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ExtendCreditMember)2021-09-300000857855美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2020-12-310000857855US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-09-300000857855US-GAAP：LetterOfCreditMember2020-12-310000857855UCCI：Aquesta FinancialHoldingsIncMember2021-09-300000857855美國-GAAP：次要事件成員UCCI：Aquesta FinancialHoldingsIncMember2021-10-012021-10-010000857855美國-GAAP：次要事件成員UCCI：OptionsAndWarrantsMemberUCCI：Aquesta FinancialHoldingsIncMember2021-10-01UCCI：BANK_BRANCH0000857855UCCI：ReliantBancorpIncMember2021-09-30
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
| | | | | | | | | | | | | | |
| ☒ | 依據第13或15(D)條提交的季度報告
1934年證券交易法 | | |
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截至本季度的季度報告2021年9月30日
或
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| ☐ | 根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年證券交易法 | | |
| | 由_至_的過渡期 | | |
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佣金檔案編號001-35095
聯合社區銀行，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 佐治亞州 | | 58-1807304 |
| (成立為法團的國家) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
| | | | | | | | |
| 125號高速公路515東 | | |
布萊斯維爾, 佐治亞州 | | 30512 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(706) 781-2265
(註冊人電話號碼，包括區號)
| | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| | |
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值1美元 | UCBI | 納斯達克全球精選市場 |
存托股份，每股相當於1/1000股股份的權益
系列I非累積優先股 | UCBIO | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。
是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速濾波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是☐不是☒
有幾個89,293,000註冊人普通股，每股面值1美元，截至2021年10月31日已發行。
聯合社區銀行，Inc.
表格10-Q
索引
| | | | | | | | | | | |
| | 定義術語詞彙表 | 3 |
| | 前瞻性陳述 | 4 |
第一部分-財務信息 |
| | 第1項。 | 財務報表。 | |
| | | |
| | | 截至2021年9月30日和2020年12月31日的合併資產負債表(未經審計) | 5 |
| | | | |
| | | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表(未經審計) | 6 |
| | | | |
| | | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計) | 7 |
| | | |
| | | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計) | 8 |
| | | | |
| | 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的合併現金流量表(未經審計) | 9 |
| | | | |
| | | 合併財務報表附註 | 10 |
| | | | |
| | 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。 | 37 |
| | | | |
| | 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 58 |
| | | | |
| | 第四項。 | 控制和程序。 | 58 |
| | | | |
第II部分-其他信息 |
| | | | |
| | 第1項。 | 法律訴訟。 | 59 |
| | 第1A項。 | 風險因素。 | 59 |
| | 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用。 | 59 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | 第6項 | 展品。 | 60 |
定義術語詞彙表
本報告通篇可能使用以下術語，包括合併財務報表和相關附註。
| | | | | | | | |
| 術語 | | 定義 |
2020 10-K | | 截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告 |
| ACL | | 信貸損失撥備 |
| AFS | | 可供出售 |
| 美國鋁業(Alco) | | 資產/負債管理委員會 |
| AOCI | | 累計其他綜合收益(虧損) |
| | |
| | |
| 阿奎斯塔 | | Aquesta Financial Holdings，Inc.及其全資子公司Aquesta Bank |
| ASU | | 會計準則更新 |
| 銀行 | | 聯合社區銀行 |
| 衝浪板 | | 聯合社區銀行公司董事會 |
| 博利 | | 銀行人壽保險 |
| CARE法案 | | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
| CECL | | 當前預期信用損失模型 |
| CET1 | | 普通股一級股權 |
| CME | | 芝加哥商品交易所 |
| 公司 | | 聯合社區銀行公司(可與下面的“聯合”互換) |
| CVA | | 信用估值調整 |
| FASB | | 財務會計準則委員會 |
| FDIC | | 美國聯邦存款保險公司 |
| 美聯儲 | | 美國聯邦儲備系統 |
| FHLB | | 聯邦住房貸款銀行 |
| FinTrust | | FinTrust Capital Partners，LLC及其運營子公司FinTrust Capital Advisors，LLC，FinTrust Capital Benefits Group，LLC和FinTrust Brokerage Services，LLC |
| FTE | | 全額應税等價物 |
| 公認會計原則 | | 美國公認的會計原則 |
| GSE | | 美國政府支持的企業 |
| HELOC | | 房屋淨值信用額度 |
| 控股公司 | | 聯合社區銀行公司(United Community Bank，Inc.) |
| HTM | | 持有至到期 |
| 倫敦銀行間同業拆借利率 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| | |
| MD&A | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
| MBS | | 抵押貸款支持證券 |
| 現在 | | 可轉讓提款令 |
| NPA | | 不良資產 |
| 保監處 | | 其他綜合收益(虧損) |
| PCD | | 購買的信用惡化 |
| PPP | | 工資保障計劃 |
| 依賴 | | Relant Bancorp，Inc.及其全資子公司Relant Bank |
| 報告 | | 表格10-Q季度報告 |
| SBA | | 美國小企業管理局 |
| 海濱 | | Seside National Bank&Trust，Three Shores Bancorporation，Inc.的子公司銀行。 |
| 美國證券交易委員會 | | 證券交易委員會 |
| | |
| TDR | | 問題債務重組 |
| | |
| 三岸 | | Seside National Bank&Trust的母公司Three Shores Bancorporation，Inc. |
| 美國財政部 | | 美國財政部 |
| 美聯航 | | 聯合社區銀行公司及其直接和間接子公司 |
| 美國農業部 | | 美國農業部 |
有關前瞻性陳述的注意事項
本報告包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”的前瞻性陳述。前瞻性陳述既不是對歷史或當前事實的陳述，也不是對未來業績的保證，一般可以通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“應該”、“項目”、“計劃”、“目標”、“目標”、“潛在”、“估計”、“形式”、“尋求”、“打算”或“預期”等前瞻性術語來識別。前瞻性陳述包括對戰略、財務預測、指導和估計(包括其基本假設)的討論，關於各種交易或事件的計劃、目標、預期或結果的陳述，以及關於我們未來業績、運營、產品和服務的陳述，應謹慎看待。
由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到已知和未知的風險、不確定性、假設和環境變化的影響，其中許多風險、不確定性、假設和環境變化是我們無法控制的，很難預測發生的時間、程度、可能性和程度，這可能會導致實際結果與這些陳述所暗示或預期的結果大不相同。可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中指出的大不相同的重要因素包括但不限於以下因素：
•不利影響一般經濟、房價、房地產市場、就業市場、消費者信心、借款人的財務狀況和消費者消費習慣的負面經濟和政治條件，可能影響不良資產水平、沖銷和撥備支出等；
•與經濟狀況、審查結論或監管發展相關的貸款承保、信用審查或損失保單的變化，無論是目前存在的，還是可能受到與新冠肺炎疫情相關的條件的影響；
•新冠肺炎大流行及其對我們所處的經濟和商業環境的持續影響；
•與我們業務相關的戰略風險、市場風險、運營風險、流動性風險和利率風險；
•持續處於歷史低位的利率，再加上利率環境的其他潛在波動或意想不到的變化，包括美聯儲做出的利率變化、不再作為利率基準的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和現金流重估，可能會降低淨利差和/或貸款的數量和價值以及其他金融資產的價值；
•我們缺乏地域多樣化，以及我們所在的國家或地方經濟中任何意想不到的或比預期更大的不利條件；
•我們的貸款集中在可能比我們所在的國家或地方經濟中的其他行業或部門經歷更大的意想不到或預期的不利條件的行業或部門；
•向新的地域或產品市場擴張的風險；
•與最近、待定或未來的合併或收購有關的風險，包括我們成功完成收購併因此整合或擴大我們收購的業務和運營的能力；
•我們吸引和留住關鍵員工的能力；
•來自金融機構和其他金融服務提供商(包括非銀行金融技術提供商)的競爭，以及我們吸引其他金融機構客户的能力；
•因客户、第三方服務提供商或員工的欺詐和疏忽行為造成的損失；
•網絡安全風險以及我們的網絡和網上銀行門户網站以及與我們簽約的各方的系統易受未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他安全漏洞的影響，這些漏洞可能對我們的業務和財務表現或聲譽產生不利影響；
•我們依賴第三方提供運營我們業務所需的業務基礎設施和服務的關鍵組件；
•我們可能需要作出鉅額開支，以配合監管措施和金融服務市場的急速科技轉變的風險；
•資金的可獲得性和可獲得性；
•可能對我們造成不利影響的立法(例如税收)、監管或會計變更；
•由CECL方法引起的ACL的波動性，無論是單獨的，還是可能受新冠肺炎大流行引起的條件影響的；
•當前或未來的訴訟、監管程序、檢查、調查或類似事項或與之相關的事態發展帶來的不利結果(包括判決、費用、罰款、聲譽損害、無法獲得必要的批准和/或其他負面影響)；
•任何可能導致我們斷定存在任何資產減值的事項，包括商譽等無形資產；
•我們宣佈和支付本行向控股公司支付股息和其他分派的能力受到限制，這可能會影響控股公司的流動性，包括向股東支付股息或採取其他資本舉措(如股票回購)的能力；以及
•在我們提交或提交給美國證券交易委員會的文件中披露的其他風險和不確定性，任何這些風險和不確定性都可能導致實際結果與此類前瞻性聲明中明示、暗示或以其他方式預期的未來結果大不相同。
我們提醒讀者，上述因素不是排他性的，不一定是按重要性排序的，讀者不應過分依賴前瞻性陳述。其他可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中預期的結果大不相同的因素也可以在我們的2020 10-K報告(包括該報告中的“風險因素”部分)、10-Q表格季度報告以及目前提交給美國證券交易委員會的8-K表格報告中找到，該報告可在美國證券交易委員會的網站http://www.sec.gov.上獲得。我們不打算，除非法律要求，否則我們不承擔任何義務更新或修改本報告中包含的任何前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅説明截至本報告之日，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。本文中包含的財務報表和信息未經FDIC或任何其他監管機構審核或確認其準確性或相關性。
第一部分財務信息
項目1.財務報表
| | |
| 聯合社區銀行，Inc. |
合併資產負債表 (未經審計) |
| (單位為千，共享數據除外) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 資產 | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | $ | 131,785 | | | $ | 148,896 | |
| 銀行的有息存款 | | 1,686,008 | | | 1,459,723 | |
| 現金和現金等價物 | | 1,817,793 | | | 1,608,619 | |
| 可供出售的債務證券 | | 4,251,436 | | | 3,224,721 | |
持有至到期的債務證券(公允價值#美元1,079,925及$437,193，分別) | | 1,083,324 | | | 420,361 | |
| 以公允價值持有待售貸款 | | 68,424 | | | 105,433 | |
| 為投資而持有的貸款和租賃 | | 11,191,037 | | | 11,370,815 | |
| 信貸損失撥備減少--貸款和租賃 | | (99,620) | | | (137,010) | |
| 貸款和租賃，淨額 | | 11,091,417 | | | 11,233,805 | |
| 房舍和設備，淨值 | | 225,350 | | | 218,489 | |
| 銀行自營人壽保險 | | 204,282 | | | 201,969 | |
| 應計應收利息 | | 41,561 | | | 47,672 | |
| 遞延税金淨資產 | | 37,617 | | | 38,411 | |
| 衍生金融工具 | | 53,296 | | | 86,666 | |
| 商譽和其他無形資產淨額 | | 400,994 | | | 381,823 | |
| 其他資產 | | 205,663 | | | 226,405 | |
| 總資產 | | $ | 19,481,157 | | | $ | 17,794,374 | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 負債： | | | | |
| 存款： | | | | |
| 無息需求 | | $ | 6,492,519 | | | $ | 5,390,291 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 有息存款 | | 10,372,898 | | | 9,842,067 | |
| | | | |
| | | | |
| 總存款 | | 16,865,417 | | | 15,232,358 | |
| | | | |
| | | | |
| 長期債務 | | 247,139 | | | 326,956 | |
| 衍生金融工具 | | 26,065 | | | 29,003 | |
| 應計費用和其他負債 | | 220,178 | | | 198,527 | |
| 總負債 | | 17,358,799 | | | 15,786,844 | |
| 股東權益： | | | | |
優先股，$1面值：10,000,000授權股份； *系列I，$125,000每股清算優先權；4,000已發行和已發行股份 | | 96,422 | | | 96,422 | |
普通股，$1面值：200,000,000和150,000,000分別授權的股份； 86,558,647和86,675,279分別發行和發行的股票 | | 86,559 | | | 86,675 | |
可發行普通股：588,258和600,834分別為股票 | | 11,098 | | | 10,855 | |
| 資本盈餘 | | 1,631,709 | | | 1,638,999 | |
| 留存收益 | | 298,503 | | | 136,869 | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | | (1,933) | | | 37,710 | |
| 股東權益總額 | | 2,122,358 | | | 2,007,530 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 19,481,157 | | | $ | 17,794,374 | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
| | |
| 聯合社區銀行，Inc. |
合併損益表 (未經審計) |
| (單位為千，每股數據除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
9月30日， | | 截至9個月
9月30日， | |
| | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| | | | | | | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | | | |
| 貸款，包括手續費 | | $ | 128,477 | | | $ | 126,936 | | | $ | 382,261 | | | $ | 352,861 | | |
| 投資證券，包括免税$2,280及$1,895及$6,685和 $4,988，分別 | | 18,540 | | | 14,558 | | | 51,530 | | | 47,567 | | |
| 銀行存款和短期投資 | | 658 | | | 279 | | | 1,235 | | | 1,497 | | |
| 利息收入總額 | | 147,675 | | | 141,773 | | | 435,026 | | | 401,925 | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 存款 | | 3,142 | | | 8,998 | | | 11,981 | | | 35,344 | | |
| 短期借款 | | — | | | 29 | | | 2 | | | 31 | | |
| | | | | | | | | | |
| 長期債務 | | 3,494 | | | 4,292 | | | 11,564 | | | 10,186 | | |
| 利息支出總額 | | 6,636 | | | 13,319 | | | 23,547 | | | 45,561 | | |
| 淨利息收入 | | 141,039 | | | 128,454 | | | 411,479 | | | 356,364 | | |
| 信貸損失準備金(解除) | | (11,034) | | | 21,793 | | | (36,903) | | | 77,527 | | |
| 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | | 152,073 | | | 106,661 | | | 448,382 | | | 278,837 | | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息收入： | | | | | | | | | |
| 服務費及收費 | | 9,350 | | | 8,260 | | | 25,255 | | | 23,893 | | |
| 按揭貸款收益及其他相關費用 | | 13,828 | | | 25,144 | | | 47,536 | | | 57,113 | | |
| 財富管理費 | | 5,554 | | | 3,055 | | | 12,881 | | | 6,019 | | |
| 銷售其他貸款的收益，淨額 | | 2,353 | | | 1,175 | | | 7,506 | | | 3,889 | | |
| 證券收益，淨額 | | — | | | 746 | | | 41 | | | 746 | | |
| 其他 | | 9,010 | | | 10,302 | | | 27,422 | | | 23,074 | | |
| 非利息收入總額 | | 40,095 | | | 48,682 | | | 120,641 | | | 114,734 | | |
| 總收入 | | 192,168 | | | 155,343 | | | 569,023 | | | 393,571 | | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | |
| 薪金和員工福利 | | 60,458 | | | 59,067 | | | 180,457 | | | 162,236 | | |
| 通信和設備 | | 7,368 | | | 6,960 | | | 21,979 | | | 19,462 | | |
| 入住率 | | 7,096 | | | 7,050 | | | 21,130 | | | 18,709 | | |
| 廣告和公共關係 | | 1,458 | | | 1,778 | | | 4,150 | | | 5,312 | | |
| 郵資、印刷費和供應品 | | 1,731 | | | 1,703 | | | 5,171 | | | 4,986 | | |
| 專業費用 | | 5,347 | | | 5,083 | | | 14,509 | | | 14,003 | | |
| 貸款和還本付息費用 | | 2,450 | | | 3,043 | | | 8,508 | | | 8,525 | | |
| 對外服務-電子銀行 | | 2,308 | | | 1,888 | | | 6,811 | | | 5,516 | | |
| FDIC評估和其他監管費用 | | 1,723 | | | 1,346 | | | 5,520 | | | 4,388 | | |
| 無形資產攤銷 | | 1,028 | | | 1,099 | | | 2,942 | | | 3,126 | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | 1,437 | | | 3,361 | | | 4,058 | | | 4,566 | | |
| 其他 | | 4,345 | | | 3,603 | | | 12,248 | | | 10,670 | | |
| 非利息費用總額 | | 96,749 | | | 95,981 | | | 287,483 | | | 261,499 | | |
| 所得税前收入 | | 95,419 | | | 59,362 | | | 281,540 | | | 132,072 | | |
| 所得税費用 | | 21,603 | | | 11,755 | | | 63,758 | | | 27,485 | | |
| 淨收入 | | $ | 73,816 | | | $ | 47,607 | | | $ | 217,782 | | | $ | 104,587 | | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 71,649 | | | $ | 45,437 | | | $ | 211,283 | | | $ | 101,994 | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股普通股淨收入： | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 0.82 | | | $ | 0.52 | | | $ | 2.42 | | | $ | 1.25 | | |
| 稀釋 | | 0.82 | | | 0.52 | | | 2.42 | | | 1.25 | | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 87,211 | | | 87,129 | | | 87,274 | | | 81,815 | | |
| 稀釋 | | 87,355 | | | 87,205 | | | 87,413 | | | 81,876 | | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
| | |
| 聯合社區銀行，Inc. |
綜合全面收益表 (未經審計) |
| (單位：千) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 税前
金額 | | 税收 (費用) 效益 | | 税後淨額
金額 | | 税前
金額 | | 税收
(費用)
效益 | | 税後淨額
金額 |
| 2021 | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 95,419 | | | $ | (21,603) | | | $ | 73,816 | | | $ | 281,540 | | | $ | (63,758) | | | $ | 217,782 | |
| 其他全面收入： | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現虧損： | | | | | | | | | | | | |
| 未實現持有損失 | | (18,915) | | | 4,686 | | | (14,229) | | | (58,882) | | | 15,766 | | | (43,116) | |
| 淨收入中包含的收益的重新分類調整 | | — | | | — | | | — | | | (41) | | | 14 | | | (27) | |
| 未實現淨虧損 | | (18,915) | | | 4,686 | | | (14,229) | | | (58,923) | | | 15,780 | | | (43,143) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 指定為現金流對衝的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品未實現持有收益 | | 431 | | | (111) | | | 320 | | | 3,475 | | | (888) | | | 2,587 | |
| 衍生工具淨收益變現損失的重新分類 | | 153 | | | (39) | | | 114 | | | 444 | | | (113) | | | 331 | |
| 淨現金流對衝活動 | | 584 | | | (150) | | | 434 | | | 3,919 | | | (1,001) | | | 2,918 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 固定收益養老金計劃的定期養卹金淨成本中計入先前服務費用和精算損失的攤銷 | | 260 | | | (66) | | | 194 | | | 782 | | | (200) | | | 582 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合損失合計 | | (18,071) | | | 4,470 | | | (13,601) | | | (54,222) | | | 14,579 | | | (39,643) | |
| 綜合收益 | | $ | 77,348 | | | $ | (17,133) | | | $ | 60,215 | | | $ | 227,318 | | | $ | (49,179) | | | $ | 178,139 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 59,362 | | | $ | (11,755) | | | $ | 47,607 | | | $ | 132,072 | | | $ | (27,485) | | | $ | 104,587 | |
| 其他全面收入： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現收益 | | 941 | | | (181) | | | 760 | | | 43,611 | | | (10,583) | | | 33,028 | |
| 淨收入中包含的收益的重新分類調整 | | (746) | | | 191 | | | (555) | | | (746) | | | 191 | | | (555) | |
| 未實現淨收益 | | 195 | | | 10 | | | 205 | | | 42,865 | | | (10,392) | | | 32,473 | |
| 轉至持有至到期的可供出售證券的淨收入中包括的損失攤銷 | | 544 | | | (130) | | | 414 | | | 723 | | | (173) | | | 550 | |
| 指定為現金流對衝的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品未實現持有虧損 | | (324) | | | 83 | | | (241) | | | (1,152) | | | 294 | | | (858) | |
| 衍生工具淨收益變現損失的重新分類 | | 130 | | | (33) | | | 97 | | | 197 | | | (50) | | | 147 | |
| 淨現金流對衝活動 | | (194) | | | 50 | | | (144) | | | (955) | | | 244 | | | (711) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 固定收益養老金計劃的定期養卹金淨成本中計入先前服務費用和精算損失的攤銷 | | 215 | | | (55) | | | 160 | | | 643 | | | (164) | | | 479 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益合計 | | 760 | | | (125) | | | 635 | | | 43,276 | | | (10,485) | | | 32,791 | |
| 綜合收益 | | $ | 60,122 | | | $ | (11,880) | | | $ | 48,242 | | | $ | 175,348 | | | $ | (37,970) | | | $ | 137,378 | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
| | |
| 聯合社區銀行，Inc. |
合併股東權益變動表 (未經審計) |
(除共享數據外，以千為單位) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股份 | | 優先股 | | 普通股 | | 可發行普通股 | | 資本盈餘 | | 留存收益 | | 累計
其他全面收益(虧損) | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日的餘額 | 78,335,127 | | | $ | 96,660 | | | $ | 78,335 | | | $ | 10,646 | | | $ | 1,480,464 | | | $ | 64,990 | | | $ | 40,550 | | | $ | 1,771,645 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | 47,607 | | | | | 47,607 | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 635 | | | 635 | |
| 發行優先股 | | | (238) | | | | | | | | | | | | | (238) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股股息 | | | | | | | | | | | (1,814) | | | | | (1,814) | |
普通股股息($0.18每股) | | | | | | | | | | | (15,845) | | | | | (15,845) | |
| 為收購而發行的普通股 | 8,130,633 | | | | | 8,131 | | | | 155,458 | | | | | | 163,589 | |
| 基於股權的薪酬獎勵的影響 | 89,095 | | | | | 89 | | | 332 | | | 619 | | | | | | | 1,040 | |
| 美聯航贊助的其他股權計劃的影響 | 56,259 | | | | | 56 | | | (346) | | | 926 | | | | | | | 636 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日的餘額 | 86,611,114 | | | $ | 96,422 | | | $ | 86,611 | | | $ | 10,632 | | | $ | 1,637,467 | | | $ | 94,938 | | | $ | 41,185 | | | $ | 1,967,255 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的餘額 | 86,664,894 | | | $ | 96,422 | | | $ | 86,665 | | | $ | 10,650 | | | $ | 1,636,875 | | | $ | 244,006 | | | $ | 11,668 | | | $ | 2,086,286 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | 73,816 | | | | | 73,816 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | | | | | (13,601) | | | (13,601) | |
| 為收購而發行的普通股 | 132,299 | | | | | 133 | | | | | 4,268 | | | | | | | 4,401 | |
| 優先股股息 | | | | | | | | | | | (1,719) | | | | | (1,719) | |
普通股股息($0.20每股) | | | | | | | | | | | (17,600) | | | | | (17,600) | |
| 購買普通股 | (342,744) | | | | | (343) | | | | | (9,657) | | | | | | | (10,000) | |
| 基於股權的薪酬獎勵的影響 | 101,093 | | | | | 101 | | | 345 | | | 136 | | | | | | | 582 | |
| 美聯航贊助的其他股權計劃的影響 | 3,105 | | | | | 3 | | | 103 | | | 87 | | | | | | | 193 | |
| 2021年9月30日的餘額 | 86,558,647 | | | $ | 96,422 | | | $ | 86,559 | | | $ | 11,098 | | | $ | 1,631,709 | | | $ | 298,503 | | | $ | (1,933) | | | $ | 2,122,358 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的餘額 | 79,013,729 | | | $ | — | | | $ | 79,014 | | | $ | 11,491 | | | $ | 1,496,641 | | | $ | 40,152 | | | $ | 8,394 | | | $ | 1,635,692 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | 104,587 | | | | | 104,587 | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 32,791 | | | 32,791 | |
| 發行優先股 | | | 96,422 | | | | | | | | | | | | | 96,422 | |
| 為收購而發行的普通股 | 8,130,633 | | | | | 8,131 | | | | | 155,458 | | | | | | | 163,589 | |
| 購買普通股 | (826,482) | | | | | (827) | | | | | (19,955) | | | | | | | (20,782) | |
| 優先股股息 | | | | | | | | | | | (1,814) | | | | | (1,814) | |
普通股股息($0.54每股) | | | | | | | | | | | (44,458) | | | | | (44,458) | |
| 基於股權的薪酬獎勵的影響 | 151,347 | | | | | 151 | | | 1,008 | | | 3,458 | | | | | | | 4,617 | |
| 美聯航贊助的其他股權計劃的影響 | 141,887 | | | | | 142 | | | (1,867) | | | 1,865 | | | | | | | 140 | |
| 採用新會計準則 | | | | | | | | | | | (3,529) | | | | | (3,529) | |
| 2020年9月30日的餘額 | 86,611,114 | | | $ | 96,422 | | | $ | 86,611 | | | $ | 10,632 | | | $ | 1,637,467 | | | $ | 94,938 | | | $ | 41,185 | | | $ | 1,967,255 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日的餘額 | 86,675,279 | | | $ | 96,422 | | | $ | 86,675 | | | $ | 10,855 | | | $ | 1,638,999 | | | $ | 136,869 | | | $ | 37,710 | | | $ | 2,007,530 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | 217,782 | | | | | 217,782 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | | | | | (39,643) | | | (39,643) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 為收購而發行的普通股 | 132,299 | | | | | 133 | | | | | 4,268 | | | | | | | 4,401 | |
| 購買普通股 | (492,744) | | | | | (493) | | | | | (14,608) | | | | | | | (15,101) | |
| 優先股股息 | | | | | | | | | | | (5,157) | | | | | (5,157) | |
普通股股息($0.58每股) | | | | | | | | | | | (50,991) | | | | | (50,991) | |
| 基於股權的薪酬獎勵的影響 | 171,938 | | | | | 172 | | | 992 | | | 1,706 | | | | | | | 2,870 | |
| 美聯航贊助的其他股權計劃的影響 | 71,875 | | | | | 72 | | | (749) | | | 1,344 | | | | | | | 667 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日的餘額 | 86,558,647 | | | $ | 96,422 | | | $ | 86,559 | | | $ | 11,098 | | | $ | 1,631,709 | | | $ | 298,503 | | | $ | (1,933) | | | $ | 2,122,358 | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
| | |
| 聯合社區銀行，Inc. |
合併現金流量表 (未經審計) |
| (單位：千) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月， |
| | 2021 | | 2020 |
| 經營活動： | | | | |
| 淨收入 | | $ | 217,782 | | | $ | 104,587 | |
| 將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： | | | | |
| 折舊、攤銷和增值，淨額 | | (8,082) | | | 5,332 | |
| 信貸損失準備金(解除) | | (36,903) | | | 77,527 | |
| 基於股票的薪酬 | | 4,814 | | | 5,939 | |
| 遞延所得税費用 | | 21,290 | | | 189 | |
| 證券收益，淨額 | | (41) | | | (746) | |
| 銷售其他貸款的收益，淨額 | | (7,506) | | | (3,889) | |
| | | | |
| 資產負債變動情況： | | | | |
| 其他應收資產和應計利息 | | 32,952 | | | (44,570) | |
| 應計費用和其他負債 | | 21,597 | | | (20,869) | |
| 持有待售貸款 | | 37,009 | | | (69,875) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 282,912 | | | 53,625 | |
| | | | |
| 投資活動： | | | | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | |
| 到期和催繳所得收益 | | 51,770 | | | 45,171 | |
| 購買 | | (716,399) | | | (105,622) | |
| 可供出售的債務證券： | | | | |
| 銷售收入 | | 103,012 | | | 40,365 | |
| 到期和催繳所得收益 | | 709,435 | | | 604,180 | |
| 購買 | | (1,909,879) | | | (668,484) | |
| 貸款淨減少(增加) | | 234,855 | | | (1,523,516) | |
| 股權投資，資金外流 | | (12,664) | | | (13,071) | |
| 股權投資、資金流入 | | 7,007 | | | 50 | |
| | | | |
| 出售房舍和設備所得收益 | | 2,272 | | | 641 | |
| 購置房舍和設備 | | (19,733) | | | (5,991) | |
| 收購中收到的現金淨額(已支付) | | (9,484) | | | 194,606 | |
| 出售其他房地產的收益 | | 2,404 | | | 466 | |
| 其他投資流出 | | (210) | | | — | |
| 其他投資流入 | | 767 | | | 4,836 | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (1,556,847) | | | (1,426,369) | |
| | | | |
| 融資活動： | | | | |
| 存款淨增量 | | 1,634,947 | | | 1,904,549 | |
| | | | |
| 償還長期債務 | | (80,632) | | | — | |
| FHLB預付款的收益 | | 10,000 | | | 5,000 | |
| 償還FHLB預付款 | | (10,000) | | | (134,121) | |
| 發行高級債券的收益，扣除發行成本 | | — | | | 98,552 | |
| 發行普通股用於股息再投資和員工福利計劃的收益 | | 406 | | | 1,078 | |
| | | | |
| 為支付限制性股票單位歸屬時為支付工資税而預扣的股票支付的現金 | | (2,041) | | | (2,640) | |
| 發行第一系列優先股的收益，扣除發行成本 | | — | | | 96,422 | |
| 普通股回購 | | (15,101) | | | (20,782) | |
| 普通股現金股利 | | (49,313) | | | (43,067) | |
| 優先股現金股利 | | (5,157) | | | (1,814) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | | 1,483,109 | | | 1,903,177 | |
| | | | |
