SPOK-20210930
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
表格
10-Q
 
(標記一)
☒根據1934年證券交易法第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
 
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
的過渡期                    至                    
委託文件編號：001-32358
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1289945/000128994521000061/spok-20210930_g1.jpg
SPOK控股公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 16-1694797
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
 
金斯敦村Pkwy 6樓5911號 
亞歷山德里亞,維吉尼亞 22315
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
(800) 611-8488
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題商品代號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.0001美元SPOK納斯達克
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
 
大型加速文件管理器☐加速文件管理器☒
非加速文件服務器☐  規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒
19,481,429截至2021年10月29日，註冊人的普通股(每股票面價值0.0001美元)已發行。


SPOK控股公司
表格10-Q季度報告
INDeX
  第7頁：
第一部分：第一部分。
財務信息
第一項。
簡明合併財務報表
截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的簡明合併資產負債表
2
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合運營報表(未經審計)
3
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面(虧損)收益表(未經審計)
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的股東權益簡明合併報表(未經審計)
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月簡明現金流量表(未經審計)
7
簡明合併財務報表未經審計附註
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
19
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
33
第四項。
管制和程序
33
第二部分。
其他信息
第1項。
法律程序
34
項目1A。
風險因素
34
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
35
第6項
陳列品
36
簽名


第一部分財務信息
第一項。 簡明合併財務報表
SPOK控股公司
壓縮合並資產負債表 
(單位：萬人)2021年9月30日2020年12月31日
(未經審計)
資產
流動資產：
現金和現金等價物$37,461 $48,729 
短期投資29,998 29,995 
應收賬款淨額26,979 29,934 
預付費用9,169 8,958 
其他流動資產896 1,269 
流動資產總額104,503 118,885 
非流動資產：
財產和設備，淨值7,834 7,815 
經營性租賃使用權資產16,113 14,016 
資本化軟件開發，NET14,638 10,179 
商譽99,175 99,175 
無形資產，淨額— 417 
遞延所得税資產，淨額26,739 25,826 
其他非流動資產750 978 
非流動資產總額165,249 158,406 
總資產$269,752 $277,291 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$4,521 $6,685 
應計薪酬和福利15,190 14,103 
遞延收入26,767 27,686 
經營租賃負債5,643 5,264 
其他流動負債5,239 3,702 
流動負債總額57,360 57,440 
非流動負債：
資產報廢義務7,450 7,289 
經營租賃負債11,951 9,456 
其他非流動負債1,377 2,493 
非流動負債總額20,778 19,238 
總負債78,138 76,678 
承付款和或有事項(附註12)
股東權益：
優先股$— $— 
普通股2 2 
額外實收資本96,088 91,780 
累計其他綜合損失(1,598)(1,452)
留存收益97,122 110,283 
股東權益總額191,614 200,613 
總負債和股東權益$269,752 $277,291 
            
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2

SPOK控股公司
簡明合併業務報表
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
(未經審計，除每股和每股金額外，以千計)2021202020212020
收入：
無線$19,644 $20,828 $59,623 $63,293 
軟件16,207 16,865 47,987 47,406 
總收入35,851 37,693 107,610 110,699 
運營費用：
收入成本(不包括下面單獨列出的項目)7,520 6,544 21,734 20,709 
研發4,178 3,459 12,962 11,662 
技術運營7,439 7,357 21,778 22,472 
銷售和營銷5,165 4,272 15,045 14,463 
一般事務和行政事務12,538 10,994 35,245 33,056 
折舊、攤銷和增值2,568 2,335 7,752 6,553 
總運營費用39,408 34,961 114,516 108,915 
營業(虧損)收入(3,557)2,732 (6,906)1,784 
利息收入141 127 263 636 
其他收入10 151 13 113 
所得税前收入(虧損)(3,406)3,010 (6,630)2,533 
所得税受益(撥備)912 155 1,120 (149)
淨(虧損)收入$(2,494)$3,165 $(5,510)$2,384 
每股普通股基本淨(虧損)收益$(0.13)$0.17 $(0.28)$0.13 
稀釋後每股普通股淨(虧損)收益$(0.13)$0.16 $(0.28)$0.12 
基本加權平均已發行普通股19,464,893 19,051,502 19,378,543 19,008,969 
稀釋加權平均已發行普通股19,464,893 19,208,452 19,378,543 19,273,243 
宣佈的每股普通股現金股息$0.125 $0.125 $0.375 $0.375 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3

SPOK控股公司
簡明綜合綜合(虧損)損益表
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
(未經審計，以千計)2021202020212020
淨(虧損)收入$(2,494)$3,165 $(5,510)$2,384 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
外幣折算調整(163)62 (146)(55)
其他綜合(虧損)收入(163)62 (146)(55)
綜合(虧損)收益$(2,657)$3,227 $(5,656)$2,329 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

4

SPOK控股公司
股東權益簡明合併報表 
(未經審計，除股份金額外以千計)傑出的
普普通通
股票		普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本及累計其他綜合虧損		留用
收益		總計
股東的
權益
平衡，2020年1月1日19,071,614 $2 $85,273 $164,819 $250,094 
淨損失— — — (4,539)(4,539)
採用當前預期信用損失(“CECL”)— — — (365)(365)
購買普通股代扣税款(79,981)— (903)— (903)
基於股票的薪酬攤銷— — 1,182 — 1,182 
宣佈的現金股息— — — (2,488)(2,488)
根據2012年股權計劃和其他規定發行限制性股票1,918 — — 19 19 
累計平移調整— — (220)— (220)
平衡，2020年3月31日18,993,551 $2 $85,332 $157,446 $242,780 
淨收入— — — 3,759 3,759 
基於股票的薪酬攤銷— — 1,362 — 1,362 
宣佈的現金股息— — — (2,491)(2,491)
根據2012年股權計劃和其他規定發行限制性股票30,244 — 166 2 168 
累計平移調整— — 103 — 103 
平衡，2020年6月30日19,023,795 $2 $86,963 $158,716 $245,681 
淨收入— — — 3,165 3,165 
基於股票的薪酬攤銷— — 1,616 — 1,616 
宣佈的現金股息— — — (2,494)(2,494)
根據股權計劃及其他條款發行限制性股票28,216 — — (8)(8)
累計平移調整— — 62 — 62 
平衡，2020年9月30日19,052,011 $2 $88,641 $159,379 $248,022 
5

(未經審計，除股份金額外以千計)傑出的
普普通通
股票		普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本及累計其他綜合虧損		留用
收益		總計
股東的
權益
餘額，2021年1月1日19,384,192 $2 $90,328 $110,283 $200,613 
淨損失— — — (2,297)(2,297)
購買普通股代扣税款(132,281)— (1,444)— (1,444)
基於股票的薪酬攤銷— — 2,239 — 2,239 
宣佈的現金股息— — — (2,553)(2,553)
根據2020年股權計劃和其他計劃發行限制性股票20,952 — — — — 
發行普通股代替現金補償50,741 — — — — 
累計平移調整— — 14 — 14 
平衡，2021年3月31日19,323,604 $2 $91,137 $105,433 $196,572 
淨損失— — — (719)(719)
購買普通股代扣税款(19,874)— (212)— (212)
基於股票的薪酬攤銷— — 1,781 — 1,781 
宣佈的現金股息— — — (2,553)(2,553)
根據2020年股權計劃和其他計劃發行限制性股票39,010 — 132 — 132 
發行普通股代替現金補償58,430 — — — — 
累計平移調整— — 3 — 3 
餘額，2021年6月30日19,401,170 $2 $92,841 $102,161 $195,004 
淨損失— — — (2,494)(2,494)
購買普通股代扣税款(20,439)— (204)— (204)
基於股票的薪酬攤銷— — 2,016 — 2,016 
宣佈的現金股息— — — (2,545)(2,545)
根據2020年股權計劃和其他計劃發行限制性股票26,772 — — — — 
發行普通股代替現金補償60,773 — — — — 
累計平移調整— — (163)— (163)
餘額，2021年9月30日19,468,276 $2 $94,490 $97,122 $191,614 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

6

SPOK控股公司
簡明合併現金流量表
 在截至9月30日的9個月裏，
(未經審計的公司和數以萬計的人)20212020
經營活動：
淨損失$(5,510)$2,384 
對淨(虧損)收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷和增值7,752 6,553 
遞延所得税(福利)費用(907)15 
基於股票的薪酬6,036 4,160 
壞賬撥備、服務信用撥備及其他765 914 
資產負債變動情況：
應收賬款2,165 (1,019)
預付費用和其他資產202 1,726 
經營租賃淨負債778 (50)
應付賬款、應計負債和其他300 3,591 
遞延收入(2,053)2,680 
經營活動提供的淨現金9,528 20,954 
投資活動：
購置物業和設備(3,103)(2,824)
資本化軟件開發(8,239)(8,206)
購買短期投資(44,990)(44,870)
短期投資的到期日45,000 45,000 
用於投資活動的淨現金(11,332)(10,900)
融資活動：
向股東分配現金(7,590)(7,388)
根據員工購股計劃發行普通股所得款項132 166 
購買普通股以預扣既有股權獎勵的税款(1,860)(903)
用於融資活動的淨現金(9,318)(8,125)
匯率對現金及現金等價物的影響(146)(55)
現金及現金等價物淨(減)增(11,268)1,874 
期初現金和現金等價物48,729 47,361 
期末現金和現金等價物$37,461 $49,235 
補充披露：
繳納所得税(已收到退款)$(165)$148 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
7
SPOK控股公司
簡明合併財務報表未經審計的附註

