COLM-20210930
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trumentsAssetsMember美國-GAAP：其他當前資產成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他當前資產成員2020-12-310001050797美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-GAAP：其他當前資產成員2020-12-310001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-GAAP：其他當前資產成員2020-12-310001050797美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-12-310001050797美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-12-310001050797美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-12-310001050797US-GAAP：MutualFundMember美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001050797US-GAAP：MutualFundMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-12-310001050797US-GAAP：MutualFundMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-12-310001050797US-GAAP：MutualFundMember美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-12-310001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-12-310001050797美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-12-310001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-12-310001050797美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001050797美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國公認會計準則：應計負債成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國公認會計準則：應計負債成員2020-12-310001050797美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國公認會計準則：應計負債成員2020-12-310001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國公認會計準則：應計負債成員2020-12-310001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001050797US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2020-12-310001050797美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2020-12-310001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2020-12-310001050797美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：現金等價物成員2020-09-300001050797US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：現金等價物成員2020-09-300001050797美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：現金等價物成員2020-09-300001050797美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：現金等價物成員2020-09-300001050797美國-GAAP：ShortTermInvestmentsMember美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300001050797US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：ShortTermInvestmentsMember美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-09-300001050797美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：ShortTermInvestmentsMember美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-09-300001050797美國-GAAP：ShortTermInvestmentsMember美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-09-300001050797US-GAAP：MutualFundMember美國-GAAP：ShortTermInvestmentsMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300001050797US-GAAP：MutualFundMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：ShortTermInvestmentsMember2020-09-300001050797US-GAAP：MutualFundMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：ShortTermInvestmentsMember2020-09-300001050797US-GAAP：MutualFundMember美國-GAAP：ShortTermInvestmentsMember2020-09-300001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-GAAP：其他當前資產成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他當前資產成員2020-09-300001050797美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-GAAP：其他當前資產成員2020-09-300001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-GAAP：其他當前資產成員2020-09-300001050797美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300001050797US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-09-300001050797美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-09-300001050797美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-09-300001050797US-GAAP：MutualFundMember美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300001050797US-GAAP：MutualFundMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300001050797US-GAAP：MutualFundMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300001050797US-GAAP：MutualFundMember美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300001050797美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300001050797美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300001050797US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-09-300001050797美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國公認會計準則：應計負債成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300001050797US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國公認會計準則：應計負債成員2020-09-300001050797美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國公認會計準則：應計負債成員2020-09-300001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國公認會計準則：應計負債成員2020-09-300001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300001050797US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2020-09-300001050797美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2020-09-300001050797Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2020-09-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_______________________
表格10-Q
____________________________
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐
根據1934年《交易所法案》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號000-23939
 _____________________________
哥倫比亞運動服裝公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
俄勒岡州 93-0498284
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) (美國國税局僱主識別號碼)
西北科學園大道14375號
波特蘭, 俄勒岡州97229
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(503)985-4000
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼每個人的姓名
註冊的交易所
普通股科爾姆納斯達克全球精選市場
_____________________________________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速後的文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
規模較小的新聞報道公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐*☒
2021年10月22日發行的普通股數量為65,217,098.


哥倫比亞運動服裝公司
2021年9月30日

目錄
項目
頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表:
1
簡明綜合資產負債表(未經審計)
1
簡明合併業務報表(未經審計)
2
簡明綜合全面收益表(未經審計)
3
現金流量表簡明合併報表(未經審計)
4
簡明合併權益表(未經審計)
5
簡明合併財務報表附註(未經審計)
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
21
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
32
第四項。
管制和程序
33
第二部分-其他資料
第1項。
法律程序
34
第1A項。
風險因素
34
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
45
第6項
陳列品
46
簽名
47


目錄
第一部分-財務信息
項目1.調查結果。財務報表
哥倫比亞運動服裝公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
(單位：千)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		9月30日，
2020
資產
流動資產：
現金和現金等價物$599,479 $790,725 $313,429 
短期投資1,132 1,224 1,095 
應收賬款，扣除備用金#美元10,847, $21,810，及$29,760，分別
500,451 452,945 479,376 
庫存，淨額720,865 556,530 771,724 
預付費用和其他流動資產98,146 54,197 82,175 
流動資產總額1,920,073 1,855,621 1,647,799 
不動產、廠房和設備，按成本計算，扣除累計折舊#美元591,795, $574,247，及$550,097，分別
293,725 309,792 322,167 
經營性租賃使用權資產344,876 339,244 351,277 
無形資產，淨額102,321 103,558 121,471 
商譽68,594 68,594 68,594 
遞延所得税92,493 96,126 77,055 
其他非流動資產67,277 63,636 63,951 
總資產$2,889,359 $2,836,571 $2,652,314 
負債和權益
流動負債：
應付帳款241,119 206,697 164,332 
應計負債273,590 257,278 257,040 
經營租賃負債67,055 65,466 73,409 
應付所得税8,955 23,181 4,813 
流動負債總額590,719 552,622 499,594 
非流動經營租賃負債330,765 353,181 337,108 
應付所得税49,392 49,922 49,195 
遞延所得税1 5,205 7,149 
其他長期負債38,165 42,870 36,452 
總負債1,009,042 1,003,800 929,498 
承付款和或有事項(附註6)
股東權益：
優先股；10,000授權股份；不是已發行且未償還的NE
— — — 
普通股(無面值)；250,000授權股份；65,501, 66,252，及66,210、已發行和未償還
— 20,165 13,142 
留存收益1,883,343 1,811,800 1,716,044 
累計其他綜合收益(虧損)(3,026)806 (6,370)
股東權益總額1,880,317 1,832,771 1,722,816 
總負債和股東權益$2,889,359 $2,836,571 $2,652,314 

見簡明合併財務報表附註
1
目錄
哥倫比亞運動服裝公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股除外)2021202020212020
淨銷售額$804,706 $701,092 $1,996,682 $1,585,931 
銷售成本396,346 358,184 974,403 825,079 
毛利408,360 342,908 1,022,279 760,852 
銷售、一般和行政費用280,121 261,192 796,276 755,664 
許可淨收入5,222 3,927 12,933 8,168 
營業收入133,461 85,643 238,936 13,356 
利息收入(費用)，淨額196 (280)1,072 728 
其他營業外收入(費用)，淨額201 (465)(397)2,208 
所得税前收入133,858 84,898 239,611 16,292 
所得税費用(33,295)(22,147)(42,464)(4,035)
淨收入$100,563 $62,751 $197,147 $12,257 
每股收益：
基本信息$1.53 $0.95 $2.98 $0.18 
稀釋$1.52 $0.94 $2.96 $0.18 
加權平均流通股：
基本信息65,86266,17966,18266,427
稀釋66,26666,53766,67366,807

見簡明合併財務報表附註
2
目錄
哥倫比亞運動服裝公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
淨收入$100,563 $62,751 $197,147 $12,257 
其他全面收益(虧損)：
衍生產品交易的未實現收益(虧損)(扣除税收影響$(3,602), $3,995, $(5,787)及$1,371，分別)
10,552 (11,685)15,564 (5,022)
外幣換算調整(扣除#美元的税收影響)66, $(290), $215和$(253)，分別)
(11,422)11,175 (19,396)3,077 
其他綜合損失(870)(510)(3,832)(1,945)
綜合收益$99,693 $62,241 $193,315 $10,312 

見簡明合併財務報表附註
3
目錄
哥倫比亞運動服裝公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20212020
經營活動的現金流：
淨收入$197,147 $12,257 
將淨收入與經營活動中使用的淨現金進行調整：
折舊、攤銷和非現金租賃費用84,509 102,283 
應收賬款壞賬準備(9,088)24,684 
財產、廠房和設備以及使用權資產的處置或減值損失366 8,981 
遞延所得税(8,731)4,306 
基於股票的薪酬14,487 12,802 
營業資產和負債變動情況：
應收賬款(44,500)(17,130)
庫存，淨額(173,761)(160,090)
預付費用和其他流動資產(40,957)9,098 
其他資產148 (20,786)
應付帳款22,014 (89,790)
應計負債24,813 (41,182)
應付所得税(14,621)(10,011)
經營租賃資產負債(68,823)(41,459)
其他負債1,359 8,077 
用於經營活動的現金淨額(15,638)(197,960)
投資活動的現金流：
購買短期投資— (35,044)
短期投資的銷售和到期日1,184 36,630 
資本支出(20,413)(25,164)
用於投資活動的淨現金(19,229)(23,578)
融資活動的現金流：
信貸融資收益29,508 387,992 
償還信貸安排(29,313)(388,465)
支付授信額度發行費— (2,096)
發行與股票薪酬相關的普通股所得款項24,329 4,793 
與股票薪酬相關的税收支付(5,715)(4,454)
普通股回購(118,580)(132,889)
支付的現金股息(51,662)(17,195)
用於融資活動的淨現金(151,433)(152,314)
匯率變動對現金的淨影響(4,946)1,272 
現金和現金等價物淨減少(191,246)(372,580)
期初現金和現金等價物790,725 686,009 
期末現金和現金等價物$599,479 $313,429 
現金流量信息的補充披露：
年內繳納所得税的現金$87,709 $18,385 
非現金投資和融資活動的補充披露：
通過增加負債獲得的財產、廠房和設備$8,277 $4,774 
未結清的普通股回購$8,628 $— 

見簡明合併財務報表附註
4
目錄
哥倫比亞運動服裝公司
簡明合併權益表
(未經審計)
截至2021年9月30日的三個月
(單位為千，每股除外)普通股留存收益累計其他綜合收益(虧損)總計
股票
傑出的		金額
餘額，2021年6月30日
66,148 $— $1,863,813 $(2,156)$1,861,657 
淨收入— — 100,563 — 100,563 
其他全面收益(虧損)：
衍生產品交易未實現收益，淨額— — — 10,552 10,552 
外幣折算調整，淨額— — — (11,422)(11,422)
現金股息(美元)0.26每股)
— — (17,122)— (17,122)
發行與股票薪酬相關的普通股，淨額
79 3,767 — — 3,767 
基於股票的薪酬費用— 4,664 — — 4,664 
普通股回購(726)(8,431)(63,911)— (72,342)
餘額，2021年9月30日
65,501 $— $1,883,343 $(3,026)$1,880,317 
截至2020年9月30日的三個月
(單位為千，每股除外)普通股留存收益累計其他綜合收益(虧損)總計
股票
傑出的		金額
平衡，2020年6月30日
66,148 $5,396 $1,653,293 $(5,860)$1,652,829 
淨收入— — 62,751 — 62,751 
其他全面收益(虧損)：
衍生品交易未實現虧損，淨額— — — (11,685)(11,685)
外幣折算調整，淨額— — — 11,175 11,175 
發行與股票薪酬相關的普通股，淨額
62 2,656 — — 2,656 
基於股票的薪酬費用— 5,090 — — 5,090 
平衡，2020年9月30日
66,210 $13,142 $1,716,044 $(6,370)$1,722,816 

見簡明合併財務報表附註
5
目錄
哥倫比亞運動服裝公司
簡明合併權益表
(未經審計)
截至2021年9月30日的9個月
(單位為千，每股除外)普通股留存收益累計其他綜合收益(虧損)總計
股票
傑出的		金額
平衡，2020年12月31日
66,252 $20,165 $1,811,800 $806 $1,832,771 
淨收入— — 197,147 — 197,147 
其他全面收益(虧損)：
衍生產品交易未實現收益，淨額— — — 15,564 15,564 
外幣折算調整，淨額— — — (19,396)(19,396)
現金股息(美元)0.78每股)
— — (51,662)— (51,662)
發行與股票薪酬相關的普通股，淨額
503 18,614 — — 18,614 
基於股票的薪酬費用14,487 — — 14,487 
普通股回購(1,254)(53,266)(73,942)— (127,208)
餘額，2021年9月30日
65,501 $— $1,883,343 $(3,026)$1,880,317 
截至2020年9月30日的9個月
(單位為千，每股除外)普通股留存收益累計其他綜合收益(虧損)總計
股票
傑出的		金額
餘額，2019年12月31日
67,561 $4,937 $1,848,935 $(4,425)$1,849,447 
淨收入— — 12,257 — 12,257 
其他全面收益(虧損)：
衍生品交易未實現虧損，淨額— — — (5,022)(5,022)
外幣折算調整，淨額— — — 3,077 3,077 
現金股息(美元)0.26每股)
— — (17,195)— (17,195)
發行與股票薪酬相關的普通股，淨額
206 339 — — 339 
基於股票的薪酬費用— 12,802 — — 12,802 
普通股回購(1,557)(4,936)(127,953)— (132,889)
平衡，2020年9月30日
66,210 $13,142 $1,716,044 $(6,370)$1,722,816 

見簡明合併財務報表附註
6
目錄
哥倫比亞運動服裝公司
簡明合併財務報表附註索引
注頁
注1陳述和組織的基礎
8
注2收入
9
附註3無形資產淨額
10
注4短期借款和信用額度
11
注5所得税
11
注6承諾和或有事項
11
注7股東權益
11
注8基於股票的薪酬
11
注9每股收益
12
注10累計其他綜合收益(虧損)
13
注11段信息
14
注12金融工具與風險管理
15
注13公允價值計量
17