| 現金和現金等價物淨變化 | | 209,174 | | | 530,433 | |
| | | | |
| 期初現金和現金等價物 | | 1,608,619 | | | 515,206 | |
| | | | |
| 期末現金和現金等價物 | | $ | 1,817,793 | | | $ | 1,045,639 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
見合併財務報表附註(未經審計)。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1-陳述的基礎
美聯航的會計和財務報告政策符合銀行監管機構的GAAP和報告指南。隨附的中期綜合財務報表未經審計。所有重要的公司間餘額和交易均已沖銷。美聯航的會計政策更詳細的描述包括在2020年的10-K報告中。
管理層認為，為準確反映所附財務報表上的財務狀況和經營結果，已經進行了所有必要的會計調整。這些調整是正常的和經常性的應計項目，被認為是公平和準確列報所必需的。中期業績不一定代表全年或任何其他中期業績。隨附的未經審計的合併財務報表應與美聯航2020年10-K報表中的合併財務報表和相關附註一併閲讀。
從2021年7月1日起，世行將總部從佐治亞州的布萊斯維爾遷至南卡羅來納州的格林維爾，併成為一家南卡羅來納州特許銀行，受南卡羅來納州金融機構委員會的審查和報告要求。在此之前，該銀行是一家佐治亞州特許銀行，受到佐治亞州銀行和金融部的審查和報告要求。同樣從2021年7月1日起，控股公司選擇成為一家金融控股公司，允許從事更廣泛的金融活動。
注2-會計準則更新和最近採用的準則
最近採用的標準
2021年8月，FASB發佈了ASU 2021-06號，財務報表列報(主題205)，金融服務-存貸款(主題942)和金融服務-投資公司(主題946)：2021年8月，根據美國證券交易委員會最終規則公佈第33-10786號對美國證券交易委員會段落的修正，對關於收購和處置業務的財務披露的修正，以及第33-10835號，銀行和儲蓄和貸款登記機構統計披露的更新。除其他事項外，此次更新消除了GAAP中涵蓋的其他項目的宂餘，如貸款類別展示。美聯航立即採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。
2020年10月，FASB發佈了ASU第2020-10號，編撰方面的改進。除了將現有的披露指南合併為一個單獨的編碼節，以減少遺漏所需披露的可能性外，本次更新還澄清了在最初的指南可能不明確的情況下，選擇指南的適用情況。美聯航於2021年1月1日採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。
2020年10月，FASB發佈了ASU第2020-08號，對小主題310-20“應收款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進。這一更新澄清了實體應重新評估可贖回債務證券是否符合在每個報告期調整任何相關溢價的攤銷期限的標準。美聯航於2021年1月1日採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU第2020-01號，投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生品和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815(新興問題特別工作組的共識)之間的相互作用。本次更新澄清了實體是否應考慮需要其應用或終止權益會計方法以應用計量替代方案的可觀察交易，以及如何對某些遠期合同和購買證券的期權進行核算。美聯航於2021年1月1日採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，所得税(話題740)：簡化所得税會計。這一更新取消了幾個與期間內税收分配有關的例外情況，即持續經營和其他項目的收入出現虧損，外國子公司成為權益法投資，反之亦然，並在今年迄今虧損超過全年預期虧損的過渡期內計算所得税。該指南還修訂了與部分基於收入的特許經營税相關的要求，提高了商譽的計税基礎，在其單獨的財務報表中將綜合税費分配給不納税的法人實體，修改了税法的頒佈的影響，以及有關員工持股計劃和對合格的保障性住房項目的投資的其他次要法規改進的影響。美聯航於2021年1月1日採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-14號，薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求。該更新刪除了披露的內容
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
不再被認為對成本有利的條款，澄清了披露的具體要求，並增加了被確定為相關的披露要求。美聯航於2021年1月1日採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。
最近發佈的標準
2021年7月，FASB發佈了ASU 2021-05號，租賃(主題842)：出租人-某些租賃費用可變。此次更新修訂了出租人的租賃分類要求，使其與舊租賃會計準則下的實踐保持一致。具體地説，如果滿足某些標準，出租人應將不依賴於參考指數或費率的可變租賃報酬的租賃歸類為經營性租賃。這一更新自2022年1月1日起對美聯航生效，預計不會對合並財務報表產生實質性影響。
注3-補充現金流信息
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月非現金投融資活動補充日程表如下(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月， |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
| | | | |
| 重大非現金投資和融資交易： | | | | |
| 未結清的政府擔保貸款銷售 | | $ | — | | | $ | 328 | |
| 將貸款轉讓給喪失抵押品贖回權的財產 | | 1,712 | | | 586 | |
| 未結清證券購買 | | 3,977 | | | 30,045 | |
| | | | |
| | | | |
| 收購： | | | | |
| 收購的資產 | | 22,823 | | | 2,174,723 | |
| 承擔的負債 | | 1,103 | | | 1,987,026 | |
| 取得的淨資產 | | 21,720 | | | 187,697 | |
| 收購中發行的普通股 | | 4,401 | | | 163,589 | |
| 應計收購價和或有對價 | | 7,700 | | | — | |
注4-收購
收購FinTrust
2021年7月6日，聯合航空完成了對FinTrust Capital Partners，LLC及其運營子公司FinTrust Capital Advisors，LLC，FinTrust Capital Benefits Group，LLC和FinTrust Brokerage Services，LLC的收購，統稱為“FinTrust”，這是一家總部位於南卡羅來納州格林維爾的投資諮詢公司，在南卡羅來納州的安德森以及佐治亞州的雅典和梅肯設有更多辦事處。該公司為其市場內的個人和機構提供財富和投資管理服務。截至2021年9月30日，FinTrust管理的資產為$2.10其諮詢、退休計劃和經紀業務的總規模為30億美元。
FinTrust股東獲得$21.7總對價為百萬美元，其中包括$4.40百萬(132,299美聯航普通股)，$9.62成交時支付的百萬現金，A美元4.40於收購日期一週年到期應付的百萬元及$3.30百萬美元的或有對價。或有對價是指在收購日期兩週年時應付給FinTrust賣家的一筆賺取款項。盈利支付須視乎收購日期後兩年內是否達致既定的目標收入比率而定，預期可全面達致。
此次收購被視為一項業務合併。因此，收購的資產和承擔的負債以其截至收購日的公允價值列示。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。公允價值是初步的，當獲得與公允價值相關的信息時，公允價值將在一段不超過收購完成日期後一年的時間內進行調整。
在收購時，美聯航確認了$22.8百萬美元的資產和1.10幾百萬的負債。收購的資產包括商譽#美元。14.21000萬美元和無形的客户關係7.53百萬美元。商譽反映了FinTrust公司廣泛的產品和服務的價值，這些產品和服務加強了聯合航空公司現有的財富管理業務。商譽預計可在税收方面扣除。美聯航正在使用直線法將相關客户關係無形攤銷。15年，代表資產的預期使用壽命。有關商譽和無形資產的額外披露，請參閲本報告附註8。此外，美聯航確認的使用權資產和經營租賃負債總額為#美元。822,000用於FinTrust的租賃地點。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
形式信息
下表披露了聯合航空於2020年7月1日收購FinTrust和Three Shores的影響，因為各自的收購日期截至各自收購年度的9月30日。該表還提供了某些形式信息，好像FinTrust和Three Shores分別於2020年1月1日和2019年1月1日被收購。這些結果將被收購實體的歷史結果與美聯航的合併損益表結合在一起。對某些公允價值調整和其他與收購有關的活動的估計影響進行了調整；然而，列報的預計財務結果不一定表明如果收購發生在較早幾年會發生什麼。
收購FinTrust的併購相關成本為美元262,000及$515,000分別被排除在以下提供的截至2021年9月30日的三個月和九個月的預計信息中，幷包括在截至2020年9月30日的三個月和九個月中。收購Three Shores的合併相關成本為$3.36百萬美元和$3.86分別從截至2020年9月30日的三個月和九個月的預計信息中剔除了100萬美元。實際結果和形式信息如下(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
9月30日， | | 截至9個月
9月30日， |
| | | 收入 | | 淨收益(虧損) | | 收入 | | 淨收益(虧損) |
| 2021 | | | | | | | | |
| 自收購之日起損益表中包含的實際FinTrust結果 | | $ | 2,017 | | | $ | (49) | | | $ | 2,017 | | | $ | (49) | |
| 補充合併形式，就像FinTrust已於2020年1月1日被收購一樣 | | 192,168 | | | 74,011 | | | 572,903 | | | 217,827 | |
| | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | |
| 三岸實際業績自收購之日起計入損益表 | | $ | 7,486 | | | $ | (129) | | | $ | 7,486 | | | $ | (129) | |
| 補充合併形式，就好像FinTrust已於2020年1月1日被收購，Three Shores已於2019年1月1日被收購 | | 153,991 | | | 47,396 | | | 424,186 | | | 110,879 | |
注5-投資證券
截至所示日期，HTM債務證券的攤餘成本基礎、未實現損益和公允價值如下(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷
成本 | | 未實現總額
收益 | | 未實現總額
損失 | | 公平
價值 |
| 截至2021年9月30日 | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 19,796 | | | $ | 174 | | | $ | — | | | $ | 19,970 | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 70,191 | | | 265 | | | 833 | | | 69,623 | |
| 州和政區 | 259,842 | | | 4,274 | | | 4,646 | | | 259,470 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | 304,558 | | | 3,267 | | | 2,873 | | | 304,952 | |
| | | | | | | |
| 商業MBS、機構和GSE | 413,937 | | | 3,518 | | | 6,565 | | | 410,890 | |
| | | | | | | |
| 超國家實體 | 15,000 | | | 20 | | | — | | | 15,020 | |
| 總計 | $ | 1,083,324 | | | $ | 11,518 | | | $ | 14,917 | | | $ | 1,079,925 | |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | $ | 10,575 | | | $ | 26 | | | $ | 11 | | | $ | 10,590 | |
| 州和政區 | 197,723 | | | 7,658 | | | 242 | | | 205,139 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | 113,400 | | | 4,774 | | | 1 | | | 118,173 | |
| | | | | | | |
| 商業MBS、機構和GSE | 98,663 | | | 4,874 | | | 246 | | | 103,291 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 420,361 | | | $ | 17,332 | | | $ | 500 | | | $ | 437,193 | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至所示日期，AFS債務證券的攤餘成本基礎、未實現損益和公允價值如下(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷
成本 | | 未實現總額
收益 | | 未實現總額
損失 | | 公平
價值 |
| 截至2021年9月30日 | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 237,824 | | | $ | 2,572 | | | $ | 1,191 | | | $ | 239,205 | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 152,675 | | | 764 | | | 2,721 | | | 150,718 | |
| 州和政區 | 264,371 | | | 15,638 | | | 1,755 | | | 278,254 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | 1,954,880 | | | 17,777 | | | 17,953 | | | 1,954,704 | |
| 住宅MBS，非代理 | 99,637 | | | 3,445 | | | — | | | 103,082 | |
| 商業MBS、機構和GSE | 706,146 | | | 4,411 | | | 11,772 | | | 698,785 | |
| 商業MBS，非機構 | 15,211 | | | 1,502 | | | — | | | 16,713 | |
| 公司債券 | 145,161 | | | 1,166 | | | 355 | | | 145,972 | |
| 資產支持證券 | 661,844 | | | 2,689 | | | 530 | | | 664,003 | |
| 總計 | $ | 4,237,749 | | | $ | 49,964 | | | $ | 36,277 | | | $ | 4,251,436 | |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 123,677 | | | $ | 4,395 | | | $ | — | | | $ | 128,072 | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 152,596 | | | 701 | | | 325 | | | 152,972 | |
| 州和政區 | 253,630 | | | 20,891 | | | 49 | | | 274,472 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | 1,275,551 | | | 29,107 | | | 766 | | | 1,303,892 | |
| 住宅MBS，非代理 | 174,322 | | | 7,499 | | | 128 | | | 181,693 | |
| 商業MBS、機構和GSE | 524,852 | | | 8,013 | | | 597 | | | 532,268 | |
| 商業MBS，非機構 | 15,350 | | | 1,513 | | | — | | | 16,863 | |
| 公司債券 | 70,057 | | | 1,711 | | | 1 | | | 71,767 | |
| 資產支持證券 | 562,076 | | | 1,278 | | | 632 | | | 562,722 | |
| 總計 | $ | 3,152,111 | | | $ | 75,108 | | | $ | 2,498 | | | $ | 3,224,721 | |
賬面價值為$的證券1.2210億美元和1.112021年9月30日和2020年12月31日，分別承諾了10億美元，主要用於確保公眾存款。
下表彙總了截至所示日期HTM未實現虧損的債務證券((以千計).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| 截至2021年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | $ | 30,983 | | | $ | 595 | | | $ | 4,409 | | | $ | 238 | | | $ | 35,392 | | | $ | 833 | |
| 州和政區 | 162,901 | | | 4,088 | | | 8,937 | | | 558 | | | 171,838 | | | 4,646 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | 211,328 | | | 2,872 | | | 118 | | | 1 | | | 211,446 | | | 2,873 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業MBS、機構和GSE | 297,991 | | | 6,104 | | | 14,302 | | | 461 | | | 312,293 | | | 6,565 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未實現虧損合計頭寸 | $ | 703,203 | | | $ | 13,659 | | | $ | 27,766 | | | $ | 1,258 | | | $ | 730,969 | | | $ | 14,917 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | $ | 4,677 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,677 | | | $ | 11 | |
| 州和政區 | 14,870 | | | 242 | | | — | | | — | | | 14,870 | | | 242 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | 999 | | | 1 | | | — | | | — | | | 999 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業MBS、機構和GSE | 24,956 | | | 236 | | | 1,352 | | | 10 | | | 26,308 | | | 246 | |
| | | | | | | | | | | |
| 未實現虧損合計頭寸 | $ | 45,502 | | | $ | 490 | | | $ | 1,352 | | | $ | 10 | | | $ | 46,854 | | | $ | 500 | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表彙總了截至所示日期未實現虧損的AFS債務證券(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| 截至2021年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 97,602 | | | $ | 1,191 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 97,602 | | | $ | 1,191 | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 83,931 | | | 2,125 | | | 15,335 | | | 596 | | | 99,266 | | | 2,721 | |
| 州和政區 | 66,052 | | | 1,707 | | | 3,189 | | | 48 | | | 69,241 | | | 1,755 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | 1,178,295 | | | 16,930 | | | 40,452 | | | 1,023 | | | 1,218,747 | | | 17,953 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業MBS、機構和GSE | 453,563 | | | 10,645 | | | 32,113 | | | 1,127 | | | 485,676 | | | 11,772 | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司債券 | 65,278 | | | 350 | | | 330 | | | 5 | | | 65,608 | | | 355 | |
| 資產支持證券 | 191,637 | | | 529 | | | 682 | | | 1 | | | 192,319 | | | 530 | |
| 未實現虧損合計頭寸 | $ | 2,136,358 | | | $ | 33,477 | | | $ | 92,101 | | | $ | 2,800 | | | $ | 2,228,459 | | | $ | 36,277 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | $ | 27,952 | | | $ | 324 | | | $ | 607 | | | $ | 1 | | | $ | 28,559 | | | $ | 325 | |
| 州和政區 | 9,402 | | | 49 | | | — | | | — | | | 9,402 | | | 49 | |
| 住宅MBS、機構和GSE | 232,199 | | | 766 | | | — | | | — | | | 232,199 | | | 766 | |
| 住宅MBS，非代理 | 2,331 | | | 128 | | | — | | | — | | | 2,331 | | | 128 | |
| 商業MBS、機構和GSE | 89,918 | | | 597 | | | — | | | — | | | 89,918 | | | 597 | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司債券 | 1,410 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,410 | | | 1 | |
| 資產支持證券 | 87,305 | | | 28 | | | 53,587 | | | 604 | | | 140,892 | | | 632 | |
| 未實現虧損合計頭寸 | $ | 450,517 | | | $ | 1,893 | | | $ | 54,194 | | | $ | 605 | | | $ | 504,711 | | | $ | 2,498 | |
在2021年9月30日，有283AFS債務證券和88處於未實現虧損狀態的HTM債務證券。美聯航不打算出售，也不認為在攤銷成本基礎恢復之前，它將被要求以未實現虧損的頭寸出售證券。2021年9月30日的未實現虧損主要是由於利率的變化。
在2021年9月30日和2020年12月31日，由於投資組合的高信用質量，計算的信用損失以及HTM債務證券的相關ACL被降至最低，其中包括由美國政府機構、GSE、高信用質量的市政當局和超國家實體發行或擔保的證券。結果,不是ACL在2021年9月30日或2020年12月31日記錄在HTM產品組合中。此外，根據2021年9月30日和2020年12月31日進行的評估，不是與AFS產品組合相關的ACL要求。
下表顯示了HTM和AFS債務證券所示期間的應計利息。(單位：千)，這被排除在信貸損失估計之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 應收應計利息 | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| HTM | $ | 3,259 | | | $ | 1,784 | | |
| AFS | 9,498 | | | 9,114 | | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了AFS和HTM債務證券在2021年9月30日按合同到期日的攤銷成本和公允價值。(單位：千)。預期到期日可能不同於合約到期日，因為發行人和借款人可能有權催繳或預付債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AFS | | HTM |
| | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 1年內： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 44,958 | | | $ | 45,154 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 87 | | | 87 | | | — | | | — | |
| 州和政區 | — | | | — | | | 1,700 | | | 1,713 | |
| 公司債券 | 2,656 | | | 2,662 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 47,701 | | | 47,903 | | | 1,700 | | | 1,713 | |
| 1至5年： | | | | | | | |
| 美國國債 | 103,959 | | | 106,054 | | | — | | | — | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 11,517 | | | 11,548 | | | — | | | — | |
| 州和政區 | 45,305 | | | 47,437 | | | 13,765 | | | 14,884 | |
| 公司債券 | 72,687 | | | 73,161 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 233,468 | | | 238,200 | | | 13,765 | | | 14,884 | |
| 5至10年： | | | | | | | |
| 美國國債 | 88,907 | | | 87,997 | | | 19,796 | | | 19,970 | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 80,370 | | | 78,591 | | | 28,910 | | | 29,113 | |
| 州和政區 | 117,318 | | | 121,642 | | | 38,277 | | | 38,946 | |
| 公司債券 | 68,536 | | | 68,752 | | | — | | | — | |
| 超國家實體 | — | | | — | | | 15,000 | | | 15,020 | |
| 355,131 | | | 356,982 | | | 101,983 | | | 103,049 | |
| 10年以上： | | | | | | | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | 60,701 | | | 60,492 | | | 41,281 | | | 40,510 | |
| 州和政區 | 101,748 | | | 109,175 | | | 206,100 | | | 203,927 | |
| 公司債券 | 1,282 | | | 1,397 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 163,731 | | | 171,064 | | | 247,381 | | | 244,437 | |
| 不在單一到期日到期的債務證券： | | | | | | | |
| 資產支持證券 | 661,844 | | | 664,003 | | | — | | | — | |
| 住宅按揭證券 | 2,054,517 | | | 2,057,786 | | | 304,558 | | | 304,952 | |
| 商業MBS | 721,357 | | | 715,498 | | | 413,937 | | | 410,890 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 4,237,749 | | | $ | 4,251,436 | | | $ | 1,083,324 | | | $ | 1,079,925 | |
已實現損益是使用確定證券出售成本的特定識別方法得出的。下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的AFS證券銷售活動(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日， | | 截至9個月
9月30日， | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| 銷售收入 | $ | 24,901 | | | $ | 39,365 | | | $ | 103,012 | | | $ | 40,365 | | |
| | | | | | | | | |
| 已實現毛利 | $ | — | | | $ | 746 | | | $ | 641 | | | $ | 746 | | |
| 已實現虧損總額 | — | | | — | | | (600) | | | — | | |
| | | | | | | | | |
| 證券收益，淨額 | $ | — | | | $ | 746 | | | $ | 41 | | | $ | 746 | | |
| | | | | | | | | |
| 可歸因於銷售的所得税費用 | $ | — | | | $ | 191 | | | $ | 14 | | | $ | 191 | | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注6-貸款、租賃和信貸損失撥備
貸款和租賃組合(統稱為“貸款組合”或“貸款”)的主要分類摘要如下(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| 業主自住型商業地產 | $ | 2,148,946 | | | $ | 2,090,443 | | |
| 創收商業地產 | 2,542,106 | | | 2,540,750 | | |
| 工商業 (1) | 1,879,466 | | | 2,498,560 | | |
| 商業性建築 | 947,023 | | | 967,305 | | |
| 設備融資 | 1,016,903 | | | 863,830 | | |
| 總商業廣告 | 8,534,444 | | | 8,960,888 | | |
| 住宅抵押貸款 | 1,532,625 | | | 1,284,920 | | |
| HELOC | 661,352 | | | 697,117 | | |
| 住宅建設 | 320,880 | | | 281,430 | | |
| 消費者 | 141,736 | | | 146,460 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款總額 | 11,191,037 | | | 11,370,815 | | |
| | | | | |
| 減少信貸損失撥備-貸款 | (99,620) | | | (137,010) | | |
| | | | | |
| 貸款，淨額 | $ | 11,091,417 | | | $ | 11,233,805 | | |
(1) 截至2021年9月30日和2020年12月31日的商業和工業貸款包括150百萬美元和$646一百萬的購買力平價貸款。
與貸款有關的應計應收利息總額為#美元。27.7百萬美元和$35.5分別於2021年9月30日及2020年12月31日的應計利息，並在綜合資產負債表的應計應收利息中列報。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。
在2021年9月30日和2020年12月31日，貸款組合必須與FHLB和FRB就某些符合條件的貸款類型進行一攬子承諾，以確保或有資金來源。
下表列出了在所示期間出售的用於投資的貸款。(以千為單位)。這些貸款銷售的收益和損失包括在合併損益表的非利息收入中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| SBA/USDA貸款的擔保部分 | $ | 13,484 | | | $ | 13,464 | | | $ | 57,132 | | | $ | 31,533 | | |
| 設備融資應收賬款 | 19,273 | | | 950 | | | 39,240 | | | 24,871 | | |
| 總計 | $ | 32,757 | | | $ | 14,414 | | | $ | 96,372 | | | $ | 56,404 | | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日，設備融資資產包括租賃#美元。38.5百萬美元和$36.8分別為百萬美元。租賃淨投資的組成部分，包括銷售型融資和直接融資，如下所示。(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| 未來最低應收租賃付款 | $ | 40,670 | | | $ | 38,934 | | |
| 租賃設備的預計剩餘價值 | 3,319 | | | 3,263 | | |
| 初始直接成本 | 675 | | | 672 | | |
| 保證金 | (735) | | | (727) | | |
| 購買會計溢價 | 51 | | | 117 | | |
| 非勞動收入 | (5,506) | | | (5,457) | | |
| 租賃淨投資 | $ | 38,474 | | | $ | 36,802 | | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至2021年9月30日，預計從設備融資租賃合同收到的最低未來租賃付款如下(單位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 年 | | |
| 2021年剩餘時間 | $ | 4,192 | | |
| 2022 | 15,123 | | |
| 2023 | 10,863 | | |
| 2024 | 6,237 | | |
| 2025 | 3,420 | | |
| 此後 | 835 | | |
| 總計 | $ | 40,670 | | |
應計和逾期貸款
下表按賬齡類別和應計狀態列出了截至所示日期的貸款攤餘成本基礎賬齡。(單位：千)。逾期狀態是基於貸款的合同條款。當貸款逾期90天時，利息通常停止計提。新冠肺炎積極延期的貸款不會像過去那樣報告，因為它們在一定程度上遵守了延期條款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 應計 | | | | | | |
| | 活期貸款 | | 逾期貸款 | | | | | | |
| | | 30-59天 | | 60-89天 | | >90天 | | | | | | 非權責發生制貸款 | | 貸款總額 |
| 截至2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | $ | 2,143,540 | | | $ | 461 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 4,945 | | | $ | 2,148,946 | |
| 創收商業地產 | | 2,528,145 | | | 210 | | | 289 | | | — | | | | | | | 13,462 | | | 2,542,106 | |
| 工商業 | | 1,870,088 | | | 828 | | | 43 | | | — | | | | | | | 8,507 | | | 1,879,466 | |
| 商業性建築 | | 945,509 | | | 278 | | | 34 | | | — | | | | | | | 1,202 | | | 947,023 | |
| 設備融資 | | 1,013,468 | | | 1,227 | | | 363 | | | — | | | | | | | 1,845 | | | 1,016,903 | |
| 總商業廣告 | | 8,500,750 | | | 3,004 | | | 729 | | | — | | | | | | | 29,961 | | | 8,534,444 | |
| 住宅抵押貸款 | | 1,517,708 | | | 1,237 | | | 458 | | | — | | | | | | | 13,222 | | | 1,532,625 | |
| HELOC | | 658,629 | | | 1,132 | | | 227 | | | — | | | | | | | 1,364 | | | 661,352 | |
| 住宅建設 | | 320,190 | | | 430 | | | — | | | — | | | | | | | 260 | | | 320,880 | |
| 消費者 | | 141,248 | | | 331 | | | 41 | | | — | | | | | | | 116 | | | 141,736 | |
| 貸款總額 | | $ | 11,138,525 | | | $ | 6,134 | | | $ | 1,455 | | | $ | — | | | | | | | $ | 44,923 | | | $ | 11,191,037 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | $ | 2,079,845 | | | $ | 2,013 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | | | | | $ | 8,582 | | | $ | 2,090,443 | |
| 創收商業地產 | | 2,522,743 | | | 1,608 | | | 1,250 | | | — | | | | | | | 15,149 | | | 2,540,750 | |
| 工商業 | | 2,480,483 | | | 1,176 | | | 267 | | | — | | | | | | | 16,634 | | | 2,498,560 | |
| 商業性建築 | | 964,947 | | | 231 | | | 382 | | | — | | | | | | | 1,745 | | | 967,305 | |
| 設備融資 | | 856,985 | | | 2,431 | | | 1,009 | | | — | | | | | | | 3,405 | | | 863,830 | |
| 總商業廣告 | | 8,905,003 | | | 7,459 | | | 2,911 | | | — | | | | | | | 45,515 | | | 8,960,888 | |
| 住宅抵押貸款 | | 1,265,019 | | | 5,549 | | | 1,494 | | | — | | | | | | | 12,858 | | | 1,284,920 | |
| HELOC | | 692,504 | | | 1,942 | | | 184 | | | — | | | | | | | 2,487 | | | 697,117 | |
| 住宅建設 | | 280,551 | | | 365 | | | — | | | — | | | | | | | 514 | | | 281,430 | |
| 消費者 | | 145,770 | | | 429 | | | 36 | | | — | | | | | | | 225 | | | 146,460 | |
| 貸款總額 | | $ | 11,288,847 | | | $ | 15,744 | | | $ | 4,625 | | | $ | — | | | | | | | $ | 61,599 | | | $ | 11,370,815 | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表按貸款類別列出了指定期間的非權責發生貸款。(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 非權責發生制貸款 | | | |
| | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | | |
| | | 沒有零用錢 | | 帶零用錢 | | 總計 | | 沒有零用錢 | | 帶零用錢 | | 總計 | | | |
| 業主自住型商業地產 | | $ | 3,726 | | | $ | 1,219 | | | $ | 4,945 | | | $ | 6,614 | | | $ | 1,968 | | | $ | 8,582 | | | | |
| 創收商業地產 | | 12,827 | | | 635 | | | 13,462 | | | 10,008 | | | 5,141 | | | 15,149 | | | | |
| 工商業 | | 7,164 | | | 1,343 | | | 8,507 | | | 2,004 | | | 14,630 | | | 16,634 | | | | |
| 商業性建築 | | 750 | | | 452 | | | 1,202 | | | 1,339 | | | 406 | | | 1,745 | | | | |
| 設備融資 | | — | | | 1,845 | | | 1,845 | | | 156 | | | 3,249 | | | 3,405 | | | | |
| 總商業廣告 | | 24,467 | | | 5,494 | | | 29,961 | | | 20,121 | | | 25,394 | | | 45,515 | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | 3,191 | | | 10,031 | | | 13,222 | | | 1,855 | | | 11,003 | | | 12,858 | | | | |
| HELOC | | 116 | | | 1,248 | | | 1,364 | | | 1,329 | | | 1,158 | | | 2,487 | | | | |
| 住宅建設 | | — | | | 260 | | | 260 | | | 274 | | | 240 | | | 514 | | | | |
| 消費者 | | 1 | | | 115 | | | 116 | | | 181 | | | 44 | | | 225 | | | | |
| 總計 | | $ | 27,775 | | | $ | 17,148 | | | $ | 44,923 | | | $ | 23,760 | | | $ | 37,839 | | | $ | 61,599 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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大部分不計提相關撥備的非應計項目貸款包括抵押品依賴型貸款，管理層已對該等貸款進行個別評估，並確定貸款的償還預計將主要通過經營或出售相關抵押品來提供。
風險評級
聯合航空根據借款人償債能力的相關信息，將商業貸款(設備融資應收賬款除外)分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史支付經驗、公共信息以及當前行業和經濟趨勢等因素。聯合航空通過根據信用風險對貸款進行分類，對貸款進行了單獨分析。這種分析是在連續的基礎上進行的。美聯航對其風險評級使用以下定義：
經過。此類別的貸款被認為違約概率較低，不符合以下風險類別的標準。
特別提一下。這一類別的貸款目前受到保護，不受明顯損失；然而，存在可能導致未來減值的弱點，包括財務比率惡化、逾期狀態和可疑的管理能力。這些貸款需要比普通規模更多的監管。抵押品價值通常能提供足夠的覆蓋範圍，但可能不會立即上市。
不合標準。這些貸款沒有得到債務人當前淨資產和償付能力或質押抵押品的充分保護。存在具體且定義明確的弱點，可能包括流動性差和財務比率惡化。這筆貸款可能是逾期的，相關存款賬户也可能出現透支。如果缺陷得不到糾正，曼聯很可能會蒙受一些損失。如果可能，我們會立即採取糾正措施。
令人懷疑。以不達標為特徵的具體弱點，其嚴重程度足以使全部收集工作高度可疑和不可能。沒有可靠的次級全額還款來源。
損失。被歸類為損失的貸款具有與可疑貸款相同的特徵，但損失的可能性是確定的。被歸類為損失的貸款被註銷。
設備融資應收賬款和消費目的貸款。美聯航對所有設備融資應收賬款和消費者目的貸款都實行合格/不合格評級制度。在這一制度下，處於非應計狀態、逾期90天或破產的貸款被歸類為“失敗”，所有其他貸款被歸類為“合格”。出於報告的目的，這些類別中被歸類為“失敗”的貸款被報告為不合格，而所有其他貸款被報告為合格。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表按年份列出了定期貸款的風險類別，該年份是截至指定日期的起始年份或最近續簽年份。(單位：千).
