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NonSegmentMemberAVA：非公用事業收入成員2021-01-012021-09-300000104918美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-09-300000104918AVA：AvistaUtility成員2014-04-300000104918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000104918AVA：AvistaUtilityMemberAVA：與客户簽訂合同的收入會員2020-01-012020-09-300000104918Ava:IndustrialandInterruptibleNaturalGasMemberAVA：AvistaUtility成員2021-01-012021-09-300000104918美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300000104918AVA：住宅電氣成員AVA：AvistaUtility成員2021-01-012021-09-300000104918美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000104918AVA：派生收入成員AVA：AvistaUtilityMember2021-07-012021-09-300000104918AVA：延期天然氣成本成員2020-12-310000104918AVA：其他監管責任成員2021-09-300000104918美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300000104918AVA：AlaskaElectricLightPowerMemberAVA：OtherElectricMember2020-01-012020-09-300000104918AVA：AlaskaElectricLightPowerMemberAVA：TransmissionElectricMember2020-01-012020-09-300000104918美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000104918AVA：延期PowerCostsRegulatoryAssetsMember2020-12-310000104918AVA：住宅電氣成員AVA：AvistaUtility成員2020-07-012020-09-300000104918AVA：RetailNaturalGasMemberAVA：AvistaUtility成員2021-07-012021-09-300000104918AVA：AvistaUtilityMemberAVA：替代收入計劃成員2021-01-012021-09-300000104918AVA：2萬2千2百名成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310000104918US-GAAP：部門間消除成員2020-12-310000104918美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300000104918美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：能源相關衍生工具成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000104918AVA：NaturalGasExchangeAgreement成員美國-GAAP：Long MemberSRT：最大成員數Ava:InternallyDerivedWeightedAverageCostOfGasMember2021-09-300000104918AVA：AlaskaElectricLightPowerMemberAVA：電子會員2021-07-012021-09-300000104918AVA：AvistaUtility成員Ava:PublicStreetandHighwayLightingElectricMember2021-07-012021-09-300000104918AVA：收入税收相關責任成員2020-12-310000104918AVA：NaturalGasExchangeAgreement成員美國-GAAP：Long MemberAva:InternallyDerivedWeightedAverageCostOfGasMemberSRT：最小成員數2021-01-012021-09-300000104918美國-GAAP：固定收入證券成員2021-09-300000104918美國-GAAP：能源相關衍生工具成員2020-12-310000104918US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：固定收入基金成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000104918Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-07-012021-09-300000104918AVA：IndustrialElectricMember2020-01-012020-09-300000104918US-GAAP：運營細分市場成員AVA：AvistaUtility成員AVA：公用事業收入成員2021-01-012021-09-300000104918US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000104918AVA：NaturalGasExchangeAgreement成員美國-GAAP：Long MemberAva:InternallyDerivedWeightedAverageCostOfGasMemberSRT：最小成員數2021-09-300000104918AVA：TransmissionElectricMember2020-01-012020-09-300000104918US-GAAP：運營細分市場成員AVA：AlaskaElectricLightPowerMemberAVA：公用事業收入成員2020-07-012020-09-300000104918AVA：電力衍生品會員AVA：購買會員AVA：財務成員2020-01-012020-12-310000104918AVA：AvistaCorporation成員2021-09-300000104918AVA：OtherElectricMember2021-07-012021-09-300000104918Ava:NineteenNinetySevenFloatingRateJuniorSubordinatedDeferrableInterestDebenturesSeriesBMemberUs-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberSRT：備用件成員2021-01-012021-09-300000104918AVA：RetailElectricMemberAVA：AlaskaElectricLightPowerMember2020-07-012020-09-300000104918美國-公認會計準則：其他當前責任成員US-GAAP：商品合同成員2020-12-310000104918AVA：NaturalGasExchangeAgreement成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000104918美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員AVA：NaturalGasExchangeAgreement成員2020-01-012020-09-300000104918AVA：商業電子會員AVA：AvistaUtility成員2021-01-012021-09-300000104918AVA：電力衍生品會員AVA：物理成員美國-GAAP：SalesMember2021-01-012021-09-300000104918AVA：AlaskaElectricLightPowerMemberAVA：TransmissionElectricMember2021-01-012021-09-300000104918AVA：AvistaUtilityMemberAVA：與客户簽訂合同的收入會員2021-07-012021-09-300000104918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000104918AVA：AvistaUtility成員Ava:PublicStreetandHighwayLightingElectricMember2020-01-012020-09-300000104918AVA：OtherElectricMember2020-07-012020-09-300000104918US-GAAP：運營細分市場成員AVA：公用事業收入成員2021-09-300000104918US-GAAP：商品合同成員美國-公認會計準則：其他當前責任成員2021-09-300000104918AVA：兩千二百二十三名成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-12-310000104918AVA：AvistaUtility成員AVA：OtherNaturalGasMember2020-01-012020-09-300000104918美國-公認會計準則：公司和其他成員AVA：其他收入成員2021-07-012021-09-300000104918美國-公認會計準則：公司和其他成員AVA：其他收入成員2020-07-012020-09-300000104918美國-GAAP：股權基金成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000104918AVA：NaturalGasExchangeAgreement成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000104918AVA：派生收入成員AVA：AvistaUtilityMember2020-01-012020-09-300000104918SRT：最大成員數AVA：Securedand UnsecuredDebt成員US-GAAP：MeasurementInputQuotedPriceMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000104918AVA：AvistaUtility成員2020-04-300000104918AVA：AlaskaElectricLightPowerMemberAVA：商業電子會員2021-07-012021-09-3000001049182021-01-012021-09-300000104918AVA：解耦成員2021-09-300000104918美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300000104918美國-公認會計準則：其他當前責任成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300000104918AVA：AlaskaElectricLightPowerMemberAva:PublicStreetandHighwayLightingElectricMember2021-07-012021-09-300000104918Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-09-300000104918AVA：AlaskaElectricLightPowerMemberAVA：電子會員2021-01-012021-09-300000104918Us-gaap:AssetImpairmentForRegulatoryActionMember2021-09-300000104918AVA：RetailElectricMember2021-01-012021-09-300000104918Ava:PublicStreetandHighwayLightingElectricMember2020-01-012020-09-300000104918AVA：IndustrialElectricMember2021-07-012021-09-300000104918AVA：TransmissionElectricMember2020-07-012020-09-300000104918AVA：AlaskaElectricLightPowerMemberAVA：OtherElectricMember2021-07-012021-09-30UTR：英畝Xbrli：純UTR：MMBtuISO4217：CADAVA：可報告細分市場Iso4217：美元Xbrli：共享UTR：兆瓦時Iso4217：美元UTR：MMBtuXbrli：共享AVA：建築AVA：衍生性合同Iso4217：美元AVA：合同

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)


☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

	在截至本季度末的季度內9月30日，2021或


☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

	在由至至的過渡期內

佣金檔案編號1-3701

Avista公司

(其章程所指明的註冊人的確切姓名)

華盛頓

91-0462470

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(税務局僱主
識別號碼)

教會東大道1411號, 斯波坎, 華盛頓 99202-2600

(主要執行機構地址，包括郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：509-489-0500

無

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每節課的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股	艾娃	紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求：是☒無☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速濾波器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐
新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法☐第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)：YES☐No☒

截至2021年10月31日，70,768,243註冊人的普通股，沒有面值(唯一的普通股類別)，是流通股。

Avista公司

工業前任


項目編號		頁碼

	縮略語和術語	三、
	前瞻性陳述	1
	可用的信息	4
第一部分金融信息
第1項。	簡明合併財務報表	5
	簡明綜合損益表- 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月	5
	簡明綜合全面收益表- 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月	6
	簡明綜合資產負債表- 2021年9月30日和2020年12月31日	7
	現金流量表簡明合併報表- 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月	8
	簡明綜合權益表- 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月	10
	簡明合併財務報表附註	11
	注1.主要會計政策摘要	11
	附註2.新會計準則	12
	注3.資產負債表組成部分	12
	注4.收入	14
	注5.衍生工具和風險管理	18
	注6.退休金計劃及其他退休後福利計劃	22
	注7.所得税	22
	附註8.承諾信貸額度	23
	注9.信貸協議	24
	注10.長期債務	24
	注11.關聯信託的長期債務	24
	附註12.公允價值	25
	注13.普通股	28
	附註14.累計其他綜合損失	28
	注15.普通股每股收益	29
	附註16.承付款和或有事項	29
	注17.按業務類別劃分的信息	32
	獨立註冊會計師事務所報告	34

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	35
	業務部門	35
	高管級別摘要	35
	監管事項	36
	行動結果--總體	39
	非GAAP財務指標	42


	運營結果-Avista實用程序	43
	運營業績-阿拉斯加電力電力公司	55
	經營業績-其他業務	55
	關鍵會計政策和估算	56
	流動性與資本資源	56
	整體流動性	56
	現金流量表的審核	56
	資本資源	57
	資本支出	58
	表外安排	58
	養老金計劃	58
	合同義務	58
	環境問題和其他意外情況	59
	Colstrie	61
	企業風險管理	61
	未來的資源需求	62

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	63

第四項。	管制和程序	63

第二部分：其他信息
第1項。	法律程序	64

第1A項。	風險因素	64

第6項	陳列品	66

	簽名	67

Avista公司

縮略語和條款

(在文檔中的多個位置可以找到以下縮寫和術語)


首字母縮寫/術語	含義
AMW	-	平均兆瓦-衡量特定發電源在一段時間內產生能量的平均速率
AEL&P	-	阿拉斯加電燈電力公司是AERC的主要運營子公司，在阿拉斯加朱諾提供電力服務
AERC	-	阿拉斯加能源和資源公司，該公司的全資子公司，總部設在阿拉斯加的朱諾
AFUDC	-	建設期間使用的資金撥備；代表用於在建設期間為公用事業廠增建提供資金的債務和股權資金的成本
ASC	-	會計準則編碼
ASU	-	會計準則更新
阿維斯塔資本	-	本公司非公用事業業務的母公司，AJT Mining Properties，Inc.除外，AJT Mining Properties，Inc.是AERC的子公司。
阿維斯塔公司(Avista Corp.)	-	Avista公司，本公司
Avista實用程序	-	Avista Corp.的運營部門(不是子公司)，包括太平洋西北部受監管的公用事業業務
容量	-	某一特定發電源能夠產生能量的速率，以千瓦或兆瓦為單位。
閣樓峽谷	-	內閣峽谷水力發電項目，位於愛達荷州的克拉克福克河上
CETA	-	清潔能源轉換法案
Colstrie	-	蒙大拿州東南部的燃煤冷軋帶鋼發電廠
冷卻度天數	-	對經歷過的天氣温暖程度的衡量，基於一天的平均高温和低温超過65華氏度的程度(高於歷史記錄的年度攝氏度表示比平均温度高)。
新冠肺炎	-	冠狀病毒病2019年，一種呼吸系統疾病，於2020年3月宣佈為大流行
死區或ERM 死區	-	華盛頓州ERM規定的華盛頓州基本零售價中包含的前400萬美元的年供電成本，高於或低於華盛頓州的基本零售價
彈性公網雲通信	-	能源失衡市場
能量	-	一段時間內產生或消耗的電量，以千瓦時或兆瓦時為單位。也指消耗的天然氣，並以德卡茲計量。
環境保護局	-	環境保護局
艾姆	-	能源回收機制，華盛頓州公用事業委員會接受的對某些供電成本進行核算和費率回收的機制
FASB	-	財務會計準則委員會
FCA	-	固定成本調整，愛達荷州的電力和天然氣脱鈎機制
FERC	-	聯邦能源管理委員會
公認會計原則	-	公認會計原則
採暖度天數	-	天氣寒冷程度的衡量標準，基於一天的平均最高和最低氣温降至65華氏度以下的程度(低於歷史温度的年度攝氏度表示比平均氣温温暖)。
IPUC	-	愛達荷州公用事業委員會
千瓦，千瓦時	-	千瓦(1000瓦)：發電功率或能力的度量。千瓦時(1000瓦時)：一段時間內產生的能量的單位。
MPSC	-	蒙大拿州公共服務委員會

三、

Avista公司


兆瓦，兆瓦時	-	兆瓦：1000千瓦。兆瓦時：1000千瓦時
諾克森急流	-	位於蒙大拿州克拉克福克河上的諾克森急流水力發電項目
OPUC	-	俄勒岡州公用事業委員會
主成分分析	-	電力成本調整機制，是愛達荷州公用事業委員會接受的對某些供電成本進行核算和費率回收的程序
PGA	-	採購氣調整
PPA	-	購電協議
RCA	-	阿拉斯加管理委員會
錄製	-	可再生能源信貸
羅	-	股本回報率
羅爾	-	按利率基數計算的回報率
柔	-	使用權租賃資產
美國證券交易委員會	-	美國證券交易委員會
熱能	-	天然氣計量單位；一卡約等於一百立方英尺(體積)或100000英熱單位(能量)
瓦特	-	功率或容量的測量單位；瓦特等於在1伏壓力下1安培的電流表示的功率值；1瓦等於1伏壓力下1安培的電流表示的功率值
世界協調中心	-	華盛頓公用事業和運輸委員會

四.

Avista公司

前瞻性NG語句

我們不時做出前瞻性陳述，例如關於預測或未來的陳述：



財務業績；



現金流；



資本支出；



分紅；



資本結構；



其他財務項目；



戰略目標和目的；



營商環境；以及



行動計劃。

這些陳述基於基本假設(其中許多假設反過來又基於進一步的假設)。此類陳述在我們根據1934年證券交易法(包括本季度報告中的10-Q表格)和其他地方根據修訂後的“證券交易法”提交的報告中均有提及。前瞻性表述是除歷史事實之外的所有表述，包括但不限於通過使用“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“估計”、“預期”、“預測”、“項目”、“預測”和類似表述來識別的表述。

前瞻性陳述(包括本季度報告中關於Form 10-Q的陳述)會受到各種風險、不確定性和其他因素的影響。這些因素中的大多數都是我們無法控制的，可能會對我們的運營、運營結果、財務狀況或現金流產生重大影響，這可能會導致實際結果與我們報表中預期的大不相同。這些風險、不確定因素和其他因素包括：

公用事業監管風險



影響我們收回成本和賺取合理回報能力的州和聯邦監管決定或相關司法決定，包括但不限於不允許或延遲收回資本投資、運營成本、商品成本、利率掉期衍生品、向客户退款的命令以及對允許投資回報的裁量權；



失去監管會計待遇，這可能需要註銷監管資產，並喪失監管延期和追回機制；

操作風險



我們經常會遇到重大流行病(包括當前的新冠肺炎疫情)，這可能會擾亂我們的業務以及全球、國家和地方經濟，導致客户需求下降、客户信譽惡化、運營和資本成本增加、勞動力短缺、由於疫苗授權導致的員工流失或中斷、資本項目延誤、供應鏈中斷以及資本市場中斷、疲軟和波動。此外，這些因素中的任何一個都可能對我們的流動性產生負面影響，並限制我們獲得資本的機會，以及其他影響；



由Avista Corp.引發或據稱由Avista Corp.點燃的野火設備或設施可能造成重大生命財產損失或由此產生的滅火成本責任，從而對Avista Corp.和我們的客户造成嚴重的運營和財務損害；



惡劣天氣或自然災害，包括但不限於雪崩、風暴、野火、地震、極端温度事件、冰雪風暴，可能擾亂能源生產、傳輸和分配，以及燃料、材料、設備、用品和支助服務的供應和成本；



爆炸、火災、事故、機械故障或其他可能損害資產並可能擾亂我們的任何發電設施、輸電、電力和天然氣分配系統或其他操作的事故，並可能需要我們購買替代電力或產生維修我們的設施的費用；



因本公司業務引起或據稱由本公司業務引起的可能造成公眾傷害或財產損失的爆炸、火災、事故或其他事件；

Avista公司



互聯輸電系統(區域電網)停電或中斷；



恐怖主義攻擊、網絡攻擊或其他可能擾亂或損害我們的公用事業資產或整個國家或地區經濟的惡意行為，包括破壞或擾亂信息技術系統的恐怖主義、網絡攻擊、勒索軟件或破壞行為的任何影響；



勞動力問題，包括集體談判單位協議的變化、罷工、停工、關鍵高管的流失、各種技能領域的工人可用性，以及我們招聘和留住員工的能力；



不斷增加的保險成本，更嚴格的承保條款和我們獲得保險的能力；



建築成本的延遲或變化，和/或我們獲得現有或未來設施所需的許可證和材料的能力；



增加醫療費用和為員工和退休人員提供的醫療保險費用；



第三方在我們的通行權範圍內建造建築物、廣告牌、塔樓或其他結構，或在靠近我們的變壓器或其他設備的地方放置燃料箱，包括在天然氣分配線路上過度建設；



失去材料或服務的主要供應商或供應鏈的其他中斷；



對我們的阿拉斯加電力公司(AEL&P)的不利影響，可能是由於其水力發電資源長期停機或由於缺乏與任何其他電網的互聯以及替代電力(柴油)的可用性或成本而無法提供能源；



改變不屬於我們所有的水電設施的河道治理或運行，這可能會影響我們下游的水電設施；



水力發電設施運營所需的水資源和/或權利的使用、可獲得性或豐富性的變化；

網絡與技術風險



對我們的發電、輸電和配電設施以及我們的天然氣分銷設施的運行所使用的操作系統的網絡攻擊，以及對與我們相互連接的其他能源公司的此類系統的網絡攻擊，這些攻擊可能會損壞或摧毀設施或系統，或在較長時間內中斷運營，並導致責任和成本的招致；



對我們業務管理中使用的管理系統的網絡攻擊，包括客户賬單和客户服務、會計、通信、合規和其他管理功能，以及對我們的供應商和與我們有業務往來的其他公司的此類系統的網絡攻擊，導致業務運營中斷、私人信息泄露以及產生債務和成本；



妨礙我們實施新的信息技術系統或運營和維護現有生產技術的能力的成本變化；



技術的變化，可能會使我們目前使用的一些技術過時或帶來新的網絡安全風險；



技術技能不足，可能導致無法開發、修改或維護我們的信息系統；

戰略風險



我們的客户羣由於我們服務的新用途或現有服務的減少而增長或下降，包括但不限於客户站點的分佈式發電趨勢的影響；



關於我們的商業行為的負面宣傳的潛在影響，無論是真實的還是虛假的，這可能會損害我們的聲譽，並導致訴訟或我們的普通股價格下跌；



我們戰略業務計劃的變化，這些變化可能會受到任何或所有上述因素的影響，包括進入新業務和/或退出現有業務，以及在未來潛在業務不確定的情況下我們的業務發展努力的程度；

Avista公司



批發和零售競爭，包括替代能源，取代公用事業供應的或可能回售給公用事業的客户擁有的電力資源技術的增長，以及替代能源供應商和交付安排；



非監管活動的進入或增長可能會增加收益的波動性；



直轄化或其他形式的服務領域減少的風險；

外部委託風險



環境法律、法規、決定和政策的變化，包括當前和潛在的環境補救成本以及我們對這些事項的遵守情況；



聯邦、州或地方各級的倡議、立法或行政規則制定的潛在影響，包括可能對我們的發電資源的影響，對新的或現有服務的禁止或限制，或對温室氣體排放的限制，以緩解對全球氣候變化的擔憂；