7
目錄
合併財務報表附註索引
哥倫比亞運動服裝公司
簡明合併財務報表附註
注1--陳述和組織的基礎
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表由哥倫比亞運動服飾公司(及其全資子公司“本公司”)管理層編制，管理層認為，該報表包括所有必要的正常經常性重大調整，以公平反映公司截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日的財務狀況、截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的經營業績以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月的現金流量。2020年12月31日的財務信息來源於公司在截至2020年12月31日的年度報告10-K表格中包括的經審計的綜合財務報表。該公司很大一部分業務是季節性的，因此，截至2021年9月30日的3個月和9個月的經營業績不一定代表其他季度或全年的預期業績。
根據美國證券交易委員會的規則和規定，按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和披露已被濃縮或省略。然而，該公司認為，本報告中包含的披露內容符合1934年修訂的證券交易法第2913(A)節關於Form 10-Q季度報告的要求，足以使所提供的信息不具誤導性。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中包括的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。
合併原則
簡明合併財務報表包括哥倫比亞運動服裝公司及其全資子公司的賬目。公司間餘額和交易已在合併中沖銷。
估計和假設
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計和假設不同。一些較重要的估計涉及收入確認；壞賬準備；超額、關閉和緩慢移動的庫存的陳舊準備金；長期資產、無形資產和商譽的減值；以及所得税。
最近採用的會計公告
自2021年1月1日起，公司採用會計準則更新號2019-12, 所得税(專題740)：簡化所得税會計，除其他外，取消確認投資遞延税、執行期間內分配和計算過渡期所得税的具體例外，以及對混合税制下税收會計的有針對性的影響。在採用時，對公司的財務狀況、經營結果或現金流沒有實質性影響。
近期尚未採用的會計公告
沒有。
8
目錄
合併財務報表附註索引
哥倫比亞運動服裝公司
簡明合併財務報表附註-(續)
注2--收入
分類收入
如附註11所披露，本公司已四地理報告細分市場：美國(“美國”)、拉丁美洲和亞太地區(“LAAP”)、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)和加拿大。
以下表格對公司的運營部門進行了細分淨銷售額按產品類別和渠道分類，該公司認為這對以下方面提供了有意義的描述：產品的性質、時間和不確定性淨銷售額受經濟因素影響：
截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)
美國拉普歐洲、中東和非洲地區加拿大總計
產品類別淨銷售額
服裝、配件和設備$406,187 $78,160 $75,399 $61,409 $621,155 
鞋類104,299 24,594 33,751 20,907 183,551 
總計$510,486 $102,754 $109,150 $82,316 $804,706 
渠道淨銷售額
批發$292,357 $66,070 $93,899 $65,810 $518,136 
直接面向消費者218,129 36,684 15,251 16,506 286,570 
總計$510,486 $102,754 $109,150 $82,316 $804,706 
截至2020年9月30日的三個月
(單位：千)
美國拉普歐洲、中東和非洲地區加拿大總計
產品類別淨銷售額
服裝、配件和設備$332,713 $70,026 $66,160 $41,221 $510,120 
鞋類112,907 20,925 32,999 24,141 190,972 
總計$445,620 $90,951 $99,159 $65,362 $701,092 
渠道淨銷售額
批發$282,850 $50,723 $85,074 $52,820 $471,467 
直接面向消費者162,770 40,228 14,085 12,542 229,625 
總計$445,620 $90,951 $99,159 $65,362 $701,092 
截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)
美國拉普歐洲、中東和非洲地區加拿大總計
產品類別淨銷售額
服裝、配件和設備$1,040,432 $212,921 $186,213 $103,549 $1,543,115 
鞋類257,781 79,785 82,276 33,725 453,567 
總計$1,298,213 $292,706 $268,489 $137,274 $1,996,682 
渠道淨銷售額
批發$669,425 $153,689 $232,215 $100,523 $1,155,852 
直接面向消費者628,788 139,017 36,274 36,751 840,830 
總計$1,298,213 $292,706 $268,489 $137,274 $1,996,682 
9
目錄
合併財務報表附註索引
哥倫比亞運動服裝公司
簡明合併財務報表附註-(續)
截至2020年9月30日的9個月
(單位：千)
美國拉普歐洲、中東和非洲地區加拿大總計
產品類別淨銷售額
服裝、配件和設備$793,846 $193,815 $145,100 $73,445 $1,206,206 
鞋類210,887 67,097 68,198 33,543 379,725 
總計$1,004,733 $260,912 $213,298 $106,988 $1,585,931 
渠道淨銷售額
批發$559,052 $139,316 $180,416 $78,546 $957,330 
直接面向消費者445,681 121,596 32,882 28,442 628,601 
總計$1,004,733 $260,912 $213,298 $106,988 $1,585,931 
履行義務
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，淨銷售額從與上期有關的履約義務中確認的債務不是實質性的。淨銷售額預計將在未來任何期間確認的與剩餘履約義務相關的債務都不是實質性的。
合同餘額
截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日，合同責任包括在應計負債在簡明綜合資產負債表上，包括與公司禮品卡和客户忠誠度計劃相關的債務，並不是實質性的。
附註3--無形資產，淨額
無形資產，淨額包括以下內容：
(單位：千)
2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日
應攤銷的無形資產：
專利和購買的技術$14,198 $14,198 $14,198 
客户關係23,000 23,000 23,000 
總賬面金額37,198 37,198 37,198 
累計攤銷：
專利和購買的技術(14,198)(14,198)(14,198)
客户關係(18,600)(17,363)(16,950)
累計攤銷(32,798)(31,561)(31,148)
淨賬面金額4,400 5,637 6,050 
不受攤銷影響的無形資產97,921 97,921 115,421 
無形資產，淨額$102,321 $103,558 $121,471 
應攤銷無形資產的攤銷費用為#美元。0.4百萬美元和$0.6截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為1.2百萬美元和$2.1截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。
下表列出了截至2021年至2025年的年度攤銷費用估計數：
(單位：千)
2021$1,650 
20221,650 
20231,650 
2024688 
2025— 
10
目錄
合併財務報表附註索引
哥倫比亞運動服裝公司
簡明合併財務報表附註-(續)
附註4--短期借款和信貸額度
除以下披露者外，本公司截至2020年12月31日止年度的10-K表格年報附註7所述的短期借款及信貸額度並無重大變動。
於2021年初，本公司的日本子公司擁有兩項由本公司擔保的獨立無擔保及無承諾透支貸款，最高借款金額為人民幣1.5億元人民幣700.0百萬美元。2021年3月，本公司的日本子公司簽訂了一項協議，建立一項無擔保和無承諾的透支安排，提供最高人民幣借款400.0百萬美元。2021年9月，該公司的日本子公司簽訂了一項協議，取代了人民幣1.510億元人民幣透支便利1.010億美元的透支額度。截至2021年9月30日，這三條線路的可用借款總額約為美元。18.8百萬美元。人民幣下的借款1.0億元人民幣400.0百萬美元透支貸款按東京銀行同業拆借利率加50個基點計息，人民幣以下借款700.0百萬英鎊的透支貸款按150個基點計息。截至2021年9月30日，這些設施下沒有餘額。
2021年初，公司的中國子公司擁有一項無擔保和無承諾的信貸額度，最高借款額度為人民幣140.0及由本公司擔保的無抵押及無承諾透支及清潔墊款安排，可借入最高限額為美元的墊款或透支。20.0百萬美元。2021年9月，公司的中國子公司沒有續簽人民幣協議140.0百萬信用額度。截至2021年9月30日，剩餘貸款的可用借款為美元20.0百萬美元。本貸款項下的借款按人民幣預付款年利率4%或美元預付款年利率1.62%計息。截至2021年9月30日，該設施下沒有未償還餘額。
附註5--所得税
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，公司的有效所得税税率為24.9%和26.1%。截至2021年9月30日的三個月的有效所得税税率下降的主要原因是不同司法管轄區的賬面收益或虧損的組合。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，公司的有效所得税税率為17.7%和24.8%。截至2021年9月30日的9個月的有效所得税税率的下降主要是由於應計外國預扣税的非經常性減少以及司法管轄區之間賬面收益或虧損的組合。
附註6--承付款和或有事項
該公司在正常業務過程中涉及訴訟和各種法律事務，包括與僱傭、零售、知識產權、合同協議、租賃協議和各種監管合規活動有關的事務。管理層已考慮與法律和監管事項有關的事實以及處理這些事項的律師的意見，並不認為這些訴訟的最終解決方案會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
附註7-股東權益
自2004年公司股票回購計劃開始至2021年9月30日，公司董事會已授權回購美元1.510億美元的公司普通股。根據市場情況，公司普通股可以在公開市場購買，也可以通過私下協商的交易購買，一般在交易日之後結算。回購計劃並不要求本公司收購任何特定數量的股票或在任何指定的時間段內收購股票。
根據該計劃，截至2021年9月30日，公司已回購28.1百萬股，總收購價為$1,145.0百萬美元，並有$355.0剩餘的百萬可用。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司總共購買了$72.3百萬美元和$127.2根據這一計劃，公司的普通股分別為100萬股。
附註8--基於股票的薪酬
公司的股票激勵計劃允許授予激勵性股票期權、非法定股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位以及其他基於股票或現金的獎勵。
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哥倫比亞運動服裝公司
簡明合併財務報表附註-(續)
基於股票的薪酬費用
基於股票的薪酬費用包括以下內容：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
股票期權$1,500 $1,775 $5,271 $5,234 
限制性股票單位3,164 3,315 9,216 7,568 
總計$4,664 $5,090 $14,487 $12,802 
股票期權
截至2021年9月30日止九個月內，本公司共批出545,976加權平均授予日公允價值為$的股票期權17.55每股。截至2021年9月30日，與未償還股票期權相關的未確認成本總計為美元。13.01000萬美元，在任何相關的税收優惠之前。截至2021年9月30日，與股票期權相關的未確認成本預計將在加權平均期間確認。2.56好幾年了。
限售股單位
截至2021年9月30日止九個月內，本公司授予175,556加權平均授權日的限制性股票單位公允價值為$96.06每股。截至2021年9月30日，與未償還限制性股票單位相關的未確認成本總計為美元。22.81000萬美元，在任何相關的税收優惠之前。截至2021年9月30日，與限制性股票單位相關的未確認成本預計將在加權平均期間確認。2.33好幾年了。
注9-每股收益
每股收益(“EPS”)按基本和攤薄兩種方式列報。基本每股收益以已發行普通股的加權平均數為基礎。稀釋每股收益反映瞭如果發行普通股的已發行證券或其他合同被行使或轉換為普通股，可能發生的潛在稀釋。
用於計算基本每股收益和稀釋每股收益的分母中使用的普通股對帳如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股除外)
2021202020212020
加權平均已發行普通股，用於計算基本每股收益
65,862 66,179 66,182 66,427 
稀釋性股票期權和限制性股票單位的影響404 358 491 380 
加權平均已發行普通股，用於計算稀釋後每股收益
66,266 66,537 66,673 66,807 
普通股每股收益：
基本信息$1.53 $0.95 $2.98 $0.18 
稀釋$1.52 $0.94 $2.96 $0.18 
股票期權、基於服務的限制性股票單位和基於業績的限制性股票代表652,317和810,092截至2021年9月30日的3個月和9個月的普通股分別是流通股，但不包括在稀釋每股收益的計算中，因為它們的影響在庫存股方法下是反稀釋的，或者因為股票受到尚未滿足的業績條件的約束。
股票期權、基於服務的限制性股票單位和基於業績的限制性股票代表1,156,073和1,282,086截至2020年9月30日的3個月和9個月的普通股分別是流通股，但不包括在稀釋每股收益的計算中，因為它們的影響將是反稀釋的，因為在此期間出現淨虧損，或者因為股票受到尚未滿足的業績條件的限制。
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哥倫比亞運動服裝公司
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附註10-累計其他綜合收益(虧損)
累計其他綜合收益(虧損)簡明綜合資產負債表上的資產負債表是扣除適用税金後的淨額，包括可供出售證券的未實現持有損益、某些衍生工具交易的未實現損益以及外幣換算調整。
下表列出了中的更改累計其他綜合收益(虧損)截至2021年9月30日的三個月：
(單位：千)未變現持有
收益(虧損)在……上的收益(虧損)
衍生品交易		外幣
英譯本
調整		總計
2021年6月30日的餘額
$(4,357)$2,201 $(2,156)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)8,170 (11,422)(3,252)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額(1)
2,382 — 2,382 
本年度其他綜合收益(虧損)淨額10,552 (11,422)(870)
2021年9月30日的餘額
$6,195 $(9,221)$(3,026)
(1) 重新分類的金額記錄在淨銷售額， 銷售成本，或其他營業外收入(費用)淺談簡明合併經營報表。有關重新分類的詳細信息，請參閲註釋12。
下表列出了中的更改累計其他綜合收益(虧損)截至2020年9月30日的三個月：
(單位：千)未實現收益(虧損)
打開可用於
出售證券		未變現持有
收益(虧損)在……上的收益(虧損)
衍生品交易		外幣
英譯本
調整		總計
2020年6月30日的餘額
$(4)$16,145 $(22,001)$(5,860)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)— (6,398)11,175 4,777 
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額(1)
— (5,287)— (5,287)
本年度其他綜合收益(虧損)淨額— (11,685)11,175 (510)
2020年9月30日的餘額
$(4)$4,460 $(10,826)$(6,370)
(1) 重新分類的金額記錄在淨銷售額， 銷售成本，或其他營業外收入(費用)，淨額淺談簡明合併經營報表。有關重新分類的詳細信息，請參閲註釋12。
下表列出了中的更改累計其他綜合收益(虧損)截至2021年9月30日的9個月：
(單位：千)未變現持有
收益(虧損)在……上的收益(虧損)
衍生品交易		外幣
英譯本
調整		總計
2020年12月31日的餘額
$(9,369)$10,175 $806 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)13,547 (19,396)(5,849)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額(1)
2,017 — 2,017 
本年度其他綜合收益(虧損)淨額15,564 (19,396)(3,832)
2021年9月30日的餘額
$6,195 $(9,221)$(3,026)
(1) 重新分類的金額記錄在淨銷售額， 銷售成本，或其他營業外收入(費用)，淨額淺談簡明合併經營報表。有關重新分類的詳細信息，請參閲註釋12。
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下表列出了中的更改累計其他綜合收益(虧損)截至2020年9月30日的9個月：
(單位：千)未實現收益(虧損)
打開可用於
出售證券		未變現持有
收益(虧損)在……上的收益(虧損)
衍生品交易		外幣
英譯本
調整		總計
2019年12月31日的餘額
$(4)$9,482 $(13,903)$(4,425)
改敍前其他綜合收益— 4,617 3,077 7,694 
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額(1)
— (9,639)— (9,639)
本年度其他綜合收益(虧損)淨額— (5,022)3,077 (1,945)
2020年9月30日的餘額
$(4)$4,460 $(10,826)$(6,370)
(1) 重新分類的金額記錄在淨銷售額， 銷售成本，或其他營業外收入(費用)，淨額淺談簡明合併經營報表。有關重新分類的詳細信息，請參閲註釋12。
注11-細分市場信息
本公司擁有四可報告的地理區域：美國、LAAP、EMEA和加拿大，它們反映了公司的內部組織、管理和監督結構。每個地理部門主要在一個行業運營：户外、運動和日常生活方式服裝、鞋類、配件和設備產品的設計、開發、營銷和分銷。部門間淨銷售額和部門間利潤以協商加價記錄，並在合併中剔除，不是實質性的。未分配的公司費用包括集中管理的部門發生的費用，包括全球信息服務、財務、人力資源和法律，以及高管薪酬、未分配的福利計劃費用和其他雜項成本。
下表列出了該公司可報告部門的財務信息：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)
2021202020212020
對不相關實體的淨銷售額：
美國$510,486 $445,620 $1,298,213 $1,004,733 
拉普102,754 90,951 292,706 260,912 
歐洲、中東和非洲地區109,150 99,159 268,489 213,298 
加拿大82,316 65,362 137,274 106,988 
$804,706 $701,092 $1,996,682 $1,585,931 
部門營業收入：
美國$139,101 $96,577 $320,819 $118,454 
拉普7,628 4,736 16,347 8,690 
歐洲、中東和非洲地區26,215 18,959 47,809 19,032 
加拿大22,849 19,767 29,710 15,142 
部門總營業收入195,793 140,039 414,685 161,318 
未分配的公司費用(62,332)(54,396)(175,749)(147,962)
利息收入(費用)，淨額
196 (280)1,072 728 
其他營業外收入(費用)，淨額
201 (465)(397)2,208 
所得税前收入
$133,858 $84,898 $239,611 $16,292 

濃度
該公司擁有一佔比的客户10.4%, 14.3%和11.4的百分比應收賬款淨額分別在截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日的簡明綜合資產負債表上。不是單程票。
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客户佔10%或更多淨銷售額在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合運營報表中。

