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ProtectionProgram成員CASS：LoansSubjectToNormalMonitor成員2020-12-310000708781Cass:PerformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMemberCASS：Paycheck ProtectionProgram成員2020-12-310000708781CASS：Paycheck ProtectionProgram成員Cass:NonperformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember2020-12-310000708781CASS：LoansSubjectToNormalMonitor成員2020-12-310000708781Cass:PerformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember2020-12-310000708781Cass:NonperformingLoansSubjectToSpecialMonitoringMember2020-12-31中國社科院：貸款00007087812020-01-012020-12-310000708781中國社科院：商業和工業貸款會員2020-01-012020-12-310000708781CASS：FaithBasedRealEstateOneMember2020-01-012020-12-310000708781中國社科院：CAndMember社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2020-12-310000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員中國社科院：成員2020-12-310000708781社科院：忠誠為本的會員社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2020-12-310000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員美國-公認會計準則：構建成員2020-12-310000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2020-12-310000708781中國社科院：CAndMember社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2021-01-012021-09-300000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員中國社科院：成員2021-01-012021-09-300000708781社科院：忠誠為本的會員社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2021-01-012021-09-300000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員美國-公認會計準則：構建成員2021-01-012021-09-300000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2021-01-012021-09-300000708781中國社科院：CAndMember社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2021-09-300000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員中國社科院：成員2021-09-300000708781社科院：忠誠為本的會員社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2021-09-300000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員美國-公認會計準則：構建成員2021-09-300000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2021-09-300000708781中國社科院：CAndMember社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2019-12-310000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員中國社科院：成員2019-12-310000708781社科院：忠誠為本的會員社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2019-12-310000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員美國-公認會計準則：構建成員2019-12-310000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2019-12-310000708781Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember中國社科院：CAndMember社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2019-12-310000708781Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember社科院：貸款不包括未撥款承付款成員中國社科院：成員2019-12-310000708781Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember社科院：忠誠為本的會員社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2019-12-310000708781Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember社科院：貸款不包括未撥款承付款成員美國-公認會計準則：構建成員2019-12-310000708781Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2019-12-310000708781中國社科院：CAndMember社科院：貸款不包括未撥款承付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員中國社科院：成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000708781社科院：忠誠為本的會員社科院：貸款不包括未撥款承付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-公認會計準則：構建成員2019-12-310000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000708781中國社科院：CAndMember社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2020-01-012020-12-310000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員中國社科院：成員2020-01-012020-12-310000708781社科院：忠誠為本的會員社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2020-01-012020-12-310000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員美國-公認會計準則：構建成員2020-01-012020-12-310000708781社科院：貸款不包括未撥款承付款成員2020-01-012020-12-310000708781US-GAAP：FinancialStandby 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LettersOfCreditMemberMember2021-09-300000708781社科院：OmnibusPlanMember2021-09-300000708781美國-公認會計準則：受限的股票成員社科院：OmnibusPlanMember2021-01-012021-09-300000708781US-GAAP：PerformanceSharesMember社科院：OmnibusPlanMember2021-01-012021-09-300000708781美國-GAAP：StockAppreationRightsSARM成員社科院：OmnibusPlanMember2021-01-012021-09-300000708781美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-09-300000708781美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-09-300000708781美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-12-310000708781US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-01-012021-09-30Xbrli：純0000708781SRT：最小成員數US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-01-012021-09-300000708781SRT：最大成員數US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-01-012021-09-300000708781US-GAAP：PerformanceSharesMember2020-12-310000708781US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-09-300000708781美國-GAAP：StockAppreationRightsSARM成員2020-12-310000708781美國-GAAP：StockAppreationRightsSARM成員2020-01-012020-12-310000708781美國-GAAP：StockAppreationRightsSARM成員2021-01-012021-09-300000708781美國-GAAP：StockAppreationRightsSARM成員2021-09-300000708781美國-GAAP：StockAppreationRightsSARM成員2021-07-012021-09-300000708781美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員SRT：ScenarioForecastMember2021-01-012021-12-310000708781美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-01-012020-12-310000708781美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2021-07-012021-09-300000708781美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-09-300000708781美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-07-012020-09-300000708781美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-01-012020-09-300000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMemberSRT：ScenarioForecastMember2021-01-012021-12-310000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-01-012020-12-310000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-07-012021-09-300000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-07-012020-09-300000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-01-012021-09-300000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-01-012020-09-300000708781Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-09-300000708781Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2021-09-300000708781美國-GAAP：Corporation 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目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