注1-組織機構和重大會計政策
斯波克控股公司(納斯達克市場代碼：SPOK)(“斯波克”、“我們”、“我們”或“本公司”)通過其全資子公司斯波克公司，是醫療保健通信領域的全球領先企業。我們在最重要的時間和地點向護理團隊提供臨牀信息，以改善患者的預後。頂級醫院依靠Spok產品和服務來增強臨牀醫生的工作流程，支持行政合規性，併為患者提供更好的體驗。
我們提供一整套集中的統一臨牀通信和協作解決方案，包括呼叫中心應用程序、臨牀警報和通知、單向和高級雙向無線消息服務、移動通信和公共安全解決方案。
我們在全美提供單向和先進的雙向無線信息服務，包括信息服務。這些服務是在使用數字網絡的地方、地區和全國範圍內提供的。單向消息傳送由數字和字母數字消息傳送服務組成。數字消息傳送服務使訂户能夠接收完全由數字組成的消息，例如電話號碼，而字母數字消息可以包括數字和字母，這使訂户能夠接收文本消息。雙向消息傳遞服務使訂户能夠向其他無線消息傳遞設備(包括尋呼機、個人數字助理和個人計算機)發送消息和從其他無線消息傳遞設備(包括尋呼機、個人數字助理和個人計算機)接收消息。我們還為單向和雙向消息用户提供語音郵件、個性化問候、消息存儲和檢索以及設備丟失和/或維護保護。這些服務通常被稱為無線消息傳遞和信息服務。
我們還為需要自動化、集中化和標準化臨牀通信的醫院和其他組織開發、銷售和支持企業範圍的系統。這些解決方案用於聯繫中心、臨牀警報和通知、移動通信和消息以及公共安全通知。我們提供多種內部部署和軟件即服務(SaaS)交付模式的解決方案。Spok Go®該平臺於2020年初投入商業使用。SPOK Go提供了一個集成的雲原生平臺，該平臺建立在單一的同類最佳架構的基礎上，通過我們與Amazon Web Services的合作伙伴關係來處理託管和安全性®。這些市場重點領域與我們上面概述的無線服務領域相輔相成。這些產品和服務通常稱為軟件解決方案和服務。
陳述的基礎
隨附的簡明綜合財務報表包括我們的賬目以及我們全資擁有的直接和間接子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。我們的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的。管理層認為，未經審核的簡明綜合財務報表包括列報本文報告的所有中期業績所需的所有調整和應計項目，所有此類調整均屬正常、經常性性質。
簡明綜合營業報表中顯示的收入成本、研究和開發、技術運營、銷售和營銷以及一般和行政費用類別中的金額不包括折舊、攤銷和增值。
簡明綜合財務報表中的某些無形前期金額已重新分類，以符合本期的列報方式。這些重新分類對報告的業務結果或簡明綜合資產負債表沒有影響。
除截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表外，本文所包括的財務信息未經審計。截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表源自(但不包括)截至2020年12月31日止年度的經審計綜合財務報表所載的所有披露。
這些簡明綜合財務報表應與本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2020年年報”)中的綜合財務報表及附註一併閲讀。提交的中期簡明綜合業務報表並不一定代表全年的預期結果。
8
SPOK控股公司
簡明綜合財務報表未經審計附註-(續)

預算的使用
這些簡明綜合財務報表的編制要求管理層作出影響資產、負債、收入、費用和相關披露報告金額的估計和判斷。我們持續評估估計和假設，包括但不限於與長期資產減值、需要攤銷和商譽的無形資產、應收賬款津貼、收入確認、確定履約義務的獨立售價、可變對價、折舊費用、資產報廢義務、所得税和軟件成本資本化有關的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不是很明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。
注2-風險和其他重要因素
見“第1A項。本季度報告第II部分(“季度報告”)中的“風險因素”和2020年年報第I部分中的“第1A項風險因素”描述了與我們的運營和行業相關的主要風險。 
注3-最新會計準則
本公司考慮財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的所有會計準則更新(“ASUS”)的適用性和影響。本公司已確定，財務會計準則委員會最近發佈的所有華碩軟件要麼不適用，要麼預計對本公司的簡明綜合財務報表的影響微乎其微。
注4-重大會計政策更新
我們的重要會計政策詳見2020年年報附註1“組織和重大會計政策”。
注5-收入、遞延收入和預付佣金
無線收入
無線收入包括二主要組成部分：尋呼收入和產品及其他收入。尋呼收入主要由與提供消息傳送服務相關的經常性費用和尋呼設備費用組成，並且不包括服務積分撥備。產品和其他收入反映了系統銷售、設備銷售和尋呼設備費用，這些費用不會退還，也不包括預期的積分。我們的核心服務包括訂閲單向或雙向消息傳送服務，並收取定期(每月、季度、半年或每年)服務費。這通常取決於提供的服務類型、覆蓋的地理區域、提供給客户的設備數量和承諾期。單向消息傳送服務的訂户可以在本地、地區或全國的基礎上選擇覆蓋範圍，以最好地滿足他們的消息傳送需求。雙向消息傳送通常在全國範圍內提供。(見第1項。(有關更多詳細信息，請參閲2020年度報告中的“商業”。)
軟件收入
軟件收入包括二主要組成部分：運營收入和維護收入。運營收入主要包括我們的醫療保健通信解決方案的許可證和訂閲收入、促進使用我們的軟件解決方案的設備銷售收入以及與實施我們的解決方案相關的專業服務收入。維護收入用於持續支持我們的軟件解決方案或相關設備，以及在可用時訪問軟件更新。維護一般每年購買一次並續訂一次。
收入確認
收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時確認，金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。
9
SPOK控股公司
簡明綜合財務報表未經審計附註-(續)

我們的軟件許可證和硬件通常在我們將控制權移交給客户的時間點上得到認可。對於軟件許可證，在相關許可證提供給客户並且客户可以開始從其使用許可證的權利中獲益之前，收入不會被確認。我們的軟件許可證代表使用Spok的知識產權(“IP”)的權利，因為它存在於授予許可證的時間點。我們的許多軟件許可證具有重要的獨立功能，因為它們具有處理交易或執行功能或任務的能力，一旦提供給客户，我們就不需要維護這些產品來實現價值。雖然我們許可的IP的功能在許可期內可能會發生實質性變化，但客户不會因為這些變化而在合同上或實際中需要更新其許可。
我們的無線、專業、訂閲和維護服務隨着時間的推移得到普遍認可，這是因為客户在我們執行工作時同時收到和消費了收益。當我們隨着時間的推移轉移控制權時，我們根據完成履約義務的進展程度確認收入。選擇衡量完成進度的方法需要作出重大判斷，並基於要提供的產品或服務的性質。通常，我們對包括無線、維護或訂閲服務在內的履約義務使用經過時間的進度度量。我們認為，這種方法最好地描述了基於我們的績效的收益的同時轉移和消費，因為這些服務通常被認為是備用服務。對於專業服務，我們利用基於項目工作小時數與完成項目所需的總預期小時數的輸入方法。收入按發生的工時按比例確認。
下表顯示了我們按收入類型分類的收入：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
(千美元)2021202020212020
無線產品和服務$19,644 $20,828 $59,623 $63,293 
許可證1,674 1,988 3,999 3,692 
服務4,159 4,772 13,378 13,132 
裝備596 554 1,694 1,880 
訂閲133 24 268 24 
維修9,645 9,527 28,648 28,678 
總收入$35,851 $37,693 $107,610 $110,699 
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏，美國是唯一一個佔公司總收入超過10%的國家。在上述期間，在美國和國際上產生的收入包括以下內容：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
(千美元)2021202020212020
美國$34,758 $36,819 $104,730 $108,650 
國際1,093 874 2,880 2,049 
總收入$35,851 $37,693 $107,610 $110,699 
遞延收入
我們的遞延收入是指客户在我們業績之前支付的或應付的款項。截至2021年9月30日的9個月內，總遞延收入餘額變化如下：
(千美元)2020年12月31日加法已確認收入2021年9月30日
遞延收入$29,796 $45,296 $(47,349)$27,743 
在截至2021年9月30日的9個月內，公司確認了$20.9與截至2020年12月31日的遞延金額相關的百萬美元。
10
SPOK控股公司
簡明綜合財務報表未經審計附註-(續)

預付佣金
我們的預付佣金是指在我們履行相關基礎合同之前向員工支付的款項。這些費用是與獲得合同直接相關的。因此，這些成本將在估計的受益期內攤銷。截至2021年9月30日的9個月預付佣金總額變動情況如下：
(千美元)2020年12月31日加法認可佣金2021年9月30日
預付佣金$2,290 $2,863 $(3,273)$1,880 
預付佣金包括在簡明綜合資產負債表中的預付費用中，佣金支出包括在簡明綜合經營報表中的銷售和營銷中。
剩餘履約義務
截至2021年9月30日的剩餘履約義務餘額為#美元。45.6百萬美元。我們預計將確認大約$33.1在接下來的幾年裏，我們剩餘的履約義務12兩個月後，剩餘餘額將予以確認。
注6-租契
我們對公司辦公室、蜂窩發射塔、存儲單元和小建築空間有運營租賃安排。大樓空間用於容納基礎設施，如發射機、天線和公司無線尋呼服務的其他各種類型的設備。租期為12個月或以下的租約，續期期限一般為常青樹性質(按月或按年續期)。對於租期超過12個月的租約，續訂條款通常是明確的，並規定一至五與初始期限一致的可選續訂。我們的許多租約，除了我們公司辦公樓的租約外，都包括在以下時間內終止租約的選項一年。可變租賃付款、剩餘價值擔保或購買選擇權通常不存在於這些租賃中。

租賃成本計入技術運營以及簡明綜合經營報表中的一般和行政費用。下表列出了按類型分類的租賃成本：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
(千美元)2021202020212020
經營租賃成本$1,651 $1,423 $4,612 $4,197 
短期租賃成本2,563 2,108 7,946 6,122 
短期租賃成本關聯方(1)
— 892 — 2,681 
總租賃成本$4,214 $4,423 $12,558 $13,000 
(1) 我們的一位前董事會成員於2020年第三季度離開董事會，他同時擔任一家將輸電鐵塔用地租賃給本公司的實體的董事。

下表顯示了補充現金流信息：
在截至9月30日的9個月裏，
(千美元)20212020
為計入租賃負債的金額支付的現金--經營租賃$4,125$4,127

下表為加權平均剩餘租期和貼現率：
(千美元)2021年9月30日
加權-平均剩餘租賃期限-經營租賃(年)4.82
加權平均貼現率-營業租賃4.53%
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簡明綜合財務報表未經審計附註-(續)