附註12--金融工具和風險管理
在正常經營過程中，公司的財務狀況、經營業績和現金流經常面臨各種風險。這些風險包括與金融市場相關的風險，主要是貨幣匯率風險，其次是利率風險和股票市場風險。該公司定期評估這些風險，並制定了旨在緩解這些風險的政策和商業慣例。本公司不在任何金融市場從事投機交易。
公司積極管理因預期的非功能貨幣計價的購買和銷售而導致的功能貨幣等值現金流變化的風險。使用歐洲歐元、加拿大元、日元、人民幣或韓元作為其功能貨幣的子公司主要受到預期的美元庫存購買帶來的功能貨幣等值現金流變化的影響。使用美元和歐元作為其功能貨幣的子公司也有非功能貨幣計價的銷售，公司對此進行了加拿大元和英鎊的對衝。該公司通過使用正式指定並有效作為現金流對衝的貨幣遠期合約來管理這些風險。套期保值有效性一般由評估套期保值工具的公允價值累計變動抵消相關風險的預期現金流現值累計變動的能力來確定。對於遠期合約，遠期點數包括在現金流對衝的公允價值中。這些成本或收益包含在累計其他綜合收益(虧損)直到基礎對衝交易在以下兩種情況之一中被識別淨銷售額或銷售成本，屆時，前進點也將被確認為淨收入.
該公司還使用未正式指定為套期保值的貨幣遠期合約來管理與使用美元、歐元、加元、日元、韓元或人民幣作為其功能貨幣的子公司重新計量以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債相關的合併貨幣匯率風險。以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債主要包括現金和現金等價物、短期投資、應收賬款、應付賬款、遞延所得税和公司間貸款。這些未被正式指定為套期保值的貨幣遠期合約產生的收益和損失預計將在很大程度上被抵消。其他營業外收入(費用)，淨額以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債重新計量產生的損益。
下表列出了未償還衍生工具的名義總額：
(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日
指定為現金流對衝的衍生工具：
貨幣遠期合約$471,250 $417,707 $419,402 
未指定為現金流對衝的衍生工具：
貨幣遠期合約247,134 326,280 224,573 
2021年9月30日，$0.3未償還衍生品和到期衍生品的遞延淨虧損均為百萬美元，記錄於#年。其他綜合損失預計將被重新分類為淨收入在接下來的12個月內，由於基礎對衝交易也記錄在網絡SaLES或銷售成本在簡明合併經營報表中。最終將實際金額重新分類為網絡SaLES或銷售成本在簡明綜合全面收益表中，美元對歐元、英鎊、人民幣、加元和日元的匯率取決於未償還衍生品合約到期時的美元匯率。
於2021年9月30日，公司的衍生合約剩餘到期日不到四年了。對任何單一交易對手的最大淨風險敞口(一般限於與該交易對手的所有合同的未實現收益總和)為#美元。3.52021年9月30日，100萬。該公司所有衍生品交易對手的信用評級均為投資級或更高。本公司是主要淨額結算安排的一方，這些安排包含允許交易對手淨額結算多筆獨立衍生品交易產生的金額，或在發生某些觸發事件(如交易對手之一破產或重大違約)的情況下淨額結算。該公司沒有將資產質押或公佈抵押品作為建立或維持衍生頭寸的要求。
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下表列出了衍生工具的資產負債表分類和公允價值：
(單位：千)資產負債表分類2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日
指定為現金流對衝的衍生工具：
資產頭寸中的衍生工具：
貨幣遠期合約預付費用和其他流動資產$5,500 $947 $4,729 
貨幣遠期合約其他非流動資產8,723 1,126 3,454 
負債狀況下的衍生工具：
貨幣遠期合約應計負債2,164 7,573 2,034 
貨幣遠期合約其他長期負債449 6,590 1,186 
未指定為現金流對衝的衍生工具：
資產頭寸中的衍生工具：
貨幣遠期合約預付費用和其他流動資產1,633 1,650 2,211 
貨幣遠期合約其他非流動資產109 — — 
負債狀況下的衍生工具：
貨幣遠期合約應計負債251 2,268 381 
貨幣遠期合約其他長期負債17 — — 

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下表為衍生工具的操作效果和分類説明：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)操作分類説明書2021202020212020
貨幣遠期合約：
指定為現金流對衝的衍生工具：
在其他綜合虧損中確認的税後淨收益(虧損)
—$8,170 $(6,398)$13,547 $4,617 
收益(虧損)從累計的其他綜合收益(虧損)重新分類為有效部分的收入
淨銷售額(170)80 (182)123 
收益(虧損)從累計的其他綜合收益(虧損)重新分類為有效部分的收入
銷售成本(3,257)6,906 (2,833)11,527 
現金流套期保值終止後的收益從累積的其他綜合收益(虧損)重新分類為收益
其他營業外收入(費用)，淨額
345 60 451 1,177 
未指定為現金流對衝的衍生工具：
在收入中確認的損益
其他營業外收入(費用)，淨額
1,077 (1,795)355 (465)

附註13-公允價值計量
某些資產和負債在經常性或非經常性基礎上按公允價值報告。公允價值被定義為退出價格，代表該公司在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移債務的金額，其三級公允價值層次將用於衡量公允價值的投入的優先順序如下：
1級—可觀察到的投入，如活躍的流動性市場中相同資產或負債的報價；
2級—
直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入；或成交量不足或交易不頻繁的市場中可觀察到的市場價格；以及
3級—
難以觀察到的、很少或根本沒有市場數據的輸入，需要報告實體制定自己的假設。
本公司按公允價值計量的資產和負債被歸類為1級或2級工具。一級工具估值是從涉及相同資產的活躍外匯市場交易的實時報價中獲得的。二級工具估值乃根據市場上可直接或間接觀察到的投入(活躍市場的報價除外)及成交量有限或交易不頻繁的市場的報價而獲得。
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簡明合併財務報表附註-(續)
截至2021年9月30日，按公允價值經常性計量的資產和負債如下：
(單位：千)1級2級3級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$2,903 $— $— $2,903 
短期投資：
貨幣市場基金67 — — 67 
共同基金份額1,065 — — 1,065 
其他流動資產：
衍生金融工具— 7,133 — 7,133 
非流動資產：
貨幣市場基金3,397 — — 3,397 
共同基金份額17,209 — — 17,209 
衍生金融工具— 8,832 — 8,832 
按公允價值計量的總資產$24,641 $15,965 $— $40,606 
負債：
應計負債：
衍生金融工具$— $2,415 $— $2,415 
其他長期負債：
衍生金融工具— 466 — 466 
按公允價值計量的負債總額$— $2,881 $— $2,881 

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哥倫比亞運動服裝公司
簡明合併財務報表附註-(續)
截至2020年12月31日，按公允價值經常性計量的資產和負債如下：
(單位：千)1級2級3級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$119,378 $— $— $119,378 
美國政府國庫券— 234,982 — 234,982 
短期投資：
貨幣市場基金105 — — 105 
共同基金份額1,119 — — 1,119 
其他流動資產：
衍生金融工具— 2,597 — 2,597 
非流動資產：
貨幣市場基金4,059 — — 4,059 
共同基金份額14,657 — — 14,657 
衍生金融工具— 1,126 — 1,126 
按公允價值計量的總資產$139,318 $238,705 $— $378,023 
負債：
應計負債：
衍生金融工具$— $9,841 $— $9,841 
其他長期負債：
衍生金融工具— 6,590 — 6,590 
按公允價值計量的負債總額$— $16,431 $— $16,431 
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簡明合併財務報表附註-(續)
截至2020年9月30日按公允價值經常性計量的資產和負債如下：
(單位：千)1級2級3級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$56,337 $— $— $56,337 
短期投資：
貨幣市場基金70 — — 70 
共同基金份額1,025 — — 1,025 
其他流動資產：
衍生金融工具— 6,940 — 6,940 
非流動資產：
貨幣市場基金4,621 — — 4,621 
共同基金份額11,974 — — 11,974 
衍生金融工具— 3,454 — 3,454 
按公允價值計量的總資產$74,027 $10,394 $— $84,421 
負債：
應計負債：
衍生金融工具$— $2,415 $— $2,415 
其他長期負債：
衍生金融工具— 1,186 — 1,186 
按公允價值計量的負債總額$— $3,601 $— $3,601 
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項目2.合作伙伴關係管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
有關前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。前瞻性陳述經常使用諸如“將”、“預期”、“估計”、“預期”、“應該”、“可能”等詞和術語，以及類似含義或參考未來日期的詞語。前瞻性表述包括與我們對未來業績或市場狀況的預期有關的任何表述，包括與新冠肺炎疫情的影響、門店流量、供應鏈中斷、限制和成本、庫存收發量、淨銷售額和毛利率、盈利能力、投資回報率、通脹壓力和相關價格上漲、業績義務、未確認成本、衍生工具、庫存購買義務、所得税、法律事項的重要性、我們滿足流動性需求的能力、攤銷費用和債務到期日有關的任何表述。
這些前瞻性陳述以及我們不時真誠表達的其他陳述被認為是有合理基礎的；然而，每個前瞻性陳述都包含風險和不確定因素。許多因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中的預測結果大不相同，包括本季度報告第1A項中描述的風險。前瞻性陳述本質上不如歷史信息可靠。除法律另有要求外，我們不承擔任何義務在前瞻性陳述作出之日後對其進行更新，或使其符合實際結果或環境變化，或反映事件、環境或預期的變化。新的因素時有出現，我們無法預測或評估所有這些因素的影響，也無法預測或評估任何因素或因素組合可能導致的結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。
我們的業務
我們通過四個知名品牌哥倫比亞、Sorel、Mountain Hardears和Prana，通過設計、開發、營銷和分銷我們的户外、運動和日常生活方式服裝、鞋類、配飾和設備產品，將活躍的人們與他們的激情聯繫起來，以滿足客户和消費者的多樣化需求。我們的產品通過批發分銷渠道、我們自己的直接面向消費者(“DTC”)業務和獨立的國際分銷商進行銷售。此外，我們還向一系列服裝、鞋類、配件、設備和家用產品授權我們的一些商標。
户外活動的普及、積極的日常生活方式、不斷變化的設計趨勢、消費者對創新性能技術的採用、季節性天氣的變化，以及競爭對手替代品的可用性和可取性，都會影響消費者對我們產品的需求。因此，我們尋求通過開發新產品和創新的性能特性和設計，創造有説服力和令人難忘的營銷溝通來提高消費者的認知度、需求和保留率，以及調整現有產品的組合、價位和銷售渠道，從而推動、預測和應對消費者偏好的趨勢和變化。
我們的生產週期從產品的設計到交付需要大量的庫存承諾。我們通常根據季節性訂單截止日期向批發客户和獨立國際分銷商徵集秋季和春季訂單，這是我們為幫助我們計劃生產量以滿足需求所做的努力。我們通常從1月份開始，一直持續到6月份，將大部分預售春季訂單發貨給客户。同樣，我們通常從7月份開始，一直持續到12月份，將大部分提前秋季訂單發貨給客户。在預購訂單之後，批發客户可以隨着消費者需求的增加而請求各種產品的補貨訂單。一般來説，訂單可在裝船日期前取消。
我們的業務受到行業普遍的季節性趨勢的影響，包括季節性天氣和消費者可自由支配的購物和支出模式。我們的產品是季節性銷售的，我們的銷售額主要集中在第三季度和第四季度，而我們的運營成本在全年更平均地分配。2020年，我們約65%的淨銷售額和大部分營業收入是在下半年實現的。儘管持續的新冠肺炎疫情的影響加劇了季節性淨銷售額和盈利模式，但這仍表明我們對下半年銷售業績的依賴，以及我們運營成本的季節性較低。
任何時期的經營結果都不應被認為是未來任何時期預期的結果。
新冠肺炎與供應鏈更新
新冠肺炎大流行繼續影響着全球經濟。為了應對這一流行病，世界各地的許多地區和地方政府繼續實施旅行限制、企業關閉或減速，以及原地避難或呆在家裏的命令。
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目錄
2021年的前9個月，我們的大部分門店仍然營業。在2021年第一季度的大部分時間裏，政府強制關閉影響了我們在歐洲、加拿大和日本的門店。在2021年第二季度的不同時間，政府強制關閉門店，包括與大流行相關的臨時門店關閉或減少門店營業時間，影響了日本、中國、歐洲和加拿大的門店。在2021年第三季度的不同時間，政府強制關閉門店，包括與流行病相關的臨時門店關閉或減少門店營業時間，影響了日本和中國的門店。總體而言，我們的門店零售流量趨勢在2021年前9個月有所改善，但仍低於大流行前的水平。目的地和依賴遊客的市場的商店是我們車隊中受影響最大的一些商店。
此外，我們的某些批發客户和國際分銷商也經歷了類似的時間表，並關閉了門店或減少了營業時間。儘管存在這些影響，但消費者需求在2021年前9個月加速增長，我們沒有意識到批發訂單的取消或客户住宿的大幅增加。
我們、我們的第三方合作伙伴和我們的客户繼續受到供應鏈環境的影響，包括貨運能力、港口擁堵、生產工廠關閉和其他物流限制。在2021年的前9個月，這些中斷和限制導致2021年秋季庫存收發貨的時間推遲，以及運費和物流成本上升。我們預計，這些供應鏈中斷、限制和成本增加將持續到今年剩餘時間和2022年。此外，2021年第三季度，越南政府強制關閉工廠，擾亂了我們製造合作伙伴的運營，並影響了2021年秋季和2022年春季產品的生產。從2021年10月1日起，越南的工廠開始重新開工，產能不足。由於供應鏈中斷和工廠暫時關閉，我們預計2021年秋季和2022年春季我們批發客户的庫存收發量和DTC業務的庫存可用性將晚於預期，從而對我們未來的淨銷售額和毛利率造成影響。
業務展望
圍繞新冠肺炎疫情和全球供應鏈的持續業務中斷和不確定性使得我們很難預測未來的業績。與我們業務的季節性和多變性一致，我們預計2021年的盈利能力將加權到今年下半年。
我們2021年全年的財務業績正在或可能受到以下因素的重大影響：
•第三方物流提供商一般能夠滿足我們業務和零售業的需求，這可能會導致提前批發和分銷商訂單取消，以及支持我們DTC業務的庫存減少；
•與受限的供應鏈相關的運營成本增加，包括海運和其他物流相關成本的增加；
•影響消費者需求的不合時令的天氣條件或其他不可預見的因素，以及由此對取消預售批發和經銷商訂單、銷售退貨、客户住宿、補貨訂單和再訂單、DTC銷售、全價銷售相對於促銷和停售產品銷售的組合和數量的變化，以及隨後幾個季度客户和最終消費者需求受到抑制的影響；
•我們有能力在美國勞動力短缺的假日高峯期為我們的美國配送中心、零售店和消費者呼叫中心配備員工並進行運營；
•我們與合同製造商確保生產能力的能力，以及他們在大流行相關疫情影響較小的接種疫苗的國家/地區維持運營的能力；
•由於新冠肺炎疫情和/或相關政府行為和法規的持續影響導致的消費者需求變化，以及可能與美國政府疫苗授權或相關測試方案相關的任何潛在增量成本；
•我們全球DTC業務的增長、業績和盈利能力，包括我們零售店的消費者流量低迷和DTC電子商務增長趨勢的提升；
•消費者的期望和與我們電子商務業務各方面相關的競爭壓力不斷增加，包括產品交付速度、運費、退貨特權和其他不斷變化的期望；
•我們有效管理庫存的能力，包括通過批發和DTC業務的結清銷售及時和有利可圖地清理多餘的庫存；以及
•全球某些關鍵市場的艱難經濟、地緣政治和競爭環境，加上全球經濟的不確定性。
我們預計其中許多因素將持續到2022年。
此外，我們預計通脹壓力在2021年以後將繼續在我們的整個業務中積聚。我們將從2022年春季開始實施漲價，並在更大程度上實施2022年秋季漲價，以緩解這些較高的成本，
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目錄
盡最大可能，同時試圖將抑制消費需求的潛在風險降至最低。我們預計，計劃中的漲價不會完全抵消這些毛利率壓力。
戰略優先事項
我們致力於推動可持續和盈利的長期增長，並投資於我們的戰略重點:
•通過增加有重點的需求創造投資，推動全球品牌知名度和銷售額增長；
•增強我們所有渠道和地區的消費者體驗和數字能力；
•通過輔助流程和系統擴大和改進全球直接技術轉換業務；以及
•對我們的員工進行投資，並在我們的品牌組合中優化我們的組織。
最終，我們希望我們的投資能夠在我們的品牌組合中奪取市場份額，擴大毛利率，提高銷售、一般和管理費用效率，並從長期來看推動運營利潤率的提高。
經營成果
以下有關我們的經營業績、流動性和資本資源的討論應與本季度報告第1部分第1項財務報表中的簡明綜合財務報表和附註一併閲讀。所有提及季度的內容都與截至特定年份9月30日的季度有關。
為補充根據美國公認會計原則(“GAAP”)報告的財務信息，我們披露不變貨幣淨銷售額信息(這是一種非GAAP財務指標)，以提供一個框架，以評估業務表現如何，不包括用於將以外幣產生的淨銷售額換算成美元的匯率變化的影響。管理層認為，這一非GAAP財務衡量標準反映了一種額外的、有用的方式來看待我們業務的一個方面，當與我們的GAAP結果一起看待時，可以更全面地瞭解我們的業務和運營。特別是，投資者可能會發現，非GAAP衡量標準很有用，因為它可以在沒有外幣匯率波動的情況下審查我們的淨銷售額。這一非公認會計準則的財務衡量標準還便於管理層與我們的歷史淨銷售額進行內部比較，並與競爭對手的淨銷售額進行比較。不變貨幣財務指標應該被視為我們根據公認會計原則計算的財務指標的補充，而不是取代或優於我們的財務指標。
下面的討論包括對不變貨幣淨銷售額的參考，我們提供了這一非GAAP衡量標準與根據下面GAAP計算的最直接可比財務衡量標準的對賬。
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目錄
2021年第三季度亮點
•淨銷售額從2020年第三季度的7.011億美元增加到8.047億美元，增幅為1.036億美元，增幅為15%。
•毛利潤佔淨銷售額的百分比從2020年第三季度的48.9%擴大到50.7%。
•營業收入從2020年第三季度的8560萬美元增加到1.335億美元，增幅為4790萬美元。
•所得税支出從2020年第三季度的2210萬美元增加到3330萬美元，增幅為1120萬美元。
•淨利潤增加3780萬美元，至1.06億美元，或每股稀釋後收益1.52美元，而2020年第三季度為6280萬美元，或每股稀釋後收益0.94美元。
•截至2021年9月30日的9個月，運營活動中使用的淨現金減少了1.823億美元，降至1560萬美元，而2020年同期運營活動中使用的淨現金為1.98億美元。
•我們向股東支付了總計1710萬美元的現金股息，合每股0.26美元。
下表顯示了我們的簡明綜合營業報表中的項目佔淨銷售額的百分比：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
淨銷售額100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
銷售成本49.3 51.1 48.8 52.0 
毛利50.7 48.9 51.2 48.0 
銷售、一般和行政費用34.8 37.3 39.9 47.6 
許可淨收入0.7 0.6 0.7 0.4 
營業收入16.6 12.2 12.0 0.8 
利息收入(費用)，淨額— — — 0.1 
其他營業外收入(費用)，淨額— (0.1)— 0.1 
所得税前收入16.6 12.1 12.0 1.0 
所得税費用(4.1)(3.1)(2.1)(0.2)
淨收入12.5 %9.0 %9.9 %0.8 %

