歐共體-20210930
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NonSegmentMember2021-07-012021-09-300001609804US-GAAP：運營細分市場成員OEC：橡膠會員2020-07-012020-09-300001609804US-GAAP：運營細分市場成員OEC：特長會員2020-07-012020-09-300001609804美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-07-012020-09-300001609804US-GAAP：運營細分市場成員OEC：橡膠會員2021-01-012021-09-300001609804US-GAAP：運營細分市場成員OEC：特長會員2021-01-012021-09-300001609804美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2021-01-012021-09-300001609804US-GAAP：運營細分市場成員OEC：橡膠會員2020-01-012020-09-300001609804US-GAAP：運營細分市場成員OEC：特長會員2020-01-012020-09-300001609804美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-01-012020-09-300001609804美國-GAAP：次要事件成員2021-10-290001609804美國-GAAP：次要事件成員2021-10-292021-10-29

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_
獵户座工程碳公司(Orion Engineering Carons S.A.)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1609804/000160980421000094/oec-20210930_g1.jpg
(註冊人的確切姓名載於其章程)
盧森堡大公國001-3656300-0000000
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)
(委託文件編號)
(國際税務局僱主識別號碼)
4501 Magnolia Cove Drive Suite 106
休斯敦,
德克薩斯州
77345
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
(281) 318-2959
註冊人的電話號碼，包括區號

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，沒有面值OEC紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。                             是 x*o 

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。                                        是  x*o 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器
x
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器：
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐*x

註冊人有60,633,302截至2021年11月2日已發行的普通股。


獵户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
目錄
第一部分-財務信息
1
項目1.財務報表和補充數據(未經審計)
1
簡明合併操作報表
1
簡明綜合全面收益(虧損)表
2
簡明綜合資產負債表
3
現金流量表簡明合併報表
4
簡明合併股東權益變動表
5
簡明合併財務報表附註(未經審計)
6
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
18
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
27
項目4.控制和程序
27
第II部分-其他信息
27
項目1.法律訴訟
27
第1A項。風險因素
28
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
28
項目3.高級證券違約
28
項目4.礦山安全信息披露
28
項目5.其他
28
項目6.展品
28
簽名
29




獵户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
第一部分-財務信息
項目1.財務報表和補充數據(未經審計)


簡明合併操作報表
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位為千，每股除外)
淨銷售額$393,066 $282,036 $1,154,119 $820,691 
銷售成本294,345 202,854 842,801 617,372 
毛利98,721 79,182 311,318 203,319 
銷售、一般和行政費用52,872 43,155 160,289 126,221 
研發成本5,677 7,352 16,379 16,757 
與訴訟和解有關的收益— — (82,858)— 
其他(收入)費用，淨額(103)4,528 1,904 11,530 
營業收入40,275 24,147 215,604 48,811 
利息和其他財務費用(淨額)11,456 10,768 30,366 28,656 
AOCI精算損失的重新分類1,197 2,273 3,649 7,325 
關聯公司未計利潤和所得税27,622 11,106 181,589 12,830 
所得税費用6,753 2,250 48,517 4,006 
關聯公司淨收益中扣除税金後的權益143 141 536 426 
淨收入$21,012 $8,997 $133,608 $9,250 
加權平均流通股：
基本信息60,740 60,487 60,680 60,408 
稀釋60,840 61,259 60,756 61,296 
每股收益：
基本信息$0.35 $0.15 $2.20 $0.15 
稀釋$0.35 $0.15 $2.20 $0.15 
請參閲這些簡明合併財務報表的附註


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獵户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
簡明綜合全面收益(虧損)表
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位：千)
淨收入$21,012 $8,997 $133,608 $9,250 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
外幣折算調整(10,708)(3,619)(8,086)(27,060)
境外經營淨投資套期保值的未實現淨收益(虧損)364 (66)414 (61)
現金流套期保值的未實現淨虧損(2,103)(1,134)(440)(3,399)
固定福利計劃的收益951 990 2,877 4,432 
其他綜合損失(11,496)(3,829)(5,235)(26,088)
綜合收益(虧損)$9,516 $5,168 $128,373 $(16,838)
請參閲這些簡明合併財務報表的附註

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獵户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
簡明綜合資產負債表
2021年9月30日2020年12月31日
(單位為千，份額除外)
資產
流動資產
現金和現金等價物$62,334 $64,869 
應收賬款淨額300,697 234,796 
其他流動金融資產2,958 3,630 
庫存，淨額192,898 141,461 
應收所得税9,946 11,249 
預付費用和其他流動資產38,065 44,451 
流動資產總額606,898 500,456 
財產、廠房和設備、淨值655,185 610,530 
使用權資產90,516 85,639 
商譽79,716 84,480 
無形資產，淨額38,794 46,772 
對權益法關聯公司的投資5,252 5,637 
遞延所得税資產59,317 52,563 
其他金融資產712 761 
其他資產2,536 2,955 
非流動資產總額932,028 889,337 
總資產$1,538,926 $1,389,793 
負債和股東權益
流動負債
應付帳款$150,152 $131,250 
長期債務和其他金融負債的流動部分70,597 82,618 
員工福利計劃債務的當前部分1,055 1,118 
應計負債49,662 49,176 
應付所得税51,559 23,906 
其他流動負債41,210 36,677 
流動負債總額364,235 324,745 
長期債務，淨額639,270 655,826 
員工福利計劃義務78,968 83,310 
遞延所得税負債44,889 38,770 
其他負債98,818 106,129 
非流動負債總額861,945 884,035 
承諾和或有事項
股東權益
普通股
授權：65,035,579和65,035,579沒有面值的股票
發出-60,992,259和60,992,259沒有面值的股票
傑出的-60,633,302和60,487,117股票
85,323 85,323 
國庫股，按成本價計算，358,957和505,142
(6,546)(8,515)
額外實收資本69,893 68,502 
留存收益218,015 84,407 
累計其他綜合損失(53,939)(48,704)
股東權益總額312,746 181,013 
總負債和股東權益$1,538,926 $1,389,793 
泰伊
請參閲這些簡明合併財務報表的附註
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獵户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
現金流量表簡明合併報表
截至9月30日的9個月，
20212020
經營活動的現金流：
淨收入$133,608 $9,250 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
不動產、廠房設備折舊及無形資產、使用權資產攤銷74,610 69,721 
債務發行成本攤銷3,756 1,531 
基於股份的激勵性薪酬3,396 1,242 
遞延税金(福利)(2,693)(11,224)
外幣交易(8,979)(1,782)
AOCI精算損失的重新分類3,649 7,325 
其他經營性非現金項目，淨額(2,436)118 
營業資產和負債變動，淨額：
貿易應收賬款(75,696)(6,682)
盤存(57,967)39,576 
貿易應付款12,584 (31,662)
其他條文6,519 (4,899)
所得税負債30,861 16,298 
其他資產和負債，淨額57 3,540 
經營活動提供的淨現金121,269 92,352 
投資活動的現金流：
購置房產、廠房和設備(113,682)(120,343)
用於投資活動的淨現金(113,682)(120,343)
融資活動的現金流：
長期債務借款收益213,427 — 
償還長期債務(212,250)(6,077)
支付債務發行成本(2,750)— 
與流動財務負債相關的現金流入81,367 191,041 
與流動金融負債相關的現金流出(87,345)(110,859)
支付給股東的股息— (12,045)
為根據淨額結算功能發行的股票支付的税款(36)(1,202)
融資活動提供(用於)的現金淨額(7,587)60,858 
現金、現金等價物和限制性現金增加— 32,867 
期初現金、現金等價物和限制性現金67,865 68,231 
匯率變動對現金的影響(2,703)(703)
期末現金、現金等價物和限制性現金65,162 100,395 
期末現金限制較少2,828 2,859 
期末現金和現金等價物$62,334 $97,536 
請參閲這些簡明合併財務報表的附註
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獵户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
簡明合併股東權益變動表
普通股
(單位為千，每股除外)數金額庫存股額外實收資本留存收益累計其他綜合損失總計
2021年1月1日的餘額60,487,117 $85,323 $(8,515)$68,502 $84,407 $(48,704)$181,013 
淨收入— — — — 23,538 — 23,538 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (2,728)(2,728)
基於股份的薪酬— — — 1,024 — — 1,024 
根據股權補償計劃發行股票103,409 — 1,170 (1,170)— — — 
2021年3月31日的餘額60,590,526 85,323 (7,345)68,356 107,945 (51,432)202,847 
淨收入— — — — 89,058 — 89,058 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 8,989 8,989 
基於股份的薪酬— — — 1,216 — — 1,216 
2021年6月30日的餘額60,590,526 85,323 (7,345)69,572 197,003 (42,443)302,110 
淨收入— — — — 21,012 — 21,012 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (11,496)(11,496)
基於股份的薪酬— — — 1,120 — — 1,120 
根據股權補償計劃發行股票42,776 — 799 (799)— — — 
2021年9月30日的餘額60,633,302 $85,323 $(6,546)$69,893 $218,015 $(53,939)$312,746 
普通股
(單位為千，每股除外)數金額庫存股額外實收資本留存收益累計其他綜合損失總計
2020年1月1日的餘額60,224,147 $85,032 $(8,515)$65,562 $78,296 $(34,362)$186,013 
淨收入— — — — 18,033 — 18,033 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (22,844)(22,844)
支付的股息-$0.20每股— — — — (12,045)— (12,045)
基於股份的薪酬— — — (2,632)— — (2,632)
根據股權補償計劃發行股票262,970 291 — — — — 291 
2020年3月31日的餘額60,487,117 85,323 (8,515)62,930 84,284 (57,206)166,816 
淨損失— — — — (17,780)— (17,780)
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 585 585 
基於股份的薪酬— — — 1,199 — — 1,199 
2020年6月30日的餘額60,487,117 85,323 (8,515)64,129 66,504 (56,621)150,820 
淨收入— — — — 8,997 — 8,997 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (3,829)(3,829)
基於股份的薪酬— — — 1,182 — — 1,182 
2020年9月30日的餘額60,487,117 $85,323 $(8,515)$65,311 $75,501 $(60,450)$157,170 
請參閲這些簡明合併財務報表的附註