政治壓力或監管做法，可能會通過加速採用分佈式發電或電力運輸或我們的能源供應來限制我們的配電系統或給我們帶來額外的成本負擔，例如停止化石燃料發電的運動，以及反對其他火力發電、風力渦輪機或水電設施；



未能發現可能對我們的整體業務不利或有利的立法、税收和監管問題的變化；



各監管領域的政策和/或立法變化，包括但不限於環境法規、醫療保健法規和進出口法規；

金融風險



影響能源需求和發電能力的天氣條件，包括降水和氣温對水力發電資源的影響、風型對風力發電的影響、對天氣敏感的客户需求以及對能源批發市場供求的類似影響；



我們通過發行債務和/或股權證券獲得融資的能力，這可能會受到各種因素的影響，包括我們的信用評級、利率、其他資本市場狀況和全球經濟狀況；



影響借貸成本的利率變動、我們為預期的債務發行有效對衝利率的能力、浮動利率借款，以及我們通過向客户收取的零售利率收回利息成本的程度；



我們的養老金和其他退休後福利計劃的精算假設、利率和實際計劃資產回報率的變化，這可能會影響未來的資金義務、養老金和其他退休後福利支出和相關負債；



法律訴訟的結果和其他意外情況；



我們服務領域的經濟狀況，包括經濟對客户對公用事業服務需求的影響；



全國經濟狀況可能會影響我們不受監管的投資組合公司的估值；



與客户能源效率、節能措施和/或增加分佈式發電相關的能源需求下降；



長期氣候和天氣的變化可能會對客户需求、水力發電所需的徑流量和時間、發電、輸電和配電成本等產生重大影響。惡劣天氣或包括野火在內的自然災害可能增加或產生新的風險；



行業和地理集中，這可能會增加我們的信用風險敞口，因為交易對手、供應商和客户受到不斷變化的條件的類似影響；



我們客户的信譽惡化；

Avista公司

能源商品風險



(B)能源批發市場的波動和流動性不足，包括交易所、有意願的買家和賣家的可用性、可能影響營業收入的能源批發價格變化、購買電力和天然氣的現金需求、批發銷售收到的價值、個別交易對手和/或交易所在能源批發交易中要求我們提供的抵押品以及此類交易給我們帶來的信用風險，以及衍生資產和負債的市場價值；



我們向其購買和/或出售容量或能源的任何一方違約或不履行義務；



潛在的環境法規或訴訟，影響我們利用電力資源的能力或導致我們的電源資源陳舊；



爆炸、火災、事故、管道破裂或其他可能限制我們設施或周邊地區能源供應的事件，這可能導致市場上商品短缺，從而增加從其他來源替代商品的成本；

合規風險



聯邦、州或地方各級的法律、法規、決定和政策的變化，這可能對我們的電力和天然氣運營以及運營成本產生重大影響；以及



我們的水力發電或火力發電設施能夠以經濟實惠的水平遵守許可證和許可證的條款。

我們的期望、信念和預測都是真誠地表達出來的。我們相信，基於(但不限於)對歷史經營趨勢、我們的記錄和第三方提供的其他信息的檢查，這些價格是合理的。不能保證我們的期望、信念或計劃一定會實現或實現。此外，任何前瞻性陳述僅在該陳述發表之日起發表。我們沒有義務更新任何前瞻性聲明，以反映此類聲明發表之日之後發生的事件或情況，或反映意外事件的發生。新的風險、不確定因素和其他因素時有出現，我們無法預測所有這些因素，也無法評估每一個此類因素對我們業務的影響，也無法評估任何此類因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。

可用時間為信息

我們向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告以及委託書。美國證券交易委員會維護着一個網站，其中包含這些文件，網址為www.sec.gov。我們在以電子方式向證券交易委員會提交這些文件後，儘快在我們的網站https://investor.avistacorp.com/，上提供年度、季度和當前報告以及委託書。除本報告中特別提及的SEC文件或部分文件外，這些網站上包含的信息不屬於本報告的一部分。

第一部分融資IAL信息

項目1.濃縮固態體合併財務報表

濃縮合並損益表

Avista公司

截至9月30日的三個月和九個月

千美元，每股除外

(未經審計)


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
	2021			2020			2021			2020
營業收入：
公用事業收入：
公用事業收入，不包括替代收入計劃	$	306,398		$	276,351		$	1,019,756		$	944,146
替代收入計劃		(10,499	)		(3,972	)		(13,069	)		(4,023	)
公用事業總收入		295,899			272,379			1,006,687			940,123
非公用事業收入		108			267			445			1,345
營業總收入		296,007			272,646			1,007,132			941,468
運營費用：
公用事業運營費用：
資源成本		102,133			78,785			327,390			276,297
其他運營費用		85,625			85,551			267,233			266,251
折舊及攤銷		57,722			53,953			169,009			169,282
所得税以外的其他税種		25,440			24,016			82,223			79,736
非公用事業運營費用：
其他運營費用		843			1,697			3,186			3,716
折舊及攤銷		30			146			230			569
總運營費用		271,793			244,148			849,271			795,851
營業收入		24,214			28,498			157,861			145,617
利息支出		26,547			25,812			78,982			77,784
關聯信託的利息支出		102			128			317			606
資本化利息		(1,102	)		(1,009	)		(3,033	)		(2,979	)
其他收入-淨額		(10,267	)		(2,168	)		(23,992	)		(2,019	)
所得税前收入		8,934			5,735			105,587			72,225
所得税費用(福利)		(5,432	)		859			9,130			1,472
淨收入	$	14,366		$	4,876		$	96,457		$	70,753
加權平均已發行普通股(千股)，基本		70,054			68,194			69,582			67,638
加權平均已發行普通股(千股)，稀釋後		70,129			68,337			69,722			67,769

普通股每股收益：
基本信息	$	0.21		$	0.07		$	1.39		$	1.05
稀釋	$	0.20		$	0.07		$	1.38		$	1.04

附註是這些聲明不可分割的一部分。

精簡合併狀態綜合收益項目

Avista公司

截至9月30日的三個月和九個月

千美元

(未經審計)


	截至9月30日的三個月：				截至9月30日的9個月，
	2021		2020		2021		2020
淨收入	$	14,366	$	4,876	$	96,457	$	70,753
其他全面收入：
養老金和其他退休後福利計劃未出資福利義務的變化--扣除税款淨額#美元81, $58, $2471美元和1美元171分別為		304		220		927		645
其他綜合收益合計		304		220		927		645
綜合收益	$	14,670	$	5,096	$	97,384	$	71,398

附註是這些聲明不可分割的一部分。

凝聚實心折算資產負債表

Avista公司

千美元

(未經審計)


	9月30日，			十二月三十一日，
	2021			2020
資產：
流動資產：
現金和現金等價物	$	19,224		$	14,196
應收賬款和票據--減去#美元的備用金12,3601美元和1美元11,387，分別		130,696			163,772
材料和供應品、燃料庫存和儲存的天然氣		87,203			67,451
監管資產		37,768			13,673
其他流動資產		81,384			84,885
流動資產總額		356,275			343,977
NET實用程序屬性		5,168,825			4,991,612
商譽		52,426			52,426
非流動監管資產		875,952			750,443
其他財產和投資--淨資產和其他非流動資產		278,000			263,639
總資產	$	6,731,478		$	6,402,097
負債和權益：
流動負債：
應付帳款	$	102,824		$	106,613
長期債務的當期部分		250,000			—
短期借款		199,075			203,000
監管責任		75,559			46,435
其他流動負債		171,728			149,831
流動負債總額		799,186			505,879
長期債務		1,898,235			2,008,534
關聯信託的長期債務		51,547			51,547
養老金和其他退休後福利		177,333			211,880
遞延所得税		634,215			594,712
非流動監管負債		886,351			784,820
其他非流動負債和遞延信貸		182,975			214,999
總負債		4,629,842			4,372,371
承付款和偶然事件(請參閲簡明綜合的註釋 (美國財務報表)
股本：
股東權益：
普通股，不是票面價值；200,000,000授權股份；70,767,212和 69,238,901分別發行和發行已發行和已發行股票		1,349,960			1,286,068
累計其他綜合損失		(13,451	)		(14,378	)
留存收益		765,127			758,036
股東權益總額		2,101,636			2,029,726
負債和權益總額	$	6,731,478		$	6,402,097

附註是這些聲明不可分割的一部分。

濃縮合並現金流量表

Avista公司

截至9月30日的9個月

千美元

(未經審計)


	2021			2020
經營活動：
淨收入	$	96,457		$	70,753
淨收入中包括的非現金項目：
折舊及攤銷		169,239			169,851
遞延所得税撥備和投資税收抵免		18,645			(2,200	)
電力和天然氣成本攤銷(延期)，淨額		(40,178	)		(6,470	)
債務費用攤銷		2,068			2,329
基於股票的薪酬費用		3,173			3,705
與股權相關的AFUDC		(5,280	)		(5,030	)
養老金和其他退休後福利支出		21,925			25,010
其他監管資產和負債以及遞延借項和貸項		2,597			12,456
脱鈎監管延期的變化		12,602			3,340
出售投資的收益		(1,816	)		(3,914	)
其他		(12,697	)		12,807
對固定收益養老金計劃的繳費		(42,000	)		(22,000	)
為結算利率互換協議而支付的現金		(17,568	)		(33,499	)
收到用於結算利率互換協議的現金		324			—
某些流動資產和負債的變動：
應收賬款和票據		24,521			45,552
材料和供應品、燃料庫存和儲存的天然氣		(19,753	)		(2,444	)
為衍生工具入賬的抵押品		(9,944	)		10,105
應收所得税		10,663			3,549
其他流動資產		7,902			6,352
應付帳款		(889	)		(23,328	)
其他流動負債		8,925			15,604
經營活動提供的淨現金		228,916			282,528

投資活動：
公用事業財產資本支出(不包括與股權相關的AFUDC)		(322,808	)		(297,834	)
發行應收票據		(1,791	)		(4,343	)
股權和物業投資		(12,621	)		(3,994	)
出售投資所得收益		8,306			6,644
其他		1,984			(1,478	)
用於投資活動的淨現金		(326,930	)		(301,005	)

附註是這些聲明不可分割的一部分。

簡明合併現金流量表(續)

Avista公司

截至9月30日的9個月

千美元

(未經審計)


	2021			2020
融資活動：
短期借款淨增(減)	$	66,000		$	(35,800	)
發行長期債券所得款項		70,000			165,000
長期債務和融資租賃的到期日		(2,223	)		(2,129	)
普通股發行，扣除發行成本		61,345			53,356
支付的現金股息		(88,204	)		(82,281	)
其他		(3,876	)		(4,818	)
融資活動提供的現金淨額		103,042			93,328

現金及現金等價物淨增加情況		5,028			74,851

期初現金及現金等價物		14,196			9,896

期末現金和現金等價物	$	19,224		$	84,747

附註是這些聲明不可分割的一部分。

濃縮合並權益表

Avista公司

截至9月30日的三個月和九個月

千美元

(未經審計)


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
	2021			2020			2021			2020
普通股，股份：
期初已發行股份		69,666,667			67,913,265			69,238,901			67,176,996
已發行股份		1,100,545			821,196			1,528,311			1,557,465
期末已發行股份		70,767,212			68,734,461			70,767,212			68,734,461
普通股，金額：
期初餘額	$	1,303,411		$	1,234,901		$	1,286,068		$	1,210,741
股權補償費用		893			824			3,540			3,502
普通股發行，扣除發行成本		45,656			29,466			61,345			53,356
以股份為基礎的最低預扣税額的繳納 *獎		—			—			(993	)		(2,408	)
期末餘額		1,349,960			1,265,191			1,349,960			1,265,191
累計其他全面虧損：
期初餘額		(13,755	)		(9,834	)		(14,378	)		(10,259	)
其他綜合收益		304			220			927			645
期末餘額		(13,451	)		(9,614	)		(13,451	)		(9,614	)
留存收益：
期初餘額		780,310			749,971			758,036			738,802
淨收入		14,366			4,876			96,457			70,753
普通股現金股利		(29,549	)		(27,573	)		(89,366	)		(82,281	)
期末餘額		765,127			727,274			765,127			727,274
總股本	$	2,101,636		$	1,982,851		$	2,101,636		$	1,982,851
宣佈的每股普通股股息	$	0.4225		$	0.4050		$	1.2675		$	1.2150

附註是這些聲明不可分割的一部分。

Avista公司

關於凝聚合並F的註記財務報表(未經審計)

Avista Corp.截至2021年9月30日和2020年9月30日的中期以及截至2020年9月30日的中期的簡明綜合財務報表未經審計；然而，管理層認為，這些報表反映了公平陳述中期業績所需的所有調整。所有這些調整都是正常的經常性調整。簡明綜合財務報表乃根據中期財務資料公認會計原則及表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。中期的簡明綜合收益表並不一定表明全年的預期結果。這些簡明綜合財務報表不包含關於會計政策和其他事項的細節或腳註披露，這些會計政策和其他事項將包括在整個會計年度綜合財務報表中；因此，它們應與公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K(2020 Form 10-K)中包括的公司經審計的綜合財務報表一起閲讀。

注1.簽名摘要ICANT會計政策

業務性質

Avista Corp.主要是一家電力和天然氣公用事業公司，還有其他一些商業項目。Avista Utilities是Avista Corp.的一個運營部門，由其在太平洋西北部受監管的公用事業業務組成。Avista Utilities在華盛頓東部和愛達荷州北部的部分地區提供配電和輸電以及天然氣分銷服務。Avista Utilities還在俄勒岡州東北部和西南部的部分地區提供天然氣分銷服務。Avista Utilities在華盛頓、愛達荷州、俄勒岡州和蒙大拿州設有發電設施。Avista公用事業公司還向蒙大拿州的一小部分客户供電，這些客户中的大多數都是運營該公司諾克森急流發電設施的員工。

AERC是Avista Corp.的全資子公司。AERC的主要子公司是AEL&P，後者包括Avista Corp.在阿拉斯加受監管的公用事業業務。

Avista Capital是Avista Corp.的全資非監管子公司，是非公用事業業務所有子公司的母公司，AJT Mining Properties，Inc.除外，AJT Mining Properties，Inc.是AERC的子公司。有關業務細分信息，請參閲附註17。

報告依據

簡明綜合財務報表包括本公司及其子公司以及本公司或其子公司為主要受益人的其他控股子公司和可變利息實體的資產、負債、收入和支出。公司間餘額在合併中被沖銷。隨附的簡明綜合財務報表包括公司在共同擁有的工廠中的權益所產生的公用事業工廠和相關業務的比例份額。

監管

該公司受華盛頓州、愛達荷州、蒙大拿州、俄勒岡州和阿拉斯加州的州監管。該公司還受聯邦監管，主要由FERC以及對其運營的特定方面進行監管的各種其他聯邦機構監管。

衍生資產和負債

衍生工具按估計公允價值計入簡明綜合資產負債表的資產或負債。

WUTC和IPUC發佈了會計命令，授權Avista Corp.用監管資產或負債抵消能源大宗商品衍生品資產或負債。這種會計處理的目的是將能源商品交易的按市值計價損益的確認推遲到交割期。已實現的收益和成本導致通過以下方式調整零售費率

Avista公司

PGAS，華盛頓的ERM，愛達荷州的PCA機制，以及定期普通費率案例。由此產生的與能源商品衍生工具相關的監管資產已得出結論，有可能通過未來利率收回。

基本上所有買賣電力和天然氣的遠期合約均按估計公允價值記錄為衍生資產或負債，並附有抵銷的監管資產或負債。不被認為是衍生品的合同在結算或變現之前都按權責發生制記賬，除非該合同的公允價值出現被確定為非臨時性的下降。

對於利率互換衍生品，Avista Corp.將每個會計期間的所有按市值計價的損益記錄為資產和負債，並抵消監管資產和負債，因此不會對損益表造成影響。利率互換衍生品是類似於能源商品衍生品的風險管理工具。於結算利率掉期衍生工具時，監管資產或負債將於相關債務期限內攤銷為利息開支的一部分。本公司記錄利率互換衍生工具資產和負債與監管資產和負債的抵銷，這是基於佣金之前通過差餉制定過程提供回收的做法。

該公司與各種實體簽訂了多項總淨額結算協議，允許對與同一交易對手的衍生產品協議進行跨商品淨額結算(即電力衍生品可以與天然氣衍生品進行淨額結算)。此外，一些主淨額結算協議允許對同一交易對手的大宗商品衍生品和利率掉期衍生品進行淨額結算。本公司並無任何允許在多個關聯法人實體之間進行交叉關聯淨值的協議。當協議允許在簡明綜合資產負債表中列報時，公司將所有衍生工具淨額計算在內。

公允價值計量

公允價值是指在計量日期出售資產時收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格(退出價格)。能源商品衍生資產及負債、遞延補償資產，以及與利率掉期及外幣兑換合約相關的衍生工具，在簡明綜合資產負債表上按估計公允價值列報。本公司的公允價值披露見附註12。

偶然事件

該公司有尚未解決的監管、法律和税收問題，這些問題本身就有不確定的結果。如果很可能發生了負債，並且損失或減值的金額可以合理估計，本公司應計提或有損失。如果存在可能發生重大損失的合理可能性，本公司還披露不符合這些應計條件的或有損失。關於公司承諾和或有事項的進一步討論見附註16。

注2.新的ACCO取消標準

沒有對公司有實質性影響的新會計準則。

注3.餘額板材零部件

材料和供應品、燃料庫存和儲存的天然氣

材料和供應品、燃料庫存和儲存天然氣的庫存對於我們的管制作業是按平均成本記錄的，對於我們的非管制作業是以成本或可變現淨值中的較低者來記錄的，包括以下內容：2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
材料和用品	$	58,238	$	53,258
燃料庫存		5,154		4,658
儲存天然氣		23,811		9,535
總計	$	87,203	$	67,451

Avista公司

其他流動資產

截至以下日期，其他流動資產包括2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
衍生工具抵押品在結清未償還債務後入賬 **金融衍生品負債	$	10,604	$	4,336
提前還款		18,523		24,411
應收所得税		39,151		49,814
其他		13,106		6,324
總計	$	81,384	$	84,885