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經營成果— 整合
截至2021年9月30日的季度與截至2020年9月30日的季度相比
淨銷售額：2021年第三季度合併淨銷售額增加1.036億美元，增幅15%，從2020年同期的7.011億美元增至8.047億美元。這一增長主要反映了消費者需求的增加和經濟從正在進行的新冠肺炎大流行中的復甦。這一增長受到供應鏈中斷的限制，導致本季度庫存接收延遲，批發發貨量低於預期。
所有地區的淨銷售額都有所增長，這主要是由於我們的美國DTC、加拿大、LAAP和歐洲業務的哥倫比亞品牌淨銷售額增加所推動的。2021年第三季度，我們的全球DTC電子商務業務增長了6%，佔我們全球淨銷售額的11%，而2020年同期佔我們全球淨銷售額的12%。
下表彙總了按品牌、產品類別和渠道劃分的淨銷售額：
截至9月30日的三個月，
(除百分比變化外，以百萬為單位)
已報告
淨銷售額
2021
根據外幣折算進行調整
恆定貨幣
淨銷售額
2021(1)
已報告
淨銷售額
2020
已報告
淨銷售額
%的更改
恆定貨幣
淨銷售額
%的更改(1)
品牌淨銷售額：
哥倫比亞$651.5 $(7.6)$643.9 $559.7 16%15%
索萊爾88.1 (0.9)87.2 91.5 (4)%(5)%
普拉納36.4 — 36.4 30.5 19%19%
山地硬體28.7 (0.1)28.6 19.4 48%47%
總計$804.7 $(8.6)$796.1 $701.1 15%14%
產品類別淨銷售額：
服裝、配件和設備$621.1 $(6.3)$614.8 $510.2 22%21%
鞋類183.6 (2.3)181.3 190.9 (4)%(5)%
總計$804.7 $(8.6)$796.1 $701.1 15%14%
渠道淨銷售額：
批發$518.2 $(6.7)$511.5 $471.5 10%8%
直接轉矩286.5 (1.9)284.6 229.6 25%24%
總計$804.7 $(8.6)$796.1 $701.1 15%14%
(1) 不變貨幣淨銷售額信息是一種非公認會計準則財務計量，不包括可比報告期之間外幣兑美元匯率變動的影響。我們計算不變貨幣淨銷售額的方法是，按照上一年可比期間的有效匯率將當期外幣淨銷售額換算成美元。
毛利：毛利潤佔淨銷售額的百分比從2020年同期的48.9%擴大到2021年第三季度的50.7%，主要反映：
•渠道盈利能力提高約290個基點，包括較低促銷水平推動的有利DTC產品利潤率，強勁的零售直銷表現導致客户住宿減少以及較小程度上有利的全價銷售組合導致批發產品利潤率增加，以及由於供應鏈運力限制而導致的入境運費成本上升的不利影響；部分抵消
•減少的原因是庫存撥備活動不再發生，這有利於2020年第三季度的毛利率表現；以及
•由於銷售轉向利潤率較低的渠道，包括地區淨銷售額從DTC渠道轉向批發，以及DTC渠道內門店淨銷售額增加，不利的銷售組合推動了銷售下降。
銷售、一般和管理費用：2021年第三季度，SG&A支出增加了1890萬美元，增幅為7%，達到2.801億美元，佔淨銷售額的34.8%，而2020年同期為2.612億美元，佔淨銷售額的37.3%。
SG&A費用增加的主要原因是：
•與前一年臨時關閉門店相比，全球零售費用更高；
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目錄
•較高的激勵性薪酬；
•增加需求創造支出，這是由銷售增長和增量戰略投資帶來的更高的可變支出推動的；以及
•支持業務增長的更高的人事費用，年度績效增長，以及緩解勞動力短缺的加薪；部分抵消了
•完成租賃終止和清償與上一年門店關閉有關的債務帶來的700萬美元的收益；以及
•上一年新冠肺炎相關費用不再發生。
上文討論的完成租賃終止和債務清償帶來的700萬美元的好處，涉及2020年永久關閉的商店的租賃使用權資產加速攤銷1650萬美元的一部分，由於我們在2020年年報中披露的與業主的持續談判，截至2020年12月31日，相關的租賃負債尚未消除。
營業收入：2021年第三季度營業收入增加4790萬美元，達到1.335億美元，佔淨銷售額的16.6%，而2020年同期為8560萬美元，佔淨銷售額的12.2%。
所得税費用:2021年第三季度的所得税支出從2020年同期的2210萬美元增加到3330萬美元。我們的有效所得税税率為24.9%，而2020年第三季度為26.1%。與2020年第三季度相比，我們2021年第三季度的有效所得税税率有所下降，主要是由於司法管轄區之間賬面收益或虧損的組合。
淨收入：2021年第三季度淨收入增加3780萬美元，達到1.06億美元，或每股稀釋後收益1.52美元，而2020年同期為6280萬美元，或每股稀釋後收益0.94美元。
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目錄
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比
淨銷售額：截至2021年9月30日的9個月，合併淨銷售額增加4.108億美元，增幅26%，從2020年同期的15.859億美元增至19.967億美元。這一增長主要反映了與2020年同期相比，消費者需求增加和經濟加速復甦，這受到批發訂單取消、臨時門店關閉和消費者需求下降的影響。
所有地區、產品類別和品牌的淨銷售額都有所增長，這主要是由於哥倫比亞品牌在美國DTC和批發業務的淨銷售額增加。此外，在截至2021年9月30日的9個月裏，我們的DTC電子商務業務增長了16%，佔我們全球淨銷售額的15%，而2020年同期佔我們全球淨銷售額的17%。
下表彙總了按品牌、產品類別和渠道劃分的淨銷售額：
截至9月30日的9個月，
(除百分比變化外，以百萬為單位)
已報告
淨銷售額
2021
根據外幣折算進行調整
恆定貨幣
淨銷售額
2021(1)
已報告
淨銷售額
2020
已報告
淨銷售額
%的更改
恆定貨幣
淨銷售額
%的更改(1)
品牌淨銷售額：
哥倫比亞$1,663.2 $(27.8)$1,635.4 $1,297.2 28%26%
索萊爾157.5 (1.8)155.7 143.5 10%9%
普拉納107.6 — 107.6 94.7 14%14%
山地硬體68.4 (0.6)67.8 50.5 35%34%
總計$1,996.7 $(30.2)$1,966.5 $1,585.9 26%24%
產品類別淨銷售額：
服裝、配件和設備$1,543.1 $(21.0)$1,522.1 $1,206.2 28%26%
鞋類453.6 (9.2)444.4 379.7 19%17%
總計$1,996.7 $(30.2)$1,966.5 $1,585.9 26%24%
渠道淨銷售額：
批發$1,155.9 $(19.2)$1,136.7 $957.3 21%19%
直接轉矩840.8 (11.0)829.8 628.6 34%32%
總計$1,996.7 $(30.2)$1,966.5 $1,585.9 26%24%
(1) 不變貨幣淨銷售額信息是一種非公認會計準則財務計量，不包括可比報告期之間外幣兑美元匯率變動的影響。我們計算不變貨幣淨銷售額的方法是，按照上一年可比期間的有效匯率將當期外幣淨銷售額換算成美元。
毛利：毛利潤佔淨銷售額的百分比從2020年同期的48.0%擴大到2021年9月30日止的9個月的51.2%，主要反映：
•渠道盈利能力增加約230個基點，包括由於促銷水平降低而帶來的有利的DTC產品利潤率，以及由於供應鏈運力限制而導致的入境運費成本上升的不利影響；以及
•增加約110個基點，主要原因是庫存準備金減少。
銷售、一般和管理費用：截至2021年9月30日的9個月，SG&A支出增加了4060萬美元，增幅為5%，至7.963億美元，佔淨銷售額的39.9%，而2020年同期為7.557億美元，佔淨銷售額的47.6%。SG&A費用的增加主要反映了SG&A費用結構中的可變組成部分，這與銷售額的變化相關。
SG&A費用增加的主要原因是：
•增加2690萬美元的人事費用，以支持業務增長和年度業績增長；
•與前一年臨時關閉門店相比，全球零售支出增加2600萬美元；
•增加2,380萬美元的需求創造支出，這是由銷售增長和增量戰略投資帶來的更高的可變支出推動的；以及
•更高的激勵性薪酬；部分抵消
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目錄
•壞賬支出減少3380萬美元；
•不會重複上一年與新冠肺炎相關的2,170萬美元支出；以及
•完成租賃終止和清償與前一年門店關閉相關的債務帶來的860萬美元的收益。
壞賬費用的減少是由2020年前9個月新冠肺炎大流行相關壞賬準備金的增加推動的，相比之下，2021年同期壞賬準備金的減少反映了市場的持續復甦和更健康的批發客户基礎。
上文討論的完成租賃終止和債務清償帶來的860萬美元的收益，涉及2020年永久關閉的商店的租賃使用權資產加速攤銷1650萬美元的一部分，截至2020年12月31日，由於我們在2020年年報中披露的與業主的持續談判，相關租賃負債尚未消除。
營業收入：截至2021年9月30日的9個月，營業收入增加2.256億美元，至2.389億美元，佔淨銷售額的12.0%，而2020年同期為1,340萬美元，佔淨銷售額的0.8%。
所得税費用：截至2021年9月30日的9個月，所得税支出為4250萬美元，而2020年同期為400萬美元。截至2021年9月30日的9個月，我們的有效所得税税率為17.7%，而2020年同期為24.8%。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月我們的有效所得税税率發生變化，主要是由於應計外國預扣税的非經常性減少以及司法管轄區之間賬面收益或虧損的組合。
淨收入：在截至2021年9月30日的9個月裏，淨收入增加了1.849億美元，達到1.971億美元，或每股稀釋後收益2.96美元，而2020年同期為1230萬美元，或每股稀釋後收益0.18美元。
經營成果 — 細分市場
截至2021年9月30日的季度與截至2020年9月30日的季度相比
下表彙總了按地理區域劃分的淨銷售額：
截至9月30日的三個月，
(除百分比變化外，以百萬為單位)
已報告
淨銷售額
2021
根據外幣折算進行調整
恆定貨幣
淨銷售額
2021(1)
已報告
淨銷售額
2020
已報告
淨銷售額
%的更改
恆定貨幣
淨銷售額
%的更改(1)
美國$510.5 $— $510.5 $445.6 15%15%
拉普102.7 (2.3)100.4 90.9 13%10%
歐洲、中東和非洲地區109.2 (1.3)107.9 99.2 10%9%
加拿大82.3 (5.0)77.3 65.4 26%18%
$804.7 $(8.6)$796.1 $701.1 15%14%
(1) 不變貨幣淨銷售額信息是一種非公認會計準則財務計量，不包括可比報告期之間外幣兑美元匯率變動的影響。我們計算不變貨幣淨銷售額的方法是，按照上一年可比期間的有效匯率將當期外幣淨銷售額換算成美元。
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目錄
下表彙總了每個可報告部門的營業收入(虧損)和未分配的公司費用：
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20212020更改(美元)
美國$139.1 $96.6 $42.5 
拉普7.6 4.7 2.9 
歐洲、中東和非洲地區26.2 19.0 7.2 
加拿大22.8 19.7 3.1 
部門總營業收入195.7 140.0 55.7 
未分配的公司費用(62.2)(54.4)(7.8)
營業收入$133.5 $85.6 $47.9 
除非下文另有説明，否則所有地區的部門淨銷售額和營業收入都有所增長，原因是2020年可比時期實現了不利的新冠肺炎疫情影響，導致經濟關閉，包括臨時關閉門店和消費者需求下降。
美國
2021年第三季度，美國營業收入增加4,250萬美元，至1.391億美元，佔淨銷售額的27.2%，而2020年同期為9,660萬美元，佔淨銷售額的21.7%。這一增長主要是由淨銷售額增加和毛利率增加共同推動的。與2020年同期相比，2021年第三季度美國淨銷售額增加了6490萬美元，增幅為15%，這主要是由於我們的美國DTC業務淨銷售額增加，其次是我們的美國批發業務。由於2021年秋季訂單發貨量增加，美國批發淨銷售額有所增加，但受到供應鏈中斷的限制，供應鏈中斷導致該季度庫存接收延遲，批發發貨量晚於預期。截至2021年9月30日的三個月，美國SG&A費用佔淨銷售額的比例降至25.2%，而2020年同期為28.5%。2020年第三季度美國SG&A費用包括非經常性新冠肺炎相關費用。
拉普
2021年第三季度LAAP的營業收入為760萬美元，佔淨銷售額的7.4%，比2020年同期的470萬美元增加了290萬美元，佔淨銷售額的5.2%。這一增長主要是由淨銷售額增加和毛利率增加共同推動的。與2020年同期相比，2021年第三季度LAAP淨銷售額增加了1180萬美元，增幅為13%(10%不變貨幣)，這主要是由於我們中國業務的淨銷售額增加。LAAP淨銷售額增加，原因是2021年秋季批發訂單出貨量增加，但部分抵消了消費者需求下降的影響，原因是與新冠肺炎相關的省級和政府強制限制措施，以防止病毒傳播。2021年第三季度，LAAP SG&A費用佔淨銷售額的百分比增至46.9%，而2020年同期為46.6%。
歐洲、中東和非洲地區
2021年第三季度，歐洲、中東和非洲地區的營業收入增加了720萬美元，達到2620萬美元，佔淨銷售額的24.0%，而2020年同期為1,900萬美元，佔淨銷售額的19.1%。這一增長是由淨銷售額的增加以及毛利率和SG&A費用槓桿的增加推動的。與2020年同期相比，2021年第三季度歐洲、中東和非洲地區的淨銷售額增加了1000萬美元，增幅為10%(不變貨幣為9%)。歐洲、中東和非洲地區的淨銷售額主要增加了我們的歐洲直接業務，其次是我們的歐洲、中東和非洲分銷商業務。歐洲-直接淨銷售額增加，主要是由於2021年秋季批發訂單出貨量增加。在利用固定運營費用的推動下，2021年第三季度EMEA SG&A費用佔淨銷售額的比例降至22.6%，而2020年同期為26.3%。
加拿大
加拿大2021年第三季度的營業收入為2280萬美元，佔淨銷售額的27.8%，比2020年同期的1980萬美元(佔淨銷售額的30.2%)增加了310萬美元。這一增長主要是由於淨銷售額的增加。與2020年同期相比，加拿大2021年第三季度的淨銷售額增加了1690萬美元，增幅為26%(18%不變貨幣)。加拿大淨銷售額增加的主要原因是2021年秋季批發訂單出貨量增加。2021年第三季度，加拿大SG&A費用佔淨銷售額的百分比增加到20.1%，而2020年同期為17.5%。
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目錄
2021年第三季度未分配的企業支出增加了780萬美元，從2020年同期的5440萬美元增加到6230萬美元，主要是由於激勵薪酬和人事支出增加。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比
下表彙總了按地理區域劃分的淨銷售額：
截至9月30日的9個月，
(除百分比變化外，以百萬為單位)
已報告
淨銷售額
2021
根據外幣折算進行調整
恆定貨幣
淨銷售額
2021(1)
已報告
淨銷售額
2020
已報告
淨銷售額
%的更改
恆定貨幣
淨銷售額
%的更改(1)
美國$1,298.2 $— $1,298.2 $1,004.7 29%29%
拉普292.7 (11.9)280.8 260.9 12%8%
歐洲、中東和非洲地區268.5 (9.6)258.9 213.3 26%21%
加拿大137.3 (8.7)128.6 107.0 28%20%
$1,996.7 $(30.2)$1,966.5 $1,585.9 26%24%
(1) 不變貨幣淨銷售額信息是一種非公認會計準則財務計量，不包括可比報告期之間外幣兑美元匯率變動的影響。我們計算不變貨幣淨銷售額的方法是，按照上一年可比期間的有效匯率將當期外幣淨銷售額換算成美元。
下表彙總了每個可報告部門的營業收入和未分配的公司費用：
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20212020更改(美元)
美國$320.8 $118.5 $202.3 
拉普16.3 8.7 7.6 
歐洲、中東和非洲地區47.8 19.0 28.8 
加拿大29.7 15.1 14.6 
部門總營業收入414.6 161.3 253.3 
未分配的公司費用(175.7)(147.9)(27.8)
營業收入$238.9 $13.4 $225.5 

