壓水堆-20210930
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美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格：10-Q
(標記一)  
☑ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日.
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
  對於從日本到日本的過渡期，日本將繼續向日本過渡。
委託文件編號：001-13831
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050915/000105091521000114/pwr-20210930_g1.jpg
廣達服務公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州74-2851603
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
2800 Post Oak大道套房：2600
休斯敦, 德克薩斯州77056
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(713) 629-7600
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.00001美元壓水堆紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑*編號： ☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。是 ☑*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器
☑
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司。
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐*☑
截至2021年11月2日，註冊人普通股流通股數量為142,499,280.
廣達服務公司和子公司
索引
頁面
第一部分：財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
簡明綜合資產負債表
5
簡明合併操作報表
6
簡明綜合全面收益(虧損)表
7
現金流量表簡明合併報表
8
簡明合併權益表
9
簡明合併財務報表附註
11
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
43
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
67
第四項。
管制和程序
68
第二部分：其他信息
第1項。
法律程序
70
第1A項。
風險因素
70
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
72
第三項。
高級證券違約
72
第四項。
煤礦安全信息披露
72
第五項。
其他信息
73
第六項。
陳列品
74
簽名
75



關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明
廣達服務公司(及其子公司廣達、我們、我們或我們的子公司)10-Q表格(季度報告)的這份季度報告包括前瞻性陳述，反映了對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念，這些假設、預期、預測、意圖或信念旨在使廣達服務公司有資格獲得1995年“私人證券訴訟改革法”確立的“避風港”責任。你可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格相關這一事實來識別這些陳述。他們使用諸如“預期”、“估計”、“計劃”、“預測”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“期望”、“相信”、“計劃”、“打算”等意思相似的詞語。具體而言，這些包括但不限於與以下內容有關的陳述：
•預計收入、淨收入、每股收益、利潤率、現金流、流動性、加權平均流通股、資本支出和税率，以及對營業和GAAP(定義如下)和非GAAP財務業績的其他預測；
•對我們的業務或財務前景的期望；
•對特定市場或行業的機會、技術發展、競爭定位、未來經濟和監管條件以及其他趨勢的預期，包括收購布拉特納(定義如下)後我們在可再生能源市場的業務增加；
•對2019年開始的新型冠狀病毒病相關大流行的預期(新冠肺炎)，包括新冠肺炎大流行以及政府應對大流行(除其他外，包括實施疫苗接種和檢測要求)對我們的業務、運營、供應鏈、人事、財務狀況、運營結果、現金流和流動性的持續和潛在影響；
•對我們的計劃和戰略的期望；
•我們客户的商業計劃或財務狀況，包括與新冠肺炎疫情和向碳中性經濟轉型有關的情況；
•商品價格和生產量對我們的業務、財務狀況、經營結果、現金流和服務需求的潛在影響；
•被收購的企業和我們的投資(包括布拉特納和我們在LUMA的股權，定義如下)的潛在收益和未來的財務和運營業績；
•關於應收賬款可收款性的信念和假設；
•與客户簽訂的合同或擬簽訂的合同的預期價值，以及任何已授予或預期的項目的範圍、服務、期限或結果；
•未來項目的發展和機遇，包括可再生能源項目和更大的輸電和管道項目；
•未來資本分配計劃，包括任何未來股票回購的金額和時間，以及有關未來股票回購的戰略，以及關於任何未來現金股利的宣佈、金額和時間的預期；
•現有的或潛在的法律或法規的影響；
•可能通過投標活動或與客户進行類似討論而顯示的潛在機會；
•我們所服務的行業未來對勞動力資源的需求、可獲得性和與之相關的成本；
•預期實現我們剩餘的履約義務或積壓；
•待決或威脅進行的法律訴訟的預期結果；
•對我們減少債務和維持目前信用評級能力的期望；以及
•對客户或第三方提出的未決或預期的保險索賠、變更單和索賠的可能追回。
這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，涉及或依賴於許多難以預測或超出我們控制範圍的風險、不確定因素和假設，反映了管理層基於作出這些陳述時可獲得的信息的信念和假設。我們提醒您，實際結果和結果可能與我們的前瞻性陳述所表達、暗示或預測的內容大不相同，我們的任何或所有前瞻性陳述可能被證明是不準確或不正確的。這些陳述可能受到不準確假設以及已知或未知風險和不確定性的影響，其中包括：
•超出我們控制範圍的市場、行業、經濟、金融或政治條件，包括美國聯邦和州政府或我們業務所在國家或地區的其他政府通過或提出的經濟、能源、基礎設施和環境政策和計劃，資本市場的疲軟，以及新冠肺炎疫情對金融市場和全球經濟活動的持續和潛在影響以及政府對此的應對措施；
1

•我們的運營和財務結果、流動性、財務狀況、現金流、資本要求和再投資機會的季度變化，包括新冠肺炎疫情對我們的業務、運營、勞動力和供應鏈造成的持續和潛在影響以及政府對此採取的應對措施(除其他外，包括實施疫苗接種和檢測要求)；
•這些前瞻性表述包括但不限於新冠肺炎大流行的嚴重性、規模和持續時間，包括此次大流行及其企業和政府應對措施對我們的運營、人員和供應鏈、對我們的業務和客户業務的商業活動與需求的影響，以及我們無法預測新冠肺炎大流行對我們的業務、財務業績、經營業績、財務狀況、流動性、現金流、證券價格和戰略目標實現的不利影響的程度；
•相關市場的趨勢和增長機會，包括我們獲得未來項目獎勵的能力；
•退出和解決與我們在拉美的業務以及拉丁美洲的商業和政治氣候相關的懸而未決的問題所需的時間和成本；
•由於新冠肺炎疫情、供應鏈中斷、天氣、監管或許可問題、環境進程、項目績效問題、聲稱的不可抗力事件、抗議或其他政治活動、法律挑戰、政府資金或客户資金限制的減少或取消而導致的預期、待決或現有項目的延遲、推遲、範圍縮小或取消；
•商品價格和商品生產量對我們的運營和增長機會的影響，以及對我們客户的資本計劃和對我們服務的需求的影響；
•成功談判、執行、履行和完成預期的、待定的和現有的合同；
•由於我們提供的服務的性質和我們的運營條件而產生的與運營風險相關的風險，包括野火和爆炸等；
•法律程序、賠償義務、與信用證或債券相關的補償義務、多僱主養老金計劃(例如，負債資金不足、終止或退出責任)或針對我們的其他索賠或行動可能產生的意外成本、債務、罰款或罰款，包括我們的第三方保險不承保或超過承保範圍的金額；
•第三方保險可能無法承保或取消承保，以及排除某些損失的承保範圍、被認為對我們有利的保險保費可能增加，或無法以合理和有競爭力的費率獲得被認為對我們有利的保險(例如，野火事件的承保)；
•因網絡安全漏洞、環境和職業健康安全問題、公司醜聞、未能成功執行知名項目、捲入災難性事件(如火災、爆炸)或其他負面事件而對我們的品牌或聲譽造成的損害；
•破壞或未能充分保護我們的信息技術系統；
•我們對供應商、分包商、設備製造商和其他第三方的依賴以及新冠肺炎疫情對這些服務提供商的影響；
•與我們的財務結果、剩餘的履約義務和積壓有關的估計和假設；
•我們吸引熟練員工的能力、技術員工的潛在短缺和增加的成本，以及我們留住關鍵人員和合格員工的能力；
•我們對固定價格合同的依賴，以及我們與這些合同相關的潛在損失，包括由於項目成本估計不準確或無法滿足項目進度要求或無法實現有保證的項目性能或質量標準；
•惡劣天氣條件、自然災害和其他緊急情況，包括野火、流行病(包括正在發生的新冠肺炎大流行)、颶風、熱帶風暴、洪水、泥石流、地震和其他與地質和天氣有關的災害；
•我們創造內部增長的能力；
•我們業務上的競爭，包括我們有效競爭新項目和市場份額的能力；
•自然資源的未來開發；
•現有或潛在的立法行動和措施未能導致對我們服務的需求增加；
2

•我們和我們客户業務中使用的某些材料和設備的價格波動，包括通貨膨脹、供應鏈中斷、政府採購規定、徵收關税以及美國與外國貿易關係的其他變化；
•我們合同中的取消條款以及合同到期、不續簽或以不太有利的條件更換的風險；
•失去與我們有長期或重要關係的客户；
•由於合作伙伴的行為或不作為，我們參與合資企業或類似結構可能會使我們承擔責任或損害我們的聲譽；
•我們不能或不能遵守我們的合同條款，這可能會導致額外的成本、無故延誤、保修索賠、不能滿足性能保證、損害或合同終止；
•我們的客户或第三方承包商無法或拒絕為服務付款，這可能是由於(但不限於)新冠肺炎疫情或能源市場受到挑戰，並可能導致我們無法收回未付應收賬款、未能收回向破產客户開出的賬單金額或避免從破產客户那裏收到的某些付款，或未能就變更單或合同索賠收回款項；
•可能減少或取消對項目(包括可再生能源項目)的税收優惠或政府資金的預算或其他限制，這可能導致項目延誤或取消；
•我們無法成功完成剩餘的履約義務或實現我們的積壓；
•技術進步和市場發展可能會減少對我們服務的需求；
•與在國際市場經營相關的風險，包括外國政府的不穩定、貨幣匯率波動，以及遵守不熟悉的外國法律制度和文化慣例、美國“反海外腐敗法”和其他適用的反賄賂和反腐敗法律，以及複雜的美國和外國税收法規和國際條約；
•我們無法成功識別、完成、整合和實現收購帶來的協同效應，包括無法留住被收購企業的關鍵人員；
•收購和投資的潛在不利影響，包括我們業務中已經存在的風險的潛在增加，被收購企業或投資的業績不佳或價值下降，以及收購或投資可能產生的意外成本或負債；
•商譽減值、其他無形資產減值、應收賬款減值、長期資產減值或投資減值的不利影響；
•我們分散的管理結構帶來的困難；
•加入工會的員工對我們運營的影響，包括罷工或停工造成的停工或中斷；
•無法獲得足夠的資金為預期的增長和運營提供資金，包括我們以有利條件進入資本市場的能力，以及我們普通股價格和交易量的波動、債務契約遵守情況、利率波動、我們的信用評級下調以及其他影響我們融資和投資活動的因素；
•我們有能力獲得保證金、信用證等項目擔保；
•與實施新的信息技術系統有關的風險；
•新的或者變更的税收法律、條約、法規；
•無法實現遞延税金資產；
•外幣匯率大幅波動；以及
•本協議其他地方描述的其他風險和不確定性，包括第1A項中描述的風險和不確定性。風險因素在本季度報告第二部分和第1A項中。風險因素這是我們截至2020年12月31日的年度10-K表格年度報告(2020年年度報告)的第一部分，可能會在我們提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的其他公開文件中不時詳細説明。
3

我們所有的前瞻性聲明，無論是書面的還是口頭的，都明確地受到這些警告性聲明和任何其他警告性聲明的限制，這些警告性聲明可能伴隨着這些前瞻性聲明或包含在本報告中的任何其他警告性聲明。雖然前瞻性表述反映了我們當時的誠意，但不應依賴前瞻性表述，因為它們涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與此類前瞻性表述明示或暗示的預期未來結果、業績或成就大不相同。此外，我們不承諾也明確表示不承擔任何義務更新或修改任何前瞻性陳述，以反映本報告發布之日或其他時間之後的事件或情況。
4

第一部分-財務信息

第1項。財務報表。

廣達服務公司和子公司
壓縮合並資產負債表
(單位為千，共享信息除外)
(未經審計)
9月30日，
2021		2020年12月31日
資產
流動資產：  
現金和現金等價物$1,696,210 $184,620 
應收賬款，扣除備用金淨額#美元39,709及$16,546
3,002,172 2,716,083 
合同資產760,279 453,832 
盤存61,959 50,472 
預付費用和其他流動資產183,514 183,382 
流動資產總額5,704,134 3,588,389 
財產和設備，扣除累計折舊#美元1,481,416及$1,372,132
1,601,500 1,560,656 
經營性租賃使用權資產232,282 256,845 
其他資產，淨額602,838 435,713 
其他無形資產，累計攤銷淨額#美元582,126及$517,574
388,999 435,655 
商譽2,145,963 2,121,014 
總資產$10,675,716 $8,398,272 
負債和權益
流動負債：  
長期債務和短期債務的當期到期日$23,748 $14,764 
經營租賃負債的當期部分78,869 85,134 
應付賬款和應計費用1,760,789 1,509,794 
合同責任501,142 528,864 
流動負債總額2,364,548 2,138,556 
長期債務，扣除當前期限後的淨額2,930,905 1,174,294 
營業租賃負債，扣除當期部分後的淨額161,320 178,822 
遞延所得税184,827 166,407 
保險和其他非流動負債400,284 391,221 
總負債6,041,884 4,049,300 
承諾和或有事項
股本：  
普通股，$0.00001面值，600,000,000授權股份，165,007,258和162,710,792已發行的股份，以及139,111,888和138,300,191流通股
2 2 
額外實收資本2,232,319 2,170,026 
留存收益3,620,409 3,264,967 
累計其他綜合損失(242,986)(232,997)
國庫股，25,895,370和24,410,601普通股
(979,034)(857,817)
股東權益總額4,630,710 4,344,181 
非控制性權益3,122 4,791 
總股本4,633,832 4,348,972 
負債和權益總額$10,675,716 $8,398,272 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5

廣達服務公司和子公司
簡明合併業務報表
(單位為千，每股信息除外)
(未經審計)

截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
 2021202020212020
收入$3,353,278 $3,020,161 $9,056,675 $8,290,487 
服務成本(包括折舊)2,818,602 2,512,647 7,701,398 7,095,513 
毛利534,676 507,514 1,355,277 1,194,974 
整體未合併關聯公司收益中的權益10,232 5,120 22,865 6,165 
銷售、一般和行政費用(274,846)(250,654)(788,308)(709,299)
無形資產攤銷(22,772)(19,687)(65,418)(55,374)
資產減值費用— — (2,319)— 
或有對價負債公允價值變動787 (78)1,360 (598)
營業收入248,077 242,215 523,457 435,868 
利息支出(17,259)(11,049)(42,843)(33,709)
利息收入72 80 3,098 1,114 
其他收入(費用)，淨額6,089 2,931 18,232 (3,649)
所得税前收入236,979 234,177 501,944 399,624 
所得税撥備61,581 70,477 116,256 119,626 
淨收入175,398 163,700 385,688 279,998 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入1,033 787 4,529 4,453 
普通股應佔淨收益$174,365 $162,913 $381,159 $275,545 
普通股每股收益：
基本信息$1.25 $1.16 $2.72 $1.95 
稀釋$1.21 $1.13 $2.64 $1.90 
用於計算每股收益的股票：
加權平均已發行基本股票140,008 140,542 140,134 141,610 
加權平均稀釋流通股144,304 144,363 144,448 144,985 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6


廣達服務公司和子公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
(單位：千)
(未經審計)
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
淨收入$175,398 $163,700 $385,688 $279,998 
扣除税項撥備後的其他全面收益(虧損)：
外幣換算調整，扣除税款淨額$0, $0, $0及$0
(26,429)15,707 (10,009)(32,524)
其他，扣除税後淨額$1, $0, $4及$0
6 — 20 — 
其他綜合收益(虧損)(26,423)15,707 (9,989)(32,524)
綜合收益148,975 179,407 375,699 247,474 
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益1,033 787 4,529 4,453 
普通股應佔綜合收益總額$147,942 $178,620 $371,170 $243,021 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7

廣達服務公司和子公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
 2021202020212020
經營活動的現金流：  
淨收入$175,398 $163,700 $385,688 $279,998 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整- 
折舊61,616 56,244 186,480 165,180 
無形資產攤銷22,772 19,687 65,418 55,374 
資產減值費用— — 2,319 — 
成本法投資減值— — — 9,311 
或有對價負債公允價值變動(787)78 (1,360)598 
未合併關聯公司的權益(收益)虧損(10,758)(5,260)(24,734)2,207 
遞延融資成本攤銷3,919 3,070 5,609 4,247 
出售財產和設備的收益(1,077)(2,246)(10,931)(4,218)
信貸損失準備金249 1,566 24,169 2,910 
遞延所得税撥備(福利)(2,502)(17,443)14,245 (19,226)
非現金股票薪酬21,642 21,431 64,252 58,323 
外匯收益(4,901)(1,505)(6,531)(4,942)
支付或有對價負債— — — (590)
經營性資產和負債變動，扣除非現金交易(247,695)(124,463)(372,187)290,715 
經營活動提供的淨現金17,876 114,859 332,437 839,887 
投資活動的現金流：  
資本支出(74,612)(50,780)(232,996)(167,037)
出售財產和設備所得收益16,431 5,844 35,101 18,460 
與財產和設備有關的保險理賠收益255 73 535 271 
收購支付的現金，扣除現金、現金等價物和收購的限制性現金(33,261)(187,655)(101,373)(212,092)
處置業務所得收益— 203 — 11,064 
對未合併的附屬公司和其他公司的投資(5,154)(778)(119,478)(9,538)
在未合併的附屬公司和其他實體的投資中收到的現金5 2,538 3,022 2,570 
為無形資產支付的現金(200)— (524)— 
用於投資活動的淨現金(96,536)(230,555)(415,713)(356,302)
融資活動的現金流：  
信貸安排下的借款1,240,766 478,762 3,124,845 2,453,941 
信貸安排下的付款(1,142,350)(1,648,614)(2,857,190)(3,602,660)
債券發行所得款項1,487,450 990,130 1,487,450 990,130 
支付其他長期債務(916)(652)(2,530)(1,635)
扣除借款後的短期債務淨償還額13,619 (1,761)9,372 (6,180)
遞延融資成本(5,056)(7,794)(5,056)(7,794)
支付或有對價負債— — (263)(10,399)
對非控股權益的分配(1,107)(744)(6,357)(4,669)
與股票薪酬預扣税金相關的付款(2,638)(830)(63,131)(24,403)
支付股息(8,414)(7,001)(25,627)(21,545)
普通股回購(17,764)— (66,687)(200,000)
融資活動提供(用於)的現金淨額1,563,590 (198,504)1,594,826 (435,214)
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(549)449 738 986 
現金、現金等價物和限制性現金淨增長1,484,381 (313,751)1,512,288 49,357 
期初現金、現金等價物和限制性現金214,715 532,853 186,808 169,745 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,699,096 $219,102 $1,699,096 $219,102 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8

廣達服務公司和子公司
簡明合併權益表
(單位為千，共享數據除外)
(未經審計)

累計
其他內容其他總計非-
普通股實繳留用全面財務處股東的控管總計
股票金額資本收益收益(虧損)庫存權益利益權益
平衡，2020年12月31日138,300,191 $2 $2,170,026 $3,264,967 $(232,997)$(857,817)$4,344,181 $4,791 $4,348,972 
其他綜合收益— — — — 8,539 — 8,539 — 8,539 
基於股票的薪酬活動1,368,739 — 13,702 — — (55,101)(41,399)— (41,399)
普通股回購(222,081)— — — — (17,710)(17,710)— (17,710)
宣佈的股息($0.06每股)
— — — (8,429)— — (8,429)— (8,429)
對非控股權益的分配— — — — — — — (1,129)(1,129)
淨收入— — — 89,761 — — 89,761 1,558 91,319 
平衡，2021年3月31日139,446,849 2 2,183,728 3,346,299 (224,458)(930,628)4,374,943 5,220 4,380,163 
其他綜合收益— — — — 7,895 — 7,895 — 7,895 
基於股票的薪酬活動64,600 — 25,177 — — (216)24,961 — 24,961 
普通股回購(313,725)— — — — (29,450)(29,450)— (29,450)
宣佈的股息($0.06每股)
— — — (8,650)— — (8,650)— (8,650)
對非控股權益的分配— — — — — — — (4,121)(4,121)
其他— — — — — — — 25 25 
淨收入— — — 117,033 — — 117,033 1,938 118,971 
餘額，2021年6月30日139,197,724 2 2,208,905 3,454,682 (216,563)(960,294)4,486,732 3,062 4,489,794 
其他綜合損失— — — — (26,423)— (26,423)— (26,423)
收購32,822 — 2,479 — — — 2,479 — 2,479 
基於股票的薪酬活動66,100 — 20,935 — — (1,912)19,023 — 19,023 
普通股回購(184,758)— — — — (16,828)(16,828)— (16,828)
宣佈的股息($0.06每股)
— — — (8,638)— — (8,638)— (8,638)
對非控股權益的分配— — — — — — — (1,107)(1,107)
其他— — — — — — — 134 134 
淨收入— — — 174,365 — — 174,365 1,033 175,398 
餘額，2021年9月30日139,111,888 $2 $2,232,319 $3,620,409 $(242,986)$(979,034)$4,630,710 $3,122 $4,633,832 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

9

廣達服務公司和子公司
簡明合併權益表
(單位為千，共享數據除外)
(未經審計)
累計
可交換其他內容其他總計非-
普通股股票實繳留用全面財務處股東的控管總計
股票金額股票金額資本收益收益(虧損)庫存權益利益權益
餘額，2019年12月31日142,324,318 $2 36,183 $— $2,024,610 $2,854,271 $(241,818)$(586,773)$4,050,292 $3,539 $4,053,831 
信用損失累計效果調整— — — — — (3,841)— — (3,841)(3,841)
其他綜合損失— — — — — — (82,968)— (82,968)— (82,968)
收購121,089 — — — 4,329 — — — 4,329 4,329 
基於股票的薪酬活動1,124,530 — — — 11,444 — — (19,750)(8,306)— (8,306)
可交換股份的交換36,183 — (36,183)— — — — — — — — 
普通股回購(5,960,134)— — — — — (200,000)(200,000)— (200,000)
宣佈的股息($0.05每股)
— — — — — (7,184)— — (7,184)— (7,184)
對非控股權益的分配— — — — — — — — — (1,963)(1,963)
其他— — — — — (516)— — (516)293 (223)
淨收入— — — — — 38,686 — — 38,686 2,817 41,503 
平衡，2020年3月31日137,645,986 2 — — 2,040,383 2,881,416 (324,786)(806,523)3,790,492 4,686 3,795,178 
其他綜合收益— — — — — — 34,737 — 34,737 — 34,737 
基於股票的薪酬活動65,826 — — — 22,717 — — (281)22,436 — 22,436 
宣佈的股息($0.05每股)
— — — — — (7,182)— — (7,182)— (7,182)
對非控股權益的分配— — — — — — — — — (1,962)(1,962)
淨收入— — — — — 73,946 — — 73,946 849 74,795 
平衡，2020年6月30日137,711,812 $2 — $— $2,063,100 $2,948,180 $(290,049)$(806,804)$3,914,429 $3,573 $3,918,002 
其他綜合收益— — — — — — 15,707 — 15,707 — 15,707 
收購1,087,774 — — — 45,532 — — — 45,532 — 45,532 
基於股票的薪酬活動43,760 — — — 21,425 — — (812)20,613 — 20,613 
宣佈的股息($0.05每股)
— — — — — (7,244)— — (7,244)— (7,244)
對非控股權益的分配— — — — — — — — — (744)(744)
淨收入— — — — — 162,913 — — 162,913 787 163,700 
平衡，2020年9月30日138,843,346 $2 — $— $2,130,057 $3,103,849 $(274,342)$(807,616)$4,151,950 $3,616 $4,155,566 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。


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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 業務和組織：
廣達服務公司(及其子公司廣達)是專業承包服務的領先提供商，為美國、加拿大、澳大利亞和部分其他國際市場的電力和天然氣公用事業、通信、管道和能源行業提供全面的基礎設施解決方案。廣達在以下條件下報告其業績二可報告的細分市場：(1)電力基礎設施解決方案和(2)地下公用事業和基礎設施解決方案。
2021年10月13日，廣達完成了對布拉特納控股公司及其運營子公司(統稱布拉特納)的收購。布拉特納是一家大型公用事業規模的可再生能源基礎設施解決方案提供商，位於並主要在北美運營。有關此次收購的更多信息，請參見注4。布拉特納為可再生能源行業的客户提供全面的解決方案，通常包括風能、太陽能和儲能項目的前端工程、採購、項目管理和建築服務。布拉特納公司的業績將從收購之日起包括在廣達公司的合併財務報表中。
電力基礎設施解決方案部門
電力基礎設施解決方案部門為電力和其他行業的客户提供全面的網絡解決方案。電力基礎設施解決方案部門提供的服務一般包括輸配電基礎設施和變電站設施的設計、新建、升級、維修和維護，以及其他工程和技術服務。這包括支持公用事業公司實施升級的解決方案，以實現電網的現代化和硬化，以確保電網的安全性和可靠性。此外，該部門還為互連可再生能源發電(包括太陽能、風能、水力發電和備用天然氣發電設施)所需的開關站和輸電基礎設施提供工程和建設服務。該部門還提供緊急恢復服務，包括修復被火災和惡劣天氣損壞的基礎設施；利用獨特的徒手和熱棒方法以及廣達專有的機械臂技術對電力基礎設施進行通電安裝、維護和升級；以及在電網上安裝“智能電網”技術。與電動汽車充電基礎設施、微電網和電池儲存等相關的工程和建設服務也在這一細分市場進行。這一細分市場還為有線和無線通信公司、有線多系統運營商和通信行業內的其他客户提供全面的設計和建設解決方案，包括與5G無線部署相關的服務；以及設計、安裝, 商業和工業佈線的維護和維修。這部分還提供航空服務，以支持上述服務，包括廣達高等教育機構的大部分財務結果，該機構專門從事學徒前培訓、學徒培訓和專門的電力工人公用事業任務培訓，以及天然氣分銷和通信行業的培訓。
地下公用事業和基礎設施解決方案細分市場
地下公用事業和基礎設施解決方案部門為參與天然氣、石油和其他產品運輸、分銷、儲存和加工的客户提供全面的基礎設施解決方案，包括設計、工程、新建、升級和維修和維護服務。服務包括為天然氣公用事業客户升級、新建和維修和維護天然氣系統，以及管道保護、完整性測試、修復和更換。廣達還向中下游工業能源市場提供催化劑更換服務、高壓和關鍵路徑週轉服務、儀表和電氣服務、管道、製造和儲罐服務。該部門還提供管道系統、存儲系統、壓縮機和泵站的工程和建設服務，管道支撐系統和相關結構和設施的製造，以及與上述服務相關的挖溝、定向鑽孔和機械化焊接服務，以及與我們的電力基礎設施服務相關的服務。在較小程度上，這一細分市場包括海上能源市場的建築服務，以及與燃油系統以及給水和下水道基礎設施的設計、安裝和維護相關的服務。