Net Utility屬性

公用事業淨資產，按累計折舊後的原始成本入賬，由以下部分組成2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
投入使用的公用事業廠	$	7,067,842	$	6,809,797
在建工程正在進行中		204,384		175,767
總計		7,272,226		6,985,564
減去：累計折舊和攤銷		2,103,401		1,993,952
總淨效用屬性	$	5,168,825	$	4,991,612

其他財產和投資--淨資產和其他非流動資產

其他財產和投資--淨資產和其他非流動資產包括2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
經營租賃ROU資產	$	70,578	$	71,891
股權投資		83,496		59,318
融資租賃ROU資產		44,607		47,338
非效用屬性		19,248		19,508
應收票據		14,759		14,454
對關聯信託基金的投資		11,547		11,547
遞延補償資產		9,917		9,174
持有待售資產(1)		—		3,462
其他		23,848		26,947
總計	$	278,000	$	263,639

(1)

2021年第二季度，該公司出售了與斯波坎蒸汽廠相關的某些附屬資產。

其他流動負債

截至以下日期，其他流動負債包括2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
所得税以外的應計税種	$	42,945	$	45,099
衍生負債		24,797		14,008
員工帶薪休假應計費用		28,321		26,495
應計利息		29,278		17,083
養老金和其他退休後福利		10,970		11,987
其他		35,417		35,159
其他流動負債總額	$	171,728	$	149,831

Avista公司

其他非流動負債和遞延貸方

截至以下日期，其他非流動負債和遞延信貸包括2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
經營租賃負債	$	69,475	$	67,716
融資租賃負債		46,501		48,815
遞延投資税收抵免		29,452		29,866
資產報廢義務		16,425		17,194
衍生負債		5,580		37,427
其他		15,542		13,981
總計	$	182,975	$	214,999

監管資產和負債

監管資產和負債由以下資產和負債組成2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	2021年9月30日				2020年12月31日
	當前		非電流		當前		非電流
監管資產
能源商品衍生品	$	11,159	$	—	$	2,073	$	5,722
脱鈎附加費		9,036		12,641		7,123		17,123
延期天然氣成本		9,967		4,758		2,308		—
遞延電力成本		7,606		4,043		1,775		1,562
養老金和其他退休後福利計劃		—		192,220		—		198,746
利率互換		—		195,909		—		214,851
遞延所得税(1)		—		242,782		—		108,517
與Coeur d‘Alene部落的聚居地		—		39,205		—		40,043
AFUDC高於FERC允許的速率		—		45,093		—		47,393
需求側管理計劃		—		3,124		—		3,814
公用事業廠將被廢棄		—		29,684		—		28,916
新冠肺炎延期		—		15,648		—		8,166
其他監管資產		—		90,845		394		75,590
監管總資產	$	37,768	$	875,952	$	13,673	$	750,443
監管責任
所得税相關負債(1)	$	52,843	$	475,607	$	14,952	$	399,677
遞延電力成本		10,512		9,136		20,299		17,570
脱鈎返利		2,717		10,283		1,447		1,519
公用事業廠退役費用		—		344,061		—		325,832
利率互換		—		16,757		—		15,046
新冠肺炎延期		—		12,673		—		10,949
其他監管責任		9,487		17,834		9,737		14,227
監管總負債	$	75,559	$	886,351	$	46,435	$	784,820

(1) 2021年，本公司獲得所有司法管轄區的監管機構批准，將某些基數調整改為流轉税處理，金額為1美元。128.8截至2021年9月30日，這一數字為100萬。

注4.收入

ASC 606中包含的收入確認模型要求實體識別合同中的各種履約義務，在履約義務之間分配交易價格，並在實體履行每個履約義務時(或作為履行義務)確認收入。

Avista公司

公用事業收入

與客户簽訂合同的收入

一般信息

Avista Corp.的大部分收入來自向零售客户出售電力和天然氣的費率管制銷售，這項業務有兩個履行義務，(1)在規定的時間內(通常一次一個月)提供服務，(2)向客户輸送能源。總能源價格通常有一個與提供服務有關的固定組成部分(基本收費)和一個與能源輸送和消費有關的基於使用的組成部分。商品同時出售和/或交付給客户並由客户消費，相關公用事業佣金授權的規定決定了公司可能向客户收取的費用。由於所有收入確認標準都在向客户交付能源時得到滿足，因此收入將在那時立即確認。

與客户簽訂合同的收入在簡明綜合收益表中列在“公用事業收入，不包括替代收入計劃”一欄中。

非衍生批發合約

該公司有一些批發合同，這些合同沒有計入衍生品，因此屬於ASC 606的範圍，並被視為來自與客户的合同收入。收入在向客户提供能量或服務在指定時間內可用時確認，這與上面關於費率管制銷售的討論一致。

替代收入計劃(脱鈎)

ASC 606保留了與替代收入計劃相關的現有GAAP，其中規定替代收入計劃是實體與公用事業監管機構之間的合同，而不是實體與客户之間的合同。公認會計原則要求一個實體在簡明合併損益表上分別列報來自替代收入計劃的收入和來自與客户簽訂合同的收入。該公司的脱鈎機制(在愛達荷州也被稱為FCA)符合替代收入計劃的條件。脱鈎遞延收入於其發生期間(即，在因客户使用情況波動而出現收入不足或過剩期間)確認，但須受若干限制，並建立監管資產或負債，將於未來期間向客户收取附加費或回扣。(C)在未來期間(即因客户使用量波動而導致收入不足或超額期間)確認脱鈎收入遞延，並建立監管資產或負債，以在未來期間向客户收取附加費或返還給客户。GAAP要求，對於任何其他收入項目，如脱鈎，預期收入必須在延期後24個月內從客户那裏收取，才有資格在本期簡明合併損益表中確認。公司脱鈎計劃中包括的任何預計不會在24個月內從客户那裏收取的金額，在收入確認標準達到之前都不會記錄在財務報表中。預計在24個月內向客户收取的金額是本公司必須持續作出的估計，因為這是基於未來銷售給客户的電力和天然氣數量。

衍生工具收入

大多數電力和天然氣批發交易(包括實物和金融交易)以及燃料銷售都被認為是衍生品，具體範圍不在ASC 606範圍內。因此，這些收入與與客户簽訂的合同收入分開披露。這些項目的收入在衍生品合同結算/到期時確認。衍生工具收入包括在同一個月內進行和結算的交易。

其他公用事業收入

其他公用事業收入包括租金、材料銷售、滯納金和其他不代表與客户簽訂合同的費用。其他公用事業收入還包括收益分享撥備。此收入的範圍在ASC 606之外，因為此收入不代表客户是與公司簽約以獲得作為產品或服務的產品或服務的一方的項目

Avista公司

以公司的正常活動換取對價。因此，這些收入與與客户簽訂的合同收入分開列報。

公用事業收入的其他考慮因素

總演示文稿與淨演示文稿

阿維斯塔公用事業公司(Avista Utilities)結算的能源合同的收入和資源成本是在淨額基礎上報告的，作為衍生品收入的一部分。這些合同是“註銷”(而不是實物交付)的。

向客户徵收的與公用事業相關的税收(主要是州消費税和城市公用事業税)是對Avista Utilities徵收的税，而不是對其客户徵收的税；因此，Avista Utilities是納税人，並在與客户的合同收入和運營費用(所得税以外的税收)的毛數基礎上記錄這些交易。AEL&P向客户徵收的與公用事業相關的税收是向客户徵收的，而不是AEL&P；，因此，客户就是納税人，AEL&P則充當他們的代理人。因此，AEL&P的這些交易是在與客户的合同收入中按淨額列報的。

與公用事業有關的税收包括在與客户的合同收入中，如下所示截至9月30日的三個月和九個月(千美元)：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
	2021		2020		2021		2020
與公用事業相關的税收	$	13,816	$	12,411	$	46,971	$	43,989

重大判斷和未履行的履行義務

唯一涉及收入確認的重大判斷是圍繞未開賬單收入和與客户簽訂的合同應收賬款的估計，以及圍繞將在24個月內從客户那裏收取的脱鈎收入金額的估計(上文討論)。

公司有一定的產能安排，公司有合同義務以固定費用向其客户提供電力或天然氣產能。這些安排中的大部分都是由客户拖欠的，不會導致遞延收入，只會導致客户的應收賬款。該公司確實有一份運力協議，客户全年付款。截至2021年9月30日，該公司估計其未履行的產能履約義務為$18.8100萬美元，這將在未來幾個時期確認為收入，因為向客户提供了運力。這些履約義務沒有反映在財務報表中，因為公司尚未收到這些服務的付款。

Avista公司

營業收入總額的分類

下表按部門和來源分列了截至9月30日的三個月和九個月的總營業收入(以千美元為單位)：


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
	2021			2020			2021			2020
Avista實用程序
與客户簽訂合同的收入	$	266,789		$	240,036		$	886,078		$	827,071
衍生產品收入		28,087			24,075			91,151			79,361
替代收入計劃		(10,499	)		(3,972	)		(13,069	)		(4,023	)
對客户退還差餉的延期和攤銷		(156	)		1,742			2,664			1,216
其他公用事業收入		2,531			1,683			7,348			5,484
Avista實用程序總數		286,752			263,564			974,172			909,109
AEL&P
與客户簽訂合同的收入		9,065			8,797			32,331			30,900
對客户退還差餉的延期和攤銷		(48	)		(48	)		(143	)		(143	)
其他公用事業收入		130			66			327			257
AEL和P合計		9,147			8,815			32,515			31,014

其他收入		108			267			445			1,345
營業總收入	$	296,007		$	272,646		$	1,007,132		$	941,468

按類型和服務劃分的與客户簽訂合同的公用事業收入

下表列出了截至9月30日的3個月和9個月來自與該公司電力業務相關的客户合同的收入(以千美元為單位)：


	2021						2020
	阿維斯塔公用事業		AEL&P		總效用		阿維斯塔公用事業		AEL&P		總效用
截至9月30日的三個月：
電氣操作
與客户簽訂合同的收入
住宅	$	94,803	$	3,080	$	97,883	$	85,494	$	3,150	$	88,644
商業廣告		86,228		5,920		92,148		79,242		5,582		84,824
工業		28,843		—		28,843		28,472		—		28,472
公共街道和高速公路照明		1,877		65		1,942		1,845		65		1,910
零售總收入		211,751		9,065		220,816		195,053		8,797		203,850
傳輸		7,372		—		7,372		5,938		—		5,938
與客户簽訂合同的其他收入吸引更多客户		11,610		—		11,610		4,551		—		4,551
從合同中獲得的總電力收入與客户保持聯繫	$	230,733	$	9,065	$	239,798	$	205,542	$	8,797	$	214,339
截至9月30日的9個月：
電氣操作
與客户簽訂合同的收入
住宅	$	292,714	$	13,379	$	306,093	$	272,231	$	13,236	$	285,467
商業廣告		243,370		18,768		262,138		226,876		17,479		244,355
工業		80,983		—		80,983		77,999		—		77,999
公共街道和高速公路照明		5,598		184		5,782		5,474		185		5,659
零售總收入		622,665		32,331		654,996		582,580		30,900		613,480
傳輸		15,668		—		15,668		14,121		—		14,121
與客户簽訂合同的其他收入吸引更多客户		24,282		—		24,282		13,256		—		13,256
從合同中獲得的總電力收入我們與客户建立了良好的關係	$	662,615	$	32,331	$	694,946	$	609,957	$	30,900	$	640,857

Avista公司

下表列出了截至9月30日的3個月和9個月來自與該公司天然氣業務相關的客户的合同收入(以千美元為單位)：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
	2021		2020		2021		2020
	Avista實用程序		Avista實用程序		Avista實用程序		Avista實用程序
天然氣作業
與客户簽訂合同的收入
住宅	$	21,197	$	20,835	$	142,401	$	139,833
商業廣告		10,055		9,340		65,428		62,883
工業和可中斷		1,477		1,538		5,520		5,276
零售總收入		32,729		31,713		213,349		207,992
交通運輸		1,921		1,656		6,177		5,747
與客户簽訂合同的其他收入		1,406		1,125		3,937		3,375
與客户簽訂合同的天然氣總收入	$	36,056	$	34,494	$	223,463	$	217,114

注5.衍生工具和風險管理

能源商品衍生品

Avista Corp.面臨着與電力和天然氣大宗商品價格以及某些其他燃料價格變化相關的市場風險。市場風險一般是指正在交易的商品的市場價格波動的風險，主要受供求關係的影響。市場風險包括相關衍生商品工具的市場價格波動。Avista Corp.利用遠期、期貨、掉期衍生品和期權等衍生工具來管理與這些大宗商品價格敞口相關的各種風險。Avista Corp.有一套能源資源風險政策和控制程序來管理這些風險。

作為Avista Corp.在電力業務的資源採購和管理業務的一部分，Avista Corp.從事持續的資源優化過程，包括從可用能源中進行經濟選擇，以滿足Avista Corp.的負荷義務，並利用這些資源通過批發市場交易獲取可用的經濟價值。這些交易包括電力和能源、發電燃料的銷售和購買，以及與容量、能源和燃料相關的衍生品合約。此類交易是將資源與負荷義務相匹配的過程的一部分，並對衝部分相關的金融風險。

作為其天然氣業務的資源採購和管理的一部分，Avista Corp.對其天然氣裝載量進行持續預測，並評估可用的天然氣資源，包括天然氣儲存的可用性。天然氣資源規劃通常包括高峯需求、低月需求和平均月需求，以及從天然氣供應地點到Avista Corp.分銷系統的輸送限制。然而，天然氣需求的日變化可能與月度需求預測有很大不同。在這些預測的基礎上，Avista Corp.計劃並執行一系列交易，通過遠期市場交易和衍生工具對其預測的天然氣需求的一部分進行對衝。這些交易可能會延長多達三個天然氣運營年(11月至10月)到未來。Avista Corp.還將很大一部分天然氣供應需求留作短期和現貨市場購買。

Avista Corp.計劃為理論上的高峯日活動提供足夠的天然氣輸送能力，為零售客户提供服務。英偉達公司(Avista Corp.)的管道和存儲能力通常比高峯日以外的時段所需的能力要大。Avista Corp.利用市場機會創造經濟價值，降低固定成本，從而優化天然氣資源。Avista Corp.還通過在傳統上價格較低的時候(通常是夏季)購買和儲存天然氣，並在價格較高的月份(通常是冬季)撤出，從而優化了天然氣的儲存能力。然而，如果市場條件和價格表明Avista Corp.應該在年內的其他時間買賣天然氣，Avista Corp.將進行優化交易，以獲取市場價值。天然氣優化活動包括但不限於批發市場銷售過剩天然氣供應、購買和銷售天然氣以優化管道和儲存能力的使用，以及參與運輸能力釋放市場。

Avista公司

下表列出了截至以下日期的基礎能源商品衍生品交易量2021年9月30日，預計每年交付(以千個MWH和MMBTU為單位)：


	購買								銷售額
	電導數				氣體衍生品				電導數				氣體衍生品
年	物理 (1) 兆瓦時		金融 (1) 兆瓦時		物理 (1) MMBTUS		金融 (1) MMBTUS		物理 (1) 兆瓦時		金融 (1) 兆瓦時		物理 (1) MMBTUS		金融 (1) MMBTUS
剩餘部分2021		—		31		4,891		24,320		18		103		2,587		13,033
2022		123		—		2,250		52,353		216		370		2,260		28,898
2023		—		—		—		18,825		—		—		1,360		7,060
2024		—		—		—		2,275		—		—		1,370		—
2025		—		—		—		—		—		—		1,115		—

截至2021年9月30日，這裏有不是2年後能源商品衍生品的預期交割025.

下表列出了截至2020年12月31日的基礎能源大宗商品衍生品交易量，預計將在每一年交付(以千MWHs和MMBtus為單位)：


	購買								銷售額
	電導數				氣體衍生品				電導數				氣體衍生品
年	物理 (1) 兆瓦時		金融 (1) 兆瓦時		物理 (1) MMBTUS		金融 (1) MMBTUS		物理 (1) 兆瓦時		金融 (1) 兆瓦時		物理 (1) MMBTUS		金融 (1) MMBTUS
2021		1		224		10,353		65,188		17		451		5,448		39,273
2022		—		—		450		25,525		—		—		1,360		12,030
2023		—		—		—		4,950		—		—		1,360		900
2024		—		—		—		—		—		—		1,370		—
2025		—		—		—		—		—		—		1,115		—

截至2020年12月31日，這裏有不是2年後能源商品衍生品的預期交割025.

