LITE-20211002
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NonSegmentMemberLite：華為會員2020-06-282020-09-26Lite：區域0001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMember國家：美國美國-GAAP：地理集中度風險成員2021-07-042021-10-020001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMember國家：美國美國-GAAP：地理集中度風險成員2020-06-282020-09-260001633978國家：MX美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：地理集中度風險成員2021-07-042021-10-020001633978國家：MX美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：地理集中度風險成員2020-06-282020-09-260001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberLite:AmericasExcludingUnitedStatesAndMexicoMember美國-GAAP：地理集中度風險成員2021-07-042021-10-020001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberLite:AmericasExcludingUnitedStatesAndMexicoMember美國-GAAP：地理集中度風險成員2020-06-282020-09-260001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberSRT：美國成員美國-GAAP：地理集中度風險成員2021-07-042021-10-020001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberSRT：美國成員美國-GAAP：地理集中度風險成員2020-06-282020-09-260001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMember國家：香港美國-GAAP：地理集中度風險成員2021-07-042021-10-020001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMember國家：香港美國-GAAP：地理集中度風險成員2020-06-282020-09-260001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMember國家：PH美國-GAAP：地理集中度風險成員2021-07-042021-10-020001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMember國家：PH美國-GAAP：地理集中度風險成員2020-06-282020-09-260001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMember國家：KR美國-GAAP：地理集中度風險成員2021-07-042021-10-020001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMember國家：KR美國-GAAP：地理集中度風險成員2020-06-282020-09-260001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberLite:OtherAsiaPacificNotIndividuallyIdentifiedMember美國-GAAP：地理集中度風險成員2021-07-042021-10-020001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberLite:OtherAsiaPacificNotIndividuallyIdentifiedMember美國-GAAP：地理集中度風險成員2020-06-282020-09-260001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberSRT：亞洲太平洋地區成員美國-GAAP：地理集中度風險成員2021-07-042021-10-020001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberSRT：亞洲太平洋地區成員美國-GAAP：地理集中度風險成員2020-06-282020-09-260001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：EMEAMER成員美國-GAAP：地理集中度風險成員2021-07-042021-10-020001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：EMEAMER成員美國-GAAP：地理集中度風險成員2020-06-282020-09-260001633978國家：KR2021-07-042021-10-020001633978國家：PH2020-06-282020-09-260001633978美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)Lite：CustomerOneMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2021-07-042021-10-020001633978美國-公認會計準則：與客户簽約的收入(RevenueFromContractWithCustomerMember)Lite：CustomerOneMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2020-06-282020-09-260001633978Lite：CustomerOneMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：應收賬款成員2021-07-042021-10-020001633978Lite：TwoCustomerMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：應收賬款成員2021-07-042021-10-020001633978Lite：ThreeCustomerMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：應收賬款成員2021-07-042021-10-020001633978Lite：CustomerOneMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：應收賬款成員2020-06-282021-07-030001633978Lite：TwoCustomerMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：應收賬款成員2020-06-282021-07-030001633978國家：美國2021-10-020001633978國家：美國2021-07-030001633978國家/地區：2021-10-020001633978國家/地區：2021-07-030001633978國家：CN2021-10-020001633978國家：CN2021-07-030001633978國家：JP2021-10-020001633978國家：JP2021-07-030001633978Lite:OtherCountriesNotSeparatelyDisclosedMember2021-10-020001633978Lite:OtherCountriesNotSeparatelyDisclosedMember2021-07-03Lite：製造商0001633978Lite：TwoVendorsMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員Lite：InventoryPurchesMember2021-10-020001633978Lite：TwoVendorsMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員Lite：InventoryPurchesMember2020-09-260001633978Lite：TwoVendorsMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員Lite：InventoryPurchesMember2021-07-042021-10-020001633978Lite：TwoVendorsMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員Lite：InventoryPurchesMember2020-06-282020-09-260001633978Lite：光纖通信細分市場成員Lite：TelecomMarketMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-07-042021-10-020001633978Lite：光纖通信細分市場成員Lite：TelecomMarketMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-07-042021-10-020001633978Lite：光纖通信細分市場成員Lite：TelecomMarketMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-06-282020-09-260001633978Lite：光纖通信細分市場成員Lite：TelecomMarketMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-06-282020-09-260001633978Lite：光纖通信細分市場成員美國-GAAP：產品集中度風險成員Lite：Consumer AndIndustrialMarketMember2021-07-042021-10-020001633978Lite：光纖通信細分市場成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：產品集中度風險成員Lite：Consumer AndIndustrialMarketMember2021-07-042021-10-020001633978Lite：光纖通信細分市場成員美國-GAAP：產品集中度風險成員Lite：Consumer AndIndustrialMarketMember2020-06-282020-09-260001633978Lite：光纖通信細分市場成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：產品集中度風險成員Lite：Consumer AndIndustrialMarketMember2020-06-282020-09-260001633978Lite：光纖通信細分市場成員美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-07-042021-10-020001633978Lite：光纖通信細分市場成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2021-07-042021-10-020001633978Lite：光纖通信細分市場成員美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-06-282020-09-260001633978Lite：光纖通信細分市場成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：產品集中度風險成員2020-06-282020-09-260001633978美國-GAAP：產品集中度風險成員Lite：LasersSegmentMember2021-07-042021-10-020001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：產品集中度風險成員Lite：LasersSegmentMember2021-07-042021-10-020001633978美國-GAAP：產品集中度風險成員Lite：LasersSegmentMember2020-06-282020-09-260001633978美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：產品集中度風險成員Lite：LasersSegmentMember2020-06-282020-09-260001633978US-GAAP：ScenarioPlanMember美國-GAAP：次要事件成員Lite：NeoPhotonicsCorporation成員2021-11-040001633978US-GAAP：ScenarioPlanMember美國-GAAP：次要事件成員Lite：NeoPhotonicsCorporation成員2021-11-042021-11-040001633978Lite：NeoPhotonicsCorporation成員US-GAAP：ScenarioPlanMember美國-GAAP：次要事件成員Lite：NeoPhotonicsCorporation成員2021-11-04


美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-Q
 
(標記一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年10月2日
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
的過渡期
至
委員會文件編號001-36861
Lumentum Holdings Inc.
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
特拉華州 47-3108385
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
騎手公園大道1001號, 聖何塞, 加利福尼亞95131
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(408) 546-5483
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.001美元精簡版納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)註冊人在過去90天內是否遵守了此類提交要求。是 x*o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個交互數據文件。是 x*o

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器x加速文件管理器o非加速文件服務器o規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐*否x
截至2021年10月29日，註冊人HAd 72.3百萬沙爾已發行普通股的ES。



目錄
頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
截至2021年10月2日和2020年9月26日止三個月的簡明綜合經營報表
2
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月簡明綜合全面收益表
3
截至2021年10月2日和2021年7月3日的簡明合併資產負債表
4
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月股東權益簡明合併報表
5
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月簡明現金流量表
6
簡明合併財務報表附註
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
32
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
43
第四項。
管制和程序
45
第二部分-其他資料
第1項。
法律程序
46
第1A項。
風險因素
46
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
70
第6項
陳列品
71
簽名
72

1

第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
LUMENTUM控股公司
簡明合併業務報表
(單位為百萬，每股數據除外)
(未經審計)
截至三個月
 2021年10月2日2020年9月26日
淨收入$448.4 $452.4 
銷售成本200.4 231.7 
收購的已開發無形資產的攤銷15.8 15.0 
毛利232.2 205.7 
運營費用：
負責研發工作。54.1 50.4 
包括銷售、一般和行政管理63.3 56.3 
*重組和相關費用(1.1)— 
總運營費用116.3 106.7 
營業收入115.9 99.0 
利息支出(16.9)(16.0)
其他收入，淨額0.6 0.6 
所得税前收入99.6 83.6 
所得税撥備18.1 16.5 
淨收入$81.5 $67.1 
每股淨收益：
*基礎版$1.12 $0.89 
*稀釋後的*$1.08 $0.86 
用於計算每股淨收益的股票：
*基礎版72.7 75.3 
*稀釋後的*75.4 78.2 
    

請參閲簡明合併財務報表附註。
2
目錄
LUMENTUM控股公司
簡明綜合全面收益表
(單位：百萬)
(未經審計)

 截至三個月
 2021年10月2日2020年9月26日
淨收入$81.5 $67.1 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券未實現收益(虧損)淨變化0.3 (1.5)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額0.3 (1.5)
綜合收益，税後淨額
$81.8 $65.6 

請參閲簡明合併財務報表附註。

3
目錄
LUMENTUM控股公司
壓縮合並資產負債表
(單位為百萬，每股數據除外)
(未經審計)


2021年10月2日2021年7月3日
資產  
流動資產： 
現金和現金等價物$611.0 $774.3 
短期投資1,273.6 1,171.7 
應收賬款淨額263.2 212.8 
盤存207.0 196.4 
預付款和其他流動資產68.2 81.6 
流動資產總額2,423.0 2,436.8 
財產、廠房和設備、淨值353.2 361.1 
經營性租賃使用權資產淨額75.2 67.4 
商譽368.9 368.9 
其他無形資產，淨額219.8 241.2 
遞延税項資產72.9 72.9 
其他非流動資產6.0 3.3 
總資產$3,519.0 $3,551.6 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$101.6 $116.9 
應計工資總額及相關費用42.9 54.3 
應計費用40.4 33.1 
流通可轉換票據395.8 390.7 
經營租賃負債，流動11.7 11.8 
其他流動負債19.3 57.8 
流動負債總額611.7 664.6 
非流動可轉換票據800.0 789.8 
非流動經營租賃負債57.5 47.6 
遞延税項負債35.5 35.9 
其他非流動負債42.9 40.9 
總負債1,547.6 1,578.8 
承付款和或有事項(附註14)
股東權益：
普通股，$0.001面值，990授權股份， 72.3和73.0分別截至2021年10月2日和2021年7月3日發行和發行的股票
0.1 0.1 
額外實收資本1,752.1 1,743.6 
留存收益210.7 220.9 
累計其他綜合收益8.5 8.2 
股東權益總額1,971.4 1,972.8 
總負債和股東權益$3,519.0 $3,551.6 
 
請參閲簡明合併財務報表附註。

4
目錄
LUMENTUM控股公司
股東權益簡明合併報表
(單位：百萬)
(未經審計)

普通股額外實收資本累計
其他綜合收益		股東權益總額
股票金額留存收益
截至2021年7月3日的餘額73.0 $0.1 $1,743.6 $220.9 $8.2 $1,972.8 
淨收入— — — 81.5 — 81.5 
其他綜合收益— — — — 0.3 0.3 
發行與歸屬限制性股票單位和績效股票單位相關的股份0.6 — — — — — 
與限售股單位股份淨結算有關的預扣税金
(0.2)— (16.6)— — (16.6)
普通股回購(1.1)(91.7)(91.7)
基於股票的薪酬— — 25.1 — — 25.1 
截至2021年10月2日的餘額72.3 $0.1 $1,752.1 $210.7 $8.5 $1,971.4 

普通股額外實收資本累計
其他綜合收益		股東權益總額
股票金額留存收益
截至2020年6月27日的餘額75.1 $0.1 $1,676.6 $64.6 $7.9 $1,749.2 
淨收入— — — 67.1 — 67.1 
其他綜合損失— — — — (1.5)(1.5)
發行與歸屬限制性股票單位和績效股票單位相關的股份0.6 — — — — — 
與限售股單位股份淨結算有關的預扣税金
(0.2)— (19.1)— — (19.1)
股票期權的行使— — 0.1 — — 0.1 
基於股票的薪酬— — 20.3 — — 20.3 
截至2020年9月26日的餘額75.5 $0.1 $1,677.9 $131.7 $6.4 $1,816.1 


請參閲簡明合併財務報表附註。

5
目錄
LUMENTUM控股公司
簡明合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
截至三個月
2021年10月2日2020年9月26日
經營活動：
淨收入$81.5 $67.1 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
折舊費用20.4 23.8 
基於股票的薪酬24.8 19.5 
已獲得無形資產的攤銷21.4 20.7 
(收益)財產、廠房和設備的銷售和處置損失(5.3)0.9 
債務貼現和債務發行成本攤銷15.3 14.4 
其他非現金費用3.3 1.0 
營業資產和負債變動情況：
應收賬款(50.4)(30.3)
盤存(10.3)(22.9)
經營性租賃使用權資產淨額(7.8)4.0 
預付款及其他流動和非流動資產(3.9)(7.7)
所得税，淨額(18.1)14.4 
應付帳款(10.5)(5.4)
應計工資總額及相關費用(11.4)(9.5)
經營租賃負債9.8 (1.6)
應計費用及其他流動和非流動負債3.1 16.3 
經營活動提供的淨現金61.9 104.7 
投資活動：
購置財產、廠房和設備的付款(17.9)(26.3)
銷售產品線所得收益— 0.5 
購買短期投資(255.9)(491.5)
短期投資到期和出售所得收益151.0 403.3 
出售房產、廠房和設備所得收益5.9 — 
用於投資活動的淨現金(116.9)(114.0)
融資活動：
普通股回購(91.7)— 
與限售股淨額結算有關的預扣税金的繳納
(16.6)(19.1)
融資租賃本金支付— (0.2)
行使股票期權所得收益— 0.1 
用於融資活動的淨現金(108.3)(19.2)
現金和現金等價物減少(163.3)(28.5)
期初現金及現金等價物774.3 298.0 
期末現金和現金等價物$611.0 $269.5 
補充披露現金流信息：
繳税現金$36.3 $2.0 
支付利息的現金0.6 0.6 
非現金交易的補充披露：
應付賬款和應計費用中未付的財產、廠房和設備$5.8 $11.1 
待結算的普通股回購5.1 — 
以新的經營租賃負債換取的使用權資產10.5 — 
請參閲簡明合併財務報表附註。
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LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1.業務説明及主要會計政策摘要
業務説明
Lumentum控股公司(以下簡稱“我們”、“Lumentum”或“公司”)是一家業界領先的光學和光子產品供應商，由收入和市場份額決定，服務於一系列終端市場應用，包括用於製造、檢查和生命科學應用的光通信(OpComms)和商用激光器(“激光器”)。我們尋求利用我們的核心光學和光子技術，以及我們的批量製造能力，向有吸引力的新興市場擴張，這些市場受益於基於光學或光子學的解決方案所提供的優勢，包括用於消費電子產品的3D傳感以及用於各種消費和工業應用的二極管光源。我們的大多數客户往往是原始設備製造商(“OEM”)，他們將我們的產品整合到他們的產品中，然後針對終端市場應用。例如，我們銷售網絡設備製造商(“NEM”)組裝成通信網絡系統的光纖組件，然後出售給網絡服務提供商、運營商或擁有自己網絡的企業。同樣，我們激光產品的許多客户將我們的產品整合到他們生產的工具中，供他們的客户在製造過程中使用。對於3D傳感，我們向用於移動、個人計算、遊戲和其他應用的消費電子產品製造商銷售二極管激光器，這些製造商然後將我們的設備集成到他們的產品中，最終轉售給消費者，並應用到其他工業應用中。
陳述的基礎
隨附的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，該原則要求管理層做出影響簡明綜合財務報表和附註中報告金額的估計和假設。管理層根據歷史經驗和其他各種被認為合理的假設作出估計。雖然這些估計是基於管理層對未來可能影響我們的當前事件和行動的最佳瞭解，但實際結果可能與估計不同。截至2021年10月2日的季度的運營業績不一定表明截至2022年7月2日的財年可能預期的業績。公司管理層認為，這裏提供的信息反映了公平展示我們的運營結果、財務狀況、股東權益和現金流所需的所有正常和經常性調整。
我們的關鍵會計政策是那些對我們的財務報表有重大影響的政策，涉及管理層困難、主觀或複雜的判斷。這些政策包括庫存估值、收入確認、所得税、長期資產估值和商譽。
新冠肺炎疫情已經並可能繼續給全球金融市場帶來重大不確定性，已經並可能繼續擾亂和損害我們的業務、財務狀況和運營結果。新冠肺炎對我們運營和財務業績的影響程度將取決於某些事態發展，包括但不限於疫情爆發的持續時間和蔓延範圍、我們運營的地方、州和聯邦政府在每個司法管轄區發佈公共衞生命令的持續時間、對我們客户和供應商運營的影響、對我們客户和我們的銷售週期的影響、對我們供應鏈和製造合作伙伴的影響、對我們員工的影響以及對整個地區和全球經濟及金融市場的影響，所有這些都是不確定和無法預測的。我們評估了截至2021年10月2日這場大流行對我們估計的潛在影響，並確定沒有實質性影響。
財政年度
我們利用52-53周的財政年度，在最接近6月30日的週六結束。每第五或第六財年將有53周的期限。53周的一年中額外的一週被添加到第三季度，使得這樣的季度由14周組成。我們的2022財年是一個52周的年度，截至2022年7月2日，而截至2021年10月2日的季度是13周的季度。我們的2021財年是53周的一年，截至2021年7月3日，而截至2020年9月26日的季度是13周的季度。
合併原則
這些未經審計的中期簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有公司間交易和餘額在合併中都會被沖銷。 
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LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
會計政策
簡明綜合財務報表及相關附註應與我們截至2021年7月3日的財政年度Form 10-K年度報告中包括的經審計綜合財務報表及相關附註一併閲讀。年內，我們的會計政策並無重大改變。截至2021年10月2日的三個月。

附註2.最近發佈的會計公告
最近採用的會計公告
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新(ASU)2019-12》，簡化所得税核算(主題740)，它的目的是通過消除專題740中一般原則的某些例外，簡化與所得税會計有關的各個方面，並澄清和修正現有指南，以改進一致的適用。ASU 2019-12在2022財年開始時對我們有效，包括報告期內的過渡期。我們在2022財年第一季度前瞻性地採用了ASU 2019-12，對我們的精簡合併財務報表沒有實質性影響。
會計公告尚未生效
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權的合同(分主題815-40)：實體自有股權的可轉換工具和合同的會計通過取消(I)具有現金轉換功能的可轉換債券和(Ii)具有有益轉換功能的可轉換工具的分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。因此，可轉換債務工具將作為按攤銷成本計量的單一負債入賬。此外，ASU 2020-06要求應用IF轉換方法計算稀釋後每股收益，庫存股方法將不再適用。新的指導方針適用於2021年12月15日之後的財年，允許提前採用，最早不能早於2020年12月15日之後的財年。ASU 2020-06對我們在2023財年第一季度有效。我們目前正在評估亞利桑那州立大學2020-06年度對我們合併財務報表的影響。

注3.每股收益
下表列出了每股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算方法(以百萬為單位，每股數據除外):
 截至三個月
 2021年10月2日2020年9月26日
分子：  
淨收入--基本收益和攤薄收益$81.5 $67.1 
分母：
加權平均已發行普通股-基本72.7 75.3 
基於股票的福利計劃對稀釋證券的影響0.6 0.9 
假設2024年債券轉換為可發行股份2.1 2.0 
加權平均已發行普通股-稀釋75.4 78.2 
每股淨收益：
基本信息$1.12 $0.89 
稀釋$1.08 $0.86 
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(未經審計)
潛在稀釋普通股產生於假定行使已發行股票期權、假定歸屬已發行股票獎勵、假定根據員工購股計劃發行股票以及假定轉換我們的已發行可轉換票據，所有這些都使用庫存股方法。
我們有能力也有意願以現金結算我們的可轉換票據的面值。因此，我們使用庫存股方法來計算可轉換票據的稀釋影響。Es.(Es.)
•在我們普通股的平均價格超過轉換價格$之前，2026年票據(定義見附註9)將不會對稀釋後每股收益產生影響。99.29.
•2024年債券產生的潛在攤薄股份(定義見附註9)分別計入截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月的每股攤薄收益，因為我們普通股的平均價格超過了轉換價格#美元。60.62在這兩個時期。
如果反攤薄潛在股份的行使價格超過期內平均市場價格，或基於股票的獎勵根據庫存股方法被確定為反攤薄，則反攤薄潛在股份將不計入每股攤薄收益的計算。計算稀釋後每股收益時不包括反稀釋股票0.41000萬美元和0.5百萬分別截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月的股票。
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(未經審計)
注4.現金、現金等價物和短期投資
下表按類別彙總了所列期間的現金、現金等價物和短期投資(以百萬計):
攤銷
成本		 毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
2021年10月2日：
現金$196.1 $— $— $196.1 
現金等價物：
貨幣市場基金204.7 — — 204.7 
美國國債210.2 — — 210.2 
現金和現金等價物合計$611.0 $— $— $611.0 
短期投資：
存單$28.5 $— $— $28.5 
商業票據124.8 — — 124.8 
公司債務證券671.3 0.3 (0.2)671.4 
市政債券2.0 — — 2.0 
美國機構證券28.2 — — 28.2 
美國國債418.6 0.1 — 418.7 
短期投資總額$1,273.4 $0.4 $(0.2)$1,273.6 
2021年7月3日：
現金$128.3 $— $— $128.3 
現金等價物：
商業票據7.5 — — 7.5 
公司債務證券7.0 — — 7.0 
貨幣市場基金631.5 — — 631.5 
現金和現金等價物合計$774.3 $— $— $774.3 
短期投資：
存單$28.5 $— $— $28.5 
商業票據136.7 — — 136.7 
公司債務證券626.0 0.3 (0.4)625.9 
市政債券1.0 — — 1.0 
美國機構證券29.3 — — 29.3 
美國國債350.3 — — 350.3 
短期投資總額$1,171.8 $0.3 $(0.4)$1,171.7 
我們使用特定識別方法來確定出售歸類為可供出售的短期投資的任何已實現收益或損失。在截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月內，我們沒有意識到出售分類為可供出售的短期投資在總水平上的重大損益。
在截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月中，我們的其他收入(費用)，淨額為$0.6百萬美元和$0.6百萬美元，其中包括現金等價物和短期投資的利息和投資收入#美元0.6百萬美元和$2.4分別為百萬美元。截至2021年10月2日和2021年7月3日，我們記錄的應收利息為$4.1300萬美元和300萬美元4.1在綜合資產負債表內，分別為預付款和其他流動資產。我們在列報的任何期間都沒有確認應收利息的信貸損失撥備，因為沒有這樣的損失。
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(未經審計)
截至2021年10月2日和2021年7月3日，本公司沒有任何現金等價物和短期投資在本報告所述期間持續未實現損益超過12個月。下表按類別彙總了我們的現金等價物和短期投資的未實現虧損，截至本報告所述期間，這些未實現虧損持續不到12個月。 (以百萬計):
公允價值未實現虧損
2021年10月2日：
商業票據$24.5 $— 
公司債務證券329.6 (0.2)
市政債券1.0 — 
美國政府債券338.2 — 
總計$693.3 $(0.2)
2021年7月3日：
美國機構證券$28.3 $— 
存單6.0 — 
商業票據43.0 — 
公司債務證券432.3 (0.4)
市政債券1.0 — 
美國政府債券106.9 — 
總計$617.5 $(0.4)
下表按合同到期日對我們的短期投資進行了分類(以百萬計): 
2021年10月2日2021年7月3日
攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
1年後到期$714.3 $714.5 $587.0 $587.1 
應在1年至5年內到期559.1 559.1 584.8 584.6 
$1,273.4 $1,273.6 $1,171.8 $1,171.7 
根據管理層在當前業務中使用資金的意圖和能力，所有可供出售的證券都被歸類為當前證券。