2021年3月，我們將公司總部遷至位於弗吉尼亞州亞歷山大市的辦公場所，辦公場所由大約26,000根據一份將於2026年9月30日到期的租約，面積為1平方英尺。當時，我們記錄了一美元4.4本次租賃的使用權資產及相應的經營性租賃負債。在本租約有效期內，預計現金支付總額約為$4.92000萬。
截至2021年9月30日的租賃負債到期日如下：
截至12月31日的年度，(千美元)
2021年(剩餘三個月)
$1,637 
20225,138 
20233,954 
20243,007 
20252,197 
此後3,685 
未來租賃付款總額19,618 
推算利息(2,024)
總計$17,594 
注7-合併財務報表構成部分
折舊、攤銷和增值
所述期間的折舊、攤銷和增值費用包括以下費用：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
(千美元)2021202020212020
折舊
租賃權的改進$18 $13 $52 $43 
資產報廢成本(22)(161)(66)(482)
尋呼和計算機設備871 1,237 2,923 4,110 
傢俱、固定裝置及車輛65 81 185 232 
總折舊932 1,170 3,094 3,903 
攤銷
無形資產— 625 417 1,875 
資本化的軟件開發成本1,482 422 3,779 422 
全攤銷1,482 1,047 4,196 2,297 
吸積154 118 462 353 
折舊、攤銷和增值費用合計$2,568 $2,335 $7,752 $6,553 
應收賬款淨額
應收賬款在扣除#美元備用金後入賬。1.4300萬美元和300萬美元1.72021年9月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。應收賬款，淨額包括$8.1百萬美元和$7.0截至2021年9月30日和2020年12月31日的未開單應收賬款分別為100萬美元。未開票應收賬款被定義為公司有權對我們已轉讓給客户但尚未開票的商品或服務進行對價，這通常是由於合同開票條款的結果。
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財產和設備，淨值
財產和設備，截至所述日期，淨額包括以下內容：
(千美元)使用壽命
年(以年為單位)		2021年9月30日2020年12月31日
租賃權的改進使用年限或租賃期較短$3,179 $3,628 
資產報廢成本
1-5
3,717 3,717 
尋呼和計算機設備
1-5
90,684 92,608 
傢俱、固定裝置及車輛
3-5
3,556 3,517 
總資產和設備101,136 103,470 
累計折舊(93,302)(95,655)
財產和設備合計(淨額)$7,834 $7,815 
資本化軟件開發
截至2021年9月30日的資本化軟件開發成本，主要包括與Spok Go開發相關的成本以及對其現有功能的添加。這些成本通常是在資產的估計使用年限內按直線攤銷的，通常三年.
截至2021年9月30日，資本化軟件開發的淨合併餘額包括以下內容：
(千美元)有用的生活
(以年為單位)		總運載量
金額		累計
攤銷		國際收支淨額
資本化軟件開發3$19,491 $(4,853)$14,638 
截至2021年9月30日的三個月和九個月，資本化軟件開發成本為$2.6百萬美元和$8.2分別為2000萬人。截至2020年9月30日的三個月和九個月，資本化軟件開發成本為$2.9300萬美元和300萬美元8.2分別為2000萬人。
注8-商譽和無形資產淨額
商譽
在截至2021年9月30日的三個月內，我們對商譽進行了定性評估，並確定沒有發生觸發事件。雖然減值評估每年在第四季度進行，但該公司每季度監測其業務環境是否存在潛在的觸發事件。根據這些正在進行的評估，未來可能會確認進一步的減值費用。
無形資產
正如2020年年報中更詳細地描述的那樣，可攤銷無形資產主要與我們2011年收購Amcom Software，Inc.所產生的客户關係有關。這些無形資產的原始賬面總額為#美元。25.0300萬美元，在一段時間內攤銷10多年來，並在截至2021年3月31日的季度內完全攤銷。
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注9-資產報廢義務
資產報廢債務負債變化的組成部分包括：
(千美元)短期內
部分		長期
部分		總計
2020年12月31日的餘額$335 $7,289 $7,624 
吸積(94)556 462 
已支付的金額(184)— (184)
重新分類395 (395)— 
2021年9月30日的餘額$452 $7,450 $7,902 
上述餘額的短期部分計入截至2021年9月30日和2020年12月31日的簡明綜合資產負債表中的其他流動負債。
由於正在進行的網絡合理化活動，與估計的移除成本和時間調整相關的成本預計將累積為總負債#美元。9.3百萬美元。總估計負債是基於我們整合了我們運營的網絡數量並假設基礎租約繼續續簽到該未來日期後剩餘的發射機位置。增值費用僅與資產報廢債務有關，並按利息法入賬。
注10-股東權益
一般信息
我們的法定股本包括75百萬股普通股，面值$0.0001每股，以及25百萬股優先股，面值$0.0001每股。
在2021年9月30日和2020年12月31日，我們有不是未償還的股票期權。
在2021年9月30日和2020年12月31日，有19,468,276和19,384,192分別為已發行普通股和已發行普通股不是已發行優先股的股份。
權利計劃
2021年9月2日，本公司與北卡羅來納州Computershare Trust Company作為配股代理訂立了一項配股協議(經不時修訂的“配股協議”)，該協議已獲本公司董事會批准。關於權利協議，宣佈派發股息一優先股購買權(單獨稱為“權利”，統稱為“權利”)，在2021年9月17日交易結束時，每股已發行普通股的購買權。每項權利將使其登記持有人有權在權利可行使後，直至2022年8月31日(或權利的較早贖回、交換或終止)，向本公司購買每股十分之一股A系列初級參與優先股，面值$。0.00001每股(“A系列優先股”)，價格為$50.95每十分之一股A系列優先股。
該等權利可於下列日期(以較早者為準)行使：(I)在公佈某人或一羣關聯或相聯人士已取得或取得取得以下各項實益擁有權後的第十個營業日結束時10% (20%(如果是被動機構投資者)或以上的普通股(“收購人”)或(Ii)在十收購要約或交換要約開始或公佈後的第一個營業日(或本公司董事會在任何個人或一組關聯或相聯人士成為收購人之前的行動可能決定的較後日期)，收購要約或交換要約的完成將導致個人或集團成為收購人。
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分紅
截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月的簡明綜合現金流量表披露，向股東派發的現金分派包括先前宣佈的向非執行董事發放的既有限制性普通股(“限制性股票”)股份的現金股息，以及向合資格員工發放的與既有限制性股票單位(“RSU”)有關的股息。RSU和限制性股票的現金股息已經應計，並在符合適用的歸屬條件時支付。沒收的限制性股票和RSU的應計現金股息也被沒收。下表詳細介紹了我們在2021年宣佈的現金股息：
(美元，單位：萬美元)
申報截止日期記錄日期付款截止日期每股收益總額
申報的總人數(1)
    
2021年2月17日2021年3月16日2021年3月30日$0.125 $2,553 
2021年4月28日2021年5月25日2021年6月24日0.125 2,553 
2021年7月28日2021年8月17日2021年9月10日0.125 2,545 
總計$0.375 $7,651 
(1)宣佈的總額反映了與普通股、遞延股票單位(“DSU”)和未歸屬RSU有關的宣佈的現金紅利。
2021年11月3日，我們的董事會宣佈定期季度現金股息為$0.125每股普通股，記錄日期為2021年11月16日，支付日期為2021年12月10日。這筆現金股息約為$2.4100萬美元將從手頭的可用現金中支付。
每股普通股淨收益(虧損)
每股普通股的基本淨收入(虧損)是以已發行普通股的加權平均收益(虧損)為基礎計算的。普通股稀釋淨收入(虧損)是根據加權平均已發行普通股加上所有潛在稀釋性普通股(包括已發行限制性股票和RSU)的影響計算的，這些股票被視為或有發行的股票，採用“庫存股”法。
每股普通股的基本和稀釋後淨收益(虧損)的構成如下：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
(以千為單位，不包括每股和每股金額)2021202020212020
分子：
淨(虧損)收入$(2,494)$3,165 $(5,510)$2,384 
分母：
基本加權平均已發行普通股19,464,893 19,051,502 19,378,543 19,008,969 
稀釋加權平均已發行普通股19,464,893 19,208,452 19,378,543 19,273,243 
每股普通股基本淨(虧損)收益$(0.13)$0.17 $(0.28)$0.13 
稀釋後每股普通股淨(虧損)收益$(0.13)$0.16 $(0.28)$0.12 
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏，以下證券被排除在已發行稀釋股票的計算之外，因為其影響將是反稀釋的：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
2021202020212020
限制性股票單位197,900 — 341,443 — 
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基於股票的薪酬計劃
2012年3月23日，我們的董事會通過了Spok Holdings，Inc.2012股權激勵計劃(“2012股權激勵計劃”)，我們的股東隨後於2012年5月16日批准了該計劃。總計2,194,986根據這一計劃，普通股被預留供發行。
2020年4月29日，我們的董事會通過了Spok Holdings，Inc.2020股權激勵計劃(“2020股權激勵計劃”，以及2012年股權計劃，“股權計劃”)，股東隨後於2020年7月28日批准了該計劃。截至當日，共有1,699,950普通股股票已根據2020年股權計劃預留供發行，不會根據2012年股權計劃進行進一步授予。然而，2012年股權計劃將繼續管理該計劃下所有未完成的獎勵。
2020股權計劃下的獎勵可以是股票期權、限制性普通股、RSU、業績獎勵、股息等價物、股票支付獎勵、遞延股票、DSU、股票增值權或其他基於股票或現金的獎勵。
限制性股票獎勵通常授予一年自授予之日起生效。相關股息在歸屬期間累計，在歸屬時支付。
應急RSU通常授予三年制成功完成績效目標後的績效期限。非或有RSU通常每年在三年制句號。股息等價權通常伴隨着每個RSU獎勵，這些權利與基礎RSU一起積累和授予。
股息等值權利通常伴隨着每個DSU獎勵，並在公司適用的股息支付日期以現金支付給參與者，無論DSU是否被授予。與DSU相關的紅利等價權一直持續到普通股標的股票交付完成為止。
普通股標的股票的支付發生在參與者脱離服務、殘疾、死亡或控制權變更的最早時間。根據二零一二年股權計劃獲授獎勵的任何股份，如被沒收或到期，將可供未來根據二零二零年股權計劃授予獎勵。截至2021年9月30日，根據2012年股權計劃，未歸屬RSU和已發行限制性股票的總額為496,211.
下表彙總了2021年1月1日至2021年9月30日股權計劃下的活動：
 活動
截至2021年1月1日的可用股本證券總額1,699,314 
RSU、DSU和授予合格員工的限制性股票，扣除沒收(508,889)
發行普通股代替現金補償(169,944)
截至2021年9月30日的可用股本證券總額1,020,481 
下表詳細説明瞭截至2021年9月30日的9個月股權計劃下有關未償還RSU、DSU和限制性股票的活動：
股票加權的-
平均助學金
公允價值日期
未歸屬於2021年1月1日636,722 $12.16 
授與644,339 11.02 
既得(41,760)10.09 
沒收(135,450)12.14 
未歸屬於2021年9月30日1,103,851 $11.58 
中的1,103,851截至2021年9月30日未授予的RSU、DSU和已發行的限制性股票，519,832RSU包括用於歸屬目的的或有業績要求。在2021年9月30日，有$5.5與RSU和限制性股票相關的未確認淨薪酬成本，預計將在加權平均期間確認1.7好幾年了。
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在2021年的前三個季度，符合條件的員工以公司普通股股票的形式代替現金獲得了部分薪酬。這些獎勵是按季度預先頒發的，並立即授予。截至2021年9月30日的9個月，169,944普通股已發行，加權平均授予日公允價值為#美元。10.87.
員工購股計劃
2016年，我們的董事會通過了Spok Holdings，Inc.員工股票購買計劃(ESPP)，我們的股東隨後於2016年7月25日批准了該計劃。總計250,000根據這一計劃，普通股被預留供發行。
ESPP允許員工以折扣率購買普通股，但受計劃限制。根據ESPP，符合條件的參與者可以自願選擇在提供期間從他們的工資中扣留繳費，但受ESPP的限制。在發行期結束時，供款將用於以發行期第一天或最後一天(以較低者為準)為基礎，以低於市場價的價格購買公司的普通股。