___________________________
表格10-Q
x根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內 2021年9月30日
或
o根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號000-20827
____________________
中國社科院信息系統有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
密蘇裏43-1265338
(述明或其他成立為法團的司法管轄區或
組織)
(國際税務局僱主識別號碼)
寶思考特大道12444號, 550套房
聖路易斯, 密蘇裏
63131
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(314) 506-5500
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.50美元中國社科院納斯達克全球精選市場
____________________
勾選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。
是     x*o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是     x*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器o
加速文件管理器
x
 
非加速文件管理器o規模較小的報告公司o新興成長型公司o
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是的，日本航空公司(☐)的日本航空公司，中國，日本x
截至2021年10月22日註冊人唯一類別普通股的流通股數量：普通股，每股面值0.50美元-14,010,148流通股。
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目錄
目錄
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
合併資產負債表2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月合併損益表(未經審計)
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月綜合全面收益表(未經審計)
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)
7
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月股東權益合併報表(未經審計)
8
合併財務報表附註(未經審計)
10
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
26
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
39
第四項。
控制和程序
39
第二部分--其他信息--項目1-6
40
簽名
42
前瞻性陳述--可能影響未來業績的因素
本報告可能包含或納入根據修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的安全港條款作出的前瞻性陳述。雖然我們相信，在作出任何此類陳述時，我們的預期都是基於合理的假設，但前瞻性陳述並不是對未來業績的保證，涉及我們無法控制的風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能會導致未來的業績與前瞻性陳述中總結的預期業績大不相同。這些風險、不確定性和其他因素在公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的2020年10-K年度報告的第I部分第1A項“風險因素”中進行了討論，該報告可能會在我們未來提交給美國證券交易委員會的文件中不時更新。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，以反映假設的變化、預期或意想不到的事件的發生，或隨着時間的推移對未來結果的變化。
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目錄
第一部分財務信息
項目1.財務報表
中國社科院信息系統有限公司和子公司
綜合資產負債表
(除每股和每股數據外，以千美元為單位)
2021年9月30日(未經審計)
十二月三十一日，
2020
資產  
現金和銀行到期款項$25,641 $30,985 
其他金融機構的有息存款472,786 393,810 
出售的聯邦基金和其他短期投資1,882 245,733 
現金和現金等價物500,309 670,528 
可供出售的證券，按公允價值計算541,079 357,726 
貸款872,905 891,676 
減去：信貸損失撥備11,532 11,944 
貸款，淨額861,373 879,732 
超額支付的款項266,379 194,563 
房舍和設備，淨值17,499 18,057 
對銀行擁有的人壽保險的投資42,926 18,058 
商譽14,262 14,262 
其他無形資產，淨額2,779 3,423 
其他資產46,380 46,886 
總資產$2,292,986 $2,203,235 
負債與股東權益
負債：
存款：
不計息$467,320 $493,504 
計息619,997 557,352 
總存款1,087,317 1,050,856 
應付帳款和匯票905,479 835,386 
其他負債52,547 55,833 
總負債2,045,343 1,942,075 
股東權益：
優先股，面值$.50每股；2,000,000授權股份及不是已發行股份
— — 
普通股，面值$.50每股；40,000,000授權股份及15,505,772於2021年9月30日和2020年12月31日發行的股票
7,753 7,753 
額外實收資本204,113 204,875 
留存收益108,388 99,062 
國庫普通股，按成本計算(1,495,624股票在2021年9月30日和1,113,103(2020年12月31日的股票)
(67,018)(50,515)
累計其他綜合損失(5,593)(15)
股東權益總額247,643 261,160 
總負債和股東權益$2,292,986 $2,203,235 
見未經審計的合併財務報表附註。
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目錄
中國社科院信息系統有限公司和子公司
合併損益表
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
2021202020212020
手續費收入及其他收入：
信息服務支付和處理收入$26,877 $24,376 $78,441 $72,540 
銀行手續費533 441 1,557 1,249 
(虧損)證券銷售收益(1)— 44 1,069 
其他168 115 697 343 
手續費收入和其他收入總額27,577 24,932 80,739 75,201 
利息收入：
貸款利息和手續費8,987 9,067 26,270 27,366 
有價證券的利息和股息：
應税731 373 1,387 1,406 
免徵聯邦所得税1,760 1,753 5,331 5,357 
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息241 86 515 1,130 
利息收入總額11,719 11,279 33,503 35,259 
利息支出：
存款利息287 465 915 1,909 
短期借款利息— — — 2 
利息支出總額287 465 915 1,911 
淨利息收入11,432 10,814 32,588 33,348 
計提(釋放)信貸損失/貸款損失準備金340 — (870)725 
扣除信貸損失/貸款損失撥備後的淨利息收入11,092 10,814 33,458 32,623 
總淨收入38,669 35,746 114,197 107,824 
運營費用：
人員23,283 22,521 68,689 65,839 
入住率953 930 2,859 2,809 
裝備1,700 1,648 5,028 4,900 
無形資產攤銷215 215 644 644 
其他運營費用4,539 3,366 11,798 10,774 
總運營費用30,690 28,680 89,018 84,966 
所得税前收入費用7,979 7,066 25,179 22,858 
所得税費用1,174 1,285 4,277 4,093 
淨收入$6,805 $5,781 $20,902 $18,765 
基本每股收益$.48 $.40 $1.47 $1.31 
稀釋後每股收益.48 .40 1.45 1.29 
見未經審計的合併財務報表附註。


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目錄
中國社科院信息系統有限公司和子公司
綜合全面收益表
(未經審計)
(千美元)
截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
2021202020212020
綜合收益:
淨收入$6,805 $5,781 $20,902 $18,765 
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現(虧損)淨收益(4,438)224 (7,086)7,209 
税收效應1,057 (53)1,687 (1,716)
計入淨收入的虧損(收益)的重新分類調整1 — (44)(1,069)
税收效應— — 10 254 
外幣折算調整(168)63 (145)(65)
綜合收益總額$3,257 $6,015 $15,324 $23,378 
見未經審計的合併財務報表附註。
-5-
目錄
中國社科院信息系統有限公司和子公司
合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
截至9個月
9月30日，
20212020
經營活動的現金流：  
淨收入$20,902 $18,765 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
折舊及攤銷9,340 8,391 
證券銷售收益(44)(1,069)
基於股票的薪酬費用2,585 2,277 
信貸損失撥備[貸款損失撥備](870)725 
遞延所得税資產減少22 1 
增加當期所得税負擔79 527 
養老金負債增加(減少)(1,252)3,315 
應收賬款(增加)減少(628)1,339 
其他經營活動，淨額546 5,790 
經營活動提供的淨現金30,680 40,061 
投資活動的現金流：
出售可供出售證券所得款項43,190 19,629 
可供出售證券的到期日收益83,265 43,605 
購買可供出售的證券(322,336)(2,931)
貸款淨減少(增加)19,229 (171,902)
購買銀行擁有的人壽保險(24,868)— 
(增加)超過資金的付款減少(71,816)44,766 
購置房舍和設備，淨額(2,697)(1,705)
用於投資活動的淨現金(276,033)(68,538)
融資活動的現金流：
無息活期存款淨(減)增(26,184)23,290 
有息活期存款和儲蓄存款淨增67,930 136,639 
定期存款淨減少(5,285)(5,881)
應付帳款和匯票淨增加70,099 146,280 
短期借款淨減少— (18,000)
支付的現金股息(11,576)(11,704)
購買普通股入庫(18,975)(5,508)
其他融資活動，淨額(875)(1,142)
融資活動提供的現金淨額75,134 263,974 
現金及現金等價物淨(減)增(170,219)235,497 
期初現金及現金等價物670,528 203,954 
期末現金和現金等價物$500,309 $439,451 
補充信息：
支付利息的現金$885 $1,889 
繳納所得税的現金4,176 3,567 
見未經審計的合併財務報表附註。
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目錄
中國社科院信息系統有限公司和子公司
合併股東權益報表
截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		留用
收益		財務處
庫存		累計
其他
全面
損失		總計
平衡，2020年6月30日$7,753 $204,258 $95,514 $(49,457)$(9,541)$248,527 
淨收入5,781 5,781 
現金股息(美元).27每股)
(3,893)(3,893)
發行1,165根據股票薪酬計劃的普通股，淨額
(4)47 43 
基於股票的薪酬費用799 799 
其他綜合收益234 234 
平衡，2020年9月30日
$7,753 $205,053 $97,402 $(49,410)$(9,307)$251,491 
餘額，2021年6月30日$7,753 $203,098 $105,398 $(53,437)$(2,045)$260,767 
淨收入6,805 6,805 
現金股息(美元).27每股)
(3,815)(3,815)
發行4,412根據股票薪酬計劃的普通股，淨額
(51)134 83 
非典型肺炎的鍛鍊— — — 