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(未經審計)
附註5.公允價值計量
我們根據公允價值等級來確定公允價值，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值假設出售資產或轉讓負債的交易發生在資產或負債的本金或最有利市場，並規定資產或負債的公允價值應根據市場參與者將用於為資產或負債定價的假設來確定。層次結構內的金融資產或負債的分類基於對公允價值計量重要的最低水平的輸入。公允價值層次結構將輸入劃分為可用於衡量公允價值的三個級別：
1級：投入是相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。
第2級：投入是指活躍市場中類似資產及負債的報價，或可直接或間接透過市場佐證觀察到的資產或負債在金融工具的大部分完整期限內的投入價格。
第3級：根據我們的假設，輸入是不可觀察的輸入。
我們的一級金融工具，如貨幣市場基金和美國國債，在活躍的市場交易，其公允價值是基於相同工具的市場報價。我們二級固定收益證券的公允價值來自獨立定價服務，該服務可能使用相同或可比較工具的市場報價，或使用可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的投入來進行模型驅動的估值。我們的有價證券由託管人持有，他們從第三方定價提供商那裏獲得投資價格，該提供商將標準投入納入各種資產價格模型。我們的程序包括控制措施，以確保記錄適當的公允價值，包括將從我們的定價服務獲得的公允價值與從其他獨立來源獲得的公允價值進行比較。
按公允價值經常性計量的金融資產摘要如下(以百萬計): 
1級 二級 3級總計
2021年10月2日：(1)
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$204.7 $— $— $204.7 
美國國債210.2 — — 210.2 
短期投資：
存單— 28.5 — 28.5 
商業票據— 124.8 — 124.8 
資產支持證券— — — — 
公司債務證券— 671.4 — 671.4 
市政債券— 2.0 — 2.0 
抵押貸款支持證券— — — — 
外國政府債券— — — — 
美國機構證券— 28.2 — 28.2 
美國國債418.7 — — 418.7 
總資產$833.6 $854.9 $— $1,688.5 
(1)不包括$196.1截至2021年10月2日，我們銀行賬户中持有的現金為100萬美元。
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(未經審計)
1級 二級 3級總計
2021年7月3日：(1)
資產：
現金等價物：
商業票據$— $7.5 $— $7.5 
公司債務證券— 7.0 — 7.0 
貨幣市場基金631.5 — — 631.5 
短期投資：
存單— 28.5 — 28.5 
商業票據— 136.7 — 136.7 
公司債務證券— 625.9 — 625.9 
市政債券— 1.0 — 1.0 
美國機構證券— 29.3 — 29.3 
美國國債350.3 — — 350.3 
總資產$981.8 $835.9 $— $1,817.7 
(1)不包括$128.3截至2021年7月3日，我們銀行賬户中持有的現金為100萬美元。
未按公允價值經常性記錄的金融工具
我們按公允價值報告我們的金融工具，但2026年票據和2024年票據除外。票據的估計公允價值是根據票據在該期間最後一個交易日的交易價格確定的。我們認為票據的公允價值是二級衡量標準，因為它們在市場上的交易並不活躍。
2026年債券及2024年債券的賬面金額及估計公允價值如下(以百萬計):
2021年10月2日2021年7月3日
賬面金額估計公允價值賬面金額估計公允價值
2026年筆記800.0 $1,151.3 $789.8 $1,146.1 
2024年筆記395.8 670.8 390.7 669.3 
$1,195.8 $1,822.1 $1,180.5 $1,815.4 
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產
每當事件或環境變化顯示無形資產及其他長期資產的賬面值可能無法收回時，我們便會定期檢討該等資產的減值情況。可回收性的確定基於資產使用及其最終處置所產生的可識別的估計未貼現現金流的最低水平。如無法收回，減值虧損將按賬面值超出公允價值計算。
管理層利用各種估值方法，包括收益法、市場法和成本法來估計無形資產和其他長期資產的公允價值。在2021財年第四季度進行的年度減值測試中，我們得出結論，我們的無形資產和其他長期資產沒有減值。我們在每個財年的第四季度至少每年審查我們的無形資產和其他長期資產的減值情況，沒有任何中期減值指標。

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注6.資產負債表明細
對當前預期的信貸損失的撥備
除了壞賬外，我們沒有任何信用損失準備金。截至2021年10月2日2021年7月3日，我們的應收貿易賬款的信用損失撥備為$。0.3百萬美元和$0.4分別為百萬美元。
盤存
庫存構成如下(以百萬計):
2021年10月2日2021年7月3日
原材料和外購件$64.5 $64.4 
在製品85.4 79.0 
成品57.1 53.0 
盤存
$207.0 $196.4 
經營性租賃使用權資產淨額
經營租賃使用權資產淨值如下(以百萬計):
2021年10月2日2021年7月3日
經營性租賃使用權資產$97.8 $87.3 
減去：累計攤銷(22.6)(19.9)
經營性租賃使用權資產淨額$75.2 $67.4 
財產、廠房和設備、淨值
物業、廠房和設備、淨值的構成如下(以百萬計):
2021年10月2日2021年7月3日
土地$40.9 $38.2 
建築與改善93.6 92.7 
機器設備501.2 498.3 
計算機設備和軟件29.5 28.6 
傢俱和固定裝置8.8 8.8 
租賃權的改進34.0 33.9 
融資租賃使用權資產28.1 28.1 
在建工程正在進行中39.5 43.4 
775.6 772.0 
減去：累計折舊(422.4)(410.9)
財產、廠房和設備、淨值
$353.2 $361.1 
在截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月內，我們記錄了折舊費用$20.4百萬美元和$23.8分別為2000萬人。
我們正在進行的建設主要包括我們預計在未來12個月內投入使用的機器和設備。
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(未經審計)
其他流動負債
其他流動負債的組成部分如下(單位：百萬):
2021年10月2日2021年7月3日
重組應計費用及相關費用(1)
$0.8 $5.7 
保修應計(2)
5.1 5.0 
遞延收入和客户存款— 0.6 
應付所得税(3)
9.4 43.5 
其他流動負債4.0 3.0 
其他流動負債
$19.3 $57.8 
(一)參照“附註11.重組及相關費用”。
(2)參見“附註14.承付款和或有事項”。
(三)參照“附註12.所得税”。截至2021年10月2日應繳所得税的減少主要是由於#美元。36.32022年第一財季繳納的所得税為100萬美元。
其他非流動負債
其他非流動負債的組成部分如下(以百萬計):
2021年10月2日2021年7月3日
資產報廢義務$4.7 $4.7 
養老金及相關應計項目(1)
11.2 10.8 
未確認的税收優惠24.7 23.0 
其他非流動負債2.3 2.4 
其他非流動負債
$42.9 $40.9 
(1)我們在日本、瑞士和泰國都有固定收益養老金計劃。截至2021年10月2日，日本、瑞士和泰國的預計福利義務(扣除計劃資產)為#美元。3.01000萬，$5.1300萬美元和300萬美元3.1分別為2000萬人。截至2021年7月3日，日本、瑞士和泰國的預計福利義務(扣除計劃資產)為#美元。2.91000萬，$4.8300萬美元和300萬美元3.1分別為2000萬人。我們通常每年重新評估與我們的固定收益義務的公允價值相關的假設，並在必要時做出改變。

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注7.租約
我們根據不可取消的經營租約從無關的第三方租賃某些不動產和動產，這些租約將在不同的日期到期，直至2033財年。這些經營租約主要用於在世界各國設有行政辦公室、研發和製造設施以及銷售辦事處。某些租約要求我們支付財產税、保險和日常維護，幷包括升級條款。許多租約包括一或更多續訂選項。我們在確定租賃期限時不考慮續訂，除非在租賃開始時認為續訂是合理確定的。
自2021年10月2日起，我們轉租。我們在英國、美國、加拿大和日本的辦事處共設有兩層樓。到2023財年，這些轉租將在不同的日期到期。我們預計將收到大約美元2.8在接下來的一年裏，轉租收入將達到100萬美元兩年.
租賃費、租賃期和折扣率的構成如下：
截至三個月
2021年10月2日2020年9月26日
((單位：百萬，加權平均數據除外)
融資租賃成本$— $0.2 
經營租賃成本3.4 3.6 
可變租賃成本0.4 0.4 
短期租賃成本0.1 0.7 
轉租收入(0.8)(0.7)
總租賃成本$3.1 $4.2 
加權平均剩餘租期(以年為單位):
經營租約7.68.2
融資租賃— 0.8
加權平均貼現率(以百分比表示):
經營租約3.2 %3.5 %
融資租賃不適用4.4 %
截至2021年10月2日，我們的經營租賃負債(不包括短期租賃和可變租賃付款)的到期日如下(以百萬計):
財政年度
經營租約(1)
2022年剩餘時間$10.3 
202312.6 
202411.9 
20259.0 
20268.0 
此後26.0 
最低租賃付款總額$77.8 
減去：代表利息的金額(8.6)
租賃負債總額的現值$69.2 
(1)不可撤銷的分租收益2022財年和2023財年2.4百萬美元和$0.4上表中未包括的數字分別為600萬美元。
截至2021年10月2日，融資租賃資產已全部攤銷，無未償融資租賃負債。

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(未經審計)
附註8.商譽及其他無形資產
商譽
下表顯示了我們截至2021年10月2日和2021年7月3日的商譽餘額(按可報告細分)。(以百萬為單位):
光通信商用激光器總計
截至2021年10月2日和2021年7月3日的餘額$363.5 $5.4 $368.9 
商譽減值
我們在每個會計年度的第四季度審查減值商譽，如果事件或情況表明減值損失可能已經發生，我們會更頻繁地審查減值商譽。在2021財年第四季度，我們完成了商譽的年度減值測試，這表明不是商譽減值。有幾個不是截至2021年10月2日的三個月商譽減值指標。
其他無形資產
除客户關係和訂單積壓外，無形資產在預計使用年限內按直線攤銷，該等無形資產在預期客户年限內採用加速攤銷法攤銷，這更準確地反映了預期獲得的經濟利益的實現模式。已獲得的開發技術和訂單積壓攤銷至銷售成本，客户關係攤銷至銷售、綜合和管理。
正在進行的研究與開發(“IPR&D”)最初按公允價值作為無形資產進行資本化，其壽命無限期，其後評估減值。當知識產權研發項目完成時，知識產權研發被重新分類為可攤銷購入的無形資產，並在資產的預計使用壽命內攤銷。在截至2021年7月3日的年度內，我們完成了剩餘的知識產權研發項目，因此重新歸類為$10.0從知識產權研發到收購開發技術的收入為1.6億美元。這筆款項將在資產的預計使用年限內攤銷。3好幾年了。
下表顯示了截至所列期間我們其他無形資產的詳細情況(以百萬為單位，加權平均剩餘攤銷期間除外):
2021年10月2日總賬面金額累計攤銷淨賬面金額加權平均剩餘攤銷期限(年)
已獲得的發達技術$390.3 $(254.9)$135.4 2.8
客户關係145.0 (60.6)84.4 5.2
訂單積壓22.0 (22.0)— —
其他無形資產2.7 (2.7)— —
無形資產總額$560.0 $(340.2)$219.8 
2021年7月3日總賬面金額累計攤銷淨賬面金額加權平均剩餘攤銷期限(年)
已獲得的發達技術$390.3 $(238.6)$151.7 3.0
客户關係145.0 (55.5)89.5 5.4
訂單積壓22.0 (22.0)— —
其他無形資產2.7 (2.7)— —
無形資產總額$560.0 $(318.8)$241.2 

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LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表列出了所列期間的攤銷細節。(單位：百萬):
截至三個月
2021年10月2日2020年9月26日
銷售成本$15.8 $15.0 
銷售、一般和行政5.6 5.7 
無形資產全攤銷$21.4 $20.7 
基於我們收購的開發技術和其他無形資產截至2021年10月2日的賬面價值，並假設標的資產未來沒有減值，估計未來攤銷如下(單位：百萬):
財政年度
2022年剩餘時間$63.9 
202361.9 
202440.5 
202527.7 
202618.1 
此後7.7 
未來攤銷總額$219.8 

注9.債務
可轉換票據
2026年筆記
2019年12月，我們發行了美元1,050.0本金總額為百萬美元0.50根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第144A條，以私募方式於2026年到期的可換股票據(“2026年票據”)的百分比。2026年的紙幣由該公司和美國銀行全國協會(簡稱“2026年契約”)之間的契約管理。我們用了大約$196.0以發售所得款項淨額的一百萬元全數償還我們的定期貸款信貸安排下的所有未償還款項，以及將發售所得款項淨額的一部分用來購買約$200.0百萬在私下協商的交易中，我們普通股的價格與發行定價同時進行。2026年債券是無抵押的，不包含任何財務契約、股息限制、優先債務或其他債務的產生，或我們發行或回購證券。
2026年紙幣以%的利率計息0.50每年1%，從2020年6月15日開始，每半年拖欠一次，分別為每年的6月15日和12月15日。2026年債券將於2026年12月15日到期，除非我們提前贖回、回購或根據其條款轉換。
初始兑換率為2026年債券的本金每1,000美元持有10.0711股普通股(相當於初始轉換價格約為1,000美元)。99.29每股)。換算率會在某些特定事件發生時調整，但不會因應計和未付利息而調整。此外，當發生重大重大改變或吾等發出贖回通知時，在某些情況下，對於選擇就該重大重大改變或贖回通知轉換2026年票據的持有人，我們將增加若干額外股份的換算率。
在緊接2026年9月15日前一個營業日的交易結束前，2026年債券的持有人只能在以下條件下兑換他們的2026年債券我們在截至2021年7月3日的Form 10-K年度報告中詳細討論了某些情況。

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LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2024年筆記
2017年3月，我們發行了1美元450百萬美元0.25根據證券法第144A條，以私募方式於2024年到期的可轉換票據百分比(“2024年票據”)向合資格機構買家出售。2024年債券由作為發行方的公司和作為受託人的美國銀行全國協會(簡稱“2024年債券”)之間的契約管理。2024年債券是無抵押的，不包含任何財務契約、股息限制、優先債務或其他債務的產生，或我們發行或回購證券。
2024年發行的債券的息率為0.25每年的百分比。2024年債券的利息每半年支付一次，從2017年9月15日開始，每年3月15日和9月15日支付一次欠款。2024年債券將於2024年3月15日到期，除非我們提前回購或根據其條款轉換。
2024年債券的初始轉換率為每1,000美元2024年債券本金持有16.4965股普通股，相當於初始轉換價格約為1,000美元。60.62每股，一股132.5較發行當日公允市價溢價%。在緊接2023年12月15日前一個工作日的交易結束前，2024年債券的每位持有人只有在我們截至2021年7月3日的Form 10-K年度報告中詳細討論的某些情況下才能轉換他們的2024年債券。
在.期間截至2021年10月2日的三個月，我們收到的轉換請求不到$0.12024財年第一季度以現金結算的2024年債券本金為3.5億美元。
2024年和2026年票據
截至所列期間，我們的可轉換票據由以下組成部分組成(以百萬計):
負債構成：2021年10月2日2021年7月3日
2024年筆記(1)
2026年筆記(2)
2024年筆記2026年筆記
校長$450.0 $1,050.0 $450.0 $1,050.0 
未攤銷債務貼現和發行成本(54.2)(250.0)(59.3)(260.2)
負債組成部分的賬面淨額$395.8 $800.0 $390.7 $789.8 
(1)自從我們股票的收盤價超過$78.80(或130轉換價格的%$60.62)20最後一個30在2022財年第一季度的交易日，2024年票據已經可以由持有人選擇轉換。因此，截至2021年10月2日，我們2024年票據的債務部分在我們的壓縮綜合資產負債表中被歸類為流動負債。
(2)如果我們股票的收盤價超過$129.08(或130的百分比轉換價格為$99.29) 對於20最後一個30在未來任何一個季度的交易日內，我們的2026年票據也將根據持有人的選擇進行轉換，債務部分將在我們的壓縮綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
下表列出了與所列期間的可轉換票據相關的利息支出信息。(單位：百萬):
截至三個月
2021年10月2日2020年9月26日
合同利息支出$1.6 $1.6 
債務貼現和債務發行成本的攤銷15.3 14.4 
利息支出總額
$16.9 $16.0 
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(未經審計)
截至2021年10月2日，與我們的可轉換票據相關的未來利息和本金支付如下(單位：百萬):
財政年度2024年筆記2026年筆記總計
2022年剩餘時間$0.5 $5.3 $5.8 
20231.1 5.3 6.4 
2024451.1 5.3 456.4 
2025— 5.3 5.3 
2026— 5.3 5.3 
此後— 1,052.4 1,052.4 
可轉換票據支付總額
$452.7 $1,078.9 $1,531.6 

我們債券的本金餘額根據各自的合同到期日反映在上表的付款期中。

附註10.累計其他綜合收益
我們累計的其他綜合收益(虧損)包括累計的外幣換算調整未實現淨收益或虧損、確定的福利義務和可供出售的證券。
累計其他綜合收益(虧損)的變動情況如下(以百萬計):
扣除税後的外幣換算調整(1)
確定的福利義務，扣除税後的淨額(2)
可供出售證券的未實現收益(虧損)，税後淨額總計
截至2021年7月3日的期初餘額$9.7 $(1.4)$(0.1)$8.2 
其他綜合收益— — 0.3 0.3 
截至2021年10月2日的期末餘額$9.7 $(1.4)$0.2 $8.5 
扣除税後的外幣換算調整(1)
確定的福利義務，扣除税後的淨額(2)
可供出售證券的未實現收益(虧損)，税後淨額總計
截至2020年6月27日的期初餘額$9.7 $(4.2)$2.4 $7.9 
其他綜合損失— — (1.5)(1.5)
截至2020年9月26日的期末餘額$9.7 $(4.2)$0.9 $6.4 
(1)在2019財年，我們將全球業務的功能貨幣確定為美元。在2018年12月10日之前報告的換算調整，在我們的精簡合併資產負債表中仍作為累計其他全面收益的一部分，直到出售或清算對子公司的全部或部分投資。
(2)我們每年重新評估與我們的固定收益義務的公允價值相關的假設，並在必要時做出改變。

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(未經審計)
注11.重組及相關費用
我們已經啟動了各種戰略重組行動，主要目的是降低成本，鞏固我們的業務，使我們的產品製造合理化，並根據市場狀況調整我們的業務。
下表彙總所列期間的重組活動及相關費用(以百萬計):
截至三個月
2021年10月2日2020年9月26日
期初餘額$5.7 $5.2 
費用(沖銷)，淨額(1.1)— 
付款(3.8)(0.8)
截至期末的餘額$0.8 $4.4 
在.期間截至2021年10月2日的三個月，我們記錄了重組和相關費用的淨逆轉為$1.1在我們的精簡綜合經營報表中，這是由於員工遣散費低於預期，這主要是由於保留和重新分配某些員工造成的。
在截至2020年9月26日的三個月內，我們沒有在我們的精簡綜合經營報表中記錄任何重組和相關費用。
執行我們重組活動的估計的任何變化都將反映在我們未來的經營業績中。

注12.所得税
我們的中期税項撥備是根據我們的年度有效税率估計數來釐定的，並根據期內出現的個別項目(如有)作出調整。每個季度，我們都會更新我們對年度有效税率的估計，如果估計的年度有效税率發生變化，我們會在這段時間內進行累計調整。我們的季度税收撥備和對年度有效税率的估計可能會受到幾個因素的影響，包括税前收入(或虧損)的可變性、與這些收入相關的司法管轄區的組合、我們經營方式的變化以及税法的發展。
我們記錄了一筆#美元的税金撥備。18.1百萬美元和$16.5截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月分別為100萬美元。我們截至2021年10月2日的三個月的税收撥備包括一筆離散的税費$1.11.6億美元主要與返還撥備差異有關。我們2022財年的估計有效税率與美國法定税率21%不同，主要是因為我們的海外子公司收益的所得税收益的税率與美國法定税率和美國聯邦研發税收抵免不同，但部分被全球無形低税收入(GILTI)的税收影響產生的所得税支出所抵消，扣除外國税收抵免、F分部包括和不可抵扣的基於股票的薪酬的收益。
截至2021年10月2日，我們有$27.51.6億未確認的税收優惠，如果得到確認，將影響實際税率。我們要接受國內外各税務機關對所得税申報單的審核。税務審計的解決和結束時間非常不可預測。儘管某些正在進行的税務審計可能會在未來12個月內結束，但我們無法合理估計可能在未來12個月內解決或結束的税務檢查對税費和淨收入的影響。受審計時間和不確定性的制約，我們預計由於訴訟時效到期而被確認並影響實際税率的未確認税收優惠金額將減少#美元。3.8在接下來的12個月裏。

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(未經審計)
注13.權益
Lumentum基於股票的福利計劃説明
股權激勵計劃
截至2021年10月2日，我們有2.7百萬根據2015年股權激勵計劃(“2015計劃”)發行和發行的受限制性股票單位和績效股票單位約束的股票。限制性股票單位和績效股票單位基於績效、基於時間或兩者兼而有之。這些贈與的公允價值是以授予之日我們普通股的收盤價為基礎的。
截至2021年10月2日，1.2根據2015年計劃，有100萬股普通股可供授予。
限售股單位
2015年計劃下的限制性股票單位(“RSU”)是我們普通股股份的授予，其歸屬是基於必要的服務要求。一般説來，我們的RSU可能會被沒收，並有望被授予一至四年了。對於年度更新津貼，RSU通常按年或年度和季度相結合的方式授予三年.
在截至2021年10月2日的三個月內，我們的董事會批准了1.0300萬RSU給我們的員工，這意味着三年.
績效股票單位
2015年計劃下的績效股票單位(“PSU”)是我們普通股股票的授予，這些股票在達到一定的績效和服務條件後授予。當我們得出結論認為有可能達到績效條件時，我們就開始確認補償費用。我們在每個報告期重新評估歸屬的可能性，並在此概率評估的基礎上調整我們的補償成本。我們的PSU有被沒收的風險，直到性能和服務條件得到滿足並通常被授予三年.
在截至2021年10月2日的三個月內，我們的董事會批准了0.21000萬個PSU，總授予日期公允價值為$16.7向某些高管和高級管理層發放100萬美元。這些PSU將在實現以下目標的情況下授予三年期收入目標和某些企業責任目標，並且還受服務條件的約束。
員工購股計劃
我們的2015員工購股計劃(“2015購股計劃”)為符合條件的員工提供了通過定期扣減工資獲得公司所有權權益的機會，並提供了15%採購價格折扣以及a唐太斯6個月期回顧過去的那段時間OD。2015年購買計劃是根據修訂後的1986年《國內收入法》第423節的規定，作為合格的員工股票購買計劃。2015年購股計劃將於所有可供發行的股票售出之日終止。中的3.0根據2015年購買計劃授權的百萬股， 1.6百萬截至2021年10月2日，股票仍可供發行。
基於股票的薪酬
在本報告所述期間，按功能記錄基於股票的薪酬對我們的運營結果的影響如下(單位：百萬):
截至三個月
2021年10月2日2020年9月26日
銷售成本$4.6 $3.7 
研發5.0 4.4 
銷售、一般和行政15.2 11.4 
股票薪酬總額$24.8 $19.5 
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包括在截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月的基於股票的薪酬中，是$4.7300萬美元和300萬美元3.1分別為與發行PSU相關的基於股票的薪酬成本2000萬美元。在任何一個與PSU相關的期間內確認的基於股票的薪酬支出金額可能會根據績效條件的實現或預期實現而有所不同。如果未滿足或預計不會滿足性能條件，則不會在基礎PSU上確認任何補償成本，並且之前確認的與這些PSU相關的任何補償費用將被沖銷。
於本年度內，與股票薪酬相關的所得税優惠總額在本公司的簡明綜合經營報表中確認如下(單位：百萬):
截至三個月
2021年10月2日2020年9月26日
與股票薪酬相關的所得税優惠$4.0 $5.3 
大約$4.9百萬美元和$4.6截至2021年10月2日和2021年7月3日，分別有100萬股票薪酬資本化為庫存。
股票獎勵活動
下表總結了截至2021年10月2日的三個月的頒獎活動：(單位：百萬，每股除外):
限售股單位績效股票單位
股份數量加權平均授予日期每股公允價值股份數量加權平均授予日期每股公允價值
截至2021年7月3日的餘額1.8 $76.02 0.3 $75.68 
授與1.0 86.71 0.2 85.90 
既得(0.5)76.58 (0.1)78.26 
取消(0.1)74.04 — 58.52 
截至2021年10月2日的餘額2.2 $80.84 0.4 $80.16 
截至2021年10月2日，美元166.4與授予我們員工的RSU獎勵相關的基於股票的薪酬成本中的100萬美元仍有待攤銷。這一成本預計將在估計的攤銷期內確認。2.2好幾年了。
可供頒獎的獎項摘要如下： (單位：百萬):
可供授予的獎項
截至2021年7月3日的餘額2.3 
授與(1.2)
取消0.1 
截至2021年10月2日的餘額1.2 
員工購股計劃活動
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月的2015採購計劃費用為$1.2百萬及$1.1分別為百萬美元。與2015年採購計劃相關的費用在相關認購期內以直線方式記錄。在截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月裏，不是通過2015年購買計劃向員工發行的股票。
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普通股回購與退出
2021年5月7日，我們的董事會批准了2021年的股票回購計劃，授權我們使用700.02000萬美元購買我們自己的普通股。回購計劃授權用於2但可隨時被董事會停職或終止。在2022財年第一季度，我們回購了1.12000萬股我們的普通股，平均價格為$82.45每股，總購買價為$91.72000萬。
自董事會批准股票回購計劃以來，我們總共回購了4.22000萬股我們的普通股，平均價格為$79.05每股收益，總收益為$332.72000萬。所有回購的股票都立即註銷。回購的價格、時間、金額和方式將根據市場狀況和其他因素的估值確定，價格確定為有吸引力，符合Lumentum和我們股東的最佳利益。我們記錄了$332.7700萬總收購價，作為我們精簡合併資產負債表內留存收益的減少。