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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
2. 重要會計政策摘要：
合併原則
廣達公司的簡明合併財務報表包括廣達服務公司及其全資子公司的帳目，這些帳目也被稱為其經營單位。簡明合併財務報表還包括廣達公司在合資企業中的某些投資的賬目，這些投資要麼是合併的，要麼是按比例合併的。廣達不擁有控股權，但廣達對其有重大影響的關聯實體的投資，通常是因為廣達持有關聯實體20%至50%的表決權權益，採用權益法核算。除非上下文另有要求，否則對廣達的引用包括廣達服務公司及其合併的子公司。
中期簡明綜合財務信息
這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規定編制的。某些信息和腳註披露通常包括在根據美國公認會計原則(GAAP)編制的年度財務報表中，但根據這些規則和規定已被濃縮或省略。廣達認為，所披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性。管理層認為，就中期簡明綜合財務報表而言，為公平陳述財務狀況、經營業績、全面收益和現金流量所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)均已包括在內。中期的經營業績和綜合收益不一定代表整個會計年度的業績。廣達的業績歷來受到重大季節性波動的影響。
廣達建議將這些未經審計的簡明綜合財務報表與廣達及其合併子公司的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表和附註包含有關廣達政策的更多信息，幷包含在廣達2020年度報告中。
預算和假設的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層使用估計和假設來確定報告的資產和負債金額、披露截至財務報表公佈之日已知存在的或有資產和負債以及報告的列報期間確認的收入和費用。廣達定期審查影響其合併財務報表的所有重大估計，並在公佈之前記錄任何必要調整的影響。判斷和估計是基於廣達公司的信念和假設，這些信念和假設源自作出此類判斷和估計時可獲得的信息。在編制財務報表時，與此類估計和假設有關的不確定性是固有的。估計數主要用於廣達對建築合同收入確認的評估，包括合同變更單和索賠；信貸損失準備；存貨估值；資產使用年限；分析商譽、其他無形資產和長期資產減值的公允價值假設；股權和其他投資；購買價格分配；與收購有關的或有對價負債；多僱主養老金計劃退出負債；與法律訴訟和索賠、父母擔保和賠償義務等有關的或有負債；估計的保險索賠回收；基於股票的賠償；可報告部門的經營業績；
收入確認
廣達的服務可能是根據主服務協議(MSA)、維修和維護合同以及固定價格和非固定價格建築合同提供的。根據確定交易價格和確認收入的方法，將這些合同分為三類：單價合同、成本加成合同和固定價格合同。單價合同的交易價格是按單位確定的，成本加成合同的交易價格是通過對合同產生的成本應用利潤率來確定的，固定價格合同的交易價格是在一次性基礎上確定的。
履行義務
截至2021年9月30日和2020年12月31日，分配給未履行或部分履行義務的交易總價約為#美元。4.3710億美元和3.99億美元，其中78.7%和71.2預計在隨後的12個月。這些數額代表管理層對合並收入的估計，這些收入預計將從固定價格合同下尚未完成或截至這些日期尚未開始工作的公司訂單的剩餘部分實現。用於計算剩餘績效
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
除債務外，廣達還包括合併合資企業和可變利益實體的所有預計收入，合理預期實現的政府合同有資金和無資金部分的收入，以及管理層認為將獲得額外合同收入並被認為有可能收取的變更單和索賠的收入。剩餘的履約義務不包括MSA下的潛在訂單和預計在一年內完成的非固定價格合同。
合同概算
由於各種因素的變化，實際收入和項目成本可能與先前的估計有很大差異，這些因素包括廣達公司的成本估算中未包括或合同中未涵蓋的不可預見或變化的情況。可能導致項目估算髮生積極變化的一些因素包括：項目風險的成功執行、估算項目成本的降低或估算收入的增加。一些可能導致估計負變化的因素包括：隱蔽或未知的現場條件；與客户關於服務範圍的變更或爭議；與完成履行義務的時間長度有關的估算變更；與許可和監管要求有關的變更或延誤；設備、商品、材料或熟練勞動力的成本或可用性的變更；由於客户或第三方的延誤或未能履行而導致的意外成本或索賠；客户未能提供所需的材料或設備；工程、規格或設計中的錯誤；項目修改；不利的天氣條件、自然災害、造成延誤(包括支付違約金)或需要返工或更換的性能和質量問題。估計的任何變化都可能導致盈利能力的變化或與相關業績義務相關的虧損。
估計收入、成本及利潤的變動乃按累積追趕基準確認，並記錄於該等變動被確定為可能及可合理估計的期間。這種估計的變化可能導致在本期確認前期已履行或部分履行的履約義務的收入，或者如果當前估計的收入低於先前估計的收入，則沖銷以前確認的收入。合同估計變動的影響以上一期確認的收入或毛利與如果上一期採用修訂估計作為確認基礎本應確認的收入或毛利之間的差額來衡量，合同估計發生變化的影響被衡量為上期確認的收入或毛利與如果修訂後的估計作為上一期確認基礎時本應確認的收入或毛利之間的差額。估計的變化也可能導致合同損失，當確定這些損失是可能的並且可以合理估計時，這些損失將被全額確認。
截至2021年9月30日的三個月的運營業績受到了美元的有利影響41.91000萬美元，或7.8毛利潤的%，這是由於截至2021年6月30日與正在進行的項目相關的合同估計的總計變化。截至2021年9月30日的9個月的運營業績受到了美元的有利影響127.41000萬美元，或9.4毛利潤的%，這是由於截至2020年12月31日與正在進行的項目相關的合同估計的總計變化。總體有利的影響來自大量項目估計的淨正變化，這主要是由於良好的業績以及隨着項目進展到完工成功緩解了風險和意外情況。
截至2020年9月30日的三個月的運營業績受到了美元的有利影響48.71000萬美元，或9.6毛利潤的%，這是由於截至2020年6月30日與正在進行的項目相關的合同估計的總計變化。截至2020年9月30日的9個月的運營業績受到以下影響5截至2019年12月31日，由於與正在進行的項目相關的合同估計的總計變化，毛利潤的30%。
在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，某些項目受到估計合同收入和/或項目成本變化的實質性影響。收入和毛利潤受到了有利的影響，這是由於在美國通過項目風險和收尾活動成功執行了某些大型管道項目，以及美國一個大型管道項目的項目範圍縮小，使廣達能夠確認之前推遲的里程碑付款的一部分，並減少了該項目的某些或有事項。與這些項目相關的有利影響部分被加拿大兩個大型管道項目成本增加所抵消，這兩個項目在截至2020年9月30日的三個月和九個月經歷了惡劣天氣條件，這兩個項目都在2021年9月30日完成。就所有這些大型管道項目而言，與前期完成的工作相關的毛利淨有利影響合計為#美元。32.9300萬美元和300萬美元15.1在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，為3.5億美元。
此外，在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，廣達正在尋求有序退出其拉丁美洲業務，截至2020年12月31日，該業務已基本完成。由於避難所就地限制和其他工作中斷，這些業務受到新冠肺炎大流行的不利影響，因此廣達加快了各種合同終止和其他活動，以加快在該地區的業務停止。這些因素導致幾個項目的估計數發生變化，並對與前期完成的工作相關的毛利潤造成了#美元的負面影響。12.1300萬美元和300萬美元28.6在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，總計3.5億美元。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
某些合同成本估算的變化也可能導致客户批准或不批准的變更單的發佈，或者合同索賠的主張。截至2021年9月30日和2020年12月31日，廣達確認的收入為美元。254.1百萬美元和$141.2與變更單和索賠有關的100萬美元，包括在正常業務過程中正在談判的合同價格調整。確認的收入中最大的部分與變更單和索賠有關，這些變更單和索賠是由以下原因引起的二加拿大的輸電項目。這些項目最嚴重的延誤發生在2021年第一季度和第三季度，與對生產率產生負面影響的新冠肺炎疫情有關。此外，在2021年第三季度，這兩個項目都受到了無關野火的負面影響，以及一還受到項目時間表加快的影響，所有這些都導致了變更單。廣達認為，這些項目的合同使其有權收回與這些延誤相關的某些金額。與變更單和索賠有關的總額包括在隨附的簡明合併資產負債表中的“合同資產”中，代表管理層對已賺取並可能收回的額外合同收入的估計。然而，廣達的估計可能會改變，最終實現的金額可能會明顯高於或低於估計的金額。
按類別劃分的收入
下表顯示了廣達公司按地理位置(由工作地點確定)和合同類型(以千為單位)分類的收入：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
按主要地理位置劃分：
美國$2,892,446 86.2 %$2,629,606 87.1 %$7,669,360 84.7 %$7,105,568 85.7 %
加拿大382,072 11.4 %320,576 10.6 %1,123,077 12.4 %917,621 11.1 %
澳大利亞52,804 1.6 %49,537 1.6 %170,719 1.9 %156,664 1.9 %
其他25,956 0.8 %20,442 0.7 %93,519 1.0 %110,634 1.3 %
總收入$3,353,278 100.0 %$3,020,161 100.0 %$9,056,675 100.0 %$8,290,487 100.0 %

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
按合同類型：
單價合同$1,399,358 41.8 %$1,141,102 37.7 %$3,593,644 39.7 %$3,034,169 36.6 %
成本加成合同825,622 24.6 %702,392 23.3 %2,247,879 24.8 %1,958,404 23.6 %
固定價格合同1,128,298 33.6 %1,176,667 39.0 %3,215,152 35.5 %3,297,914 39.8 %
總收入$3,353,278 100.0 %$3,020,161 100.0 %$9,056,675 100.0 %$8,290,487 100.0 %
根據固定價格合同，以及部分完工數量超過微不足道的單價合同，收入確認為隨着時間的推移履行履約義務，完工百分比通常是指產生的成本佔此類履約義務估計成本總額的百分比。大致42.5%和47.9廣達在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內確認的收入中，有1%與這種收入確認方法相關，以及43.4%和48.4廣達在截至2021年9月30日、2021年和2020年的九個月內確認的收入中，有30%與這種收入確認方法相關。
合同資產負債
合同資產和負債分別記為流動資產和負債，包括以下內容(以千計)：
2021年9月30日2020年12月31日
合同資產$760,279 $453,832 
合同責任$501,142 $528,864 
合同資產和負債根據各種因素逐期波動，其中包括期末在建項目數量和規模的變化，以及賬單和付款條件的變化，如預付或預付賬單、中期或里程碑賬單、延期賬單和未經批准的更改單以及在#年確認的合同索賠。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
收入。2020年12月31日至2021年9月30日合同資產增加的主要原因是與加拿大兩個大型電力傳輸項目的進展相關的營運資金要求增加，以及此類項目的賬單時間安排。這兩個項目都受到了與新冠肺炎大流行相關的延誤和無關的野火的負面影響，以及一項目還受到項目時間表加快的影響，所有這些都導致了變更單和合同資產的增加。
收入受到以下方面的積極影響：151.7在截至2021年9月30日的9個月中，由於2020年12月31日之前部分滿足的固定價格合同的履行義務相關估計發生了變化，導致了100萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，廣達確認的收入約為美元381.9截至2020年12月31日，與未償合同債務相關的百萬美元。
應收賬款和長期應收賬款及信用損失撥備
廣達公司用於計算預期信貸損失的歷史損失率及其對風險池的確定，可能會根據其金融資產組合中客户信貸集中度的變化、客户的支付能力以及其他考慮因素進行調整，例如經濟和市場變化、影響客户的監管或技術環境的變化，以及當前和預測的經濟狀況與用於計算曆史損失率的歷史經濟條件之間的一致性。每個季度末，管理層都會重新評估這些因素和其他相關因素，包括當前面臨挑戰的能源市場和持續的新冠肺炎疫情帶來的任何潛在影響。
廣達認為30天后的應收賬款是拖欠的，但在其信用損失分析中通常不認為這樣的金額是拖欠的，除非應收賬款至少逾期90天。除監察拖欠賬款外，管理層亦透過取得重要客户的信貸評級、評估經濟及市場狀況，以及評估客户業務、現金流及財務狀況的重大變動，監察應收賬款的信貸質素。如果與應收賬款相關的預期恢復未能實現，包括與破產或其他解決情況相關的預期恢復，廣達公司的現金流可能會減少，損失可能超過目前提供的津貼。
例如，2021年7月，廣達地下公用事業和基礎設施解決方案部門的客户Limetree Bay Refining LLC(Limetree Refining)在經歷了運營和財務困難並關閉了其煉油廠後，根據修訂後的美國破產法第11章申請破產保護。截至2021年9月30日，廣達擁有31.3提供的服務和其他成本的已開票和未開票應收賬款3.8億美元。廣達也有$0.7Limetree Refining旗下尚未申請破產的Limetree Bay Terminals，LLC(Limetree Terminals)的未開票和未開票應收賬款達1.8億美元。在截至2021年6月30日的三個月中，廣達記錄了一筆為信貸損失計提的準備金為#美元。23.6根據目前估計的預期虧損金額，就這些應收賬款支付1000萬美元。然而，鑑於與破產程序和客户財務狀況相關的不確定性，最終收回的應收賬款金額和確認的最終信用損失金額取決於許多可能發生變化的因素，包括(其中包括)Limetree Refining可能出售煉油廠資產、關於支付Limetree Terminals所欠金額的談判以及破產程序中提出的任何優惠付款行動的結果。因此，今後可能會記錄額外的信貸損失準備金，包括剩餘的#美元。8.4客户欠下的應收賬款1.8億美元。看見信用風險集中附註10，以進一步討論財務困難客户所欠若干其他未清償應收賬款的信貸質素。
廣達的信貸損失撥備活動包括以下內容(以千計)：
 截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
 2021202020212020
期初餘額$39,713 $14,948 $16,546 $9,398 
採用新的信用損失標準的累積效應— — — 5,067 
信貸損失準備金249 1,566 24,169 2,910 
直接沖銷免税額(253)(110)(1,006)(971)
期末餘額$39,709 $16,404 $39,709 $16,404 
某些合同允許客户根據預留條款扣留一小部分賬單，這些金額通常在合同完成和客户接受項目時到期。基於廣達的
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
根據近年來的經驗，這些保留金餘額中的大部分預計將在2021年9月30日後大約12個月內收集。預期結算日期在2021年9月30日和2020年12月31日12個月內的保留金餘額為$295.9百萬美元和$306.3百萬美元，計入“應收賬款”。預期結算日期超過2021年9月30日和2020年12月31日12個月的保留金餘額分別為$88.2百萬美元，並計入“其他資產，淨額”。
廣達在某些情況下確認“應收賬款”中非固定價格合同的未開票應收賬款，例如，當收入已經賺取並記錄，但該金額直到較晚的日期才能根據合同條款開票，或者當金額因常規開票滯後而產生時(例如，一個月內完成的工作，但直到下個月才開票)。這些餘額不包括根據固定價格合同進行的工作確認的收入，因為這些金額被記錄為“合同資產”。於2021年9月30日及2020年12月31日，計入“應收賬款”的未開票應收賬款為美元827.3百萬美元和$472.3百萬美元。未開票應收賬款的增加主要是由於工作的增加、與大客户有關的開票的某些延遲，以及在第三季度後期實現的大量緊急恢復服務收入，這些收入在第三季度末仍未開具賬單。廣達還在確認相關業績義務的收入之前，在收到現金時確認非固定價格合同的未賺取收入。包括在“應付賬款和應計費用”中的未賺取收入為#美元。39.5百萬美元和$53.62021年9月30日和2020年12月31日為100萬。
現金和現金等價物
根據銀行賬户的地理位置，與廣達公司現金和現金等價物相關的金額如下(以千計)：
 2021年9月30日2020年12月31日
國內銀行賬户中持有的現金和現金等價物$1,664,990 $156,122 
外國銀行賬户中持有的現金和現金等價物31,220 28,498 
現金和現金等價物合計$1,696,210 $184,620 
截至2021年9月30日和2020年12月31日，現金等價物為$1.6310億美元和98.0，主要由貨幣市場投資和貨幣市場共同基金組成，將在公允價值計量廣達公司於2021年9月23日發行優先票據的收益佔2021年9月30日的現金和現金等價物餘額的很大一部分，這些收益用於為2021年10月13日收購布拉特納公司提供資金，如附註4和6中進一步描述的那樣，廣達公司於2021年9月23日發行優先票據獲得的收益佔2021年9月30日的現金和現金等價物餘額的很大一部分，這些收益用於資助2021年10月13日收購布拉特納公司。
合資企業持有的現金和現金等價物(合併或按比例合併)可用於支持合資企業的運營，但廣達不能利用這些資產支持其其他運營。廣達通常無權獲得合資企業持有的現金和現金等價物，但參與分配的範圍內，以及在解散的情況下。廣達全資專屬自保保險公司持有的現金和現金等價物一般不能用於支持其其他業務。與合資企業和專屬自保保險公司持有的現金和現金等價物有關的金額，包括在廣達的總現金和現金等價物餘額中，如下(以千計)：
 2021年9月30日2020年12月31日
境內合資企業持有的現金及現金等價物$13,377 $7,714 
外國合營企業持有的現金和現金等價物4,568 3,973 
合營企業持有的現金和現金等價物合計17,945 11,687 
專屬自保保險公司持有的現金及現金等價物132,916 85,014 
並非由合資企業或專屬自保保險公司持有的現金和現金等價物1,545,349 87,919 
現金和現金等價物合計$1,696,210 $184,620 
商譽和其他無形資產
商譽，扣除累計減值損失後，代表成本超過被收購企業有形和可識別無形資產淨值的公允市場價值，並按成本列賬。廣達已確定其個別運營單位代表其報告單位，用於評估商譽減值。商譽不攤銷，但每年在會計年度第四季度進行減值測試，如果發生的事件或情況表明
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
這種善意可能會受到損害。可能引發需要進行年度或中期量化減值測試的定性指標包括：宏觀經濟狀況惡化；財務業績下降；經營環境惡化；預期出售或處置報告部門的一部分；市場、管理、商業戰略或商業環境發生重大變化；失去一個重要客户；競爭加劇；股價持續下跌；或廣達的市值降至賬面價值以下。廣達在2021年前三個季度沒有發現任何觸發事件，並做到了不是I don‘我不承認截至2021年9月30日的三個月和九個月的任何商譽減損。
廣達的無形資產包括客户關係；積壓；商號；競業禁止協議；專利權、開發的技術和工藝認證；以及課程，所有這些都需要攤銷，以及不需要攤銷的工程許可證。由於能源市場面臨的更廣泛挑戰，其影響繼續因新冠肺炎疫情而加劇，廣達評估了與其無形資產相關的預期負面影響，特別是與地下公用事業和基礎設施解決方案事業部報告單位相關的無形資產。廣達的結論是，這種影響不太可能導致無形資產減值，因此不是無形資產減值在截至2021年9月30日的三個月和九個月內確認。
在2020年的年度商譽評估中，廣達還考慮了其公允價值估計對某些估值假設變化的敏感性，包括廣達地下公用事業和基礎設施解決方案部門的報告單位，這些單位最近受到能源市場挑戰的負面影響。這些挑戰未來的潛在影響是不確定的，取決於眾多因素，並可能在未來持續或增加。特別是，二在年度商譽評估中，加拿大管道相關企業和一家美國材料搬運服務企業由於目前面臨挑戰的能源市場，在近期和中期內商譽減損的風險增加。在考慮到10如果公允價值下降%，這些報告單位的公允價值將於2020年12月31日低於其賬面價值。這些項目的商譽和無形資產餘額合計三業務總額為美元100.1百萬美元和$16.0截至2021年9月30日，100萬。此外，在截至2020年12月31日的一年中，位於美國的一家專業工業服務企業對某些服務的需求有所下降，這種情況一直持續到2021年，原因是由於新冠肺炎疫情導致對成品油，特別是與運輸相關的燃料缺乏需求，客户減少並推遲了定期計劃的維護。在考慮到10如果公允價值下降%，報告單位於2020年12月31日的公允價值將超過其賬面價值；然而，精煉產品需求復甦的時間和程度的不確定性增加了該報告單位的商譽減值風險。本報告單位的商譽和無形資產餘額為#美元。313.4百萬美元和$51.9截至2021年9月30日，100萬。廣達將繼續監測與這些報告單位相關的商譽，如果它們的實際或預測財務業績進一步下降，商譽減值的風險將會增加。
對關聯公司和其他實體的投資
廣達不是廣達的主要受益者，但廣達有能力對其施加重大影響的實體的投資，採用權益會計方法核算。權益法投資按照廣達公司在被投資人收入、虧損和分配中的比例份額調整後的原始成本進行計算。廣達未合併權益法投資的賬面價值為$73.8300萬美元和300萬美元44.9於2021年9月30日及2020年12月31日計提，並計入隨附的精簡合併資產負債表中的“其他資產，淨額”。廣達公司在這些投資的淨收益或虧損中所佔份額包括在隨附的簡明綜合營業報表中，當被投資方在經營上與廣達公司的業務不可分割，並被報告為“完整的未合併附屬公司的收益(虧損)股本”時，廣達公司在營業收入中所佔的份額就包括在相應的簡明綜合經營報表中。廣達公司在未合併股本方法投資的淨收益或虧損中所佔份額與廣達公司的運營不成正比，在附帶的簡明綜合運營報表中，廣達公司在營業收入之下的“其他收入(費用)，淨額”中包括在內。截至2021年9月30日，廣達的應收賬款為$13.3百萬美元和應付款$3.2來自其整合的未合併附屬公司的3.6億美元。
在截至2020年9月30日的9個月中，廣達確認減值虧損為1美元8.7主要由於2020年期間商品價格和生產量下降，導致非整體式權益法投資的投資減少了600萬美元，這主要是由於大宗商品價格和生產量在2020年期間下降所致。這些減值損失計入隨附的截至2020年9月30日的9個月簡明綜合營業報表中的“其他收入(費用)，淨額”。
2021年10月，廣達收購了一家44在提供道路通行權解決方案的實體中擁有%的權益，包括場地準備和清理、材料交付和安裝以及許可要求和交通控制的管理，費用約為$182000萬美元，有待某些調整。這項投資將按照權益會計方法作為一個整體子公司入賬。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
廣達不是其主要受益者，並且廣達沒有能力對其施加重大影響的實體的投資採用成本會計方法核算。此外，某些投資規定了對被投資人的重大影響，但也包括優先清算權，這排除了按權益法核算投資的可能性。該等成本法投資須按公允價值計量，公允價值變動須於淨收益中確認，除非該等投資並無可隨時釐定的公允價值，在此情況下，該等投資按成本減去減值(如有)計量，加上或減去同一公司相同或相似投資在有序交易中可見的價格變動。使用成本會計方法核算的投資收益在宣佈股息時確認。這些收益和成本法投資的任何減值都在附帶的簡明綜合經營報表中的“其他收入(費用)，淨額”中報告。
採用成本會計方法核算的投資賬面價值為#美元。130.2百萬美元和$39.5截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些金額分別為100萬美元，這些金額計入隨附的精簡合併資產負債表中的“其他資產，淨額”。在截至2021年3月31日的三個月內，廣達以美元收購了一家寬帶技術提供商的少數股權。90.0百萬美元。這項投資包括優先清算權，並採用成本會計方法核算。截至2021年9月30日，這筆投資的賬面價值沒有變化。
在截至2021年3月31日的三個月內，廣達還通過其全資專屬自保保險公司購買了某些房地產，包括相關建築和設施，預計將為其未來的公司總部開發。該物業目前有一部分出租給第三方承租人，預計未來將繼續出租給第三方承租人。因此，對房地產的投資為1美元。23.5在截至2021年3月31日的三個月內，該物業的第三方租賃部分確認了100萬美元的成本，賬面金額為#美元。23.4截至2021年9月30日，100萬美元計入隨附的精簡合併資產負債表中的“其他資產，淨額”。
在截至2020年6月30日的三個月裏，廣達確認了一美元9.3對水和天然氣基礎設施承包商的投資減值為100萬美元，這也是使用成本會計方法核算的投資減值的累計金額。廣達沒有行使選擇權，以指定業績期間公司收益的倍數為基礎，以商定價格收購這項業務的剩餘權益。
有關投資的其他信息，請參閲附註10。
波多黎各合資企業
在截至2020年6月30日的三個月裏，廣達擁有一家合資企業50%利息，LUMA Energy，LLC(LUMA)被選為15年運營和維護協議，以操作、維護和現代化大約18,000波多黎各的一英里輸配電系統。2021年6月，LUMA完成了將系統運營和維護從所有者過渡到LUMA的必要步驟，並簽訂了臨時服務協議。一旦所有者從第三章債務重組過程中脱穎而出，15年計劃開始運行和維護期。在臨時服務期間，LUMA收取固定的年度管理費，按月分期付款，並報銷費用和開支。在.期間15年在運營和維護期間，LUMA將繼續獲得成本和開支的報銷，並獲得固定的年度管理費，但也將有機會獲得額外的年度績效獎勵費用。盧馬沒有也不會承擔任何輸配電系統資產的所有權，也不會負責發電資產的運營。由於廣達與其合資夥伴平等擁有和管理LUMA，廣達在LUMA的所有權、權益和參與被視為股權方法投資。在業務上，Luma是廣達公司運營不可或缺的一部分，因此廣達公司在LUMA公司淨收入或虧損中的份額在“整體未合併附屬公司的收益(虧損)股本”中在營業收入中報告。上述權益法投資包括廣達在LUMA的權益為#美元。34.5百萬美元和$10.92021年9月30日和2020年12月31日為100萬。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容(以千計)：
 2021年9月30日2020年12月31日
應付帳款、貿易$956,873 $798,023 
應計薪酬和相關費用497,451 378,002 
其他應計費用306,465 333,769 
應付賬款和應計費用$1,760,789 $1,509,794 
所得税
廣達定期評估為未來變現不確定的遞延税項資產設立的估值免税額，包括與税法變化有關的估值免税額。所需估值免税額的估計包括對未來應納税所得額的估計。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額可扣除期間未來應税收入的產生情況。廣達在進行這項評估時考慮了預計的未來應税收入和税務籌劃戰略。如果未來的實際應税收入與這些估計不同，廣達可能不會按照估計的程度實現遞延税項資產。
截至2021年9月30日，與不確定税收頭寸相關的未確認税收優惠總額為美元。40.6100萬美元，增加了1,300萬美元。7.4百萬美元，從2020年12月31日起。增加的主要原因是一美元。5.0預計2021年將增加100萬美元的不確定税收頭寸準備金和1美元2.4與上年頭寸相關的增加了100萬美元。廣達2019年的綜合聯邦所得税申報單目前正在接受美國國税局(IRS)的審查，廣達2017、2018和2020納税年度的綜合聯邦所得税申報單仍在接受美國國税局的審查，因為這些訴訟時效期限尚未到期。此外，廣達公司和某些子公司在多個時期提交的各種州和外國納税申報單仍在接受美國各州和外國税務機關的審查。廣達認為，在接下來的12個月內，未確認的税收優惠可能會減少高達美元，這是合理的。13.3由於這些審查的解決或某些訴訟時效期限的屆滿，賠償金額為600萬美元。
公允價值計量
出於披露目的，符合條件的資產和負債根據用於確定其公允價值的投入的優先級被分為三大類。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價(未調整)給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。與這些合格資產和負債相關的某些假設和其他信息如下所述。
商譽和其他無形資產
廣達已經記錄了與其某些歷史業務收購相關的商譽和可識別的無形資產。廣達利用公允價值前提作為其減值估值程序的主要基礎。這個商譽和其他無形資產合併財務報表附註2中第8項的章節。財務報表和補充數據二零一零年年報第II部分提供有關估值方法的資料，包括收益法、市場法及成本法，以及用以根據每種方法與被估值資產類別的適當性釐定該等資產公允價值的假設。廣達認為，它採用的估值方法恰當地代表了其他市場參與者在確定公允價值時將使用的方法，並在收購新業務時定期聘請獨立估值公司提供服務，以協助管理層進行估值過程，包括協助選擇適當的估值方法和制定基於市場的估值假設。用於這些公允價值計量的投入水平是最低水平(第3級)。
投資
公允價值易於確定的股權投資按公允價值計量，公允價值變動在淨收益中確認。如果這些容易確定的價值是報出的市場價格，則用於這些公允價值計量的投入水平是最高水平(水平1)。沒有易於確定的公允價值的股權投資以非經常性基礎計量。這些類型的公平市場價值評估類似於廣達使用的其他非經常性公允價值計量，包括使用重大判斷和可用的相關市場數據。這樣的市場數據可能包括對可比公司估值的觀察、風險調整後的貼現率以及對預期的評估。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
基礎投資組合資產的表現，包括盈利能力或現金流的歷史和預期水平。此外，管理層可能會審查各種額外因素，包括但不限於與第三方的同期融資和銷售交易、市場前景的變化以及第三方融資環境。用於這些公允價值計量的投入水平是最低水平(第3級)。
廣達使用權益和成本會計方法對投資進行了核算。廣達利用公允價值前提作為其減值估值的基礎，並在有足夠指標表明投資的公允價值低於其賬面價值時確認減值。
金融工具
由於這些工具的短期性質，現金等價物、應收賬款、合同資產、應付賬款、應計費用和合同負債的賬面價值接近公允價值。廣達的所有現金等價物在2021年9月30日和2020年12月31日被歸類為一級資產，因為所有價值都是基於廣達有能力進入的活躍市場中相同資產的未調整報價。
長期債務
浮動利率債務的賬面價值接近公允價值，其中包括廣達高級信貸安排下的借款。廣達的固定利率債務主要包括其優先票據。廣達優先票據的公允價值為$，詳見附註6。2.52截至2021年9月30日，賬面價值為30億美元，而賬面價值為2.47扣除未攤銷債券折價、承銷折價和遞延融資成本後，淨額為30億美元。28.3百萬美元。優先票據的公允價值以同一批債券的市場報價為基礎，優先票據被歸類為一級負債。有關廣達的高級信貸安排和高級票據的更多信息，請參見附註6。

3. 新的會計聲明：
採用新的會計公告
2019年12月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了一份最新報告，除其他外，修訂了有關實體在過渡期內出現年初至今虧損時税法變化的會計準則，並就如何評估商譽計税基礎的提高與業務合併或單獨交易有關提供了指導。這一更新適用於2020年12月15日之後的中期和年度期間，其中某些修訂是前瞻性應用的，其他修訂是在修改後的追溯基礎上應用的。廣達採用了這一更新，從2021年1月1日起生效，在採用之日，它對廣達的精簡合併財務報表沒有產生實質性影響。
2020年1月，財務會計準則委員會發布了一份最新版本，明確了當所有權水平或影響程度發生變化時，股權和成本法投資公允價值計量的適用指南。廣達採用了這一更新，從2021年1月1日起生效，並將前瞻性地應用這一更新。