基於股票的薪酬費用1,066 1,066 
購買314,672普通股
(13,715)(13,715)
其他綜合損失(3,548)(3,548)
平衡，2021年9月30日
$7,753 $204,113 $108,388 $(67,018)$(5,593)$247,643 
普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		留用
收益		財務處
庫存		累計
其他
全面
損失		總計
餘額，2019年12月31日
$7,753 $205,397 $90,341 $(45,381)$(13,920)$244,190 
淨收入18,765 18,765 
現金股息(美元).81每股)
(11,704)(11,704)
發行67,790根據股票薪酬計劃的普通股，淨額
(2,378)1,338 (1,040)
非典型肺炎的鍛鍊(243)141 (102)
基於股票的薪酬費用2,277 2,277 
購買128,779普通股
(5,508)(5,508)
其他綜合收益4,613 4,613 
平衡，2020年9月30日
$7,753 $205,053 $97,402 $(49,410)$(9,307)$251,491 
平衡，2020年12月31日
$7,753 $204,875 $99,062 $(50,515)$(15)$261,160 
淨收入20,902 20,902 
現金股息(美元).81每股)
(11,576)(11,576)
發行83,506根據股票薪酬計劃的普通股，淨額
(2,932)2,180 (752)
非典型肺炎的鍛鍊(415)292 (123)
基於股票的薪酬費用2,585 2,585 
購買434,938普通股
(18,975)(18,975)
其他綜合損失(5,578)(5,578)
平衡，2021年9月30日
$7,753 $204,113 $108,388 $(67,018)$(5,593)$247,643 
見未經審計的合併財務報表附註。
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目錄
中國社科院信息系統有限公司和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注1-陳述的基礎
隨附的未經審計綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則以及S-X規則10-Q表和規則10-01的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，包括正常經常性應計項目在內的所有調整都已包括在內，這些調整被認為是公平列報所必需的。上期財務報表中的某些金額已重新分類，以符合本期的列報方式。這種重新分類對以前報告的淨收入或股東權益沒有影響。2020年12月31日以後季度報告期的業績將按照本報告的定義在ASU 2016-13年度報表中公佈，而上一季度的金額將繼續按照以前適用的GAAP進行報告。欲瞭解更多信息，請參閲CASS Information System，Inc.(以下簡稱“本公司”或“CASS”)截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包含的經審計綜合財務報表及相關腳註。
風險和不確定性
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。宣佈全球大流行意味着幾乎所有的公共商業和相關商業活動都在不同程度上受到了限制，目的是降低新感染率。2020財年末，抗擊新冠肺炎的疫苗獲得衞生機構批准，並已在全國範圍內接種。儘管疫苗接種工作一直在廣泛進行，之前的大量商業限制和其他限制也已經解除，但新冠肺炎的持續影響，包括感染率的任何增加，新的變種，以及政府重新採取行動減緩新冠肺炎的傳播，都是無法估計的。新冠肺炎的持續影響，包括為遏制其傳播而實施的限制措施的影響，可能導致更多和更長時間的企業關閉、供應鏈中斷、工作限制和活動限制。
該公司正在密切關注與“新冠肺炎”相關的發展，定期檢查來自世界衞生組織和國家、州和地方政府的疾病控制和預防中心的最新信息和建議，並評估同行正在採取的行動方案。目前，本公司仍然面臨與新冠肺炎疫情相關的業務、運營、市場、信貸和其他風險增加，包括但不限於以下討論的風險，這些風險可能對業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
財務狀況和經營業績-新冠肺炎引發的全球健康危機已經並將繼續對世界各地的商業活動產生負面影響。新冠肺炎的爆發和世界各國政府實施的相關應對措施，以及業務不確定性的增加和勞動力短缺，已經並將繼續對公司的財務業績產生不利影響，下面將更詳細地討論這些影響。
儘管許多限制已經放鬆，並取得了一些成功，經濟條件也在改善，但許多州和地方仍在經歷中到高度的新冠肺炎病例，這促使限制措施繼續存在，需要為受影響的個人、企業和其他實體提供額外的援助和其他形式的救濟。當新冠肺炎得到明顯控制時，該公司預計經濟活動將出現反彈；然而，任何此類反彈都取決於聯邦、州和地方政府採取的遏制努力的速度和有效性。鑑於不斷變化的健康、社會、經濟和商業環境，政府法規或授權，以及已經發生並可能繼續發生的業務中斷，新冠肺炎可能對公司的財務狀況和經營業績產生的總體影響仍然不確定。
作為對新冠肺炎的迴應，美聯儲採取行動降低了聯邦基金利率。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)表示，在經濟處於更穩定的就業和物價穩定狀態之前，聯邦基金目標利率將保持在目前的水平。
如果業務中斷持續較長時間，將考慮採取額外的成本控制措施。未來的資產減值費用、增加信貸損失準備或重組費用的可能性更大，這將取決於這場危機的嚴重程度和持續時間及其對公司借款人的影響。
-8-
目錄
對於支付處理服務，由於客户的業務活動減少，業務關閉會導致交易數量和處理的金額減少。其他財務影響可能會發生，儘管目前尚不清楚這種潛在影響。
資本和流動性-雖然公司相信其有足夠的資本來承受新冠肺炎帶來的長期經濟衰退，但其報告和監管的資本比率可能會受到未來財務損失的不利影響。
該公司保持着獲得多種流動資金來源的權利。如果長期的經濟衰退導致銀行的大量客户吸收存款，該公司可能會變得更加依賴更昂貴的資金來源。
資產評估-目前，該公司預計新冠肺炎不會影響其對資產負債表上的資產進行公平估值的能力；然而，這種情況可能會在未來發生變化。雖然某些估值假設和判斷將發生變化，以考慮到與大流行病相關的情況，如信用利差擴大，但該公司預計用於確定根據公認會計原則計量的資產公允價值的方法不會有重大變化。
新冠肺炎導致的經濟放緩可能導致公司股價下跌，或者發生管理層認為是觸發事件的事件，在某些情況下，可能需要進行商譽或無形資產減值測試，並導致在此期間計入減值費用。如果本公司得出結論認為其商譽全部或部分受損，則該等減值金額的非現金費用將計入收益。這樣的收費不會對有形資本或監管資本產生影響。
流程、控制和業務連續性-根據其聯邦授權的大流行計劃和業務連續性計劃，中國社科院在全球的許多員工繼續遠程工作和開展業務。在過去的幾年裏，中國社科院投資於先進的技術計劃，使員工能夠遠程操作，擁有完整的系統訪問以及統一和透明的語音和電子通信功能。該公司無法預測何時或如何完全取消作為業務連續性計劃一部分的行動，包括在家工作的要求和旅行限制。中國社科院不認為在家工作協議對內部控制、財務報告系統或運營產生了實質性的不利影響。
注2-無形資產
本公司按照財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)350核算無形資產。商譽和其他無形資產根據財務會計準則(FASB ASC 350)，要求使用壽命不確定的無形資產每年進行減值測試，或當管理層認為存在觸發事件時，對使用壽命有限的無形資產進行攤銷。
D本公司無形資產的電子郵件如下：
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)總運載量
金額		累計
攤銷		總運載量
金額		累計
攤銷
符合攤銷條件的資產：    
客户列表$4,778 $(4,231)$4,778 $(3,902)
專利72 (26)72 (24)
軟件2,844 (1,011)2,844 (731)
商號190 (20)190 (13)
其他500 (317)500 (291)
未攤銷無形資產：
商譽14,262 — 14,262 — 
無形資產總額$22,646 $(5,605)$22,646 $(4,961)
客户名單已攤銷7和10多年；專利到期18幾年了；軟件已經過時了3年和7多年來，這個商號已經過時了20多年及其他無形資產15好幾年了。無形資產攤銷總額為#美元。644,000分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月。無形資產攤銷估計為#美元。859,0002021年，540,000在2022年和2023年，498,0002024年，以及$490,000在2025年。
-9-
目錄
注3-每股收益
每股基本收益的計算方法是淨收入除以已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益的計算方法是將淨收益除以已發行普通股的加權平均數和潛在已發行普通股的加權平均數之和。根據庫存股法，當公司普通股的平均市場價格，加上任何未攤銷補償費用的影響，在一段時間內超過特別行政區價格時，股票增值權(“SARS”)將被稀釋。
基本每股收益和攤薄後每股收益計算如下：
(除股票和每股外，以千為單位
共享數據)		截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
2021202020212020
基本信息
淨收入$6,805 $5,781 $20,902 $18,765 
加權平均已發行普通股14,040,089 14,348,151 14,203,369 14,373,243 
基本每股收益$.48 $.40 $1.47 $1.31 
 
稀釋
淨收入$6,805 $5,781 $20,902 $18,765 
加權平均已發行普通股14,040,089 14,348,151 14,203,369 14,373,243 
稀釋性限制性股票與股票增值權的效應237,080 198,336 239,016 200,723 
假設稀釋，加權平均已發行普通股14,277,169 14,546,487 14,442,385 14,573,966 
稀釋後每股收益$.48 $.40 $1.45 $1.29 
注4-股票回購
本公司維持一項庫存股回購計劃，根據該計劃，董事會於2020年10月批准回購最多500,000本公司普通股，無到期日。截至2021年9月30日，30,940根據該計劃，股票仍可回購。公司回購314,672和零分別截至2021年和2020年9月30日的三個月內的股票，以及434,938和128,779分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的股票。回購可以在公開市場進行，也可以根據市場情況不時通過談判交易進行。
2021年10月19日，董事會授權回購最多750,000根據該計劃，公司普通股的股份。此新授權取代了以前的授權500,000股份，因此，公司擁有750,000未來可供回購的股票。
注5-行業細分信息
該公司提供的服務分為以下幾類二需要報告的部門：信息服務和銀行服務。這些細分市場中的每一個都提供不同的服務，這些服務通過不同的渠道進行營銷。由於其獨特的服務和處理要求，它們被單獨管理。
信息服務部門為大公司提供運輸、能源、電信和環境發票處理和支付服務。銀行服務部門主要向私人持股企業和宗教部門提供銀行服務，包括在線慷慨服務，以及支持信息服務部門的銀行需求。
本公司有關分部的會計政策與本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報中的主要會計政策摘要中所述的政策相同。管理層根據分配給公司費用後的税前收入(如下表圖表腳註所定義)評估分部業績。各部門之間的交易按管理層認為的公允價值核算。
-10-
目錄
幾乎所有收入都來自美國，所有長期資產都位於美國境內，任何部門的任何客户的收入都不會超過公司綜合收入的10%。
資金來源是指信息服務和銀行服務產生的平均餘額和存款，沒有使用分配方法。分部利息收入是每個分部產生的平均資金來源的相對份額乘以以下費率的函數：
•信息服務-一個或多個固定費率，取決於資金來源的具體特徵，以及
•銀行服務-以公司盈利資產的整體表現為基礎的浮動利率。
部門利息收入總額和公司總利息收入之間的任何差額都包括在公司、抵銷和其他項目中。
-11-
目錄
公司在各行業的經營情況彙總如下：
(單位：千)信息
服務		銀行業
服務		公司，
淘汰
以及其他		總計
截至2021年9月30日的三個月：
手續費收入$26,642 $596 $339 $27,577 
利息收入**6,361 6,187 (361)12,187 
利息支出— 287 — 287 
部門間收入(費用)— 859 (859)— 
税後等值税前收入**6,753 1,886 (193)8,446 
商譽12,433 1,829 — 14,262 
其他無形資產，淨額431 2,348 — 2,779 
總資產1,018,710 1,279,452 (5,176)2,292,986 
平均資金來源974,091 875,997 — 1,850,088 
截至2020年9月30日的三個月：
手續費收入$24,198 $651 $83 $24,932 
利息收入**5,112 7,212 (579)11,745 
利息支出— 465 — 465 
部門間收入(費用)— 593 (593)— 
税後等值税前收入**4,522 3,506 (496)7,532 
商譽12,433 1,829 — 14,262 
其他無形資產，淨額837 2,800 — 3,637 
總資產905,158 1,105,845 (10,540)2,000,463 
平均資金來源751,010 780,217 — 1,531,227 
