | — | | 898,459 | | — | | | — | | 623,218 | | — | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | — | | 62,552 | | — | | | — | | 4,783 | | — | |
| 銀行發行的信託優先證券 | | — | | 4,679 | | — | | | — | | 4,730 | | — | |
| | | | | | | | |
| 可供出售證券總額 | | — | | 1,297,090 | | — | | | — | | 753,013 | | — | |
| 股權投資證券(A) | | 145 | | 245 | | — | | | 107 | | 192 | | — | |
| 衍生資產(B) | | — | | 15,653 | | — | | | — | | 27,332 | | — | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 衍生負債(C) | | $ | — | | $ | 22,904 | | $ | — | | | $ | — | | $ | 39,395 | | $ | — | |
(A)資產計入未經審計綜合資產負債表上的“其他投資證券”。有關其他資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註的“附註3投資證券”。
(B)資產計入未經審計綜合資產負債表上的“其他資產”。有關其他資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註的“附註10衍生金融工具”。
(C)計入未經審計綜合資產負債表上的“應計費用及其他負債”。有關其他資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註的“附註10衍生金融工具”。
可供出售的投資證券： People報告的公允價值由採用市場方法的定價模型確定，該方法考慮了可觀察到的市場數據，如利率波動性、倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)收益率曲線、信用利差以及來自做市商和實時交易系統的價格(第2級)。管理層在管理層全面評估所提供的公允價值的合理性時，會檢討定價服務所採用的估值方法和質量控制，並在管理層認為定價存在重大差異時對價格提出質疑。
股權投資證券： 論人民的公允價值股權投資證券是從Q相同資產或負債在活躍的外匯市場上的報價(第1級)或不太活躍的市場上的報價(第2級)。
衍生資產和負債: 衍生工具的公允價值是根據市場價格、類似產品的經紀-交易商報價或其他相關市場投入參數確定的(第2級)。
資產和負債須按非經常性公允價值計量和報告
下表提供截至2021年9月30日及2020年12月31日止九個月內，須於未經審核綜合資產負債表中按公允價值層級按公允價值計量及按公允價值報告的各類資產及負債的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日的非經常性公允價值計量 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (千美元) | | 1級 | 2級 | 3級 | | 1級 | 2級 | 3級 |
| |
| 資產： | | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | | $ | — | | $ | 2,751 | | $ | — | | | $ | — | | $ | 4,733 | | $ | — | |
| 擁有的其他房地產(“OREO”) | | $ | — | | $ | — | | $ | 11,268 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 134 | |
| 維修權(A)(B) | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,294 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,591 | |
(A)計入未經審計綜合資產負債表的“其他無形資產”。維修權以成本和市場價值中的較低者為準。
(B)各國人民設立了#美元的維修權估值津貼16在2021年9月30日和2021年9月161於2020年12月31日，由於維修權的公允價值低於賬面價值。
持有待售貸款： 發起並打算在二級市場出售的貸款，通常是1-4個家庭住房貸款，總體上以成本或估計公允價值較低的價格計價。People使用一種估值模型，使用類似工具的報價市場價格來得出公允價值(第2級)。
擁有的其他房地產：奧利奧包括在未經審計的綜合資產負債表上的“其他資產”中，主要由People為償還貸款而購買的商業和住宅房地產組成。為償還貸款而獲得的奧利奧以成本或估計公允價值減去出售物業的估計成本中的較低者入賬。OREO的賬面價值不會按公允價值經常性地重新計量。人們考慮到市場活動和最近的房地產評估，每季度評估OREO的賬面價值以計提減值。這些評估可採用單一估值方法或多種方法的組合，包括可比銷售法和收益法(第3級)。截至2021年9月30日的9個月，OREO的增長是由於收購Premier Financial Bancorp Inc.(“Premier”)時收購的OREO。
維修權：維修權包括在未經審計的綜合資產負債表上的“其他無形資產”中。維修權的公允價值是通過使用貼現現金流模型確定的，該模型根據各種因素，如維修費、預期預付款速度和貼現率(第3級)，估算了維修權組合未來淨現金流的現值。維修權的賬面價值不按公允價值經常性地重新計量。People按季度評估維修權的賬面價值以計提減值。
無需按公允價值計量或報告的金融工具
下表提供各類資產及負債的賬面值，以及若干金融工具的公允價值，該等金融工具無須在未經審核的綜合資產負債表上按公允價值計量或報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 其他金融工具的公允價值計量 |
| (千美元) | | 公允價值層級 | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 賬面金額 | 公允價值 | | 賬面金額 | 公允價值 |
| |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | 1 | $ | 499,682 | | $ | 499,682 | | | $ | 152,100 | | $ | 152,100 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 持有至到期的投資證券： | | | | | | | |
| 以下是以下各項的義務： | | | | | | | |
| 美國政府資助的機構 | | 2 | 29,995 | | 29,147 | | | — | | — | |
| 州和政治分區 | | 2 | 124,181 | | 122,435 | | | 35,139 | | 35,484 | |
| 住房貸款抵押證券 | | 2 | 41,035 | | 41,501 | | | 25,890 | | 26,742 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 2 | 47,889 | | 46,917 | | | 5,429 | | 5,856 | |
| *道達爾持有至到期證券 | | | 243,100 | | 240,000 | | | 66,458 | | 68,082 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他投資證券： | | | | | | | |
| 其他成本價投資證券： | | | | | | | |
| 聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票 | | 不適用 | 17,918 | | 17,918 | | | 21,718 | | 21,718 | |
| 美國聯邦儲備銀行(“FRB”)股票 | | 不適用 | 13,311 | | 13,311 | | | 13,311 | | 13,311 | |
| 按成本計算的其他投資證券合計 | | | 31,229 | | 31,229 | | | 35,029 | | 35,029 | |
| 按公允價值計算的其他投資證券： | | | | | | | |
| 非限定遞延補償(A) | | 2 | 2,083 | | 2,083 | | | 1,867 | | 1,867 | |
| 其他投資證券(B) | | 2 | 784 | | 784 | | | 365 | | 365 | |
| 按公允價值計算的其他投資證券總額 | | | 2,867 | | 2,867 | | | 2,232 | | 2,232 | |
| 其他投資證券總額(B) | | | 34,096 | | 34,096 | | | 37,261 | | 37,261 | |
| 貸款和租賃，扣除遞延費用和成本後的淨額 | | 3 | 4,491,028 | | 4,595,800 | | | 3,402,940 | | 3,458,732 | |
| 銀行自營人壽保險 | | 3 | 72,920 | | 72,920 | | | 71,591 | | 71,591 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 存款 | | 2 | $ | 5,832,020 | | $ | 5,546,935 | | | $ | 3,910,459 | | $ | 3,773,602 | |
| 短期借款 | | 2 | 184,693 | | 186,028 | | | 73,261 | | 74,170 | |
| 長期借款 | | 2 | 99,411 | | 106,497 | | | 110,568 | | 117,364 | |
(A)非限定遞延補償包括共同基金作為投資的一部分。
(B)未經審計的綜合資產負債表所載的“其他投資證券”亦包括於2021年9月30日的股權投資證券
和2020年12月31日，在要求計量的資產和負債中報告，並按公允價值經常性報告
上表，不包括在此表中。
對於某些金融資產和負債，由於金融工具的性質，賬面價值接近公允價值。這些工具包括現金和現金等價物、活期存款和其他非到期存款，以及隔夜借款。人們在估計下列金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：
現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金、其他銀行的到期餘額、其他銀行的有息存款、出售的聯邦基金以及原始到期日在90天或更短的其他短期投資。銀行應付現金和餘額的賬面價值是對公允價值的合理估計(第1級)。
持有至到期投資證券： People使用的公允價值來自獨立的定價服務，代表由定價模型使用市場方法確定的公允價值，該方法考慮了可觀察到的市場數據，如利率波動率、倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)收益率曲線、信用利差和來自做市商和實時交易系統的價格(第2級)。管理層審核定價服務在管理層對所提供公允價值的合理性進行全面評估時使用的估值方法和質量控制，並在管理層認為定價存在重大差異時對價格提出質疑。
其他投資證券：其他投資證券因其可轉讓性受到限制而按其各自的贖回價值計量(第2級)。
扣除遞延費用和費用後的貸款和租賃：投資組合貸款和租賃的公允價值假設將標的票據出售給第三方金融投資者。因此，如果票據持有到到期，這一價值不一定是人民的價值。人民在估計貸款公允價值時考慮了利率、信貸和市場因素(第3級)。貸款的公允價值是使用貼現現金流方法估計的。貼現率考慮了目前向客户提供的類似條款貸款的利率、與貸款相關的信用風險以及其他市場因素，包括流動性。
銀行擁有的人壽保險：人民銀行自營人壽保險單按現金退保額(第三級)計入。人民從這些保單定期增加的現金退還價值和死亡撫卹金中確認免税收入。
存款：定期存款證(“定期存款證”)的公允價值乃根據類似剩餘期限存款的現行利率(第2級)，採用貼現現金流量計算方法估計。
短期借款：短期借款的公允價值是根據人民目前可獲得的類似期限借款的利率(第2級)，使用貼現現金流分析來估計的。
長期借款：長期借款的公允價值是根據人民目前可獲得的類似期限借款的利率(第2級)，使用貼現現金流分析來估計的。
某些不需要按公允價值計量或報告的資產和金融負債在某些情況下(例如，當有減值證據時)可以進行公允價值調整。*這些資產和負債包括以下內容：客户關係、存款基礎以及計算人民公允價值合計所需的其他信息，這些信息沒有包括在上述信息中。因此，上述公允價值並不打算代表人民的公允價值合計。
可供出售
下表彙總了人民羣眾可供出售的投資證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 攤銷成本 | 未實現毛利 | 未實現虧損總額 | 公允價值 |
| 2021年9月30日 | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | |
| | | | |
| 美國政府資助的機構 | $ | 78,916 | | $ | 102 | | $ | (537) | | $ | 78,481 | |
| 州和政治分區 | 252,706 | | 3,220 | | (3,007) | | 252,919 | |
| 住房貸款抵押證券 | 894,848 | | 10,453 | | (6,842) | | 898,459 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 63,568 | | 85 | | (1,101) | | 62,552 | |
| 銀行發行的信託優先證券 | 4,616 | | 233 | | (170) | | 4,679 | |
| | | | |
| 可供出售證券總額 | $ | 1,294,654 | | $ | 14,093 | | $ | (11,657) | | $ | 1,297,090 | |
| 2020年12月31日 | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | |
| | | | |
| 美國政府資助的機構 | $ | 4,960 | | $ | 403 | | $ | — | | $ | 5,363 | |
| 州和政治分區 | 110,401 | | 4,642 | | (124) | | 114,919 | |
| 住房貸款抵押證券 | 609,865 | | 15,377 | | (2,024) | | 623,218 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 4,622 | | 161 | | — | | 4,783 | |
| 銀行發行的信託優先證券 | 4,696 | | 192 | | (158) | | 4,730 | |
| | | | |
| 可供出售證券總額 | $ | 734,544 | | $ | 20,775 | | $ | (2,306) | | $ | 753,013 | |
截至9月30日，People出售可供出售證券實現的毛利和虧損如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 已實現的毛利 | $ | 150 | | $ | 2 | | | $ | 786 | | $ | 386 | |
| 已實現的總虧損 | (316) | | — | | | (1,490) | | (3) | |
| 已實現淨(虧損)收益 | $ | (166) | | $ | 2 | | | $ | (704) | | $ | 383 | |
出售投資證券的成本，以及由此產生的任何收益或損失，都是基於特定的識別方法，並在交易日期確認。
下表彙總了持續未實現虧損頭寸的可供出售投資證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (千美元) | 公平 價值 | 未實現虧損 | 不是的。證券市場的 | | 公平 價值 | 未實現虧損 | 不是的。證券市場的 | | 公平 價值 | 未實現虧損 |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
美國政府資助的機構 | $ | 49,570 | | $ | 537 | | $ | 7 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 49,570 | | $ | 537 | |
| 州和政治分區 | 128,402 | | 3,007 | | 76 | | | — | | — | | — | | | 128,402 | | 3,007 | |
住房貸款抵押證券 | 466,518 | | 6,079 | | 72 | | | 36,160 | | 763 | | 16 | | | 502,678 | | 6,842 | |
商業抵押貸款支持證券 | 48,974 | | 1,101 | | 17 | | | — | | — | | — | | | 48,974 | | 1,101 | |
銀行發行的信託優先證券 | — | | — | | — | | | 1,830 | | 170 | | 2 | | | 1,830 | | 170 | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 693,464 | | $ | 10,724 | | 172 | | | $ | 37,990 | | $ | 933 | | 18 | | | $ | 731,454 | | $ | 11,657 | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 州和政治分區 | $ | 17,651 | | $ | 124 | | 5 | | | $ | — | | $ | — | | — | | | $ | 17,651 | | $ | 124 | |
住房貸款抵押證券 | 156,659 | | 1,795 | | 45 | | | 9,892 | | 229 | | 13 | | | 166,551 | | 2,024 | |
| | | | | | | | | | |
銀行發行的信託優先證券 | 494 | | 6 | | 1 | | | 1,848 | | 152 | | 2 | | | 2,342 | | 158 | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 174,804 | | $ | 1,925 | | 51 | | | $ | 11,740 | | $ | 381 | | 15 | | | $ | 186,544 | | $ | 2,306 | |
管理層每季度對可供出售的投資證券進行評估，以計提信貸損失撥備。在2021年9月30日，管理層得出的結論是不是處於未實現損失頭寸的個別證券需要為信用損失撥備。截至2021年9月30日，People沒有出售任何在復甦前出現未實現虧損的證券的意圖，也不太可能要求People出售任何有未實現虧損的證券。此外，2021年9月30日和2020年12月31日的未實現虧損在很大程度上是由於購買證券以來市場利率和利差的變化，而不是與信貸相關的虧損。應計應收利息不包括在投資證券餘額中，並列示在未經審計的綜合資產負債表的“其他資產”項中，不是已記錄的信貸損失撥備。投資證券的應收利息為#美元。5.7在2021年9月30日為2000萬美元，而在2021年9月30日，2.7截至2020年12月31日，為1.2億美元。
在2021年9月30日，大約99市值處於未實現虧損狀態12個月或更長時間的抵押貸款支持證券中，有%是由美國政府支持的機構發行的。剩下的1%，或二頭寸，由私人發行的抵押貸款支持證券組成，所有標的抵押貸款都是在2004年之前發放的。這兩個人都不是二倉位的公允價值低於90賬面價值的%。管理層分析了這些抵押支持證券的基本信用質量，並得出結論，未實現虧損主要是由於這些投資的浮動利率性質以及這些證券的剩餘貸款數量較低。
有關的未實現虧損二截至2021年9月30日，銀行發行的信託優先證券的未實現虧損狀況已有12個月或更長時間，這可歸因於債務的從屬性質。
下表列出了2021年9月30日可供出售證券按合同到期日的攤銷成本、公允價值和總加權平均收益率。加權平均收益率基於攤銷成本。*在某些情況下，發行人可能有權在合同到期日之前贖回或預付債務，而不受催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 1年內 | 1至5年 | 5至10年 | 超過10年 | 總計 |
| 攤銷成本 | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | |
| | | | | |
| 美國政府資助的機構 | $ | — | | $ | 1,996 | | $ | 66,436 | | $ | 10,484 | | $ | 78,916 | |
| 州和政治分區 | 7,314 | | 28,647 | | 67,074 | | 149,671 | | 252,706 | |
| 住房貸款抵押證券 | 7 | | 981 | | 56,615 | | 837,245 | | 894,848 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 1,887 | | — | | 34,169 | | 27,512 | | 63,568 | |
| 銀行發行的信託優先證券 | — | | — | | 4,616 | | — | | 4,616 | |
| | | | | |
| 可供出售證券總額 | $ | 9,208 | | $ | 31,624 | | $ | 228,910 | | $ | 1,024,912 | | $ | 1,294,654 | |
| 公允價值 | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | |
| | | | | |
| 美國政府資助的機構 | $ | — | | $ | 2,069 | | $ | 66,161 | | $ | 10,251 | | $ | 78,481 | |
| 州和政治分區 | 7,375 | | 29,538 | | 68,100 | | 147,906 | | 252,919 | |
| 住房貸款抵押證券 | 7 | | 1,006 | | 56,712 | | 840,734 | | 898,459 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 1,907 | | — | | 33,763 | | 26,882 | | 62,552 | |
| 銀行發行的信託優先證券 | — | | — | | 4,679 | | — | | 4,679 | |
| | | | | |
| 可供出售證券總額 | $ | 9,289 | | $ | 32,613 | | $ | 229,415 | | $ | 1,025,773 | | $ | 1,297,090 | |
| 總加權平均收益率 | 2.07 | % | 2.56 | % | 1.19 | % | 1.58 | % | 1.54 | % |
持有至到期
下表彙總了百姓持有至到期的投資證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 攤銷成本 | 信貸損失準備 | 未實現毛利 | 未實現虧損總額 | 公允價值 |
| 2021年9月30日 | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | |
| *美國政府資助的機構 | $ | 29,995 | | $ | — | | $ | 85 | | $ | (933) | | $ | 29,147 | |
| 州和政治分區 | 124,417 | | (236) | | 675 | | (2,421) | | 122,435 | |
| 住房貸款抵押證券 | 41,035 | | — | | 661 | | (195) | | 41,501 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 47,889 | | — | | 236 | | (1,208) | | 46,917 | |
| 持有至到期證券總額 | $ | 243,336 | | $ | (236) | | $ | 1,657 | | $ | (4,757) | | $ | 240,000 | |
| 2020年12月31日 | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | |
| 州和政治分區 | $ | 35,199 | | $ | (60) | | $ | 510 | | $ | (165) | | $ | 35,484 | |
| 住房貸款抵押證券 | 25,890 | | — | | 852 | | — | | 26,742 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 5,429 | | — | | 427 | | — | | 5,856 | |
| 持有至到期證券總額 | $ | 66,518 | | $ | (60) | | $ | 1,789 | | $ | (165) | | $ | 68,082 | |
有幾個不是人民出售持有至到期證券在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月中的任何一個月實現的毛利或毛損。
管理層每季度對持有至到期的投資證券進行評估，以計提信貸損失撥備。人民持有的至到期的投資證券大部分是各州和政治分區的義務，其餘的證券由美國政府支持的機構發行。人們使用投資級市政債券的累計違約率平均值來分析這些證券。自2020年12月31日以來，People購買了證券並將其指定為持有至到期，因此，在2021年9月30日，People記錄了$236,000持有至到期證券的信貸損失撥備，相比之下，為#美元60,0002020年12月31日。
下表列出了持有至到期的投資證券的摘要，這些證券一直處於持續的未實現虧損狀態：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (千美元) | 公平
價值 | 未實現虧損 | 不是的。證券市場的 | | 公平
價值 | 未實現虧損 | 不是的。證券市場的 | | 公平
價值 | 未實現虧損 |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | | | | | | |
| 美國政府資助的機構 | $ | 25,587 | | $ | 933 | | 5 | | | — | | — | | — | | | $ | 25,587 | | $ | 933 | |
| 州和政治分區 | 89,532 | | 2,421 | | 37 | | | — | | — | | — | | | 89,532 | | 2,421 | |
住房貸款抵押證券 | 17,426 | | 195 | | 2 | | | — | | — | | — | | | 17,426 | | 195 | |
商業抵押貸款支持證券 | 39,641 | | 1,208 | | 11 | | | — | | — | | — | | | 39,641 | | 1,208 | |
| 總計 | $ | 172,186 | | $ | 4,757 | | 55 | | | $ | — | | $ | — | | — | | | $ | 172,186 | | $ | 4,757 | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | | | | | | |
| 州和政治分區 | $ | 18,662 | | $ | 165 | | 5 | | | $ | — | | $ | — | | — | | | $ | 18,662 | | $ | 165 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 18,662 | | $ | 165 | | 5 | | | $ | — | | $ | — | | — | | | $ | 18,662 | | $ | 165 | |
下表列出了截至2021年9月30日按合同到期日劃分的持有至到期證券的攤銷成本、公允價值和總加權平均收益率。加權平均收益率基於攤銷成本，並使用聯邦和州混合企業所得税税率在完全應税等值的基礎上計算。22.3%.在某些情況下，發行人可能有權在合同到期日之前催繳或預付債務，而不收取催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 1年內 | 1至5年 | 5至10年 | 超過10年 | 總計 |
| 攤銷成本 | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | |
| 美國政府資助的機構 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 29,995 | | $ | 29,995 | |
| 州和政治分區 | — | | 989 | | 2,511 | | 120,917 | | 124,417 | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | 1,939 | | — | | 39,096 | | 41,035 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 355 | | — | | 8,655 | | 38,879 | | 47,889 | |
| 持有至到期證券總額 | $ | 355 | | $ | 2,928 | | $ | 11,166 | | $ | 228,887 | | $ | 243,336 | |
| 公允價值 | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | |
| 美國政府資助的機構 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 29,147 | | $ | 29,147 | |
| 州和政治分區 | — | | 1,132 | | 2,794 | | 118,509 | | 122,435 | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | 2,015 | | — | | 39,486 | | 41,501 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 358 | | — | | 8,844 | | 37,715 | | 46,917 | |
| 持有至到期證券總額 | $ | 358 | | $ | 3,147 | | $ | 11,638 | | $ | 224,857 | | $ | 240,000 | |
| 總加權平均收益率 | 2.25 | % | 2.29 | % | 2.37 | % | 2.05 | % | 2.07 | % |
其他投資證券
People在未經審計的綜合資產負債表上的其他投資證券主要由FHLB和FRB股票組成。
下表彙總了人民其他投資證券的賬面價值：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| FHLB股票 | $ | 17,918 | | $ | 21,718 | |
| FRB庫存 | 13,311 | | 13,311 | |
| 非限定遞延補償 | 2,083 | | 1,867 | |
| 股權投資證券 | 390 | | 299 | |
| 其他投資證券 | 784 | | 365 | |
| 其他投資證券合計 | $ | 34,486 | | $ | 37,560 | |
在截至2021年9月30日的9個月內，People贖回了$7.5FHLB要求的百萬FHLB庫存。在截至2021年9月30日的三個月裏，People在與Premier的合併中收購了370萬美元的FHLB股票。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，People將期內持有的股權投資證券的公允價值變動計入“其他非利息收入”，導致未實現收益#美元。18,000及$91,000，分別為。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，People將期內持有的股權投資證券的公允價值變動計入“其他非利息收入”，導致未實現收益#美元。1,000以及未實現虧損#美元15,000，分別為。
截至2021年9月30日，人民對股權投資證券的投資主要由各種無關的銀行控股公司發行的普通股組成。有幾個不是單個發行人的股權投資證券超過人民股東權益的10%。
質押證券
People已承諾可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券，以確保公共部門和信託部門的存款，並根據聯邦和州的要求達成回購協議。People還承諾可供出售的投資證券，以確保FHLB和FRB以及衍生品交易對手獲得額外的借款能力，作為未實現利率掉期的抵押品。
下表彙總了人民質押證券的賬面價值：
| | | | | | | | | | | | |
| | | 賬面金額 |
| (千美元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| |
| 確保公共部門和信託部門存款的安全，以及回購協議： | | | | |
| *可供出售 | | $ | 851,966 | | | $ | 547,244 | |
| *持有至到期的債券 | | 143,467 | | | 28,287 | |
| 為現金流對衝掉期提供抵押品： | | | | |
| *可供出售 | | 36,314 | | | — | |
| 確保FHLB和FRB的額外借款能力： | | | | |
| *可供出售 | | 7,036 | | | 2,175 | |
| *持有至到期的債券 | | 556 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
人民的貸款組合由各種類型的貸款和租賃組成，這些貸款和租賃主要是由於人民足跡內的貸款機會而產生的。People還分別通過其People Premium Finance和North Star租賃部門在全國範圍內發起保費融資貸款和租賃。貸款和租賃在本文件中統稱為“總貸款”和“為投資而持有的貸款”。
不包括待售貸款的貸款餘額(在每種情況下，扣除遞延費用和成本)的主要分類如下：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 2020年12月31日 |
| 施工 | $ | 174,784 | | $ | 106,792 | |
| 商業地產，其他 | 1,629,116 | | 929,853 | |
| 工商業 | 858,538 | | 973,645 | |
| 保費融資 | 134,755 | | 114,758 | |
| 租契 | 111,446 | | — | |
| 住宅房地產 | 768,134 | | 574,007 | |
| 房屋淨值信用額度 | 161,370 | | 120,913 | |
| 消費者，間接 | 543,256 | | 503,527 | |
| 消費者，直接 | 108,702 | | 79,094 | |
| 存款賬户透支 | 927 | | 351 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 4,491,028 | | $ | 3,402,940 | |
2021年9月17日，People完成了與Premier的合併，合併在工作日結束後生效。人民獲得了美元1.1億美元的貸款，其中285.3100萬被認為是購買的信用惡化貸款。見“附註13
收購“瞭解與Premier合併的更多細節。2021年3月31日交易結束後，People收購了$83.3來自NS租賃有限責任公司(以下簡稱NSL)的1.8億美元租賃，其中5.21000萬美元被認為是購買%d個學分%d已損壞的租約。有關從NSL獲得租賃的更多詳細信息，請參閲“附註13收購”。
人們在2020年第二季度開始以小企業管理局(SBA)支薪支票保護計劃(PPP)貸款人的身份參與。人民發起的PPP貸款為$159.22021年前9個月為100萬美元，488.92020年全年購買力平價貸款100萬美元。截至2021年9月30日，PPP貸款(包括從Premier獲得的2820萬美元)的攤銷成本為#美元。135.8100萬美元，並計入商業和工業貸款餘額。截至2021年9月30日，扣除遞延發貸成本後的遞延貸款發放費總額為$4.02000萬。在2021年第三季度，People記錄的遞延貸款發放費淨額為#美元。3.8購買力平價貸款為2000萬美元，相比之下，購買力平價貸款為$1.92020年第三季度為100萬美元。People記錄的遞延貸款發放費淨額增加了#美元。11.2百萬美元和$3.8在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，分別為100萬美元。剩餘的淨遞延貸款發放費將在各自貸款的有效期內攤銷，或直至被小企業管理局免除，並將在“淨利息收入”中確認。
應計應收利息不包括在貸款餘額中，但列在未經審計的綜合資產負債表的“其他資產”項目中，沒有記錄的信貸損失撥備。應收貸款利息總額為#美元。12.4在2021年9月30日為2000萬美元，而在2021年9月30日，10.9截至2020年12月31日，為1.2億美元。
應計和逾期貸款
根據貸款協議的條款，如果截至要求支付本金和利息的日期仍未收到任何要求的本金和利息付款，貸款被視為逾期。貸款可以被置於非權責發生狀態，無論這種貸款是否被視為逾期。
非權責發生狀態的貸款和拖欠90天或以上並應計的貸款的攤銷成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (千美元) | 非應計項目(a) | 累計逾期90天以上的貸款 | | 非應計項目(a) | 累計逾期90天以上的貸款 |
| 施工 | $ | — | | $ | — | | | $ | 4 | | $ | — | |
| 商業地產，其他 | 17,301 | | 1,912 | | | 9,111 | | — | |
| 工商業 | 5,356 | | 98 | | | 6,192 | | 50 | |
| 保費融資 | — | | 368 | | | — | | 204 | |
| 租契 | 1,411 | | 1,736 | | | — | | — | |
| 住宅房地產 | 9,735 | | 1,156 | | | 8,375 | | 1,975 | |
| 房屋淨值信用額度 | 976 | | 61 | | | 867 | | 82 | |
| 消費者，間接 | 1,069 | | — | | | 1,073 | | 39 | |
| 消費者，直接 | 186 | | 32 | | | 171 | | 17 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 36,034 | | $ | 5,363 | | | $ | 25,793 | | $ | 2,367 | |
(A)有$0.6截至2021年9月30日未計提信貸損失撥備的非權責發生貸款100萬美元1.3截至2020年12月31日，為1.2億美元。
2021年前9個月，與2020年12月31日相比，非應計貸款有所增加，主要是因為從Premier獲得的非應計貸款增加了$13.02021年第三季度末的非權責發生貸款為100萬美元。截至2021年9月30日，People所做的短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他延遲付款，對現有借款人來説微不足道。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。因此，根據CARE法案進行的這些修改不包括在2021年9月30日到期的人民非應計或應計貸款中。2021年第三季度，逾期90天以上的應計貸款增加，主要是由於從Premier獲得的貸款。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，逾期90天或以上的貸款確認的利息收入為1美元。0.2百萬美元和$0.9分別為百萬美元。
下表列出了逾期貸款攤銷成本的賬齡情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期貸款 | 當前 貸款 | 總計 貸款 |
| (千美元) | 30-59天 | 60-89天 | 90天以上 | 總計 |
| 2021年9月30日 | | | | | | |
| 施工 | $ | 146 | | $ | 16 | | $ | — | | $ | 162 | | $ | 174,622 | | $ | 174,784 | |
| 商業地產，其他 | 4,513 | | 2,349 | | 14,116 | | 20,978 | | 1,608,138 | | 1,629,116 | |
| 工商業 | 924 | | 566 | | 5,324 | | 6,814 | | 851,724 | | 858,538 | |
| 保費融資 | 440 | | 281 | | 368 | | 1,089 | | 133,666 | | 134,755 | |
| 租契 | 393 | | 194 | | 1,736 | | 2,323 | | 109,123 | | 111,446 | |
| 住宅房地產 | 4,138 | | 2,649 | | 5,353 | | 12,140 | | 755,994 | | 768,134 | |
| 房屋淨值信用額度 | 487 | | 166 | | 758 | | 1,411 | | 159,959 | | 161,370 | |
| 消費者，間接 | 2,977 | | 477 | | 346 | | 3,800 | | 539,456 | | 543,256 | |
| 消費者，直接 | 134 | | 224 | | 101 | | 459 | | 108,243 | | 108,702 | |
| 存款賬户透支 | — | | — | | — | | — | | 927 | | 927 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 14,152 | | $ | 6,922 | | $ | 28,102 | | $ | 49,176 | | $ | 4,441,852 | | $ | 4,491,028 | |
| 2020年12月31日 | | | | | | |
| 施工 | $ | — | | $ | 344 | | $ | 4 | | $ | 348 | | $ | 106,444 | | $ | 106,792 | |
| 商業地產，其他 | 1,943 | | 283 | | 8,643 | | 10,869 | | 918,984 | | 929,853 | |
| 工商業 | 567 | | 552 | | 4,535 | | 5,654 | | 967,991 | | 973,645 | |
| 保費融資 | 928 | | 1,073 | | 204 | | 2,205 | | 112,553 | | 114,758 | |
| 住宅房地產 | 6,739 | | 2,688 | | 5,512 | | 14,939 | | 559,068 | | 574,007 | |
| 房屋淨值信用額度 | 309 | | 58 | | 780 | | 1,147 | | 119,766 | | 120,913 | |
| 消費者，間接 | 4,362 | | 733 | | 348 | | 5,443 | | 498,084 | | 503,527 | |
| 消費者，直接 | 424 | | 43 | | 123 | | 590 | | 78,504 | | 79,094 | |
| 存款賬户透支 | — | | — | | — | | — | | 351 | | 351 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 15,272 | | $ | 5,774 | | $ | 20,149 | | $ | 41,195 | | $ | 3,361,745 | | $ | 3,402,940 | |
拖欠趨勢保持穩定，因為98.9截至2021年9月30日，人民銀行貸款組合中有30%被認為是“當前的”，而相比之下98.8截至2020年12月31日。
質押貸款