4. 收購：
2021年10月13日，廣達完成了對北美大型公用事業規模的可再生能源基礎設施解決方案提供商布拉特納的收購。這筆交易的對價約為$。2.29在收購之日以現金支付，且3.3百萬股廣達普通股，公允價值為$345.4百萬美元，截至收購之日。此次收購的最終對價金額仍有待交易完成後的某些調整，包括營運資本淨額。此外，根據協議和合並計劃的條款，布拉特納的前所有者有資格獲得高達$的潛在付款。300百萬或有對價，按照被收購企業在一年內實現某些財務業績目標的程度支付三年制從2022年1月開始。布拉特納公司的業績將從收購之日起包括在廣達公司的合併財務報表中。廣達正在執行程序，以確定與收購布拉特納相關的收購資產和承擔的負債的公允價值，包括或有對價的公允價值評估，並將在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包括初步收購價格分配。有關此次收購融資的更多信息，請參見附註6。
此外，廣達在2021年10月收購了位於美國的一家提供電力建設及相關服務的業務。本次收購的總對價約為$。50.0百萬已支付或
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
以現金支付，但須作某些調整，併發行42,748普通股，其公允價值約為$4.0在收購之日為百萬美元。
在截至2021年9月30日的9個月中，廣達收購了位於美國的通信服務業務，提供數據中心連接服務；位於美國的業務，設計、開發並持有主要用於煉油和石化行業的個人防護呼吸設備和相關監控設備的製造認證，包括與催化劑服務相關的業務；位於加拿大的業務，為加拿大和美國的基礎設施開發項目提供前端土地服務；以及位於美國的業務，主要提供水平定向鑽井服務。這些收購的總對價為$。59.2700萬美元以現金支付或應付(視某些調整而定)以及32,822廣達普通股，公允價值為$2.5截至適用的收購日期為1.2億歐元。
在截至2020年12月31日的年度內，廣達收購了一家位於美國的承包商，提供配電、輸電和變電站維護和建設、定向鑽孔和緊急恢復服務；一家位於美國的專業工程業務，為電力公用事業、天然氣公用事業和通信服務公司提供基礎設施工程和設計服務，以及許可和公用事業定位服務；一家位於美國的業務，主要為公用事業提供航空服務；一家位於美國的電力基礎設施業務，主要提供地下管道服務；一家位於美國的企業，專門部署短途和長途光纜和公用事業；一家位於加拿大的工業服務企業，為煉油和化工行業的客户提供催化劑搬運服務，包括轉換和停機維護；以及一家位於美國的企業，提供與重型、民用、工業和能源相關的服務，並專門從事管道和計量站的建設和維護。這些收購的總對價為$。359.6以現金支付或應付的百萬美元(視某些調整而定)以及1,334,469廣達普通股，公允價值為$57.1截至各自收購日期的百萬美元。此外，其中一筆收購包括可能高達約$的支付。6.9百萬美元的或有對價，如果被收購的企業在一年內實現了某些業績目標，則應支付五年期收購後時期。基於或有對價的估計公允價值，廣達計入了$2.3截至收購日的負債為百萬美元。
截至2021年9月30日或之前收購的業務的結果已包括在廣達從各自收購日期開始的綜合財務報表中，製造業務、工業服務業務和專門建設和維護管道和計量站的業務的結果一般包括在地下公用事業和基礎設施解決方案部門，其餘業務的結果通常包括在電力基礎設施解決方案部門。
下表彙總了截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度內完成的收購的已支付或應付對價總額，並根據截至各自收購日期的估計公允價值(包括任何收購價格調整)，列出了這些金額在有形和可識別無形資產淨值中的分配情況。這些撥款需要大量使用估計數，並且是基於編制這些簡明合併財務報表時管理層可以獲得的信息。廣達使用各種信息來估計公允價值，包括報價的市場價格、賬面金額和估值技術，如貼現現金流。在認為合適的時候，聘請第三方評估公司協助確定固定資產、無形資產和某些其他資產和負債的公允價值。
廣達正在完成對2020年9月30日之後收購的資產和承擔的與收購業務相關的負債的公允價值評估，可能會對收購價格分配進行進一步調整。截至2021年9月30日，收購淨資產的估計公允價值是初步的，可能的更新主要與税收估計和庫存有關。對價金額還有待結算營運資金調整的最終敲定。2020年9月30日至2021年9月30日期間收購的企業支付或應付的總對價分配給收購的資產和承擔的負債，這導致分配了#美元。136.4百萬美元到淨有形資產，$37.6百萬美元到可識別的無形資產和美元35.3一百萬轉到商譽。下表彙總了以下項目的公允價值
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
截至2021年9月30日，在以下所示的年初至今期間完成的收購中，轉移或估計轉移的總對價以及收購的資產和承擔的負債的公允價值(單位：千)。
2021年9月30日2020年12月31日
考慮事項：
已付或應付現金$59,226 $359,624 
廣達已發行普通股的價值2,479 57,119 
或有對價— 2,250 
轉讓或估計轉讓的總代價的公允價值$61,705 $418,993 
應收賬款$10,678 $74,492 
合同資產2,048 8,919 
其他流動資產7,189 53,302 
財產和設備5,651 143,276 
其他資產216 14 
可識別無形資產18,506 96,827 
合同責任(16)(3,750)
其他流動負債(10,371)(35,112)
遞延税項負債，淨額(2,093)(3,185)
可識別淨資產總額31,808 334,783 
商譽29,897 84,210 
購入淨資產的公允價值$61,705 $418,993 
商譽是指被收購企業的收購價格超過被收購資產和承擔的負債的公允淨值的金額。截至2021年9月30日止九個月及截至2020年12月31日止年度完成的收購，對廣達的國內及國際地下公用事業及基礎設施解決方案及國內電力基建解決方案進行了戰略性擴展，廣達認為這有助於確認商譽。大約$13.3百萬美元和$72.6預計將有100萬商譽可用於與截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度完成的收購相關的所得税目的。
廣達的無形資產包括客户關係；積壓；商號；競業禁止協議；專利權、開發的技術和工藝認證；以及課程，所有這些都需要攤銷，以及不需要攤銷的工程許可證。下表彙總了截至2021年9月30日的9個月內完成的收購的可識別無形資產的估計公允價值
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
日期和相關的按資產類型劃分的加權平均攤銷期限(以千為單位，加權平均攤銷期限除外，以年為單位)。
估計公允價值加權平均攤銷期限(年)
客户關係$3,063 5.6
積壓3,811 1.3
商品名稱1,110 14.4
競業禁止協議1,494 5.0
專利權、開發技術和工藝認證9,028 3.5
應攤銷的無形資產總額$18,506 4.2
管理層在確定客户關係無形資產的公允價值時使用的重要估計包括未來收入、折扣率和客户流失率。下表包括用於確定在截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度內收購的業務在各自收購日期的客户關係無形資產公允價值的折扣率和客户流失率：
 20212020
射程加權平均射程加權平均
貼現率
22%至25%
22%
19%至25%
20%
客户流失率
20%至30%
23%
10%至43%
13%
以下未經審計的廣達補充預計運營業績，包括在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月完成的收購，僅供説明之用，並不旨在表明合併後的公司在本報告所述期間或合併後的公司未來可能實現的實際結果。由於未來的事件和交易以及其它因素(除每股金額外，以千計)，未來的結果可能與以下預計財務信息中反映的結果大不相同。
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
收入$3,357,877 $3,069,921 $9,090,656 $8,519,226 
毛利$535,935 $520,866 $1,367,256 $1,254,826 
銷售、一般和行政費用$(275,363)$(256,608)$(794,249)$(740,564)
無形資產攤銷$(22,836)$(22,843)$(68,167)$(69,742)
淨收入$175,865 $166,326 $387,713 $287,171 
普通股應佔淨收益$174,832 $165,539 $383,184 $282,718 
普通股每股收益：
基本信息$1.25 $1.17 $2.73 $1.98 
稀釋$1.21 $1.14 $2.65 $1.94 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的預計綜合運營業績是通過調整廣達的歷史業績來編制的，以包括2021年完成的收購的歷史業績，就好像它們發生在2020年1月1日一樣。截至2020年9月30日的三個月和九個月的預計綜合運營業績也是通過調整廣達的歷史業績來編制的，以包括2020年完成的收購的歷史業績，就好像它們發生在2019年1月1日一樣。這些預計合併的歷史結果進行了如下調整：因償還被收購企業的未償債務而減少的利息支出；由於支付的現金代價而增加的利息支出；由於記錄的增量無形資產而增加的攤銷費用；公司間銷售的抵消；將收購的財產和設備調整為收購日期公允價值並符合廣達的會計政策的折舊費用的變化；
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
廣達普通股的流通股數量；以及重新分類，以使被收購企業的陳述符合廣達的會計政策。預計的綜合經營業績不包括任何調整，以消除收購相關成本的影響，或因收購而產生或可能產生的任何成本節約或其他協同效應。如上所述，預計的經營結果並不代表合併後的公司在當前時期或未來可能實現的實際結果。
收入為$13.4百萬美元，所得税前虧損$0.3百萬美元，其中包括$2.0與2021年完成的收購相關的百萬美元收購成本包括在廣達截至2021年9月30日的三個月的濃縮綜合運營業績中。收入為$14.6百萬美元，所得税前虧損$0.2百萬美元，其中包括$2.4與2021年完成的收購相關的百萬美元收購成本包括在廣達截至2021年9月30日的9個月的濃縮綜合運營業績中。收入為$55.2百萬美元，所得税前收入為$1.0百萬美元，其中包括$10.6與2020年完成的收購相關的百萬收購相關成本包括在廣達截至2020年9月30日的三個月的精簡綜合運營業績中。收入為$63.0百萬美元，所得税前收入為$1.0百萬美元，其中包括$11.4與2020年完成的收購相關的百萬美元收購成本包括在廣達截至2020年9月30日的9個月的精簡綜合運營業績中。
5. 每股信息：
用於計算普通股基本每股收益和稀釋後每股收益的金額包括以下內容(以千計)：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
普通股應佔金額：
普通股應佔淨收益$174,365 $162,913 $381,159 $275,545 
加權平均流通股：
普通股基本每股收益的加權平均流通股140,008 140,542 140,134 141,610 
稀釋性未歸屬非參與性股票獎勵的效果4,296 3,821 4,314 3,375 
普通股稀釋後每股收益的加權平均流通股144,304 144,363 144,448 144,985 
普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益採用適用期間已發行普通股的加權平均數計算。包含對紅利或紅利等價物(參與證券)的不可沒收權利的未授股票獎勵已被計入計算獎勵未付部分期間普通股應佔基本每股收益和稀釋後每股收益。包括普通股基本和稀釋後每股收益的加權平均流通股0.5百萬和1.4截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的百萬加權平均參與證券以及0.7百萬和1.7截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，參與證券的加權平均為100萬。
為了計算普通股的稀釋每股收益，廣達公司的普通股淨收入不需要進行任何調整。普通股每股攤薄收益是用當期已發行普通股的加權平均數計算的，該加權平均數經所有潛在攤薄普通股等價物調整後計算，除非普通股等價物的影響是反攤薄的。

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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
6. 債務義務：
廣達的長期債務包括以下內容(以千計)：
2021年9月30日2020年12月31日
0.9502024年10月到期的優先債券百分比
$500,000 $— 
2.9002030年10月到期的優先債券百分比
1,000,000 1,000,000 
2.3502032年1月到期的優先債券百分比
500,000 — 
3.0502041年10月到期的優先債券百分比
500,000 — 
高級信貸安排下的借款415,851 148,508 
其他長期債務51,366 46,981 
融資租賃2,253 2,228 
與優先票據相關的未攤銷貼現和遞延融資成本(28,289)(12,892)
長期債務總額2,941,181 1,184,825 
較少的長期債務的當前到期日10,276 10,531 
長期債務總額，扣除當前到期日$2,930,905 $1,174,294 
廣達目前的長期債務和短期債務的到期日如下(以千計)：
2021年9月30日2020年12月31日
短期債務$13,472 $4,233 
長期債務的當期到期日10,276 10,531 
長期債務和短期債務的當期到期日$23,748 $14,764 
高級註釋
2021年9月23日，廣達發行了美元1.50億元優先票據本金總額，包括：500.0本金總額為百萬美元0.9502024年10月到期的優先債券(2024年債券)；$500.0本金總額為百萬美元2.3502032年1月到期的優先債券(2032年債券)；以及$500.0本金總額為百萬美元3.0502041年10月到期的優先債券(2041年債券)。公開發售2024年債券、2032年債券及2041年債券的累計收益為$。1.48200億美元，扣除原始發行折扣、承銷折扣和遞延融資成本，這些費用與廣達高級信貸安排(修訂後)下的提款一起用於收購布拉特納。此外，廣達在2020年9月22日發行了美元1.0030億美元的本金總額2.9002030年10月到期的優先債券(2030年債券，連同2024年債券、2032年債券和2041年債券，統稱為高級債券)，並獲得收益$986.7從發行中扣除原始發行折扣、承銷折扣和遞延融資成本後的淨額。
高級債券的利息每半年支付一次，如下所述(以千美元為單位)。
註釋的標題利息金額付款日期開始日期
0.9502024年10月到期的優先債券百分比
$2,375 4月1日和10月1日2022年4月1日
2.9002030年10月到期的優先債券百分比
$14,500 4月1日和10月1日2021年4月1日
2.3502032年1月到期的優先債券百分比
$5,875 1月15日和7月15日2022年7月15日
3.0502041年10月到期的優先債券百分比
$7,625 4月1日和10月1日2022年4月1日
在高級債券以及管理高級債券的契約和補充契約(統稱為債券)條款進一步規定的每種情況下，廣達可以在2022年10月1日之前的任何時間贖回全部或部分2024年債券，贖回價格相當於100本金的%，另加全部保費、應計利息和未付利息，在2022年10月1日或之後的任何時間，價格為100本金的%，另加應計利息及未付利息；。(Ii)2030年7月1日前的任何時間發行的2030年票據，其價格相等於100本金的%，另加全部保費、應計利息和未付利息，在2030年7月1日或之後的任何時間，價格等於100本金的%，另加應計利息及未付利息；。(Iii)2032年10月15日前的任何時間發行的2032年票據，其價格相等於100本金的%，外加全部保費、應計利息和未付利息，以及在2031年10月15日或之後的任何時間
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
價格相當於100本金的%，另加應計利息及未付利息；及。(Iv)2041年4月1日前的任何時間發行的債券，其價格相等於100本金的%，另加全部溢價、應計利息和未付利息，在2041年4月1日或之後的任何時間，價格為100本金的%加上應計利息和未付利息。
一旦發生控制權變更觸發事件(如契約中所定義)，除非廣達已通過向受託人發出不可撤銷的通知，全額行使贖回適用的優先票據系列的權利，否則該等優先票據的每位持有人將有權要求廣達以相當於以下價格的購買價格購買該系列的全部或部分該持有人的優先票據101本金的%加上應計利息和未付利息。
該契約包含限制廣達公司獲得某些債務的留置權、就某些物業進行某些出售和回租交易以及出售廣達公司的全部或幾乎所有資產或與其他公司合併或合併的能力的契諾，其中包括限制廣達公司獲得某些債務的留置權、從事某些物業的某些出售和回租交易以及出售廣達公司的全部或幾乎所有資產或與其他公司合併或合併的能力。契約還包含違約的習慣性事件。
高級信貸安排
2021年10月修正案
2021年10月8日，廣達簽訂了一項關於其高級信貸安排的信貸協議修正案(經修訂的信貸協議)，其中包括：(I)規定新的美元750.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，2.5130億至50億美元2.64和(Iii)將優先信貸安排下循環承諾的到期日從2025年9月22日延長至2026年10月8日，這也是新定期貸款安排的到期日。修正案還提高了對某些債務工具的交叉違約的門檻，並將某些其他目的的門檻從1美元提高到1美元。150.0百萬至$300.0百萬美元。修訂生效後，經修訂的信貸協議所提供的信貸安排總額為$3.391000億美元。
2021年10月13日，廣達全額借款750.0100萬美元定期貸款安排，並使用了這筆金額，連同2021年9月發行2024年票據、2032年票據和2041年票據的淨收益和大約$50.9根據優先信貸安排借入的循環貸款百萬美元，用以支付收購Blattner的現金代價，詳情見附註4。
廣達必須從2023年1月開始，在每年1月、4月、7月和10月的第一個工作日，就新定期貸款安排下金額相當於$的未償還借款支付季度本金。4.72023年和2024年每季度百萬美元，9.42025年每季度百萬美元，18.8在2026年達到每季度百萬美元。新定期貸款工具的未償還本金總額必須在優先信貸工具到期日支付。廣達可隨時自願預付全部或部分定期貸款，無需支付溢價或違約金。
根據新定期貸款安排借入的款項，根據廣達的選擇計息，利率等於(A)倫敦銀行同業拆息利率(定義見經修訂信貸協議)加1.000%至1.625%，或(B)基本利率(定義如下)加0.000%至0.625%，分別根據廣達的綜合槓桿率(如下所述)或廣達的債務評級(定義見經修訂信貸協議)釐定，兩者以對廣達較有利者為準。綜合槓桿率是廣達的總融資債務與綜合EBITDA的比率(定義見修訂的信貸協議)。就計算綜合槓桿率而言，融資債務總額減去可用現金及現金等價物(定義見經修訂信貸協議)超過#美元。25.0百萬美元。基本利率等於(I)聯邦基金利率(如修訂後的信貸協議中所定義)加上最高者0.5%，(Ii)美國銀行的最優惠利率和(Iii)倫敦銀行同業拆借利率加1.00%.
從2021年10月8日開始，根據循環信貸安排以美元借款的金額計入利息，由廣達選擇，利率等於(A)倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加1.125%至1.750%，或(B)基本利率加0.125%至0.750%，分別根據廣達的綜合槓桿率或其債務評級(以對廣達更有利的為準)確定。以美元以外的任何貨幣借款的循環貸款的利息等於替代貨幣每日利率或替代貨幣定期利率(每種利率在修訂的信貸協議中定義)(視適用情況而定)，外加1.125%至1.750%，根據廣達的綜合槓桿率或廣達的債務評級(以對廣達更有利的為準)確定。此外，根據修訂後的信用證協議開立的備用信用證或商業信用證需繳納1%的信用證費用。1.125%至1.750%；根據修訂後的信用證協議簽發的支持某些合同義務的履約信用證(定義見修訂後的信用證協議)需繳納%%的信用證費用。0.675%至1.125%；廣達需繳納以下承諾費：0.100%至0.275對任何未使用的
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
循環信貸安排下的可獲得性，在每種情況下，均根據廣達的綜合槓桿率或其債務評級(以對廣達更有利的為準)確定。
這個經修訂的信貸協議包含某些契約，包括，截至廣達任何財政季度末，(I)最高綜合槓桿率(按經修訂的信貸協議的定義)為3.5至1.0(但與某些超逾$的準許收購有關者除外200.01000萬美元，包括廣達的收購布拉特納，這樣的比例是4.0將完成收購的會計季度設置為1.0，並且四(Ii)最低綜合利息覆蓋率(如經修訂的信貸協議所界定) 的3.0設置為1.0。
截至2021年9月30日的三個月和九個月
截至2021年9月30日，廣達擁有415.9在其高級信貸安排下，有100萬未償還循環貸款。在未償還借款總額中，有#美元239.7百萬美元以加元計價，$142.2百萬美元以美元和美元計價34.0100萬美元以澳元計價。截至2021年9月30日，廣達也擁有333.9根據高級信貸安排簽發的百萬份信用證，其中#美元92.8100萬美元以美元以外的貨幣計價，主要是加元。截至2021年9月30日，根據適用的昇華和其他條款和條件，剩餘的美元1.76在高級信貸安排下，有10億美元的可用承諾可用於貸款或以美元和某些替代貨幣簽發新的信用證。
高級信貸安排下的借款和適用的利率如下(以千美元為單位)：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
未償還的最高金額$517,883 $1,462,069 $576,993 $2,023,326 
日均未償還金額$416,089 $1,255,171 $360,609 $1,395,207 
加權平均利率2.13 %1.57 %2.05 %2.13 %
截至2021年9月30日，廣達遵守了其高級信貸安排下的所有金融契約。
橋樑設施承諾額
2021年9月1日，關於簽署收購布拉特納的合併協議，廣達簽訂了一份承諾書，根據該承諾書，某些貸款人承諾提供364-日間高級無擔保橋樑融資，本金總額最高可達$2.18為收購Blattner交易完成時預計到期的現金對價提供資金，並支付與此相關的費用和開支。2021年9月23日，根據承諾函的條款，承諾函下的總承諾額減少到約#美元。696.1在廣達發行2024年票據、2032年票據和2041年票據的同時，發行了100萬美元的債券。此外，在修訂廣達的高級信貸安排的同時，承諾函下的剩餘總承諾額減少到零然後承諾就終止了。
在截至2021年9月30日的三個月裏，廣達支付了4.4向貸款人支付的與橋樑設施承諾相關的百萬美元費用，$3.1其中100萬美元在截至2021年9月30日的三個月中攤銷為利息支出，1.3截至2021年9月30日，其中100萬美元被記錄為遞延融資成本，並將在截至2021年12月31日的三個月內攤銷為利息支出。


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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
7. 租約：
廣達主要租賃土地、建築物、車輛、建築設備和辦公設備。隨附的簡明綜合經營報表中租賃費用的構成如下(以千計)：
截至三個月截至9個月
 9月30日，9月30日，
租賃費分類2021202020212020
融資租賃成本：
租賃資產攤銷
折舊(1)
$231 $53 $705 $515 
租賃負債利息利息支出18 16 68 50 
經營租賃成本服務和銷售成本、一般費用和行政費用25,323 29,577 80,046 89,289 
短期和可變租賃成本(2)
服務和銷售成本、一般費用和行政費用176,605 160,365 494,846 478,683 
總租賃成本 $202,177 $190,011 $575,665 $568,537 
(1)    折舊包括在隨附的簡明綜合經營報表中的“服務成本”和“銷售、一般和行政費用”中。
(2)    短期租賃成本包括初始期限為一年或以下的租賃和租賃。可變租賃成本微不足道，主要涉及房地產租賃，包括公共區域維護費、房地產税、保險和其他可變成本。
廣達已與若干關聯方訂立租賃若干不動產及設施的安排。通常情況下，當事人是廣達的員工，他們也是廣達收購的企業的前所有者，收購後廣達繼續使用房地產和設施。廣達利用第三方市場估值來評估這些物業和設施的租金，租賃協議的剩餘租賃期通常高達10年限，視續訂選項而定。關聯方租賃費用為$2.4百萬美元和$4.5截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月為100萬美元，10.4百萬美元和$13.2截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月為100萬。
未來運營租賃和融資租賃的最低租賃付款如下(以千為單位)：
 截至2021年9月30日
 經營租約融資租賃總計
2021年剩餘時間$23,964 $296 $24,260 
202280,516 872 81,388 
202358,265 666 58,931 
202436,341 409 36,750 
202524,449 126 24,575 
此後36,996 — 36,996 
未來最低運營和融資租賃支付總額$260,531 $2,369 $262,900 
扣除的利息(20,342)(116)(20,458)
租賃總負債$240,189 $2,253 $242,442 
由於廣達的會計政策選擇，未來短期租賃的最低租賃付款為#美元，由於廣達的會計政策選擇，這些短期租賃沒有記錄在精簡的綜合資產負債表中。18.7截至2021年9月30日，100萬。由於廣達無法準確預測未來的租金金額，主要與某些設備租賃相關的逐月租金費用不包括在這些金額中。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
加權平均剩餘租期和折扣率如下：
 截至2021年9月30日
加權平均剩餘租期(年)：
經營租約4.16
融資租賃2.90
加權平均貼現率：
經營租約3.9 %
融資租賃3.7 %
廣達還擔保了其某些設備運營租約下的剩餘價值，同意支付這一剩餘價值與租賃終止之日標的資產的公平市場價值之間的任何差額。截至2021年9月30日，該設備的最大保證剩餘價值為美元。886.9百萬美元。雖然廣達認為這些剩餘價值擔保不會產生重大付款，但不能保證未來不需要大量付款。
截至2021年9月30日，廣達有額外的運營租賃義務為$6.4尚未開始但預計將於2021年開始的租約，租約條款為一至七年了.

8. 股本：
股票回購
廣達根據股票回購計劃在公開市場回購了以下普通股(單位：千)：
截至的季度：股票金額
2021年9月30日185 $16,828 
2021年6月30日314 $29,450 
2021年3月31日222 $17,710 
2020年12月31日720 $49,949 
2020年9月30日— $— 
2020年6月30日— $— 
2020年3月31日5,960 $200,000 
截至2021年9月30日，廣達有權額外回購至多美元472.8根據其現有的股票回購計劃，截至2023年6月30日，普通股將達到100萬股。廣達的政策是在交易日記錄股票回購；然而，與回購相關的現金支付是在交易結算日進行的。在截至2021年和2020年9月30日的三個月內，與股票回購相關的現金支付為17.8百萬和無，在截至2021年和2020年9月30日的9個月內，與股票回購相關的現金支付為66.7百萬美元和$200.0百萬美元。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
分紅
廣達宣佈了2020年和2021年前9個月的以下現金股息和現金股息等價物(單位為千，每股除外)：
申報記錄付款分紅分紅
日期日期日期每股聲明
2021年8月27日2021年10月1日2021年10月15日$0.06 $8,638 
2021年5月27日2021年7月1日2021年7月15日$0.06 $8,650 
2021年3月25日2021年4月6日2021年4月15日$0.06 $8,429 
2020年12月11日2021年1月4日2021年1月15日$0.06 $8,933 
2020年8月26日2020年10月1日2020年10月15日$0.05 $7,244 
2020年5月28日2020年7月1日2020年7月15日$0.05 $7,182 
2020年3月26日2020年4月6日2020年4月15日$0.05 $7,184 

9. 基於股票的薪酬：
廣達在以下條款下有未償還的基於股票的薪酬獎勵二股權激勵計劃、廣達服務公司2011年綜合股權激勵計劃和廣達服務公司2019年綜合股權激勵計劃。有關這些計劃的説明和進一步信息，請參閲第8項合併財務報表附註12。財務報表和補充數據在2020年年度報告的第二部分。
RSU將以普通股結算
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，RSU以普通股結算的活動摘要如下(以千股為單位)：
20212020
RSU加權平均
授予日期公允價值
(每股)		RSU加權平均
授予日期公允價值
(每股)
1月1日未歸屬3,869 $37.573,265 $35.34
授與945 $82.752,008 $39.65
既得(1,442)$36.92(1,228)$35.68
沒收(119)$47.23(114)$36.26
截至9月30日的期間未歸屬
3,253 $50.713,931 $37.41
授予日以普通股結算的RSU的公允價值以授予日廣達公司普通股的收盤價為基礎。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，以普通股結算的RSU的公允價值大致為1美元。121.7百萬美元和$48.8百萬美元。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，廣達確認了48.8百萬美元和$41.0以普通股結算的與RSU相關的非現金股票補償費用(百萬美元)。此類費用記入“銷售、一般和行政費用”。截至2021年9月30日，101.0與未授權RSU相關的未確認補償費用總額的100萬美元，將以普通股的形式發放給員工和非員工。這一成本預計將在以下加權平均期內確認2.21三年了。
2021年10月，廣達收購布拉特納後，廣達批准0.7100萬RSU將以普通股結算，公平市值為#美元72.3在授予之日，向布拉特納的某些員工支付100萬美元，這些員工在收購後仍繼續擔任員工。這些獎勵在歸屬之前受到沒收、轉讓限制和某些其他條件的限制，這些條件在以下期限內每年分期付款發生五至十年在授予之日之後。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
PSU將以普通股結算
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，PSU以普通股結算的活動摘要如下(以千股為單位)：
20212020
PSU加權平均
授予日期公允價值
(每股)		PSU加權平均
授予日期公允價值
(每股)
1月1日未歸屬1,047 $37.65848 $33.20
授與174 $90.44436 $34.59
既得(268)$38.28(238)$17.48
沒收(11)$36.90— 不適用
9月30日未歸屬
942 $47.271,046 $37.35
PSU的授予日期公允價值確定如下：(I)基於公司財務和經營業績指標的獎勵部分，採用廣達公司普通股在授予日的收盤價；(Ii)基於股東總回報的獎勵部分，採用蒙特卡洛模擬估值方法。蒙特卡洛模擬估值方法採用了以下關鍵投入：
20212020
基於廣達普通股2021年3月25日和2020年3月26日收盤價的估值日期價格$83.48$31.49
預期波動率36 %34 %
無風險利率0.26 %0.35 %
以年為單位的期限2.772.76
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，廣達確認了15.4百萬美元和$17.4與PSU相關的賠償費用為100萬英鎊。此類費用記入“銷售、一般和行政費用”。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，0.5賺取了100萬股普通股，並已發行或延期供未來發行與PSU相關的普通股。
RSU將以現金結算
與以現金結算的RSU相關的補償費用為#美元。13.7百萬美元和$5.3截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月為100萬。此類費用記入“銷售、一般和行政費用”。預計將以現金結算的RSU不計入每股收益的加權平均流通股，該等RSU的估計賺取價值被歸類為負債。廣達支付了$13.2300萬美元和300萬美元4.3在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，用於清償與現金結算RSU相關的債務。將以現金結算的未清償RSU的估計掙值應計負債為#美元。7.4百萬美元和$8.72021年9月30日和2020年12月31日為100萬。