附註14.承付款和或有事項
購買義務
購買義務為$260.4截至2021年10月2日的100萬美元，代表着購買庫存的具有法律約束力的承諾，以及在正常業務過程中為滿足運營要求而做出的其他承諾。
雖然未結採購訂單被認為是可強制執行和具有法律約束力的，但條款通常允許在交付貨物或履行服務之前，根據我們的業務需求選擇取消、重新安排和調整要求。購買庫存的義務和其他承諾一般預計在#年內履行。一年.
我們依賴數量有限的合同製造商、分包商和供應商提供原材料、包裝和標準部件。我們通常通過標準採購訂單或為期一年的供應協議購買這些單一或有限來源的產品，並且與此類供應商沒有重要的長期保證供應協議。雖然我們尋求保持足夠的安全庫存，並與供應商保持持續的溝通，以防止供應中斷或停止，但我們的業務和運營結果可能會受到供應中斷或延遲、更換更昂貴或更不可靠的產品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、此類供應的價格上漲，或者我們無法從供應商那裏獲得降價以應對競爭壓力的不利影響。
產品保修
在確認收入時，我們為產品保修的估計成本預留準備金。我們通常會提供12個月我們的大部分產品都有保修期。但是，在某些情況下，根據產品、產品組件或最終客户對我們產品的使用情況，我們的保修可能會有所不同，通常範圍為六個月至五年。我們根據已知產品故障率、使用材料維修或更換缺陷產品以及糾正產品故障所產生的服務交付成本的歷史經驗，按年估算我們保修義務的成本。此外，如果特定產品出現不可預見的技術問題，可能會不時產生特定的保修應計費用。我們評估我們記錄的保修負債的充分性，並根據需要調整金額。
下表列出了我們的保修準備金在所列期間的變化(以百萬計):
截至三個月
2021年10月2日2020年9月26日
期初餘額$5.0 $5.0 
關於保證的規定1.7 3.9 
儲備利用情況(1.6)(1.3)
截至期末的餘額$5.1 $7.6 
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環境責任
我們的研發(R&D)、製造和分銷業務涉及危險物質的使用，並受管理健康、安全和環境的國際、聯邦、州和地方法律監管。我們對美國境內和境外的地點實行嚴格的環境和職業健康安全保護標準，即使不受外國政府實施的規定的約束。我們相信，我們設施中的物業和運營在所有重要方面都符合適用的環境法和職業健康安全法。然而，環境責任的風險不能完全消除，也不能保證環境、健康和安全法律的實施不會要求我們招致鉅額支出。我們還受到許多關於回收、產品包裝和產品含量要求的國際、聯邦、州和地方法律的監管。環境、產品含量/處置和回收的法律正逐漸變得更加嚴格，這可能會導致我們在未來產生鉅額支出。
法律程序
在我們的正常業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對我們的索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響，但這些問題受到內在不確定性的影響，管理層對這些問題的看法未來可能會改變。當我們很可能會招致損失，並且我們可以合理估計損失金額或損失範圍時，我們就應計或有損失。
合併訴訟
與我們收購Oclaro有關，七據稱Oclaro的股東對擬議中的合併(“合併”)提起了訴訟。其中兩個七針對Oclaro及其董事Lumentum、Prota Merger Sub，Inc.和Prota Merger，LLC的訴訟可能是集體訴訟：Nicholas Neinast訴Oclaro，Inc.等人，編號3：18-cv-03112-vc，在美國加利福尼亞州北區地區法院提起(2018年5月24日提起)(“Neinast訴訟”)；亞當·弗蘭奇訴Oclaro，Inc.，等人，第1號：18-cvNeinstat訴訟和Franchi訴訟都被自願駁回，並帶有偏見。
其他五起訴訟分別是傑拉爾德·F·沃德霍夫訴奧克拉羅公司等人案，第5：18-cv-03148-nc號(“沃德霍夫訴訟”)，沃爾特·瑞安訴奧克拉羅公司等人案，第3：18-cv-03174-vc號(“瑞安訴訟”)，傑姆·沃克訴奧克拉羅公司案，第5：18-cv-03203-EJd號(“沃克訴訟”)。第5號：18-cv-03262-vkd(“加西亞訴訟”)和SaiSravan B.Karri訴Oclaro，Inc.，等人案，第3號：18-cv-03435-jd(“Karri訴訟”和其他6起訴訟，“訴訟”)分別於2018年5月25日、2018年5月29日、2018年5月30日、2018年5月31日和6月9日在美國加利福尼亞州北區地區法院提起訴訟。這五起訴訟只將Oclaro及其董事列為被告，沒有提到Lumentum。沃德霍夫、瑞安、沃克和加西亞的訴訟已被自願駁回，沃德霍夫、瑞安和沃克的解僱帶有偏見。卡里的訴訟尚未被駁回。瑞安的訴訟是一起推定的集體訴訟，卡里的訴訟也是如此。
這些訴訟普遍指控Oclaro及其董事違反了1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)第14(A)節和根據該法頒佈的第14a-9條，散佈了不完整和誤導性的S-4表格，包括委託書/招股説明書。訴訟還指控Oclaro的董事違反了交易所法案第20(A)條，未能對違反交易所法案第14(A)條的人進行適當的控制。
剩餘的訴訟(卡里訴訟)目前聲稱，除其他事項外，要求賠償原告和任何類別(如果某個類別獲得認證)的損害賠償，以及訴訟費用，包括律師費。已經選定了主要原告和律師，並於2019年4月15日提交了修改後的起訴書，起訴書中還將Lumentum列為被告。2020年10月8日，法院部分批准了駁回修改後的申訴的動議，部分駁回了動議。2020年12月1日，被告對修改後的訴狀作出答覆。 2020年12月23日，被告提出動議，要求許可提起復議法院10月8日關於駁回動議的動議，該動議於2021年1月29日被駁回。卡里的訴訟仍懸而未決，雙方目前處於發現階段。被告打算積極為卡里的訴訟辯護。
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(未經審計)
彌償
在正常的業務過程中，我們簽訂了包含各種陳述和保證的協議，並規定了一般賠償。這些協議下的風險敞口是未知的，因為未來可能會對我們提出索賠，我們可能會在未來因這些賠償義務而記錄費用。截至2021年10月2日，我們沒有收到任何可能或合理可能的實質性賠償要求。
審計程序
我們正在接受國內外各税務機關關於所得税和間接税事宜的審計。在某些情況下(儘管並非所有情況)，我們保留了可能因這些税務機關的審查或司法程序的最終結果而對我們的所得税和間接税應計準備金進行調整的可能性，我們相信這些審查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的經營結果產生實質性影響。如果發生表明不需要支付這些金額的事件，負債的沖銷將導致在我們確定不再需要負債的期間確認福利。如果我們對聯邦、州和外國所得税負債和間接税負債的估計低於最終評估，可能會導致進一步的費用支出。
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(未經審計)
注15.運營區段和地理信息
我們的首席執行官是我們的首席運營決策者(“CODM”)。CODM根據業務前景、競爭因素、淨收入和毛利向各細分市場分配資源。我們不會按運營部門跟蹤我們所有的財產、廠房和設備。這些資產的地理標識如下。
我們是業界領先的光學和光子產品供應商，由收入和市場份額定義，面向包括光通信和商用激光器在內的一系列終端市場應用。我們有二運營細分市場、光通信(我們稱為OpComms)和商用激光器(我們稱為激光器)。我們的OpComms產品面向以下市場：電信和數據通信(“電信和數據通信”)，以及消費和工業(“消費和工業”)，包括收購Oclaro的產品系列。這個二運營部門主要是根據CODM如何看待和評估我們的運營來確定的。CODM定期審查經營結果，以便就分配給各部門的資源作出決定，並評估其業績。在決定這些業務部門的形成時，還考慮了其他因素，包括市場分離和客户特定應用、進入市場的渠道、產品和製造。
OpComms
我們的OpComms產品包括廣泛的組件、模塊和子系統來支持客户，包括用於接入(本地)、地鐵(市內)、長途(城市到城市和世界各地)和海底(海底)應用的運營商網絡。此外，我們的產品還面向企業、雲和數據中心應用，包括存儲訪問網絡(“SAN”)、局域網(“LAN”)和廣域網(“WAN”)。這些產品能夠通過大容量光纖電纜傳輸和傳輸視頻、音頻和數據。我們通過廣泛的產品組合在這些快速增長的OpComms市場保持領先地位，包括可重新配置的光分插複用器(“ROADM”)、相干密集波分複用(“DWDM”)可插拔收發器和可調諧的小型可插拔收發器。我們還銷售用於製造高速數據通信收發器的激光芯片。
在消費和工業市場，我們的OpComms二極管激光器產品包括垂直腔面發射激光器(“VCSEL”)和邊緣發射激光器。在消費終端市場，我們的激光光源被集成到3D傳感相機中，用於移動設備、遊戲、支付亭、計算機和其他消費電子設備中的應用。應用包括生物識別、計算攝影、虛擬和增強現實以及自然用户界面。我們激光的新興應用包括汽車安全系統、用於汽車和自動駕駛車輛的高級駕駛員輔助系統的LiDAR、工業應用中的自動導航機器人和無人機，以及結合3D成像或打印的3D對象捕獲。在工業終端市場，我們的二極管激光器主要用作脈衝和千瓦級光纖激光器的泵浦光源。
激光
我們的激光產品為我們的客户提供市場和應用服務，如鈑金加工、一般製造、生物技術、圖形和成像、遙感，以及精密加工，如印刷電路板鑽孔、晶片分離、玻璃切割和太陽能電池劃片。
我們的激光器產品用於各種OEM應用，包括二極管泵浦的固態激光器、光纖激光器、二極管激光器、直接二極管激光器和氣體激光器，如氬離子激光器和氦氖激光器。光纖激光器提供千瓦級輸出功率和出色的光束質量，用於鈑金加工和金屬焊接應用。二極管泵浦的固態激光器具有優異的光束質量、低噪聲和卓越的可靠性，廣泛應用於生物技術、圖形和成像、遙感、材料加工和精密機械加工等領域。二極管和直接二極管激光器應用廣泛，包括激光泵浦、熱曝光、照明、眼科、圖像記錄、打印、塑料焊接和選擇性焊接。氬離子激光器和氦氖激光器等氣體激光器在廣泛的操作條件下提供穩定、低成本和可靠的解決方案，使其非常適合複雜、高分辨率的OEM應用，如流式細胞儀、DNA測序、圖形和成像以及半導體檢測。
我們還為工業和科學市場提供高功率和超快激光器。製造商使用高功率、超快激光製造消費電子產品的微型部件，並加工半導體、LED和其他類型的芯片。超快激光在微機械應用中的使用主要是由於全球消費電子產品和連接設備的使用日益增多所推動的。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)

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(未經審計)
我們不將研發、銷售和營銷或一般和行政費用分配給我們的部門，因為管理層在衡量運營部門的業績時沒有包括這些信息。此外，我們沒有分配與收購相關的無形資產的攤銷和減值、基於股票的補償以及影響每個部門毛利的某些其他費用，因為管理層在衡量運營部門的業績時沒有包括這些信息。
我們的CODM使用的可報告細分市場的信息如下((以百萬為單位):
截至三個月
2021年10月2日2020年9月26日
淨收入：
OpComms
$406.0 $428.5 
激光
42.4 23.9 
淨收入
$448.4 $452.4 
毛利：
OpComms
$225.9 $224.8 
激光
20.8 10.4 
部門毛利總額
246.7 235.2 
未分配的公司項目：
基於股票的薪酬
(4.6)(3.7)
已獲得無形資產的攤銷
(15.8)(15.0)
由於產品線退出而導致的庫存和固定資產減記— (0.3)
其他(費用)收益(1)
5.9 (10.5)
毛利
$232.2 $205.7 
(1)截至2021年10月2日的三個月，未分配公司項目的“其他(費用)收益”主要涉及$5.92021財年，我們將某些產品線轉移到新的生產設施後，出售了不再需要的設備，從而獲得了100萬美元的收益。截至2020年9月26日的三個月，未分配公司項目的“其他(費用)收益”主要包括成本#美元。2.1將某些產品線轉移到新的生產設施，以及超額和過時的庫存費為#億美元。5.9受美國貿易限制和華為相關需求下降的推動。


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(未經審計)
我們在三地理區域：美洲、亞太地區和EMEA(歐洲、中東和非洲)。淨收入分配給我們產品最初發貨的地理區域和國家。例如，某些客户可能要求將我們的產品發運到一個國家/地區的合同製造商，這可能與其最終客户所在的位置不同。下表列出了按以下項目列出的淨收入三我們運營的地理區域以及來自佔我們總淨收入10%或更多的國家/地區的淨收入(除百分比數據外，以百萬為單位)：
 截至三個月
 2021年10月2日2020年9月26日
金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
淨收入：
美洲：
美國
$28.1 6.3 %$20.3 4.5 %
墨西哥
33.0 7.4 39.8 8.8 
其他美洲
2.0 0.4 2.8 0.6 
總美洲
$63.1 14.1 %$62.9 13.9 %
亞太地區：
香港
$142.3 31.7 %$144.4 31.9 %
菲律賓
9.1 2.0 62.8 13.9 
韓國
105.1 23.4 56.0 12.4 
其他亞太地區
103.0 23.0 91.6 20.2 
亞太地區總計
$359.5 80.1 %$354.8 78.4 %
歐洲、中東和非洲地區$25.8 5.8 %$34.7 7.7 %
總淨收入
$448.4 $452.4 
在截至2021年10月2日的三個月內，nET在韓國的收入增加了美元。49.1來自菲律賓的收入和淨收入減少了2.8億美元，淨收入減少了#美元53.7在截至2020年9月26日的三個月內，由於我們的客户為特定新產品選擇的模塊集成商發生了變化，這一數字為80萬美元。
在截至2021年10月2日的三個月內，我們來自單個客户的淨收入(佔總淨收入的10%或更高)集中在一個客户身上，該客户佔41佔我們總淨收入的%。在截至2020年9月26日的三個月內，我們來自單個客户的淨收入(佔總淨收入的10%或更高)集中在一個客户身上，該客户佔35佔我們總淨收入的%。
截至2021年10月2日，我們的應收賬款集中在三個客户那裏，這三個客户分別代表22%, 19%和10分別佔應收賬款總額的百分比，而截至2021年7月3日，有兩個客户代表17%和14分別佔應收賬款總額的%。
長期資產，即不動產、廠房和設備淨額，是根據截至所示期間資產在相應地理區域的實際位置確定的。(單位：百萬):
2021年10月2日2021年7月3日
財產、廠房和設備、淨值
美國
$110.9 $116.7 
泰國
97.8 103.9 
中國
39.3 41.3 
日本
36.2 36.4 
其他國家
69.0 62.8 
財產、廠房和設備合計，淨額$353.2 $361.1 
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(未經審計)
我們庫存的很大一部分是從主要位於臺灣、泰國和馬來西亞的合同製造商和供應商那裏購買的。在截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月內，我們從單人合同製造商，佔總淨購買量的10%或更多，集中在二合同製造商，他們合計佔了r 64%和65%分別佔總庫存淨購買量的比例。

注16.收入確認
收入的分類
我們按產品和地域對收入進行分類。我們不提供其他級別的分類，例如按產品類型、客户、市場、合同、合同期限、控制權轉移時間和銷售渠道分類，因為我們的CODM不使用這些信息來管理業務。
下表列出了我們每一家公司的淨收入總額二可報告的細分市場。此外，該表還列出了在所述期間，服務於電信和數據通信以及消費和工業市場的產品在我們的總淨收入中所佔的百分比，這些產品在我們的總淨收入中所佔的比例為10%或更多(以百萬為單位，百分比數據除外):
 截至三個月
 2021年10月2日2020年9月26日
OpComms：
電信和數據通信
$216.0 48.2 %$261.3 57.7 %
消費者和工業
190.0 42.3 167.2 37.0 
操作通信總數$406.0 90.5 %$428.5 94.7 %
激光42.4 9.5 %23.9 5.3 %
淨收入$448.4 $452.4 
合同餘額
下表反映了截至2021年10月2日合約餘額變動情況(以百萬為單位，但百分比除外):
合同餘額資產負債表位置2021年10月2日2021年7月3日變化百分比變化
應收賬款淨額應收賬款淨額$263.2 $212.8 $50.4 23.7 %
遞延收入和客户存款
其他流動負債
$— $0.6 $(0.6)(100.0)%

注17。後續事件
2021年11月4日，Lumentum與NeoPhotonics Corporation(以下簡稱NeoPhotonics)宣佈達成合並協議(《合併協議》)。根據合併協議的條款，NeoPhotonics的股東將獲得$16.00以現金換取他們持有的每一股NeoPhotonics股票。這相當於總交易價格約為$。9182000萬。Lumentum將提供高達$50向NeoPhotonics提供2000萬美元的臨時債務融資，以幫助為與NeoPhotonics的增長計劃相關的資本支出和增加的營運資本提供資金。現金對價的資金將來自合併後公司的資產負債表。
合併協議包含Lumentum和NeoPhotonics的某些終止權，並規定在特定情況下終止合併協議(包括NeoPhotonics為接受上級提議而終止)時，NeoPhotonics可能被要求向Lumentum支付# $27.52000萬。合併協議還規定，如果合併協議因未能獲得反壟斷批准而終止，Lumentum可能被要求向NeoPhotonics支付#美元的終止費。55.1如果Lumentum採取了某些特定的行動(包括就通過股票購買、合併、購買資產、許可或以其他方式收購任何人的任何所有權權益或資產而達成任何最終協議)，導致合併的重大延遲或導致合併失敗，Lumentum可能被要求向NeoPhotonics支付額外的終止費#美元。36.72000萬。
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(未經審計)

Lumentum公司和NeoPhotonics公司的董事會一致批准了這項交易和合並協議。這項交易受慣例成交條件的制約，包括沒有某些法律障礙、1976年“哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法案”(經修訂)規定的等待期到期或終止、是否獲得任何所需的反壟斷和監管批准，以及新光能公司普通股的大多數已發行股票的持有者的批准。該交易不受任何融資條件的約束。這筆交易預計將在2022年下半年完成。
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與未經審計的簡明綜合財務報表以及本10-Q表格季度報告(本“季度報告”)中其他地方的相應附註一起閲讀。本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述中討論的事項會受到風險、不確定因素和其他因素的影響，這些因素可能會導致實際結果與前瞻性陳述中做出、預測或暗示的結果大不相同。有關與這些陳述相關的不確定性、風險和假設的討論，請參閲“風險因素”和“前瞻性陳述”。

前瞻性陳述
本季度報告包含符合“1933年證券法”(修訂後)第27A節和“1934年證券交易法”(“交易法”)第21E節的含義的前瞻性陳述。這些陳述涉及但不限於我們的市場和行業、產品和戰略、出口監管變化的影響、新冠肺炎疫情的影響以及企業和政府對疫情對我們的業務和運營結果、銷售、毛利率、運營費用、資本支出和要求、流動性、產品開發和研發努力、製造計劃、訴訟、有效税率和税收儲備、我們的公司和財務報告結構、我們的增長和創新計劃、我們對美中關係、市場和監管條件的預期等。我們的業務和財務結果中的趨勢和不確定因素，通常通過使用諸如但不限於“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將會”、“可能”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將”、“可能”、“可能”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將”、“將“思考”、“相信”、“預測”、“潛在”以及旨在識別前瞻性陳述的類似表達或變體。這些陳述是基於我們管理層的信念和假設，而這些信念和假設又是基於管理層目前可獲得的信息。這類前瞻性陳述會受到風險、不確定性和其他重要因素的影響，這些因素可能會導致實際結果和某些事件的時間與這類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於, 本季度報告第II部分第1A項下題為“風險因素”一節所討論的問題。此外，此類前瞻性陳述僅説明截至本報告日期。除非法律另有要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。
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概述
我們是業界領先的光學和光子產品供應商，以收入和市場份額為標準，面向一系列終端市場應用，包括用於製造、檢測和生命科學應用的光通信(OpComms)和商用激光器(“激光器”)。
我們有兩個運營部門，OpComms和Laser。這兩個業務部門主要是根據首席運營決策者(“CODM”)對我們業務的看法和評估而確定的。CODM定期審查運營結果，以做出關於要分配的資源的決定以細分市場為例，評估他們的表現。在決定這些業務部門的形成時，還考慮了其他因素，包括市場分離和客户特定應用、進入市場的渠道、產品和製造。
我們相信Lumentum參與的全球市場從根本上具有強勁的長期趨勢，這增加了對我們的光電子產品和技術的需求。我們相信，世界正變得越來越依賴通過光網絡和數據中心流動的不斷增長的數據量。Lumentum的產品和技術使這些光纖網絡和數據中心能夠擴展到更高的容量。我們預計，推動全球網絡和雲數據中心出現驚人數據量的工作和生活方方面面都在加速向數字化和虛擬化轉變，這一趨勢將持續到未來。虛擬會議、視頻通話以及用於工作和生活其他方面的面對面和虛擬混合環境將繼續推動對帶寬增長的強勁需求，並帶來我們的技術所應對的動態新技術挑戰。隨着製造商要求更高水平的精度、新材料以及工廠和能源效率，全球製造工具供應商正在轉向基於激光的方法，包括Lumentum供應的激光類型。用於安全、工業和汽車應用的基於激光的3D傳感和LiDAR正在迅速發展市場。這項技術使計算機視覺應用程序能夠增強人們日常依賴的電子設備的安全性和新功能。隨着時間的推移，LiDAR和機艙內3D傳感技術在汽車和送貨車輛中的應用大大增加了我們的長期市場機會。鑑於世界上應對新冠肺炎大流行的經驗，無摩擦和非接觸式生物識別安全和訪問控制在全球範圍內越來越受到關注。此外，我們預計3D支持的機器視覺解決方案在未來幾年將在工業應用中顯著擴展。
為了保持和發展我們的市場和技術領先地位，我們不斷投資於新的和差異化的產品和技術以及客户計劃，以有機和通過收購的方式應對短期和長期增長機會，並不斷改進和優化我們的運營。多年來，我們與市場領先的客户建立了密切的關係。我們尋求利用我們的核心光學和光子技術以及我們的批量製造能力，向有吸引力的新興市場擴張，這些市場受益於基於光學或光子學的解決方案所提供的優勢。
“新冠肺炎”對我國企業的影響
新冠肺炎疫情促使公共衞生官員建議各國政府制定預防措施，以減緩病毒的傳播，包括在世界許多地區實施旅行限制和禁令、廣泛的社會距離指導方針、關閉或限制商業和檢疫，或其他類型的“就地避難令”。這場流行病和這些相關應對措施已經造成並預計將繼續導致全球經濟活動放緩(包括對各種商品和服務的需求減少)、全球供應鏈中斷、勞動力短缺以及金融市場的大幅波動和潛在幹擾。為了應對新冠肺炎疫情，我們已經採取了幾項措施，包括遵守當地、州或聯邦要求員工在家工作的命令，在某些司法管轄區指導員工在家工作，限制在現場工作的員工數量(這會減緩我們在某些國家的製造業務)，加強個人防護設備的使用，以及限制員工的非關鍵商務旅行。
在我們開展業務的地區，我們通常被認為是一項基本業務，並被允許在大流行期間以更有限的能力繼續製造和進行新產品開發業務。這源於我們在全球通信和醫療保健系統的全球供應鏈中扮演的關鍵角色。鑑於不斷變化的形勢，很難預測新冠肺炎疫情對我們市場的影響的規模和持續時間，也很難準確預測我們的產品供應能力將於何時恢復滿負荷。我們正在繼續積極監測情況，並可能採取進一步行動改變我們的業務運營，我們認為這符合我們的員工、客户、社區、業務合作伙伴、供應商和股東的最佳利益，或符合聯邦、州或地方當局的要求。目前尚不清楚任何此類變更或修改可能對我們的業務產生什麼潛在影響，包括對我們的客户、員工和潛在客户的影響，或對我們2022財年財務業績的影響。
33

