美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在由至至的過渡期內
佣金檔案編號
(註冊人的確切姓名載於憲章中)
|
||
(述明或其他司法管轄權 |
|
(税務局僱主 |
公司或組織) |
|
識別號碼) |
|
||
(主要行政辦公室地址) |
|
(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題 |
|
交易 符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據S-T規則405要求提交的每個交互數據文件(見本章第232-405條)在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類檔案的較短期限內)。
用複選標記指示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器還是非加速文件服務器。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“加速文件服務器和大型加速文件服務器”的定義。
☒ |
加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
截至2021年10月29日，有
BancFirst公司
表格10-Q季度報告
2021年9月30日
目錄
項目 |
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頁面 |
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第一部分-財務信息 |
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1. |
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財務報表(未經審計) |
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2 |
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合併資產負債表 |
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2 |
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綜合全面收益表 |
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3 |
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合併股東權益報表 |
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4 |
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合併現金流量表 |
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5 |
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|
合併財務報表附註 |
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6 |
2. |
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
|
30 |
3. |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
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40 |
4. |
|
管制和程序 |
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40 |
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|
第II部分-其他信息 |
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1. |
|
法律程序 |
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41 |
1A. |
|
風險因素 |
|
41 |
2. |
|
未登記的股權證券銷售 |
|
41 |
3. |
|
高級證券違約 |
|
41 |
4. |
|
煤礦安全信息披露 |
|
41 |
5. |
|
其他信息 |
|
41 |
6. |
|
陳列品 |
|
42 |
簽名 |
|
44 |
||
第一部分-財務信息
第一項財務報表
BancFirst公司
綜合資產負債表
(千美元)
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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(未經審計) |
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(見注1) |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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$ |
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銀行的有息存款 |
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為投資而持有的債務證券(公允價值：#美元) |
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可按公允價值出售的債務證券 |
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持有待售貸款 |
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為投資而持有的全部貸款(扣除未賺取利息) |
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*信貸損失撥備 |
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( |
) |
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( |
) |
貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額 |
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房舍和設備，淨值 |
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擁有的其他房地產 |
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無形資產，淨額 |
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商譽 |
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應計利息、應收賬款和其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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負債和股東權益 |
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存款： |
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不計息 |
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$ |
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計息 |
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總存款 |
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短期借款 |
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應計應付利息和其他負債 |
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次級債 |
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總負債 |
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股東權益： |
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*高級優先股，$ |
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*累計優先股，$ |
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*普通股，$ |
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--資本盈餘 |
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--留存收益 |
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*累計其他綜合收入，扣除所得税淨額為#美元 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
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||
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
2
BancFirst公司
綜合全面收益表
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
|
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
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9月30日， |
|
|
9月30日， |
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2021 |
|
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利息收入 |
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貸款，包括手續費 |
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$ |
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證券： |
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應税 |
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免税 |
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銀行的有息存款 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款 |
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短期借款 |
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次級債 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金(受益於) |
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( |
) |
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扣除信貸損失撥備/(受益於)信貸損失後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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信託收入 |
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押金手續費 |
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證券交易(包括 |
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( |
) |
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貸款銷售收入 |
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保險佣金 |
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現金管理 |
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出售其他資產的收益 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪金和員工福利 |
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入住率，淨額 |
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折舊 |
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無形資產攤銷 |
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數據處理服務 |
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其他不動產的淨虧損/(收益) |
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市場營銷和商業推廣 |
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存款保險 |
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其他 |
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總非利息費用 |
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税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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每股普通股淨收入 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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其他綜合(虧損)收益 |
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未實現(虧損)/債務證券收益，税後淨額為#美元 |
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( |
) |
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( |
) |
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綜合收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
3
BancFirst公司
合併狀態股東權益項目
(未經審計)
(千美元)
|
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||||||
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|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
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2021 |
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2020 |
|
|
2021 |
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|
2020 |
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||||
普通股 |
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||||
在期初簽發 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
為股票期權發行的股票 |
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收購和註銷的股份 |
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( |
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( |
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在期末簽發 |
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$ |
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資本盈餘 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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||||
為股票期權發行的普通股 |
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— |
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期權現金淨結算額 |
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基於股票的薪酬安排 |
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期末餘額 |
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$ |
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||||
留存收益 |
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期初餘額 |
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淨收入 |
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會計原則變更的累積影響，扣除税金淨額$ |
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— |
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— |
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普通股價格($ |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
期權現金淨結算額 |
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— |
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( |
) |
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— |
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普通股收購和註銷 |
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( |
) |
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|
— |
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( |
) |
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|
( |
) |
期末餘額 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
累計其他綜合收益(虧損) |
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||||
證券未實現(虧損)/收益： |
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期初餘額 |
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$ |
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淨變化量 |
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( |
) |
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期末餘額 |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
股東權益總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
4
BancFirst公司
合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
|
|
截至9個月 |
|
|||||
|
|
9月30日， |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
經營活動的現金流 |
|
|
|
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淨收入 |
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$ |
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|
$ |
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調整至經營活動提供的現金淨額： |
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(受益於)/為信貸損失撥備 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
證券溢價和折價淨攤銷 |
|
|
|
|
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( |
) |
|
已實現證券(收益)/虧損 |
|
|
( |
) |
|
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貸款銷售收益 |
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( |
) |
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|
( |
) |
從出售貸款中獲得的現金收入來源於可供出售的貸款 |
|
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||
用於銷售的貸款的現金支付 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
遞延所得税撥備/(福利) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
出售其他資產的收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應收利息減少/(增加) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
應付利息增加/(減少) |
|
|
|
|
|
( |
) |
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以股票為基礎的薪酬安排的攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
基於股票的薪酬安排帶來的超額税收優惠 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他，淨額 |
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經營活動提供的淨現金 |
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|
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投資活動 |
|
|
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從收購中收到的現金淨額，扣除支付的現金後的淨額 |
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|