截至2021年9月30日的9個月：
手續費收入$77,717 $1,846 $1,176 $80,739 
利息收入**17,754 18,501 (1,335)34,920 
利息支出— 915 — 915 
部門間收入(費用)— 2,170 (2,170)— 
税後等值税前收入**19,170 8,080 (654)26,596 
商譽12,433 1,829 — 14,262 
其他無形資產，淨額431 2,348 — 2,779 
總資產1,018,710 1,279,452 (5,176)2,292,986 
平均資金來源906,474 862,142 — 1,768,616 
截至2020年9月30日的9個月：
手續費收入$72,098 $1,906 $1,197 $75,201 
利息收入**14,774 21,097 812 36,683 
利息支出— 1,911 — 1,911 
部門間收入(費用)— 1,674 (1,674)— 
税後等值税前收入**13,082 9,190 2,010 24,282 
商譽12,433 1,829 — 14,262 
其他無形資產，淨額837 2,800 — 3,637 
總資產905,158 1,105,845 (10,540)2,000,463 
平均資金來源703,142 712,903 — 1,416,045 
*在税額相等的基礎上提出，假設2021年和2020年的税率均為21%。税額調整約為#美元。468,000及$466,000分別為2021年第三季度和2020年第三季度，以及美元1,417,000及$1,424,000分別截至2021年和2020年的9個月。
-12-
目錄
附註6-按類型劃分的貸款
貸款類別摘要如下：
(單位：千)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
工商業$356,532 $298,984 
房地產：
商業廣告：
抵押貸款103,596 100,419 
施工24,705 25,090 
基於信仰的：
抵押貸款358,493 333,661 
施工13,272 23,818 
薪資保障計劃(“購買力平價”)16,307 109,704 
貸款總額$872,905 $891,676 
為支持“冠狀病毒、援助、救濟和經濟安全法”(“CARE法”)，世行處理了460申請購買力平價貸款，本金總額為$210,000,000在2021年至2020年期間，向新冠肺炎危機期間的小企業和個體户納税人提供急需的現金。貸款主要發放給現有銀行客户，由小企業管理局(“SBA”)100%擔保，不計入信貸損失分攤。該公司有未增值的購買力平價貸款費用#美元。479,0002021年9月30日。
-13-
目錄
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按類別劃分的逾期貸款賬齡：
表演不良資產
(單位：千)當前30-59
日數		60-89
日數		90
日數
和
完畢		非-
應計項目		總計
貸款
2021年9月30日
工商業$356,532 $— $— $— $— $356,532 
房地產
商業廣告：
抵押貸款103,596 — — — — 103,596 
施工24,705 — — — — 24,705 
基於信仰的：
抵押貸款358,493 — — — — 358,493 
施工13,272 — — — — 13,272 
PPP16,307 — — — — 16,307 
總計$872,905 $— $— $— $— $872,905 
2020年12月31日
工商業$298,984 $— $— $— $— $298,984 
房地產
商業廣告：
抵押貸款100,419 — — — — 100,419 
施工25,090 — — — — 25,090 
基於信仰的：
抵押貸款333,661 — — — — 333,661 
施工23,818 — — — — 23,818 
PPP109,704 — — — — 109,704 
總計$891,676 $— $— $— $— $891,676 
-14-
目錄
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，按內部分配的信用等級劃分的貸款組合的信用敞口：
(單位：千)
貸款
受制於
正常
監控1
表演
貸款主體
致特殊
監控2
不良資產
貸款主體
致特殊
監控2
貸款總額
2021年9月30日
工商業$345,652 $10,880 $— $356,532 
房地產
商業廣告：
抵押貸款103,596 — — 103,596 
施工24,705 — — 24,705 
基於信仰的：
抵押貸款355,530 2,963 — 358,493 
施工13,272 — — 13,272 
PPP16,307 — — 16,307 
總計$859,062 $13,843 $— $872,905 
2020年12月31日
工商業$284,882 $14,102 $— $298,984 
房地產
商業廣告：
抵押貸款99,044 1,375 — 100,419 
施工25,090 — — 25,090 
基於信仰的：
抵押貸款330,554 3,107 — 333,661 
施工23,818 — — 23,818 
PPP109,704 — — 109,704 
總計$873,092 $18,584 $— $891,676 
1受正常監督的貸款涉及信用質量和風險可接受到較高的借款人，他們顯然有能力履行貸款義務。
2受特別監管的貸款存在一些信用缺陷或潛在的薄弱環節，需要高度重視管理。
該公司有不是截至2021年9月30日，對個人預期信貸損失的貸款進行了評估。該公司擁有一金額為$的貸款2,500,000在2020年12月31日，對信貸損失進行了單獨評估，產生了一項具體的信貸損失撥備為#美元。500,0002020年12月31日。由於借款人條件的改善，這筆貸款在2021年9月30日不再單獨評估信用損失。
截至2021年9月30日或2020年12月31日，沒有記錄為其他房地產擁有(包括在其他資產中)的止贖貸款。
有幾個不是截至2021年9月30日，貸款被認為是問題債務重組。有幾個二在2020年12月31日被認為是問題債務重組的貸款，這些貸款在2021年第一季度被從問題債務重組狀態中移除。
-15-
目錄
在截至2020年12月31日的一年中，被視為問題債務重組的貸款按類別記錄的投資如下：
(單位：千)數量
貸款		修改前
傑出的
天平		修改後
傑出的
天平
工商業1$8,773 $8,773 
基於信仰的房地產11,029 1,029 
總計2$9,802 $9,802 
在截至2020年12月31日的年度內，二貸款進行了重組，以改變攤銷時間表，以減少借款人的付款，同時合同利率保持不變。這些貸款在2020年12月31日沒有具體的信貸損失撥備。有幾個不是重組的貸款隨後在截至2020年12月31日的一年中違約。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，按類別劃分的信貸損失準備(ACL)活動摘要如下：
(單位：千)C&I克雷以信仰為基礎
克雷		施工總計
貸款信貸損失撥備：
2020年12月31日的餘額
$4,635 $1,175 $5,717 $417 $11,944 
沖銷— — — — — 
信貸損失準備金(解除)(289)(99)76 (128)(440)
恢復13 — 15 — 28 
2021年9月30日的餘額
$4,359 $1,076 $5,808 $289 $11,532 
在截至2021年9月30日的9個月中，信貸損失的釋放主要是由於經濟狀況的改善，以及取消了不良貸款信貸損失的特定撥備。
(單位：千)C&I克雷以信仰為基礎
克雷		施工總計
貸款信貸損失撥備：
2019年12月31日的餘額
$4,874 $1,528 $3,842 $312 $10,556 
會計變更的累積影響(ASU 2016-13)(526)(401)1,636 14 723 
2020年1月1日的餘額4,348 1,127 5,478 326 11,279 
信貸損失準備金268 48 238 91 645 
恢復19 — 1 — 20 
2020年12月31日的餘額
$4,635 $1,175 $5,717 $417 $11,944 
截至2020年12月31日的年度的信貸損失撥備是由於公司對宏觀經濟因素的預測，而宏觀經濟因素在2020年期間惡化，主要是由於新冠肺炎疫情。
注7-承諾和或有事項
在正常業務過程中，公司是包含信用、市場和運營風險的活動的一方，這些風險沒有全部或部分反映在公司的綜合財務報表中。這類活動包括傳統的表外信貸相關金融工具和經營租賃項下的承諾。這些金融工具包括承諾發放信用證、商業信用證和備用信用證。本公司在金融工具另一方不履行承諾提供信用證、商業信用證和備用信用證的情況下可能面臨的信用損失的最大風險由這些工具的合同金額表示。釋放信貸損失#美元430,000在截至以下日期的九個月內錄得
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目錄
2021年9月30日，由於經濟狀況改善和信貸額度降低。對未籌措資金的承付款的津貼為#美元。137,000及$567,000分別記錄於2021年9月30日和2020年12月31日。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。商業信用證和備用信用證是公司或其子公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些表外金融工具通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。截至2021年9月30日，未使用的貸款承諾、備用信用證和商業信用證餘額為1美元。194,327,000, $12,061,000，及$235,000，分別為。由於一些金融工具可能到期而不被動用，因此總金額不一定代表未來的現金需求。對延長信用證和信用證的承諾遵守與綜合資產負債表中包括的金融工具相同的承銷標準。該公司根據具體情況評估每個客户的信用。在信貸延期時，如果認為有必要，獲得的抵押品金額取決於管理層對借款人的信用評估。持有的抵押品各不相同，但通常是應收賬款、庫存、住宅或產生收入的商業地產或設備。如果發生違約，公司或其子公司可以獲得並清算抵押品，以收回根據這些金融工具的擔保支付的金額。
下表彙總了公司截至2021年9月30日與定期存款相關的合同現金義務：
每期承諾到期金額
(單位：千)總計少於
1年		1-3
年數		3-5
年數		超過5個
年數
定期存款$50,699 $34,719 $15,917 $63 $— 
本公司及其子公司涉及各種未決的法律訴訟和訴訟，在這些訴訟和訴訟中提出了損害賠償要求。管理層在與法律顧問討論後認為，這些法律訴訟和訴訟的最終解決方案不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。
注8-基於股票的薪酬
修訂和重新修訂的綜合股票和績效補償計劃(“綜合計劃”)允許發放最多1,500,000公司普通股以股票期權、特別提款權、限制性股票、限制性股票單位和業績獎勵的形式發行。公司可以為這些獎勵從庫存股中發行股票。在截至2021年9月30日的9個月內，52,356限制性股票，31,150基於業績的限制性股票，以及不是嚴重急性呼吸系統綜合症是根據綜合計劃批出的。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，基於股票的薪酬支出為1美元。1,066,000及$799,000和$2,585,000及$2,277,000截至2021年和2020年9月30日的9個月。
限制性股票
授予公司員工的限制性股票攤銷至三年制懸崖歸屬期。授予董事會成員的限制性股票在一年的服務期內攤銷為費用，但作為現金支付預聘費的股票除外，這些股票在賺取的期間內支出。
截至2021年9月30日，與非既得性限售股相關的未確認補償支出總額為美元。2,060,000，其預計被確認的相關加權平均週期約為0.70好幾年了。
以下為截至2021年9月30日的9個月公司限制性股票活動摘要，包括股份總數和加權平均公允價值：



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目錄
截至9個月
2021年9月30日
股票公允價值
2020年12月31日的餘額
136,167 $46.78 
授與52,356 41.59 
既得(23,782)48.43 
沒收(738)46.07 
2021年9月30日的餘額
164,003 $46.69 
基於業績的限制性股票
本公司已批准三年制基於業績的限制性股票(“PBR”)獎勵，這取決於公司在三年的懸崖背心期內是否實現了預先設定的財務目標。發行的股票數量從0%至150基於三年績效期間財務目標實際實現情況的目標商機百分比。
以下是基於100%目標值的PBR在截至2021年9月30日的9個月的活動摘要：
截至9個月
2021年9月30日
股票公允價值
2020年12月31日的餘額
98,410 $50.64 
授與52,240 40.74 
既得(33,000)49.07 
沒收(1,107)46.07 
2021年9月30日的餘額
116,543 $46.79 
在截至2021年9月30日的9個月內歸屬的PBR是基於本公司94.4目標財務目標的%，導致下達31,150普通股。截至2021年9月30日的已發行PBR將按預定歸屬日期歸屬，實際發行的普通股數量將在0%至150基於各自財務目標實際實現情況的目標商機百分比三年制演出期。
非典
在截至2021年9月30日的9個月裏，沒有批准SARS，也沒有確認任何費用。以下為該公司截至2021年9月30日的9個月SARS計劃活動摘要：
股票加權的-
平均值
鍛鍊
價格		平均值
剩餘
合同
學期年份
集料
固有的
價值
(單位：千)
2020年12月31日的餘額
144,999 $32.99 1.95$1,095 
練習(20,560)24.12 — — 
沒收(2,088)31.92 — — 
可於2021年9月30日行使