雖然新冠肺炎沒有對我們2022財年第一季度的報告業績產生實質性的不利影響，但我們正在積極監測疫情對我們運營的影響。我們的行動將在多大程度上受到疫情的影響，這在很大程度上將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，也無法準確預測，包括可能出現的關於疫情嚴重程度和其他變種的新信息，疫苗分發的速度、效力和接受度，病毒的變種，政府當局和私營企業為控制疫情的嚴重性和不同地區出現的變種而採取的行動，以及從大流行的影響中恢復的速度和軌跡等。
新冠肺炎還在半導體元件供應鏈中創造了活力，導致我們和我們的客户在我們的產品中所需的元件類型短缺。這些短缺影響了我們在2022年初從某些產品獲得收入的能力，如果我們採購所需半導體組件的能力沒有提高，這將影響我們向客户供應產品的能力，並可能降低我們的收入和利潤率。此外，如果我們的客户無法獲得所需的半導體元件，這可能會減少他們對我們產品的需求，並減少我們的收入。隨着供應商和客户緩衝庫存和安全庫存耗盡，半導體元件短缺的影響可能在短期內增加。
幾年來，我們的主要戰略重點一直是技術和產品領先地位，以及在長期、健康和不斷增長的市場中保持密切的客户關係。我們相信這一戰略更加恰當，與新冠肺炎的長期合作機會不會減少。我們相信存在長期的機會，因為世界使用新冠肺炎的經驗可能會推動一個日益數字化和虛擬化的世界，觸及生活和工作的方方面面，越來越強調通信系統、雲服務、增強和虛擬現實以及增強的安全性。此外，消費、生產和交流數字和虛擬內容需要不斷進步的電子設備。所有這些趨勢可能會推動對我們可以供應的更高容量更高性能光學設備的需求。因此，我們預計將繼續大力投資於新產品、新技術和新客户計劃。
有關與新冠肺炎爆發相關的風險和監管行動的更多信息，請參見第二部分第1A項中題為“風險因素”的一節。

關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表是根據財務會計準則委員會會計準則編纂(“ASC”)中規定的美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，我們考慮美國證券交易委員會(“SEC”)發佈的各種工作人員會計公告和其他適用指導。美國會計準則(ASC)中規定的公認會計原則(GAAP)要求我們做出一定的估計、判斷和假設。我們相信，我們所依賴的估計、判斷和假設是基於我們在做出這些估計、判斷和假設時獲得的信息而合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響截至財務報表日期報告的資產和負債金額，以及列報期間報告的收入和費用金額。如果這些估計、判斷或假設與實際結果之間存在差異，我們的財務報表將受到影響。反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策，以及我們認為對全面理解和評估我們報告的財務結果最關鍵的會計政策包括：
•存貨計價
•收入確認
•所得税
管理層在截至2021年7月3日的財政年度Form 10-K年度報告的第II部分第7項中包含的對財務狀況和運營結果的討論和分析提供了對我們的關鍵會計政策的更完整的討論ES和估計值。在此期間，這些政策沒有重大變化。截至2021年10月2日的三個月。
34

近期發佈的會計公告
請參閲簡明合併財務報表附註中的“最近發佈的會計公告”。

經營成果
本報告所列期間的業務結果不一定表明未來各期間的預期結果。下表彙總了選定的未經審計的簡明合併經營報表項目佔淨收入的百分比：
截至三個月
2021年10月2日2020年9月26日
部門淨收入：
OpComms90.5 %94.7 %
激光9.5 5.3 
淨收入100.0 100.0 
銷售成本44.7 51.2 
收購的已開發無形資產的攤銷3.5 3.3 
毛利51.8 45.5 
運營費用：
研發12.1 11.1 
銷售、一般和行政14.1 12.4 
重組及相關費用(0.2)— 
營業費用總額(收入)25.9 23.6 
營業收入25.8 21.9 
利息支出(3.8)(3.5)
其他收入，淨額0.1 0.1 
所得税前收入22.2 18.5 
所得税撥備4.0 3.6 
淨收入18.2 %14.8 %
35

截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月的財務數據
下表彙總了選定的未經審計的合併簡明經營報表項目(以百萬為單位，但百分比除外):
截至三個月
2021年10月2日2020年9月26日變化百分比變化
部門淨收入：
OpComms$406.0 $428.5 $(22.5)(5.3)%
激光42.4 23.9 18.5 77.4 
淨收入$448.4 $452.4 $(4.0)(0.9)%
毛利$232.2 $205.7 $26.5 12.9 %
毛利率51.8 %45.5 %
研發$54.1 $50.4 $3.7 7.3 %
淨收入百分比12.1 %11.1 %
銷售、一般和行政$63.3 $56.3 $7.0 12.4 %
淨收入百分比14.1 %12.4 %
重組及相關費用$(1.1)$— $(1.1)100.0 %
淨收入百分比(0.2)%— %
淨收入
與截至2020年9月26日的三個月相比，截至2021年10月2日的三個月淨收入減少了400萬美元，降幅為0.9%。這一減少是由於OpComms收入減少2250萬美元，但被激光器銷售額增加1850萬美元部分抵消。
與截至2020年9月26日的三個月相比，OpComms在截至2021年10月2日的三個月中淨收入減少了2250萬美元，降幅為5.3%。在OpComms內部，電信和數據通信減少了4530萬美元，主要原因是材料和組件持續短缺，以及5G部署持續延遲導致需求下降。工業和消費者部門增加了2280萬美元，主要是由於客户產品發佈的季節性和時間性，以及與前一季度相比，3D傳感激光的美元含量增加以及消費電子設備中3D傳感的採用率提高導致可用市場的擴大。
在截至2021年10月2日的三個月中，激光器淨收入比截至2020年9月26日的三個月增加了1,850萬美元，增幅為77.4%，這主要是由於在2021財年新冠肺炎中斷後，客户對我們千瓦級光纖激光器的需求回升。
在截至2021年10月2日的三個月裏，我們來自單個客户的淨收入(佔總淨收入的10%或更高)集中在一個客户身上，佔我們總淨收入的41%。
在截至2020年9月26日的三個月內，我們來自單個客户的淨收入(佔總淨收入的10%或更高)集中在一個客户身上，佔我們總淨收入的35%。
36

按地區劃分的收入
我們在三個地理區域開展業務：美洲、亞太地區和歐洲、中東和非洲地區。淨收入分配給我們產品最初發貨的地理區域和國家。例如，某些客户可能要求將我們的產品發貨給一個國家的合同製造商；但是，最終客户的位置可能會有所不同。下表列出了我們運營的三個地理區域的淨收入，以及這些地區內佔我們總淨收入10%或更多的國家/地區的淨收入(以百萬為單位，但百分比除外):
 截至三個月
 2021年10月2日2020年9月26日
金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
美洲：
美國
$28.1 6.3 %$20.3 4.5 %
墨西哥
33.0 7.4 39.8 8.8 
其他美洲
2.0 0.4 2.8 0.6 
總美洲
$63.1 14.1 %$62.9 13.9 %
亞太地區：
香港
$142.3 31.7 %$144.4 31.9 %
菲律賓
9.1 2.0 62.8 13.9 
韓國
105.1 23.4 56.0 12.4 
其他亞太地區
103.0 23.0 91.6 20.2 
亞太地區總計
$359.5 80.1 %$354.8 78.4 %
歐洲、中東和非洲地區$25.8 5.8 %$34.7 7.7 %
總淨收入
$448.4 $452.4 
在截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月裏，基於客户發貨地點，來自美國以外客户的淨收入佔93.7%和95.5%分別佔淨收入的1/3。
我們的淨收入主要以美元計價，包括如上所述的來自美國以外客户的淨收入。我們預計，來自美國以外客户的收入將繼續成為我們整體淨收入的重要組成部分，並日益成為淨收入增長機會的重點。然而，美國和其他政府機構的監管和執法行動，以及税收和貿易政策和關税的變化，已經並可能繼續影響美國以外客户的淨收入。
毛利率和部門毛利率
下表彙總了所列各期間的部門毛利(以百萬為單位，但百分比除外):
截至三個月
毛利毛利率
2021年10月2日2020年9月26日2021年10月2日2020年9月26日
OpComms
$225.9 $224.8 55.6 %52.5 %
激光
20.8 10.4 49.1 %43.5 %
細分市場合計
$246.7 $235.2 55.0 %52.0 %
未分配的公司項目：
基於股票的薪酬
(4.6)(3.7)
已獲得無形資產的攤銷
(15.8)(15.0)
由於產品線退出而導致的庫存和固定資產減記— (0.3)
其他(費用)收益(1)
5.9 (10.5)
總計
$232.2 $205.7 51.8 %45.5 %
37

(1)截至2021年10月2日的三個月，未分配公司項目的其他(費用)收益主要涉及銷售設備帶來的590萬美元收益，這些設備在我們在2021財年將某些產品線轉移到新的生產設施後不再需要。截至2020年9月26日的三個月，未分配企業項目的其他(費用)收益主要包括將某些產品線轉移到新生產設施的成本210萬美元，以及由於美國的貿易限制和華為需求的相關下降而產生的590萬美元的過剩和過時庫存費用。
本報告所述期間的未分配公司項目包括已獲得的開發技術和其他無形資產的攤銷、基於股份的補償和某些其他費用的影響。我們沒有將這些項目分配到每個部門的毛利率，因為管理層在衡量運營部門的業績時沒有包括這些信息。
毛利率
截至2021年10月2日的三個月的毛利率從截至2020年9月26日的三個月的45.5%增加到51.8%。這一增長主要是由於與截至2020年9月26日的三個月相比，截至2021年10月2日的三個月，OpComms和激光部門的毛利率都有所上升。與截至2020年9月26日的三個月相比，截至2021年10月2日的三個月的毛利率有所增加，這也是由於超額和過時費用較低。
我們在某些市場銷售產品，這些市場正在進行整合，正在經歷產品、架構和業務模式的轉變，客户集中度高，競爭力強，對價格敏感，和/或受客户季節性和混合不同購買模式的影響。我們預計這些因素將繼續導致我們毛利率的變化。
儘管新冠肺炎對我們業務運營的影響程度仍然不確定和難以預測，而且這仍然是一個高度動態的局面，但我們已經經歷了，我們預計我們和我們客户的業務可能會繼續遭受中斷，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
部門毛利率
OpComms
OpComms截至2021年10月2日的三個月的毛利率從截至2020年9月26日的三個月的52.5%增加到55.6%。這一增長主要是由於更有利可圖的產品組合，包括利潤率更高的3D傳感產品的銷售增加，以及持續的運營改善帶來的好處。
激光
截至2021年10月2日的三個月的激光毛利率從截至2020年9月26日的三個月的43.5%增加到49.1%。這一增長主要是由於2021財年新冠肺炎中斷後，客户對我們千瓦級光纖產品的需求回升，導致製造水平提高。
研究與開發(“R&D”)
與截至2020年9月26日的三個月相比，截至2021年10月2日的三個月的研發費用增加了370萬美元，增幅為7.3%。研發費用的增加主要是由於增加了員工人數以及研發項目的供應和工具成本增加而導致的工資和補償費用的增加。
我們相信，繼續我們在研發方面的投資對於實現我們的戰略目標至關重要。儘管新冠肺炎和全球經濟前景存在不確定性，但我們計劃繼續投資於研發和新產品，我們相信這些產品將使我們在市場上進一步脱穎而出，並預計未來幾個季度我們在研發方面的投資將以絕對美元計算增加。
銷售、一般和行政(“SG&A”)
截至2021年10月2日的三個月，SG&A費用比截至2020年9月26日的三個月增加了700萬美元，增幅為12.4%。SG&A費用的增加主要是由於額外的員工人數和與優化我們的税收結構相關的費用而導致的工資和薪酬費用的增加。
我們不時會發生非經常性支出，例如與合併和收購相關的支出，例如與我們即將進行的收購NeoPhotonics相關的支出，這可能會在短期內增加我們的SG&A支出，並可能影響我們在任何特定季度的盈利預期。

38

重組及相關費用
我們已經啟動了各種戰略重組活動，主要目的是降低成本、鞏固業務、使我們產品的製造合理化，並根據市場狀況調整我們的業務。
在截至2021年10月2日的三個月裏，我們在精簡的綜合運營報表中記錄了110萬美元的重組和相關費用的淨逆轉，這是由於員工遣散費低於預期，主要是由於保留和重新分配某些員工。
在截至2020年9月26日的三個月內，我們沒有在我們的精簡綜合經營報表中記錄任何重組和相關費用。
利息支出
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月，我們分別記錄了1690萬美元和1600萬美元的利息支出。這一增長是由我們2024年債券和2026年債券的債務貼現和發行成本的攤銷推動的。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(費用)、淨額的構成如下(以百萬計):
截至三個月
2021年10月2日2020年9月26日
淨匯兑收益(虧損)$(0.1)$(2.3)
利息和投資收入0.6 2.4 
其他收入(費用)，淨額0.1 0.5 
其他收入(費用)合計(淨額)$0.6 $0.6 
截至2021年10月2日的三個月，與截至2020年9月26日的三個月相比，其他收入(支出)、淨額保持不變。在截至2021年10月2日的三個月裏，由於美元與某些外幣之間的匯率更加穩定，與截至2020年9月26日的三個月相比，我們減少了220萬美元的外匯損失。與截至2020年9月26日的三個月相比，截至2021年10月2日的三個月的利息和投資收入減少了180萬美元，這是由於我們的現金等價物以及在新冠肺炎到期之前獲得的投資將再投資於收益率較低的投資，而我們的平均到期日和流動性狀況保持一致。
所得税撥備
(以百萬計)
截至三個月
2021年10月2日2020年9月26日
所得税撥備$18.1 $16.5 
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月，我們分別記錄了1810萬美元和1650萬美元的税收撥備。我們截至2021年10月2日的三個月的税收撥備包括一筆110萬美元的離散税費，主要與撥備回報差異有關。我們2022財年的估計有效税率與美國法定税率21%不同，主要是因為我們的海外子公司收益的所得税收益的税率與美國法定税率和美國聯邦研發税收抵免不同，但部分被全球無形低税收入(GILTI)的税收影響產生的所得税支出所抵消，扣除外國税收抵免、F分部包括和不可抵扣的基於股票的薪酬的收益。

財務狀況
流動性與資本資源
截至2021年10月2日和2021年7月3日，我們的現金和現金等價物分別為6.11億美元和7.743億美元，主要持有在美國。截至2021年10月2日和2021年7月3日，我們的短期投資分別為12.736億美元和11.717億美元，均在美國舉行。現金等價物和短期投資主要由貨幣市場基金和美國國債組成。我們的投資政策和戰略的重點是保存資本和支持我們的流動性要求。
39

截至2021年10月2日，非美國實體在美國以外持有的現金總額為1.853億美元，主要由在英國、英屬維爾京羣島、日本、香港、中國、加拿大和泰國註冊成立的實體持有。雖然目前在美國持有的現金以及未來運營在美國產生的現金預計將滿足我們的正常運營需求，但可能需要大量額外現金用於其他目的，如支持我們的業務和增長的資本支出，包括與提高內部製造能力(特別是我們在泰國的設施)、戰略交易和合作夥伴關係以及未來收購相關的成本。
我們的意圖是將美國以外的資金無限期地再投資，除了在開曼羣島、英屬維爾京羣島、日本和香港的資金外，我們目前的計劃並不表明有必要將這些資金匯回國內，為我們的國內業務提供資金。然而，如果我們在未來遇到國內或特定地點對流動性的重大需求，而我們無法通過借款、股票發行或其他內部或外部來源來滿足這些需求，或者從税收角度來看，收回資金的成本並不是很大，我們可能會確定現金匯回是必要的或可取的。遣返可能會導致額外的物質税。這些因素可能導致我們的整體税率高於其他公司，或高於我們過去的税率。此外，如果條件允許，我們可能會尋求通過債務或股權來源獲得額外融資。如果我們增發股份，我們現有的股東可能會被稀釋。然而，任何此類融資可能不會以對我們有利的條款提供，或者可能根本不會提供。
流動性和資本資源要求
我們相信，截至2021年10月2日，我們的現金和現金等價物以及我們經營活動的現金流將足以滿足我們至少未來12個月的流動性和資本支出要求。然而，如果市場條件有利，我們可能會評估其他選擇，以機會主義地尋求額外的融資。
有許多因素可能會對我們的流動性狀況產生積極或消極的影響，包括：
•全球經濟狀況影響對我們產品和服務的需求，影響我們供應商和客户的財務穩定，包括新冠肺炎的影響；
•由於法規、關税或其他貿易壁壘以及總體貿易關係的變化，對我們產品的需求波動；
•影響營運資金的應收賬款、存貨或其他經營性資產和負債的變化；
•增加資本支出以支持我們的業務和增長；
•客户傾向於延遲付款或協商有利的付款條件來管理自己的流動性頭寸；
•向供應商付款的時間；
•固定收益和信貸波動，影響我們投資組合的流動性和估值；
•外匯市場波動，影響我們的財務業績；
•投資或收購互補業務、產品或技術，或者其他戰略性交易或夥伴關係；
•發行債務或股權證券或其他融資交易，包括銀行債務；
•自願或按照法律、法規的要求為養老金負債提供資金；
•以現金結算2024年及2026年債券的任何轉換或贖回；
•2021年股票回購計劃下的普通股回購；
•納税義務的繳納；以及
•收購，特別是我們最近宣佈的對NeoPhotonics的收購
40

下表彙總了截至2021年10月2日我們的某些合同義務，以及這些義務預計將對我們未來五年的流動性和現金流產生的影響(以百萬計):
按期到期付款
總計不到1年1-3年3-5年5年以上
合同義務
資產報廢義務$4.7 $— $1.6 $1.6 $1.5 
經營租賃負債，包括推定利息(1)
77.8 13.7 23.4 16.3 24.4 
養老金計劃繳費(2)
0.5 0.5 — — — 
購買義務(3)
260.4 247.7 12.6 0.1 — 
可轉換票據-本金(4)
1,500.0 — 450.0 — 1,050.0 
可轉換票據-利息(4)
31.6 6.4 12.2 10.5 2.5 
總計$1,875.0 $268.3 $499.8 $28.5 $1,078.4 
(一)ABO表中的經營租賃負債額VE不包括任何分租收入金額，也不包括短期租賃或可變租賃付款。截至2021年10月2日，我們預計未來兩年將獲得約280萬美元的轉租收入。請參閲簡明合併財務報表附註中的“附註7.租賃”。
(2)上表中的金額代表對我們的定義福利計劃的計劃供款。雖然未來將需要額外的捐款，但這些捐款的數額和時間將受到精算假設、計劃資產的實際回報率、市場利率水平、立法變化以及對計劃的自願捐款數額的影響。下一財年及以後的任何繳費都將取決於計劃資產在未來的價值，因此是不確定的。因此，我們沒有在上表中包括超過一年的任何金額。
(三)採購義務是指在正常經營過程中為滿足經營要求而作出的具有法律約束力的採購庫存承諾和其他承諾。請參閲簡明合併財務報表附註中的“附註14.承擔和或有事項”。
(4)包括以現金支付於2024年到期的0.25%可轉換票據(“2024年票據”)至2024年3月的本金及利息，以及於2026年到期的0.50%可轉換票據(“2026年票據”及連同2024年票據，“票據”)至2026年12月的本金及利息。我們有權分別在2024年3月15日或之後以及2026年12月15日或之後的任何時間全部或部分贖回2024年債券和2026年債券。我們債券的本金餘額根據其各自的合同到期日反映在上表的付款期中，假設不進行轉換。請參閲簡明合併財務報表附註中的“附註9.債務”。
根據SEC頒佈的規則，我們沒有任何表外安排，這些安排對我們的流動性或資本資源具有或合理地可能產生當前或未來的影響，而這些流動性或資本資源對投資者來説是重要的。
負債
截至2021年10月2日，我們2024年票據的債務部分為3.958億美元(本金餘額450.0美元，2024年到期)，由於我們的股價超過2024年，我們的濃縮綜合資產負債表中的流動負債呈現在流動負債中。$78.80為20最後一個30截至2021年10月2日的季度的交易日和2024年債券可以由持有人選擇轉換。在.期間截至2021年10月2日的三個月，我們收到不足10萬元2024年債券本金的轉換申請，該批債券於2022財年第一季度。
截至2021年10月2日，我們2026年票據的債務部分為8.0億美元(本金餘額為10.5億美元，2026年到期)，以非流動負債的形式呈現。如果我們股票的收盤價在未來任何一個季度的最後30個交易日中有20個交易日超過129.08美元，我們的2026年票據也將根據持有人的選擇進行轉換，債務部分將在我們的壓縮綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
41