(1)

實物交易是指Avista Corp.將接受或交付電力或天然氣的商品交易；金融交易是指衍生工具，交付的現金金額為收益或成本，但沒有實物交付商品，如期貨、掉期衍生品、期權或遠期合約。

上述電力和天然氣衍生合約將計入預定交付期間的供電成本或天然氣供應成本，並將計入各種延期和回收機制(ERM、PCA和PGAS)或一般費率案例程序，預計將通過零售費率向客户收取。

外幣兑換衍生品

Avista Corp.很大一部分天然氣供應(包括髮電燃料)來自加拿大。這些交易大多以美元執行，從而避免了外幣風險。Avista Corp.的短期天然氣交易和加拿大長期運輸合同的一部分是以加拿大貨幣價格為基礎的。短期天然氣交易在以下時間內結算60以美元計價的天數。Avista Corp.在啟動此類大宗商品交易時，通過購買加拿大貨幣兑換衍生品來對衝部分外幣風險。外匯衍生品和未對衝的外匯風險並未對Avista公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響，這些與匯率波動相關的成本差異包括在天然氣供應成本中，用於制定費率。

下表彙總了截至目前Avista Corp.未償還的外幣兑換衍生品2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
合同數量		22		22
名義金額(美元)	$	7,692	$	3,860
名義金額(加元)		9,739		4,949

Avista公司

利率互換衍生品

Avista Corp.受到與部分現有債務相關的利率波動以及未來借款要求的影響。Avista Corp.使用金融衍生品工具對衝部分利率風險，這些工具可能包括利率互換衍生品和美國財政部鎖定協議。這些利率掉期衍生品和美國財政部鎖定協議被認為是針對與預期債務發行相關的未來現金流波動的經濟對衝。

下表彙總了截至Avista Corp.的未結算利率掉期衍生品2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


資產負債表日期	數量合同		概念上的金額		強制性現金結算日期
2021年9月30日		13	$	140,000	2022
		2		20,000	2023
		1		10,000	2024
2020年12月31日		4	$	45,000	2021
		11		120,000	2022
		1		10,000	2023

未償還利率掉期衍生工具的公允價值可因期而異，視乎未償還的掉期衍生工具名義總額及市場利率與掉期固定利率相比的波動而定。當利率互換衍生品的固定利率高於結算當日的市場利率時，Avista Corp.被要求支付現金來結算利率掉期衍生品。相反，當結算時的現行市場利率超過固定掉期利率時，Avista Corp.會收到現金來結算其利率掉期衍生品。

優秀衍生工具綜述

截至2021年9月30日和2020年12月31日在簡明綜合資產負債表上記錄的金額反映了存在法定抵銷權的衍生資產和負債的抵銷。

下表顯示截至以下日期在簡明綜合資產負債表上記錄的衍生工具的公允價值和位置2021年9月30日(千)：


	公允價值
衍生工具和資產負債表位置	毛收入資產		毛收入負債			抵押品網住了		淨資產 (責任) 權衡一下薄片
外幣兑換衍生品
其他流動負債	$	—	$	(86	)	$	—	$	(86	)
利率互換衍生品
其他財產和投資--淨資產和其他非流動資產		2,477		—			—		2,477
其他流動負債		2,072		(20,732	)		—		(18,660	)
能源商品衍生品
其他流動資產		49,933		(42,664	)		—		7,269
其他財產和投資--淨資產和其他非流動資產		12,587		(5,895	)		—		6,692
其他流動負債		12,539		(30,933	)		12,343		(6,051	)
其他非流動負債和遞延信貸		108		(5,688	)		—		(5,580	)
資產負債表上記錄的衍生工具總額	$	79,716	$	(105,998	)	$	12,343	$	(13,939	)

Avista公司

下表列出了截至2020年12月31日在簡併資產負債表上記錄的衍生工具的公允價值和位置(單位：千)：


	公允價值
衍生工具和資產負債表位置	毛收入資產		毛收入負債			抵押品網住了		淨資產 (責任) 權衡一下薄片
外幣兑換衍生品
其他流動資產	$	30	$	—		$	—	$	30
利率互換衍生品
其他流動負債		—		(19,575	)		8,050		(11,525	)
其他非流動負債和遞延信貸		952		(32,190	)		—		(31,238	)
能源商品衍生品
其他流動資產		9,203		(8,306	)		—		897
其他財產和投資--淨資產和其他非流動資產		1,755		(1,159	)		—		596
其他流動負債		11,037		(14,007	)		487		(2,483	)
其他非流動負債和遞延信貸		1,725		(8,043	)		129		(6,189	)
資產負債表上記錄的衍生工具總額	$	24,702	$	(83,280	)	$	8,666	$	(49,912	)

對抵押品要求的風險敞口

Avista Corp.的衍生品合同通常需要抵押品(以現金或信用證的形式)或其他信用增強，或通過現金結算減少或終止部分合同。如果Avista Corp.的信用評級被下調或市場價格發生變化，可能需要額外的抵押品。在價格波動期間，風險敞口可能會發生重大變化。因此，可能會對Avista Corp.的信用安排和現金提出突然而重大的要求。Avista Corp.積極監控可能的抵押品風險敞口

下表列出了英偉達公司截至目前與其衍生工具相關的未償還抵押品。2021年9月30日和2020年12月31日(單位：千)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
能源商品衍生品
已過帳的現金抵押品	$	22,947	$	4,953
未付信用證		21,500		23,500
資產負債表抵消		12,343		616
利率互換衍生品
已過賬的現金抵押品(由淨衍生頭寸抵消)		—		8,050

Avista Corp.的某些衍生工具包含一些條款，要求Avista Corp.維持主要信用評級機構的“投資級”信用評級。如果Avista Corp.的信用評級降至“投資級”以下，將違反這些規定，衍生工具的交易對手可以要求立即付款或要求對淨負債頭寸的衍生工具立即和持續進行抵押。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值合計，這些工具處於負債狀態，以及Avista Corp.可能需要提供的額外抵押品金額(單位：千)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2021		2020
利率互換衍生品
具有信用風險相關或有特徵的負債		20,732		50,813
要發佈的其他抵押品		20,732		42,763

Avista公司

注6.退休金計劃及其他退休後福利計劃

Avista實用程序

Avista Utilities在截至2021年9月30日的9個月中維持了與截至2020年12月31日的養老金和其他退休後計劃相同的養老金和其他退休後計劃。該公司貢獻了$42在截至2021年9月30日的9個月裏，向養老金計劃提供100萬現金，這是該公司預計在2021年繳納的全部金額。

該公司的固定收益養老金和其他退休後福利計劃使用12月31日的衡量日期。下表列出了淨定期收益成本的組成部分。截至9月30日的三個月和九個月(千美元)：


	養老金福利						其他退休後福利
	2021			2020			2021			2020
截至9月30日的三個月：
服務成本	$	6,412		$	5,549		$	1,062		$	982
利息成本		6,528			6,968			1,305			1,524
計劃資產的預期回報率		(9,835	)		(8,625	)		(509	)		(590	)
攤銷先前服務費用		75			75			(275	)		(275	)
淨虧損確認		1,592			1,678			777			1,243
淨定期收益成本	$	4,772		$	5,645		$	2,360		$	2,884
截至9月30日的9個月：
服務成本	$	18,912		$	16,645		$	2,967		$	2,941
利息成本		19,638			20,906			3,990			4,563
計劃資產的預期回報率		(29,314	)		(26,375	)		(1,967	)		(1,810	)
攤銷先前服務費用		225			225			(825	)		(825	)
淨虧損確認		5,103			5,011			3,196			3,729
淨定期收益成本	$	14,564		$	16,412		$	7,361		$	8,598

上表中的總服務成本與人工費用記入相同的賬户。勞務和福利費用根據工作是資本項目還是運營費用計入各種項目。大致40所有勞動力和福利的百分比被資本化為公用事業財產和60百分之一用於公用事業其他運營費用。

上表中的非服務成本部分在簡明綜合損益表中記入營業收入以下的其他費用，或作為監管資產資本化。大致40%的成本被資本化為監管資產，60百分比計入損益表。

注7.在來交税

根據中期報告要求，本公司使用估計的年度有效税率來計算其所得税撥備。在每個中期，使用對年度税前收入、所得税調整和税收抵免的估計，對年度所得税費用(或福利)進行估計。估計的年度有效税率不包括税法變化、審查結算、會計方法變化或可歸因於前幾年的税費或福利調整等離散事件。離散事件被記錄在它們發生或被知道的過渡期。估計的年税率適用於年初至今的税前收入，以確定與年度估計一致的中期所得税費用(或福利)。在隨後的中期，該期間的所得税費用(或福利)計算為上一個中期報告的年初至今金額與本期年初至今金額之間的差額。

Avista公司

下表總結了影響我國有效税率與聯邦法定税率差異的重要因素。截至9月30日的三個月和九個月(千美元)：


	截至9月30日的三個月，										截至9月30日的9個月，
	2021					2020					2021					2020
法定税率的聯邦所得税	$	1,876		21.0	%	$	1,204		21.0	%	$	22,173		21.0	%	$	15,167		21.0	%
因以下原因而增加(減少)的税收：
公用事業監管處理的税收效應 *植物差異。		(3,277	)	(36.7	)		(2,427	)	(42.3	)		(9,721	)	(9.2	)		(7,244	)	(10.0	)
國家所得税費用		143		1.6			(363	)	(6.3	)		975		0.9			539		0.7
非工廠超額延遲週轉(1)		—		—			—		—			—		—			(8,476	)	(11.8	)
結清上年度納税申報表		(400	)	(4.5	)		524		9.1			(400	)	(0.4	)		1,565		2.2
與儀表扣除有關的流經不含成本和混合服務成本(2)		(5,277	)	(59.0	)		—		—			(5,277	)	(5.0	)		—		—
股權獎勵的結算		—		—			—		—			909		0.9			165		0.2
其他		1,503		16.8			1,921		33.5			471		0.4			(244	)	(0.3	)
所得税費用(福利)合計	$	(5,432	)	(60.8	)%	$	859		15.0	%	$	9,130		8.6	%	$	1,472		2.0	%

(1)

2020年3月，WUTC批准了一項與電力税收優惠相關的各方和解協議，該協議在2020年一般費率案件訂單中預留給Colstrie。在批准的和解協議中，雙方同意使用$10.9百萬(美元)8.4電力税收優惠，以抵消與加速Colstrin 3號和4號機組折舊相關的成本，以反映這些機組到2025年12月31日的剩餘使用壽命。在2020年第二季度，公司的折舊費用錄得一次性增長，而所得税費用的減少則抵消了這一增長。

(2)

隨着2021年9月愛達荷州和華盛頓州普通税率案例的批准，税收方法的改變導致確認了與電錶和混合服務成本相關的福利流動。

注8.已提交信用額度

阿維斯塔公司(Avista Corp.)

Avista Corp.與多家金融機構有承諾的信貸額度，總金額為#美元。400.0百萬美元。2021年6月，本公司對其承諾的信貸額度進行了修訂，將到期日延長至2026年6月，並可選擇延長額外的一年期間(視習慣條件而定)。承諾的信貸額度由公司發行給代理銀行的不可轉讓的第一抵押債券作擔保，這些債券只有在公司在承諾的信貸額度下違約的情況下才會到期和支付。

公司循環承諾信用額度下的未償還餘額和借款利率(不包括信用證)如下2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2021			2020
期末未償還餘額(1)	$	269,000		$	102,000
期末未付信用證	$	25,618		$	27,618
期末平均利率		1.09	%		1.22	%

(1)

截至2021年9月30日，有$269.0百萬在承諾的信用額度下未償還；然而，$199.1百萬被歸類為短期借款，其餘的$69.9百萬被歸類為長期債務

Avista公司

簡明綜合資產負債表，因本公司有意長期為該金額再融資所致。根據2021年9月簽訂的債券購買協議，歸類為長期債務的金額將在2021年12月通過發行和出售第一抵押債券進行再融資。有關債券購買協議和短期債務長期再融資的進一步討論，見附註10。截至2020年12月31日承諾信貸額度的全部未償還金額被歸類為短期借款。

AEL&P

AEL&P承諾的信貸額度為#美元。25.0百萬美元，到期時間為2024年11月。有幾個不是截至以下日期的借款2021年9月30日及$1.0截至2020年12月31日，有100,000,000,000,000,000,000,000美元不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，該承諾信用額度下的未償還信用證。承諾的信用額度由AEL&P發行給代理銀行的不可轉讓的第一抵押債券擔保，只有在發生這種情況時，AEL&P才會到期和支付，然後AEL&P才會在承諾的信用額度下違約。

注9.證書IT協議

2020年4月，本公司與多家金融機構簽訂了為期一年的信貸協議，金額為$100.0百萬美元。該公司借入了全部$100.0，並於2020年4月償還未償還的餘額2021年4月.

注10.長期債務

2021年9月28日，該公司發行並出售了美元70.0百萬美元2.901%第一抵押貸款債券到期2051根據與機構投資者在私募市場的債券購買協議。該公司預計將額外發行和出售$70.0根據這項債券購買協議，2021年12月1日將發行100萬美元的第一抵押債券。關於2021年9月第一批抵押債券的定價，本公司以現金結算四利率掉期衍生品(名義總金額為#美元45.0百萬美元)，並支付淨額$17.2100萬美元，這筆錢將在債務有效期內作為利息支出的一個組成部分攤銷。利率掉期衍生品的討論見注5。

出售新債券所得的淨收益總額將用於償還本公司未償還借款的一部分。400.0百萬承諾的信用額度。由於本公司是在長期基礎上對短期債務進行再融資，本公司已將$69.9百萬承諾的信用額度，預計將用12月發行的第一批抵押債券的淨收益作為長期債務償還。

注11.長期DEBT關聯信託基金

在……裏面1997，公司發行B系列浮動利率次級可遞延利息債券，本金金額為$51.5向Avista Capital II提供100萬美元，Avista Capital II是該公司成立的關聯商業信託基金。Avista Capital II發行了$50.0百萬優先信託證券，浮動分配利率為倫敦銀行間同業拆借利率加0.875百分比，每季度計算並重置。

年內支付的分發率如下截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2021			2020
分銷率低		0.99	%		1.10	%
高分銷率		1.10	%		2.79	%
期末分配率		0.99	%		1.10	%

在發行優先信託證券的同時，Avista Capital II發行了$1.5上百萬美元的共同信託證券給公司。優先信託證券可根據Avista Capital II的選擇權隨時贖回，並於2037年6月1日到期。2000年12月，該公司購買了$10.0數以百萬計的優先信託證券。

公司擁有100Avista Capital II擁有Avista Capital II 100%的股份，並已就優先信託證券的分派、贖回價格和清算金額的支付提供唯一和無條件的擔保，只要Avista Capital II有資金可用於從各自的債務證券中支付該等款項。當該等債務證券到期或優先贖回時，優先信託

Avista公司

證券將被強制贖回。由於Avista公司不是主要受益者，該公司沒有將這些資本信託包括在其合併財務報表中。因此，資本信託的唯一資產為$。51.5Avista Corp.的百萬次級遞延利息債券，這些債券反映在簡明綜合資產負債表上。簡明綜合收益表中關聯信託的利息支出代表這些債券的利息支出。

注12。公允價值

現金和現金等價物、應收賬款和票據、應付賬款和短期借款的賬面價值是對其公允價值的合理估計。長期債務(包括當期部分及重大融資租賃)及對關聯信託的長期債務在綜合資產負債表中按賬面值列報，可能與估計公允價值有所不同。長期債務和長期債務對關聯信託的估計公允價值見下文。

公允價值層次結構對用於計量公允價值的投入進行優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對從不可觀察到的投入中得出的公允價值給予最低優先權(第3級計量)。

公允價值層次的三個層次定義如下：

級別1-相同資產或負債的報價在活躍市場可用。活躍市場是指資產或負債的交易以足夠的頻率和交易量持續提供定價信息的市場。

第2級-定價輸入不是第1級所包括的活躍市場的報價，但截至報告日期可直接或間接觀察到。第2級包括那些使用模型或其他估值方法進行估值的金融工具。這些模型主要是行業標準模型，考慮了各種假設，包括大宗商品的遠期報價、時間價值、波動性因素、標的工具的當前市場和合同價格，以及其他相關的經濟指標。基本上所有這些假設在整個工具的整個期限內都可以在市場上觀察到，可以從可觀察到的數據中推導出來，或者得到在市場上執行交易的可觀察水平的支持。

第三級-定價輸入包括通常無法從客觀來源觀察到的重要輸入。這些投入可以與內部開發的方法一起使用，從而產生管理層對公允價值的最佳估計。

金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。本公司對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，這可能會影響公允價值資產和負債的估值及其在公允價值層級中的位置。公允價值的確定包括各種因素，這些因素不僅包括涉及的交易對手的信用狀況和信用提升(如現金存款和信用證)的影響，還包括Avista公司的不履行風險對其負債的影響。

下表載列截至以下日期本公司未按估計公允價值在簡明綜合資產負債表上列報的金融工具的賬面價值及估計公允價值2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	2021年9月30日				2020年12月31日
	攜帶價值		估計數公允價值		攜帶價值		估計數公允價值
長期債務(二級)	$	963,500	$	1,162,759	$	963,500	$	1,189,824
長期債務(三級)		1,130,000		1,263,916		1,060,000		1,235,248
Snettisham融資租賃義務(3級)		49,549		55,000		51,750		58,700
關聯信託的長期債務(3級)		51,547		43,815		51,547		43,815

對長期債務和長期債務對關聯信託的公允價值的這些估計主要基於現有的市場信息，這些信息通常包括第三方經紀商對具有類似風險和條款的債務的估計市場價格。從第三者經紀取得的價格區間包括以下市價：85.00百分比至139.35本金的百分比

Avista公司

金額，其中市場價格為100.0百分比(經未攤銷折價或溢價調整)代表簡明綜合資產負債表上記錄的賬面價值。二級長期債務是指公開發行的債券，具有市場報價；然而，由於它們的交易活動有限，它們被歸類為二級債券，因為經紀商必須生成報價，並在接近期末時沒有交易活動的情況下進行估計。3級長期債務包括私募債券和關聯信託的債務，這些債券通常沒有二級交易活動。第三級的公允價值是根據第三方經紀商的市場價格估計的，這些經紀商使用二級市場對具有類似風險和條款的債務進行報價，以生成Avista Corp.債券的報價。由於Snettisham融資租賃債務的獨特性質，這些項目的估計公允價值是根據使用現有市場信息的貼現現金流模型確定的。Snettisham融資租賃義務使用2021年9月30日和2020年12月31日公佈的Morgan Markets A Ex-Fin貼現率貼現至現值。

下表按公允價值層次內的水平披露了公司截至以下日期在簡明綜合資產負債表上計量和報告的資產和負債2021年9月30日和2020年12月31日，按公允價值經常性計算(以千美元為單位)：


	1級		2級		3級		交易對手和現金抵押品網(1)			總計
2021年9月30日
資產：
能源商品衍生品	$	—	$	75,059	$	—	$	(61,098	)	$	13,961
3級能源商品衍生品：
天然氣交換協議		—		—		108		(108	)		—
利率互換衍生品		—		4,549		—		(2,072	)		2,477
遞延補償資產：
共同基金：
固定收益證券(2)		1,888		—		—		—			1,888
股權證券(2)		7,916		—		—		—			7,916
總計	$	9,804	$	79,608	$	108	$	(63,278	)	$	26,242
負債：
能源商品衍生品	$	—	$	74,023	$	—	$	(73,441	)	$	582
3級能源商品衍生品：
天然氣交換協議		—		—		11,157		(108	)		11,049
外幣兑換衍生品		—		86		—		—			86
利率互換衍生品		—		20,732		—		(2,072	)		18,660
總計	$	—	$	94,841	$	11,157	$	(75,621	)	$	30,377
2020年12月31日
資產：
能源商品衍生品	$	—	$	23,645	$	—	$	(22,152	)	$	1,493
3級能源商品衍生品：
天然氣交換協議		—		—		75		(75	)		—
外幣兑換衍生品		—		30		—		—			30
利率互換衍生品		—		952		—		(952	)		—
遞延補償資產：
共同基金：
固定收益證券(2)		2,471		—		—		—			2,471
股權證券(2)		6,228		—		—		—			6,228
總計	$	8,699	$	24,627	$	75	$	(23,179	)	$	10,222
負債：
能源商品衍生品	$	—	$	23,030	$	—	$	(22,768	)	$	262
3級能源商品衍生品：
天然氣交換協議		—		—		8,485		(75	)		8,410
利率互換衍生品		—		51,765		—		(9,002	)		42,763
總計	$	—	$	74,795	$	8,485	$	(31,845	)	$	51,435

Avista公司

(1)

當存在法律上可強制執行的總淨額結算協議時，本公司被允許與同一交易對手淨額計算衍生資產和衍生負債。此外，對於持有或存放在這些交易對手處的現金抵押品，本公司將衍生資產和衍生負債與任何應付和應收賬款進行淨額抵銷。

(2)