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獵户座工程碳公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
目錄-註釋
附註A.組織機構、業務描述和重要會計政策摘要
7
附註B.租約
8
附註C.庫存
8
附註D.應收賬款
8
附註E.債務和其他義務
9
附註F.金融工具與公允價值計量
10
附註G.員工福利計劃
11
附註H.重組費用
12
附註I.累計其他綜合收益/(虧損)
13
附註J.每股收益
14
附註K.所得税
14
附註L.承付款和或有事項
14
附註M.按部門劃分的財務信息
15
注N.後續事件18

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獵户座工程碳公司
簡明合併財務報表附註-(續)
注A。組織機構、業務説明和重要會計政策摘要    
Orion Engineering Carbons公司未經審計的綜合財務信息包括Orion Engineering Carbons公司及其子公司(“Orion”或“公司”)。未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)及S-X條例第10條編制。因此，它們不包括GAAP要求的年度財務報表的所有信息和腳註。這些財務報表應與我們在截至2020年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中包括的合併財務報表一起閲讀。
隨附的未經審計簡明綜合財務報表包括公平列報中期業績所需的所有調整。中期業績不一定代表全年的預期業績。
重要會計政策摘要
採用會計準則
2020年1月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-01號，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生工具和對衝(主題815)。本次更新中的修訂澄清了第321主題下的股權證券會計與第323主題下的股權會計方法下的投資以及815主題下某些遠期合同和購買期權的會計之間的相互作用。此更新中的修訂適用於2020年12月15日之後的財年，以及這些財年內的過渡期。我們於2021年1月1日採納了這一標準。採用這一標準並沒有對我們的合併財務報表產生實質性影響。
參考匯率改革(話題848)--2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(ASU 2020-04)，一個新的標準。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍，其中細化了ASC 848的範圍，並澄清了其作為理事會監測全球參考匯率改革的一部分的一些指導意見。 本指引允許實體在核算與參考匯率改革相關的應收賬款、債務和租賃以及受全球金融市場正在進行的參考匯率改革活動影響的衍生品合同和某些對衝關係的合同修改時，選擇某些可選的權宜之計和例外情況。
該公司從2021年7月1日起前瞻性地採用了這一指導方針。採用這一標準並沒有影響我們的合併財務報表。
採用這一ASU將使我們能夠更新我們對有效性、可能性和對衝風險的評估，以便繼續對參考LIBOR的指定對衝進行對衝會計，該套期保值預計將因參考匯率改革而停止。本公司將繼續評估該指南，以確定我們將適用該指南提供的其他會計減免的時間和程度。
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獵户座工程碳公司
簡明合併財務報表附註-(續)
注B。租契
公司在綜合資產負債表中反映的與經營和融資租賃相關的使用權資產(“ROU”)和租賃負債如下：
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)
ROU資產
經營租約 $24,464 $25,321 
融資租賃66,052 60,318 
總計$90,516 $85,639 
租賃負債(1)
經營租約
當前$8,605 $7,215 
長期的16,096 18,999 
24,701 26,214 
融資租賃
當前3,733 4,862 
長期的62,912 55,527 
66,645 60,389 
總計$91,346 $86,603 
(1)反映在綜合資產負債表中的流動負債和其他負債。
注C。盤存
扣除陳舊、滯銷和移動緩慢的儲備後的庫存如下：
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)
原材料、消耗品和供應品，淨值$75,708 $57,011 
在製品151 322 
成品淨額117,039 84,128 
總計$192,898 $141,461 
注D。應收帳款
截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司有以下應收賬款：
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)
應收賬款$302,650 $240,590 
預期信貸損失(1,953)(5,794)
應收賬款，扣除預期信貸損失後的淨額$300,697 $234,796 
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獵户座工程碳公司
簡明合併財務報表附註-(續)
注E。債務和其他義務
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司有以下債務安排：
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)
當前
定期貸款的當期部分$3,004 $8,479 
遞延債務發行成本--定期貸款(850)(1,501)
其他短期債務和債務68,443 75,640 
長期債務和其他金融負債的流動部分70,597 82,618 
非電流
定期貸款644,369 659,502 
遞延債務發行成本--定期貸款(5,099)(3,676)
長期債務，淨額639,270 655,826 
總計$709,867 $738,444 
a.定期貸款
2014年，獵户座公司達成了一項895.01,000萬美元定期貸款信貸安排(“信貸協議”)，分配給一項以美元計價的定期貸款安排，金額為#美元。358.01000萬歐元和以歐元計價的定期貸款安排399.02000萬美元，兩者的原始到期日均為2021年7月25日(“優先定期貸款”)。初始利息是根據三個月期EURIBOR(對於歐元計價貸款)和三個月期美元-LIBOR(對於美元計價貸款)加上3.75% - 4.00%利潤率取決於公司的淨槓桿率。對於歐元銀行同業拆借利率和美元-倫敦銀行同業拆借利率，下限均為1.0已應用%。至少1本金的%需要每年償還。
2014年後，獵户座進行了一系列修改，實現了兩個利差大幅降至目前的水平2.00美元定期貸款和2.25歐元定期貸款的利率為%。此外，利差不再與獵户座的淨槓桿率掛鈎，歐洲銀行間同業拆借利率(EURIBOR)和美元-倫敦銀行間同業拆借利率(USD-LIBOR)下限也被取消。2017年，優先定期貸款期限延長至2024年7月25日。
2021年9月，獵户座簽訂了信貸協議第九修正案，其中包括一份修訂並重述的定期貸款協議(“定期貸款”)。定期貸款信貸安排分配給以美元計價的#美元定期貸款安排。3001000萬歐元，以歐元計價3002000萬美元，兩者的到期日均為2028年9月24日(“定期貸款”)，取代了現有的定期貸款信貸安排。利息是根據三個月的EURIBOR(對於歐元計價的貸款)加上保證金2.50%，或三個月期美元-倫敦銀行同業拆借利率(對於以美元計價的貸款)加上保證金2.25%。對於美元貸款，下限為0.50%申請，對於歐元計價貸款，下限為0.00%適用。1美元定期貸款需要每年償還本金的%，而歐元定期貸款則沒有計劃攤銷。信貸協議還進行了修訂，以包括LIBOR替代語言，為最終逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)做準備。
定期貸款包括與可持續性掛鈎的保證金調整，適用於歐元和美元定期貸款信貸安排。此次利潤率調整分別基於該公司北美工廠在2022年至2028年期間的年度SOx和NOx減排目標。具體地説，定期貸款的信用利差將下降或上升，最高可達10基點取決於該公司北美工廠的排放情況。從2022年開始，一直持續到2025年，該公司將每年審查這兩個中期目標是否都已實現。只有同時實現這兩個目標，公司才能從最高10提交與可持續性相關的合規證書後，未來12個月內的信貸利差減少基點。在2026年至2028年期間，利潤率上升5或10如果獵户座沒有維持一個或兩個目標的減少排放概況，就會出現基點。
信貸協議中與定期貸款有關的其他條款保持不變。
關於2021年9月定期貸款的修改，獵户座公司產生了大約$7.8700萬美元的再融資成本，其中2.82000萬美元的貸款發放成本被資本化，5.0其他費用中有1.8億美元是直接支出的。
2021年9月，該公司重組了之前存在的交叉貨幣掉期，金額為#美元。1972000萬美元，以使它們與新的美元計價定期貸款信貸安排保持一致。的貸款利差的變動。2.25%(以前為2.0%)和三個月期美元-倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)下限0.50%(以前為0.00%)。該交叉貨幣互換於2021年9月30日生效，將於2028年9月30日到期，與定期貸款到期日一致。這種交叉貨幣互換被確定為非常有效，繼續符合對衝會計的條件，並且是成本中性的。
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獵户座工程碳公司
簡明合併財務報表附註-(續)
b.循環信貸安排
為了為經營活動提供資金，並全面保障公司的流動性，公司已經簽訂了歐元的循環信貸安排(“RCF”)250百萬(美元)289百萬)。截至2021年9月30日，總承諾額為289一百萬美元被平分為一美元932000萬RCF部分和#美元197與區域合作框架下的幾家銀行直接建立的雙邊輔助設施達1.8億美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有提取信貸協議中定義的RCF借款。然而，截至2021年9月30日和2020年12月31日，美元50.7300萬美元和300萬美元70.3在附屬設施項下分別有1500萬張圖紙，使區域合作框架下的可用總金額減少到#美元。238.8百萬美元和$236.5分別為2000萬人。
c.本地銀行貸款及其他短期借款
截至2021年9月30日，該公司已將其在韓國的未承諾當地信貸額度部分提取了美元。4.21000萬美元，在巴西增加了300萬美元1.82000萬美元(2020年12月31日：$4.6300萬美元和300萬美元0.8600萬美元)。