股票回購計劃
2021年5月7日，我們的董事會批准了為期兩年的股票回購計劃，該計劃授權回購至多700.0美元和100萬美元在公開市場或私下協商的交易中持有我們自己的普通股。在2022財年第一季度，我們以每股82.45美元的平均價格回購了110萬股普通股，總購買價為9170萬美元。
自董事會批准股票回購計劃以來，我們總共回購了420萬股我們的普通股，平均價格為每股79.05美元，總收益為332.7美元。所有回購的股票都立即註銷。回購的價格、時間、金額和方式將根據市場狀況和其他因素的估值確定，價格確定為有吸引力，符合Lumentum和我們股東的最佳利益。
未確認的税收優惠
截至2021年10月2日，我們的其他非流動負債還包括E$2470萬為不確定的税收狀況提供未確認的税收優惠。我們無法可靠地估計與不確定的税收狀況相關的未來付款時間。
現金流
截至2021年10月2日，我們的現金和現金餘額等價物減少了1.633億美元，從截至2021年7月3日的7.743億美元降至6.11億美元。在截至2021年10月2日的三個月中，現金和現金等價物減少的原因是經營活動提供的現金減少，分別為6190萬美元，而用於投資活動的現金和融資活動的現金增加，分別為1.169億美元和1.083億美元。
營運現金流
在截至2021年10月2日的三個月裏，運營活動提供的現金為6190萬美元。截至2021年10月2日的三個月，我們的淨收入為8150萬美元。運營活動提供的現金也來自7990萬美元的非現金項目(如折舊、基於股票的薪酬、無形資產的攤銷、債務貼現和債務發行成本的攤銷以及其他非現金費用)，被我們運營資產和負債的9950萬美元的變化所抵消。我們營業資產和負債的變化主要與應收賬款增加5040萬美元和存貨增加1030萬美元有關，但被所得税淨額1810萬美元的減少，應計工資和相關費用減少1140萬美元，以及應付賬款減少1050萬美元所抵消。
在截至2020年9月26日的三個月裏，運營活動提供的現金為104.7美元。截至2020年9月26日的三個月，我們的淨收入為6710萬美元。經營活動提供的現金主要來自8030萬美元的非現金項目(如折舊、基於股票的補償、無形資產的攤銷、我們可轉換票據的債務貼現和債務發行成本的攤銷以及其他非現金費用)，被我們的營業資產和負債的4270萬美元的變化所抵消。我們營業資產和負債的變化主要與應收賬款增加3030萬美元和存貨增加2290萬美元有關，但被應計費用以及其他流動和非流動負債增加1630萬美元所抵消。
投資現金流
在截至2021年10月2日的三個月中，用於投資活動的現金為1.169億美元，主要原因是購買了短期投資，扣除銷售和到期日淨額1.049億美元，資本支出1790萬美元，但部分被出售房地產、廠房和設備的收益590萬美元所抵消。
在截至2020年9月26日的三個月裏，投資活動中使用的現金為1.14億美元，主要歸因於購買短期投資，扣除銷售和到期日淨額8820萬美元，以及資本支出2630萬美元。
融資現金流
在截至2021年10月2日的三個月中，用於融資活動的現金為1.083億美元，主要來自9170萬美元的普通股股票回購和1660萬美元的限制性股票相關税款支付。
在截至2020年9月26日的三個月裏，融資活動中使用的現金為1920萬美元，主要來自與限制性股票相關的1910萬美元的税款支付。

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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
新冠肺炎風險
有許多市場風險因素與新冠肺炎大流行和相關的全球經濟影響有關。我們繼續積極評估這些風險，並根據目前可獲得的信息，採取了我們認為合理的截至2021年10月2日的準備金和財務頭寸。然而，新冠肺炎大流行和相關的區域就地避難所訂單是史無前例的事件，正在不斷演變，未來可能會有重大變化和/或費用。 這些市場風險包括，例如：
•應收賬款可回收性-如果我們的客户遇到財務困難，可能會產生大量壞賬支出。
•應收賬款收款時機-如果我們開始同意為客户提供更長的付款期限，我們的營運資金和現金流可能會受到影響。雖然我們沒有這樣做，但更廣泛的市場轉向更長的付款期限也可能推遲我們的收款時間。
•庫存(過剩和過時)-我們的客户可能無法購買我們為他們建立的庫存，或者他們的需求可能會放緩到庫存老化的地步。
•短期投資價值--由於美國聯邦貨幣政策“縮減”以應對供給引發的通脹，導致當前利率上升，可能會導致我們投資組合的價值縮水。
•長期資產，如固定資產、商譽和無形資產--市場放緩可能會削弱這些資產的價值。
•税收估值-我們在美國有重大淨營業虧損(“NOL”)，這在我們的資產負債表上有相關的遞延税項資產，這些資產在未來可能被認為是無法收回的。
此外，根據目前的市場形勢，以下所有市場風險都有所上升。外匯市場可能會受到影響，並導致我們未來支出的大幅波動。我們普通股的價格過去波動很大，新冠肺炎爆發後，全球股市正在經歷大幅波動。自疫情爆發以來，利率已經大幅下降，我們未來從這些投資中獲得的收入可能會在未來受到負面影響。
外匯風險
我們開展業務，主要向亞洲、歐洲和北美的客户銷售我們的產品。由於美元與外幣匯率變動的影響，截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月，我們錄得匯兑損益，扣除10萬美元的虧損和230萬美元的虧損，分別在其他收入(費用)中，在簡明合併經營報表中淨額。
雖然我們主要以美元銷售，但與我們的費用相關的外幣兑換風險與以美元以外的貨幣計價有關，主要是人民幣、加拿大元、泰銖、日元、英鎊、瑞士法郎和歐元。匯率的波動性取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。如果我們的外幣資產、負債、銷售額或支出增加，我們的經營業績可能會受到業務所在貨幣匯率波動的更大影響。
股權價格風險
我們面臨與我們2026年票據和2024年票據中嵌入的轉換期權相關的股價風險。
我們於2019年12月發行了2026年債券，並於2017年3月發行了2024年債券，本金總額分別為10.5億美元和4.5億美元。2026年債券和2024年債券都是在壓縮綜合資產負債表上按面值減去攤銷折價列賬。2026年發行的債券和2024年發行的債券的年息率分別為0.50%和0.25%。由於債券按固定利率計息，我們不存在與市場利率變動相關的財務報表風險。然而，將分配給我們債券持有人的股票的潛在價值會隨着我們股票的市場價格的波動而變化。2026年債券將於2026年12月15日到期，除非我們提前回購或根據其條款轉換，轉換價格約為每股99.29美元。2024年債券將於2024年3月15日到期，除非我們提前回購或根據其條款轉換，轉換價格約為每股60.62美元。
43

利率波動風險
截至2021年10月2日，我們擁有現金、現金等價物和短期投資18.846億美元。現金等價物和短期投資主要由貨幣市場基金和美國國債組成。我們的投資政策和戰略的重點是保存資本和支持我們的流動性要求。我們不以交易或投機為目的進行投資。截至2021年10月2日，我們投資組合的加權平均壽命約為8個月。
我們的固定收益投資組合會受到利率波動的影響，這可能會影響我們的運營業績。根據我們截至2021年10月2日的投資組合餘額，假設利率上升或下降1%(100個基點)將導致我們投資組合的公允價值減少或增加約960萬美元，假設增加或減少0.50%(50個基點)，將導致我們投資組合的公允價值減少或增加約480萬美元。
銀行流動性風險
截至2021年10月2日，我們在國內和國際金融機構的運營賬户中約有1.961億美元的無限制現金(不包括現金等價物)。如果基礎金融機構倒閉，或者如果它們無法滿足儲户的流動性要求，如果它們得不到金融機構所在國家中央政府的支持，這些現金餘額可能會丟失或變得無法獲得。儘管如此，到目前為止，我們沒有發生任何虧損，並且已經完全訪問了我們的運營賬户。我們認為，國內和國際金融機構的任何倒閉都可能影響我們在短期內為業務融資的能力。
44

項目4.控制和程序
(A)對披露控制和程序的評估
截至本季度報告所述期間結束時，我們的管理層(在首席執行官和首席財務官的參與下)評估了我們的披露控制和程序的有效性。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的“披露控制和程序”(定義見1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義)是有效的，能夠提供合理保證，確保我們在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當情況下積累並傳達給我們的管理層，以便及時
(B)財務報告內部控制的變化
交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義的財務報告內部控制沒有發生變化，這些變化與交易法規則13a-15(D)或15d-15(D)要求的評估有關，這些變化發生在我們最近完成的會計季度期間，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。
(C)管制效力的內在限制
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，認識到我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制無法防止或檢測所有可能的錯誤和所有欺詐情況。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標能夠實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源約束，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。
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第二部分-其他資料

項目1.法律訴訟

在我們的正常業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對我們的索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響，但這些問題受到固有不確定性的影響，管理層對這些問題的看法未來可能會改變。如果我們遇到不利的最終結果，有可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響，在這段時間內，這種影響變得合理地可估量。有關我們待決法律程序的材料的説明，請參閲本表格10-Q第I部分第1項中簡明綜合財務報表附註的“14.承付款和或有事項”。
第1A項。危險因素
投資我們的普通股有很高的風險。在決定投資我們的普通股之前，您應該仔細考慮以下描述的風險和不確定性，以及這份Form 10-Q季度報告中的所有其他信息，包括標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的部分，以及我們的簡明合併財務報表和相關説明。我們的業務、財務狀況、經營結果或前景也可能受到風險和不確定性的損害，這些風險和不確定性目前我們不知道，或者我們目前認為不是實質性的。如果實際發生任何風險，我們的業務、財務狀況、經營結果和前景都可能受到不利影響。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，你可能會損失部分或全部投資。
風險因素摘要
我們的業務運營受到許多風險、因素和不確定因素的影響，包括那些我們無法控制的風險、因素和不確定因素，這些風險可能導致我們的實際業績受到損害，包括以下風險：
一般經濟因素
•新冠肺炎疫情的影響和應對措施；
運營因素
•技術日新月異，競爭激烈；
•我們對數量有限的客户的依賴；
•我們向重要客户銷售產品的能力；
•我們對數量有限的供應商的依賴；
•我們有能力及時採購製造我們產品所需的零部件；
•我們生產產品的能力；
•我們在與大客户談判中的籌碼；
•我們的客户或經銷商取消訂單、減少或延遲交貨計劃；
•延遲催收或者未催收應收賬款的；
•我們的產品存在缺陷；
•我們的國際業務；
•我們的戰略交易；
•我們收購的實施戰略；
•對我們產品的需求和客户要求的變化；
•我們的國際税收結構；
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•外幣波動；
•我們聘用和留住關鍵人員的能力；
•移民政策對我們僱用和留住員工能力的影響；
•我們保護產品和專有權利的能力；
•我們對授權的第三方技術的依賴；
•我們經營結果的不可預測性；
•實際或感知的安全或隱私漏洞，以及我們和第三方提供商技術中的缺陷、錯誤或漏洞；
•與我們的知識產權和其他國家的知識產權有關的因素；以及
•併購相關風險
監管和法律因素
•我們有能力獲得政府授權出口我們的產品；
•關税的威脅；
•修改税法；
•訴訟風險，包括知識產權訴訟；
•修改法律，採納和解釋行政法規，包括美國和國際海關和出口法規；以及
•我們有能力維持有效的財務報告披露控制和內部控制制度；
融資與交易風險
•我們未來的資本需求；以及
•我們償還當前和未來債務的能力；
治理風險和與我國股本所有權相關的風險
•與我們的2024年債券和2026年債券相關的稀釋；
•特拉華州法律和我們的公司證書和章程的規定，這些規定可能會使合併、要約收購或代理權競爭變得困難；
•本公司章程中的獨家論壇條款；
•我們普通股交易價格的波動性；以及
•我們打算在可預見的未來不派發股息。


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與我們的業務相關的風險
我們的業務運營、財務業績、運營結果、財務狀況和戰略目標的實現都受到了影響，可能會受到持續的新冠肺炎疫情的實質性和不利影響。
在我們擁有業務或製造合作伙伴的許多國家和地區，我們的業務、運營結果和財務業績受到了新冠肺炎疫情和相關公共衞生應對措施的負面影響，例如就地避難令、社會距離協議和旅行限制。
由於新冠肺炎在世界各地的爆發，從2020年2月初開始，Lumentum實施了某些旅行限制，暫時關閉或限制了我們幾個受影響嚴重地點的辦公室和製造基地允許的員工數量，並在我們的大部分設施實施了在家工作的規定。這些措施以及我們和其他公司採取的其他措施已經並可能繼續導致我們在內部設施(特別是在美國、中國、泰國和英國)運營和製造、測試和組裝產品的能力受到幹擾和延誤。我們繼續某些研發活動的能力也是有限的，這可能會對我們在之前預期的時間內開發新產品和技術的能力產生實質性的不利影響。新冠肺炎病毒的新變種和潛在更具傳染性的變種正在幾個國家開發，包括我們在這些國家有重要業務的地區。如果我們運營的國家的情況進一步下降，或者如果目前的情況持續很長一段時間，我們的員工和運營可能會受到重大影響。
此外，我們與我們的製造合作伙伴(例如馬來西亞)也經歷了中斷和延誤，企業可以運營的特定時間和允許執行製造操作的勞動力數量受到了限制。在某些情況下，這些限制和其他限制已經恢復，如果特定地區的新冠肺炎案件數量增加，並且這些限制的持續時間和未來潛在的限制以及確保遵守的複雜性存在相當大的不確定性，這些限制和其他限制可能會再次恢復。我們的供應鏈也受到了為應對疫情而採取的措施的影響，在某些情況下，我們的供應商沒有材料、能力或能力向我們供應必要的零部件，以繼續我們的製造運營或正常水平的開發工作，例如我們正在經歷的半導體零部件短缺的影響。物流方面也存在限制和延誤，如航空貨運公司，以及由於運力有限和對貨運代理公司的高要求而增加的物流成本。同樣，我們的客户也經歷過並可能繼續經歷運營中斷，這可能會導致訂單減少、延遲或取消，並增加了收款風險，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。此外，我們已經看到5G網絡的延遲部署，這已經並可能繼續損害我們的OpComms收入。這些中斷、延誤和限制對我們的收入和運營結果產生了不利影響，並可能延長或在其他地區實施進一步的限制，這將對我們的收入、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
新冠肺炎大流行對我們的業務和財務業績的最終影響取決於許多我們無法控制的因素，包括但不限於：政府、企業和個人為應對這一大流行病已經並將繼續採取的行動(包括對旅行和運輸以及勞動力壓力的限制)；這一大流行病的影響以及為應對全球和區域經濟、旅行和經濟活動而採取的行動；聯邦、州、地方或非美國資金計劃的可用性；全球關鍵市場的總體經濟不確定性以及金融市場的波動；全球經濟狀況和經濟水平。以及新冠肺炎大流行平息後的恢復速度(包括治療和疫苗的可獲得性以及新變種對恢復的影響)。此外，全球經濟波動對外匯市場產生了重大影響，我們開展業務的國家和擁有大量本幣費用的國家的貨幣都出現了大幅波動。新冠肺炎對我們業務運營的影響有多大仍然是不確定和難以預測的，形勢仍然是高度動態的。我們已經並將繼續經歷業務中斷，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
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日新月異的技術和激烈的競爭要求我們在控制產品成本的同時不斷創新，如果我們做不到這一點，可能會導致收入和盈利能力下降。
我們經營的市場是動態和複雜的，我們的成功取決於我們有能力按時以可接受的價格向客户提供我們現有的產品和新產品和技術。我們產品的市場特點是快速的技術變革、頻繁的新產品推出和改進、大量的資本投資、客户需求的變化、持續的價格壓力和不斷髮展的行業。從歷史上看，這些定價壓力導致我們整個業務的平均售價持續下降。開發新的、技術先進的產品是一個複雜和不確定的過程，需要高水平的創新以及對技術和市場趨勢的準確預測，新冠肺炎對我們繼續進行研發活動的能力以及我們的客户推出新產品和產品的能力造成的幹擾進一步影響了這一過程。新產品的推出往往也需要大量的投資來提高生產能力，如果我們不能成功地生產這些產品，或者如果客户的需求沒有像預期的那樣發展，那麼這種投資的好處可能就不會實現。產能的提升還會帶來延遲的風險，這可能會限制我們實現新產品推出的全部好處的能力。我們不能向您保證，我們將能夠成功地識別、開發、製造、營銷或支持新的或增強的產品(如果有的話)，或者能夠及時識別、開發、製造、營銷或支持新的或增強的產品。我們也不能保證我們新產品的潛在市場將在我們預期的時間內實現，或者根本不能保證，或者我們的技術將滿足我們客户的規格。我們未來的業績將取決於成功的開發，介紹, 部署和市場接受新的和增強的功能和產品，以滿足我們客户當前和未來的需求。