這些資產計入其他財產和投資--簡併綜合資產負債表上的淨資產和其他非流動資產。

上表按不同水平披露的衍生工具資產及負債額與綜合資產負債表所披露的衍生工具資產及負債額之間的差額，是由於與若干交易對手的淨額安排所致。有關衍生工具淨額結算的額外討論，請參閲附註5。

為確定能源商品衍生工具的公允價值，本公司使用報價市場價格和遠期價格曲線來估計第2級中包括的能源商品衍生工具的公允價值。特別是，電力衍生工具的估值使用市場報價進行，並根據可報價期間之間的期間進行調整。天然氣衍生品估值使用紐約商品交易所(New York Mercantile Exchange)類似工具的定價，根據盆地差異進行調整，使用市場報價進行估計。如果在整個合同期限內有可觀察到的投入，則衍生資產或負債計入第2級。

為確定利率掉期衍生品的公允價值，本公司使用掉期期間的利率遠期市場曲線，並使用適當的貼現率將現金流折現為現值。折現率由第三方經紀根據掉期衍生品的條款計算，並由本公司評估其合理性，並考慮本公司潛在的不履行風險。利率掉期衍生品的未來現金流等於掉期的固定利率與浮動市場利率乘以每個期間的名義金額。

為了確定外幣衍生品的公允價值，該公司使用加元兑美元的遠期市場曲線，並將鎖定價格與市場價之間的差額乘以衍生品的名義金額。遠期外匯市場曲線由第三方經紀商提供。該公司的信用價差被計入外匯合約的鎖定價格中。

遞延補償資產和負債是指公司在拉比信託基金中為高管延期計劃持有的資金。這些基金由交易活躍的股票和債券基金組成，在活躍的市場上報價。上表披露的餘額不包括現金和現金等價物#美元。0.1百萬美元和$0.5截至2021年9月30日和2020年12月31日。

第3級公允價值

下表列出了用於估計上述3級資產和負債截至的公允價值的量化信息。2021年9月30日(千美元)：


	公允價值 (淨額)為			估值	看不見的	範圍和加權
	2021年9月30日			技術	輸入	平均價格
天然氣交換協議	$	(11,049	)	內部導出的天然氣加權平均成本	遠期買入	$2.41 - $3.83/MMBtu $2.92加權平均
					遠期銷售價格	$2.40 - $8.25/MMBtu $4.96加權平均
					採購量	130,000 - 310,000*MMBtus
					銷售量	75,000 - 310,000*MMBtus

Avista公司

下表列出了能源商品衍生資產(負債)的活動，這些資產(負債)按公允價值計量，使用三個和三個級別的重大不可觀察投入(級別3)。截至9月30日的9個月(千美元)：


	天然氣交易所協議書
截至2021年9月30日的三個月：
截至2021年6月30日的餘額	$	(6,078	)
總損益(已實現/未實現)：
包括在監管資產/負債中(1)		(4,971	)
聚落		—
截至2021年9月30日的期末餘額(2)	$	(11,049	)
截至2020年9月30日的三個月：
截至2020年6月30日的餘額	$	(2,628	)
總損益(已實現/未實現)：
包括在監管資產/負債中(1)		(1,046	)
聚落		—
截至2020年9月30日的期末餘額(2)	$	(3,674	)
截至2021年9月30日的9個月：
截至2020年12月31日的餘額	$	(8,410	)
總收益(已實現/未實現)：
包括在監管資產/負債中(1)		(1,482	)
聚落		(1,157	)
截至2021年9月30日的期末餘額(2)	$	(11,049	)
截至2020年9月30日的9個月：
截至2019年12月31日的餘額	$	(2,976	)
總收益(已實現/未實現)：
包括在監管資產/負債中(1)		(952	)
聚落		254
截至2020年9月30日的期末餘額(2)	$	(3,674	)

(1)

所有損益均計入其他監管資產和負債。在上表所列任何期間，淨收益或其他全面收益均未計入損益。

(2)

於上表所列期間，並無購買、發行或轉讓任何其他類別的衍生工具。

注13.COMmon股票

公司擁有董事會和監管權，可以發行3.9公開發行的百萬股普通股。在這一數字中，公司發佈了1.1百萬股和1.4截至2021年9月30日的三個月和九個月內分別根據與本公司定期發售計劃有關的銷售代理協議，離開2.5授權發行的百萬股。

注14.累計加班她的全面損失

累計其他綜合虧損，扣除税項後，包括以下各項2021年9月30日和2020年12月31日(千美元)：


	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
養老金和其他退休後福利計劃的無資金福利義務- 扣除税金後的淨額為美元。3,5751美元和1美元3,822，分別	$	13,451	$	14,378

Avista公司

下表詳細説明瞭按構成部分分列的累計其他綜合虧損對淨收入的重新分類截至9月30日的9個月(千美元)：


	從累計其他金額重新分類的金額綜合損失
	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
累計其他全面損失構成明細 (損益表中受影響的項目)	2021			2020			2021			2020
攤銷固定收益養老金和退休後福利項目
攤銷先前服務費用淨額(A)	$	(200	)	$	(200	)	$	(600	)	$	(600	)
淨虧損攤銷(A)		2,369			3,120			8,299			9,341
因規例(A)的影響而作出的調整		(1,784	)		(2,642	)		(6,525	)		(7,925	)
税前合計(B)		385			278			1,174			816
税費(B)		(81	)		(58	)		(247	)		(171	)
税後淨額(B)	$	304		$	220		$	927		$	645

(a)

這些累積的其他綜合損失部分計入定期退休金淨成本的計算中(更多詳情見附註6)。

(b)

説明也是簡明綜合收益表中受影響的項目。

注15.每股普通股SHAR收益E

下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法截至9月30日的三個月和九個月(單位為千，每股除外)：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
	2021		2020		2021		2020
分子：
淨收入	$	14,366	$	4,876	$	96,457	$	70,753
分母：
加權-已發行普通股的平均數量-基本		70,054		68,194		69,582		67,638
稀釋證券的影響：
業績獎勵和限制性股票獎勵		75		143		140		131
加權-已發行普通股平均數-稀釋		70,129		68,337		69,722		67,769
普通股每股收益：
基本信息	$	0.21	$	0.07	$	1.39	$	1.05
稀釋	$	0.20	$	0.07	$	1.38	$	1.04

有幾個不是股票被排除在計算之外，因為它們是反稀釋的。

注16.承諾S和或有事項

在業務過程中，本公司涉及各種索賠、爭議、糾紛和其他或有事項，包括本附註所述項目。其中一些索賠、爭議、爭議和其他或有事項涉及訴訟或其他有爭議的法律程序。對於所有此類事宜，本公司將積極維護和捍衞其利益，追求其權利。然而，由於訴訟和其他有爭議的法律程序本身就存在許多不明朗因素，因此不能保證任何特定事項的最終結果。對於影響Avista公用事業公司或AEL&P公司運營的事項，本公司打算在適當的範圍內通過制定差餉的過程收回已發生的成本。

博伊德火災(華盛頓州自然資源部訴阿維斯塔案)

2019年8月，該公司收到一份標題為“華盛頓州自然資源部訴阿維斯塔公司”的訴狀，要求賠償最高達$4.4百萬用於與2018年8月華盛頓州費裏縣發生的野火有關的滅火和調查費用以及相關費用。起訴書稱，這場後來被稱為“Boyds Fire”的火災是由一棵枯死的黃鬆樹墜落到頭頂的配電線上引起的，

Avista公司

阿維斯塔公司疏忽大意，未能在聖誕樹與鐵路線接觸之前識別並移走這棵樹。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)Avista Corp.否認有問題的這棵樹是火災的原因，而且該公司在未能識別和移除這棵樹方面存在疏忽。隨後，私人土地所有者提出了更多訴訟，要求財產損害賠償，保險代位權持有人要求追回已支付的保險收益。

這些訴訟是在華盛頓州費裏縣高等法院提起的，隨後合併為一起訴訟。該公司打算在訴訟中積極為自己辯護。然而，該公司無法預測這些事件的結果。

勞動節暴風雨

一般信息

2020年9月，華盛頓州東部和愛達荷州北部出現嚴重風暴。極端天氣事件導致客户停電，並導致該地區發生多起野火。

本公司已意識到，在風暴期間，位於其維護通行權以外區域的樹木和樹枝在異常的風力條件下折斷，並對其能源輸送系統造成損害，該區域或附近被認為是野火的潛在起火區。這些事件包括被稱為：Babb Road大火(華盛頓州馬爾登和鬆樹城附近)、Christensen路大火(華盛頓州Airway Heights附近)和Mile Marker 49大火(愛達荷州奧羅菲諾附近)。這些野火總共覆蓋了大約22,000英畝。該公司目前估計大約230住宅、商業和其他建築物受到影響。相關州機構的平行調查正在進行中，該公司正在配合這些努力。就克里斯滕森道火警和里氏49號火警而言，該公司的調查確定，火警的主要原因是極強風。到目前為止，該公司並沒有發現任何證據顯示火警是由其設備、維修活動或植被管理措施上的任何缺陷引起的。請看下面關於巴布路大火的進一步討論。

除上述情況外，本公司還知道華盛頓州科爾法克斯發生了一場5英畝的大火，燒燬了幾座住宅建築。該公司的調查確定，該公司的設施與這場火災的起火沒有任何關係。

該公司爭辯説，沒有證據表明存在疏忽，並打算就因極端風力事件引起的野火向其提出的任何損害賠償要求進行有力辯護。

八寶道火警

2021年5月14日，本公司獲悉DNR已完成調查，併發布了關於巴布路火災的報告。巴布路大火覆蓋了大約15,000幾英畝的土地被毀，大約220結構。目前還沒有人員傷亡的報道。

除其他事項外，DNR的報告得出的結論是，



大火是在一棵多頭黃鬆樹的樹枝被風吹斷並落在阿維斯塔公司(Avista Corp.)的輸電線上時點燃的；



這棵樹位於距離Avista公司配送線中心約30英尺的地方，距離Avista公司的通行權約20英尺；



這棵樹顯示出一些蟲害的證據，豪豬對樹頂的破壞，一小塊傷疤，那裏的側枝/主幹(LBL)過去顯然已經斷裂，以及一些過去的膽鏽病跡象。

DNR的報告總結如下：“我認為，由於這棵樹的結構不尋常，而且它離電線很近，有必要進行更仔細的檢查。”如果對這棵樹進行更近距離的檢查，就會發現被砍掉的LBL末端和它之前的故障，並有必要確定鄰近LBL的故障可能性，這與引發Babb Road火災有關。“

Avista公司

環境保護署的報告承認，除了樹木的多重優勢外，如果沒有近距離檢查或切入樹木，上述情況是不容易看到的。報告還承認，雖然從附近的車道上可以看到多個頂端的存在，但這棵樹並沒有因為存在多個頂端而在v形叉口倒下。公司爭辯説，適用的檢查標準並不要求對原本健康的樹木進行更仔細的檢查，公司在其維護、檢查或植被管理做法方面也沒有任何疏忽。如果提出任何此類斷言，本公司將竭力為其辯護。目前，還沒有對Avista Corp.提出因Babb Road大火造成的損害的實質性索賠。

Colstrie

華盛頓CETA設定了最後期限，在此之前，Colstrie等燃煤資源必須被排除在華盛頓公用事業公司的費率基礎之外，而來自這些資源的電力不得再輸送給華盛頓的零售客户。Colstrid3號和4號機組並非所有的共同所有人都是華盛頓公用事業公司，受到CETA的約束，共同所有人對這些機組的發電能力有不同的需求。因此，共同所有人之間出現了商業分歧，包括但不限於關於這些單位的一個或多個關閉日期的分歧。這些商業分歧進而導致了對所有權和運營協議的解釋分歧，包括但不限於，共同所有人有權停止3號機組和/或4號機組的運營，或以其他方式終止他們在3號機組和/或4號機組的權益。所有權和運營協議包含一項仲裁條款，規定了通過在華盛頓州斯波坎進行的仲裁來解決這些分歧的爭議解決程序。至少有一位業主Talen Montana對所有權和運營協議中包含的仲裁條款的有效性提出了質疑，理由是該條款與最近頒佈的蒙大拿州法典第27-5-323條修正案不一致，該修正案除其他外，要求在蒙大拿州進行仲裁。Colstrie的大多數所有者(包括本公司)在華盛頓提起法律訴訟，要求根據所有權和經營協議進行仲裁，這些訴訟隨後被撤銷並移交蒙大拿州聯邦地區法院，蒙大拿州的法律訴訟也在蒙大拿州提起訴訟，質疑蒙大拿州法典第27-5-323條修正案的合憲性。

除了修改蒙大拿州法典第27-5-323條外，在2021年立法會議期間，蒙大拿州立法機構通過了參議院第266號法案，該法案修訂了蒙大拿州的消費者保護法(MC 30-14-103及以後)。作出(I)Colstrain所有者未能或拒絕為其應承擔的運營成本提供資金的行為，以及(Ii)Colstrie的一名或多名所有者在未尋求並獲得所有者一致同意的情況下，在進行貿易或商業活動時，根據蒙大拿州的消費者保護法，做出不公平或欺騙性的行為或做法。Colstrain的大多數業主(包括本公司)發起法律訴訟，挑戰參議院第266號法案的合憲性。2021年10月13日，美國蒙大拿州地區法院發佈了一項初步禁令，認定參議院第266號法案很可能違反了美國憲法的合同條款和商業條款。公司將繼續在與Colstrie有關的這一法律程序和所有其他法律程序中大力捍衞和保護其利益(以及其利益相關者的利益)。

公司無法預測結果，也無法預測如果結果與公司利益背道而馳時的潛在影響的金額或範圍。

國家公園管理局(NPS)--自然和文化損害索賠

2017年3月，該公司進入由國家公園管理局(NPS)管理的物業，以防止斯波坎河被洪水包圍的電線杆即將發生故障。幾天後，該公司自願向核動力局報告了自己的行動。此後，2018年3月，核動力局通知本公司，它可能會根據《系統單元資源保護法》(《系統單元資源保護法》，第54 U.S.C.100721及以下)，要求賠償據稱在事故期間造成的未指明費用和損害。2021年1月，美國司法部(DoJ)要求該公司和美國司法部重新討論此事。2021年7月，美國司法部表示，它可能會尋求大約#美元的損害賠償。2與這起事件有關的指控是對“自然和文化資源”的破壞。此外，美國司法部表示，它可能會根據Surpa和州法律尋求三倍的損害賠償，使其潛在索賠總額達到約美元。6百萬美元。

Avista公司

本公司對司法部對該事件的立場以及司法部所稱損害的性質和程度提出異議，並將在可能出現的任何與此事有關的訴訟中積極為自己辯護。該公司和美國司法部已同意進行討論，以瞭解各自的立場，並確定是否有可能解決爭端。然而，該公司無法預測此事的結果。

愛達荷州拉斯德魯姆天然氣事件

2021年10月28日，愛達荷州拉特魯姆發生了一起涉及該公司天然氣基礎設施的事件。這起事件是在第三方在挖掘過程中損壞了這些設施後發生的。這一事件導致一場大火，燒燬了一座住宅，並導致住户受輕傷。目前，本公司無法預測該事件引起索賠的可能性，也無法預測發生此類索賠時的潛在損失(如果有的話)的金額或範圍。

其他或有事項

在正常業務過程中，本公司有各種其他法律索賠和或有事項尚未解決。該公司相信，這些行動產生的任何最終責任不會對其財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。該公司對發生負債的概率或金額的估計可能會發生變化。如果發生這樣的變化，可能會意義重大。有關其他或有事項的更多討論，請參見2020年10-K表格中的“合併財務報表附註22”。

注17.信息按業務細分

業務部門報告反映了公司管理層用來分析業績和確定資源分配的基礎。公司管理層根據所得税前營業收入(虧損)和淨收益(虧損)來評估業績。各分部的會計政策與重要會計政策摘要中描述的相同。Avista公用事業公司的業務是基於受監管的公用事業運營總額進行管理的；因此，它被視為一細分市場。AEL&P是一個單獨的可報告業務部門，因為它有單獨的財務報告，由首席運營決策者詳細審查，其運營和風險與Avista Utilities和AERC的其他業務有很大不同，不能與任何其他運營部門合併。另一類不是一個需要報告的部門，包括各子公司的其他投資和業務，以及Avista Capital的某些其他業務。

Avista公司

下表列出了該公司每個業務部門的信息(以千美元為單位)：


	阿維斯塔公用事業			阿拉斯加州電式光和電源公司		總效用			其他			網段間淘汰 (1)			總計
截至2021年9月30日的三個月：
營業收入	$	286,752		$	9,147	$	295,899		$	108		$	—		$	296,007
資源成本		101,109			1,024		102,133			—			—			102,133
其他運營費用		82,006			3,619		85,625			843			—			86,468
折舊及攤銷		55,039			2,683		57,722			30			—			57,752
營業收入(虧損)		23,416			1,563		24,979			(765	)		—			24,214
利息支出(2)		25,015			1,523		26,538			132			(21	)		26,649
所得税		(6,371	)		18		(6,353	)		921			—			(5,432	)
淨收入		9,086			41		9,127			5,239			—			14,366
資本支出(3)		107,519			1,462		108,981			373			—			109,354
截至2020年9月30日的三個月：
營業收入	$	263,564		$	8,815	$	272,379		$	267		$	—		$	272,646
資源成本		77,843			942		78,785			—			—			78,785
其他運營費用		82,151			3,400		85,551			1,697			—			87,248
折舊及攤銷		51,499			2,454		53,953			146			—			54,099
營業收入(虧損)		28,284			1,790		30,074			(1,576	)		—			28,498
利息支出(2)		24,277			1,561		25,838			131			(29	)		25,940
所得税		1,060			59		1,119			(260	)		—			859
淨收益(虧損)		5,546			268		5,814			(938	)		—			4,876
資本支出(3)		105,494			2,860		108,354			803			—			109,157
截至2021年9月30日的9個月：
營業收入	$	974,172		$	32,515	$	1,006,687		$	445		$	—		$	1,007,132
資源成本		324,464			2,926		327,390			—			—			327,390
其他運營費用		257,333			9,900		267,233			3,186			—			270,419
折舊及攤銷		161,332			7,677		169,009			230			—			169,239
營業收入(虧損)		149,670			11,162		160,832			(2,971	)		—			157,861
利息支出(2)		74,423			4,571		78,994			392			(87	)		79,299
所得税		4,932			1,819		6,751			2,379			—			9,130
淨收入		80,861			4,816		85,677			10,780			—			96,457
資本支出(3)		318,354			4,454		322,808			938			—			323,746
截至2020年9月30日的9個月：
營業收入	$	909,109		$	31,014	$	940,123		$	1,345		$	—		$	941,468
資源成本		274,468			1,829		276,297			—			—			276,297
其他運營費用		256,570			9,681		266,251			3,716			—			269,967
折舊及攤銷		161,934			7,348		169,282			569			—			169,851
營業收入(虧損)		137,219			11,337		148,556			(2,939	)		—			145,617
利息支出(2)		73,449			4,709		78,158			393			(161	)		78,390
所得税		460			1,840		2,300			(828	)		—			1,472
淨收益(虧損)		69,130			4,991		74,121			(3,368	)		—			70,753
資本支出(3)		291,417			6,417		297,834			1,389			—			299,223
總資產：
截至2021年9月30日：	$	6,345,036		$	269,061	$	6,614,097		$	123,355		$	(5,974	)	$	6,731,478
截至2020年12月31日：	$	6,035,340		$	268,971	$	6,304,311		$	109,658		$	(11,872	)	$	6,402,097