回購協議-2021年3月3日，我們簽訂了一項回購協議，出售歐洲排放津貼(EUA)證書。根據協議，我們出售了26010000歐元的歐元憑證10.04向交易對手支付100萬美元現金。交易對手有義務轉售，我們也有義務在2021年12月22日購買相同或實質相同的歐元憑證。10.062000萬。收取的對價與支付的對價之間的差額確認為利息支出。截至2021年9月30日，未償還金額為$11.72000萬。由於到期日較短，賬面價值接近公允價值。
有關我們債務的更多信息，請參見附註H。債務和其他義務，包括在我們截至2020年12月31日的年度報告中的Form 10-K中。
注F。金融工具與公允價值計量
該公司在每個資產負債表日按公允價值計量金融工具，如衍生品。公允價值是指在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。資產或負債的公允價值是根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來衡量的，前提是市場參與者的行為符合其經濟最佳利益。本公司使用的估值技術適用於當時的情況，並可獲得足夠的數據來計量公允價值，從而最大限度地利用相關可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
在財務報表中計量或披露公允價值的所有資產和負債，根據對公允價值計量整體重要的最低水平投入，歸類於以下公允價值等級：
•1級-該實體在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的未經調整的報價。
•2級-直接(即，作為價格)或間接(即，源自活躍市場中類似項目的報價、不活躍市場中相同或類似項目的報價、利率和收益率曲線等可觀察到的報價以外的價格)和市場證實的投入，第一水平內的可觀察到的報價以外的投入，以及市場證實的投入(即，源自活躍市場中類似項目的報價、非活躍市場中相同或類似項目的報價、利率和收益率曲線等可觀察到的報價以外的投入)，以及市場證實的投入。
•3級-資產或負債的不可觀察的輸入。
對於在財務報表中經常性確認的金融資產和負債，本公司通過在每個報告期末重新評估分類，確定層級之間是否發生了轉移。
下表顯示了2021年9月30日和2020年12月31日的公允價值計量。所有衡量標準都基於利率等可觀察到的輸入，並在公允價值層次結構中被歸類為2級：
公允價值層次2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)
套期保值/衍生工具應收賬款$4 $195 
預付費用和其他流動資產第二級4 195 
衍生工具負債$13,377 $23,127 
其他流動負債2級1,322 296 
其他負債(非流動負債)2級12,055 22,831 
定期貸款2級$647,923 $667,980 
當地銀行貸款2級$68,443 $75,640 
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獵户座工程碳公司
簡明合併財務報表附註-(續)
參見附註L。衍生工具和套期保值活動的會計處理，請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的Form 10-K，以獲取與我們的衍生工具相關的更多信息。
注G。員工福利計劃
養老金規定包括退休、傷殘和遺屬養老金的福利計劃。福利義務因公司所在國家/地區的法律、税收和經濟情況而異。一般來説，福利水平視乎服務年資和薪酬而定。
定期固定收益養卹金淨成本包括以下費用：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位：千)
服務成本$304 $287 $937 $856 
利息成本256 297 776 875 
精算損失攤銷1,197 2,273 3,649 7,325 
定期養老金淨成本$1,757 $2,857 $5,362 $9,056 
服務成本計入銷售收入、一般和行政費用、利息成本和其他財務費用淨額。
與前幾年記錄的養卹金義務相關的精算損失在累計的其他綜合收入中攤銷超過10固定福利義務的百分比按比率記錄在簡明綜合經營報表中。
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獵户座工程碳公司
簡明合併財務報表附註-(續)
注H。重組費用
2016年，作為橡膠業務部門重組的一部分，該公司停止了其位於法國安貝斯的工廠的運營。與這項貸款相關的重組準備金計入簡明綜合資產負債表，計入應計負債。儲備的詳情如下：
人員
費用		拆遷和
搬遷費		地面
補救
費用		其他總計
(單位：千)
2021年1月1日的規定$3,559 $229 $4,251 $— $8,039 
收費(322)— — — (322)
支付的現金(43)— — — (43)
外幣折算調整(153)(10)(189)— (352)
2021年3月31日的規定3,041 219 4,062 — 7,322 
收費(323)— 1,043 — 720 
支付的現金(49)(225)— — (274)
外幣折算調整46 6 41 — 93 
2021年6月30日的規定2,715 — 5,146 — 7,861 
收費(1)— 620 — 619 
支付的現金— — (66)— (66)
外幣折算調整(69)— (142)— (211)
2021年9月30日的規定$2,645 $— $5,558 $— $8,203 
人員
費用		拆遷和
搬遷費		地面
補救
費用		其他總計
(單位：千)
2020年1月1日的規定$3,400 $561 $488 $317 $4,766 
支付的現金(514)(402)(252)(263)(1,431)
外幣折算調整(81)(11)(14)(6)(112)
2020年3月31日的規定2,805 148 222 48 3,223 
支付的現金(486)(74)(148)— (708)
外幣折算調整53 2 2 1 58 
2020年6月30日的規定2,372 76 76 49 2,573 
支付的現金(814)— (48)— (862)
外幣折算調整108 3 2 2 115 
2020年9月30日的規定$1,666 $79 $30 $51 $1,826 
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獵户座工程碳公司
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注I。累計其他綜合收益/(虧損)
累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)扣除税項後各組成部分的變動情況如下：
貨幣折算調整套期保值活動調整養老金和其他退休後福利負債調整總計
(單位：千)
2021年1月1日的餘額$(26,543)$(13,485)$(8,676)$(48,704)
改分類前的其他綜合損失(4,693)803 — (3,890)
重新分類前的所得税影響(402)(277)— (679)
從AOCI重新分類的金額— — 1,228 1,228 
所得税對重新分類的影響— — (394)(394)
貨幣換算AOCI— 632 375 1,007 
2021年3月31日的餘額(31,638)(12,327)(7,467)(51,432)
改敍前其他綜合收益7,195 1,057 — 8,252 
重新分類前的所得税影響522 (347)— 175 
從AOCI重新分類的金額— — 1,224 1,224 
所得税對重新分類的影響— — (398)(398)
貨幣換算AOCI— (155)(109)(264)
2021年6月30日的餘額(23,921)(11,772)(6,750)(42,443)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(10,383)(3,218)— (13,601)
重新分類前的所得税影響(325)1,145 — 820 
從AOCI重新分類的金額— — 1,197 1,197 
所得税對重新分類的影響— — (390)(390)
貨幣換算AOCI— 334 144 478 
2021年9月30日的餘額$(34,629)$(13,511)$(5,799)$(53,939)
貨幣折算調整套期保值活動調整養老金和其他退休後福利負債調整總計
(單位：千)
2020年1月1日的餘額$(12,282)$(10,891)$(11,189)$(34,362)
改分類前的其他綜合損失(22,735)(1,241)— (23,976)
重新分類前的所得税影響(1,336)426 — (910)
從AOCI重新分類的金額— — 2,398 2,398 
所得税對重新分類的影響— — (776)(776)
貨幣換算AOCI— 195 225 420 
2020年3月31日的餘額(36,353)(11,511)(9,342)(57,206)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)799 (2,224)— (1,425)
重新分類前的所得税影響(169)708 — 539 
從AOCI重新分類的金額— — 2,654 2,654 
所得税對重新分類的影響— — (904)(904)
貨幣換算AOCI— (124)(155)(279)
2020年6月30日的餘額(35,723)(13,151)(7,747)(56,621)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(3,503)(1,284)— (4,787)
重新分類前的所得税影響(116)294 — 178 
從AOCI重新分類的金額— — 2,272 2,272 
所得税對重新分類的影響— — (919)(919)
貨幣換算AOCI— (209)(364)(573)
2020年9月30日的餘額$(39,342)$(14,350)$(6,758)$(60,450)
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獵户座工程碳公司
簡明合併財務報表附註-(續)
注J。每股收益
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是將Orion公司應佔的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益等於可歸因於獵户座公司的淨收入除以同期已發行普通股的加權平均數，根據我們基於股票的獎勵和其他股權補償獎勵的稀釋效應進行了調整。
下表反映了基本和稀釋每股收益計算中使用的收入和份額數據：
截至2021年9月30日的三個月截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位為千，每股除外)
普通股持有人應佔淨收益$21,012 $8,997 $133,608 $9,250 
普通股加權平均數60,740 60,487 60,680 60,408 
基本每股收益$0.35 $0.15 $2.20 $0.15 
股份支付的攤薄效應100 772 76 888 
稀釋後普通股的加權平均數60,840 61,259 60,756 61,296 
稀釋每股收益$0.35 $0.15 $2.20 $0.15 