特別是光通信產品的市場已經隨着時間的推移而成熟，這些產品越來越受到商品化的影響。無論是傳統競爭對手還是新進入者，主要是總部位於亞洲的競爭對手，近年來都加劇了市場競爭，導致定價壓力。為了保持我們的收入和產品利潤率結構，我們仍然依賴於一種整合的客户和市場方法，這種方法可以隨着電信和數據通信需求的發展而預測最終客户的需求。我們還必須繼續開發更先進、差異化的產品，以贏得客户的青睞，而反過來，我們也必須繼續專注於簡化現有傳統產品的產品成本。如果我們不能繼續開發增強型或新產品，或者隨着時間的推移無法調整我們的成本結構以繼續以更具競爭力的價格為更成熟的產品定價，我們的財務狀況和經營業績可能會受到實質性的不利影響。
我們很大一部分銷售額依賴於有限數量的客户；而且我們的大多數客户沒有合同購買承諾。
我們的很大一部分銷售額一直依賴於少數客户，在我們的某些市場，如3D傳感和商用激光，這種客户集中度尤其嚴重。我們預計，未來這種客户集中度將持續下去，我們預計我們的增長前景將在一定程度上繼續依賴於少數客户。我們的許多客户根據採購訂單或不包含批量或長期採購承諾的合同購買產品。因此，這些客户可能會因為各種原因而在很少或根本不通知我們的情況下改變他們的購買行為，包括開發自己的產品解決方案，或者，如果是我們的分銷商，他們的客户正在開發自己的產品解決方案；選擇從我們的競爭對手那裏購買或分銷產品；錯誤地預測他們的產品的最終市場需求；或者他們在購買我們產品的市場上的市場份額下降。一些客户提前幾個月向我們提供了他們對我們產品的預期預測，但這些客户可能會減少、取消或推遲已經到位的採購訂單，包括在短時間內通知，或者可能會遇到財務困難，影響他們支付產品的能力，特別是考慮到新冠肺炎對他們業務和市場的影響，而且鑑於我們對有限數量的大客户的依賴，任何此類行動的影響可能會加劇。此外，我們的主要客户的業務要求、供應商選擇、項目優先順序、財務前景、資本資源和支出，或購買行為(包括購買的產品組合或購買時間)的變化，或與我們向此類客户銷售的產品相關的任何實際或感知的質量問題, 這可能會顯著減少我們對這類客户的銷售額，或者可能導致推遲或取消購買我們產品或服務的計劃，從而增加我們收入和經營業績季度波動的風險。我們與大客户的關係也可能受到損害，以至於新冠肺炎疫情的影響使我們無法及時滿足他們的訂單。在美國和亞洲國家，也存在持續的貿易緊張局勢，包括不確定的監管環境，這可能會對我們在這些地區的關鍵客户的銷售產生實質性影響。此外，我們可能需要購買原材料、提高生產能力或對我們的業務進行其他改變，以適應某些大客户。如果預測的訂單沒有實現，我們可能需要減少研發活動的投資，我們可能無法優化我們的製造能力，我們可能會與供應商發生償還資本支出的債務，或者我們可能有過剩的庫存。此外，如果我們為應對預測的需求而產生費用，而收入沒有相應的增長，我們的盈利能力可能會受到影響。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
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我們向重要客户銷售產品的能力受到了限制。
2020年8月17日，美國商務部工業和安全局(“BIS”)發佈了最終規則，進一步限制華為技術有限公司使用美國技術和軟件在國內外生產的產品。最終規則禁止我們在沒有根據《出口管理條例》(“EAR”)頒發的許可證的情況下向華為實體銷售某些產品。此外，即使有不受規則影響的產品或我們能夠獲得出口許可證的產品，由於最終規則的原因，華為可能無法從其他供應商採購產品，這可能會影響華為對我們產品的需求。
在目前的監管制度下，我們與華為的業務一直並將繼續受到比過去更多的限制。例如，我們一直無法提供某些額外的產品，可能會限制或無法與華為在未來的產品開發方面進行合作，而華為仍在實體名單上，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。華為可能尋求從我們的競爭對手那裏獲得不受這些限制的類似或替代產品，或者自行開發類似或替代產品。
我們無法確定美國政府可能會對華為或中國或其他國家的其他實體採取哪些額外行動，包括對實體名單限制、出口法規、關税或其他貿易限制進行額外修改。我們無法預測2019年5月頒佈的限制措施持續到2020年8月，包括對華為獲得使用美國技術製造的外國製造芯片的限制，這可能會對我們的業務產生長期不利影響。美國政府已將我們的其他客户添加到實體名單中，如2020年5月的烽火技術集團(FiberHome Technologies Group)，並可能繼續這樣做或以其他方式限制我們發運可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果的產品的能力。2021年4月，國際清算銀行將其他基於中國的科技公司納入實體名單，包括2021年4月的7家超級計算公司和2021年7月的另外23家位於中國的實體，從而進一步擴大了受貿易限制的公司的範圍。
我們還為華為製造定製產品，因此可能無法將某些成品庫存出售給替代客户，或者可能無法將此類製造能力用於替代客户的產品，這可能會導致未來進一步過剩和過時的庫存費用和/或未充分利用的產能費用。此外，我們向華為銷售各種非定製產品，其中華為佔相關產品需求的很大一部分。我們已經對由於無法向華為銷售而變得過剩的通用組件收取費用，未來可能會收取很高的費用。未來與貿易限制相關的費用可能是由於對華為實施的額外監管限制，或者是對我們對已經頒佈的限制的影響的估計進行了修訂。如果我們為其他客户生產的定製產品被添加到實體列表中，或者如果我們向這些客户銷售產品的能力受到限制，也可能會產生額外的費用。這種貿易不確定性可能會導致延遲或取消，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。我們認為，這種貿易不確定性已經並可能在未來造成延誤或取消，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們市場的激烈競爭可能會導致我們的價格、收入、利潤率和市場份額加速下降。
在過去的幾年中，光學產品的終端市場經歷了重大的行業整合。因此，光學子系統、組件和激光二極管的市場競爭非常激烈。我們目前的競爭對手包括一些國內和國際的公共和私人公司，其中許多公司可能比我們擁有更多的財務、技術、營銷和分銷資源以及品牌知名度。我們的競爭對手包括II-VI、Acacia Communications(已於2021年3月被思科收購)、Accelink、AMS AG、Broadcom Inc.、Coherent(已與II-VI達成合並協議)、富士通光學元件、古川電機、IPG Photonics、三菱電機、MKS Instruments、Molex、NeoPhotonics、O-Net Communications、住友電氣工業公司(Sumitomo Electric Industries)和通快集團(Trumpf Group)。我們可能無法成功地與當前或未來的競爭對手競爭，特別是在整合日益加劇的情況下。我們的競爭對手可能會繼續進入市場，或通過推出新的或改進的產品或積極的低價策略來獲得或保持市場份額，這可能會影響我們的方法的有效性。此外，重要競爭對手的合併或合併，例如，II-VI在2019年9月收購Finisar，即將收購Coherent，思科在2021年3月收購Acacia Communications，以及AMS在2019年12月收購OSRAM，可能會導致競爭對手擁有更多的資源，使他們能夠提供不同的市場方法，或者通過我們可能無法匹敵的規模經濟或其他效率降低成本結構，這可能會加劇各個市場的競爭。此外，我們的競爭對手可能會通過購買也向我們供應產品或組件的供應商來尋求垂直整合，這可能會使他們進一步降低價格，也可能會增加我們的成本。競爭加劇可能會導致價格大幅下降、收入減少、利潤率下降或失去市場份額，任何一種情況都會嚴重損害我們的業務。
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我們的國際業務存在風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們的大部分收入來自我們的國際業務，我們計劃在未來繼續擴大我們在國際市場的業務。此外，我們通過第三方合同製造商以及我們自己的國際工廠擁有廣泛的國際製造能力，員工從事研發、管理、製造、支持以及銷售和營銷活動。
作為我們國際業務的結果，除了我們在美國業務面臨的類似風險外，我們還受到外國經濟、商業、監管、社會和政治狀況的影響，包括以下情況：
•與新冠肺炎相關的業務中斷和限制相關的影響，包括供應鏈中斷和勞動力短缺；
•一般資訊科技開支的變動；
•知識產權保護不力；
•實施政府管制，包括保護關鍵基礎設施；
•美國或其他國家的貿易保護法或其他監管命令或要求施加的變化或限制，包括關税、制裁或其他成本或要求，這些變化或要求可能會影響我們從不同國家進出口產品的能力，或增加這樣做的成本，包括政府採取行動限制我們向需要出口許可證的外國客户銷售產品的能力(例如，美國商務部於2019年5月將華為添加到實體名單中，2020年5月將烽火公司(FiberHome)添加到實體名單中，2020年8月修改外國生產的直接產品規則，2018年初禁止向中興通訊出口和銷售某些產品)，以及提高美國政府和其他非美國政府提出的各種產品的關税；
•對中國客户實施制裁可能會導致這些客户尋求我們產品的國內替代品，包括在內部開發替代品，而我們的客户對我們產品的需求可能會因為無法獲得其他受制裁的材料而受到影響。例如，對向某些方銷售美國半導體和半導體設備的制裁導致5G在中國的部署延遲，而受影響的公司則尋求替代解決方案，這降低了一些中國客户對我們產品的需求；
•多種多樣且可能相互衝突的法律法規；
•新冠肺炎疫情以及個人、政府、私營企業的相關應對措施可能導致的全球或地區性衰退；
•工資上漲或勞動力市場緊縮；
•油價波動和成本增加，或其他自然資源供應有限；
•外國的政治發展，包括英國脱歐和香港的政治發展，以及這些發展或進一步行動可能對我們在香港的客户造成的潛在影響；以及
•以下因素對服務提供商和政府支出模式以及我們的合同和內部製造的影響：政治考慮、税收條約或法律的不利變化、絕對或相對影響外幣的不利事件、自然災害、流行病、勞工騷亂、收入外派限制、挪用知識產權、軍事行動、恐怖主義行為、政治和社會動盪，以及人員配備和管理國際業務的困難。
此外，我們的業務還受到當地經濟和貨幣波動的影響。新冠肺炎大流行以及由此引發的全球經濟波動對外匯市場產生了重大影響，我們開展業務並擁有大量本幣費用的各國貨幣都出現了大幅波動。我們預計這種波動將持續下去，這可能會使我們的非美國業務在以美元報告時變得更加昂貴，主要是由於工資成本，從而對我們的業績產生負面影響。
此外，許多國家的當地法律和習俗與美國或我們經營業務的其他國家的法律和習俗有很大的不同或衝突。在許多外國，特別是在經濟發展中的國家，其他國家從事我們的國內政策和程序或美國法規禁止的商業行為是很常見的。
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適用於我們。不能保證我們的員工、承包商、渠道合作伙伴和代理商不會違反我們的政策和程序，這些政策和程序旨在確保遵守美國和外國的法律和政策。我們的員工、承包商、渠道合作伙伴或代理商違反法律或關鍵控制政策，可能會導致我們終止與客户和供應商的關係、財務報告問題、對我們的罰款和/或處罰，或者禁止我們產品的進出口，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
除了上述與我們國際業務相關的風險外，我們還面臨着與衞生流行病相關的風險，比如新冠肺炎大流行。一種傳染病的爆發，以及其他不利的公共衞生發展，特別是在亞洲，可能會對我們的商業運作產生重大和不利的影響。其影響可能包括我們為支持我們在亞洲的網站或位於那裏的客户而出差的能力受到限制，我們分銷產品的能力中斷，和/或我們在亞洲的設施或我們的供應商或客户及其合同製造商的設施暫時關閉。新冠肺炎給我們的供應商或客户及其合同製造商帶來的運營中斷已經並可能繼續影響我們的銷售和經營業績。有關新冠肺炎對我們業務影響的更多信息，請參閲上面標題為“我們的業務運營、財務業績、運營結果、財務狀況以及我們戰略目標的實現可能會受到持續的新冠肺炎疫情的實質性不利影響”的風險因素。
任何或所有這些因素都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果我們無法在我們的製造設施中生產某些產品，或者如果我們的合同製造商和供應商不能滿足我們的生產要求，我們產品的製造可能會受到不利影響。
我們在中國、日本、泰國、英國和加利福尼亞州聖何塞的製造工廠生產我們的一些成品以及我們提供給我們的合同製造商的一些零部件。對於一些零部件和成品，我們是獨家制造商。我們的製造流程非常複雜，問題往往很難發現和糾正。我們經常遇到在我們的製造設施中實現可接受的產量的問題，導致我們的產品延遲供應，無法滿足客户需求。此外，如果我們的製造設施出現問題，或無法在這些地點繼續運營，包括社會、地緣政治、環境或健康因素，自然災害造成的破壞，或其他問題，包括流行病或廣泛的衞生流行病，如“新冠肺炎”影響，我們將付出高昂的代價，並需要很長一段時間才能將這些零部件和成品轉移到其他設施或代工製造商，這可能會導致供應中斷，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。 我們的製造業嚴重集中在亞洲地區，如果新冠肺炎的進一步升級或該地區政府或私營行業施加的相關限制，我們將受到嚴重影響。
我們還依賴幾家獨立的合同製造商向我們供應某些產品。對於許多產品來説，特定的合同製造商可能是成品的唯一來源。我們依賴這些製造商來滿足我們的生產和產能要求，並向我們的客户提供高質量的產品。如果這些合同製造商的運營受到不利影響，例如自然災害，或新冠肺炎造成的限制，或任何由此對其業務產生的經濟影響，這可能會對我們的財務狀況和運營結果造成實質性影響。我們控制合同製造商生產的產品質量的能力已經並可能在未來因新冠肺炎中斷而受損，質量問題可能無法及時解決。此外，如果我們的合同製造商繼續遭遇中斷或中斷運營，我們可能需要確定和鑑定替代製造商，這既昂貴又耗時。如果我們被要求更改或認證新的合同製造商，這可能會導致業務中斷，並可能損害我們現有的客户關係。
此外，儘管我們和我們銷售產品的合同製造商對質量進行了嚴格的測試，我們仍可能接收和發運有缺陷的產品。我們可能會因糾正有缺陷的產品而產生鉅額成本，這可能會導致未來的銷售和收入損失、賠償成本或更換或修復有缺陷產品的成本、訴訟以及對我們的聲譽和客户關係的損害。有缺陷的產品也可能導致管理層將注意力從我們的業務和產品開發工作上轉移開。
此外，我們的製造業務以及我們合同製造商的生產運營可能會受到自然災害(如地震、颱風、海嘯、火災和公共衞生危機)的影響，包括新冠肺炎等全球性流行病、法律要求的變化、勞工罷工和其他勞工騷亂以及我們無法控制的經濟、政治或其他力量。例如，在過去，我們的一家前合同製造商經歷了一次勞工罷工，威脅到合同製造商履行對我們的產品承諾的能力，進而威脅到我們履行對客户的義務的能力。我們的行業也越來越重視企業的社會和環境責任。因此，一個
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我們的許多客户可能會採用包括其供應商應遵守的社會和環境責任條款的政策。考慮到我們供應鏈的複雜性，這些規定可能很難遵守，成本也很高。我們可能無法促使我們的供應商或合同製造商遵守這些規定，這可能會對我們與客户的關係產生不利影響。
此外，由於各種原因，包括合同製造商情況的變化、新冠肺炎的限制或無法運營，或者出於我們自己的商業戰略，我們可能會選擇或被要求將某些產品的生產轉移到其他製造地點，包括我們自己的製造設施。由於此類轉移，我們的合同製造商可能會優先考慮其他客户，或者無法或不願意滿足我們的需求。在轉移製造設備、在轉移地點成功安裝該設備以及培訓新操作員方面也可能會出現延誤。如果這樣的轉移不成功或花費的時間比預期的要長，可能會導致供應和供應鏈中斷，並可能影響我們的財務狀況和運營結果。
我們與合同製造商的一些採購承諾是不可取消的，如果推動這些採購承諾的客户預測不能實現，並且我們無法向其他客户銷售產品，這可能會影響我們的運營結果。或者，我們的合同製造商可能無法滿足我們的需求，這將抑制我們滿足客户需求和維持或增長收入的能力。此外，將產品從一家合同製造商轉移到另一家制造商的成本可能很高，而且需要很長時間，這可能會導致供應中斷，並對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
此外，我們的某些合同製造商位於中國，這使我們面臨與中國法律法規和美國對華法律、法規和政策相關的風險，例如與進出口政策、關税、税收和知識產權相關的風險。中國的法律和法規經常發生變化，如果我們的合同製造商無法獲得或保留必要的法律許可，或無法以其他方式遵守中國的法律要求，我們可能會被迫從其他製造商那裏獲得產品或進行其他運營改變，包括將我們的生產轉移到另一家制造商或我們自己的製造設施。此外，我們的許多產品都來自美國以外的供應商，主要是亞洲的供應商。由於新冠肺炎影響、税收和貿易政策、關税和影響美國與其他國家之間貿易的政府法規，我們供應商能力方面的不確定性最近有所增加。税收政策或貿易關係的重大發展，例如對進口產品徵收關税，例如對中國製造的某些產品的進口徵收關税，可能會增加我們的產品和產品相關成本，或者要求我們尋找替代供應商，這兩種情況都可能導致銷售額下降或產品和產品相關成本增加。任何此類發展都可能對我們滿足客户期望的能力產生實質性影響，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生實質性影響。
如果我們的客户不符合我們的生產線或我們分包商的生產線批量發貨的資格，我們的經營業績可能會受到影響。
我們的某些客户在獲得批量生產的生產線資格之前，除了有限數量的評估單元外，不會購買其他產品。我們現有的生產線，以及每條新的生產線，都必須通過某些客户的不同級別的資格認證。我們的一些客户要求我們的生產線通過特定的資格標準，我們以及我們可能使用的任何分包商都必須按照國際質量標準註冊。我們可能會因為在設施中建立新的生產線、搬遷生產線或引入新產品來滿足生產需要而遇到質量控制問題。我們可能無法獲得我們生產線的客户資格，或者在獲得客户資格方面可能會遇到延誤。如果我們引入新的合同製造合作伙伴，並將任何生產線從現有的內部或外部設施轉移，新的生產線很可能需要與我們的客户重新認證。任何延誤或未能獲得資質都會損害我們的聲譽、經營業績和客户關係。
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我們依賴數量有限的供應商提供原材料、包裝和組件，這些供應商在滿足我們的要求方面的任何失敗或延誤都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們從數量有限的供應商那裏購買原材料、包裝和零部件，這些供應商通常規模較小且專業。此外，我們的一些供應商是我們某些材料、設備和部件的唯一來源。我們依賴於供應商提供給我們的材料、包裝和部件的及時和持續的供應和質量。我們還沒有與這些供應商中的許多人簽訂長期協議。我們不能保證這些供應商的供應，因此，我們不能保證我們能夠以足夠的數量、質量和合理的條件保證我們所需要的設備或部件。我們的業務和經營業績一直受到這種依賴的不利影響，而且可能會繼續受到影響。我們定期與我們的獨家供應商或數量有限的供應商遇到的具體問題包括收到有缺陷的部件或受污染的材料、供應中斷或延遲、沒有足夠的資源來滿足我們的要求、替代更昂貴或更不可靠的材料、供應價格上漲，以及無法在競爭壓力下從我們的供應商那裏獲得降價。此外，由於製造能力有限，以及零部件短缺，特別是半導體零部件短缺，我們經歷了供應緊張，因為我們的供應商也面臨供應限制，以及由於航空旅行和運輸限制限制了我們運送產品的航班的可用性，導致物流成本增加。這些挑戰導致我們客户的交付期延長，對我們確認相關收入的能力產生了負面影響，並已經並可能繼續導致我們某些產品的加速訂購增加。結果, 我們可能會遇到產品製造成本增加的情況，並且可能無法及時製造和交付客户下的所有訂單。我們繼續與供應商合作，以確保我們能夠繼續按客户要求的數量製造和分銷我們的產品；然而，我們的供應鏈繼續受到中斷，這可能會影響我們的運營。製造和交付我們產品所用的原材料、包裝或組件的任何供應中斷都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們與許多擁有相當議價能力的大型OEM和最終用户服務提供商和產品公司簽訂合同，這可能需要我們同意可能對我們的業務或確認收入能力產生不利影響的條款和條件。
大型OEM和終端用户服務提供商和產品公司構成了我們客户羣的重要組成部分。這些客户通常比較小的實體擁有更大的購買力，因此，通常會要求並從包括我們在內的供應商那裏獲得更優惠的條款。當我們尋求擴大對現有客户的銷售並獲得新客户時，我們可能會被要求同意對我們的客户有利的條款和條件，這些條款和條件可能會影響我們確認收入的時間，增加我們的成本，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，大客户增加了購買力，並有能力在我們與他們的合同中要求苛刻的條款，包括定價、保修和賠償條款。如果我們不能滿足這些合同的條款，可能會導致實質性的責任，包括訴訟、損害賠償、額外費用、市場份額的損失和聲譽的損失。此外，這些大客户要求的條款，如最惠國條款或排他性條款，可能會影響我們與其他客户做生意並從這些客户那裏獲得收入的能力。
我們的產品可能包含缺陷，這些缺陷可能會導致我們招致鉅額成本，轉移我們對產品開發工作的注意力，並導致客户流失。
我們的產品複雜，缺陷和質量問題時有發生。尤其是網絡產品在首次推出或發佈新版本時經常包含未檢測到的軟件或硬件缺陷。此外，我們的產品經常嵌入客户的產品中或與客户的產品一起部署，這些產品包含由第三方生產的各種組件，這些組件可能存在缺陷。因此，當問題發生時，可能很難確定問題的根源。這些問題可能會導致我們招致重大損害或保修和維修費用，轉移我們工程人員對產品開發工作和製造資源的注意力，並導致重大客户關係問題或客户流失，或面臨產品責任訴訟的風險，所有這些都會損害我們的業務。
54

增加關税的威脅，特別是對美中之間貿易的商品，可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
自2018年初以來，幾位美國和外國領導人就對外國進口某些材料徵收關税發表了言論，在某些情況下還伴隨着立法或行政行動。更具體地説，自2018年以來，美國和中國申請或提議對對方的某些出口產品徵收關税，我們預計這些行動將在可預見的未來繼續下去。無論是在全球範圍內，還是在美國和中國之間徵收貿易關税，都有可能對整體經濟狀況產生負面影響，這可能會對我們的行業和業務產生負面影響。此外，徵收關税或新的或修訂的出口、進口或經商法規，包括貿易制裁，可能會導致我們的產品對位於中國的客户或其他向中國最終用户銷售的客户的需求或銷售減少，或增加我們產品的成本，這將直接影響我們的業務和運營業績。
我們面臨着許多與我們的戰略交易相關的風險。
我們過去進行了幾次收購，包括2018年12月收購Oclaro，我們預計將通過更多的收購和戰略交易繼續擴大我們的業務並使其多樣化。隨着我們向新市場擴張，我們不僅面臨來自現有競爭對手的競爭，還面臨來自新競爭對手的競爭，包括在這些市場擁有強大技術和銷售地位的現有公司。由於許多原因，我們可能無法確定或完成預期的收購，包括來自其他潛在收購者的日益激烈的競爭，我們行業整合的影響，以及對收購候選者的潛在高估值。即使我們確實確定了收購或就此類收購達成協議，我們也可能由於競爭、監管要求或限制或其他原因而無法完成收購，就像我們與Coherent於2021年3月終止合併協議時發生的那樣。此外，適用的反壟斷法和其他法規可能會限制我們收購目標的能力，或迫使我們剝離收購的業務。如果我們不能確定合適的目標或完成收購，我們的增長前景可能會受到影響，我們可能無法實現足夠的規模和技術優勢，以便在所有市場有效競爭。
在收購方面，我們和我們的業務面臨的風險包括：
•轉移管理層對業務正常日常運營的注意力；報道稱。
•對收購或交易施加的不可預見的費用、延遲或條件，包括所需的監管批准或同意，或因某些原因未能完成收購或交易而可能觸發的費用；
•由於潛在的資產剝離或反壟斷監管機構的其他要求，合併後的業務發生了意想不到的變化；
•被收購業務的意外變化，包括由於監管行動或業務經營業績或財務狀況的變化；
•無法保留和獲得所需的監管批准、許可證和許可；
•整合被收購企業的業務、技術、產品、IT等系統、資產、設施和人員的困難和成本；
•客户、供應商或合作伙伴的流失；以及
•未能完成收購會導致負面宣傳和/或在投資界給我們留下負面印象，這可能會影響我們的股價。
我們過去和將來可能會不時地剝離或減少對某些業務或產品線的投資。例如，在2019年第四季度，我們完成了對日本數據通信模塊業務的剝離，並在2020財年第二季度出售了與意大利聖多納託工廠生產的某些鈮酸鋰產品線相關的資產。此類資產剝離涉及風險，例如難以將部分業務與其他業務分開、分散員工注意力、潛在的收入損失、對利潤率的負面影響以及潛在的客户關係中斷。我們還可能產生與退出或處置活動相關的重大成本、相關減損費用，或兩者兼而有之。
如果我們不能成功管理任何與未來收購或資產剝離相關的風險，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
55

我們可能無法成功實施我們的收購戰略，也無法將被收購的公司和人員與現有業務整合起來。
就我們成功進行收購而言，我們可能在實施收購戰略方面不成功，或者在將被收購的公司或產品線和人員與現有業務整合方面不成功，或者整合可能比預期的更困難或成本更高。可能影響我們整合或實現被收購公司、業務或資產的任何預期收益的能力的一些風險包括與以下方面相關的風險：
•客户、供應商或合作伙伴流失；
•完成與正在進行的研發相關的項目的潛在困難；
•收購或戰略交易可能不會像我們預期的那樣推進我們的業務戰略，或者我們可能會為我們的投資支付過高的價格，或者無法實現預期的投資回報；
•我們可能面臨意想不到的債務，或者我們對已知或有事件和負債的風險可能超過我們的估計；
•淨收入不足以抵消與收購相關的增加費用；
•被收購公司關鍵員工意外流失，或無法保持公司文化；
•與收購有關的針對我們或我們的董事和高級管理人員的訴訟費用的意外費用；
•對我們吸引、招聘、留住和激勵現有和未來員工的能力產生潛在的不利影響；
•使被收購公司的標準、流程、程序和控制符合我們的運營，包括整合企業資源計劃(“ERP”)系統和其他關鍵業務應用程序；
•協調新產品和工藝開發；
•合併操作帶來的複雜性增加；
•增加我們行動的範圍、地理多樣性和複雜性；
•在整合跨不同文化和語言的業務以及解決與特定國家相關的特定經濟、貨幣、政治和監管風險方面存在困難；
•在整合設施和轉讓工藝和專門技術方面遇到困難；
•將管理層的注意力從其他業務上轉移；
•因發行股權證券作為收購對價而稀釋我們現有股東的權益；
•用於經營我們業務的現金支出；以及
•以對我們不利的條款承擔債務，限制我們的經營靈活性或我們無法償還債務。
此外，在收購之後，我們可能很難預測合併後公司的財務結果，如果任何收購對我們綜合財務結果的影響是稀釋的，或者低於市場或財務分析師的預期，或者如果目標公司或合併後公司的業務或財務業績出現意想不到的變化，我們的普通股市場價格可能會受到不利影響。任何未能成功整合收購的業務都可能擾亂我們的業務，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
56