||
出售資產和負債支付的現金淨額，扣除收到的現金 |
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( |
) |
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出售的聯邦基金淨減少 |
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購買為投資債務證券而持有的證券 |
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( |
) |
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( |
) |
購買可供出售的債務證券 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
持有的投資債務證券的到期日、催繳和償還所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
可供出售債務證券的到期日、催繳和償還所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
購買股權證券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
償還和出售股權證券的收益 |
|
|
|
|
|
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貸款淨變動 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
購置房舍、設備和計算機軟件 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
購買税收抵免 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
||
存款淨變動 |
|
|
|
|
|
|
||
短期借款淨變化 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
長期借款收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
償還長期借款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
發行次級票據所得款項，扣除債務發行成本 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
發行與股票期權有關的普通股，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
收購普通股 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期權現金淨結算額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
支付的現金股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
銀行和有息存款的現金淨增加/(減少) |
|
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( |
) |
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期初銀行到期的現金和有息存款 |
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銀行到期的現金和期末的有息存款 |
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$ |
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$ |
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現金流量信息的補充披露： |
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期內支付的利息現金 |
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$ |
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$ |
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期內繳納所得税的現金 |
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非現金投融資活動： |
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收購的現金對價 |
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收購中獲得的資產的公允價值 |
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$ |
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$ |
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收購中承擔的負債 |
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$ |
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$ |
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宣佈未支付普通股股息 |
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$ |
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$ |
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||
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
5
BancFirst公司
要合併的備註D財務報表
(未經審計)
(一)業務描述和重大會計政策摘要
BancFirst Corporation及其子公司(“本公司”)的會計和報告政策符合美國公認的會計原則和銀行業的慣例。重要會計政策的摘要可在公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表格的附註(1)中找到。
陳述的基礎
隨附的未經審計的中期綜合財務報表包括BancFirst公司、Council Oak Partners，LLC、BancFirst Insurance Services，Inc.、Pegasus銀行和BancFirst及其子公司的賬目。BancFirst的主要運營子公司是Council Oak Investment Corporation、Council Oak Real Estate，Inc.、BFTower、LLC、BFC-PNC LLC和BancFirst Agency，Inc.所有重要的公司間賬户和交易都已取消。以受託或代理身份持有的資產不是本公司的資產，因此不包括在未經審計的中期綜合財務報表中。
隨附的未經審計的中期綜合財務報表和附註是根據美國公認會計準則(GAAP)的中期財務信息以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)通過的10-Q表格説明編制的。這些未經審計的中期合併財務報表應參考BancFirst公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中包含的財務報表和腳註中包含的信息。本文披露的中期經營業績不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。
本文件所載未經審核中期綜合財務報表反映管理層認為必需的所有調整，以提供本公司於呈列中期的財務狀況及經營業績的公允報表。所有這些調整都是正常和重複的。
預算在編制財務報表中的使用
按照美國公認的會計原則編制財務報表，本質上涉及使用影響財務報表和相關披露中報告金額的估計和假設。這些估計主要涉及信貸損失撥備、所得税、金融工具公允價值和無形資產估值的確定。這樣的估計和假設可能會隨着時間的推移而改變，實際實現的金額可能與報告的不同。
(2)近期發展，包括併購
2021年6月17日，根據1933年證券法D規定，該公司完成了一次私募，募集資金為
2021年5月20日，該公司購買了大約
2021年1月22日，該公司出售了約美元
6
(3)證券
下表彙總了為投資而持有的債務證券的攤餘成本和估計公允價值：
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毛收入 |
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毛收入 |
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估計數 |
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2021年9月30日 |
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(千美元) |
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抵押貸款支持證券(1) |
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$ |
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$ |
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州和政治分區 |
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其他有價證券 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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2020年12月31日 |
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抵押貸款支持證券(1) |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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州和政治分區 |
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其他有價證券 |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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下表彙總了可供出售的債務證券的攤餘成本和估計公允價值：
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攤銷 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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估計數 |
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2021年9月30日 |
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(千美元) |
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美國國債 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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美國聯邦機構 |
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( |
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抵押貸款支持證券(1) |
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( |
) |
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州和政治分區 |
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資產支持證券 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2020年12月31日 |
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美國國債 |
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$ |
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$ |
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$ |
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美國聯邦機構 |
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( |
) |
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抵押貸款支持證券(1) |
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— |
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州和政治分區 |
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— |
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資產支持證券 |
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( |
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總計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1)主要由FHLMC、FNMA、GNMA和通過美國機構發行的抵押貸款支持證券組成。
7
下表使用合同到期日彙總了持有的可供投資和可供出售的債務證券的到期日。由於催繳或預付的債務，實際到期日可能與合同到期日不同。就到期表而言，不是在一個到期日到期的抵押貸款支持證券是在合同到期日提交的。
|
|
2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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||||||||||
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|
攤銷 |
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估計數 |
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|
攤銷 |
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估計數 |
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(千美元) |
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持有以供投資 |
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債務證券的合約到期日： |
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一年內 |
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$ |
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一年後但在五年內 |
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五年後但不超過十年 |
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十年後 |
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總計 |
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可供出售 |
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債務證券的合約到期日： |
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一年內 |
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一年後但在五年內 |
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五年後但不超過十年 |
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十年後 |
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債務證券總額 |
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$ |
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下表彙總了公司作為公共資金存款抵押品、回購協議和法律規定或允許的其他目的質押的證券的賬面價值：
|
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2021年9月30日 |
|
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2020年12月31日 |
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(美元) (以千計) |
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|||||
質押證券的賬面價值 |
|
$ |
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$ |
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(四)投資貸款和貸款信用損失準備
持有的投資貸款按投資組合分類彙總如下：
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
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|
金額 |
|
|
金額 |
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(千美元) |
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|||||
BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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*商業地產業主入住率 |
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*商業地產非業主入住者 |
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中國的建設和發展 |
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*住宅地產 |
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*住宅房地產第一留置權 |
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|
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*住宅房地產--所有其他 |
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退耕還林還田 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油天然氣集團公司 |
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包括其他貸款(2) |
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飛馬銀行 |
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*(1) |
$ |
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$ |
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(1)不包括應計應收利息$ |
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(2)包括為投資而持有的購買力平價貸款# |
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||||||
其他貸款。其他貸款包括由小企業管理局(“SBA”)批准的貸款，其中包括通過工資保障計劃(“購買力平價”)。由於購買力平價貸款完全由小企業管理局擔保，因此不會出現預期的信用損失。
8
相關這些貸款。2020年4月，公司開始根據小企業管理局管理的購買力平價計劃向符合條件的小企業發放貸款。該公司有手續費，這筆手續費被確認為與購買力平價貸款相關的利息收入，總額為#美元。
BancFirst的貸款主要發放給俄克拉荷馬州境內的客户，大約
飛馬銀行的貸款主要發放給德克薩斯州境內的客户，約為
BancFirst和Pegasus Bank的商業和農業非房地產和油氣貸款類別包括上游和中游能源貸款，以及向向能源行業提供輔助服務的公司提供的貸款，如運輸、井場準備承包商和設備製造商。能源貸款摘要如下：
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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金額 |
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金額 |
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(千美元) |
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BancFirst能源貸款 |
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*上游 |
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中國中游 |
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其他輔助服務 |
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飛馬銀行能源貸款 |
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*上游 |
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中國中游 |
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其他輔助服務 |
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*道達爾(Total) |
$ |
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$ |
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與評估和註銷相關的會計政策在公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表格的附註(1)中披露。
不良債務重組，其他房地產擁有和收回資產，並持有出售資產
以下為問題債務重組及其他房地產擁有和收回資產摘要：
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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問題債務重組 |
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$ |
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其他不動產擁有和收回的資產 |
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$ |
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$ |
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該公司在延期期間對問題債務重組的未償還本金餘額收取利息。被認為是問題債務重組的已記錄貸款餘額目前和未來的財務影響不是很大。
在截至2021年9月30日的9個月內，公司完成了搬遷到新的公司總部，並轉移了大約$
在截至2021年9月30日的9個月內，該公司出售了擁有的其他房地產中持有的財產，總收益為#美元。
非權責發生制貸款
如果非權責發生貸款按照其原來的合同條款履行，公司將確認大約#美元的額外利息收入。