10. 承付款和或有事項：
對關聯公司和其他實體的投資
如附註2所述，廣達持有各種實體的投資，包括根據特定客户合同提供基礎設施相關服務的合資實體，以及擁有、運營和/或維護某些基礎設施資產的部分擁有實體。截至2021年9月30日，廣達已承諾貢獻$13.6100萬美元，用於合資實體的某些新投資。這些捐款的時間尚不確定，但預計將在未來12個月內到位。
如果廣達持有權益的實體發生虧損，則通常根據結構參與者的所有權百分比按比例分攤虧損。然而，在廣達提供基礎設施相關服務的合資企業結構中，根據與客户的合同，每個參與者通常對合資實體的所有義務承擔連帶責任，因此廣達可以全面履行與客户的合同。此外，在廣達參與合資企業的情況下，
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
如果是合夥企業，廣達可以承擔合資企業的所有義務，包括對客户或任何其他個人或實體的義務。廣達公司不知道未來可能會導致與這些債務相關的重大金額向其索賠的情況。此外，通常情況下，每個合資參與方同意賠償另一個參與方產生的任何責任，這些責任超過了其他參與方根據各自的合資企業協議或根據分包給每個參與方的工作範圍承擔的義務。然而，如果另一參與者無法或拒絕支付或履行其應承擔的義務，廣達可能被要求支付或履行超過其份額的義務。廣達並不清楚可能導致未來向其索賠不會得到賠償的重大金額的情況。然而，如果出現任何此類索賠，它們可能是實質性的，並可能對廣達的綜合業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
承諾支出
廣達有擴大其設備車隊的資本承諾，以適應某些類型車輛的製造商交貨期。截至2021年9月30日，廣達擁有58.5預計交貨日期為2021年第四季度的百萬份生產訂單和106.92022年預計交貨期為百萬的生產訂單，$68.4其中100萬預計將發生在2022年上半年。儘管廣達已承諾在交付時購買這些車輛，但廣達預計，這些訂單中的大部分將分配給第三方租賃公司，並根據某些主設備租賃協議提供，從而免除廣達的設備採購承諾。
法律程序
廣達時不時地參與日常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序。除其他外，這些訴訟通常要求賠償被指控的人身傷害、財產損失、違約、疏忽或嚴重疏忽、環境責任、工資和工時以及其他與工作有關的損害賠償、懲罰性損害賠償、間接損害賠償、民事處罰或其他損失，或強制令或宣告性救濟。對於所有此類訴訟、索賠和訴訟，廣達在很可能已經發生責任並且損失金額可以合理估計的情況下記錄了準備金。此外，廣達披露了管理層認為至少在合理範圍內可能出現重大損失的事項。除下文另有陳述外，所有這些訴訟預計都不會對廣達的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。在所有情況下，管理層都已根據目前的信息對此事進行評估，並就其潛在結果做出判斷，並適當考慮了索賠的性質、所尋求的損害賠償的數額和性質以及勝訴的可能性。管理層的判斷可能會被證明是實質性的不準確，而這樣的判斷會受到已知的訴訟不確定性的影響。
祕魯項目糾紛
2015年，廣達的控股子公司Redes Andinas de Comunicaciones S.R.L.(Redes)與祕魯交通和通信部(MTC)的一個機構(目前為國家電信統一規劃(PRONATEL))簽訂了兩份獨立的合同，作為Fondo de Inversion en Telecomunicaciones(FITEL)的繼任者，根據這些合同，Redes將在祕魯農村地區設計、建設和運營某些電信網絡。合同規定的總對價約為#美元。248百萬美元，其中約有$151在施工期內支付的費用為百萬美元，約為$97在一年內支付的金額為百萬美元10年期施工後運行和維護期。在項目開始時，Fitel預付款總額約為$87向Redes支付了100萬美元，由Redes發佈的兩份按需預付款保證金擔保，以保證在項目執行過程中正確使用付款。Redes還提供了兩份按需履約保證金，總金額為$。25100萬美元，以確保履行合同規定的義務。
在施工階段，該項目經歷了許多挑戰和延誤，主要涉及廣達認為不在REDES控制範圍之內且不能歸因於Redes的問題，包括與天氣有關的問題、當地對項目的反對、允許延誤、無法獲得某些所需地塊的明確所有權以及廣達認為可歸因於Fitel/PRONATEL的其他延誤。作為對各種挑戰和延誤的迴應，Redes要求並多次獲得延長某些合同最後期限和免除相關違約金的請求。然而，在2019年4月，PRONATEL向Redes發出通知，聲稱Redes由於延誤而在合同下違約，如果所謂的違約得不到糾正，PRONATEL將終止合同。雷德斯迴應説，它沒有違約，因為延誤是由於不能歸因於雷德斯的事件，因此PRONATEL沒有資格終止合同。PRONATEL隨後在Redes的工作範圍完成之前以據稱的原因終止了合同，對Redes行使了按需履約保證金和預付款保證金，並表示打算要求損害賠償，包括口頭指控約#美元45百萬美元違約金
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
根據合同。2020年8月，Redes收到PRONATEL的正式索賠，索賠金額約為#美元。38百萬，這相當於根據2021年9月30日的匯率斷言的金額的美元等值。
2019年5月，Redes向國際商會(ICC)國際仲裁院提交了針對PRONATEL和MTC的仲裁申請。在仲裁中，Redes聲稱PRONATEL：違反並錯誤終止合同；錯誤執行預付款保證金和履約保證金；無權獲得所稱的違約金金額。此外，REDES要求賠償PRONATEL的行為引起的所有損害，包括但不限於(I)償還PRONATEL根據預付款保證金和履約保證金收取的金額；(Ii)支付Redes根據合同完成的工作的欠款；(Iii)與Redes未來運營和維護網絡相關的收入損失；以及(Iv)由於違約和不當終止合同而對Redes造成的其他相關費用和損害(包括因延誤和雷德斯在這次仲裁中索賠的金額約為#美元。190百萬美元。2021年5月，PRONATEL和MTC向國際刑事法院仲裁提交了反訴狀和反訴，要求：(一)駁回Redes的違約索賠；(Ii)聲明預付款保證金和履約保證金的執行是有效的，資金可以用於Redes所欠的任何債務；(Iii)聲明PRONATEL聲稱的違約金適用；(Iv)Redes要求支付因合同而完成的工作的欠款。(V)駁回Redes的損害賠償要求；(Vi)聲明PRONATEL終止合同是有效的；以及(Vii)Redes償還其從PRONATEL收到的所有資金。此外，PRONATEL聲稱Redes沒有滿足轉讓網絡的合同要求，Redes對此表示異議。2021年7月，Redes針對PRONATEL和MTC的反訴和反訴提交了答辯書，其中駁斥了PRONATEL和MTC提出的所有索賠，並在仲裁中維持了其對PRONATEL和MTC索賠的立場。2021年8月，PRONATEL和MTC提交了一份反駁聲明，説明瞭他們對案情和損害的立場，沒有提出任何新的索賠，2021年10月，Redes對PRONATEL和MTC的反訴提出了反駁。有關案情的仲裁聽證會目前定於2021年11月舉行。
截至合同終止之日，Redes已經產生了大約#美元的費用。157100萬美元與該項目的設計和施工有關，並已收到約#美元。100百萬美元的付款(包括大約$87百萬預付款)。此外，在完成將網絡(在合同終止時完成)移交給PRONATEL(合同終止時需要並於2020年完成)後，PRONATEL和MTC能夠擁有網絡，PRONATEL為此支付了大約#美元。100百萬美元，同時也獲得了大約112百萬債券收益。廣達認為，PRONATEL的行為代表着濫用權力以及不公平和不公平的待遇，PRONATEL和MTC得到了不公正的財富。具體地説，根據合同條款，只有在確定Redes沒有將預付款用於預期目的的情況下，預付款保證金才能行使，在這種情況下，Redes將有義務退還未正確使用的預付款部分。關於PRONATEL行使債券的問題，Redes沒有機會提供證據證明其正確使用了項目支出的預付款。Redes在項目執行過程中產生的預付款金額遠遠超過預付款金額，廣達認為Redes已經將預付款金額用於他們預期的目的。
廣達認為Redes有權獲得上述索賠中描述的所有金額，並打算在未決的國際刑事法院仲裁程序中積極尋求這些索賠。然而，由於合同終止以及仲裁程序和追回欠款所涉及的固有不確定性，不能保證Redes會勝訴，也不能保證Redes會勝訴，或者為PRONATEL主張的違約金索賠或任何其他索賠辯護。因此，在截至2019年6月30日的三個月裏，廣達的收益計入了1美元的費用。79.2其中包括減少先前確認的項目收益、截至項目終止日發生的部分項目成本的準備金、所稱的部分違約金的應計費用以及完成項目營業額和結束項目的估計成本。該項目先前確認的收益減少了#美元。14.5與糾正與確定項目估計總成本和由此確認的收入有關的上期錯誤有關的費用為100萬美元。廣達公司評估了前期錯誤的重要性，並確定這些錯誤對其以前發佈的財務報表來説，無論是個別錯誤還是總體錯誤都是無關緊要的。
截至2021年9月30日，在計入上述費用後，廣達的合同應收金額約為美元。120與該項目相關的100萬美元，其中包括大約$87通過行使預付款債券收取的100萬PRONATEL。從PRONATEL應收的合同包括在附帶的截至2021年9月30日的簡明綜合資產負債表中的“其他資產，淨額”。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
廣達還保留根據適用的法律制度(包括投資條約和習慣國際法)要求全額賠償其投資損失的權利，以及通過與PRONATEL或MTC直接討論尋求解決方案的權利。關於這些權利，廣達的荷蘭子公司於2020年5月向祕魯政府遞交了一份正式通知，説明PRONATEL(可歸因於祕魯)根據荷蘭王國和祕魯共和國之間的鼓勵和對等保護投資協定(投資條約)終止合同和相關行為所產生的爭議。投資條約保護廣達子公司在Redes和該項目中的間接所有權股份，並規定了有別於國際刑事法院仲裁的權利和補救措施。2020年12月，廣達的荷蘭子公司向國際投資爭端解決中心(ICSID)提出申請，要求對祕魯提起與祕魯違反投資條約有關的仲裁程序，該條約已於2021年1月在ICSID註冊。在ICSID仲裁中，廣達的荷蘭子公司聲稱但不限於祕魯：(I)不公平和不公平地對待子公司在Redes和項目的投資；(Ii)有效地沒收了子公司在Redes和項目的投資。此外，廣達的荷蘭子公司要求全額賠償祕魯訴訟造成的所有損害，包括但不限於(I)投資和/或利潤損失的公平市場價值；(Ii)律師費和仲裁費用；(Iii)其他相關成本和損害以及(Iv)裁決前和裁決後的利息。
如果廣達在懸而未決的仲裁程序(包括定於2021年11月進行的國際商會仲裁)中不成功，這件事可能會導致額外的重大損失，這可能會對廣達的綜合運營業績和現金流產生實質性的不利影響。然而，根據目前可獲得的信息和未決仲裁程序的狀況，廣達無法確定與此事項有關的合理可能的額外損失(如果有的話)的範圍。
毛雷帕斯項目爭議
2017年第三季度，毛瑞帕斯管道有限責任公司(Maurepas Pipeline，LLC)通知廣達的子公司QPS Engineering，LLC(QPS)就據稱因路易斯安那州一個項目機械完工延遲而導致的違約金索賠。廣達對這一索賠提出異議，並認為QPS不對合同條款下的違約金負責，2019年6月，QPS根據為確保Maurepas就該項目付款而出具的母公司擔保，對Maurepas的母公司SemGroup Corporation(現為Energy Transfer LP)提起訴訟。QPS正在尋求追回$22它認為被錯誤扣留的賠償金為100萬美元，這是根據合同條款對違約金的最高賠償責任。2018年7月和8月，QPS還收到了毛瑞帕斯的通知，聲稱該項目存在某些保修缺陷。2019年7月，Maurepas根據父母擔保，對QPS和廣達提起訴訟，要求與所稱的保修缺陷有關的損害賠償，並要求與違約金索賠有關的宣告性判決，隨後索賠約#美元。59與部分所謂的保修缺陷有關的損害賠償金。與這些索賠相關的訴訟已經合併，目前正在俄克拉何馬州塔爾薩縣地區法院待決。廣達正在繼續評估聲稱的保修缺陷，如果存在，還將採取適當的補救措施。目前，廣達對被指控的缺陷的程度提出異議，或者無法證實這些缺陷。
截至2021年9月30日，廣達已根據其目前估計的可能虧損金額記錄了有關此事的應計項目。根據目前可獲得的信息，包括在發現過程中收到的文件，廣達公司估計，與此事相關的額外合理可能損失的範圍在沒有額外損失和毛瑞帕斯就所謂的保修缺陷和違約金索賠的金額減去應計金額之間。一旦此事最終解決，任何超過廣達目前應計損失的違約金或保修缺陷賠償金都將計入項目的額外成本。
Lorenzo Benton訴電信網絡專家公司等人案。
2006年6月，原告洛倫佐·本頓(Lorenzo Benton)向洛杉磯縣加利福尼亞州高級法院(Superior Court Of California)提起集體訴訟，指控廣達前子公司電信網絡專家(TNS)存在各種工資和工時違規行為。根據廣達2012年12月出售TNS的條款，廣達保留了與此事相關的責任。本頓代表了一個工人階層，其中包括所有在TNS項目中工作的人，包括TNS通過眾多人事機構聘用的個人。這件事的原告階層要求賠償拖欠的工資、與不提供用餐和休息時間以及加班工資、利息和律師費相關的罰款。2017年1月，初審法院批准了原告班級提起的簡易判決動議，認定TNS是班級成員的共同用人單位，沒有提供充足的用餐休息時間，也沒有支付加班工資。2019年至2020年，當事人追加簡易判決等動議，進行責任和損害賠償法官審判。責任和損害賠償已由初審法院確定，TNS的責任金額，包括截至初審法院命令之日的利息，被確定為約#美元。9.5百萬美元。廣達認為，法院關於責任和損害賠償的裁決沒有得到控制法的支持，並繼續對其責任和損害計算提出異議。
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
原告階層在這件事上的主張。初審法院確定的金額包括損害賠償金和利息，但不包括律師費或費用。2021年7月，原告階層提交了一項動議，要求批准大約$37.02021年10月，廣達對這項動議提出了迴應，反對批准幾乎所有聲稱的律師費。
此外，2007年11月，TNS對僱用了許多有問題的個人的人事機構提出了賠償和違約的交叉投訴。2012年12月，初審法院聽取了TNS和工作人員機構就TNS的賠償要求提出的即決判決交叉動議。法院駁回了TNS的動議，批准了人事機構提出的動議；然而，加州上訴法院推翻了初審法院的部分裁決，並指示初審法院重新考慮其裁決。2017年2月，法院駁回了人力資源公司提出的一項要求即決判決的新動議，並自那以後聲明，人力資源公司將對其僱傭的班級成員所欠的任何損害賠償向TNS負責。然而，廣達目前認為，由於償付能力問題，人力資源公司的任何貢獻可能都不是很大。
與此相關的最終責任金額(如果有的話)仍然是未決訴訟的主題，最終將取決於各種因素，包括廣達對初審法院關於責任和損害賠償裁決的上訴結果，對廣達所欠的任何律師費或額外費用或損害的最終裁決，以及人事機構的償付能力。基於對初審法院關於責任的裁決的審查和分析，廣達公司認為，目前這件事不太可能導致重大損失。然而，如果廣達在這場訴訟中敗訴，並且人事機構無法支付欠班級成員的損害賠償金，廣達相信在這一問題最終解決後，廣達可能遭受的合理損失範圍可能高達約美元。9.5100萬美元，外加判給原告階層的任何律師費和開支的最終金額。
海倫收購承擔責任
2019年8月，在收購Hallen Construction Co.，Inc.(Hallen)的過程中，廣達承擔了與2014年3月紐約市曼哈頓區天然氣爆炸和火災相關的某些或有負債。除其他外，這一事件造成了生命損失、人身傷害和二建築物和其他財產損失。經過調查，美國國家運輸安全委員會(National Transportation Safety Board)確定，事故的可能原因是聯合愛迪生公司(Consolidated Edison，Inc.)安裝的某些天然氣基礎設施出現故障，以及紐約市維護的某些下水道基礎設施出現故障。根據與Con Ed簽訂的合同，Hallen進行了與此類天然氣基礎設施相關的某些工作，並同意賠償Con Ed與其工作相關的某些索賠、債務和費用。紐約州法院正在審理與這起事件相關的多起訴訟，法院通常將Con Ed、紐約市和哈倫列為被告。這些訴訟處於不同的初步階段，通常尋求未指明的損害賠償，在某些情況下，就不當死亡、人身傷害、財產損失和業務中斷尋求懲罰性賠償。
截至2021年9月30日，廣達尚未記錄與此事相關的應計項目。Hallen與此事相關的責任預計將由廣達與Hallen前所有者談判達成的適用保險單或合同補救措施涵蓋。如果這方面的損失變得可能和可估量，廣達公司預計將以相同的金額計提其估計負債和應收賬款。然而，與此相關的最終責任金額仍受到與未決訴訟相關的不確定因素的影響，其中包括被告和其他責任方之間的責任分配，以及潛在損害賠償索賠的可能性和金額。因此，這一事件可能導致超過或不在此類保險或合同補救措施覆蓋範圍內的損失，這可能對廣達的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
信用風險集中
廣達的信用風險主要與其現金和現金等價物以及與客户的淨應收頭寸有關，其中包括與開票和未開票應收賬款相關的金額，以及扣除與同一客户的預付賬單後的合同資產。廣達的幾乎所有現金和現金等價物都由它認為是高信用質量的金融機構管理。根據廣達的投資政策，這些機構被授權將現金和現金等價物投資於廣達認為是高質量現金和現金等價物的多元化投資組合，主要包括有息活期存款、貨幣市場投資和貨幣市場共同基金。儘管廣達公司目前認為這些現金和現金等價物的本金不會受到任何重大損失風險的影響，但經濟狀況的變化可能會影響廣達公司從這些投資中獲得的利息收入。此外，廣達在正常付款條件下向其客户提供信貸，通常沒有抵押品，這些客户包括電力、通信和能源公司、政府實體、總承包商以及主要位於美國、加拿大和加拿大的商業和工業物業的建築商、所有者和經理。
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(未經審計)
澳大利亞。雖然廣達通常對所提供的服務擁有一定的法定留置權，但廣達面臨與影響這些客户和地點的商業、經濟和金融市場狀況相關的潛在信用風險，由於持續的新冠肺炎疫情和當前面臨的能源市場挑戰，不利和不確定的經濟和金融市場狀況加劇了這種風險。廣達的一些客户經歷了重大的財務困難(包括破產)，客户未來可能會遇到財務困難。這些困難使廣達公司面臨更大的風險，這些風險與廣達公司所提供服務的已開票和未開票應收賬款和合同資產的可收回性有關。
例如，廣達地下公用事業和基礎設施解決方案部門的一位客户在2020年間遇到了財務困難，導致無法支付$27.5百萬美元的應收賬款，外加應計利息。由於未付款，廣達決定取消管道資產的留置權，以收回未償還的金額。在截至2021年9月30日的三個月內，廣達與客户達成和解，最終將管道資產出售給第三方，根據和解協議，廣達獲得了$10.0根據管道產生的現金流和某些相關資產，有權從第三方收到剩餘應收賬款的季度分期付款。因此，剩餘的應收賬款餘額為#美元。17.52021年9月30日，100萬美元重新分類為長期應收賬款。廣達還保留了管道資產的擔保權益，以確保支付剩餘的欠款，並認為管道資產的價值超過了這一金額。然而，關於所欠金額的最終結果仍然不確定，並基於一些可能會發生變化的假設，包括第三方的未來財務業績和管道資產產生的現金流，以及管道資產的未來價值。因此，最終收取的金額可能會大大低於欠款。
此外，2021年7月，廣達地下公用事業和基礎設施解決方案部門的客户Limetree Refining在遇到運營和財務困難並關閉其煉油廠後，根據修訂後的美國破產法第11章申請破產保護。有關此客户的詳細信息，請參閲註釋2。
截至2021年9月30日，應收賬款淨頭寸一廣達電力基礎設施解決方案部門中的客户，與該客户擁有以下資產的合資企業的淨應收頭寸相結合50%利息，代表12佔廣達合併應收賬款淨額的%。在2020年12月31日，不是客户佔廣達綜合應收賬款淨額的10%或更多。不是在截至2021年或2020年9月30日的三個月和九個月裏，客户佔廣達綜合收入的10%或更多。
保險
廣達公司為僱主責任、工人賠償、汽車責任、航空和一般責任索賠等投保。廣達航空通過其全資擁有的專屬自保保險公司管理和維護其部分傷亡風險，該公司為所有索賠提供保險，最高限額為其第三方保險計劃的適用免賠額。僱主責任和工人補償計劃的免賠額為$5.0每起事件一百萬美元，汽車責任和一般責任計劃的免賠額為$15.0每次發生一百萬次。廣達還為大多數員工提供了不受集體談判協議約束的員工醫療福利計劃，其中主要計劃的免賠額為#美元。0.8每名申索人每年百萬美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，僱主責任、工人賠償、汽車責任、一般責任和團體健康索賠累計總額為$。316.8百萬美元和$319.5百萬美元，帶着$232.8百萬美元和$238.0百萬美元被認為是長期的，幷包括在“保險和其他非流動負債”中。截至2021年9月30日和2020年12月31日，相關保險追回/應收款項為$26.1百萬美元和$35.6百萬美元，其中$0.4百萬美元和$0.4百萬美元計入“預付費用和其他流動資產”和#美元。25.7百萬美元和$35.2百萬美元計入“其他資產，淨額”。
廣達保險每年更新一次保單，因此免賠額和保險覆蓋水平可能會在未來一段時間內發生變化。此外，保險公司可能會取消廣達保險的承保範圍，或決定將某些項目排除在承保範圍之外，包括野火，或者廣達保險公司可能會根據相對於此類保險成本考慮的潛在利益，選擇不獲得某些類型或遞增級別的保險，或者承保範圍可能無法以合理和有競爭力的費率提供。在任何這種情況下，廣達的總體風險敞口都將增加，這可能會對其運營業績、財務狀況和現金流產生負面影響。例如，由於加州和美國西部其他地區、澳大利亞和其他地區的野火發生和未來風險增加，保險公司近年來降低了此類事件的承保範圍，並提高了承保成本。因此，廣達對野火事件的保險覆蓋水平有所下降，包括最近的年度保險續簽，以及目前的水平
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廣達服務公司和子公司
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(未經審計)
覆蓋範圍的擴大可能不足以彌補與這些事件相關的潛在損失。此外，廣達的第三方保險公司可能決定進一步降低、排除或提高未來與續保相關的野火或其他事件的承保成本。
信用證
廣達的某些供應商需要信用證，以確保他們代表廣達支付的金額得到補償，例如支付給廣達保險計劃下的受益人。此外，某些客户不時要求廣達郵寄信用證，以確保向分包商和供應商付款，並保證履行合同。此類信用證通常由銀行或類似的金融機構開具，通常是根據廣達的高級信貸安排。如果持證人聲稱廣達未能履行規定的行動，每份信用證承諾發行人向信用證持有人支付規定的金額。如果發生這種情況，廣達將被要求向信用證的發行人償還。根據這種報銷的情況，廣達可能還需要在報銷的收入中記錄一筆費用。
截至2021年9月30日，廣達擁有333.9在其高級信貸安排下，獲得了100萬美元的未償還信用證，以確保其意外傷害保險計劃和各種其他合同承諾。這些是不可撤銷的備用信用證，通常在2021年和2022年的不同時間到期。廣達公司預計，與意外傷害保險計劃相關的大部分信用證在到期後將在隨後的一年內續簽。廣達目前不知道在任何這些信用證下提出或威脅的任何實質性索賠，無論是個別索賠還是整體索賠。然而，如果任何此類索賠都需要支付，支付的金額可能會很大，並可能對廣達的綜合業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
債券和母公司擔保
許多客户，特別是與新建築有關的客户，要求廣達提供履約保證金和付款保證金。這些債券保證廣達將按照合同條款履行義務，並向其分包商和供應商付款。在某些情況下，客户可以要求擔保人根據保函付款或提供服務，廣達必須償還擔保人由此產生的任何費用或支出。廣達還可能被要求郵寄以擔保人為受益人的信用證，這將減少其高級信貸安排下的借款可用性。廣達航空沒有被要求向其擔保人支付與債券相關的任何實質性費用，但行使約$1美元的擔保費用的情況下，廣達航空並未被要求向其擔保人支付任何與債券相關的費用。1122019年與祕魯終止的電信項目有關的預付款和履約保證金法律訴訟--祕魯項目糾紛上面。然而，如果需要進一步償還，這筆金額可能會很大，並可能對廣達的綜合業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。截至2021年9月30日，廣達尚未意識到與債券義務相關的付款有任何未償還的重大義務。
履約保證金在不同的時間到期，從項目的機械完成到在某些情況下超過合同完成的期限，因此確定最大潛在未償還金額需要某些估計和假設。這些金額還可以根據廣達公司保税經營活動的組合和水平在不同時期波動。截至2021年9月30日，未償還履約保證金總額估計約為美元。3.8十億美元。隨着完成成本的降低，廣達與未償還履約保證金價值相關的估計最大風險敞口在每個保税項目上都會降低，履約保證金下的每一項承諾通常都會隨着相關合同義務的到期而同時失效。完成這些保税項目的估計成本約為$。1.1截至2021年9月30日的10億美元。
此外，廣達還不時擔保其子公司在與客户的合同、設備租賃義務、合資企業安排和承包商許可證等方面可能產生的某些義務和責任。這些擔保可能涵蓋子公司在相關協議項下或與相關協議相關的所有未履行、未履行和未解除的義務和責任。舉例來説，就客户合約而言，擔保可涵蓋附屬公司在正常業務或營運過程中產生的各種義務及法律責任，其中包括保修及違約索償、因附屬公司的工作而產生並由其負責的第三者及環境法律責任、違約金或彌償索償。廣達並不知曉任何實質性擔保下的索賠，除非法律訴訟-莫雷帕斯項目糾紛上面。只要附屬公司承擔重大義務或責任，而廣達已擔保履行或支付該等義務或責任，客户或其他交易對手或第三方的追償將不限於子公司的資產。因此，擔保項下的責任可能超過僅從子公司收回的金額，並可能對廣達的綜合業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
集體談判協議和多僱主養老金計劃
廣達的某些運營單位與代表其某些員工的工會簽訂了集體談判協議。集體談判協議在不同的時間到期，通常會按照與即將到期的協議中的條款類似的條款重新談判和續簽。廣達時不時地參與基於集體談判協議所產生的索賠的申訴和仲裁行動。這些協議要求運營實體支付特定的工資，向工會員工提供一定的福利，並向多僱主養老金計劃和員工福利信託基金貢獻一定金額。廣達的多僱主養老金計劃繳款率通常是根據其工會員工工資單以“現收現付”的方式對計劃進行繳費的。廣達在任何給定時間僱用的工會員工的地點和數量以及他們可能參與的計劃都會有所不同，這取決於廣達對與其正在進行的項目相關的工會資源的需求。因此，廣達無法準確預測其工會員工工資總額以及由此產生的未來時期的多僱主養老金計劃繳費義務。
2006年的養老金保護法可能會要求廣達在其多僱主養老金計劃資金不足的情況下向其繳納額外的養老金，這些額外的繳費將根據廣達的工會員工工資單確定。廣達出資或未來可能出資的某些計劃可能會採取措施，通過資金改善或康復計劃(視情況而定)改善其資金狀況，這可能需要僱主提供額外的繳費(例如，福利繳費附加費)和/或修改退休福利。廣達有義務為這些計劃捐款的金額(如果有的話)無法合理估計，因為涉及覆蓋的工會員工的未來工作量、未來的繳費水平以及可能的計劃繳費附加費都存在不確定性。
廣達可能因參與多僱主固定福利養老金計劃而承擔法律規定的額外責任。這些負債可能包括所有計劃參與者的計劃中無資金來源的既得利益的可分配份額，而不僅僅是支付給繳費僱主自己的退休人員的福利。因此，如果其他參與僱主停止供款或退出，參與僱主可能會為無資金來源的既得利益承擔更高比例的法律責任，而當被撤回的僱主無力償債或因其他原因未能支付提取責任時，責任的重新分配更為嚴重。廣達並不知道由於廣達退出多僱主固定福利養老金計劃而產生或聲稱的任何重大撤資債務，以及由於廣達退出多僱主固定福利養老金計劃而仍未清償的任何重大撤資債務。然而，廣達未來的繳費義務和潛在的提取責任敞口可能會根據廣達參與的多僱主養老金計劃的投資和精算表現以及其他因素而有所不同，這些因素可能會由於持續的新冠肺炎疫情以及相關問題造成的不利和不確定的經濟和金融市場狀況而受到負面影響。廣達航空過去一直揹負着重大的提款債務，包括與其退出中部各州、東南和西南地區養老金計劃有關的債務。如果廣達在未來面臨重大撤資債務，這種債務可能會對其業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
遞延補償計劃
廣達在遞延薪酬計劃下向符合條件的參與者的賬户支付了相應的繳款，金額為#美元。0.2在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，每個月都有100萬。廣達在遞延補償計劃下向符合條件的參與者的賬户提供了等額繳款，金額為#美元。1.0在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，每個月都有100萬。廣達製造不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內的可自由支配繳費。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些計劃下的債務(包括廣達的捐款)為$69.1百萬美元和$58.2其中大部分包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的“保險和其他非流動負債”項下。廣達公司繼續進行投資，為與這些遞延補償計劃相關的未來義務做出貢獻。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些投資主要由公司擁有的人壽保險保單組成，公平市值為$68.4百萬美元和$56.5這些資產已計入所附簡明合併資產負債表中的“其他資產，淨額”。
在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，與我們的遞延薪酬計劃相關的資產的公平市場價值減少了1美元0.2百萬美元，並增加了$2.8百萬美元。在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，與我們的遞延薪酬計劃相關的資產的公平市場價值增加了美元5.3百萬美元和$1.9百萬美元。資產公允市場價值的這些變化記錄在“其他收入(費用)，淨額”中，並在很大程度上被與我們的遞延補償計劃相關的負債的公允市場價值的相應變化所抵消，這些負債的公允市場價值記錄在“銷售、一般和行政費用”中。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，遞延補償負債的公平市值不是T更改並增加了$3.3百萬美元。在截至2021年和2020年9月30日的9個月內，遞延補償負債的公平市場價值增加了1美元。6.0百萬美元和$1.9百萬美元。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
彌償
廣達通常為其根據合同和其他指定責任提供的服務向客户提供賠償，這可能會使廣達面臨賠償要求和責任以及相關訴訟。此外，在某些收購和處置方面，廣達已經就各方未來可能承擔的特定責任向這些各方進行了賠償。收購或處置協議項下的賠償通常取決於另一方承擔的責任達到規定的門檻。廣達航空不知道有任何與其賠償義務相關的實質性賠償要求。然而，如果需要賠償，這筆金額可能會對廣達的綜合業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
在廣達收購交易的正常過程中，廣達從被收購企業的賣家或前所有者那裏獲得賠償權利，以補償其在收購日期之前的運營中產生的某些風險、責任和義務，如業績、運營、安全、勞動力或税務問題，其中一些問題可能是廣達在盡職調查期間沒有發現的。然而，賠償可能不會涵蓋廣達在收購前的所有風險，或者賠償人可能不願意或無法支付欠廣達的金額。因此，廣達可能產生不報銷的費用，這些金額可能是重大的，並可能對廣達的業務或綜合財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。例如，廣達已從Hallen的前所有者那裏獲得了與收購相關的或有負債的某些賠償權利，如法律訴訟-Hallen收購承擔責任上面。
剩餘價值擔保
廣達還擔保了其某些設備運營租約下的剩餘價值，同意支付這一剩餘價值與租賃終止之日標的資產的公平市場價值之間的任何差額。截至2021年9月30日，該設備的最大保證剩餘價值為美元。886.9百萬美元。雖然廣達認為這些剩餘價值擔保不會產生重大付款，但不能保證未來不需要大量付款。
推遲繳納僱主工資税
2020年，美國聯邦政府頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)，其中規定了各種税收減免和税收激勵措施。這些措施並未對廣達的經營業績產生實質性影響。然而，根據CARE法案，廣達推遲支付#美元。108.9在截至2020年12月31日的一年中，僱主工資税為1.6億美元，50其中%將於2021年12月31日之前支付，其餘部分將於2022年12月31日之前支付。