對我們產品的需求和客户要求的變化可能會降低製造產量，這可能會對我們的盈利能力產生負面影響。
製造產量取決於許多因素，包括由於客户需求而產生的生產量，以及我們為其進行設計工作的客户所要求的規格變更的性質和程度。由於產品規格的變化、客户需求的變化、新產品線的引入以及合同製造商的變化而要求的製造流程的變化可能會降低製造產量，導致這些產品的利潤率較低或為負值。此外，在製造前、製造期間或製造後的質量控制過程中，產品廢品率的增加會導致更低的產量和額外的返工成本，從而導致毛利率降低。此外，新冠肺炎的持續時間和影響可能會加劇影響我們製造業收益率的因素。我們製造業產量的任何下降都將對我們的毛利率產生不利影響，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。
我們可能無法從我們的國際税收結構中節省税款，這可能會對我們的經營業績造成實質性的不利影響。
我們在一個明確的國際結構下運作。如果國際結構或我們經營業務的方式發生重大改變，例如如果未來發生收購或資產剝離，如果國內和國際税法的變化對結構產生負面影響，如果我們沒有按照結構和適用的税收條款運營我們的業務，如果我們未能實現收入和利潤目標，或者如果國際結構或我們對公司間安排的公平原則的應用受到美國或外國税務當局的成功挑戰，我們的有效税率可能會增加，這可能會對我們的運營和財務業績產生實質性的不利影響。
税法的變化可能會對我們的業務、現金流、經營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
作為一家跨國公司，我們在美國和各個外國司法管轄區都要繳納所得税和非所得税。我們的税負數額存在很大的不確定性，包括我們開展業務的國家可能發生的法律變化，以及對現有法律的適用做出不利裁決的可能性。在確定我們在全球範圍內的所得税和其他納税義務撥備時，需要做出許多判斷，我們正在接受各種税務機關的審計，這些審計往往與我們在納税申報單上所持的立場不一致。對這些不確定因素的任何不利解決都可能對我們的税率產生重大不利影響。
世界各國越來越多地積極考慮或已經制定了有關税收、會計和其他法律、法規和解釋的修改。例如，拜登政府提議提高美國企業所得税税率，增加美國對我們國際商業運營的税收，並徵收全球最低税率。許多國家以及經濟合作與發展組織(Organization for Economic Cooperation and Development，簡稱OECD)等組織都支持全球最低税率倡議。這些擬議的變化，以及解釋和應用這些變化的法規和法律決定，可能會對我們未來的有效税率、現金税費和遞延税項淨資產產生重大影響。其他國家也在繼續制定和考慮制定新的法律，這些法律可能會增加我們的納税義務，導致我們改變做生意或經營的方式，或者在其他方面對我們產生不利影響。上述項目可能會增加我們未來的税費，可能會改變我們未來對外國收益再投資的意圖，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們受制於或在其下運作的所得税和非所得税制度尚未確定，可能會發生重大變化。税法或税收規則的改變，或對現有法律解釋的改變，都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。歐洲許多國家以及其他一些國家和組織最近提議或建議修改現行税法，或頒佈了新的法律，可能會增加我們在做生意的地方的納税義務，或要求我們改變經營業務的方式。經濟合作與發展組織(OECD)一直在制定一套國際公認的税收規則，作為旨在避税的税基侵蝕和利潤分享(BEPS)項目的一部分，不同司法管轄區推出BEPS行動步驟可能會改變我們在許多開展業務的國家確定納税義務的現有框架的某些方面。
我們在泰國的子公司已被泰國政府給予一定的免税期。如果我們不符合免税期要求，在泰國賺取的收入將被徵收更高的法定所得税税率，這可能導致我們的實際税率增加和減少我們的流動性和現金流。
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我們的經營業績可能會受到外幣波動的影響。
我們的國際業務面臨外匯風險，這可能會影響我們的經營業績。由於我們以美元以外的貨幣開展業務，但以美元報告財務業績，因此我們面臨貨幣匯率波動的風險。雖然我們的產品主要以美元計價，但我們的部分運營費用是以外幣計價的。例如，我們的一部分費用是以英鎊、人民幣和泰銖計價的。這些貨幣與我們收取收入和/或支付費用的其他貨幣之間的匯率波動可能會對我們未來的經營業績產生實質性影響。最近，隨着我們非美國製造業務的擴張，我們對外幣的敞口也有所增加。除了收購Oclaro增加了我們的非美國製造足跡外，我們還繼續尋找機會，利用包括英國、泰國和日本在內的非美國製造成本較低的優勢。雖然這些地區的成本低於美國，而且這種集中度總體上將降低我們的總製造成本，但非美國製造業的集中度增加也將增加我們結果的波動性。如果美元相對於某些其他外幣貶值，就會增加我們以美元表示的成本。相反，如果美元相對於其他貨幣走強，這種走強可能會提高我們產品對非美國客户的相對成本，特別是與外國競爭對手相比，並可能減少需求。新冠肺炎疫情對外匯市場產生了重大影響，這加劇了這種風險，我們預計外匯市場這種較高水平的波動性可能會持續下去。
我們可能需要額外的資本來支持業務增長，而這些資本可能無法以可接受的條件獲得，如果有的話。
我們打算繼續進行投資以支持我們的業務增長，並可能需要額外的資金來應對業務挑戰，包括支持新產品的開發和推出、面向新市場、進行戰略交易和合作、改善或擴大我們的運營基礎設施或收購互補的業務和技術。投資、合作和收購涉及風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能會對我們的運營和財務業績產生重大不利影響。2017年3月，我們發行和出售了本金總額為4.5億美元的2024年債券，2019年12月，我們發行和出售了本金總額為10.5億美元的2026年債券。我們未來可能會進行額外的股權或債務融資，以獲得更多資金。如果我們通過未來發行股權、股權掛鈎或可轉換債務證券籌集更多資金，我們現有的股東可能會遭受重大稀釋，我們發行的任何新股權證券都可能擁有高於我們普通股持有人的權利、優惠和特權。我們將來可能獲得的任何債務融資，都可能涉及與我們的籌資活動和其他財務和運營事宜有關的限制性條款，這可能會使我們更難獲得額外的資本和尋找商業機會，包括潛在的收購。我們可能無法以對我們有利的條款獲得額外的融資(如果有的話)。如果我們不能在我們需要的時候獲得足夠的融資或以我們滿意的條件獲得融資，我們繼續支持我們的業務增長和應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重損害，我們的業務可能會受到損害。
我們的信息技術基礎設施或信息管理系統的任何故障、中斷或安全漏洞或事故或影響都可能對我們的業務和運營產生不利影響。
我們的業務在很大程度上依賴有效和高效的信息管理系統，而我們的信息技術基礎設施的可靠性和安全性對我們的業務的運營、健康和擴展至關重要。例如，我們的信息管理系統收集和處理的信息有助於我們管理供應鏈、財務報告、監控客户賬户，以及保護我們專有和機密的商業信息、計劃、商業祕密和知識產權等。此外，這些系統還可能包含有關我們的員工、我們客户的員工或其他人的個人數據或其他機密或受保護的信息。我們必須繼續擴大和更新這一基礎設施，以應對我們不斷變化的要求以及不斷髮展的安全標準和風險。
在某些情況下，我們可能依賴第三方提供商提供託管、支持和其他服務來滿足我們的信息技術要求。任何未能管理、擴展和更新我們的信息技術基礎設施(包括我們的ERP系統和其他應用程序)、此基礎設施的擴展實施或操作失敗，或者我們的託管和支持合作伙伴或其他第三方服務提供商在履行其服務時出現的任何失敗，都可能對我們的業務造成重大損害。此外，我們還與第三方合作，支持我們的信息技術系統，並幫助設計、建造、測試、實施和維護我們的信息管理系統。我們的合併、收購和剝離活動可能還需要轉換到我們整個企業架構內的各種信息管理系統(包括我們的ERP系統和其他應用程序)，或從這些系統轉換出來，並將其集成到我們的整體企業架構中。我們收購的或被收購的實體或企業使用的那些系統也可能帶來我們沒有意識到或無法緩解的安全風險，特別是在這些系統的過渡期間。
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與其他公司一樣，我們也不斷受到惡意行為者的攻擊，包括黑客攻擊、惡意軟件、勒索軟件、拒絕服務攻擊、社會工程、利用互聯網連接設備以及其他攻擊，以獲取未經授權訪問或獲取機密信息或以其他方式影響服務可靠性，並威脅我們的系統以及在我們系統上存儲或以其他方式處理的信息的機密性、完整性和可用性。在新冠肺炎大流行期間，互聯網經歷了以釣魚電子郵件、惡意軟件附件和惡意網站等形式的網絡威脅的增加。我們過去和將來都會遭受社會工程和其他網絡安全攻擊，這些攻擊可能會變得更加普遍，因為我們的勞動力按照就地避難所的命令進行分佈，特別是考慮到由此增加了對我們網絡和系統的遠程訪問。此外，我們的第三方服務提供商過去或將來可能會受到此類攻擊，或可能遭受安全漏洞或事件。此外，我們的員工、服務提供商、合作伙伴、承包商或其他人的行為，無論是惡意的還是錯誤的，都可能影響我們系統的安全性。此外，如果我們的資訊科技基礎設施或我們的第三方服務供應商的基礎設施遭破壞，可能會導致知識產權、商業計劃或商業祕密被盜用。我們的系統或我們的第三方服務提供商的任何故障都可能導致未經授權訪問、或未經授權使用、獲取、披露或以其他方式處理此類信息，任何實際或感知的安全漏洞或事件都可能對我們的聲譽造成重大損害，並對我們與客户的關係造成不利影響。另外, 雖然我們的安全系統旨在維護我們設施和信息系統的物理安全，但第三方對我們的設施或信息系統的意外或故意安全漏洞或事件或其他未經授權的訪問可能導致對專有和機密信息的未經授權的訪問、挪用、披露或其他處理。

儘管我們實施了安全措施，我們的系統和我們的第三方服務提供商的系統仍容易受到此類攻擊或錯誤的破壞。此外，我們的系統可能會受到自然災害、恐怖主義或其他類似破壞的影響。影響我們或我們的第三方提供商的任何系統故障、中斷、事故或安全漏洞或事件都可能導致我們的運營中斷、丟失或未經授權訪問或損壞我們的數據，或者導致不適當地訪問、使用、披露或以其他方式處理機密信息。影響我們或我們第三方合作伙伴系統的任何實際或據稱的中斷或安全漏洞或事件都可能對我們的聲譽造成重大損害，導致我們受保護的知識產權和商業機密被盜或盜用，導致索賠、調查、監管訴訟、訴訟、法律義務或責任，影響我們與客户的關係，要求我們承擔與補救和以其他方式應對任何中斷、違規或事件相關的重大成本，並最終損害我們的業務。此外，我們可能需要承擔鉅額費用，以防止或減輕這些中斷、安全漏洞或事件在未來造成的損害。我們預防、檢測或緩解網絡或其他安全問題、漏洞、病毒、蠕蟲、惡意軟件程序和安全漏洞的成本可能很高，我們解決這些問題的努力可能不會成功。所有這些費用、費用、責任和其他事項可能無法得到保險的充分覆蓋，並可能導致我們的保險成本增加，或者我們無法按經濟可行的條件購買保險，或者根本不能獲得保險。 保險公司也可以拒絕承保我們未來的任何索賠。這些結果中的任何一個都可能損害我們的財務狀況、業務和聲譽。
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我們的收入、經營業績和現金流可能會因多種因素而波動，包括不利的經濟和市場條件，這使得預測財務業績變得困難。
光通信和激光產品的支出會受到週期性和不均衡波動的影響，這可能會導致我們的財務業績出現不可預測的波動。很難預測最終客户需求以及我們的OEM合作伙伴或其他客户的季節性和不均衡銷售模式對我們未來業務的影響程度，特別是在我們或他們發佈新產品或增強型產品的時候。雖然我們的第四財季通常表現強勁，但未來的購買模式可能不同於歷史上的季節性。此外，如果我們的收入組合發生變化，也可能導致結果與歷史季節性不同。因此，我們的季度和年度收入、經營業績、現金流以及其他財務和運營指標在未來可能會有很大不同。我們試圖儘快發現市場狀況的變化；然而，我們所處的市場動態使我們很難預測和及時應對此類事件。由於這些因素和其他因素，任何前期的結果都不應被視為未來業績的指標。

全球經濟的不利變化和不確定性，特別是考慮到新冠肺炎的影響和由此可能導致的全球經濟衰退，可能會導致對我們產品的需求減少，收入波動，以及對我們產品的價格競爭加劇，並可能增加庫存過剩和陳舊的風險，以及間接費用佔收入的比例上升。特定地理區域(如中國或歐洲)的下滑或不確定性可能會影響總體上與IT相關的支出，從而可能導致我們市場的增長放緩或下降。我們的任何重要客户的訂單丟失或延遲都可能導致我們的收入和盈利能力受到影響。經濟挑戰對全球金融市場的影響可能會影響我們客户的償付能力、我們主要供應商的償付能力或我們客户獲得信貸購買我們產品的能力，從而進一步負面影響我們的運營。此外，供應鏈中斷可能導致成本增加或損害我們滿足客户需求的能力，這將損害我們確認收入和利潤率的能力。如果經濟情況惡化或仍然不明朗，我們的財政狀況和經營業績可能會受到重大和不利的影響。
如果我們沒有足夠的所有權，或者如果我們不能保護我們的權利，我們的業務將受到實質性的損害。
我們尋求保護我們的產品和產品路線圖，部分方法是開發和/或確保與這些產品相關的專有權利，包括專利、商業祕密、技術訣竅和持續的技術創新。保護我們的產品、技術和其他專有權利不被未經授權使用是困難、耗時和昂貴的；因此，我們為保護我們的知識產權而採取的措施可能無法充分防止挪用或確保其他公司不會開發具有競爭力的技術或產品。其他公司可能正在研究或開發類似於我們自己的技術。此外，可能存在我們不知道的現有專利，這些專利可能與我們的業務相關。我們不可能知道是否有我們的產品可能被侵犯的專利申請，因為這些申請通常在專利頒發或公佈之前是不公開的。我們的任何待決申請或我們未來可能提交的申請可能不會頒發專利，如果頒發了專利，允許的索賠範圍可能不足以阻止或禁止其他人制造、使用或銷售與我們類似的產品，或者此類專利可能被宣佈無效或無法強制執行。我們並不是在我們銷售或分銷產品的每個國家都擁有專利，因此其他國家可能能夠在我們沒有知識產權保護的國家提供相同的產品。此外，我們產品所在或可能開發、製造或銷售的一些地區(包括歐洲、亞太地區或拉丁美洲)的法律可能不會像美國法律那樣保護我們的產品和知識產權。向我們頒發的任何專利都可能受到挑戰、無效或規避。另外, 我們目前是學術機構、我們的競爭對手和其他公司的軟件和知識產權等多項第三方技術的許可方，我們需要向這些許可方支付使用費。在未來，如果無法獲得此類許可或我們無法以商業合理的條款獲得此類許可，我們可能無法依賴此類第三方技術，這些技術可能會抑制我們的新產品開發，阻礙我們一些現有產品的銷售，大幅增加向客户提供這些產品的成本，並可能對我們的運營結果產生重大不利影響。
我們還試圖通過努力在某些國家註冊我們的重要商標來保護它們。我們沒有在我們銷售或分銷產品的每個國家/地區註冊我們的商標，因此其他人可能會在我們沒有商標註冊的國家/地區使用相同或令人困惑的相似商標。我們已經採用Lumentum作為我們公司的內部商標和商品名稱，並正在建立該名稱和品牌的權利。我們還採用Lumentum標識作為我們公司的內部商標，並正在建立該品牌的權利。與Lumentum品牌相關的商標已在美國或其他司法管轄區註冊，但是，我們為維護註冊和保護商標(包括Lumentum品牌)所做的努力可能並不充分或有效。雖然我們已經註冊了與Lumentum品牌相關的商標，但第三方可能會試圖反對或以其他方式挑戰這些註冊。儘管做出了努力，但我們的商標(包括Lumentum品牌)獲得的保護範圍仍有可能不足，或者註冊可能在全球一個或多個司法管轄區被視為無效或不可強制執行。
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此外，如果我們的資訊科技基礎設施遭破壞，可能會導致盜用知識產權、商業計劃或商業祕密。我們的系統或我們的第三方服務提供商的任何故障都可能導致未經授權訪問或獲取此類專有信息，任何實際或感知的安全漏洞都可能對我們的聲譽造成重大損害，並對我們與客户的關係造成不利影響。
我們的產品可能會受到侵犯他人知識產權的指控，解決這些問題可能既耗時又昂貴，而且需要大量資源才能起訴、辯護或使我們的產品不侵權。
在我們的行業中，侵犯專利和侵犯其他知識產權的訴訟和指控時有發生。我們過去收到並預計將來會收到第三方的通知，聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權，這類索賠的兩個不同來源變得越來越普遍。首先，大型科技公司，包括我們的一些客户和競爭對手，正在尋求將他們的專利組合貨幣化，並發展了大型內部組織，這些組織可能會向我們提出簽訂許可協議的要求。其次，不生產或銷售產品的專利持有公司(通常被稱為“專利流氓”)可能會聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權。我們在業務運營過程中對這些索賠作出迴應。無論索賠的是非曲直，訴訟或解決這些問題都可能導致鉅額費用，並分散我們的技術和管理人員的精力，無論我們是否成功。如果我們不成功，我們可能需要花費大量資源來開發非侵權技術或獲得訴訟標的技術的許可證。我們在這樣的開發上可能不會成功，或者這樣的許可證可能沒有商業上合理的條款，或者根本就沒有。如果沒有這樣的許可證，或者如果我們是排他性訂單的對象，我們製造產品的能力可能會受到限制，我們可能會被禁止未來銷售侵權產品，這可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。另外, 我們經常賠償我們的客户與我們的產品相關的侵權索賠，並可能產生針對此類索賠的鉅額抗辯費用。如果我們對此類索賠的抗辯不成功，我們可能會被要求賠償我們的客户所判給的任何損害。
我們還面臨着第三方可能在全球一個或多個司法管轄區對我們提出與我們的Lumentum和Oclaro品牌和/或其他商標相關的商標侵權索賠的風險，我們面臨的這些風險可能會因收購而增加。無論索賠的是非曲直，訴訟或解決這些問題都可能導致鉅額費用，並分散我們的技術和管理人員的精力，無論我們是否成功。如果我們不成功，針對我們的商標侵權索賠可能導致重大的金錢責任，或者阻止我們以受質疑的商標銷售我們的部分或全部產品或服務。此外，索賠的解決可能需要我們更改我們的產品、標籤或包裝、第三方的許可權，或者完全停止使用受質疑的商標，這可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。
我們面臨着某些訴訟風險，這些風險可能會損害我們的業務。
我們現在是，將來也可能會受到各種法律程序和索賠的影響，這些訴訟和索賠是在正常業務過程中或之外產生的。法律訴訟的結果很難預測。此外，很多針對我們的投訴可能沒有列明原告要求的賠償金額，因此，我們可能無法估計，如果針對我們的訴訟獲得解決，可能會招致的損害賠償幅度有多大。雖然我們可能無法估計這類訴訟造成的潛在損害，但其中某些訴訟聲稱，如果針對我們的索賠得到解決，可能會導致我們的業務受到實質性損害或限制或改變。因此，這些訴訟中的一個或多個的不利結果或和解可能會對我們的財務狀況、流動性和經營結果產生實質性的不利影響。即使這些針對我們的訴訟得不到解決，與懸而未決的訴訟相關的不確定性和費用也可能嚴重損害我們的業務、財務狀況和聲譽。訴訟通常費用高昂、耗時長，而且會擾亂正常的商業運營。過去，為這些訴訟辯護的費用一直很高，而且將繼續代價高昂，可能不在我們的保單覆蓋範圍內。對這些訴訟的辯護還可能導致我們管理層的時間和注意力繼續從業務運營上轉移，這可能會損害我們的業務。有關訴訟的其他討論，見“第二部分，第1項：法律訴訟”。
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我們的產品採用並依賴授權的第三方技術，如果第三方技術的許可不能繼續提供給我們，或者不能以我們可以接受的條款提供，我們的收入以及開發和推出新產品的能力可能會受到不利影響。
我們將授權的第三方技術集成到我們的某些產品中。有時，我們可能需要從第三方獲得額外的技術許可，以開發新產品或增強產品。第三方許可可能無法以商業合理的條款提供給我們，也可能不會繼續以商業合理的條款提供給我們。如果不遵守任何許可證(包括免費開源軟件)的條款，可能會導致我們無法繼續使用此類許可證。我們無法維護或重新許可我們的產品所需的任何第三方許可，或者我們無法獲得開發新產品和產品增強所需的第三方許可，都可能需要我們開發替代技術或獲得質量或性能標準較低或成本更高的替代技術，其中任何一項都可能延遲或阻止產品發貨，並損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
關於我們從員工、客户和其他人那裏收集的個人數據，我們也要遵守法律法規。這些法律法規會經常修改和更新，需要持續的監督。例如，歐盟通過了2018年5月生效的一般數據保護條例(GDPR)，並在歐洲建立了新的、在某些情況下更嚴格的數據保護要求，其中規定了對不遵守規定的實質性處罰。我們已經對我們的做法進行了某些修改，以符合這些或其他要求，並可能需要進行額外的修改，以便在將來符合這些或其他與隱私和數據保護相關的要求，每一項要求我們都可能會產生鉅額成本和開支。此外，加州於2018年6月頒佈了《加州消費者隱私法》(California Consumer Privacy Act，簡稱CCPA)，該法案於2020年1月1日生效，其中要求覆蓋的公司向加州消費者提供新的披露信息。2020年11月，加利福尼亞州通過了《加州隱私權法案》(CPRA)，該法案將於2023年1月1日生效。CPRA通過擴大個人權利和處理個人數據的企業的義務來修改和補充CCPA。其他州也提出或通過了類似的立法。CCPA、CPRA和其他州法律法規的方面以及它們的執行情況仍不清楚。然而，CCPA、CPRA和其他州法律法規的影響是潛在的重大影響。, 這可能需要我們修改我們的數據處理做法和政策，併為遵守規定而招致大量成本和開支。與隱私和數據保護相關的法律法規在各個司法管轄區不斷演變，現有法律法規受到新的和不同的解釋，新的法律法規正在提出和通過。我們的做法可能會被認為不符合現在或將來適用於我們的隱私和數據保護法律要求。
此外，英國於2020年1月31日脱離歐盟，過渡期至2020年12月31日結束，俗稱“英國退歐”。 英國已經實施了類似GDPR的立法，包括英國數據保護法和類似GDPR的立法，稱為英國GDPR，規定了與GDPR類似的重大處罰。此外，在聯合王國退出歐盟後，聯合王國在數據保護法的某些方面的關係仍然不清楚，包括在監管歐洲聯盟成員國與聯合王國之間的數據傳輸方面。2021年6月28日，歐盟委員會宣佈了一項“充分”的決定，結論是英國確保了與GDPR同等水平的數據保護，這對持續從歐洲經濟區流向英國的個人數據的合法性提供了一些緩解。然而，仍然存在一些不確定性，因為這一充足性決定必須在四年後續簽，並可能在此期間修改或撤銷。我們不能完全預測數據保護法、英國GDPR和其他英國數據保護法律或法規在中長期內可能會如何發展，也無法完全預測關於如何監管進出英國的數據傳輸的不同法律和指導的影響。
我們未能或被認為未能遵守上述任何法律和法規要求，可能會導致產品成本增加、罰款、聲譽受損、政府查詢和調查，以及法律行動。此外，適用於我們業務的法律和法規要求可能會不時變化，這增加了我們的監控和合規成本，並增加了我們可能不合規的風險。此外，我們可能需要確保我們的供應商遵守適用的法律和法規。如果我們或我們的供應商不遵守這些法律或法規，我們可能會因這種不遵守而面臨制裁，我們的客户可能會拒絕購買我們的產品，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
62

如果我們不能保持有效的財務報告披露控制和內部控制系統，我們編制及時準確財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害。
作為一家上市公司，我們必須遵守1934年證券交易法(修訂後)、交易法、2002年薩班斯-奧克斯利法案(修訂後)或薩班斯-奧克斯利法案以及納斯達克上市要求的報告要求。薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)要求我們保持有效的披露控制和程序，以及對財務報告的內部控制。為了保持和提高我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制的有效性，我們已經並預計將繼續花費大量資源，包括與會計相關的成本和重要的管理監督。
任何未能開發或保持有效控制，或在實施或改進過程中遇到的任何困難，都可能導致我們延遲報告我們的財務結果，可能會受到州或聯邦監管機構的一項或多項調查或執法行動的影響，股東訴訟或其他要求我們招致辯護費用、支付罰款、和解或判決的不利行動。任何這樣的失敗也可能導致投資者對我們報告的財務和其他信息失去信心，這可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響，客户對我們業務的看法可能會受到影響。另外，如果我們不能繼續滿足這些要求，我們可能無法繼續在納斯達克股票市場上市。
與人力資本相關的風險
如果我們不能留住或聘用關鍵人員，我們開發、營銷和銷售產品的能力可能會受到損害。
我們未來的成功取決於我們招聘和留住管理人員、工程人員、銷售和營銷人員以及支持人員的能力。高素質人才的供應有限，特別是非常專業的技術領域的工程師，或服務提供商、企業和商業激光市場的銷售人員，對這些人才的競爭非常激烈。此外，由於新冠肺炎的存在，我們行業的員工越來越能夠遠程工作，這增加了員工的流動性和流動率，使我們很難留住或聘用員工。我們的任何官員或主要員工都不受任何特定任期的僱傭協議的約束。失去任何關鍵員工的服務，未來無法吸引或留住人員，或延遲招聘所需人員，以及更換或培訓新員工所涉及的複雜性和時間，都可能延誤新產品的開發和推出，並對我們的產品營銷、銷售或支持能力造成負面影響。
我們僱用和留住員工的能力可能會受到移民法律、法規和程序變化的負面影響。
非美國公民或永久居民的外國公民構成了我們美國勞動力的重要組成部分，特別是在工程和產品開發領域。我們僱用和留住這些工人的能力以及他們留在美國工作的能力受到法律法規、各種政府機構的程序和執法做法以及新冠肺炎等全球性事件的影響，這些事件可能會干擾我們僱用或留住需要簽證或入境許可的工人的能力。例如，為了應對疫情，美國暫停了某些外國人的入境，這可能會影響我們從其他國家招聘和留住高技能員工的能力。移民法律、法規或程序的變化，包括美國政府(包括現任美國總統政府)已經並可能在未來頒佈的那些與英國退歐相關的法律、法規或程序，可能會對我們僱用或留住這些工人的能力產生不利影響，增加我們的運營費用，並對我們提供產品和服務的能力產生負面影響。
63