參與者被要求持有普通股的最短時間為兩年從授予之日起。參與者將在購買日期後開始獲得股票股息。每個招股期限一般不會超過六個月。一旦發售期限開始，參與者就不能調整他們的預扣金額。如果參與者選擇退出，之前扣留的任何資金都將退還給參與者，不會購買任何股票，該參與者將有資格在下一次提供期間參與ESPP。如果參與者在提供期間終止了在公司的僱傭，所有供款將退還給員工，不會購買任何股票。
該公司使用Black-Scholes模型來計算每個發售期間在發售日購買的普通股的公允價值。Black-Scholes模型要求使用對預期期限的估計、預期期限內標的普通股的預期波動率、無風險利率和預期股息支付。
在截至2021年9月30日和2020年9月的9個月中，員工購買了16,015和18,586分別購買該公司普通股，總成本為$0.1百萬美元和$0.2分別為百萬美元。
下表彙總了2021年1月1日至2021年9月30日期間ESPP下的活動：
 活動
截至2021年1月1日可用的ESPP股權證券總額149,199 
符合條件的員工購買的ESPP普通股(16,015)
截至2021年9月30日可用的ESPP證券總額133,184 
在資金用於購買股票之前，從參與者那裏扣留的金額將被歸類為簡明綜合資產負債表中的應計薪酬和福利。這一負債額對簡明合併財務報表無關緊要。
基於股票的薪酬費用
我們記錄了所有基於股票的薪酬，包括RSU、DSU、限制性股票、以股權代替工資，以及根據ESPP購買普通股的選擇權，截至授予日，均按公允價值計算。以股票為基礎的薪酬費用是在各自服務期間內按直線攤銷的基礎上確認的。沒收和提款計入已發生的費用。
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下表反映了所述期間的合併經營簡表中的基於股票的補償費用項目：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
(千美元)2021202020212020
基於性能的RSU$447 $664 $1,202 $1,524 
基於時間的RSU、DSU和限制性股票939 929 2,920 2,556 
以股權代替薪金607 — 1,847 — 
ESPP23 23 67 80 
股票薪酬總額$2,016 $1,616 $6,036 $4,160 
注11-所得税
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE”)於2020年3月27日簽署成為法律。CARE法案的發起是為了提供刺激和緩解，以應對2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行和由此導致的經濟崩潰。雖然CARE法案為公司提供了許多潛在的好處，但公司利用了以下條款：
•工資税遞延-允許推遲支付公司在2020年3月27日至2020年12月31日期間支付的工資中6.2%的社會保障税份額。遞延金額分兩期支付，其中50%的税款於2021年12月31日到期，其餘部分於2022年12月31日到期。這導致了總共大約#美元的延期。2.1截至2020年12月31日，該條款下的工資税為1.8億美元。我們預計2021年不會有更多的延期。
•員工留任積分-允許公司在工資6.2%的社會保障税中的份額獲得可退還的税收抵免。從2020年3月13日開始，這項税收抵免適用於支付給每位員工的前10,000美元合格工資。要符合資格，本公司必須(I)因新冠肺炎相關政府部門的關閉令而全部或部分暫停運營，或(Ii)與2019年同季度相比，日曆季度的毛收入下降超過50%。(Ii)與2019年同期相比，本公司必須(I)已被政府當局下令全面或部分暫停運營，或(Ii)日曆季度的毛收入降幅超過50%。合格工資僅限於支付給因新冠肺炎疫情而沒有提供服務的員工的工資。這導致索賠總額約為#美元。1.3截至2020年12月31日，該條款下的員工留任積分為1.2億美元。我們預計2021年不會有額外的重大員工留任積分。
•替代最低税額(“AMT”)抵免-允許立即退還2017年減税和就業法案通過後產生的所有可退還的AMT抵免。這使得收款速度加快，約為#美元。1.3在2020年第三季度收到的其他流動資產中的400萬美元。
SPOK根據需要在各州、地方和外國司法管轄區提交合並的美國聯邦所得税申報單和所得税申報單。
我們的季度税收撥備和我們對年度有效税率的季度估計會受到幾個因素的影響，包括準確預測我們的税前和應税損益及其相關司法管轄區組合的變異性、我們經營業務方式的變化、我們股票價格的變化、外幣收益(損失)、税法發展(包括法律、法規、判例法和行政做法的變化)以及未確認税收優惠的費用或虧損的相對變化。此外，根據税前收益或虧損的數額，我們的有效税率可能會或多或少地波動。例如，當我們的税前收入較低時，離散項目和不可抵扣費用對我們有效税率的影響更大。
2021年，預期的有效所得税税率預計將繼續不同於聯邦法定税率21%，主要原因是州所得税、研發抵免和相關估值津貼、賬面收入和應税收入之間的永久性差異以及某些離散項目的影響。
我們的遞延所得税淨資產(“DTA”)總額為#美元。26.7百萬美元和$25.82021年9月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。我們有一筆$的估價津貼23.1300萬美元和300萬美元22.12021年9月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。
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我們根據現有的正面和負面證據，並考慮所有來源(包括審慎和可行的税務籌劃策略)未來應税收入的充足性，評估我們的遞延所得税資產(代表未來税收減免的税收利益)的可回收性。這項評估是為了根據所有可獲得的證據來確定是否“更有可能”(即概率大於50%)在未來期間實現全部或部分遞延所得税資產。每年第四季度，我們都會更新我們業務的多年應税收入預測，這有助於分析我們的直接税項的可回收性。
目前不在估值津貼範圍內的遞延所得税資產是指無限期的，或其暫時性差異將在未來逆轉並可能導致產生無限期的遞延所得税資產的資產，我們認為，儘管近期存在不確定性，但該資產仍將通過未來的應税收入實現。然而，如果累積虧損形式的客觀負面證據不再存在，主觀證據(如我們對未來盈利和增長的預測)或其他相關因素出現，則被視為可變現的遞延所得税資產的金額未來可能會進行調整。
注12-承諾和或有事項
在截至2021年9月30日的9個月裏，之前在2020年年度報告中報告的承諾和或有事項沒有實質性變化。
注13-關聯方
我們的一名董事會成員於2020年初被任命為一家實體的首席信息官，該實體也是本公司的客户。在截至2021年9月30日和2020年9月的三個月中，我們確認的收入為0.2與受僱個人所在實體的合同相關的百萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，我們確認的收入為$0.61000萬美元及$0.5分別與個人受僱實體的合同有關的合同。
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
前瞻性陳述
這份10-Q表格季度報告(“季度報告”)包含有關Spok控股公司及其子公司(統稱為“我們”、“Spok”、“我們”或“公司”)的前瞻性陳述和信息，這些陳述和信息陳述了基於管理層當前計劃、已知趨勢和假設的預期結果。這些聲明是根據1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出的。具有預測性、取決於或提及未來事件或條件的陳述，或包含“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“將會”、“目標”、“預測”等詞彙的陳述，以及與Spok有關的類似表述，均為前瞻性陳述，包括“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“將會”、“目標”、“預測”等類似表述，這些表述與Spok有關。
雖然這些陳述基於管理層認為合理的當前計劃、已知趨勢和假設，但它們會受到某些風險、不確定性和假設的影響，包括但不限於本節討論的風險、不確定因素和假設，以及“業務”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(”MD&A“)”以及截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(“2020年年度報告”)中的“風險因素”。如果已知或未知的風險或不確定性成為現實，已知的趨勢變化或潛在的假設被證明是不準確的，實際結果或結果可能與過去的結果以及本文中描述的預期、相信、估計、預期、有意、目標或預測的結果大不相同。告誡投資者不要過度依賴這些前瞻性陳述。
公司不承擔更新前瞻性陳述的義務。建議投資者參考公司將向美國證券交易委員會提交的隨後的10-Q表格季度報告和當前的8-K表格報告中的所有進一步披露。還請注意，在下文“風險因素”和公司2020年年報中披露的風險因素中，公司對與其業務相關的風險、不確定性和可能不準確的假設進行了警示討論。這些因素單獨或總體上可能導致公司的實際結果與過去的結果以及那些可能預期、相信、估計、預期、有意、有針對性或預測的結果大不相同。要預測或識別所有這些風險因素是不可能的。因此，在提交本季度報告之後，投資者不應認為風險因素討論是對可能影響Spok的業務、運營報表或財務狀況的所有潛在風險或不確定性的全面討論。
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概述
下面的MD&A旨在幫助讀者瞭解Spok的運營結果和財務狀況。本MD&A是對我們2020年度報告和未經審計的簡明綜合財務報表及附註的補充，應與之一併閲讀。本節提及的“附註”是指隨附的簡明綜合財務報表未經審計附註。
SPOK通過其間接全資運營子公司Spok，Inc.向主要是美國醫療保健行業的組織提供智能、可靠的臨牀通信和協作解決方案，以幫助保護個人的健康、福祉和安全。組織依賴Spok進行工作流程改進、安全消息傳遞、尋呼服務、聯繫中心優化和公共安全響應。
業務
見本季度報告第一部分第1項附註1“組織和重大會計政策”和第1項。2020年年報第一部分的“業務”，其中更詳細地描述了我們的業務。
新冠肺炎
2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球大流行，該病毒對全球經濟造成了重大影響。雖然聯邦和州的限制直到2020年第一季度末才被廣泛採用，但隨着醫院開始推遲採購決定和解決裁員問題，我們在2020年2月底開始體驗到對我們的銷售週期的直接影響。這些延遲繼續影響我們的軟件預訂，從而直接影響許可證和設備收入。
我們提供現場實施服務的能力也出現了延誤，自疫情爆發以來，這繼續影響着我們的服務收入。雖然我們的大部分實施過程可以遠程執行，但我們某些解決方案的內部部署性質需要一定程度的現場可用性才能完成客户軟件解決方案的實施。這些影響主要導致收入確認時間的延遲，因為相關收入與我們積壓的、準備在未來某個時候交付的履約義務相對應。
雖然許多醫院已經放寬了最初的容量和社會距離指導方針，但我們的一些客户仍在繼續這樣的限制，以確保他們的人員和患者的安全。這些限制可能會使對醫院的即時運營需求不重要的外部人員(如我們的實施人員)很難進入。根據組織規模、地理位置和當地法規的不同，這些因素可能會有很大差異。鑑於我們預計我們的業務將受到一定程度的持續幹擾，我們相信我們的軟件收入在2021年剩餘時間內將繼續受到疫情的影響，儘管我們樂觀地認為，隨着時間的推移，這種幹擾將會消退，我們的軟件收入將會改善。
我們恢復正常運營水平的能力在很大程度上是由我們的客户及其恢復運營的能力推動的，而不僅僅是提供關鍵需求和緊急服務。由於政府的限制，以及大流行期間患者推遲或取消了選擇性手術，許多醫院最初減少了選擇性手術的數量。雖然隨着美國病毒病例總數的下降，許多組織在2020年下半年至2021年期間開始看到運營水平的改善，但由於出現新的新冠肺炎變體，我們某些地理區域的一些客户繼續經歷週期性的容量限制。此外，美國病毒病例的任何大幅增加都可能進一步推遲恢復正常運營水平的進展。
影響我們客户基礎的大流行相關限制的持續時間和嚴重程度仍然不確定，我們繼續監測可能表明傳播增加和更嚴重疾病風險的新的新冠肺炎令人擔憂的變種。然而，隨着有效疫苗的持續分發，我們樂觀地認為，病毒病例的激增將得到緩解，隨着與大流行相關的限制繼續取消，我們客户的運營水平將有所改善。
儘管我們可能會在2021年剩餘時間看到新冠肺炎帶來的一些揮之不去的持續影響，但我們預計到今年年底，新冠肺炎將恢復正常運營水平。自2020年第四季度以來，我們看到受疫情影響的上述每個領域都出現了小幅改善，我們仍然謹慎樂觀地認為，在未來幾個季度，我們將繼續看到這些領域的連續改善。我們還樂觀地認為，新冠肺炎的任何揮之不去的影響對我們2021年財務業績的影響將小於2020年。
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隨着未來幾個月事實和情況的不斷髮展，我們將繼續評估和溝通對我們業務的預期影響，我們將繼續努力尋求對策，在此期間謹慎管理運營費用和流動性，以期中和疫情對我們現金流的影響。上述各項措施將於下文進一步詳細説明，並視乎年內所經歷的實際營運情況而定。
•減少工作計劃：我們制定了一項全公司計劃，減少了工作計劃，導致2020年第二季度、第三季度和第四季度的薪酬支出暫時減少，並持續到2021年上半年，根據這一計劃，我們的每位員工，包括我們的高管，每個季度的工作計劃都將減少一到兩週。2020年和2021年，這些減少的工作時間表分別節省了560萬美元和180萬美元的薪酬支出。雖然我們最初為2021年全年制定了這一計劃，但後來我們得出結論，考慮到我們在上半年取得的積極成果，以及管理層對緩解與大流行有關的短期不確定性的信心，下半年沒有必要繼續實施這一計劃。
•現金補償的留置權益：我們還制定了2021年前三個季度的計劃，根據該計劃，符合條件的員工將以公司普通股的形式獲得部分薪酬，而不是現金。這些獎勵影響了我們大約450名員工，是按季度預先頒發的，並立即授予。雖然我們最初為2021年全年制定了這一計劃，但後來我們得出結論，基於上面解釋的相同原因，沒有必要在今年第四季度繼續實施這一計劃。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們節省了190萬美元的現金。
•非員工董事替代DSU或限制性股票計劃：自2020年第三季度開始實施這一替代支付計劃以來，所有非僱員董事都自願選擇接受DSU或限制性股票，以代替他們薪酬的全部現金部分。因此，在截至2021年9月30日的9個月裏，我們節省了30萬美元的現金。我們預計這項計劃不會有任何進一步的節省。(有關替代DSU或限制性股票計劃的更多細節，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註10，“股東權益”)。
隨着我們繼續看到我們的運營水平有所改善，我們相信，通過直接費用管理來減輕現金流影響的需求也將繼續下降。雖然公司有能力在可預見的未來繼續採取對策，但我們預計將根據新冠肺炎的進展、對我們業務的影響以及管理層認為相關的其他事實和情況，每季度重新評估我們的狀況。
我們相信，除了CARE法案提供的救濟和新冠肺炎將帶來的自然成本節約(例如，差旅和活動減少)外，我們的成本緩解努力將使我們能夠繼續抵消2021年大流行造成的任何負面現金流影響。