People已根據一攬子抵押品協議質押了由一至四個家庭和多個家庭的住宅抵押貸款、房屋淨值信用額度和商業房地產貸款擔保的某些貸款，以確保從FHLB獲得借款。People還承諾提供合格的商業和工業貸款，以確保向FRB借款。所承諾的貸款摘要如下：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| 抵押給FHLB的貸款 | $ | 752,382 | | $ | 740,584 | |
| 抵押給FRB的貸款 | 135,504 | | 107,340 | |
信用質量指標
正如在People‘2020 Form 10-K綜合財務報表附註的“重要會計政策摘要”中所討論的那樣，People根據建立的風險分級矩陣將其大部分貸款歸類為風險類別，採用1到8的等級。貸款等級是在People延長新貸款或貸款承諾時分配的，並可在情況允許的情況下隨時改變。向未償還本金餘額總額超過#美元的借款人發放的貸款1.0至少每年對1.8億美元進行審查，以確定是否可能出現信用惡化。對人民的總信用敞口等於或小於$的貸款關係1.01000萬人是在事件驅動的基礎上進行審查的。審查的觸發因素包括瞭解影響借款人業務的不利事件、收到表明信用質量惡化的財務報表或其他類似事件。不良分類貸款按季度進行審查。對People使用的風險等級(包括從Premier獲得的貸款)的一般特徵描述如下：
“及格”(1至4年級)：這種風險類別的貸款涉及信用質量和風險可接受到很強的借款人，他們顯然有能力履行貸款義務。這個風險級別的貸款會有足夠的緩解因素，例如有足夠的抵押品或有能力在有需要時償還貸款的強有力的擔保人，以應對可能存在的任何弱點。
“特別提示”(5年級)：這一風險等級的貸款相當於監管部門對“特別提到的其他資產”的定義.這類貸款存在信用缺失或潛在的薄弱環節，需要管理層高度重視。潛在的弱點包括營業收益和現金流下降的趨勢和/或對二級還款來源的依賴。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景或人民的信用狀況明顯惡化。
“不合標準”(6級)：借款人目前的財務狀況和支付能力或所質押的抵押品(如果有)不足以保護該風險等級的貸款。這樣分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及貸款的有序償還。它們的特點是，如果這些弱點得不到糾正，人們可能會蒙受一些損失。
“可疑”(7年級)：這一風險等級的貸款具有那些被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收款或有序償還變得完全值得懷疑和不太可能。損失的可能性極高，但由於某些重要和合理的具體因素可能對風險敞口有利並加強風險敞口，因此將每筆貸款歸類為估計損失將被推遲，直到確定其更確切的狀態。
“損失”(8級)： 這一風險等級的貸款被認為是不可收回的，價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為可銀行資產。這並不意味着一筆貸款完全沒有回收價值，而是説，推遲註銷這筆貸款既不現實，也不可取，即使未來可能獲得部分收回。信貸損失準備的沖銷是在貸款無法收回期間進行的。因此，人們通常不會在這一類別的貸款中保持有記錄的投資。
消費者貸款和其他較小余額的貸款被評估並歸類為“不合格”或“虧損”，符合這些類別的監管定義和要求。租約被分為“特別提及”、“不合標準”或“損失”，根據拖欠情況和收回租約所欠的剩餘淨投資餘額的前景而定。所有其他沒有單獨評估的貸款，也不符合如上所述分類的監管條件，在披露時將被視為“合格”。
下表根據2021年9月30日進行的最新分析，總結了人民貸款組合中貸款(包括收購貸款)的風險類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 按起始年度攤銷成本計算的定期貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | |
| (千美元) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循環貸款 | 總計 貸款 |
| 施工 | | | | | | |
| | |
| 經過 | $ | 57,422 | | $ | 73,789 | | $ | 16,624 | | $ | 3,289 | | $ | 1,286 | | $ | 2,829 | | $ | 1,755 | | $ | 4,170 | | $ | 156,994 | |
| *特別提及 | 290 | | — | | 7,185 | | 1,092 | | 3,805 | | 138 | | — | | — | | 12,510 | |
| 三個不合格。 | — | | — | | 957 | | 79 | | 159 | | 4,085 | | — | | — | | 5,280 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *總計 | 57,712 | | 73,789 | | 24,766 | | 4,460 | | 5,250 | | 7,052 | | 1,755 | | 4,170 | | 174,784 | |
| 商業地產，其他 | | | | |
| | |
| 經過 | 195,110 | | 266,264 | | 240,617 | | 153,836 | | 160,057 | | 427,073 | | 23,815 | | 12,128 | | 1,466,772 | |
| *特別提及 | 159 | | 10,353 | | 8,398 | | 7,077 | | 8,798 | | 33,558 | | — | | 51 | | 68,343 | |
| 三個不合格。 | — | | 1,679 | | 6,644 | | 2,299 | | 5,668 | | 76,655 | | 371 | | 41 | | 93,316 | |
| 這一點值得懷疑。 | — | | — | | — | | — | | — | | 669 | | — | | — | | 669 | |
| 損失慘重。 | — | | — | | — | | — | | — | | 16 | | — | | — | | 16 | |
| *總計 | 195,269 | | 278,296 | | 255,659 | | 163,212 | | 174,523 | | 537,971 | | 24,186 | | 12,220 | | 1,629,116 | |
| 工商業 | | | | | | | | |
| 經過 | 241,877 | | 135,119 | | 90,671 | | 67,107 | | 30,843 | | 102,471 | | 154,178 | | 14,440 | | 822,266 | |
| *特別提及 | 82 | | 1,281 | | 2,327 | | 3,622 | | 164 | | 991 | | 2,702 | | 10 | | 11,169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 按起始年度攤銷成本計算的定期貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | |
| (千美元) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循環貸款 | 總計 貸款 |
| 三個不合格。 | 94 | | 2,858 | | 2,739 | | 875 | | 6,921 | | 3,853 | | 5,690 | | 608 | | 23,030 | |
| 這一點值得懷疑。 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,808 | | 265 | | 187 | | 2,073 | |
| | | | | | | | | |
| *總計 | 242,053 | | 139,258 | | 95,737 | | 71,604 | | 37,928 | | 109,123 | | 162,835 | | 15,245 | | 858,538 | |
| 保費融資 | | | | | | | | | |
| 經過 | 131,142 | | 3,613 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 134,755 | |
| *總計 | 131,142 | | 3,613 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 134,755 | |
| 租契 | | | | | | | | | |
| 經過 | 56,901 | | 30,875 | | 16,750 | | 4,473 | | 491 | | 26 | | — | | — | | 109,516 | |
| *特別提及 | 99 | | 10 | | 68 | | 17 | | — | | — | | — | | — | | 194 | |
| 三個不合格。 | 123 | | 502 | | 531 | | 572 | | 8 | | — | | — | | — | | 1,736 | |
| *總計 | 57,123 | | 31,387 | | 17,349 | | 5,062 | | 499 | | 26 | | — | | — | | 111,446 | |
| 住宅房地產 | | | | | | | | |
| 經過 | 115,657 | | 75,578 | | 55,305 | | 35,693 | | 46,720 | | 422,673 | | — | | — | | 751,626 | |
| | | | | | | | | |
| 三個不合格。 | — | | — | | — | | — | | — | | 16,079 | | — | | — | | 16,079 | |
| | | | | | | | | |
| 減少了虧損。 | — | | — | | — | | — | | — | | 429 | | — | | — | | 429 | |
| *總計 | 115,657 | | 75,578 | | 55,305 | | 35,693 | | 46,720 | | 439,181 | | — | | — | | 768,134 | |
| 房屋淨值信用額度 | | | | | | | | |
| 經過 | 25,901 | | 23,840 | | 19,084 | | 17,112 | | 15,625 | | 57,574 | | 2,234 | | 3,164 | | 161,370 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *總計 | 25,901 | | 23,840 | | 19,084 | | 17,112 | | 15,625 | | 57,574 | | 2,234 | | 3,164 | | 161,370 | |
| 消費者，間接 | | | | | | | | |
| 經過 | 195,954 | | 183,489 | | 72,009 | | 53,063 | | 26,499 | | 12,242 | | — | | — | | 543,256 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *總計 | 195,954 | | 183,489 | | 72,009 | | 53,063 | | 26,499 | | 12,242 | | — | | — | | 543,256 | |
| 消費者，直接 | | | | | | | | | |
| 經過 | 42,124 | | 30,880 | | 15,541 | | 9,863 | | 3,861 | | 6,433 | | — | | — | | 108,702 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *總計 | 42,124 | | 30,880 | | 15,541 | | 9,863 | | 3,861 | | 6,433 | | — | | — | | 108,702 | |
| 存款賬户透支 | 927 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 927 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 1,063,862 | | $ | 840,130 | | $ | 555,450 | | $ | 360,069 | | $ | 310,905 | | $ | 1,169,602 | | $ | 191,010 | | $ | 34,799 | | $ | 4,491,028 | |
下表根據2020年12月31日進行的最新分析，總結了人民銀行貸款組合(包括收購貸款)的風險類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | 總計 貸款 |
| 施工 | | | | | | |
| | |
| 經過 | $ | 27,670 | | $ | 56,361 | | $ | 554 | | $ | 15,089 | | $ | 824 | | $ | 1,194 | | $ | 3,199 | | $ | 2,003 | | $ | 104,891 | |
| *特別提及 | — | | — | | 496 | | — | | — | | 143 | | — | | — | | 639 | |
| 三個不合格。 | — | | — | | — | | 186 | | — | | 1,076 | | — | | — | | 1,262 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *總計 | 27,670 | | 56,361 | | 1,050 | | 15,275 | | 824 | | 2,413 | | 3,199 | | 2,003 | | 106,792 | |
| 商業地產，其他 | | | | | |
| | |
| 經過 | 116,441 | | 125,373 | | 99,522 | | 94,465 | | 99,668 | | 215,385 | | 109,160 | | 9,748 | | 860,014 | |
| *特別提及 | 297 | | 5,806 | | 999 | | 5,296 | | 5,125 | | 12,932 | | 3,967 | | 60 | | 34,422 | |
| 三個不合格。 | — | | 1,191 | | 677 | | 1,709 | | 1,663 | | 27,066 | | 3,033 | | 110 | | 35,339 | |
| 這一點值得懷疑。 | — | | — | | — | | — | | — | | 78 | | — | | — | | 78 | |
| | | | | | | | | |
| *總計 | 116,738 | | 132,370 | | 101,198 | | 101,470 | | 106,456 | | 255,461 | | 116,160 | | 9,918 | | 929,853 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | 循環貸款 | 循環貸款轉為定期貸款 | 總計 貸款 |
| 工商業 | | | | | | | | |
| 經過 | 409,237 | | 97,362 | | 67,284 | | 38,450 | | 45,026 | | 77,009 | | 199,597 | | 30,680 | | 933,965 | |
| *特別提及 | 1,034 | | 366 | | 2,018 | | 287 | | 1,453 | | 1,452 | | 12,429 | | 526 | | 19,039 | |
| 三個不合格。 | 2,226 | | 3,569 | | 2,873 | | 2,167 | | 318 | | 4,163 | | 3,436 | | 1,083 | | 18,752 | |
| 這一點值得懷疑。 | — | | — | | — | | — | | 1,698 | | 191 | | — | | 187 | | 1,889 | |
| | | | | | | | | |
| *總計 | 412,497 | | 101,297 | | 72,175 | | 40,904 | | 48,495 | | 82,815 | | 215,462 | | 32,476 | | 973,645 | |
| 保費融資 | | | | | | | | | |
| 經過 | 114,758 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 114,758 | |
| 總計 | 114,758 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 114,758 | |
| 住宅房地產 | | | | | | | | |
| 經過 | 47,147 | | 40,223 | | 24,235 | | 29,142 | | 43,105 | | 309,795 | | 65,168 | | 305 | | 558,815 | |
| | | | | | | | | |
| 三個不合格。 | — | | — | | — | | — | | — | | 15,048 | | — | | — | | 15,048 | |
| | | | | | | | | |
| 減少了虧損。 | — | | — | | — | | — | | — | | 144 | | — | | — | | 144 | |
| *總計 | 47,147 | | 40,223 | | 24,235 | | 29,142 | | 43,105 | | 324,987 | | 65,168 | | 305 | | 574,007 | |
| 房屋淨值信用額度 | | | | | | | | |
| 經過 | 16,469 | | 13,513 | | 12,548 | | 12,382 | | 11,869 | | 40,626 | | 13,506 | | 4,091 | | 120,913 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *總計 | 16,469 | | 13,513 | | 12,548 | | 12,382 | | 11,869 | | 40,626 | | 13,506 | | 4,091 | | 120,913 | |
| 消費者，間接 | | | | | | | | | |
| 經過 | 210,014 | | 92,696 | | 71,807 | | 39,608 | | 17,156 | | 11,563 | | 60,683 | | — | | 503,527 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *總計 | 210,014 | | 92,696 | | 71,807 | | 39,608 | | 17,156 | | 11,563 | | 60,683 | | — | | 503,527 | |
| 消費者，直接 | | | | | | | | | |
| 經過 | 31,689 | | 15,923 | | 11,085 | | 4,531 | | 2,529 | | 4,193 | | 9,144 | | — | | 79,094 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *總計 | 31,689 | | 15,923 | | 11,085 | | 4,531 | | 2,529 | | 4,193 | | 9,144 | | — | | 79,094 | |
| 存款賬户透支 | 351 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 351 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 977,333 | | $ | 452,383 | | $ | 294,098 | | $ | 243,312 | | $ | 230,434 | | $ | 722,058 | | $ | 483,322 | | $ | 48,793 | | $ | 3,402,940 | |
抵押品依賴型貸款
人民有某些貸款，其償還依賴於操作或出售抵押品，因為借款人正在經歷財務困難。基礎抵押品可以根據貸款類型的不同而有所不同。下面提供了有關擔保抵押品依賴貸款的抵押品類型的更多詳細信息：
•建築貸款通常由業主自住的商業房地產或非業主自住的投資性房地產擔保。通常情況下，業主自住的建築貸款以寫字樓、倉庫、製造設施和其他正在建設的商業和工業物業為擔保。非業主自住的商業建築貸款一般以寫字樓和綜合體、多户綜合體、開發中的土地和其他在建的商業和工業房地產為擔保。
•商業房地產貸款可以由業主自住型商業房地產擔保，也可以由非業主自住型投資型商業房地產擔保。通常，業主自住的商業房地產貸款由運營公司佔用的寫字樓、倉庫、製造設施和其他商業和工業物業作為擔保。非業主自住型商業房地產貸款通常以寫字樓和綜合體、零售設施、多户綜合體、開發中土地、工業地產以及其他商業或工業房地產為擔保。
•商業和工業貸款一般由設備、存貨、應收賬款和其他商業財產擔保。
•住宅房地產貸款通常由第一抵押貸款擔保，在某些情況下可能由第二抵押貸款擔保。
•房屋淨值信貸額度通常由住宅房地產的二次抵押擔保。
•消費貸款一般由汽車、摩托車、休閒車和其他個人財產擔保。一些消費貸款是無擔保的，沒有基礎抵押品。
•租約由商業設備和其他基本商業資產擔保。
•保費融資貸款以保費中未賺取的部分為擔保。
下表詳細説明瞭People抵押品依賴型貸款的攤銷成本：
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
| 施工 | $ | 4,276 | | | | $ | — | | |
| 商業地產，其他 | 35,820 | | | | 8,467 | | |
| 工商業 | 11,446 | | | | 6,333 | | |
| 住宅房地產 | 1,321 | | | | 1,670 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 393 | | | | 403 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 抵押品依賴貸款總額 | $ | 53,256 | | | | $ | 16,873 | | |
與2020年12月31日相比，2021年9月30日抵押品依賴貸款的增加主要是由於從Premier獲得了3910萬美元的抵押品依賴貸款。
問題債務重組
下表彙總了截至9月30日的三個月和九個月內修改為問題債務重組(TDR)的貸款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 記錄的投資 (a) |
| (千美元) | 合同數量 | 修改前 | 修改後 | 剩餘記錄投資 |
| 2021年9月30日 | | | | |
| 施工 | 1 | | $ | 6 | | $ | 6 | | $ | 6 | |
| 商業地產，其他 | 2 | | 14 | | 14 | | 14 | |
| 工商業 | 3 | | 327 | | 327 | | 327 | |
| 租契 | 2 | | 182 | | 184 | | 178 | |
| 住宅房地產 | 46 | | 1,952 | | 1,956 | | 1,955 | |
| 房屋淨值信用額度 | 5 | | 55 | | 55 | | 55 | |
| 消費者，間接 | 9 | | 95 | | 95 | | 95 | |
| 消費者，直接 | 3 | | 9 | | 9 | | 9 | |
| 中國消費者 | 12 | | 104 | | 104 | | 104 | |
| 總計 | 71 | | $ | 2,640 | | $ | 2,646 | | $ | 2,639 | |
| | | | |
| 2020年9月30日 | | | | |
| 商業地產，其他 | 3 | | $ | 2,214 | | $ | 2,214 | | $ | 1,112 | |
| 工商業 | 4 | | 3,657 | | 3,657 | | 3,658 | |
| 住宅房地產 | 10 | | 608 | | 608 | | 608 | |
| 房屋淨值信用額度 | 3 | | 68 | | 68 | | 68 | |
| 消費者，間接 | 11 | | 126 | | 126 | | 126 | |
| 消費者，直接 | 2 | | 16 | | 16 | | 16 | |
| 中國消費者 | 13 | | 142 | | 142 | | 142 | |
| 總計 | 33 | | $ | 6,689 | | $ | 6,689 | | $ | 5,588 | |
(A)所列數額包括所有部分還款和註銷。在TDR中修改的貸款在期末之前已全額償還、註銷或喪失抵押品贖回權的貸款不會報告。
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 |
| | 記錄的投資 (a) |
| (千美元) | 合同數量 | 修改前 | 修改後 | 剩餘記錄投資 |
| 2021年9月30日 | | | | |
| 施工 | 2 | | $ | 350 | | $ | 350 | | $ | 350 | |
| 商業地產，其他 | 3 | | 37 | | 37 | | 37 | |
| 工商業 | 3 | | 327 | | 327 | | 327 | |
| 租契 | 5 | | 340 | | 348 | | 334 | |
| 住宅房地產 | 54 | | 2,367 | | 2,376 | | 2,366 | |
| 房屋淨值信用額度 | 9 | | 315 | | 315 | | 307 | |
| 消費者，間接 | 16 | | 200 | | 200 | | 192 | |
| 消費者，直接 | 8 | | 48 | | 48 | | 45 | |
| 中國消費者 | 24 | | 248 | | 248 | | 237 | |
| 總計 | 100 | | $ | 3,984 | | $ | 4,001 | | $ | 3,958 | |
| | | | |
| 2020年9月30日 | | | | |
| | | | |
| 商業地產，其他 | 5 | | $ | 2,533 | | $ | 2,533 | | $ | 1,430 | |
| 工商業 | 5 | | 3,803 | | 3,803 | | 3,804 | |
| 住宅房地產 | 16 | | 1,237 | | 1,267 | | 1,261 | |
| 房屋淨值信用額度 | 7 | | 123 | | 123 | | 121 | |
| 消費者，間接 | 23 | | 235 | | 235 | | 216 | |
| 消費者，直接 | 5 | | 68 | | 68 | | 63 | |
| 中國消費者 | 28 | | 303 | | 303 | | 279 | |
| 總計 | 61 | | $ | 7,999 | | $ | 8,029 | | $ | 6,895 | |
(A)所列數額包括所有部分還款和註銷。在TDR中修改的貸款在期末之前已全額償還、註銷或喪失抵押品贖回權的貸款不會報告。
|
2020年3月22日，聯邦和州政府銀行監管機構發佈了一份聯合聲明，財務會計準則委員會同意這種做法，即對受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改進行會計處理。在本指南中，針對新冠肺炎的善意基礎上對任何救濟之前在任的借款人進行的短期修改不被視為TDR。這包括短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據指導意見，被視為當前借款人的借款人是那些在實施修改計劃時，合同付款逾期不到30天的借款人。此外，美國聯邦政府或任何州政府強制執行的與新冠肺炎相關的修改或延期計劃不在ASC310-40中定義的TDR核算範圍內。
下表列出了在截至9月30日的9個月內修改為TDR並隨後違約(即修改後逾期90天或更長時間)的貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | |
| (千美元) | 合同數量 | 已記錄投資(A) | 對信貸損失撥備的影響 | | 合同數量 | 已記錄投資(A) | 對信貸損失撥備的影響 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 商業地產，其他 | — | | $ | — | | — | | | 1 | | $ | 54 | | — | | | | |
| 住宅房地產 | 3 | | 113 | | — | | | — | | — | | — | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | 3 | | $ | 113 | | $ | — | | | 1 | | $ | 54 | | $ | — | | | | |
| (A)所列數額包括所有部分還款和註銷。在TDR中修改的貸款在期末之前已全額償還、註銷或喪失抵押品贖回權的貸款不會報告。 |
人們曾有過不是向貸款條款在TDR中修改的借款人提供額外資金的承諾。
信貸損失準備
截至2021年9月30日和2020年9月30日止三個月的信貸損失準備變動情況摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 期初餘額，2021年6月30日 | 購入信用不良資產的初始撥備 | 已取得的未購買的信用惡化資產計提信用損失準備 | (收回)信貸損失準備金(A) | 沖銷 | 恢復 | 期末餘額，2021年9月30日 |
| 施工 | $ | 914 | | $ | 2,127 | | $ | 638 | | $ | (243) | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,436 | |
| 商業地產，其他 | 17,233 | | 13,374 | | 5,384 | | (179) | | — | | 4 | | 35,816 | |
| 工商業 | 8,686 | | 4,286 | | 1,059 | | (3) | | (654) | | 4 | | 13,378 | |
| 保費融資 | 998 | | — | | — | | 146 | | (7) | | — | | 1,137 | |
| 租契 | 3,715 | | — | | — | | 1,101 | | (431) | | 120 | | 4,505 | |
| 住宅房地產 | 4,837 | | 2,394 | | 2,645 | | (312) | | (44) | | 48 | | 9,568 | |
| 房屋淨值信用額度 | 1,504 | | 41 | | 674 | | 148 | | (180) | | 37 | | 2,224 | |
| 消費者，間接 | 8,841 | | — | | — | | (2,308) | | (416) | | 43 | | 6,160 | |
| 消費者，直接 | 1,161 | | 112 | | 180 | | (362) | | (29) | | 17 | | 1,079 | |
| 存款賬户透支 | 53 | | — | | — | | 124 | | (135) | | 37 | | 79 | |
| 總計 | $ | 47,942 | | $ | 22,334 | | $ | 10,580 | | $ | (1,888) | | $ | (1,896) | | $ | 310 | | $ | 77,382 | |
(a)這一數額不包括為無資金承付款的信貸損失撥備。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 期初餘額，2020年6月30日 | 購入信用不良資產的初始撥備 | 已取得的未購買的信用惡化資產計提信用損失準備 | 收回信貸損失準備金(A) | 沖銷 | 恢復 | 期末餘額，2020年9月30日 |
| 施工 | $ | 2,662 | | $ | — | | $ | — | | $ | (148) | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,514 | |
| 商業地產，其他 | 19,148 | | — | | — | | (8) | | (109) | | 4 | | 19,035 | |
| 工商業 | 10,106 | | — | | — | | 3,139 | | (146) | | — | | 13,099 | |
| 保費融資 | — | | — | | 990 | | (2) | | (2) | | — | | 986 | |
| | | | | | | |
| 住宅房地產 | 6,380 | | — | | — | | (371) | | (121) | | 100 | | 5,988 | |
| 房屋淨值信用額度 | 1,755 | | — | | — | | 40 | | — | | 2 | | 1,797 | |
| 消費者，間接 | 12,293 | | — | | — | | 785 | | (370) | | 64 | | 12,772 | |
| 消費者，直接 | 1,941 | | — | | — | | (78) | | (15) | | 13 | | 1,861 | |
| 存款賬户透支 | 77 | | — | | — | | 154 | | (202) | | 47 | | 76 | |
| 總計 | $ | 54,362 | | $ | — | | $ | 990 | | $ | 3,511 | | $ | (965) | | $ | 230 | | $ | 58,128 | |
(a)這一數額不包括為無資金承付款的信貸損失撥備。
截至2021年9月30日和2020年9月30日止的9個月信貸損失準備變動情況摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (千美元) | 期初餘額， 2020年12月31日 | 購入信用不良資產的初始撥備 | 已取得的未購買的信用惡化資產計提信用損失準備 | (收回)信貸損失準備金(A) | 沖銷 | 恢復 | 期末餘額，2021年9月30日 |
| 施工 | $ | 1,887 | | $ | 2,127 | | $ | 638 | | $ | (1,216) | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,436 | |
| 商業地產，其他 | 17,536 | | 13,374 | | 5,384 | | (325) | | (161) | | 8 | | 35,816 | |
| 工商業 | 12,763 | | 4,286 | | 1,059 | | (3,800) | | (952) | | 22 | | 13,378 | |
| 保費融資 | 1,095 | | — | | — | | 72 | | (30) | | — | | 1,137 | |
| 租契 | — | | 493 | | 3,288 | | 1,450 | | (956) | | 230 | | 4,505 | |
| 住宅房地產 | 6,044 | | 2,394 | | 2,645 | | (1,305) | | (313) | | 103 | | 9,568 | |
| 房屋淨值信用額度 | 1,860 | | 41 | | 674 | | (196) | | (196) | | 41 | | 2,224 | |
| 消費者，間接 | 8,030 | | — | | — | | (891) | | (1,190) | | 211 | | 6,160 | |
| 消費者，直接 | 1,081 | | 112 | | 180 | | (252) | | (96) | | 54 | | 1,079 | |
| 存款賬户透支 | 63 | | — | | — | | 208 | | (327) | | 135 | | 79 | |
| 總計 | $ | 50,359 | | $ | 22,827 | | $ | 13,868 | | $ | (6,255) | | $ | (4,221) | | $ | 804 | | $ | 77,382 | |
(a)這一數額不包括為無資金承付款的信貸損失撥備。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (千美元) | 期初餘額，
2020年1月1日(甲) | 購入信用不良資產的初始撥備 | 已取得的未購買的信用惡化資產計提信用損失準備 | 信貸損失(追回)準備金(B) | 沖銷 | 恢復 | 期末餘額，2020年9月30日 |
| 施工 | $ | 600 | | $ | 51 | | $ | — | | $ | 1,863 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,514 | |
| 商業地產，其他 | 7,193 | | 1,356 | | — | | 10,614 | | (254) | | 126 | | 19,035 | |
| 工商業 | 4,960 | | 860 | | — | | 6,368 | | (1,098) | | 2,009 | | 13,099 | |
| 保費融資 | — | | — | | 990 | | (2) | | (2) | | — | | 986 | |
| | | | | | | |
| 住宅房地產 | 3,977 | | 383 | | — | | 1,626 | | (255) | | 257 | | 5,988 | |
| 房屋淨值信用額度 | 1,570 | | 2 | | — | | 237 | | (23) | | 11 | | 1,797 | |
| 消費者，間接 | 5,389 | | — | | — | | 8,549 | | (1,427) | | 261 | | 12,772 | |
| 消費者，直接 | 856 | | 34 | | — | | 1,062 | | (128) | | 37 | | 1,861 | |
| 存款賬户透支 | 94 | | — | | — | | 360 | | (534) | | 156 | | 76 | |
| 總計 | $ | 24,639 | | $ | 2,686 | | $ | 990 | | $ | 30,677 | | $ | (3,721) | | $ | 2,857 | | $ | 58,128 | |
(a)人民於2020年1月1日通過了ASU 2016-13-金融工具-信貸損失(主題326)。
(b)這一數額不包括為無資金承付款的信貸損失撥備。
在2021年第三季度，People記錄了一項信貸損失準備金#美元。11.0百萬美元，以建立未購買信貸惡化貸款的信貸損失撥備#美元10.62000萬美元，無資金承諾的負債為#美元0.42000萬美元，都與收購Premier有關。人民也記錄了一美元22.32021年第三季度，與從Premier獲得的購買信貸惡化貸款有關的信貸損失撥備增加了100萬美元。在2021年第二季度，People記錄了信貸損失準備金，以建立信貸損失準備金#美元。3.3從NSL獲得的未購買的信貸惡化租賃的百萬美元，以及增加的信貸損失撥備#0.5300萬美元與購買信貸相關
從NSL獲得的惡化租約。最後，CECL模型中使用的經濟假設和虧損驅動因素在本年度繼續改善，部分抵消了上述收購貸款和租賃推動的津貼增加。2021年至2020年期間發放的購買力平價貸款由小企業管理局擔保，因此，不是2021年9月30日和2020年12月31日對信貸損失撥備的影響。
截至2021年9月30日，人民為無資金的承付款記錄了#美元的津貼。2.42000萬美元，與美元相比有所增加2.22021年6月30日為100萬美元，與2021年6月30日的美元相比有所下降2.9截至2020年12月31日，為3.8億美元。由於與Premier收購相關的無資金承諾，與2021年6月30日相比，無資金承諾的總額有所增加，與2020年12月31日相比，由於經濟預測條件的改善，無資金承諾的總額有所下降。未出資承付款(也稱為“未出資承付款負債”)的撥備列在未經審計的綜合資產負債表的“應計費用和其他負債”項中。未撥資金承付款撥備的變化也反映在未經審計的綜合業務報表的“信貸損失撥備(追回)”項目中。
商譽
下表詳細説明瞭已記錄商譽金額的變化情況：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| 商譽，年初 | $ | 171,260 | | $ | 165,701 | |
| 從收購中記錄的商譽 | 95,755 | | 5,559 | |
| 商譽，期末 | $ | 267,015 | | $ | 171,260 | |
| | |
| | |
人民銀行於2021年3月24日與NSL簽訂了資產購買協議。交易在2021年3月31日營業結束後完成，人民銀行於2021年4月1日開始作為人民銀行的一個部門運營收購的業務。2021年4月1日，人民記錄了美元24.7與從NSL收購相關的1.8億美元商譽。2021年5月4日，人民保險公司(“人民保險”)收購了位於肯塔基州皮克維爾的一家保險公司的幾乎所有資產和權利，以及相關客户賬户的某些權利，這些資產和權利以前是由正義和郵票保險公司開發和維護的。人民保險公司記錄了美元。人民保險公司(以下簡稱“人民保險公司”)獲得了位於肯塔基州皮克維爾的一家保險公司的幾乎所有資產和權利以及相關客户賬户的某些權利。46,000從這筆已完成的收購中獲得商譽。2021年9月17日，People完成了與Premier的合併，People為此記錄了$71.0百萬的善意。2020年，People完成了對Premium Finance的收購，記錄了美元5.5900萬美元的商譽。此外，人民保險在2020年完成了對一家專注於財產和傷亡的獨立保險機構的收購，收購金額為1美元。0.1記錄了1.8億英鎊的商譽。有關這些收購的更多信息，請參閲“注意13收購”。
其他無形資產
截至2021年9月30日期末和2020年12月31日年末，其他無形資產包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 巖心礦牀 | | 客户關係 | | 總計 |
| 2021年9月30日 | | | | | |
| 總無形資產 | $ | 25,805 | | | $ | 25,096 | | | $ | 50,901 | |
| | | | | |
| 累計攤銷 | (17,813) | | | (8,256) | | | (26,069) | |
| 與收購相關的無形資產總額 | $ | 7,992 | | | $ | 16,840 | | | $ | 24,832 | |
| 維修權 | | | | | 2,294 | |
| 無限生存的無形資產 | | | | | 1,274 | |
| 其他無形資產合計 | | | | | $ | 28,400 | |
| | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | |
| 總無形資產 | $ | 22,233 | | | $ | 12,495 | | | $ | 34,728 | |
| | | | | |
| 累計攤銷 | (17,298) | | | (6,579) | | | (23,877) | |
| 與收購相關的無形資產總額 | $ | 4,935 | | | $ | 5,916 | | | $ | 10,851 | |
| 維修權 | | | | | 2,486 | |
| | | | | |
| 其他無形資產合計 | | | | | $ | 13,337 | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2021年9月30日，上述收購今年迄今記錄的其他無形資產為13.0與NSL和人民保險收購相關的客户關係無形資產1.8億美元，以及4.2與Premier相關的核心存款無形資產1.8億美元。有關更多信息，請參閲“備註13採購”。2020年記錄的其他無形資產包括5.0從溢價金融和人民保險收購中獲得的客户關係無形資產為1.6億美元。
下表詳細説明瞭截至2021年9月30日估計的其他無形資產未來攤銷總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 巖心礦牀 | | 客户關係 | | 總計 |
| 2021 | | $ | 574 | | | $ | 934 | | | $ | 1,508 | |
| 2022 | | 1,620 | | | 4,014 | | | 5,634 | |
| 2023 | | 1,257 | | | 3,712 | | | 4,969 | |