9
由政府機構擔保的非應計貸款總額約為#美元。
下表是非權責發生制貸款中包含的金額彙總，按投資組合細分。
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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(千美元) |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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||
中國石油天然氣集團公司 |
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包括其他貸款 |
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飛馬銀行 |
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— |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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10
如果截止到期日還沒有收到所需的本金和利息，貸款就被認為是逾期的。下表列出了我們為投資而持有的貸款的年齡分析：
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|
逾期貸款的年齡分析 |
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30-59 |
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60-89 |
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90天 |
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|
總計 |
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當前 |
|
|
貸款總額 |
|
|
應計 |
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|
|
(千美元) |
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截至2021年9月30日 |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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— |
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$ |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油天然氣集團公司 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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包括其他貸款 |
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飛馬銀行 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2020年12月31日 |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油天然氣集團公司 |
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包括其他貸款 |
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飛馬銀行 |
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總計 |
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由於新冠肺炎大流行的影響，該公司約有美元
11
信用質量指標
公司考慮信用質量指標來監測貸款組合中的信用風險，包括貸款拖欠的數量和嚴重程度、非應計貸款、貸款的內部評級、歷史信用損失經驗和經濟狀況。內部風險分級系統用來表示貸款的信用風險。本公司使用的貸款等級用於內部風險識別目的，與監管分類類別或任何財務報告定義沒有直接關係。風險等級的一般特徵以及截至2020年12月31日按發起年份和內部分配的信用等級彙總我們持有的總投資貸款的表格，在公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表的附註(5)中披露。
該公司轉換為定期貸款的循環貸款不是實質性的，因此沒有列報。
下表彙總了截至以下日期我們持有的投資貸款總額(按發起年份和內部分配的信用等級劃分)。2021年9月30日：
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按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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循環貸款攤銷成本基礎 |
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總計 |
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(千美元) |
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截至2021年9月30日 |
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BancFirst銀行 |
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*商業地產業主入夥 |
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1級 |
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二年級 |
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3年級 |
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— |
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四年級 |
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— |
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— |
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商業地產業主自住貸款總額 |
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*商業地產非業主自住 |
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||||||||
1級 |
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二年級 |
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||||||||
3年級 |
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— |
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— |
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四年級 |
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— |
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— |
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商業地產非業主自住貸款總額 |
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中國的建設和發展 |
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||||||||
1級 |
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||||||||
二年級 |
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||||||||
3年級 |
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— |
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— |
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— |
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|||||
四年級 |
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— |
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— |
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— |
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全面建設和發展 |
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北京建工住宅地產 |
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||||||||
1級 |
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|
— |
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|||||||
二年級 |
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— |
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— |
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— |
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|||||
3年級 |
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— |
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— |
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— |
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總建築住宅房地產 |
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*住宅房地產第一留置權 |
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||||||||
1級 |
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|
— |
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二年級 |
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— |
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|||||||
3年級 |
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— |
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四年級 |
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住宅房地產第一留置權總額 |
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*所有其他住宅房地產 |
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||||||||
1級 |
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二年級 |
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||||||||
3年級 |
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四年級 |
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— |
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住宅房地產總額(所有其他項目) |
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中國的農田 |
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||||||||
1級 |
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二年級 |
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||||||||
3年級 |
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四年級 |
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— |
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總耕地 |
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*商業和農業非房地產 |
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||||||||
1級 |
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二年級 |
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||||||||
3年級 |
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四年級 |
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12
商業和農業非房地產總額 |
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*消費非房地產 |
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1級 |
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二年級 |
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||||||||
3年級 |
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四年級 |
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非房地產消費總額 |
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*石油和天然氣 |
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1級 |
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二年級 |
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— |
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3年級 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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油氣總量 |
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*其他貸款 |
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1級 |
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二年級 |
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3年級 |
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— |
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四年級 |
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— |
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— |
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其他貸款總額 |
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飛馬銀行 |
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||||||||
1級 |
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二年級 |
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||||||||
3年級 |
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— |
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飛馬銀行合計 |
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為投資而持有的貸款總額 |
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信貸損失準備方法
2020年1月1日，該公司採用了ASC 326，用被稱為CECL模型的預期損失法取代了用於確定其信貸損失撥備和信貸損失撥備的已發生損失法。通過後，信貸損失準備金減少了#美元。
當存在相似的風險特徵時，信貸損失撥備以集體(集合)為基礎進行計量，方法是按投資組合分類、適用的加權平均壽命確定信貸損失撥備，並使用經定性因素調整的陳年損失分析來衡量信貸損失撥備。本公司貸款部門的加權平均壽命在本公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表格的附註(1)中披露。
2021年信貸損失撥備減少的主要原因是，基於全國和俄克拉何馬州經濟的持續改善，2021年撥備發生逆轉，減少了貸款組合中預期的信貸損失金額。這一減少額因因信貸惡化而購買的新貸款所需的信貸損失額外撥備而被部分抵銷。
13
下表詳細説明瞭本報告所述期間貸款信貸損失撥備方面的活動。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。
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信貸損失準備 |
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餘額為 |
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信用惡化時購買的貸款的初始免税額 |
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指控- |
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恢復 |
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網絡 |
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(受益於)/規定 |
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餘額為 |
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(千美元) |
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截至2021年9月30日的三個月 |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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) |
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商業地產非業主自住 |
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( |
) |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油天然氣集團公司 |
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包括其他貸款 |
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飛馬銀行 |
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總計 |
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截至2021年9月30日的9個月 |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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( |
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農田 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油天然氣集團公司 |
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包括其他貸款 |
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( |
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( |
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飛馬銀行 |
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總計 |
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信貸損失準備 |
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餘額為 |
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採用CECL的影響 |
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信用惡化時購買的貸款的初始免税額 |
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指控- |
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恢復 |
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網絡 |
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貸款信貸損失準備金 |
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餘額為 |
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(千美元) |
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截至2020年9月30日的三個月 |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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( |
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14
農田 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油天然氣集團公司 |
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包括其他貸款 |