注K。所得税
本公司使用估計的年度實際税率臨時記錄其税收撥備或利益。這一税率適用於當期普通收入，以確定分配給過渡期的所得税撥備或福利。無法確認受益的司法管轄區的虧損，以及不尋常和不常見項目的所得税影響從估計的年度實際税率中剔除，並在受影響的中期確認為離散項目。估值免税額是針對無法確認收益的司法管轄區的虧損所產生的未來税收優惠而提供的。估計的年度有效税率可能會受到不可抵扣費用和公司按税收管轄區預測的收益組合的重大影響。估計年度有效所得税率的調整在該等估計修訂期間確認。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的所得税支出為6.8300萬美元和300萬美元2.3分別為2000萬人。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的所得税支出為1美元。48.5300萬美元和300萬美元4.0分別為2000萬人。
我們的實際所得税税率如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
有效所得税税率24.3 %20.0 %26.6 %30.2 %
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月我們的有效税率有所下降，主要原因是離散遞延税項收益影響了遞延税項資產的估值津貼。

與截至2020年9月30日的三個月相比，我們截至2021年9月30日的三個月的有效税率有所增加，主要是因為與前一時期相比，重新評估了遞延税項資產的可回收性及其按地理位置和税收管轄區劃分的預計收益組合。

注L。承諾和或有事項
環境問題
美國環保署行動
2008年至2009年，美國環境保護局(EPA)聯繫了所有美國碳黑生產商，作為EPA全行業倡議的一部分，根據美國清潔空氣法(U.S.Clean Air Act)第114條要求提供廣泛而全面的信息。環境保護局利用這些信息為每個設施確定：(I)該設施符合《清潔空氣法》；(Ii)發生違規行為，並可能提起執法訴訟；或(Iii)發生違規行為，並就執法案件達成和解。應本公司美國工廠收到的信息要求，本公司向
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獵户座工程碳公司
簡明合併財務報表附註-(續)
EPA在其每一個美國設施上。美國環保署隨後於2010年根據“清潔空氣法”第113(A)條發出通知，指控該公司的貝爾普雷(俄亥俄州)工廠違反了“防止顯著惡化”(“PSD”)和“第五章”規定的許可要求。2012年10月，本公司收到相應的違規通知和發現(“11月”)，指控本公司的艾芬豪(路易斯安那州)設施的幾個單位未能獲得反映最佳可用控制技術(“BACT”)的PSD和Title V許可證；2013年1月，本公司還收到美國環保署就其位於德克薩斯州博格(Borger)的設施發出的11月報告，指控在1996年至2008年期間未能獲得反映BACT的PSD和Title V許可證。2013年2月，EPA發佈了該公司位於德克薩斯州奧蘭治(Orange)的美國工廠的可比11月；2016年3月，EPA又發佈了一份11月的報告，指控奧蘭治工廠的烘乾機和焚燒爐最近出現了更多非PSD空氣排放違規行為。
2013年，獵户座開始與EPA和美國司法部(DoJ)就解決收到的NOV的潛在和解方案進行討論，最終導致獵户座工程碳有限責任公司(Orion Engineering Carbons LLC)之間簽署了一項同意法令(就本説明而言，M。“獵户座”)和美國(代表美國環保署)，以及路易斯安那州環境質量部。同意法令(EPA CD)於2018年6月7日生效。EPA CD解決並解決了EPA在NOV和美國在提交同意法令之前向法院提交的針對獵户座的各自申訴中提出的不遵守規定的索賠。
全五美國碳黑生產商已經與美國政府達成和解。
根據獵户座環保局的CD，獵户座正在安裝某些污染控制技術，以進一步減少其四美國在路易斯安那州的艾芬豪、俄亥俄州的貝爾普雷、得克薩斯州的博格和得克薩斯州的奧蘭治的製造工廠大約五年。環境保護局的CD還要求持續監測減排情況，獵户座公司將需要在未來幾年內遵守這一規定。獵户座已經開始為其艾芬豪和奧蘭治設施進行安裝工程。雖然奧蘭治工廠的建設已按計劃完成，但艾芬豪工廠的建設一直受到新冠肺炎和颶風艾達相關延誤的影響。因此，我們已經宣佈環保局CD的不可抗力，並要求延長完成安裝的時間表。獵户座正在就延長EPA CD的最後期限進行談判，但截至目前，這一延期尚未得到政府的批准，如果獲得批准，也必須提交法院批准。根據環境保護局各自的要求，獵户座公司繼續定期向環境保護局提供艾芬豪安裝工程時間表的最新信息，以及相應的新冠肺炎相關影響和緩解措施的最新情況。
根據環保局的CD，獵户座公司可以選擇貝爾普雷或博格設施作為下一個安裝污染控制設備的地點，效果相當。我們估計了所有的監測和污染控制設備的安裝。四獵户座在美國的工廠將需要大約美元的資本支出。270百萬至$290其中大約有100萬美元181到目前為止，已經花費了100萬美元。然而，時間、地點、目標水平、不斷變化的範圍或成本估算以及當地法規或不可預見的必需品等因素可能導致實際資本支出超過或低於當前預期，或者可能影響獵户座公司按照預期或根本不滿足商定的目標排放水平或安裝所需設備的目標日期的能力。根據美國環保署的CD，獵户座也同意並支付了#美元的民事罰款。0.82000萬美元，並同意執行總額為美元的環境緩解項目0.62000萬。不遵守適用的排放限制可能會導致向EPA支付進一步的罰款。
作為獵户座在EPA CD下合規計劃的一部分，2018年4月，獵户座與Haldor Topsoe集團簽署了安裝其SNOX的合同TM奧裏翁公司位於路易斯安那州艾芬豪的碳黑生產廠採用了一項排放控制技術，以消除尾氣中的SO2、NOx和灰塵顆粒。氮氧化物(SNOX)TM這項技術以前從未在炭黑行業中使用過。
Orion與Evonik於2011年7月29日完成了與Evonik Industries AG收購炭黑業務的股份購買協議(“收購”)，協議規定Evonik對各種風險的部分賠償，包括但不限於與2011年7月29日之前違反“清潔空氣法”有關的資本投資、罰款和成本。2019年6月，獵户座啟動仲裁程序，以強制執行其針對Evonik的權利。2021年6月，獵户座和Evonik同意解決根據這一部分賠償提出的所有索賠，以及獵户座和Evonik相互主張的某些其他索賠和反索賠。Evonik一次性支付了歐元的現金66.552000萬(美元)79.5百萬美元)到獵户座，解決了所有未決的索賠和#美元的反索賠3.4百萬美元。在簡明合併財務報表中，獵户座公司記錄了總計#美元的收益。82.92000萬。
承諾和擔保
本公司已將其在中國以外不同地區的大部分資產(包括聯屬公司股份、銀行賬户及應收賬款)質押，作為信貸協議下的抵押品。截至2021年9月30日，該公司的擔保總額為$16.4由各金融機構發行。
注：M。按部門劃分的財務信息
細分市場信息
我們根據ASC 280披露我們每個運營部門的結果，細分市場報告。我們在中國經營我們的業務二經營部分，橡膠炭黑和特種炭黑。
•橡膠炭黑-用於輪胎和機械橡膠製品的橡膠補強。
•特產-用作塗料、聚合物、印刷和特殊應用中的顏料和性能添加劑。
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獵户座工程碳公司
簡明合併財務報表附註-(續)
首席執行官、首席財務官和某些其他高級管理成員一起是首席運營決策者(“CODM”)。每個部門都有離散的財務信息，CODM使用每個經營部門的經營結果進行業績評估和資源分配。
我們的CODM使用調整後的EBITDA作為評估我們部門盈利能力的主要指標。我們將分部調整後EBITDA定義為扣除折舊和攤銷前的營業收入，經收購相關費用、重組費用、與公司戰略相關的諮詢費、合資企業的利潤或虧損份額以及某些其他項目調整後的收入。
CODM不會出於評估業績或分配資源的目的審查可報告的部門資產或負債信息。
下表顯示了該公司每個可報告部門確認的收入的百分比：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
橡膠62 %63 %61 %61 %
專業38 %37 %39 %39 %
調整項目不會分配給各個細分市場，因為它們是按組管理的。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的分部對賬：
橡膠特產公司總細分市場
(單位：千)
2021
來自外部客户的淨銷售額$242,848 $150,218 $— $393,066 
調整後的EBITDA$27,386 $39,030 $— $66,416 
公司收費— — (2,188)(2,188)
無形資產、使用權資產、財產、廠房和設備的折舊和攤銷(13,333)(10,477)— (23,810)
不包括關聯公司扣除税後收益中的權益(143)— — (143)
利息和其他財務費用(淨額)(11,456)(11,456)
AOCI精算損失的重新分類(1,197)(1,197)
關聯公司未計利潤和所得税$27,622 
2020
來自外部客户的淨銷售額$178,406 $103,630 $— $282,036 
調整後的EBITDA$28,525 $26,477 $— $55,002 
公司收費— — (6,715)(6,715)
無形資產、使用權資產、財產、廠房和設備的折舊和攤銷(13,828)(10,171)— (23,999)
不包括關聯公司扣除税後收益中的權益(141)— — (141)
利息和其他財務費用(淨額)(10,768)(10,768)
AOCI精算損失的重新分類(2,273)(2,273)
關聯公司未計利潤和所得税$11,106 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1609804/000160980421000094/oec-20210930_g1.jpg                16
獵户座工程碳公司
簡明合併財務報表附註-(續)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的分部對賬：
橡膠特產公司總細分市場
(單位：千)
2021
來自外部客户的淨銷售額$703,499 $450,620 $— $1,154,119 
調整後的EBITDA$98,016 $118,066 $— $216,082 
公司收費— — (8,190)(8,190)
無形資產、使用權資產、財產、廠房和設備的折舊和攤銷(41,726)(32,884)— (74,610)
與訴訟和解有關的收益82,858 82,858 
不包括關聯公司扣除税後收益中的權益(536)— — (536)
利息和其他財務費用(淨額)(30,366)(30,366)
AOCI精算損失的重新分類(3,649)(3,649)
關聯公司未計利潤和所得税$181,589 
2020
來自外部客户的淨銷售額$502,895 $317,796 $— $820,691 
調整後的EBITDA$63,060 $71,024 $— $134,084 
公司收費— — (15,126)(15,126)
無形資產、使用權資產、財產、廠房和設備的折舊和攤銷(41,382)(28,339)— (69,721)
不包括關聯公司扣除税後收益中的權益(426)— — (426)
利息和其他財務費用(淨額)(28,656)(28,656)
AOCI精算損失的重新分類(7,325)(7,325)
關聯公司未計利潤和所得税$12,830 
上述銷售信息僅與外部客户有關。“公司包括不能直接分配給業務部門或在公司層面管理的收入和支出，包括財務收入和支出、税收和對基本核心業務影響較小的項目。在合併業務報表中，運輸和裝卸費用為#美元23.3300萬美元和300萬美元17.9截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為2.5億美元和69.8300萬美元和300萬美元48.7截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，銷售額、一般費用和行政費用分別反映在3.5億美元。
注N。後續事件