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經營成果
下表是我們截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合運營報表摘要：
 截至9月30日的三個月，變化在截至9月30日的9個月裏，變化
(美元，單位：萬美元)20212020總計%20212020總計%
收入：
無線$19,644 $20,828 $(1,184)(5.7)%$59,623 $63,293 $(3,670)(5.8)%
軟件16,207 16,865 (658)(3.9)%47,987 47,406 581 1.2 %
總收入35,851 37,693 (1,842)(4.9)%107,610 110,699 (3,089)(2.8)%
運營費用：
收入成本(不包括下面單獨列出的項目)7,520 6,544 976 14.9 %21,734 20,709 1,025 4.9 %
研發4,178 3,459 719 20.8 %12,962 11,662 1,300 11.1 %
技術運營7,439 7,357 82 1.1 %21,778 22,472 (694)(3.1)%
銷售和營銷5,165 4,272 893 20.9 %15,045 14,463 582 4.0 %
一般事務和行政事務12,538 10,994 1,544 14.0 %35,245 33,056 2,189 6.6 %
折舊、攤銷和增值2,568 2,335 233 10.0 %7,752 6,553 1,199 18.3 %
總運營費用39,408 34,961 4,447 12.7 %114,516 108,915 5,601 5.1 %
營業(虧損)收入(3,557)2,732 (6,289)(230.2)%(6,906)1,784 (8,690)(487.1)%
利息收入141 127 14 11.0 %263 636 (373)(58.6)%
其他收入10 151 (141)(93.4)%13 113 (100)(88.5)%
所得税前收入(虧損)(3,406)3,010 (6,416)(213.2)%(6,630)2,533 (9,163)(361.7)%
所得税受益(撥備)912 155 757 488.4 %1,120 (149)1,269 (851.7)%
淨(虧損)收入$(2,494)$3,165 $(5,659)(178.8)%$(5,510)$2,384 $(7,894)(331.1)%
補充資料
相當於全職(“FTE”)的僱員581 613 (32)(5.2)%
有源發射機3,497 3,716 (219)(5.9)%

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收入
我們提供一整套集中的統一臨牀通信和協作解決方案，包括呼叫中心應用程序、臨牀警報和通知、單向和高級雙向無線消息服務、移動通信和公共安全解決方案。
我們為醫療保健、政府、大型企業和其他需要自動化、集中化和標準化其臨牀通信和協作方法的組織開發、銷售和支持企業範圍的系統。我們的解決方案可以在知名醫院、大型政府機構、領先的公共安全機構、大專院校、大型酒店、度假村和賭場以及知名製造商中找到。我們的主要市場是醫療保健行業，特別是醫院。雖然我們繼續將擁有200張牀位或更多牀位的醫院確定為我們軟件解決方案和尋呼服務的主要目標，但我們最近已將重點擴大到包括銷售週期較短的較小醫院，包括學術醫療中心。
無線報文傳送服務(包括語音郵件、個性化問候語、報文存儲和檢索)以及單向和雙向報文傳送訂户的設備損失和/或維護保護所產生的收入在我們的運營説明書中列為無線收入。銷售我們的軟件解決方案產生的收入，包括軟件許可證、SaaS、專業服務(安裝、諮詢和培訓)、設備(與軟件一起使用)和合同後支持(持續維護)，在我們的運營説明書中列為軟件收入。我們的軟件根據行業標準軟件許可協議授權給最終用户。
有關我們無線和軟件收入來源的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註5中的“收入、遞延收入和預付佣金”。
下表詳細説明瞭所述期間的收入：
截至9月30日的三個月，變化在截至9月30日的9個月裏，變化
(千美元)20212020總計%20212020總計%
收入-無線：
尋呼收入$18,844 $19,961 $(1,117)(5.6)%$57,332 $60,403 $(3,071)(5.1)%
產品和其他收入800 867 (67)(7.7)%2,291 2,890 (599)(20.7)%
無線總收入19,644 20,828 (1,184)(5.7)%59,623 63,293 (3,670)(5.8)%
收入-軟件：
許可證1,674 1,988 (314)(15.8)%3,999 3,692 307 8.3 %
服務4,159 4,772 (613)(12.8)%13,378 13,132 246 1.9 %
裝備596 554 42 7.6 %1,694 1,880 (186)(9.9)%
訂閲133 24 109 454.2 %268 24 244 1,016.7 %
運營收入6,562 7,338 (776)(10.6)%19,339 18,728 611 3.3 %
維修收入9,645 9,527 118 1.2 %28,648 28,678 (30)(0.1)%
軟件總收入16,207 16,865 (658)(3.9)%47,987 47,406 581 1.2 %
總收入$35,851 $37,693 $(1,842)(4.9)%$107,610 $110,699 $(3,089)(2.8)%