(1)

部門間抵銷報告為利息支出，代表公司間利息。

(2)

包括關聯信託的利息支出。

(3)

其他業務的資本支出計入現金流量表簡明合併報表的其他投資活動。

Avista公司

獨立註冊人的報告註冊會計師事務所

致本公司股東及董事會

Avista公司

華盛頓州斯波坎

中期財務資料審查結果

我們審閲了隨附的Avista Corporation及其子公司(“本公司”)截至2021年9月30日的簡明綜合資產負債表，截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間的相關簡明綜合收益表、全面收益和權益表，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月期間的現金流量表，以及相關的附註(統稱為“中期財務信息”)。根據吾等的審核，吾等並不知悉隨附的中期財務資料須作出任何重大修訂，以符合美國普遍接受的會計原則。

我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2020年12月31日的綜合資產負債表，以及截至該年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益表和現金流量表(未在此列示)；在我們於2021年2月23日的報告中，我們對這些綜合財務報表發表了無保留意見。我們認為，隨附的截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表中所載的信息，在所有重大方面都與其來源的綜合資產負債表有關。

評審結果的依據

本中期財務信息由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是根據PCAOB的標準進行審查的。對中期財務信息的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事務的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的意見。

/s/德勤律師事務所

俄勒岡州波特蘭

2021年11月2日

Avista公司

項目2.管理層對公司業績的討論和分析F財務狀況和經營成果

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是根據證券交易委員會關於中期財務信息的S-K規則和10-Q表格的説明編寫的。本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析不包含完整會計年度財務報表的全部細節或分析，因此應與公司2020年10-K報表一起閲讀。

業務細分市場

在截至2021年9月30日的9個月中，我們的業務部門沒有變化。有關我們業務部門的更多信息，請參閲2020年Form 10-K以及“簡明合併財務報表附註17”。

下表列出了截至9月30日的三個月和九個月我們每個業務部門(以及其他業務)的淨收入(以千美元為單位)：


	截至9月30日的三個月，					截至9月30日的9個月，
	2021		2020			2021		2020
Avista實用程序	$	9,086	$	5,546		$	80,861	$	69,130
AEL&P		41		268			4,816		4,991
其他		5,239		(938	)		10,780		(3,368	)
淨收入	$	14,366	$	4,876		$	96,457	$	70,753

高管級別摘要

總體結果

截至2021年9月30日的三個月的淨收入比截至2020年9月30日的三個月有所增長，這主要是因為我們其他業務的淨收入增加，以及所得税的確認時間。這些項目被更高的供電成本和華盛頓普通費率案中不允許的250萬美元Colstrie SmartBurn資產沖銷部分抵消。截至2021年9月30日的9個月的淨收入與2020年相比有所增長，主要原因是一般費率上調導致公用事業利潤率增加，所得税的確認時機以及收入增長和客户增長未脱鈎。這些增長被較高的供電成本部分抵消。此外，在截至2020年9月30日的9個月中，包括與我們2015年華盛頓普通費率案件結果相關的客户退款應計費用、Colstrie意外停電期間不允許更換電力的應計費用以及對Colstrie社區基金的捐款。

我們其他業務淨收入的增長主要是由於我們第二季度和第三季度投資收益的增加。

在本節之後的運營和業務部門討論(Avista Utilities、AEL&P和其他業務)的結果中提供了對波動的更詳細解釋。

夏季天氣狀況

與一年中這個時候的正常天氣條件相比，太平洋西北部在2021年第二季度和第三季度經歷了炎熱和乾燥的天氣條件。這些天氣狀況導致客户負荷高於往常，而水電發電量低於往常。在這些時期，我們經常有多餘的發電可以賣到批發市場，這有利於我們的淨電力供應成本。這在2021年沒有達到預期的水平，主要是因為整個太平洋西北部的炎熱和乾燥的天氣條件。

由於我們的水力發電能力低於正常水平，為了滿足高於正常負荷的負荷，我們需要比往常更嚴重地依賴購買的電力和我們的火力發電，這反過來又由於能源和燃料量的增加以及各自的市場價格上升而導致高於授權的資源成本。在過去的九個月裏

Avista公司

截至2021年9月30日，我們根據ERM確認了710萬美元的税前支出，而2020年前9個月確認的税前福利為590萬美元。

這些炎熱的條件對收入的影響微乎其微，因為與使用量增加相關的收入增長大部分被覆蓋大多數客户的脱鈎機制帶來的脱鈎收入所抵消。

新冠肺炎大流行

新冠肺炎疫情影響了我們的業務，也影響了全球、國家和地方經濟。然而，隨着我們到2021年的進展，我們服務地區的經濟已經開放，我們預計大流行的影響將沒有2020年那麼嚴重。在整個第三季度，情況都是如此。大流行已經並可能繼續通過以下方式影響我們的經營業績、財務狀況、流動性和現金流：

經營成果

我們預計，到2021年剩餘時間，經濟將繼續復甦，就業狀況將有所改善。我們在華盛頓、愛達荷州和俄勒岡州有脱鈎和其他監管機制，可以減輕住宅和某些商業客户類別負荷和收入變化的影響。我們90%以上的公用事業收入由監管機制覆蓋。

在所有司法管轄區，客户因不付款而斷線的情況都已恢復。

我們在我們的每個司法管轄區都收到了會計命令，要求推遲確認新冠肺炎費用以及確定的其他新冠肺炎相關福利的成本節約。新冠肺炎延期截至2021年9月30日和2020年12月31日的累計監管資產和負債情況如下(單位：千美元)：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2021			2020
監管資產	$	15,648		$	8,166
監管責任		(12,673	)		(10,949	)
總計	$	2,975		$	(2,783	)

不同的政府實體已經發布了幾項疫苗授權。在政府授權適用於我們的情況下，我們正在評估如何在遵守授權的同時將對我們業務的影響降至最低。如果我們強制接種疫苗，可能會導致員工流失，從而導致運營中斷。

財務狀況、流動性與現金流

在考慮了新冠肺炎的影響以及2021年期間長期債務和股權的發行後，我們預計運營淨現金流，加上我們承諾的信貸額度下的可用現金，將提供足夠的資源，為資本支出、股息和其他合同承諾提供資金。

我們無法預測新冠肺炎大流行的持續時間和嚴重程度，也無法預測新出現的變種是否會導致重新實施經濟限制。經濟限制和業務中斷的時間和嚴重程度越長，對我們的運營、運營結果、財務狀況和現金流的影響就越大。

監管事項

一般差餉個案

我們定期審查我們提供服務的每個州對電力和天然氣價格變化的需求。我們預計將繼續提交費率調整申請，以：



尋求收回運營成本和資本投資，以及



尋求監管機構允許的賺取合理回報的機會。

Avista公司

至於日後提交差餉的時間和計劃，我們在評估是否有需要寬減差餉和制訂差餉申請計劃時，會考慮短期和長期需要，以及可能影響提交差餉時間的具體因素。這些因素包括但不限於主要資本投資的啟用日期和主要收入和支出項目的變化時間。

Avista實用程序

華盛頓普通費率案件

2019年一般差餉個案

2020年3月，我們收到了WUTC的命令，批准了部分多方和解協議。批准的費率旨在從2020年4月1日起將年度基礎電力收入增加2850萬美元，或5.7%，將年度天然氣基礎收入增加800萬美元，或8.5%。收入增長包括9.4%的淨資產收益率(ROE)、48.5%的普通股比率和7.21%的淨資產收益率(ROR)。

作為WUTC訂單的一部分，我們將在兩年內從ERM回扣中向客户返還約4000萬美元。

WUTC的訂單包括加速Colstri3和4號機組的折舊，以反映到2025年12月31日的剩餘使用壽命。該命令利用了與2018年税制改革相關的某些電力税收優惠，以部分抵消這些增加的成本。該訂單還撥出300萬美元用於社區過渡工作，以減輕Colstrie最終關閉的影響，其中一半資金來自客户，一半資金來自我們的股東。我們記錄了這一負債，並在2020年第一季度確認了費用的股東部分。這筆資金於2021年第一季度發放給蒙大拿州社區基金。

最後，該命令包括將電力和天然氣脱鈎機制延長至2025年3月31日，其中一項修改是，在任何測試期後增加的新客户將不會脱鈎，直到這些客户嵌入費率案例測試年度。

2020宗一般差餉個案

2021年9月，wE收到了WUTC的命令，該命令批准了部分多方解決協議，並解決了所有其他剩餘問題。批准的費率旨在使年度基礎電力收入增加1360萬美元，或2.6%，以及從2021年10月1日起，天然氣基礎年收入增加810萬美元，增幅7.7%。收入增長基於9.4%的ROE，其中普通股比率為48.5%，淨資產收益率為7.12%。

雖然基本利率增加了，但由於使用了抵消性税收優惠，目前賬單利率沒有增加。隨着這些客户税收抵免的批准，該公司在第三季度確認了一項調整。

WUTC的命令批准了資本補充的恢復，包括對先進計量基礎設施、野火恢復力的投資，加入西部能源失衡市場，以及其他項目。WUTC拒絕了與Colstrie SmartBurn技術相關的250萬美元的成本。

WUTC命令還批准了該公司將從2021年1月1日發生的增量野火費用推遲到2021年9月30日的請求，以及該公司使用野火平衡賬户跟蹤未來與野火恢復能力相關的費用水平的請求。

2022宗一般差餉個案

我們預計將在2022年第一季度向世界貿易委員會提交多年的電力和天然氣綜合費率案件。

華盛頓全神貫注於參議院替代法案5295

這項法案已簽署成為法律，並於2021年7月25日起生效，旨在促進電力和天然氣公用事業的多年費率計劃和績效費率制定。該法案包括一些條款，如所要求的2-4年的多年費率計劃，WUTC可以用來最大限度地減少監管滯後和/或調整收入不足的方法

Avista公司

並開始對基於績效的費率制定度量的調查，這是可能有助於修改歷史測試年度費率制定結構的初始動作。2021年10月20日，WUTC發佈了一份機會通知，對擬議中的2021年至2025年期間分階段進行的工作計劃發表評論，最初的重點是基於績效的費率制定和確定績效指標。此後，WUTC將在多年費率計劃的背景下解決收入調整機制和業績激勵問題。新法律將很大程度上留給了WUTC的自由裁量權，我們無法預測WUTC將在多大程度上接受現在允許的選項。

愛達荷州普通費率案件

2021宗一般差餉個案

2021年1月，我們向IPUC提起了電力和天然氣綜合費率案件。

2021年9月，IPUC批准了各方和解協議。根據和解協議批准的費率，從2021年9月1日起，年度基礎電力收入將增加1060萬美元，增幅為4.3%；從2022年9月1日起，年度基礎電力收入將增加800萬美元，增幅為3.1%。對於天然氣，和解協議中提議的費率旨在從2021年9月1日起使基礎天然氣年收入減少160萬美元，降幅3.7%，從2022年9月1日起，年度基礎收入增加90萬美元，降幅2.2%。雙方已同意使用我們最初提交的文件中包括的與某些税目流轉相關的客户税收抵免，以抵消兩年計劃中擬議的電力和天然氣費率總體變化。

和解協議基於9.4%的淨資產收益率(ROE)，普通股比率為50%，淨資產收益率(ROR)為7.05%。

俄勒岡州普通税率案例

2020年一般差餉個案

2020年3月，我們向OPUC提交了天然氣一般費率案。

通過幾項和解條款，雙方解決了一般費率案中的所有問題，並於2020年12月，OPUC批准了和解條款。

OPUC批准的這些規定旨在將年度基礎收入增加390萬美元，即5.7%，從2021年1月16日起生效。批准的淨資產收益率為9.4%，普通股權益比率為50%，淨資產收益率為7.24%。

2021年一般差餉個案

2021年10月22日，我們向OPUC提交了天然氣一般費率案，如果獲得批准，我們將能夠收回正在進行的天然氣基礎設施和其他投資的成本，而不會增加客户賬單。該提案旨在將天然氣基礎總收入增加380萬美元，基於7.35%的擬議回報率，普通股權益比率為50%，股本回報率為9.9%。我們建議在兩年內以相同數額的税務客户抵免(與某些税項的流動有關)完全抵銷增加的税款。

AEL&P

阿拉斯加普通税率案

AEL&P被要求在2022年8月30日之前提交下一份一般費率案件。

Avista實用程序

採購氣調整

PGA旨在將天然氣成本的變化轉嫁給Avista Utilities的客户，而不會改變公用事業利潤率(運營收入減去資源成本)或淨收入。在俄勒岡州，我們吸收(成本或收益)10%的差異

Avista公司

實際和預計的天然氣成本包括在未進行套期保值的供應零售價中。截至2021年9月30日和2020年12月31日，所有司法管轄區的天然氣淨遞延成本總額分別為1470萬美元和140萬美元。

電力成本延期和回收機制

ERM是一種會計方法，用於跟蹤Avista Utilities扣除批發銷售和燃料銷售後的實際供電成本與華盛頓客户基本零售價中包含的金額之間的某些差異。根據ERM，Avista Utilities在每年4月1日或之前提交年度申請，為WUTC工作人員和其他相關方提供機會，審查上一日曆年度ERM遞延電力成本交易的審慎程度並對其進行審計。有關ERM機制和各種共享頻段的完整討論，請參閲2020 Form 10-K。截至2021年9月30日和2020年12月31日，ERM下的總遞延電力成本淨額分別為1,960萬美元和3,790萬美元。這些遞延電力成本餘額代表欠客户的金額。根據WUTC的要求，如果返點或附加費方向的累計延期餘額超過3000萬美元，我們必須向WUTC提交申請，調整客户費率，以向客户退還餘額或向客户追回餘額。

Avista Utilities在愛達荷州有一個PCA機制，允許我們在IPUC批准的情況下在每年10月1日修改電費。根據PCA機制，我們推遲了愛達荷州客户某些實際淨供電費用與基本零售費中包含的金額之間90%的差額。10月1日的費率調整收回或回扣了前一年7月至6月12個月期間推遲的供電成本。截至2021年9月30日，PCA機制下遞延的總淨供電成本為1,160萬美元，截至2020年12月31日，淨供電成本為250萬美元。這些遞延電力成本餘額代表客户應支付的金額。

解耦機構

去耦(在愛達荷州也被稱為FCA)是一種旨在切斷公用事業收入和消費者能源使用之間聯繫的機制。在我們的每個司法管轄區，Avista Utilities的電力和天然氣收入都會根據某些客户費率類別的客户數量進行調整，並假定是“正常”的千瓦時和熱能銷售，而不是基於實際的千瓦時和熱能銷售。基於客户數量的收入和“正常”銷售額之間的差額以及基於實際使用量的收入之間的差額將被推遲，並從次年開始向客户收取附加費或返還給客户。我們的脱鈎機制只包括住宅和某些商業客户類別。有關每個司法管轄區的機制的討論，請參閲2020年的Form 10-K。

截至2021年9月30日，所有司法管轄區的淨累計脱鈎延期總額為870萬美元，截至2020年12月31日，監管資產為2130萬美元。這些脱鈎資產代表了客户應支付的金額。

有關2021年和2020年與脱鈎機制相關的營業收入記錄金額的進一步討論，請參閲“運營結果-Avista公用事業”。

行動結果--總體

下面概述了我們的簡明綜合損益表的變化。在本節後面的業務部門討論(Avista Utilities、AEL&P和其他業務)中提供了更詳細的解釋，特別是關於運營收入和運營費用的説明。

以下所列公用事業業務餘額與簡明合併損益表相符。

Avista公司

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

下圖顯示了2021年第三季度淨收入與2020年第三季度相比的總變化，以及導致這種變化的各種因素(以百萬美元為單位)：

與2020年第三季度相比，Avista Utilities的公用事業收入有所增長。這主要是由於天氣比2020年第三季度温暖，客户增長，以及新冠肺炎限制的減少。此外，由於俄勒岡州普遍提高費率，公用事業收入增加。

Avista公用事業公司的公用事業資源成本增加，原因是購買的電力、發電燃料和其他燃料成本增加，以及天然氣購買量增加。有關淨供電費用增加的進一步討論，請參見上文執行級別摘要中的“夏季天氣狀況”。由於遞延供電費用的增加，AEL&P也有所增加。

與2020年第三季度相比，公用事業運營費用略有增加。這一增長包括250萬美元的SmartBurn技術資產，這些資產不允許通過華盛頓2020年費率案的最終訂單進行回收。這一額外費用被WUTC批准的2021年1月1日至2021年9月30日發生的190萬美元遞延增量野火費用以及與2020年第三季度相比壞賬費用的減少所抵消。在2020年第三季度，我們只獲得了監管部門的批准，可以推遲我們愛達荷州司法管轄區的新冠肺炎相關壞賬支出，而我們在2021年第三季度推遲了華盛頓州和俄勒岡州司法管轄區的新冠肺炎相關壞賬支出。

公用事業折舊和攤銷增加的主要原因是增加了公用事業工廠。

所得税支出減少的主要原因是税收方法改為流通法，IPUC和WUTC通過我們的一般税率案例接受了這一點。請參閲“簡明合併財務報表附註7”，瞭解更多細節和我們的有效税率對賬。

其他方面的增長主要與2021年第三季度的淨投資收益有關，而2020年第三季度的淨投資虧損。

Avista公司

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

下圖顯示了截至2021年9月30日的9個月的淨收入與截至2020年9月30日的9個月相比的總變化，以及導致這種變化的各種因素(以百萬美元為單位)：

Avista公用事業公司公用事業收入增加的主要原因是，在截至2021年9月30日的9個月裏，新冠肺炎限制減少，以及天氣比正常和前一年温暖，導致來自未解耦客户的負荷增加。此外，由於華盛頓州、愛達荷州和俄勒岡州的普遍費率上漲以及客户增長，公用事業收入增加。在2020年前9個月，由於2015年華盛頓普通税率案件的結果，收入減少了490萬美元。