2021年10月29日，公司董事會宣佈中期股息總額為$1.252000萬美元，相當於大約美元0.02按公司普通股計算。中期股息將於2022年1月12日支付給截至2022年1月5日收盤時登記在冊的持有者。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下討論和分析總結了影響我們在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的運營結果和財務狀況的重要因素，並應與下列信息一起閲讀第一項財務報表和補充數據(未經審計)在這份報告的其他地方。我們根據美國公認的會計原則(‘GAAP’)編制財務報表。
某些財務及其他資料的呈報
非GAAP財務指標
我們提出的某些財務指標不是根據公認會計原則或任何其他司法管轄區的會計準則編制的，可能無法與其他公司的其他類似名稱的指標進行比較。有關將這些非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP指標進行協調的信息，請參閲部分非公認會計準則財務指標的對賬 下面。
這些非GAAP衡量標準是--但不限於--貢獻利潤率、每公噸的貢獻利潤率(統稱為“貢獻利潤率”)、調整後的EBITDA、淨營運資本和資本支出。我們將貢獻利潤率定義為收入減去可變成本(如原材料、包裝、公用事業和分銷成本)。我們將每公噸的貢獻邊際定義為貢獻邊際除以以公噸計量的體積。我們將調整後的EBITDA定義為折舊及攤銷前營業收入、重組費用、與公司戰略相關的諮詢費、與法律結算有關的收益、合資企業的損益份額以及某些其他項目。經調整的EBITDA在信貸協議中的定義類似。調整後的EBITDA被我們的管理層用來評估我們的經營業績和做出有關資本分配的決定，因為它排除了對我們基本核心業務業績影響較小的項目的影響。我們將淨營運資本定義為存貨加上當期貿易應收賬款減去貿易應付賬款。我們將資本支出定義為用於購買無形資產和財產、廠房和設備的現金，如簡明合併財務報表所示。
我們還使用分部調整後EBITDA利潤率，我們將其定義為相關分部的調整後EBITDA除以該分部的收入。
我們使用調整後的EBITDA、貢獻利潤率和淨營運資本，以及按部門調整後的EBITDA和部門調整後的EBITDA利潤率作為內部業績衡量標準，以基準和比較我們自己業務的業績。我們使用這些指標，以及GAAP下的其他績效指標，來比較業務在計劃、預算和審查業務績效方面的相對績效。我們認為，這些衡量標準除了當期的綜合淨收入、運營收入和公認會計原則下的其他盈利衡量標準外，還是有用的財務績效衡量標準，因為它們便於不同時期和不同公司之間的經營業績比較，而且在貢獻利潤率方面，消除了原料價格的波動。通過消除由於折舊和攤銷方法、資產的歷史成本和年齡、融資和資本結構以及税收狀況或制度等因素造成的不同時期或公司之間運營結果的潛在差異，我們相信，調整後的EBITDA可以為比較正在評估的基礎業務的當前表現提供有用的額外基礎。出於這些原因，我們認為基於EBITDA的衡量標準經常被投資界用作比較我們行業公司的一種手段。通過從收入中扣除可變成本(如原材料、包裝、公用事業和分銷成本)，我們相信，貢獻利潤率可以通過顯示未被這些可變成本消耗的收入部分，為比較正在評估的基礎業務的當前業績提供有用的基礎，從而有助於覆蓋所有成本和利潤。
不同的公司和分析師可能會根據EBITDA、貢獻利潤率和營運資本來計算不同的衡量標準，因此在此基礎上進行公司之間的比較應該謹慎。調整後的EBITDA、貢獻利潤率和淨營運資本不是GAAP下的業績指標，不應單獨考慮或解釋為收入、當期綜合淨收入、運營收入、毛利和其他GAAP指標的替代品，以根據GAAP衡量我們的業務。
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非公認會計準則財務指標的對賬
貢獻利潤率和每公噸貢獻利潤率(非GAAP財務衡量標準)
貢獻利潤率和每公噸貢獻利潤率與毛利潤的對賬如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(除非另有説明，否則以百萬為單位)
收入
$393.1 $282.0 $1,154.1 $820.7 
可變成本
252.6 163.8 712.9 496.4 
貢獻保證金140.5 118.2 441.2 324.3 
運費23.3 17.9 69.8 48.7 
固定成本
(65.1)(56.9)(199.7)(169.7)
毛利$98.7 $79.2 $311.3 $203.3 
音量(國民黨單位)236.9 237.0 741.2 629.1 
每公噸貢獻毛利$593.1 $498.6 $595.3 $515.6 
每公噸毛利$416.8 $334.1 $420.0 $323.2 
調整後的EBITDA(非GAAP財務指標)
調整後的EBITDA與合併淨收入的對賬如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位：百萬)
淨收入$21.0 $9.0 $133.6 $9.3 
加回所得税費用6.7 2.2 48.5 3.9 
在關聯公司的收益中加回扣除税後的股本(0.1)(0.1)(0.5)(0.4)
關聯公司未計利潤和所得税27.6 11.1 181.6 12.8 
加回利息和其他財務費用，淨額11.5 10.7 30.4 28.7 
增加對AOCI精算損失的重新分類1.2 2.3 3.6 7.3 
營業收入40.3 24.1 215.6 48.8 
增加無形資產、使用權資產、財產、廠房和設備的折舊和攤銷23.8 24.0 74.6 69.7 
EBITDA64.1 48.1 290.2 118.5 
關聯公司淨收益中扣除税金後的權益0.1 0.1 0.5 0.4 
與新冠肺炎相關的非常費用項目— 0.8 — 3.5 
Evonik法律和解：
現金結算— — (79.5)— 
釋放法定準備金，淨額— — (3.4)— 
長期激勵計劃1.1 1.2 3.4 1.2 
環保局相關費用0.1 1.5 2.3 5.1 
其他調整1.0 3.3 2.6 5.4 
調整後的EBITDA$66.4 $55.0 $216.1 $134.1 
調整後的EBITDA特種炭黑
$39.0 $26.5 $118.1 $71.0 
調整後的EBITDA橡膠炭黑
$27.4 $28.5 $98.0 $63.1 
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經營業績
截至2021年9月30日的三個月和九個月，而截至2020年9月30日的三個月和九個月
下表顯示了我們在所指時期的簡明合併財務報表中得出的歷史結果。
簡明綜合業務報表數據截至9月30日的三個月，截至9個月
9月30日，
2021202020212020
(單位：百萬)
淨銷售額$393.1 $282.0 $1,154.1 $820.7 
銷售成本294.4 202.8 842.8 617.4 
毛利98.779.2311.3203.3
銷售、一般和行政費用52.943.2160.3126.2
研發成本5.77.416.416.8
與訴訟和解有關的收益— — (82.9)— 
其他(收入)費用，淨額(0.2)4.51.911.5
營業收入40.324.1215.648.8
利息和其他財務費用(淨額)11.510.730.428.7
AOCI精算損失的重新分類1.22.33.67.3
關聯公司未計利潤和所得税27.611.1181.612.8
所得税費用6.72.248.53.9
關聯公司淨收益中扣除税金後的權益0.10.10.50.4
淨收入$21.0 $9.0 $133.6 $9.3 
淨銷售額
與2020年第三季度相比，2021年第三季度的淨銷售額增加了1.111億美元，增幅39.4%，達到3.931億美元，這主要是由於原料成本上升、有利的產品組合以及新冠肺炎在我們特種炭黑細分市場所有地區的全球復甦帶來的銷量增加所推動的。
與2020年第三季度相比，2021年第三季度的銷量下降了0.1KMT，至236.9 KMT，這主要是由於橡膠炭黑部門的銷量較低，部分抵消了我們特種炭黑部門需求的增加。
在截至2021年9月30日的9個月中，淨銷售額同比增長3.334億美元，增幅為40.6%，達到11.541億美元，主要原因是所有地區和細分市場的銷售額增加，原料成本上升的轉嫁影響，外幣兑換的有利影響，以及有利的產品組合。
與截至2020年9月30日的9個月相比，成交量增加了112.2國民噸，漲幅17.8%，達到741.2國民噸。在全球經濟從新冠肺炎引發的經濟低迷中大幅復甦的推動下，這兩個細分市場的需求都有所增加，涉及所有應用和地區。
銷售成本
與2020年第三季度相比，2021年第三季度的銷售成本增加了9160萬美元，增幅為45.1%，達到2.944億美元。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的銷售成本增加了2.254億美元，增幅為36.5%，達到8.428億美元。
這兩個比較時期的增長主要是由於產量和相關成本的增加。
銷售、一般和行政費用
與2020年第三季度相比，2021年第三季度的銷售、一般和行政費用增加了970萬美元，增幅為22.5%，達到5290萬美元。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的銷售、一般和行政費用增加了3410萬美元，增幅為27.0%，達到1.603億美元。
這兩個比較時期的增長主要是由於銷售量增加和獎勵薪酬增加導致的運費增加。
與訴訟和解有關的收益
2021年第二季度，Evonik同意一次性支付6655萬歐元(7950萬美元)的現金，以解決糾紛
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這源於羅恩資本(Rhône Capital)和Triton Partners於2011年收購碳黑業務。2011年的收購協議規定，Evonik對2011年收購結束前(即在Evonik的控制下)違反美國清潔空氣法所產生的各種風險，包括資本投資、罰款和成本，提供部分賠償。此外，我們還釋放了340萬美元的法律準備金，淨額，與這一爭端有關。
營業收入
2021年第三季度，運營收入同比增加1620萬美元，達到4030萬美元，主要原因是原料成本上升，產品組合有利，以及與我們特種炭黑部門銷售量增加相關的有利運營槓桿，但部分被更高的銷售、一般和行政成本所抵消。
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月，運營收入增加了1.668億美元，達到215.6美元。這一增長主要是由於所有地區的新冠肺炎在全球範圍內的大幅復甦導致銷售額增加，轉嫁了更高的原料成本、有利的產品組合以及與Evonik法律和解相關的收益，但部分被更高的銷售以及一般和行政成本所抵消。
AOCI精算損失的重新分類
與我們的養老金義務相關的精算損失在前幾年累計的其他全面收入中記錄，超過固定福利義務的10%，按比例記錄在簡明綜合經營報表中。
關聯公司未計利潤和所得税
2021年第三季度，關聯公司所得税前運營收入和權益收益同比增加1650萬美元，主要是由於我們的特種碳黑部門銷售量增加帶來的有利的運營槓桿，有利的產品組合，以及轉嫁更高的原料成本的影響，但部分被更高的銷售、一般和管理成本所抵消。
在截至2021年9月30日的9個月裏，關聯公司的所得税支出前運營收入和股權收益增加了168.8美元，從截至2021年9月30日的9個月的1,280萬美元增加到181.6美元，這主要是由於新冠肺炎在所有地區的全球大幅復甦導致的銷售額增加，轉嫁了更高的原料成本，有利的產品組合的影響，以及與偉創力法律和解相關的收益，但部分被更高的銷售以及一般和行政成本所抵消。
所得税撥備
在截至2021年9月30日的三個月裏，公司確認的扣除所得税撥備前的收入為2770萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為1120萬美元。截至2021年9月30日的三個月，所得税撥備為670萬美元，截至2020年9月30日的三個月為220萬美元。截至2021年9月30日的三個月的有效税率為24%，而截至2020年9月30日的三個月的實際税率為20%。與截至2020年9月30日的三個月相比，我們截至2021年9月30日的三個月的有效税率有所增加，這主要是因為與上一時期相比，重新評估了遞延税項資產的可回收性及其按地理位置和税收管轄區劃分的預計收益組合。