法律、監管和合規風險
如果我們無法獲得政府授權出口某些產品，我們的銷售額可能會下降，如果我們不遵守適用的出口管制法律和法規，我們可能會受到法律和監管方面的後果。
我們某些產品的出口受到美國政府實施的、由美國國務院和商務部管理的出口管制。在某些情況下，這些規定可能需要管理部門的裝運前授權。對於受工業和安全局(“BIS”)管理的“出口管理條例”(“EAR”)約束的產品，對許可證的要求取決於產品的類型和最終用途、最終目的地、最終用户的身份以及是否可能適用許可證例外。幾乎所有受美國國務院國防貿易管制總局管理的“國際武器貿易條例”(“ITAR”)約束的產品出口都需要許可證。我們的某些光纖產品受到EAR的約束，我們的某些射頻光纖產品以及某些產品和技術數據都是由政府資助開發的，目前正受到ITAR的約束。在我們的外國地點開發和製造的產品和相關技術數據受適用外國的出口管制。不能保證我們會獲得這些許可證或獲得例外情況，如果不能獲得這些許可證或例外情況，可能會限制我們向某些國家銷售產品的能力，並對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生負面影響。
考慮到當前的全球政治氣候，獲得出口許可證可能既困難又耗時。如果不能獲得這些貨物的出口許可證，可能會顯著減少我們的收入，並對我們的業務、財務狀況、與客户的關係和運營結果產生實質性的不利影響。遵守美國政府法規也會讓我們承擔額外的費用和成本。如果其他國家對競爭對手沒有類似的限制，可能會對我們的競爭地位造成不利影響。
此外，政府和媒體越來越關注與某些外國實體，特別是中國實體有關的對美國國家安全和外交政策的潛在威脅，對我們的產品或特定外國實體的出口實施更嚴格的限制或制裁，可能會限制他們與美國公司做生意的能力，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。例如，2019年5月16日，華為被添加到美國商務部工業和安全局的實體名單中，2020年5月和8月，對外國生產的直銷產品規則實施了額外的監管限制，該規則對向華為供應某些美國產品和產品支持進行了限制，烽火科技於2020年5月22日被添加到實體名單中。這些行動導致美國和中國之間的緊張局勢升級，並創造了中國政府可能採取更多措施報復美國公司或行業的可能性。我們無法預測美國政府對華為或我們的其他客户可能採取的額外行動，包括修改或解釋實體名單限制、出口限制、關税或其他貿易限制或壁壘。
我們與正在或即將受到美國監管審查或出口限制的客户的關係可能會對我們的業務產生負面影響。這樣的政府行為可能會使我們在當前或潛在的投資者、供應商或客户、我們客户的客户、與我們有業務往來的其他方或普通公眾中受到實際或預期的聲譽損害。 任何此類聲譽損害都可能導致投資者、供應商或客户的損失，從而損害我們的業務、財務狀況、經營業績或前景。此外，如果我們不遵守這些出口法規中的任何一項，我們可能會受到民事、刑事、貨幣和非貨幣處罰以及代價高昂的同意法令，這將導致我們的業務中斷，限制我們出口產品和技術的能力，並對我們的業務和運營結果產生不利影響。
此外，我們的某些重要客户和供應商的產品受美國出口管制，因此，如果這些客户和供應商不遵守適用的出口管制法律和法規，他們也可能面臨法律和監管後果。這樣的監管後果可能會擾亂我們從供應商那裏獲得組件或向主要客户銷售產品的能力，這可能會顯著增加我們的成本，減少我們的收入，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
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我們受到全球法律法規的約束，包括與環境問題、證券法、隱私和數據保護有關的法律法規，遵守這些法律法規可能會增加我們的費用並損害我們的經營業績。
我們的運營和我們的產品受各種聯邦、州和外國法律法規的約束，包括在我們經營或銷售我們產品的司法管轄區內管理污染以及保護人類健康和環境的法律法規。除其他事項外，這些法律法規還管理我們產品中的廢水排放以及危險物質的處理和處置。如果我們不遵守當前和未來的環境或健康或安全要求，可能會導致我們為遵守此類環境法律法規以及清理我們擁有或運營的受污染物業而招致鉅額成本，包括鉅額資本支出。這種清理或合規義務可能會導致我們的運營中斷。此外，如果我們被發現違反了這些法律，我們可能會受到政府罰款或因此類違規行為而造成的損害的民事責任。這些成本可能會對我們的財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。
不時會有新的法規出臺，很難預測這些法規將如何實施和執行。我們繼續在法規頒佈時評估遵守法規的必要步驟。例如，這些規例包括“化學品註冊、評估、授權和限制”(“REACH”)、“限制在電氣及電子設備中使用某些危險物質的指令”(“RoHS”)，以及歐盟頒佈的“廢舊電氣及電子設備指令”(“WEEE”)，這些指令規管在我們製造的某些產品中使用某些有害物質，並要求收集、再用和循環再用這些廢物。這些法規和類似的法律可能要求我們重新設計我們的產品，以確保符合適用的標準，例如，要求使用不同類型的材料，這可能會對我們的產品性能產生不利影響，增加產品推出的測試提前期或其他類似效果。我們相信，我們在銷售我們的產品時遵守所有此類法律，並持續監測這些法律以及根據這些法律和法規通過的法規，以確定我們的責任。
此外，根據“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”第1502條，美國證券交易委員會頒佈了規則，要求披露從剛果民主共和國和毗鄰國家開採的某些“衝突礦物”的使用情況，以及製造商努力阻止此類礦物採購的程序。遵守這些披露要求涉及大量的盡職調查工作，以確定我們產品中使用的任何衝突礦物的來源，並可能需要第三方對我們的盡職調查過程進行審計。這些努力可能需要用於業務活動的內部資源。
由於我們的供應鏈很複雜，如果我們不能充分核實我們產品中使用的所有礦物的來源，我們可能會面臨聲譽方面的挑戰。此外，如果我們無法滿足那些要求我們產品的所有組件都被確定為無衝突的客户，他們可能會選擇競爭對手的產品，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
與我們普通股相關的風險
無論我們的經營業績如何，我們的股價可能會波動，可能會下跌。
我們的普通股在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市，代碼為“LITE”。我們普通股的市場價格一直在波動，可能會因為一些因素而大幅波動，其中一些因素可能不是我們所能控制的，包括：
•一般經濟和市場狀況以及其他外部因素，特別是考慮到新冠肺炎的影響和持續時間導致的市場波動；
•本公司季度或年度經營業績的實際或預期波動；
•證券分析師盈利預估的變化或我們滿足這些預估的能力；
•其他可比公司的經營業績和股價表現；
•我們投資者基礎的轉變；
•本行業其他公司和我們客户的財務業績；
•經營戰略的成敗；
•信貸市場波動，可能會對我們按需獲得融資的能力產生負面影響；
•政府監管的變化，包括税收和關税政策；
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•全球政治緊張局勢的變化，可能會影響與我們客户的業務；
•我們、競爭對手、客户或我們的合同製造商宣佈重大收購或處置，或我們的客户和競爭對手之間的行業整合的整體動向；
•投資者對我們和我們的行業的看法；
•會計準則、政策、指引、解釋或者原則的變更；
•我們可能捲入的訴訟或糾紛；
•整體市場波動；
•我們的高級管理人員、董事或大股東出售我們的股票；以及
•分紅和股份回購的時間和金額(如有)。
此外，股市經歷了極端的價格和成交量波動，已經並將繼續影響許多科技公司股權證券的市場價格。許多科技公司的股價波動與這些公司的經營業績無關或不成比例。在過去，股東在經歷了一段時間的市場波動後，會提起證券集體訴訟。如果我們捲入證券訴訟，可能會使我們承擔鉅額成本，轉移資源和管理層對我們業務的關注，並對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
為我們的2024年票據和2026年票據提供服務可能需要大量現金，我們可能沒有足夠的現金流或能力籌集必要的資金來履行我們在2024年票據或2026年票據下的義務，我們目前和未來的債務可能會限制我們的運營靈活性或以其他方式影響我們的業務。
我們是否有能力定期支付債務本金、支付利息或為我們的債務(包括2024年票據和2026年票據)進行再融資，或就2024年票據、2026年票據的任何轉換進行現金支付，或在適用系列票據的持有人要求我們回購票據以換取現金的情況下進行任何根本性改變，這取決於我們未來的表現，這受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們的業務可能不會從未來的運營中產生足夠的現金流來償還我們的債務和進行必要的資本支出。如果我們無法產生這樣的現金流，我們可能需要採取一個或多個替代方案，例如出售資產、重組債務或以可能繁重或高度稀釋的條款獲得額外股本。我們對債務進行再融資的能力將取決於資本市場和我們目前的財務狀況。我們可能無法從事這些活動中的任何一項，或以理想的條件從事這些活動，這可能會導致我們的債務違約。此外，我們現有和未來的債務可能會對我們的股東產生重要後果，並對我們的業務產生重大影響。例如，它可以：
•使我們更難履行債務義務，包括2024年債券和2026年債券；
•增加我們在普遍不利的經濟和工業條件下的脆弱性；
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而減少了我們現金流用於營運資本和其他一般公司用途的可獲得性；
•限制我們在計劃或應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性；
•限制我們開拓商機；
•與負債較少的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢；以及
•限制我們借入額外資金用於營運資金、資本支出、收購、償債要求、執行我們的業務戰略或其他一般目的。
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我們2024年票據和2026年票據的會計方法可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

2020年8月，FASB發佈了會計準則更新(ASU 2020-06)，以減少可轉換債務工具的會計模型數量。根據ASU 2020-06，嵌入的轉換功能不再與具有轉換功能的可轉換工具的主機合同分開，這些轉換功能不需要在主題815下作為衍生品入賬，或者不會導致大量溢價作為實繳資本入賬。因此，一旦採用，我們的2024年票據和2026年票據將作為單一負債計入攤銷成本。此外，ASU 2020-06取消了對可以全部或部分以股權結算的可轉換工具使用庫存股方法，而是要求應用“如果轉換”的方法。根據這種方法，稀釋後每股收益通常將在假設我們所有的2024年票據或2026年票據在報告期開始時僅轉換為普通股的情況下計算，除非結果是反稀釋的。ASU 2020-06對我們在2023財年第一季度有效。我們目前正在評估亞利桑那州立大學2020-06年度對我們合併財務報表的影響。IF轉換方法的應用可能會降低我們報告的稀釋後每股收益。
與我們的2024年票據和2026年票據相關的交易可能會稀釋現有股東的所有權權益，或者可能壓低我們普通股的價格。
如果2024年票據或2026年票據由該系列的持有人轉換，我們有能力根據適用的契約，在轉換適用的可轉換票據系列後，根據我們的選擇交付現金、股權、普通股或現金或普通股的任何組合。如果我們選擇在2024年債券或2026年債券轉換時交付普通股，將稀釋現有股東的所有權利益。在這種轉換後可發行的普通股在公開市場上的任何銷售都可能對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。此外，2024年債券或2026年債券的某些持有人可能會進行賣空，以對衝他們在可轉換債券中的頭寸。預期未來2024年票據或2026年票據轉換為我們普通股的股票可能會壓低我們普通股的價格。
我們不指望我們的普通股分紅。
我們目前預計不會為我們的普通股支付股息。未來向我們的股東支付任何股息，以及時間和金額(如果有的話)都由我們的董事會自行決定。我們董事會關於支付股息的決定將取決於許多因素，如我們的財務狀況、收益、資本要求、潛在的償債義務或限制性契約、行業慣例、法律要求、監管限制以及董事會認為相關的其他因素。
此外，由於我們是一家控股公司，沒有實質性的直接業務，我們依賴運營子公司的貸款、股息和其他付款來產生為我們的普通股支付股息所需的資金。然而，我們的運營子公司進行此類分配的能力將取決於它們的經營業績、現金需求和財務狀況，以及特拉華州法律的適用條款，這些條款可能會限制可供分配的資金數量。我們支付現金股息的能力也可能受到與現有或未來債務有關的契約和財務比率，以及與第三方的其他協議的制約。
我們的美國憲章條款和特拉華州公司法條款中的某些條款可能會阻礙我們的收購和嘗試。
我們須遵守特拉華州一般公司法(“DGCL”)第203節的規定。 在某些情況下，該條款禁止我們在未經我們幾乎所有已發行有表決權股票的持有者批准的情況下，在特定時期內與一些股東進行業務合併。這些規定可能會推遲或阻礙現任董事的罷免，並可能使涉及我們的合併、收購要約或代理權競爭變得更加困難，即使此類事件在短期內可能有利於我們股東的利益。此外，這些條款可能會限制一些投資者未來可能願意為我們普通股支付的價格。本公司的公司註冊證書及附例載有條文，規定本公司董事及高級職員的責任限制及賠償，容許本公司董事會由其餘董事以過半數投票填補空缺，授權本公司董事會設立額外的優先股系列，並指定該等股份的權利、優惠及特權(俗稱“空白支票優先股”)，以及規定本公司股東只可在正式召開的股東周年會議或特別會議上採取行動，而該會議只可由董事會主席召開。這些規定還可能起到阻止敵意收購或推遲控制權變更或管理層變動的作用。
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我們的章程指定特拉華州法院為我們的股東可能發起的某些類型的訴訟和訴訟的唯一和獨家論壇，這可能會阻止針對我們或我們的董事和高級管理人員的訴訟。
我們的章程規定，除非我們書面同意另一個法庭，否則特拉華州或聯邦法院是代表我們提起的任何派生訴訟或訴訟的唯一和獨家法庭；任何聲稱我們的董事、高級管理人員或其他員工對我們或我們的股東違反受託責任或其他不當行為的訴訟；任何根據特拉華州公司法或我們的公司註冊證書或章程對Lumentum提出索賠的訴訟；任何聲稱對Lumentum提出受內部事務原則管轄的索賠的訴訟；或任何解釋、應用、強制執行或確定我們的公司註冊證書或章程有效性的行動。這一排他性論壇條款可能會限制我們的股東在不同的司法論壇上提出他們認為有利於與我們或我們的董事或高級管理人員發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻止針對我們或我們的董事和高級管理人員的此類訴訟。
或者，如果特拉華州以外的法院發現本排他性法院條款不適用於或無法強制執行上述一種或多種特定類型的訴訟或訴訟，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類問題相關的額外費用，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
與併購相關的風險
2021年11月4日，我們宣佈簽署了收購NeoPhotonics的合併協議。我們和NeoPhotonics完成與NeoPhotonics合併(“合併”)的義務取決於某些條件的滿足或放棄。這些條件包括：NeoPhotonics股東採納合併協議，任何有管轄權的政府實體沒有采取任何行動，禁止或以其他方式禁止完成合並，或提起尋求完成合並的訴訟，任何政府實體沒有通過任何使完成合並非法的法律，在美國和中國收到了某些特定的監管批准，合併協議規定的適用標準各方的陳述和擔保的準確性，沒有發生曾經或合理預計會有對……產生重大不利影響美國或新光電子公司，以及雙方在所有實質性方面遵守其在合併協議中的契諾的情況。
此外，如果合併未在下午5：00或之前完成太平洋時間開始2022年8月4日(取決於分別延長到2022年11月4日和2023年2月4日的兩次潛在延期)，WE或NEOP和通可以選擇終止合併協議。在某些其他情況下，我們或NeoPhotonics也可以選擇終止合併協議，雙方可以在合併結束前、合併獲得NeoPhotonics股東批准之前或之後(視情況而定)隨時共同決定終止合併協議。
如果合併終止或未能完成，我們將無法實現合併的任何預期收益，並可能遭受可能對我們的業務、運營結果和股票價格產生不利影響的其他後果，其中包括：
·我們可能被要求向NeoPhotonics支付終止費用EE最高可達9180萬美元未取得監管部門批准的特定情形的；
·我們將產生並可能繼續產生與合併相關的費用，無論合併是否完成，其中許多費用都應由我們支付；
·與合併相關的事項(包括整合規劃)需要我們的管理團隊和整個組織中的許多其他人員投入大量時間和資源，否則這些時間和資源本可以用於其他機會；
·我們可能面臨與合併或未能完成合並相關的法律程序，這可能既耗時又昂貴，可能會分散我們管理層對常規業務的注意力，如果針對我們的任何訴訟得到不利解決，可能會對我們的財務狀況產生重大不利影響；
·未能完成合並可能會導致投資界對我們的負面宣傳和負面看法，這可能會對我們的股價產生負面影響；以及
·合併的宣佈和懸而未決對我們業務造成的任何干擾，包括我們與客户、供應商、合作伙伴或員工關係的任何不利變化，如果合併沒有完成，可能會繼續加劇。
合併受美國和中國國內和外國反壟斷監管機構的適用等待期到期以及獲得批准、同意或許可的限制，這些批准、同意或許可可能會對我們產生不利影響，或者如果得不到條件，可能會阻礙合併的完成。
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在完成合並之前，適用於合併的任何等待期(或其延長)必須已到期或終止，且與合併相關的任何批准、同意或許可必須已根據經修訂的1976年哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法案(“HSR法案”)以及中國反壟斷法在每種情況下獲得。根據高鐵法案，我們和NeoPhotonics必須提交合並前的通知文件，並在完成合並之前等待法定等待期到期或提前終止。與合併相關的其他監管批准可能無法獲得，或者可能包含重大負擔的條件。如果需要任何這樣的條件或對合並結構的改變才能獲得這些監管批准，它們可能會危及或推遲合併的完成，或者減少我們的預期利益。如果吾等同意任何實質性條件以取得完成合並所需的任何批准，則所授予的批准、同意及許可的條款及條件可能會對吾等的業務運作施加要求、限制或成本或施加限制，其中任何一項均可能對吾等的財務狀況及前景，以及我們實現預期合併所帶來的成本節約及其他協同效應的能力造成不利影響。
所授予的批准、同意和許可的條款和條件可能會對我們的業務行為施加要求、限制或成本，或對我們的業務行為施加限制，其中任何一項都可能對我們的財務狀況和前景以及我們實現預計合併將帶來的成本節約和其他協同效應的能力產生不利影響。
如果合併完成，我們將面臨風險，包括與NeoPhotonics業務整合、我們的現金資源和財務業績、未披露的負債以及員工和客户留住相關的風險。
如果合併完成，我們將需要投入大量的管理注意力和資源，將NeoPhotonics的業務實踐和運營與我們的業務相結合。由於法律限制，我們和NeoPhotonics只能就合併完成後NeoPhotonics與我們的業務整合進行有限的規劃，我們還沒有確定合併後NeoPhotonics的業務和運營的確切性質。作為整合過程的一部分，Lumentum可能遇到的潛在困難包括與整合和合規的成本、轉移管理層注意力、我們創建和執行統一標準、控制、程序、政策和信息系統的能力、潛在的未知責任以及意外增加的費用或延誤相關的困難。
關於合併，我們已同意支付全部交易費用。成交價約為9.18億美元從合併後的公司資產負債表中扣除。使用我們很大一部分現金將減少我們的流動性，並可能限制我們應對其他商業機會的靈活性，並增加我們在不利經濟和行業條件下的脆弱性。
我們對NeoPhotonics與合併相關的盡職調查審查可能沒有發現NeoPhotonics的未披露負債。如果NeoPhotonics有未披露的負債，Lumentum作為繼任者所有者可能要對此類未披露的負債負責。這些未披露的負債可能會對Lumentum的業務和運營結果產生不利影響，並可能在合併完成後對Lumentum普通股的價值產生不利影響。
合併還可能導致重大費用或其他負債，這些費用或負債可能對我們的經營結果產生不利影響，例如與我們收購和/或整合NeoPhotonics的業務和運營相關的現金費用和非現金會計費用。此外，我們未能識別或準確評估我們在合併中承擔的某些債務的規模，可能會導致意外的訴訟或監管風險、不利的會計費用、應繳税款的意外增加、失去預期的税收優惠或對我們的業務、經營結果、財務狀況或現金流產生其他不利影響。
合併的不確定性可能會導致我們的或NeoPhotonics的現有和未來員工將面臨未來的不確定性。這些不確定性可能會削弱我們留住、招聘或激勵關鍵管理人員、工程人員、技術人員和其他人員的能力。同樣，我們或NeoPhotonics的現有或潛在客户、供應商和/或合作伙伴可能會延遲、推遲或停止向我們或NeoPhotonics購買產品或服務或向其提供產品或服務；推遲或推遲有關我們或NeoPhotonics的其他決定；或以其他方式尋求更改他們與我們或NeoPhotonics開展業務的條款。上述任何一種情況都可能損害我們和/或NeoPhotonics，從而降低我們預期從合併中獲得的好處。
69

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表列出了截至2021年10月2日的三個月發行人購買的與2021年股票回購計劃相關的股權證券(以百萬為單位，不包括股票和每股金額):
期間
購買的股份總數 (1)
每股平均支付價格(2)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量(或近似美元價值)
2021年7月4日至2021年7月31日— $— — $459.0 
2021年8月1日至2021年8月28日752,000 $81.03 752,000 $398.0 
2021年8月29日至2021年10月2日360,000 $85.43 360,000 $367.3 
總計1,112,000 $82.45 1,112,000 $367.3 
(1)2021年5月7日，我們的董事會批准了2021年股票回購計劃，該計劃授權我們使用最多7.00億美元在公開市場或私下談判的交易中購買我們自己的普通股。回購計劃的授權期限為2年，但董事會可隨時暫停或終止回購計劃。

(2)每股支付的平均價格包括與回購相關的成本。

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項目6.展品
以下證物在此存檔，或通過參考先前提交給證券交易委員會的證物而併入。
  由中國註冊成立。
參考		已歸檔
展品編號：展品説明表格展品提交日期特此聲明
10.1
修訂並重新簽署了艾倫·洛的僱傭協議
X
10.2
控制和福利計劃變更，於2021年6月2日修訂並重述
X
31.1
根據證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)通過的首席執行官認證，根據證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)通過的首席執行官認證，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的首席執行官認證。至2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節。
  X
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)和15d-14(A)號證券交易法規則對首席財務官的認證.
   X
32.1†
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席執行官的認證。
   X
32.2†
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席財務官的認證。
   X
101Lumentum控股公司截至2021年10月2日的財政季度Form 10-Q季度報告中的以下財務信息採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(I)截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月的簡明綜合經營報表；(Ii)截至2021年10月2日和2020年9月26日的三個月的簡明綜合全面收益(虧損)報表；(Iii)簡明的綜合餘額(Iv)截至2021年10月2日及2020年9月26日止三個月的簡明綜合現金流量表；(V)截至2021年10月2日及2020年9月26日止三個月的股東權益簡明綜合報表；及(Vi)綜合財務報表附註。   X
104封面交互數據文件，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。   X
†本報告附件第32.1和32.2號文件中提供的證明不被視為已提交給美國證券交易委員會，也不會通過引用將其納入註冊人根據1933年證券法(修訂本)或1934年證券法(修訂本)提交的任何文件中，無論是在本報告日期之前還是之後進行的，無論該文件中包含的任何一般註冊語言如何，都不會被視為已提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)，也不會被納入註冊人根據1933年證券法(修訂本)或1934年證券法(修訂版)提交的任何文件中。
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
LUMENTUM控股公司
日期：2021年11月4日發稿：/s/瓦吉德·阿里巴巴-SW
作者：瓦吉德·阿里巴巴-SW
 執行副總裁兼首席財務官

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