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無線收入
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的無線收入下降，反映了對我們無線服務需求的長期下降。無線收入通常反映服務單元的數量，每月以每用户平均收入(“ARPU”)來衡量。在綜合基礎上，ARPU受到幾個因素的影響，包括服務單位的組合和我們服務的各個組成部分的定價。服務中的單元數根據增加的用户而變化，稱為總配置量、減去用户取消數或斷線數。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，ARPU分別為7.29美元和7.34美元。現役部隊總數為90萬截至2021年9月30日和2020年9月30日。ARPU的下降主要是由於可變收入下降和預期服務收入下降，但被我們從2021年開始從客户手中收回的電信中繼服務費收入以及普遍服務費的普遍增加所部分抵消。USF和TRS費用實際上是有相應成本關聯的傳遞項目。剔除這些直通項目，ARPU將會下降，與歷史趨勢一致。
我們認為，隨着我們的無線產品和服務被其他競爭技術取代，例如從窄帶無線服務產品轉向寬帶技術服務，在可預見的未來，需求將繼續下降，這與近期和歷史趨勢一致。
以下反映了用户和ARPU對尋呼收入變化的影響：
 截至9月30日的三個月，由於以下原因而更改：
(單位：千)20212020變化ARPU單位
尋呼收入$18,844 $19,961 $(1,117)$(125)$(992)
 在截至9月30日的9個月裏，由於以下原因而更改：
(單位：千)20212020變化ARPU單位
尋呼收入$57,332 $60,403 $(3,071)$149 $(3,320)
隨着單向和雙向消息傳送需求的下降，我們已經開發或增加了帶有尋呼機號碼的加密尋呼和Spok Mobile等服務產品，以增加我們的收入潛力並緩解我們無線收入的下降。我們將繼續探索創新的途徑，為客户提供儘可能高的價值。

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軟件收入
軟件收入由兩部分組成：運營收入和維護收入。運營收入主要包括我們的醫療保健通信解決方案的許可證和訂閲收入、促進使用我們的軟件解決方案的設備銷售收入以及與實施我們的解決方案相關的專業服務收入。維護收入來自我們對軟件解決方案或相關設備的持續支持，通常是在項目完成後的一年內。
在很大程度上，軟件收入與我們積壓的、準備在未來某個時候交付的績效義務相對應，任何實施延遲都可能影響收入確認的時間。我們的軟件項目一般源於固定投標合同，儘管許多項目涉及較長的銷售週期，並可能導致無法預見的複雜性和偏離原來的範圍。因此，完成項目所需的時間可能與我們最初的預期不符，這會影響我們的積壓工作。因此，軟件收入可能會在短期內波動，我們在管理這項業務時通常會評估較長期的趨勢。
鑑於我們預計新冠肺炎疫情將在一定程度上繼續幹擾我們的業務，我們相信我們的軟件收入在2021年剩餘時間內將繼續受到疫情的影響，儘管我們樂觀地認為此類中斷將會改善。
運營收入
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，許可證收入下降，原因是預訂量下降，同時銷售放緩，因為由於疫情的揮之不去的影響，我們的客户羣經歷了喜憂參半的運營水平。在截至2021年9月30日的三個月裏，服務收入與2020年同期相比有所下降，這在很大程度上是因為2020年第三季度某些項目的服務收入高於正常水平，這些項目因疫情爆發而推遲到2020年第二季度。
與2020年同期相比，在截至2021年9月30日的9個月裏，許可證和服務收入各有增長，因為客户在2021年緩慢地繼續重新參與現場實施和項目，儘管大流行的影響揮之不去。這些結果還反映出，由於2020年在大流行最初幾個月經歷的疲軟，經濟和銷售環境同比有所改善。
維修收入
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月維護收入增加，與截至2021年9月30日的九個月的上年業績相對一致。結果的波動可歸因於與2020年同期相比某些續簽的時間。目前收入流失率的趨勢保持相對穩定，符合歷史趨勢。然而，新牌照預訂帶來的維護收入惡化，造成了流失大於新收入流入的環境。從歷史上看，這種收入流失已經被我們許可證銷售的增長所抵消。
隨着我們繼續將大部分開發努力集中在Spok Go上，我們預計我們銷售Care Connect Suite系列產品的新許可證的能力將繼續下降。雖然我們沒有看到正常客户流失的顯著增加，但我們用新收入取代這種流失的能力不太可能複製我們歷史上取得的成就，我們也不希望通過每年增加現有基礎來完全抵消這一影響。我們的目的是用Spok Go的銷售來取代這種流失，並在未來幾年將現有的內部部署客户過渡到我們的基於雲的解決方案。考慮到這些動態，我們認為，隨着我們的發展，年度維護收入可能會相對持平或略有下降，特別是在我們繼續將現有客户過渡到訂閲模式的過程中。
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運營費用
我們的運營費用按職能類別列示。我們的某些職能類別對總體費用控制和管理尤為重要。這些營運開支分類如下：
•收入成本。這些是我們為向客户交付產品和服務而產生的費用，主要包括硬件、第三方軟件、外部服務費用以及我們專業服務、物流、客户支持和維護人員的工資和相關費用。
•研究和開發。這些費用主要涉及新軟件產品的開發以及現有產品的持續維護和增強。這一分類主要包括員工工資和相關費用，與我們解決方案的設計、開發、測試和增強相關的外部服務，其次是硬件設備。研究和開發費用不包括任何符合資本化條件的開發成本。
•技術運營部。這些是與操作我們的尋呼網絡有關的費用。費用主要包括髮射機位置的場地租金費用、通過我們的尋呼網絡傳送消息的電信費用，以及我們的工程和尋呼機維修功能的工資和相關費用。我們積極尋求整合發射機和其他服務、租賃和維護業務的機會，以保持高效的網絡，同時確保為客户提供足夠的服務。我們相信，在可預見的未來，隨着我們的網絡繼續整合，這些費用將繼續減少，儘管這種網絡合理化努力的好處和由此帶來的成本節約將繼續下降。
•銷售和市場營銷。銷售和營銷人員主要在美國銷售我們的通信解決方案。這些費用支持我們努力維持服務單位的總安置，從而減輕了斷線對我們無線收入基礎的影響，併為更多或未來的軟件銷售尋找商機。我們保持着集中的營銷職能，專注於通過強化我們的品牌、產生銷售線索和促進銷售過程來支持我們的產品和垂直銷售努力。這些營銷功能是通過有針對性的電子郵件活動、網絡研討會、地區和國家用户會議、每月通訊和參加行業貿易展會來實現的。費用主要包括工資和相關費用、佣金和其他費用，如差旅和廣告費。
•一般和行政。這些費用與信息技術和行政職能有關，包括財務和會計、人力資源和行政管理。這一分類主要包括工資和相關費用、外部服務費用、税收、許可證和許可證費用以及設施租金費用。
•折舊、攤銷和增值。這些費用可能與上述一個或多個功能類別相關。這一分類通常包括資本支出或對我們持續運營至關重要的其他資產的折舊、無形資產的攤銷、資本化軟件開發成本的攤銷以及資產報廢債務的增加。