在截至2021年9月30日的9個月中，該公司確認的扣除所得税撥備前的收入為182.1美元，而截至2020年9月30日的9個月為1,320萬美元。截至2021年9月30日的9個月，所得税撥備為4850萬美元，截至2020年9月30日的9個月為390萬美元。截至2021年9月30日的9個月的有效税率為27%，而截至2020年9月30日的9個月的實際税率為30%。與截至2020年9月30日的9個月相比，我們截至2021年9月30日的9個月的有效税率有所下降，主要原因是離散遞延税項收益影響了遞延税項資產的估值津貼。
淨收入
2021年第三季度，淨收入同比增長1200萬美元，主要是由於原料成本上升、有利的產品組合以及我們特種碳黑部門銷售額的增加，但部分被更高的銷售、一般和行政成本以及所得税支出所抵消。
在截至2021年9月30日的9個月中，我們的淨收入達到133.6美元，增加了124.3美元，主要是由於新冠肺炎在所有地區的全球大幅復甦，轉嫁了更高的原料成本，有利的產品組合，以及與Evonik法律和解相關的收益，但部分被更高的銷售和一般及行政成本和所得税支出所抵消。
貢獻利潤率和每公噸貢獻利潤率(非GAAP財務衡量標準)
2021年第三季度的貢獻利潤率同比增加了2,230萬美元，增幅為18.9%，達到140.5美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，每公噸的貢獻利潤率增加了19.0%，達到每噸593.1美元
與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，貢獻利潤率增加了116.9美元，增幅為36.0%，達到441.2美元。
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截至2020年9月30日的9個月。在截至2021年9月30日的9個月中，每公噸的貢獻利潤率比截至2020年9月30日的9個月增加了15.4%，達到每噸595.3美元。
這兩個可比時期的增長主要是由於新冠肺炎在所有地區和細分市場的全球銷售大幅復甦，轉嫁了原料成本上升以及有利的產品組合的影響，但部分被更高的銷售以及一般和行政成本所抵消。
調整後的EBITDA(非GAAP財務指標)
調整後的EBITDA在2021年第三季度同比增加1140萬美元，增幅20.8%，達到6640萬美元。
調整後的EBITDA增加8,200萬美元，或61.2%，從截至2021年9月30日的九個月的134.1美元增至216.1美元。
這兩個可比時期的增長主要是由於所有地區的新冠肺炎在全球範圍內大幅復甦、原料成本上升以及有利的產品組合的影響而推動的銷售額上升，但部分被更高的銷售以及一般和行政成本所抵消。
細分市場討論
我們的業務分為兩個運營部門-特種炭黑部門和橡膠炭黑部門。我們使用分部收入、分部毛利、分部業務量、分部調整後的EBITDA和分部調整後的EBITDA利潤率作為衡量分部業績和盈利能力的指標。
下表顯示了我們部門的業績，這些業績來源於我們所指時期的未經審計的簡明合併財務報表。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(除非另有説明，否則以百萬為單位)
特種炭黑
淨銷售額$150.2 $103.6 $450.6 $317.8 
銷售成本(98.6)(66.5)(292.6)(216.7)
毛利$51.6 $37.1 $158.0 $101.1 
音量(國民黨)63.9 58.8 203.4 166.6 
調整後的EBITDA$39.0 $26.5 $118.1 $71.0 
調整後的EBITDA利潤率(%)26.0 25.5 26.2 22.3 
橡膠炭黑
淨銷售額$242.9 $178.4 $703.5 $502.9 
銷售成本(195.8)(136.3)(550.2)(400.7)
毛利$47.1 $42.1 $153.3 $102.2 
音量(國民黨)173.0 178.2 537.8 462.5 
調整後的EBITDA$27.4 $28.5 $98.0 $63.1 
調整後的EBITDA利潤率(%)11.3 16.0 13.9 12.5 
特種炭黑
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月
特種炭黑部門的淨銷售額同比增長4,660萬美元，增幅45.0%，達到150.2美元，主要是由於原料成本上升、有利的產品組合以及全球從新冠肺炎引發的經濟低迷中復甦導致的銷售額增加，反映了幾乎所有應用領域的廣泛需求增長。
特種炭黑段銷量同比增長5.1KMT，增幅8.7%，至63.9KMT。
特種炭黑部門的毛利潤同比增長1,450萬美元，增幅39.0%，達到5,160萬美元，主要是由於原料成本上升、有利的產品組合以及全球從新冠肺炎引發的經濟低迷中復甦導致的銷售額增加，反映了幾乎所有應用領域的廣泛需求增長。
特種炭黑部門調整後的EBITDA同比增長1,250萬美元，增幅47.4%，達到3,900萬美元，主要是由於原料成本上升、產品組合有利以及全球從新冠肺炎引發的經濟低迷中復甦導致銷售額增加，反映了幾乎所有應用的廣泛需求增長，部分被更高的原料成本、更高的銷售和
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
一般和行政費用。
與去年同期相比，調整後的EBITDA利潤率上升了50個基點，達到26.0%。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比
特種炭黑部門的淨銷售額同比增長132.8美元，增幅為41.8%，達到450.6美元，主要是由於全球從新冠肺炎引發的經濟低迷中大幅復甦導致銷售額上升，反映了幾乎所有應用領域的廣泛需求增長，包括原料成本上升、有利的產品組合以及外幣兑換的有利影響。
特種炭黑段銷量同比增長36.8KMT，達到203.4 KMT，增幅為22.1%。
特種炭黑部門的毛利潤同比增長5,690萬美元，增幅為56.4%，達到158.0美元，主要是由於全球從新冠肺炎引發的經濟低迷中大幅復甦導致銷售額增加帶來的有利運營槓桿，有利價格的影響，以及有利產品組合的影響。
特種炭黑部門調整後的EBITDA同比增加4,710萬美元，增幅66.2%，至118.1美元，主要是由於全球從新冠肺炎引發的經濟低迷中大幅復甦導致銷售額增加帶來的有利運營槓桿，有利價格的影響，以及有利產品組合的影響。
與去年同期相比，調整後的EBITDA利潤率增長了390個基點，達到26.2%。
橡膠炭黑
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月
淨銷售額同比增長6,450萬美元，增幅為36.1%，達到242.9美元，主要原因是原料成本上升的轉嫁以及有利產品組合的影響。
橡膠炭黑節段成交量同比下降5.2KMT，至173.0 KMT，降幅為3.0%。
橡膠炭黑部門的毛利潤同比增長500萬美元，增幅為12.0%，達到4710萬美元，主要是由於原料成本上升的轉嫁，但產量下降部分抵消了這一影響。
橡膠調整後的EBITDA同比增加110萬美元，達到2740萬美元，主要是由於原料成本上升，但產量下降以及銷售、一般和行政成本上升部分抵消了這一影響。
調整後的EBITDA利潤率同比下降(470個基點)至11.3%。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比
淨銷售額同比增長200.6美元，增幅39.9%，達到703.5美元，主要是由於原料成本上升，全球從新冠肺炎引發的經濟低迷中大幅復甦導致銷售額上升，外幣兑換的有利影響，以及有利的產品組合的影響。
橡膠炭黑段成交量同比增長75.3KMT，達到537.8 KMT，增幅為16.3%。反映了更高的需求。
橡膠炭黑部門的毛利潤同比增長5,110萬美元，增幅為49.9%，達到153.3美元，主要反映了銷售量增加、原料成本上升和有利的產品組合的轉嫁。
橡膠調整後EBITDA同比增加3490萬美元，增幅55.4%，達到9800萬美元，主要是由於原料成本上升，與銷售量大幅上升相關的有利運營槓桿，以及有利的產品組合，但被更高的一般和行政費用以及與冬季風暴URI相關的一次性影響部分抵消。
調整後的EBITDA利潤率同比增長140個基點，達到13.9%。
流動性與資本資源
歷史現金流
下表列出了我們從未經審計的合併財務報表中獲得的歷史現金流量，這些現金流量來自所指時期的未經審計的簡明綜合財務報表。
截至9月30日的9個月，
20212020
(單位：百萬)
經營活動提供的淨現金$121.3 $92.4 
用於投資活動的淨現金(113.7)(120.3)
融資活動提供(用於)的現金淨額(7.6)60.9 
2021
截至2021年9月30日的9個月中，經營活動提供的淨現金為121.3美元。經營活動提供的現金主要反映我們的淨收入，經非現金項目和營運資本變動調整後的淨收入。 8290萬美元與Evonik法律和解收益有關。看見注L。 承諾和或有事項進一步討論Evonik的法律解決方案。
在截至2021年9月30日的9個月裏，投資活動中使用的淨現金淨額為113.7美元。這些支出包括安全、可持續性和增長投資，以及與我們持續努力安裝減排技術以滿足美國EPA要求的相關支出。
在截至2021年9月30日的9個月裏，用於融資活動的淨現金達到760萬美元。前九個月600萬美元的現金流出主要與我們的優先擔保循環信貸安排(RCF)下的償還有關。我們的融資活動包括定期貸款的再融資和相關成本。硒E附註E.債務和其他義務 關於定期貸款再融資的進一步討論。
2020
截至2020年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金達到9240萬美元。經營活動提供的現金主要反映了我們的淨收入，根據非現金項目和我們營運資本組成部分的變化進行了調整。