| 2024 | | 1,058 | | | 2,733 | | | 3,791 | |
| 2025 | | 891 | | | 1,941 | | | 2,832 | |
| 此後 | | 2,592 | | | 3,506 | | | 6,098 | |
| 總計 | | $ | 7,992 | | | $ | 16,840 | | | $ | 24,832 | |
其他無形資產的加權平均攤銷期限為8.1好幾年了。
維修權
以下是截至2021年9月30日和2020年12月31日的維修權活動分析：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| 年初餘額 | | $ | 2,486 | | $ | 2,742 | |
| 攤銷 | | (591) | | (1,121) | |
| 維修權源於 | | 415 | | 1,026 | |
| | | |
| 估值免税額 | | (16) | | (161) | |
| 期末餘額 | | $ | 2,294 | | $ | 2,486 | |
根據攤銷法，People對其維修權進行核算，當攤銷成本超過公允價值時，確認估值津貼。截至2021年9月30日，People已經記錄了1美元的估值津貼。16,000這與維修權的公允價值減少有關。在2020年期間，People記錄了#美元的估值津貼。161,000這與維修權的公允價值減少有關。
以下是截至2021年9月30日和2020年12月31日的維修權折扣率和預付速度細目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| | 最低要求 | 極大值 | 最低要求 | 極大值 |
| 貼現率 | | 8.3 | % | 10.8 | % | 8.3 | % | 10.8 | % |
| 預付費速度 | | 8.4 | % | 27.2 | % | 12.8 | % | 21.1 | % |
維修權的公允價值為#美元。2.3300萬美元和300萬美元2.62021年9月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。
人民存款餘額由下列各項組成：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| 零售CD： | | |
| $100或以上 | $ | 343,324 | | $ | 220,532 | |
| 低於100美元 | 348,356 | | 225,398 | |
| 零售CD | 691,680 | | 445,930 | |
| 有息存款賬户 | 1,140,639 | | 692,113 | |
| 儲蓄賬户 | 1,016,755 | | 628,190 | |
| 貨幣市場存款賬户 | 637,635 | | 591,373 | |
| 政府存款賬户 | 679,305 | | 385,384 | |
| | |
| 經紀存款户口(A) | 106,013 | | 170,146 | |
| 有息存款總額 | 4,272,027 | | 2,913,136 | |
| 無息存款 | 1,559,993 | | 997,323 | |
| 總存款 | $ | 5,832,020 | | $ | 3,910,459 | |
(A)截至2021年9月30日，經紀存款賬户包括#美元100.02000萬經紀活期存款。
截至2020年12月31日，經紀存款賬户包括$50.01000萬美元 90天經紀CD和
$110.02000萬經紀活期存款
達到或超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)限額$的定期存款250,000是$134.3300萬美元和300萬美元89.02021年9月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。與2020年12月31日相比，這一增長主要是由於從Premier獲得的存款。
零售存單、經紀存單和活期存款在未來五年及以後每年的合約到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 零售 | 中間人 | 總計 |
| 截至2021年12月31日的餘下三個月(A) | $ | 142,996 | | $ | 101,307 | | $ | 244,303 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | 375,448 | | 4,216 | | 379,664 | |
| 截至2023年12月31日的年度 | 66,339 | | 490 | | 66,829 | |
| 截至2024年12月31日的年度 | 62,021 | | — | | 62,021 | |
| 截至2025年12月31日的年度 | 22,021 | | — | | 22,021 | |
| 此後 | 22,855 | | — | | 22,855 | |
| CD總數 | $ | 691,680 | | $ | 106,013 | | $ | 797,693 | |
(A)經紀存款賬户包括$100.02000萬經紀活期存款。
2021年9月30日，人民十六實際利率掉期，名義總價值為#美元150.01000萬美元，其中1,300萬美元100.01.6億美元的資金來自中間人的活期和儲蓄存款。由利率互換對衝的經紀活期存款預計將每90天延長一次，直至互換到期日。有關人民利率掉期的更多信息可在“注10衍生金融工具”中找到。
下表詳細介紹了截至2021年9月30日的9個月人民普通股和庫存股的進展情況：
| | | | | | | | | |
| | | 普通股 | 財務處 庫存 |
| 股票於2020年12月31日 | | 21,193,402 | | 1,686,046 | |
| 與股票薪酬獎勵相關的變化： | | | |
| | | |
| 釋放受限制的普通股 | | — | | 29,135 | |
| 取消受限制的普通股 | | — | | 7,168 | |
| | | |
| 授予受限制普通股 | | — | | (101,926) | |
| 授予非限制性普通股 | | — | | (5,747) | |
| 與董事會遞延薪酬計劃相關的變化： | | | |
| 購買庫存股 | | — | | 5,309 | |
| 從庫存股中支出 | | — | | (2,983) | |
| | | |
| 根據股息再投資計劃發行的普通股 | | 23,348 | | — | |
根據董事會薪酬計劃發行的普通股 | | — | | (5,535) | |
| | | |
根據員工購股計劃發行的普通股 | | — | | (11,874) | |
發行與Premier Financial Bancorp，Inc.合併相關的普通股。 | | 8,589,685 | | — | |
| | | |
| 2021年9月30日的股票 | | 29,806,435 | | 1,599,593 | |
2021年1月28日，人民董事會批准了一項股票回購計劃，授權人民購買總額不超過美元的股票。30.0100萬股人民的已發行普通股，取代了2020年2月27日的股票回購計劃，該計劃授權人民購買總額高達美元的股票40.0百萬股人民的已發行普通股。2021年9月30日，人民不是T根據2021年1月28日授權的股票回購計劃回購任何普通股。
根據人民修訂公司章程，人民有權發佈最多50,000一個或多個系列的優先股，具有人民董事會確定的投票權、指定、優先、權利、資格、限制和限制。2021年9月30日，人民不是已發行或已發行的優先股。
2021年10月25日，人民董事會宣佈季度現金股息為$0.36每股普通股，於2021年11月22日支付給2021年11月8日登記在冊的股東。下表詳細説明瞭2021年四個季度和2020年可比時期宣佈的每股普通股現金股息：
| | | | | | | | |
| 2021 | 2020 |
| 第一季度 | $ | 0.35 | | 0.34 | |
| 第二季度 | 0.36 | | 0.34 | |
| 第三季度 | 0.36 | | 0.34 | |
| 第四季度 | $ | 0.36 | | $ | 0.35 | |
| 宣佈的股息總額 | $ | 1.43 | | $ | 1.37 | |
累計其他綜合(虧損)收入
下表詳述了截至2021年9月30日的9個月人民累計其他綜合(虧損)收入構成變化情況：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 證券未實現收益 | 未確認的養老金淨額和退休後費用 | 現金流套期保值未實現虧損 | 累計其他綜合(虧損)收入 |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | 14,592 | | $ | (3,872) | | $ | (9,384) | | $ | 1,336 | |
| 淨收入的重新分類調整： | | | | |
| *出售證券的已實現收益，税後淨額 | 547 | | — | | — | | 547 | |
| 結算和減税造成的已實現虧損，税後淨額 | — | | 111 | | — | | 111 | |
扣除重新分類和税收後的其他綜合(虧損)收入 | (13,245) | | 1,481 | | 3,882 | | (7,882) | |
| 餘額，2021年9月30日 | $ | 1,894 | | $ | (2,280) | | $ | (5,502) | | $ | (5,888) | |
People發起了一項非繳費固定收益養老金計劃，該計劃基本上涵蓋了2010年1月1日之前僱傭的所有員工。該計劃根據員工的服務年限和薪酬提供退休福利。對於2003年1月1日之前僱傭的員工，退休後福利的金額是基於員工的平均月薪最高的五在員工的最後一年中連續幾年十年在員工符合條件的情況下。對於2003年1月1日或之後聘用的員工，退休後福利的金額是基於22003年至2009年員工年度薪酬的%，外加應計利息。自2010年1月1日起，養老金計劃對新進入者關閉。自2011年3月1日起，凍結所有參與者的養老金計劃福利應計。根據養老金計劃的條款，人們認識到這一凍結是自2010年12月31日和2011年3月1日起的削減。自2013年7月1日起，養老金計劃參與者如受僱於國民退休計劃，可選擇領取或開始領取該人的退休福利，以該人正常退休日期的較晚者為準，或從該人選擇領取其退休福利之日起的第一個月的第一天開始領取。
截至2021年1月1日確定的計劃資產預期長期回報率為7.0%. 下表詳細説明瞭上述計劃的定期淨成本的組成部分，該成本包括在未經審計的合併業務報表上的薪金和員工福利成本中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 利息成本 | $ | 60 | | $ | 80 | | | $ | 194 | | $ | 256 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (143) | | (187) | | | (492) | | (577) | |
| 淨虧損攤銷 | 21 | | 35 | | | 84 | | 101 | |
| 利益義務的清償 | 143 | | 531 | | | 143 | | 1,050 | |
| 定期淨虧損(收益) | $ | 81 | | $ | 459 | | | $ | (71) | | $ | 830 | |
根據美國公認會計原則，當向參與者一次性分配的總金額等於或超過淨定期養老金成本的服務和利息成本部分之和時，People必須確認結算損益。已確認的結算損益金額為緊接結算前存在的未實現損益按比例計算的金額。一般來説，計劃資產的預計福利負債和公允價值都需要重新計量，以確定結算損益。
人民記錄的和解費用為#美元。143,000在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，根據非繳費固定收益養老金計劃。人民記錄的和解費用為#美元。531,000及$1.1在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，根據非繳費固定收益養老金計劃，分別為100萬美元。
普通股基本收益和攤薄(虧損)收益計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元，每股普通股數據除外) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 普通股股東可獲得的淨(虧損)收益 | $ | (5,758) | | $ | 10,210 | | | $ | 19,808 | | $ | 14,194 | |
| 減去：未歸屬股份支付的股息 | (79) | | (96) | | | (214) | | (274) | |
| 新增：分配給未歸屬股份的未分配收益(虧損) | 21 | | (2) | | | 2 | | 4 | |
| 分配給普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (5,816) | | $ | 10,112 | | | $ | 19,596 | | $ | 13,924 | |
| | | | | |
| 加權平均已發行普通股 | 20,640,519 | | 19,504,503 | | | 19,751,853 | | 19,862,409 | |
| 潛在稀釋普通股的影響 | 148,752 | | 133,186 | | | 138,819 | | 135,944 | |
| 總加權平均稀釋後已發行普通股 | 20,789,271 | | 19,637,689 | | | 19,890,672 | | 19,998,353 | |
| | | | | |
| (虧損)普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.28) | | $ | 0.52 | | | $ | 0.99 | | $ | 0.70 | |
| 稀釋 | $ | (0.28) | | $ | 0.51 | | | $ | 0.99 | | $ | 0.70 | |
| 反稀釋普通股不在計算範圍內： | | | | | |
| 限售股 | — | | 69,459 | | | — | | 67,759 | |
People利用利率互換協議作為其資產/負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險頭寸。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額是參考個別利率掉期協議的名義金額及其他條款釐定。衍生金融工具的公允價值計入隨附的未經審計綜合資產負債表中的“其他資產”和“應計費用及其他負債”項目，而與這些衍生工具相關的現金活動則計入未經審計綜合現金流量表中的“經營活動提供的現金淨額”。
衍生金融工具與套期保值活動--運用衍生金融工具的風險管理目標
中國人民銀行的業務運營和經濟狀況都面臨着一定的風險。People主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。人們管理經濟風險，包括利率風險、流動性風險和信用風險，主要是通過管理其資產和負債的數量、來源和期限。人們還通過使用衍生金融工具來管理利率風險。具體地説，People訂立衍生金融工具是為了管理因商業活動而產生的風險，這些風險導致收到或支付未來已知或預期的現金金額，其價值由利率決定。People衍生金融工具用於管理People已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付(主要與某些浮動利率借款有關)的金額、時間和期限的差異。People還擁有利率衍生金融工具，這些工具源於向某些符合條件的客户提供的服務，因此不用於管理People資產或負債的利率風險。People管理與客户相關的衍生金融工具的配對賬簿，以將此類交易造成的淨風險敞口降至最低。
利率風險的現金流對衝
人們使用利率衍生金融工具的目的是增加利息收入和支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這些目標，People將利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。這些利率掉期被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取人們支付固定款項。到2021年9月30日，人民已經進入了十六名義總價值為#美元的利率掉期合約150.0百萬美元。人們將支付固定利率，最高可達十年同時收到等於三個月LIBOR利率的浮動利率部分。浮動利率部分收到的利息旨在抵消滾動3個月期經紀CDS和經紀活期存款支付的利息，這些利息將在掉期期限內繼續滾動。在2021年9月30日，利率掉期被指定為現金流對衝。100.02000萬經紀活期存款，預計每90天延長一次，直至掉期到期日。剩下的$50.01.5億的利率掉期被指定為90天期FHLB預付款的現金流對衝。
對於被指定為現金流對衝的衍生金融工具，每種衍生金融工具公允價值變動的有效和無效部分在累計其他綜合(虧損)收入(“AOCI”)(不含收益)(税後)中報告，並在支付或收到人民浮動利率負債的利息時重新分類為利息支出。人們通過比較套期保值衍生金融工具的現金流變化與指定套期保值交易的現金流變化來評估每種套期保值關係的有效性。90天預付款或經紀存單上的重置日期和付款日期與收到掉期的三個月期LIBOR浮動部分時的重置日期和付款日期相匹配，以確保現金流對衝的有效性。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，People將虧損重新分類為收益$766,000及$2.3分別為百萬美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，People將虧損重新分類為收益$732,000及$1.2分別為百萬美元。在接下來的12個月裏，People估計最小的利息支出將被重新分類。
下表彙總了被指定為現金流對衝的利率互換的相關信息：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 名義金額 | $ | 150,000 | | $ | 160,000 | |
| 加權平均工資率 | 2.13 | % | 2.18 | % |
| 加權平均收件率 | 0.76 | % | 0.38 | % |
| 加權平均到期日 | 3.8年份 | 4.4年份 |
| 計入AOCI的税前未實現虧損 | $ | (7,143) | | $ | (11,879) | |
下表列出了AOCI和與現金流量對衝相關的未經審計的綜合經營報表中記錄的淨收益或淨虧損：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 在AOCI税前確認的(收益)虧損金額 | $ | (858) | | $ | (803) | | | $ | (4,800) | | $ | 9,661 | |
| | | | | |
下表反映了按公允價值計入未經審計綜合資產負債表的現金流量對衝：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| (千美元) | 名義金額 | 公允價值 | | 名義金額 | 公允價值 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 列入“應計費用和其他負債”： | | | | | |
| 與債務相關的利率互換 | $ | 150,000 | | $ | 7,252 | | | $ | 160,000 | | $ | 12,063 | |
| | | | | |
非指定限制區
人民銀行為商業貸款客户維持着一項利率保護計劃，該計劃成立於2010年。根據這一計劃，People通過利率掉期發起可變利率貸款，客户與People簽訂利率掉期協議，條件與貸款條款相匹配。通過與客户簽訂利率互換協議，人民銀行在為客户創造浮動利率資產的同時，有效地為客户提供了固定利率貸款。人民銀行通過與一家獨立機構簽訂抵消性利率掉期協議，抵消了其在掉期交易中的風險敞口。這些利率掉期不符合指定對衝的資格；因此，每個掉期都被視為獨立的衍生金融工具。該等利率互換對People於截至2021年9月30日止三個月及九個月及截至2020年12月31日止年度的經營業績或財務狀況並無重大影響。
下表反映了未經審計的合併資產負債表中按公允價值計入的非指定套期保值：
: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| (千美元) | 名義金額 | 公允價值 | | 名義金額 | 公允價值 |
| 包括在“其他資產”中： | | | | | |
| 與商業貸款相關的利率掉期 | $ | 403,208 | | $ | 15,653 | | | $ | 415,044 | | $ | 27,332 | |
| | | | | |
| 列入“應計費用和其他負債”： | | | | | |
| 與商業貸款相關的利率掉期 | $ | 403,208 | | $ | 15,653 | | | $ | 415,044 | | $ | 27,332 | |
| | | | | |
質押抵押品
人民為所有利率掉期質押或收取抵押品。當人民利率互換公允價值為淨負債時，人民利率互換必須質押抵押品，當人民利率互換公允價值為淨資產頭寸時，交易對手必須質押抵押品。在2021年9月30日和2020年12月31日，人民零1美元和1美元41.0分別承諾了2.5億美元的現金，而交易對手不是在任何一天承諾的現金數額。截至2020年12月31日，質押現金計入經審計的綜合資產負債表中的“其他銀行有息存款”。各國人民曾承諾提供36.31000萬美元，零分別於2021年9月30日和2020年12月31日的投資證券。
根據People Bancorp Inc.第三次修訂和重申的2006年股權計劃(“2006年股權計劃”)，People可以向員工和非員工董事授予非限制性股票期權、激勵性股票期權、限制性普通股獎勵、股票增值權、業績單位和非限制性普通股獎勵等獎勵。根據2006年股權計劃，可獲得的普通股總數為891,340.可供獎勵股票期權發行的普通股最大數量為500,000普通股。自2009年2月以來，People根據2006年股權計劃規定的條款和條件，向員工授予限制性普通股，並定期向非員工董事授予限制性普通股。此外，在2020年和2021年，People向非僱員董事授予了不受限制的普通股(不包括以普通股支付的董事費用)。一般而言，與股票獎勵相關的普通股是在可用範圍內從庫存股發行的。如果沒有庫存股，普通股是從授權但未發行的普通股發行的。
限制性普通股
根據2006年股權計劃，People可以向高級管理人員、關鍵員工和非員工董事授予限制性普通股。一般來説，授予員工的限制性普通股的限制在以下期限後到期：一至五年。自2018年以來，授予非僱員董事的普通股在授予時立即歸屬，不受限制。2021年前9個月，人民羣眾累計發放76,819受制於績效歸屬的限制性普通股授予高級管理人員和關鍵員工，限制將在授予日期後三年失效；但為了使受限普通股全部歸屬，People必須在歸屬日期之前的三個會計年度中的每一個會計年度報告正的淨收益並保持資本充足的狀態。
下表彙總了截至2021年9月30日的9個月人民限制性普通股變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於時間的歸屬 | | 基於績效的歸屬 |
| | 普通股數量 | 加權平均授予日期公允價值 | | 普通股數量 | 加權平均授予日期公允價值 |
| 截至1月1日的未償還款項 | 67,758 | | $ | 23.71 | | | 250,992 | | $ | 33.36 | |
| 獲獎 | 25,107 | | 32.58 | | | 76,819 | | 31.48 | |
| 已釋放 | (9,127) | | 35.63 | | | (73,611) | | 35.43 | |
| 沒收 | (500) | | 34.75 | | | (6,668) | | 32.42 | |
| 截至9月30日的未償還款項 | 83,238 | | $ | 25.01 | | | 247,532 | | $ | 32.19 | |
截至2021年9月30日的9個月，釋放的限制性普通股總內在價值為1美元2.6百萬美元，而不是$2.0截至2020年9月30日的9個月為100萬美元。
基於股票的薪酬
對於限制性和非限制性普通股和績效單位獎勵，以及員工股票購買計劃參與者的購買，People確認基於股票的薪酬(作為員工工資和員工福利成本的組成部分)。對於限制性普通股，人民根據以下估計的公允價值確認基於股票的補償
這些獎項預計將在授予日授予。估計公允價值然後在歸屬期間(通常為三年)支出。對於績效單位獎勵，People根據根據兩個績效目標的預期實現程度預期授予的獎勵部分，確認績效期間的股票薪酬。People也有員工股票購買計劃，員工可以折扣價購買People普通股15%. 下表彙總了每個期間確認的基於股票的報酬費用和相關税收優惠金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 員工股票薪酬費用： | | | | | |
| 股票贈與費用 | $ | 597 | | $ | 615 | | | $ | 2,381 | | $ | 2,950 | |
| 員工購股計劃費用 | 21 | | 17 | | | $ | 55 | | $ | 47 | |
| 績效單位效益 | — | | — | | | $ | — | | $ | (12) | |
| 員工股票薪酬總支出 | 618 | | 632 | | | $ | 2,436 | | $ | 2,985 | |
| 非僱員董事股票薪酬費用 | 60 | | 53 | | | $ | 310 | | $ | 288 | |
| 基於股票的薪酬總費用 | 678 | | 685 | | | $ | 2,746 | | $ | 3,273 | |
| 已確認的税收優惠 | (151) | | (144) | | | (612) | | (687) | |
| 股票薪酬費用淨額 | $ | 527 | | $ | 541 | | | $ | 2,134 | | $ | 2,586 | |
限制性普通股是People在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏授予的基於股票的薪酬的主要形式。授予日限制性普通股獎勵的公允價值為當日人民普通股的市價。與非既得性限制性普通股獎勵相關的未確認的基於股票的薪酬支出總額為#美元。3.02021年9月30日，百萬美元，這將在加權平均期間確認1.9好幾年了。在2020年4月1日，18,952不受限制的普通股作為一項一次性特別獎勵授予副總裁以下的員工，相關的股票薪酬支出為1美元。396,000被認出來了。
除了以普通股支付的董事費用部分外，非僱員董事以股票為基礎的薪酬支出包括#美元。135,000在2021年的前9個月，以及$120,0002020年前九個月，反映分別授予不受限制的普通股合計4,347和3,680分別為普通股。
下表詳細説明瞭People從與客户簽訂的合同中獲得的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 保險收入： | | | | | |
| 銷售保險單的佣金和費用：(A) | $ | 3,231 | | $ | 3,493 | | | $ | 9,603 | | $ | 9,117 | |
| 與第三方行政服務有關的費用：(A) | 76 | | 107 | | | 276 | | 375 | |
| 績效佣金(B) | 60 | | 9 | | | 2,044 | | 1,437 | |
| 信託和投資收益(A) | 4,158 | | 3,435 | | | 12,223 | | 10,013 | |
| 電子銀行收入： | | | | | |
| 互換收入(A) | 3,280 | | 3,011 | | | 9,930 | | 8,255 | |
| 促銷和使用收入(A) | 1,046 | | 755 | | | 2,725 | | 2,313 | |
| 存款賬户服務費： | | | | | |
| 存款賬户的持續維護費(A) | 933 | | 848 | | | 2,597 | | 2,677 | |
| 基於交易的費用(B) | 1,616 | | 1,418 | | | 3,981 | | 4,318 | |
| 商業貸款互換手續費(B) | 73 | | 68 | | | 194 | | 1,267 | |
| 其他非利息收入交易性收費(B) | 207 | | 94 | | | 601 | | 624 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 14,680 | | $ | 13,238 | | | $ | 44,174 | | $ | 40,396 | |
| 收入確認時間： | | | | | |
| 隨時間轉移的服務 | $ | 12,724 | | $ | 11,649 | | | $ | 37,354 | | $ | 32,750 | |
| 在某個時間點傳輸的服務 | 1,956 | | 1,589 | | | 6,820 | | 7,646 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 14,680 | | $ | 13,238 | | | $ | 44,174 | | $ | 40,396 | |
(A)隨時間轉移的服務。
(B)在某一時間點轉移的服務。
人民銀行為履行履約義務已確認但尚未收到與電子銀行收入和某些保險收入相關的收入的合同資產。這項收入通常與人們有資格獲得的獎金有關，但要到未來的某個特定時間才會收到。未履行履約義務的銷售保單佣金收入，人民登記合同責任。合同負債在履約義務履行期間(超過保單期限)確認為一段時間內的收入。People還記錄了與電子銀行收入有關的獎金的合同負債，但尚未履行履約義務。在履行與電子銀行收入相關的履約義務期間，合同負債在一段時間內確認為收入。
下表詳細説明瞭截至2021年9月30日的9個月期間People的合同資產和合同負債的變動情況：
| | | | | | | | |
| | 合同資產 | 合同責任 |
| (千美元) |
| 餘額，2021年1月1日 | $ | 1,247 | | $ | 5,224 | |
| 增加了額外的應收收入。 | 144 | | — | |
| | |
| 增加以前應收收入的收款 | (701) | | — | |
| **重新確認之前遞延的收入 | — | | (488) | |
| 餘額，2021年9月30日 | $ | 690 | | $ | 4,736 | |
Premier Financial Bancorp，Inc.
2021年9月17日，人民銀行完成了與Premier的合併。Premier併入People，Premier的全資子公司Premier Bank，Inc.和公民存款銀行和信託公司合併成People的全資子公司People Bank，Inc.，它們在肯塔基州、馬裏蘭州、俄亥俄州、弗吉尼亞州、西弗吉尼亞州和華盛頓特區共經營48家分行。作為對價，Premier股東獲得了0.58人民普通股換取在收購日期擁有的每股Premier全額股份，導致發行8,589,685普通股，按人計算，或$261.92000萬。People將這筆交易作為收購方法下的一項業務合併進行了會計處理。People完成合並是為了使其特許經營權多樣化和擴大，並進一步擴大其規模和規模。People相信，增長潛力和有吸引力的市場領域將有利於其未來的財務表現。
People記錄了與Premier合併有關的收購相關費用，其中包括$9.8百萬美元的其他非利息支出；$4.2百萬美元的專業費用；$3.7百萬美元的工資和員工福利成本；$181,000營銷費用；以及$83,000在數據處理和軟件費用方面。
People根據2021年9月17日的初始估值記錄了公允價值估計。由於交易結束日期和本10-Q表格的時間安排，這些估計公允價值被認為是截至2021年9月30日的初步公允價值，並可能在2021年9月17日之後進行長達一年的調整。估值可能會變動，包括但不限於貸款、銀行處所、客户存款無形資產(包括在其他無形資產內)、若干存款、信託優先證券、遞延税項資產及負債，以及若干其他資產及其他負債。
下表提供了截至與Premier合併之日的初步收購價計算，以及按其估計公允價值收購的資產和承擔的負債。
| | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 未付本金餘額 | 公允價值 | |
| | | | |
| | | | |
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| Premier普通股 | | | 14,811,200 | | |
| Premier每股普通股發行的人民普通股數量 | | | 0.58 | | |
| 每股人民普通股價格，以成交日期為基礎 | | | $ | 30.49 | | |
| 普通股對價 | | | 261,899 | | |
| 代替零碎普通股支付的現金 | | | 25 | | |
| 總對價 | | | $ | 261,924 | | |
| 按公允價值計算的淨資產 | | | | |
| 資產 | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | | $ | 251,763 | | |
| 其他銀行的有息存款 | | | 1,025 | | |
| 現金和現金等價物合計 | | | 252,788 | | |
| 可供出售的投資證券 | | | 563,294 | | |
| | | | |
| 其他投資證券 | | | 4,159 | | |
| 總投資證券 | | | 567,453 | | |
| | | | |
| 貸款： | | | | |
| 城市建設 | | 97,262 | | 93,819 | | |
| *商業地產，其他 | | 544,950 | | 517,315 | | |
| 中國工商銀行 | | 132,293 | | 127,880 | | |
| | | | |
| **住宅房地產 | | 332,269 | | 327,508 | | |
| *房屋淨值信貸額度 | | 46,969 | | 45,841 | | |
| | | | |
| 中國消費者 | | 21,083 | | 21,527 | | |
| 貸款總額 | | 1,174,826 | | 1,133,890 | | |
| | | | |
| | | | |
| 銀行房舍和設備 | | | 33,835 | | |
| 其他無形資產 | | | 4,233 | | |
| 奧利奧 | | | 11,101 | | |
| 其他資產 | | | 19,671 | | |
| *總資產 | | | $ | 2,022,971 | | |
| | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 未付本金餘額 | 公允價值 | |
| 負債 | | | | |
| 存款： | | | | |
| 無息 | | | $ | 735,236 | | |
| 計息 | | | 1,020,887 | | |
| 總存款 | | | 1,756,123 | | |
| 短期借款 | | | 63,807 | | |
| 長期借款 | | | 6,070 | | |
| 應計費用和其他負債 | | | 6,036 | | |
| 總負債 | | | 1,832,036 | | |
| 淨資產 | | | 190,935 | | |
| 商譽 | | | $ | 70,989 | | |
與Premier合併相關的記錄商譽與Premier與People的業務合併將帶來的預期協同效應和運營效率有關。與Premier合併相關的商譽預計都不能在税收方面扣除。Premier的地理位置將使People能夠繼續擴大貸款和存款組合，同時也提高了People通過財富管理和保險服務滲透新市場的能力，這將使People在未來受益。有關此次收購中確認的其它無形資產的更多信息可在“附註5商譽和其它無形資產”中找到。
以下是用來確定上述重大資產和負債公允價值的方法的説明。
現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金、其他銀行的到期餘額、其他銀行的有息存款、出售的聯邦基金以及原始到期日在90天或更短的其他短期投資。現金和銀行到期的賬面金額是對公允價值的合理估計。
投資證券：投資證券的公允價值是基於可用的市場報價。如果沒有報價市場價格，公允價值估計基於可觀察的投入，包括類似工具的報價市場價格、非活躍市場的報價市場價格或市場上可觀察到的其他投入。在沒有可觀察到的投入的情況下，公允價值是根據定價模型和/或貼現現金流方法估計的。
貸款：貸款的公允價值基於貼現現金流方法，該方法考慮了貸款類型、相關抵押品、分類狀況、固定或可變利率、期限、攤銷狀況和當前貼現率等因素。在應用不同的估值方法時，貸款根據相似的特點進行了分組。用於貸款的貼現率是基於收購日可比貸款的新來源的當前市場利率，幷包括對流動性的調整。貼現率不包括信貸損失的因素，因為這已作為估計現金流的減少額包括在內。
銀行房舍和設備：房產的公允價值是基於市場方法，通過第三方評估和經紀人對土地、寫字樓和分支機構的價值發表意見。
奧利奧：OREO的公允價值基於市場方法，有第三方評估和經紀人對土地和建築物價值的意見。
客户存款無形資產：客户存款無形代表收購的核心存款相對於邊際資金成本提供的資金成本較低。公允價值是根據折現現金流量法估計，該方法考慮了預期客户流失率、存款基礎的淨維護成本、替代資金成本以及與客户存款相關的利息成本。客户保證金無形資產將根據預計收到的預計經濟效益在10年內攤銷。
存款：活期存款和儲蓄存款使用的公允價值等於購置日的即期應付金額。定期存款的公允價值是採用貼現現金流計算方法估算的，該計算方法將收購日提供的利率應用於此類定期存款的合同利率。
借款：短期借款由隔夜回購協議和利率組成，鑑於其短期性質，賬面價值接近公允價值。長期借款的公允價值採用貼現現金流分析，基於類似類型工具收購日的增量借款利率進行估算。
People在一家企業合併中獲得的貸款，如果有證據表明信用惡化程度不大，其中包括People認為人們很可能無法收回所有合同要求的付款的貸款，則被視為“購買的信用惡化”貸款。購入的信用不良貸款在未攤銷展會中淨額報告。
值調整。這些貸款按購買價格記錄，信貸損失撥備是根據離散的信用標記以及基於類似貸款池的貼現現金流模型確定的，使用與其他貸款類似的方法。下表詳細説明瞭截至收購日收購的購入信用惡化貸款的公允價值調整情況：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (千美元) | | 面值 | 信貸損失準備 | 非信用(折扣)保費 | 公允價值 |
| 購買的信用不良貸款 | | | | | |
| 施工 | | $ | 23,232 | | $ | (2,127) | | $ | (219) | | $ | 20,886 | |
| 商業地產，其他 | | 176,122 | | (13,374) | | (8,022) | | 154,726 | |
| 工商業 | | 26,341 | | (4,286) | | 281 | | 22,336 | |
| | | | | |
| 住宅房地產 | | 56,005 | | (2,394) | | (2,166) | | 51,445 | |
| 房屋淨值信用額度 | | 2,014 | | (41) | | (68) | | 1,905 | |
| | | | | |
| 消費者 | | 1,614 | | (112) | | 63 | | 1,565 | |
| 公允價值 | | $ | 285,328 | | $ | (22,334) | | $ | (10,131) | | $ | 252,863 | |
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| | | | | |
截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，People的經營業績包括Premier在2021年9月17日收購後收購的資產和承擔的負債的經營業績。由於Premier系統於2021年第三季度轉換，以及其他精簡及整合經營活動至People的系統，前Premier業務的歷史報告並不可行，而披露收購後一段期間的收購資產收入及所得税前收益亦不可行。下表提供了未經審計的備考信息，就好像收購Premier發生在2020年1月1日一樣。預計調整包括由於折扣增加或溢價攤銷而導致的利息收入的任何變化，這些變化與對收購貸款、有息存款、長期借款、信託優先證券和客户存款無形資產的公允價值調整有關，如果資產和負債於2020年1月1日收購，將會產生這些變化。預計信息不包括People的收購相關費用，主要包括但不限於工資和員工福利成本、遣散費、專業費用、營銷費用和轉換成本。本季度和今年迄今，與收購相關的支出總額分別為1,620萬美元和1,810萬美元。預計資料還不包括已記錄的1100萬美元信貸損失撥備，用於為1060萬美元的未購買信貸惡化貸款建立信貸損失撥備，以及40萬美元的無資金承諾負債。, 兩者都與收購的貸款有關。形式上的信息不一定反映人民在2020年1月1日收購Premier時可能發生的運營結果。此外，與收購相關的成本節約和其他業務協同效應沒有反映在預計金額中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未經審計的備考表格 |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日，
2021 | 9月30日，
2020 |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 59,248 | | $ | 52,646 | | | $ | 168,644 | | $ | 156,285 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非利息收入 | 19,071 | | 18,967 | | | 57,061 | | 53,507 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收入 | 17,492 | | 16,151 | | | 56,862 | | 31,529 | |
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皮克維爾，肯塔基州保險公司
2021年5月4日，人民保險收購了位於肯塔基州皮克維爾的一家保險公司的幾乎所有資產和權利，以及相關客户賬户的某些權利，這些資產和權利以前是由Justice&Stamper Insurance Agency，Inc.開發和維護的。這筆交易的總對價為$325,000。People將這筆交易作為收購方法下的一項業務合併進行了會計處理。
NS租賃，有限責任公司
人民銀行與總部位於佛蒙特州伯靈頓的NS租賃有限責任公司簽訂了資產購買協議，日期為2021年3月24日，業務名稱為“北極星租賃”。交易在2021年3月31日營業結束後完成，人民銀行於2021年4月1日開始作為人民銀行的一個部門經營收購的業務。人民銀行收購了包括NSL設備金融業務在內的資產，並從NSL承擔了某些特定負債，總現金對價為#美元。116.52000萬美元，外加向NSL支付的潛在溢價，金額最高可達$3.12000萬。人民銀行收購美元83.32000萬美元的租賃，並代表NSL償還了金額為#美元的某些第三方債務69.12000萬。NSL為全美各地的企業承保、發起和服務設備租賃和設備融資協議。人民記錄的初步商譽為#美元。24.72000萬美元和初步的其他無形資產14.02000萬美元，其中包括與這筆交易相關的客户關係無形協議、商號無形協議和競業禁止協議。人民記錄了額外的$0.42021年第三季度非利息支出1.2億美元，與估計的盈利撥備更新有關2.72000萬。自.起
2021年9月30日，租約增長到$111.42000萬。People將這筆交易作為收購方法下的一項業務合併進行了會計處理。
與收購NSL相關的記錄商譽與NSL與People‘s業務合併將帶來的預期協同效應和運營效率有關。從收購NSL中保留下來的員工應該會讓People繼續擴大租賃組合，以及People的資源，並在未來讓People受益。在人們對無形資產的評估中，確定集合的勞動力無形資產不能單獨確認，並計入商譽。
People記錄的與NSL收購相關的獎金賺取撥備是根據現值結果概率的加權確定的。人們主要對這些因素的結果進行加權，對基本收益的預期在100%左右，即$2.7總計300萬美元。將權重調整到第三季度的獎金預期中，導致額外增加了$625,000潛在賠付的可能性。人們預計，NSL將達到基本收益支付的最低要求，並很可能達到收購時設定的基本收益100%支付的目標。
下表提供了截至收購之日NSL的初步收購價格計算，以及按其估計公允價值收購的資產和承擔的負債。
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| (千美元) | | |