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以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的運營費用類別回顧。某些上期金額已重新分類，以符合本期的列報情況。
收入成本
收入成本主要包括以下項目：
 截至9月30日的三個月，改變在截至9月30日的9個月裏，改變
(美元，單位：萬美元)20212020總計%20212020總計%
工資單及相關$5,435 $4,941 $494 10.0 %$15,724 $15,077 $647 4.3 %
銷售成本1,414 1,064 350 32.9 %4,092 4,101 (9)(0.2)%
基於股票的薪酬250 148 102 68.9 %859 401 458 114.2 %
其他421 391 30 7.7 %1,059 1,130 (71)(6.3)%
總收入成本$7,520 $6,544 $976 14.9 %$21,734 $20,709 $1,025 4.9 %
全職員工194 199 (5)(2.5)%
在截至2021年9月30日的三個月裏，在工資和相關費用以及銷售成本增加的推動下，收入成本與2020年同期相比有所上升。
工資和相關成本增加，因為我們認識到，與2020年同期相比，在截至2021年9月30日的三個月裏，減少工作計劃節省的成本較少。我們在2021年早些時候使用的臨時現金節約措施在早些時候對新冠肺炎的討論中進行了更詳細的概述。此外，與歷史趨勢和正常運營成本相比，2020年的工資和相關成本較低，這是因為我們去年利用了CARE法案中關於工資和員工税的某些條款，這些條款在2021年沒有提供。有關我們臨時使用CARE法案條款的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的註釋11-所得税。銷售費用的增加主要是因為與服務和硬件成本相關的成本增加。
在截至2021年9月30日的9個月裏，在工資和相關費用增加的推動下，收入成本也比2020年同期有所上升，如上所述，在季度討論中描述了這一點。基於股票的薪酬也有所增加，這是因為我們計劃以公司普通股的股票形式向某些員工提供部分薪酬，而不是現金，這是我們在2021年初實施的計劃的結果。這一臨時節省現金的措施在我們早先在新冠肺炎上的討論中有更詳細的概述。
研究與開發
研究開發費用包括以下項目：
 截至9月30日的三個月，變化在截至9月30日的9個月裏，變化
(美元，單位：萬美元)20212020總計%20212020總計%
工資單及相關$4,291 $4,147 $144 3.5 %$13,099 $13,023 $76 0.6 %
對外服務1,759 2,113 (354)(16.8)%6,096 5,500 596 10.8 %
資本化軟件開發(2,621)(2,906)285 (9.8)%(8,239)(8,206)(33)0.4 %
基於股票的薪酬435 240 195 81.3 %1,215 719 496 69.0 %
其他314 (135)449 (332.6)%791 626 165 26.4 %
總研發$4,178 $3,459 $719 20.8 %$12,962 $11,662 $1,300 11.1 %
全職員工105 125 (20)(16.0)%
在截至2021年9月30日的三個月裏，研發費用與2020年同期相比有所增加，原因是資本化軟件開發較低，股票薪酬和工資及相關成本較高，但部分被較低的外部服務所抵消。
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符合資本化條件的研發費用僅限於我們的某些Spok Go開發活動，這些活動是我們總研發支出的子集。在截至2021年9月30日的三個月裏，與2020年同期相比，我們的軟件開發資本額有所下降，這反映出Spok Go開發的員工人數和外部服務活動減少，以及符合資本化條件的開發活動減少。外部服務成本往往因以下因素而有所不同時間的選擇專業服務，歸功於我們的全套產品(不限於Spok Go)。隨着Spok Go的研發成熟，我們預計符合資本化條件的成本佔總研發費用的比例將會下降。
基於股票的薪酬增加是因為我們計劃以公司普通股的股票形式而不是現金的形式向某些員工提供部分薪酬，這是我們在2021年初實施的計劃的結果。工資和相關成本的增長主要是因為我們減少了與2020年同期相比減少的工作日程，儘管這一影響在很大程度上被員工人數的減少所抵消。我們的臨時現金節約措施在早先的新冠肺炎討論中有更詳細的概述。
在截至2021年9月30日的9個月裏，研發與2020年同期相比有所增長，這是由更高的外部服務費用和基於股票的薪酬推動的，如上所述，在季度討論中描述了這一點。
我們將繼續專注於我們的軟件解決方案的開發工作，並打算基於這些工作對我們持續成功的重要性來保持這些工作。雖然開發成本持續增長，但與前幾年相比，增長速度有所放緩。剔除資本化的影響，這些成本將繼續對利潤率和我們的運營現金流產生重大影響。我們開發工作的收益取決於Spok Go在市場上的成功採用，我們預計這將在接下來的幾年裏逐步實現。
技術運營
技術運營費用主要包括以下項目：
截至9月30日的三個月，變化在截至9月30日的9個月裏，變化
(美元，單位：萬美元)20212020總計%20212020總計%
工資單及相關$2,585 $2,246 $339 15.1 %$7,375 $7,170 $205 2.9 %
場地租金3,122 3,467 (345)(10.0)%9,461 10,265 (804)(7.8)%
電信828 949 (121)(12.8)%2,490 2,911 (421)(14.5)%
基於股票的薪酬139 52 87 167.3 %405 142 263 185.2 %
其他765 643 122 19.0 %2,047 1,984 63 3.2 %
技術運營$7,439 $7,357 $82 1.1 %$21,778 $22,472 $(694)(3.1)%
全職員工87 89 (2)(2.2)%
截至2021年9月30日的三個月，與2020年同期相比，技術運營費用略有增加，這是工資和相關費用增加的結果，部分被網站租金和電信成本下降所抵消。
工資和相關費用增加，因為我們認識到，與2020年同期相比，在截至2021年9月30日的三個月裏，減少工作計劃節省的成本較少。我們的臨時現金節約措施在早先的新冠肺炎討論中有更詳細的概述。此外，與歷史趨勢和正常運營成本相比，2020年的工資和相關成本較低，這是因為我們去年利用了CARE法案中關於工資和員工税的某些條款，這些條款在2021年沒有提供。有關我們臨時使用CARE法案條款的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的註釋11-所得税。
由於我們的網絡合理化努力，直接影響我們網站租金費用的活躍發射器數量從2020年9月30日到2021年9月30日下降了5.9%。正如美國聯邦通信委員會(United States Federal Communications Commission)所概述的那樣，隨着我們達到某些最低頻率承諾，我們可能無法繼續努力使我們的網絡合理化和鞏固。
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在截至2021年9月30日的9個月中，技術運營費用與2020年同期相比有所下降，原因是站點租金下降(正如我們在上面的季度討論中所解釋的)，以及電信成本下降(適用於我們的無線網絡的成本節約舉措)。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用包括以下項目：
 截至9月30日的三個月，改變在截至9月30日的9個月裏，改變
(美元，單位：萬美元)20212020總計%20212020總計%
工資單及相關$3,365 $2,773 $592 21.3 %$9,661 $8,894 $767 8.6 %
佣金924 1,059 (135)(12.7)%3,273 3,123 150 4.8 %
基於股票的薪酬234 208 26 12.5 %805 575 230 40.0 %
廣告和活動527 151 376 249.0 %935 1,095 (160)(14.6)%
其他115 81 34 42.0 %371 776 (405)(52.2)%
總銷售量和營銷額$5,165 $4,272 $893 20.9 %$15,045 $14,463 $582 4.0 %
全職員工93 98 (5)(5.1)%
在截至2021年9月30日的三個月裏，在工資和相關費用以及廣告和活動增加的推動下，銷售和營銷費用與2020年同期相比有所增加。
工資和相關費用增加，因為我們認識到，與2020年同期相比，在截至2021年9月30日的三個月裏，減少工作計劃節省的成本較少。減少的工作時間表是我們臨時節省現金措施的一部分，在早先在新冠肺炎上的討論中更詳細地概述了這一點。此外，與歷史趨勢和正常運營成本相比，2020年的工資和相關成本較低，這是因為我們去年利用了CARE法案中關於工資和員工税的某些條款，這些條款在2021年沒有提供。有關我們臨時使用CARE法案條款的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的註釋11-所得税。
廣告和活動的增加在很大程度上反映了與去年同期相比，參加貿易展的人數有所增加，去年同期仍處於大流行的最初幾個月。全國範圍內的旅行和麪對面參與大型營銷活動的情況有所改善，但仍低於歷史水平。
在截至2021年9月30日的9個月裏，銷售和營銷費用與2020年同期相比有所增加，這是由於工資和相關費用的增加，如上所述，在季度討論中描述了這一點。基於股票的薪酬也有所增加，因為我們計劃以公司普通股股票的形式向某些員工提供部分薪酬，而不是現金，這一計劃是我們在2021年初實施的。這些被其他費用的下降所抵消，這是由獎勵和認可度的下降推動的。
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一般事務和行政事務
一般和行政費用包括以下項目：
 截至9月30日的三個月，變化在截至9月30日的9個月裏，變化
(美元，單位：萬美元)20212020總計%20212020總計%
工資單及相關$3,911 $3,476 $435 12.5 %$11,293 $10,965 $328 3.0 %
基於股票的薪酬958 968 (10)(1.0)%2,752 2,323 429 18.5 %
設施租金、寫字樓和技術費用2,692 2,259 433 19.2 %7,656 6,604 1,052 15.9 %
對外服務3,078 2,148 930 43.3 %7,122 6,227 895 14.4 %
税項、牌照及許可證1,003 994 9 0.9 %3,201 2,657 544 20.5 %
壞賬(29)178 (207)(116.3)%405 849 (444)(52.3)%
其他925 971 (46)(4.7)%2,816 3,431 (615)(17.9)%
一般和行政合計$12,538 $10,994 $1,544 14.0 %$35,245 $33,056 $2,189 6.6 %
全職員工102 102 — — %
在截至2021年9月30日的三個月裏，在外部服務、工資和相關成本以及設施租金、辦公和技術成本增加的推動下，一般和行政費用與2020年同期相比有所增加。壞賬費用的減少部分抵消了這些增加。
外部服務費用增加的主要原因是，在我們於2021年9月3日宣佈的戰略選擇評估中使用了專業服務。工資和相關成本增加，因為我們認識到，與2020年同期相比，在截至2021年9月30日的三個月裏，減少工作計劃節省的成本較少。這一臨時節省現金的措施在我們早先在新冠肺炎上的討論中有更詳細的概述。設施租金、寫字樓和技術成本增加的主要原因是軟件、硬件和IT相關成本的費用增加。
在截至2021年9月30日的9個月中，一般和行政費用與2020年同期相比有所增加，原因是設施租金、辦公和技術成本、外部服務以及工資和相關成本增加，如上所述，在季度討論中描述了這一點。税收、執照和許可證以及基於股票的薪酬也有所增加。壞賬和其他費用的減少部分抵消了這些增加。
税收、執照和許可證的增加主要是由於聯邦通信委員會(“FCC”)對美國聯邦普遍服務繳費係數的普遍同比增加，以及包括直到2020年第四季度才生效的TRS費用。股票薪酬的增加是因為我們計劃以公司普通股股份的形式向某些員工提供部分薪酬，而不是現金，這是我們在2021年初實施的。這一臨時節省現金的措施在我們早先在新冠肺炎上的討論中有更詳細的概述。
折舊、攤銷和增值
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，折舊、攤銷和增值費用為260萬美元和230萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，折舊、攤銷和增值費用分別為780萬美元和660萬美元。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的費用都有所增加，這主要是因為軟件開發成本的攤銷增加，部分抵消了某些計算機硬件和軟件資產的較低折舊，這些資產將在2020年完全折舊。軟件開發成本的資本化始於2020年第一季度，這些成本的攤銷始於2020年第三季度。有關折舊、攤銷和增值費用的更多詳情，請參閲合併財務報表附註中的附註7-合併財務報表組成部分。
30

所得税
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，所得税收益分別為90萬美元和20萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，所得税收益(撥備)分別為110萬美元和1010萬美元。受益於截至2021年9月30日的三個月和九個月與2020年同期相比發生變化的所得税(撥備)，原因是某些永久性税收差異、估計的研發税收抵免和相關估值免税額以及某些離散項目導致預期年度有效税率的差異。詳情見簡明綜合財務報表附註11“所得税”。
流動性與資本資源
現金和現金等價物
截至2021年9月30日，我們持有現金、現金等價物和短期投資6750萬美元。可用現金和現金等價物由投資現金和我們經營賬户中的現金組成。投入的現金投資於第三方金融機構管理的生息基金。這些基金投資於美國國債，這些證券被歸類為持有至到期，並在我們的簡明綜合資產負債表上按攤銷成本計量。到目前為止，我們沒有損失或無法獲得我們投資的現金或現金等價物；然而，我們不能保證獲得我們投資的現金和現金等價物不會受到不利的市場狀況的影響。
我們保持足夠的流動性水平，使我們能夠滿足短期和長期的現金需求。在任何時候，我們在第三方金融機構的運營賬户中通常都會保留大約500萬至1000萬美元。雖然我們每天都在監控我們運營賬户中的現金餘額，並適當地調整現金餘額，但如果基礎金融機構倒閉或受到金融市場其他不利條件的影響，這些現金餘額可能會受到影響。到目前為止，我們的運營賬户中沒有任何損失或無法獲得現金的情況。
我們打算利用手頭的現金提供營運資金，支持運營，投資於我們的業務，並通過現金分紅和可能的普通股回購向股東返還價值。我們還可以考慮使用現金來資助或完成機會性投資和收購，我們相信這些投資和收購將在支持我們現有業務的同時提供一定程度的增長或收入穩定。由於我們打算在未來幾年繼續大力投資於Spok Go的開發，與我們無線業務收入的下降相稱，我們預計在此期間我們手頭的現金將大幅減少，甚至可能更長時間，直到Spok Go的收入開始實現。
現金流概述
作為對新冠肺炎的迴應，管理層已經制定了一些降低成本的措施，正如之前所討論的那樣，管理層相信這些措施將使公司在今年剩餘時間裏以正現金流的方式運營。雖然我們之前提到了新冠肺炎對我們收入的潛在影響，但我們預計，鑑於我們有能力在必要時進一步降低成本，目前新冠肺炎不會對我們的流動性產生實質性影響。
如果經營活動提供的淨現金和手頭現金不足以滿足未來的現金需求，我們可能會被要求減少計劃的資本支出，減少或取消我們向股東發放的現金股息，不恢復我們的普通股回購計劃，出售資產或尋求額外的融資。我們不能保證計劃資本支出或資產出售收益的減少將足以彌補可用現金的短缺，也不能保證外部融資將以可接受的條件提供。
根據目前和預期的運營水平，我們預計經營活動提供的淨現金，加上截至2021年9月30日的手頭可用現金，應該足以滿足我們在可預見的未來的預期現金需求。
31