截至2020年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金達到1.203億美元。這些支出包括安全、可持續性和增長投資，以及與我們持續努力安裝減排技術以滿足美國EPA要求的相關支出。

截至2020年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金達到6090萬美元，主要反映出該公司動用左輪手槍來支撐其現金狀況，並增強財務靈活性，以成功應對疫情。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
流動資金來源
我們的主要流動資金來源是(I)手頭現金，(Ii)經營活動產生的現金淨額，主要受我們的經營業績和營運資金需求變化的推動，以及(Iii)通過融資活動產生的現金，主要由我們承諾的多幣種、高級擔保RCF和相關附屬設施、各種未承諾的本地信貸額度和不時的定期貸款借款推動。

我們預計，在可預見的未來，手頭的現金以及經營活動和借款提供的現金將足以支付我們的運營費用，履行償債義務，併為資本支出提供資金。
截至2021年9月30日，該公司的總流動資金為337.0美元，包括現金和等價物6,230萬美元，我們循環信貸安排能力(包括附屬額度)下的238.8美元，以及其他可用信貸額度下的3,590萬美元。淨債務為653.5美元，淨槓桿率為2.32倍。
淨營運資本(非公認會計準則財務指標)
我們將淨營運資本定義為存貨和當期貿易應收賬款減去貿易應收賬款的總和。淨營運資本是一種非GAAP財務衡量標準，其他公司可能使用與我們計算淨營運資本不同的類似名稱的財務衡量標準。下表列出了截至指定日期我們淨營運資金的主要組成部分。
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：百萬)
盤存$192.9 $141.5 
貿易應收賬款300.7 234.8 
貿易應付款(150.2)(131.3)
淨營運資本$343.4 $245.0 
我們的淨營運資金頭寸每月可能會有很大差異，主要原因是油價波動和碳黑油船貨的收據。一般來説，原材料成本的增加導致我們的淨營運資金需求增加，因為我們的庫存和貿易應收賬款因碳黑油價和相關銷售水平的上漲而增加。這些增長被貿易應付賬款的相關增長部分抵消。由於我們通常存有大量的碳黑油，淨營運資金的增加會在兩到三個月的時間裏逐步出現。相反，原材料成本的下降導致同期我們的淨營運資金需求減少。
我們的淨營運資本從截至2020年12月31日的2.45億美元增加到截至2021年9月30日的3.434億美元。使用或提供現金的營運資金構成如下：
•庫存-由於油價上漲和為滿足預測需求而增加產量，導致原材料和製成品庫存增加；以及
•應收貿易賬款-增長是由於產品需求增加而導致的銷售增加。
這些增長被以下因素部分抵消：
•應付帳款-產量增加和油價上漲導致應付帳款增加。
資本支出(非公認會計準則財務指標)
我們將資本支出定義為用於購買無形資產和財產、廠房和設備的現金，如未經審計的簡明合併財務報表所示。
我們計劃用我們經營活動產生的現金為我們的資本支出提供資金。除了與EPA結算相關的必要支出外，我們目前沒有任何實質性的強制性承諾，在我們的正常業務過程之外進行資本支出。有關EPA解決方案的進一步討論，請參見“附註L.承付款和或有事項”.
在截至2021年9月30日的9個月中，資本支出為1.137億美元，主要與安全、可持續性和增長投資有關，以及與我們持續努力安裝減排技術以滿足美國EPA要求的支出相關。
截至2020年9月30日的9個月的資本支出為1.203億美元，主要包括維護和大修項目以及與滿足美國環保局要求所需投資相關的支出。