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| | 定期貸款 | | 左輪手槍 | | 左輪手槍轉換為定期貸款 | | 總計 |
| 截至2021年9月30日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | |
| 經過 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | $ | 457,049 | | | $ | 687,751 | | | $ | 279,335 | | | $ | 155,588 | | | $ | 141,134 | | | $ | 281,579 | | | $ | 50,826 | | | $ | 10,292 | | | $ | 2,063,554 | |
| 創收商業地產 | | 495,915 | | | 727,229 | | | 338,421 | | | 247,281 | | | 203,169 | | | 253,392 | | | 37,558 | | | 11,979 | | | 2,314,944 | |
| 工商業 | | 539,998 | | | 316,964 | | | 181,794 | | | 145,429 | | | 56,218 | | | 87,910 | | | 489,216 | | | 3,679 | | | 1,821,208 | |
| 商業性建築 | | 265,356 | | | 296,474 | | | 156,794 | | | 69,948 | | | 25,638 | | | 11,421 | | | 13,078 | | | 2,044 | | | 840,753 | |
| 設備融資 | | 420,826 | | | 301,214 | | | 195,840 | | | 76,074 | | | 18,892 | | | 1,788 | | | — | | | — | | | 1,014,634 | |
| 總商業廣告 | | 2,179,144 | | | 2,329,632 | | | 1,152,184 | | | 694,320 | | | 445,051 | | | 636,090 | | | 590,678 | | | 27,994 | | | 8,055,093 | |
| 住宅抵押貸款 | | 606,382 | | | 388,637 | | | 119,664 | | | 77,039 | | | 79,357 | | | 239,943 | | | 12 | | | 4,422 | | | 1,515,456 | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 643,483 | | | 15,364 | | | 658,847 | |
| 住宅建設 | | 213,830 | | | 85,662 | | | 4,102 | | | 2,415 | | | 3,240 | | | 10,937 | | | 131 | | | 48 | | | 320,365 | |
| 消費者 | | 49,880 | | | 31,768 | | | 13,707 | | | 6,646 | | | 1,933 | | | 2,028 | | | 35,377 | | | 134 | | | 141,473 | |
| | 3,049,236 | | | 2,835,699 | | | 1,289,657 | | | 780,420 | | | 529,581 | | | 888,998 | | | 1,269,681 | | | 47,962 | | | 10,691,234 | |
| 特別提及 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | 8,618 | | | 2,530 | | | 14,528 | | | 881 | | | 6,054 | | | 3,606 | | | 249 | | | 286 | | | 36,752 | |
| 創收商業地產 | | 17,914 | | | 9,929 | | | 22,778 | | | 39,140 | | | 28,466 | | | 16,042 | | | — | | | — | | | 134,269 | |
| 工商業 | | 14,785 | | | 1,398 | | | 3,092 | | | 220 | | | 1,032 | | | 487 | | | 5,867 | | | 691 | | | 27,572 | |
| 商業性建築 | | 14,297 | | | 16,505 | | | 13,148 | | | 29,898 | | | 5,206 | | | 61 | | | — | | | — | | | 79,115 | |
| 設備融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總商業廣告 | | 55,614 | | | 30,362 | | | 53,546 | | | 70,139 | | | 40,758 | | | 20,196 | | | 6,116 | | | 977 | | | 277,708 | |
| 住宅抵押貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅建設 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 55,614 | | | 30,362 | | | 53,546 | | | 70,139 | | | 40,758 | | | 20,196 | | | 6,116 | | | 977 | | | 277,708 | |
| 不合標準 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | 10,581 | | | 1,093 | | | 10,629 | | | 7,023 | | | 6,324 | | | 11,461 | | | 1,250 | | | 279 | | | 48,640 | |
| 創收商業地產 | | 15,684 | | | 33,518 | | | 2,608 | | | 17,559 | | | 6,783 | | | 16,656 | | | — | | | 85 | | | 92,893 | |
| 工商業 | | 1,310 | | | 1,628 | | | 3,924 | | | 6,819 | | | 1,799 | | | 6,259 | | | 8,187 | | | 760 | | | 30,686 | |
| 商業性建築 | | 1,047 | | | 178 | | | 700 | | | 12,437 | | | 9,794 | | | 1,995 | | | — | | | 1,004 | | | 27,155 | |
| 設備融資 | | 52 | | | 786 | | | 920 | | | 352 | | | 127 | | | 32 | | | — | | | — | | | 2,269 | |
| 總商業廣告 | | 28,674 | | | 37,203 | | | 18,781 | | | 44,190 | | | 24,827 | | | 36,403 | | | 9,437 | | | 2,128 | | | 201,643 | |
| 住宅抵押貸款 | | 1,275 | | | 1,927 | | | 2,856 | | | 3,427 | | | 1,305 | | | 5,601 | | | — | | | 778 | | | 17,169 | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 276 | | | 2,229 | | | 2,505 | |
| 住宅建設 | | — | | | 66 | | | 30 | | | 52 | | | 2 | | | 365 | | | — | | | — | | | 515 | |
| 消費者 | | — | | | 12 | | | 64 | | | 34 | | | 31 | | | 100 | | | — | | | 22 | | | 263 | |
| | 29,949 | | | 39,208 | | | 21,731 | | | 47,703 | | | 26,165 | | | 42,469 | | | 9,713 | | | 5,157 | | | 222,095 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 3,134,799 | | | $ | 2,905,269 | | | $ | 1,364,934 | | | $ | 898,262 | | | $ | 596,504 | | | $ | 951,663 | | | $ | 1,285,510 | | | $ | 54,096 | | | $ | 11,191,037 | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 定期貸款 | | 左輪手槍 | | 左輪手槍轉換為定期貸款 | | 總計 |
| 截至2020年12月31日 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | | |
| 經過 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | $ | 707,501 | | | $ | 368,615 | | | $ | 231,316 | | | $ | 197,778 | | | $ | 201,362 | | | $ | 229,667 | | | $ | 56,273 | | | $ | 9,072 | | | $ | 2,001,584 | |
| 創收商業地產 | | 815,799 | | | 376,911 | | | 361,539 | | | 277,769 | | | 206,068 | | | 198,080 | | | 28,542 | | | 12,128 | | | 2,276,836 | |
| 工商業 | | 1,092,767 | | | 287,857 | | | 263,439 | | | 115,790 | | | 92,968 | | | 58,359 | | | 515,593 | | | 3,777 | | | 2,430,550 | |
| 商業性建築 | | 314,154 | | | 217,643 | | | 226,308 | | | 53,708 | | | 30,812 | | | 21,985 | | | 20,278 | | | 3,947 | | | 888,835 | |
| 設備融資 | | 413,653 | | | 270,664 | | | 125,869 | | | 39,982 | | | 9,404 | | | 445 | | | — | | | — | | | 860,017 | |
| 總商業廣告 | | 3,343,874 | | | 1,521,690 | | | 1,208,471 | | | 685,027 | | | 540,614 | | | 508,536 | | | 620,686 | | | 28,924 | | | 8,457,822 | |
| 住宅抵押貸款 | | 468,945 | | | 195,213 | | | 125,492 | | | 120,944 | | | 122,013 | | | 230,771 | | | 18 | | | 5,393 | | | 1,268,789 | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 675,878 | | | 17,581 | | | 693,459 | |
| 住宅建設 | | 225,727 | | | 30,646 | | | 4,026 | | | 4,544 | | | 3,172 | | | 12,546 | | | — | | | 64 | | | 280,725 | |
| 消費者 | | 54,997 | | | 25,528 | | | 14,206 | | | 4,531 | | | 3,595 | | | 1,677 | | | 41,445 | | | 76 | | | 146,055 | |
| | 4,093,543 | | | 1,773,077 | | | 1,352,195 | | | 815,046 | | | 669,394 | | | 753,530 | | | 1,338,027 | | | 52,038 | | | 10,846,850 | |
| 特別提及 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | 8,759 | | | 4,088 | | | 4,221 | | | 10,025 | | | 11,138 | | | 4,728 | | | 100 | | | — | | | 43,059 | |
| 創收商業地產 | | 35,471 | | | 42,831 | | | 39,954 | | | 13,238 | | | 24,164 | | | 11,337 | | | — | | | 1,681 | | | 168,676 | |
| 工商業 | | 1,451 | | | 16,315 | | | 2,176 | | | 630 | | | 459 | | | 17 | | | 6,464 | | | — | | | 27,512 | |
| 商業性建築 | | 21,366 | | | 272 | | | 816 | | | 23,292 | | | 11,775 | | | 477 | | | — | | | — | | | 57,998 | |
| 設備融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總商業廣告 | | 67,047 | | | 63,506 | | | 47,167 | | | 47,185 | | | 47,536 | | | 16,559 | | | 6,564 | | | 1,681 | | | 297,245 | |
| 住宅抵押貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅建設 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 67,047 | | | 63,506 | | | 47,167 | | | 47,185 | | | 47,536 | | | 16,559 | | | 6,564 | | | 1,681 | | | 297,245 | |
| 不合標準 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | 6,586 | | | 10,473 | | | 7,596 | | | 3,717 | | | 6,753 | | | 8,473 | | | 1,528 | | | 674 | | | 45,800 | |
| 創收商業地產 | | 45,125 | | | 8,940 | | | 2,179 | | | 5,034 | | | 31,211 | | | 2,652 | | | — | | | 97 | | | 95,238 | |
| 工商業 | | 1,545 | | | 5,536 | | | 6,193 | | | 1,684 | | | 1,292 | | | 1,485 | | | 22,170 | | | 593 | | | 40,498 | |
| 商業性建築 | | 2,466 | | | 735 | | | 13,741 | | | 340 | | | 1,931 | | | 250 | | | — | | | 1,009 | | | 20,472 | |
| 設備融資 | | 631 | | | 1,392 | | | 1,371 | | | 306 | | | 96 | | | 17 | | | — | | | — | | | 3,813 | |
| 總商業廣告 | | 56,353 | | | 27,076 | | | 31,080 | | | 11,081 | | | 41,283 | | | 12,877 | | | 23,698 | | | 2,373 | | | 205,821 | |
| 住宅抵押貸款 | | 2,049 | | | 2,106 | | | 3,174 | | | 1,369 | | | 679 | | | 5,860 | | | — | | | 894 | | | 16,131 | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 265 | | | 3,393 | | | 3,658 | |
| 住宅建設 | | 106 | | | 37 | | | 54 | | | 4 | | | 124 | | | 380 | | | — | | | — | | | 705 | |
| 消費者 | | — | | | 97 | | | 49 | | | 60 | | | 78 | | | 98 | | | — | | | 23 | | | 405 | |
| | 58,508 | | | 29,316 | | | 34,357 | | | 12,514 | | | 42,164 | | | 19,215 | | | 23,963 | | | 6,683 | | | 226,720 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 4,219,098 | | | $ | 1,865,899 | | | $ | 1,433,719 | | | $ | 874,745 | | | $ | 759,094 | | | $ | 789,304 | | | $ | 1,368,554 | | | $ | 60,402 | | | $ | 11,370,815 | |
問題債務重組和其他修改
截至2021年9月30日和2020年12月31日，美聯航的TDR總額為$53.0百萬美元和$61.6分別為百萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，美聯航與新冠肺炎大流行相關的剩餘延期約為美元。8.87百萬美元和$70.7分別為600萬美元，這通常意味着延期付款最長可達90天。就這些延期根據CARE法案或機構間指導合格的程度而言，它們不被視為新的TDR。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內，根據TDR條款修改的貸款如下表所示。此外，該表還列出了根據TDR條款修改的貸款，這些貸款在提交的期限內違約(拖欠90天或更長時間，或在違約條款未修改的情況下違約)，並在違約前一年內進行了初始重組(千美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 新的TDR |
| | | | | | | 按修改類型劃分的修改後攤銷成本 | | 在過去12個月內修改的TDR，隨後出現違約 |
| | 數量 合同 | | | 費率：
減少 | | 結構 | | 其他 | | 總計 | | 用户數量
合同 | | 攤銷成本 |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 創收商業地產 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工商業 | | 3 | | | | | — | | | 166 | | | — | | | 166 | | | — | | | — | |
| 商業性建築 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 設備融資 | | 11 | | | | | — | | | 399 | | | — | | | 399 | | | 3 | | | 96 | |
| 總商業廣告 | | 14 | | | | | — | | | 565 | | | — | | | 565 | | | 3 | | | 96 | |
| 住宅抵押貸款 | | 6 | | | | | — | | | 649 | | | — | | | 649 | | | 1 | | | 180 | |
| HELOC | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 43 | |
| 住宅建設 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 貸款總額 | | 20 | | | | | $ | — | | | $ | 1,214 | | | $ | — | | | $ | 1,214 | | | 5 | | | $ | 319 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | 1 | | | | | $ | — | | | $ | 543 | | | $ | — | | | $ | 543 | | | — | | | $ | — | |
| 創收商業地產 | | 3 | | | | | — | | | — | | | 1,697 | | | 1,697 | | | — | | | — | |
| 工商業 | | 7 | | | | | — | | | 531 | | | 103 | | | 634 | | | 1 | | | 11 | |
| 商業性建築 | | 1 | | | | | — | | | 309 | | | — | | | 309 | | | — | | | — | |
| 設備融資 | | 47 | | | | | — | | | 2,861 | | | — | | | 2,861 | | | 11 | | | 296 | |
| 總商業廣告 | | 59 | | | | | — | | | 4,244 | | | 1,800 | | | 6,044 | | | 12 | | | 307 | |
| 住宅抵押貸款 | | 12 | | | | | — | | | 1,040 | | | — | | | 1,040 | | | 4 | | | 593 | |
| HELOC | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 92 | |
| 住宅建設 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 貸款總額 | | 71 | | | | | $ | — | | | $ | 5,284 | | | $ | 1,800 | | | $ | 7,084 | | | 18 | | | $ | 992 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | 4 | | | | | $ | — | | | $ | 375 | | | $ | — | | | $ | 375 | | | — | | | $ | — | |
| 創收商業地產 | | 2 | | | | | — | | | — | | | 1,617 | | | 1,617 | | | — | | | — | |
| 工商業 | | 2 | | | | | — | | | 193 | | | — | | | 193 | | | — | | | — | |
| 商業性建築 | | 6 | | | | | — | | | 577 | | | 70 | | | 647 | | | — | | | — | |
| 設備融資 | | 7 | | | | | — | | | 247 | | | — | | | 247 | | | 9 | | | 290 | |
| 總商業廣告 | | 21 | | | | | — | | | 1,392 | | | 1,687 | | | 3,079 | | | 9 | | | 290 | |
| 住宅抵押貸款 | | 25 | | | | | — | | | 3,200 | | | — | | | 3,200 | | | — | | | — | |
| HELOC | | 4 | | | | | — | | | 164 | | | — | | | 164 | | | — | | | — | |
| 住宅建設 | | 3 | | | | | — | | | 123 | | | — | | | 123 | | | — | | | — | |
| 消費者 | | 3 | | | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | |
| 貸款總額 | | 56 | | | | | $ | — | | | $ | 4,890 | | | $ | 1,687 | | | $ | 6,577 | | | 9 | | | $ | 290 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | | 7 | | | | | $ | — | | | $ | 375 | | | $ | 1,536 | | | $ | 1,911 | | | — | | | $ | — | |
| 創收商業地產 | | 5 | | | | | — | | | 67 | | | 1,782 | | | 1,849 | | | 1 | | | 5,998 | |
| 工商業 | | 3 | | | | | — | | | 193 | | | 15 | | | 208 | | | 2 | | | 633 | |
| 商業性建築 | | 7 | | | | | — | | | 832 | | | 70 | | | 902 | | | — | | | — | |
| 設備融資 | | 143 | | | | | — | | | 4,152 | | | — | | | 4,152 | | | 15 | | | 600 | |
| 總商業廣告 | | 165 | | | | | — | | | 5,619 | | | 3,403 | | | 9,022 | | | 18 | | | 7,231 | |
| 住宅抵押貸款 | | 36 | | | | | — | | | 4,122 | | | — | | | 4,122 | | | — | | | — | |
| HELOC | | 4 | | | | | — | | | 164 | | | — | | | 164 | | | — | | | — | |
| 住宅建設 | | 3 | | | | | — | | | 123 | | | — | | | 123 | | | — | | | — | |
| 消費者 | | 6 | | | | | — | | | 11 | | | 18 | | | 29 | | | 1 | | | 3 | |
| 貸款總額 | | 214 | | | | | $ | — | | | $ | 10,039 | | | $ | 3,421 | | | $ | 13,460 | | | 19 | | | $ | 7,234 | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
信貸損失準備
貸款的ACL代表管理層對截至期末投資組合中貸款信用損失壽命的估計。與未出資承付款有關的ACL計入綜合資產負債表中的其他負債。
在2021年9月30日和2020年12月31日，美聯航都使用了一年的合理和可支持的預測期。根據同業銀行的歷史數據，結合第三方供應商的經濟預測，使用迴歸模型對每個部門的預期信貸損失進行估計，以預測信貸損失的變化。然後，將這些結果與基於美聯航最近違約經驗的起始值結合起來，根據對未來表現的預期，對選定的投資組合進行了調整。在2021年9月30日，第三方供應商的預測(代表基線情景)比2020年12月31日有了顯著改善，包括失業率，這對我們的模型產生了重大影響，並導致第三季度和今年迄今的貸款損失撥備為負。自新冠肺炎疫情開始以來，美聯航調整了經濟預測，消除了最初失業率飆升的影響，以考慮到政府刺激計劃的影響，這些計劃緩解了失業率上升對預測虧損的一些負面影響，並隨着失業率的改善產生了相反的影響。此外，2021年9月30日，美聯航將定性因素應用於創收商業房地產、業主佔用的商業房地產、設備融資和商業建築投資組合，以反映特別提及的貸款水平上升和貸款水平不達標。
對於超過合理和可支持的一年預測期的時期，美聯航在兩年多的時間裏恢復了直線基礎上的歷史信用損失信息。對於不包括住房抵押貸款的所有抵押品類型，美聯航使用2000年至2017年的同行數據恢復到整個週期的平均違約率。對於住房抵押貸款擔保的貸款，同業數據根據旨在防止抵押貸款危機期間觀察到的損失規模的貸款做法的變化進行了調整。
購買力平價貸款被認為是低風險資產，因為小企業管理局提供了相關的100%擔保，因此被排除在計算之外。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表按投資組合細分顯示了指定期間ACL中的餘額和活動(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| | 2021 | | | | | | 2020 |
| | 期初餘額 | | | | 沖銷 | | 恢復 | | (發佈)條款 | | 期末餘額 | | | | | | 期初餘額 | | 初始ACL-PCD貸款(1) | | 沖銷 | | 恢復 | | (發佈)條款 | | 期末餘額 |
| 業主自住型商業地產 | | $ | 17,292 | | | | | $ | (443) | | | $ | 536 | | | $ | (3,241) | | | $ | 14,144 | | | | | | | $ | 14,592 | | | $ | 1,779 | | | $ | — | | | $ | 725 | | | $ | 2,278 | | | $ | 19,374 | |
| 創收商業地產 | | 30,967 | | | | | (120) | | | 75 | | | (7,531) | | | 23,391 | | | | | | | 21,699 | | | 1,208 | | | (3,033) | | | 1,248 | | | 13,916 | | | 35,038 | |
| 工商業 | | 16,414 | | | | | (320) | | | 411 | | | (262) | | | 16,243 | | | | | | | 8,589 | | | 7,680 | | | (303) | | | 408 | | | 5,150 | | | 21,524 | |
| 商業性建築 | | 9,180 | | | | | — | | | 123 | | | (1,131) | | | 8,172 | | | | | | | 14,514 | | | 74 | | | (487) | | | 658 | | | 92 | | | 14,851 | |
| 設備融資 | | 18,100 | | | | | (1,165) | | | 653 | | | (288) | | | 17,300 | | | | | | | 20,305 | | | — | | | (2,418) | | | 425 | | | (3,136) | | | 15,176 | |
| 住宅抵押貸款 | | 10,965 | | | | | (127) | | | 76 | | | 559 | | | 11,473 | | | | | | | 12,826 | | | 195 | | | (13) | | | 48 | | | 4,506 | | | 17,562 | |
| HELOC | | 6,357 | | | | | (65) | | | 167 | | | (40) | | | 6,419 | | | | | | | 8,687 | | | 209 | | | (44) | | | 169 | | | (300) | | | 8,721 | |
| 住宅建設 | | 1,918 | | | | | — | | | 37 | | | (19) | | | 1,936 | | | | | | | 1,997 | | | — | | | (26) | | | 26 | | | (229) | | | 1,768 | |
| 消費者 | | 423 | | | | | (611) | | | 222 | | | 508 | | | 542 | | | | | | | 460 | | | 7 | | | (432) | | | 511 | | | (304) | | | 242 | |
| ACL-貸款 | | 111,616 | | | | | (2,851) | | | 2,300 | | | (11,445) | | | 99,620 | | | | | | | 103,669 | | | 11,152 | | | (6,756) | | | 4,218 | | | 21,973 | | | 134,256 | |
| ACL-資金不足的承付款 | | 10,844 | | | | | — | | | — | | | 411 | | | 11,255 | | | | | | | 12,100 | | | — | | | — | | | — | | | (180) | | | 11,920 | |
| ACL總數 | | $ | 122,460 | | | | | $ | (2,851) | | | $ | 2,300 | | | $ | (11,034) | | | $ | 110,875 | | | | | | | $ | 115,769 | | | $ | 11,152 | | | $ | (6,756) | | | $ | 4,218 | | | $ | 21,793 | | | $ | 146,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月， |
| | 2021 | | 2020 |
| | 期初餘額 | | | | 沖銷 | | 恢復 | | (發佈)條款 | | 期末餘額 | | 2019年12月31日
天平 | | 採用CECL | | 起頭
天平 | | 初始ACL-PCD貸款(1) | | 指控-
關閉 | | 恢復 | | (發佈)
規定 | | 收尾
天平 |
| 業主自住型商業地產 | | $ | 20,673 | | | | | $ | (1,503) | | | $ | 932 | | | $ | (5,958) | | | $ | 14,144 | | | $ | 11,404 | | | $ | (1,616) | | | $ | 9,788 | | | $ | 1,779 | | | $ | (6) | | | $ | 2,225 | | | $ | 5,588 | | | $ | 19,374 | |
| 創收商業地產 | | 41,737 | | | | | (174) | | | 304 | | | (18,476) | | | 23,391 | | | 12,306 | | | (30) | | | 12,276 | | | 1,208 | | | (8,033) | | | 1,430 | | | 28,157 | | | 35,038 | |
| 工商業 | | 22,019 | | | | | (4,017) | | | 6,855 | | | (8,614) | | | 16,243 | | | 5,266 | | | 4,012 | | | 9,278 | | | 7,680 | | | (8,118) | | | 1,075 | | | 11,609 | | | 21,524 | |
| 商業性建築 | | 10,952 | | | | | (224) | | | 618 | | | (3,174) | | | 8,172 | | | 9,668 | | | (2,583) | | | 7,085 | | | 74 | | | (726) | | | 916 | | | 7,502 | | | 14,851 | |
| 設備融資 | | 16,820 | | | | | (4,411) | | | 2,087 | | | 2,804 | | | 17,300 | | | 7,384 | | | 5,871 | | | 13,255 | | | — | | | (6,366) | | | 1,201 | | | 7,086 | | | 15,176 | |