122,351 $34.50 1.41$1,046 
截至2021年9月30日，沒有未歸屬的SARS。
注9-確定的養老金計劃
該公司有一項非繳費固定收益養老金計劃(“計劃”)，涵蓋符合條件的員工。自2016年12月31日起，該計劃對所有新參與者關閉。此外，截至2021年2月28日，該計劃所有剩餘參與者的福利都被凍結。本公司的應計款項和捐款旨在為正常業務提供資金
-18-
目錄
按現值計算服務成本使用預測單位積分與服務比例法攤銷計劃建立前養老金福利和合格服務的改善所產生的先前服務成本，時間約為30好幾年了。披露信息以相應年份的12月31日為衡量日期。下表列出了定期養卹金淨費用的組成部分：
(單位：千)估計數
2021		實際
2020
服務成本-年內賺取的效益$963 $4,329 
預計福利義務的利息成本3,069 3,908 
計劃資產的預期回報率(6,299)(6,049)
淨攤銷360 1,946 
定期養老金(福利)淨成本$(1,907)$4,134 
該公司記錄的定期淨收益為#美元。678,000及$1,096,000截至2021年9月30日的3個月和9個月期間，定期養老金淨費用為#美元1,103,000及$3,159,000分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。由於該計劃自2021年2月28日起凍結，2021年養老金成本下降。該公司捐獻了#美元。330,000在截至2021年9月30日的9個月期間對該計劃進行了評估，並正在評估2021年剩餘時間的額外捐款金額(如果有的話)。
除上述基金福利計劃外，本公司還有一項資金不足的高管退休補充計劃，該計劃涵蓋公司的主要高管。這是一項非繳費計劃，公司及其子公司採用與其固定福利計劃相同的方法和標準，在當前基礎上制定應計項目，為正常服務成本提供資金。下表列出了2020年定期養卹金淨費用的組成部分和2021年的估計數：
(單位：千)
估計數
2021
實際
2020
服務成本-年內賺取的效益$147 $121 
預計福利義務的利息成本291 347 
淨攤銷203 112 
定期養老金淨成本$641 $580 
記入費用的補充高管退休計劃成本為$160,000及$145,000分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月。記入費用的補充高管退休計劃成本為$481,000及$435,000分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月。
注10-所得税
實際税率為14.7%和18.2分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月期間的%，以及17.0%和17.9分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月。所有時期的實際税率都不同於21%的法定税率，這主要是因為從市政債券獲得的免税利息。
注11-證券投資
可供出售的投資證券按公允價值經常性記錄。該公司可供出售的投資證券按公允價值使用二級估值計量。市場評估利用了幾個來源，其中包括“可觀察到的投入”而不是“重要的不可觀察到的投入”，因此屬於第二級。
-19-
目錄
類別。投資證券的攤餘成本、未實現收益總額、未實現損失總額和公允價值彙總如下：
2021年9月30日
(單位：千)攤銷
成本		 毛收入
未實現
收益		 毛收入
未實現
損失		 公平
價值
州和政區$345,165 $13,880 $821 $358,224 
美國政府機構112,850 537 1,288 112,099 
公司債券70,516 281 41 70,756 
總計$528,531 $14,698 $2,150 $541,079 
2020年12月31日
(單位：千)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
州和政區$287,059 $18,915 $— $305,974 
美國政府機構50,988 764 — 51,752 
總計$338,047 $19,679 $— $357,726 
未實現虧損證券的公允價值如下：
2021年9月30日
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)估計數
公允價值		 未實現
損失		 估計數
公允價值		未實現
損失		 估計數
公允價值		 未實現
損失
州和政區$68,399 $821 $— $— $68,399 $821 
美國政府機構88,386 1,288 — — 88,386 1,288 
公司債券10,940 41 — — 10,940 41 
總計$167,725 $2,150 $— $— $167,725 $2,150 
有幾個66證券，或20% (0大於12個月)，截至2021年9月30日處於未實現虧損狀態。2021年9月30日的未實現虧損主要是由於購買證券後市場利率的變化。有幾個不是截至2020年12月31日，證券處於未實現虧損狀態。截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司尚未記錄證券信貸損失撥備。
按合同到期日計算的投資證券的攤餘成本和公允價值如下表所示。預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰金的情況下提前償還債務。
2021年9月30日
(單位：千)攤銷成本公允價值
在1年或更短的時間內到期
$25,511 $25,760 
在1年至5年後到期
104,620 109,737 
在5至10年後到期
210,353 219,204 
10年後到期
188,047 186,378 
總計$528,531 $541,079 
出售歸類為可供出售的投資證券的收益為#美元。30,074,000及$0截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，分別為美元43,190,000及$19,629,000截至2021年和2020年9月30日的9個月。已實現虧損總額為$1,000及$0分別為截至2021年和2020年9月30日的三個月。已實現毛利為$44,000及$1,069,000在過去的九個月裏
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目錄
分別為2021年9月30日和2020年9月30日。截至2021年9月30日，沒有任何證券承諾用於確保公眾存款和其他目的。
注12-金融工具的公允價值
以下是該公司金融工具的賬面金額和公允價值摘要：
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)攜帶
金額		公允價值攜帶
金額		公允價值
資產負債表資產：
現金和現金等價物$500,309 $500,309 $670,528 $670,528 
投資證券541,079 541,079 357,726 357,726 
貸款，淨額861,373 861,828 879,732 883,461 
應計應收利息6,332 6,332 6,850 6,850 
總計$1,909,093 $1,909,548 $1,914,836 $1,918,565 
資產負債表負債：
存款$1,087,317 $1,087,317 $1,050,856 $1,050,856 
應付帳款和匯票905,479 905,479 835,386 835,386 
應計應付利息68 68 38 38 
總計$1,992,864 $1,992,864 $1,886,280 $1,886,280 
以下方法和假設被用來估算每一類金融工具的公允價值，對於每一類金融工具來説，估算公允價值是可行的：
現金和現金等價物-賬面金額接近公允價值。
證券投資-公允價值是使用二級估值在經常性基礎上計量的。有關按投資類別劃分的公允價值和未實現損益，請參閲附註11，“證券投資”。
貸款-公允價值是使用管理層指定的每個貸款類別的未來現金流現值(按風險調整後的利率貼現)估計的，因此是3級估值。管理層認為，利率中包含的風險因素以及信貸損失撥備導致了公平的估值。
應收應計利息-賬面金額接近公允價值。
存款-活期存款、儲蓄存款和某些貨幣市場存款的公允價值為報告日的即期應付金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的，因此是二級估值。上述公允價值估計並不包括存款負債提供的低成本資金所帶來的利益(與在市場上借貸資金的成本相比)或現有存款固有的客户關係所帶來的利益。
應付帳款和匯票-賬面金額接近公允價值。
應計應付利息-賬面金額接近公允價值。
注13-與客户簽訂合同的收入
收入確認為履行了對客户的義務。以下是該公司從與客户的合同中獲得的收入的詳細情況。
發票處理費-該公司代表客户提供的發票處理服務按項目或按月收取費用。每項費用在履行義務履行時確認。月費是在一個月的過程中賺取的，代表履行義務得到履行的期限。這些合同沒有可變對價的重大影響，也沒有重大的融資組成部分。
-21-
目錄
發票付款費-本公司在進行客户付款時，根據發票支付服務的交易水平賺取費用。費用在付款交易發生時確認，也就是履行義務履行時。這些合同沒有可變對價的重大影響，也沒有重大的融資組成部分。
銀行手續費-服務費收入包括服務費和根據與客户簽訂的存款協議對存款賬户收取的費用，以提供對存款資金的訪問。存款賬户的手續費是基於交易的費用，在履行義務履行時確認。服務費按月確認，代表履行義務的期限。這些合同沒有可變對價的重大影響，也沒有重大的融資組成部分。
截至9月30日的三個月，
在截至9月30日的9個月裏，
(單位：千)2021202020212020
手續費收入及其他收入
在FASB ASC 606的範圍內
發票處理費$19,230 $18,650 $58,047 $55,697 
發票付款費7,647 5,726 20,394 16,843 
信息服務支付和處理收入26,877 24,376 78,441 72,540 
銀行手續費533 441 1,557 1,249 
手續費收入(在FASB ASC 606的範圍內)27,410 24,817 79,998 73,789 
其他收入(不在FASB ASC 606的範圍內)167 115 741 1,412 
手續費收入和其他收入總額$27,577 $24,932 $80,739 $75,201 
附註14-租契
該公司根據經營租約租賃某些物業。截至2021年9月30日，該公司的租賃負債為$5,246,000和使用權資產為$4,754,000。租賃負債和使用權資產反映在其他負債和其他資產，分別為。在截至2021年9月30日的三個月綜合收益表的佔用費用內列示，經營租賃成本為$416,000，短期租賃成本為$42,000，而且沒有可變的租賃成本。截至2021年9月30日的9個月，運營租賃成本為$1,251,000，短期租賃成本為$133,000，然後就有了不是可變租賃成本。於2021年9月30日，經營租約的加權平均剩餘租賃期為6.0年，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為5.35%。本公司的若干租約載有續訂租約的選擇權；然而，該等續期選擇權並未計入租賃負債的計算內，因為該等選擇權並不合理地確定會被行使。自2020年12月31日以來，公司預期的未來最低租賃付款沒有重大變化。有關這些承諾的信息，請參閲公司2020年的Form 10-K年度報告。
截至2021年9月30日的經營租賃負債和未貼現現金流到期日分析如下：
(單位：千)9月30日，
2021
到期租賃款
不到1年
$1,726 
1-2年
1,102 
2-3年
563 
3-4年
553 
4-5年
552 
超過5年
1,629 
未貼現現金流合計6,125 
現金流貼現879 
租賃總負債$5,246 
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目錄
在截至2021年9月30日的9個月內，沒有與關聯方進行出售和回租交易、槓桿租賃或租賃交易。於2021年9月30日，本公司並無尚未開始的租約。
注15-後續事件
根據FASB ASC 855，後續事件在合併資產負債表日期2021年9月30日之後，公司對後續事件進行了評估。沒有發現需要額外披露的事件，以防止該公司未經審計的綜合財務報表具有誤導性。
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目錄
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
新冠肺炎對公司業務的影響
在截至2020年12月31日的年度和截至2021年9月30日的9個月內，新冠肺炎以及試圖控制其蔓延的相關行動的影響嚴重影響了全球經濟，並對公司在信息服務和銀行服務部門的經營業績產生了不利影響。抗擊新冠肺炎傳播取得了實質性進展，截至2021年9月30日的三個月和九個月的財務業績在一定程度上是由經濟狀況與2020年同期相比的持續改善推動的，當時新冠肺炎疫情的負面經濟影響對中國社科院及其客户最明顯。儘管截至2021年9月30日，宏觀經濟狀況繼續呈現積極趨勢，但如果新冠肺炎繼續大幅爆發，該公司未來可能會對其業務、財務狀況、運營業績和現金流產生負面影響。
隨着2020年第一季度新冠肺炎在美國的傳播，許多州和地方政府建議或強制限制人羣規模，關閉企業和就地避難訂單，以減緩傳播速度。在2020財年和截至2021年的9個月裏，政府行動的範圍和性質有所不同，這取決於當時新冠肺炎在各自地方的範圍和嚴重程度。嚴重的業務中斷導致製造業全年大部分時間出現緊縮，勞動力短缺，石油需求和價格下降，以及普遍的經濟不確定性，對公司客户的業務運營產生了重大不利影響，並對公司信息服務部門每個部門的收入產生了相應的負面影響。
美聯儲還採取行動降低與新冠肺炎救濟相關的聯邦基金利率，對公司的淨利息收入和與銀行服務相關的經營業績產生了不利影響。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)表示，在經濟企穩之前，它將保持目前的低利率水平。