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飛馬銀行 |
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總計 |
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||||
截至2020年9月30日的9個月 |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油天然氣集團公司 |
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包括其他貸款 |
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飛馬銀行 |
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總計 |
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15
購買的信用不良貸款
該公司以前購買過貸款，在收購時，有證據表明，自發起以來，信用質量出現了微不足道的惡化。年內購買的信用惡化貸款截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月情況如下：
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|
獲得的貸款 |
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(千美元) |
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截至2021年9月30日止的期間 |
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收購時貸款的收購價 |
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收購時的信貸損失準備 |
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收購時收購貸款的面值 |
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截至2020年9月30日止期間 |
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收購時貸款的收購價 |
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收購時的信貸損失準備 |
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收購時收購貸款的面值 |
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16
抵押品依賴型貸款
當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計還款將主要通過抵押品的運營或出售來提供。在截至2021年和2020年9月30日的9個月內在抵押品依賴型貸款被歸類為抵押品依賴型貸款後，沒有實質性的利息收入被確認為抵押品依賴型貸款。
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宣傳品類型 |
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房地產 |
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企業資產 |
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能源儲備 |
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其他資產 |
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總計 |
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具體分配 |
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(千美元) |
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截至2021年9月30日 |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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|
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|
建築住宅房地產 |
|
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|
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|
|
|
— |
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|
|
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|
住宅房地產第一留置權 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
|
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|
|
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|
|
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|
|||
所有其他住宅房地產 |
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— |
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— |
|
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農田 |
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|
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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|
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|
|
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|
|
|
|
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中國石油天然氣集團公司 |
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|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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— |
|
包括其他貸款 |
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飛馬銀行 |
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持有用於投資的抵押品依賴貸款總額 |
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$ |
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宣傳品類型 |
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房地產 |
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企業資產 |
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能源儲備 |
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其他資產 |
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總計 |
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具體分配 |
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(千美元) |
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截至2020年12月31日 |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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中國石油天然氣集團公司 |
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— |
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— |
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包括其他貸款 |
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飛馬銀行 |
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持有用於投資的抵押品依賴貸款總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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貸款、房舍和設備的非現金轉賬
從貸款、房屋和設備轉移到其他不動產擁有和收回的資產屬於非現金交易，不包括在現金流量表中。
在本報告所述期間，從貸款、房舍和設備轉移到其他不動產擁有和收回的資產的情況摘要如下：
17
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截至9月30日的9個月， |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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擁有的其他房地產 |
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$ |
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收回的資產 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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(五)無形資產和商譽
以下是截至所列日期的無形資產摘要：
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毛收入 |
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累計 |
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網絡 |
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(千美元) |
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2021年9月30日 |
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核心存款無形資產 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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客户關係無形資產 |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2020年12月31日 |
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|||
核心存款無形資產 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||
客户關係無形資產 |
|
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|
( |
) |
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|
||
總計 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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以下為按業務細分的商譽摘要：
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其他 |
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執行， |
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大都會 |
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社區 |
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飛馬座 |
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金融 |
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運營 |
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銀行 |
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銀行 |
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銀行 |
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服務 |
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支持(&S) |
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整合 |
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(千美元) |
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截至2021年9月30日的9個月 |
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期初和期末餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(6)租契
承租人
該公司擁有經營性租約，主要包括建築物內的辦公空間、自動取款機位置、存儲設施、停車場、設備和其擁有某些建築物的土地。
下表列出了截至所示期間的所有經營租賃的租金費用，包括按月或臨時租賃的租金：
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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租金費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2021年9月30日，資產負債表上計入應計應收利息和其他資產的使用權租賃資產合計為#美元。
18
下表按年度列出了公司經營租賃的最低未來承諾。此類承諾反映為未貼現價值，並與資產負債表上確認的貼現現值進行核對。
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2021年9月30日 |
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(千美元) |
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2021年(三個月) |
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$ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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扣除的利息 |
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經營租賃負債 |
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$ |
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出租人
該公司是經營租賃的出租人，主要包括建築物和停車場的辦公空間。這些資產在資產負債表上被歸類為房舍和設備。該公司的營業租賃收入為#美元。
該公司沒有超過2030年的經營租約。
|
|
2021年9月30日 |
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(千美元) |
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2021年(三個月) |
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$ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026-2030 |
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|
未來最低租賃付款總額 |
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$ |
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(7)次級債
2004年1月，公司成立了BFC資本信託II(“BFC II”)，這是根據特拉華州商業信託法成立的信託。該公司擁有BFC II的所有普通股。2004年2月，BFC II發行了$
2021年6月17日，根據1933年證券法D規定，該公司完成了一次私募，募集資金為
19
一般公司目的。
本公司可選擇自2031年6月30日付息日期起及其後任何預定付息日期贖回全部或部分附屬債券。此外,
(八)股票薪酬
自1986年5月以來，該公司一直有一項不受限制的激勵性股票期權計劃，即BancFirst公司股票期權計劃(“員工計劃”)。2021年9月30日，這裏有
本公司自1999年6月開始實施BancFirst公司非僱員董事股票期權計劃(“非僱員董事計劃”)。每位非僱員董事都有權選擇
本公司目前使用新發行的股票行使股票期權，但保留在未來使用根據本公司的股票回購計劃(“SRP”)購買的股票的權利。
雖然不是必需的或預期的，但本公司可酌情在有限的基礎上以現金結算部分期權。在截至2021年9月30日的9個月內，公司有現金結算
下表是員工計劃和非員工董事計劃下的活動摘要：
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Wgtd.平均 |
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Wgtd.平均 |
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剩餘 |
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集料 |
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鍛鍊 |
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合同 |
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固有的 |
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選項 |
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價格 |
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術語 |
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價值 |
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(千美元，期權數據除外) |
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截至2021年9月30日的9個月 |
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在2020年12月31日未償還 |
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$ |
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授予的期權 |
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行使的期權 |
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( |
) |
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選項已取消、被沒收或已過期 |
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( |
) |
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||
截至2021年9月30日未償還 |
|
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$ |
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||||
可於2021年9月30日行使 |
|
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$ |
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20
下表提供了有關在員工計劃和非員工董事計劃下執行的選項的其他信息：
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
|
||||
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|
(千美元) |
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(千美元) |
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行使期權的總內在價值 |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
從行使期權收到的現金 |
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— |
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通過行使期權實現的税收優惠 |
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— |
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每項期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的，並基於某些假設，包括無風險回報率、股息收益率、股價波動性和預期期限。每項期權的公允價值在其歸屬期間支出。
下表為公司入賬的股票薪酬費用匯總：
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
|
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(千美元) |
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||||||||||
基於股票的薪酬費用 |
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$ |
|
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
税收優惠 |
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基於股票的薪酬費用，扣除税收後的淨額 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
公司將繼續在剩餘的歸屬期間內攤銷未賺取的基於股票的補償費用，時間約為
|
|
2021年9月30日 |
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
未賺取的基於股票的薪酬費用 |
|
$ |
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|
下表顯示了在公允價值法下對所列期間授予的期權計算基於股票的薪酬費用時所使用的假設：
|
|
截至9個月 |
|
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2021 |
|
|
2020 |
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||