| 住宅抵押貸款 | | 15,341 | | | | | (342) | | | 393 | | | (3,919) | | | 11,473 | | | 8,081 | | | 1,569 | | | 9,650 | | | 195 | | | (347) | | | 379 | | | 7,685 | | | 17,562 | |
| HELOC | | 8,417 | | | | | (99) | | | 386 | | | (2,285) | | | 6,419 | | | 4,575 | | | 1,919 | | | 6,494 | | | 209 | | | (162) | | | 468 | | | 1,712 | | | 8,721 | |
| 住宅建設 | | 764 | | | | | (10) | | | 140 | | | 1,042 | | | 1,936 | | | 2,504 | | | (1,771) | | | 733 | | | — | | | (80) | | | 97 | | | 1,018 | | | 1,768 | |
| 消費者 | | 287 | | | | | (1,435) | | | 710 | | | 980 | | | 542 | | | 901 | | | (491) | | | 410 | | | 7 | | | (1,782) | | | 1,028 | | | 579 | | | 242 | |
| ACL-貸款 | | 137,010 | | | | | (12,215) | | | 12,425 | | | (37,600) | | | 99,620 | | | 62,089 | | | 6,880 | | | 68,969 | | | 11,152 | | | (25,620) | | | 8,819 | | | 70,936 | | | 134,256 | |
| ACL-資金不足的承付款 | | 10,558 | | | | | — | | | — | | | 697 | | | 11,255 | | | 3,458 | | | 1,871 | | | 5,329 | | | — | | | — | | | — | | | 6,591 | | | 11,920 | |
| ACL總數 | | $ | 147,568 | | | | | $ | (12,215) | | | $ | 12,425 | | | $ | (36,903) | | | $ | 110,875 | | | $ | 65,547 | | | $ | 8,751 | | | $ | 74,298 | | | $ | 11,152 | | | $ | (25,620) | | | $ | 8,819 | | | $ | 77,527 | | | $ | 146,176 | |
(1) 表示與在Three Shores交易中收購的PCD貸款相關的初始ACL。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注7-衍生工具和套期保值活動
下表顯示截至所示日期的衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類。(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 名義金額 | | 公允價值 | | 名義金額 | | 公允價值 |
| | 衍生資產 | | 衍生負債 | | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 次級債現金流對衝 | $ | 100,000 | | | $ | 5,998 | | | $ | — | | | $ | 100,000 | | | $ | 3,378 | | | $ | — | |
| 信託優先證券現金流對衝 | 20,000 | | | — | | | — | | | 20,000 | | | — | | | — | |
| 經紀定期存款的公允價值對衝 | 10,000 | | | — | | | — | | | 20,000 | | | — | | | — | |
| 總計 | 130,000 | | | 5,998 | | | — | | | 140,000 | | | 3,378 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 客户衍生頭寸 | 1,283,735 | | | 38,906 | | | 8,614 | | | 1,329,271 | | | 72,508 | | | 17 | |
| 交易商抵銷客户衍生品頭寸 | 1,283,735 | | | 582 | | | 13,000 | | | 1,329,271 | | | 1 | | | 24,614 | |
| 風險參與 | 69,142 | | | 23 | | | 5 | | | 48,843 | | | 28 | | | 12 | |
| 抵押銀行業務.貸款承諾 | 163,577 | | | 4,727 | | | — | | | 253,243 | | | 10,751 | | | — | |
| 抵押銀行業務-遠期銷售承諾 | 185,616 | | | 793 | | | 2 | | | 325,145 | | | — | | | 1,964 | |
| 分叉嵌入導數 | 51,935 | | | 2,267 | | | — | | | 51,935 | | | — | | | 1,449 | |
| 交易商對分叉嵌入衍生品的補償 | 51,935 | | | — | | | 4,444 | | | 51,935 | | | — | | | 947 | |
| 總計 | 3,089,675 | | | 47,298 | | | 26,065 | | | 3,389,643 | | | 83,288 | | | 29,003 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總導數 | $ | 3,219,675 | | | $ | 53,296 | | | $ | 26,065 | | | $ | 3,529,643 | | | $ | 86,666 | | | $ | 29,003 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總衍生工具總額 | | | $ | 53,296 | | | $ | 26,065 | | | | | $ | 86,666 | | | $ | 29,003 | |
| 減去：以主淨額結算協議為準的金額 | | | (409) | | | (409) | | | | | (114) | | | (114) | |
| 減去：收到/質押的現金抵押品 | | | (6,976) | | | (17,615) | | | | | (3,200) | | | (27,092) | |
| 淨額 | | | $ | 45,911 | | | $ | 8,041 | | | | | $ | 83,352 | | | $ | 1,797 | |
美聯航通過芝加哥商品交易所(CME)集中清算某些衍生品。芝加哥商品交易所規則在法律上將集中清算衍生品的變動保證金支付定性為對衍生品風險敞口的結算，而不是作為抵押品。因此，差額保證金支付及相關衍生工具在會計上被視為單一會計單位。由芝加哥商品交易所(CME)確定的變動保證金每天結算。因此，通過芝加哥商品交易所清算的衍生品合約的估計公允價值為零。
套期保值衍生產品
利率風險的現金流對衝
美聯航進行現金流對衝，以減少對未來現金流或其他預測交易的可變性的風險敞口。截至2021年9月30日和2020年12月31日，美聯航利用利率上限和掉期來對衝因其某些可變利率次級債務和信託優先證券的利率變化而導致的現金流變異性。美聯航認為，這些衍生品在實現可歸因於利率變化的現金流變化方面非常有效。因此，這些衍生工具的公允價值變動在保監處確認。與公允價值變動相關的損益重新分類為對衝預測交易發生期間的收益。現金流量對衝所記錄溢價攤銷的虧損(不包括在有效性評估中的組成部分)，在對衝期限內以與對衝項目相同的標題在收益中直線確認。在接下來的12個月裏，美聯航預計將把美元重新分類584,000將AOCI的虧損計入與這些協議相關的收益。
利率風險的公允價值對衝
由於利率的變化，美聯航的某些固定利率債務的公允價值可能會發生變化。美聯航使用利率衍生品來管理其在這些工具上可歸因於利率變化的公允價值變化的敞口。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或虧損以及套期保值項目可歸因於套期保值風險的抵銷虧損或收益在收益中確認。美聯航將對衝項目的收益或虧損計入與相關衍生品的抵銷虧損或收益相同的損益表項目。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
在2021年9月30日和2020年12月31日，美聯航的利率掉期被指定為固定利率經紀定期存款的公允價值對衝。掉期包括從交易對手那裏收到固定利率的金額，以換取美聯航在協議有效期內支付可變利率。
在某些情況下，已故經紀存單持有人的遺產可在持有人去世後將存單按面值歸還聯合航空。當這些事件(房地產看跌期權)發生時，公允價值和退還的存款面值之間的差額將確認損益。上表中報告的以公允價值對衝關係對衝的經紀定期存款的公允價值變化包括房地產看跌期權的損益。
下表列出了套期保值關係中的衍生品(均為利率合約)對所示期間綜合收益表的影響。(單位：千).
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| | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 綜合損益表中列報的利息支出總額 | | $ | (6,636) | | | $ | (13,319) | | | $ | (23,547) | | | $ | (45,561) | |
| 套期保值關係對利息支出的影響： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| 公允價值套期保值確認的淨收益(費用) | | 43 | | | (95) | | | 167 | | | 123 | |
| | | | | | | | |
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現金流量套期保值確認的淨費用 (1) | | (153) | | | (130) | | | (444) | | | (197) | |
(1)包括溢價攤銷費用，不包括在對衝有效性評估之外#美元119,000及$119,000分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，以及美元353,000及$211,000分別為截至2021年和2020年9月30日的9個月。
下表載列對衝負債賬面值所包括的對衝固定利率經紀定期存款賬面值及累計公允價值對衝調整。(單位：千).
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| | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 資產負債表位置 | | 資產(負債)賬面金額 | | 套期保值會計基礎調整 | | 資產(負債)賬面金額 | | 套期保值會計基礎調整 |
| 存款 | | $ | (10,065) | | | $ | (71) | | | $ | (20,216) | | | $ | (235) | |
未被指定為對衝工具的衍生工具
客户衍生頭寸包括美聯航和某些商業貸款客户之間的掉期、上限和領子，根據背靠背計劃，這些頭寸與經銷商之間的頭寸相互抵消。此外，美聯航偶爾與交易對手銀行訂立信用風險分擔協議，接受或轉移部分與利率互換相關的信用風險。這些協議通常是與參與同一客户的貸款一起執行的，允許客户與一家銀行執行利率掉期，同時允許在參與成員之間分配信用風險。
曼聯也有三未被指定為對衝工具，但屬於與市場掛鈎的經紀存單的經濟對衝的利率掉期合約。與市場掛鈎的經紀存單包含嵌入的衍生品，這些衍生品是從宿主工具中分離出來的，並通過收益按市價計價。與市場掛鈎的掉期和嵌入衍生品上的公允價值標記往往會隨着90天倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的變化而走向相反的方向，因此提供了一種經濟對衝。
此外，美聯航發起某些住宅抵押貸款的目的是出售這些貸款。從美聯航達成利率鎖定承諾，發起一筆待售的住宅抵押貸款，到貸款獲得資金並最終出售，美聯航面臨市場價格波動的風險。美聯航簽訂遠期出售協議，以降低風險，並保護最終貸款出售的預期收益。發放住宅按揭貸款的承諾和遠期貸款銷售承諾是獨立的衍生工具。該等衍生工具的公允價值調整計入綜合損益表的按揭貸款收益及其他相關費用收入內。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了未被指定為套期保值工具的衍生品在收益中確認的損益。(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具收益中確認的損益的位置 | | 在衍生工具收益中確認的損益金額 |
| | | 截至三個月
9月30日， | | 截至9個月
9月30日， |
| | | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
| 客户衍生品和交易商抵銷 | | 其他非利息收入 | | $ | 599 | | | $ | 2,258 | | | $ | 2,551 | | | $ | 4,846 | |
| 分叉嵌入導數和交易商偏移量 | | 其他非利息收入 | | — | | | 65 | | | 417 | | | (158) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 抵押貸款銀行衍生品 | | 按揭貸款收入 | | (1,407) | | | (2,554) | | | (1,065) | | | (2,454) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | $ | (808) | | | $ | (231) | | | $ | 1,903 | | | $ | 2,234 | |
與信用風險相關的或有特徵
美聯航通過與每個非客户交易對手簽訂雙邊信貸支持協議，管理其在衍生品交易中的信貸敞口。信貸支持協議要求抵押超過規定的最低門檻金額的風險敞口。這些協議的細節，包括最低門檻，因交易對手而異。
美聯航與每一家衍生品交易對手達成的協議規定，如果任何一方的任何債務違約，那麼它也可以宣佈其衍生品債務違約。與衍生品交易對手達成的協議還包括一些條款，如果不遵守，可能導致聯合航空被宣佈違約。美聯航與其某些衍生品交易對手簽訂了協議，規定如果美聯航未能保持其作為資本充足機構的地位，或受到迅速糾正行動指令的約束，交易對手可以終止衍生品頭寸，美聯航將被要求履行協議規定的義務。集中清算的衍生品沒有信用風險相關功能，如果美聯航的信用評級被下調，這些功能將需要額外的抵押品。
注8-商譽和其他無形資產
截至所示日期的商譽和其他無形資產的賬面金額彙總如下(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| 巖心礦藏無形 | $ | 36,162 | | | $ | 36,162 | | |
| 減去：累計攤銷 | (24,941) | | | (22,148) | | |
| 核心淨存款無形資產 | 11,221 | | | 14,014 | | |
| 客户關係無形 | 7,950 | | | — | | |
| 減去：累計攤銷 | (149) | | | — | | |
| 淨客户關係無形 | 7,801 | | | — | | |
| 應攤銷無形資產總額(淨額) | 19,022 | | | 14,014 | | |
| 商譽 | 381,972 | | | 367,809 | | |
| 商譽和其他無形資產總額，淨額 | $ | 400,994 | | | $ | 381,823 | | |
除了附註4中討論的FinTrust客户關係無形資產外，在2021年第三季度，美聯航還以#美元收購了另一家金融諮詢公司的客户名單。420,000。所有支付的對價都分配給了一種無形的客户關係。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
以下是商譽賬面金額變動情況的摘要(單位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 商譽(1) | |
| | | | | | 截至三個月
9月30日， | | | | | | 截至9個月
9月30日， | |
| 2021 | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | $ | 367,809 | | | | | | | $ | 367,809 | | |
| 收購FinTrust | | | | | 14,163 | | | | | | | 14,163 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | | $ | 381,972 | | | | | | | $ | 381,972 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | $ | 327,425 | | | | | | | $ | 327,425 | | |
| 收購三個海岸 | | | | | 41,593 | | | | | | | 41,593 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | | $ | 369,018 | | | | | | | $ | 369,018 | | |
(1) 列報的商譽餘額是扣除累計減值損失#美元后的淨額。3062020年前發生的3.8億美元。2021年9月30日和2020年12月31日的商譽總額為$688百萬美元和$673分別為百萬美元。
有限壽命無形資產未來期間的估計攤銷費用合計如下(單位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 年 | | |
| 2021年剩餘時間 | $ | 990 | | |
| 2022 | 3,557 | | |
| 2023 | 2,963 | | |
| 2024 | 2,418 | | |
| 2025 | 1,916 | | |
| 此後 | 7,178 | | |
| 總計 | $ | 19,022 | | |
注9-資產和負債按公允價值計量
公允價值計量是根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定的。作為在公允價值計量中考慮市場參與者假設的基礎，美聯航使用公允價值層次來區分基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據的市場參與者假設(可觀察到的投入被歸類在層次的第一級和第二級)和報告實體自己關於市場參與者假設的假設(被歸類在層次的第三級的不可觀察的投入)。美聯航已經制定了程序，以審查重要的估值投入，並重新評估這些工具在估值框架中的分類方式。
公允價值層次
1級估值是基於聯合航空有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。
2級估值基於活躍市場中類似資產和負債的報價，以及資產或負債的可觀察到的投入(報價除外)，如利率、匯率和收益率曲線，這些可按通常報價的間隔觀察到。
3級估值是由基於模型的技術產生的，這些技術基於資產或負債的不可觀察到的輸入，使用了至少一個重要的假設，這些假設通常基於實體自己的假設，因為幾乎沒有相關的市場活動(如果有的話)。
在公允價值計量的確定基於公允價值層次不同級別的投入的情況下，整個公允價值計量所在的公允價值層次中的水平基於對整個公允價值計量重要的最低水平的投入。評估特定投入對整個公允價值計量的重要性需要判斷，並考慮資產或負債特有的因素。
以下是對按公允價值記錄的資產和負債所使用的估值方法的説明。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
投資證券
AFS公允價值隨時可確定的債務證券和股權證券按公允價值經常性入賬。公允價值計量以報價(如有)為基礎。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。一級證券包括在活躍的交易所交易的證券，如紐約證券交易所(New York Stock Exchange)，由活躍的場外市場的交易商或經紀商交易的美國國債，以及貨幣市場基金。二級證券包括由政府支持企業發行的抵押貸款證券、市政債券、公司債務證券、資產支持證券和超國家實體證券，並根據可觀察到的投入進行估值，這些投入包括：類似資產的報價、不在活躍市場中的報價、或在市場上可以觀察到並可由證券整個期限的可觀測市場數據證實的其他投入。被歸類為3級的證券包括那些在流動性較差的市場交易的證券，其估值基於從經紀自營商獲得的不可直接觀察到的估計，或者基於納入了不可觀察到的投入的模型。
遞延補償計劃資產和負債
合併資產負債表中的其他資產包括與員工遞延薪酬計劃相關的資產。與這些計劃相關的資產投資於共同基金，並被歸類為第一級。遞延補償負債，也被歸類為第一級，按對員工的義務的公允價值計入，反映了投資資產的公允價值，並計入綜合資產負債表中的其他負債。
持有供出售的按揭貸款
美聯航為其持有待售的大部分新發放的抵押貸款選擇了公允價值選項，以減少某些時間差異，並更好地將貸款公允價值的變化與用於經濟對衝的衍生品工具的價值變化相匹配。持有待售抵押貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整，並被歸類為第二級。
衍生金融工具
美聯航使用衍生品來管理利率風險。這些工具的估值通常使用被廣泛接受的估值技術來確定，包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。利率掉期的公允價值採用市場標準方法確定，即折現未來固定現金收入和折現預期可變現金支付。可變現金支付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。美聯航還使用盡力和強制性交付遠期貸款銷售承諾來對衝其抵押貸款業務的風險。
聯合航空根據需要納入CVA，以在公允價值計量中適當反映各自交易對手的不履行風險。在調整其衍生品合約的公允價值以應對不履行風險的影響時，美聯航考慮了淨額結算和任何適用的信用增強的影響，如抵押品過帳、門檻和擔保。
管理層已確定，用於評估其衍生品價值的大部分投入屬於公允價值層次的第二級。然而，與這些衍生品相關的CVA利用3級輸入，如對當前信用利差的估計，來評估自身及其交易對手違約的可能性。一般而言，管理層對CVA重要性的評估表明，它們不是衍生品整體估值的重要投入。如果管理層的評估表明CVA是一項重要的投入，相關的衍生工具將被披露為3級價值。
其他被歸類為3級的衍生品包括結構性衍生品，這些衍生品的經紀人報價用作關鍵估值輸入，無法觀察到。風險參與協議被歸類為3級工具，因為納入了用於評估融資概率和客户違約可能性的重要3級投入。與抵押貸款承諾相關的利率鎖定承諾被歸類為3級工具，因為這些工具的公允價值基於聯合航空預計不會提供資金的承諾的不可觀察的投入。
住宅和SBA/USDA貸款的償還權
美聯航在出售住宅和SBA/USDA貸款時承認維修權，並保留服務。管理層已選擇按公允價值計入這些資產。鑑於這些資產的性質，關鍵的估值輸入是不可觀察的，管理層將這些資產歸類為3級。
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
資產和負債按公允價值經常性計量
下表列出了截至所示日期，美聯航的資產和負債以公允價值經常性計量，按公允價值層次結構中的水平進行彙總，這些計量屬於公允價值層次結構中的水平。(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | | |
| AFS債務證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 239,205 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 239,205 | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | | — | | | 150,718 | | | — | | | 150,718 | |
| 州和政區 | | — | | | 278,254 | | | — | | | 278,254 | |
| 住宅按揭證券 | | — | | | 2,057,786 | | | — | | | 2,057,786 | |
| 商業MBS | | — | | | 715,498 | | | — | | | 715,498 | |
| 公司債券 | | — | | | 143,600 | | | 2,372 | | | 145,972 | |
| 資產支持證券 | | — | | | 664,003 | | | — | | | 664,003 | |
| 具有現成公允價值的股權證券 | | — | | | 1,283 | | | — | | | 1,283 | |
| 持有供出售的按揭貸款 | | — | | | 68,424 | | | — | | | 68,424 | |
| 遞延薪酬計劃資產 | | 11,646 | | | — | | | — | | | 11,646 | |
| SBA/USDA貸款的償還權 | | — | | | — | | | 6,161 | | | 6,161 | |
| 住宅按揭還款權 | | — | | | — | | | 23,062 | | | 23,062 | |
| 衍生金融工具 | | — | | | 46,279 | | | 7,017 | | | 53,296 | |
| 總資產 | | $ | 250,851 | | | $ | 4,125,845 | | | $ | 38,612 | | | $ | 4,415,308 | |
| | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 遞延薪酬計劃負債 | | $ | 11,672 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,672 | |
| 衍生金融工具 | | — | | | 21,616 | | | 4,449 | | | 26,065 | |
| | | | | | | | |
| 總負債 | | $ | 11,672 | | | $ | 21,616 | | | $ | 4,449 | | | $ | 37,737 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | | |
| AFS債務證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 128,072 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128,072 | |
| 美國政府機構和政府支持企業 | | — | | | 152,972 | | | — | | | 152,972 | |
| 州和政區 | | — | | | 274,472 | | | — | | | 274,472 | |
| 住宅按揭證券 | | — | | | 1,485,585 | | | — | | | 1,485,585 | |
| 商業MBS | | — | | | 549,131 | | | — | | | 549,131 | |
| 公司債券 | | — | | | 70,017 | | | 1,750 | | | 71,767 | |
| 資產支持證券 | | — | | | 562,722 | | | — | | | 562,722 | |
| 具有現成公允價值的股權證券 | | 774 | | | 913 | | | — | | | 1,687 | |
| 持有供出售的按揭貸款 | | — | | | 105,433 | | | — | | | 105,433 | |
| 遞延薪酬計劃資產 | | 9,584 | | | — | | | — | | | 9,584 | |
| SBA/USDA貸款的償還權 | | — | | | — | | | 6,462 | | | 6,462 | |
| 住宅按揭還款權 | | — | | | — | | | 16,216 | | | 16,216 | |
| 衍生金融工具 | | — | | | 75,887 | | | 10,779 | | | 86,666 | |
| 總資產 | | $ | 138,430 | | | $ | 3,277,132 | | | $ | 35,207 | | | $ | 3,450,769 | |
| | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 遞延薪酬計劃負債 | | $ | 9,590 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,590 | |
| 衍生金融工具 | | — | | | 26,595 | | | 2,408 | | | 29,003 | |
| 總負債 | | $ | 9,590 | | | $ | 26,595 | | | $ | 2,408 | | | $ | 38,593 | |
聯合社區銀行，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表顯示了使用分類為3級值的重大不可觀察輸入，定期對按公允價值計量的資產的期初餘額和期末餘額的對賬。(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | | 2020 |
| 衍生資產 | | 衍生負債 | | SBA/USDA貸款償還權 | | 住宅按揭還款權 | | 公司債券 | | | | 導數
資產 | | 導數
負債 | | SBA/USDA貸款償還權 | | 住宅按揭還款權 | | 公司債券 |
| 截至9月30日的三個月， | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 6,889 | | | $ | 3,944 | | | $ | 6,115 | | | $ | 21,568 | | | $ | 1,707 | | | | | $ | 12,107 | | | $ | 2,569 | | | $ | 6,034 | | | $ | 12,492 | | | $ | 1,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加法 | 86 | | | — | | | 354 | | | 2,813 | | | 500 | | | | | 99 | | | — | | | 296 | | | 3,055 | | | 750 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和結算 | — | | | — | | | (357) | | | (875) | | | — | | | | | — | | | — | | | (100) | | | (723) | | | — | |
| 公允價值調整計入保監處 | — | | | — | | | — | | | — | | | 165 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 計入收益的公允價值調整 | 42 | | | 505 | | | 49 | | | (444) | | | — | | | | | 592 | | | (87) | | | 531 | | | (457) | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 7,017 | | | $ | 4,449 | | | $ | 6,161 | | | $ | 23,062 | | | $ | 2,372 | | | | | $ | 12,798 | | | $ | 2,482 | | | $ | 6,761 | | | $ | 14,367 | | | $ | 1,750 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 10,779 | | | $ | 2,408 | | | $ | 6,462 | | | $ | 16,216 | | | $ | 1,750 | | | | | $ | 7,238 | | | $ | 8,559 | | | $ | 6,794 | | | $ | 13,565 | | | $ | 998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加法 | 261 | | | 97 | | | 1,193 | | | 9,806 | | | 500 | | | | | 106 | | | — | | | 694 | | | 8,387 | | | 1,750 | |
| 轉入3級 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 583 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 銷售和結算 | — | | | — | | | (1,001) | | | (3,430) | | | — | | | | | — | | | — | | | (441) | | | (1,898) | | | (1,000) | |
| 公允價值調整計入保監處 | — | | | — | | | — | | | — | | | 122 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 計入收益的公允價值調整 | (4,023) | | | 1,944 | | | (493) | | | 470 | | | — | | | | | 4,871 | | | (6,077) | | | (286) | | | (5,687) | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 7,017 | | | $ | 4,449 | | | $ | 6,161 | | | $ | 23,062 | | | $ | 2,372 | | | | | $ | 12,798 | | | $ | 2,482 | | | $ | 6,761 | | | $ | 14,367 | | | $ | 1,750 | |
下表提供了截至所示日期公允價值的重要第3級投入的定量信息，這些投入是在經常性的基礎上進行的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第三級資產和負債 | | 估價技術 | | 不可觀測的重要輸入 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | 射程 | | 加權平均 | | 射程 | | 加權平均 |
| SBA/USDA貸款償還權 | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 0.0% - 38.8% | | 9.3 | % | | 1.6% - 44.1% | | 8.9 | % |
| | | | 預付率 | | 3.5 - 39.3 | | 16.8 | | | 2.7 - 33.6 | | 17.8 | |
| 住宅按揭還款權 | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 10.0 - 11.0 | | 10.0 | | | 10.0 - 11.0 | | 10.0 | |
| | | | 預付率 | | 9.6 - 18.5 | | 12.9 | | | 8.7 - 19.5 | | 17.7 | |
| 公司債券 | | 經紀人提供的指示性報價 | | 多種因素，包括但不限於當前運營、財務狀況、現金流以及在市場上執行的類似融資交易 | | | | | | 不適用 | | 不適用 |
| | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 3.6 - 3.8 | | 3.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產-抵押 | | 內部模型 | | 拉通率 | | 66.7 - 100 | | 87.7 | | | 65.6 - 100 | | 83.9 | |
| 衍生資產和負債-其他 | | 經銷商定價 | | 經銷商定價 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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合併財務報表附註(未經審計)
公允價值期權
美聯航記錄了根據公允價值期權以公允價值出售的抵押貸款。這些貸款的利息收入是根據貸款的票據利率計算的，並計入利息收入。下表列出了這些貸款的公允價值和未償還本金餘額，以及公允價值變動所產生的已確認損益。(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有供出售的按揭貸款 | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| 未償還本金餘額 | $ | 66,068 | | | $ | 99,746 | | |
| 公允價值 | 68,424 | | | 105,433 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售按揭貸款確認的損益 | |
| 位置 | 截至三個月
9月30日， | | 截至9個月
9月30日， | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| *抵押貸款收益和其他相關費用 | $ | (1,609) | | | $ | 1,758 | | | $ | (3,330) | | | $ | 5,029 | | |
公允價值的變動主要被套期保值活動所抵消。這些數額中的非實質性部分歸因於特定於工具的信用風險的變化。
非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
美聯航可能會不時被要求在非經常性的基礎上以公允價值計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用攤銷成本或公允價值會計中較低的一個或因減值而減記個別資產所致。下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日仍持有的資產的公允價值層次和賬面價值，其中非經常性公允價值調整在年初至今的列報期間進行了記錄。(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,817 | | | $ | 2,817 | | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,404 | | | $ | 29,404 | | |
上面報告的在非經常性基礎上按公允價值計量的貸款通常是已部分沖銷或分配了特定準備金的減值貸款。依賴抵押品的非權責發生貸款通常減記為可變現淨值，這反映了公允價值減去出售的估計成本。根據抵押品的評估價值建立的特定準備金也被視為非經常性公允價值調整。當抵押品的公允價值基於可觀察的市場價格或當前的評估價值時，聯合航空將減值貸款記錄為非經常性2級。當評估價值不可用或管理層確定抵押品的公允價值進一步低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時，聯合航空將減值貸款記錄為非經常性3級。
未按公允價值計量的資產和負債
對於已經報價的金融工具，這些報價用於確定公允價值。未定義到期日的金融工具，剩餘到期日為180在考慮到任何適用的信用風險後，假設天數或更短的天數或經常重新定價到市場匯率的公允價值接近報告的賬面價值。如果沒有市場報價，金融工具通過使用金融工具的估計當前市場利率對預期現金流進行貼現進行估值。對於表外衍生工具，公允價值估計為美聯航將在報告日收到或支付終止合同的金額，並考慮到當前未實現合約的未實現收益或虧損。
現金和現金等價物以及回購協議的到期日較短，因此賬面價值接近公允價值。由於應計應收和應付利息的短期結算，賬面金額接近公允價值。
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並不反映出售美聯航全部持股可能導致的任何特定金融工具的溢價或折扣。所有的估計本質上都是主觀的。假設的變化可能會對預估產生重大影響。
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合併財務報表附註(未經審計)
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融工具的重要資產和負債包括抵押銀行業務、經紀網絡、遞延所得税、房地和設備以及商譽。此外，與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。
可以合理預測提款的表外工具(延長信用證和備用信用證的承諾)通常是短期到期的，並以不同的利率定價。因此，與這些工具相關的估計公允價值是無關緊要的。
其他未按公允價值經常性計量的金融工具截至所示日期的賬面金額和公允價值如下(單位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允價值水平 |
| | 賬面金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| HTM債務證券 | | $ | 1,083,324 | | | $ | — | | | $ | 1,079,925 | | | $ | — | | | $ | 1,079,925 | |
| 貸款和租賃，淨額 | | 11,091,417 | | | — | | | — | | | 11,045,904 | | | 11,045,904 | |
| | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | 16,865,417 | | | — | | | 16,864,366 | | | — | | | 16,864,366 | |
| | | | | | | | | | |
| 長期債務 | | 247,139 | | | — | | | — | | | 268,747 | | | 268,747 | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| HTM債務證券 | | $ | 420,361 | | | $ | — | | | $ | 437,193 | | | $ | — | | | $ | 437,193 | |
| 貸款和租賃，淨額 | | 11,233,805 | | | — | | | — | | | 11,209,717 | | | 11,209,717 | |
| | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | 15,232,358 | | | — | | | 15,232,274 | | | — | | | 15,232,274 | |
| | | | | | | | | | |
| 長期債務 | | 326,956 | | | — | | | — | | | 336,763 | | | 336,763 | |
注10-普通股
在2021年第二季度，美聯航的股東批准將普通股的授權股票數量從150百萬美元至200百萬股。
2020年11月，美聯航董事會重新批准了一項普通股回購計劃，允許回購至多$50百萬股普通股。該計劃定於回購總價為#美元的普通股的較早日期到期。50百萬或2021年12月31日。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，342,744和492,744股票分別被回購。不是在截至2020年9月30日的三個月內回購了股票。在截至2020年9月30日的9個月內，826,482股票被回購。截至2021年9月30日，美聯航擁有最高可回購美元的剩餘授權34.9根據該計劃，已發行的普通股為100萬股。
注11-基於股票的薪酬
美聯航有一個股權薪酬計劃，允許授予各種基於股票的薪酬。該計劃的一般條款包括一個授權期(通常四年了)，可行使期限不超過十年。某些限制性股票單位獎勵規定，如果控制權發生變化(如計劃文件中所定義)，則可加速授予。截至2021年9月30日，663,179根據該計劃，可能會授予額外的獎勵。
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合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了截至2021年9月30日的9個月的限制性股票單位活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位獎 | | 股票 | | 加權的-
平均資助金-
日期公允價值 | | | | 集料
固有的
價值(000美元) |
| 在2020年12月31日未償還 | | 893,431 | | | $ | 23.75 | | | | | |
| 授與 | | 298,481 | | | 30.27 | | | | | |
| 既得 | | (269,497) | | | 27.78 | | | | | $ | 8,653 | |
| 取消 | | (53,170) | | | 24.87 | | | | | |
| 截至2021年9月30日未償還 | | 869,245 | | | 24.68 | | | | | 28,529 | |
沒有市場條件的限制性股票單位和績效股票單位的補償費用以授予日美聯航普通股的市值為基礎。績效股票單位在市場條件下的補償費用以授予日每股公允市值為基礎，該公允市值是使用蒙特卡洛模擬估值模型估計的。曼聯意識到了罰單的影響。限制性股票單位和績效股票單位獎勵的價值在服務期內攤銷為費用。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，費用為4.42百萬美元和$5.57分別確認了與授予美聯航員工的限制性股票單位和績效股票單位獎勵有關的100萬美元，這些獎勵包括在工資和員工福利支出中。此外，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，397,000及$367,000分別在授予美聯航董事會成員的限制性股票單位獎勵的其他費用中確認。
與基於股票的薪酬支出相關的遞延所得税優惠為#美元。1.23百萬美元和$1.52在確定截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的所得税支出時，分別包括了100萬美元。截至2021年9月30日，17.2根據該計劃授予的與非既得限制性股票單位和績效股票單位獎勵相關的未確認費用100萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認2.7好幾年了。
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合併財務報表附註(未經審計)
注12-AOCI之外的重新分類
下表列出了從AOCI重新分類的金額在指定期間的詳細情況(單位：千)。括號中顯示的金額會減少收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 有關AOCI組件的詳細信息 | | 截至三個月
9月30日， | | 截至9個月
9月30日， | | 報告淨收入的報表中受影響的行項目 | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
| AFS證券的已實現收益： | |
| | | $ | — | | | $ | 746 | | | $ | 41 | | | $ | 746 | | | 證券收益，淨額 | |
| | | — | | | (191) | | | (14) | | | (191) | | | 所得税費用 | |
| | | $ | — | | | $ | 555 | | | $ | 27 | | | $ | 555 | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 轉移到HTM的AFS證券淨收入中包括的虧損攤銷： | |
| | | $ | — | | | $ | (544) | | | $ | — | | | $ | (723) | | | 投資證券利息收入 | |
| | | — | | | 130 | | | — | | | 173 | | | 所得税優惠 | |
| | | $ | — | | | $ | (414) | | | $ | — | | | $ | (550) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 與計入現金流對衝的衍生金融工具相關的重新分類： | |
| 利率合約 | | $ | (153) | | | $ | (130) | | | $ | (444) | | | $ | (197) | | | 長期債務利息支出 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 39 | | | 33 | | | 113 | | | 50 | | | 所得税優惠 | |
| | | $ | (114) | | | $ | (97) | | | $ | (331) | | | $ | (147) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 與固定福利養老金計劃活動相關的重新分類： | | | |
| 前期服務成本 | | $ | (117) | | | $ | (133) | | | $ | (351) | | | $ | (398) | | | 工資和員工福利費用 | |
| 精算損失 | | (143) | | | (82) | | | (431) | | | (245) | | | 其他費用 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | (260) | | | (215) | | | (782) | | | (643) | | | 税前合計 | |
| | | 66 | | | 55 | | | 200 | | | 164 | | | 所得税優惠 | |
| | | $ | (194) | | | $ | (160) | | | $ | (582) | | | $ | (479) | | | 税後淨額 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 該期間的重新分類總數 | | $ | (308) | | | $ | (116) | | | $ | (886) | | | $ | (621) | | | 税後淨額 | |
注13-每股收益
下表列出了所示期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法。(單位為千，每股數據除外).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
9月30日， | | | 截至9個月
9月30日， | |
| | | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
| | 淨收入 | $ | 73,816 | | | $ | 47,607 | | | | $ | 217,782 | | | $ | 104,587 | | |
| | 優先股股息 | (1,719) | | | (1,814) | | | | (5,157) | | | (1,814) | | |
| | 分配給參與證券的未分配收益 | (448) | | | (356) | | | | (1,342) | | | (779) | | |
| | 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 71,649 | | | $ | 45,437 | | | | $ | 211,283 | | | $ | 101,994 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 加權平均流通股： | | | | | | | | | |
| | 基本信息 | 87,211 | | | 87,129 | | | | 87,274 | | | 81,815 | | |
| | 稀釋證券的影響： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 限制性股票單位 | 144 | | | 76 | | | | 139 | | | 61 | | |
| | 稀釋 | 87,355 | | | 87,205 | | | | 87,413 | | | 81,876 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 每股普通股淨收入： | | | | | | | | | |
| | 基本信息 | $ | 0.82 | | | $ | 0.52 | | | | $ | 2.42 | | | $ | 1.25 | | |
| | 稀釋 | $ | 0.82 | | | $ | 0.52 | | | | $ | 2.42 | | | $ | 1.25 | | |
在2021年9月30日，美聯航不是未包括在上述分析中的潛在稀釋工具。
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合併財務報表附註(未經審計)
附註14-監管事項
截至2021年9月30日，美聯航和世行被歸類為資本充足的監管框架，以便在此時採取迅速糾正行動。要在2021年9月30日被歸類為資本充足，美聯航和世行必須超過下表所列當時生效的資本充足的指導比率，並滿足某些其他要求。管理層認為，美聯航和世行在2021年9月30日超過了所有資本金充足的要求，自季度末以來，沒有任何條件或事件會改變資本金充足的狀態。
下面列出了美聯航和世行在2021年9月30日和2020年12月31日的監管資本比率，以及資本充足率所需的最低金額，以及根據在這兩個時間段生效的迅速糾正行動條款所需的最低資本金。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 聯合社區銀行，Inc.
(合併) | | 聯合社區銀行 |
| | 最低要求(1) | | 嗯-
大寫 | | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 基於風險的比率： | | | | | | | | | | | | |
| CET1資本 | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 12.63 | % | | 12.31 | % | | 13.62 | % | | 13.31 | % |
| 一級資本 | | 6.0 | | | 8.0 | | | 13.38 | | | 13.10 | | | 13.62 | | | 13.31 | |
| 總資本 | | 8.0 | | | 10.0 | | | 14.93 | | | 15.15 | | | 14.24 | | | 14.28 | |
| 槓桿率 | | 4.0 | | | 5.0 | | | 9.15 | | | 9.28 | | | 9.31 | | | 9.42 | |
| | | | | | | | | | | | |
| CET1資本 | | | | | | $ | 1,632,925 | | | $ | 1,506,750 | | | $ | 1,756,494 | | | $ | 1,625,292 | |
| 一級資本 | | | | | | 1,729,347 | | | 1,603,172 | | | 1,756,494 | | | 1,625,292 | |
| 總資本 | | | | | | 1,929,850 | | | 1,854,368 | | | 1,836,997 | | | 1,743,045 | |
| 風險加權資產 | | | | | | 12,929,134 | | | 12,240,440 | | | 12,897,800 | | | 12,207,940 | |
| 槓桿率的平均總資產 | | | | | | 18,897,989 | | | 17,276,853 | | | 18,863,193 | | | 17,246,878 | |
(1) 截至2021年9月30日和2020年12月31日，有效的額外資本節約緩衝為2.50%
注15-承諾和或有事項
美聯航是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信用風險因素。這些工具的合同金額反映了美聯航參與的程度，特別是特定類別的金融工具。如果金融工具的另一方不履行承諾，提供信用證和所寫信用證的信用損失風險，由這些工具的合同金額表示。美聯航在做出承諾和有條件義務時使用的信貸政策與其承銷資產負債表內工具時使用的信貸政策相同。在大多數情況下，需要抵押品或其他擔保來支持有信用風險的金融工具。
下表彙總了截至指定日期的表外工具合同金額。(單位：千).
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 合同金額代表信用風險的金融工具： | | | |
| 提供信貸的承諾 | $ | 3,422,609 | | | $ | 3,052,657 | |
| 信用證 | 28,625 | | | 31,748 | |
美聯航出於社區再投資法案的目的，在某些有限合夥企業中持有少量投資。截至2021年9月30日，美聯航已承諾額外資助8.43與未反映在合併資產負債表中的未來資本募集相關的100萬歐元。
在正常業務過程中，美聯航面臨各種懸而未決和受到威脅的訴訟，要求賠償金錢損失。儘管無法預測這些訴訟的結果或任何可能的損失範圍，但管理層在諮詢了法律顧問後，預計這些訴訟產生的最終總負債(如果有)不會對美聯航的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
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合併財務報表附註(未經審計)
附註16-後續事件
收購Aquesta
在季度末之後，美聯航於2021年10月1日完成了對Aquesta Financial Holdings，Inc.及其全資子公司Aquesta Bank(統稱為Aquesta)的收購。Aquesta的總部設在北卡羅來納州的科尼利厄斯，運營着一個主要位於夏洛特大都市區的分支機構網絡。截至2021年9月30日，Aquesta報告總資產為754百萬，貸款總額為$500百萬美元，存款總額為$658百萬美元。
Aquesta的股東收到了$132總對價為百萬美元，其中$89.6百萬美元為美聯航普通股(2.73(百萬股)，$40.5百萬美元是現金和美元1.48百萬美元由期權和認股權證股權工具組成。此次收購將作為業務合併入賬。由於收購的時機，美聯航目前正在完成購買會計處理，尚未進行所有剩餘的必要披露，如收購資產的公允價值和補充形式信息，這些信息將在隨後提交的文件中披露。
宣佈收購Relant
2021年7月14日，美聯航宣佈達成協議，收購Relant Bancorp，Inc.及其全資子公司Relant Bank(統稱為Relant)。Relant總部設在田納西州布倫特伍德，田納西州納什維爾郊區，經營着一家25在田納西州的分支網絡，主要位於納什維爾地區，以及克拉克斯維爾和查塔努加的分支機構。它還有一個總部設在諾克斯維爾的人造住房金融集團。截至2021年9月30日，Relant報告的總資產為3.01200億美元，貸款總額為美元2.39億美元，存款總額為$2.55十億美元。這項合併還有待監管部門的批准、依賴股東的批准以及其他慣常條件，預計將於2022年第一季度完成。
第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下是對我們在2021年9月30日和2020年12月31日的財務狀況以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的運營結果的討論。這次討論的目的是集中於有關我們的財務狀況和經營結果的信息，這些信息在我們的綜合財務報表中並不明顯，旨在提供對我們的經營業績和財務狀況的洞察。以下討論和分析應與我們的合併財務報表和相關説明一起閲讀，這些報表和相關説明包括在本報告的第I部分-項目1“有關前瞻性陳述的警示説明”中，以及我們在提交2020年10-K報告之後提交給美國證券交易委員會的其他報告中討論的風險因素。
除文意另有所指外，術語“我們”、“我們”、“我們”均指合併後的美聯航。
概述
我們通過遍及佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州的162家分行網絡提供廣泛的商業和消費者銀行服務以及投資諮詢服務。我們實現了有機增長，也通過戰略收購實現了增長。截至2021年9月30日，我們的總資產為195億美元，全職相當於2480名員工。
從2021年7月1日起，世行將總部從佐治亞州的布萊斯維爾遷至南卡羅來納州的格林維爾，併成為一家南卡羅來納州特許銀行，受南卡羅來納州金融機構委員會的審查和報告要求。在此之前，該銀行是一家佐治亞州特許銀行，受到佐治亞州銀行和金融部的審查和報告要求。同樣從2021年7月1日起，總部仍設在佐治亞州布萊斯維爾的控股公司選擇成為一家金融控股公司，這使我們能夠從事更廣泛的金融活動。這兩個變化都沒有對我們的運營產生實質性影響。
最新發展動態
併購
•2020年7月1日，我們收購了Three Shores，包括總部位於佛羅裏達州奧蘭多的全資銀行子公司Seside。Seside是一家擁有強大財富管理平臺的首屈一指的商業貸款機構，在佛羅裏達州的主要大都市市場運營着一個由14家分行組成的網絡。我們收購了21.3億美元的資產，14.3億美元的貸款，並在收購中承擔了18億美元的存款。
•2021年7月6日，我們收購了總部位於南卡羅來納州格林維爾的投資諮詢公司FinTrust，並在南卡羅來納州安德森和佐治亞州雅典和梅肯增設了辦事處。該公司為其市場內的個人和機構提供財富和投資管理服務，這擴大了我們的諮詢服務部門。截至2021年9月30日，FinTrust在其諮詢、退休規劃和經紀業務中管理着21.億美元的資產。
•在季度末之後，也就是2021年10月1日，我們收購了總部位於北卡羅來納州科尼利厄斯的Aquesta銀行。Aquesta的高接觸客户服務通過主要位於夏洛特市區的分支機構網絡向零售和商業客户提供。截至2021年9月30日，Aquesta報告總資產為7.54億美元，總貸款為5億美元，總存款為6.58億美元。
•2021年7月14日，我們宣佈了收購Relant的協議，計劃在2022年第一季度完成。Relant總部設在田納西州納什維爾郊區的田納西州布倫特伍德，在田納西州經營着25家分支機構網絡，主要位於納什維爾地區一些最具吸引力的市場，以及田納西州的克拉克斯維爾和查塔努加。它還有一個總部設在諾克斯維爾的人造住房金融集團。截至2021年9月30日，Relant報告的總資產為30.1億美元，總貸款為23.9億美元，總存款為25.5億美元。
新冠肺炎
我們繼續監測新冠肺炎疫情對我們業務的影響，並通過延期付款以及參與CARE法案和購買力平價貸款計劃，為受其經濟影響影響的客户提供幫助。自2020年12月31日以來，新冠肺炎主動延期付款的貸款減少了87%，截至2021年9月30日，未償還貸款為887萬美元。
經營成果
2021年第三季度，我們公佈的淨收益和稀釋後每股普通股收益分別為7380萬美元和0.82美元，而2020年同期分別為4760萬美元和0.52美元。2021年第三季度，不包括與合併相關的費用和其他費用的營業淨收入(非GAAP)為7,490萬美元，而2020年同期為5,040萬美元。淨收入和營業淨收入的增長是由於淨利息收入的增加和信貸損失撥備的釋放，部分抵消了2021年第三季度非利息收入的減少和非利息支出的增加。
2021年第三季度淨利息收入增至1.41億美元，而2020年第三季度為1.28億美元。我們投資組合的增長，加快了對PPP貸款淨遞延費用的確認，以及降低了大部分增加的存款利率。截至2021年9月30日的三個月，淨息差從2020年同期的3.27%降至3.12%，主要原因是利率下降對我們的資產敏感資產表的影響，以及利息資產轉向更多地由投資證券組成，投資證券的收益率通常低於貸款。
2021年第三季度，我們為信貸損失記錄了1100萬美元的負撥備，而2020年第三季度的撥備支出為2180萬美元。2021年的負撥備是由於ACL下調所致，反映了經濟預測的改善，以及本季度較低的淨沖銷。2020年第三季度信貸損失撥備反映了新冠肺炎疫情對宏觀經濟的預期影響，以及相關淨沖銷的預期增加。2021年第三季度的淨沖銷總額為55.1萬美元，而2020年同期為254萬美元。
2021年第三季度的非利息收入為4010萬美元，比2020年第三季度下降了859萬美元，降幅為18%。抵押貸款銷售和相關費用的下降推動了大部分下降，與2020年同期相比下降了1130萬美元。這一下降反映了房地產抵押貸款市場的需求，在2020年初因應利率下降而出現的最初飆升之後，房地產抵押貸款市場已開始趨於平穩。這一減少被財富管理費的增加部分抵消，財富管理費的增加反映了FinTrust財富管理業務的增加，以及設備融資應收賬款銷售量增加推動的其他貸款的銷售收益。
2021年第三季度的非利息支出為9670萬美元，與2020年同期相比相對持平，這是非利息支出項目幾次波動的淨影響的結果。最值得注意的是，工資和員工福利支出增加了139萬美元，這主要是由於增加了FinTrust員工，而與合併有關的費用和其他費用減少了192萬美元。有關2021年第三季度與2020年相比的非利息支出活動的更多詳細信息，請參見MD&A的表8。
在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，我們公佈的淨收益分別為2.18億美元和1.05億美元，稀釋後每股普通股收益分別為2.42美元和1.25美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的營業淨收入(非GAAP)分別為2.21億美元和1.08億美元，這兩個時期都不包括與合併相關的費用。截至2021年9月30日的前九個月，淨利息收入和淨息差分別為4.11億美元和3.17%，而2020年同期分別為3.56億美元和3.55%。截至2021年9月30日的9個月的運營業績在很大程度上是由影響該季度的相同因素推動的，然而，截至9月1日的9個月的業績也反映了2020年7月1日收購Three Shores和2021年前9個月全部PPP貸款的影響。
2021年第三季度和前九個月的結果將通過MD&A的以下部分進行更詳細的討論。
關鍵會計政策
我們的會計和報告政策符合公認會計原則，並符合銀行業的一般做法。我們更關鍵的會計和報告政策包括ACL和公允價值計量的會計，這兩項都涉及估計的使用，需要管理層做出重大判斷。應用這些政策時的不同假設可能會導致我們的綜合財務狀況或綜合經營結果發生重大變化。我們的關鍵會計政策將在2020年10-K年度的MD&A中進行討論。2021年，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。
非公認會計準則對賬和解釋
本報告包含由非GAAP方法確定的財務信息。此類非GAAP財務信息包括以下衡量標準：“每股普通股有形賬面價值”和“有形普通股權益與有形資產之比”。此外，管理層提出了非GAAP經營業績衡量標準，其中不包括與合併相關的項目和其他不屬於我們正在進行的業務運營的項目。經營業績衡量標準包括“開支-經營”、“淨收益-經營”、“每股普通股稀釋收入-經營”、“普通股收益-經營”、“有形普通股收益-經營”、“資產回報-經營”、“股息支付率-經營”和“效率比率-經營”。管理層制定了內部政策和程序，以準確記錄和核算與合併有關的費用和其他費用，這些費用每季度都會與我們董事會的審計委員會進行審查。管理層之所以使用這些非GAAP衡量標準，是因為它認為它們為評估我們一段時間內的運營和業績、管理和評估我們的業務以及討論我們的運營和績效提供了有用的補充信息。管理層認為，這些非GAAP衡量標準還可以為我們的財務信息用户提供一種有意義的衡量標準，用於評估我們的財務結果和信貸趨勢，以及與前幾個時期的財務結果進行比較。然而，非GAAP措施有固有的侷限性，不需要統一應用，也不進行審計。這些非GAAP措施應被視為根據GAAP確定的措施的補充，而不是替代或替代這些措施。此外，因為非公認會計準則的衡量標準不是標準化的, 可能無法將我們的非GAAP衡量標準與其他公司使用的類似名稱的衡量標準進行比較。在適用的範圍內，這些非GAAP衡量標準與根據GAAP報告的最直接可比衡量標準的對賬包括在MD&A表1中。
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| 聯合社區銀行，Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表1-財務摘要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 精選財務信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *(單位為千，每股數據除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 第三季度 2021-2020年變化 | | 在截至9月30日的9個月裏， | | YTD變更 |
| | 第三季度 | | 第二季度 | | 第一季度 | | 第四季度 | | 第三季度 | | | 2021 | | 2020 | |
| 收入彙總表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 147,675 | | | $ | 145,809 | | | $ | 141,542 | | | $ | 156,071 | | | $ | 141,773 | | | | | $ | 435,026 | | | $ | 401,925 | | | |
| 利息支出 | | 6,636 | | | 7,433 | | | 9,478 | | | 10,676 | | | 13,319 | | | | | 23,547 | | | 45,561 | | | |
| 淨利息收入 | | 141,039 | | | 138,376 | | | 132,064 | | | 145,395 | | | 128,454 | | | 10 | % | | 411,479 | | | 356,364 | | | 15 | % |
| 信貸損失準備金(解除) | | (11,034) | | | (13,588) | | | (12,281) | | | 2,907 | | | 21,793 | | | | | (36,903) | | | 77,527 | | | |
| 非利息收入 | | 40,095 | | | 35,841 | | | 44,705 | | | 41,375 | | | 48,682 | | | (18) | | | 120,641 | | | 114,734 | | | 5 | |
| 總收入 | | 192,168 | | | 187,805 | | | 189,050 | | | 183,863 | | | 155,343 | | | 24 | | | 569,023 | | | 393,571 | | | 45 | |
| 費用 | | 96,749 | | | 95,540 | | | 95,194 | | | 106,490 | | | 95,981 | | | 1 | | | 287,483 | | | 261,499 | | | 10 | |
| 所得税前收入費用 | | 95,419 | | | 92,265 | | | 93,856 | | | 77,373 | | | 59,362 | | | 61 | | | 281,540 | | | 132,072 | | | 113 | |
| 所得税費用 | | 21,603 | | | 22,005 | | | 20,150 | | | 17,871 | | | 11,755 | | | 84 | | | 63,758 | | | 27,485 | | | 132 | |