11. 細分市場信息：
廣達目前的運營方式是二可報告的細分市場：(1)電力基礎設施解決方案和(2)地下公用事業和基礎設施解決方案。這種結構通常基於廣達服務的廣闊終端用户市場。有關廣達可報告部門的更多信息，請參見注釋1。
廣達的細分業績是根據其在每個終端用户市場的運營部門提供的服務類型得出的。廣達的創業型商業模式允許多個運營部門為相同或相似的客户提供服務，並在終端用户市場提供一系列服務。廣達的運營單位被組織成以下幾個部門之一二內部部門：電力基礎設施解決方案事業部和地下公用事業和基礎設施解決方案事業部。這些內部部門與可報告的部門緊密一致，並根據執行的主要工作類型將業務實體分配給部門。
可報告的部門信息，包括按工作類別劃分的收入和營業收入，從每個經營單位收集，目的是評估部門表現，以支持廣達的市場戰略。出於部門報告的目的，按工作類別對業務單位收入進行分類可能需要管理層做出判斷。廣達的運營部門可以為多個行業的客户執行聯合項目，根據單一客户合同提供多種類型的服務，或者向不同行業提供服務。例如，廣達執行聯合挖溝項目，為電力和天然氣客户安裝配電線路。
此外，廣達的綜合業務和對其運營部門的共同行政支持要求進行一定的分配，以確定部門的盈利能力，包括分攤和間接成本(如設施成本)、間接運營費用(如折舊)以及一般和行政成本的分配。某些公司成本未分配
39
廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
幷包括與無形資產相關的工資和福利、員工差旅費用、設施成本、專業費用、收購成本和攤銷。
廣達可報告部門的彙總財務信息見下表(以千為單位)：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
 2021202020212020
收入：  
電力基礎設施解決方案$2,328,468 $2,107,621 $6,536,363 $5,667,566 
地下公用事業和基礎設施解決方案
1,024,810 912,540 2,520,312 2,622,921 
合併收入$3,353,278 $3,020,161 $9,056,675 $8,290,487 
營業收入(虧損):
  
電力基礎設施解決方案(1)(2)
$288,283 $268,376 $724,217 $581,030 
地下公用事業和基礎設施解決方案
68,167 76,220 100,917 128,747 
公司成本和未分配成本(108,373)(102,381)(301,677)(273,909)
合併營業收入$248,077 $242,215 $523,457 $435,868 
折舊：  
電力基礎設施解決方案$37,196 $30,637 $110,925 $88,337 
地下公用事業和基礎設施解決方案
20,958 21,313 63,183 64,280 
公司成本和未分配成本3,462 4,294 12,372 12,563 
合併折舊$61,616 $56,244 $186,480 $165,180 
(1)：截至2020年12月31日，廣達已基本完成拉美業務的退出。截至2020年9月30日的三個月和九個月，電力基礎設施解決方案部門的運營收入包括15.4百萬美元和$46.9數百萬美元的運營虧損與拉丁美洲業務有關。
(2)電力基礎設施解決方案部門的淨營業收入包括整合的未合併附屬公司的收益中的股本，這些子公司在運營上是廣達業務不可或缺的，這主要包括與廣達在LUMA的股權相關的收益中的股本。
廣達公司的資產和現金流按可報告部門(包括資本支出)進行單獨衡量，管理層不會編制或利用這些措施來評估部門業績。廣達的固定資產是在運營單位層面持有的，包括運營機械、設備和車輛、辦公設備、建築物和租賃改進，某些單位在其可報告部門之間以可互換的方式使用。因此，出於報告目的，根據每個可報告部門的收入佔合併收入的比例，每個季度在廣達的可報告部門之間分配總折舊費用。
海外業務
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，廣達獲得了460.8百萬美元和$390.6它的收入中有100萬來自海外業務。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，廣達獲得了1.3910億美元和1.1810億美元的收入來自海外業務。廣達的海外收入，83%和82在截至2021年9月30日和2020年9月的三個月裏，在加拿大賺取了6%的收入，81%和77在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，加拿大的收入佔到了6%。此外，廣達持有的財產和設備為#美元。317.6百萬美元和$336.4截至2021年9月30日和2020年12月31日，外國(主要是加拿大)有100萬人。

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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
12. 補充現金流信息：
扣除非現金交易後的營業資產和負債變化對營業活動現金流的淨影響如下(以千計)：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
應收賬款和票據$(411,890)$(322,579)$(299,857)$37,541 
合同資產(96,423)21,950 (308,849)121,999 
盤存5 8,655 (6,139)6,787 
預付費用和其他流動資產37,406 19,655 (4,943)70,133 
應付帳款和應計費用及其他非流動負債230,631 235,633 289,833 147,888 
合同責任(1,397)(79,964)(27,027)(73,567)
其他，淨額(6,027)(7,813)(15,205)(20,066)
營業資產和負債淨變化，扣除非現金交易$(247,695)$(124,463)$(372,187)$290,715 

簡明合併資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金合計在現金流量表中顯示的總額如下(以千計)：
9月30日，
20212020
現金和現金等價物$1,696,210 $216,935 
列入“預付費用和其他流動資產”的限制性現金2,108 1,252 
計入“其他資產淨額”的限制性現金778 915 
現金流量表中報告的現金總額、現金等價物和限制性現金$1,699,096 $219,102 
六月三十日，
20212020
現金和現金等價物$212,473 $530,670 
列入“預付費用和其他流動資產”的限制性現金1,460 1,266 
計入“其他資產淨額”的限制性現金782 917 
現金流量表中報告的現金總額、現金等價物和限制性現金$214,715 $532,853 
十二月三十一日，
20202019
現金和現金等價物$184,620 $164,798 
列入“預付費用和其他流動資產”的限制性現金1,275 4,026 
計入“其他資產淨額”的限制性現金913 921 
現金流量表中報告的現金總額、現金等價物和限制性現金$186,808 $169,745 
限制性現金包括在取款或使用方面受到法律限制的任何現金。
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廣達服務公司和子公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
與租賃和租賃購買選項相關的補充現金流信息如下(以千為單位)：
 截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
 2021202020212020
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
營業租賃的營業現金流$(25,331)$(29,333)$(79,730)$(88,570)
融資租賃的營業現金流$(18)$(16)$(68)$(50)
融資租賃產生的現金流$(168)$(102)$(688)$(525)
以租賃負債換取的租賃資產：
經營租約$17,081 $16,619 $41,686 $56,970 
融資租賃$112 $275 $398 $1,158 
以租購期權負債換取的租購期權資產$1,129 $3,306 $7,009 $13,229 

其他補充現金流信息如下(以千為單位)：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
在此期間收到的現金(已支付)-
支付的利息$(2,260)$(8,443)$(26,883)$(30,704)
已繳所得税$(35,740)$(86,077)$(103,225)$(149,690)
所得税退税$2,419 $1,087 $9,211 $5,545 
在截至2020年9月30日的9個月內，關於處置一家小企業，廣達記錄了一筆應收票據，以換取#美元的轉移。8.5百萬庫存。