加權平均授予日已授予期權每股公允價值 |
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$ |
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$ |
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||
無風險利率 |
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股息率 |
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股價波動 |
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預期期限 |
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無風險利率是參考美國國債的現貨零息利率確定的，期限與期權的預期期限相似。股息率是預期期限的預期收益率。股價波動是根據公司股票最近的歷史波動來估計的。預期期限是根據歷史期權行使經驗估計的。本公司對發生的沒收行為進行核算。
本公司自1999年5月起實行BancFirst公司董事遞延股票補償計劃(“遞延股票補償計劃”)。截至2021年9月30日，這裏有
21
數在他或她的賬户中積累的股票單位。有幾個
累積存貨單位摘要如下：
|
|
9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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累計庫存單位 |
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平均價格 |
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$ |
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$ |
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(9)股東權益
1999年11月，該公司通過了SRP計劃。SRP可以被用作提高每股收益和股本回報率的一種手段。此外，SRP可用於購買庫存股，用於行使股票期權或根據遞延股票補償計劃進行分配，為期權受讓人從行使股票期權中處置股票提供流動資金，併為希望出售其股票的股東提供流動資金。根據SRP回購的所有股票都已註銷，並不作為庫存股持有。根據SRP回購股票的時間、價格和金額可由管理層決定，並由公司執行委員會批准。在2021年9月，SRP進行了修改，允許回購額外的
下表是該計劃下的股票摘要：
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截至9個月 |
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2021 |
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2020 |
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回購股份數量 |
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回購股份均價 |
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$ |
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有待回購的股份 |
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22
本公司、BancFirst和Pegasus銀行須遵守聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司(“FDIC”)發佈的基於風險的資本準則。這些準則用於評估資本充足性，涉及對公司、BancFirst和Pegasus Bank的資產、負債以及根據監管慣例計算的某些表外項目的定量和定性評估。未能達到最低資本要求可能引發監管機構的某些強制性或酌情行動，這可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。管理層認為，截至2021年9月30日、本公司、BancFirst和Pegasus Bank滿足它們必須遵守的所有資本充足率要求。
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必填項 |
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為了身體健康 |
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對於資本 |
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使用 |
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大寫為 |
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充分性 |
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資本節約 |
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立即更正 |
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實際 |
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目的 |
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緩衝層 |
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行動條款 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
金額 |
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|
比率 |
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(千美元) |
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截至2021年9月30日： |
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總資本 |
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(對加權資產進行風險評估)- |
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BancFirst公司 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
不適用 |
|
|
不適用 |
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BancFirst銀行 |
|
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|
$ |
|
|
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飛馬銀行 |
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普通股一級資本 |
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(對加權資產進行風險評估)- |
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BancFirst公司 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
不適用 |
|
|
不適用 |
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BancFirst銀行 |
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|
$ |
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|
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飛馬銀行 |
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第1級資本 |
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(對加權資產進行風險評估)- |
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BancFirst公司 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
不適用 |
|
|
不適用 |
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BancFirst銀行 |
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$ |
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飛馬銀行 |
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第1級資本 |
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(至總資產)- |
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BancFirst公司 |
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$ |
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|
|
$ |
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不適用 |
|
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
不適用 |
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BancFirst銀行 |
|
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不適用 |
|
|
不適用 |
|
$ |
|
|
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飛馬銀行 |
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不適用 |
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不適用 |
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截至2021年9月30日，堪薩斯城聯邦儲備銀行和聯邦存款保險公司的最新通知將BancFirst和Pegasus銀行歸類為根據迅速糾正行動條款的“資本充足”。本公司、BancFirst和Pegasus銀行的普通股一級資本包括普通股、相關實收資本和留存收益。在採納巴塞爾協議III資本規則的情況下，選擇不將累計其他全面收益的大部分計入普通股一級資本的要求予以取消。公司、BancFirst和Pegasus銀行的普通股一級資本扣除商譽和其他無形資產，扣除相關的遞延税項負債。公司的信託優先證券繼續包括在一級資本中，因為公司的總資產不超過$
2020年4月，公司開始根據小企業管理局管理的購買力平價計劃向符合條件的小企業發放貸款。聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行中和參與Paycheck Protection Program Lending Facility(簡稱PPP貸款機制)的監管資本影響，並澄清PPP貸款有
23
(10)每股普通股淨收入
普通股基本淨收入和稀釋後每股淨收入計算如下：
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收入 |
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股票 |
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每股 |
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(千美元，每股數據除外) |
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截至2021年9月30日的三個月 |
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基本信息 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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股票期權的稀釋效應 |
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稀釋 |
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普通股股東可獲得的收入加上 |
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$ |
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|
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|
$ |
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截至2020年9月30日的三個月 |
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基本信息 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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$ |
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股票期權的稀釋效應 |
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稀釋 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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截至2021年9月30日的9個月 |
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基本信息 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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股票期權的稀釋效應 |
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稀釋 |
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普通股股東可獲得的收入加上 |
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截至2020年9月30日的9個月 |
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基本信息 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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股票期權的稀釋效應 |
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稀釋 |
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普通股股東可獲得的收入加上 |
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$ |
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下表顯示了在計算每個時期的稀釋每股普通股淨收入時被排除在外的期權的數量和平均行使價格，因為這些期權在該時期是反稀釋的：
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股票 |
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截至2021年9月30日的三個月 |
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截至2020年9月30日的三個月 |
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截至2021年9月30日的9個月 |
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截至2020年9月30日的9個月 |
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(十一)公允價值計量
會計準則將公允價值定義為在計量日出售資產將收到的價格，或在市場參與者之間進行有序交易時實體可獲得的本金或最有利市場上的負債轉移所支付的價格。
FASB會計準則編纂(“ASC”)主題820為估值輸入建立了公允價值等級，對於相同的資產或負債，該等級對活躍市場中的報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次結構如下：
24
金融資產和金融負債按公允價值經常性計量
用於按公允價值經常性計量金融資產和金融負債的估值方法和主要投入的説明，以及根據估值層次對這類工具的一般分類如下。這些估值方法適用於以下類別的公司金融資產和金融負債。
可供出售的債務證券
分類為可供出售的債務證券按公允價值報告。美國國債的估值使用1級投入。其他可供出售的債務證券，包括美國聯邦機構、註冊的抵押貸款支持債務證券以及州和政治部門，使用獨立定價服務的價格進行估值，該服務利用二級數據。公允價值衡量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。該公司還投資於私人品牌抵押貸款支持債務證券，這些證券的可觀察信息並不容易獲得。這些債務證券利用第3級投入按公允價值報告。對於這些債務證券，管理層根據重置成本、收益法或外部顧問或牽頭投資者提供的信息來確定公允價值。貼現率主要基於國家認可評級機構根據交易量不足進行調整後確定的類似期限和信用評級的可比債務證券的利差。大量不可察覺的投入是由參與類似債務證券活躍交易的投資證券專業人士開發的。
該公司審查由獨立定價服務機構提供的1級和2級債務證券的價格是否合理，並確保這些價格與傳統的定價矩陣保持一致。一般而言，本公司不會購買深奧或結構複雜的投資組合債務證券。該公司的投資組合主要包括傳統投資，包括美國國債、聯邦機構抵押貸款傳遞債務證券、一般義務市政債券和少量市政收入債券。這類工具的定價相當普遍，很容易獲得。對於發行規模和流動性相對較低的州內債券發行，本公司採用上一段所述的相同參數進行定價，並對具體發行進行了調整。本公司將定期驗證由獨立定價服務提供的價格，並將其與從第三方來源獲得的價格進行比較。
下表彙總了截至所列期間按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債，按用於計量公允價值的公允價值層次中的估值投入水平劃分：
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1級輸入 |
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級別2輸入 |
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級別3輸入 |
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總公允價值 |
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(千美元) |
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2021年9月30日 |
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可供出售的債務證券： |
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美國財政部 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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州和政治分區 |
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資產支持證券 |
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2020年12月31日 |
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可供出售的債務證券： |
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美國財政部 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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州和政治分區 |
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資產支持證券 |
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— |
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25
在本報告所述期間，按估計公允價值經常性計量的第3級資產變動如下：
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截至9月30日的9個月， |
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截至12個月 |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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年初餘額 |
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轉接(至)/自2級轉接 |
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購買 |
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聚落 |
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未實現虧損總額 |
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期末餘額 |
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$ |
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公司的政策是在報告期末確認1級、2級和3級的調入和調出。在截至2021年9月30日的9個月中，公司將債務證券從3級轉移到2級，原因是對定價模型進行了審查，將一些資產支持的債務證券確定為2級。在截至2020年12月31日的一年中，公司將債務證券從2級轉移到3級，原因是對定價模型進行了審查，將一些州和政治部門的債券確定為3級。
金融資產和金融負債按公允價值非經常性計量
若干金融資產及金融負債以非經常性基礎按公允價值計量，即該等工具並非持續按公允價值計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。這些金融資產和金融負債利用第三級投入按公允價值報告。
該公司投資於公允價值不容易確定的股本證券，並利用第3級投入。這些股本證券以成本減去減值(如果有的話)報告，加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化。已實現和未實現損益在綜合全面收益表的非利息收入部分作為證券交易列報。
如果抵押品依賴於抵押品的清算，則抵押品依賴型貸款以抵押品的公允價值報告。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期將透過經營或出售抵押品提供大部分還款時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。在任何情況下，抵押品依賴型貸款的公允價值都不會超過基礎抵押品的公允價值。抵押品依賴貸款通過特定的信貸損失撥備或直接減記貸款調整為公允價值。
收回資產於初步確認時，以收回資產的公允價值為基礎，通過撇除可能的信貸損失撥備而計量及調整至公允價值。
擁有的其他房地產在初始確認後按公允價值重估，任何損失在擁有的其他房地產的淨費用中確認。
26
下表彙總了報告期內按公允價值在非經常性基礎上計量的資產。公允價值代表期末價值，它近似於在整個期間內不同計量日期發生的公允價值計量：
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總公允價值 |
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3級 |
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(千美元) |