| 購買總價(A) | $ | 118,846 | | |
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| 按公允價值計算的淨資產 | | |
| 資產 | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 216 | | |
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| 淨租賃 | 82,833 | | |
| 銀行房舍和設備，扣除累計折舊後的淨額 | 470 | | |
| 其他無形資產 | 14,009 | | |
| 其他資產 | 1,225 | | |
| *總資產 | $ | 98,753 | | |
| 負債 | | |
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| | |
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| 應計費用和其他負債 | $ | 4,627 | | |
| 總負債 | $ | 4,627 | | |
| 淨資產 | $ | 94,126 | | |
| 商譽 | $ | 24,720 | | |
(A)包括與獎金賺取準備金有關的初步或有對價#美元2.32000萬。人民記錄了額外的$0.4與更新估計盈利撥備相關的非利息支出100萬美元。
上表所示的估計公允價值反映了在截至2021年9月30日的三個月期間獲得的額外信息，這些信息導致了截至收購日的某些公允價值估計的變化。對收購日期估計公允價值的調整記錄在其發生期間，因此，先前記錄的結果發生了變化。下表反映了影響2021年9月30日商譽的估計公允價值變化：
| | | | | |
| (千美元) | 公允價值變動 |
| 淨資產 | |
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| 其他無形資產 | $ | (474) | |
| 其他資產 | (380) | |
| 應計費用和其他負債 | 380 | |
| 商譽變更 | $ | (474) | |
People在一個企業合併中獲得的租約，如果有證據表明信用惡化程度不大，其中包括People認為People很可能無法收回所有合同要求的付款的租約，則被視為“購買的信用惡化”租約。這些租賃按購買價格記錄，並使用與其他租賃相同的方法確定信貸損失撥備。購入的信貸惡化租賃是在扣除未攤銷公允價值調整後報告的。
下表詳細説明瞭截至收購日收購的購入信用惡化租賃的公允價值調整：
| | | | | | |
| (千美元) | NSL | |
| 購買的信用惡化的租賃 | | |
| 面值 | $ | 5,248 | | |
| 信貸損失撥備 | (493) | | |
| 非信貸溢價 | 85 | | |
| 公允價值 | $ | 4,840 | | |
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| | |
People在2021年第三季度記錄了與NSL收購有關的收購相關費用，其中包括$13,000在專業費用方面。在2021年的前九個月，People記錄了與NSL收購有關的收購相關費用，其中包括$2.12000萬美元的專業費用；$209,000其他非利息支出；$3,000薪金和員工福利費用；#美元3,000數據處理和軟件費用；#美元2,000淨佔用和設備費用；以及#美元2,000在營銷費用上。
根據會計準則彙編842-租賃(“ASC 842”)，人們選擇了某些實用的權宜之計。People還做出了一項會計政策選擇，將合同的每個單獨租賃組成部分及其相關的非租賃組成部分作為受ASC 842約束的所有租賃的單一租賃組成部分進行核算。
出租人安排
由People發起的租約，People有積極意願和能力在可預見的未來持有或到期或償還的租約，在扣除初始直接成本、沖銷和信貸損失撥備後的淨投資中報告。根據租賃協議的條款，如果截至要求支付本金或利息之日仍未收到任何規定的本金或利息支付，則人民視為逾期租賃。一旦檢測到承租人履行現金流義務的能力降低，租賃通常會減記至可變現淨值，剩餘餘額處於非應計狀態。被認為無法收回的租約從信貸損失撥備中扣除，而收回以前註銷的金額則計入信貸損失撥備。
人們通過從NSL獲得租約開始發起租約。獲得的租賃被確定為銷售型租賃，因為租賃的前提是美元買斷，即承租人在租賃到期時支付1美元購買設備。起源的租約繼續被歸類為銷售型租約。作為出租人，People通過供應商計劃直接或間接向客户發起商業設備租賃。設備租賃包括汽車、建築、醫療保健、製造、辦公室、餐廳和其他設備。這些銷售型租賃通常不包含剩餘價值擔保；然而，如果租賃包含剩餘價值擔保，People將通過從承租人那裏獲得保證金來降低其剩餘資產風險。下表中註明的其他非利息收入包括提前終止租約、銀團租賃和其他費用的收益。關於People‘s銷售型租賃的更多信息可以在“注4貸款和租賃”中找到。
下表詳細介紹了People的租賃收入：
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| | 截至三個月 | | | | 截至9個月 | | |
| (千美元) | 2021年9月30日 | | | | 2021年9月30日 | | |
| 租約利息及費用(A) | $ | 4,810 | | | | | 9,025 | | | |
| 其他非利息收入 | 471 | | | | | 716 | | | |
| 租賃總收入 | $ | 5,281 | | | | | $ | 9,741 | | | |
(a)包括在未經審計的綜合經營報表的“貸款利息和費用”中。
有關更多信息，請參閲未經審計摘要附註“貸款和租賃”的“附註4”。
合併財務報表。
下表彙總了銷售型租賃的淨投資，這些投資包括在未經審計的合併資產負債表上的“貸款和租賃，扣除遞延成本後的淨額”中：
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| (千美元) | 2021年9月30日 | |
| 按攤銷成本計算的應收租賃款 | $ | 139,445 | | |
| 估計殘值 | 120 | | |
| 初始直接成本 | 802 | | |
| 遞延收入 | (28,921) | | |
| 租賃總額，按攤銷成本計算 | 111,446 | | |
| 信貸損失撥備--租賃 | (4,505) | | |
| 銷售型租賃淨投資 | $ | 106,941 | | |
下表彙總了租賃的合同到期日：
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| (千美元) | 天平 |
| 截至2021年12月31日的剩餘三個月 | $ | 13,980 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | 46,706 | |
| 截至2023年12月31日的年度 | 36,524 | |
| 截至2024年12月31日的年度 | 24,093 | |
| 截至2025年12月31日的年度 | 13,605 | |
| 此後 | 4,537 | |
| 按攤銷成本計算的應收租賃款 | $ | 139,445 | |
承租人安排
People根據各種協議租賃某些銀行設施和設備，原條款規定每月固定還款，期限一般為二至三十好幾年了。某些租約可能包括延長或終止租約的選項。只有People合理確定會行使的續訂和終止選擇權才包括在租賃責任的計算中。某些租約包含租金上漲條款，要求在租期內提高租金，這些條款包括在租賃責任的計算中。截至2021年9月30日，People沒有任何符合融資租賃標準的租約。使用權(“ROU”)資產代表在租賃期內使用相關資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債在租賃開始日或重計日根據剩餘租賃期的租賃付款現值確認。經營租賃ROU資產包括在開始日期或之前支付的租賃付款和初始間接成本。經營租賃ROU資產不包括租賃激勵。某些設施和設備的短期租賃，租期為12個月或以下，在租賃期內以直線基礎確認，不具有ROU資產或租賃負債。
下表詳細説明瞭People的租賃費用，該費用包括在未經審計的綜合業務報表的“淨佔用和設備費用”中：
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| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| (千美元) | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 經營租賃費用 | $ | 358 | | | $ | 334 | | | 1,038 | | | 995 | |
| 短期租賃費用 | 72 | | | 71 | | | 244 | | | 231 | |
| 租賃總費用 | $ | 430 | | | $ | 405 | | | $ | 1,282 | | | $ | 1,226 | |
由於租賃協議沒有規定隱含利率，People使用遞增的借款利率來確定每個租賃的租賃付款現值。估計增量借款利率反映擔保利率，並基於租賃開始日或重新計量日的租賃期限和利率環境。
下表詳細説明瞭人民經營性租賃的ROU資產、租賃負債等信息：
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| (千美元) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| ROU資產： | | |
| 其他資產 | $ | 8,732 | | $ | 6,522 | |
| 租賃負債： | | |
| **應計費用和其他負債。 | $ | 9,040 | | $ | 6,776 | |
| 其他信息： | | |
| *加權平均剩餘租期 | 9.5年份 | 12.4年份 |
| *加權平均貼現率 | 2.39 | % | 3.14 | % |
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在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，People支付了現金$345,000及$1,005,000，分別用於經營租賃。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，People支付了現金$320,000及$960,000，分別用於經營租賃。
下表彙總了剩餘租賃負債的到期日：
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| (千美元) | 天平 |
| 截至2021年12月31日的剩餘三個月 | $ | 728 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | 2,270 | |
| 截至2023年12月31日的年度 | 1,612 | |
| 截至2024年12月31日的年度 | 954 | |
| 截至2025年12月31日的年度 | 765 | |
| 此後 | 4,396 | |
| 未貼現的租賃付款總額 | $ | 10,725 | |
| 推算利息 | $ | (1,685) | |
| 租賃總負債 | $ | 9,040 | |
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
管理層的討論和分析(“MD&A”)概述了People在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的運營和財務狀況。本MD&A應與未經審計的簡明合併財務報表及其附註一併閲讀。
選定的財務數據
以下數據應與未經審計的簡明綜合財務報表和隨後的MD&A一併閲讀：
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| | 截至該日止三個月或截至該日為止的三個月 | | 在截至該日為止的9個月內或在該期間內 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| *(以千美元為單位，預計每股數據) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 運行數據(A) | | | | | |
| 利息收入總額 | $ | 45,467 | | $ | 39,013 | | | $ | 127,226 | | $ | 119,181 | |
| 利息支出總額 | 2,889 | | 3,894 | | | 9,410 | | 14,566 | |
| 淨利息收入 | 42,578 | | 35,119 | | | 117,816 | | 104,615 | |
| 信貸損失準備金 | 8,994 | | 4,728 | | | 7,333 | | 33,531 | |
| 投資證券的淨(虧損)收益 | (166) | | 2 | | | (704) | | 383 | |
| 資產處置和其他交易的淨虧損 | (308) | | (28) | | | (459) | | (237) | |
| 不包括淨損益的非利息收入總額(B) | 16,820 | | 16,796 | | | 50,233 | | 47,025 | |
| 非利息支出總額 | 57,860 | | 34,315 | | | 135,746 | | 100,445 | |
| 淨(虧損)收入(C) | (5,758) | | 10,210 | | | 19,808 | | 14,194 | |
| 資產負債表數據(A) | | | | | |
| 總投資證券 | $ | 1,574,676 | | $ | 928,560 | | | $ | 1,574,676 | | $ | 928,560 | |
| 貸款和租賃，扣除遞延費用和成本後的淨額(“貸款總額”) | 4,491,028 | | 3,472,085 | | | 4,491,028 | | 3,472,085 | |
| 信貸損失撥備 | 77,382 | | 58,128 | | | 77,382 | | 58,128 | |
| 商譽和其他無形資產 | 295,415 | | 185,397 | | | 295,415 | | 185,397 | |
| 總資產 | 7,059,752 | | 4,911,807 | | | 7,059,752 | | 4,911,807 | |
| 無息存款 | 1,559,993 | | 982,912 | | | 1,559,993 | | 982,912 | |
| 經紀存款 | 106,013 | | 260,753 | | | 106,013 | | 260,753 | |
| 其他有息存款 | 4,166,014 | | 2,697,905 | | | 4,166,014 | | 2,697,905 | |
| 短期借款 | 184,693 | | 182,063 | | | 184,693 | | 182,063 | |
| 附屬信託持有的次級債券 | 12,928 | | 7,571 | | | 12,928 | | 7,571 | |
| 其他長期借款 | 86,483 | | 103,815 | | | 86,483 | | 103,815 | |
| 股東權益總額 | 831,882 | | 566,856 | | | 831,882 | | 566,856 | |
| 有形資產(D) | 6,764,337 | | 4,726,410 | | | 6,764,337 | | 4,726,410 | |
| 有形權益(D) | 536,467 | | 381,459 | | | 536,467 | | 381,459 | |
| 每股普通股數據(A) | | | | | |
| (虧損)普通股每股收益-基本 | $ | (0.28) | | $ | 0.52 | | | $ | 0.99 | | $ | 0.70 | |
| (虧損)每股普通股收益-攤薄 | (0.28) | | 0.51 | | | 0.99 | | 0.70 | |
| 宣佈的每股普通股現金股息 | 0.36 | | 0.34 | | | 1.07 | | 1.02 | |
| 普通股每股賬面價值(E) | 29.43 | | 28.74 | | | 29.43 | | 28.74 | |
| 每股普通股有形賬面價值(D)(E) | $ | 18.98 | | $ | 19.34 | | | $ | 18.98 | | $ | 19.34 | |
| 加權-已發行普通股的平均數量-基本 | 20,640,519 | | 19,504,503 | | | 19,751,853 | | 19,862,409 | |
| 加權-已發行普通股平均數-稀釋 | 20,789,271 | | 19,637,689 | | | 19,890,672 | | 19,998,353 | |
| 期末已發行普通股(E) | 28,265,791 | | 19,721,783 | | | 28,265,791 | | 19,721,783 | |
| 期末收盤價(E) | $ | 31.61 | | $ | 19.09 | | | $ | 31.61 | | $ | 19.09 | |
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| | 截至該日止三個月或截至該日為止的三個月 | | 在截至該日為止的9個月內或在該期間內 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| *(以千美元為單位，預計每股數據) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 顯著比率(A) | | | | | |
| 平均股東權益回報率(F) | (3.64) | % | 7.16 | % | | 4.44 | % | 3.28 | % |
| 平均有形股本回報率(F)(G) | (4.76) | % | 11.36 | % | | 7.82 | % | 5.38 | % |
| 平均資產回報率(F) | (0.42) | % | 0.83 | % | | 0.51 | % | 0.40 | % |
| 經非核心項目調整的平均資產回報率(F)(H) | 0.66 | % | 0.91 | % | | 1.02 | % | 0.47 | % |
| 平均股東權益與平均資產之比 | 11.47 | % | 11.56 | % | | 11.48 | % | 12.29 | % |
| 平均總貸款與平均存款之比 | 77.17 | % | 87.44 | % | | 79.48 | % | 86.15 | % |
| 淨息差(F)(I) | 3.50 | % | 3.14 | % | | 3.41 | % | 3.27 | % |
| 效率比率(J) | 94.70 | % | 64.12 | % | | 78.38 | % | 64.37 | % |
| 針對非核心項目調整的效率比率(K) | 63.93 | % | 61.81 | % | | 64.32 | % | 62.44 | % |
| 預提淨收入與總平均資產之比(L) | 0.11 | % | 1.43 | % | | 0.83 | % | 1.45 | % |
| 股息支付率(M)(N) | NM | 66.31 | % | | NM | 145.29 | % |
| 存款貸款總額(E) | 77.05 | % | 88.04 | % | | 77.05 | % | 88.04 | % |
| 投資證券總額佔總資產的百分比(E) | 22.30 | % | 18.90 | % | | 22.30 | % | 18.90 | % |
| 資產質量比率(A) | | | | | |
| 不良貸款佔總貸款的百分比(E)(O) | 0.92 | % | 0.84 | % | | 0.92 | % | 0.84 | % |
| 不良資產佔總資產的百分比(E)(O) | 0.75 | % | 0.60 | % | | 0.75 | % | 0.60 | % |
| 不良資產佔貸款總額的百分比和OREO(E)(O) | 1.17 | % | 0.85 | % | | 1.17 | % | 0.85 | % |
| 批評貸款佔貸款總額的百分比(E)(P) | 5.23 | % | 3.55 | % | | 5.23 | % | 3.55 | % |
| 分類貸款佔貸款總額的百分比(E)(Q) | 3.18 | % | 2.19 | % | | 3.18 | % | 2.19 | % |
| 信貸損失撥備佔貸款總額的百分比(E) | 1.72 | % | 1.67 | % | | 1.72 | % | 1.67 | % |
| 信貸損失撥備佔不良貸款的百分比(E)(O) | 186.93 | % | 198.72 | % | | 186.93 | % | 198.72 | % |
| 信貸損失準備金佔平均貸款總額的百分比 | 1.01 | % | 0.55 | % | | 0.28 | % | 1.40 | % |
| 淨沖銷佔平均貸款總額的百分比 | 0.18 | % | 0.08 | % | | 0.13 | % | 0.04 | % |
| 資本資料(A)(E) | | | | | |
| 普通股一級資本比率(R) | 12.30 | % | 12.83 | % | | 12.30 | % | 12.83 | % |
| 一級風險資本比率 | 12.58 | % | 13.07 | % | | 12.58 | % | 13.07 | % |
| 基於風險的總資本比率(1級和2級) | 13.83 | % | 14.33 | % | | 13.83 | % | 14.33 | % |
| 第1級槓桿率 | 11.20 | % | 8.62 | % | | 11.20 | % | 8.62 | % |
| 普通股一級資本 | $ | 567,172 | | $ | 398.553 | | | $ | 567,172 | | $ | 398.553 | |
| 一級資本 | 580,100 | | 406,124 | | | 580,100 | | 406,124 | |
| 總資本(第1級和第2級) | 637,802 | | 445,101 | | | 637,802 | | 445,101 | |
| 總風險加權資產 | $ | 4,611,321 | | $ | 3,106,817 | | | $ | 4,611,321 | | $ | 3,106,817 | |
| 股東權益總額與資產總額之比 | 11.78 | % | 11.54 | % | | 11.78 | % | 11.54 | % |
| 有形權益與有形資產之比(D) | 7.93 | % | 8.07 | % | | 7.93 | % | 8.07 | % |
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(a)反映了2020年7月1日收購Premium Finance的影響，從2021年4月1日開始收購NSL，從2021年9月17日開始收購Premier。
(b)不包括淨收益和淨虧損的非利息收入總額是一個非美國GAAP財務指標，因為它不包括收益中包括的所有收益和/或損失。有關計算非利息收入總額(不包括淨收益和淨損失)的更多信息，可以在“效率比率(非美國公認會計原則)”的標題下找到。
(c)2021年第三季度的淨虧損包括總計1840萬美元的非核心非利息支出。2021年前九個月的淨收入包括總計2380萬美元的非核心非利息支出。2020年第三季度和2020年前9個月的淨收入分別包括120萬美元和300萬美元的非核心非利息支出。有關非核心非利息支出的更多信息可在“核心非利息支出(非美國公認會計原則)”標題下找到。
(d)這些數額代表非美國GAAP財務衡量標準，因為它們不包括通過收購獲得的商譽和其他無形資產對總股東權益和總資產的資產負債表影響。有關計算這些非美國GAAP財務衡量標準的更多信息可以在“資本/股東權益”的標題下找到。
(e)截至所示期間結束時提交的數據。
(f)比率按年率列出。
(g)平均有形股本回報率是非美國GAAP財務指標，因為它從收益中排除了其他無形資產攤銷的税後影響，也排除了通過收購獲得的商譽和其他無形資產對股東權益總額的資產負債表影響。有關計算這一非美國公認會計原則財務指標的更多信息可在“平均有形股本回報率(非美國公認會計原則)”的標題下找到。
(h)經非核心項目調整後的平均資產回報率比率是非美國公認會計準則財務指標，因為它不包括所有損益、收購相關費用、合同談判費用、新冠肺炎相關費用、人民銀行基金會繳費、養老金結算的税後影響。
費用和遣散費包括在收入中。有關計算這一非美國公認會計原則財務指標的更多信息可在“非核心項目調整後平均資產回報率(非美國公認會計原則)”的標題下找到。
(i)在完全等值税收的基礎上提供的信息，2021年使用22.3%的聯邦和州混合企業所得税税率，2020年使用21%的法定聯邦税率。
(j)效率比率被定義為總的非利息支出(減去其他無形資產的攤銷)，即相當於全額税收的淨利息收入加上總非利息收入(不包括所有損益)的百分比。這一數額是一個非美國GAAP財務衡量標準，因為它不包括其他無形資產的攤銷，以及收益中包括的所有損益，並使用完全等值於税收的淨利息收入。有關計算這一非美國公認會計原則財務指標的更多信息可在“效率比率(非美國公認會計原則)”標題下找到。
(k)經非核心項目調整的效率比率定義為核心非利息支出(減去其他無形資產攤銷)佔完全等值税項淨利息收入加上扣除所有損益的核心非利息收入的百分比。這一數字是非美國公認會計準則的財務衡量標準，因為它不包括收益中包括的所有損益、收購相關費用、合同談判費用、新冠肺炎相關費用、人民銀行基金會繳費、養老金結算費和遣散費的影響，並使用全時當量利息收入。有關計算這一非美國公認會計原則財務指標的更多信息可在“效率比率(非美國公認會計原則)”標題下找到。
(l)撥備前淨收入的定義是淨利息收入加上總的非利息收入(不包括所有損益)減去總的非利息支出。這一比率代表了一個非美國公認會計準則的財務衡量標準，因為它不包括信貸損失撥備(收回)和收益中包括的所有損益。這一衡量標準是聯邦銀行監管機構在評估金融機構資本充足性時使用的關鍵指標。有關計算這一非美國公認會計原則財務指標的更多信息可在“撥備前淨收入(非美國公認會計原則)”的標題下找到。
(m)股息支付率是根據當期宣佈的股息除以當期淨收入(如適用)計算得出的。
(n)NM=沒有意義。
(o)不良貸款包括逾期90天以上的貸款、應計貸款、重新協商貸款和非應計貸款。不良資產包括不良貸款和其他擁有的房地產。
(p)包括特別提及、不合標準和可疑的貸款。
(q)包括被歸類為不合標準和可疑的貸款。
(r)2021年9月30日和2020年9月30日，人民資本保存緩衝分別為5.83%和6.33%，而2019年1月1日要求的全面分階段資本保存緩衝為2.50%。
前瞻性陳述
本表格10-Q中的某些陳述(非歷史事實)屬於前瞻性陳述，符合1933年證券法(經修訂)第27A節、1934年證券交易法(經修訂)第21E節和1995年私人證券訴訟改革法的含義。這些前瞻性陳述通過它們不是歷史事實的事實來識別，幷包括諸如“預期”、“估計”、“可能”、“感覺”、“預期”、“相信”、“計劃”、“將”等詞彙。“”。“很可能”、“將”、“應該”、“可能”、“計劃”、“目標”、“目標”、“潛力”、“尋求”、“打算”以及類似的表達方式。
這些前瞻性陳述反映了管理層基於管理層可獲得的所有信息及其對People的業務和運營的瞭解而做出的當前預期。此外，人們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和業務都會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會導致實際結果大不相同。這些因素包括但不限於：
(1)新冠肺炎大流行-其持續時間、程度和嚴重程度無法預測，包括新冠肺炎或其變體傳播進一步死灰復燃的可能性-對各經濟體(當地、國內和國際)、供應鏈和市場、勞動力市場(包括勞動力參與率持續減少的可能性)、對我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的不斷變化的影響，以及政府和非政府當局應對新冠肺炎大流行的各種應對措施的影響，包括旨在遏制新冠肺炎大流行的公共衞生行動對旅行、商業、社交和其他活動的關閉和其他限制)、疫苗的可獲得性和有效性，以及財政刺激方案的實施，這可能對銷售量產生不利影響，增加全球股市的波動性，並增加貸款拖欠和違約；
(2)由於與新冠肺炎疫情相關的經濟狀況或其他因素和/或美國政府和美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)為應對可能對利率、利率收益率曲線、利差、貸款需求和利率敏感度產生不利影響的經濟狀況而採取的財政和貨幣政策措施導致的利率環境變化；
(3)鑑於新冠肺炎疫情對客户運營和財務狀況的持續影響，人民商業戰略實施的成功、影響和時機以及人民管理戰略舉措的能力，包括計劃中的收購(包括最近完成的與Premier的合併和最近完成的對NSL的收購)的完成和成功整合，以及商業和消費貸款活動的擴大；
(4)金融機構之間或來自非金融機構的競爭壓力可能大幅增加，包括產品和定價壓力，這反過來會影響人民的信用利差、第三方關係和收入的變化、提供服務方式的變化、客户獲取和留住壓力，以及人民吸引、培養和留住合格專業人員的能力；
(5)俄亥俄州政府和監管機構、聯邦存款保險公司、聯邦儲備委員會和消費者金融保護局頒佈和即將頒佈的關於立法或監管變化或行動的性質、時間、成本和影響或存款保險費水平的不確定性，這可能會使People、其子公司或一個或多個被收購公司受到各種新的、更嚴格的法律和監管要求，這些要求對其各自的業務產生了不利影響，尤其是
根據CARE法案頒佈和即將頒佈的規則和條例，以及作為2021年綜合撥款法案、2021年美國救援計劃法案、2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案、巴塞爾III監管資本改革頒佈的後續立法；
(6)放寬對金融服務業參與者的限制的影響；
(7)當地、地區、國家和國際經濟狀況(包括潛在或徵收的關税的影響，美國退出或重大重新談判貿易協定，貿易戰和其他貿易法規的變化，以及美國與其全球貿易夥伴關係的變化)以及這些條件可能對People、其客户和交易對手產生的影響，以及People對影響的評估，可能與預期的不同；
(8)人民可能會發行與未來收購有關的股權證券，這可能會導致人民現有股東的所有權和經濟稀釋；
(9)提前還款速度、貸款來源、不良資產水平、拖欠貸款、沖銷以及客户和其他交易對手的業績和信譽總體上的變化，鑑於新冠肺炎大流行，這些變化可能不如預期，並對利息收入產生不利影響；
(10)如果按借款人或抵押品的地點或行業劃分貸款集中度，人們可能會有更大的信用風險和更高的信用損失；
(11)會計準則、政策、估計或者程序的變更，可能對人民羣眾報告的財務狀況或者經營成果產生不利影響；
(12)模型中使用的假設、估計和投入的影響，這些假設、估計和投入可能與實際結果大不相同，包括在CECL模型下；
(13)終止倫敦銀行同業拆借利率和其他參考利率，可能導致費用和訴訟增加，並對套期保值策略的有效性產生不利影響；
(14)金融市場狀況和趨勢的不利變化，包括新冠肺炎大流行的影響以及政府和非政府當局對這一大流行病的相關應對措施，這可能對人民投資組合內證券的公允價值、人民綜合資產負債表的利率敏感度以及人民信託和投資活動產生的收入產生不利影響；
(15)由於利率、需求、抵押貸款的公允價值或其他因素，按揭銀行收入的季度間波動；
(16)人民從子公司獲得股息的能力；
(17)人民維持所需資本水平以及充足的資金和流動性來源的能力；
(18)較大或類似規模的金融機構遇到問題的影響，可能對銀行業和(或)人民的業務產生和保留、資金和流動性產生不利影響；
(19)人民通過使用計算機系統和電信網絡，包括人民的第三方供應商和其他服務提供商的計算機系統和電信網絡，保護機密信息和提供產品和服務的能力，這可能被證明是不夠的，可能會對客户對人民的信心造成不利影響，和/或導致人民蒙受經濟損失；
(20)人民預測和應對技術變化的能力，以及人民對一些第三方供應商的依賴和潛在的失敗，包括人民的主要核心銀行系統提供商，這可能影響人民響應客户需求和滿足競爭需求的能力；
(21)由於可能需要適應People及其子公司高度依賴的信息技術系統的行業變化而產生的業務問題和/或資本支出所必需的問題；
(22)消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化，無論是由於零售分銷戰略、消費者偏好和行為的變化，還是商業和經濟狀況的變化(包括新冠肺炎疫情的結果)，立法或監管舉措(包括應對新冠肺炎疫情的舉措)，或者其他可能與預期不同的因素；
(23)在與人民業務相關的戰略、聲譽、市場、經濟、運營、網絡安全、合規、法律、資產/負債重新定價、流動性、信用和利率風險發生變化的情況下，人民內部控制和風險管理計劃的充分性；
(24)欺詐、盜竊、挪用、暴力行為造成的損失對人民的業務、人員、設施、系統的影響；
(25)各種國內或國際上普遍存在的自然災害或其他災害、流行病(包括新冠肺炎)、網絡安全攻擊、系統故障、內亂、軍事或恐怖活動或國際衝突對人民企業以及上述風險的影響；
(26)與取得他人主張的知識產權權利和充分保護人民知識產權有關的任何成本對人民的業務和經營成果的影響；
(27)與人們進入新的地理市場相關的風險和不確定性，以及人們對這些新的地理市場缺乏經驗造成的風險；
(28)人們將NSL收購和Premier合併為People的能力，這可能不成功，或者可能比預期的更困難、更耗時或更昂貴；
(29)People和Premier合併帶來的預期收入、協同效應和成本節約可能無法在預期時間框架內完全實現或實現的風險；
(30)人民持續增長存款的能力；
(31)未來政府和監管行動對人們參與和執行與新冠肺炎大流行相關的政府項目的影響；
(32)關於美國總統行政當局和國會的變化對監管格局、資本市場、政府債務上升、可能提高税率的税收立法的潛在變化以及應對和管理新冠肺炎疫情、基礎設施支出和社會項目的影響的不確定性；以及
(33)在人民提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的報告中不時詳述的與銀行業或人民有關的其他風險因素，包括人民銀行在截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年報“第1A項風險因素”項下披露的風險因素。
所有前瞻性陳述僅在本10-Q表格提交之日發表，其全部內容均受警告性陳述的明確限制。*儘管管理層認為這些前瞻性陳述中的預期是基於管理層對People業務和運營的瞭解範圍內的合理假設，但實際結果可能與這些預測大不相同。此外，人民銀行沒有義務更新這些前瞻性聲明，以反映本10-Q表報名日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生，除非適用法律要求。提交給美國證券交易委員會的文件副本可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov和/或人民網站www.Peoplesbancorp.com的“投資者關係”欄目免費獲取。
本討論和分析應與People‘2020 Form 10-K中包含的經審計綜合財務報表及其附註以及本Form 10-Q中其他部分包含的未經審計綜合財務報表、未經審計綜合財務報表附註、比率、統計和討論一起閲讀。
業務概述
以下是對人民未經審計的簡明合併財務報表的討論和分析，以深入瞭解管理層對財務狀況和經營結果的評估。
人民銀行是一家多元化的金融服務控股公司，提供存款賬户、貸款產品和信託服務等銀行產品。人民銀行通過傳統的辦公室、自動取款機、手機銀行、電話和基於互聯網的銀行提供服務。人民銀行還提供全套保險產品、商業租賃和保費融資解決方案，並提供定製的受託、員工福利計劃和資產管理服務。人民銀行的經紀服務僅由人民銀行辦公室的獨立註冊經紀自營商提供。中國人民銀行還通過其人民高級金融部在全國範圍內提供保費融資貸款，並自2021年4月1日起通過其北極星租賃部門提供租賃融資。截至2021年9月30日，People擁有135個地點，包括俄亥俄州、西弗吉尼亞州、肯塔基州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和馬裏蘭州的119家提供全方位服務的銀行分行。人民銀行主要受俄亥俄州金融機構分部(ODFI)、克利夫蘭聯邦儲備銀行(FRB)和聯邦存款保險公司(FDIC)的監管和審查。人民銀行還必須遵守消費者金融保護局(“CFPB”)發佈的規定，該規定對消費金融產品和服務以及某些金融服務提供者進行監管。人民保險受俄亥俄州保險局和人民保險業務所在州的州保險監管機構的監管。
關鍵會計政策
People的會計和報告政策符合美國公認會計原則。根據美國GAAP編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計大不相同。未經審計的合併財務報表附註1描述了People的重大會計政策。管理層已經確定了會計政策，由於這些政策中固有的判斷、估計和假設，這些政策對於理解人民未經審計的合併財務報表和2021年9月30日的MD&A至關重要，這些政策在人民2020 Form 10-K中進行了討論。
最近交易和事件摘要
以下是最近影響或預計將影響People的經營業績或財務狀況的交易和事件的摘要：
◦2021年9月17日，People完成了與Premier Financial Bancorp，Inc.(“Premier”)的合併。People以全股票合併的方式收購了總部設在西弗吉尼亞州亨廷頓的銀行控股公司Premier，以及Premier Bank，Inc.(“Premier Bank”)和公民存款銀行和信託公司(Citizens Deposed Bank and Trust，Inc.)(“Citizens”)的母公司。根據日期為2021年3月26日的最終協議及合併計劃(“合併協議”)的條款及條件，Premier與People合併並併入People(“合併”)，Premier Bank and Civil其後與People的全資附屬公司People Bank合併，交易價值2.619億美元。在2021年9月17日營業結束時，Premier Bank和Citizens各自的金融服務辦公室都成為了
人民銀行。人民獲得了11億美元的貸款和18億美元的存款。People初步記錄了與合併有關的7100萬美元的商譽和420萬美元的其他無形資產。
◦2021年5月4日，人民保險公司(“人民保險”)收購了位於肯塔基州皮克維爾的一家保險公司的幾乎所有資產和權利，以及相關客户賬户的某些權利，這些資產和權利以前是由正義和郵票保險公司根據人民保險和正義和郵票保險公司之間的資產購買協議開發和維護的。這筆交易的總對價為325,000美元，成交時支付162,500美元，第二期支付162,500美元People與這筆交易相關的初步客户關係無形資產為23萬美元，初步商譽為4.6萬美元。
◦2021年3月31日，People根據一份日期為2021年3月24日的資產購買協議完成了對NS租賃有限責任公司(以下簡稱NSL)的收購，根據該協議，人民銀行收購了NSL的設備融資和租賃業務。交易在2021年3月31日營業結束後完成，人民銀行於2021年4月1日開始以人民銀行旗下部門北極星租賃的身份運營收購業務。人民銀行收購了構成NSL設備融資業務的資產，包括8330萬美元的租賃，並代表NSL償還了6910萬美元的某些第三方債務。人民銀行支付了1.166億美元的總對價，外加向NSL支付的最高310萬美元的潛在收益。北極星租賃部門總部設在佛蒙特州伯靈頓，為全美各地的企業承銷、發起和服務設備租賃和設備融資協議。People錄得2470萬美元的初步商譽和1400萬美元的初步其他無形資產，其中包括與這筆交易相關的客户關係無形資產、商號無形資產和競業禁止協議。People在2021年第三季度額外記錄了40萬美元的非利息支出，這與估計的270萬美元盈利撥備的更新有關。截至2021年9月30日，設備租賃已增長至1.114億美元。
◦人們在2020年第二季度開始根據CARE法案創建的貸款擔保計劃發起貸款，該計劃被稱為Paycheck Protection Program(PPP)。這些貸款的目標是在一段特定時期內向小企業提供財政支持，以支付工資和某些其他特定類型的費用。根據購買力平價計劃發放的貸款由小企業管理局(下稱“小企業管理局”)提供全額擔保。更多信息可以在本討論後面的“金融狀況-新冠肺炎貸款的影響”的標題下找到。截至2021年9月30日，People的未償還PPP貸款本金總額為1.358億美元(包括與Premier合併時獲得的2820萬美元)，這些貸款包括在商業和工業貸款餘額中，相比之下，2021年6月30日的本金總額為1.876億美元，2020年12月31日的本金總額為3.669億美元。2021年第三季度，People確認遞延貸款費用/成本增加的利息收入為310萬美元，PPP貸款的利息收入為40萬美元，而2021年第二季度分別為340萬美元和70萬美元，2020年第三季度分別為190萬美元和120萬美元。在2021年的前9個月，People確認遞延貸款費用/成本增加的利息收入為1,120萬美元，PPP貸款的利息收入為200萬美元，而2020年前9個月的遞延貸款費用/成本增加的利息收入為380萬美元，利息收入為210萬美元。
◦在新冠肺炎大流行期間，各國人民為消費者和商業借款人提供了救濟解決方案，包括忍耐和修改。更多信息可以在本討論後面的“金融狀況-新冠肺炎貸款的影響”的標題下找到。
◦2021年1月29日，People宣佈，2021年1月28日，People董事會批准了一項股票回購計劃，授權People購買總計3000萬美元的People已發行普通股。該計劃取代了授權人民購買總計4000萬美元的人民流通普通股的股票回購計劃，人民董事會於2020年2月27日批准了該計劃，並於2021年1月28日終止。根據現有的股票回購計劃，2021年前9個月沒有普通股回購。2020年2月27日，人民董事會批准了一項股票回購計劃，授權人民購買總額不超過4000萬美元的人民流通普通股。該計劃取代了授權人民購買總計2000萬美元的人民流通普通股的股票回購計劃，人民董事會於2015年11月3日批准了該計劃，並於2020年2月27日終止。2020年第三季度，人民通過人民當時有效的普通股回購計劃回購了235,684股人民普通股，總金額為500萬美元。2020年前9個月，People回購了1119,752股普通股，總回購金額為2500萬美元。
◦2021年第三季度，People記錄了900萬美元的信貸損失準備金，而2020年第三季度的信貸損失準備金為310萬美元，信貸損失準備金為470萬美元。在2021年第三季度，People記錄了1,100萬美元的信貸損失準備金，以建立1,060萬美元的非購買信貸惡化貸款的信貸損失撥備，以及40萬美元的無資金承諾負債，這兩項準備金都與收購Premier有關。2021年第三季度，People還記錄了與從Premier獲得的購買信貸惡化貸款有關的信貸損失撥備增加了2230萬美元。與2020年第三季度相比，信貸損失準備金數額發生變化，主要是因為CECL模型中使用的經濟假設的影響，以及人民自己與以下方面有關的信貸組合發展的影響
新冠肺炎，再加上2021年第三季度收購Premier貸款所需的信貸損失首日津貼。
◦2021年第三季度，People記錄了181,000美元與新冠肺炎大流行相關的費用，而2021年第二季度為210,000美元，2020年第三季度為148,000美元。這些費用主要用於為People‘s Employee提供膳食以支持當地企業，幫助員工滿足育兒和老人護理需求，以及在清潔設施方面採取額外的預防措施。
◦2021年第三季度，People發生了1620萬美元的收購相關費用，而2021年第二季度和2020年第三季度分別為240萬美元和33.5萬美元。截至2021年9月30日的9個月，與收購相關的支出為2050萬美元，而去年同期為41.2萬美元。2021年的收購相關費用主要與NSL收購和Premier收購有關。2020年的收購相關費用主要與凱旋溢價金融(Triumph Premium Finance)的收購有關。
◦2021年第三季度，人民養老金結算費用為10萬美元，而2020年第三季度為50萬美元，原因是人民固定福利養老金計劃參與者在相關期間一次性分配的總金額超過了確認此類費用的門檻。在截至2021年9月30日的9個月裏，People記錄了10萬美元的養老金結算費，在截至2020年9月30日的9個月裏記錄了110萬美元。
◦自2020年7月1日起，People完成了人民銀行收購Triumph Premium Finance(簡稱“Premium Finance Acquisition”)的業務合併，Triumph Premium Finance(簡稱“Premium Finance Acquisition”)是TBK Bank，SSB的一個部門。總部設在密蘇裏州堪薩斯城的People Premium Finance部門繼續通過其在全國範圍內不斷擴大的獨立保險代理合作夥伴網絡，為商業客户購買財產和意外傷害保險產品提供保險費融資貸款。經過公允價值調整，人民銀行在收購日獲得了8470萬美元的貸款。People還記錄了與此次收購相關的430萬美元其他無形資產和550萬美元商譽。截至2021年9月30日，人民保費融資貸款已增長至1.348億美元。