除非下文另有説明，否則所有地區的部門淨銷售額和營業收入都有所增長，原因是2020年可比時期實現了不利的新冠肺炎疫情影響，導致經濟關閉，包括臨時關閉門店和消費者需求下降。
美國
截至2021年9月30日的9個月，美國營業收入增加2.023億美元，至3.208億美元，佔淨銷售額的24.7%，而2020年同期為1.185億美元，佔淨銷售額的11.8%。這一增長主要是由於淨銷售額的增加和毛利率的增加，以及壞賬費用的減少。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，美國淨銷售額增加了293.5美元，增幅為29%，這是由於我們的美國DTC零售店、批發以及DTC電子商務業務(程度較小)的淨銷售額增加。壞賬儲備減少，反映市場持續復甦，批發客户基礎更為健康。截至2021年9月30日的9個月，SG&A費用佔淨銷售額的比例降至28.2%，而2020年同期為37.3%，這主要是由於利用固定運營費用、壞賬費用的減少以及上一年新冠肺炎相關費用的不再發生。
拉普
在截至2021年9月30日的9個月裏，LAAP的營業收入增加了760萬美元，達到1630萬美元，佔淨銷售額的5.6%，而2020年同期為870萬美元，佔淨銷售額的3.3%。這一增長主要是由淨銷售額增加和毛利率增加共同推動的。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，LAAP的淨銷售額增長了3180萬美元，增幅為12%(不變貨幣為8%)，主要是由於我們的中國業務的淨銷售額增加，其次是我們的韓國和日本業務的淨銷售額增加，部分被我們LAAP的淨銷售額下降所抵消
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目錄
經銷商業務。截至2021年9月30日的9個月，LAAP SG&A費用佔淨銷售額的百分比增至50.3%，而2020年同期為48.5%，這主要是由於在創造需求方面增加了投資，以及不會重複上一年獲得的新冠肺炎政府補貼。
歐洲、中東和非洲地區
截至2021年9月30日的9個月，歐洲、中東和非洲地區的營業收入增加了2880萬美元，達到4780萬美元，佔淨銷售額的17.8%，而2020年同期為1,900萬美元，佔淨銷售額的8.9%。這一增長主要是由淨銷售額增加和毛利率增加共同推動的。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，歐洲、中東和非洲地區的淨銷售額增加了5520萬美元，達到2.685億美元，增幅為26%(21%不變貨幣)。我們的歐洲直銷和歐洲、中東和非洲分銷商業務的歐洲、中東和非洲地區淨銷售額都有所增加。在截至2021年9月30日的9個月中，SG&A費用佔淨銷售額的比例降至26.6%，而2020年同期為33.6%，原因是固定運營費用的槓桿作用、上一年新冠肺炎相關費用的不再發生以及壞賬準備金的減少。
加拿大
在截至2021年9月30日的9個月裏，加拿大的營業收入增加了1460萬美元，達到2970萬美元，佔淨銷售額的21.6%，而2020年同期為1510萬美元，佔淨銷售額的14.2%。這一增長主要是由於淨銷售額的增加和毛利率的增加。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，加拿大的淨銷售額增長了3030萬美元，增幅為28%(不變貨幣為20%)。在截至2021年9月30日的9個月裏，加拿大SG&A費用佔淨銷售額的比例降至26.3%，而2020年同期為32.6%，這主要是由於固定運營費用的槓桿作用、壞賬費用的減少以及上一年新冠肺炎政府補貼的不再發生。
截至2021年9月30日的9個月，未分配的公司支出從2020年同期的1.48億美元增加到1.757億美元，增加了2780萬美元，這主要是由於激勵薪酬和人事支出增加。
流動性與資本資源
截至2021年9月30日，我們的現金和現金等價物總額為5.995億美元，而截至2020年12月31日和2020年9月30日的現金和現金等價物分別為7.907億美元和3.134億美元。
我們目前的主要現金需求是營運資本和資本支出，包括對我們的DTC業務(包括新門店)的投資，以及對數字和供應鏈能力的投資，以支持我們的戰略重點。我們計劃2021年的資本支出約為4500萬至5000萬美元。我們2021年的實際資本支出可能與計劃金額不同，這取決於新門店收購和相關建設的時機以及供應商資本資產的可用性等因素。我們希望通過運營的現金流來滿足未來12個月的現金需求。
我們的業務受到行業普遍的季節性趨勢的影響。我們的產品是季節性銷售的，我們的銷售額主要集中在第三季度和第四季度，而我們的運營成本在全年更平均地分配。我們的現金和現金等價物以及短期投資餘額通常在第三季度末處於最低水平，並在第四季度因批發業務應收賬款和第四季度DTC銷售而增加。
短期借款和信用額度
有關我們的信用額度和透支安排的更多信息，請參閲本季度報告第1項中的附註4。截至2021年9月30日，根據我們的信貸協議，我們在國內擁有5.0億美元的承諾循環信貸額度，在國際上，我們的子公司大約有1.18億美元的承諾和未承諾信貸額度以及透支安排，其中一些由哥倫比亞運動裝公司擔保。截至2021年9月30日，這些信貸額度和透支安排下沒有餘額。在提交本申請時，我們遵守了作為根據國內信貸協議借款的條件所需的所有金融契約。
現金流活動
截至2021年9月30日的9個月，經營活動中使用的淨現金為1560萬美元，而2020年同期經營活動中使用的淨現金為1.98億美元。營業現金流的變化是由於淨收益和非現金調整帶來的營業現金流增加了1.134億美元，以及資產和負債變化中使用的現金減少了6890萬美元。最顯著的比較變化包括應收賬款, 預付費用和其他流動資產, 應付帳款, 應計負債，及經營租賃資產負債。中國使用的現金增加應收賬款這是由批發淨銷售額增加推動的，但2021年應收賬款增加部分抵消了這一影響。
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目錄
中國使用的現金增加預付費用和其他流動資產主要受美國庫存預付款和美國預付所得税變化的推動。該公司提供的現金增加應付帳款主要反映由於客户需求增強和在途庫存增加，2021年第三季度的庫存接收比2020年第三季度更高的影響。A提供的現金增加累計負債主要受激勵薪酬、批發退款負債以及批發和零售退貨負債應計項目變化的推動。中國使用的現金增加經營租賃資產負債包括支付遞延租金。
截至2021年9月30日的9個月，投資活動使用的淨現金為1920萬美元，而2020年同期投資活動使用的淨現金為2360萬美元。2021年期間，用於投資活動的現金淨額主要包括2040萬美元的資本支出，部分被120萬美元的銷售和短期投資到期日所抵消。2020年同期，用於投資活動的現金淨額主要包括2520萬美元的資本支出，部分被160萬美元的淨銷售額和短期投資到期日所抵消。
截至2021年9月30日的9個月，用於融資活動的淨現金為1.514億美元，而2020年同期用於融資活動的淨現金為1.523億美元。在2021年期間，用於融資活動的現金淨額主要包括1.186億美元的普通股回購和5170萬美元的股息支付，但與基於股票的薪酬相關的普通股發行收益2430萬美元部分抵消了這一部分。2020年期間，用於融資活動的現金淨額主要包括1.329億美元的普通股回購和1720萬美元的股息支付給我們的股東。
合同義務
截至2021年9月30日，我們的庫存購買義務從2020年12月31日的3.057億美元增加到5.428億美元。我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的第7項估計合同承諾沒有其他重大變化。
關鍵會計政策和估算
管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們根據公認會計原則編制的未經審計的簡明綜合財務報表。編制這些財務報表需要我們做出各種估計和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、銷售額、銷售成本、費用以及或有資產和負債的相關披露。我們認為，截至2020年12月31日的10-K表格年度報告第II部分第7項提及的會計政策中涉及的估計、假設和判斷對我們的財務報表具有最大的潛在影響，因此我們認為這些是我們的關鍵會計政策和估計。由於這些事項固有的不確定性，實際結果可能與我們在應用這些關鍵會計政策時使用的估計結果不同。我們根據歷史經驗和其他我們認為在當時情況下合理的假設來進行目前的估計。我們的關鍵會計政策涉及收入確認；壞賬準備；超額、關閉和緩慢移動的存貨的陳舊準備金；長期資產、無形資產和商譽的減值；以及所得税。
管理層定期與我們的審計委員會討論我們的每個關鍵會計估計，這些會計估計的發展和選擇，以及本季度報告中關於每個估計的披露。這些討論通常在我們的季度審計委員會會議上進行，包括制定和選擇這些估計的基礎和方法、這些估計的趨勢和金額、影響這些估計的金額和變化的具體事項以及與這些估計相關的任何其他相關事項，包括有關會計原則和財務報表列報的重大問題。
除本季度報告第1項附註1中披露的與我們採用新會計聲明有關的信息外，公司在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中描述的重大會計政策沒有發生重大變化。
近期會計公告
沒有。
項目3.合作伙伴關係關於市場風險的定量和定性披露
本公司截至二零二零年十二月三十一日止年度報告(Form 10-K)第7A項所載的市場風險披露並無任何重大變動。
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目錄
項目4.合作伙伴關係控制和程序
披露控制和程序
我們已在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，根據修訂後的1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第13a-15(B)條規定的披露控制和程序的有效性。這些披露控制和程序要求我們的交易所法案報告中披露的信息(1)及時記錄、處理、彙總和報告，(2)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官。
根據我們的評估，我們，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出的結論是，截至本季度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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目錄
第二部分-其他資料
項目1.合作伙伴關係法律程序
我們涉及正常業務過程中出現的訴訟和各種法律事務，包括與僱傭、零售、知識產權、合同協議和各種合規活動有關的事務。我們已考慮與法律和監管事項有關的事實以及處理這些事項的律師的意見，並不相信這些訴訟的最終解決方案會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
項目1A.報告內容危險因素
除了這份Form 10-Q季度報告中包含的其他信息外，在評估我們的業務時還應仔細考慮以下風險因素。我們的業務、財務狀況、經營結果或現金流可能會受到這些風險和其他風險的重大不利影響。請注意，我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的額外風險也可能損害我們的業務和運營。以下風險因素包括對之前在截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告第I部分第1A項中披露的與我們業務相關的風險因素的描述的變化。
產品需求的變化可能會對我們的財務業績產生不利影響
我們面臨許多風險，這些風險可能會對消費者和/或批發客户對我們產品的需求產生不利影響，並導致銷售額和/或收益下降。
這些風險包括但不限於：
•動盪的經濟狀況。我們是一家消費品公司，高度依賴消費者可自由支配的支出。消費者的可自由支配支出行為本質上是不可預測的。消費者對我們產品的需求，以及相關的批發客户需求，可能無法支持我們的銷售目標，或者可能會下降，特別是在我們的主要市場經濟不確定性加劇的時期。
•競爭激烈的市場。在我們的每個地理市場，我們都面臨着來自全球和地區品牌服裝、鞋類、配飾和設備公司的激烈競爭。零售商是我們的批發客户，他們經常以自己的自有品牌設計、營銷和分銷服裝、鞋類、配飾和設備，從而構成重大的競爭威脅。我們的DTC業務還面臨着來自零售商的直接競爭，這些零售商是我們的批發客户。尤其是在數字市場，消費者預期的提高和與我們電子商務業務各個方面相關的競爭壓力(包括產品交付速度、運費、退貨特權和其他不斷變化的預期)是關鍵因素。
•消費者偏好和時尚/產品趨勢。消費者偏好、消費者對户外活動的興趣以及時尚/產品趨勢的變化可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。我們還面臨風險，因為我們的成功取決於我們和我們的客户預測消費者偏好的能力，以及我們及時應對變化的能力。我們許多產品的產品開發和/或生產提前期可能會使我們更難對新的或不斷變化的時尚/產品趨勢或消費者偏好做出快速反應。
•品牌形象。我們的品牌擁有廣泛的認知度，我們的成功在很大程度上歸功於我們維持、提升和保護我們的品牌形象和聲譽，以及我們的消費者和客户與我們品牌的聯繫的能力。我們的持續成功在一定程度上取決於我們適應快速變化的媒體環境的能力，包括我們對社交媒體和廣告活動在線傳播的日益依賴。此外，我們的可持續性政策以及相關的設計、採購和運營決策可能會影響消費者和客户的情緒。
•天氣狀況，包括全球氣候變化趨勢。我們的銷售受到不合時宜的天氣條件的不利影響。我們DTC銷售額的很大一部分部分取決於天氣，在天氣條件不能刺激對我們產品的需求的年份，我們的DTC銷售增長可能會受到不利影響，甚至可能下降。不合時宜的天氣也會影響未來對我們批發客户的銷售，他們可能會因應不合時宜的天氣而將庫存保留到隨後的季節。如果管理層不能及時調整費用以應對不利的天氣條件以及由此對消費者和客户需求造成的影響，我們的業績可能會受到負面影響。全球天氣模式變暖的程度將決定消費者和客户對我們產品的需求將受到多大程度的負面影響。
•零售業交通模式的轉變。消費者購買模式的轉變，包括電子商務和大型一站式數字市場的增長，電子商務折扣零售和網上比較購物，可能會對我們的主要市場產生影響