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截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的年初至今 |
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股權證券 |
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$ |
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抵押品依賴型貸款 |
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收回的資產 |
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擁有的其他房地產 |
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截至2020年12月31日的年初至今期間和截至2020年12月31日的年初至今期間 |
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股權證券 |
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$ |
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抵押品依賴型貸款 |
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收回的資產 |
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擁有的其他房地產 |
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金融工具的估計公允價值
根據現行權威會計指引，本公司須披露其未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值。對本公司而言，與大多數金融機構一樣，其幾乎所有的資產和負債都被視為金融工具。金融工具被定義為現金、實體所有權權益的證據或產生交付或接收來自第二實體的現金或其他金融工具的合同義務或權利的合同。以下方法和假設用於估計每類金融工具的公允價值：
現金和現金等價物包括：現金和銀行到期存款以及銀行的有息存款
這些短期票據的賬面價值是基於對公允價值的合理估計。
為投資而持有的債務證券
對於通常在二級市場交易的為投資而持有的債務證券，公允價值基於市場報價或交易商報價(如果有)。如果沒有報價市場價格，公允價值將使用類似債務證券的報價市場價格進行估計，並對信貸或流動性進行調整(如適用)。
持有待售貸款
該公司發起待出售的抵押貸款。於發起時，收購行已確定貸款條件，包括利率在內的貸款條款已由收購行確定，使本公司能夠按公允價值發起貸款。按揭貸款一般在
貸款
為了確定貸款的公允價值，本公司採用退出價格計算，考慮了流動性、信用和貸款的不良風險等因素。對於某些同質類別的貸款，例如一些住宅按揭，公允價值是根據類似貸款支持的證券的報價市場價格估計的，並根據貸款特徵的差異進行了調整。其他類型貸款的公允價值是通過使用向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人發放類似貸款的當前利率對未來現金流進行貼現來估計的。
存款
交易賬户和儲蓄賬户的公允價值為報告日的即期應付金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。
短期借款
這些短期票據的應付金額是對公允價值的合理估計。
27
次級債
次級債務的公允價值是使用類似剩餘期限的次級債務將收取的利率來估計的。
貸款承諾和信用證
承諾額的公允價值是根據目前簽訂類似協議所收取的費用估算的，並考慮到協議的條款。信用證的公允價值是基於目前對類似協議收取的費用。
在公司綜合資產負債表中以攤餘成本報告的公司金融工具的估計公允價值(由用於計量公允價值的公允價值體系內的估值投入水平分隔)如下：
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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攜帶 |
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公允價值 |
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攜帶 |
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公允價值 |
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(千美元) |
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金融資產 |
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級別2輸入： |
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現金和現金等價物 |
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為投資而持有的債務證券 |
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持有待售貸款 |
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3級輸入： |
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為投資而持有的債務證券 |
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貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額 |
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金融負債 |
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級別2輸入： |
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存款 |
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短期借款 |
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次級債 |
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表外金融工具 |
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貸款承諾 |
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信用證 |
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非金融資產和非金融負債按公允價值計量
本公司擁有
(12)細分市場信息
該公司通過內部盈利能力衡量系統評估其業績，該系統在税前基礎上衡量其業務部門的盈利能力。這個
28
這五個業務部門的經營結果和選定的財務信息如下：
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大都會 |
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社區 |
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飛馬座 |
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其他 |
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執行， |
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淘汰 |
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整合 |
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(千美元) |
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截至2021年9月30日的三個月 |
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截至2020年9月30日的三個月 |
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截至2021年9月30日的9個月 |
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截至2020年9月30日的9個月 |
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非利息收入 |
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税前收入 |
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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每個業務單位的財務信息是在管理層內部使用的基礎上列報的，以評估業績和分配資源。該公司利用轉移定價系統來分配由各業務單位提供或使用的資金的收益或成本。支持小組向其他業務單位提供的某些服務(例如項目處理)的分配費率與提供服務的成本大致相同。取消是為了合併業務單位和公司而進行的調整。
2021年10月29日，BancFirst Corporation達成協議，收購沃辛頓國民銀行(Worthington National Bank)。沃辛頓是一家全國性銀行，由貨幣監理署(OCC)在德克薩斯州的阿靈頓有一個地點，在德克薩斯州的科利維爾有一個地點，在德克薩斯州的沃斯堡有兩個地點。截至2021年9月30日，沃辛頓大約有
29
項目2.管理層的討論N和財務狀況及經營成果分析。
以下對我們截至2021年9月30日和2020年12月31日的財務狀況以及截至2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績的討論和分析應與我們截至2020年12月31日的年度的綜合財務報表和財務報表附註以及該公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告。某些風險、不確定因素和其他因素，包括在2020年10-K表格第I部分第1A項中的“風險因素”和本10-Q表格季度報告中的“第1A項風險因素”中陳述的那些風險、不確定因素和其他因素，可能會導致實際結果與本討論和分析中出現的前瞻性陳述中討論的結果大不相同。
前瞻性陳述
公司可能就收益、信用質量、公司目標、利率以及其他金融和商業事項發表1933年證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括估計，並給出管理層對未來事件的當前預期或預測。該公司告誡讀者，這些前瞻性陳述會受到許多假設、風險和不確定因素的影響，包括經濟狀況、金融市場和利率的表現、立法和監管行動和改革、競爭以及其他因素，所有這些因素都會隨着時間的推移而變化。前瞻性陳述的例子包括但不限於：(I)對收入、支出、收入或虧損、每股收益或虧損、股息支付或不支付、資本結構和其他財務項目的預測；(Ii)計劃、目標和預期的陳述，包括與產品或服務有關的陳述；(Iii)未來經濟表現的陳述；以及(Iv)此類陳述所依據的假設的陳述。諸如“相信”、“預期”、“期望”、“打算”、“有針對性”、“繼續”、“留下來”、“將”、“應該”、“可能”和其他類似表述旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。
前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與此類陳述中的結果大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的不同的因素包括但不限於：
實際結果可能與前瞻性陳述大不相同。
30
新冠肺炎大流行
自2020年3月31日以來，新冠肺炎疫情及其應對措施對全球經濟和所有金融市場都產生了負面影響。雖然公司目前無法長期估計新冠肺炎疫情的影響和由此造成的經濟環境，但新冠肺炎疫情可能會對公司的財務和經營業績產生重大影響。該公司正在密切監測其貸款組合，以瞭解與新冠肺炎相關的影響。有關進一步討論，請參閲公司截至2020年12月31日的10-K年度報告中的第1.A.項風險因素。
摘要
該公司2021年第三季度的淨收益為3880萬美元，而2020年第三季度為2090萬美元。2021年第三季度和2020年第三季度每股普通股稀釋後淨收益分別為1.16美元和0.63美元。該公司在2021年第三季度記錄了150萬美元的信貸損失準備金，而2020年第三季度的信貸損失準備金為1870萬美元。
截至2021年9月30日的9個月，淨收益為1.295億美元，或每股攤薄收益3.88美元，而截至2020年9月30日的9個月，淨收益為6420萬美元，或每股攤薄收益1.94美元。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司記錄了850萬美元的信貸損失準備金沖銷淨收益，而截至2020年9月30日的9個月的信貸損失準備金為5770萬美元。
該公司2021年第三季度的淨利息收入增至8020萬美元，而2020年第三季度為7590萬美元。由於增加了Paycheck Protection Program(PPP)貸款豁免帶來的620萬美元手續費收入。第三季淨息差為3.09%，上年同期為3.40%。2021年第三季度的非利息收入總計3980萬美元，而2020年第三季度為3460萬美元。非利息收入增加的原因是來自其他房地產物業的租金收入增加了290萬美元，借記卡交換費收入增加了210萬美元，保險佣金增加了150萬美元。2021年第三季度的非利息支出增至7020萬美元，而2020年第三季度為6610萬美元，這是因為與其他房地產運營成本相關的大約200萬美元的增長，以及主要來自公司遷往新公司總部的100萬美元的淨佔用和折舊。該公司2021年第三季度的有效税率為19.7%，而2020年第三季度為18.4%。
截至2021年9月30日，公司總資產為113億美元，比2020年12月31日增加21億美元。貸款總額為60億美元，比2020年12月31日減少4.103億美元，原因是購買力平價貸款淨減少約4.515億美元，以及出售公司俄克拉荷馬州雨果分公司約2100萬美元的貸款，以及貸款的首付。該公司從俄克拉何馬州維尼塔的第一國家銀行和信託公司購買了大約1.49億美元的貸款，部分抵消了貸款的減少。存款總額為100億美元，比2020年12月31日增加19億美元。資產和存款的增加主要與購買力平價和其他政府刺激支出有關。截至2021年9月30日，該公司持有PPP投資貸款2.012億美元，扣除未攤銷手續費670萬美元。截至2021年9月30日，公司股東權益總額為11億美元，比2020年12月31日增加7900萬美元。截至2021年9月30日，表外清理賬户總額為27億美元，而2020年12月31日為28億美元。
截至2021年9月30日，非權責發生制貸款佔總貸款的0.44%，低於2020年12月31日的0.58%。2021年第三季度的淨沖銷為平均貸款的0.01%，而2020年第三季度為0.03%。截至2021年9月30日，信貸損失撥備佔總貸款的比例為1.43%，而2020年12月31日為1.42%。截至2021年9月30日，非權責發生貸款的信貸損失撥備為324.96%，而2020年12月31日為243.35%。
請參閲合併財務報表附註(2)，以披露公司最近的發展，包括合併和收購。
2021年6月17日，公司根據1933年證券法D條例完成了本金總額為6000萬美元、2036年到期的3.50%固定利率至浮動利率次級債券(“次級債券”)的非公開配售。有關公司附屬票據的完整討論，請參閲合併財務報表附註(7)。
會計準則的未來應用
自2020年12月31日，也就是公司最近向股東提交年度報告的日期以來，公司關於最近發佈的會計聲明的披露沒有任何變化。
31
細分市場信息
有關業務部門的披露，請參閲合併財務報表附註(12)。
行動結果
平均餘額、收入、費用和差餉
下表列出了所示期間與我們的平均資產負債表、平均資產收益率和平均負債成本相關的某些信息。這樣的收益率是用收入或費用除以相應資產或負債的平均餘額得出的。平均餘額是從日均得出的。
BancFirst公司 |
|
|||||||||||||||||||||||
綜合平均資產負債表和利差分析 |
|
|||||||||||||||||||||||
(未經審計) |
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|||||||||||||||||||||||
應税等值基礎 |
|
|||||||||||||||||||||||
美元(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
產量/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
產量/ |
|
||||||
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
費率 |
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
費率 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||||
盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸款(1) |
|
$ |
6,103,533 |
|
|
$ |
80,370 |
|
|
|
5.22 |
% |
|
$ |
6,671,344 |
|
|
$ |
76,744 |
|
|
|
4.56 |
% |
債務證券--應税 |
|
|
536,690 |
|
|
|
1,484 |
|
|
|
1.10 |
|
|
|
591,933 |
|
|
|
2,032 |
|
|
|
1.36 |
|
債務證券-免税 |
|
|
6,336 |
|
|
|
45 |
|
|
|
2.83 |
|
|
|
33,785 |
|
|
|
166 |
|
|
|
1.95 |
|
出售的聯邦基金和銀行的有息存款 |
|
|
3,682,313 |
|
|
|
1,441 |
|
|
|
0.16 |
|
|
|
1,567,437 |
|
|
|
422 |
|
|
|
0.11 |
|
盈利資產總額 |
|
|
10,328,872 |
|
|
|
83,340 |
|
|
|
3.20 |
|
|
|
8,864,499 |
|
|
|
79,364 |
|
|
|
3.55 |
|
非盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
現金和銀行到期款項 |
|
|
269,153 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
241,160 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
應收利息和其他資產 |
|
|
696,567 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
619,570 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信貸損失撥備 |
|
|
(83,969 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(88,823 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非盈利資產總額 |
|
|
881,751 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
771,907 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
11,210,623 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
9,636,406 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
有息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
交易性存款 |
|
$ |
881,043 |
|
|
$ |
161 |
|
|
|
0.07 |
% |
|
$ |
678,447 |
|
|
$ |
125 |
|
|
|
0.07 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
3,825,687 |
|
|
|
989 |
|
|
|
0.10 |
|
|
|
3,393,158 |
|
|
|
890 |
|
|
|
0.10 |
|
定期存款 |
|
|
659,490 |
|
|
|
838 |
|
|
|
0.50 |
|
|
|
699,074 |
|
|
|
1,839 |
|
|
|
1.04 |
|
短期借款 |
|
|
2,713 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.10 |
|
|
|
3,117 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.05 |
|
長期借款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,119 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
次級債 |
|
|
85,964 |
|
|
|
1,031 |
|
|
|
4.76 |
|
|
|
26,804 |
|
|
|
491 |
|
|
|
7.27 |
|
有息負債總額 |
|
|
5,454,897 |
|
|
|
3,019 |
|
|
|
0.22 |
|
|
|
4,802,719 |
|
|
|
3,345 |
|
|
|
0.28 |
|
免息資金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
無息存款 |
|
|
4,547,944 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,722,973 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
應付利息和其他負債 |
|
|
61,794 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60,574 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
1,145,988 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,050,140 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
免息資金總額 |
|
|
5,755,726 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,833,687 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東權益 |
|
$ |
11,210,623 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
9,636,406 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
80,321 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
76,019 |
|
|
|
|
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.98 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.27 |
% |
||||
免息資金的效果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.13 |
% |
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.09 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.40 |
% |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
對於這些計算，信息是在假設21%的税率的應税等值基礎上顯示的。 |
|
|||||||||||||||||||||||
(1)非權責發生制貸款計入平均貸款餘額，該等非權責發生制貸款的任何利息均按現金基礎確認。 |
|
|||||||||||||||||||||||
32
BancFirst公司 |
|
|||||||||||||||||||||||
綜合平均資產負債表和利差分析 |
|
|||||||||||||||||||||||
(未經審計) |
|
|||||||||||||||||||||||
應税等值基礎 |
|
|||||||||||||||||||||||
美元(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
產量/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
產量/ |
|
||||||
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
費率 |
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
費率 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸款(1) |
|
$ |
6,267,176 |
|
|
$ |
240,733 |
|
|
|
5.14 |
% |
|
$ |
6,376,221 |
|
|
$ |
232,380 |
|
|
|
4.85 |
% |
債務證券--應税 |
|
|
531,109 |
|
|
|
4,779 |
|
|
|
1.20 |
|
|
|
556,557 |
|
|
|
6,665 |
|
|
|