◦為了刺激受到新冠肺炎疫情影響的經濟，美聯儲首先在2020年3月3日將基準聯邦基金目標利率下調了50個基點，然後在2020年3月15日的下一次聯邦公開市場委員會會議上又將目標利率下調了100個基點。截至2020年3月31日，聯邦基金目標利率區間為0%-0.25%，並於2021年9月30日維持這一利率。
這些交易和事件的影響(如果是實質性的)將在本MD&A的適用部分進行討論。
執行摘要
People在2021年第三季度錄得淨虧損580萬美元，或每股稀釋後普通股虧損0.28美元，而2021年第二季度淨收益為1010萬美元，或每股稀釋後普通股虧損0.51美元，而2020年第三季度淨收益為1020萬美元，或每股稀釋後收益0.51美元。淨(虧損)收入中的非核心項目及其相關税收影響包括收購相關費用、合同談判費用、新冠肺炎相關費用、向人民銀行基金會出資、養老金結算費、遣散費以及投資證券、資產處置和其他交易的損益。非核心項目對2021年第三季度稀釋後普通股每股收益產生了負面影響，2021年第三季度下降了0.71美元，2021年第二季度下降了0.10美元，2020年第三季度下降了0.05美元。2021年第三季度的淨收入在很大程度上受到收購Premier的影響。
2021年前9個月，淨收益為1980萬美元，或每股稀釋後普通股0.99美元，而截至2020年9月30日的9個月，淨收益為1420萬美元，或每股稀釋後普通股0.70美元。收益的增長主要受到2021年信貸損失撥備與2020年相比的變化的影響。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，非核心項目對稀釋後普通股每股收益分別產生了0.98美元和0.12美元的負面影響。
2021年第三季度淨利息收入為4260萬美元，與2021年第二季度的3970萬美元相比增長了7%，與2020年第三季度的3510萬美元相比增長了21%。2021年第三季度的淨息差為3.50%，而2021年第二季度為3.45%，2020年第三季度為3.14%。與2020年相關季度和第三季度相比，由於租賃和保費融資貸款的增長，加上Premier收購的部分期間影響和資金成本降低，淨利息收入和利潤率有所改善。自新冠肺炎大流行開始以來，通過增加低收益現金儲備，淨利息收入和利潤率都受到了金融服務部門流動性過剩環境的負面影響。淨利息收入和淨息差繼續受到新冠肺炎造成的低息環境的影響，這種環境持續了整個2021年第三季度。2021年前9個月，淨利息收入比2020年前9個月增加了1320萬美元，增幅為13%，淨息差增加了14個基點，達到3.41%。淨利息收入的變化是由於融資成本降低的結果，這是由於從成本較高的隔夜FHLB預付款轉向成本較低的經紀存款，以及收購Premier、NSL和Premium Finance導致貸款和租賃量增加。
2021年第三季度，扣除攤銷費用後的收購增加收入為100萬美元，2021年第二季度為80萬美元，2020年第三季度為50萬美元，這分別使淨息差增加了8個基點、7個基點和5個基點。在截至2021年9月30日的9個月裏，來自收購的扣除攤銷費用的增值收入為220萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為260萬美元，這分別使淨息差增加了6個基點和8個基點。
2021年第三季度，People記錄了900萬美元的信貸損失準備金，而2021年第二季度的信貸損失準備金為310萬美元，2020年第三季度的信貸損失準備金為470萬美元。2021年第三季度的淨沖銷為160萬美元，佔平均年化貸款總額的0.18%，而關聯季度的淨沖銷為80萬美元，佔平均年化貸款總額的0.09%，2020年第三季度的淨沖銷為70萬美元，佔平均年化貸款總額的0.08%。2021年第三季度的淨沖銷包括一筆總計50萬美元的商業和工業貸款。2021年第二季度的淨沖銷包括40萬美元的租賃。在2021年第三季度，People記錄了1,100萬美元的信貸損失準備金，以建立1,060萬美元的非購買信貸惡化貸款的信貸損失撥備，以及40萬美元的無資金承諾負債，這兩項準備金都與收購Premier有關。2021年第三季度，People還記錄了與從Premier獲得的購買信貸惡化貸款有關的信貸損失撥備增加了2230萬美元。與2020年第三季度相比，信貸損失撥備的變化主要是由於CECL模型中使用的經濟假設以及人民自己與新冠肺炎相關的信貸組合發展的影響，但被2021年第三季度收購Premier和2021年第二季度收購NSL所需的信貸損失首日撥備所抵消。
2021年前9個月的信貸損失準備金為730萬美元，而2020年前9個月的信貸損失準備金為3350萬美元。2021年前9個月的淨沖銷為340萬美元，佔平均年化貸款總額的0.13%，而2020年前9個月的淨沖銷為90萬美元，摺合成年率為0.04%。與2020年前9個月相比，信貸損失撥備的變化主要是因為經濟因素改善，損失驅動因素更新，以及它們對2021年前9個月CECL模型中使用的假設的影響。
2021年第三季度，非利息收入總額比2021年第二季度增加了50萬美元，增幅為3%，比2020年第三季度減少了40萬美元，降幅為3%。與相連季度相比，非利息收入有所增加，原因是存款賬户服務費中包括的透支費增加了50萬美元，以及與提前終止租約和其他費用有關的租賃確認收入增加了20萬美元，但被信託和投資收入、電子銀行收入和抵押銀行收入的下降部分抵消了這一增長。2021年第三季度實現的淨虧損50萬美元，主要是由於2021年第三季度處置從Premier收購的固定資產和證券銷售方面的虧損，而相關季度的淨虧損為30萬美元，2020年第三季度的淨收益為2.6萬美元。
截至2021年9月30日的9個月，非利息收入總額比截至2020年9月30日的9個月增加了190萬美元。這一增長是由於信託和投資收入增加，與新賬户相關，以及管理和管理的資產市值增加，以及電子銀行收入增加和租賃業務貢獻的71.6萬美元非利息收入。
與2021年第二季度相比，2021年第三季度的非利息支出總額增加了1800萬美元，增幅為45%；與2020年第三季度相比，非利息支出總額增加了2350萬美元，增幅為69%。與相關季度相比，2021年第三季度非利息支出總額增加的主要原因是，由於Premier收購在本季度完成，確認了1650萬美元的收購相關費用。2021年第三季度的非利息支出總額還包括其他非核心支出，如與人民銀行核心銀行系統合同續簽談判相關的一次性支出190萬美元，以及與新冠肺炎相關的支出20萬美元。2021年第二季度，非核心支出包括240萬美元的收購相關支出和20萬美元的新冠肺炎相關支出。2020年第三季度，非核心費用包括531,000美元的養老金和解費用，335,000美元的收購相關費用，192,000美元的遣散費和148,000美元的新冠肺炎相關費用。與2020年第三季度相比，非利息支出總額增加的主要原因是與收購相關的費用增加了1620萬美元，工資和員工福利成本增加了620萬美元，無形資產攤銷增加了40萬美元。工資和員工福利成本以及無形資產攤銷的增加主要是收購Premier和NSL的結果。
與去年同期相比，2021年前9個月的非利息支出總額增加了3530萬美元。造成這一差異的主要原因是與收購相關的費用增加了2050萬美元。其餘的增長主要是由於工資和員工福利成本增加了720萬美元，這是由最近收購的持續成本增加，以及產量增加、醫療保險增長和401(K)成本帶來的銷售額和激勵性薪酬增加推動的，而數據處理和軟件成本也增加了210萬美元。這些變化被養老金結算費和新冠肺炎相關費用的減少部分抵消。與季度比較類似，收購Premier、NSL和Premium Finance增加了工資和員工福利成本，以及無形資產的攤銷。
2021年第三季度，人民效率比率為94.7%，計算方法為非利息支出總額減去其他無形資產攤銷除以全額相當於税(FTE)的淨利息收入，再加上扣除所有損益的非利息收入總額，而2021年第二季度和2020年第三季度分別為68.6%和64.1%。與聯繫季度相比，效率比率的變化主要是由於上文提到的與收購相關的費用。經非核心項目調整後，2021年第三季度的效率比率為63.9%，而2021年第二季度為64.0%，2020年第三季度為61.8%。截至2021年9月30日的9個月的效率比率為78.4%，而截至2020年9月30日的9個月的效率比率為64.4%。經非核心項目調整後，#年前9個月的有效率為64.3%。
與2020年前9個月的62.4%相比，2021年的增長率為62.4%。人們繼續專注於控制開支，同時認識到一些必要的成本，以繼續發展業務。
People在2021年第三季度錄得220萬美元的所得税優惠，而關聯季度的所得税支出為240萬美元，2020年第三季度的所得税支出為260萬美元。與相關季度的所得税支出相比，2021年第三季度的所得税優惠是由於2021年第三季度確認的淨虧損。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的所得税支出增加是由於税前收入增加。
截至2021年9月30日，總資產為70.6億美元，而2021年6月30日為50.7億美元，2020年12月31日為47.6億美元。與2021年6月30日相比，總資產增長了39%，這在很大程度上要歸功於Premier收購，它增加了11億美元的貸款，5.633億美元的投資證券，以及7100萬美元的交易商譽確認。與2020年12月31日相比增長48%的原因還包括Premier收購，以及從NSL獲得的8330萬美元的租賃，隨後的租賃增長2810萬美元，以及8820萬美元的有機貸款增長，但在截至2021年9月30日的9個月裏，PPP貸款獲得的4.742億美元的寬恕部分抵消了這一增長。2021年9月30日的信貸損失撥備增至7740萬美元，佔總貸款的1.72%，而2020年12月31日的撥備分別為5040萬美元和1.48%。與關聯季度相比，總資產增加了20億美元，增幅為39%。這一增長是收購Premier的結果。
截至2021年9月30日，總負債為62.3億美元，高於2021年6月30日的44.8億美元和2020年12月31日的41.9億美元。與2021年6月30日相比，總負債增加的主要原因是從Premier獲得的18億美元存款，以及6380萬美元的零售回購協議。與2020年12月31日相比，造成這一增長的另一個原因是，與客户保持較高餘額相關的總存款增加，這主要是由於政府提供的經濟刺激付款，以及客户購買習慣的變化。
截至2021年9月30日，股東權益總額為8.319億美元，比2020年12月31日增加2.562億美元。股東權益總額的增加是由為收購Premier而發行的普通股推動的，2021年前9個月的淨收益被支付給股東的2100萬美元股息和累計其他綜合收益變化為累計其他綜合虧損720萬美元所抵消。
行動結果
淨利息收入
淨利息收入，即利息收入超過利息支出的數額，仍然是人民最大的收入來源。人民每個季度的淨利息收入受到各種因素的影響，包括美聯儲貨幣政策導致的市場利率變化，人民市場貸款和存款的定價競爭水平和程度，以及人民的盈利資產和有息負債的數量和構成。
淨利差是用FTE淨利息收入除以平均生息資產來計算的，是對生息資產和有息負債的數量、組合和定價所產生的淨收入流的重要衡量標準。FTE淨利息收入是通過增加利息收入來計算的，即通過增加利息收入，將各州和政治分區義務獲得的免税收入和免税貸款轉換為税前應税收入，使用2021年22.3%的聯邦和州混合企業所得税税率和法定的聯邦企業所得税。
下表詳細説明瞭FTE淨利息收入的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 淨利息收入 | $ | 42,578 | | $ | 39,660 | | $ | 35,119 | | | $ | 117,816 | | $ | 104,615 | |
| 應税等值調整 | 351 | | 324 | | 262 | | | 970 | | 803 | |
| 全額相當於税的淨利息收入 | $ | 42,929 | | $ | 39,984 | | $ | 35,381 | | | $ | 118,786 | | $ | 105,418 | |
下表詳細説明瞭人們在所述時期的平均資產負債表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的三個月內 |
| | 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 |
(千美元) | 平均餘額 | 收入/支出 | 產量/成本 | | 平均餘額 | 收入/支出 | 產量/成本 | | 平均餘額 | 收入/支出 | 產量/成本 |
| 短期投資 | $ | 199,007 | | $ | 82 | | 0.16 | % | | $ | 180,730 | | $ | 53 | | 0.12 | % | | $ | 97,430 | | $ | 33 | | 0.13 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 投資證券(A)(B)： | | | | | | | | | | | |
| 應税 | 979,278 | | 3,799 | | 1.55 | % | | 883,948 | | 3,217 | | 1.45 | % | | 851,092 | | 2,832 | | 1.33 | % |
| 免税 | 173,459 | | 1,136 | | 2.62 | % | | 168,015 | | 1,095 | | 2.61 | % | | 101,403 | | 778 | | 3.07 | % |
| 總投資證券 | 1,152,737 | | 4,935 | | 1.71 | % | | 1,051,963 | | 4,312 | | 1.64 | % | | 952,495 | | 3,610 | | 1.52 | % |
| 貸款(B)(C)： | | | | | | | | | | | |
| 施工 | 125,178 | | 1,196 | | 3.74 | % | | 87,075 | | 979 | | 4.45 | % | | 105,488 | | 1,179 | | 4.37 | % |
| 商業地產，其他 | 993,259 | | 9,507 | | 3.75 | % | | 916,604 | | 8,829 | | 3.81 | % | | 857,830 | | 8,854 | | 4.04 | % |
| 工商業 | 789,555 | | 8,933 | | 4.43 | % | | 887,756 | | 9,241 | | 4.12 | % | | 1,047,105 | | 8,145 | | 3.04 | % |
| 保費融資 | 122,828 | | 1,542 | | 4.91 | % | | 108,387 | | 1,298 | | 4.74 | % | | 92,533 | | 1,871 | | 7.91 | % |
| 租契 | 97,068 | | 4,810 | | 19.39 | % | | 86,519 | | 4,215 | | 19.27 | % | | — | | — | | — | % |
| 住宅房地產(D) | 652,184 | | 6,648 | | 4.08 | % | | 607,691 | | 6,429 | | 4.23 | % | | 661,694 | | 7,870 | | 4.76 | % |
| 房屋淨值信用額度 | 126,888 | | 1,271 | | 3.97 | % | | 119,354 | | 1,180 | | 3.97 | % | | 125,351 | | 1,278 | | 4.06 | % |
| 消費者，間接 | 541,329 | | 5,509 | | 4.04 | % | | 529,180 | | 5,313 | | 4.03 | % | | 477,962 | | 5,103 | | 4.25 | % |
| 消費者，直接 | 86,935 | | 1,385 | | 6.32 | % | | 80,409 | | 1,272 | | 6.35 | % | | 82,139 | | 1,332 | | 6.45 | % |
| 貸款總額 | 3,535,224 | | 40,801 | | 4.55 | % | | 3,422,975 | | 38,756 | | 4.50 | % | | 3,450,102 | | 35,632 | | 4.08 | % |
| 信貸損失撥備 | (51,610) | | | | | (46,967) | | | | | (56,519) | | | |
| 淨貸款 | 3,483,614 | | 40,801 | | 4.61 | % | | 3,376,008 | | 38,756 | | 4.56 | % | | 3,393,583 | | 35,632 | | 4.14 | % |
| 盈利資產總額 | 4,835,358 | | 45,818 | | 3.74 | % | | 4,608,701 | | 43,121 | | 3.72 | % | | 4,443,508 | | 39,275 | | 3.49 | % |
| 商譽和其他無形資產 | 232,361 | | | | | 222,553 | | | | | 185,816 | | | |
| 其他資產 | 407,428 | | | | | 351,892 | | | | | 277,290 | | | |
*總資產 | $ | 5,475,147 | | | | | $ | 5,183,146 | | | | | $ | 4,906,614 | | | |
| 有息存款： | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄賬户 | $ | 737,771 | | $ | 23 | | 0.01 | % | | $ | 680,825 | | $ | 21 | | 0.01 | % | | $ | 589,100 | | $ | 34 | | 0.02 | % |
政府存款賬户 | 542,855 | | 458 | | 0.33 | % | | 496,906 | | 551 | | 0.44 | % | | 398,653 | | 511 | | 0.51 | % |
生息活期賬户 | 795,565 | | 74 | | 0.04 | % | | 733,913 | | 66 | | 0.04 | % | | 671,987 | | 66 | | 0.04 | % |
| 貨幣市場賬户 | 533,497 | | 67 | | 0.05 | % | | 564,593 | | 94 | | 0.07 | % | | 589,078 | | 216 | | 0.15 | % |
| 零售存單(E) | 457,073 | | 951 | | 0.83 | % | | 424,279 | | 980 | | 0.93 | % | | 467,431 | | 1,524 | | 1.30 | % |
| 經紀存款(E) | 155,779 | | 826 | | 2.10 | % | | 167,109 | | 865 | | 2.08 | % | | 258,875 | | 318 | | 0.49 | % |
有息存款總額 | 3,222,540 | | 2,399 | | 0.30 | % | | 3,067,625 | | 2,577 | | 0.34 | % | | 2,975,124 | | 2,669 | | 0.36 | % |
| 借入資金： | | | | | | | | | | | |
| 短期FHLB預付款 | 17,174 | | 78 | | 1.80 | % | | 19,176 | | 81 | | 1.69 | % | | 137,174 | | 732 | | 2.12 | % |
| 回購協議和其他 | 63,226 | | 13 | | 0.08 | % | | 50,852 | | 11 | | 0.09 | % | | 43,184 | | 10 | | 0.09 | % |
| 短期借款總額 | 80,400 | | 91 | | 0.45 | % | | 70,028 | | 92 | | 0.53 | % | | 180,358 | | 742 | | 1.64 | % |
| FHLB的長期進展 | 86,561 | | 316 | | 1.45 | % | | 101,161 | | 392 | | 1.55 | % | | 103,906 | | 402 | | 1.54 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 其他借款 | 8,470 | | 83 | | 3.92 | % | | 7,669 | | 76 | | 3.96 | % | | 7,551 | | 81 | | 4.29 | % |
| 長期借款總額 | 95,031 | | 399 | | 1.67 | % | | 108,830 | | 468 | | 1.72 | % | | 111,457 | | 483 | | 1.73 | % |
| *借款資金總額 | 175,431 | | 490 | | 1.11 | % | | 178,858 | | 560 | | 1.26 | % | | 291,815 | | 1,225 | | 1.67 | % |
*計息負債總額 | 3,397,971 | | 2,889 | | 0.34 | % | | 3,246,483 | | 3,137 | | 0.39 | % | | 3,266,939 | | 3,894 | | 0.47 | % |
| 無息存款 | 1,358,652 | | | | | 1,272,623 | | | | | 970,353 | | | |
| 其他負債 | 90,741 | | | | | 82,209 | | | | | 102,267 | | | |
| 總負債 | 4,847,364 | | | | | 4,601,315 | | | | | 4,339,559 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 股東權益總額 | 627,783 | | | | | 581,831 | | | | | 567,055 | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 5,475,147 | | | | | $ | 5,183,146 | | | | | $ | 4,906,614 | | | |
| 利差(B) | | $ | 42,929 | | 3.40 | % | | | $ | 39,984 | | 3.33 | % | | | $ | 35,381 | | 3.02 | % |
| 淨息差(B) | 3.50 | % | | | | 3.45 | % | | | | 3.14 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 在過去的9個月裏 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
(千美元) | 平均餘額 | 收入/支出 | 產量/成本 | | 平均餘額 | 收入/支出 | 產量/成本 |
| 短期投資 | $ | 175,755 | | $ | 175 | | 0.13 | % | | $ | 111,852 | | $ | 317 | | 0.38 | % |
| | | | | | | |
| 投資證券(A)(B)： | | | | | | | |
| 應税 | 899,531 | | 9,636 | | 1.43 | % | | 894,008 | | 12,448 | | 1.86 | % |
| 免税 | 149,636 | | 3,035 | | 2.70 | % | | 103,827 | | 2,409 | | 3.09 | % |
| 總投資證券 | 1,049,167 | | 12,671 | | 1.61 | % | | 997,835 | | 14,857 | | 1.99 | % |
| 貸款(B)(C)： | | | | | | | |
| 施工 | 108,859 | | 3,169 | | 3.84 | % | | 108,426 | | 3,656 | | 4.43 | % |
| 商業地產，其他 | 930,150 | | 26,938 | | 3.82 | % | | 848,202 | | 27,784 | | 4.30 | % |
| 工商業 | 872,421 | | 28,773 | | 4.35 | % | | 892,483 | | 24,411 | | 3.59 | % |
| 保費融資 | 112,925 | | 4,137 | | 4.83 | % | | 31,069 | | 1,871 | | 7.91 | % |
| 租契 | 61,551 | | 9,025 | | 19.34 | % | | — | | — | | — | % |
| 住宅房地產(D) | 624,993 | | 19,749 | | 4.21 | % | | 669,852 | | 24,498 | | 4.88 | % |
| 房屋淨值信用額度 | 122,720 | | 3,638 | | 3.96 | % | | 128,540 | | 4,546 | | 4.72 | % |
| 消費者，間接 | 526,900 | | 16,025 | | 4.07 | % | | 438,784 | | 14,066 | | 4.28 | % |
| 消費者，直接 | 82,151 | | 3,896 | | 6.34 | % | | 78,904 | | 3,978 | | 6.73 | % |
| 貸款總額 | 3,442,670 | | 115,350 | | 4.44 | % | | 3,196,260 | | 104,810 | | 4.34 | % |
信貸損失撥備 | (49,483) | | | | | (44,323) | | | |
| 淨貸款 | 3,393,187 | | 115,350 | | 4.50 | % | | 3,151,937 | | 104,810 | | 4.40 | % |
| 盈利資產總額 | 4,618,109 | | 128,196 | | 3.68 | % | | 4,261,624 | | 119,984 | | 3.73 | % |
| 商譽和其他無形資產 | 213,232 | | | | | 180,291 | | | |
| 其他資產 | 360,842 | | | | | 264,238 | | | |
*總資產 | $ | 5,192,183 | | | | | $ | 4,706,153 | | | |
| 有息存款： | | | | | | | |
| 儲蓄賬户 | $ | 688,782 | | $ | 79 | | 0.02 | % | | $ | 558,514 | | $ | 140 | | 0.03 | % |
政府存款賬户 | 490,170 | | 1,602 | | 0.44 | % | | 366,139 | | 1,671 | | 0.61 | % |
生息活期賬户 | 743,562 | | 205 | | 0.04 | % | | 652,198 | | 385 | | 0.08 | % |
| 貨幣市場賬户 | 554,194 | | 294 | | 0.07 | % | | 547,291 | | 1,271 | | 0.31 | % |
零售存單(E) | 440,454 | | 3,054 | | 0.93 | % | | 479,185 | | 5,453 | | 1.52 | % |
| 經紀存款(E) | 166,000 | | 2,559 | | 2.06 | % | | 214,516 | | 1,662 | | 1.03 | % |
有息存款總額 | 3,083,162 | | 7,793 | | 0.34 | % | | 2,817,843 | | 10,582 | | 0.50 | % |
| 借入資金： | | | | | | | |
| 短期FHLB預付款 | 18,773 | | 246 | | 1.75 | % | | 160,287 | | 2,285 | | 1.90 | % |
| 回購協議和其他 | 55,100 | | 37 | | 0.09 | % | | 45,613 | | 70 | | 0.26 | % |
| 短期借款總額 | 73,873 | | 283 | | 0.51 | % | | 205,900 | | 2,355 | | 1.54 | % |
| FHLB的長期進展 | 96,765 | | 1,099 | | 1.52 | % | | 109,536 | | 1,341 | | 1.64 | % |
| | | | | | | |
| 回購協議和其他借款 | 7,926 | | 235 | | 3.95 | % | | 9,148 | | 288 | | 5.40 | % |
| 長期借款總額 | 104,691 | | 1,334 | | 1.70 | % | | 118,684 | | 1,629 | | 1.93 | % |
| *借款資金總額 | 178,564 | | 1,617 | | 1.21 | % | | 324,584 | | 3,984 | | 1.64 | % |
*計息負債總額 | 3,261,726 | | 9,410 | | 0.39 | % | | 3,142,427 | | 14,566 | | 0.62 | % |
| 無息存款 | 1,248,330 | | | | | 892,301 | | | |
| 其他負債 | 86,209 | | | | | 92,986 | | | |
| 總負債 | 4,596,265 | | | | | 4,127,714 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 股東權益 | 595,918 | | | | | 578,439 | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 5,192,183 | | | | | $ | 4,706,153 | | | |
| 利差(B) | | $ | 118,786 | | 3.29 | % | | | $ | 105,418 | | 3.11 | % |
| 淨息差(B) | | | 3.41 | % | | | | 3.27 | % |
(a)平均餘額是根據賬面價值計算的。
(b)利息收入和收益率是在完全等值税收的基礎上公佈的，2021年聯邦和州混合企業所得税税率為22.3%，2020年法定聯邦企業所得税税率為21%。
(c)平均餘額包括非應計和減值貸款。利息收入包括非權責發生貸款在被置於非權責發生狀態之前賺取的利息和收到的利息。包括在利息收入中的貸款費用在列報的所有期間都是無關緊要的。
(d)持有待售貸款包括在列出的平均貸款餘額中。貸款出售前產生的銷售貸款的相關利息收入計入貸款利息收入。
(e)與利率掉期交易相關的利息(視乎交易情況而定)計入短期FHLB墊款的利息支出和經紀存款的利息支出(視乎交易情況而定)，幷包括FHLB墊款和經紀存款的列報期間的利息支出。
People於2021年9月17日完成了對Premier的收購，這影響了包括2021年第三季度餘額在內的部分時期的平均總貸款和存款餘額。與2020年第三季度相比，平均總貸款增長主要是由於獲得的租賃。與2020年第三季度相比，平均總存款餘額大幅增長，原因是購買力平價貸款收益的資金流入，客户消費習慣的改變，以及聯邦政府向客户提供的刺激措施。
此外，2021年前9個月的平均總貸款餘額高於上年同期，原因是獲得了租賃、溢價融資和高級餘額，以及自大流行開始以來產生的購買力平價貸款和貸款增長。與2020年相比，平均總存款餘額大幅增長，原因是購買力平價貸款收益的資金流入、客户消費習慣的改變以及向客户提供的聯邦刺激措施，而Premier收購的餘額對期間的影響微乎其微。
下表分析了FTE淨利息收入的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月與 | | 截至2021年9月30日的9個月與 |
| (千美元) | 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 增加(減少)： | 費率 | 卷 | 總計(a) | | 費率 | 卷 | 總計(a) | | 費率 | 卷 | 總計(a) |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | |
| 短期投資 | $ | 22 | | $ | 7 | | $ | 29 | | | $ | 9 | | $ | 41 | | $ | 50 | | | $ | (314) | | $ | 172 | | $ | (142) | |
| | | | | | | | | | | |
投資證券(B)： | | | | | | | | | | | |
| 應税 | 224 | | 358 | | 582 | | | 506 | | 461 | | 967 | | | (2,939) | | 127 | | (2,812) | |
| 免税 | 4 | | 37 | | 41 | | | (695) | | 1,053 | | 358 | | | (489) | | 1,115 | | 626 | |
| 總投資收益 | 228 | | 395 | | 623 | | | (189) | | 1,514 | | 1,325 | | | (3,428) | | 1,242 | | (2,186) | |
貸款(B): | | | | | | | | | | | |
| 施工 | (848) | | 1,065 | | 217 | | | (746) | | 763 | | 17 | | | (510) | | 23 | | (487) | |
| 商業地產，其他 | (883) | | 1,561 | | 678 | | | (3,242) | | 3,895 | | 653 | | | (4,252) | | 3,406 | | (846) | |
| 工商業 | 3,146 | | (3,454) | | (308) | | | 10,684 | | (9,896) | | 788 | | | 5,242 | | (880) | | 4,362 | |
| 保費融資 | 52 | | 192 | | 244 | | | (2,749) | | 2,420 | | (329) | | | (1,379) | | 3,645 | | 2,266 | |
| 租契 | 28 | | 567 | | 595 | | | — | | 4,810 | | 4,810 | | | — | | 9,025 | | 9,025 | |
| 住宅房地產 | (1,179) | | 1,398 | | 219 | | | (1,110) | | (112) | | (1,222) | | | (3,182) | | (1,567) | | (4,749) | |
| 房屋淨值信用額度 | 3 | | 88 | | 91 | | | (84) | | 77 | | (7) | | | (709) | | (199) | | (908) | |
| 消費者，間接 | 20 | | 176 | | 196 | | | (1,347) | | 1,753 | | 406 | | | (1,121) | | 3,080 | | 1,959 | |
| 消費者，直接 | (33) | | 146 | | 113 | | | (176) | | 229 | | 53 | | | (320) | | 238 | | (82) | |
| 貸款總收入 | 306 | | 1,739 | | 2,045 | | | 1,230 | | 3,939 | | 5,169 | | | (6,231) | | 16,771 | | 10,540 | |
| 利息收入總額 | $ | 556 | | $ | 2,141 | | $ | 2,697 | | | $ | 1,050 | | $ | 5,494 | | $ | 6,544 | | | $ | (9,973) | | $ | 18,185 | | $ | 8,212 | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄賬户 | $ | — | | $ | 2 | | $ | 2 | | | $ | (51) | | $ | 40 | | $ | (11) | | | $ | (104) | | $ | 43 | | $ | (61) | |
| 政府存款賬户 | (365) | | 272 | | (93) | | | (742) | | 689 | | (53) | | | (720) | | 651 | | (69) | |
| 生息活期賬户 | 2 | | 6 | | 8 | | | (21) | | 29 | | 8 | | | (257) | | 77 | | (180) | |
| 貨幣市場賬户 | (22) | | (5) | | (27) | | | (131) | | (17) | | (148) | | | (1,002) | | 48 | | (954) | |
| 零售存單 | (372) | | 343 | | (29) | | | (540) | | (33) | | (573) | | | (1,987) | | (412) | | (2,399) | |
| 經紀存款 | 71 | | (110) | | (39) | | | 1,351 | | (844) | | 507 | | | 1,548 | | (674) | | 874 | |
| 總存款成本 | (686) | | 508 | | (178) | | | (134) | | (136) | | (270) | | | (2,522) | | (267) | | (2,789) | |
| 借入資金： | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | 22 | | (23) | | (1) | | | (102) | | (549) | | (651) | | | (221) | | (1,851) | | (2,072) | |
| 長期借款 | (30) | | (39) | | (69) | | | (55) | | (29) | | (84) | | | (109) | | (186) | | (295) | |
| 借款總成本 | (8) | | (62) | | (70) | | | (157) | | (578) | | (735) | | | (330) | | (2,037) | | (2,367) | |
| 利息支出總額 | (694) | | 446 | | (248) | | | (291) | | (714) | | (1,005) | | | (2,852) | | (2,304) | | (5,156) | |
| 全額相當於税的淨利息收入 | $ | 1,250 | | $ | 1,695 | | $ | 2,945 | | | $ | 1,341 | | $ | 6,208 | | $ | 7,549 | | | $ | (7,121) | | $ | 20,489 | | $ | 13,368 | |
(a)利率和成交量引起的利息變化已按照利率和成交量變化的美元金額關係按比例分配給利率和成交量變化。
(b)利息收入和收益率是在完全等值税收的基礎上公佈的，2021年聯邦和州混合企業所得税税率為22.3%，2020年法定聯邦企業所得税税率為21%。
與相關季度相比，淨利息收入增長了7%，這得益於Premier收購、租賃和溢價融資餘額的增長、賺取利息的資產的整體增長，以及存款成本的降低。自新冠肺炎大流行開始以來，金融服務業存在的流動性過剩環境通過增加低收益現金儲備，對淨利息收入和淨息差都產生了負面影響。2021年第三季度和第二季度，人民確認遞延貸款費用/成本的利息收入分別為310萬美元和340萬美元，以及2021年第三季度和第二季度PPP貸款的利息收入分別為40萬美元和70萬美元。2021年第三季度淨息差增長5個基點，至3.50%，而關聯季度為3.45%。淨息差的增加是由購買力平價收入推動的，與2021年第二季度的15個基點相比，2021年第三季度的淨息差增加了18個基點，而過剩的流動性導致現金餘額膨脹，使淨息差比掛鈎季度的12個基點減少了13個基點。
與2020年第三季度相比，淨利息收入增長21%，這是由於收購的租賃、溢價融資貸款和確認的遞延貸款費用帶來的額外購買力平價收入，以及受控的融資成本。淨息差擴大了36個基點，而2020年第三季度為3.14%。租賃組合使2021年第三季度的淨利息收入增加了480萬美元，淨息差增加了28個基點。2020年3月下旬，美聯儲將聯邦基金有效目標區間下調150個基點，至0.00%至0.25%。人民銀行的大部分浮動利率貸款組合與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或最優惠利率掛鈎，這一利率繼續低於歷史水平。
2021年的前9個月，淨利息收入增長了13%，這是由於租賃和溢價融資組合的增加，以及購買力平價收入，以及較低的融資成本。與2020年前9個月相比，淨息差增長了14個基點，這是由租賃組合增加20個基點推動的，而購買力平價收入在2021年期間貢獻了20個基點，而2020年為6個基點。
2021年第三季度，扣除攤銷費用後的收購增值收入為100萬美元，關聯季度為80萬美元，2020年第三季度為50萬美元，這分別使淨息差增加了8個基點、7個基點和5個基點。2021年的前9個月，來自收購的扣除攤銷費用的增加收入總計220萬美元，淨息差增加了6個基點，而2020年為260萬美元和8個基點。
有關未經審計的綜合資產負債表變化的更多信息可以在本MD&A的“財務狀況”部分的適當標題下找到。有關人民的利率風險以及利率變化對人民的經營結果和財務狀況的潛在影響的其他信息可以在本MD&A後面的“財務狀況-利率敏感性和流動性”的標題下找到。
信貸損失準備金
下表詳細説明瞭People的信用損失撥備：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 其他信貸損失準備金 | $ | 8,870 | | $ | 3,035 | | $ | 4,574 | | | $ | 7,125 | | $ | 33,171 | |
| 支票賬户透支信用損失準備 | 124 | | 53 | | 154 | | | 208 | | 360 | |
| 信貸損失準備金 | $ | 8,994 | | $ | 3,088 | | $ | 4,728 | | | $ | 7,333 | | $ | 33,531 | |
| 佔平均貸款總額的百分比(A) | 1.01 | % | 0.36 | % | 0.55 | % | | 0.28 | % | 1.40 | % |
| (A)按年呈交。 | | | | | | |
已記錄的信貸損失準備金是根據管理層的季度估計數維持信貸損失撥備適當水平所需的數額。在2021年第三季度，People記錄了1,100萬美元的信貸損失準備金，以建立1,060萬美元的非購買信貸惡化貸款的信貸損失撥備，以及40萬美元的無資金承諾負債，這兩項準備金都與收購Premier有關。2021年第三季度，People還記錄了與從Premier獲得的購買信貸惡化貸款有關的信貸損失撥備增加了2230萬美元。不包括與從Premier獲得的貸款相關的首日信貸損失撥備，信貸損失撥備的發放是基於CECL模型中使用的經濟因素和虧損驅動因素的變化。與2020年第三季度相比，信貸損失撥備的變化主要是由於CECL模型中使用的經濟假設和人民自己與新冠肺炎相關的信貸組合發展的影響，以及2021年第三季度收購Premier和2021年第二季度收購NSL所需的信貸損失首日撥備。
與2020年前9個月相比，信貸損失撥備大幅下降，因為與受到新冠肺炎大流行影響的2020年期間相比，CECL模型中使用的經濟預測出現了顯著復甦。
有關信用損失撥備和貸款信用質量變化的更多信息可在本MD&A後面的“財務狀況-信用損失撥備”的標題下找到。
淨(虧損)收益計入非利息收入總額
淨(虧損)收益包括投資證券、資產處置和其他交易的損益，這些損益在非利息收入總額中確認。下表詳細説明瞭People在本報告所述期間的淨虧損情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 投資證券的淨(虧損)收益 | $ | (166) | | $ | (202) | | $ | 2 | | | $ | (704) | | $ | 383 | |
| | | | | | |
資產處置和其他交易的淨(虧損)收益： | | | | | | |
| 其他資產淨虧損 | $ | (270) | | $ | (132) | | $ | (43) | | | $ | (429) | | $ | (258) | |
| OREO淨(虧損)收益 | (32) | | 8 | | 15 | | | (24) | | (1) | |
| | | | | | |
| 其他交易的淨(虧損)收益 | (6) | | — | | — | | | (6) | | 22 | |
| 資產處置和其他交易的淨虧損 | $ | (308) | | $ | (124) | | $ | (28) | | | $ | (459) | | $ | (237) | |