13. 後續活動：
2021年10月13日，廣達完成了對位於北美的大型公用事業規模可再生能源基礎設施解決方案提供商布拉特納的收購。這筆交易的對價約為#美元，仍需在成交後進行某些調整。2.29在收購之日以現金支付，且3.3百萬股廣達普通股，公允價值為$345.4百萬美元，截至收購之日。有關布拉特納公司和廣達公司收購布拉特納公司的更多信息，請參見附註1和附註4。此外，2021年10月8日，廣達航空修改了其高級信貸安排，除其他外，提供了一筆新的美元750.0百萬美元定期貸款安排，將循環承諾額總額從#增加到#2.5130億至50億美元2.64並將循環承諾的到期日從2025年9月延長至2026年10月。廣達利用新定期貸款的收益，以及2021年9月發行優先票據的淨收益和根據優先信貸安排借入的循環貸款，為收購布拉特納支付的對價的現金部分提供資金。有關廣達高級信貸安排修正案的更多信息，請參見附註6。
2021年10月，廣達還收購了(I)44(Ii)一家位於美國的提供電力建設和相關服務的企業，該實體將按照權益會計方法作為一個整體關聯企業入賬。有關此次投資和收購的更多信息，請參見附註2和附註4。
42
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。
以下對廣達服務有限公司(及其子公司廣達、我們、我們或我們的)財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他部分包含的簡明合併財務報表和相關附註以及我們於2021年3月1日提交給美國證券交易委員會的2020年年報(可在美國證券交易委員會網站：Www.sec.gov在我們的網站上Www.quantaservices.com。以下討論包含前瞻性陳述，這些陳述基於我們目前的預期，可能會受到不確定性和環境變化的影響。由於不準確的假設以及已知或未知的風險和不確定性，實際結果可能與這些預期大不相同，包括關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明上文，在第1A項中。風險因素在本季度報告第二部分和第1A項中。風險因素這是我們2020年度報告第一部分的一部分。
概述
我們是專業承包服務的領先提供商，為美國、加拿大、澳大利亞和部分其他國際市場的電力和天然氣公用事業、可再生能源、通信、管道和能源行業提供全面的基礎設施解決方案。我們的業務表現通常取決於我們是否有能力與客户簽訂合同，並有效地提供這些合同下提供的服務。我們提供的服務包括設計、工程、新建、升級、維修和維護我們所服務的各個行業的基礎設施，如電力輸配網絡；變電站設施；風能和太陽能發電及電池儲存設施；通信和電纜多系統運營商網絡；天然氣公用事業系統；以及管道傳輸系統和設施。我們的客户包括我們所服務行業的許多領先公司，我們努力與我們的客户發展和保持戰略聯盟和優先服務提供商地位。我們的服務通常是根據總服務協議、維修和維護合同以及固定價格和非固定價格的新建築合同提供的。
我們在兩個可報告的部門報告我們的結果：(1)電力基礎設施解決方案和(2)地下公用事業和基礎設施解決方案。這種結構通常側重於我們服務的廣闊終端用户市場。電力基礎設施解決方案部門包括與我們的通信基礎設施服務相關的結果。
本季度財務業績以及重要的運營趨勢和事件
截至2021年9月30日的三個月的主要財務業績包括：
•合併收入增長11.0%，即3.331億美元，達到33.5億美元，而截至2020年9月30日的三個月合併收入為30.2億美元；
•營業收入增長2.4%，即590萬美元，達到2.481億美元，而截至2020年9月30日的三個月為2.422億美元；
•普通股的淨收入增長了7.0%，即1150萬美元，達到1.744億美元，而截至2020年9月30日的三個月為1.629億美元；
•稀釋後每股收益增長7.1%，或0.08美元，至1.21美元，而截至2020年9月30日的三個月為1.13美元；
•EBITDA(一項非GAAP財務指標)增長5.8%，即1880萬美元，達到3.403億美元，而截至2020年9月30日的三個月為3.216億美元；調整後的EBITDA(一項非GAAP財務指標)增長3.8%，即1360萬美元，至3.669億美元，而截至2020年9月30日的三個月為3.533億美元；
•經營活動提供的現金淨額減少9700萬美元，降至1790萬美元，而截至2020年9月30日的三個月，經營活動提供的現金淨額為1.149億美元；
•截至2021年9月30日，剩餘的履約義務增加了9.6%，即3.829億美元，達到43.7億美元，而截至2020年12月31日的餘額為39.9億美元；以及
•截至2021年9月30日，總積壓(非GAAP財務指標)增加了12.5%，即18.9億美元，達到170.2億美元，而截至2020年12月31日的積壓總額為151.3億美元。
有關EBITDA和調整後的EBITDA與可歸因於普通股的淨收入(最具可比性的GAAP財務指標)的對賬，以及對積壓與剩餘履約義務(最具可比性的GAAP財務指標)的對賬，請參見非GAAP財務指標下面。
43
如下所述，在截至2021年9月30日的三個月內，與截至2020年9月30日的三個月相比，我們的業績反映了某些重大的運營趨勢和事件。
電力基礎設施解決方案部門
•收入增長10.5%，達到23.3億美元，而去年同期為21.1億美元。
•營業收入從2.684億美元增加到2.883億美元，增幅為7.4%；營業收入佔收入的比例從12.7%下降到12.4%。
•收入的增長主要是由於我們核心公用事業市場的持續有利勢頭和對我們電力服務的需求增加，以及來自被收購業務的大約5500萬美元的收入，2700萬美元的緊急恢復服務收入的增量，以及與更有利的外幣匯率(主要是加元和美元匯率)有關的1500萬美元的積極影響。
•營業收入增加的主要原因是，在截至2021年9月30日的三個月中，營業收入增加，營業收入佔收入的百分比下降，原因是正常的項目變異性以及較高的一般和行政費用，而截至2020年9月30日的三個月的營業收入水平低於正常水平。
地下公用事業和基礎設施解決方案細分市場
•收入增長12.3%，達到10.2億美元，而去年同期為9.125億美元。
•營業收入從7620萬美元下降到6820萬美元，降幅為10.6%；營業收入佔收入的比例從8.4%下降到6.7%。
•收入增加的主要原因是來自天然氣分銷和工業服務的收入增加，以及可歸因於被收購企業的收入增加1000萬美元。
•在截至2021年9月30日的三個月中，營業收入和營業收入佔收入的百分比下降，主要是由於某些大型管道項目的調整對截至2020年9月30日的三個月產生了有利影響，這與確認之前推遲的里程碑付款有關，以及由於現已完成的項目的工作範圍縮小以及某些其他項目比預期更早完成而減少了或有事項。
看見經營環境、經營成果和流動性與資本資源以下是與合併和分段結果相關的其他信息和討論。
最近的重大收購
2021年10月13日，我們完成了對布拉特納(Blattner)的收購，後者是一家大型公用事業規模的可再生能源基礎設施解決方案提供商，位於北美，主要在北美運營。這項交易的對價包括收購當天以現金支付的約22.9億美元和330萬股廣達普通股，這些股票在收購之日的公允價值為3.454億美元。此次收購的最終對價金額仍有待交易完成後的某些調整，包括營運資本淨額。此外，根據協議和合並計劃的條款，前Blattner所有者有資格獲得最高3億美元的潛在或有對價，只要被收購的企業在2022年1月開始的三年內實現某些財務業績目標，就可以支付這些對價。布拉特納公司的業績將從收購之日起包括在我們的合併財務報表中。我們正在執行程序，以確定與收購布拉特納相關的收購資產和承擔的負債的公允價值，包括或有對價的公允價值評估，並將在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包括初步收購價格分配。
營商環境
我們相信，我們的行業都存在長期增長機會，我們繼續保持積極的長期前景。儘管並非沒有風險和挑戰，包括關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明，第1A項。風險因素本季度報告第二部分和第1A項。風險因素作為我們2020年度報告第一部分的一部分，我們相信，憑藉我們全面的服務運營、廣闊的地理覆蓋範圍、財務狀況和技術專長，我們處於有利地位，能夠充分利用我們行業的機遇和趨勢。
電力基礎設施解決方案。公用事業公司正在通過多年、數十億美元的電網現代化和可靠性計劃，在其電力輸送系統，特別是輸電、變電站和配電基礎設施上投資大量資本，這些計劃已經並預計將繼續提供我們的服務需求。作為一個整體
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北美的電氣化趨勢支持向碳中性經濟轉型，公用事業公司正在適應不斷變化的燃料發電組合，轉向更可持續的能源，如可再生能源(如風能、太陽能和電池儲存)和天然氣，並更換老化的基礎設施，以支持長期經濟增長。我們相信，這一趨勢將在短期和長期內產生對我們服務的巨大需求，包括開發和建設以可再生能源(如風能和太陽能)和某些傳統能源(如天然氣)為動力的發電設施，開發和建設相關基礎設施(如電池儲存)，以及現有資產的現代化。雖然對某些可再生能源服務的需求預計將在短期內出現波動，但由於供應鏈和其他物流困難(這些困難可能會延誤項目)、生產税收抵免和某些項目所需材料(如太陽能電池板)的採購限制，我們相信最近對布拉特納的收購，加上我們其他運營公司提供的可再生能源和相關服務，使我們能夠利用風能、太陽能和儲存能力基礎設施發展方面的長期增長趨勢。
此外，雖然新冠肺炎疫情導致2020年用電量出現短期整體下降，主要與商業和工業用户有關，但需求已經恢復，並在2021年繼續增長，我們預計北美的電力需求將長期增長，並認為北美電網的某些部分不足以有效地滿足未來的電力需求。如果電氣化趨勢增加，包括通過電動汽車(EV)的採用，對電力的需求可能會比目前預期的更大。為了適應這一增長，我們預計，隨着現有的煤炭和核能發電設施退役或關閉，對新的或擴大的輸電和變電所基礎設施的需求將繼續存在，以可靠地輸送電力和互聯新的發電設施，並對現有的基礎設施進行改造和重新設計。
為了可靠、高效地輸送電力，並響應聯邦可靠性標準，公用事業公司也在將智能電網技術集成到配電系統中，以改善電網管理和提高效率，併為電動汽車等新興技術做好準備。許多公用事業公司已經並繼續實施系統升級或加固計劃，以應對反覆發生的惡劣天氣事件，如颶風和野火，尤其是加州和美國西部其他地區正在進行的重大系統彈性計劃，旨在防止和管理野火的影響。這些恢復力計劃為我們的服務提供了更多的機會；然而，它們也增加了我們因這些事件而承擔的重大責任的潛在風險。公用事業公司還在執行重大舉措，建設地下關鍵基礎設施，包括加州公用事業公司額外的地下輸電和配電計劃，東北部的地下輸電項目，海岸線的地下配電線路，以及海上風力發電項目的地下輸電線路。
就我們提供的通信服務而言，消費者和商業對通信和數據密集型、高帶寬有線和無線服務和應用的需求正在推動對基礎設施和新技術部署的大量投資。特別是，北美的通信提供商正處於開發新的第五代無線服務(5G)的早期階段，該服務旨在為消費者和商業應用提供高速帶寬密集型服務。此外，聯邦通信委員會已經頒佈了農村數字機會基金，目的是部署數十億美元的聯邦資金，用於向服務不足的農村家庭和小企業提供高速固定寬帶服務。由於這些行業趨勢，我們相信對我們的工程和建築服務將會有很大的需求。我們還重新調整了我們的通信服務產品的方向，將戰略重點放在北美市場，在2020年基本上完成了我們拉丁美洲通信業務的退出，我們預計這將提高我們通信服務業務的盈利能力。
地下公用事業和基礎設施解決方案。幾年來，我們一直專注於增加與專業服務和行業相關的地下公用事業和基礎設施解決方案，我們認為這些解決方案是由受監管的公用事業支出、監管、更換和修復老化的基礎設施以及安全和環境舉措推動的，我們相信這些舉措提供了更高水平的業務可持續性和可預測性。這些服務包括天然氣公用事業服務、管道完整性服務和下游工業服務。我們相信，專注於這些服務有助於抵消我們更大的管道項目業務的季節性和週期性，儘管我們對更大的管道項目的戰略重點有所減少，但我們仍在繼續尋求項目機會，以滿足我們的利潤率和風險狀況，並支持我們客户的需求。儘管 我們在2020年經歷了短期中斷，2021年到目前為止，由於新冠肺炎疫情，我們經歷了較小程度的中斷，我們相信，由於客户希望升級和更換老化的基礎設施以及不斷提高的監管要求，對我們的天然氣公用事業分銷服務的需求將會增加。特別是，天然氣公用事業公司實施了數十年的現代化計劃，為安全、可靠和環保目的用現代材料取代老化的鑄鐵、裸鋼、燃氣和塑料系統基礎設施。
我們相信，我們的管道完整性、修復和更換服務也有增長機會，因為監管措施提高了管道完整性測試要求的頻率和嚴格程度，要求我們的客户測試、檢查、維修、維護和更換管道基礎設施，以確保其以安全、可靠和環保的方式運行。此外，與新管道建設相關的許可挑戰可能會使
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現有管道基礎設施更有價值，激勵業主通過完整性倡議延長現有管道資產的使用壽命。
能源市場的更廣泛挑戰因新冠肺炎疫情而變得更加複雜，已經並預計將繼續對我們的地下公用事業和基礎設施解決方案部門產生實質性影響。特別是，對我們中游和工業服務業務的需求已經下降，因為客户由於對精煉產品的需求不足而減少和推遲了定期安排的維護和資本項目。我們為主要位於美國墨西哥灣沿岸和北美其他精選市場的下游工業能源客户提供的服務，受到了具有挑戰性的整體能源市場狀況的負面影響，這些市場狀況導致2020年至2021年期間全球對成品油的需求總體下降。雖然對我們的關鍵路徑催化劑服務的需求依然強勁，但在2020年下半年，客户開始減少我們其他服務的現場活動，並將維護和某些扭虧為盈項目推遲到2021年末和2022年。儘管目前的市場狀況不佳，但我們相信這些服務存在巨大的長期機遇，包括我們的高壓和關鍵路徑週轉服務，以及我們在儀表和電氣服務、管道、製造和儲罐服務以及其他工業服務方面的能力，而且位於美國墨西哥灣地區的加工設施由於靠近負擔得起的碳氫化合物資源，應該具有一定的長期戰略優勢。然而，由於颶風、熱帶風暴和洪水等惡劣天氣事件，這些加工設施也可能在短期內受到負面影響。
此外，更廣泛的石油和天然氣行業是高度週期性的，受價格和產量波動的影響，這可能會影響對我們服務的需求。例如，我們某些石油價格具有影響力的終端市場，如澳大利亞、加拿大油砂和某些石油驅動的美國頁巖層，都受到了嚴峻的能源市場狀況的重大影響。我們還進入了當前大型管道項目建設週期的後期階段，而預期的下一輪大型項目可能會受到各種因素的影響，其中包括與環境法規相關的許可延誤和工地准入限制。由於這些動態，我們與大型管道項目相關的收入在過去幾年裏大幅下降。這一動態支持了我們的更加關注受監管的公用事業支出、監管、更換和修復老化的基礎設施以及安全和環境倡議推動的專業服務和行業，我們相信這些舉措提供了更高水平的業務可持續性和可預測性。
最後，我們認為這一細分市場也可能出現更長期的機會。例如，我們認為，由於天然氣預計供應充足，長期而言價格具有吸引力，它仍將是北美可再生發電廠主要發電和備用發電的首選燃料，我們相信這將使北美成為全球液化天然氣出口市場的主要競爭對手。在某些地區，現有的管道系統基礎設施不足以支持未來的任何液化天然氣出口設施，這可能會為我們的業務提供額外的機會。我們還相信，這一細分市場的客户可能會實施減少其運營產生的碳排放的戰略，這可能會為我們的服務提供增量機會，包括開發將氫氣混合到流向客户的天然氣中的基礎設施，進一步投資於可再生能源發電機會，以及碳捕獲項目，其中可能包括建設或重新調整管道基礎設施的用途。雖然某些客户正處於評估這些類型戰略的不同階段，但我們預計任何有意義的機會都只會在較長期出現。
新冠肺炎大流行及其經濟影響。新冠肺炎大流行的影響繼續對全球經濟產生重大影響，原因除其他外包括勞動力和旅行限制以及供應鏈、生產和其他物流中斷。雖然我們作為基本服務提供商繼續開展幾乎所有的活動，但在疫情期間，我們的業務和財務業績受到客户支出減少和對我們某些服務的需求減少(包括上文所述)的不利影響，以及政府對新冠肺炎大流行病的應對，包括關閉訂單和限制政府實施的工地做法，這些都對以下方面產生了負面影響：(I)2020年至2021年期間我們在加拿大的業務和財務業績；(Ii)2020年至2021年期間我們在澳大利亞的業務和財務業績；(Ii)2020年至2021年期間我們在澳大利亞的業務和財務業績；(Iii)我們在2020年第一季度和第二季度在美國某些主要大都市市場的業務受到疫情的重大影響；以及(Iv)2020年我們在拉丁美洲的業務。
此外，與新冠肺炎相關的疫苗接種和檢測要求可能會影響我們未來的業務。2021年9月，職業安全與健康管理局奉命實施一項緊急臨時標準，要求擁有100名或更多員工的僱主確保其員工充分接種疫苗，或要求未接種疫苗的工人至少每週一次提供新冠肺炎陰性檢測結果。本標準已發佈，預計於2021年11月5日發佈，2022年1月全面適用。該標準將適用於我們，與強制性測試相關的成本可能對我們來説是一筆可觀的費用。此外，2021年9月，拜登總統發佈了一項行政命令，要求聯邦承包商和分包商在2022年1月之前強制其員工全面接種新冠肺炎疫苗。我們的一些運營公司，以及我們的許多客户，都被認為是聯邦承包商，或者正在根據行政命令涵蓋的合同執行工作。因此，這些公司的員工
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運營公司可能需要全面接種疫苗才能進行相關工作。此外，我們的許多客户已經或我們認為正在制定疫苗接種要求，這些要求將適用於在他們的辦公場所或員工附近工作的我們的員工。這些疫苗接種和檢測要求的實施可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響，特別是如果我們的大部分員工不選擇接種疫苗、未接種疫苗的員工的強制性檢測相關成本很高、離開工作進行檢測的時間對我們的運營造成幹擾，或者我們的未接種疫苗的員工無法為需要接種疫苗的客户執行工作的情況下，這些情況可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。
我們還繼續監控供應鏈和其他物流挑戰，包括與鋼鐵、可再生能源項目的材料、我們車隊的新車輛(包括道路車輛和特種車輛)以及車輛零部件(例如輪胎)相關的供應和成本，以及業務開展所需的某些材料和設備。例如，我們認為可再生能源市場的一些參與者正在經歷供應鏈挑戰，導致近期可再生項目建設所需材料的延誤和短缺。雖然我們相信我們的許多可再生能源客户通常比規模較小的競爭對手更有能力管理短期供應鏈中斷，但這些挑戰可能會影響我們在此期間提供可再生服務的能力。此外，基於全球半導體的嚴重短缺等因素，汽車製造商在我們的運營中使用的汽車正經歷着生產延遲。雖然我們相信我們已經採取措施在短期內確保此類車輛的交付，預計我們的車隊不會出現任何重大中斷，但如果生產問題變得比預期更糟糕或變得更長期，我們的運營可能會受到負面影響。
新冠肺炎疫情對我們的運營結果以及整體財務業績和狀況的更廣泛和更長期的影響仍然非常不確定和多變，我們預計我們的部分業務在2021年剩餘時間和2022年將繼續面臨運營挑戰。此次大流行或由此造成的市場混亂和波動未來將對我們的業務、現金流、流動性、財務狀況和經營成果產生多大影響，將取決於未來的事態發展，其中除其他外，包括大流行病的持續時間和嚴重程度；政府當局、客户、供應商和其他第三方針對大流行病採取的行動和這些行動的後果；我們的勞動力可獲得性；以及正常的經濟和運營條件恢復和持續的時間和程度。
監管挑戰和機遇。監管環境為我們的業務帶來了挑戰和機遇，近年來，電力基礎設施解決方案以及地下公用事業和基礎設施解決方案的利潤率受到監管和許可延誤的影響，特別是在更大規模的電力傳輸和更大管道項目方面。監管和環境許可過程繼續給項目帶來不確定性，並對客户支出產生負面影響，隨着新冠肺炎疫情影響監管機構的運營，延誤情況有所增加。例如，最近對美國陸軍工程兵團清潔水法第404條全國許可12和相關的行政命令影響了某些項目，並導致成本增加，項目中斷和延誤，因為客户越來越被迫向美國陸軍工程兵團尋求額外或修訂的個人許可。
不過，我們相信亦有數項現有、待決或擬議的立法或規管行動，可紓緩某些規管及許可問題，並對長遠需求產生正面影響，特別是在電力基建及可再生能源開支方面。例如，影響選址和通行權流程的監管變化可能會加速輸電項目的建設，州和聯邦可靠性標準正在為系統投資和維護創造激勵措施。此外，如上所述，我們認為可再生能源，包括太陽能和風能發電設施，是一個持續的機會；然而，旨在支持和鼓勵此類項目的政策和經濟激勵措施可能會造成項目時間的多變性。
勞動力資源的可獲得性和成本。我們繼續解決我們市場對額外勞動力資源的長期需求，因為我們的客户繼續尋求額外的專業勞動力資源，以解決公用事業勞動力老齡化和長期勞動力可用性問題，增加降低成本和提高可靠性的壓力，並增加其資本計劃的持續時間和複雜性。我們認為這些趨勢將持續下去，可能達到勞動力資源供不應求的程度。此外，基於上述動態對我們服務的需求增加，可能會在我們的市場上造成合格勞動力短缺。我們利用現有機會的能力受到我們僱用、培訓和留住必要技術人員的能力的限制，因此，我們正在採取積極步驟發展我們的勞動力，包括通過與大學、軍隊和工會建立戰略關係，以及擴大和發展我們的培訓設施和中學後教育機構。儘管我們相信這些舉措將有助於解決勞動力需求，但滿足我們客户對勞動力資源的需求可能仍然具有挑戰性。
此外，我們繼續監測我們的勞動力市場，預計勞動力成本將因對我們服務的需求增加以及美國最近不斷升級的通脹環境(在較小程度上)而增加。我們的勞動力成本在我們的某些合同中轉嫁，我們的勞動力中由工會代表的那部分通常是在
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多年集體談判協議，這些協議提供了對未來勞動力成本的一些可見性。雖然我們目前不認為這種環境會對我們的盈利能力構成實質性風險，並預計能夠在工資和其他勞動力成本增加的情況下調整與某些客户的合同定價，無論是由於重新談判集體談判協議還是市場狀況，但我們勞動力成本的顯著增加可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響，以至於我們無法做到這一點。
收購和投資。我們相信，我們的行業和鄰近行業存在潛在的收購和投資機會，這主要是因為這些行業高度分散和不斷演變的性質，以及許多公司由於資本或流動性限制而無法擴張。我們繼續評估機會，預計這些機會將擴大我們的客户基礎，擴大我們的業務地理區域，並擴大我們的服務組合並使其多樣化。
影響結果的重要因素
在任何特定時期，我們的收入、利潤率和其他運營結果都可能受到各種因素的影響，包括關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明上文，第1A項。風險因素本季度報告第二部分和第1A項。風險因素這些因素影響了我們2020年度報告第一部分的內容，這些因素在過去造成了我們業績的波動，預計未來也會導致我們業績的波動。下面提供了關於其中某些因素的其他信息。
季節性。通常情況下，我們的收入在今年第一季度最低，因為寒冷、下雪或潮濕的條件可能會創造具有挑戰性的工作環境，使我們的客户成本更高，或者導致項目延誤。此外，在我們的客户敲定資本預算(通常發生在第一季度)之前，基礎設施項目通常不會以有意義的方式開始。隨着一些項目的開工，第二季度的收入通常會高於第一季度，但持續的寒冷和潮濕天氣往往會影響生產率。第三季度的收入通常是今年最高的，因為有更多的項目正在進行，包括天氣在內的運營條件通常更寬鬆。一般而言，第四季營收低於第三季，但高於第二季，因許多項目已經完成，客户往往尋求在年底前花掉資本預算。然而，假日季節和惡劣天氣有時會導致第四季度的延誤，減少收入，增加成本。這些季節性影響對於我們的美國業務來説是典型的，但我們國際業務的季節性可能會有所不同。例如，加拿大第一季度的收入通常較高，因為在地面結冰期間和解凍或季節性解凍之前，通常會加快項目進度，以完成工作，因為在較温暖的月份，濕潤的地面條件會對生產率產生不利影響。此外，新冠肺炎大流行在2020年影響了典型的季節性，由於關於大流行未來影響的持續不確定性，我們典型的季節性也可能在2021年剩餘時間受到影響。
天氣、自然災害和緊急情況。*我們在特定時期的業務結果可能會受到不利天氣條件、惡劣天氣事件、自然災害或其他緊急情況的影響，其中包括但不限於大雪或長時間降雪或降雨、颶風、熱帶風暴、龍捲風、洪水、暴風雪、極端温度、野火、野火後洪水和泥石流、流行病(包括正在進行的新冠肺炎大流行)和地震。這些情況和事件可能會對我們的財務業績產生負面影響，其中包括項目的終止、推遲或延遲、生產率下降以及承擔重大債務。看見概述-業務環境以上是關於新冠肺炎大流行影響的進一步討論。然而，在某些情況下，惡劣天氣事件可能會增加我們的緊急恢復服務，這通常會產生更高的利潤率，部分原因是更高的設備利用率和固定成本的吸收。
服務需求。我們根據現有合同提供大部分服務，包括主服務協議(MSA)和類似協議，根據這些協議，我們的客户不會承諾提供特定數量的服務。因此，我們的業務量可能會受到客户在特定時期分配給我們的工作量波動的正面或負面影響，這可能會因地理區域的不同而有所不同。例如，如果我們的客户加快電網現代化或加固計劃，或面臨最後期限以滿足修復、可靠性或效率方面的監管要求，那麼根據現有協議，我們的工作量可能會增加。此外，如上所述，概述- 商業環境，我們經歷了新冠肺炎疫情以及目前面臨挑戰的能源市場導致的某些服務需求的減少。可能導致對我們服務的需求在每個季度大幅波動的其他項目包括：我們客户的財務狀況、他們的資本支出以及他們獲得資本的途徑；地區、國家或全球範圍的經濟和政治狀況，包括利率、影響材料和設備採購的政府規定以及美國和全球貿易關係的其他變化；以及項目推遲和取消。
收入組合和對利潤率的影響。*基於我們在給定時期提供的服務類型的收入組合將影響利潤率，因為某些行業和服務提供了更高利潤率的機會。我們更大或更復雜的
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這些項目通常包括電壓容量更高的輸電項目；輸送能力更大的管道項目；大型可再生能源發電項目(我們在收購Blattner後預計會增加這些項目)；以及工程、設計或施工複雜性增加、地形或地理要求更加複雜或距離要求更遠的項目。這些項目通常比我們在上述MSA下的經常性服務產生更高的利潤率，因為我們承擔了更大程度的性能風險，並且我們的資源在更長的建設時間範圍內得到了更大的利用。然而，較大的項目面臨監管延誤和週期性的額外風險。例如，近年來，我們在較大輸電和管道項目上的收入大幅下降，同期有大量較大項目被推遲或取消。項目進度表也會波動，特別是在涉及更大、更復雜或更長期的項目時，這可能會影響在給定時間段內完成的工作量。此外，較小或不太複雜的項目通常會有更多的公司參與競爭，競爭對手有時可能會更積極地追求可用的工作。較大比例的較小規模或較不復雜的工作也可能對利潤率產生負面影響，因為在較多較小項目與較少較大項目上連續生產之間的轉換效率低下。因此，有時我們可能會選擇在未充分利用的情況下保留一部分員工和設備，以確保我們處於戰略地位，能夠在大型項目推進時交付這些項目。
項目的可變性和績效。單個項目的利潤率可能會因執行的工作量或類型、項目合同下的定價結構或工作生產率的變化而波動。此外，我們在項目上的生產率和表現可能因多種因素而異，這些因素包括：意想不到的項目困難或現場條件(包括困難的地理特徵)；項目地點，包括具有挑戰性的運營條件的地點；工作是在開放的還是有障礙的道路上；惡劣天氣或惡劣天氣事件；環境限制或監管延誤；與項目相關的抗議、其他政治活動或法律挑戰；以及第三方的表現。此外，我們目前有很大一部分收入來自固定價格合同，固定價格合同更常見於我們的更大、更復雜的項目，這些項目通常涉及更大的性能風險。此外，在我們收購布拉特納之後，我們預計固定價格合同產生的收入份額將大幅增加。根據這些合同，我們承擔與項目估計和執行相關的風險，由於各種因素，項目收入可能與我們最初的預測不同，有時甚至有很大差異，這些因素包括與這些項目相關的額外複雜性、時間不確定性或延長的投標、監管和許可過程。這些變化可能導致預期利潤減少，或項目出現虧損，或發出變更單，或對客户提出合同索賠。看見收入確認-合同估算在“簡明合併財務報表附註”的附註2中，第(1)項。財務報表請參閲本季度報告第一部分，瞭解有關合同估計收入和/或項目成本變化的進一步信息，包括與影響我們業績的固定價格合同相關的任何重大項目損益，以及關於確認變更單和索賠為合同價格調整的決定。
分包工作和材料供應。轉包給其他服務提供商的工作通常利潤率較低，因此在給定時期內分包工作的增加可能會降低利潤率。近年來，我們已將大約15%至20%的工作分包給其他服務提供商。我們的客户通常負責為他們的項目提供材料。然而，根據一些合同，包括我們提供工程、採購和建設(EPC)服務的項目合同，我們同意採購全部或部分所需材料。在我們提供大量材料的項目中，利潤率可能會較低，因為我們在材料上的加價通常低於我們在人工成本上的加價，在給定的時間段內，隨着對材料採購要求的提高，工作百分比的增加可能會降低我們的整體利潤率。此外，我們或我們客户採購的材料和設備的價格或可用性的波動可能會影響我們的利潤率或導致項目延遲，包括由於通貨膨脹；新冠肺炎大流行或其他原因導致的供應鏈和其他物流挑戰；影響材料和設備採購的政府監管，以及美國或全球貿易關係的其他變化；或其他經濟或政治條件。
外幣風險。*我們的財務業績是以美元計價的，但部分受到外幣匯率波動的影響。相對於美元的匯率波動，主要是加元和澳元，可能會對我們的經營業績產生重大影響，並影響不同時期的可比性。
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經營成果
被收購業務的結果已包含在以下從其各自的收購日期開始的運營結果中。下表列出了選定的業務報表數據，如所示期間收入的百分比，以及與上一期間相比的美元和百分比變化(以千美元為單位)：
合併結果
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比
截至9月30日的三個月，變化
20212020$%
收入$3,353,278 100.0 %$3,020,161 100.0 %$333,117 11.0 %
服務成本(包括折舊)2,818,602 84.1 2,512,647 83.2 305,955 12.2 %
毛利534,676 15.9 507,514 16.8 27,162 5.4 %
整體未合併關聯公司收益中的權益10,232 0.3 5,120 0.2 5,112 99.8 %
銷售、一般和行政費用(274,846)(8.2)(250,654)(8.3)(24,192)9.7 %
無形資產攤銷(22,772)(0.6)(19,687)(0.7)(3,085)15.7 %
或有對價負債公允價值變動787 — (78)— 865 *
營業收入248,077 7.4 242,215 8.0 5,862 2.4 %
利息支出(17,259)(0.5)(11,049)(0.4)(6,210)56.2 %
利息收入72 — 80 — (8)(10.0)%
其他收入(費用)，淨額6,089 0.2 2,931 0.2 3,158 107.7 %
所得税前收入236,979 7.1 234,177 7.8 2,802 1.2 %
所得税撥備61,581 1.9 70,477 2.4 (8,896)(12.6)%
淨收入175,398 5.2 163,700 5.4 11,698 7.1 %
減去：可歸因於非控股權益的淨收入1,033 — 787 — 246 31.3 %
普通股應佔淨收益$174,365 5.2 %$162,913 5.4 %$11,452 7.0 %
*百分比變動意義不大
收入。*收入增加的主要原因是，由於對我們的電力服務的強勁需求，我們的電力基礎設施解決方案部門的收入增加了2.208億美元，而由於對天然氣分銷和工業服務的需求增加，我們的地下公用事業和基礎設施解決方案部門的收入增加了1.123億美元。看見細分結果以下是與部門收入相關的其他信息和討論。
毛利。由於我們的電力基礎設施解決方案部門和地下公用事業和基礎設施解決方案部門的收入增加以及利用率和固定成本吸收的改善，毛利潤有所增加。看見細分結果以下是與部門營業收入(虧損)相關的其他信息和討論。
整體未合併關聯公司收益中的權益。截至2021年9月30日的三個月的金額主要與我們LUMA Energy，LLC(LUMA)賺取的部分金額有關。
銷售、一般和行政費用。截至2021年9月30日的三個月，銷售、一般和行政費用佔收入的百分比降至8.2%，而截至2020年9月30日的三個月為8.3%。銷售、一般和行政費用增加的部分原因是薪酬支出增加1,520萬美元，這主要是因為支持業務增長的人員增加，以及經營業績水平提高導致激勵性薪酬支出增加，以及差旅和相關費用增加500萬美元，這些費用在2020年低於歷史水平，原因是新冠肺炎疫情。這些增加的費用被與遞延補償負債有關的費用減少330萬美元部分抵消。遞延補償負債的公允市價變動被與遞延補償計劃相關的資產的公允市價變動所抵消，這些對應變動計入其他收入(費用)、淨額。
無形資產攤銷。*增加的主要原因是與最近收購的業務相關的無形資產的攤銷，部分被舊收購的無形資產的攤銷費用減少所抵消，因為其中某些資產已經完全攤銷。
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或有對價負債公允價值變動。如果被收購企業在指定的收購後期間實現了某些業績目標，則應支付或有對價負債。與這些負債相關的公允價值變動主要是由於某些被收購企業在收購後計量期間的業績變化，以及現值增值對公允價值計算的影響。公允價值的進一步變動預計將定期記錄，直到或有對價負債清償為止。
利息支出。截至2021年9月30日的三個月的利息支出增加，主要是因為與截至2020年9月30日的三個月相比，債務水平和加權平均利率更高。
其他收入(費用)，淨額。截至2021年9月30日的三個月的其他淨收入包括與外匯兑換收益相關的490萬美元，而截至2020年9月30日的三個月與外匯兑換收益相關的淨收入為150萬美元。在截至2021年9月30日的三個月中，與我們的遞延薪酬計劃相關的淨支出也包括在其他收入(費用)中，而截至2020年9月30日的三個月的收入為280萬美元。與遞延補償計劃相關的金額在很大程度上被與我們的遞延補償計劃相關的負債的公平市場價值的相應變化所抵消，這些負債記錄在銷售、一般和行政費用中，如上所述。
所得税撥備...截至9月30日、2021年和2020年的三個月的有效税率分別為26.0%和30.1%。截至2021年9月30日的三個月税率較低，主要是由於各個徵税司法管轄區的收益組合發生了變化。
其他綜合收益(虧損)。其他全面收益(虧損)來自我們外國業務部門資產負債表的折算，這些業務部門主要位於加拿大和澳大利亞，擁有美元以外的功能貨幣，因此受到美元對這些貨幣升值或貶值的影響。截至2021年9月30日的三個月的虧損主要受到截至2021年9月30日美元兑加拿大元和澳元走強的影響，與2021年6月30日相比。截至2020年9月30日的三個月的漲幅主要受到截至2020年9月30日的美元兑加拿大元和澳元疲軟的影響，與2020年6月30日相比。
51
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比
下表列出了選定的業務報表數據，如所示期間收入的百分比，以及與上一期間相比的美元和百分比變化(以千美元為單位)：
截至9月30日的9個月，變化
20212020$%
收入$9,056,675 100.0 %$8,290,487 100.0 %$766,188 9.2 %
服務成本(包括折舊)7,701,398 85.0 7,095,513 85.6 605,885 8.5 %
毛利1,355,277 15.0 1,194,974 14.4 160,303 13.4 %
整體未合併關聯公司收益中的權益22,865 0.3 6,165 0.1 16,700 270.9 %
銷售、一般和行政費用(788,308)(8.7)(709,299)(8.6)(79,009)11.1 %
無形資產攤銷(65,418)(0.8)(55,374)(0.6)(10,044)18.1 %
資產減值費用(2,319)— — — (2,319)*
或有對價負債公允價值變動1,360 — (598)— 1,958 *
營業收入523,457 5.8 435,868 5.3 87,589 20.1 %
利息支出(42,843)(0.5)(33,709)(0.4)(9,134)27.1 %
利息收入3,098 — 1,114 — 1,984 178.1 %
其他收入(費用)，淨額18,232 0.2 (3,649)(0.1)21,881 *
所得税前收入501,944 5.5 399,624 4.8 102,320 25.6 %
所得税撥備116,256 1.2 119,626 1.4 (3,370)(2.8)%
淨收入385,688 4.3 279,998 3.4 105,690 37.7 %
減去：可歸因於非控股權益的淨收入4,529 0.1 4,453 0.1 76 1.7 %
普通股應佔淨收益$381,159 4.2 %$275,545 3.3 %$105,614 38.3 %
*百分比變動意義不大
收入。*收入增加的主要原因是，由於對我們電力服務的強勁需求，我們的電力基礎設施解決方案部門的收入增加了8.688億美元，但由於我們的地下公用事業和基礎設施解決方案部門收入減少了1.026億美元，這部分被抵消了，這主要是由於與大型管道傳輸項目相關的服務減少，以及面臨挑戰的能源市場狀況，而新冠肺炎疫情加劇了這一點。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們地下公用事業和基礎設施解決方案部門服務的減少部分被天然氣分銷和工業服務需求的增加所抵消。看見細分結果以下是與部門收入相關的其他信息和討論。
毛利。*毛利潤增加，原因是我們的電力基礎設施解決方案部門的收入增加，利用率和固定成本吸收有所改善，但部分被我們地下公用事業和基礎設施解決方案部門的收入減少，利用率和固定成本吸收的減少所抵消。看見細分結果以下是與部門營業收入(虧損)相關的其他信息和討論。
整體未合併關聯公司收益中的權益。截至2021年9月30日的9個月的金額主要與我們在LUMA賺取的部分金額有關。
銷售、一般和行政費用。截至2021年9月30日的9個月，銷售、一般和行政費用佔收入的百分比從截至2020年9月30日的9個月的8.6%增加到8.7%。銷售、一般和行政費用增加的原因是，薪酬支出增加2,670萬美元，主要是由於經營業績提高導致激勵性和非現金股票薪酬支出增加，以及支持業務增長的人員增加導致工資和福利增加；與收購企業相關的費用增加2,190萬美元；信貸損失準備金增加2,130萬美元，主要是因為確認了與2021年7月宣佈破產的客户及其附屬公司的應收賬款有關的信貸損失準備金。據描述，這是因為確認了與2021年7月宣佈破產的客户及其附屬公司的應收賬款有關的信貸損失準備金。信用風險集中在“簡明合併財務報表附註”第(1)項附註2內。財務報表本季度報告的第一部分。促成這一增長的還有差旅及相關費用增加480萬美元，由於新冠肺炎疫情，2020年這一費用低於歷史水平，以及與遞延賠償負債相關的費用增加410萬美元。遞延補償負債的公允市值變動被相關資產的公允價值變動所抵銷。
52
與遞延薪酬計劃一起，包括在其他收入(費用)中，淨額如下。房地產和設備銷售的650萬美元增量收益部分抵消了這些增長。
無形資產攤銷。這一增長主要是由於與最近收購的業務相關的無形資產的攤銷，部分被與舊收購的無形資產相關的攤銷費用減少所抵消，因為其中某些資產已經完全攤銷。
資產減值費用。在截至2021年9月30日的9個月中，我們確認了一筆230萬美元的資產減值費用，這些費用與我們的核心業務中未使用的某些設備有關，隨後於2021年10月出售。
或有對價負債公允價值變動。如果被收購企業在指定的收購後期間實現了某些業績目標，則應支付或有對價負債。與這些負債相關的公允價值變動主要是由於某些被收購企業在收購後計量期間的業績變化，以及現值增值對公允價值計算的影響。公允價值的進一步變動預計將定期記錄，直到或有對價負債清償為止。
利息支出。利息支出增加的主要原因是，與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月，未償債務水平更高，加權平均利率更高。
利息收入。利息收入增加的主要原因是收到了與客户結算有關的利息。
其他收入(費用)，淨額。截至2021年9月30日的9個月的其他淨收入包括與外匯兑換收益相關的650萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的外匯兑換收益為490萬美元。與我們的遞延薪酬計劃相關的530萬美元收入也對其他收入產生了有利影響，而2020年的收入為190萬美元。與遞延補償計劃相關的這一收入在很大程度上被與我們的遞延補償計劃相關的負債的公平市場價值的相應變化所抵消，這些負債記錄在銷售、一般和行政費用中，如上所述。同樣有利的是，在截至2021年9月30日的9個月中，與我們的遞延補償計劃相關的公司擁有的人壽保險單支付了250萬美元的福利，以及190萬美元的非整合未合併附屬公司收益中的股權。截至2020年9月30日的9個月的其他淨支出還包括與投資位於澳大利亞的一家供水和天然氣管道基礎設施承包商相關的930萬美元減值，該減值採用成本會計法核算，以及與兩項非整體性股權投資相關的870萬美元減值，這兩項投資受到精煉石油產品需求下降的負面影響，部分被收到的890萬美元法律和解所抵消。
所得税撥備。*截至9月30日、2021年和2020年的九個月的有效税率分別為23.2%和29.9%。截至2021年9月30日的9個月税率較低，主要是由於確認了1970萬美元的税收優惠，該税收優惠是由於股權激勵獎勵以高於其授予日期公平市值的方式授予的，而截至2020年9月30日的9個月確認了與此税收優惠相關的260萬美元，這是由於既有股權激勵獎勵的授予日期公平市值與授予日公平市值之間的差異較小。
其他綜合收益(虧損)。其他全面收益(虧損)來自我們外國業務部門資產負債表的折算，這些業務部門主要位於加拿大和澳大利亞，擁有美元以外的功能貨幣，因此受到美元對這些貨幣升值或貶值的影響。截至2021年9月30日的9個月的虧損主要受到截至2021年9月30日美元兑澳元與2020年12月31日相比走強的影響。截至2020年9月30日的9個月的虧損受到截至2020年9月30日的美元兑加拿大元和澳元走強的影響，與2019年12月31日相比。
細分結果
可報告的部門信息，包括按工作類別劃分的收入和營業收入，從每個運營實體收集，用於評估部門業績。出於部門報告的目的，按工作類型對我們的業務單位收入進行分類有時需要管理層的判斷。我們的運營單位可以為多個行業的客户執行聯合項目，在一個客户合同下提供多種類型的服務，或者為不同的行業提供服務。例如，我們實施聯合挖溝工程，為電力和天然氣客户安裝配電線路。我們對運營單位的綜合運營和共同行政支持要求進行某些分配，以確定部門的盈利能力，包括分攤和間接成本(例如設施成本)、間接運營費用(例如折舊)以及一般和管理成本的分配。某些公司成本未分配，包括工資和福利、員工差旅費用、設施成本、專業費用、購置成本、非現金
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以股票為基礎的薪酬、與無形資產有關的攤銷、與商譽和無形資產有關的資產減值以及或有對價負債的公允價值變動。
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比
下表列出了所指期間的部門收入、部門營業收入(虧損)和營業利潤率，以及與上一時期相比的美元和百分比變化。營業利潤率是用營業收入除以營收來計算的。管理層利用營業利潤率作為盈利能力的衡量標準，這有助於監控我們履行合同的效率。管理層還認為，營業利潤率是投資者評估我們業績的有用指標。下表顯示了以千為單位的美元。
截至9月30日的三個月，變化
20212020$%
收入:
電力基礎設施解決方案$2,328,468 69.4 %$2,107,621 69.8 %$220,847 10.5 %
地下公用事業和基礎設施解決方案1,024,810 30.6 912,540 30.2 112,270 12.3 %
合併收入$3,353,278 100.0 %$3,020,161 100.0 %$333,117 11.0 %
營業收入(虧損)：    
電力基礎設施解決方案在整體非合併附屬公司收益中的股權前$278,051 11.9 %$263,257 12.5 %$14,794 5.6 %
整體未合併關聯公司收益中的權益10,232 不適用5,119 不適用5,113 99.9 %
電力基礎設施解決方案288,283 12.4 %268,376 12.7 %$19,907 7.4 %
地下公用事業和基礎設施解決方案68,167 6.7 %76,220 8.4 %(8,053)(10.6)%
公司成本和未分配成本(108,373)不適用(102,381)不適用(5,992)5.9 %
合併營業收入$248,077 7.4 %$242,215 8.0 %$5,862 2.4 %
電力基礎設施解決方案部門業績
截至2021年9月30日的三個月收入增長主要是由於我們核心公用事業市場的持續有利勢頭，以及對我們電力服務的需求增加，以及可歸因於收購業務的收入增加了5500萬美元。此外，截至2021年9月30日的三個月的收入受到2700萬美元緊急恢復服務收入增量和1500萬美元更有利外幣匯率(主要是加元和美元匯率)的積極影響。
營業收入的增長主要歸因於收入的增加。營業利潤率下降的主要原因是，在截至2021年9月30日的三個月中，與截至2020年9月30日的三個月中低於正常水平的一般和行政費用相比，正常的項目變異性以及更高的一般和行政費用。在截至2021年9月30日的三個月裏，有利地影響了營業收入和營業利潤率的是我們在LUMA的股權的增量影響。
此外，在2020年初，我們決定退出在拉丁美洲的業務，並於2020年12月31日基本完成了這種退出。在截至2020年9月30日的三個月裏，電力基礎設施解決方案公司的營業收入包括與拉丁美洲業務相關的1540萬美元的營業虧損，這對營業利潤率產生了80個基點的負面影響。
地下公用事業和基礎設施解決方案細分結果
截至2021年9月30日的三個月的收入增長主要是由於對天然氣分銷和工業服務的需求增加。收入也受到收購業務收入增加1000萬美元和與更有利的外幣匯率(主要是加元和美元匯率)有關的600萬美元的有利影響。可歸因於這些項目的收入增長被部分抵消，原因是颶風艾達造成的美國墨西哥灣沿岸中斷，能源市場更廣泛的挑戰對我們的工業服務業務產生了負面影響，以及與新冠肺炎大流行相關的政府限制和協議對我們在非美國市場的業務產生了負面影響。
營業收入和營業利潤率的下降主要是由於在截至2020年9月30日的三個月內對某些大型管道項目進行了更有利的調整，這與之前確認的
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由於一個現已完成的項目的工作範圍縮小，以及某些其他項目比預期更早完成，里程碑付款推遲，或有事項減少。此外，如上所述，截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的營業收入都受到了新冠肺炎疫情和整體面臨挑戰的能源市場的不利影響，其中更大的負面影響發生在截至2020年9月30日的三個月，原因是工業服務收入下降，對我們的利潤率以及支付固定和間接成本的能力產生了負面影響。
公司成本和未分配成本
在截至2021年9月30日的三個月中，公司和未分配成本的增加主要是由於相對於激勵性薪酬目標更高的經營業績導致激勵性薪酬增加了670萬美元，無形資產攤銷增加了310萬美元，支持業務增長的人員增加了190萬美元，以及差旅和相關費用增加了160萬美元，由於新冠肺炎疫情的影響，這些費用低於2020年的歷史水平。收購和整合成本減少了420萬美元，與遞延補償負債有關的費用減少了330萬美元，部分抵消了這些增加。遞延補償負債公允市價的變動被與遞延補償計劃相關的資產的公允市價的相應變動所抵消，這些資產計入其他收入(費用)淨額。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比
下表列出了各階段的分部收入、分部營業收入(虧損)和營業利潤率，以及與上一季度相比的美元和百分比變化(千美元)：
截至9月30日的9個月，變化
20212020$%
收入:
電力基礎設施解決方案$6,536,363 72.2 %$5,667,566 68.4 %$868,797 15.3 %
地下公用事業和基礎設施解決方案2,520,312 27.8 2,622,921 31.6 (102,609)(3.9)%
合併收入$9,056,675 100.0 %$8,290,487 100.0 %$766,188 9.2 %
營業收入(虧損)：  
電力基礎設施解決方案在整體非合併附屬公司收益中的股權前$701,352 10.7 %$574,865 10.1 %$126,487 22.0 %
整體未合併關聯公司收益中的權益22,865 不適用6,165 不適用16,700 270.9 %
電力基礎設施解決方案724,217 11.1 %581,030 10.3 %143,187 24.6 %
地下公用事業和基礎設施解決方案100,917 4.0 %128,747 4.9 %(27,830)(21.6)%
公司成本和未分配成本(301,677)不適用(273,909)不適用(27,768)10.1 %
合併營業收入$523,457 5.8 %$435,868 5.3 %$87,589 20.1 %
電力基礎設施解決方案部門業績
截至2021年9月30日的9個月收入增長主要是由於我們核心公用事業市場的持續有利勢頭，以及對我們電力服務的需求增加，以及可歸因於收購業務的收入增加了1.95億美元。此外，截至2021年9月30日的9個月的收入受到與更有利的外幣匯率(主要是加元和美元匯率)相關的8000萬美元以及緊急恢復服務收入增加5300萬美元的積極影響。
營業收入和營業利潤率的增長主要歸因於整個部門業績的改善，包括來自大型傳輸項目的收入和緊急恢復服務收入的增加，這兩者都有助於提高設備利用率和吸收固定成本。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們在LUMA的股權的增量影響也對營業收入和營業收入佔收入的百分比產生了有利影響。2021年第一季度，由於分包商表現不佳、具有挑戰性的現場條件以及某些通信項目受到天氣和季節性影響而造成的損失，部分抵消了這些項目的積極影響。
此外，在2020年初，我們決定退出在拉丁美洲的業務，並於2020年12月31日基本完成了這種退出。截至2020年9月30日的9個月，電力基礎設施解決方案
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營業收入包括與拉丁美洲業務有關的4690萬美元的營業虧損，這對營業利潤率產生了80個基點的負面影響。
地下公用事業和基礎設施解決方案細分結果
截至2021年9月30日的9個月收入下降的部分原因是與大型管道項目相關的收入減少，因為該行業已進入這些項目當前建設週期的後期階段，預期的下一週期項目因各種因素而推遲，其中包括與環境法規相關的許可延誤和工地准入限制。收入下降也是由於石油價格有影響力的終端市場對我們服務的需求下降，以及由於新冠肺炎疫情，我們的中游和工業客户減少了資本支出，推遲了定期維護。這些減少被對天然氣分銷服務的需求增加、大約2000萬美元的收購業務收入以及1900萬美元與更有利的外幣匯率(主要是加元和美元匯率)相關的收入所部分抵消。
營業收入和營業利潤率的下降主要是由於確認了2360萬美元的信貸損失準備金，該準備金與2021年7月宣佈破產的客户及其附屬公司的應收賬款有關，詳情見應收賬款和長期應收賬款及信用損失撥備在“簡明合併財務報表附註”第(1)項附註2內。財務報表在本季度報告的第一部分中，還計入了230萬美元的資產減值費用，這筆費用與計劃出售我們核心業務中未使用的某些設備有關，後來於2021年10月出售。此外，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的營業收入都受到了新冠肺炎疫情和整體能源市場挑戰的不利影響，這對我們的利潤率和支付固定成本和間接成本的能力產生了負面影響。
公司成本和未分配成本
在截至2021年9月30日的9個月中，公司和未分配成本的增加主要是因為無形資產攤銷增加了1000萬美元，激勵和非現金股票薪酬增加了920萬美元，這是由於相對於激勵薪酬目標的經營業績水平更高，以及與遞延薪酬負債相關的費用增加了450萬美元。遞延補償負債公允市價的變動被與遞延補償計劃相關的資產的公允市價的相應變動所抵消，這些資產計入其他收入(費用)淨額。此外，由於增加了人員以支持業務增長，工資和福利支出增加了340萬美元，這也是造成增長的原因之一。這些增長被專業費用減少了520萬美元以及採購和整合成本減少了340萬美元所部分抵消。
非GAAP財務指標
EBITDA和調整後的EBITDA
EBITDA和調整後的EBITDA是GAAP中未確認的財務指標，當與普通股的淨收入一起使用時，旨在為投資者和分析師評估我們的業績提供有用的信息。EBITDA被定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益，調整後的EBITDA被定義為經如下所述的某些其他項目調整後的EBITDA。這些衡量標準不應被視為可歸因於普通股的淨收入或根據公認會計原則得出的其他財務績效衡量標準的替代品。管理層認為，將這些項目從普通股應佔淨收益中剔除，使其及其投資者能夠更有效地評估我們在一段時期內的經營狀況，並確定在計入被排除項目時可能不太明顯的經營趨勢。
關於以下某些項目，(I)非現金股票補償費用因收購活動、基於業績的獎勵的估計公允價值變化、沒收比率、加速歸屬和授予金額而在不同時期有所不同；(Ii)收購和整合成本因我們收購活動的水平而不同；(Iii)非整合未合併附屬公司的權益損失(收益)在不同時期有所不同，這取決於非整合未合併附屬公司的活動和財務表現，包括非整合未合併附屬公司的銷售損益。(Iv)資產減值費用可能因經濟及其他因素而在不同期間有所不同；及(V)或有代價負債的公允價值變動在不同期間有所不同，視乎某些被收購業務在收購後期間的表現而定。由於EBITDA和調整後的EBITDA的定義排除了一些(但不是全部)影響普通股淨收入的項目，因此這些衡量標準可能無法與其他公司的類似名稱衡量標準相比較。最具可比性的GAAP財務指標--淨收入
56
可歸因於普通股的信息以及調整GAAP和非GAAP財務指標的信息如下所示。下表顯示了以千為單位的美元。
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
 2021202020212020
可歸因於普通股的淨收入(報告的GAAP)$174,365 $162,913 $381,159 $275,545 
利息支出17,259 11,049 42,843 33,709 
利息收入(72)(80)(3,098)(1,114)
所得税撥備61,581 70,477 116,256 119,626 
折舊費用61,616 56,244 186,480 165,180 
無形資產攤銷22,772 19,687 65,418 55,374 
所得税和折舊計入綜合非合併附屬公司的收益中的權益2,825 1,275 6,476 1,682 
EBITDA(A)340,346 321,565 795,534 650,002 
非現金股票薪酬21,642 21,431 64,252 58,323 
採購和整合成本6,193 10,352 9,521 12,882 
非整合性未合併關聯公司的權益(收益)虧損(526)(140)(1,869)8,372 
資產減值費用(B)— — 2,319 — 
或有對價負債公允價值變動(787)78 (1,360)598 
調整後的EBITDA$366,868 $353,286 $868,397 $730,177 
(A)截至2020年9月30日止三個月及九個月的EBITDA計算已修訂，以符合本期EBITDA的計算。
(B)該金額反映與出售我們核心業務中未使用的某些設備有關的資產減值費用。
剩餘的履行義務和積壓
履約義務是在與客户簽訂的合同中承諾轉讓獨特的商品或服務。我們剩餘的履約義務代表管理層對固定價格合同下尚未完成或尚未開工的公司訂單剩餘部分預期實現的綜合收入的估計，其中包括合併合資企業和可變利息實體(VIE)的估計收入，政府合同有資金和無資金部分的收入(達到合理預期的實現程度)，以及變更訂單和索賠的收入(管理層認為它們將獲得並可能收取)。
我們還在歷史上披露了我們的積壓，這是我們行業中常用的一種衡量標準，但在GAAP中沒有得到承認。我們相信，這一措施使管理層能夠更有效地預測我們未來的資本需求和業績，並更好地識別否則可能不明顯的未來運營趨勢。我們相信，這一衡量標準也有助於投資者預測我們未來的業績，並將我們與競爭對手進行比較。我們剩餘的履約義務是積壓的一部分，其中還包括MSA項下的預估訂單(包括預估續訂)和預計在一年內完成的非固定價格合同。我們確定積壓的方法可能無法與其他公司使用的方法相比較。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，MSA分別佔我們估計的12個月積壓的62%和63%，佔總積壓的69%和70%。我們預計，在我們收購Blattner之後，MSA可能會在我們的積壓訂單中所佔的比例較低，因為Blattner目前沒有大量可歸因於MSA的積壓訂單。一般來説，我們的客户不會根據我們的MSA合同承諾特定數量的服務，即使我們沒有違約，我們的大多數合同也可以在短時間內終止。我們使用反覆出現的歷史趨勢、季節性需求和基於持續溝通的預計客户需求來確定這些MSA的估計積壓。此外，我們的許多MSA都需要續簽，這些潛在的續簽是在確定估計積壓的情況時考慮的。因此，對剩餘履約和積壓的估計可能會因以下因素而發生變化：項目加速；項目取消或延誤，包括但不限於由商業問題、監管要求、自然災害、緊急情況(包括持續的新冠肺炎大流行)和不利天氣條件造成的情況；以及客户對變更單的最終接受。這些因素可能導致收入在不同的時期和水平上實現，與最初的預測不同。
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下表按可報告部分將剩餘的履約債務總額與我們的積壓(非GAAP財務指標)以及預計在12個月內實現的金額(以千為單位)進行了核對：
2021年9月30日2020年12月31日
12個月總計12個月總計
電力基礎設施解決方案
剩餘履約義務$2,819,561 $3,706,869 $2,511,157 $3,547,838 
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單4,299,273 9,025,234 3,559,443 7,433,445 
積壓$7,118,834 $12,732,103 $6,070,600 $10,981,283 
地下公用事業和基礎設施解決方案
剩餘履約義務$616,621 $661,426 $327,205 $437,544 
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單2,022,995 3,630,889 1,868,820 3,713,607 
積壓$2,639,616 $4,292,315 $2,196,025 $4,151,151 
總計
剩餘履約義務$3,436,182 $4,368,295 $2,838,362 $3,985,382 
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單6,322,268 12,656,123 5,428,263 11,147,052 
積壓$9,758,450 $17,024,418 $8,266,625 $15,132,434 