1.60 |
|
債務證券-免税 |
|
|
13,530 |
|
|
|
222 |
|
|
|
2.20 |
|
|
|
28,579 |
|
|
|
485 |
|
|
|
2.26 |
|
出售的聯邦基金和銀行的有息存款 |
|
|
3,064,852 |
|
|
|
2,861 |
|
|
|
0.12 |
|
|
|
1,509,493 |
|
|
|
5,586 |
|
|
|
0.49 |
|
盈利資產總額 |
|
|
9,876,667 |
|
|
|
248,595 |
|
|
|
3.37 |
|
|
|
8,470,850 |
|
|
|
245,116 |
|
|
|
3.85 |
|
非盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
現金和銀行到期款項 |
|
|
270,724 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210,558 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
應收利息和其他資產 |
|
|
688,223 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
603,167 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信貸損失撥備 |
|
|
(89,116 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(69,603 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非盈利資產總額 |
|
|
869,831 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
744,122 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
10,746,498 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
9,214,972 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
有息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
交易性存款 |
|
$ |
835,363 |
|
|
$ |
465 |
|
|
|
0.07 |
% |
|
$ |
755,835 |
|
|
$ |
809 |
|
|
|
0.14 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
3,675,121 |
|
|
|
3,034 |
|
|
|
0.11 |
|
|
|
3,230,145 |
|
|
|
8,482 |
|
|
|
0.35 |
|
定期存款 |
|
|
658,306 |
|
|
|
2,814 |
|
|
|
0.57 |
|
|
|
699,211 |
|
|
|
6,713 |
|
|
|
1.28 |
|
短期借款 |
|
|
2,595 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
3,306 |
|
|
|
8 |
|
|
|
0.33 |
|
長期借款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,478 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
次級債 |
|
|
46,957 |
|
|
|
2,100 |
|
|
|
5.98 |
|
|
|
26,804 |
|
|
|
1,474 |
|
|
|
7.33 |
|
有息負債總額 |
|
|
5,218,342 |
|
|
|
8,414 |
|
|
|
0.22 |
|
|
|
4,716,779 |
|
|
|
17,486 |
|
|
|
0.49 |
|
免息資金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
無息存款 |
|
|
4,363,925 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,414,106 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
應付利息和其他負債 |
|
|
50,469 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46,175 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
1,113,762 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,037,912 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
免息資金總額 |
|
|
5,528,156 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,498,193 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東權益 |
|
$ |
10,746,498 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
9,214,972 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
240,181 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
227,630 |
|
|
|
|
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.15 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.36 |
% |
||||
免息資金的效果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.22 |
% |
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.25 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.58 |
% |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
對於這些計算，信息是在假設21%的税率的應税等值基礎上顯示的。 |
|
|||||||||||||||||||||||
(1)非權責發生制貸款計入平均貸款餘額，該等非權責發生制貸款的任何利息均按現金基礎確認。 |
|
|||||||||||||||||||||||
33
選定的損益表數據和其他選定的可比時期數據如下：
BancFirst公司
選定的合併財務數據
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
|
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
損益表數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
|
$ |
80,190 |
|
|
$ |
75,852 |
|
|
$ |
239,759 |
|
|
$ |
227,133 |
|
信貸損失準備金[受益於]信貸損失 |
|
|
1,483 |
|
|
|
18,740 |
|
|
|
(8,466 |
) |
|
|
57,656 |
|
證券交易 |
|
|
150 |
|
|
|
— |
|
|
|
417 |
|
|
|
(545 |
) |
非利息收入總額 |
|
|
39,786 |
|
|
|
34,575 |
|
|
|
124,339 |
|
|
|
101,802 |
|
薪金和員工福利 |
|
|
42,267 |
|
|
|
41,995 |
|
|
|
123,836 |
|
|
|
123,977 |
|
總非利息費用 |
|
|
70,214 |
|
|
|
66,083 |
|
|
|
209,200 |
|
|
|
192,119 |
|
淨收入 |
|
|
38,750 |
|
|
|
20,890 |
|
|
|
129,462 |
|
|
|
64,228 |
|
每個普通股數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收入-基本收入 |
|
$ |
1.18 |
|
|
$ |
0.64 |
|
|
$ |
3.95 |
|
|
$ |
1.97 |
|
淨收益-攤薄 |
|
|
1.16 |
|
|
|
0.63 |
|
|
|
3.88 |
|
|
|
1.94 |
|
現金股利 |
|
|
0.36 |
|
|
|
0.34 |
|
|
|
1.04 |
|
|
|
0.98 |
|
性能數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
平均資產回報率 |
|
|
1.37 |
% |
|
|
0.86 |
% |
|
|
1.61 |
% |
|
|
0.93 |
% |
平均股東權益回報率 |
|
|
13.42 |
|
|
|
7.89 |
|
|
|
15.54 |
|
|
|
8.24 |
|
現金股利支付率 |
|
|
30.51 |
|
|
|
53.13 |
|
|
|
26.33 |
|
|
|
49.75 |
|
淨息差 |
|
|
2.98 |
|
|
|
3.27 |
|
|
|
3.15 |
|
|
|
3.36 |
|
淨息差 |
|
|
3.09 |
|
|
|
3.40 |
|
|
|
3.25 |
|
|
|
3.58 |
|
效率比 |
|
|
58.52 |
|
|
|
59.84 |
|
|
|
57.46 |
|
|
|
58.41 |
|
淨沖銷與平均貸款之比 |
|
|
0.01 |
|
|
|
0.03 |
|
|
|
0.08 |
|
|
|
0.05 |
|
淨利息收入
在截至2021年9月30日的三個月裏，作為公司主要營業收入來源的淨利息收入比截至2020年9月30日的三個月增加了430萬美元，增幅為5.7%。2021年第三季度淨利息收入增加，由於增加了購買力平價貸款減免的手續費收入為620萬美元。淨息差是當期應税淨利息收入與平均盈利資產的比率。如上表所示，公司2021年第三季度的淨息差比2020年第三季度有所下降。毛利減少是由於季內銀行有息存款餘額增加所致。
截至2021年9月30日的9個月的淨利息收入比截至2020年9月30日的9個月增加了1260萬美元，增幅為5.6%。截至2021年9月30日的9個月，淨利息收入增加，由於增加了購買力平價貸款減免帶來的手續費收入2420萬美元，以及存款平均利率的下降。如上表所示，與截至2020年9月30日的9個月相比，本公司截至2021年9月30日的9個月的淨息差有所下降，這是由於同期銀行有息存款的餘額增加和平均利率降低。
本公司的淨利息收入和淨利差一直受到並將繼續受到美聯儲應對新冠肺炎疫情導致的利率下降的影響。我們的預期是，未來一年利率將小幅上調。
信貸損失的收益和撥備
2021年第三季度，該公司記錄了150萬美元的信貸損失準備金，而2020年第三季度的信貸損失準備金為1870萬美元。該公司2021年第三季度的撥備支持了穩定的儲備，因為COVID繼續影響俄克拉荷馬州和德克薩斯州的一些業務，儘管COVID的案例有所下降。2020年第三季度撥備的增加是基於該公司對新冠肺炎大流行結束時間的不確定性和不明確性的評估，以及政府對此做出的刺激反應的規模。本公司在資產負債表日對貸款組合中的預期信貸損失進行了估計，並建立了一項撥備。管理層認為，根據管理層對現有貸款組合中預期損失的最佳估計，信貸損失撥備是適當的。管理層在評估信貸損失撥備的適當水平時，是否應考慮任何因素
34
如果情況發生變化，公司對預期信貸損失的估計也可能發生變化，這可能會影響未來信貸損失撥備的金額。2021年第三季度的淨貸款沖銷為1萬美元，而2020年第三季度的淨貸款沖銷為210萬美元。如上表所示，淨沖銷率與平均貸款總額之比繼續處於較低水平。
在截至2021年9月30日的9個月中，該公司從信貸損失撥備逆轉中獲得的淨收益為850萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的信貸損失撥備為5770萬美元。淨貸款沖銷為470萬美元，而去年同期為310萬美元。公司逆轉截至2021年9月30日的9個月的撥備是基於經濟狀況的改善和公司對某些經濟指標的展望。在截至2020年9月30日的9個月中增加的撥備是基於該公司對新冠肺炎大流行結束時間的不確定性和不明確性以及政府對此做出的刺激反應的規模的評估。
非利息收入
如上表所示，與2020年第三季度相比，2021年第三季度的非利息收入增加了520萬美元。非利息收入增加的原因是來自其他房地產物業的租金收入增加了290萬美元，借記卡交換費收入增加了210萬美元，保險佣金增加了150萬美元。
非利息收入包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月總計680萬美元和640萬美元的非充分基金費用。這分別佔公司同期非利息收入的17.2%和18.6%。此外，在截至2021年和2020年9月30日的三個月內，該公司的借記卡交換費總額分別為1170萬美元和970萬美元。這分別佔公司同期非利息收入的29.5%和27.9%。與2020年第三季度相比，2021年第三季度流入市場的政府援助資金，包括PPP貸款和對家庭的刺激支付，既增加了客户流動性，也增加了交換量，導致借記卡交換費上漲。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的非利息收入增加了2250萬美元。非利息收入增加的原因是與位於俄克拉何馬州維尼塔的第一國家銀行和信託公司相關的購買收益480萬美元、出售該公司位於俄克拉何馬州雨果的分行獲得的250萬美元的收益、借記卡交換費收入增加730萬美元、其他房地產的租金收入增加750萬美元以及保險佣金增加240萬美元，這些增加被清掃費用收入減少的450萬美元部分抵消。此外，在截至2021年9月30日的9個月中，該公司的貸款銷售收入為570萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為420萬美元。銷售貸款的收入增加，是由於按揭利率創新低而引致按揭貸款額增加。
在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，非利息收入包括總計1,800萬美元和1,970萬美元的非充分基金費用。這分別佔公司同期非利息收入的14.4%和19.3%。此外，在截至2021年和2020年9月30日的9個月內，該公司的借記卡交換費總額分別為3430萬美元和2700萬美元。這分別佔公司同期非利息收入的27.6%和26.5%。流入市場的政府援助資金，包括購買力平價貸款和對家庭的刺激支付，既增加了客户流動性，也增加了交易量。這一活動導致截至2021年9月30日的9個月的資金不足費用低於截至2020年9月30日的9個月，而借記卡交換費高於截至2020年9月30日的9個月。
在新冠肺炎大流行之前，該公司總資產在幾年內超過100億美元的可能性微乎其微。然而，隨着CARE法案的實施，包括購買力平價貸款、對家庭的刺激性支付以及人為抬高的家庭儲蓄率，我們的存款和資產大幅增長，超出了合理的可預見水平。如果新冠肺炎疫情和上述刺激計劃的影響持續下去，到2021年12月31日，該公司的總資產很可能超過100億美元。根據多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的德賓修正案(Durbin Amendment)，根據目前的運行率，這將引發從2022年7月1日開始借記卡交換費的年度税前收入大約減少2000萬至2200萬美元。該公司正在努力利用我們現有的清掃產品，將總資產降至10美元以下。這些努力將於2021年12月31日舉行，但這些努力的成功與否尚不確定。
非利息支出
如上表所示，與2020年第三季度相比，2021年第三季度的非利息支出增加了410萬美元。非利息支出增加的原因是與其他房地產運營成本相關的200萬美元，以及大約100萬美元的淨佔用和折舊，這主要是因為公司遷往新的公司總部。
在截至2021年9月30日的9個月中，非利息支出比截至2020年9月30日的9個月增加了1710萬美元。非利息支出增加的原因是與其他房地產有關的大約660萬美元
35
物業運營成本、400萬美元的收購相關費用、大約350萬美元的淨佔用和折舊(主要來自公司遷往新的公司總部)，以及130萬美元的存款保險增加。截至2020年9月30日的9個月包括出售擁有的其他房地產帶來的230萬美元的收益，相比之下，截至2021年9月30日的9個月約為24.5萬美元，這減少了非利息支出。
所得税
該公司2021年第三季度的有效税率為19.7%，而2020年第三季度為18.4%。2020年第三季度較低的有效税率是由於税收抵免對較低報告收入的影響更大。
截至2021年9月30日的9個月，公司税前收益的有效税率為20.8%，而截至2020年9月30日的9個月為18.9%。2020年前9個月的有效税率較低，是因為税收抵免對較低報告收入的影響更大。
該公司的有效税率與聯邦法定税率不同的原因是免税收入、不可抵扣的攤銷、聯邦和州税收抵免以及州税收支出。
36
財務狀況
BancFirst公司
選定的合併財務數據
(千美元，每股數據除外)
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
(未經審計) |
|
|
|
|
||
資產負債表數據 |
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
$ |
11,302,771 |
|
|
$ |
9,212,357 |
|
貸款總額(扣除未賺取利息) |
|
|
6,037,886 |
|
|
|
6,448,225 |
|
信貸損失撥備 |
|
|
86,463 |
|
|
|
91,366 |
|
債務證券 |
|
|
529,484 |
|
|
|
555,196 |
|
存款 |
|
|
9,992,044 |
|
|
|
8,064,704 |
|
股東權益 |
|
|
1,146,874 |
|
|
|
1,067,885 |
|
每股賬面價值 |
|
|
35.21 |
|
|
|
32.64 |
|
每股有形賬面價值(非GAAP)(1) |
|
|
30.04 |
|
|
|
27.47 |
|
每股普通股有形賬面價值對賬(非公認會計準則)(2) |
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
$ |
1,146,874 |
|
|
$ |
1,067,885 |
|
商譽較低 |
|
|
149,922 |
|
|
|
149,922 |
|
無形資產減少，淨額 |
|
|
18,325 |
|
|
|
18,999 |
|
有形股東權益(非公認會計準則) |
|
$ |
978,627 |
|
|
$ |
898,964 |
|
已發行普通股 |
|
|
32,572,217 |
|
|
|
32,719,852 |
|
每股有形賬面價值(非公認會計準則) |
|
$ |
30.04 |
|
|
$ |
27.47 |
|
選定的財務比率 |
|
|
|
|
|
|
||
資產負債表比率： |
|
|
|
|
|
|
||
存款平均貸款額(年初至今) |
|
|
65.74 |
% |
|
|
78.28 |
% |
平均收益資產佔總資產的比例(年初至今) |
|
|
91.91 |
|
|
|
91.90 |
|
平均股東權益與平均資產之比(年初至今) |
|
|
10.36 |
|
|
|
11.17 |
|
資產質量數據 |
|
|
|
|
|
|
||
逾期90天且仍在累積的貸款 |
|
$ |
5,186 |
|
|
$ |
4,802 |
|
非權責發生制貸款(3) |
|
|
26,607 |
|
|
|
37,545 |
|
重組貸款 |
|
|
7,073 |
|
|
|
7,784 |
|
不良貸款和重組貸款總額 |
|
|
38,866 |
|
|
|
50,131 |
|
其他不動產擁有和收回的資產 |
|
|
39,060 |
|
|
|
32,480 |
|
不良資產和重組資產總額 |
|
|
77,926 |
|
|
|
82,611 |
|
資產質量比率： |
|
|
|
|
|
|
||
非權責發生制貸款佔總貸款的比例 |
|
|
0.44 |
% |
|
|
0.58 |
% |
不良貸款和重組貸款佔總貸款的比例 |
|
|
0.64 |
|
|
|
0.78 |
|
不良資產和重組資產佔總資產的比例 |
|
|
0.69 |
|
|
|
0.90 |
|
信貸損失撥備佔貸款總額的比例 |
|
|
1.43 |
|
|
|
1.42 |
|
不良貸款和重組貸款的信貸損失撥備 |
|
|
222.46 |
|
|
|
182.26 |
|
非權責發生貸款的信貸損失撥備 |
|
|
324.96 |
|
|
|
243.35 |
|
(1) 請參閲“每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)對賬”表。 |
|
|||||||
(2) 每股普通股有形賬面價值是股東權益減去商譽和無形資產後的淨值除以已發行普通股。這一數額是一個非公認會計準則的財務指標，但由於它被認為是分析和評估公司財務狀況和資本實力的關鍵指標，因此被包括在內。這一措施不應被視為替代根據公認會計原則確定的經營結果。 |
|
|||||||
(3)截至2021年9月30日，政府機構為大約310萬美元的非應計貸款提供擔保。 |
|
|||||||
銀行的現金和有息存款
從2020年12月31日到2021年9月30日，銀行的現金和到期存款以及銀行的有息存款總額增加了25億美元，增幅為154.2%，達到41億美元。這一增長主要與購買力平價和其他政府刺激支出的存款增加有關。
證券
截至2021年9月30日，債務證券總額比2020年12月31日減少了2570萬美元，降幅為4.6%。公司證券組合的規模由公司的流動性和資產/負債管理決定。截至2021年9月30日，可供出售的債務證券的税前未實現淨收益為640萬美元，而2020年12月31日的未實現淨收益為990萬美元。這些未實現收益作為扣除所得税後的累積其他全面收益計入公司股東權益，2021年9月30日的收益為490萬美元，2020年12月31日的收益為740萬美元。
37
有關公司證券的披露，請參閲合併財務報表附註(3)。
貸款
截至2021年9月30日，貸款總額比2020年12月31日減少4.103億美元，降幅為6.4%。貸款減少的原因是購買力平價貸款淨減少約4.515億美元，以及出售公司俄克拉荷馬州雨果分公司約2100萬美元的貸款以及貸款首付。該公司從俄克拉何馬州維尼塔的第一國家銀行和信託公司購買了大約1.49億美元的貸款，部分抵消了貸款的減少。截至2021年9月30日，PPP貸款總額餘額為2.012億美元，扣除未攤銷手續費670萬美元。
有關公司貸款組合部分的披露，請參閲合併財務報表附註(4)。
信貸損失準備
2020年1月1日，該公司採用了ASC 326，用被稱為CECL的預期損失法取代了已發生的損失法。2021年期間信貸損失撥備的減少主要是由於2021年第二季度撥備的逆轉，以及2021年第三季度撥備的減少，原因是全國以及俄克拉何馬州和德克薩斯州的經濟持續改善，這減少了貸款組合中預期的信貸損失金額。這一減少額因因信貸惡化而購買的新貸款所需的信貸損失額外撥備而被部分抵銷。
非權責發生制資產和重組資產
截至2021年9月30日，與2020年12月31日相比，不良和重組資產減少了470萬美元，至7790萬美元。公司不良和重組資產水平持續較低，2021年9月30日相當於總資產的0.69%，2020年12月31日相當於總資產的0.90%。
截至2021年9月30日，非權責發生貸款總額為2660萬美元，而2020年12月31日為3750萬美元。截至2021年9月30日，由於幾筆貸款的清償，公司的非應計貸款比2020年12月31日減少了1090萬美元，這被從俄克拉何馬州維尼塔的第一國家銀行和信託公司收購的720萬美元的非應計貸款所抵消。公司的非權責發生貸款主要是商業和農業非房地產和農田。非應計貸款對公司的淨息差產生負面影響。當管理層認為未來的利息和本金的可收回性存在嚴重疑問時，貸款被置於非應計項目狀態。利息收入要等到本金餘額全部收回後才能確認。然而，如果對剩餘本金餘額的全額收取沒有疑問，這些貸款中的某些貸款的利息收入將以現金為基礎確認。如果非應計貸款按照原來的合同條款執行，公司將在截至2021年9月30日的9個月中確認大約170萬美元的額外利息收入，在截至2020年9月30日的9個月中確認210萬美元的額外利息收入。預計最終只會收取一小部分利息。截至2021年9月30日，政府機構為大約310萬美元的非權責發生貸款提供了擔保。
截至2021年9月30日，重組貸款總額為710萬美元，而2020年12月31日為780萬美元。公司對延期期間未償還的本金餘額收取利息。因此，被視為不良債務重組的已記錄貸款餘額的當前和未來財務影響不被認為是重大的，這些貸款的條款在此期間進行了修改。
貸款被歸類為不良貸款並不一定意味着貸款本金和利息最終將無法收回；儘管在經濟低迷時期，該公司的經驗是收款水平下降。在確定信貸損失準備時，已經考慮了與不良貸款相關的上述正常風險。截至2021年9月30日，信貸損失撥備佔不良貸款和重組貸款的比例為222.46%，而截至2020年12月31日，這一比例為182.26%。由於不利的經濟狀況，不良貸款和信貸損失的水平可能會隨着時間的推移而上升。
截至2021年9月30日，擁有和收回的其他房地產(OREO)資產總額為3,910萬美元，而2020年12月31日為3,250萬美元。其他擁有的房地產包括通過止贖程序或接受代替止贖的契據而獲得的財產，以及持有以供出售的房產。截至2021年9月30日，公司的OREO比2020年12月31日增加了680萬美元，其中包括收回一處商業地產帶來的大約400萬美元，以及公司前總部退役帶來的240萬美元。以及從俄克拉何馬州維尼塔的第一國家銀行和信託公司收購的大約60萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，擁有的其他房地產包括一處商業房地產，記錄約為2800萬美元。其他房地產擁有和收回的資產以相關貸款的賬面價值或基於評估的公允價值減去估計出售成本中的較低者列賬。在對這類財產重新分類時從貸款給其他擁有的房地產產生的減記直接計入信貸損失撥備。指定出售的銀行營業場所的任何損失，在從營業場所轉移到其他銀行場所時計入營業費用。
38
擁有房產。將物業歸類為其他擁有的房地產後，其價值的下降將計入營業費用。
無形資產、商譽和其他資產
截至2021年9月30日和2020年12月31日，可識別無形資產和商譽總額分別為1.682億美元和1.689億美元。
2021年5月20日，由於從俄克拉何馬州維尼塔的第一國家銀行和信託公司購買資產並承擔債務，該公司記錄了一筆約170萬美元的無形核心存款。請參閲合併財務報表附註(2)，以披露公司最近的發展，包括合併和收購。