2021年第三季度的淨虧損主要是由於2021年第三季度處置從Premier收購的固定資產和出售投資證券造成的虧損。2021年第三季度，People出售了部分可供出售的投資證券，並將所得資金再投資於收益更高的投資。
2021年前9個月，由於出售投資證券以將收益再投資於收益更高的投資證券，投資證券錄得淨虧損。在2021年第二季度，其他資產的淨虧損是由於與一個關閉的待售辦公室有關的20.8萬美元的市值減記。2021年前9個月包括與2021年第二季度減記關閉辦公室和處置從Premier收購的固定資產相關的其他資產淨虧損。2020年前9個月包括與投資證券銷售相關的投資證券淨收益。2020年前9個月，其他資產的淨虧損是由收回資產的虧損推動的。
非利息收入總額，不包括淨損益
截至2021年9月30日的三個月，不包括淨損益的非利息收入總額佔People總收入(定義為淨利息收入加上不包括淨損益的非利息收入總額)的28%，而關聯季度和2020年第三季度的這一比例分別為29%和32%。最近這一比率的下降是由收購從NSL獲得的租賃導致的淨利息收入增加推動的。
2021年第三季度，電子銀行收入占人民非利息收入總額的最大部分，不包括淨損益。人民的電子銀行服務包括自動櫃員機和借記卡、直接存款服務、網上銀行和移動銀行，以及遠程存款，是傳統營業處的另一種提供渠道，為客户提供服務。下表詳細介紹了人民網上銀行的收入情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 電子銀行收入 | $ | 4,326 | | $ | 4,418 | | $ | 3,765 | | | $ | 12,655 | | $ | 10,568 | |
人們的電子銀行收入主要來自自動取款機和借記卡，其他服務主要是免費向客户提供的。電子銀行的收入在很大程度上取決於客户活動的時間和數量。與相關季度和上一年季度相比，電子銀行收入下降的原因是新冠肺炎疫情導致客户借記卡使用量增加。2021年前9個月，使用量的增加一直持續到2021年的前9個月，導致電子銀行收入比2020年同期更高。
人民信託收入和經紀收入繼續主要以管理和管理的資產價值為基礎，並有來自交易佣金、交叉銷售產品和額外退休的額外收入。
規劃服務業務。以下各表詳細介紹了人民信託投資收入及管理的相關資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 受託收入 | $ | 1,944 | | $ | 2,095 | | $ | 1,710 | | | $ | 5,941 | | $ | 5,112 | |
| 經紀收入 | 1,577 | | 1,494 | | 1,165 | | | 4,408 | | 3,324 | |
| 員工福利費 | 637 | | 631 | | 560 | | | 1,874 | | 1,577 | |
| 信託和投資收益 | $ | 4,158 | | $ | 4,220 | | $ | 3,435 | | | $ | 12,223 | | $ | 10,013 | |
信託收入和經紀收入主要是由管理和管理的資產價值推動的，由於現有賬户的市場價值受到積極影響和增長，加上與前一時期相比增加了新賬户，最近幾個時期資產價值有所增加。與前幾個時期相比，員工福利費用繼續增加，因為People專注於增加其管理的員工福利計劃的數量。
下表詳細介紹了People管理和管理的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一號，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| (千美元) |
|
| 托拉斯 | $ | 1,937,123 | | $ | 1,963,884 | | $ | 1,916,892 | | $ | 1,885,324 | | $ | 1,609,270 | |
經紀 | 1,133,668 | | 1,119,247 | | 1,071,126 | | 1,009,521 | | 921,688 | |
總計 | $ | 3,070,791 | | $ | 3,083,131 | | $ | 2,988,018 | | $ | 2,894,845 | | $ | 2,530,958 | |
| 季度平均值 | $ | 3,105,476 | | $ | 3,051,027 | | $ | 2,927,458 | | $ | 2,663.485 | | $ | 2,510,978 | |
截至2021年9月30日，與前一季度末相比，管理和管理的資產略有下降，這在很大程度上是由2021年第三季度末市值下降推動的，而季度平均水平與前幾個季度相比有所上升。
下表詳細介紹了人民保險收入情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| | | | | | |
| | | | | | |
財產和意外傷害保險佣金 | $ | 2,836 | | $ | 2,765 | | $ | 2,528 | | | $ | 8,356 | | $ | 7,624 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
人壽保險和健康保險佣金 | 396 | | 430 | | 965 | | | 1,248 | | 1,494 | |
績效佣金 | 59 | | 35 | | 8 | | | 2,044 | | 1,437 | |
其他費用及收費 | 76 | | 105 | | 107 | | | 275 | | 374 | |
| 保險收入 | $ | 3,367 | | $ | 3,335 | | $ | 3,608 | | | $ | 11,923 | | $ | 10,929 | |
2021年第三季度，保險收入與關聯季度相比相對持平。與2020年第三季度相比，保險收入下降了7%，原因是人壽保險和健康保險佣金減少，但財產和意外傷害保險佣金的增加部分抵消了這一下降。2021年前九個月，保險收入增加了100萬美元，增幅為9%。這一增長是由更高的財產和傷亡以及按業績計算的佣金推動的。People每年都會收到基於業績的收入佣金，這些佣金與基礎保單造成的損失和保險公司的整體業績有關。與前幾個時期相比，新客户的增加對保險收入產生了積極影響。
存款賬户服務費是根據與所提供服務相關的成本收回的。人民銀行存款賬户手續費明細如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 透支和資金不足的費用 | $ | 1,420 | | $ | 1,012 | | $ | 1,216 | | | $ | 3,429 | | $ | 3,741 | |
| 賬户維護費 | 934 | | 854 | | 848 | | | 2,598 | | 2,677 | |
| 其他費用及收費 | 195 | | 178 | | 202 | | | 551 | | 577 | |
| 存款賬户服務費 | $ | 2,549 | | $ | 2,044 | | $ | 2,266 | | | $ | 6,578 | | $ | 6,995 | |
存款賬户服務費的數額，特別是透支和資金不足的費用，在很大程度上取決於客户活動的時間和數量。管理層定期評估其成本回收費用，以確保根據運營成本收取的費用是合理的，並與競爭對手在人民市場收取的費用相似。與關聯季度和2020年第三季度相比，2021年第三季度的存款賬户服務費有所增長，這主要是由於客户活動導致透支量增加和收取的費用不足。存款賬户服務費在2021年第二季度和2020年第三季度受到負面影響，主要原因是向客户提供的財政刺激支出和購買力平價貸款收益，以及新冠肺炎疫情導致客户消費習慣的改變。2021年前9個月，與2020年同期相比，存款賬户服務費下降，受到前面提到的新冠肺炎大流行項目的影響。
下表詳細介紹了人民羣眾非利息收入總額中的其他項目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| | | | | | |
| 抵押貸款銀行收入 | 766 | | 820 | | 2,658 | | | 2,726 | | 4,346 | |
| 銀行自營壽險收入 | 437 | | 446 | | 462 | | | 1,329 | | 1,514 | |
| 商業貸款互換手續費 | 73 | | 61 | | 68 | | | 194 | | 1,267 | |
| 其他非利息收入 | 1,144 | | 803 | | 534 | | | 2,605 | | 1,393 | |
按揭銀行業務的收入主要由在二手市場發行及出售房地產貸款所得的淨收益組成，而在較小程度上，則包括出售並保留服務的貸款的還本付息收入。因此，人們認可的收入在很大程度上取決於客户需求和二級市場提供的住宅房地產貸款的長期利率。與相關季度和去年同期相比，2021年第三季度抵押貸款銀行收入下降，原因是再融資活動放緩，以及由於缺乏待售房屋庫存，新貸款發放量減少。與2020年前9個月相比，抵押貸款銀行業務收入下降了37%，原因是待售房屋庫存減少導致發放量下降，以及新冠肺炎疫情導致利率升至歷史低位以上，導致再融資活動減少。
2021年第三季度，People通過向二級市場出售110萬美元保留服務的貸款獲得了40萬美元的收益，通過出售1030萬美元釋放了服務的貸款獲得了20萬美元的收益。2021年第二季度，People確認出售1580萬美元保留服務的貸款獲得了60萬美元的收益，出售了780萬美元釋放服務的貸款獲得了18.5萬美元的收益。2020年第三季度，People通過出售出售的3520萬美元的貸款獲得了160萬美元的收益，保留了服務，並從出售的6820萬美元的貸款中獲得了100萬美元的收益。2021年前9個月，People確認向二級市場出售4400萬美元保留服務的貸款獲得180萬美元的收益，出售2770萬美元釋放服務的貸款獲得60萬美元的收益。2020年前9個月，People確認通過出售7860萬美元的貸款獲得250萬美元的收益，保留維修業務，通過出售1.242億美元的貸款獲得180萬美元的收益。銷售量的大小直接影響到銀行抵押貸款收入的多少。
與2020年第四季度和第三季度相比，銀行擁有的人壽保險收入有所下降。2021年前9個月，銀行擁有的人壽保險下降了12%，主要原因是2020年第一季度確認的10.9萬美元免税死亡撫卹金。
商業貸款互換費用在很大程度上取決於時間、利率和客户活動量。與關聯季度和2020年第三季度相比，商業貸款互換費用略有上升。與2020年前9個月相比，商業貸款互換費用下降的原因是，與2020年前9個月的高交易量相比，2021年的交易量較低。
與相關季度和2020年第三季度相比，其他非利息收入有所增加，這是由2021年第三季度與提前終止租約相關的租約確認的50萬美元其他手續費收入和其他費用推動的
相比之下，2021年第二季度確認的金額為20萬美元。2020年第三季沒有與提前終止租約相關的收入，因為NSL直到2021年第二季才被收購。截至2021年9月30日的9個月，其他非利息收入較高，原因是確認了60萬美元與提前終止租賃和租賃辛迪加所收到的費用相關的費用。
非利息支出
工資和員工福利成本仍然是人民羣眾最大的非利息支出，佔非利息支出總額的一半以上。下面的表格詳細介紹了人民羣眾的工資和職工福利成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 基本工資和工資 | $ | 17,493 | | $ | 13,488 | | $ | 13,019 | | | $ | 43,746 | | $ | 38,489 | |
| 基於銷售的薪酬和激勵性薪酬 | 4,013 | | 4,593 | | 3,493 | | | 12,034 | | 9,320 | |
| 僱員福利 | 2,619 | | 2,821 | | 1,930 | | | 8,338 | | 6,471 | |
| 工資税和其他僱傭成本 | 1,635 | | 1,343 | | 1,148 | | | 4,471 | | 3,584 | |
| 基於股票的薪酬 | 618 | | 604 | | 632 | | | 2,437 | | 2,985 | |
| 遞延人事費用 | (789) | | (921) | | (812) | | | (2,750) | | (3,536) | |
| 工資和員工福利成本 | $ | 25,589 | | $ | 21,928 | | $ | 19,410 | | | $ | 68,276 | | $ | 57,313 | |
| 相當於全職員工： | | | | | | |
| 期末實際 | 1,181 | | 925 | | 886 | | | 1,181 | | 886 | |
| 期間的平均數 | 990 | | 914 | | 890 | | | 942 | | 893 | |
基本工資和工資與關聯季度相比增長了30%，與2020年第三季度相比增長了34%。與前幾個季度相比，2021年第三季度的增長主要是由於收購了Premier，其中包括340萬美元的與收購相關的遣散費。2021年前9個月，基本工資和工資比2020年前9個月增長了14%，原因是Premier與收購相關的遣散費，以及與NSL相關的額外工資和整整9個月的Premium Finance。
與相關季度相比，2021年第三季度基於銷售和激勵的薪酬減少的主要原因是與保險和抵押銀行業務相關的激勵薪酬減少。與2020年同期相比，2021年前9個月的增長是由於公司整體業績相對於計算激勵獎勵時使用的指標以及來自保險、信託和投資的更高的基於銷售的薪酬。
與2020年前9個月相比，2021年前9個月員工福利的增加是由於2021年期間僱主401(K)匹配的增加，以及Premier和NSL員工的增加導致醫療成本上升。2021年第二季度，People增加了參與者401(K)賬户的匹配繳費，追溯至2021年1月1日。這一調整於2021年第二季度完成，推動了2021年第三季度員工福利與2020年第三季度相比的增長。
與相關季度相比，工資税和其他僱傭成本的增加主要是由於2021年第三季度確認的與收購相關的遣散費相關的税收。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的工資税和其他僱傭成本增加，主要是因為基本工資和工資增加，再加上Premier和NSL的額外合作伙伴。
基於股票的補償一般在歸屬期間確認，一般範圍從立即歸屬到三年結束時歸屬，並根據對將被沒收的獎勵部分的估計進行調整。在歸屬日期，進行調整以增加或沖銷與估計相比的實際沒收金額的費用。給予符合退休資格的受贈人的股票贈與費用是立即支出的，或者在三年以下的時間內支出。People基於股票的薪酬大部分可歸因於對員工的年度股權激勵獎勵，該獎勵在每年第一季度頒發，以People在上一年實現特定業績目標為基礎。與2020年前9個月相比，2021年前9個月的股票薪酬有所下降，原因是2020年第二季度向助理副總裁或以下級別的合夥人額外授予了396,000美元的普通股獎勵。
遞延人事成本代表當期工資和員工福利成本中被視為直接貸款發放成本的部分。*這些成本在貸款有效期內資本化並確認為利息收入的收益率調整。*因此，每個期間的遞延人事成本金額直接對應於貸款發放量，加上每年年初更新的每筆貸款的平均遞延成本。與相關季度相比，遞延人事成本減少是由於貸款發放量減少。第一季度遞延人事成本減少
與2020年前9個月相比，2021年的9個月是由於確認了2020年第二季度與購買力平價貸款發放有關的92.1萬美元遞延人事成本。
人們的淨入住率和設備費用構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 折舊 | $ | 1,365 | | $ | 1,398 | | $ | 1,507 | | | $ | 4,134 | | $ | 4,519 | |
| 維修和維護費用 | 1,017 | | 903 | | 767 | | | 2,863 | | 2,225 | |
| 淨租金費用 | 371 | | 382 | | 340 | | | 1,093 | | 960 | |
| 物業税、公用事業和其他成本 | 798 | | 606 | | 769 | | | 2,077 | | 1,984 | |
| 入住率和設備費用淨額 | $ | 3,551 | | $ | 3,289 | | $ | 3,383 | | | $ | 10,167 | | $ | 9,688 | |
與2020年第三季度和2020年前9個月相比，2021年第二季度和第三季度資本化資產的折舊有所下降，這是因為某些資本化資產和改善達到了其折舊壽命的盡頭。此外，People認識到，與2020年相比，2021年前9個月的建築維護成本更高，原因是粉刷、更換窗户、免下車增強和停車場密封等各種項目。與2020年前九個月相比，在截至2021年9月30日的九個月裏，物業税、公用事業和其他成本也有所增加，原因是其他成本增加，這主要是由未資本化的低成本傢俱和固定裝置推動的，但公用事業和物業税的減少抵消了這一增長。
與2020年前九個月相比，淨入住率和設備費用增加了5%，這主要是由於與全面維護Premium Finance地點相關的費用增加，2021年第二季度從NSL收購，以及2021年第三季度與Premier合併的部分期間影響。
下表詳細説明瞭非利息費用總額中包含的其他項目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 專業費用 | $ | 6,426 | | $ | 3,565 | | $ | 1,720 | | | $ | 13,459 | | $ | 5,247 | |
| 數據處理和軟件費用 | 2,529 | | 2,411 | | 1,838 | | | 7,394 | | 5,344 | |
| 電子銀行費用 | 2,037 | | 2,075 | | 2,095 | | | 6,006 | | 5,839 | |
| 其他無形資產攤銷 | 1,279 | | 1,368 | | 857 | | | 3,267 | | 2,314 | |
| 營銷費用 | 1,223 | | 676 | | 456 | | | 2,810 | | 1,561 | |
| 特許經營税費 | 810 | | 822 | | 882 | | | 2,487 | | 2,645 | |
| FDIC保險費 | 807 | | 326 | | 570 | | | 1,596 | | 717 | |
| 其他借款費用 | 487 | | 494 | | 342 | | | 1,443 | | 1,255 | |
| 通信費用 | 411 | | 386 | | 283 | | | 1,079 | | 857 | |
| 其他非利息支出 | 12,711 | | 2,559 | | 2,479 | | | 17,762 | | 7,665 | |
專業費用比關聯季度增加290萬美元，比2020年第三季度增加470萬美元，主要是由於投資銀行費用和其他與收購相關的費用，這些費用與收購NSL和與Premier合併有關。專業費用包括2021年第三季度240萬美元的收購相關費用，2021年第二季度180萬美元，2020年第三季度31.9萬美元。2021年前9個月，專業費用幾乎比上年翻了一番，其中包括2021年620萬美元的收購相關費用，而2020年為36.3萬美元。
與上期相比，數據處理和軟件費用發生變化的原因是系統和軟件升級、年度合同增加和總體增長，其中包括：實施人民核心銀行系統的增強功能，包括向客户提供某些手機銀行工具；軟件升級；以及在2020年下半年和2021年第一季度增加網絡容量和安全功能。
與關聯季度相比，電子銀行費用略有下降，並與電子銀行收入直接相關，減少的原因是與自動取款機處理費用相關的成本降低。
人們對其他無形資產的攤銷是由與收購相關的活動推動的。與2021年第二季度相比，2021年第三季度其他無形資產的攤銷減少了8.9萬美元，原因是對從NSL收購的無形資產的公允價值進行了調整，以及收購後無形資產攤銷的相關變化。與2020年第三季度相比，其他無形資產的攤銷增加了422,000美元，這是NSL收購在2021年3月31日業務結束後生效的結果。
與2021年第二季度相比，營銷費用有所增加，這主要是因為與增加Premier地點相關的額外廣告活動。此外，在回饋社區方面，人們的貢獻在2021年第三季度有所增加，其中包括向瑪麗埃塔學院(Marietta College)和俄亥俄谷發現博物館(Ohio Valley Museum Of Discovery)各捐贈一筆。
在People有實體存在的州，People要繳納州特許經營税，這主要是基於People的公平。特許經營税支出還包括俄亥俄州金融機構税(“FIT”)，這是一種對在俄亥俄州以盈利為目的並開展業務的金融機構徵收的商業特權税。俄亥俄州的FIT是基於總股本與截至最近年末俄亥俄州納税人總收入的比例計算的。
與相關季度相比，People的FDIC保險費有所增加，原因是第二季度受NSL收購的影響槓桿率下降，與2020年12月31日相比有所下降。與2020年前9個月相比，FDIC保險費增長的原因是People在2020年前兩個季度使用信貸來抵消FDIC保險費。聯邦存款保險公司的保險信貸與聯邦存款保險基金(“DIF”)的水平有關，該基金的水平繼續高於綜合資產總額低於100億美元的銀行確認信貸的目標門檻。各國人民利用了2020年第二季度發放給它的剩餘信貸。
與相關季度相比，其他貸款支出略有下降，原因是與商業貸款相關的支出減少。與2020年第三季度相比，其他貸款支出增加，主要是由於與房地產貸款和房屋淨值信貸額度相關的支出增加。由於貸款發放活動增加，截至2021年9月30日的9個月的其他貸款支出比截至2020年9月30日的9個月增加了18.8萬美元。
與關聯季度、2020年第三季度和2020年前9個月相比，通信費用增長的原因是升級了某些分支機構的網絡(包括從Premier收購的新分支機構，以及增加了收購的NSL和Premium Finance位置)，以及某些提供通信服務的供應商的成本與之前相比有所增加。
與2020年第三季度相比，其他非利息支出增加了1020萬美元，主要是由於2021年第三季度確認的960萬美元的收購相關費用。
所得税費用
People在2021年第三季度錄得220萬美元的所得税優惠，而2020年第三季度的所得税支出為240萬美元，而2020年第三季度的所得税支出為260萬美元。2021年第三季度的所得税優惠，以及關聯季度和2020年第三季度確認的所得税費用與每個時期確認的税前收入密切相關。税前收入受到2021年第三季度與Premier收購相關的收購相關費用的影響。截至2021年9月30日的9個月，People記錄的所得税支出為400萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為360萬美元。截至2021年9月30日的9個月的税前收入主要受到收購相關費用、合同談判費用和其他非核心費用的影響。
有關所得税的其他信息，請參閲人民2020 Form 10-K中簡明合併財務報表附註的“附註12所得税”。
撥備前淨收入(非美國公認會計原則)
撥備前淨收入(PPNR)已成為州和聯邦銀行監管機構在評估金融機構資本充足性時使用的關鍵財務指標。PPNR的定義是淨利息收入加上總的非利息收入，不包括所有的損益，減去總的非利息支出。因此，PPNR代表了可以保留以建立資本或用於吸收意外損失和保留現有資本的盈利能力。這一比率代表了一個非美國公認會計準則的財務衡量標準，因為它不包括信貸損失撥備(收回)和收益中包括的所有損益。
下表提供了這一非美國GAAP財務衡量標準與人民未經審計的合併財務報表中報告的金額之間的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 預留淨收入： | | | | | | |
| 所得税前收入(虧損) | $ | (7,930) | | $ | 12,494 | | $ | 12,846 | | | $ | 23,807 | | $ | 17,810 | |
| 新增：信貸損失準備金 | 8,994 | | 3,088 | | 4,728 | | | 7,333 | | 33,531 | |
| | | | | | |
| 添加：OREO虧損 | 32 | | — | | — | | | 32 | | 17 | |
| 新增：投資證券損失 | 316 | | 499 | | — | | | 1,490 | | 2 | |
| 增加：其他資產損失 | 363 | | 238 | | 115 | | | 687 | | 258 | |
| 增加：其他交易的虧損 | 6 | | — | | — | | | 6 | | — | |
| 減去：在OREO上獲得收益 | — | | 8 | | 15 | | | 8 | | 16 | |
| | | | | | |
| 減去：投資證券收益 | 150 | | 297 | | 2 | | | 786 | | 385 | |
| | | | | | |
| 減去：其他資產收益 | 93 | | 106 | | 72 | | | 258 | | 22 | |
| 預提淨收入 | $ | 1,538 | | $ | 15,908 | | $ | 17,600 | | | $ | 32,303 | | $ | 51,195 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 總平均資產 | $5,475,147 | $5,183,146 | $4,906,614 | | $5,192,183 | $ | 4,706,153 | |
| 預提淨收入與總平均資產之比(年化) | 0.11 | % | 1.23 | % | 1.43 | % | | 0.83 | % | 1.45 | % |
| | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋 | 20,789,271 | 19,461,934 | 19,637,689 | | 19,890,672 | 19,998,353 |
| 預提每股普通股淨收入-攤薄 | $ | 0.07 | | $ | 0.81 | | $ | 0.90 | | | $ | 1.61 | | $ | 2.55 | |
與關聯季度和2020年第三季度相比，PPNR的下降主要是由於2021年第三季度確認的非核心收購相關費用增加。
核心非利息支出(非美國公認會計原則)
核心非利息支出是用來評估人們經常性支出流的財務指標。這一衡量標準不是美國公認會計原則，因為它不包括所有與收購相關的費用、合同談判費用、養老金結算費、遣散費、新冠肺炎相關費用和人民銀行基金會公司捐款的影響。
下表將這一非美國公認會計原則的衡量標準與人民未經審計的合併財務報表中報告的金額進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| | | | | | |
| 核心非利息支出： | | | | | | |
| 非利息支出總額 | $ | 57,860 | | $ | 39,899 | | $ | 34,315 | | | $ | 135,746 | | 100,445 | |
| | | | | | |
| 減去：與收購相關的費用 | 16,209 | | 2,400 | | 335 | | | 20,520 | | 412 | |
| 減去：養老金結算費 | 143 | | — | | 531 | | | 143 | | 1,050 | |
| 減去：遣散費 | — | | 14 | | 192 | | | 63 | | 284 | |
| | | | | | |
| 減去：新冠肺炎相關費用 | 181 | | 210 | | 148 | | | 683 | | 1,206 | |
| 少：人民銀行基金會，Inc.捐款 | — | | — | | — | | | 500 | | — | |
| 減去：合同談判費用 | 1,851 | | — | | — | | | 1,851 | | — | |
| 核心非利息支出 | $ | 39,476 | | $ | 37,275 | | $ | 33,109 | | | $ | 111,986 | | $ | 97,493 | |
效率比率(非美國GAAP)
效率比率是用於監控績效的關鍵財務指標。效率比率的計算方法是總非利息支出(減去其他無形資產的攤銷)佔全額税金等值淨利息收入加上扣除淨損益的非利息收入總額的百分比。這一衡量標準不是美國公認會計原則，因為它不包括其他無形資產的攤銷和收益中包括的所有損益，並使用完全等值於税的淨利息收入。
下表提供了這一非美國公認會計原則財務計量與人民未經審計的合併財務報表中報告的金額的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| | | | | | |
| 效率比： | | | | | | |
| 非利息支出總額 | $ | 57,860 | | $ | 39,899 | | $ | 34,315 | | | $ | 135,746 | | $ | 100,445 | |
| 減去：其他無形資產攤銷 | 1,279 | | 1,368 | | 857 | | | 3,267 | | 2,314 | |
| 調整後的非利息費用總額 | $ | 56,581 | | $ | 38,531 | | $ | 33,458 | | | $ | 132,479 | | $ | 98,131 | |
| | | | | | |
| 非利息收入總額 | $ | 16,346 | | $ | 15,821 | | $ | 16,770 | | | $ | 49,070 | | $ | 47,171 | |
| 減去：投資證券的淨收益 | — | | — | | 2 | | | — | | 383 | |
| 新增：投資證券淨虧損 | (166) | | (202) | | — | | | (704) | | — | |
| 新增：資產處置和其他交易的淨虧損 | (308) | | (124) | | (28) | | | (459) | | (237) | |
| 扣除淨損益的非利息收入總額 | $ | 16,820 | | $ | 16,147 | | $ | 16,796 | | | $ | 50,233 | | $ | 47,025 | |
| | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 42,578 | | $ | 39,660 | | $ | 35,119 | | | $ | 117,816 | | $ | 104,615 | |
| 新增：全額税額等值調整(A) | 351 | | 324 | | 262 | | | 970 | | 803 | |
| 全額税金等值基礎上的淨利息收入 | $ | 42,929 | | $ | 39,984 | | $ | 35,381 | | | $ | 118,786 | | $ | 105,418 | |
| | | | | | |
| 調整後的收入 | $ | 59,749 | | $ | 56,131 | | $ | 52,177 | | | $ | 169,019 | | $ | 152,443 | |
| | | | | | |
| 效率比 | 94.70 | % | 68.64 | % | 64.12 | % | | 78.38 | % | 64.37 | % |
| | | | | | |
| 針對非核心項目調整的效率比： | | | | | | |
| 核心非利息支出 | $ | 39,476 | | $ | 37,275 | | $ | 33,109 | | | $ | 111,986 | | $ | 97,493 | |
| 減去：其他無形資產攤銷 | 1,279 | | 1,368 | | 857 | | | 3,267 | | 2,314 | |
| 調整後的核心非利息支出 | $ | 38,197 | | $ | 35,907 | | $ | 32,252 | | | $ | 108,719 | | $ | 95,179 | |
| | | | | | |
| 不包括淨損益的核心非利息收入 | $ | 16,820 | | $ | 16,147 | | $ | 16,796 | | | $ | 50,233 | | $ | 47,025 | |
| 全額税金等值基礎上的淨利息收入 | 42,929 | | 39,984 | | 35,381 | | | 118,786 | | 105,418 | |
| 調整後的收入 | $ | 59,749 | | $ | 56,131 | | $ | 52,177 | | | $ | 169,019 | | $ | 152,443 | |
| | | | | | |
| 針對非核心項目調整的效率比率 | 63.93 | % | 63.97 | % | 61.81 | % | | 64.32 | % | 62.44 | % |
(A)基於21%的法定聯邦企業所得税税率。
2021年第三季度的效率比率為94.7%，而關聯季度為68.6%，2020年第三季度為64.1%。與關聯季度相比，效率比率的變化主要是由於與收購相關的費用。經非核心項目調整後的效率比率在2021年第三季度為63.9%，而2020年第三季度為64.0%和61.8%。影響調整後的比率的是，由於收購Premier和NSL而導致的更高的工資和員工福利，以及更高的廣告費用以及更多的維修和維護費用。
2021年前9個月，效率比率增長，原因是與上述收購相關費用相關的非利息支出總額增加，與NSL和Premium Finance收購部門相關的運營費用增加，PPP貸款的遞延貸款成本減少，以及產量增加帶來的銷售和基於激勵的薪酬增加。
經非核心項目調整的平均資產回報率(非美國公認會計原則)
除平均資產回報率外，管理層還使用經非核心項目調整的平均資產回報率來監控業績。經非核心項目調整後的平均資產回報率是一個非美國公認會計準則財務指標，因為它不包括所有損益、收購相關費用、合同談判費用、養老金結算費、遣散費、新冠肺炎相關費用和人民銀行基金會公司捐款的税後影響。
下表提供了這一非美國公認會計原則財務計量與人民未經審計的合併財務報表中報告的金額的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| | | | | | |
| 經非核心項目調整的年化淨(虧損)收入： | | | |
淨(虧損)收入 | $ | (5,758) | | $ | 10,103 | | $ | 10,210 | | | $ | 19,808 | | $ | 14,194 | |
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新增：投資證券淨虧損 | 166 | | 202 | | — | | | 704 | | — | |
減去：投資證券淨虧損的税收影響(A) | 35 | | 42 | | — | | | 148 | | — | |
減去：投資證券的淨收益 | — | | — | | 2 | | | — | | 383 | |
補充：投資證券淨收益的税收效應(A) | — | | — | | — | | | — | | 80 | |
新增：資產處置和其他交易的淨虧損 | 308 | | 124 | | 28 | | | 459 | | 237 | |
減去：淨虧損對資產處置和其他交易的税收影響(A) | 65 | | 26 | | 6 | | | 96 | | 50 | |
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添加：與收購相關的費用 | 16,209 | | 2,400 | | 335 | | | 20,520 | | 412 | |
減去：與收購有關的費用的税收影響(A) | 3,404 | | 504 | | 70 | | | 4,309 | | 87 | |
新增：養老金結算費 | 143 | | — | | 531 | | | 143 | | 1,050 | |
減去：養老金結算費的税收影響(A) | 30 | | — | | 112 | | | 30 | | 221 | |
| 新增：遣散費 | — | | 14 | | 192 | | | 63 | | 284 | |
| 減去：遣散費的税務影響(A) | — | | 3 | | 40 | | | 13 | | 60 | |
| 新增：新冠肺炎相關費用 | 181 | | 210 | | 148 | | | 683 | | 1,206 | |
| 減去：新冠肺炎相關費用的税收效應(一) | 38 | | 44 | | 31 | | | 143 | | 253 | |
地址：人民銀行基金會股份有限公司捐款 | — | | — | | — | | | 500 | | — | |
減去：人民銀行基金會股份有限公司出資的税收效應(A) | — | | — | | — | | | 105 | | — | |
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新增：合同談判費 | 1,851 | | — | | — | | | 1,851 | | — | |
減去：合同談判費的税收效應 | 389 | | — | | — | | | 389 | | — | |
經非核心項目調整的淨收入(税後) | $ | 9,139 | | $ | 12,434 | | $ | 11,183 | | | $ | 39,498 | | $ | 16,409 | |
| 期間內的天數 | 92 | | 91 | | 92 | | | 273 | | 274 | |
| 一年中的幾天 | 365 | | 365 | | 366 | | | 365 | | 366 | |
年化淨(虧損)收益 | $ | (22,844) | | $ | 40,523 | | $ | 40,618 | | | $ | 26,483 | | $ | 18,960 | |
經非核心項目調整後的年化淨收入(税後) | $ | 36,258 | | $ | 49,873 | | $ | 44,489 | | | $ | 52,809 | | $ | 21,919 | |
| 平均資產回報率： | | | | | | |
年化淨(虧損)收益 | $ | (22,844) | | $ | 40,523 | | $ | 40,618 | | | $ | 26,483 | | $ | 18,960 | |
| 總平均資產 | 5,475,147 | | 5,183,146 | | 4,906,614 | | | 5,192,183 | | 4,706,153 | |
平均資產回報率 | (0.42) | % | 0.78 | % | 0.83 | % | | 0.51 | % | 0.40 | % |
| 經非核心項目調整後的平均資產回報率： | | | |
經非核心項目調整後的年化淨收入(税後) | $ | 36,258 | | $ | 49,873 | | $ | 44,489 | | | $ | 52,809 | | $ | 21,919 | |
總平均資產 | 5,475,147 | | 5,183,146 | | 4,906,614 | | | 5,192,183 | | 4,706,153 | |
經非核心項目調整後的平均資產回報率 | 0.66 | % | 0.96 | % | 0.91 | % | | 1.02 | % | 0.47 | % |
(A)基於21%的法定聯邦企業所得税税率。
與關聯季度和2020年第三季度相比，2021年第三季度的平均資產回報率有所下降。減少的原因是第三季度因Premier收購而確認的信貸損失撥備，以及2021年第三季度確認的非利息支出總額增加，這主要是由於收購相關費用。經非核心項目調整後的平均資產回報率與相關季度相比有所下降，原因是較高的工資和
激勵性薪酬。與2020年前9個月相比，平均資產回報率和經非核心項目調整後的平均資產回報率均有所增長。增加的主要原因是前面提到的2020年前9個月錄得的信貸損失撥備增加。有關信貸損失撥備(追回)變化的更多信息，請參閲本討論中標題為“信貸損失撥備(追回)”和“信貸損失撥備”的章節。
平均有形權益回報率(非美國GAAP)
平均有形權益回報率是用於監控業績的關鍵財務指標。這一比率的計算方法是年化淨收益(減去其他無形資產攤銷的税後影響)除以平均有形權益。這一衡量標準不是美國公認會計原則，因為它從收益中排除了其他無形資產的攤銷，以及通過收購獲得的商譽和其他無形資產對股東權益總額的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2021 | 2020 |
| 不包括其他無形資產攤銷的年化淨收益： | | | |
淨(虧損)收入 | $ | (5,758) | | $ | 10,103 | | $ | 10,210 | | | $ | 19,808 | | $ | 14,194 | |
新增：其他無形資產攤銷 | 1,279 | | 1,368 | | 857 | | | 3,267 | | 2,314 | |
減去：其他無形資產攤銷的税收影響(A) | 269 | | 287 | | 180 | | | 686 | | 486 | |
不包括其他無形資產攤銷的淨收益 | $ | (4,748) | | $ | 11,184 | | $ | 10,887 | | | $ | 22,389 | | $ | 16,022 | |
期間內的天數 | 92 | | 91 | | 92 | | | 273 | | 274 | |
一年中的幾天 | 365 | | 365 | | 366 | | | 365 | | 366 | |
年化淨(虧損)收益 | $ | (22,844) | | $ | 40,523 | | $ | 40,618 | | | $ | 26,483 | | $ | 18,960 | |
不包括其他無形資產攤銷的年化淨(虧損)收入 | $ | (18,837) | | $ | 44,859 | | $ | 43,311 | | | $ | 29,934 | | $ | 21,402 | |
| 平均有形股本： | | | | | |
總平均股東權益 | $ | 627,783 | | $ | 581,831 | | $ | 567,055 | | | $ | 595,918 | | $ | 578,439 | |
減去：平均商譽和其他無形資產 | 232,361 | | 222,553 | | 185,816 | | | 213,232 | | 180,291 | |
平均有形權益 | $ | 395,422 | | $ | 359,278 | | $ | 381,239 | | | $ | 382,686 | | $ | 398,148 | |
| 平均股東權益回報率： | | | | | |
年化淨收益 | $ | (22,844) | | $ | 40,523 | | $ | 40,618 | | | $ | 26,483 | | $ | 18,960 | |
平均股東權益 | $ | 627,783 | | $ | 581,831 | | $ | 567,055 | | | $ | 595,918 | | $ | 578,439 | |
平均股東權益回報率 | (3.64) | % | 6.96 | % | 7.16 | % | | 4.44 | % | 3.28 | % |
| 平均有形股本回報率： | | | |
不包括其他無形資產攤銷的年化淨收益 | $ | (18,837) | | $ | 44,859 | | $ | 43,311 | | | $ | 29,934 | | $ | 21,402 | |
平均有形權益 | $ | 395,422 | | $ | 359,278 | | $ | 381,239 | | | $ | 382,686 | | $ | 398,148 | |
平均有形權益回報率 | (4.76) | % | 12.49 | % | 11.36 | % | | 7.82 | % | 5.38 | % |
(A)基於21%的法定聯邦企業所得税税率。
平均股東權益回報率和平均有形權益比率受到各個期間信貸損失撥備(收回)以及期間確認的非核心項目的影響。與2021年6月30日相比，2021年9月30日的無形資產有所增長，因為People記錄了與Premier收購相關的無形資產和商譽，這增加了平均有形股本。此外，在2020年前9個月，由於新冠肺炎大流行，People記錄了大量信貸損失撥備，這對淨收入產生了負面影響。
有關信貸損失撥備(追回)變化的其他信息，請參閲本討論中標題為“信貸損失撥備(追回)”和“信貸損失撥備”的章節。
財務狀況
現金和現金等價物
截至2021年9月30日，人民銀行在其他銀行的有息存款比2020年12月31日增加了278.6美元。現金和現金等價物餘額總額包括2021年9月30日克利夫蘭聯邦儲備銀行維持的321.0美元的超額現金儲備，而截至2020年12月31日的超額現金儲備為2510萬美元。People還從Premier獲得了2.528億美元的現金和現金等價物。超額現金儲備的數量取決於人們每天的流動性狀況，這主要是由存款和貸款餘額的變化以及新冠肺炎疫情導致的流動性需求增加推動的。
在2021年的前9個月，人民的現金和現金等價物總額增加了3.476億美元，因為人民通過投資活動1.063億美元、融資活動1.746億美元和經營活動6670萬美元獲得了淨現金。各國人民的投資活動反映出貸款淨減少1.566億美元，可供出售和持有至到期投資證券的購買總額減少8.966億美元，但可供出售和持有至到期投資證券的銷售、本金支付、催繳和預付款共計7.115億美元的淨收益部分抵消了這一減少額。融資活動包括存款淨增加1.654億美元，短期借款增加3260萬美元，以及沒有根據股票回購計劃購買庫存股和支付2090萬美元的現金股息。