| 淨收入 | | 73,816 | | | 70,260 | | | 73,706 | | | 59,502 | | | 47,607 | | | 55 | | | 217,782 | | | 104,587 | | | 108 | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | 1,437 | | | 1,078 | | | 1,543 | | | 2,452 | | | 3,361 | | | | | 4,058 | | | 4,566 | | | |
| 合併相關費用和其他費用的所得税優惠 | | (328) | | | (246) | | | (335) | | | (552) | | | (519) | | | | | (909) | | | (788) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入--營業收入(1) | | $ | 74,925 | | | $ | 71,092 | | | $ | 74,914 | | | $ | 61,402 | | | $ | 50,449 | | | 49 | | | $ | 220,931 | | | $ | 108,365 | | | 104 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 績效衡量標準 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀釋淨收入(簡寫為GAAP) | | $ | 0.82 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.52 | | | 58 | | | $ | 2.42 | | | $ | 1.25 | | | 94 | |
攤薄淨收益--營業收入(1) | | 0.83 | | | 0.79 | | | 0.83 | | | 0.68 | | | 0.55 | | | 51 | | | 2.45 | | | 1.29 | | | 90 | |
| 宣佈的現金股息 | | 0.20 | | | 0.19 | | | 0.19 | | | 0.18 | | | 0.18 | | | 11 | | | 0.58 | | | 0.54 | | | 7 | |
| 賬面價值 | | 23.25 | | | 22.81 | | | 22.15 | | | 21.90 | | | 21.45 | | | 8 | | | 23.25 | | | 21.45 | | | 8 | |
有形賬面價值(3) | | 18.68 | | | 18.49 | | | 17.83 | | | 17.56 | | | 17.09 | | | 9 | | | 18.68 | | | 17.09 | | | 9 | |
| 關鍵性能比率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股權益回報率(簡寫為GAAP)(2)(4) | | 14.26 | % | | 14.08 | % | | 15.37 | % | | 12.36 | % | | 10.06 | % | | | | 14.55 | % | | 8.11 | % | | |
普通股股本回報率--運營(1)(2)(4) | | 14.48 | | | 14.25 | | | 15.63 | | | 12.77 | | | 10.69 | | | | | 14.77 | | | 8.40 | | | |
有形普通股權益回報率--營業 (1)(2)(3)(4) | | 18.23 | | | 17.81 | | | 19.68 | | | 16.23 | | | 13.52 | | | | | 18.55 | | | 10.76 | | | |
資產回報率(簡寫為GAAP)(4) | | 1.48 | | | 1.46 | | | 1.62 | | | 1.30 | | | 1.07 | | | | | 1.52 | | | 0.93 | | | |
資產回報率--經營(1)(4) | | 1.50 | | | 1.48 | | | 1.65 | | | 1.34 | | | 1.14 | | | | | 1.54 | | | 0.97 | | | |
| 股息支付率(簡寫為GAAP) | | 24.39 | | | 24.36 | | | 23.17 | | | 27.27 | | | 34.62 | | | | | 23.97 | | | 43.20 | | | |
股息支付率-運營(1) | | 24.10 | | | 24.05 | | | 22.89 | | | 26.47 | | | 32.73 | | | | | 23.67 | | | 41.86 | | | |
淨息差(FTE)(4) | | 3.12 | | | 3.19 | | | 3.22 | | | 3.55 | | | 3.27 | | | | | 3.17 | | | 3.55 | | | |
| 效率比(簡寫為GAAP) | | 53.11 | | | 54.53 | | | 53.55 | | | 56.73 | | | 54.14 | | | | | 53.72 | | | 55.30 | | | |
效率比-運營(1) | | 52.33 | | | 53.92 | | | 52.68 | | | 55.42 | | | 52.24 | | | | | 52.97 | | | 54.34 | | | |
| 股本與總資產之比 | | 10.89 | | | 11.04 | | | 10.95 | | | 11.29 | | | 11.47 | | | | | 10.89 | | | 11.47 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形普通股權益與有形資產之比(3) | | 8.53 | | | 8.71 | | | 8.57 | | | 8.81 | | | 8.89 | | | | | 8.53 | | | 8.89 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產質量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不良貸款 | | $ | 44,923 | | | $ | 46,123 | | | $ | 55,900 | | | $ | 61,599 | | | $ | 49,084 | | | (8) | | | $ | 44,923 | | | $ | 49,084 | | | (8) | |
| 喪失抵押品贖回權的房產 | | 412 | | | 224 | | | 596 | | | 647 | | | 953 | | | | | 412 | | | 953 | | | |
| NPA總數 | | 45,335 | | | 46,347 | | | 56,496 | | | 62,246 | | | 50,037 | | | (9) | | | 45,335 | | | 50,037 | | | (9) | |
| ACL-貸款 | | 99,620 | | | 111,616 | | | 126,866 | | | 137,010 | | | 134,256 | | | (26) | | | 99,620 | | | 134,256 | | | (26) | |
| 淨沖銷 | | 551 | | | (456) | | | (305) | | | 1,515 | | | 2,538 | | | | | (210) | | | 16,801 | | | |
| ACL-貸款到貸款 | | 0.89 | % | | 0.98 | % | | 1.09 | % | | 1.20 | % | | 1.14 | % | | | | 0.89 | % | | 1.14 | % | | |
淨沖銷與平均貸款之比(4) | | 0.02 | | | (0.02) | | | (0.01) | | | 0.05 | | | 0.09 | | | | | — | | | 0.22 | | | |
| 貸款和喪失抵押品贖回權的財產的不良資產 | | 0.41 | | | 0.41 | | | 0.48 | | | 0.55 | | | 0.42 | | | | | 0.41 | | | 0.42 | | | |
| 不良資產與總資產之比 | | 0.23 | | | 0.25 | | | 0.30 | | | 0.35 | | | 0.29 | | | | | 0.23 | | | 0.29 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均餘額(百萬美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | 11,205 | | | $ | 11,617 | | | $ | 11,433 | | | $ | 11,595 | | | $ | 11,644 | | | (4) | | | $ | 11,417 | | | $ | 10,088 | | | 13 | |
| 投資證券 | | 5,122 | | | 4,631 | | | 3,991 | | | 3,326 | | | 2,750 | | | 86 | | | 4,587 | | | 2,560 | | | 79 | |
| 賺取資產 | | 18,078 | | | 17,540 | | | 16,782 | | | 16,394 | | | 15,715 | | | 15 | | | 17,473 | | | 13,498 | | | 29 | |
| 總資產 | | 19,322 | | | 18,792 | | | 18,023 | | | 17,698 | | | 17,013 | | | 14 | | | 18,717 | | | 14,718 | | | 27 | |
| 存款 | | 16,637 | | | 16,132 | | | 15,366 | | | 15,057 | | | 14,460 | | | 15 | | | 16,050 | | | 12,490 | | | 29 | |
| 股東權益 | | 2,119 | | | 2,060 | | | 2,025 | | | 1,994 | | | 1,948 | | | 9 | | | 2,068 | | | 1,763 | | | 17 | |
| 普通股-基本(千) | | 87,211 | | | 87,289 | | | 87,322 | | | 87,258 | | | 87,129 | | | — | | | 87,274 | | | 81,815 | | | 7 | |
| 普通股-稀釋後(千股) | | 87,355 | | | 87,421 | | | 87,466 | | | 87,333 | | | 87,205 | | | — | | | 87,413 | | | 81,876 | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在期末 (百萬美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | 11,191 | | | $ | 11,391 | | | $ | 11,679 | | | $ | 11,371 | | | $ | 11,799 | | | (5) | | | $ | 11,191 | | | $ | 11,799 | | | (5) | |
| 投資證券 | | 5,335 | | | 4,928 | | | 4,332 | | | 3,645 | | | 3,089 | | | 73 | | | 5,335 | | | 3,089 | | | 73 | |
| 總資產 | | 19,481 | | | 18,896 | | | 18,557 | | | 17,794 | | | 17,153 | | | 14 | | | 19,481 | | | 17,153 | | | 14 | |
| 存款 | | 16,865 | | | 16,328 | | | 15,993 | | | 15,232 | | | 14,603 | | | 15 | | | 16,865 | | | 14,603 | | | 15 | |
| 股東權益 | | 2,122 | | | 2,086 | | | 2,031 | | | 2,008 | | | 1,967 | | | 8 | | | 2,122 | | | 1,967 | | | 8 | |
| 已發行普通股(千股) | | 86,559 | | | 86,665 | | | 86,777 | | | 86,675 | | | 86,611 | | | — | | | 86,559 | | | 86,611 | | | — | |
(1)不包括與合併相關的費用和其他費用。(2)淨收入減去優先股股息，除以平均已實現普通股權益，其中不包括AOCI。(3)不包括收購相關無形資產和相關攤銷的影響。(4) 按年計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 聯合社區銀行，Inc. | | | | | | | | | | | | | | |
| 表1(續)-非GAAP績效衡量對賬 |
| 精選財務信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位為千，每股數據除外) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 | | 在截至9月30日的9個月裏， |
| | | 第三季度 | | 第二季度 | | 第一季度 | | 第四季度 | | 第三季度 | | 2021 | | 2020 |
| 費用對賬 | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用(GAAP) | | $ | 96,749 | | | $ | 95,540 | | | $ | 95,194 | | | $ | 106,490 | | | $ | 95,981 | | | $ | 287,483 | | | $ | 261,499 | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | (1,437) | | | (1,078) | | | (1,543) | | | (2,452) | | | (3,361) | | | (4,058) | | | (4,566) | |
| 費用--運營 | | $ | 95,312 | | | $ | 94,462 | | | $ | 93,651 | | | $ | 104,038 | | | $ | 92,620 | | | $ | 283,425 | | | $ | 256,933 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入對賬 | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入(GAAP) | | $ | 73,816 | | | $ | 70,260 | | | $ | 73,706 | | | $ | 59,502 | | | $ | 47,607 | | | $ | 217,782 | | | $ | 104,587 | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | 1,437 | | | 1,078 | | | 1,543 | | | 2,452 | | | 3,361 | | | 4,058 | | | 4,566 | |
| 合併相關費用和其他費用的所得税優惠 | | (328) | | | (246) | | | (335) | | | (552) | | | (519) | | | (909) | | | (788) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入--營業收入 | | $ | 74,925 | | | $ | 71,092 | | | $ | 74,914 | | | $ | 61,402 | | | $ | 50,449 | | | $ | 220,931 | | | $ | 108,365 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀釋後每股普通股收益對賬 | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股稀釋收益(GAAP) | | $ | 0.82 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.52 | | | $ | 2.42 | | | $ | 1.25 | |
| 合併相關費用和其他費用，税後淨額 | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.02 | | | 0.03 | | | 0.03 | | | 0.04 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股攤薄收益-營業 | | $ | 0.83 | | | $ | 0.79 | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.55 | | | $ | 2.45 | | | $ | 1.29 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股賬面價值對賬 | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股每股賬面價值(GAAP) | | $ | 23.25 | | | $ | 22.81 | | | $ | 22.15 | | | $ | 21.90 | | | $ | 21.45 | | | $ | 23.25 | | | $ | 21.45 | |
| 商譽和其他無形資產的效力 | | (4.57) | | | (4.32) | | | (4.32) | | | (4.34) | | | (4.36) | | | (4.57) | | | (4.36) | |
| 每股普通股有形賬面價值 | | $ | 18.68 | | | $ | 18.49 | | | $ | 17.83 | | | $ | 17.56 | | | $ | 17.09 | | | $ | 18.68 | | | $ | 17.09 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 有形普通股權益對賬回報 | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股權益報酬率(GAAP) | | 14.26 | % | | 14.08 | % | | 15.37 | % | | 12.36 | % | | 10.06 | % | | 14.55 | % | | 8.11 | % |
| 合併相關費用和其他費用，税後淨額 | | 0.22 | | | 0.17 | | | 0.26 | | | 0.41 | | | 0.63 | | | 0.22 | | | 0.29 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股本回報率--運營 | | 14.48 | | | 14.25 | | | 15.63 | | | 12.77 | | | 10.69 | | | 14.77 | | | 8.40 | |
| 商譽和其他無形資產的效力 | | 3.75 | | | 3.56 | | | 4.05 | | | 3.46 | | | 2.83 | | | 3.78 | | | 2.36 | |
| 有形普通股權益回報率--營業 | | 18.23 | % | | 17.81 | % | | 19.68 | % | | 16.23 | % | | 13.52 | % | | 18.55 | % | | 10.76 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產報酬率對賬 | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產回報率(GAAP) | | 1.48 | % | | 1.46 | % | | 1.62 | % | | 1.30 | % | | 1.07 | % | | 1.52 | % | | 0.93 | % |
| 合併相關費用和其他費用，税後淨額 | | 0.02 | | | 0.02 | | | 0.03 | | | 0.04 | | | 0.07 | | | 0.02 | | | 0.04 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產回報率--經營 | | 1.50 | % | | 1.48 | % | | 1.65 | % | | 1.34 | % | | 1.14 | % | | 1.54 | % | | 0.97 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率調節 | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率(GAAP) | | 24.39 | % | | 24.36 | % | | 23.17 | % | | 27.27 | % | | 34.62 | % | | 23.97 | % | | 43.20 | % |
| 合併相關費用和其他費用，税後淨額 | | (0.29) | | | (0.31) | | | (0.28) | | | (0.80) | | | (1.89) | | | (0.30) | | | (1.34) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息支付率-運營 | | 24.10 | % | | 24.05 | % | | 22.89 | % | | 26.47 | % | | 32.73 | % | | 23.67 | % | | 41.86 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 效率比調節 | | | | | | | | | | | | | | |
| 效率比(GAAP) | | 53.11 | % | | 54.53 | % | | 53.55 | % | | 56.73 | % | | 54.14 | % | | 53.72 | % | | 55.30 | % |
| 與合併有關的費用和其他費用 | | (0.78) | | | (0.61) | | | (0.87) | | | (1.31) | | | (1.90) | | | (0.75) | | | (0.96) | |
| 效率比-運營 | | 52.33 | % | | 53.92 | % | | 52.68 | % | | 55.42 | % | | 52.24 | % | | 52.97 | % | | 54.34 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 有形普通股權益與有形資產對賬 | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本與總資產之比(GAAP) | | 10.89 | % | | 11.04 | % | | 10.95 | % | | 11.29 | % | | 11.47 | % | | 10.89 | % | | 11.47 | % |
| 商譽和其他無形資產的效力 | | (1.87) | | | (1.82) | | | (1.86) | | | (1.94) | | | (2.02) | | | (1.87) | | | (2.02) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股的效力 | | (0.49) | | | (0.51) | | | (0.52) | | | (0.54) | | | (0.56) | | | (0.49) | | | (0.56) | |
| 有形普通股權益與有形資產之比 | | 8.53 | % | | 8.71 | % | | 8.57 | % | | 8.81 | % | | 8.89 | % | | 8.53 | % | | 8.89 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入
淨利息收入，即從資產賺取的利息與存款和借款支付的利息之間的差額，是總收入的最大組成部分。管理層尋求在平衡利率、信貸和流動性風險的同時優化這一收入。銀行業使用兩個比率來衡量淨利息收入的相對盈利能力。淨息差衡量的是有息資產的平均收益率與有息負債支付的平均利率之間的差額。利差消除了無息存款的影響，並提供了對市場利率變動影響的直接視角。淨息差是衡量公司資產負債表盈利能力的指標，定義為淨利息收入佔平均總生息資產的百分比，其中包括用無息存款和股東權益為一部分生息資產提供資金的積極影響。
下表顯示了利息收入和費用以及資產和負債的平均金額之間的關係，這為我們進一步瞭解所指時期的淨息差和淨息差提供了依據。以下討論提供了有關所述期間的平均餘額和淨利息收入的更多細節。
本季度：
與2020年第三季度相比，2021年第三季度平均PPP貸款減少了10.3億美元，這主要反映了SBA的貸款減免。這是2021年第三季度平均總貸款與2020年同期相比下降的主要驅動因素，抵消了這一時期的有機貸款增長。PPP貸款的豁免和存款的強勁增長產生了額外的流動性，我們將這些流動性部署到我們的投資組合中，導致截至2021年9月30日的三個月的平均證券數量比2020年同期增加了23.7億美元。這一額外的流動性也反映在我們的現金餘額中。
第三季度淨利息收入為1.41億美元，FTE淨利息收入為1.42億美元，比2020年第三季度增長10%。這一增長主要是由於投資組合的增長，在獲得寬恕時加快了對遞延購買力平價貸款淨費用的確認，以及我們在歷史低息環境下降低存款利率的能力。截至2021年9月30日的三個月，PPP貸款確認的遞延費用總計1290萬美元，而2020年同期為515萬美元。此外，與2020年第三季度相比，計息存款利率下降了27個基點，這導致這些存款的利息與2020年同期相比減少了586萬美元。利率下降對利息支出的影響足以抵消9.7億美元有息存款增長的影響。
儘管淨利息收入有所增加，但2021年第三季度的淨息差和淨息差分別比2020年同期下降了4個基點和15個基點，這主要是由於我們的生息資產組合發生了變化。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的平均生息資產組合更多地由投資證券和現金組成，這兩種資產的收益率都低於貸款，貸款導致了淨息差和利差壓縮。
截至今年頭九個月：
與截至2021年9月30日的三個月形成對比的是，與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的平均貸款有所增加，反映了2021年整個9個月從Three Shores獲得的貸款以及更高的平均購買力平價貸款，這兩項貸款合計貢獻了約8.21億美元的增長。與本季度一致，存款增長和購買力平價貸款減免提供的額外流動性導致了更高的平均現金餘額，並將多餘的流動性部署到我們的投資組合中。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，平均證券增加了20.3億美元。
2021年前9個月的淨利息收入為4.11億美元，而FTE淨利息收入為4.15億美元，比2020年前9個月增長了約16%。這一增長主要是由於上文討論的貸款增長以及3370萬美元的淨遞延購買力平價貸款費用的加速確認。這些收入來源部分被我們對資產敏感的資產負債表上處於歷史低位的利率的影響所抵消。與本季度一致，在截至2021年9月30日的9個月裏，計息存款的平均利率與2020年同期相比下降了42個基點，這導致與截至2020年9月30日的9個月相比，利息支出淨減少2340萬美元，儘管平均計息存款增加了18.6億美元。2021年前9個月的淨息差和淨息差分別比2020年同期下降了23個基點和38個基點，這主要是由於影響該季度的相同因素。
| | |
| 表2-平均綜合資產負債表和淨利息分析 |
| 截至9月30日的三個月， |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 |
| (千美元，FTE) | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | |
貸款，扣除非勞動收入(FTE)後的淨額(1)(2) | | $ | 11,204,653 | | | $ | 128,185 | | | 4.54 | % | | $ | 11,644,202 | | | $ | 126,342 | | | 4.32 | % |
應税證券 (3) | | 4,738,860 | | | 16,260 | | | 1.37 | | | 2,499,649 | | | 12,663 | | | 2.03 | |
免税證券(FTE)(1)(3) | | 383,196 | | | 3,061 | | | 3.20 | | | 249,959 | | | 2,544 | | | 4.07 | |
| 出售的聯邦基金和其他有利息的資產 | | 1,751,222 | | | 1,185 | | | 0.27 | | | 1,321,445 | | | 1,132 | | | 0.34 | |
| 總生息資產(FTE) | | 18,077,931 | | | 148,691 | | | 3.27 | | | 15,715,255 | | | 142,681 | | | 3.61 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 無息資產： | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失撥備 | | (111,952) | | | | | | | (128,581) | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | 124,360 | | | | | | | 135,949 | | | | | |
| 房舍和設備 | | 228,556 | | | | | | | 216,326 | | | | | |
其他資產(3) | | 1,002,810 | | | | | | | 1,074,529 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 19,321,705 | | | | | | | $ | 17,013,478 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 負債和股東權益： | | | | | | | | | | | | |
| 有息負債： | | | | | | | | | | | | |
| 有息存款： | | | | | | | | | | | | |
| 現在和生息需求 | | $ | 3,594,670 | | | 1,290 | | | 0.14 | | | $ | 2,890,735 | | | 1,634 | | | 0.22 | |
| 貨幣市場 | | 4,010,720 | | | 1,119 | | | 0.11 | | | 3,501,781 | | | 3,017 | | | 0.34 | |
| 儲蓄 | | 1,120,843 | | | 55 | | | 0.02 | | | 864,849 | | | 47 | | | 0.02 | |
| 時間 | | 1,466,821 | | | 609 | | | 0.16 | | | 1,933,764 | | | 4,127 | | | 0.85 | |
| 經紀定期存款 | | 63,917 | | | 69 | | | 0.43 | | | 96,198 | | | 173 | | | 0.72 | |
| 有息存款總額 | | 10,256,971 | | | 3,142 | | | 0.12 | | | 9,287,327 | | | 8,998 | | | 0.39 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 購買的聯邦基金和其他借款 | | — | | | — | | | — | | | 4,405 | | | 2 | | | 0.18 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | | 54 | | | — | | | — | | | 2,818 | | | 27 | | | 3.81 | |
| 長期債務 | | 257,139 | | | 3,494 | | | 5.39 | | | 327,017 | | | 4,292 | | | 5.22 | |
| 借款資金總額 | | 257,193 | | | 3,494 | | | 5.39 | | | 334,240 | | | 4,321 | | | 5.14 | |
| 有息負債總額 | | 10,514,164 | | | 6,636 | | | 0.25 | | | 9,621,567 | | | 13,319 | | | 0.55 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 無息負債： | | | | | | | | | | | | |
| 無息存款 | | 6,379,969 | | | | | | | 5,172,999 | | | | | |
| 其他負債 | | 308,551 | | | | | | | 270,451 | | | | | |
| 總負債 | | 17,202,684 | | | | | | | 15,065,017 | | | | | |
| 股東權益 | | 2,119,021 | | | | | | | 1,948,461 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 19,321,705 | | | | | | | $ | 17,013,478 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入(FTE) | | | | $ | 142,055 | | | | | | | $ | 129,362 | | | |
| 淨息差(FTE) | | | | | | 3.02 | % | | | | | | 3.06 | % |
淨息差(FTE)(4) | | | | | | 3.12 | % | | | | | | 3.27 | % |
(1)增加免税證券和貸款的利息收入，以反映應税證券和貸款的可比利息。使用的税率為26%，反映了法定的聯邦所得税税率和聯邦税收調整後的州所得税税率。
(2)未償還貸款的平均餘額包括已停止計息的貸款和持有待售貸款。
(3)AFS證券以攤銷成本列示。2021年和2020年的税前未實現收益分別為3960萬美元和7700萬美元，在本報告中包括在其他資產中。
(4)淨利差是應税等值淨利息收入除以平均生息資產。
| | |
| 表3-平均綜合資產負債表和淨利息分析 |
| 在截至9月30日的9個月裏， |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 |
| (千美元，全額應税等值(FTE)) | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 | | 平均餘額 | | 利息 | | 平均費率 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | |
貸款，扣除非勞動收入(FTE)後的淨額(1)(2) | | $ | 11,417,285 | | | $ | 380,765 | | | 4.46 | % | | $ | 10,087,630 | | | $ | 351,536 | | | 4.65 | % |
應税證券(3) | | 4,206,099 | | | 44,845 | | | 1.42 | | | 2,362,674 | | | 42,579 | | | 2.40 | |