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對我們的DTC業務和我們某些批發客户的財務健康造成不利影響，其中一些客户可能會減少他們的實體店車隊，根據破產法申請保護，重組或停止運營。這些相關的業務影響已經發生在我們的某些批發客户身上。在與財務狀況不佳的批發客户打交道時，我們面臨着訂單減少和取消的風險增加。我們還根據對批發客户財務狀況的評估向批發客户提供信貸，一般不需要抵押品。我們可能會選擇(過去也曾選擇)通過降低與遇到財務困難的批發客户的業務水平來限制我們的信用風險，並且可能無法在合理的時間內或根本無法將這些收入與其他客户或通過我們的DTC業務替代。
•創新。為了使我們的產品在市場上脱穎而出並取得商業成功，我們依靠產品創新，包括新的或獨一無二的技術、有創意和吸引力的設計或其他與眾不同的功能。如果我們不能推出吸引消費者和客户的創新產品，我們的品牌可能會遭受聲譽損害，對我們產品的需求可能會下降。
上述風險中的某些可能或已經因新冠肺炎疫情而加劇，請參見“疾病爆發或類似的公共衞生威脅，或對此類事件的恐懼，如新冠肺炎疫情，可能已經並預計將繼續對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。”
我們來自批發客户的訂單可能會被取消，這可能會導致銷售額或毛利潤下降、超額庫存減記、增加折扣或延長批發客户的信用期限。
我們沒有與任何批發客户簽訂長期合同。我們確實與我們的獨立國際分銷商簽訂了合同；雖然這些合同可能規定了為了保留分銷權而必須達到的年度最低購買量，但分銷商沒有其他義務向我們購買產品。對我們的批發客户(我們的國際分銷商除外)的銷售通常是按訂單進行的，並有權在訂單發貨前取消和重新安排時間。當我們預測未來一段時間的銷售額和收益時，我們會考慮批發客户訂單中的交貨日期。如果我們的任何主要批發客户的業務大幅下滑，或未能保持對我們的產品或品牌的承諾，或者如果我們無法按照商定的方式向我們的批發客户交付產品，這些客户可能會推遲、減少、取消或停止向我們採購，包括在我們開始按任何訂單生產之後。
我們無法準確預測消費者和/或客户對我們產品的需求，可能會導致庫存增加或庫存不足，並影響我們的毛利率。
我們已經實施了旨在提高供應鏈效率的關鍵戰略舉措，例如隨着時間的推移分散我們產品的生產，這可能會導致庫存在此類產品的銷售季節之前很久就積累起來。此外，我們在相關銷售季節之前向合同製造商訂購我們的產品，因此很容易受到消費者和/或客户對我們產品需求變化的影響。因此，我們必須在銷售旺季之前準確預測消費者和/或客户對我們產品的需求。我們面臨許多與消費者和/或客户需求相關的風險(有關更多信息，請參閲“我們面臨許多風險，這些風險可能對消費者和/或客户對我們產品的需求產生不利影響，並導致銷售和/或收益下降”，以及“我們來自批發客户的訂單將被取消，這可能導致銷售額或毛利潤下降，減記過剩庫存，增加折扣或延長批發客户的信用期限”)。我們在產品銷售季節之前準確預測消費者和/或客户需求的能力受到這些風險的影響，以及我們對受人為錯誤影響的人工流程和判斷的依賴。
我們未能準確預測消費者和/或客户需求可能導致庫存水平超過需求，這可能導致庫存減記和/或通過我們擁有的直銷店或第三方清算渠道以折扣價出售過剩庫存，並可能對我們的品牌形象和毛利率產生重大不利影響。此外，我們可能會遇到與儲存過剩庫存相關的額外成本。
相反，如果我們低估了消費者和/或客户對我們產品的需求，或者如果我們的合同製造商或第三方物流提供商無法在我們需要的時候供應或交付產品，我們可能會遇到庫存短缺，這可能會阻止我們履行產品訂單，推遲產品發貨，對我們的批發客户和消費者關係產生負面影響，導致加快生產和交付的成本增加，並削弱我們建立品牌忠誠度的能力。
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目錄
我們的供應鏈上有各種各樣的風險。
我們對合同製造商的依賴，包括我們與合同製造商簽訂採購訂單承諾並在合同製造商保持我們產品的質量標準和製造流程標準的能力，可能會導致銷售損失，並影響我們的毛利率和運營結果。
我們的產品由世界各地的合同製造商製造，主要在亞太地區。雖然我們每個季度都與這些合同製造商簽訂採購訂單承諾，但我們通常不與他們保持長期的製造承諾，各種因素可能會干擾我們採購產品的能力。如果沒有長期的承諾，就不能保證我們能夠確保充足或及時的產能，我們的競爭對手可能會獲得有效限制或消除我們合同製造商供應的產能。如果我們不能獲得必要的生產能力，我們就可能無法滿足消費者的需求，導致銷售損失。
此外，代工廠商的表現可能無法達到預期。如果合同製造商未能及時發貨，我們可能會遇到供應中斷，導致錯過交貨期限，這可能會導致我們的客户取消訂單，拒絕接受交貨，或要求降低採購價格，或導致我們產生額外的運費。
對代工企業的依賴也帶來了質量控制風險。合同製造商可能需要使用分包製造商來完成我們的訂單，這可能會導致我們的產品質量下降。如果我們的質量控制計劃失敗，或我們的合同製造商或其分包商未能達到我們的質量控制標準，可能會導致產品質量下降，進而可能導致訂單取消、價格優惠、產品退貨、消費者和客户對我們產品的需求減少、不符合我們的產品標準或監管要求，或者產品召回或其他監管行動。
我們為了工人的利益對我們的合同製造商實施製造實踐標準，並要求遵守我們的限制物質清單和產品安全以及其他適用法律，包括環境、健康和安全以及強迫勞動法律。我們還要求我們的合同製造商將這些做法、標準和法律強加給他們的分包商。如果合同製造商或分包商違反勞動法或其他法律，或從事不被普遍認為是安全或道德的做法，我們可能會遇到生產中斷、銷售損失或重大負面宣傳，這可能會對我們的聲譽造成長期損害。在某些情況下，各方可能會聲稱我們對合同製造商或分包商的勞動和運營行為負責，這可能會對我們的品牌形象、運營結果和我們的財務狀況產生實質性的不利影響。
我們在產品中使用的商品和原材料的供應和價格的波動可能會對我們的成本、毛利率和盈利能力產生重大不利影響。
我們的產品是以市場價格為準的原材料製成的。如果我們產品中使用的大宗商品和原材料的可獲得性和價格出現波動(就像目前的情況一樣)，而我們無法通過定價行動或提高效率來抵消這種上升的成本，我們的毛利率和盈利能力可能會受到壓力。
對於某些材料，我們依賴數量有限的供應商，這可能會導致成本增加或生產延遲。
我們產品中使用的某些材料可能只有一個來源，或者數量非常有限。例如，一些特種面料是由一個或幾個供應商按照我們的規格生產的，而我們產品中使用的大部分拉鍊都是由一家供應商提供的。因此，我們有時可能難以滿足我們的物質需求。雖然我們相信我們可以物色和鑑定其他合約製造商，以便在有需要時生產或供應這些材料或替代材料，但我們不能保證會有更多合約製造商可供選擇。此外，根據時間的不同，來源或材料的任何變化都可能導致成本增加或生產延遲。
我們的成功有賴於第三方物流供應商以及我們和第三方的配送設施。
我們的大部分產品都是在我們的主要銷售市場以外生產的，這就要求這些產品需要進行拼裝和運輸，有時需要跨越很長的地理距離。少數第三方物流提供商目前對我們幾乎所有的產品進行拼裝、拆箱和/或轉運。由於產能限制或燃油價格波動，這些供應商的運營受到任何干擾，或他們收取的成本發生變化，都可能對我們的銷售和盈利產生重大影響。如果這些供應商的業務長期中斷，我們還可能需要尋求其他分銷安排，這些安排可能不會以有吸引力的條款提供，並可能導致產品分銷的延遲，這兩種情況中的任何一種都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大和實質性的不利影響。此外，在更大的地理距離上運輸產品的能力可能(就像目前的情況一樣)受到海運、空運和卡車貨運能力的限制，或者受到港口或邊境限制的幹擾。這些限制和幹擾可能會阻礙我們通過批發滿足需求的能力
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和DTC業務，我們可能會錯過交貨期限，這可能會導致我們的客户取消訂單，拒絕接受交貨或要求降低採購價格。此外，分銷成本的增加，包括但不限於卡車運輸和貨運成本，可能會(就像目前的情況一樣)對我們的成本產生不利影響，我們可能能夠也可能無法通過漲價或減少促銷來抵消這一影響。
我們在美國、加拿大和法國擁有的配送中心從第三方物流提供商那裏收到我們的產品。在經濟疲軟或銷售額下降期間擁有、運營和維護此類配送中心的固定成本可能導致運營效率降低、財務去槓桿化和分銷資產記錄價值的潛在減值。
我們還通過第三方運營的分銷機構在國際和國內接收和分銷我們的產品。我們依賴這些第三方在必要時管理其配電設施的運行，以滿足我們的業務需求。如果第三方不能管理這些責任，我們的國際和國內分銷業務可能面臨重大中斷。
我們能否滿足消費者和客户的期望、管理庫存、完成銷售以及實現我們的運營效率目標，取決於我們現有分銷設施以及第三方設施的正確運營、額外分銷能力和服務的開發或擴展，以及第三方及時提供服務，包括那些涉及將產品運入或運出我們的分銷設施和由第三方運營的設施的服務。
我們對戰略重點的投資使美國面臨一定的風險
我們可能無法執行我們的戰略優先事項，這可能會限制我們投資和發展業務的能力。
我們的戰略重點是通過增加專注於創造需求的投資來推動品牌知名度和銷售增長，在我們所有渠道和地區提升消費者體驗和數字能力，通過支持流程和系統擴大和改善全球DTC業務，投資於我們的員工，並在我們的品牌組合中優化我們的組織。
為了實施我們的戰略優先事項，我們必須繼續修改和資助我們業務的各個方面，有效地確定我們的計劃的優先順序，並執行有效的變革管理。這些努力，再加上對費用紀律的持續關注，可能會給內部資源帶來壓力，因此我們可能會遇到運營困難。
我們的戰略重點通常還包括增加支出，如果我們不能用增加的銷售額或毛利潤或其他運營成本的類似減少來抵消增加的支出，這可能會導致我們的盈利能力或營業利潤率下降。這可能導致決定推遲、修改或終止某些與我們的戰略優先事項相關的計劃。
提升我們的業務流程和信息技術系統以優化我們的運營和財務業績的措施涉及許多風險，這些風險可能導致業務中斷、成本上升和利潤損失等。
我們定期實施業務流程改進和信息技術計劃，以優化我們的運營和財務業績。過渡到這些新的或升級的流程和系統需要大量的資本投資和人力資源。實施還高度依賴於眾多員工、承包商以及軟件和系統提供商的協調。這些流程和系統的相互依賴對這些計劃的成功完成和繼續完善是一個重大風險，任何方面的失敗都可能對我們整體業務的功能產生重大不利影響。我們在實施或操作我們新的或升級的業務流程或信息技術系統時也可能遇到困難，包括但不限於無效或低效的運營、重大的系統故障、系統故障、延遲實施和系統可用性的喪失，這可能導致實施和/或運營成本增加、數據丟失或損壞、發貨延遲、庫存過剩和運營中斷，從而導致銷售和/或利潤損失。
我們在DTC業務運營中的固定成本投資可能無法實現回報。
我們的戰略重點之一是擴大和改善我們的全球DTC業務運營。因此，我們繼續在我們的電子商務平臺、全球零售平臺和信息技術系統升級方面進行重大投資(請參閲“升級我們的業務流程和信息技術系統以優化我們的運營和財務業績的計劃涉及許多風險，這些風險可能導致業務中斷、成本上升和利潤損失”)。由於我們DTC業務的許多成本是固定的，如果我們的銷售額不足，包括由於業務限制，我們可能無法減少費用以避免損失或負現金流。我們可能根本無法退出DTC實體店和相關租約，或在沒有重大成本或損失的情況下退出，重新談判條款，或有效管理我們現有實體店的盈利能力。此外，獲取房地產和有效更新房地產。
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我們DTC實體業務的租約受到房地產市場的影響，我們可能無法獲得足夠的新地點或成功續簽現有地點的租約。
我們面臨着一定的信息技術風險。
我們依賴信息技術系統，包括第三方基於雲的解決方案，這些系統的任何故障都可能導致我們的電子商務和店內零售平臺中斷或停機、處理能力喪失和/或數據丟失，任何這些都可能對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。
我們吸引、留住和服務消費者和客户的聲譽和能力取決於我們底層技術基礎設施和外部服務提供商(包括基於雲的第三方解決方案)的可靠性能。這些系統很容易受到破壞或中斷，我們過去也經歷過中斷。我們主要依靠第三方提供的基於雲的解決方案來分配資源、向供應商付款、向客户收取費用、處理交易、制定需求和供應計劃、管理產品設計、生產、運輸和分銷、預測和報告經營結果、滿足監管要求以及管理員工工資和福利等。此外，我們的DTC業務，無論是店內還是在線，都依賴基於雲的解決方案來處理交易。我們還設計了很大一部分軟件和計算機系統，以利用來自第三方雲解決方案提供商的數據處理和存儲功能。由於人為錯誤、火災、洪水、斷電、電信故障、恐怖襲擊和類似事件等多種原因，我們的內部和基於雲的基礎設施都可能受到停機的影響。儘管我們實施了我們認為合理的安全措施，但我們的內部和基於雲的基礎設施也可能容易受到黑客攻擊、計算機病毒、惡意軟件的安裝以及第三方或員工的類似破壞，這可能會導致停機。我們並不是所有系統都有宂餘，我們的災難恢復計劃可能無法考慮到所有可能發生的情況。如果我們或我們現有的第三方基於雲的解決方案提供商定期或長時間遇到服務中斷或其他類似問題，我們的業務將受到嚴重損害，在某些情況下, 我們的消費者和客户可能無法購買我們的產品，這可能會對我們的銷售產生重大的負面影響。此外，我們現有的基於雲的解決方案提供商擁有廣泛的自由裁量權，可以更改和解釋他們對我們的服務條款和其他政策，他們可能會採取超出我們控制範圍的行動，從而損害我們的業務。我們也可能無法控制從基於雲的第三方解決方案提供商那裏獲得的系統和服務的質量。目前向不同雲提供商提供的基於雲的解決方案的任何過渡都將難以實施，並將導致我們招致大量的時間和費用。
如果我們和/或我們的雲解決方案提供商未能成功防止停機和網絡攻擊，我們的財務狀況、運營結果和現金流可能會受到實質性的不利影響。
我們或我們的第三方系統的安全漏洞、個人或機密信息的泄露或與個人數據處理相關的政府法規的加強等，都可能擾亂我們的運營或導致我們招致鉅額成本或對我們的聲譽造成負面影響。
我們和我們的許多第三方供應商管理和維護與我們的業務相關的各種類型的專有信息和敏感和機密數據，例如我們的消費者、我們的客户、我們的員工和我們的業務合作伙伴的個人身份信息，以及在某些情況下的信用卡信息。未經授權的各方可能試圖通過欺詐或其他方式欺騙我們的員工或第三方服務提供商來訪問這些系統或信息。用於獲得未經授權的訪問、禁用或降級服務或破壞系統的方法不斷變化和發展，可能很難在很長一段時間內預測或檢測到。不斷變化的威脅意味着我們和我們的第三方必須不斷評估和調整我們的系統和流程，不能保證這些努力足以防範所有數據安全漏洞或數據濫用。例如，2017年，我們報告了一起涉及我們prana.com電子商務網站的網絡安全事件，並採取了一系列應對措施，包括通知潛在受影響的普拉納消費者。我們或我們第三方系統未來的任何入侵都可能使我們、我們的客户、我們的消費者、我們的供應商、我們的員工或其他可能受此信息丟失或濫用影響的個人面臨丟失或濫用此信息的風險，導致訴訟並可能對我們承擔責任、損害我們的聲譽或以其他方式損害我們的業務。雖然我們維持在發生網絡安全事故時承保的網絡責任保險，但我們不能確定我們現有的保險將繼續以可接受的條款提供，或者將以足夠的金額提供。, 以賠償網絡安全事件可能造成的潛在重大損失，或者保險公司不會拒絕承保任何未來的索賠。