Avista公用事業公司的公用事業資源成本增加，原因是購買的電力、發電燃料和其他燃料成本增加，以及天然氣購買量增加。有關增加的淨供電成本的進一步討論，請參見上文執行級別摘要中的“夏季天氣狀況”。由於遞延供電費用增加，AEL&P有所增加。

公用事業運營費用的增加主要是由於Avista Utilities發電和配電運營和維護成本的增加，以及2020年華盛頓普通費率案不允許的Colstrie SmartBurn技術資產250萬美元的沖銷。與截至2020年9月30日的9個月相比，Colstrid在計劃外停電期間不允許更換電力的應計費用以及壞賬費用的減少部分抵消了增長。在2020年前9個月，我們只獲得了監管部門的批准，可以推遲我們愛達荷州司法管轄區的新冠肺炎相關壞賬支出，而我們在2021年前9個月推遲了所有司法管轄區的新冠肺炎相關壞賬支出。

公用事業折舊和攤銷減少的主要原因是2020年前九個月折舊費用一次性增加，因為我們能夠利用1090萬美元(計税後為840萬美元)的電力税收優惠來抵消基於華盛頓和解協議加快Colstrie折舊的相關成本。這在很大程度上被公用事業工廠的增加所抵消。

所得税增加的主要原因是，在截至2020年9月30日的9個月裏，由於840萬美元的遞延所得税與Colstrie基於華盛頓結算的加速折舊相抵消，以及税前收益的增加，税收支出減少。這被2021年某些項目的納税方法變化所抵消，IPUC和WUTC通過我們的一般税率案例接受了這一點。我們2021年前9個月的有效税率為8.6%

Avista公司

相比之下，2020年前9個月的增幅為2.0%。請參閲“簡明合併財務報表附註7”，瞭解更多細節和我們的有效税率對賬。

其他方面的增長主要與2021年前9個月的淨投資收益有關，而2020年前9個月的淨投資虧損。此外，由於在2021年前9個月出售了與斯波坎蒸汽廠相關的某些附屬資產，其他資產有所增加。

非GAAP財務指標

以下對Avista Utilities的討論包括兩個被認為是“非GAAP財務指標”的財務指標：電力公用事業利潤率和天然氣公用事業利潤率。在AEL&P部分，我們討論了效用利潤率，這也是一種非GAAP財務衡量標準。

一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司的財務業績、財務狀況或現金流的數字衡量標準，不包括(或包括)根據GAAP計算和呈報的最直接可比衡量標準中包含(排除)的金額。電力公用事業邊際是電力運營收入減去電力資源成本，天然氣公用事業邊際是天然氣運營收入減去天然氣資源成本。與電力和天然氣公用事業利潤率最直接可比的GAAP財務指標是公用事業營業收入，如“簡明合併財務報表附註17”中所述。

電力公用事業邊際和天然氣公用事業邊際的介紹，旨在加深對經營業績的理解。我們在內部使用這些衡量標準，並相信它們為投資者分析負荷(由於天氣、經濟或其他條件)、費率、供應成本和其他因素的變化如何影響我們的運營結果提供了有用的信息。負荷以及電力和天然氣供應成本的變化通常會被推遲，並通過監管會計機制從客户手中收回。因此，對公用事業利潤率的分析通常排除了這些監管機制導致的大部分收入變化。由於每項業務都有不同的成本來源、成本回收機制和司法管轄區，因此我們認為單獨分析是有益的，因此我們在下文中分別列出了Avista Utilities的電力和天然氣公用事業利潤率。這些措施並不是為了取代根據公認會計原則確定的公用事業營業收入作為經營業績的指標。營業收入與公用事業利潤率的對賬如下所述。

Avista公司

經營成果-Avista實用程序

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

公用事業營業收入

以下圖表顯示了Avista Utilities截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的電力運營收入和兆瓦時銷售額(以百萬美元和兆瓦時為單位)：

(1)

這一餘額包括公共街道和高速公路照明，這被認為是零售電力收入的一部分。

上圖中的電力運營總收入包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的公司內部銷售額分別為940萬美元和1020萬美元。

Avista公司

下表列出了本年度延期和上年脱鈎餘額攤銷，這些餘額反映在截至9月30日的三個月的公用事業電力運營收入中(以千美元為單位)：


	電力脱鈎收入
	2021			2020
當年脱鈎延期(A)	$	(9,508	)	$	(1,316	)
上一年脱鈎延期攤銷(B)		(3,667	)		(4,067	)
電力脱鈎總收入	$	(13,175	)	$	(5,383	)

(a)

正數是本年度脱鈎收入的增長，並將在未來幾年向客户收取附加費。負金額是指本年度脱鈎收入的減少，並將在未來幾年返還給客户。

(b)

正數是本年度脱鈎收入的增長，與前幾年產生並在本年度退還給客户的回扣餘額攤銷有關(導致來自客户的零售收入相應減少)。負數額是本年度脱鈎收入的減少，與前幾年產生的附加費餘額攤銷有關，並在本年度向客户收取附加費(導致來自客户的零售收入相應增加)。

與2020年第三季度相比，2021年第三季度的電力總收入增加了2280萬美元。在此期間發生的主要波動如下：



由於MWHs銷量的增加(收入增加了1290萬美元)和零售價的提高(收入增加了380萬美元)，零售電子收入增加了1670萬美元。

零售MWHs總銷量的增長主要是由於天氣比正常和前一年温暖，這增加了冷負荷，以及客户增長。此外，在2021年第三季度的部分時間裏，新冠肺炎的限制有所取消，這導致了我們商業客户的負載增加。與2020年第三季度相比，每個客户的住宅用電量增長了8%，每個客户的商業用電量增長了5%。斯波坎的降温日數比正常水平高出40%，比2020年第三季度高出35%。

零售率的增長主要來自直通率的變化，這些變化對公用事業利潤率沒有影響，例如住宅交換計劃、低收入率援助計劃、ERM和PCA攤銷率以及脱鈎。



由於銷售價格上漲，批發電力收入增加了390萬美元(收入增加了850萬美元)，但部分被銷售量的減少(收入減少了460萬美元)所抵消。本年度發電量的波動是由於我們需要比正常情況下更多地利用我們的火力發電資產，這是由於低於正常的水力發電量和增加的客户負荷。與2020年第三季度相比，這限制了我們在電力批發市場銷售發電的機會。



作為熱能發電資源優化活動的一部分，燃料銷售增加了780萬美元。



電力脱鈎收入減少780萬美元。2021年的回扣是由於天氣比正常温暖，住宅和非住宅客户的使用量高於正常水平。



其他收入增加220萬美元，主要來自傳輸收入。

Avista公司

下圖顯示了Avista Utilities截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的天然氣運營收入和交付的熱量(以百萬美元為單位，以千熱量為單位)：

(1)

這一餘額包括可中斷收入和工業收入，這些收入被認為是零售天然氣收入的一部分。

上圖中的天然氣運營總收入包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的公司內部銷售額分別為1630萬美元和1380萬美元。

Avista公司

下表列出了本年度延期和上年脱鈎餘額攤銷，反映在截至9月30日的三個月的公用事業天然氣運營收入中(以千美元為單位)：


	天然氣收入脱鈎
	2021		2020
當年脱鈎延期(A)	$	2,458	$	1,540
上一年脱鈎延期攤銷(B)		218		(129	)
天然氣脱鈎總收入	$	2,676	$	1,411

(a)

正數是本年度脱鈎收入的增長，並將在未來幾年向客户收取附加費。負金額是指本年度脱鈎收入的減少，並將在未來幾年返還給客户。

(b)

與2020年第三季度相比，2021年第三季度天然氣總收入增加了220萬美元。在此期間發生的主要波動如下：



天然氣零售收入增加100萬美元(包括工業收入，這包括在其他項目中)，這主要是由於零售價的提高。

由於俄勒岡州從2021年1月16日起全面上調零售費，愛達荷州從2021年9月1日起上調購買的天然氣調整率(這不會影響公用事業利潤率)。



批發天然氣收入減少20萬美元，原因是批發市場上的過剩天然氣銷售量減少(收入減少1,950萬美元)，大部分被價格上漲(收入增加1,930萬美元)所抵消。超過零售負荷要求的資源銷售和資源優化的收入和成本之間的差異通過PGA機制進行核算。



天然氣脱鈎收入增加130萬美元，主要原因是2021年第三季度附加費上漲。這是由於2021年第三季度天氣比正常温暖，導致使用量低於正常水平。

下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，Avista Utilities的電力和天然氣零售客户的平均數量：


	電力客户				天然氣用户
	2021		2020		2021		2020
住宅		356,846		350,831		332,403		327,073
商業廣告		44,117		43,510		36,329		36,074
可中斷		—		—		44		40
工業		1,204		1,297		191		239
公共街道和高速公路照明		680		629		—		—
零售客户總數		402,847		396,267		368,967		363,426

Avista公司

公用事業資源成本

下圖顯示了Avista Utilities在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的資源成本(以百萬美元為單位)：

上圖中的總電力資源成本包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的公司內部資源成本分別為1,630萬美元和1,380萬美元。

與2020年第三季度相比，2021年第三季度的電力資源總成本增加了2440萬美元。在此期間發生的主要波動如下：



由於批發價格上漲而購買的電力增加了840萬美元(增加的成本為1010萬美元)，但部分被電力購買量的減少(減少的成本為170萬美元)所抵消。交易量的波動主要是因為與前一年相比，我們優化發電資產的可用機會有所不同。



發電燃料增加1810萬美元，主要是由於水力發電量下降和零售量增加，這需要增加熱能發電量。此外，與2020年相比，2021年第三季度天然氣價格更高。



其他燃料成本增加了430萬美元。這代表了為發電而購買的燃料和相關衍生工具，但後來在條件表明將燃料作為資源優化過程的一部分出售更經濟時出售。當燃料或相關衍生工具出售時，這筆收入包括在燃料銷售中。



其他電力資源費用減少660萬美元，主要原因是推遲支付超出核定的增加的供電費用。

Avista公司

上圖中的天然氣資源總成本包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的公司內部資源成本分別為940萬美元和1020萬美元。

與2020年第三季度相比，2021年第三季度天然氣資源總成本增加了60萬美元，主要原因如下：



由於天然氣價格上漲而購買的天然氣增加了240萬美元(增加的費用為2530萬美元)，但大部分被數量減少(減少的費用為2290萬美元)所抵消。零售量的下跌主要是由於批發量下跌所致。



天然氣成本的淨攤銷和延期減少180萬美元。

效用邊際

下表將Avista公用事業公司的營業收入與截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的非GAAP財務衡量公用事業利潤率(以千美元為單位)進行了核對，見“簡併綜合財務報表附註17”：


	電式				天然氣				公司內部						總計
	2021		2020		2021		2020		2021			2020			2021		2020
營業收入	$	248,110	$	225,416	$	64,299	$	62,107	$	(25,657	)	$	(23,959	)	$	286,752	$	263,564
資源成本		89,894		65,527		36,872		36,275		(25,657	)		(23,959	)		101,109		77,843
效用邊際	$	158,216	$	159,889	$	27,427	$	25,832	$	—		$	—		$	185,643	$	185,721

電力公用事業利潤率下降170萬美元，天然氣公用事業利潤率增加160萬美元。

電力利潤率下降的主要原因是與上一年相比，淨電力供應成本增加。2021年第三季度，根據華盛頓的ERM，我們有380萬美元的税前支出，而2020年第三季度的税前福利為30萬美元。淨供電成本的增加是由於2021年經歷了炎熱乾燥的天氣條件(見上文行政級別摘要中的“夏季天氣條件”)。

天然氣公用事業利潤率上升的主要原因是俄勒岡州從2021年1月16日起普遍上調費率和客户增長。

Avista公司

公司內部收入和資源成本是指我們的天然氣分銷業務和我們的發電業務(作為我們發電廠的燃料)之間的天然氣採購和銷售。這些交易在列報Avista公用事業公司的總業績和簡明合併財務報表時被剔除，但包括在上述電力和天然氣的單獨業績中。

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

公用事業營業收入

下圖顯示了Avista Utilities截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的電力運營收入和兆瓦時銷售額(以百萬美元和兆瓦時為單位)：

(1)

這一餘額包括公共街道和高速公路照明，這被認為是零售電力收入的一部分。

Avista公司

上圖中的電力運營總收入包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的公司內部銷售額分別為2190萬美元和2510萬美元。

下表列出了本年度延期和上年脱鈎餘額攤銷，這些餘額反映在截至9月30日的9個月的公用事業電力運營收入中(以千美元為單位)：


	電力脱鈎收入
	2021			2020
當年脱鈎延期(A)	$	(9,947	)	$	9,657
上一年脱鈎延期攤銷(B)		(10,461	)		(12,333	)
電力脱鈎總收入	$	(20,408	)	$	(2,676	)

(a)

正數是本年度脱鈎收入的增長，並將在未來幾年向客户收取附加費。負金額是指本年度脱鈎收入的減少，並將在未來幾年返還給客户。

(b)

與2020年前9個月相比，2021年前9個月的電力總收入增加了4830萬美元。在此期間發生的主要波動如下：



零售電力收入增加4010萬美元，原因是售出的兆瓦特總銷量增加(收入增加3380萬美元)，以及每兆瓦時收入增加(收入增加630萬美元)。

零售MWHs總銷量的增長主要是由於第二季度和第三季度天氣比正常和去年同期温暖，這增加了冷負荷。此外，2021年第二季度和第三季度取消了對新冠肺炎的限制，這導致了負載的增加和客户的增長。此外，在2021年第一季度，天氣比前一年更冷，這增加了供暖負荷。與2020年前9個月相比，每個客户的住宅用電量和每個客户的商業用電量各增長了5%。斯波坎的降温日數比正常水平和2020年前9個月高出73%。斯波坎的取暖日數比正常水平低9%，比前9天低2%

Avista公司

2020年的幾個月。有關2021年經歷的乾熱天氣條件的討論，請參見上文執行級別摘要中的“夏季天氣條件”。

零售費率從2020年4月1日起在華盛頓全面上調利率，以及直通費率變化，這些變化對公用事業利潤率沒有影響，如住宅交換計劃、低收入費率援助計劃、ERM和PCA攤銷費率和脱鈎。



由於銷售量減少(收入減少1080萬美元)，批發電力收入減少450萬美元，但部分被銷售價格上漲(收入增加630萬美元)所抵消。



作為熱能發電資源優化活動的一部分，燃料銷售增加了2720萬美元。



電力脱鈎收入減少1770萬美元。這主要是因為2020年前9個月對非住宅客户收取了附加費，由於新冠肺炎的限制，非住宅客户的使用量較低。2021年，由於比正常天氣温暖的使用量高於正常水平，以及新冠肺炎限購取消，民宿客户有回扣。



其他費用增加了330萬美元，主要是因為在2020年前9個月，我們累計了140萬美元的客户退款，這些退款與我們2015年的華盛頓普通費率案有關。我們在2021年的傳輸收入也更高，導致150萬美元的增長。

下圖顯示了Avista Utilities截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的天然氣運營收入和交付的熱量(以百萬美元為單位，以千熱量為單位)：

(1)

這一餘額包括可中斷收入和工業收入，這些收入被認為是零售天然氣收入的一部分。

上圖中的天然氣運營總收入包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的公司內部銷售額分別為4280萬美元和3780萬美元。

Avista公司

下表列出了本年度延期和上年脱鈎餘額攤銷，反映在截至9月30日的9個月的公用事業天然氣運營收入中(以千美元為單位)：


	天然氣收入脱鈎
	2021		2020
當年脱鈎延期(A)	$	5,348	$	641
上一年脱鈎延期攤銷(B)		1,991		(1,988	)
天然氣脱鈎總收入	$	7,339	$	(1,347	)

(a)

正數是本年度脱鈎收入的增長，並將在未來幾年向客户收取附加費。負金額是指本年度脱鈎收入的減少，並將在未來幾年返還給客户。

(b)

與2020年前9個月相比，2021年前9個月天然氣總收入增加了1860萬美元。在此期間發生的主要波動如下：



由於銷售量增加(收入增加380萬美元)和零售價提高(收入增加160萬美元)，天然氣零售收入增加540萬美元(包括包括在其他項目中的工業產品)。

與2020年前9個月相比，2021年前9個月的天然氣零售量有所增長，主要原因是商業和工業使用量增加，以及客户增長。與2020年前9個月相比，每個客户的住宅使用量下降了1%，每個客户的商業和工業使用量分別增加了2%。斯波坎的取暖日數比正常水平低9%，比2020年前9個月低2%。梅德福德的供暖度數比正常水平和2020年前9個月低6%。

由於俄勒岡州和華盛頓州普遍上調利率，零售費上漲，從2021年1月16日和華盛頓州開始，從2020年4月1日起生效。愛達荷州也提高了購買天然氣的調整率，從2021年9月1日起生效(這不會影響公用事業利潤率)。

Avista公司



批發收入保持不變，批發天然氣收入下降，原因是批發市場上銷售的過剩天然氣數量減少(收入減少4150萬美元)，但被價格上漲(收入增加4150萬美元)所抵消。超過零售負荷要求的資源銷售和資源優化的收入和成本之間的差異通過PGA機制進行核算。



天然氣脱鈎收入增加860萬美元，主要是因為在2020年，我們攤銷了脱鈎附加費，而在2021年，我們正在攤銷脱鈎回扣。此外，由於天氣比正常温暖，2021年第二季度和第三季度的脱鈎收入有所增加。



其他費用增加了490萬美元，因為在2020年前9個月，我們累計了360萬美元的客户退款，這些退款與我們2015年的華盛頓普通費率案有關。

下表顯示了Avista Utilities在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中電力和天然氣零售客户的平均數量：


	電力客户				天然氣用户
	2021		2020		2021		2020
住宅		355,613		349,890		331,441		326,568
商業廣告		44,064		43,399		36,425		36,139
可中斷		—		—		42		40
工業		1,208		1,297		191		240
公共街道和高速公路照明		664		639		—		—
零售客户總數		401,549		395,225		368,099		362,987

公用事業資源成本

下圖顯示了Avista Utilities在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的資源成本(單位為百萬美元)：

上圖中的總電力資源成本包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的公司內部資源成本分別為4280萬美元和3780萬美元。

Avista公司

與2020年前9個月相比，2021年前9個月的電力資源總成本增加了4590萬美元。在此期間發生的主要波動如下：



由於批發價格上漲(成本增加1620萬美元)和購電量增加(成本增加360萬美元)，電力購買量增加了1980萬美元。交易量的波動主要是因為與前一年相比，我們優化發電資產的可用機會有所不同。此外，在2021年第二季度和第三季度，由於太平洋西北部過熱，我們的客户負荷增加，水電發電量低於正常水平，這導致我們需要購買電力。請參閲上面執行級別摘要中的“夏季天氣狀況”。