免税證券(FTE) (1)(3) | | 381,323 | | | 8,979 | | | 3.14 | | | 197,231 | | | 6,699 | | | 4.53 | |
| 出售的聯邦基金和其他有利息的資產 | | 1,468,487 | | | 3,462 | | | 0.31 | | | 850,722 | | | 3,621 | | | 0.57 | |
| 總生息資產(FTE) | | 17,473,194 | | | 438,051 | | | 3.35 | | | 13,498,257 | | | 404,435 | | | 4.00 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非息資產： | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失撥備 | | (127,793) | | | | | | | (96,235) | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | 138,973 | | | | | | | 134,354 | | | | | |
| 房舍和設備 | | 225,021 | | | | | | | 217,551 | | | | | |
其他資產(3) | | 1,007,669 | | | | | | | 964,511 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 18,717,064 | | | | | | | $ | 14,718,438 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 負債和股東權益： | | | | | | | | | | | | |
| 有息負債： | | | | | | | | | | | | |
| 有息存款： | | | | | | | | | | | | |
| 現在和生息需求 | | $ | 3,452,206 | | | 4,158 | | | 0.16 | | | $ | 2,583,911 | | | 6,240 | | | 0.32 | |
| 貨幣市場 | | 3,853,907 | | | 4,278 | | | 0.15 | | | 2,797,350 | | | 10,969 | | | 0.52 | |
| 儲蓄 | | 1,064,045 | | | 157 | | | 0.02 | | | 788,681 | | | 121 | | | 0.02 | |
| 時間 | | 1,551,934 | | | 3,096 | | | 0.27 | | | 1,860,597 | | | 17,435 | | | 1.25 | |
| 經紀定期存款 | | 67,794 | | | 292 | | | 0.58 | | | 102,502 | | | 579 | | | 0.75 | |
| 有息存款總額 | | 9,989,886 | | | 11,981 | | | 0.16 | | | 8,133,041 | | | 35,344 | | | 0.58 | |
| 購買的聯邦基金和其他借款 | | 41 | | | — | | | — | | | 1,611 | | | 3 | | | 0.25 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | | 1,117 | | | 2 | | | 0.24 | | | 1,001 | | | 28 | | | 3.74 | |
| 長期債務 | | 286,347 | | | 11,564 | | | 5.40 | | | 256,218 | | | 10,186 | | | 5.31 | |
| 借款資金總額 | | 287,505 | | | 11,566 | | | 5.38 | | | 258,830 | | | 10,217 | | | 5.27 | |
| 有息負債總額 | | 10,277,391 | | | 23,547 | | | 0.31 | | | 8,391,871 | | | 45,561 | | | 0.73 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 無息負債： | | | | | | | | | | | | |
| 無息存款 | | 6,059,680 | | | | | | | 4,356,484 | | | | | |
| 其他負債 | | 311,749 | | | | | | | 206,904 | | | | | |
| 總負債 | | 16,648,820 | | | | | | | 12,955,259 | | | | | |
| 股東權益 | | 2,068,244 | | | | | | | 1,763,179 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 18,717,064 | | | | | | | $ | 14,718,438 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入(FTE) | | | | $ | 414,504 | | | | | | | $ | 358,874 | | | |
| 淨息差(FTE) | | | | | | 3.04 | % | | | | | | 3.27 | % |
淨息差(FTE)(4) | | | | | | 3.17 | % | | | | | | 3.55 | % |
(1)增加免税證券和貸款的利息收入，以反映應税證券和貸款的可比利息。使用的税率為26%，反映了法定的聯邦所得税税率和聯邦税收調整後的州所得税税率。
(2)未償還貸款的平均餘額包括已停止計息的貸款和持有待售貸款。
(3)證券流動資金按攤餘成本列示。2021年和2020年的税前未實現收益分別為4030萬美元和6550萬美元，為本報告的目的包括在其他資產中。
(4)淨利差是應税等值淨利息收入除以平均生息資產。
下表顯示了生息資產和有息負債的平均未償還金額(數量)以及對這些資產和負債賺取和支付的税率(利率)的變化對淨利息收入的相對影響。匯率和成交量變化所產生的差異按每一類別變化的絕對金額按比例分配。
| | |
| 表4-利息收入和費用在應税等值基礎上的變化 |
| (單位：千) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2021年9月30日的三個月 | | | 截至2021年9月30日的9個月 | |
| | | | 與2020年相比增加(減少)，原因是 | |
| | | | 卷 | | 費率 | | 總計 | | | 卷 | | 費率 | | 總計 | |
| | 生息資產： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸款(FTE) | | $ | (4,875) | | | $ | 6,718 | | | $ | 1,843 | | | | $ | 44,834 | | | $ | (15,605) | | | $ | 29,229 | | |
| | 應税證券 | | 8,653 | | | (5,056) | | | 3,597 | | | | 24,316 | | | (22,050) | | | 2,266 | | |
| | 免税證券(FTE) | | 1,148 | | | (631) | | | 517 | | | | 4,809 | | | (2,529) | | | 2,280 | | |
| | 出售的聯邦基金和其他有利息的資產 | | 321 | | | (268) | | | 53 | | | | 1,903 | | | (2,062) | | | (159) | | |
| | 總生息資產(FTE) | | 5,247 | | | 763 | | | 6,010 | | | | 75,862 | | | (42,246) | | | 33,616 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有息負債： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在和有息的活期賬户 | | 340 | | | (684) | | | (344) | | | | 1,675 | | | (3,757) | | | (2,082) | | |
| | 貨幣市場賬户 | | 386 | | | (2,284) | | | (1,898) | | | | 3,118 | | | (9,809) | | | (6,691) | | |
| | 儲蓄存款 | | 13 | | | (5) | | | 8 | | | | 41 | | | (5) | | | 36 | | |
| | 定期存款 | | (811) | | | (2,707) | | | (3,518) | | | | (2,496) | | | (11,843) | | | (14,339) | | |
| | 經紀存款 | | (47) | | | (57) | | | (104) | | | | (169) | | | (118) | | | (287) | | |
| | 有息存款總額 | | (119) | | | (5,737) | | | (5,856) | | | | 2,169 | | | (25,532) | | | (23,363) | | |
| | 購買的聯邦基金和其他借款 | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | | (1) | | | (2) | | | (3) | | |
| | FHLB進展 | | (13) | | | (14) | | | (27) | | | | 3 | | | (29) | | | (26) | | |
| | 長期債務 | | (945) | | | 147 | | | (798) | | | | 1,214 | | | 164 | | | 1,378 | | |
| | 借款資金總額 | | (959) | | | 132 | | | (827) | | | | 1,216 | | | 133 | | | 1,349 | | |
| | 有息負債總額 | | (1,078) | | | (5,605) | | | (6,683) | | | | 3,385 | | | (25,399) | | | (22,014) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨利息收入(FTE)增加 | | $ | 6,325 | | | $ | 6,368 | | | $ | 12,693 | | | | $ | 72,477 | | | $ | (16,847) | | | $ | 55,630 | | |
信貸損失準備金
ACL代表管理層對貸款組合中的貸款信用損失和無資金貸款承諾的壽命的估計。根據CECL，管理層對信貸損失的估計是使用一個模型確定的，該模型依賴合理和可支持的預測和歷史損失信息來確定ACL的餘額和由此產生的信貸損失撥備。
截至2021年9月30日的3個月和9個月，我們分別記錄了1100萬美元和3690萬美元的負信貸損失撥備，而2020年同期的撥備費用分別為2180萬美元和7750萬美元。每個期間記錄的撥備金額是所需金額，以便ACL總額反映管理層確定的適當餘額，反映貸款損失的預期年限。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的3個月和9個月的撥備支出為負，這主要是由於經濟預測的改善，以及第三季度確認的較低淨沖銷以及2021年前9個月錄得的淨回收。2021年前9個月錄得的淨回收金額主要歸因於第一季度的一次大規模商業信貸復甦，以及第二季度和第三季度其他一些信貸的強勁復甦以及較低的沖銷。由於新冠肺炎大流行期間相對緊張的經濟預測，2020年第三季度和前9個月的信貸損失撥備有所上升。
關於信用質量和ACL的其他討論包括在本報告MD&A的“資產質量和風險要素”部分。
非利息收入
下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日， | | 變化 | | 截至9個月
9月30日， | | 變化 | |
| | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 | | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 | |
| 透支費 | $ | 2,858 | | | $ | 2,484 | | | $ | 374 | | | 15 | % | | $ | 7,474 | | | $ | 8,000 | | | $ | (526) | | | (7) | % | |
| 自動櫃員機和借記卡收費 | 3,867 | | | 3,577 | | | 290 | | | 8 | | | 10,263 | | | 9,845 | | | 418 | | | 4 | | |
| 其他服務費及收費 | 2,625 | | | 2,199 | | | 426 | | | 19 | | | 7,518 | | | 6,048 | | | 1,470 | | | 24 | | |
| 服務費及收費合計 | 9,350 | | | 8,260 | | | 1,090 | | | 13 | | | 25,255 | | | 23,893 | | | 1,362 | | | 6 | | |
| 按揭貸款收益及相關費用 | 13,828 | | | 25,144 | | | (11,316) | | | (45) | | | 47,536 | | | 57,113 | | | (9,577) | | | (17) | | |
| 財富管理費 | 5,554 | | | 3,055 | | | 2,499 | | | 82 | | | 12,881 | | | 6,019 | | | 6,862 | | | 114 | | |
| 銷售其他貸款的收益 | 2,353 | | | 1,175 | | | 1,178 | | | 100 | | | 7,506 | | | 3,889 | | | 3,617 | | | 93 | | |
| 證券收益，淨額 | — | | | 746 | | | (746) | | | | | 41 | | | 746 | | | (705) | | | | |
| 其他非利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他貸款和貸款服務費 | 2,825 | | | 2,869 | | | (44) | | | (2) | | | 7,070 | | | 5,832 | | | 1,238 | | | 21 | | |
| 客户衍生品 | 585 | | | 2,258 | | | (1,673) | | | (74) | | | 2,537 | | | 4,846 | | | (2,309) | | | (48) | | |
| 其他投資收益(虧損) | 1,333 | | | 911 | | | 422 | | | | | 4,487 | | | (228) | | | 4,715 | | | | |
| 博利 | 832 | | | 1,214 | | | (382) | | | (31) | | | 2,661 | | | 4,091 | | | (1,430) | | | (35) | | |
| 庫房管理收入 | 765 | | | 568 | | | 197 | | | 35 | | | 2,120 | | | 1,539 | | | 581 | | | 38 | | |
| 其他 | 2,670 | | | 2,482 | | | 188 | | | 8 | | | 8,547 | | | 6,994 | | | 1,553 | | | 22 | | |
| 其他非利息收入合計 | 9,010 | | | 10,302 | | | (1,292) | | | (13) | | | 27,422 | | | 23,074 | | | 4,348 | | | 19 | | |
| 非利息收入總額 | $ | 40,095 | | | $ | 48,682 | | | $ | (8,587) | | | (18) | | | $ | 120,641 | | | $ | 114,734 | | | $ | 5,907 | | | 5 | | |
2021年第三季度和前九個月，與2020年同期相比，總服務費和手續費有所增加，這主要是由於增加了Three Shores客户和收到了更大規模的供應商回扣。雖然透支費收入已經開始正常化，但自新冠肺炎大流行以來，透支費一直保持在相對較低的水平。2020年前9個月，透支費減少的原因是由於大範圍的經濟停擺以及2020年第二季度支付的政府刺激付款導致交易量下降，這兩項都增加了交易存款賬户餘額。在2021年前9個月，由於政府刺激支出和客户偏好在當前低利率環境下將更多資金配置到交易存款賬户而不是定期存款，交易存款賬户餘額仍居高不下。
按揭貸款收益及相關費用主要包括按揭發放所賺取的費用、在二級市場出售按揭所賺取的收益，以及我們按揭服務資產的公允價值調整。當客户做出抵押貸款利率鎖定承諾時，我們認識到抵押貸款的大部分收益，這使得我們的抵押貸款渠道成為任何給定時期抵押貸款收益的重要推動力。 抵押貸款收益和相關費用的變化與利率環境密切相關。主要由利率推動的客户需求，以及市場推動的銷售利差收益，也是抵押貸款收入的主要驅動因素。從2020年第二季度到2021年第一季度，隨着2020年初利率的下降，我們經歷了抵押貸款再融資和購房的強勁需求。自2021年第二季度以來，隨着利率開始上升，對再融資的需求有所減少，這反過來也導致抵押貸款利率鎖定的數量減少。然而，在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，購房需求仍然強勁，導致與2020年同期相比，購房始髮量有所上升。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內，我們分別錄得與公允價值和抵押貸款服務權資產衰退相關的負調整，分別為132萬美元和118萬美元，抵消了強勁的抵押貸款發放需求。此外，我們2021年第三季度的銷售利差為4.82%，較2020年第三季度的5.43%有所下降，這是導致抵押貸款收益減少的原因之一。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表6-選定的按揭指標 | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | %變化 | | 2021 | | 2020 | | %變化 |
| 抵押貸款利率鎖定 | $ | 730,566 | | | $ | 909,834 | | | (20) | % | | $ | 2,425,571 | | | $ | 2,512,327 | | | (3) | % |
| 抵押貸款利率鎖定數量 | 2,077 | | | 3,022 | | | (31) | | | 7,149 | | 8,899 | | (20) | |
| | | | | | | | | | | |
| 已售出按揭貸款 | $ | 319,232 | | | $ | 402,265 | | | (21) | | | $ | 1,062,373 | | | $ | 1,056,783 | | | 1 | |
| 售出的按揭貸款數量 | 1,299 | | 1,754 | | (26) | | | 4,408 | | 4,624 | | (5) | |
| | | | | | | | | | | |
| 按揭貸款來源： | | | | | | | | | | | |
| 購買 | $ | 354,378 | | | $ | 327,269 | | | 8 | | | $ | 1,053,849 | | | $ | 788,767 | | | 34 | |
| 再融資 | 214,018 | | | 241,863 | | | (12) | | | 849,421 | | | 730,012 | | | 16 | |
| 總計 | $ | 568,396 | | | $ | 569,132 | | | — | | | $ | 1,903,270 | | | $ | 1,518,779 | | | 25 | |
| | | | | | | | | | | |
| 發放的按揭貸款數量 | 1,615 | | | 2,102 | | | (23) | | | 5,749 | | | 5,667 | | | 1 | |
我們的SBA/USDA貸款策略包括每季度出售一部分貸款產品。出售的貸款數量取決於幾個變量，包括當前的貸款環境和資產負債表管理活動。我們也不時根據市場情況出售某些設備融資應收賬款。與2020年同期相比，2021年前9個月出售其他貸款的收益有所增加，這主要是由於2021年第二季度出售了設備融資貸款和租賃以及美國農業部可再生能源貸款。下表列出了所指期間已售出的貸款以及在出售時確認的相應損益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表7-其他貸款銷售 | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 已售出貸款 | | 得(損) | | 已售出貸款 | | 得(損) | | 已售出貸款 | | 得(損) | | 已售出貸款 | | 得(損) |
| SBA/USDA貸款的擔保部分 | $ | 13,484 | | | $ | 1,492 | | | $ | 13,464 | | | $ | 1,177 | | | $ | 57,132 | | | $ | 5,835 | | | $ | 31,533 | | | $ | 2,613 | |
| 設備融資應收賬款 | 19,273 | | | 861 | | | 950 | | | (2) | | | 39,240 | | | 1,671 | | | 24,871 | | | 1,276 | |
| 總計 | $ | 32,757 | | | $ | 2,353 | | | $ | 14,414 | | | $ | 1,175 | | | $ | 96,372 | | | $ | 7,506 | | | $ | 56,404 | | | $ | 3,889 | |
與2020年同期相比，2021年第三季度和前九個月財富管理費的增長主要是由於我們通過收購FinTrust和Three Shores實現了財富管理業務的增長。FinTrust是截至2021年9月30日的三個月增長的主要驅動力，而2020年7月1日收購的Three Shores也在2021年前9個月貢獻了大部分增長。
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的3個月和9個月的其他非利息收入的變化主要是由以下因素推動的：
•與2020年同期相比，截至2021年9月30日的3個月和9個月的其他投資表現產生了更高的淨正公允價值調整。截至2020年9月30日的9個月包括2020年上半年因新冠肺炎大流行相關市場中斷而錄得的損失。這些損失被2020年第三季度隨着大流行前景改善而錄得的收益所抵消。
•2021年第三季度的貸款和貸款服務費與2020年第三季度相比有所下降，但截至2021年的9個月與2020年同期相比有所增加。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，我們的設備金融業務的業務量驅動型手續費收入增加，這是截至2021年9月30日的九個月貸款和貸款服務費增加的主要驅動因素。然而，與2020年第三季度的積極調整相比，2021年第三季度的增長被我們的SBA服務資產的負面調整所抵消，這主要是由於支出和支出造成的。
•與截至2020年9月30日的3個月和9個月相比，Boli的收入有所下降，其中包括死亡津貼收益分別為27.4萬美元和137萬美元。
•與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的客户衍生產品收入也有所下降，原因是利率上升對客户衍生產品的需求產生了負面影響。
非利息支出
下表列出了所示期間的非利息費用的構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日， | | 變化 | | 截至9個月
9月30日， | | 變化 | |
| | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 | | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 | |
| 薪金和員工福利 | $ | 60,458 | | | $ | 59,067 | | | $ | 1,391 | | | 2 | % | | $ | 180,457 | | | $ | 162,236 | | | $ | 18,221 | | | 11 | % | |
| 通信和設備 | 7,368 | | | 6,960 | | | 408 | | | 6 | | | 21,979 | | | 19,462 | | | 2,517 | | | 13 | | |
| 入住率 | 7,096 | | | 7,050 | | | 46 | | | 1 | | | 21,130 | | | 18,709 | | | 2,421 | | | 13 | | |
| 廣告和公共關係 | 1,458 | | | 1,778 | | | (320) | | | (18) | | | 4,150 | | | 5,312 | | | (1,162) | | | (22) | | |
| 郵資、印刷費和供應品 | 1,731 | | | 1,703 | | | 28 | | | 2 | | | 5,171 | | | 4,986 | | | 185 | | | 4 | | |
| 專業費用 | 5,347 | | | 5,083 | | | 264 | | | 5 | | | 14,509 | | | 14,003 | | | 506 | | | 4 | | |
| 貸款和還本付息費用 | 2,450 | | | 3,043 | | | (593) | | | (19) | | | 8,508 | | | 8,525 | | | (17) | | | — | | |
| 對外服務-電子銀行 | 2,308 | | | 1,888 | | | 420 | | | 22 | | | 6,811 | | | 5,516 | | | 1,295 | | | 23 | | |
| FDIC評估和其他監管費用 | 1,723 | | | 1,346 | | | 377 | | | 28 | | | 5,520 | | | 4,388 | | | 1,132 | | | 26 | | |
| 無形資產攤銷 | 1,028 | | | 1,099 | | | (71) | | | (6) | | | 2,942 | | | 3,126 | | | (184) | | | (6) | | |
| 其他 | 4,345 | | | 3,603 | | | 742 | | | 21 | | | 12,248 | | | 10,670 | | | 1,578 | | | 15 | | |
| 總計，不包括與合併有關的費用和其他費用 | 95,312 | | | 92,620 | | | 2,692 | | | 3 | | | 283,425 | | | 256,933 | | | 26,492 | | | 10 | | |
| 與合併有關的費用和其他費用 | 1,437 | | | 3,361 | | | (1,924) | | | | | 4,058 | | | 4,566 | | | (508) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息費用總額 | $ | 96,749 | | | $ | 95,981 | | | $ | 768 | | | 1 | | | $ | 287,483 | | | $ | 261,499 | | | $ | 25,984 | | | 10 | | |
與2020年同期相比，2021年第三季度的工資和員工福利有所增加，這主要是因為FinTrust員工的增加，更高的經紀和設備財務佣金，以及反映該季度強勁表現的其他激勵措施。這些增長被貸款增加導致的遞延貸款發放成本上升部分抵消。這一增長也反映了我們在2021年第二季度基於業績的加薪。除了這些因素外，截至2021年9月30日的9個月的工資和員工福利與2020年同期相比有所增加，這也是由於從2020年7月1日開始增加了3名Shores員工，以及2021年前9個月強勁的抵押貸款生產導致抵押貸款佣金增加。截至2021年9月30日，相當於全職員工總數為2480人，高於2020年9月30日的2414人。
與2020年同期相比，2021年第三季度和前九個月的通信和設備支出增加，主要原因是軟件合同成本增加。截至2021年9月30日的9個月的佔用成本增加，主要是由於增加了與收購的Three Shores‘地點相關的運營租賃成本。截至2021年9月30日的三個月和九個月的廣告和公關費用與2020年同期相比有所下降，其中包括對聯合社區銀行基金會成立一年的捐款。與2020年同期相比，2021年第三季度的貸款和還本付息費用有所下降，部分原因是抵押貸款產生量下降。外部服務-電子銀行業務的增長主要與自動櫃員機網絡和網上銀行成本的增加有關。
2021年第三季度和前9個月的合併相關費用和其他費用主要包括與收購Three Shores、FinTrust和Aquesta相關的費用。截至2020年9月30日的三個月和九個月，與合併相關的費用和其他費用大多與收購Three Shores有關。
資產負債表回顧
截至2021年9月30日和2020年12月31日的總資產分別為195億美元和178億美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日的總負債分別為174億美元和158億美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，股東權益總額分別為21.2億美元和20.1億美元。資產的增加主要體現在我們的投資組合中，我們在2021年戰略上增加了16.9億美元，以部署PPP貸款減免和客户存款增長提供的過剩流動性。
貸款
我們的貸款組合是我們最大的生息資產類別。下表按貸款類型彙總了貸款組合，其中截至2021年9月30日，約73%的貸款是以房地產為抵押的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 攤銷成本 | | 貸款總額的百分比 | | 攤銷成本 | | 貸款總額的百分比 |
| 業主自住型商業地產 | $ | 2,148,946 | | | 19 | % | | $ | 2,090,443 | | | 18 | % |
| 創收商業地產 | 2,542,106 | | | 23 | | | 2,540,750 | | | 22 | |
工商業 (1) | 1,879,466 | | | 17 | | | 2,498,560 | | | 22 | |
| 商業性建築 | 947,023 | | | 8 | | | 967,305 | | | 9 | |
| 設備融資 | 1,016,903 | | | 9 | | | 863,830 | | | 8 | |
| 總商業廣告 | 8,534,444 | | | 76 | | | 8,960,888 | | | 79 | |
| 住宅抵押貸款 | 1,532,625 | | | 14 | | | 1,284,920 | | | 11 | |
| HELOC | 661,352 | | | 6 | | | 697,117 | | | 6 | |
| 住宅建設 | 320,880 | | | 3 | | | 281,430 | | | 3 | |
| 消費者 | 141,736 | | | 1 | | | 146,460 | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 貸款總額 | $ | 11,191,037 | | | 100 | % | | $ | 11,370,815 | | | 100 | % |
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(1) 截至2021年9月30日和2020年12月31日的商業和工業貸款分別包括1.5億美元和6.46億美元的PPP貸款。
資產質量和風險要素
我們通過審查和監督貸款組合，以及遵守旨在促進健全的承保和貸款監控實踐的政策，來管理資產質量和控制信用風險。我們的信用風險管理職能負責監控資產質量和董事會批准的投資組合集中度限制，建立信用政策和程序，並執行這些政策和程序的一致應用。有關信貸管理職能的其他資料載於第一部分第1項的標題下。借貸活動在我們2020年的10-K
我們定期對分類的不良貸款、TDR、逾期貸款和投資組合集中度進行審查，以確定風險轉移和潛在的ACL費用。這些項目在一系列會議上進行了討論，來自不同貸款集團的信用風險管理領導層和領導層出席了會議。除上述審查外，一個獨立的貸款審查小組還審查投資組合，以確保一致地應用風險評級政策和程序。
ACL反映了管理層對貸款組合中預期信貸損失和無資金貸款承諾的貸款期限的評估。這一評估涉及不確定性和判斷性，並可能在未來一段時間內發生變化。如果管理層對貸款質量或抵押品價值的評估在一個或多個貸款關係或投資組合方面發生重大變化，則任何變化的金額都可能是重大的。ACL的分配基於合理和可支持的預測、歷史數據、主觀判斷和估計，因此，不一定表明最終可能發生沖銷的具體金額或貸款類別。此外，作為銀行定期審查的一部分，銀行監管機構可能會要求調整未來期間的信貸損失撥備，如果他們認為審查結果有理由增加這類撥備的話。請參閲關鍵會計政策在我們的2020 10-K中的MD&A部分，瞭解有關信貸損失撥備的更多信息。
下表彙總了指定時間段內ACL的更改。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日， | | 截至9個月
9月30日， | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| ACL-貸款，期初 | $ | 111,616 | | | $ | 103,669 | | | $ | 137,010 | | | $ | 62,089 | | |
| 採用CECL | — | | | — | | | — | | | 6,880 | | |
| ACL-貸款，調整後的期初餘額 | 111,616 | | | 103,669 | | | 137,010 | | | 68,969 | | |
| | | | | | | | | |
| 合併的影響-ACL-PCD貸款 | — | | | 11,152 | | | — | | | 11,152 | | |
| | | | | | | | | |
| 沖銷： | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | 443 | | | — | | | 1,503 | | | 6 | | |
| 創收商業地產 | 120 | | | 3,033 | | | 174 | | | 8,033 | | |
| 工商業 | 320 | | | 303 | | | 4,017 | | | 8,118 | | |
| 商業性建築 | — | | | 487 | | | 224 | | | 726 | | |
| 設備融資 | 1,165 | | | 2,418 | | | 4,411 | | | 6,366 | | |
| 住宅抵押貸款 | 127 | | | 13 | | | 342 | | | 347 | | |
| HELOC | 65 | | | 44 | | | 99 | | | 162 | | |
| 住宅建設 | — | | | 26 | | | 10 | | | 80 | | |
| 消費者 | 611 | | | 432 | | | 1,435 | | | 1,782 | | |
| 總沖銷 | 2,851 | | | 6,756 | | | 12,215 | | | 25,620 | | |
| 恢復： | | | | | | | | |