流動性與資本資源
現金需求
管理層監控金融市場、國家和全球經濟狀況，尋找可能影響我們流動性和資本資源的因素。我們認為我們與現金和現金等價物相關的投資政策過於保守，因為我們維持着我們認為是高質量現金和短期現金等價物投資的多樣化投資組合。雖然面臨挑戰的能源市場以及新冠肺炎疫情對我們未來運營和財務業績的影響程度將取決於未來的發展，並且仍然不確定，但基於我們目前對未來12個月的業務預測，我們預計我們手頭的現金和現金等價物、未來來自運營的現金流、我們高級信貸安排下的現有借款能力以及其他可用的融資選擇將在未來12個月提供足夠的資金，使我們能夠為持續的運營需求提供資金，促進我們回購股票的能力，並支付我們宣佈的任何未來股息，為收購或戰略投資提供資金為必要的資本支出提供資金，並支付與我們未償債務相關的款項。
我們的行業是資本密集型行業，我們預計在可預見的未來將需要大量資本支出以及設備租賃和租賃安排下的承諾，以滿足對我們服務的預期需求。我們預計截至2021年12月31日的一年的資本支出約為3.25億美元。此外，請參閲合同義務和或有事項以下是我們未來合同義務的摘要以及截至2021年9月30日和表外安排以下是對某些或有債務的描述，這些債務沒有記錄在我們的簡明綜合資產負債表上。儘管這些或有債務中的任何一項可能需要在未來期間使用現金，但某些或有債務被排除在合同債務表之外，因為我們無法準確預測截至2021年9月30日此類債務的時間和金額。
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截至2021年9月30日，我們在高級信貸安排以及現金和現金等價物下的可用承諾如下(以千計)：
2021年9月30日
可用於循環貸款和信用證的總能力$2,510,000 
更少：
循環貸款的借款415,851 
未付信用證333,900 
可用於發放循環貸款或新信用證的承付款1,760,249 
另外：
現金和現金等價物1,696,210 
高級信貸安排及現金和現金等價物項下的可用承付款總額$3,456,459 
我們可能會不時尋求進入資本市場籌集額外資本，必要時增加流動性，為我們現有的債務進行再融資或延長期限，為收購提供資金，或以其他方式為我們的資本需求提供資金。例如，如中進一步描述的債務工具下面，在收購Blattner的融資方面，我們於2021年9月發行了本金總額為15億美元的優先票據，獲得了14.8億美元的淨收益，並在2021年10月修改了我們的優先信貸安排，其中包括提供新的7.5億美元定期貸款安排，並將貸款人的循環承諾總額從25.1億美元增加到26.4億美元。我們在2021年9月發行優先票據的收益佔到2021年9月30日的現金和現金等價物餘額的很大一部分，這些收益被用來為2021年10月13日收購布拉特納提供資金。雖然我們的財務策略和一貫的業績使我們能夠在這些融資交易後保持投資級評級，但我們未來進入資本市場的能力取決於許多因素，包括我們的財務業績和財務狀況、我們的信用評級、行業狀況、總體經濟狀況、我們的積壓工作、資本支出承諾、市場狀況以及市場對我們和我們的行業的看法。
現金的來源和用途
總而言之，我們每個時期的現金流如下(以千為單位)：
 截至三個月截至9個月
 9月30日，9月30日，
2021202020212020
經營活動提供的淨現金$17,876 $114,859 $332,437 $839,887 
用於投資活動的淨現金$(96,536)$(230,555)$(415,713)$(356,302)
融資活動提供(用於)的現金淨額$1,563,590 $(198,504)$1,594,826 $(435,214)
經營活動
經營活動的現金流主要受到對我們服務的需求和營業利潤率的影響，但也受到與我們提供的各種服務相關的營運資金需求的影響。當我們在項目成本(主要是人工、設備和分包商)需要在相關應收賬款開具和收取之前支付的情況下開始大量工作時，我們的營運資金需求可能會增加。因此，應收賬款、合同資產和合同負債中營運資本的變化通常是相關的，通常受到因完成工作的時間和數量以及客户賬單和付款時間的變化而導致的收入變化的共同影響。此外，夏季和秋季的營運資金需求普遍較高，這是因為在我們的許多運營地區存在有利的天氣條件時，對我們的服務的需求增加。相反，流動資金資產通常在冬季轉換為現金。這些季節性趨勢可以被因延遲或加速以及其他可能影響客户支出的經濟因素(包括市場狀況或新冠肺炎疫情的影響)而導致的項目時間變化所抵消。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，經營活動提供的淨現金主要受到營運資金需求增加的負面影響，包括加拿大兩個大型電力傳輸項目的進展，以及相關賬單的時間安排。這兩個項目都受到了與新冠肺炎大流行相關的延誤和無關野火的負面影響，一個項目還受到項目時間表加快的影響，所有這些都導致了更改單和合同資產的增加。與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，收益增加的有利影響部分抵消了這一負面影響。在CARE法案和其他聯邦和州行動允許的情況下，在截至9月30日的三個月和九個月內，
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2020年，我們推遲繳納4100萬美元和7220萬美元的工資税，其中50%應在2021年12月31日之前繳納，其餘部分應在2022年12月31日之前繳納。同樣在截至2020年9月30日的三個月裏，我們支付了5800萬美元的聯邦和州所得税，在CARE法案和其他聯邦和州行動允許的情況下，這些税款的支付從2020年第二季度開始推遲。此外，在截至2020年9月30日的9個月中，運營活動提供的淨現金受到了2019年第四季度與結算兩個管道項目索賠相關的8200萬美元保險收益的有利影響。
未償還銷售天數(DSO)代表收入轉換為現金的平均天數，管理層認為這是評估流動性的重要指標。DSO的減少對經營活動的現金流有積極的影響，而DSO的增加對經營活動的現金流有負面影響。DSO的計算方法是用應收賬款、扣除備用金(包括保留金和未開單餘額)加上合同資產減去合同負債，再除以本季度每天的平均收入來計算DSO。截至2021年9月30日的DSO為89天，高於2020年9月30日的DSO為82天，以及我們五年曆史平均DSO為82天，這主要是由於加拿大兩個大型輸電項目的進展以及相關賬單的時間增加了營運資金要求。這兩個項目都受到了與新冠肺炎大流行相關的延誤和無關野火的負面影響，一個項目還受到項目時間表加快的影響，所有這些都導致了更改單和合同資產的增加。
投資活動
在截至2021年9月30日的三個月裏，投資活動中使用的淨現金包括7,460萬美元的資本支出，3330萬美元用於收購，520萬美元用於股權和其他投資。部分抵銷這些項目的是出售財產和設備所得的1640萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，投資活動中使用的淨現金包括2.33億美元的資本支出；1.195億美元用於股權和其他投資的現金，主要與收購一家寬帶技術公司的少數股權有關；1.014億美元用於收購，其中一些與前期完成的收購有關。這些項目被出售財產和設備所得的3510萬美元部分抵銷。
在截至2020年9月30日的三個月中，投資活動中使用的淨現金包括用於收購的1.877億美元和5080萬美元的資本支出，這些淨現金被出售財產和設備的580萬美元收益部分抵消。在截至2020年9月30日的9個月中，投資活動中使用的淨現金包括用於收購的2.121億美元，用於資本支出的1.67億美元，以及用於股權和其他投資的950萬美元現金，這些淨現金被出售財產和設備的1850萬美元以及處置業務的1110萬美元部分抵消。
我們的行業是資本密集的行業，我們預計在可預見的未來，需要大量的資本支出以及設備租賃和租賃安排下的承諾。我們還有各種其他資本承諾，詳見合同義務和或有事項下面。此外，我們預計將繼續進行戰略性收購和投資，儘管我們無法預測這些舉措所需的現金時間或金額。
融資活動
於2021年9月23日，我們收到發行2024年票據、2032年票據和2041年票據的淨收益14.9億美元，扣除原始發行折扣和承銷折扣，但不包括我們支付或應計的遞延融資成本。在截至2021年9月30日的三個月中，我們直接支付的遞延融資成本為510萬美元，其中70萬美元與2021年9月發行此類優先票據有關，440萬美元與我們收購布拉特納相關的過渡性融資承諾有關，但最終未被利用。截至2021年9月30日，與優先票據相關的遞延融資成本總額為320萬美元，預計將主要在截至2021年12月31日的三個月內支付。看見債務工具-高級註釋有關高級備註的進一步説明，請參閲下面的説明。雖然沒有反映在截至2021年9月30日的三個月或九個月的簡明合併現金流量表中，但我們使用這些收益，以及新定期貸款下的借款和我們優先信貸安排下的循環貸款，在2021年10月收購了Blattner。
在截至2021年9月30日的三個月裏，融資活動提供的淨現金還包括我們高級信貸安排下的9840萬美元淨借款和1360萬美元的短期債務淨借款。這些項目被用於普通股回購的1780萬美元現金支付以及用於股息和現金股利等價物的840萬美元現金支付部分抵消。在截至2021年9月30日的9個月中，融資活動提供的淨現金還包括我們高級信貸安排下的2.677億美元淨借款和940萬美元的短期債務淨借款，部分被普通股回購的現金支付6670萬美元、用於履行與股票薪酬相關的預扣税義務的6310萬美元現金支付以及2560萬美元的股息和現金股息等價物現金支付所抵消。
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2020年9月22日，我們從發行2030年票據中獲得淨收益9.901億美元，詳情見債務工具-高級註釋。這些收益連同手頭的現金被用於自願預付當時未償還的定期貸款，這反映在我們的優先信貸安排下11.7億美元的淨還款中。在截至2020年9月30日的三個月內，我們還支付了780萬美元與發行此類優先票據相關的遞延融資成本，以及700萬美元的現金股息和股息等價物。截至2020年9月30日的9個月，融資活動中使用的現金淨額包括普通股回購的現金支付2.0億美元，我們的高級信貸安排下的淨償還11.5億美元，用於履行與股票薪酬相關的預扣税義務的現金支付2440萬美元，股息和現金股利等價物的現金支付2150萬美元，結算某些或有對價負債的支付1040萬美元和遞延融資成本780萬美元。
或有對價負債
我們的某些收購包括潛在的或有對價支付，如果被收購的企業在指定的收購後期限內實現了某些業績目標，則支付或有對價。儘管截至2021年9月30日，我們的或有對價負債不是實質性的，但布拉特納的前所有者有資格獲得最高3億美元的或有對價，只要布拉特納在2022年1月開始的三年內實現某些財務業績目標就可以支付。截至收購日期，與Blattner相關的或有對價負債的總公允價值尚未確定。任何負債將在三年期末以現金支付，並將包括5%的利息，除非我們選擇在履約期內每年年底支付一部分。在我們的合併現金流量表中，對這些負債的現金支付(包括計量期調整)將被歸類為融資活動，最高可達各自收購日期確認的金額。超過在各自收購日期確認的或有對價負債金額的任何現金支付將在我們的綜合現金流量表中歸類為經營活動。
股票回購
根據我們的股票回購計劃，我們在公開市場回購了以下普通股(以千計)：
截至的季度：股票金額
2021年9月30日185 $16,828 
2021年6月30日314 $29,450 
2021年3月31日222 $17,710 
2020年12月31日720 $49,949 
2020年9月30日— $— 
2020年6月30日— $— 
2020年3月31日5,960 $200,000 
截至2021年9月30日，根據我們現有的股票回購計劃，我們有權在2023年6月30日之前額外回購最多4.728億美元的普通股。我們的政策是在交易日記錄股票回購；然而，與回購相關的現金支付是在交易結算日進行的。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，與股票回購相關的現金支付為1,780萬美元，沒有現金支付。在截至2021年和2020年9月30日的九個月裏，與股票回購相關的現金支付分別為6670萬美元和2.0億美元。
根據我們的回購計劃，根據市場和商業條件、適用的合同和法律要求(包括我們高級信貸安排的限制)，管理層可以根據市場和商業條件，通過公開市場或私人協商的交易實施回購。我們沒有義務收購任何具體數額的普通股，我們的董事會可以在沒有通知的情況下，隨時修改或終止回購計劃。
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**不派發股息
我們在2020年和2021年前9個月宣佈了以下現金股息和現金股息等價物(單位為千，每股除外)：
申報記錄付款分紅分紅
日期日期日期每股聲明
2021年8月27日2021年10月1日2021年10月15日$0.06 $8,638 
2021年5月27日2021年7月1日2021年7月15日$0.06 $8,650 
2021年3月25日2021年4月6日2021年4月15日$0.06 $8,429 
2020年12月11日2021年1月4日2021年1月15日$0.06 $8,933 
2020年8月26日2020年10月1日2020年10月15日$0.05 $7,244 
2020年5月28日2020年7月1日2020年7月15日$0.05 $7,182 
2020年3月26日2020年4月6日2020年4月15日$0.05 $7,184 
未來現金股利的宣佈、支付和金額將由我們的董事會在考慮各種因素後自行決定，這些因素包括我們的財務狀況、經營業績和經營活動的現金流；當前和預期的資本需求和擴張計劃；新冠肺炎疫情和其他市場、行業、經濟和政治條件的當前和潛在影響；當時有效的所得税法律；特拉華州法律的要求。此外，我們修訂後的信貸協議限制現金股息的支付，除非滿足某些條件。
債務儀器
高級註釋
2021年9月23日，我們發行了15億美元的優先債券本金總額，其中包括：2024年債券本金總額5.0億美元；2032年債券本金總額5.0億美元；2041年債券本金總額5.0億美元。從公開發行2024年債券、2032年債券和2041年債券獲得的累計收益為14.8億美元，扣除原始發行折扣、承銷折扣和遞延融資成本，我們使用這些資金，以及我們修訂後的高級信貸安排下的借款，完成了對布拉特納的收購。此外，在2020年9月22日，我們發行了本金總額為10億美元的2.900%優先債券，2030年到期，並從發行中獲得9.867億美元的收益，扣除原始發行折扣、承銷折扣和遞延融資成本。
優先票據的利息每半年支付一次，拖欠如下(千美元)。
註釋的標題本金金額利息金額付款日期開始日期
0.950釐優先債券，2024年10月到期
$500,000 $2,375 4月1日和10月1日2022年4月1日
2.900釐優先債券，2030年10月到期
$1,000,000 $14,500 4月1日和10月1日2021年4月1日
2.350釐優先債券，2032年1月到期
$500,000 $5,875 1月15日和7月15日2022年7月15日
3.050釐優先債券，2041年10月到期
$500,000 $7,625 4月1日和10月1日2022年4月1日
優先附註的條款載於“簡明綜合財務報表附註”第(1)項附註6進一步説明。財務報表在本季度報告第一部分以及管理高級附註的契約和補充契約中。
高年級信貸安排
於2021年10月8日，吾等訂立經修訂信貸協議，其中包括(I)提供7.5億元的新定期貸款安排，以根據合併協議及計劃為收購Blattner提供資金；(Ii)貸款人的循環承擔總額由25.1億元增加至26.4億元；及(Iii)將優先信貸安排下循環承擔的到期日由2025年9月22日延長至2026年10月8日，這也是新定期貸款的到期日。修訂生效後，經修訂的信貸協議所提供的信貸安排總額為33.9億元。2021年10月13日，我們借入了7.5億美元定期貸款的全部金額，並將這筆金額與2021年9月發行2024年票據、2032年票據和2041年票據的淨收益以及根據優先信貸安排借入的約5090萬美元循環貸款一起用於支付收購Blattner的現金對價。我們被要求每季度做一次
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從2023年1月開始，每年1月、4月、7月和10月的第一個工作日支付新定期貸款安排下的未償還借款的本金，2023年和2024年分別相當於每季度470萬美元，2025年每季度940萬美元，2026年每季度1880萬美元。
截至2021年11月1日，我們的優先信貸安排下有13.9億美元的未償還借款，其中包括6.4億美元的未償還循環貸款和7.5億美元的新定期貸款安排下的未償還貸款。同樣，截至2021年11月1日，根據適用的昇華和修訂後的信貸協議的其他條款和條件，高級信貸安排下剩餘的16.6億美元可用於貸款或以美元和某些替代貨幣簽發新的信用證。根據經修訂的信貸協議中規定的條件和限制，我們可以選擇增加信貸安排的容量。
根據我們的優先信貸安排，循環貸款的借款將用於現有債務的再融資，以及用於營運資本、資本支出、收購和其他一般公司用途。The the the the我們高級信貸安排的修訂信貸協議包含某些條款，包括：(I)截至我們的任何財政季度末，(I)最高綜合槓桿率(定義見修訂信貸協議)為3.5至1.0(但對於某些超過2億美元的許可收購，包括我們對Blattner的收購，該比率在完成收購的會計季度和隨後的四個財政季度為4.0至1.0)，以及(Ii)最低綜合利息覆蓋率(定義見修訂信貸協議)就計算綜合槓桿率而言，融資債務總額減去超過2500萬美元的可用現金和現金等價物(定義見經修訂信貸協議)。截至2021年9月30日，我們遵守了修訂的信貸協議，在我們收購Blattner之後，我們的綜合槓桿率有所上升，但仍明顯低於此類財務契約。
為了解決金融市場擺脱倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的問題，我們修訂後的信貸協議包括了慣常的LIBOR基準替代條款。美元計價貸款的基準替代利率可以是基於紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)公佈的有擔保隔夜融資利率的利率，也可以是另一種基準，取決於修訂後的信貸協議中規定的條款和條件。在某些情況下，美元貸款將默認為基準利率，在這種情況下，基準利率將等於(I)聯邦基金利率(根據修訂後的信貸協議的定義)加0.5%和(Ii)美國銀行(Bank of America，N.A.)公開宣佈的最優惠利率中的最高者。更改為替代利率或基準利率可能會導致利率的額外波動，並可能導致我們的償債義務大幅增加。
63
合同義務和或有事項
下表彙總了截至2021年9月30日我們未來的合同義務，不包括下面討論的某些金額(以千為單位)：
總計2021年剩餘時間2022202320242025此後
長期債務本金(1)
$2,956,070 $2,360 $9,401 $9,017 $507,574 $421,510 $2,006,208 
長期債務--現金利息(2)
722,308 15,037 57,022 62,819 62,593 57,843 466,994 
短期債務(3)
13,471 13,471 — — — — — 
經營租賃義務(3)
260,531 23,964 80,516 58,265 36,341 24,449 36,996 
尚未開始的經營租賃義務(4)
6,984 88 1,152 1,228 1,243 1,079 2,194 
融資租賃義務(5)
2,369 296 872 666 409 126 — 
短期租賃義務 (6)
18,682 9,803 8,879 — — — — 
延期繳税(7)
108,870 54,435 54,435 — — — — 
設備採購承諾(8)
165,341 58,451 106,890 — — — — 
合同義務總額$4,254,626 $177,905 $319,167 $131,995 $608,160 $505,007 $2,512,392 
_______________________________________
(1)    金額代表我們長期債務的本金。與我們長期債務的固定利率部分相關的現金利息義務包括在長期債務-現金利息中；然而，我們優先信貸安排下4.159億美元的未償還循環貸款按可變市場利率計息。假設循環貸款在2021年9月30日的未償還本金和有效利率保持不變，此類貸款的年度現金利息支出約為1020萬美元，應支付到2026年10月8日，也就是貸款的到期日。看見流動性和資本資源-債務工具-高級信貸安排有關2021年9月30日之後信貸安排下借款的進一步信息，請參閲與收購Blattner相關的現金部分對價融資。2021年9月30日之後借入的金額不包括在此表中。
(2)    金額代表與我們的固定利率長期債務相關的現金利息支出，其中主要包括我們的優先票據和因行使我們的設備租賃購買選擇權而產生的融資交易。
(3)    金額代表我們房地產和設備租賃在2021年9月30日的未貼現經營租賃義務。我們2021年9月30日濃縮合並資產負債表上記錄的經營租賃義務代表了這些金額的現值。
(4)    金額代表截至2021年9月30日尚未開始的未貼現經營租賃義務。經營租賃債務將從每份租賃開始之日起記錄在我們的簡明綜合資產負債表中。
(5)這些金額代表截至2021年9月30日的未貼現融資租賃義務。我們2021年9月30日濃縮合並資產負債表上記錄的融資租賃義務代表了這些金額的現值。
(6)    金額代表短期租賃義務，由於我們的會計政策選擇，這些義務沒有記錄在我們2021年9月30日的濃縮綜合資產負債表上。由於我們無法準確預測未來的租金金額，主要與某些設備租賃相關的按月租金費用不包括在這些金額中。
(7)    在截至2020年12月31日的一年中，與工資税支付的僱主部分相關的1.089億美元的金額被推遲，這是根據CARE法案允許的。這些遞延納税義務將在2021年12月31日和2022年12月31日之前到期。
(8)    數額是為擴充我們的車隊而承諾的資本。雖然我們已承諾在交付時購買這些車輛，但我們預計這些訂單將分配給第三方租賃公司，並根據我們的某些主設備租賃協議提供給我們。