此外，隨着與信息安全、數據收集和使用以及隱私相關的監管環境變得越來越嚴格，以及適用於我們業務的新的和不斷變化的要求，遵守這些要求也可能導致額外的成本或負債。例如，2018年5月生效的歐盟一般數據保護條例，以及最近於2020年1月生效的加州消費者隱私法，要求實施新的流程以確保合規，現在要求繼續完善這些法規等流程
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發展，這是通過我們員工的巨大努力實現的。這些員工的注意力轉移可能會影響我們的運營，我們可能會因第三方資源為不斷變化的環境提供建議而產生額外成本。對數據使用的限制也可能影響我們未來的業務戰略。此外，違反這些要求可能會導致消費者的重大處罰或訴訟。
我們依賴於某些遺留信息技術系統，這可能會抑制我們有效運行的能力。
我們的傳統產品開發、零售和其他系統(我們繼續在這些系統上管理很大一部分業務活動)依賴於有限的內部和外部資源的可用性，以及維護這些系統的專業知識。此外，我們的遺留系統(包括日本和韓國業務中的陳舊系統)可能不支持我們運營所需的功能，並可能抑制我們高效運營的能力。隨着我們繼續從傳統系統過渡到實施新系統，傳統系統中的某些功能和信息(包括與傳統系統交互的第三方系統的功能和信息)可能與新系統不完全兼容。
我們面臨法律和監管風險。
我們的成功有賴於保護我們的知識產權。
我們的註冊商標和普通法商標、我們的專利或正在申請專利的設計和技術、商業外觀以及我們產品的整體外觀和形象具有重大價值，對我們將我們的產品與競爭對手區分開來的能力非常重要。
隨着我們努力實現產品創新，將我們的品牌擴展到新的產品類別，並擴大我們營銷的地域範圍，我們面臨着更大的風險，即無意中侵犯第三方權利或遵守適用於具有技術特徵或組件的產品的法規的問題。我們可能會因被指控侵犯或以其他方式不當使用第三方的知識產權而受到訴訟。此外，如果不能成功獲得和保持創新專利，可能會對我們營銷和銷售產品的能力產生負面影響。
我們經常發現一些產品是我們產品的假冒複製品，或者侵犯了我們的專有權。假冒產品和銷量的增加可能會對我們的銷售和我們品牌的聲譽產生不利影響，並導致消費者對我們產品的偏好發生轉變。我們為建立和保護商標和其他專有權而採取的行動可能不足以防止其他人模仿我們的產品，或阻止其他人試圖以侵犯專有權為由阻止銷售我們的產品。在美國以外的市場，我們可能更難確立我們的專有權利，併成功挑戰其他各方對這些權利的使用。
訴訟往往是必要的，以抗辯侵權索賠，或執行和保護我們的知識產權。知識產權訴訟可能代價高昂，並可能轉移管理層對我們業務運營的注意力。任何訴訟中的不利裁決可能會導致我們失去所有權，使我們承擔重大責任，或者要求我們向第三方尋求許可，而這些許可可能無法以商業上合理的條款獲得，如果根本沒有的話。
我們的某些產品受產品法規和/或保修的約束，如果發生不合規和/或保修索賠，這可能會增加我們的費用。
我們的產品受到越來越嚴格和複雜的國內外產品標籤以及性能和安全標準、法律等法規的約束。這些要求可能會導致與合規工作相關的更大費用，如果不遵守這些規定，可能會導致關鍵季節的庫存發貨延遲、無法交付、召回或銷燬，或造成其他經濟處罰。嚴重或持續違反這些標準和法律可能會擾亂我們的業務，損害我們的聲譽。
我們的產品一般用於户外活動，有時在惡劣的條件下使用。產品召回或產品責任索賠可能會對我們品牌的聲譽產生重大不利影響，並導致額外費用。我們的大多數產品都有質量和工藝缺陷的有限保修。我們為預計的未來保修索賠保留了保修準備金，但服務未來保修索賠的實際成本可能會超過該準備金。
我們可能有額外的納税義務，或者我們的有效税率波動性增加。
作為一家全球性公司，我們根據對當地税收法律法規和我們的財務預測的分析和解釋，確定我們在不同税收管轄區的所得税義務和我們的有效税率。這種分析需要大量的判斷和估計，而且往往基於對未來的各種假設，而在經濟混亂時期，這些假設是高度不確定的。這些確定是定期國內和國外税務審計的主題。儘管我們為不確定而積累
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在税收狀況下，我們的應計項目可能不足以滿足不利的結果。不利的審計結果和税收裁決可能導致之前期間的納税、罰款和罰款，以及未來期間的更高税率。
2017年12月22日，美國政府頒佈了全面的税收立法，俗稱《減税和就業法案》(TCJA)。TCJA對美國税法進行了廣泛而複雜的修改。此外，2020年3月27日，美國政府頒佈了《美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)。對適用的美國税法修訂和相關税務會計指南的解釋的改變、在制定這些估計時做出的假設的改變、可能就適用的美國税法修訂發佈的監管指導以及TCJA、CARE法案和其他最新立法所產生的州税收影響，可能會導致實際金額與我們的臨時估計值不同。改革美國和外國税法的提案可能會對美國跨國公司對外國收益徵税的方式產生重大影響，並可能提高美國的企業税率。雖然我們無法預測這些建議會否或以何種形式獲得通過，但其中幾項建議如獲通過成為法例，可能會對我們的實際税率、入息税開支和現金流量造成不良影響。
我們開展業務的司法管轄區税法的其他變化，包括税率的提高或收入或費用項目的處理方式的不利變化，可能會導致我們的税費大幅增加。舉例來説，經濟合作暨發展組織(下稱“經合組織”)所進行的税基侵蝕及利潤轉移計劃，可能會導致外國司法管轄區税法的改變。代表成員國聯盟的經濟合作與發展組織(OECD)建議對許多長期存在的税收原則進行修改。此外，最近改革全球數字利潤徵税方式的努力可能會對合規和成本產生重大影響。隨着這些變化被各國採納，税收的不確定性可能會增加，並可能對我們的所得税撥備產生不利影響。
我們的業務遍及全球，在許多司法管轄區面臨重大風險。
全球監管和經濟和政治狀況，以及法規、立法和政府政策的潛在變化，可能會對我們的業務產生負面影響。
我們面臨的風險通常與在國際上做生意有關。這些風險包括但不限於遵守外國和國內法律法規的負擔和意外變化，如反腐敗和強迫勞動法規和制裁制度，財政危機和政治危機以及政治和經濟爭端的影響，多樣化消費者偏好的變化，外幣匯率波動(如英國退歐可能導致的變化)，管理多樣化和廣泛的勞動力隊伍，政治動亂，恐怖行為，軍事行動，運輸中斷或延誤，疾病爆發，如新冠肺炎爆發，自然災害，以及採購原材料或銷售產品。我們在某些市場銷售產品的能力、在某些市場對我們產品的需求、我們收取應收賬款的能力、我們的合同製造商採購原材料或製造產品的能力、分銷和物流提供商的運營能力、我們經營實體店的能力、我們的勞動力以及我們的業務成本(包括運費和物流成本)可能會受到這些事件的影響。我們面臨這些風險的風險在越南(我們很大一部分合同製造位於那裏)、俄羅斯(我們最大的國際分銷商所在)和中國(我們產品中使用的大部分原材料都來自我們的合同製造商)都有所增加。如果其中某些事件發生在越南、俄羅斯或中國，可能會對我們的業務造成重大幹擾，並對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
此外，我們的許多進口產品受到關税、關税或其他進口限制的影響，這些限制影響了進口到美國和其他市場的各類商品的成本和數量，包括2019年對從中國進口的美國產品徵收的懲罰性關税。此外，涉嫌使用強迫勞動製造的商品可能會被阻止進口到美國，這可能會對銷售造成實質性影響。
就英國最近退出歐盟(俗稱“英國退歐”)一事，2020年12月24日，歐盟和聯合王國(“U.K.”)就2021年1月1日生效的新貿易協定達成協議。然而，作為協議的一部分，將有一系列新的海關和監管檢查，因此我們預計運輸成本會增加，短期內會出現延誤。英國退歐的全部影響，以及英國和歐盟之間的貿易協議和其他可能影響我們的正式協議的影響仍不確定，可能會導致額外的成本、延遲和貨幣匯率波動，以及造成法律和全球經濟不確定性。
通貨膨脹和匯率的波動可能導致收入下降、成本上升和/或利潤率和收益下降。
我們很大一部分銷售額來自美國以外的市場，其中包括我們在歐洲、亞洲和加拿大的實體對批發客户和直接對消費者的銷售，以及對在EMEA和LAAP運營的獨立國際分銷商的銷售。我們從合同製造商那裏購買的大部分產成品庫存都是以
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美元，包括我們外國實體的購買。這些買賣交易使我們面臨全球經濟狀況的波動，包括通脹和外幣匯率的波動。我們的國際收入和支出通常來自以外幣計價的銷售和運營，這些收入和支出可能會受到匯率波動的影響，特別是以外幣記錄並轉換為美元進行綜合財務報告的金額，因為外幣相對於美元的疲軟對公司以外幣計價的銷售和收益的美元價值產生了不利影響。
我們增加了對批發客户(包括國際分銷商)的風險敞口，為了促進春季和秋季預購訂單的徵集，我們在每個外國實體建立了以當地貨幣計價的批發和零售價目表，大約在以美元計價的季節性庫存購買前6至9個月。因此，我們的綜合業績直接受到交易性外幣兑換風險的影響，從我們確定季節性當地貨幣價格到我們購買庫存之間的6至9個月內，美元走強。除上述直接貨幣匯率風險外，我們的批發業務還間接面臨貨幣匯率風險。批發客户的功能貨幣相對於美元的貶值使其向我們購買成品庫存的成本更高，這可能會導致批發客户取消訂單或提高我們產品的價格，這可能會降低我們產品在這些市場的價格競爭力。此外，為了進行購買並及時向我們付款，我們的國際分銷商必須通過金融市場將足夠數量的功能性貨幣兑換成美元，並且他們能夠獲得的美元金額可能受到限制。
我們採用了多種策略來緩解這種交易貨幣風險，但不能保證這些策略在一定時期內能完全緩解不利的外幣匯率波動對我們製成品成本的負面影響，也不能保證我們的批發客户、國際分銷商或消費者會接受漲價。當我們不能完全抵消外幣匯率不利波動導致的製成品成本增加時，我們的毛利率就會受到不利影響。
貨幣匯率波動還可能給我們的業務帶來間接風險，因為它會擾亂我們向其購買產品的獨立製成品製造商的業務。當它們的功能貨幣相對於其他貨幣貶值時，它們在全球大宗商品市場上購買的原材料就會變得更加昂貴，更難融資。雖然每個製造商都承擔其貨幣對其他貨幣價值波動的全部風險，但當不利波動導致製造商提高其為我們生產的商品的價格、擾亂製造商及時採購必要原材料的能力或擾亂製造商作為持續業務運作的能力時，我們的業務可能會受到間接影響。
我們面臨許多經營風險。
我們在受季節性影響的企業中管理固定成本的能力可能會影響我們的利潤。
我們的業務受到户外行業常見的一般季節性趨勢的影響。我們的產品是按季節銷售的，我們的年度淨銷售額很大程度上傾向於秋冬季節，而我們的運營費用在全年更平均地分配。因此，我們的大部分營業利潤往往是在下半年產生的。如果我們在淨銷售額較低的季節無法管理固定成本，我們的利潤可能會受到不利影響。
勞工問題、勞動法的變化以及我們滿足勞動力需求的能力可能會減少我們的收入和收入。
我們的業務依賴於我們及時採購和分銷產品的能力。雖然我們自己的大部分業務不受有組織的勞動協議的約束，但我們與Cambrai配送中心員工的關係受法國法律管轄，其中包括由勞資委員會正式代表員工和適用集體談判協議。我們的產品生產地、航運港口、運輸公司、零售店或配送中心的員工隊伍可能受到影響(包括新冠肺炎感染或由此帶來的風險)的情況會給我們的業務帶來風險，尤其是當這些情況導致停工(幾乎沒有通知)、停工、停工、罷工、限制能夠工作的人數(例如，社交距離)或其他中斷時。勞工問題可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，可能導致客户取消訂單，無法滿足潛在的電子商務需求，意外積累庫存，淨銷售額和淨收入減少。
此外，我們在配送中心、零售店、公司總部和地區子公司滿足勞動力需求的能力，包括我們在控制工資和相關勞動力成本的同時找到合格員工的能力，通常受到許多外部因素的影響，包括我們運營所在市場的勞動力中是否有足夠數量的合格人員，這些市場中的失業率，當時的和最低工資水平，不斷變化的人口結構，父母責任，醫療和其他保險成本，是否採用新的或修訂的就業和勞工法律法規，
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以及對感染新冠肺炎的恐懼。如果我們無法找到、吸引或留住合格的員工或比正常缺勤更多的經驗，我們及時、經濟高效地採購、分銷和銷售產品的能力可能會受到負面影響。我們遵守勞動法的能力，包括我們適應快速變化的勞動法的能力，以及提供安全的工作環境的能力，可能會增加我們的訴訟風險，並導致我們產生額外的成本。在新冠肺炎大流行期間，此類風險會增加，因為有關病毒的醫療不確定性會增加我們自己或附屬設施中的安全協議將無效或被視為無效的風險，或者任何與病毒相關的疾病將被鏈接或聲稱與這些設施相關的風險，無論是否準確。
由於全球市場低迷，我們可能會產生額外的費用，無法獲得融資，或無法履行我們融資協議的財務契約。
我們的供應商、批發客户、被許可人和供應鏈中的其他參與者可能需要進入信貸市場才能做生意。信貸市場狀況可能會減緩我們的催收努力，因為我們的批發客户發現更難獲得必要的融資，導致應收賬款高於正常水平。這可能會導致與催收工作相關的更大費用和增加的壞賬費用。信用條件和/或供應鏈中斷可能會削弱我們的供應商為支持我們的生產需求而購買原材料或一般營運資金的能力，從而導致在關鍵季節延遲或無法收到庫存發貨。
從歷史上看，我們一直限制對債務的依賴，以資助我們的營運資本、資本支出和投資活動需求。我們預計將用現有的現金、預期的運營現金流和信貸安排為未來的資本支出提供資金，但如果需要為額外的支出提供資金，我們可能需要尋求額外的資金。我們獲得額外融資的能力將取決於許多因素，包括當時的市場狀況、我們的財務狀況以及我們談判有利條款和條件的能力。融資可能不會以我們可以接受或有利的條款(如果有的話)提供。
我們的信貸協議有各種金融和其他契約。如果違約事件發生，除其他事項外，貸款人可以宣佈未償還金額到期和應付。此外，如果金融市場回到衰退狀態，參與我們信貸協議的一家或多家銀行履行承諾的能力可能會受到損害。
收購面臨很多風險。