銀行監管機構和各政府部門曾敦促金融機構謹慎與因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人合作。因此，在與其主要監管機構的協調下，該公司根據需要在2020年內推遲向借款人支付貸款本金，最長可達6個月。截至2021年9月30日，沒有借款人繼續使用延期條款。
作為對新冠肺炎的迴應，CARE法案於2020年3月27日通過。CARE法案提供了大約2.2萬億美元，用於抗擊新冠肺炎大流行，並通過貸款、贈款、税收變化和其他類型的救濟支持個人和企業，以刺激經濟。除其他外，CARE法案建立了Paycheck Protection Program(“PPP”)，允許實體申請低息私人貸款，為工資和其他費用提供資金，這些費用在某些條件和條件下是部分或完全可以免除的。2021年3月，美國頒佈了《2021年美國救援計劃法案》(American Rescue Plan Act of 2021年)，其中包括為購買力平價計劃(PPP)提供額外資金和擴大規模。為支持CARE法案，在截至2020年12月31日的一年中，世行處理了近350份購買力平價貸款申請，金額約為1.7億美元，在截至2021年9月30日的9個月裏，世行處理了另外110份約為4000萬美元的購買力平價貸款申請，以在新冠肺炎危機期間向小企業和個體户納税人提供急需的現金。這些貸款主要發放給現有的銀行客户，並由小企業管理局100%擔保。
該公司繼續致力於為員工創造一個安全和健康的環境，同時保證它仍然是一家財務實力雄厚的服務提供商，擁有渡過這場流行病所需的資源，以支持其寶貴的客户。
2020財年末，抗擊新冠肺炎的疫苗獲得衞生機構批准，並已在全國範圍內接種。雖然疫苗接種工作正在進行中，之前的大量商業和其他限制已經解除，但新冠肺炎的持續影響，包括感染率的任何增加，新的變種，供應鏈中斷，勞動力短缺，以及政府為遏制其傳播而採取的新行動以及商業和活動限制，都是無法估計的。鑑於本報告中討論的這些和其他不確定性，該公司仍然面臨較高的風險，新冠肺炎可能對該公司的財務狀況和經營業績產生的總體影響目前尚不清楚。
有關新冠肺炎的進一步討論，請參閲註釋1“陳述基礎”。
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目錄
概述
CASS在聖路易斯、密蘇裏州、哥倫布、俄亥俄州、南卡羅來納州格林維爾、堪薩斯州惠靈頓、佛羅裏達州傑克遜維爾、荷蘭佈雷達、英國貝辛斯托克和新加坡的辦事處/地點為大型製造、分銷和零售企業提供支付和信息處理服務。該公司的服務包括運費發票計價、支付處理、審計以及會計和運輸信息的生成。中國社科院還處理和支付能源發票，包括電力和天然氣以及廢物和電信費用，是電信費用管理解決方案的提供商。中國社科院的解決方案包括一個B2B支付平臺，用於需要靈活的金融科技合作伙伴的客户。此外，公司還提供一個在線平臺，為信仰類和非營利性組織提供慷慨服務。公司的銀行子公司“銀行”支持公司的支付業務。世行還向其目標市場提供銀行服務，目標市場包括聖路易斯大都市區以及美國其他選定城市的私營企業和宗教部門。
提供給每個客户的特定支付和信息處理服務是單獨開發的，以滿足每個客户的需求，這些需求可能會有很大差異。此外，電子數據交換、成像、工作流程和基於Web的解決方案等自動化程度因客户和行業的不同而有很大差異。這些因素結合在一起，使得客户羣之間的定價差異很大。然而，一般而言，中國社科院通過支付過程中產生的服務費和賬户餘額投資來補償其處理服務。服務費的金額、類型和計算方式因服務項目的不同而有很大不同，但通常根據處理的交易量而定。在付款處理週期中產生的餘額的利息收入受中國社科院在付款前持有資金的時間和處理的美元金額的影響。因此，處理的交易數量和處理的金額都是管理層遵循的關鍵指標。其他因素也將影響收入和盈利能力，例如利率總水平的變化，這對淨利息收入有重大影響。這些處理活動產生的資金投資於隔夜投資、投資級證券、支付給受款人的預付款和銀行產生的貸款。銀行的大部分收入來自淨利息收入，即貸款和投資賺取的利息與存款和其他借款支付的利息之間的差額。世行還評估現金管理服務等其他服務的費用。
影響該公司的全行業因素包括大公司將貨運、能源、電信和環境支付和審計等關鍵業務職能外包的意願。通過外包交易處理和CASS系統產生的管理信息可以獲得的好處可能會受到一些因素的影響，例如行業內提高盈利能力的競爭壓力、運輸成本的總體水平、能源成本的放松管制以及電信供應商的整合。影響公司的經濟因素包括可能影響發票處理數量和大小的總體經濟活動水平、僱用和留住合格員工的能力以及貸款組合的增長和質量。一般利率水平對該公司的收入亦有重大影響。正如該公司2020年10-K年度報告中的第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中更詳細討論的那樣，一般利率水平的下降可能會對淨利息收入產生負面影響，反之，一般利率水平的上升可能會對淨利息收入產生積極影響。燃料成本是另一個對運輸業有重大影響的因素。隨着燃油價格的上漲或下跌，公司的收益會隨着運輸發票金額的增加或減少而增加或減少。
目前，管理層認為中國社科院的主要機遇是繼續擴大其支付和信息處理服務產品和客户基礎。管理層打算通過保持公司在應用技術方面的領先地位來實現這一目標，這與銀行的安全和處理控制相結合，使中國社科院在行業中獨一無二。
關鍵會計政策
本公司已根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)編制本報告中的綜合財務報表。在編制合併財務報表時，管理層會作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告期內報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。這些估計在過去大體上是準確的，一直是一致的，不需要任何實質性的改變。不能保證實際結果不會與這些估計不同。需要大量管理層估計並被認為對公司經營業績或財務狀況至關重要的會計政策已與董事會審計委員會進行了討論，如下所述。
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目錄
信貸損失撥備。該公司對其貸款組合進行定期和系統的詳細審查，以確定管理層對終身預期信貸損失的估計。雖然這些估計數基於確定津貼需求的既定方法，但實際結果可能與估計結果大不相同。這些政策影響到公司的兩個部門。與這些政策相關的對公司業務運營的影響和相關風險在本報告的“信貸損失撥備和撥備以及無資金承擔撥備”一節中進行了討論。
經營成果
以下段落將更全面地討論截至2021年9月30日止三個月(“2021年第三季”)與截至2020年9月30日止三個月(“2020年第三季”)及截至2021年9月30日止九個月(“截至2021年9月30日止九個月”)與截至2020年9月30日止九個月(“截至2020年九個月”)的經營業績及財務狀況變化。以下討論和分析應結合未經審計的合併財務報表和相關附註，與本報告中出現的統計信息和財務數據以及公司2020年年報Form 10-K中的統計信息和財務數據一起閲讀。截至2021年的第三季度和9個月的運營業績不一定表明任何其他時期將取得的業績。
淨收入
下表彙總了該公司的經營業績：
(除每股數據外，以千為單位)年第三季度截至9個月
20212020%
變化		20212020%
變化
淨收入$6,805 $5,781 17.7 %$20,902 $18,765 11.4 %
稀釋後每股收益$.48 $.40 20.0 %$1.45 $1.29 12.4 %
平均資產回報率1.14 %1.14 %—1.23 %1.32 %— %
平均股本回報率10.61 %9.25 %—10.84 %10.25 %— %
手續費收入及其他收入
該公司的手續費收入主要來自運輸和設施支付和加工費。由於本公司提供處理和支付服務，它由服務費和支付過程中產生的可用於產生利息收入的應付帳款和匯票餘額補償，服務費通常是按項目計算的。此外，該公司的手續費收入包括通過支付過程產生的財務費用。加工量、手續費收入和其他收入如下：
(單位：千)年第三季度截至9個月
20212020%
變化		20212020%
變化
運輸發票量9,333 8,660 7.8 %27,581 24,234 13.8 %
運輸發票金額$9,540,408 $6,822,565 39.8 %$26,385,936 $18,987,243 39.0 %
設施相關交易量**6,675 7,117 (6.2)%20,498 20,330 0.8 %
與設施相關的美元交易量*$4,215,044 $3,595,586 17.2 %$11,590,437 $10,118,270 14.5 %
支付和處理收入$26,877 $24,376 10.3 %$78,441 $72,540 8.1 %
*包括能源、電信和環境
2021年第三季度與2020年第三季度相比：
支付和手續費收入增長10%。發票和美元運輸量分別增長8%和40%。除了有機的新客户增長外，製造業的強勁表現也推動了增長。造成美元交易量大幅增長的另一個原因是承運人供應稀缺，這繼續推高了價格。與設施相關的發票減少了6%，而美元交易量增加了17%。這個
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目錄
美元交易量的增加主要是因為餐飲、零售和酒店業與流行病相關的限制大大減少，除了能源價格上漲外，還導致公用事業使用量增加。發票數量減少的主要原因是處理天數減少了一天。
截至2021年的9個月與截至2020年的9個月：
支付和處理業務營收增長8%，原因與第三季相同。運輸發票和美元數量的增長是收入正增長的主要原因。
淨利息收入
淨利息收入是指從貸款、投資和其他收益性資產賺取的利息與存款和其他有息負債的利息支出之間的差額。淨利息收入是公司收入的重要來源。下表彙總了當税淨利息收入變動情況及相關因素：
(單位：千)年第三季度截至9個月
20212020%
變化		20212020%
變化
平均收益資產$2,036,296 $1,734,680 17.4 %$1,965,976 $1,616,090 21.7 %
平均有息負債600,263 507,172 18.4 %583,478 465,128 25.4 %
淨利息收入**11,900 11,280 5.5 %34,005 34,772 (2.2)%
淨息差**2.32 %2.59 %2.31 %2.87 %
盈利資產收益率*2.37 %2.69 %2.37 %3.03 %
有息負債利率.19 %.36 %.21 %.55 %
*在税額相等的基礎上提出，假設2021年和2020年的税率均為21%。
2021年第三季度與2020年第三季度相比：
平均收益資產增加了301,616,000美元，或17.4%。平均生息資產餘額的總體增長是由政府刺激計劃、更高的支付處理量和有機增長推動的存款、賬户和應付匯票的大幅增加提供的資金。
由於資金來源增加提供的現金用於購買投資證券，平均投資證券增加了163,540,000美元，增幅為46.2%。出售的聯邦基金和其他金融機構的有息存款的綜合平均值增加了214,842,000美元，增幅為49.9%，這也是由於資金來源的增加。平均貸款減少了76，76.6萬美元，因為2020年發放的PPP貸款中有很大一部分在2021年被SBA免除。
與2020年第三季度相比，2021年第三季度平均應付賬款和匯票增加了194,609,000美元，增幅為23.8%，平均有息負債增加了93,091,000美元，增幅為18.4%。平均應付帳款和匯票的增加主要是由於製造業的強勁表現、新客户的增長以及承運人供應的稀缺，這繼續推高了價格。存款的增加是由經濟中大量的流動性推動的，導致存款餘額增加。
與去年同期相比，相當於税收的淨利息收入增加了62萬美元，增幅為5.5%。雖然平均可賺取利息的資產增加了17.4%，但該公司的淨利差從2.59%下降到2.32%，下降了27個基點，反映了處於歷史低位的短期利率環境的負面影響。
截至2021年的9個月與截至2020年的9個月：
與去年同期相比，平均收益資產增加了349,885,000美元，增幅為21.7%。與截至2020年的9個月相比，截至2021年的9個月，其他金融機構的平均有息存款增加了340,058,000美元，增幅為171.8%，平均投資證券增加了81,726,000美元，增幅為21.9%。這些差異是由與第三季度相同的因素推動的。
與截至2020年的9個月相比，截至2021年的9個月，平均應付賬款和匯票增加177,406,000美元，或22.9%，平均有息負債增加118,350,000美元，或25.4%。
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目錄
與去年同期相比，相當於税收的淨利息收入減少了76.7萬美元，降幅為2.2%。雖然平均可賺取利息的資產增加了21.7%，但該公司的淨利差從2.87%下降到2.31%，下降了56個基點，反映了處於歷史低位的短期利率環境的負面影響。
有關淨利息收入變化的更多信息，請參閲下表。
資產、負債和股東權益的分配；利率和利差
下表顯示了各報告期的濃縮平均資產負債表、每類生息資產和有息負債的税項等值利息收入和費用、每類生息資產的平均收益率和每一報告期的有息負債的平均付息率。
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目錄

(單位：千)
2021年第三季度
2020年第三季度
平均值
收支平衡		利息
年收入/
手續費		產量/
税率		平均值
收支平衡		利息
年收入/
手續費		產量/
税率
資產1
生息資產
貸款2:
應税$873,070 $8,987 4.08 %$949,836 $9,067 3.80 %
投資證券3:
應税209,662 731 1.38 69,158 372 2.14 
免税4
308,071 2,228 2.87 284,826 2,219 3.10 
存單— — — 209 1 1.90 
其他金融機構的有息存款612,053 231 0.15 189,975 36 0.08 
出售的聯邦基金和其他短期投資33,440 10 0.12 240,676 50 0.08 
生息資產總額2,036,296 12,187 2.37 1,734,680 11,745 2.69 