有關管理人民的流動性狀況的更多信息可以在後面的“利率敏感性和流動性”的討論中找到。
投資證券
下表提供了People投資組合的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一號，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 可供出售的證券，按公允價值計算： | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | |
| | | | | |
| 美國政府資助的機構 | $ | 78,481 | | $ | 14,235 | | $ | 18,471 | | $ | 5,363 | | $ | 5,383 | |
| 州和政治分區 | 252,919 | | 223,853 | | 218,484 | | 114,919 | | 104,126 | |
| 住房貸款抵押證券 | 898,459 | | 579,152 | | 596,181 | | 623,218 | | 726,992 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 62,552 | | 27,631 | | 27,481 | | 4,783 | | 10,568 | |
| 銀行發行的信託優先證券 | 4,679 | | 4,766 | | 4,730 | | 4,730 | | 4,633 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總公允價值 | $ | 1,297,090 | | $ | 849,637 | | $ | 865,347 | | $ | 753,013 | | $ | 851,702 | |
| 攤銷總成本 | $ | 1,294,654 | | $ | 839,682 | | $ | 859,120 | | $ | 734,544 | | $ | 829,899 | |
| 未實現淨收益 | $ | 2,436 | | $ | 9,955 | | $ | 6,227 | | $ | 18,469 | | $ | 21,803 | |
| 持有至到期證券，按攤銷成本計算： | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | |
| 美國政府資助的機構 | $ | 29,995 | | $ | 30,103 | | $ | 30,211 | | $ | — | | $ | — | |
| 州和政治分區(A) | 124,181 | | 102,224 | | 92,436 | | 35,139 | | 3,539 | |
| 住房貸款抵押證券 | 41,035 | | 24,067 | | 24,878 | | 25,890 | | 26,926 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 47,889 | | 23,830 | | 18,705 | | 5,429 | | 5,678 | |
| 攤銷總成本 | $ | 243,100 | | $ | 180,224 | | $ | 166,230 | | $ | 66,458 | | $ | 36,143 | |
| 其他投資證券 | $ | 34,486 | | $ | 32,584 | | $ | 34,026 | | $ | 37,560 | | $ | 40,715 | |
| 總投資證券： | | | | | |
| 攤銷成本 | $ | 1,572,240 | | $ | 1,052,490 | | $ | 1,059,376 | | $ | 838,562 | | $ | 906,757 | |
| 賬面價值 | $ | 1,574,676 | | $ | 1,062,445 | | $ | 1,065,603 | | $ | 857,031 | | $ | 928,560 | |
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(a)攤銷成本是扣除信貸損失準備金後的淨額，2021年9月30日為236美元；2021年6月30日為201美元；2021年3月31日為182美元；2020年12月31日為60美元，2020年9月30日為6美元。
2021年第三季度，People在Premier收購中收購了總計5.633億美元的投資證券。People出售了4.06億美元的可供出售的投資證券，並將3.587億美元的收益再投資於收益更高的投資。與2020年12月31日相比，這一數字的增長是由Premier收購以及2021年前9個月購買的可供出售的商業抵押貸款支持證券的增加推動的，再加上購買了可供出售的商業抵押貸款支持證券以及州和政治部門持有至到期的債務，購買這些證券是為了減少溢價攤銷對已出售證券的影響。截至2020年12月31日，投資證券組合與前幾個時期相比有所減少，因為People致力於執行出售高溢價證券的戰略
攤銷，並再投資於投資證券；然而，到2020年12月31日，並不是所有的出售所得都進行了再投資。
有關People投資組合的其他資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註的“附註3投資證券”。
貸款
下表提供了有關未償還貸款餘額的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一號，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
始發貸款： | | | | | |
施工 | $ | 108,334 | | $ | 97,424 | | $ | 75,189 | | $ | 103,169 | | $ | 103,948 | |
商業地產，其他 | 838,333 | | 836,613 | | 832,399 | | 780,324 | | 752,480 | |
*商業地產 | 946,667 | | 934,037 | | 907,588 | | 883,493 | | 856,428 | |
工商業 | 715,169 | | 778,122 | | 935,150 | | 943,024 | | 1,029,613 | |
| 保費融資 | 134,755 | | 117,039 | | 109,129 | | 100,571 | | 60,908 | |
| 租契 | 49,464 | | 24,217 | | — | | — | | — | |
住宅房地產 | 334,838 | | 324,321 | | 306,440 | | 281,623 | | 284,645 | |
房屋淨值信用額度 | 98,806 | | 95,376 | | 92,540 | | 93,296 | | 91,701 | |
消費者，間接 | 543,243 | | 537,926 | | 519,749 | | 503,526 | | 491,663 | |
消費者，直接 | 80,746 | | 78,736 | | 75,998 | | 75,591 | | 75,106 | |
*消費者 | 623,989 | | 616,662 | | 595,747 | | 579,117 | | 566,769 | |
存款賬户透支 | 927 | | 498 | | 298 | | 351 | | 519 | |
已發放貸款總額 | $ | 2,904,615 | | $ | 2,890,272 | | $ | 2,946,892 | | $ | 2,881,475 | | $ | 2,890,583 | |
收購貸款(A)： | | | | | |
施工 | $ | 66,450 | | $ | 3,175 | | $ | 3,510 | | $ | 3,623 | | $ | 4,103 | |
商業地產，其他 | 790,783 | | 111,647 | | 132,850 | | 149,529 | | 160,759 | |
*商業地產 | 857,233 | | 114,822 | | 136,360 | | 153,152 | | 164,862 | |
工商業 | 143,369 | | 27,629 | | 29,611 | | 30,621 | | 34,396 | |
| 保費融資 | — | | 49 | | 1,461 | | 14,187 | | 43,217 | |
| 租契 | 61,982 | | 71,426 | | — | | — | | — | |
住宅房地產 | 433,296 | | 242,276 | | 267,260 | | 292,384 | | 304,804 | |
房屋淨值信用額度 | 62,564 | | 23,025 | | 24,886 | | 27,617 | | 30,234 | |
消費者，間接 | 13 | | — | | — | | 1 | | 36 | |
消費者，直接 | 27,956 | | 2,700 | | 3,206 | | 3,503 | | 3,953 | |
*消費者 | 27,969 | | 2,700 | | 3,206 | | 3,504 | | 3,989 | |
已獲得貸款總額 | $ | 1,586,413 | | $ | 481,927 | | $ | 462,784 | | $ | 521,465 | | $ | 581,502 | |
貸款總額 | $ | 4,491,028 | | $ | 3,372,199 | | $ | 3,409,676 | | $ | 3,402,940 | | $ | 3,472,085 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
貸款佔貸款總額的百分比： | | | | | |
施工 | 3.9 | % | 3.0 | % | 2.3 | % | 3.1 | % | 3.1 | % |
商業地產，其他 | 36.3 | % | 28.1 | % | 28.3 | % | 27.3 | % | 26.3 | % |
*商業地產 | 40.2 | % | 31.1 | % | 30.6 | % | 30.4 | % | 29.4 | % |
工商業 | 19.1 | % | 23.9 | % | 28.3 | % | 28.6 | % | 30.6 | % |
| 保費融資 | 3.0 | % | 3.5 | % | 3.2 | % | 3.4 | % | 3.0 | % |
| 租契 | 2.5 | % | 2.8 | % | — | % | — | % | — | % |
住宅房地產 | 17.1 | % | 16.8 | % | 16.8 | % | 16.9 | % | 17.0 | % |
房屋淨值信用額度 | 3.6 | % | 3.5 | % | 3.5 | % | 3.6 | % | 3.5 | % |
消費者，間接 | 12.1 | % | 16.0 | % | 15.3 | % | 14.8 | % | 14.2 | % |
消費者，直接 | 2.4 | % | 2.4 | % | 2.3 | % | 2.3 | % | 2.3 | % |
*消費者 | 14.5 | % | 18.4 | % | 17.6 | % | 17.1 | % | 16.5 | % |
| | | | | |
總百分比 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % |
為他人服務的住宅房地產貸款 | $ | 441,085 | | $ | 454,399 | | $ | 469,788 | | $ | 485,972 | | $ | 490,170 | |
| | | | | |
(A)現金包括在2012年或之後獲得的所有貸款，以及作為收購會計的一部分記錄的相關貸款貼現。獲得並隨後重新承銷的貸款在執行此類信貸行動(例如，續簽和增加信貸額度)時報告為起源。
截至2021年9月30日的期末總貸款餘額比2021年6月30日增加了11億美元。與2021年6月30日相比，這一增長主要是由從Premier獲得的11億美元貸款推動的，加上保費融資貸款的有機增長1770萬美元，租賃的增長1580萬美元，以及有機貸款增長1430萬美元，部分被該季度PPP貸款獲得的1.322億美元的寬恕所抵消。剔除購買力平價貸款餘額，人民貸款總額摺合成年率比2021年6月30日增長6%。
與2021年3月31日相比，2021年6月30日商業和工業貸款餘額減少的主要原因是第二季度從PPP貸款中收到的1.864億美元的免除收益。從NSL獲得的9560萬美元租賃，加上商業房地產和消費者間接貸款的增長，部分抵消了這一下降。
與2020年12月31日相比，截至2021年3月31日的建設貸款餘額下降了2800萬美元，主要是因為建設項目正在完成，建設貸款隨後轉換為永久融資。
貸款集中
人民銀行根據標準的行業分類對其商業貸款進行分類，並以類似方式監測可能受到經濟狀況變化影響的單一行業或多個行業的集中度。人民的商業貸款活動繼續涉及各經濟部門的各種企業，沒有一個行業占人民貸款總額的10%以上。
商業房地產貸款，包括商業建設貸款，仍然是人民貸款組合中最大的部分。下表提供了2021年9月30日貸款組合中商業建築貸款和商業房地產貸款最集中的信息：
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| (千美元) | 未償餘額 | 貸款承諾 | 總曝光量 | 佔總數的百分比 |
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| 建築： | | | | |
| 公寓綜合體 | $ | 76,292 | | $ | 135,048 | | $ | 211,340 | | 47.7 | % |
| 多用途設施 | 14,641 | | 43,992 | | 58,633 | | 13.2 | % |
| 輔助生活設施和療養院 | 15,804 | | 30,708 | | 46,512 | | 10.5 | % |
| 僅限土地 | 25,959 | | 12,968 | | 38,927 | | 8.8 | % |
| 辦公樓和綜合體 | 3,523 | | 15,969 | | 19,492 | | 4.4 | % |
| 倉儲設施 | 8,966 | | 5,291 | | 14,257 | | 3.2 | % |
| 住宿和住宿相關 | 7,784 | | 6,091 | | 13,875 | | 3.1 | % |
| 零售 | 5,408 | | 6,470 | | 11,878 | | 2.7 | % |
| 住宅物業 | 4,529 | | 4,932 | | 9,461 | | 2.1 | % |
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| 其他(A)項 | 11,878 | | 7,118 | | 18,996 | | 4.3 | % |
| 總建築 | $ | 174,784 | | $ | 268,587 | | $ | 443,371 | | 100.0 | % |
(a)所有其他未償還餘額都不到總貸款組合的2%。
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| (千美元) | 未償餘額 | 貸款承諾 | 總曝光量 | 佔總數的百分比 |
| 商業地產，其他： | | | | |
| 寫字樓和綜合體： | | | | |
| 業主佔用 | $ | 78,614 | | $ | 3,199 | | $ | 81,813 | | 4.9 | % |
| 非業主佔用 | 93,863 | | 3,795 | | 97,658 | | 5.8 | % |
| 辦公大樓和綜合大樓總數 | 172,477 | | 6,994 | | 179,471 | | 10.7 | % |
| 零售設施： | | | | |
| 業主佔用 | 55,417 | | 1,752 | | 57,169 | | 3.4 | % |
| 非業主佔用 | 128,759 | | 471 | | 129,230 | | 7.7 | % |
| 總零售設施 | 184,176 | | 2,223 | | 186,399 | | 11.1 | % |
| 混合用途設施： | | | | |
| 業主佔用 | 55,549 | | 1,582 | | 57,131 | | 3.4 | % |
| 非業主佔用 | 63,214 | | 458 | | 63,672 | | 3.8 | % |
| 綜合用途設施總數 | 118,763 | | 2,040 | | 120,803 | | 7.2 | % |
| 公寓綜合體 | 98,159 | | 1,468 | | 99,627 | | 5.9 | % |
| 輕工業設施： | | | | |
| 業主佔用 | 79,414 | | 1,531 | | 80,945 | | 4.8 | % |
| 非業主佔用 | 34,473 | | 757 | | 35,230 | | 2.1 | % |
| 全部輕工業設施 | 113,887 | | 2,288 | | 116,175 | | 6.9 | % |
| 輔助生活設施和療養院 | 81,539 | | 750 | | 82,289 | | 4.9 | % |
| 倉庫設施： | | | | |
| 業主佔用 | 38,685 | | 1,400 | | 40,085 | | 2.4 | % |
| 非業主佔用 | 38,614 | | 27 | | 38,641 | | 2.3 | % |
| 總倉庫設施 | 77,299 | | 1,427 | | 78,726 | | 4.7 | % |
| 住宿和住宿相關： | | | | |
| 業主佔用 | 15,131 | | 210 | | 15,341 | | 0.9 | % |
| 非業主佔用 | 119,043 | | 150 | | 119,193 | | 7.1 | % |
| 住宿和住宿相關的合計 | 134,174 | | 360 | | 134,534 | | 8.0 | % |
| 教育服務： | | | | |
| 業主佔用 | 15,615 | | 98 | | 15,713 | | 0.9 | % |
| 非業主佔用 | 22,460 | | 4,000 | | 26,460 | | 1.6 | % |
| 整體教育服務 | 38,075 | | 4,098 | | 42,173 | | 2.5 | % |
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| 餐廳/酒吧設施： | | | | |
| 業主佔用 | 22,361 | | — | | 22,361 | | 1.3 | % |
| 非業主佔用 | 14,644 | | — | | 14,644 | | 0.9 | % |
| 餐廳/酒吧設施齊全 | 37,005 | | — | | 37,005 | | 2.2 | % |
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| 農業 | 32,865 | | 1,976 | | 34,841 | | 2.1 | % |
| 其他(A)項 | 540,697 | | 26,225 | | 566,922 | | 33.8 | % |
| 總商業地產，其他 | $ | 1,629,116 | | $ | 49,849 | | $ | 1,678,965 | | 100.0 | % |
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(a)所有其他未償還餘額都不到總貸款組合的2%。
人民商業貸款活動繼續側重於俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亞州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和馬裏蘭州一級和二級市場區域內的貸款機會。在所有其他州，截至2021年9月30日或2020年12月31日，每個州的商業貸款未償還餘額總額不到總貸款的4%。保費融資貸款的償還是由相關保單提供保證的，因此，從還款的角度來看，不會受到地域上的影響。租賃的償還是由基礎設備抵押品擔保的，而不是房地產，這減輕了地理風險。
新冠肺炎貸款的影響
小企業管理局工資支票保護計劃
2020年3月，CARE法案創建了PPP，旨在為小企業提供支持，以支付工資和某些其他指定費用。根據購買力平價計劃發放的貸款由小企業管理局提供全額擔保。購買力平價貸款還允許借款人免除購買力平價擔保貸款的本金，外加應計利息，前提是貸款收益用於留住工人和維持工資，和/或用於支付某些抵押貸款利息、租賃和公用事業費用，以及某些其他標準。
都很滿意。SBA將償還PPP貸款人被免除的任何金額的PPP擔保貸款，PPP貸款人將不對PPP借款人就其貸款減免請求所作的任何陳述承擔責任。
People是PPP參與貸款機構，PPP發放的貸款(包括與Premier合併後獲得的2,820萬美元)包括在商業和工業貸款中。People還記錄了與購買力平價貸款相關的遞延貸款發放費，扣除遞延貸款發放費後，這些費用將在各自貸款的有效期內攤銷，或直到小企業管理局免除，並將在淨利息收入中確認。以下表格詳細介紹了人民購買力平價貸款和相關收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一號，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 購買力平價未償還本金餘額合計 | $ | 139.8 | | $ | 194.7 | | $ | 349.9 | | $ | 374.8 | | $ | 472.0 | |
| 購買力平價淨遞延貸款發放費 | 4.0 | | 7.1 | | 9.3 | | 7.9 | | 11.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 9月30日，
2020 | | 9月30日， |
| (百萬美元) | | 2021 | 2020 |
| 遞延貸款發放費淨額攤銷 | $ | 3.1 | | $ | 3.4 | | $ | 1.9 | | | $ | 11.2 | | $ | 3.8 | |
信貸損失準備
每個期末的信貸損失撥備金額代表管理層根據其對貸款組合的季度分析對現有貸款預期損失的估計。雖然這一過程涉及到對特定貸款和貸款池的分配，但整個撥備可以用於貸款組合內預期的所有損失。
下面詳細説明管理層對信貸損失準備的分配情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一號，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 商業地產 | $ | 39,252 | | $ | 18,147 | | $ | 18,663 | | $ | 19,423 | | $ | 21,549 | |
| 工商業 | 13,378 | | 8,686 | | 10,108 | | 12,763 | | 13,099 | |
| 保費融資 | 1,137 | | 998 | | 1,160 | | 1,095 | | 986 | |
| 租契 | 4,505 | | 3,715 | | — | | — | | — | |
| *總商業廣告 | 58,272 | | 31,546 | | 29,931 | | 33,281 | | 35,634 | |
| 住宅房地產 | 9,568 | | 4,837 | | 4,935 | | 6,044 | | 5,988 | |
| 房屋淨值信用額度 | 2,224 | | 1,504 | | 1,494 | | 1,860 | | 1,797 | |
| 消費者，間接 | 6,160 | | 8,841 | | 7,522 | | 8,030 | | 12,772 | |
| 消費者，直接 | 1,079 | | 1,161 | | 970 | | 1,081 | | 1,861 | |
| *消費者 | 7,239 | | 10,002 | | 8,492 | | 9,111 | | 14,633 | |
| 存款賬户透支 | 79 | | 53 | | 45 | | 63 | | 76 | |
| 信貸損失撥備 | $ | 77,382 | | $ | 47,942 | | $ | 44,897 | | $ | 50,359 | | $ | 58,128 | |
| 佔貸款總額的百分比 | 1.72 | % | 1.42 | % | 1.32 | % | 1.48 | % | 1.67 | % |
在2021年第三季度，People記錄了1,100萬美元的信貸損失準備金，以建立1,060萬美元的非購買信貸惡化貸款的信貸損失撥備，以及40萬美元的無資金承諾負債，這兩項準備金都與收購Premier有關。2021年第三季度，People還記錄了與從Premier獲得的購買信貸惡化貸款有關的信貸損失撥備增加了2230萬美元。2021年9月30日與前幾個季度相比有所增加，這是由於收購了Premier和NSL。
在第二季度，People增加了信貸損失撥備，因為從NSL獲得的租賃設立了信貸損失撥備。人民銀行在2021年第二季度記錄了330萬美元的信貸損失撥備，以建立所收購租賃的信貸損失撥備，並記錄了493 000美元，以建立在購置日確認為購買信貸惡化的租賃信貸損失撥備，並在2021年第二季度增加了427 000美元的租賃增長信貸損失撥備。2021年3月31日與2020年12月31日相比，以及2020年12月31日與2020年9月30日相比，信貸損失撥備有所下降，這是由於與新冠肺炎相關的事態發展，以及由此對CECL模型下用於估計信貸損失撥備的經濟假設產生的積極影響。
在2020年的大部分時間裏，People基於CECL模型的結果增加了信貸損失撥備，該模型的結果納入了經濟預測，其中包括新冠肺炎對某些經濟因素的影響。這些預測包括全國和俄亥俄州失業率上升，以及俄亥俄州國內生產總值(GDP)下降，這些都是CECL的關鍵假設
模型，與前幾個時期相比。在2020年第三季度，People還記錄了與2020年7月1日從Triumph Premium Finance收購的貸款相關的信貸損失撥備，其中包括收購日的8470萬美元貸款。
有關人民信貸損失準備的更多信息可以在人民2020年10-K表格中的“重要會計政策摘要”和未經審計的簡明綜合財務報表附註中的“貸款和租賃”中找到。
下表彙總了人們的淨沖銷和回收情況： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一號，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 總沖銷： | | | | | |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | $ | — | | $ | 4 | | $ | 157 | | $ | 274 | | $ | 109 | |
| | | | | |
| 工商業 | 654 | | 5 | | 293 | | 465 | | 146 | |
| 保費融資 | 7 | | 7 | | 16 | | 1 | | 2 | |
| 租契 | 431 | | 525 | | — | | — | | — | |
| 住宅房地產 | 44 | | 136 | | 133 | | 98 | | 121 | |
| 房屋淨值信用額度 | 180 | | 4 | | 12 | | 80 | | — | |
| 消費者，間接 | 416 | | 269 | | 505 | | 498 | | 370 | |
| 消費者，直接 | 29 | | 31 | | 36 | | 59 | | 15 | |
| *消費者 | 445 | | 300 | | 541 | | 557 | | 385 | |
| 存款賬户透支 | 135 | | 89 | | 103 | | 139 | | 202 | |
| 總沖銷總額 | $ | 1,896 | | $ | 1,070 | | $ | 1,255 | | $ | 1,614 | | $ | 965 | |
| 恢復： | | | | | |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | $ | 4 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 74 | | $ | 4 | |
| | | | | |
| 工商業 | 4 | | 18 | | — | | 512 | | — | |
| 保費融資 | — | | — | | — | | — | | — | |
| 租契 | 120 | | 110 | | — | | — | | — | |
| 住宅房地產 | 48 | | 40 | | 15 | | 45 | | 100 | |
| 房屋淨值信用額度 | 37 | | — | | 4 | | 1 | | 2 | |
| 消費者，間接 | 43 | | 63 | | 105 | | 41 | | 64 | |
| 消費者，直接 | 17 | | 11 | | 26 | | 12 | | 13 | |
| *消費者 | 60 | | 74 | | 131 | | 53 | | 77 | |
| 存款賬户透支 | 37 | | 44 | | 54 | | 30 | | 47 | |
| 總回收率 | $ | 310 | | $ | 290 | | $ | 204 | | $ | 715 | | $ | 230 | |
| 淨沖銷(收回)： | | | | | |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | $ | (4) | | $ | — | | $ | 157 | | $ | 200 | | $ | 105 | |
| | | | | |
| 工商業 | 650 | | (13) | | 293 | | (47) | | 146 | |
| 保費融資 | 7 | | 7 | | 16 | | 1 | | 2 | |
| 租契 | 311 | | 415 | | — | | — | | — | |
| 住宅房地產 | (4) | | 96 | | 118 | | 53 | | 21 | |
| 房屋淨值信用額度 | 143 | | 4 | | 8 | | 79 | | (2) | |
| 消費者，間接 | 373 | | 206 | | 400 | | 457 | | 306 | |
| 消費者，直接 | 12 | | 20 | | 10 | | 47 | | 2 | |
| *消費者 | 385 | | 226 | | 410 | | 504 | | 308 | |
| 存款賬户透支 | 98 | | 45 | | 49 | | 109 | | 155 | |
| 淨沖銷總額 | $ | 1,586 | | $ | 780 | | $ | 1,051 | | $ | 899 | | $ | 735 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一號，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 淨沖銷與平均貸款總額的比率(年化)： |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | — | % | — | % | 0.02 | % | 0.02 | % | 0.01 | % |
| | | | | |
| 工商業 | 0.08 | % | — | % | 0.04 | % | (0.01) | % | 0.02 | % |
| | | | | |
| 租契 | 0.03 | % | 0.05 | % | — | % | — | % | — | % |
| 住宅房地產 | — | % | 0.01 | % | 0.01 | % | 0.01 | % | — | % |
| 房屋淨值信用額度 | 0.02 | % | — | % | — | % | — | % | — | % |
| 消費者，間接 | 0.04 | % | 0.02 | % | 0.05 | % | 0.05 | % | 0.03 | % |
| 消費者，直接 | — | % | — | % | — | % | 0.01 | % | — | % |
| *消費者 | 0.04 | % | 0.02 | % | 0.05 | % | 0.06 | % | 0.03 | % |
| 存款賬户透支 | 0.01 | % | 0.01 | % | 0.01 | % | 0.02 | % | 0.02 | % |
| 總計 | 0.18 | % | 0.09 | % | 0.13 | % | 0.10 | % | 0.08 | % |
每個帶“--%”的字符都沒有意義。
2021年第三季度的淨沖銷佔摺合成年率的平均貸款總額的0.18%。雖然許多貸款類別的撇賬總額與相連季度相比有所下降，但總撇賬總額增加的主要因素是本季度一筆50萬美元的商業和工業貸款撇賬。People確認了45萬美元的商業和工業貸款關係的沖銷，同時也在2020年第四季度記錄了之前沖銷的商業和工業貸款關係的508,000美元的回收。在2020年第二季度，People記錄了之前被註銷的商業貸款關係恢復了75萬美元。
下表詳細介紹了People的不良資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一號，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 逾期90天以上的貸款和應計貸款： | | | | | |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | $ | 1,912 | | $ | 1,361 | | $ | 55 | | $ | — | | $ | 80 | |
| | | | | |
| 工商業 | 98 | | 161 | | — | | 50 | | 74 | |
| 保費融資 | 368 | | 216 | | 109 | | 205 | | — | |
| 租契 | 1,736 | | 1,522 | | — | | — | | — | |
| 住宅房地產 | 1,156 | | 342 | | 662 | | 1,975 | | 2,548 | |
| 房屋淨值信用額度 | 61 | | 60 | | 180 | | 82 | | 27 | |
| 消費者，間接 | — | | 39 | | 24 | | 39 | | 86 | |
| 消費者，直接 | 32 | | 40 | | 14 | | 17 | | — | |
| 中國消費者 | 32 | | 79 | | 38 | | 56 | | 86 | |
| 逾期和應計90天以上的貸款總額 | $ | 5,363 | | $ | 3,741 | | $ | 1,044 | | $ | 2,368 | | $ | 2,815 | |
| 非權責發生制貸款： | | | | | |
| 施工 | $ | — | | $ | 4 | | $ | 4 | | $ | 4 | | $ | 4 | |
| 商業地產，其他 | 17,207 | | 7,965 | | 8,084 | | 8,744 | | 8,762 | |
| 中國商業地產 | 17,207 | | 7,969 | | 8,088 | | 8,748 | | 8,766 | |
| 工商業 | 4,133 | | 3,938 | | 4,067 | | 4,017 | | 4,067 | |
| 租契 | 1,411 | | — | | — | | — | | — | |
| 住宅房地產 | 8,046 | | 5,811 | | 6,182 | | 6,080 | | 6,027 | |
| 房屋淨值信用額度 | 661 | | 572 | | 624 | | 708 | | 754 | |
| 消費者，間接 | 850 | | 704 | | 825 | | 883 | | 801 | |
| 消費者，直接 | 177 | | 100 | | 146 | | 160 | | 148 | |
| 中國消費者 | 1,027 | | 804 | | 971 | | 1,043 | | 949 | |
| 非權責發生制貸款總額 | $ | 32,485 | | $ | 19,094 | | $ | 19,932 | | $ | 20,596 | | $ | 20,563 | |
| 非應計問題債務重組(TDR)： | | | | | |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | $ | 94 | | $ | 99 | | $ | 337 | | 367 | | $ | 772 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一號，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 工商業 | 1,223 | | 1,774 | | 2,034 | | 2,175 | | 2,250 | |
| 住宅房地產 | 1,689 | | 1,784 | | 2,064 | | 2,295 | | 2,481 | |
| 房屋淨值信用額度 | 315 | | 129 | | 156 | | 159 | | 165 | |
| 消費者，間接 | 219 | | 193 | | 206 | | 190 | | 160 | |
| 消費者，直接 | 9 | | 6 | | 15 | | 11 | | 45 | |
| 中國消費者 | 228 | | 199 | | 221 | | 201 | | 205 | |
| 非應計TDR合計 | $ | 3,549 | | $ | 3,985 | | $ | 4,812 | | $ | 5,197 | | $ | 5,873 | |
| 不良貸款總額(“不良貸款”) | $ | 41,397 | | $ | 26,820 | | $ | 25,788 | | $ | 28,161 | | $ | 29,251 | |
| 奧利奧： | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 10,804 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 145 | |
| 住宅 | $ | 464 | | $ | 239 | | $ | 134 | | $ | 134 | | $ | 148 | |
| OREO總數 | $ | 11,268 | | $ | 239 | | $ | 134 | | $ | 134 | | $ | 293 | |
| 不良資產總額(“不良資產”) | $ | 52,665 | | $ | 27,059 | | $ | 25,922 | | $ | 28,295 | | $ | 29,544 | |
| 批評貸款(A) | $ | 234,845 | | $ | 113,802 | | $ | 116,424 | | $ | 126,619 | | $ | 123,219 | |
| 分類貸款(B) | 142,628 | | 69,166 | | 76,095 | | 72,518 | | 76,009 | |
| 資產質量比率(C)： | | | | | |
| 不良貸款佔貸款總額的百分比(D) | 0.92 | % | 0.79 | % | 0.76 | % | 0.82 | % | 0.84 | % |
| 不良資產佔總資產的百分比(D) | 0.75 | % | 0.53 | % | 0.50 | % | 0.59 | % | 0.60 | % |
| 不良資產佔貸款總額的百分比和OREO(D) | 1.17 | % | 0.80 | % | 0.76 | % | 0.84 | % | 0.85 | % |
| 信貸損失撥備佔不良貸款的百分比(D) | 186.93 | % | 178.75 | % | 174.10 | % | 180.14 | % | 198.72 | % |
| 批評貸款佔貸款總額的百分比(A) | 5.23 | % | 3.37 | % | 3.41 | % | 3.72 | % | 3.55 | % |
| 分類貸款佔貸款總額的百分比(B) | 3.18 | % | 2.05 | % | 2.23 | % | 2.13 | % | 2.19 | % |
(A)範圍包括被歸類為特別提及、不合標準或可疑的貸款。
(B)包括被歸類為不合標準或可疑的貸款。
(C)截至所述期間結束時提交的最新數據。
(D)所有不良貸款包括逾期90天以上的貸款和應計貸款、TDR和非應計貸款。不良資產包括不良貸款和OREO。
2021年第三季度，不良資產比2021年6月30日增加了2560萬美元，增幅為95%。與上一季度相比，不良資產的增加主要歸因於從Premier收購的不良貸款和其他房地產。由於收購的不良貸款，不良貸款佔總貸款的百分比和不良資產佔總資產的百分比都比2021年6月30日有所增加。截至2021年6月30日，不良資產比2021年3月31日增加了110萬美元，這主要是由於收購了NSL。截至2021年3月31日，與2020年12月31日相比，不良資產減少了230萬美元，這主要是由於逾期90天以上的貸款以及應計和非應計貸款中的幾個小關係。
被批評的貸款，即那些被歸類為特別提及、不合格或可疑的貸款，與2021年6月30日相比增加了1.21億美元，增幅為106%，與2020年9月30日相比增加了1.116億美元，增幅為91%。與2021年6月30日相比，批評貸款金額增加是因為從Premier獲得了批評貸款，但償還了6筆商業和工業貸款，本金餘額總計1230萬美元，以及幾筆較小的貸款，抵消了這一影響。截至2021年6月30日，批評貸款減少了260萬美元，這主要是由於償還了幾筆規模較小的商業貸款。
分類貸款，即那些被歸類為不合標準或可疑的貸款，與2021年6月30日相比增加了7350萬美元，增幅為106%，與2020年9月30日相比增加了6660萬美元，增幅為88%。這一增長是由從Premier獲得的貸款推動的。
2020年3月22日，聯邦和州政府銀行監管機構發佈了一份聯合聲明，財務會計準則委員會同意這種做法，即對受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改進行會計處理。在本指南中，針對新冠肺炎的善意基礎上對任何救濟之前在任的借款人進行的短期修改不被視為TDR。這包括短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。在指導下，被認為是當前借款人的借款人是那些在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天的借款人。此外，美國聯邦政府或任何州政府要求的與新冠肺炎相關的修改或延期計劃不屬於ASC310-40範圍內的TDR。
2020年8月3日，聯邦和州銀行業監管機構發佈了一份聯合聲明，鼓勵金融機構考慮審慎的通融選項，以減輕借款人和金融機構在初始通融期限之後的損失。在這份指導意見中，機構還應為消費者提供在住宿結束時償還拖欠款項的可用選擇，以及修改條款的選擇，以支持長期可持續和負擔得起的支付。這些考慮還應包括金融機構基於借款人信用風險的審慎風險管理做法。People正在積極與客户合作，以滿足任何進一步的住宿需求，同時仔細評估借款人的相關信用風險。
存款
下表詳細説明瞭People的存款餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一號，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 無息存款(A) | $ | 1,559,993 | | $ | 1,181,045 | | $ | 1,206,034 | | $ | 997,323 | | $ | 982,912 | |
| 有息存款： | | | | | |
| 有息活期賬户(A) | 1,140,639 | | 732,478 | | 722,470 | | 692,113 | | 666,134 | |
| 儲蓄賬户 | 1,016,755 | | 689,086 | | 676,345 | | 628,190 | | 589,625 | |
| 零售存單(“存單”) | 691,680 | | 417,466 | | 433,214 | | 445,930 | | 461,216 | |
| 貨幣市場存款賬户 | 637,635 | | 547,412 | | 586,099 | | 591,373 | | 581,398 | |
| 政府存款賬户 | 679,305 | | 498,390 | | 511,937 | | 385,384 | | 409,967 | |
| 經紀存款 | 106,013 | | 166,746 | | 168,130 | | 170,146 | | 260,753 | |
| 有息存款總額 | 4,272,027 | | 3,051,578 | | 3,098,195 | | 2,913,136 | | 2,969,093 | |