有時，我們可能會通過戰略性收購資產或公司來追求增長。收購面臨許多風險，包括所有權變更可能導致被收購業務的重要客户或關鍵人員流失、難以整合被收購業務的運營或實現目標效率、與收購努力相關的大量成本和費用的產生，以及管理層將注意力從我們業務運營的其他方面轉移。例如，當我們繼續全面整合2014年5月收購的普拉納子公司的業務時，我們可能會面臨整合挑戰。
收購還可能導致我們產生債務或導致股權證券的稀釋發行。我們的收購可能會產生鉅額一次性費用，或者產生商譽或其他無形資產，這些資產可能會在未來產生鉅額減值費用。我們還進行各種估計和假設，以確定收購價格分配，並估計收購資產和承擔的負債的公允價值。如果我們用來評估這些資產和負債的估計或假設與實際或未來的預測結果不同，我們可能會面臨損失，包括減值損失，這可能是重大的。2020年第四季度，我們產生了1,750萬美元的普拉納品牌商標減損費用。
我們不能保證我們能夠成功地將任何被收購企業的業務整合到我們的業務中，或實現任何收購的預期效益。如果未來未能成功整合新收購的業務或實現戰略收購的預期效益，可能會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生不利影響。由於各種原因，我們可能無法完成潛在的收購，但在評估和尋求此類收購的初步階段，我們可能會產生無法收回的材料成本。
極端天氣條件、氣候變化和自然災害可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們的零售店、供應商、消費者、客户、配送中心、總部和供應商所在地區的極端天氣條件可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，無論發生在美國還是國外，氣候變化和自然災害(如地震、颶風和海嘯)及其相關後果和影響，包括能源短缺和公共衞生問題，可能會擾亂我們的運營、我們供應商和其他供應商的運營，或者導致經濟不穩定和消費者支出變化，從而可能對我們的運營業績和財務狀況產生負面影響。
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疾病或類似公共衞生威脅的爆發，如新冠肺炎大流行，可能已經並預計將繼續對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。
疾病的爆發或類似的公共衞生威脅，如新冠肺炎大流行，可能已經並預計將繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響，包括以銷售的形式以及受影響地區庫存生產和交付的延遲。對感染新冠肺炎的恐懼、感染新冠肺炎的個人以及政府當局、我們的第三方物流提供商、我們的房東、我們的競爭對手或我們可能採取的與新冠肺炎疫情有關的行動可能(在許多情況下)：
•在供應鏈中造成中斷，包括按預期生產和交付產品的能力(參見“我們對合同製造商的依賴，包括我們與合同製造商簽訂採購訂單承諾並維持我們產品的質量標準和合同製造商的製造流程標準的能力，可能導致銷售損失並影響我們的毛利率和運營結果”，“對於某些材料，我們依賴數量有限的供應商，這可能導致成本增加或生產延遲”，以及“我們的成功取決於我們和第三方分銷設施，以及其他第三方物流提供商”)；
•導致訂單被取消、收到的訂單不付款和/或收到的訂單延遲付款(參見“我們來自批發客户的訂單會被取消，這可能導致銷售額或毛利潤下降、超額庫存減記、對批發客户的折扣增加或信用期限延長”)；
•限制我們零售店業務的運營和我們在門店滿足消費者需求的能力(參見“勞工事務、勞動法的變化以及我們滿足勞動力需求的能力可能會減少我們的收入和收益”和“我們在DTC業務運營中的固定成本投資可能無法實現回報”)；
•造成通貨膨脹和匯率波動(見“通貨膨脹和匯率波動可能導致收入下降、成本上升和(或)利潤率和收益下降”)；
•導致供需不一致(見“我們無法準確預測消費者和/或客户對我們產品的需求可能導致庫存增加或庫存不足，影響我們的毛利率”)；
•導致勞動力短缺，包括任何疫苗授權或我們重返工作崗位的政策(“勞工問題、勞動法的變化以及我們滿足勞動力需求的能力可能會減少我們的收入和收入”)
•增加消費者對電子商務平臺的依賴(參見“我們面臨許多風險，這些風險可能對消費者和/或批發客户對我們產品的需求產生不利影響，並導致銷售和/或收益下降”和“我們依賴信息技術系統，包括基於雲的第三方解決方案，這些系統的任何故障都可能導致我們的電子商務和店內零售平臺中斷或停機、處理能力喪失和/或數據丟失，其中任何一項都可能對我們的財務狀況產生重大不利影響。)”，請參閲“我們依賴於信息技術系統，包括基於第三方雲的解決方案，這些系統的任何故障都可能導致我們的電子商務和店內零售平臺中斷或停機、失去處理能力和/或丟失數據，這些風險中的任何一個都可能對我們的財務狀況產生實質性的不利影響。
•損害我們某些批發客户的財務健康(參見“我們面臨許多風險，這些風險可能會對消費者和/或批發客户對我們產品的需求產生不利影響，並導致銷售額和/或收益下降”)；
•影響以前的業務假設(見“收購面臨許多風險”、“我們可能有額外的税負或我們的有效税率波動性增加”以及“我們無法準確預測消費者和/或客户對我們產品的需求可能導致庫存增加或庫存不足，影響我們的毛利率”)；
•增加我們員工對數字解決方案的依賴(請參閲“我們依賴信息技術系統，包括基於雲的第三方解決方案，這些系統的任何故障都可能導致我們的電子商務和店內零售平臺中斷或中斷、處理能力喪失和/或數據丟失，其中任何一項都可能對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響”以及“我們或我們的第三方系統的安全漏洞、個人或機密信息的泄露或與處理相關的政府監管增加”擾亂我們的運營或導致我們招致鉅額成本或對我們的聲譽造成負面影響“)；
•限制全球商務和旅行(見“全球監管和經濟和政治條件，以及法規、立法和政府政策的潛在變化，可能對我們的業務產生負面影響”)；
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•損害我們通過自有或附屬配送中心運送產品的能力，包括由於產能減少、換班、勞動力短缺、高於正常水平的缺勤和/或徹底關閉用於深度清潔程序的設施(參見“勞工事務、勞動法的變化以及我們滿足勞動力需求的能力可能會減少我們的收入和收益”)；
•導致就業和税法的快速變化(參見“勞工事務、勞動法的變化和其他勞工問題可能會減少我們的收入和收入”，以及“我們可能有額外的税負或我們的有效税率波動性增加”)；
•損害我們的關鍵人員(見“我們依靠關鍵人員”)；
•採取預防措施，包括提供面罩和洗手液、重新安排操作以遵循社交距離協議、進行體温檢查、對錶面進行定期和徹底消毒，以及提供檢測，從而導致成本增加；和/或
•對我們的業務造成任何其他數量的中斷，其風險可能在本文中以其他方式確定。
此外，新冠肺炎大流行的影響還可能加劇本項目1A中討論的其他風險，其中任何一項都可能對我們產生實質性影響。新冠肺炎大流行仍在持續，其動態性(包括與疫情持續時間、消費者信心恢復以及政府當局、房東、我們的競爭對手或我們可能採取的行動以遏制疫情或應對其影響)有關的不確定性，使得我們很難預測我們的銷售和運營將受到多大程度或多長時間的影響。
我們的投資證券可能會受到市場狀況的不利影響。
我們的投資組合受到許多風險和不確定因素的影響。市場狀況的變化，如伴隨經濟低迷或經濟不確定性的變化，可能會對我們投資組合的價值和流動性產生負面影響，可能會很大。我們找到既安全、流動性又能提供合理回報的多元化投資的能力可能會受到損害，可能會導致利息收入降低、多元化程度降低、投資期限延長或非臨時性的減值。
我們依靠的是關鍵人員。
我們未來的成功，在一定程度上取決於我們能否吸引、留住和培養關鍵人才，以及有效地管理繼任。我們在世界各地都面臨着爭奪這些人才的激烈競爭，資金雄厚的服裝和鞋類競爭對手在我們位於俄勒岡州波特蘭的總部附近有相當大的集中度。我們可能無法吸引到合格的新員工或留住現有員工，這可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
我們將我們的專有權授權給第三方，如果我們沒有選擇合適的被許可方，我們的品牌可能會遭受聲譽損害。
我們目前將我們的某些專有權利(如商標或受版權保護的材料)許可給第三方，並預計將繼續許可。我們依賴我們的授權商來幫助保護我們的品牌價值。雖然我們試圖通過批准權來保護我們的品牌，但我們不能完全控制被許可人對我們授權品牌的使用。被許可方濫用品牌或涉及被許可方的負面宣傳可能會對該品牌和我們產生實質性的不利影響。
此外，我們不時將我們品牌零售店的經營權授權給第三方，主要是我們的獨立國際分銷商。我們提供培訓來支持這些商店，並設定運營標準。然而，這些第三方可能不會以與我們的標準一致的方式運營商店，這可能會對我們的品牌造成聲譽損害或損害這些第三方的銷售。
與我們的證券相關的風險
我們的普通股價格可能會波動。
我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易。我們的公眾流通股的規模和日均交易量使得我們普通股的價格容易受到很大程度的波動的影響。一般市場狀況、機構投資者迅速積累或出售我們大量股票的行動、財務業績的波動、與金融市場預期的差異、分析師收益估計或建議的變化，或者我們或我們的競爭對手的公告等因素，可能會導致我們普通股的市場價格波動，甚至可能大幅波動。
某些股東對我們擁有相當大的控制權，能夠影響公司事務。
截至2021年9月30日，格特魯德·博伊爾信託公司(Gertrude Boyle Trust)、莎拉·A·巴尼(Sarah A.Bany)、蒂莫西·P·博伊爾(Timothy P.Boyle)、約瑟夫·P·博伊爾(Joseph P.Boyle)和莫莉·E·博伊爾(Molly E.Boyle格特魯德·博伊爾死後，薩拉·A·巴尼
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擔任格特魯德·博伊爾信託基金(Gertrude Boyle Trust)的受託人，該信託基金持有格特魯德·博伊爾實益擁有的股份。因此，如果薩拉·A·巴尼(Sarah A.Bany)、蒂莫西·P·博伊爾(Timothy P.Boyle)、約瑟夫·P·博伊爾(Joseph P.Boyle)和莫莉·E·博伊爾(Molly E.Boyle)共同行動，就能夠對所有需要由於持有者的任何適用的遺產税或未實現的增值税義務，這些持有量可能會大幅減少(以及相關的有效控制百分比)。
出售或擬出售我們普通股的大量股票可能導致我們普通股的市場價格下跌。
格特魯德·博伊爾信託公司(Gertrude Boyle Trust)、薩拉·A·巴尼(Sarah A.Bany)、蒂莫西·P·博伊爾(Timothy P.Boyle)、約瑟夫·P·博伊爾(Joseph P.Boyle)和莫莉·E·博伊爾(Molly E.Boyle)持有的股票可以轉售，但須遵守1933年證券法和1934年證券法的要求和規則。出售或出售大量這些股票的前景可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
我們也可以不時發行我們的股本或可轉換為股本的證券，用於融資、收購、投資或其他方面。任何這樣的發行都可能導致我們現有股東的大量稀釋，並導致我們普通股的市場價格下降。
項目2.合作伙伴關係未登記的股權證券銷售和收益的使用
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的近似美元價值
(單位：百萬)
2021年7月1日至2021年7月31日192,729 $97.94 192,729 $408.5 
2021年8月1日至2021年8月31日291,598 $101.72 291,598 $378.8 
2021年9月1日至2021年9月30日241,145 $98.71 241,145 $355.0 
總計725,472 $99.72 725,472 $355.0 
自從公司的股票回購計劃開始以來，我們的董事會已經批准回購15億美元的普通股。截至2021年9月30日，根據預先確定的書面計劃，我們已根據該計劃回購了2810萬股票，總回購價格為11.45億美元。根據市場情況，我們普通股的股票可以在公開市場購買，也可以通過私下協商的交易購買。回購計劃並不要求我們購買任何特定數量的股票或在任何指定的時間段內購買股票。
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目錄
項目6.合作伙伴關係展品
(a)陳列品
3.1
第三次重述公司章程(通過引用本公司截至2000年3月31日的季度報告10-Q表格的附件3.1併入)(文件編號000-23939)。
3.1(a)
第三次重訂公司章程修正案(參考公司截至2002年6月30的季度報告10-Q表的附件3.1.)(文件編號000-23939)。
3.1(b)
第三次重述公司章程第二修正案(通過參考公司截至2018年6月30日的季度報告10-Q表的附件3.1併入)(文件編號000-23939)。
3.2
經修訂的哥倫比亞運動服裝公司2000年重新制定的章程(以引用的方式併入本公司於2019年3月26日提交的8-K表格中的附件3.2)(文件號：000-23939)。
31.1
規則13a-14(A)董事長、總裁兼首席執行官蒂莫西·P·博伊爾(Timothy P.Boyle)的認證。
31.2
規則13a-14(A)執行副總裁兼首席財務官Jim A.Swanson的認證。
32.1
第1350條董事長、總裁兼首席執行官蒂莫西·P·博伊爾(Timothy P.Boyle)的認證。
32.2
第1350節執行副總裁兼首席財務官Jim A.Swanson的認證。
101INS XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101SCH XBRL分類擴展架構文檔
101CAL XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101定義XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101Lab XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101XBRL之前的分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
哥倫比亞運動服裝公司
2021年11月4日
 /s/吉姆·A·斯旺森(Jim A.Swanson)
 吉姆·A·斯旺森
 執行副總裁兼首席財務官
(妥為授權人員及首席財務及會計主任)

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