其他資產包括截至2021年9月30日的關鍵人物壽險保單的現金退保額總計8,210萬美元，以及截至2020年12月31日的8,070萬美元。
股權證券在資產負債表的其他資產中報告。本公司投資於股權證券，公允價值不容易確定。這些股本證券以成本減去減值(如果有的話)報告，加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化。已實現和未實現損益在綜合全面收益表的非利息收入部分作為證券交易列報。截至2021年9月30日，股權證券餘額為2350萬美元，截至2020年12月31日，股權證券餘額為2120萬美元。該公司至少每季度審查其股權證券組合的減值情況。這些股本證券的餘額包括石油和天然氣行業以前借款人的股本權益，這些權益是通過破產程序獲得的，截至2021年9月30日，這些權益總額約為1310萬美元，截至2020年12月31日，這些權益總額約為1110萬美元。
低收入住房和新市場税收抵免投資
2021年期間，本公司計入本公司資產負債表其他資產的低收入住房税收抵免投資和新的市場税收抵免投資沒有發生任何實質性變化。有關這些投資的披露，請參閲公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表格中的合併財務報表附註(6)。
流動性和資金
公司流動資金和資金的主要來源是客户關係產生的廣泛存款基礎。存款的可獲得性受到經濟狀況、與其他金融機構的競爭以及客户可進行的替代投資的影響。通過支付的利率、服務收費水平和提供的服務，該公司可以在有限的程度上影響其存款水平。支持公司貸款和投資職能所需的資金水平和期限由公司的資產/負債管理程序決定。該公司目前不嚴重依賴長期借款，也不使用經紀CD。該公司與其他銀行保持聯邦基金的信用額度，並可以利用出售貸款、證券和清算其他資產作為流動性和資金來源。
在截至2020年12月31日止年度的10-K表格年度報告中，管理層討論及分析中的流動資金及資金討論並無任何其他重大改變。
存款
截至2021年9月30日，存款總額為100億美元，比2020年12月31日增加19億美元或23.9%。存款的增加主要與購買力平價和其他政府刺激付款的收益存款有關。該公司的核心存款為其提供了穩定、低成本的資金來源。截至2021年9月30日，公司核心存款佔總存款的百分比為98.5%，截至2020年12月31日為98.2%。截至2021年9月30日，無息存款佔總存款的比例為46.0%，而截至2020年12月31日，無息存款佔總存款的比例為47.0%。
次級債
2021年6月17日，該公司根據1933年證券法D條例完成了本金總額為6000萬美元、2036年到期的3.50%固定利率至浮動利率次級債券的非公開配售，對象是各種機構認可投資者。有關公司次級債務的完整討論，請參閲合併財務報表附註(7)。
短期借款
短期借款(主要包括購買的聯邦資金和回購協議)是該公司的另一個資金來源。這些借款的水平是由各種因素決定的，包括客户需求和公司從所獲得的資金中賺取有利利差的能力。截至2021年9月30日，短期借款為350萬美元，而2020年12月31日為110萬美元。
39
長期借款
該公司從堪薩斯州託皮卡的聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)獲得了一筆信用額度，用於流動性或為某些長期固定利率貸款提供等額資金。該公司的資產，包括8.624億美元的住宅第一抵押，被質押作為信貸額度下借款的抵押品。截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司在FHLB的信貸額度下沒有未償還的預付款。
資本資源
截至2021年9月30日和2020年12月31日，股東權益總額為11億美元。在截至2021年9月30日的9個月中，除了1.295億美元的淨收益外，股東權益的其他變化包括與普通股發行相關的170萬美元和與基於股票的薪酬相關的160萬美元，這些變化被3410萬美元的股息、1170萬美元的公司股票回購、550萬美元的現金期權結算以及260萬美元的其他全面收益的減少部分抵消。截至2021年9月30日，該公司的槓桿率和基於風險的總資本比率遠遠超過監管要求。
關於資本比率和要求的討論見合併財務報表附註(9)。
流動性風險與表外安排
管理層在截至2020年12月31日止年度的10-K表格年報所載的討論及分析中，對本公司的流動資金及表外安排並無任何重大改變。
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項目3.市場風險的定量和定性披露。
自2020年12月31日該公司向股東提交最近一份年度報告以來，有關市場風險的披露沒有發生重大變化。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估。根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15條，公司首席執行官、首席財務官及其披露委員會(包括公司執行主席、首席風險官、首席內部審計師、首席資產質量官、財務總監、總法律顧問和公司財務副總裁)已評估截至本報告所述期間的最後一天，公司的披露控制和程序(定義見交易所規則13a-15(E)和15d-15(E))。根據他們的評估，他們得出的結論是，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司在根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化。在本報告所關乎的期間內，本公司的財務報告內部控制(定義見交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條)並無對該等控制產生重大影響或合理地可能產生重大影響的任何變動。
40
第二部分-其他資料
第1項法律訴訟
本公司已被列為因其正常業務活動而引起的各種法律訴訟的被告。雖然該等行動可能產生的任何負債金額無法準確預測，但本公司認為，任何該等負債將不會對本公司的綜合財務報表造成重大不利影響。
第1A項。風險因素。
除以下陳述外，截至2021年9月30日，與公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項披露的風險因素相比，沒有發生實質性變化：
德賓修正案是規模更大的多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)中的一項條款，賦予美聯儲制定借記卡交易費率的權力。德賓修正案旨在控制借記卡交換費，並限制反競爭行為。這項法律適用於資產超過100億美元的銀行，並限制了這些銀行收取的借記卡交換費。截至2020年12月31日，公司資產未超過100億美元，但截至2021年9月30日，公司資產確實超過100億美元。在新冠肺炎大流行之前，該公司總資產在幾年內超過100億美元的可能性微乎其微。然而，隨着CARE法案的實施，包括購買力平價貸款、對家庭的刺激性支付以及人為抬高的家庭儲蓄率，我們的存款和資產大幅增長，超出了合理的可預見水平。如果新冠肺炎疫情和上述刺激計劃的影響持續下去，到2021年12月31日，該公司的總資產很可能超過100億美元。根據多德-弗蘭克法案的德賓修正案，根據目前的運行率，這將引發借記卡交換費的年度税前收入大約減少從2022年7月1日開始，在2000萬至2200萬美元之間。該公司正在努力通過使用我們現有的清掃產品到2021年12月31日將總資產減少到100億美元以下，但這些努力的成功還不確定。
2021年11月5日，美國職業安全與健康管理局發佈了一項臨時最終規則，要求擁有百名及以上員工的用人單位制定、實施和執行強制性新冠肺炎疫苗接種政策，除非未接種疫苗的員工遵守掩蔽和檢測要求。這些要求目前計劃於2022年1月4日生效。該公司正在評估這項授權對其員工的影響，但擔心如果這項授權生效，可能會對員工留任和士氣產生重大不利影響。
第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
下表提供了在截至2021年9月31日的三個月內，公司或任何“關聯買家”(根據1934年“證券交易法”第10b-18(A)(3)條的定義)購買公司普通股的信息。
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極大值 |
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股份數量 |
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總人數 |
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那可能還會發生 |
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購買的股份 |
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在以下條件下購買 |
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作為公開活動的一部分 |
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該計劃在 |
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期間 |
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購入股 |
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按股支付 |
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宣佈的計劃 |
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期末 |
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2021年7月1日至2021年7月31日 |
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$ |
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62,782 |
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2021年8月1日至2021年8月31日 |
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62,782 |
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2021年9月1日至2021年9月30日 |
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212,296 |
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54.94 |
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212,296 |
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500,486 |
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(1) 1999年11月，公司通過了股票回購計劃(“SRP”)。根據SRP回購股票的時間、價格和金額可由管理層決定，並由公司執行委員會批准。2021年9月，SRP進行了修訂，允許額外回購65萬股。
第3項高級證券違約
沒有。
第四項礦山安全信息披露
沒有。
第5項其他資料
沒有。
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第六項展品
展品 |
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展品 |
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2.1 |
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BancFirst Corporation和Pegasus Bank於2019年4月23日簽訂的換股協議(作為本公司於2019年4月25日提交的8-K/A表格的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。
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3.1 |
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修訂和重新修訂了BancFirst公司的章程(作為本公司於2021年7月27日提交的8-K表格的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。 |
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3.2 |
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重述的BancFirst公司註冊證書日期為2021年8月5日。(作為公司截至2021年6月30日的季度報告10-Q表格的附件3.2提交)。 |
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4.1 |
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界定證券持有人權利的文書(見上文表3.1和3.2)。
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4.2 |
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註冊人證券説明(作為公司截至2019年12月31日年度報告10-K表的附件4.2提交，並通過引用併入本文)。
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4.3 |
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關於BFC Capital Trust II的7.20%累計信託優先證券的修訂和重新簽署的信託協議表格(作為本公司2004年2月23日的S-3/A表格註冊説明書的附件4.5，文件編號333-112488，併入本文作為參考)。 |
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4.4 |
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7.20%BFC資本信託II累計信託優先擔保證書表格(作為本公司2004年2月23日註冊説明書S-3/A表格文件第333-112488號附件D至附件4.5存檔，併合並於此作為參考)。 |
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4.5 |
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與BancFirst公司發行給BFC Capital Trust II的7.20%次級可遞延利息債券有關的契約格式(作為本公司2004年2月4日的S-3表格註冊聲明的附件4.1，文件編號333-112488，通過引用併入本文)。 |
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4.6 |
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BancFirst公司7.20%次級可遞延利息債券證書表格(作為本公司2004年2月4日S-3註冊表第333-112488號文件的附件4.2存檔，併合並於此作為參考)。 |
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4.7 |
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BancFirst公司關於BFC Capital Trust II的7.20%Cumulative Trust優先證券的擔保表格(作為本公司2004年2月23日S-3/A表格註冊説明書的附件4.7，文件編號333-112488，併入本文作為參考)。 |
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10.1 |
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2015年1月1日生效的BancFirst Corporation員工持股和信託協議(作為公司截至2015年3月31日的10-Q季度報告的附件10.1存檔，並通過引用併入本文)。
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10.2 |
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BancFirst Corporation員工持股計劃的第一號修正案(作為本公司於2018年2月26日提交的8-K表格的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.3 |
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BancFirst Corporation 2019年員工持股計劃第一號修正案(作為公司截至2019年12月31日年度報告10-K表的附件10.10提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.4 |
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BancFirst Corporation Thrift Plan的收養協議於2016年4月21日通過，自2016年1月1日起生效。(作為公司截至2016年3月31日的季度10-Q表季度報告的附件10.5提交，並通過引用併入本文)。
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10.5 |
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對BancFirst公司儲蓄計劃的第一項修正案。(作為本公司於2018年2月26日提交的8-K表格的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。
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10.6 |
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2019年修訂BancFirst公司儲蓄計劃(作為公司截至2019年12月31日年度報告10-K表的附件10.11提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.7 |
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2020修正案BancFirst公司儲蓄計劃(作為公司當前報表的附件10.1提交 8-K，日期為2020年12月17日，並通過引用併入本文)。 |
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42
10.8 |
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俄克拉荷馬州科特塔公司和BancFirst公司之間的買賣協議和第三方託管説明。(作為本公司於2018年9月5日提交的8-K報表的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。
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10.9 |
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俄克拉荷馬州科特塔公司和BancFirst公司之間買賣協議和第三方託管指示的第一修正案。(作為本公司於2018年9月5日提交的8-K報表的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.10 |
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修改並重新制定了BancFirst公司股票期權計劃。(作為本公司截至2021年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.10提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.11 |
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修改和重新制定了BancFirst公司非僱員董事股票期權計劃。(作為本公司截至2021年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.11提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.12 |
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修訂並重新制定了BancFirst公司董事遞延股票薪酬計劃。(作為本公司截至2021年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.12提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.13 |
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附屬票據購買協議。(作為本公司當前報告的附件10.1，日期為2021年6月17日的Form 8-K提交，並通過引用併入本文)。 |
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31.1* |
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根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)頒發的首席執行官證書。 |
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31.2* |
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首席財務官根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)的認證。 |
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32* |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官(CEO)和首席財務官(CFO)證書。 |
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101.INS* |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH* |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL* |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF* |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
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101.LAB* |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE* |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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104* |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中的內聯XBRL實例文檔中) |
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*現送交存檔。
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簽名天性
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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BancFirst公司 |
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(註冊人) |
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日期：2021年11月5日 |
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/s/大衞·哈洛 |
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大衞·哈洛 |
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總統 |
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首席執行官 |
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(首席行政主任) |
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日期：2021年11月5日 |
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/s/凱文·勞倫斯 |
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凱文·勞倫斯 |
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執行副總裁 |
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首席財務官 |
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(首席財務官) |
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