下表列出了上述期間我們的經營、投資和融資活動的淨現金流量信息：
 截至9月30日的9個月，變化
(千美元)20212020
經營活動提供的淨現金$9,528 $20,954 $(11,426)
用於投資活動的淨現金(11,332)(10,900)(432)
用於融資活動的淨現金(9,318)(8,125)(1,193)

經營活動
截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為950萬美元，主要是由於非現金項目，如折舊、攤銷和增值780萬美元，基於股票的薪酬600萬美元，應收賬款變化220萬美元，租賃負債變化80萬美元，以及預付費用和其他資產變化20萬美元。這被550萬美元的淨虧損、90萬美元的遞延所得税優惠和210萬美元的遞延收入部分抵消。
在截至2020年9月30日的9個月中，經營活動提供的淨現金為2100萬美元，主要原因是淨收益為240萬美元，折舊、攤銷和增值等非現金項目為660萬美元，基於股票的薪酬為410萬美元，以及其他非現金項目為90萬美元。由於預付開支、存貨和其他資產370萬美元、應付賬款、應計負債和其他資產的變化160萬美元和遞延收入270萬美元，經營活動提供的現金淨額也有所增加，但被應收賬款變化100萬美元部分抵消。
投資活動
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，投資活動中使用的淨現金分別為1130萬美元和1090萬美元，這主要是由於軟件開發成本的資本化、購買財產和設備以及購買和到期短期投資。
融資活動
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，用於融資活動的現金淨額分別為930萬美元和810萬美元，這主要是由於向股東分配現金和購買普通股用於既有股權獎勵的預扣税目的。
我們目前預計，在2021年剩餘時間裏，我們將每季度支付每股普通股0.125美元的股息，這取決於董事會的宣佈。2021年11月3日，我們的董事會宣佈定期季度現金股息為每股普通股0.125美元，備案日期為2021年11月16日，支付日期為2021年12月10日。這筆約240萬美元的現金紅利將從手頭可用現金中支付。
承諾和或有事項
有關我們的承諾和或有事項的進一步討論，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註12，“承付款和或有事項”。

經營租約
我們有辦公室和發射機位置的運營租約。基本上所有這些租約的租期由一個月至五年不等。我們繼續審查我們的辦公室和發射機的位置，並打算在可能的情況下更換、減少或合併租約。正如美國聯邦通信委員會(United States Federal Communications Commission)所概述的那樣，隨着我們達到某些最低頻率承諾，我們可能無法繼續努力使我們的網絡合理化和鞏固。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，經營租賃項下的總租金支出分別為420萬美元和440萬美元，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，租金總支出分別為1260萬美元和1300萬美元。
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表外安排
我們與未合併的實體或金融合夥企業沒有任何關係，例如通常被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體，這些實體本來是為了促進表外安排或其他合同上狹隘或有限的目的而建立的。因此，如果我們參與此類關係，我們不會面臨任何融資、流動性、市場或信用風險。
關聯方交易
有關我們的關聯方交易的討論，請參閲簡明合併財務報表附註13中的“關聯方”。
關鍵會計政策和估算

上述有關財務狀況及營運的討論及分析乃以我們的簡明綜合財務報表為基礎，該等簡明綜合財務報表乃根據美國公認的會計原則(“GAAP”)編制。我們的簡明合併財務報表的編制要求管理層作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響資產、負債、收入、費用和相關披露的報告金額。我們會持續評估估計及假設，包括但不限於與須攤銷及商譽的長期資產及無形資產減值、應收賬款、收入確認、資產報廢債務及所得税有關的估計及假設。我們的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不是很明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。

2020年年報中報告的關鍵會計政策沒有影響我們在編制簡明綜合財務報表時使用的重大判斷和估計。
第三項。第二項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
截至2021年9月30日，我們沒有未償債務，也沒有循環信貸安排。
外幣匯率風險
我們在美國以外開展的業務數量有限。以外幣結算的交易對我們的財務業績並無重大影響，因此，我們對外幣匯率波動的風險並無重大風險。.
第四項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)規則13a-15(B)的要求，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對截至上一財季末我們的信息披露控制和程序的有效性進行了評估。披露控制和程序根據交易法下的規則13a-15(E)定義為發行人的控制和其他程序，旨在確保發行人根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息(I)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給發行人管理層，包括其首席執行官和首席財務官，或酌情執行類似職能的人員，以便及時做出關於所需信息的決定基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年9月30日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
截至2021年9月30日止三個月內，本公司的財務報告內部控制並無任何重大影響或合理可能會對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變動。
33

第二部分：其他信息
第一項。法律程序
有關我們所涉及的法律程序的信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註12，“承付款和或有事項”。
項目1A。三個風險因素
在截至2021年9月30日的9個月內，《2020年年報》《第一部分--第1A部分--風險因素》所包含的風險因素，除以下提供的額外風險因素外，並未發生實質性變化：
我們的董事會已經通過了一項股東權利計劃，這可能會推遲或阻止未經董事會批准的合併、要約收購或接管公司。
本公司董事會於2021年9月2日與北卡羅來納州Computershare Trust Company作為配股代理訂立配股協議(經不時修訂的配股協議)，到期日為2022年8月31日，實益所有權觸發門檻為10%(被動機構投資者為20%)，但某些例外情況除外。
與配股協議有關，本公司宣佈於2021年9月17日交易結束時，每股已發行普通股派發一項優先股購買權(個別為“權利”，統稱為“權利”)的股息。每項權利將使其登記持有人有權在權利可行使後，直至2022年8月31日(或權利的較早贖回、交換或終止)，以每股面值0.00001美元的A系列參與優先股(“A系列優先股”)每股50.95美元的價格向本公司購買A系列初級參與優先股的十分之一股(“A系列優先股”)，價格為每股A系列優先股的十分之一股50.95美元。
通過權利協議是為了確保我們的董事會能夠對戰略選擇進行有序的審查，並讓我們的董事會和股東有足夠的時間就任何潛在的交易做出知情的決定，包括出售公司的全部或部分股份。權利協議並不妨礙我們的董事會考慮公平和符合我們股東最佳利益的要約。然而，權利協議可能會使未經我們董事會批准的合併、收購要約或接管公司變得更加困難或不受歡迎，即使一些股東認為這樣的交易是有利的。這些威懾可能會對我們普通股的價格產生不利影響。
我們依賴高技能的人才，如果我們無法留住或聘用合格的人員，包括我們公開宣佈進行戰略選擇審查的結果，我們可能無法實現我們的戰略目標。
為了執行我們的增長計劃和實現我們的戰略目標，我們必須繼續在整個組織內吸引和留住高素質和積極進取的人員。特別是，為了繼續增強我們的軟件解決方案，增加新的和創新的核心功能和服務，以及開發新產品，擴大我們的研究和產品開發組織的規模將是至關重要的，包括聘請高技能的軟件工程師。我們行業內對軟件工程師的競爭非常激烈，支付給這些專業人員的薪酬繼續面臨上升的壓力。此外，為了讓我們的軟件解決方案獲得更廣泛的市場接受，擴大我們的客户羣，並尋求鄰近市場，我們需要繼續擴大我們的銷售、營銷和客户支持組織的規模。識別和招聘合格的人員，培訓他們使用我們的軟件解決方案，並確保他們具備為客户服務的良好設備，這需要投入大量的時間和資源，留住這些人員可能尤其困難。
2021年8月31日，我們宣佈，我們收到了第三方主動提出的收購本公司所有普通股流通股的提議，2021年9月3日，我們宣佈，我們已經啟動了一項戰略選擇評估，以評估潛在的交易，包括出售本公司，以及其他將為股東帶來最大價值的行動。鑑於對戰略選擇的審查可能最終導致公司控制權的變更，任何有關我們未來運營或就業需求的不確定性都可能限制我們留住或聘用合格人員的能力，並可能導致高技能員工因自然減員而意外流失。
34

與我們競爭經驗豐富的人才的許多公司都比我們擁有更大的知名度和財力。如果我們聘用競爭對手或其他公司的員工，他們的前僱主可能會試圖斷言我們或這些員工違反了他們對前僱主的法律義務，從而分流了我們的時間和資源。此外，明尼阿波利斯-聖彼得堡的就業市場。保羅地區是我們大多數軟件開發人員的所在地，歷史上競爭非常激烈，現有員工經常會考慮他們獲得的與就業相關的股權獎勵的價值。如果我們的股權獎勵的感知價值下降，或者如果我們的普通股價格經歷了大幅波動，這可能會對我們招聘和留住高技能員工的能力產生不利影響。因此，與我們的一些競爭對手相比，我們在招聘和留住技術人員方面遇到了更大的困難。如果我們不能吸引和留住必要的人員來執行我們的增長計劃，我們可能無法實現我們的戰略目標，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2021年9月30日的三個月裏，該公司沒有回購任何普通股。
35

第6項。展品
下面所附的展品索引中列出的展品作為本報告的一部分進行了歸檔或合併，以供參考。

展品索引
通過引用併入本文
展品編號展品説明表格文件編號展品/附錄提交日期茲存檔/提供
3.1
Spok Holdings，Inc.的A系列初級參與優先股指定證書，於2021年9月3日提交給特拉華州國務卿
已歸檔
4.1
Spok Holdings，Inc.與ComputerShare Trust Company N.A.的權利協議，日期為2021年9月2日，其中包括A系列初級參與優先股指定證書格式作為附件A，權利證書格式作為附件B和購買優先股權利摘要作為附件C
已歸檔
31.1
根據經修訂的1934年證券交易法第13a-14(A)條/第15d-14(A)條對首席執行官的證明
已歸檔
31.2
根據經修訂的1934年《證券交易法》規則13a-14(A)/規則15d-14(A)認證首席財務官
已歸檔
32.1
依據“美國法典”第18編第1350條對行政總裁的證明
陳設
32.2
依據“美國法典”第18編第1350條對首席財務官的證明
陳設
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中*已歸檔
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構*已歸檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算*已歸檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義*已歸檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤*已歸檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿*已歸檔
104封面交互數據文件(封面XBRL標記
嵌入在內聯XBRL文檔中，幷包含在附件101中)		已歸檔
*這些XBRL文檔中包含的財務信息未經審計。

36

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
 
SPOK控股公司
日期：2021年11月4日 /s/邁克爾·W·華萊士
 姓名： 
邁克爾·W·華萊士
 標題： 首席財務官
(首席財務官和正式授權人員)