非息資產 
現金和銀行到期款項18,778 16,993 
房舍和設備，淨值17,718 19,507 
銀行人壽保險28,134 17,875 
商譽和其他無形資產17,167 18,027 
其他資產266,334 215,633 
信貸損失撥備(11,183)(11,295)
總資產$2,373,244 $2,011,420 
負債與股東權益1
有息負債 
有息活期存款$531,541 $145 0.11 %$425,192 $227 0.21 %
儲蓄存款17,767 2 0.04 14,675 3 0.08 
定期存款>=100美元19,403 49 1.00 26,335 104 1.57 
其他定期存款31,542 91 1.14 40,959 131 1.27 
有息存款總額600,253 287 0.19 507,161 465 0.36 
短期借款10 — — 11 — — 
有息負債總額600,263 287 0.19 507,172 465 0.36 
無息負債
活期存款453,116 371,862 
應付帳款和匯票1,010,641 816,032 
其他負債54,703 67,829 
總負債2,118,723 1,762,895 
股東權益254,521 248,525 
總負債和股東權益$2,373,244 $2,011,420 
淨利息收入$11,900 $11,280  
淨息差2.32 %2.59 %
利差2.18 2.33 
1.顯示的餘額是日均。
2.貸款利息收入包括2021年第三季度和2020年第三季度分別為96.9萬美元和67.8萬美元的淨貸款費用。貸款淨手續費上調是因為PPP費用提高。
3.在這些計算中，投資證券的收益率計算為利息收入除以投資的平均攤銷成本。
4.利息收入是在税收等值的基礎上列報的，假設2021年和2020年的税率都為21%。2021年第三季度和2020年第三季度的税當量調整分別約為46.8萬美元和46.6萬美元。
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目錄
(單位：千)
截至2021年的9個月
截至2020年的9個月
平均值
收支平衡		利息
年收入/
手續費		產量/
税率		平均值
收支平衡		利息
年收入/
手續費		產量/
税率
資產1
生息資產
貸款2:
應税$885,274 $26,270 3.97 %$904,632 $27,366 4.04 %
投資證券3:
應税149,953 1,387 1.24 82,271 1,400 2.27 
免税4
304,348 6,748 2.96 289,964 6,781 3.12 
存單— — — 340 6 2.36 
其他金融機構的有息存款537,987 473 .12 197,929 492 .33 
出售的聯邦基金和其他短期投資88,414 42 .06 140,955 638 .60 
生息資產總額1,965,976 34,920 2.37 1,616,091 36,683 3.03 
非息資產：
現金和銀行到期款項19,890 16,765 
房舍和設備，淨值17,877 19,955 
銀行人壽保險21,286 17,761 
商譽和其他無形資產17,381 18,240 
其他資產248,634 214,331 
信貸損失撥備(11,615)(10,919)
總資產$2,279,429 $1,892,224 
負債與股東權益1
有息負債：
有息活期存款$510,886 $431 .11 %$382,424 $1,062 .37 %
儲蓄存款19,098 7 .05 12,010 19 .21 
定期存款>=100美元22,231 200 1.20 28,134 383 1.82 
其他定期存款31,253 277 1.18 42,483 445 1.40 
有息存款總額583,468 915 .21 465,051 1,909 .55 
短期借款10 — — 77 2 3.47 
有息負債總額583,478 915 .21 465,128 1,911 .55 
無息負債：
活期存款430,506 342,386 
應付帳款和匯票952,747 775,341 
其他負債54,935 64,859 
總負債2,021,666 1,647,714 
股東權益257,763 244,510 
總負債和股東權益$2,279,429 $1,892,224 
淨利息收入$34,005 $34,772 
淨息差2.31 %2.87 %
利差2.17 2.48 
1.顯示的餘額是日均。
2.貸款利息收入包括截至2021年和2020年的9個月的貸款淨費用分別為273.8萬美元和139.9萬美元。貸款淨手續費上調是因為PPP費用提高。
3.在這些計算中，投資證券的收益率計算為利息收入除以投資的平均攤銷成本。
4.利息收入是在税收等值的基礎上列報的，假設2021年和2020年的税率都為21%。截至2021年和2020年的9個月，税額調整分別約為1,417,000美元和1,424,000美元。
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目錄
淨利息收入變動分析
下表列出了由於交易量和利率的變化而導致的各期間利息收入和費用的變化。可歸因於綜合利率/成交量差異的利息變化部分已按利率和成交量變化的絕對美元金額的比例分配給利率和成交量變化。
(單位：千)2021年第三季度與
2020年第三季度
卷費率總計
利息收入增加(減少)：
貸款1:
應税$(751)$671 $(80)
投資證券：
應税530 (171)359 
免税2
178 (169)9 
存單(1)— (1)
其他金融機構的有息存款135 60 195 
出售的聯邦基金和其他短期投資(56)16 (40)
利息收入總額35 407 442 
利息支出：
有息活期存款48 (130)(82)
儲蓄存款1 (2)(1)
定期存款>=100美元(23)(32)(55)
其他定期存款(28)(12)(40)
利息支出總額(2)(176)(178)
淨利息收入$37 $583 $620 
1.利息收入包括淨貸款費用。
2.利息收入是在税收等值的基礎上列報的，假設2021年第三季度和2020年的税率為21%。
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目錄
(單位：千)截至2021年的9個月與
截至2020年的9個月
卷費率總計
利息收入增加(減少)：
貸款1:
應税$(593)$(503)$(1,096)
投資證券：
應税812 (825)(13)
免税2
325 (358)(33)
存單(6)— (6)
其他金融機構的有息存款448 (467)(19)
出售的聯邦基金和其他短期投資(175)(421)(596)
利息收入總額811 (2,574)(1,763)
利息支出：   
有息活期存款275 (906)(631)
儲蓄存款7 (19)(12)
定期存款>=100美元(70)(113)(183)
其他定期存款(106)(62)(168)
短期借款(1)(1)(2)
利息支出總額105 (1,101)(996)
淨利息收入$706 $(1,473)$(767)
1.利息收入包括淨貸款費用。
2.利息收入是在税收等值的基礎上列報的，假設截至2021年和2020年的9個月的税率為21%。
信貸損失撥備和撥備以及無資金承付款撥備
該公司在2021年第三季度和2020年第三季度分別記錄了34萬美元的信貸損失準備金和0美元的表外信貸敞口。在截至2021年的9個月中，該公司記錄了87萬美元的信貸損失和表外信貸敞口，在截至2020年的9個月中記錄了72.5萬美元的貸款損失準備金。信貸損失撥備(釋放)的金額來自本公司的季度當前預期信貸損失(“CECL”)模型。信貸損失撥備(釋放)的金額將根據這些季度分析而波動。2021年第三季度的信貸損失撥備主要是由於貸款增長和CECL模式的相關影響。在截至2021年的9個月中，信貸損失的釋放主要是由於經濟狀況的改善，以及取消了對兩筆減值貸款的信貸損失分攤的特定撥備。
該公司在2021年第三季度和2020年第三季度分別淨收回貸款1.1萬美元和6000美元。本公司在截至2021年的9個月和截至2020年的9個月分別淨收回貸款28,000美元和17,000美元。
截至2021年9月30日，ACL為11,532,000美元，而2020年12月31日為11,944,000美元。截至2021年9月30日，ACL佔未償還貸款的1.32%，佔2020年12月31日的未償還貸款的1.34%。不包括PPP貸款，ACL佔2021年9月30日總貸款的1.35%，佔2020年12月31日總貸款的1.53%。截至2021年9月30日，無資金承付款的津貼為13.7萬美元，截至2020年12月31日，為56.7萬美元。截至2021年9月30日或2020年12月31日，沒有未償還的不良貸款。
ACL已經建立，並被維護，以估計貸款組合中的終身預期信貸損失。執行持續評估以確定餘額是否足夠。費用或信貸是根據經濟預測、定性風險因素、貸款額和個人貸款的變化對費用進行計入的。對於單獨評估的貸款，公司使用兩種減值計量方法：1)預期未來現金流量的現值和2)抵押品價值。
該公司還利用比率分析來評估ACL與其同行相比的整體合理性以及所需的監管資本水平。聯邦和州監管機構審查公司的方法
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目錄
維護ACL。這些機構可能會要求公司根據他們在檢查時對可獲得信息的判斷和解釋來調整ACL。
信用損失經驗總結
下表介紹了該公司的信貸損失撥備(釋放)和對ACL的分析：
年第三季度截至9個月
(單位：千)2021202020212020
期初信貸/貸款損失準備$11,171 $11,292 $11,944 $10,556 
信貸/貸款損失準備金350 — (440)725 
貸款註銷— — — — 
收回先前註銷的貸款11 6 28 17 
淨回收11 6 28 17 
期末信貸/貸款損失準備$11,532 $11,298 $11,532 $11,298 
期初未籌措資金的承付款的撥備$147 $— $567 $— 
信貸損失準備金(解除)(10)— (430)— 
期末未籌措資金的承付款的免税額137 — 137 — 
未償還貸款：    
平均值$873,070 $949,836 $885,274 $904,632 
九月三十日872,905 944,557 872,905 944,557 
ACL與未償還貸款的比率：    
平均值1.32 %1.19 %1.30 %1.25 %
九月三十日1.32 %1.20 %1.32 %1.20 %
截至2021年9月30日和2020年9月30日，該公司沒有作為其他房地產擁有的財產。
運營費用
與2020年第三季度相比，2021年第三季度的總運營費用增長了7.0%，即2,010,000美元，這是因為支付處理量的增加導致人員和外部服務費用增加。
與截至2020年的9個月相比，截至2021年的9個月的總運營費用增加了4,052,000美元，增幅為4.8%，這也是由於支付處理量的增加。
財務狀況
截至2021年9月30日，總資產為2,292,986,000美元，比2020年12月31日增加89,751,000美元，增幅為4.1%。在此期間，該公司增加了183,353,000美元的投資證券組合，增幅為51.3%，以努力提高生息資產的收益率。超出資金的付款增加了71,816,000美元，增幅為36.9%，原因是處理的交通費增加了。此外，在截至2021年9月30日的三個月裏，該公司購買了2486.8萬美元的銀行擁有的人壽保險單。這些增加因現金及現金等價物減少17021.9萬美元(即25.4%)以及貸款減少18772,000美元而被部分抵銷。現金和現金等價物的變化反映了公司每日的流動資金狀況，並受到其他資產餘額變化以及存款和應付賬款及匯票餘額變化的影響。
截至2021年9月30日，總負債為2,045,343,000美元，比2020年12月31日增加103,268,000美元，增幅為5.3%。截至2021年9月30日，存款總額為1,087,317,000美元，比2020年12月31日增加36,461,000美元，增幅為3.5%。截至2021年9月30日，應付賬款和匯票為905,479,000美元，比2020年12月31日增加了700,093,000美元，增幅為8.4%，反映出與運輸和設施相關的美元數量都有所增加。
截至2021年9月30日，股東權益總額為247,643,000美元，比2020年12月31日減少了13,517,000美元，降幅為5.2%。股東權益總額減少的主要原因是股票回購18,975,000美元，支付股息11,576,000美元，以及其他綜合虧損5,578,000美元，但被20,902,000美元的淨收入部分抵消。
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目錄
由於付款處理週期的原因，應付賬款和匯票將在期末和期末之間波動，這導致在付款結清日餘額較低，而在付款發放日餘額較高。因此，平均餘額是衡量應付帳款和匯票的更有意義的指標(平均餘額指的是本報告“資產、負債和股東權益的分配；利率和利差”一節下的表格)。
流動性與資本資源
流動資產餘額由現金和現金等價物組成，其中包括現金和銀行到期、其他金融機構的有息存款、出售的聯邦基金和貨幣市場基金，截至2021年9月30日為500,309,000美元，比2020年12月31日減少170，21.9萬美元，降幅為25.4%。截至2021年9月30日，這些資產佔總資產的21.8%。這些資金是公司及其子公司的主要流動資金來源，以滿足未來預期和意外的貸款需求、儲户提款或應付帳款和匯票的減少。
流動性的次要來源包括投資組合和借款額度。截至2021年9月30日，證券總投資為541,079,000美元，比2020年12月31日增加183,353,000美元。截至2021年9月30日，這些資產佔總資產的23.6%。其中66%是州和政區證券。在整個投資組合中，4.8%的投資組合在一年內到期，20.3%的投資組合在一到五年內到期，74.9%的投資組合在五年或更長時間內到期.