| 業主自住型商業地產 | 536 | | | 725 | | | 932 | | | 2,225 | | |
| 創收商業地產 | 75 | | | 1,248 | | | 304 | | | 1,430 | | |
| 工商業 | 411 | | | 408 | | | 6,855 | | | 1,075 | | |
| 商業性建築 | 123 | | | 658 | | | 618 | | | 916 | | |
| 設備融資 | 653 | | | 425 | | | 2,087 | | | 1,201 | | |
| 住宅抵押貸款 | 76 | | | 48 | | | 393 | | | 379 | | |
| HELOC | 167 | | | 169 | | | 386 | | | 468 | | |
| 住宅建設 | 37 | | | 26 | | | 140 | | | 97 | | |
| 消費者 | 222 | | | 511 | | | 710 | | | 1,028 | | |
| 總回收率 | 2,300 | | | 4,218 | | | 12,425 | | | 8,819 | | |
| 淨沖銷(收回) | 551 | | | 2,538 | | | (210) | | | 16,801 | | |
| 信貸損失準備金(發放)-貸款 | (11,445) | | | 21,973 | | | (37,600) | | | 70,936 | | |
| ACL-貸款，期末 | 99,620 | | | 134,256 | | | 99,620 | | | 134,256 | | |
| | | | | | | | | |
| ACL-資金不足的承付款，期初 | 10,844 | | | 12,100 | | | 10,558 | | | 3,458 | | |
| 採用CECL | — | | | — | | | — | | | 1,871 | | |
| ACL-未出資的承付款，調整後的期初餘額 | 10,844 | | | 12,100 | | | 10,558 | | | 5,329 | | |
| 信貸損失準備金--資金不足的承付款 | 411 | | | (180) | | | 697 | | | 6,591 | | |
| ACL-資金不足的承諾，期末 | 11,255 | | | 11,920 | | | 11,255 | | | 11,920 | | |
| | | | | | | | | |
| ACL總數 | $ | 110,875 | | | $ | 146,176 | | | $ | 110,875 | | | $ | 146,176 | | |
| | | | | | | | | |
| 貸款總額： | | | | | | | | |
| 在期末 | $ | 11,191,037 | | | $ | 11,798,910 | | | $ | 11,191,037 | | | $ | 11,798,910 | | |
| 平均值 | 11,204,653 | | | 11,644,202 | | | 11,417,285 | | | 10,087,630 | | |
| ACL-貸款，佔期末貸款的百分比 | 0.89 | % | | 1.14 | % | | 0.89 | % | | 1.14 | % | |
| 佔平均貸款的百分比(年化)： | | | | | | | | |
| 淨沖銷 | 0.02 | | | 0.09 | | | — | | | 0.22 | | |
| 信貸損失準備金--貸款 | (0.41) | | | 0.75 | | | (0.44) | | | 0.94 | | |
自2020年12月31日以來，ACL的下調反映了經濟預測的改善，其中包括新冠肺炎大流行前景的改善、政府刺激性支出、預計國內生產總值增長以及持續的低利率環境。定性因素被用來緩和對某些投資組合的經濟預測的改善，以確認持續的上升。
截至2021年9月30日的特別提及和不合標準的資產水平，主要是由於幾個受新冠肺炎影響的行業改善較慢。
下表列出了所示日期按風險類別劃分的貸款彙總。風險類別的詳細説明見本報告合併財務報表附註6。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表11-風險類別 | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 | | | |
| 經過 | $ | 10,691,234 | | $ | 10,781,793 | | $ | 11,070,628 | | $ | 10,846,850 | | $ | 11,481,859 | | | |
| 特別提及 | 227,708 | | 369,964 | | 376,250 | | 297,245 | | 142,480 | | | |
| 不合標準 | 222,095 | | 238,989 | | 231,666 | | 226,720 | | 174,571 | | | |
| 貸款總額 | $ | 11,141,037 | | $ | 11,390,746 | | $ | 11,678,544 | | $ | 11,370,815 | | $ | 11,798,910 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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在2020年第四季度和2021年第一季度，我們下調了對某些財務表現受到新冠肺炎社會和經濟影響的借款人的貸款評級，如老年護理和酒店。在2021年第三季度，隨着疫情經濟前景的改善，這些借款人的財務狀況得到了加強，我們在管理層認為合適的情況下進行了風險等級上調。
如果存在一個或多個定義明確的弱點，危及借款人的償還，並且如果該缺陷得不到糾正，我們很有可能蒙受一些損失，我們就會將貸款歸類為不合標準的貸款。截至2021年9月30日，不合標準貸款包括權責發生制貸款1.77億美元，非權責發生制貸款4490萬美元。特別提及的貸款繼續產生利息。
不良資產
截至2021年9月30日，包括非應計貸款和喪失抵押品贖回權的房產在內的不良資產總額為4530萬美元，而2020年12月31日為6220萬美元。自2020年12月31日以來，不良資產的減少主要是由於償還和償還非應計貸款。
我們的政策是，當管理層認為貸款的全部本金和利息不太可能收回時，或者當貸款逾期90天時，我們會將貸款置於非權責發生狀態。但是，一筆貸款可以在90天后按應計方式繼續發放，但前提是該貸款有良好的抵押品，並處於催收過程中。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但未收回的利息將沖銷當期利息收入。非權責發生貸款的利息支付用於降低貸款的攤銷成本。當合同到期的所有本金和利息全部到期、有持續的還款履約期以及對未來付款有合理保證時，貸款將恢復應計狀態。
一般來説，我們不承諾向貸款處於非應計狀態的客户提供額外資金，儘管在某些個別情況下，我們會執行忍耐協議，根據該協議，只要借款人滿足忍耐協議的條件，我們就同意繼續為建設貸款提供資金，直至完工或其他信用額度。我們還可以為保護抵押品所需的其他金額提供資金，例如支付逾期財產税和保險金額。
喪失抵押品贖回權的財產最初是按公允價值記錄的，減去出售的估計成本。如果在喪失抵押品贖回權時的公允價值，減去預計銷售成本，低於貸款餘額，不足的部分將計入貸款損失撥備。如果喪失抵押品贖回權的財產在持有期內以公允價值較低者，減去預計出售成本，或掛牌售價減去出售成本，則建立估值津貼，並計入喪失抵押品贖回權的費用。當喪失抵押品贖回權的財產被出售時，銷售收益與財產賬面價值之間的差額將在出售時確認損益。
下表總結了NPA。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | |
| 非權責發生制貸款： | | | | |
| 業主自住型商業地產 | 4,945 | | | 8,582 | | |
| 創收商業地產 | 13,462 | | | 15,149 | | |
| 工商業 | 8,507 | | | 16,634 | | |
| 商業性建築 | 1,202 | | | 1,745 | | |
| 設備融資 | 1,845 | | | 3,405 | | |
| 總商業廣告 | 29,961 | | | 45,515 | | |
| 住宅抵押貸款 | 13,222 | | | 12,858 | | |
| HELOC | 1,364 | | | 2,487 | | |
| 住宅建設 | 260 | | | 514 | | |
| 消費者 | 116 | | | 225 | | |
| | | | | |
| 非權責發生制貸款總額 | 44,923 | | | 61,599 | | |
| 喪失抵押品贖回權的房產 | 412 | | | 647 | | |
| NPA總數 | $ | 45,335 | | | $ | 62,246 | | |
| | | | | |
| 非權責發生貸款佔總貸款的百分比 | 0.40 | % | | 0.54 | % | |
| 不良資產佔貸款總額和喪失抵押品贖回權房產的百分比 | 0.41 | | | 0.55 | | |
| 不良資產佔總資產的百分比 | 0.23 | | | 0.35 | | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們分別擁有5300萬美元和6160萬美元的貸款，貸款條款已在TDR中修改。其中分別包括1640萬美元和2060萬美元的TDR，這些TDR被歸類為非應計項目，幷包括在不良貸款中。其餘總計餘額分別為3,660萬美元和4,100萬美元的TDR根據修改後的條款表現良好，因此不被視為不良資產。
CARE法案和機構間指導對因新冠肺炎而重組的某些貸款給予了暫時的TDR分類減免。在2020年，我們向借款人批准了大量與新冠肺炎造成的經濟混亂相關的延期付款請求。下表顯示了與新冠肺炎相關的剩餘延遲。就這些延期根據CARE法案或機構間指導而言，截至2021年9月30日和2020年12月31日，它們不被視為新的TDR。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | |
| 業主自住型商業地產 | $ | 3,433 | | | $ | 4,774 | | |
| 創收商業地產 | — | | | 45,190 | | |
| 工商業 | 404 | | | 5,682 | | |
| 商業性建築 | — | | | 1,745 | | |
| 設備融資 | 2,384 | | | 3,474 | | |
| 總商業廣告 | 6,221 | | | 60,865 | | |
| 住宅抵押貸款 | 2,519 | | | 8,731 | | |
| HELOC | 125 | | | 1,012 | | |
| 住宅建設 | — | | | 55 | | |
| 消費者 | — | | | 46 | | |
| 新冠肺炎延遲總數 | $ | 8,865 | | | $ | 70,709 | | |
| | | | | |
投資證券
投資證券組合的組合反映了我們的投資策略，即在提供相對穩定的收入來源的同時，保持適當的流動性水平。投資證券組合還提供資產負債表其他類別的利率風險和信用風險的平衡，同時為可用資金的投資提供工具，提供流動性，並根據某些存款和借款的要求抵押品提供證券質押。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們分別擁有賬面價值10.8億美元和4.2億美元的HTM債務證券，以及總計42.5億美元和32.2億美元的AFS債務證券。2021年9月30日餘額的增加反映出我們決定通過購買額外的投資證券來部署通過強勁的存款增長產生的流動性。截至2021年9月30日和2020年12月31日，證券投資組合分別約佔總資產的27%和20%。
根據CECL，我們的HTM債務證券組合每季度評估一次，以評估是否需要ACL。我們根據主要證券類型綜合衡量HTM債務證券的預期信用損失。預期信用損失的估計考慮了根據當前條件和合理、可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。截至2021年9月30日和2020年12月31日，HTM債務證券的計算信用損失降至最低，原因是投資組合的信用質量較高，其中包括美國政府機構、GSE、高信用質量市政當局和超國家實體發行或擔保的證券。因此，HTM債務證券的ACL沒有記錄。
對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，如果我們打算出售，或者如果我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券，則該證券的攤銷成本基礎將通過收入減記為公允價值。若無出售意向或極有可能要求出售，我們會評估公允價值下跌是否因信貸損失或其他因素所致。評估考慮了一些因素，如公允價值低於攤餘成本的程度、證券評級的變化以及證券特有的不利條件。如果評估表明存在信用損失，則可記錄ACL，此類允許額度限於公允價值低於攤銷成本的金額。任何與信用因素無關的減值都在保監處確認。截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有與AFS債務證券組合相關的ACL。2021年9月30日和2020年12月31日固定收益證券的虧損主要反映了利率變化的影響。
商譽和其他無形資產
商譽是指為被收購公司支付的高於所收購資產和承擔的負債(包括單獨可識別的無形資產)公允淨值的溢價。管理層每年評估一次商譽，或在必要時更頻繁地評估，以確定是否存在任何減值。截至2021年9月30日和2020年12月31日，商譽賬面淨額分別為3.82億美元和3.68億美元。
我們還有核心存款和客户關係無形資產，分別代表收購的存款和客户關係的價值，它們是攤銷無形資產。只有當事件或情況表明可能存在減值時，才要求對攤銷無形資產進行減值測試。
在收購FinTrust方面，我們分別記錄了1420萬美元的商譽和753萬美元的無形客户關係。
存款
客户存款是我們盈利資產持續增長的主要資金來源。我們的高水平服務，從我們強勁的客户滿意度得分中可見一斑，在吸引和留住客户存款賬户方面發揮了重要作用。除了有機增長，截至2021年9月30日，核心交易存款的增加也歸因於PPP相關存款。客户存款的增長使我們減少了對經紀存款的使用，這反映在自2020年12月31日以來的減少中。定期存款下降的主要原因是，在當前的低利率環境下，客户傾向於將資金配置到流動性更高的交易性存款上。下表列出了所示期間的存款成分。
表14-存款
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| 無息需求 | $ | 6,492,519 | | | $ | 5,390,291 | | |
| 現在和生息需求 | 3,699,951 | | | 3,346,490 | | |
| 貨幣市場與儲蓄 | 5,048,992 | | | 4,501,189 | | |
| 時間 | 1,440,160 | | | 1,704,290 | | |
| 客户存款總額 | 16,681,622 | | | 14,942,260 | | |
| 經紀存款 | 183,795 | | | 290,098 | | |
| 總存款 | $ | 16,865,417 | | | $ | 15,232,358 | | |
借款活動
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的長期未償債務分別為2.47億美元和3.27億美元，其中包括優先債券、次級債券和信託優先證券。由於購買力平價貸款和核心存款增長提供了額外的流動性，我們在2021年前9個月償還了幾種長期債務工具，包括2025年次級債券、Southern Bancorp Capital Trust I Trust優先證券、2022年優先債券和2026年次級債券，這些債券加起來使我們的長期債務餘額減少了8060萬美元。
合同義務
自2020年12月31日以來，我們的合同義務沒有任何實質性變化。
表外安排
我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸、信用證和財務擔保。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。信用證和財務擔保是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾，其信用風險基本上與向客户提供貸款服務相同。這些承諾主要是向當地企業發出的。
提供信用證、信用證和金融擔保的承諾的另一方如果不履行承諾而面臨的信用損失，由這些票據的合同金額表示。我們使用與承銷資產負債表內工具相同的信用承銷程序來作出承諾、信用證和財務擔保。管理層根據具體情況評估每個客户的信譽，如果認為有必要，抵押品的金額將基於信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括未改善和改善的房地產、存單、個人財產或其他可接受的抵押品。
所有這些工具都不同程度地涉及超過資產負債表確認金額的信用風險因素。這些工具的總額不一定代表未來的現金需求，因為這些工具中有很大一部分到期了，沒有使用。除了本報告披露的以外，我們沒有參與表外合同關係，這些關係可能會導致流動性需求或其他承諾，或者可能會顯著影響收益。有關表外安排的更多信息，請參閲我們2020年10-K報表中的合併財務報表附註22和本報告中合併財務報表的附註15。
利率敏感度管理
利率的絕對水平和波動性可能會對盈利能力產生重大影響。利率風險管理的目標是識別和管理淨利息收入對利率變化的敏感度，與我們的整體財務目標保持一致。管理層根據經濟狀況、資產質量和其他各種考慮因素，設定利率敏感性容忍度區間，並在此區間內進行管理。
淨利息收入和金融工具的公允價值受到利率水平變化的影響。我們通過我們的ALCO制定並經董事會批准的政策來限制我們對利率波動的風險敞口。ALCO會議
並負責制訂及向董事會建議資產/負債管理政策、制訂及實施改善資產負債表定位及/或盈利的策略，以及檢討利率敏感度。“
管理層用來估計和管理淨利息收入對利率變化敏感性的工具之一是資產/負債模擬模型。由此產生的估計是基於對每種情況的幾個假設，包括貸款和存款的重新定價特徵以及提前還款額。ALCO根據歷史數據和未來預期定期審查假設的合理性；然而，實際淨利息收入可能與模型結果不同。模擬模型的主要目標是使用多種利率情景來衡量淨利息收入隨時間的潛在變化。基本情景假設利率保持不變，並與所有其他情景進行比較，以衡量淨利息收入的變化。政策限制是基於即期利率衝擊情景，以及逐步上升和下降的利率情景，這些情景都與基本情景進行了比較。我們的假設包括市場利率和貼現率不低於零的下限。分析的其他情景可能包括延遲的利率衝擊、收益率曲線變陡或變平，或者利率變動的其他變化。雖然主要政策情景關注的是12個月的時間框架，但也會對更長的時間範圍進行建模。
我們的政策是基於利率衝擊和利率上升對淨利息收入的12個月影響，利率衝擊和上升幅度在基本情景的基礎上從100到400個基點增加到400個基點，或者減少100到200個基點。在震盪情景中，利率在情景開始時立即更改全額。在坡道方案中，利率每月變化25個基點。我們的政策限制了前12個月淨利息收入的預期變化，在利率上升和下降的情況下，每變化100個基點，淨利息收入就會下降8%。下表列出了我們在指定日期的利息敏感度頭寸。
表15-利率敏感度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 基本方案的淨利息收入增加(減少)在 | |
| | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| 差餉的變動 | | 震擊 | | 坡道 | | 震擊 | | 坡道 | |
| 加息100個基點 | | 4.78 | % | | 3.93 | % | | 3.80 | % | | 2.88 | % | |
| 下調100個基點 | | (4.35) | | | (3.76) | | | (1.89) | | | (1.82) | | |
利率敏感性是資產和負債組合的重新定價特徵的函數。這些重新定價特徵是計息資產和有息負債在重置、重新定價或到期時利率發生變化的時間框架。利率敏感度管理關注的是資產和負債的期限結構及其在市場利率變動期間的重新定價特徵。有效的利率敏感度管理旨在確保資產和負債在可接受的時間框架內對利率變化作出淨基礎上的反應，從而將利率變化對淨利息收入的潛在不利影響降至最低。
我們有權酌情決定存款重新定價的範圍和時間，這取決於我們經營的市場的競爭壓力。盈利資產或支持負債組合的變化可以增加或減少淨息差，而不會影響利率敏感度。即使在資產和負債的重新定價時間相同的情況下，由於兩種工具根據不同的指數重新定價，資產及其支持負債之間的利差可能會有很大差異。這通常被稱為基差風險。
衍生金融工具是用來管理利率敏感性的。這些合約通常由利率掉期組成，根據利率掉期，我們支付可變利率(或固定利率，視情況而定)，並獲得固定利率(或可變利率，視情況而定)。此外，還使用投資證券和批發融資策略來管理利率風險。
被指定為會計套期保值的衍生金融工具分為現金流量套期保值和公允價值套期保值。現金流量套期保值的公允價值變動在保監處確認。公允價值對衝在盈利中確認衍生金融工具公允價值變動的影響，以及與被對衝資產或負債的特定風險相關的對衝資產或負債公允價值變動的抵消效果。我們還有其他未被指定為會計套期保值的衍生金融工具，但用於利率風險管理和有效的經濟套期保值。未計入會計套期保值的衍生金融工具通過收益按市價計價。
我們的政策要求所有非客户衍生金融工具只能用於通過對衝特定交易、頭寸或風險進行資產/負債管理，而不能用於交易或投機目的。管理層相信，與使用衍生金融工具緩解利率風險敏感性相關的風險受到適當的監測和控制，不會對財務狀況或經營業績產生任何重大不利影響。為了減輕潛在的信用風險，我們可能會不時要求衍生品合約的交易對手質押現金和/或證券作為抵押品，以彌補淨風險敞口。
流動性管理
流動性被定義為將資產轉換為現金或現金等價物而不造成重大損失，並通過增加負債籌集額外資金的能力。流動性管理包括保持滿足客户(包括存款人和借款人)的日常現金流需求的能力。主要目標是確保有足夠的資金，以合理的成本提供足夠的資金，以滿足持續的運營現金需求，並在出現創收機會時加以利用。雖然預期的流動資金水平會因各種因素而有所不同，但我們的主要目標是在所有預期的經濟環境中保持充足的流動資金水平。為了幫助確定我們的流動性是否充足，我們進行了各種流動性壓力測試。我們保持無擔保流動資產儲備，以幫助確保我們有能力在正常條件下至少12個月內以及在嚴重不利的流動性條件下至少30天內履行我們的義務。
銀行流動性的一個重要部分存在於資產負債表的資產部分，該部分主要通過貸款利息和本金償還以及證券的到期和出售來提供流動性，以及在有擔保的基礎上將這些資產用作借款的抵押品的能力。
銀行的主要流動資金來源是客户的有息和無息存款賬户。流動性也可以從批發資金來源獲得，主要由購買的聯邦基金、FHLB預付款和經紀存款組成。這些流動性來源一般都是短期性質的，並在必要時用於為資產增長提供資金，並滿足其他短期流動性需求。
此外，由於控股公司是一個獨立的實體，除銀行外，它必須為自己的流動資金提供資金。控股公司負責支付為其普通股和優先股股東宣佈的股息，以及任何未償債務或信託優先證券的利息和本金。控股公司目前擁有履行這些義務的內部資本資源。雖然控股公司可以進入資本市場，並保持信貸額度作為或有資金來源，但其流動性的最終來源是銀行的附屬服務費和股息，這受到適用法律和法規的限制。自2021年7月1日起，該行成為南卡羅來納州特許銀行，允許該行在滿足某些條件的情況下，在無需南卡羅來納州金融機構委員會批准的情況下支付高達本年度收益100%的股息。在轉換為南卡羅來納州特許銀行之前，佐治亞州的法律一般限制銀行在未經佐治亞州銀行和金融部批准的情況下，從留存收益中支付股息，最高可達其上一年收益的50%。控股公司的流動資金在考慮了這段時間內的所有流動性需求後，被管理到至少15個月的預期現金支出。
截至2021年9月30日，我們有足夠的合格抵押品為12.9億美元的FHLB預付款提供借款能力，以及41.2億美元的未質押投資證券，可用作額外借款的抵押品。此外，我們有能力通過在定價上更積極地競爭來吸引零售存款。
截至2021年9月30日的9個月內，現金的重要用途和來源摘要如下。詳情見本報告中的合併現金流量表。
•經營活動提供的現金淨額為2.83億美元，反映了經非現金交易、證券和其他貸款銷售收益以及其他資產和負債變化調整後的2.18億美元淨收入。這一時期的重大非現金交易包括3690萬美元的信貸損失準備金和2130萬美元的遞延所得税支出。
•用於投資活動的現金淨額為15.6億美元，主要包括購買AFS和HTM債務證券26.3億美元，部分被證券銷售、到期和催繳的收益所抵消，反映了我們將過剩流動性部署到證券組合中的戰略決定。
•14.8億美元的融資活動提供的現金淨額是由強勁的存款增長推動的，因為我們的存款淨增總計16.3億美元，這部分被我們償還8060萬美元的長期債務以及5450萬美元的普通股和優先股股息所抵消。
管理層認為，我們於2021年9月30日的流動資金狀況足以滿足我們預期的現金流要求。
資本資源與股利
截至2021年9月30日，股東權益為21.2億美元，比2020年12月31日增加1.15億美元，主要原因是今年迄今的收益部分被宣佈的股息和AFS債務證券的未實現虧損所抵消。
下表顯示了根據適用的監管指南計算的2021年9月30日和2020年12月31日的資本充足率。截至2021年9月30日，根據當時生效的及時糾正行動條款，資本水平仍被描述為“資本充足”。
本報告綜合財務報表附註14提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日根據監管準則計算的資本比率的其他信息。
表16-資本比率
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| | | | | | 聯合社區銀行，Inc.
(合併) | | 聯合社區銀行 |
| | 最低要求 | | 嗯-
大寫 | | 最低資本加資本保護緩衝 | | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 基於風險的比率： | | | | | | | | | | | | | | |
| CET1資本 | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 12.63 | % | | 12.31 | % | | 13.62 | % | | 13.31 | % |
| 一級資本 | | 6.0 | | | 8.0 | | | 8.5 | | | 13.38 | | | 13.10 | | | 13.62 | | | 13.31 | |
| 總資本 | | 8.0 | | | 10.0 | | | 10.5 | | | 14.93 | | | 15.15 | | | 14.24 | | | 14.28 | |
| 槓桿率 | | 4.0 | | | 5.0 | | | 不適用 | | 9.15 | | | 9.28 | | | 9.31 | | | 9.42 | |
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通貨膨脹和價格變動的影響
銀行的資產和負債結構與工業企業的資產和負債結構有很大的不同，因為銀行的所有資產和負債基本上都是貨幣性的，固定資產或存貨的投資相對較少。通貨膨脹對總資產的增長有重要影響，因此需要以高於正常比率的速度增加股本，以保持適當的股本資產比率。
管理層認為，通脹對財務業績的影響取決於我們對利率變化的反應能力，並通過這種反應來降低通脹對業績的影響。我們有一個資產/負債管理計劃來管理利率敏感度。此外，我們亦會定期檢討銀行服務和產品，以便根據現時和預期的成本調整定價。
第三項：加強對市場風險的定量和定性披露
截至2021年9月30日，我們的市場風險與我們的2020 10-K報告中顯示的風險相比沒有實質性變化。我們於2021年9月30日的利率敏感倉位載於本報告的MD&A表15，並以此作為參考併入本文。
項目4.管理控制和程序
(a) 披露控制和程序。在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對截至2021年9月30日的披露控制和程序(該術語在交易法規則13a-15(E)中定義)進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2021年9月30日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在交易法規則13a-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息。
項目1.法律訴訟
在正常業務過程中，控股公司和本行是各種法律程序的當事人。此外，在正常業務過程中，控股公司和銀行都要接受監管檢查和調查。根據我們目前所知及法律顧問的意見，管理層認為並無該等懸而未決或受威脅的法律事宜會對我們的綜合財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
第1A項。風險因素
除了分別於2021年8月6日和2021年10月22日根據第424(B)(3)條提交給美國證券交易委員會的最終招股説明書(並通過引用併入本文)中列出的與Aquesta收購和擬議的信賴收購相關的額外風險因素外，本公司於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年報中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
未登記的股權證券銷售
關於FinTrust的收購，2021年7月6日，我們根據證券法第4(A)(2)節規定的豁免註冊，根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)，在沒有註冊的情況下發行了132,299股普通股。
發行人購買股票證券
下表包含有關美聯航或交易法第10b-18(A)(3)條規定的任何“關聯買家”在截至2021年9月30日的季度內購買我們普通股的信息：
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| (千美元，每股除外) | | 總計
數量
股票
購得 | | 平均值
支付的價格
每股 | | 總人數
購買的股份
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃
或程序 | | 近似美元 5月份的股票價值 但仍可通過以下方式購買 計劃或計劃(1) |
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2021年7月1日-2021年7月31日 | | 171,985 | | | $ | 29.05 | | | 171,985 | | | $ | 39,902 | |
2021年8月1日-2021年8月31日 | | 170,759 | | | 29.30 | | | 170,759 | | | 34,899 | |
2021年9月1日-2021年9月30日 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | | 342,744 | | | $ | 29.18 | | | 342,744 | | | $ | 34,899 | |
(1) 2020年11月，美聯航董事會重新授權其普通股回購計劃，允許回購至多5000萬美元的普通股。該計劃定於回購總購買價為5000萬美元的普通股或2021年12月31日的較早日期到期。根據該計劃，股票可以在公開市場交易或私下協商的交易中回購，有時取決於市場條件，包括交易法規則10b-18規定的安全港以外的交易(但仍遵守規則10-b-18的要求)。.已批准的股票回購計劃並不要求我們回購任何金額或數量的股票。
項目6.展品
(D)展出兩件展品。請參閲下面的圖表索引。
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| 展品索引 |
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| 證物編號： | | 描述 |
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2.1 | | 聯合社區銀行公司和Aquesta金融控股公司之間的合併和重組協議和計劃，日期為2021年5月26日(通過參考聯合社區銀行公司根據規則424(B)(3)於2021年8月6日提交給美國證券交易委員會的委託書/招股説明書附件A而併入)。 |
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2.2 | | 聯合社區銀行公司和Relant Bancorp，Inc.之間的合併協議和計劃，日期為2021年7月14日(本文通過參考聯合社區銀行公司根據2021年10月22日第424(B)(3)條向美國證券交易委員會提交的委託書/招股説明書附件A而併入本文)。 |
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3.1 | | 重述經修訂至2021年8月13日的聯合社區銀行公司註冊章程。 |
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3.2 | | 經修訂和重新修訂的聯合社區銀行公司章程(本文通過參考聯合社區銀行公司2015年5月11日提交給美國證券交易委員會的截至2015年3月31日的Form 10-Q季度報告附件3.2併入本文)。 |
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31.1 | | 根據交易所法案規則13a-14(A)，聯合社區銀行公司總裁兼首席執行官H·林恩·哈頓(H.Lynn Harton)的認證。 |
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31.2 | | 由聯合社區銀行公司執行副總裁兼首席財務官Jefferson L.Harralson根據交易法第13a-14(A)條認證。 |
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32 | | 根據“美國法典”第18編第1350節頒發首席執行官和首席財務官證書。 |
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| 101 | | 聯合社區銀行(United Community Bank，Inc.)截至2021年9月30日的季度Form 10-Q季度報告的交互式數據文件，格式為內聯XBRL：(一)綜合資產負債表(未經審計)；(二)綜合收益表(未經審計)；(三)綜合全面收益表(未經審計)；(四)合併股東權益表(未經審計)；(五)綜合現金流量表(未經審計)；(六)綜合財務報表附註(未經審計). |
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| 104 | | 聯合社區銀行截至2021年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的封面(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | 聯合社區銀行，Inc. |
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| | /s/H.林恩·哈頓 |
| | H·林恩·哈頓 |
| | 總裁兼首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
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| | /s/傑斐遜·L·哈拉爾森(Jefferson L.Harralson) |
| | 傑斐遜·L·哈拉爾森 |
| | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | (首席財務官) |
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| | /s/艾倫·H·庫姆勒(Alan H.Kumler) |
| | 艾倫·H·庫姆勒 |
| | 高級副總裁兼首席會計官 |
| | (首席會計官) |
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| | 日期：2021年11月5日 |