| *存款總額 | $ | 5,832,020 | | $ | 4,232,623 | | $ | 4,304,229 | | $ | 3,910,459 | | $ | 3,952,005 | |
| 活期存款佔總存款的百分比 | 46 | % | 45 | % | 45 | % | 43 | % | 42 | % |
| | | | | |
(a)存入金額的總和被視為活期存款總額。
截至2021年9月30日，期末存款比2021年6月30日增加了16億美元，增幅為38%，與2020年9月30日相比增加了19億美元，增幅為48%。與2021年6月30日相比，存款總額增加的主要原因是與Premier合併後獲得的18億美元存款，其中包括3.922億美元的無息存款、6.529億美元的有息活期賬户、3.27億美元的儲蓄賬户、2.854億美元的零售CD、1.556億美元的貨幣市場賬户和1110萬美元的經紀存款。2021年6月30日存款總額較2021年3月31日減少，與貨幣市場存款、無息存款和零售存單減少有關。2021年3月31日，與2020年12月31日相比，人民羣眾的政府存款賬户大幅增加，這主要是由於這些賬户內的季節性波動。
所有期間的總存款都較高，原因是客户保持更大的餘額，這是購買力平價貸款收益、財政刺激支付以及鑑於新冠肺炎大流行而改變客户消費習慣的結果。在上表中的前幾個季度，People經歷了大多數低成本存款類別的增長。
從2020年6月30日開始，People在每個季度都減少了對經紀存款的依賴。這一下降在很大程度上是由於客户存款餘額的增加，這使得People在每個時期都可以減少其在高成本經紀CDS中的頭寸。作為其融資策略的一部分，People通過利率互換來對衝90天期經紀存款。掉期支付固定利率，同時獲得3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)，這抵消了經紀存款的利率。截至2021年9月30日，人民十六實際利率掉期，名義總價值為#美元150.0百萬美元，其中$100.0100萬被指定為隔夜經紀存款的現金流對衝，預計每90天延長一次，直至掉期到期日。剩下的$50.0數以百萬計的利率掉期對衝了90天FHLB預付款，預計這些預付款也將每90天延長一次，直至掉期到期日。鑑於利率環境，人們不斷評估整體資產負債表狀況。
借入資金
下表詳細介紹了人民羣眾的短期借款和長期借款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一號，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
短期借款： | | | | | |
| | | | | |
FHLB預付款90天 | $ | 50,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 110,000 | |
FHLB長期預付款的當前部分 | 15,000 | | 15,000 | | 20,000 | | 20,000 | | 25,000 | |
零售回購協議 | 119,693 | | 51,496 | | 47,868 | | 53,261 | | 47,063 | |
| | | | | |
短期借款總額 | $ | 184,693 | | $ | 66,496 | | $ | 67,868 | | $ | 73,261 | | $ | 182,063 | |
長期借款： | | | | | |
FHLB進展 | $ | 86,483 | | $ | 87,393 | | $ | 102,645 | | $ | 102,957 | | $ | 103,815 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
次級債務證券 | 12,928 | | 7,688 | | 7,650 | | 7,611 | | 7,571 | |
長期借款總額 | $ | 99,411 | | $ | 95,081 | | $ | 110,295 | | $ | 110,568 | | $ | 111,386 | |
借款資金總額 | $ | 284,104 | | $ | 161,577 | | $ | 178,163 | | $ | 183,829 | | $ | 293,449 | |
包括隔夜拆借在內的借入資金總額，主要是貸款增長和總存款餘額變化的函數。與2021年6月30日相比，借款資金總額增加了76%，主要是由於零售增加了6380萬美元
來自Premier的回購協議。與2020年9月30日相比，2021年9月30日借入資金的下降主要是由於掉期資金被轉移到經紀存款，而不是使用滾動90天預付款來滿足流動性需求，這部分被2021年第三季度從Premier收購的零售回購協議所抵消。
應計費用和其他負債
應計費用和其他負債與2021年6月30日相比增加了2380萬美元，或27%，與2020年9月30日相比增加了1220萬美元。與2021年第二季度末相比增加的原因是應付利息和其他負債增加，與2021年9月30日掉期衍生品公允價值相關的變化抵消了這一增長。與2020年第三季度末相比，這一增長也是應計應付利息增加的結果，但掉期衍生品公允價值的下降抵消了這一增長。有關人民利率掉期的其他資料，請參閲未經審計綜合財務報表附註的“附註10衍生金融工具”。
資本/股東權益
截至2021年9月30日，人民銀行和人民銀行的資本水平仍然大大高於適用的銀行監管規定所需的最低資本水平。這些較高的資本水平反映了人們保持強大資本狀況的願望。為了避免對股息、股權回購和補償的限制，People必須超過三個最低要求比率，至少2.50%的資本保護緩衝，這適用於普通股一級資本比率(“CET1”)、一級資本比率和基於風險的總資本比率。截至2021年9月30日，People的資本節約緩衝為5.83%。
下表詳細説明瞭People基於風險的資本水平和相應比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一號，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 資本額： | | | | | |
| 普通股一級股權 | $ | 567,172 | | $ | 383,502 | | $ | 418,089 | | $ | 409,400 | | $ | 398,553 | |
| 第1層 | 580,100 | | 391,190 | | 425,739 | | 417,011 | | 406,124 | |
| 總計(第1級和第2級) | 637,802 | | 431,424 | | 463,872 | | 456,384 | | 445,101 | |
| 淨風險加權資產 | $ | 4,611,321 | | $ | 3,382,736 | | $ | 3,365,637 | | $ | 3,146,767 | | $ | 3,106,817 | |
| 資本比率： | | | | | |
| 普通股一級股權 | 12.30 | % | 11.34 | % | 12.42 | % | 13.01 | % | 12.83 | % |
| 第1層 | 12.58 | % | 11.56 | % | 12.65 | % | 13.25 | % | 13.07 | % |
| 總計(第1級和第2級) | 13.83 | % | 12.75 | % | 13.78 | % | 14.50 | % | 14.33 | % |
| 第1級槓桿率 | 11.20 | % | 7.87 | % | 9.00 | % | 8.97 | % | 8.62 | % |
2021年第三季度，人民銀行報告淨虧損580萬美元，宣佈分紅710萬美元。然而，由於與Premier的合併，監管資本水平有所提高。與2021年6月30日相比，淨風險加權資產有所增長，這主要是由於與Premier的合併，以及該季度保費融資貸款的增長和租賃的增長。NSL收購對2021年3月31日的監管資本比率產生了負面影響，因為收購價格包括在淨風險加權資產中，而且沒有與NSL收購相關的資本發行。
2020年，People在一年中的每個季度都回購了普通股，這降低了監管資本水平。People還於2020年7月1日完成了Premium Finance收購，由於確認了與收購相關的商譽和無形資產，這影響了監管資本水平。人們在2021年的前9個月沒有回購任何普通股。
除了傳統的資本計量外，管理層還使用有形資本計量來評估人民股東權益的充足性。這些比率代表非美國公認會計原則財務計量，因為它們的計算消除了通過收購獲得的商譽和其他無形資產對未經審計的綜合資產負債表中報告的金額的影響。管理層相信這些信息對投資者是有用的，因為它有助於將People的經營業績、財務狀況和趨勢與同行進行比較，特別是那些無形資產水平與People沒有類似水平的公司。此外，無形資產一般很難轉換為現金，特別是在金融危機期間，如果整體專營權價值惡化，無形資產的價值可能會大幅下降。因此，有形權益代表着人們承受損失但仍具有償付能力的保守衡量標準。
下表將這些非美國公認會計原則財務指標的計算與人民未經審計的簡明合併財務報表中報告的金額進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一號，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 有形資產： | | | | | |
股東權益總額 | $ | 831,882 | | $ | 585,505 | | $ | 578,893 | | $ | 575,673 | | $ | 566,856 | |
減去：商譽和其他無形資產 | 295,415 | | 221,576 | | 184,007 | | 184,597 | | 185,397 | |
有形權益 | $ | 536,467 | | $ | 363,929 | | $ | 394,886 | | $ | 391,076 | | $ | 381,459 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
有形資產： | | | | | |
總資產 | $ | 7,059,752 | | $ | 5,067,634 | | $ | 5,143,052 | | $ | 4,760,764 | | $ | 4,911,807 | |
減去：商譽和其他無形資產 | 295,415 | | 221,576 | | 184,007 | | 184,597 | | 185,397 | |
有形資產 | $ | 6,764,337 | | $ | 4,846,058 | | $ | 4,959,045 | | $ | 4,576,167 | | $ | 4,726,410 | |
| | | | | |
| 每股普通股有形賬面價值： | | | | |
有形權益 | $ | 536,467 | | $ | 363,929 | | $ | 394,886 | | $ | 391,076 | | $ | 381,459 | |
已發行普通股 | 28,265,791 | | 19,660,877 | | 19,629,633 | | 19,563,979 | | 19,721,783 | |
| | | | | |
每股普通股有形賬面價值 | $ | 18.98 | | $ | 18.51 | | $ | 20.12 | | $ | 19.99 | | $ | 19.34 | |
| | | | | |
| 有形權益與有形資產比率： | | | | |
有形權益 | $ | 536,467 | | $ | 363,929 | | $ | 394,886 | | $ | 391,076 | | $ | 381,459 | |
有形資產 | $ | 6,764,337 | | $ | 4,846,058 | | $ | 4,959,045 | | $ | 4,576,167 | | $ | 4,726,410 | |
| | | | | |
有形權益與有形資產之比 | 7.93 | % | 7.51 | % | 7.96 | % | 8.55 | % | 8.07 | % |
| | | | | |
| | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2021年9月30日，普通股每股有形賬面價值增至18.98美元，而2021年6月30日為18.51美元。每股普通股有形賬面價值的變化是由於2021年第三季度有形股本的增長率高於流通股。與2020年9月30日相比，2020年12月31日每股普通股有形賬面價值的增加是由於淨收入超過了在此期間宣佈的股息而增加了股東權益，以及由於人們積極回購普通股而減少了流通股。
與2021年6月30日相比，2021年9月30日的有形權益與有形資產之比有所上升。這一增長是由與Premier合併相關的有形資產增加推動的，這包括貸款、投資證券、現金和現金等價物以及其他資產的增加，以及2021年第三季度與Premier合併和NSL收購相關的無形資產。與2020年12月31日相比，2021年3月31日有形權益與有形資產比率下降，主要是由於收購NSL推動的其他資產增加，收購價格於2021年3月31日支付並記錄。與2020年9月30日相比，2020年12月31日有形股本與有形資產的比率較高，這是由於有形股本較高，而有形資產則由於投資證券和總貸款的減少而下降。
利率敏感性和流動性
雖然People面臨各種業務風險，但由於利率敏感性和流動性的複雜性和動態性，與利率敏感性和流動性相關的風險是可能對未來經營業績和財務狀況產生重大影響的主要風險。人民資產負債管理職能的目標是衡量和管理這些風險，以便在審慎的資本充足率、流動性和安全性的約束下優化淨利息收入。這一目標要求各國人民通過管理資產和負債的組合、相關現金流以及這些資產和負債賺取和支付的利率，重點關注利率風險敞口和充足的流動性。歸根結底，資產負債管理職能旨在指導管理層獲得和處置盈利資產以及選擇適當的資金來源。
利率風險
利率風險(IRR)是像People這樣的金融服務公司在正常業務過程中出現的最重大風險之一。內部收益率是由於未來利率變化而可能造成的經濟損失，這些變化可能會影響金融資產和負債的收益流以及市場價值。人們對內部收益率的風險敞口主要是由於盈利資產和有息負債的到期日或重新定價的差異。此外，其他因素，如提前償還貸款和投資證券，或提前提取存款，可能會影響人們對內部回報率的敞口，增加利息成本或減少收入來源。
人民銀行已將內部收益率的全面管理分配給其資產負債委員會(“ALCO”)，該委員會制定了內部收益率管理政策，規定了監測和管理內部收益率水平的最低要求和指導方針。ALCO用於評估IRR的方法與People‘2020 Form 10-K中披露的方法基本相同。
下表顯示了在餘額保持不變的情況下，基於標準的平行衝擊分析的淨利息收入和股權經濟價值的估計變化(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加(減)息 | 預計……增加(減少) 淨利息收入 | | 預計股權經濟價值增加(減少) |
| (單位：基點) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 300 | $ | 26,191 | | | 12.5 | % | | $ | 22,034 | | 17.3 | % | | $ | 12,475 | | | 1.0 | % | | $ | 117,235 | | 15.7 | % |
| 200 | 17,360 | | | 8.3 | % | | 15,899 | | 12.5 | % | | 11,544 | | | 0.9 | % | | 95,189 | | 12.7 | % |
| 100 | 8,646 | | | 4.1 | % | | 8,981 | | 7.1 | % | | 10,550 | | | 0.8 | % | | 60,384 | | 8.1 | % |
| (100) | (9,792) | | | (4.7) | % | | (7,030) | | (5.5) | % | | (120,471) | | | (9.6) | % | | (116,205) | | (15.5) | % |
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淨利息收入和股本經濟價值的估計變化在一定程度上受到有關非到期日存款將在短期利率變動的情況下重新定價的假設，以及關於抵押貸款支持證券提前還款速度的假設。這些和其他建模假設由People持續密切監控。
關於投資提前還款速度，使用的假設是第三方提前還款模型的結果，該模型預測了基礎抵押貸款的提前還款利率。這些提前還款速度會影響利率風險建模結果中假設的現金流再投資、溢價攤銷和貼現增值的預測金額。這種提前還款活動通常是再融資活動的結果，隨着較長期利率的下降，這種提前還款活動往往會增加，很像目前的環境。利率風險模型中的假設可能是不正確的，導致對淨利息收入或資產存續期的影響較小或較大。
雖然平行利率衝擊情景在評估資產負債表中固有的內部收益率水平時很有用，但利率通常以非平行的方式變動，短期和長期利率變化的時間、方向和幅度不同。因此，美聯儲(Federal Reserve)未來提高短期利率可能帶來的任何好處都可能被長期利率的反向變動所抵消，反之亦然。出於這個原因，People除了分析收益率曲線平行漂移的影響外，還會考慮其他利率情景。這包括各種趨平和趨陡的情景，在這些情景中，短期和長期利率以不同的幅度朝不同的方向移動。人們認為，與上述嚴重的平行利率衝擊相比，這些情景更能反映利率的變化。考慮到2021年9月30日市場收益率曲線的形狀，對熊市變陡和牛市變平情景的考慮提供了平行變動沒有捕捉到的洞察力。我們評估了這些情景，因為目前的環境表明，這些可能是利率軌跡的可能結果。
熊市陡峭的情景突顯出，當短期利率保持不變，而長期利率上升時，淨利息收入和股票的經濟價值將面臨風險。在這種情況下，與短期利率相關的人們的存款和借貸成本保持不變，而與長期利率相關的資產收益率上升。資產收益率的增加不會被存款或融資成本的增加所抵消，從而導致淨利息收入的增加和淨利差的提高。2021年9月30日，熊市陡峭的情景導致淨利息收入和股權經濟價值分別增長0.8%和5.5%。
看漲平坦的情景突顯出，當短期利率保持不變，而長期利率下降時，淨利息收入和股票的經濟價值面臨風險。在這種情況下，與短期利率相關的人們的存款和借貸成本保持不變，而與長期利率相關的資產收益率下降。投資證券溢價攤銷增加導致的資產收益率下降不會被存款或融資成本的減少所抵消，從而導致淨利息收入減少和淨利差下降。2021年9月30日，牛市拉平情景導致淨利息收入和股權經濟價值分別下降-0.5%和-0.9%。截至2021年9月30日，People在這一替代方案的政策限制內，這將允許的最大下行敞口設定為淨利息收入的5.0%和股權經濟價值的10.0%。
人民銀行已將利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。這些利率掉期被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取人們支付固定款項。截至2021年9月30日，People已簽訂16份利率互換合約，名義總價值1.5億美元。有關人民利率掉期的其他資料，請參閲未經審計綜合財務報表附註的“附註10衍生金融工具”。
截至2021年9月30日，人民未經審計的合併資產負債表在利率上升對淨利息收入和股權經濟價值的潛在影響方面處於有利地位。上表説明瞭這一點，因為在利率上升的情況下，淨利息收入的變化會增加。雖然浮息貸款的高度集中仍然是資產敏感度水平的最大貢獻者，但根據衡量，自2020年12月31日以來，股票資產敏感度的經濟價值下降，主要是由於投資證券組合的有效期限延長。
流動性
除內部回報率管理外，ALCO的另一個主要目標是維持充足的流動性水平。ALCO用於監測和評估人民銀行流動性狀況充足性的方法與人民2020年10-K表格中披露的方法保持不變。
截至2021年9月30日，人民銀行流動資產為6.078億美元，佔總資產的7.7%，無資金來源的貸款承諾。各國人民還有2.465億美元的未認捐投資證券，沒有計入流動資產的衡量範圍。
管理層相信，目前現金和現金等價物的餘額、預期的投資組合現金流以及其他資金來源的可用性，將使People能夠滿足預期的現金義務，以及特殊需要和表外承諾。
自2020年3月31日以來，由於政府財政刺激、PPP等政府行動的資金湧入，存款餘額有所增加。人們預計，隨着資金用於預定的業務目的，這些存款餘額將隨着時間的推移而下降；然而，隨着相關的購買力平價貸款被免除並收到貸款償還資金，這種存款流出應該被部分抵消。與此同時，我們經歷了商業信貸額度使用率的下降。這一減少與某些公司收到購買力平價貸款收益和其他增加的現金流有關。人們預計，隨着時間的推移，商業信貸額度利用率將恢復到更多的歷史平均水平。信貸產品消費額度使用率相對穩定。
表外活動和合同義務
在正常業務過程中，人民銀行是滿足人民銀行客户融資需求所必需的具有表外風險的金融工具的當事人。這些金融工具包括承諾延長信用證和備用信用證。該等工具在不同程度上涉及超過未經審核綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。這些工具的合同金額表示人民參與這些金融工具的程度。
貸款承諾和備用信用證
貸款承諾是為了滿足人民客户的財務需求。備用信用證是人民銀行出具的保證人民銀行客户履行義務或服務違約時由人民銀行支付受益人款項的票據。從歷史上看，大多數貸款承諾和備用信用證到期時都沒有使用。人民銀行在貸款承諾和備用信用證金融工具的對手方不履行義務的情況下面臨的信用損失，由這些工具的合同金額表示。中國人民銀行在作出承諾和有條件債務時採用的承銷標準與其表內工具的承銷標準相同。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、存貨、財產、廠房和設備，以及產生收入的商業地產。
中國人民銀行經常從事的活動不同程度地涉及未經審計的簡明綜合財務報表未全部或部分反映的風險因素。這些活動是人民銀行正常業務的一部分，包括傳統的表外信貸相關金融工具、利率合約以及承諾在低收入住房税收抵免投資中追加出資。傳統的表外信貸相關金融工具繼續代表着最重要的表外敞口。
下表詳細説明瞭貸款承諾和備用信用證的合同總金額：
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(千美元) | 9月30日，
2021 | 六月三十日，
2021 | 三月三十一號，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 9月30日，
2020 |
| 房屋淨值信用額度 | $ | 177,963 | | $ | 134,516 | | $ | 124,027 | | $ | 117,792 | | $ | 113,185 | |
| 非預付款建築貸款 | 271,483 | | 207,403 | | 190,715 | | 141,009 | | 123,338 | |
| 其他貸款承諾 | 646,374 | | 542,429 | | 555,102 | | 535,250 | | 498,472 | |
| 貸款承諾 | $ | 1,095,820 | | $ | 884,348 | | $ | 869,844 | | $ | 794,051 | | $ | 734,995 | |
| 備用信用證 | $ | 12,358 | | $ | 10,252 | | $ | 10,295 | | $ | 14,342 | | $ | 13,177 | |
2021年9月30日貸款承諾的增加主要是收購Premier的結果。根據歷史經驗和近期趨勢，管理層預計人民銀行目前的表外活動不會對其未來的經營業績和財務狀況產生實質性影響。
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
本季報10-Q表格中，本第三項要求提供的資料在第二項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”下的“利率敏感性和流動性”項下提供，並在此引用以供參考。
項目4.安全控制和程序
信息披露控制和程序的評估
人民管理在人民總裁兼首席執行官和人民執行副總裁、首席財務官和財務主管的參與下，評估了截至2021年9月30日人民信息披露控制和程序的有效性(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下第13a-15(E)條所界定)。根據這一評估，人民主席兼首席執行官和人民執行副總裁、首席財務官和財務主管得出結論：
(a)People在本季度報告Form 10-Q和People根據《交易法》提交或提交的其他報告中要求披露的信息將被累積並傳達給People管理層，包括其總裁兼首席執行官以及執行副總裁、首席財務官和財務主管，以便及時決定所需的披露；
(b)人民在本10-Q表格季度報告和人民根據交易法歸檔或提交的其他報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格指定的期限內記錄、處理、彙總和報告；以及
(c)截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的會計季度末，People的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年9月30日的人民財政季度內，人民對財務報告的內部控制(根據交換法第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化，這些變化對人民對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對人民對財務報告的內部控制產生了重大影響。
第二部分-其他資料
項目1.其他法律程序
在各自業務或經營的正常過程中，People或其子公司可能被指定為原告、被告或訴訟程序的當事人，或者他們各自的任何財產可能受到各種未決和威脅的法律程序以及各種實際和潛在的索賠。*鑑於預測此類事件結果的固有困難，People無法説明任何此類事件的最終結果。然而，根據管理層目前的瞭解，在諮詢了法律顧問後，管理層認為這些訴訟程序不會對People的綜合財務狀況、經營業績或流動性產生實質性的不利影響。
項目1A：風險因素
下面的披露補充了先前在“第1A項”中披露的風險因素。《People‘2020 Form 10-K》第一部分“的風險因素”。這些風險因素並不是人們面臨的唯一風險。此外，管理層目前不知道或管理層目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對人們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
聯邦、州或地方税法的變化可能會對我們的財務業績產生負面影響。2021年10月28日，拜登總統公佈了他修訂後的基礎設施計劃，其中刪除了一項實施提高聯邦企業所得税税率的提議，但將實施股票回購税，作為一攬子税收改革的一部分，以幫助為計劃中的支出提議提供資金。修訂後的拜登計劃正處於立法程序的早期階段。如果按建議實施，股票回購税可能會對人們在未來時期回購普通股的決心產生不利影響。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表詳細説明瞭在截至2021年9月30日的三個月內，人民回購和根據1934年《證券交易法》(修訂)第10b-18(A)(3)條規定的“關聯購買者”購買人民普通股的詳情：
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| 期間 |
購買的普通股總數 | |
普通股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的普通股總數 (1) |
極大值 根據計劃或計劃可購買的普通股數量(或近似美元價值) (1) |
| 2021年7月1日至31日 | — | |
| $ | — | |
| — | | $ | 30,000,000 | |
| 2021年8月1日至31日 | 1,363 | | (2) | $ | 29.07 | | (2) | — | | $ | 30,000,000 | |
| 2021年9月1日至30日 | 700 | | (3) | $ | 31.22 | | (3) | — | | $ | 30,000,000 | |
| 總計 | 2,063 | | | $ | 29.80 | | | — | | $ | 30,000,000 | |
(1)2021年1月29日，People宣佈，2021年1月28日，People董事會批准了一項股票回購計劃，授權People購買總計3000萬美元的People已發行普通股。在截至2021年9月30日的三個月裏，沒有根據股票回購計劃回購普通股。
(2)報告的信息包括為支付與限制性普通股相關的所得税而預扣的共計1363股普通股，這些股票是根據People Bancorp Inc.2006年第三次修訂和重新修訂的股權計劃授予的，並於2021年8月歸屬。
(3)報告的信息包括人民銀行在2021年9月根據拉比信託協議在公開市場交易中購買的700股普通股。拉比信託協議建立了一個持有資產的拉比信託，為支付People Bancorp Inc.第三次修訂和重新修訂的People Bancorp Inc.及其子公司董事延期補償計劃下的福利提供資金。
第三項：高級證券違約
沒有。
項目4.煤礦安全信息披露
不適用。
第五項：其他信息
無
項目6.展品 | | | | | | | | | | | | | | |
展品
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2.1 | | 合併協議和計劃，日期為2021年3月26日，由People Bancorp Inc.和Premier Financial Bancorp，Inc.簽署或之間簽署。+ | | 本文引用People Bancorp Inc.(“People”)於2021年3月31日提交的表格8-K的當前報告的附件2.1(文件號0-16772) |
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| 3.1(a) | | 修訂的People Bancorp Inc.公司章程(1993年5月3日提交給俄亥俄州國務卿)P | | 在此引用1993年7月20日提交的表格8-B(檔案號0-16772)的人民登記表附件3(A) |
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3.1(b) | | 修訂的人民銀行公司章程修正案證書(1994年4月22日提交給俄亥俄州國務卿) | | 本文引用《人民一季報10-Q表截至2017年9月30日的季度報告》附件3.1(B)(文件編號0-16772)(《人民9月30日10-Q表》) |
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3.1(c) | | 修訂的人民銀行公司章程修正案證書(1996年4月9日提交給俄亥俄州國務卿) | | 本文通過引用人民2017年9月30日表格10-Q的附件3.1(C)併入本文 |
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3.1(d) | | 人民銀行公司註冊章程修正案證書(2003年4月23日提交給俄亥俄州國務卿) | | 本文引用《人民季報--截至2003年3月31日的10-Q表格》(文件編號0-16772)附件3(A)(“人民3月31日表格10-Q”) |
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3.1(e) | | 股東對修訂後的People Bancorp Inc.公司章程的修訂證明(2009年1月22日提交給俄亥俄州國務卿) | | 通過引用2009年1月23日提交的People‘s Current Report for Form 8-K(文件號0-16772)附件3.1併入本文 |
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3.1(f) | | 董事對2009年1月28日提交給俄亥俄州州務卿的條款的修訂證書，證明People Bancorp Inc.董事會通過了對修訂後的公司章程第四條的修訂，以確立People Bancorp Inc.的固定利率累積永久優先股A系列的明示條款，每股A系列股票均無面值。 | | 本文引用於2009年2月2日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件號0-16772)的附件3.1 |
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3.1(g) | | 股東對修訂後的People Bancorp Inc.公司章程的修訂證明(2021年7月28日提交給俄亥俄州國務卿) | | 本文引用《人民季報10-Q表截至2021年6月30日的季度報告》附件3.1(G)(檔號0-16772)(《人民2021年6月30日10-Q表》) |
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3.1(h) | | 經修訂的人民銀行公司章程(代表經修訂的經修訂的公司章程，包括截至本季度報告10-Q表格日期的所有修訂內容)[僅用於美國證券交易委員會合規性報告--未向俄亥俄州國務卿備案]
| | 通過引用2021年6月30日人民表格10-Q的附件3.1(H)結合於此 |
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| 3.2(a) | | 人民銀行股份有限公司章程。P | | 在此引用1993年7月20日提交的表格8-B(檔案號0-16772)的人民登記表附件3(B) |
| | | | | |
3.2(b) | | 關於股東於2003年4月10日通過對《人民銀行公司條例》第1.03、1.04、1.05、1.06、1.08、1.10、2.03(C)、2.07、2.08、2.10和6.02節修正案的經證明的決議 | | 通過引用2003年3月31日人民表格10-Q的附件3(C)結合於此 |
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3.2(c) | | 2004年4月8日股東通過修改《人民銀行公司條例》第3.01、3.03、3.04、3.05、3.06、3.07、3.08和3.11條的證明 | | 本文引用《人民季報10-Q表截至2004年3月31日的季度報告》附件3(A)(文件號0-16772) |
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+根據美國證券交易委員會規則S-K第601(A)(5)項，附表和展品已略去。如有任何遺漏的時間表或展品，人民銀行公司將根據要求向美國證券交易委員會提供一份保密的補充材料。 |
PPeople Bancorp Inc.最初以紙質形式向美國證券交易委員會備案，但尚未以電子形式向美國證券交易委員會備案。
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展品
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3.2(d) | | 2006年4月13日股東通過人民銀行公司章程第2.06、2.07、3.01和3.04節修正案的證明 | | 通過引用2006年4月14日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件號0-16772)的附件3.1併入本文 |
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3.2(e) | | 關於2010年4月22日股東通過《人民銀行公司章程》第2.01條修正案的證明 | | 在此引用《人民季報10-Q/A表(修訂號1)》附件3.2(E)截至2010年6月30日的季度報告(文件號0-16772) |
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3.2(f) | | 關於股東在2018年4月26日年度股東大會上通過《人民銀行公司章程》第2.02節(D)分部修正案的證明 | | 本文通過引用2018年6月28日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件編號0-16772)(“People’s 6.28 Form 8-K”)的附件3.1併入本文。 |
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3.2(g) | | 人民銀行公司規章(本文件是人民銀行股份有限公司規章的彙編版本，包含所有修訂內容。) | | 通過引用2018年6月28日People‘s 6.28 Form 8-K的附件3.2併入本文 |
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4.1(a) | | 作為發行人的First National BankShares Corporation和作為受託人的Wilmington Trust Company於2004年2月26日簽訂的與2034年到期的浮動利率次級債務證券有關的契約 | | 在此提交 |
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4.1(b) | | 第一補充契約，日期為2016年1月15日，由受託人威爾明頓信託公司(Wilmington Trust Company)和第一國家銀行股份有限公司(First National BankShares Corporation)繼任者Premier Financial Bancorp，Inc.簽署 | | 在此提交 |
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4.1(c) | | 第二補充契約，日期為2021年9月17日，由作為受託人的威爾明頓信託公司和作為Premier Financial Bancorp，Inc.繼任者的People Bancorp Inc.簽訂。 | | 在此提交 |
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4.2 | | 修訂和重申了FNB Capital Trust One的信託聲明，日期為2004年2月26日；注：根據作為受託人的威爾明頓信託公司和Premier Financial Bancorp，Inc.於2016年1月15日簽署的第一份補充契約，Premier Financial Bancorp，Inc.接替並取代First National BankShares Corporation作為“發起人”，並根據 作為受託人的威爾明頓信託公司和People Bancorp Inc.、People Bancorp Inc.於2021年9月17日簽署的第二份補充公司成功地取代了Premier Financial Bancorp，Inc.成為“贊助商”。 | | 在此提交 |
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4.3 | | 日期為2021年9月17日的罷免管理人和更換管理人的通知，由其中指定的繼任管理人和People Bancorp Inc.提交給威爾明頓信託公司。 | | 在此提交 |
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4.4 | | 2004年2月26日第一國民銀行股份有限公司(作為擔保人)和威爾明頓信託公司(作為擔保受託人)之間的擔保協議，與資本證券有關(如其中所定義)；注：根據作為受託人的威爾明頓信託公司和Premier Financial Bancorp，Inc.於2016年1月15日簽訂的第一補充契約，Premier Financial Bancorp，Inc.接替並取代第一國民銀行股份有限公司作為“擔保人”，並根據 作為受託人的威爾明頓信託公司和People Bancorp Inc.、People Bancorp Inc.於2021年9月17日簽署的第二份補充公司成功地取代了Premier Financial Bancorp，Inc.成為“擔保人”。 | | 在此提交 |
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31.1 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條認證[總裁兼首席執行官] | | 在此提交 |
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展品
數 | | 描述 | | 展品位置 |
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31.2 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條認證[執行副總裁、首席財務官兼財務主管] | | 在此提交 |
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32 | | 第1350節認證 | | 隨信提供 |
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| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔## | | 現以電子方式提交# |
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| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | 現以電子方式提交# |
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| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | 現以電子方式提交# |
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| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | 現以電子方式提交# |
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| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | 現以電子方式提交# |
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| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | 現以電子方式提交# |
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| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息) | | 以電子方式提交 |
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#作為People Bancorp Inc.截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的附件101，以下文件採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(I)截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的合併資產負債表；(Ii)截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的合併經營報表(未經審計)；(Iii)合併資產負債表(Iv)截至2021年及2020年9月30日止九個月的股東權益綜合報表(未經審核)；(V)截至2021年及2020年9月30日止九個月的綜合現金流量表(未經審核)；及(Vi)未經審核綜合財務報表附註。 |
| ##實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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| | | | People Bancorp Inc. |
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| 日期： | 2021年11月5日 | 發信人：/s/ | 查爾斯·W·蘇勒日斯基 |
| | | | 查爾斯·W·蘇勒日斯基 |
| | | | 總裁兼首席執行官 |
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| 日期： | 2021年11月5日 | 發信人：/s/ | 凱蒂·貝利 |
| | | | 凱蒂·貝利 |
| | | | 尊敬的執行副總裁， |
| | | | 首席財務官兼財務主管 |