我們有各種可能需要在未來期間使用現金的或有事項和承諾，包括下文所述的事項。合同債務表不包括下述或有事項，因為我們無法準確預測以下任何或有事項的時間和金額。
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壞賬應收賬款- 我們在正常的付款條件下向我們的客户提供信貸，通常沒有抵押品。雖然我們一般對所提供的服務擁有一定的法定留置權，但我們也面臨與影響這些客户和地點的商業、經濟和金融市場狀況相關的潛在信用風險，由於持續的新冠肺炎疫情和當前面臨的能源市場挑戰，不利和不確定的經濟和金融市場狀況加劇了這種風險。我們的一些客户已經經歷了重大的財務困難(包括破產)，客户未來可能會遇到財務困難。這些困難使我們面臨着與我們所提供服務的已開票和未開票應收賬款和合同資產的可收回性相關的風險增加。例如，我們的地下公用事業和基礎設施部門的某些客户遇到了運營和/或財務困難。有關這些事項的其他信息，請參閲信用風險集中在第一項“簡明合併財務報表附註”附註10中。財務報表本季度報告的第一部分。
訴訟和其他法律程序-我們不時參與在正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序，這些訴訟、索賠和其他法律程序通常要求賠償(其中包括)被指控的人身傷害、財產損失、違約、疏忽或嚴重疏忽、環境責任、工資和工時以及其他與工作有關的損害賠償、懲罰性賠償、後果性損害賠償、民事處罰或其他損失，或強制令或宣告性救濟。就所有這類訴訟、索償和法律程序而言，我們會在可能已招致法律責任而損失金額可合理估計的情況下，記錄儲備。此外，我們還披露管理層認為至少在合理範圍內可能出現重大損失的事項。見“簡明合併財務報表附註”第(1)項附註10。財務報表如需有關訴訟、索賠和其他法律程序的更多信息，請參閲本季度報告第一部分。
集體談判協議和多僱主養老金計劃負債-我們的某些運營單位是與代表其特定員工的工會簽訂的集體談判協議的締約方，並且我們不時地參與基於集體談判協議中的索賠的申訴和仲裁行動，該協議規定我們支付一定的工資，向工會員工提供一定的福利，並向多僱主養老金計劃和員工福利信託基金貢獻一定的金額。根據我們正在進行的項目對工會資源的需求，我們在任何給定時間僱用的工會員工的位置和數量以及他們可能參與的計劃都會有所不同，因此我們無法準確預測我們的工會員工工資單以及未來期間由此產生的繳費義務。此外，如果我們的多僱主養老金計劃資金不足，或者如果我們退出或被視為已經退出計劃，或者計劃被終止或經歷大規模提取，我們可能需要向多僱主養老金計劃支付額外的繳費。有關這些義務和潛在或有事項的更多信息，請參見集體談判協議和多僱主養老金計劃在第一項“簡明合併財務報表附註”附註10中。財務報表本季度報告第I部分的.
債券和父母擔保-許多客户，特別是與新建築有關的客户，要求我們提交履約保證金和付款保證金，以保證我們將根據合同條款履行合同，並向分包商和供應商付款。在某些情況下，客户可能要求我們的擔保人在保函項下付款或提供服務，我們必須償還擔保人由此產生的任何費用或支出。截至2021年9月30日，我們未償還的履約債券總額估計約為38億美元。此外，吾等不時擔保附屬公司可能因(其中包括)與客户的合約、設備租賃義務、合資安排及承建商牌照有關而產生的某些義務及責任，並可能涵蓋附屬公司根據相關協議或與相關協議有關的所有未履行、未履行及未解除的義務及責任。有關這些義務和潛在或有事項的更多信息，請參見債券和母公司擔保在第一項“簡明合併財務報表附註”附註10中。財務報表本季度報告第I部分的.
保險責任-由於我們業務的性質，在任何給定的時間，我們都有大量的應計保險索賠。截至2021年9月30日和2020年12月31日，僱主責任、工人賠償、汽車責任、一般責任和團體健康索賠應計總金額分別為3.168億美元和3.195億美元。此外，我們每年都會更新我們的保單，因此免賠額和保險覆蓋範圍的水平可能會在未來一段時間內發生變化。此外，保險公司可能取消我們的承保範圍或決定將某些項目排除在承保範圍之外，或者我們可能根據相對於此類保險成本考慮的潛在利益選擇不獲得某些類型或遞增水平的保險，或者承保範圍可能無法以合理和有競爭力的費率提供。看見保險在第一項“簡明合併財務報表附註”附註10中。財務報表本季度報告第I部分的.
彌償和承擔的法律責任-在我們的收購交易中，我們承擔某些責任，並獲得被收購企業的賣方或前所有者的某些風險、責任和賠償的權利。
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由於以前的運營而產生的義務，如業績、運營、安全、勞動力或税務問題。然而，我們可能在盡職調查過程中沒有發現某些負債，我們的賠償可能不能涵蓋我們對該等收購前事項的所有風險，或者賠償人可能不願意或無法支付欠我們的金額。因此，我們可能會產生不報銷的費用，而這些金額可能是很大的。看見彌償在第一項“簡明合併財務報表附註”附註10中。財務報表在本季度報告的第一部分中，我們將繼續討論與這些潛在的或有事項相關的問題。
與我們的遞延補償計劃相關的負債-我們維持非限制性遞延薪酬計劃，根據該計劃，非僱員董事和某些關鍵員工可以推遲收到部分或全部薪酬。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些計劃下的債務(包括我們貢獻的金額)分別為6910萬美元和5820萬美元。這些計劃是無資金和無擔保的補償安排，債務金額可以根據計劃下參與者投資選舉的市值而波動。看見遞延補償計劃在第一項“簡明合併財務報表附註”附註10中。財務報表請參閲本季度報告第一部分的內容，以進一步討論與這些計劃相關的問題。
外國子公司未分配收益-我們通常不規定與我們外國子公司的未分配收益相關的税收，如果我們將無限期再投資於美國以外的現金匯回國內，我們可能需要繳納額外的外國預扣税。然而，我們並不期望這樣的數額是實質性的。
遞延税項資產的未確認税項優惠和估值免税額-截至2021年9月30日，與不確定税收頭寸相關的未確認税收優惠總額為4060萬美元。我們2019年的綜合聯邦所得税申報單目前正在接受美國國税局的審查，我們2017、2018和2020納税年度的綜合聯邦所得税申報單仍然可以接受美國國税局的審查，因為這些訴訟時效期限尚未到期，我們和我們的子公司提交的多個時期的各種州和外國納税申報單仍在接受美國各州、加拿大和其他外國税務機關的審查。我們認為，在接下來的12個月內，由於這些審查的解決或某些訴訟時效的到期，未確認的税收優惠可能會減少高達1330萬美元，這是合理的。此外，我們定期評估為未來變現不確定的遞延税項資產設立的估值免税額，包括與税法變化有關的評估，我們可能不會按預估的程度變現遞延税項資產。看見年所得税第一項簡明合併財務報表附註2。財務報表在本季度報告的第一部分中，我們將繼續討論與這些潛在的或有事項相關的問題。
我們高級信貸安排下的承諾費-在我們的高級信貸安排下，與信用證相關的費用和在我們的高級信貸安排下的承諾費是可變的，因為它們取決於未償還信用證的金額、可用性和適用的費用。假設截至2021年9月30日的未償還信用證金額和費用保持不變，我們信用證每年的現金支出約為400萬美元。見第一項“簡明合併財務報表附註”附註6和附註10。財務報表在本季度報告的第一部分中，我們將繼續討論與這些義務和潛在的或有事項相關的問題。
剩餘價值保證-我們已根據我們的某些設備運營租賃為剩餘價值提供擔保，同意支付該剩餘價值與租賃終止日標的資產的公平市場價值之間的任何差額。由於我們業務的性質，在任何給定時間，我們都有大量未償還的剩餘價值擔保，截至2021年9月30日，該設備的最大擔保剩餘價值為8.869億美元。雖然我們相信不會因為這些剩餘價值擔保而獲得重大付款，但不能保證未來不需要大量付款。
投資承諾-截至2021年9月30日，我們已承諾為某些投資貢獻1360萬美元，但捐款的時間尚未確定。
表外安排
正如我們行業中的常見情況一樣，我們在正常業務過程中達成了某些表外安排，導致風險沒有直接反映在我們的資產負債表中。我們的重大表外交易包括與我們的投資和合資企業安排有關的某些義務；短期的、不可撤銷的租賃和尚未開始的租賃；信用證義務；與債券有關的擔保擔保；購買設備的承諾支出；以及某些多僱主養老金計劃負債。看見合同義務和或有事項簡明合併財務報表附註(見上文附註10)第(1)項。財務報表有關這些安排的説明，請參閲本季度報告第一部分。

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關鍵會計估計和政策更新
對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析是以我們的精簡合併財務報表為基礎的，這些報表是按照美國證券交易委員會的規則編制的。按照公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據這些規則和規定予以精簡或省略。編制這些簡明合併財務報表要求我們作出估計和假設，以影響截至簡明合併財務報表公佈之日已知的或有資產和負債的報告金額，以及列報期間確認的收入和費用的報告金額，這些估計和假設對報告的資產和負債的報告金額、已知存在的或有資產和負債以及列報期間確認的收入和費用的報告金額都有影響。我們定期審核影響我們簡明合併財務報表的所有重大估計，並在其公佈前記錄任何必要調整的影響。判斷和估計是以我們的信念和假設為基礎的，這些信念和假設源自做出此類判斷和估計時可獲得的信息。在編制財務報表時，與此類估計和假設有關的不確定性是固有的。不能保證實際結果不會與這些估計不同。管理層已經與我們董事會的審計委員會一起審查了其關鍵會計估計的制定和選擇。我們的會計政策主要見於合併財務報表附註8項附註2。財務報表和補充數據在我們2020年度報告第二部分中，以及在較小程度上，在簡明合併財務報表附註2中的項目1中。財務報表這是本季度報告第一部分的一部分，應與我們在第7項中詳細説明的關鍵會計估計一併閲讀。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析這是我們2020年度報告第二部分的一部分。

第三項。關於市場風險的定量和定性披露。
本節中的信息應與第7A項中與利率和貨幣匯率變化有關的金融市場風險的信息結合起來閲讀。關於市場風險的定量和定性披露這是我們2020年度報告第二部分的一部分。我們對市場風險的主要敞口與信用風險集中度、利率和貨幣匯率的不利變化有關。
信用風險。我們受到與我們的現金和現金等價物以及與客户的淨應收頭寸相關的信用風險的集中影響，其中包括與開票和未開單的應收賬款相關的金額，以及與同一客户的預付賬單後的合同資產淨值。我們幾乎所有的現金和現金等價物都由我們認為是高信用質量的金融機構管理。根據我們的投資政策，這些機構被授權將現金和現金等價物投資於我們認為是高質量投資的多元化投資組合，主要包括有息活期存款、貨幣市場投資和貨幣市場共同基金。雖然我們目前認為這些現金和現金等價物的本金不會受到任何重大損失風險的影響，但經濟狀況的變化可能會影響我們從這些投資中獲得的利息收入。
此外，我們在正常的付款條件下提供信貸，通常沒有抵押品，因此面臨與我們的客户無法為所提供的服務付款相關的潛在信用風險。此外，由於經濟和金融市場狀況低迷，不付款的風險可能會增加，包括與正在進行的新冠肺炎大流行和目前面臨挑戰的能源市場有關。我們相信，由於客户的多樣性，與開票和未開票應收賬款和合同資產相關的信用風險集中度有限，我們對客户和金融機構進行持續的信用風險評估，在某些情況下從客户那裏獲得抵押品或其他擔保。例如，我們的地下公用事業和基礎設施解決方案部門的某些客户遇到了運營和/或財務困難。有關這些事項的其他信息，請參閲收入確認--應收賬款和長期應收賬款及信貸損失撥備在附註2和信用風險集中在第一項“簡明合併財務報表附註”附註10中。財務報表本季度報告的第一部分。
利率風險。截至2021年9月30日，我們沒有用於管理利率風險的衍生金融工具。因此，由於我們的浮動利率債務的利率變化，我們面臨收益和公允價值風險，這些債務包括我們高級信貸安排的信貸協議下的借款。截至2021年9月30日，我們的可變利率債務的公允價值為4.159億美元，接近賬面價值，截至2021年9月30日的三個月，我們的可變利率債務的加權平均利率為2.13%。根據我們2021年9月30日的可變利率債務餘額，假設浮動利率上升或下降50個基點對我們税前收益的年度影響約為210萬美元。
此外，從2021年開始，金融市場開始遠離libor，這可能會導致利率的進一步波動，並可能導致我們的償債義務大幅增加，這一點在流動性與資本資源--債務工具在第2項中。管理層的討論和分析y國家情報處本季度報告的第一部分。
67
外幣風險。美元是我們大部分業務的功能貨幣，這些業務主要位於美國境內。我們對外業務的本位幣主要位於加拿大和澳大利亞，通常是外國業務部門所在國家的貨幣。因此，由於外幣兑美元匯率的變化，我們的財務業績會受到波動的影響。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，來自海外業務的收入分別佔我們綜合收入的13.7%和15.3%。與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月期間外幣匯率的波動導致外國收入淨增約2100萬美元和9900萬美元。
我們在銷售、購買和借款方面也面臨外幣風險，這些銷售、購買和借款是以我們業務實體各自的功能貨幣以外的貨幣計價的。為了將外幣匯率變動的風險降至最低，我們可以簽訂外幣衍生品合約，以現金流為基礎對衝我們的外幣風險。截至2021年9月30日，我們沒有未償還的外幣衍生品合約。
我們在外國銀行也有與現金和現金等價物相關的外匯風險。根據截至2021年9月30日外國銀行的現金和現金等價物餘額3120萬美元，假設5%的外匯匯率不利變化將導致120萬美元的公允價值下降。

第四項。控制和程序。
作為本季度報告10-Q表格的證物，廣達公司首席執行官和首席財務官的證書是根據修訂後的1934年證券交易法(交易法)第13a-14條所要求的。本項目包括有關認證中涉及的控制和控制評估的信息，應與認證一起閲讀，以便更全面地理解所提出的主題。
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層已經建立並維護了一套披露控制和程序體系，旨在提供合理的保證，確保我們根據“交易所法案”提交或提交的報告(如本季度報告)中要求披露的信息在“美國證券交易委員會”規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制及程序亦旨在提供合理保證，確保該等資料已累積並在適當情況下傳達至我們的管理層，包括我們的行政總裁及首席財務官，以便及時作出有關所需披露的決定。
截至本季度報告所涵蓋期間結束時，我們根據交易法規則13a-15(B)評估了我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性，因為此類披露控制和程序在交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。這項評估是在我們管理層的監督和參與下進行的，包括首席執行官和首席財務官。根據這項評估，這些官員得出的結論是，截至2021年9月30日，我們的披露控制和程序有效，為實現他們的目標提供了合理的保證。
對財務報告內部控制的評價
在截至2021年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
控制系統的設計與運行
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制不會阻止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標能夠實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源約束，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。此外，由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，或公司內部的所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。控制可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者通過控制的管理超越性來規避。任何控制系統的設計，在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述的目標。隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化或程度的惡化而變得不充分。
68
遵守政策或程序。
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第二部分--其他信息
第一項。包括法律訴訟。
我們不時參與在日常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序。除其他外，這些訴訟通常要求賠償被指控的人身傷害、財產損失、違約、疏忽或嚴重疏忽、環境責任、工資和工時索賠以及其他與僱傭有關的損害賠償、懲罰性賠償、間接損害賠償、民事處罰或其他損失，或強制令或宣告性救濟。對於所有這類訴訟、索償和法律程序，我們都會在可能發生損失並且損失金額可以合理估計的情況下，記錄一筆準備金。此外，我們還披露管理層認為至少在合理範圍內可能出現重大損失的事項。見“簡明合併財務報表附註”第(1)項附註10。財務報表關於訴訟、索賠和其他法律程序的更多信息，請參閲本季度報告第I部分(通過引用併入本項目1)的第I部分。
項目1A。包括風險因素。
我們的業務受到各種難以預測的風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的。有關影響我們業務的風險的詳細討論，請參閲項目1a。風險因素我們2020年年度報告第一部分的一部分。截至本文件提交之日，我們2020年度報告中先前描述的風險因素沒有發生實質性變化，但關於我們收購布拉特納的情況如下所述，而且收購布拉特納的潛在影響及其融資也可能會增加我們2020年度報告中描述的某些其他風險。具體確定的事項並不是我們公司面臨的唯一風險和不確定因素，我們不知道或沒有具體確定的其他風險和不確定因素也可能影響我們的業務。如果這些風險和不確定性中的任何一個發生，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流都可能受到負面影響，這可能會對我們公司的投資價值產生負面影響。
我們可能無法實現收購布拉特納的預期收益和協同效應。
我們收購布拉特納的成功在一定程度上取決於我們能否從成功整合布拉特納的業務中實現預期的好處。我們計劃投入大量的管理注意力和資源來整合我們和布拉特納的業務實踐和運營，以便我們能夠充分實現收購的預期好處。儘管如此，收購的業務和資產可能不會成功，可能不會實現預期的財務結果，或者繼續以獨立運營時的相同速度增長，或者可能需要比最初預期更多的資源和投資。收購布拉特納還可能導致承擔未知或或有負債。我們在融合過程中可能遇到的潛在困難包括：
•無法成功整合布拉特納的業務，使我們能夠實現戰略運營效益、與客户的額外機會、聲譽效益或預期收購帶來的成本節約，這將導致收購的一些預期效益無法在目前預期的時間框架內實現，或者根本不能實現；
•未能整合運營和內部系統、程序和控制；
•無法從布拉特納的一些資產中成功實現預期價值；
•收入損失、商業關係損失或受損；
•與我們分散的管理結構相關的複雜性和困難；
•將企業與不同的客户羣、市場、歷史、文化和戰略整合的額外複雜性；
•未能留住兩家公司中任何一家可能難以替代的關鍵員工；
•我們正在進行的業務中斷或我們的服務、標準、控制、程序和政策不一致；
•與被收購企業相關的潛在未知、不可預見或大於預期的負債和費用；
•與布拉特納公司正在與客户簽訂的合同相關的收入和成本估計的變化；以及
•由於整合布拉特納的業務而引起的管理層注意力轉移造成的業績不足。

70
此外，與可再生能源相關的法律法規可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和布拉特納的增長前景產生不利影響，其中包括修改立法和法規，這些法規要求一定比例的電力來自可再生能源，要求公用事業公司達到可靠性標準，並鼓勵安裝新的電力傳輸和可再生能源發電設施。此外，供應鏈和其他後勤困難，以及對某些可再生能源項目所需材料的採購限制，可能會對可再生能源客户產生負面影響，並推遲或危及某些可再生能源項目未來的生存能力。例如，可再生項目的材料(如太陽能電池板)從港口運輸到項目現場的延誤，以及對中國生產的某些太陽能項目材料的採購限制，可能會提高此類材料的定價，並在短期內對布拉特納的客户和某些太陽能基礎設施項目產生負面影響。
我們已經並預計將繼續招致與收購布拉特納相關的鉅額費用。
我們已經並預計將繼續招致與收購布拉特納以及整合布拉特納的業務、運營、實踐、政策和程序相關的鉅額費用。雖然我們假設會產生一定水平的交易和整合費用，但有許多因素超出了我們和布拉特納的控制範圍，可能會影響他們的整合費用總額或時間安排。由於開支的性質，目前很難準確估計所需的開支。預計與此次收購相關的總費用將是巨大的，儘管目前此類費用的總額和時間尚不確定。

71
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用。
未登記的股權證券銷售
2021年7月30日，我們完成了一項收購，其中一部分對價包括非登記發行我們普通股的股票。收購結束時支付的總對價包括32,822股我們的普通股，截至收購日的公允價值為250萬美元。此外，在2021年9月30日之後，我們分別於2021年10月1日和2021年10月13日完成了兩筆收購，其中每筆收購的部分對價包括非註冊發行我們普通股的股票。完成這些收購時支付的總對價包括3369,703股我們的普通股。
有關這些收購的更多信息，請參見項目1中“簡明合併財務報表附註”的附註4。財務報表本季度報告的第一部分。與這些收購相關的普通股發行並未根據證券法註冊，這是基於證券法第4(A)(2)節(該節豁免發行人不涉及任何公開募股的交易)和美國證券交易委員會根據該節頒佈的D規則第506條規定的註冊豁免。如果沒有註冊或沒有註冊要求的適用豁免，這些證券不得在美國發行或出售。
2021年第三季度發行人購買股票證券
下表包含我們在截至2021年9月30日的三個月內購買股權證券的信息。
期間
購買的股份總數(1)(2)
每股平均支付價格
總數
所購股份的百分比
作為公開活動的一部分
宣佈的計劃或計劃 (1)
極大值
數字(或近似值
美元價值)的股票
那可能還會是
在以下條件下購買
計劃或計劃(1)
2021年7月1日至31日
公開市場股票回購(1)
110,306 $88.99 110,306 $479,831,599 
預扣税款義務(2)
15,190 $88.78 — 
2021年8月1日至31日
公開市場股票回購(1)
74,452 $94.18 74,452 $472,819,735 
預扣税款義務(2)
10,754 $98.66 — 
2021年9月1日至30日
公開市場股票回購(1)
— $— — $472,819,735 
預扣税款義務(2)
1,764 $118.44 — 
總計212,466 184,758 $472,819,735 
_______________________________________

(1)包括在該等回購的交易日回購的股份。2020年8月6日，我們發佈了一份新聞稿，宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，授權我們在2023年6月30日之前不時購買最多5億美元的已發行普通股。根據本計劃，可以根據市場和商業條件、適用的合同和法律要求以及其他因素，自行決定在公開市場和私人協商的交易中進行回購。該計劃並不要求我們購買任何特定數量的普通股，董事會可以在不另行通知的情況下隨時修改或終止該計劃。
(2)包括向員工購買股份，以履行與歸屬限制性股票單位和績效股票單位獎勵或結算先前已歸屬但遞延的限制性股票單位和績效股票單位獎勵相關的預扣税義務。
第三項。高級證券違約。
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露。
不適用。
72

第五項。其他信息。
沒有。
73

第6項展品。
展品
不是的。		描述
2.1 
布拉特納控股公司、廣達服務公司、廣達合併子公司有限責任公司和布拉特納控股公司某些股東之間的合併協議和計劃，日期為2021年9月1日(之前作為2021年10月15日提交的公司8-K表格的附件2.1提交，通過引用併入本文)
3.1 
廣達服務股份有限公司重述的公司註冊證書(之前作為公司表格附件33.1於2019年3月26日提交，並通過引用併入本文)
3.2 
廣達服務公司的章程，2018年12月6日修訂和重述(之前作為2018年12月11日提交的公司8-K表格的附件3.1提交，並通過引用併入本文)
4.1 
廣達服務公司(Quanta Services，Inc.)和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)之間的契約，日期為2020年9月22日，作為受託人(之前作為2020年9月25日提交的公司8-K表格的附件4.1提交，並通過引用併入本文)
4.2 
第二補充契約，日期為2021年9月23日，由廣達服務公司和美國銀行全國協會作為受託人(以前作為公司於2021年9月23日提交的8-K表格的附件4.2提交，通過引用併入本文)
4.3 
第三補充契約，日期為2021年9月23日，由廣達服務公司和美國銀行全國協會作為受託人(以前作為公司於2021年9月23日提交的8-K表格的附件4.3提交，通過引用併入本文)
4.4 
第四補充契約，日期為2021年9月23日，由廣達服務公司和美國銀行全國協會作為受託人(以前作為公司於2021年9月23日提交的8-K表格的附件4.4提交，通過引用併入本文)
4.5 
2024年到期的0.095%優先債券表格(以前作為公司2021年9月23日提交的8-K表格的附件4.5提交，並通過引用併入本文)
4.6 
2032年到期的2.350%優先債券表格(以前作為公司2021年9月23日提交的8-K表格的附件4.6提交，並通過引用併入本文)
4.7 
2041年到期的3.050%優先債券表格(以前作為公司2021年9月23日提交的8-K表格的附件4.7提交，並通過引用併入本文)
10.1 
承諾書，日期為2021年9月1日，承諾方為美國銀行證券公司、美國銀行、富國證券有限責任公司和富國銀行全國協會，廣達服務公司為借款人(以前作為2021年10月15日提交的公司8-K表格的附件10.3提交，並在此作為參考併入本文)，承諾書日期為2021年9月1日，承諾書由美國銀行證券公司、美國銀行、富國證券有限責任公司和富國銀行全國協會作為承諾方，廣達服務公司作為借款人(以前作為附件10.3提交給公司於2021年10月15日提交的8-K表格中的附件10.3)
10.2 
廣達服務公司和廣達服務公司的某些子公司作為借款人，廣達服務公司作為擔保人，貸款方美國銀行北卡羅來納州作為行政代理，以及搖擺線貸款人和信用證發行人之間的第四次修訂和重新簽署的信貸協議的第八修正案，日期為2021年9月9日(先前作為本公司於2021年10月15日提交的8-K表格的附件10.1提交，並通過引用併入本文)
10.3 
廣達服務公司和廣達服務公司的某些子公司作為借款人，廣達服務公司作為擔保人，貸款方美國銀行北卡羅來納州作為行政代理，以及搖擺線貸款人和信用證發行人之間的第四次修訂和重新簽署的信貸協議的第九修正案，日期為2021年10月8日(先前作為本公司於2021年10月15日提交的8-K表格的附件10.2提交，並通過引用併入本文)
31.1 *
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的規則第13a-14(A)條的證明(特此存檔)
31.2 *
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的規則第13a-14(A)條的證明(特此提交)
32.1 *
首席執行官和首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350節的規定出具的證明(隨函提供)
101 *
以下來自公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的財務報表，採用內聯XBRL格式：(I)簡明合併資產負債表，(Ii)簡明合併經營報表，(Iii)簡明全面收益表，(Iv)簡明合併現金流量表，(V)簡明合併權益表和(Vi)簡明合併財務報表附註，這些附註包括：(I)簡明合併資產負債表，(Ii)簡明合併經營報表，(Iii)簡明綜合全面收益表，(Iv)簡明合併現金流量表，(V)簡明合併權益表和(Vi)簡明合併財務報表附註
104 *
公司截至2021年9月30日的季度10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(作為附件101包括在內)
_______________________________________
*隨函存檔或提供
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簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人廣達服務有限公司已正式安排由正式授權的以下簽字人代表其簽署本報告。
廣達服務公司

發信人：保羅·M·諾貝爾
保羅·M·諾貝爾
副總裁兼首席會計官
(首席會計官)

日期：2021年11月4日
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