銀行在代理銀行有無擔保信用額度，可在以下銀行購買最多8300萬美元的聯邦基金：美國銀行，2000萬美元；UMB銀行，2000萬美元；富國銀行，1500萬美元；PNC銀行，1200萬美元；弗羅斯特國家銀行，1000萬美元；摩根大通銀行，600萬美元。世行還在聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)獲得了215,048,000美元的信貸額度，以商業抵押貸款為抵押。該公司還獲得了UMB銀行7500萬美元的信貸額度和First Horizon銀行7500萬美元的信貸額度，並以州和政治分支證券為抵押。截至2021年9月30日或2020年12月31日，任何信貸額度下都沒有未償還的金額。
除了上面討論的信貸額度，截至2020年4月21日，該銀行獲得了美聯儲的Paycheck Protection Program Lending Facility的批准。以上述購買力平價貸款作為抵押品，銀行可獲得無追索權貸款。世行最高可借入PPP貸款金額的100%，截至2021年9月30日，PPP貸款金額為16,307,000美元。
本公司銀行子公司的存款歷來是穩定的，包括與使用本銀行其他商業產品的客户有關的相當數量的核心存款。該公司產生的應付帳款和匯票歷來也是一個穩定的資金來源。該公司是存單賬户註冊服務(CDARS)和保險現金清掃(ICS)存款安置計劃的一部分。定期存款包括31,998000美元的CDARS存款，有息的活期存款包括153,175,000美元的ICS存款。這些計劃使銀行的客户能夠最大限度地擴大聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險覆蓋面。該公司使用這些計劃來留住或吸引現有客户的存款。
截至2021年的9個月，經營活動提供的淨現金流為30，68萬美元，而截至2020年的9個月為400,061,000美元，減少了34,249,000美元。來自投資和融資活動的淨現金流波動很大，因為公司積極管理其投資和貸款組合，客户活動影響存款和應收賬款以及應付匯票餘額的變化。本報告前面討論了這些賬户餘額變化的其他原因。由於這些賬户餘額的每日波動，對平均餘額變化的分析(也在本報告前面討論)可能比現金流量表中使用的期末餘額更能反映潛在活動。管理層預計，2021年現金和現金等價物、到期投資和運營現金將繼續足以為公司的運營和資本支出提供資金，估計在400萬美元到600萬美元之間。
本公司面臨市場風險，即其淨利息收入和股權的公平市值受到市場利率變化的影響。有關本公司金融工具的市場風險的信息，請參閲第3項“關於市場風險的定量和定性披露”。
有幾個趨勢和不確定因素可能會影響該公司在過去的水平上創造收入和收入的能力。此外，這些趨勢和不確定性可能會影響可用的流動性。可能對公司產生重大影響的因素包括利率的總體水平、商業活動和能源成本，以及公司可獲得的新商機。
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目錄
作為一家金融機構，公司收益的一個重要來源是淨利息收入。因此，當前的利率環境對公司的業績非常重要。該公司的主要資金來源是其支付和信息處理服務產生的無息賬户和應付匯票。因此，較高的利率水平通常會使公司獲得更多的淨利息收入。相反，較低的利率環境通常會傾向於壓低淨利息收入。隨着利率環境的變化，公司積極管理其資產負債表，努力使淨利息收入最大化。這種資產負債表管理在任何時候都會影響公司維持的盈利資產組合。例如，在低利率環境下，短期相對較低利率的流動性投資可能會減少，轉而傾向於長期相對較高收益的投資和貸款。如果主要流動性來源在低利率環境下減少，將更加依賴次要流動性來源，包括借款額度、銀行產生存款的能力，以及確保整體流動性保持在可接受水平的投資組合。有關新冠肺炎的趨勢和影響的討論，請參閲註釋1“演示基礎”。
經濟活動的總體水平可能會對公司的創收能力產生重大影響，因為處理的客户發票的數量和大小可能會增加或減少。較高的經濟活動水平既增加了手續費收入(因為處理了更多的發票)，也增加了應付賬款和匯票的餘額。有關新冠肺炎的趨勢和影響的討論，請參閲註釋1“演示基礎”。較低的經濟活動水平，如該公司因新冠肺炎和與此相關的政府行動而經歷的經濟活動減少，既減少了手續費收入，也減少了應付帳目和匯票的餘額。
能源成本的相對水平可能會影響公司的收益和可用流動資金。較低的能源成本往往會減少運輸和能源發票金額，從而導致應付賬款和匯票相應減少。應付帳款和匯票的減少會產生較低的利息收入。有關新冠肺炎的趨勢和影響的討論，請參閲註釋1“演示基礎”。
新的商機是公司增長收益和改善業績戰略的重要組成部分。產生新客户使公司能夠利用現有系統和設施，並以比支出更快的速度增長收入。
巴塞爾III資本規定要求FDIC承保的存款機構滿足並維持幾個最低資本標準：普通股一級資本與基於風險的資產之比為4.5%，一級資本與基於風險的資產之比為6.0%，總資本與基於風險的資產之比為8.0%，一級資本與總資產槓桿率為4.0%。
普通股一級資本一般定義為普通股股東權益和留存收益。一級資本通常被定義為普通股一級資本和額外的一級資本。額外一級資本一般包括某些非累積永久優先股以及合併子公司權益賬户中的相關盈餘和少數股權。總資本包括一級資本(普通股一級資本加上額外的一級資本)和二級資本。二級資本由符合特定要求的資本工具和相關盈餘組成。二級資本中還包括最高不超過風險加權資產1.25%的信貸損失撥備，對於非先進方法機構，如中國社科院，已經就累積的其他全面收益的處理行使了一次性選擇退出，最高可達可供出售股本證券未實現淨收益的45%，這些證券的公平市場價值易於確定。所有類型監管資本的計算均以適用法規規定的扣除和調整為準。
在為計算基於風險的資本比率而確定風險加權資產額時，所有資產(包括某些表外資產)均根據被認為是資產類型固有的風險，乘以法規分配的風險權重係數。對於被認為存在更大風險的資產類別，需要更高的資本金水平。例如，現金和美國政府證券的風險權重一般為0%，審慎承銷的第一留置權一至四户住宅抵押貸款的風險權重一般為50%，商業和消費貸款的風險權重為100%，某些逾期貸款的風險權重為150%，允許的股權權益的風險權重通常為0%至600%，具體取決於某些特定因素。
巴塞爾III資本規則要求CASS等銀行組織保持：
•普通股一級資本與風險加權資產的最低比率至少為4.5%，外加2.5%的資本保護緩衝；
•一級資本與風險加權資產的最低比率至少為6.0%，外加2.5%的資本保護緩衝；
•總資本(即第一級加第二級資本)與風險加權資產的最低比率至少為8.0%，外加2.5%的保本緩衝；以及
•最低槓桿率為4.0%，計算為一級資本與調整後平均合併資產的比率。
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目錄
資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。普通股一級資本與風險加權資產之比高於最低標準但低於保護緩衝的銀行機構，將面臨根據缺口金額向高管支付股息、普通股回購和可自由支配現金支付的限制。
公司和銀行繼續超過所有監管資本要求，以下資本金額和比率證明瞭這一點：
 2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)金額比率金額比率
總資本(與風險加權資產之比)
中國社科院信息系統公司$247,480 17.04 %$255,332 21.41 %
中國社科院商業銀行184,869 21.45 %171,298 21.46 %
普通股一級資本(風險加權資產)    
中國社科院信息系統公司$235,949 16.24 %$243,388 20.41 %
中國社科院商業銀行174,093 20.20 %161,300 20.21 %
一級資本(風險加權資產)    
中國社科院信息系統公司$235,949 16.24 %$243,388 20.41 %
中國社科院商業銀行174,093 20.20 %161,300 20.21 %
一級資本(槓桿資產)    
中國社科院信息系統公司$235,949 10.01 %$243,388 11.52 %
中國社科院商業銀行174,093 12.32 %161,300 14.48 %
通貨膨脹率
該公司的資產和負債主要是貨幣資產，包括現金、現金等價物、證券、貸款、應付款項和存款。貨幣性資產和負債是那些可以兑換成固定數量的美元的資產和負債。該公司的綜合資產負債表反映了淨正貨幣頭寸(貨幣資產超過貨幣負債)。在通貨膨脹期間，持有淨正貨幣頭寸將導致公司購買力的整體下降。管理層認為，設備、傢俱和租賃改進的更換成本不會對運營產生實質性影響。通貨膨脹率確實會影響某些開支，例如僱員補償的開支，而這些開支可能不會輕易在該公司的服務價格中收回。
新的和尚未採用的會計公告的影響
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(“亞利桑那州立大學2016-13年度”)。該標準適用於2019年12月15日之後的會計期間。CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，其中包括將ASU 2016-13規定的實施日期暫時推遲到全國大流行結束或2020年12月31日較早的日期。綜合撥款法案於2020年12月27日簽署成為法律，將2016-13年度所需實施的ASU延期至公司財年第一天的較早者，該財年始於新冠肺炎國家緊急狀態結束之日或2022年1月1日之後。本公司決定將ASU 2016-13的採用推遲到2020年12月31日，生效日期為2020年1月1日。
ASU要求對所持金融工具的預期信貸損失進行計量和確認，其中包括對投資組合有效期內預期的信貸損失的撥備，而不是已發生的損失，其中包括對投資組合內當前可能和可估計的損失的撥備。根據這一標準，公司必須持有等同於貸款組合的預期貸款壽命損失的津貼。它也適用於表外信用敞口，如貸款承諾、備用信用證和其他類似工具。此外，亞利桑那州2016-13年度對可供出售債務證券的會計進行了修改。
該公司採用了修改後的追溯方法，採用了ASU 2016-13年度。從2020年1月1日開始的年度報告期的結果在ASU 2016-13年度報告中列報，而上期金額繼續根據以前適用的GAAP報告。2020年12月31日以後季度報告期的業績將在ASU 2016-13年度報表中以10-Q表格的形式公佈，而上一季度的金額將繼續按照以前適用的GAAP進行報告。在2020年1月1日通過後，公司認識到
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目錄
信貸損失準備金增加723000美元，無資金承付款準備金增加402000美元，扣除税後留存收益相應減少856000美元。在採用投資證券組合時，不需要信用損失津貼。
下表説明瞭2016-13年度採用ASU的影響：
(單位：千)2019年12月31日對.的影響
美國亞利桑那州立大學2016-13年度
*採用		據報道，
在亞利桑那州立大學的領導下
 2016-13
資產：  
貸款信貸/貸款損失撥備$10,556 $723 $11,279 
遞延税項資產2,298 269 2,567 
負債：   
無資金承付款儲備金 ─402 402 
股東權益：   
留存收益90,341 (856)89,485 
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
正如該公司在截至2020年12月31日的年度10-K報表中所描述的那樣，該公司通過包括差距分析和模擬模型在內的計量技術來管理其利率風險。作為風險管理流程的一部分，資產/負債管理政策由管理層制定和監控。新冠肺炎疫情的經濟影響帶來了重大不確定性和市場波動，可能導致本公司自2020年12月31日以來風險狀況惡化。
預計淨利息收入變動百分比
2021年9月30日2020年12月31日
+200個基點21.7 %33.0 %
+100個基點10.9 %16.3 %
統一費率— %— %
-100個基點(2.6)%(2.5)%
項目4.控制和程序
公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序(如1934年“證券交易法”修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的)的有效性，並得出結論，截至該日期，這些控制和程序是有效的。
2021年第三季度，公司主要行政人員和主要財務官在評估時確定的公司財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能影響公司財務報告內部控制的變化(定義見1934年證券交易法(修訂)第13a-15(F)和15d-15(F)條)。
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目錄
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
本公司是各種懸而未決或受到威脅的法律訴訟和訴訟的對象，包括在正常業務過程中發生的訴訟和訴訟。管理層相信，所有此類訴訟的結果不會對公司或其子公司的業務或財務狀況產生實質性影響。
第1A項。危險因素
該公司在截至2020年12月31日的年度報告10-K表格第I部分第1A項中對可能影響公司業務、未來業績或財務狀況的某些風險和不確定因素(“風險因素”)進行了描述。本公司2020年年報中披露的10-K表格中披露的風險因素沒有發生重大變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2021年9月30日的三個月裏，根據其庫存股回購計劃，公司總共回購了314,672股普通股，具體如下：
期間總計
的數量
中國股票
購買的電子郵件		平均價格
每股支付的股息
總數
1%的股份
購買時作為
它的一部分
公開發表聲明
*宣佈了這一消息
其他計劃或
多個項目1
極大值
的數量
它的股票是
*可能還沒有
購買的電子郵件
*根據
其他計劃或
多個項目
2021年7月1日-2021年7月31日42,938 $41.10 42,938 302,674 
2021年8月1日-2021年8月31日170,700 43.85 170,700 131,974 
2021年9月1日-2021年9月30日101,034 44.21 101,034 30,940 
總計314,672 $43.59 314,672 30,940 
(1)在截至2021年9月30日的季度內進行的所有回購都是根據庫存股回購計劃進行的，該計劃於2011年10月17日由董事會授權，並於2011年10月20日由公司宣佈。該計劃沒有到期日，由董事會定期修改，最近一次修改是在2021年10月19日，根據該計劃的條款授權回購75萬股票。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第5項：其他信息
(a)沒有。
(b)證券持有人向2021年第三季度實施的公司董事會推薦被提名人的程序沒有實質性變化。
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項目6.展品
附件31.1根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的認證.
附件31.2根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的認證.
附件32.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條的認證.
附件32.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條的認證.
清單101.INS XBRL實例文檔。實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
圖101.SCH內聯XBRL Taxonomy Extension Schema文檔。
圖101.CAL內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔。
圖101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
圖101.PRE內聯XBRL Taxonomy Extension演示文稿Linkbase文檔。
圖101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
附件104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
中國社科院信息系統有限公司
  
日期：2021年11月5日
通過/s/Eric H.Brunngraber
埃裏克·H·布倫格雷伯
董事長、總裁兼首席執行官
(首席行政主任)
日期：2021年11月5日
通過/s/邁克爾·J·諾邁勒
邁克爾·J·諾米爾
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務會計官)
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