表外安排
截至2021年9月30日，我們沒有任何表外安排。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
關於前瞻性陳述的説明
本報告包含並提及與我們的財務狀況、經營業績和業務有關的某些前瞻性陳述。這些陳述屬於前瞻性陳述，符合1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)第21E節的含義。前瞻性陳述是以管理層目前的預期和假設為基礎的關於未來預期的陳述，涉及已知和未知的風險和不確定因素，這些風險和不確定性可能導致實際結果、業績或事件與這些陳述中明示或暗示的大不相同。前瞻性表述包括有關潛在市場風險的表述、表達管理層預期、信念、估計、預測、預測和假設的表述，以及不限於對歷史或當前事實或條件的表述。
前瞻性陳述通常由諸如“預期”、“假設”、“保證”、“相信”、“自信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“目標”、“展望”、“可能”、“項目”、“將會”、“尋求”、“目標”、“將要”以及其他含義相似的詞語來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於關於以下事項的陳述： 
•我們的戰略是：(I)減輕全球爆發冠狀病毒的影響，(Ii)加強我們在特種炭黑和橡膠炭黑領域的地位，(Iii)提高橡膠炭黑的利潤率，以及(Iv)增強我們業務的競爭力；
•支付歷史股息水平或根本不支付股息的能力；
•現金流預測；
•根據此處所述的EPA同意法令，在我們的美國製造設施中安裝污染控制技術；
•任何正在進行的、待決的或可能的訴訟或監管程序的結果；以及
•我們對我們服務的市場的期望將繼續增長。
所有這些前瞻性陳述都是基於估計和假設的，儘管這些估計和假設被認為是合理的，但本質上是不確定的。因此，不應過分依賴任何前瞻性陳述。有一些重要因素可能導致實際結果與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同。這些因素包括：
•新冠肺炎疫情對我們的業務和經營業績的影響；
•負面或不確定的世界經濟狀況；
•我們所在行業的波動性和週期性；
•化學品生產固有的操作風險，包括惡劣天氣條件和自然災害造成的中斷；
•我們對主要客户和供應商的依賴；
•我們在我們經營的行業和市場中競爭的能力；
•我們有能力應對未來運輸和移動概念的性質變化，這些變化可能會影響我們的客户和我們的業務；
•我們成功開發新產品和技術的能力以及產品替代品的可用性；
•我們實施業務戰略的能力；
•原材料和能源的成本和可獲得性波動；
•我們對原料價格和質量變化的反應能力；
•我們從投資、合資、收購或聯盟中實現利益的能力；
•我們從計劃中的工廠產能擴建和場地開發項目中實現收益的能力，以及這些擴建和項目的潛在延誤；
•信息技術系統故障、網絡中斷和數據安全漏洞；
•我們與員工的關係，包括與工會的談判、罷工和停工；
•我們招聘或留住關鍵管理層和人員的能力；
•我們在某些國家做生意所固有的政治或國家風險；
•歐洲聯盟(“歐盟”)的地緣政治事件，特別是歐盟與聯合王國之間的最終未來關係；
•環境、健康和安全法規，包括納米材料和温室氣體排放法規，以及維持遵守和處理責任的相關成本；
•政府或超國家機構未來可能採取的調查和執法行動；
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
•作為化工行業的一家公司，我們的業務包括泄漏、火災和有毒物質釋放的相關風險；
•可能影響我們銷售或以其他方式受益於熱電聯產能力的市場和監管變化；
•訴訟或法律程序，包括產品責任和環境索賠；
•我們保護知識產權和專有技術的能力；
•我們有能力產生償還債務和為我們的業務融資所需的資金；
•外幣匯率和利率的波動；
•套期保值的有效性和有效性；
•國際和當地經濟狀況的變化，包括歐元、信貸和資本市場的混亂以及通貨膨脹或通貨緊縮；
•某些資產的潛在減值或核銷；
•要求增加我們的養老基金繳費；
•我們的保險覆蓋範圍是否足夠；
•我們司法管轄區收入構成的變化或那些司法管轄區的税法或公認的税法解釋的變化；
•對我們評估和履行納税義務的決定和假設提出挑戰；以及
•在獲得或執行判決或對美國(下稱“美國”)的Orion Engineering Carbons SA(一家盧森堡註冊實體)提起法律訴訟方面存在潛在困難。
可能導致我們的實際結果與此類前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的因素包括在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告和附註S中“關於前瞻性陳述的説明”和“風險因素”標題下詳細説明的那些因素。承諾和或有事項. 本公司經審計的合併財務報表涉及或有負債，包括訴訟。我們的管理層不可能預測所有的風險因素和不確定性，我們也不能評估所有因素對我們業務的影響，或者任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。除適用法律要求外，我們沒有義務因新信息、未來事件或其他信息而公開更新或修改任何前瞻性陳述，包括上述“2021年展望”和“季度業務部門業績”部分中的前瞻性陳述。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關截至2021年9月30日期間的市場風險的信息與我們2020年10-K表格中7A項下討論的信息沒有實質性差異。
項目4.控制和程序
截至2021年9月30日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督下，根據修訂後的1934年證券交易法第13a-15條，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在該日期是有效的。
在截至2021年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分
項目1.法律訴訟

我們會不時捲入我們正常業務過程中出現的各種索賠和訴訟，例如與僱傭有關的索賠和石棉訴訟，根據與收購有關的協議，我們對其中一些索賠提供了有限的賠償。有些事項涉及要求鉅額損害賠償以及其他救濟。關於我們就環境保護局的執法倡議和與Evonik的仲裁程序達成的和解，見“項目1.商務-環境、健康和安全事項-環境-環境程序“及“第1A項。風險因素-法律和監管事項-訴訟或法律程序可能使我們承擔重大債務，從而對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響.“以及”第1A項。風險因素-法律和監管問題-我們可能無法成功保護我們的知識產權包括在我們截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中，並在此引用作為參考。根據目前掌握的信息，我們相信上述訴訟的結果總體上不會對我們的財務狀況產生重大不利影響，但可能會對我們產生相關成本的任何特定時期的經營業績和現金流產生重大影響。吾等注意到法律程序的結果本質上是不確定的，且吾等並不就任何此等事宜的結果或其對本公司的影響提供任何保證。
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獵户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
第1A項。風險因素
在截至2020年12月31日的年度報告(Form 10-K)中的A項中，與我們業務相關的風險因素沒有實質性變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
無
項目3.高級證券違約
無
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
無
第6項陳列品
展品編號描述
10.1
第九修正案，日期為2021年9月30日，由根據德國法律成立的有限責任公司Orion Engineering Carbons GmbH(Gesellschaft MIT Beschränkter Haftung)、其其他貸款方、新期限貸款方、以貸款人行政代理人身份的高盛美國銀行(Goldman Sachs Bank USA)、唯一簿記管理人高盛美國銀行(Goldman Sachs Bank USA)以及荷蘭國際集團(ING-DiBa AG)的分支機構德意志銀行證券公司(Deutsche Bank Securities Inc.)
31.1*
交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)所要求的首席執行官證明。
31.2*
交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)所要求的首席財務官證明。
32.1**
根據“美國法典”第18編第1350條對首席執行官的證明。
32.2**
根據“美國法典”第18編第1350條對首席財務官的證明。
101.0*XBRL
*在此提交
**隨信提供

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獵户座工程碳公司(Orion Engineering Carbons S.A.)
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
獵户座工程碳公司(Orion Engineering Carons S.A.)
2021年11月4日由/s/Bob Hrivnak
姓名：鮑勃·赫裏夫納克(Bob Hrivnak)
職位：臨時首席財務官

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