發電燃料增加2640萬美元，主要是由於天然氣價格上漲。此外，第二季度和第三季度的水力發電量減少，銷售量增加，這需要增加火力發電量。



其他燃料成本增加1990萬美元。這代表了為發電而購買的燃料和相關衍生工具，但後來在條件表明將燃料作為資源優化過程的一部分出售更經濟時出售。當燃料或相關衍生工具出售時，這筆收入包括在燃料銷售中。



其他電力資源費用減少2030萬美元，主要原因是推遲支付超出核定的增加的供電費用。與華盛頓ERM相關的攤銷也有所增加。

上圖中的天然氣資源總成本包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的公司內部資源成本分別為2,190萬美元和2,510萬美元。

與2020年前9個月相比，2021年前9個月天然氣資源總成本增加了590萬美元，主要原因如下：



由於天然氣價格上漲而購買的天然氣增加了1300萬美元(增加了5760萬美元)，但大部分被數量減少(減少了4460萬美元)所抵消。零售量的下跌主要是由於批發量下跌所致。



天然氣成本的淨攤銷和延期減少了720萬美元。

Avista公司

效用邊際

下表將Avista公用事業公司的營業收入與截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的非GAAP財務衡量公用事業利潤率(以千美元為單位)進行了核對，見“簡明合併財務報表附註17”：


	電式				天然氣				公司內部						總計
	2021		2020		2021		2020		2021			2020			2021		2020
營業收入	$	733,709	$	685,409	$	305,165	$	286,612	$	(64,702	)	$	(62,912	)	$	974,172	$	909,109
資源成本		239,050		193,150		150,116		144,230		(64,702	)		(62,912	)		324,464		274,468
效用邊際	$	494,659	$	492,259	$	155,049	$	142,382	$	—		$	—		$	649,708	$	634,641

電力公用事業利潤率增加了240萬美元，天然氣公用事業利潤率增加了1270萬美元。

電力利潤率增加的主要原因是客户增長和華盛頓的普遍費率上調，從2020年4月1日起生效。此外，2020年前三個季度還包括與我們2015年華盛頓普通費率案相關的140萬美元的客户退款應計費用。與上年相比，淨供電成本增加，部分原因是2021年經歷了炎熱乾燥的天氣條件(見上文行政級別摘要中的“夏季天氣情況”)，部分抵消了這一增長。2021年前9個月，根據華盛頓的ERM，我們有710萬美元的税前支出，而2020年前9個月的税前福利為590萬美元。

天然氣公用事業利潤率上升的主要原因是俄勒岡州(2021年1月16日生效)和華盛頓州(2020年4月1日生效)的全面費率上調，以及客户增長。此外，2020年第一季度還包括與我們2015年華盛頓普通費率案相關的360萬美元的客户退款應計費用。

運營結果-阿拉斯加E電力電力公司

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月和截至2021年9月30日的九個月與截至2020年9月30日的九個月

截至2021年9月30日的三個月，AEL&P的淨收入不到10萬美元，截至2020年9月30日的三個月的淨收入為0.3美元。截至2021年9月30日的9個月的淨收入為480萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的淨收入為500萬美元。

下表顯示了AEL&P在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的營業收入、資源成本和由此產生的公用事業利潤率(以千美元為單位)：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
	2021		2020		2021		2020
營業收入	$	9,147	$	8,815	$	32,515	$	31,014
資源成本		1,024		942		2,926		1,829
效用邊際	$	8,123	$	7,873	$	29,589	$	29,185

2021年公用事業利潤率略有上升，主要是因為與2020年相比，2021年對商業客户的銷售量更高。

回覆運營結果-其他業務

截至2021年9月30日的三個月，我們的其他業務淨收益為520萬美元，而截至2020年9月30日的三個月淨虧損90萬美元。截至2021年9月30日的9個月，淨收益為1080萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，淨虧損為340萬美元。

Avista公司

淨收入的增長主要與截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨投資收益有關。這與導致淨投資虧損的2020年相比。此外，2021年第二季度，由於出售了與斯波坎蒸汽廠相關的某些附屬資產，2021年淨收入有所增加。在2020年前9個月，出現了減值損失和壞賬應計項目。

關鍵會計政策和估算

按照公認會計原則編制我們的合併財務報表要求我們做出影響合併財務報表中報告金額的估計和假設。這些估計和假設的變化被認為是合理可能的，可能會對我們的綜合財務報表產生重大影響，因此，實際結果可能與本文報告和披露的金額不同。我們要求使用估計和假設的關鍵會計政策在2020 Form 10-K中進行了詳細討論，並且沒有實質性變化。

流動性與資本資源

整體流動性

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們的整體流動性來源和對流動性的要求沒有實質性變化。有關詳細討論，請參閲2020年的Form 10-K。

2021年4月，我們償還了1億美元的信貸協議。

截至2021年9月30日，我們在Avista Corp.承諾的信貸額度下有1.054億美元的可用流動性，在AEL&P承諾的信貸額度下有2500萬美元。我們的4.0億美元信貸安排將於2026年6月到期，AEL&P的2500萬美元信貸安排將於2024年11月到期，我們相信我們有足夠的流動性來滿足未來12個月的需求。

現金流量表的審核

經營活動

截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為2.289億美元，而截至2020年9月30日的9個月為2.825億美元。減少的主要原因是電力和天然氣成本遞延增加，使現金流減少了4020萬美元，而2020年運營現金流減少了650萬美元。此外，在截至2021年9月30日的9個月裏，我們為養老金計劃貢獻了4200萬美元，而2020年為2200萬美元。此外，某些流動資產和負債的變化使經營活動提供的現金減少了3400萬美元。

投資活動

截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為3.269億美元，而截至2020年9月30日的9個月為3.01億美元。在截至2021年9月30日的9個月中，我們支付了3.228億美元的公用事業資本支出，而截至2020年9月30日的9個月為2.978億美元。

融資活動

截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為1.03億美元，而截至2020年9月30日的9個月提供的淨現金為9330萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，我們增加了6600萬美元的短期借款，而2020年短期借款減少了3580萬美元。這被期內長期債務發行量的減少所抵消，從2020年的1.65億美元減少到2021年的7000萬美元。

Avista公司

資本資源

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的綜合資本結構，包括長期債務和短期借款的當前部分，包括以下內容(以千美元為單位)：


	2021年9月30日					2020年12月31日
	金額		百分比佔總數的百分比			金額		百分比佔總數的百分比
長期債務和租賃的當期部分	$	257,337		5.6	%	$	7,184		0.2	%
短期借款		199,075		4.3	%		203,000		4.6	%
關聯信託的長期債務		51,547		1.1	%		51,547		1.2	%
長期債務和租賃		2,014,212		43.5	%		2,125,065		48.0	%
債務總額		2,522,171		54.5	%		2,386,796		54.0	%
Avista公司股東權益總額		2,101,636		45.5	%		2,029,726		46.0	%
總計	$	4,623,807		100.0	%	$	4,416,522		100.0	%

2021年前9個月，我們的股東權益增加了7190萬美元，主要原因是淨利潤和普通股發行，這部分被股息抵消。

我們需要為資本支出提供資金，並不時獲得額外的運營資金。償還短期和長期債務所需的現金需求減少了可用於支付資本支出、購買電力、燃料和天然氣成本、股息和其他需求的現金流。

承諾的信貸額度

Avista Corp.與多家金融機構簽訂了總額為4.0億美元的承諾信貸額度。2021年6月，我們簽署了一項修正案，將到期日延長至2026年6月，並可以選擇再延長一年(取決於慣例條件)。承諾的信用額度由我們發行給代理銀行的不可轉讓的第一抵押債券擔保，這些債券只有在我們拖欠承諾信用額度下的義務的情況下才會到期和支付。

Avista Corp.的信貸安排包含習慣契約，其中包括一項契約，該契約不允許我們在任何會計季度末的“綜合總債務”與“綜合總資本”的比率超過65%，以及常規違約事件，包括控制權的變更(如協議中的定義)。截至2021年9月30日，我們遵守該公約的比例為54.5%。

AEL&P有2500萬美元的承諾信貸額度，將於2024年11月到期。截至2021年9月30日，在這一承諾的信用額度下，沒有未償還的借款或信用證。

AEL&P信貸安排包含習慣契約和違約條款，其中包括一項契約，該契約不允許“AEL&P合併總債務”與“AEL&P合併總資本”的比率(包括Snettisham義務的影響)在任何時候都不超過67.5%。截至2021年9月30日，AEL&P遵守該公約的比例為51.3%。

截至9月30日的9個月，Avista公司承諾信貸額度下的未償還餘額和借款利率如下(以千美元為單位)：


	2021			2020
期末未償還借款	$	269,000		$	50,000
期末未付信用證	$	25,618		$	25,573
期內未償還借款最高限額	$	338,000		$	257,000
期內平均未償還借款	$	190,641		$	178,537
期內平均借款利率		1.15	%		1.28	%
借款期末平均利率		1.09	%		1.20	%

Avista公司

截至2021年9月30日，Avista Corp.及其子公司遵守了融資協議的所有條款，Avista Corp.的任何子公司都不構成Avista Corp.承諾的信貸額度中定義的“重要子公司”。

流動性預期

2021年，我們預計將發行約1.4億美元的長期債務和9000萬美元的普通股(包括截至2021年9月30日的9個月發行的7000萬美元的長期債務和6130萬美元的普通股)。在2022年期間，我們預計將發行約3.7億美元的長期債務和9000萬美元的普通股，以對2.5億美元到期的長期債務進行再融資，併為資本支出提供資金。

在考慮了2021年預期的長期債務和普通股發行後，我們預計運營淨現金流，加上我們承諾的信貸額度下的可用現金，將提供足夠的資源，為資本支出、股息和其他合同承諾提供資金。

資本支出

我們正在進行資本投資，以提高客户的服務和系統可靠性，並更換老化的基礎設施。我們預計2021年Avista Utilities的資本支出將達到4.5億美元，2022年和2023年每年約為4.45億美元，以支持客户的持續增長，並維護我們的系統，為客户提供安全可靠的能源。有關我們預期資本支出的詳細信息，請參閲2020 Form 10-K。

表外安排

截至2021年9月30日，我們承諾的4.0億美元信用額度下有2560萬美元的未償還信用證，而截至2020年12月31日的未償還信用證為2760萬美元。

養老金計劃

Avista實用程序

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們為養老金計劃貢獻了4200萬美元，實現了我們對2021年的預期貢獻。我們預計在2022年至2025年期間為養老金計劃貢獻總計1.08億美元，2022年每年貢獻4200萬美元，2023年至2025年每年貢獻2200萬美元。

未來養老金計劃繳費的最終確定受到多個變量的影響，其中大多數變量超出了我們的控制範圍，包括養老金計劃資產公允價值的變化、精算假設(特別是確定福利義務時使用的貼現率)的變化，或者聯邦立法的變化。我們未來可能會根據任何變量(包括上面列出的變量)的變化來更改我們的養老金計劃繳費。

有關養老金計劃的更多信息，請參閲“簡明合併財務報表附註6”。

合同義務

在截至2021年9月30日的9個月中，我們未來的合同義務沒有發生實質性變化，但以下情況除外：



2021年6月，我們修改了承諾的信貸額度協議，將到期日延長至2026年6月。



2021年9月，我們根據債券購買協議發行了7000萬美元的第一抵押債券，我們預計2021年12月將根據該協議再發行7000萬美元。

有關我們的合同義務，請參閲2020 Form 10-K。

Avista公司

環境問題和突發事件

在截至2021年9月30日的9個月中，我們的環境問題和或有事項披露沒有發生實質性變化，但討論如下：

清潔能源承諾

2019年4月，我們宣佈了到2045年為客户提供100%清潔電力的目標，到2027年底實現碳中性電力供應。為了幫助實現我們的目標並增加我們的清潔電力產品組合，我們代表客户實施了可再生能源項目，包括華盛頓州林德(PPA)的Solar Select項目(28兆瓦)和華盛頓州亞當斯縣(PPA)的響尾蛇平風項目(144兆瓦)。我們還簽訂了一項PPA，額外獲得車蘭PUD水電項目產出的5%。與車蘭PUD的合同將於2024年開始。這些資源是對我們現有的清潔水力發電、生物質發電以及其他風能和太陽能項目的補充。

為了實現我們的清潔能源目標，我們預計儲能和其他技術將會進步，從而幫助我們實現目標，同時保持我們客户的可靠性和可負擔性。這些技術目前還不可用，或者在最低合理成本監管標準下不具成本效益。如果將來無法獲得或負擔不起所需的技術，我們可能無法在期望的時間框架內實現我們的目標。要實現我們的清潔能源目標，可能還需要經濟監管機構的通融，因為該公司可能需要獲得排放補償才能實現其目標。

華盛頓清潔能源實施計劃

2021年10月，Avista Utilities向世界貿易委員會提交了第一份清潔能源實施計劃(CEIP)。這份申請將在2022年初引發感興趣的各方的評論，WUTC隨後將在2022年採取行動。

我們的CEIP是我們建議在未來四年(2022-2025年)採取的具體行動的路線圖，以顯示在實現清潔能源轉型法案(CETA)確立的清潔能源目標方面取得的進展，該法案由華盛頓立法機構通過，並於2019年生效。CETA要求到2030年電力供應達到温室氣體中性，到2045年100%可再生或由零碳資源產生。

Avista CEIP的一些亮點包括：



從2022年開始，我們計劃用可再生能源滿足華盛頓80%的客户需求，然後每兩年將這一目標提高5%。



為了將我們向清潔能源過渡時對費率的影響降至最低，我們提議在2029年之前代表客户出售部分可再生能源信用(REC)。到2030年，我們將為客户利用100%的REC，而不是在公開市場上銷售REC。我們提出的出售這些可再生能源的計劃每年應該會降低1%的税率。



該計劃設定了能效目標，通過激勵和計劃在不影響客户的情況下降低能源使用量，到204,305兆瓦時之前，在未來四年內將客户負載減少約2%。



我們的需求反應目標是在酷熱或寒冷時期將峯值需求降低30兆瓦，以消除對未來資源的需求。



我們提出了各種倡議，以促進公平分配可再生能源的利益和負擔。

雖然CEIP代表着我們目前的目標，但它在未來可能會因應情況而不時改變。

Avista公司

氣候變化

聯邦監管行動

2021年1月，美國哥倫比亞特區巡迴上訴法院(D.C.Circuit)撤銷了《負擔得起的清潔能源規則》(Affordable Clean Energy Rule)，並將記錄發回EPA，以根據其意見進行進一步考慮。最高法院還撤銷了對清潔電力計劃(CPP)的廢除。隨後，美國環保署在2021年2月12日代理助理署長約瑟夫·戈夫曼(Joseph Goffman)的一份備忘錄中表示，“環保局的理解是，這一決定既沒有離開這兩條規則，也沒有CAA第111(D)條關於發電機組(EGU)温室氣體(GHG)排放的規定。從實際情況來看，恢復CPP是沒有意義的。“

華盛頓氣候承諾法案

2021年，立法機構通過了氣候承諾法案，該法案建立了一個限額和投資計劃，以幫助華盛頓在2050年之前實現温室氣體限制。華盛頓生態部負責在2023年1月1日之前實施和啟動這一計劃，包括在2022年10月1日之前通過該計劃第一個合規期的年度津貼預算。關於該計劃的細節，有各種規則制定程序在生態部待決。我們將積極監督和參與這些規則的制定，但目前無法合理地預測這些項目可能會如何影響我們的設施。

俄勒岡州行政命令20-04

2020年3月10日，俄勒岡州州長髮布了一項行政命令(EO)，確立了到2035年温室氣體減排目標比1990年排放水平低至少45%，到2050年比1990年排放水平減少至少80%，並指示州機構和委員會促進針對各種來源和行業的温室氣體排放目標。雖然EO沒有具體指導像Avista這樣的天然氣分銷企業的行動，但OPUC的指示是優先考慮推進公用事業部門脱碳的程序和活動，減輕公用事業客户經歷的能源負擔，並確保系統可靠性和資源充足。環境保護局還指示其他機構限制和減少運輸燃料和所有其他液體和氣體燃料(包括天然氣)的温室氣體排放，為新建建築採用建築能效目標，減少垃圾填埋場和食物垃圾的甲烷氣體排放，並提交一份提案，建議俄勒岡州森林、濕地和農田通過碳封存和封存的州目標。

俄勒岡州環境質量部(ODEQ)正在制定被稱為氣候保護計劃(CPP)的限制和減少規則。最終規則預計將於2021年12月由環境質量委員會考慮通過，並於2022年生效。OPUC已經啟動了一項天然氣實況調查工作，以分析根據ODEQ的CPP限制受監管的天然氣公用事業公司的温室氣體排放可能導致的潛在天然氣公用事業賬單影響，並確定適當的監管工具來減輕潛在的客户影響。根據OPUC工作人員的説法，實況調查的最終目標將是在CPP到位後，為2022年將考慮的未來政策決定和其他關鍵分析提供信息。我們預計OPUC的工作人員將在2022年2月向OPUC提交一份關於實況調查工作的最終報告，並就2022年晚些時候OPUC的進一步參與提出建議。

有關環境問題和意外情況的進一步討論，請參閲2020 Form 10-K。

其他

TSA安全指令

2021年7月，國土安全部(Department Of Homeland Security)通過運輸安全管理局(TSA)宣佈發佈一項安全指令，要求TSA指定的運輸危險液體和天然氣的關鍵管道設施的所有者和運營商實施針對網絡入侵的特定保護措施。安全指令要求此類設施的指定所有者和運營商實施具體的緩解措施，以防範勒索軟件攻擊和對信息和運營技術系統的其他已知威脅，制定和實施網絡安全應急和恢復計劃，並進行網絡安全架構設計審查。

Avista公司

該公司正在評估其設施受到或可能受到該指令直接或間接影響的程度。該公司正在進行一項持續的測試和更新其網絡安全措施的計劃。根據2020 Form 10-K的報告，該公司的天然氣分配設施以及大部分燃氣發電設施都與幾條州際天然氣管道的天然氣輸送系統互聯。

Colstrie

Colstrie是蒙大拿州東南部的一家燃煤發電廠，包括四臺機組，由六個獨立的實體所有。我們在3號和4號機組擁有15%的所有權權益，併為我們在該項目的所有權權益提供融資。其他所有者是Puget Sound Energy、波特蘭通用電氣(Portland General Electric)、PacifiCorp、西北能源(Northwest Energy)和塔倫·蒙大拿(Talen Montana)(該工廠也是運營商)。2020年1月，我們沒有所有權的1號和2號機組的業主關閉了這兩個機組。根據它們之間的運營協議條款，3號和4號機組的業主目前分擔運營和資本成本。

有關未決仲裁程序、蒙大拿州最新立法以及與Colstrie相關的其他事項的討論，請參閲“簡明合併財務報表附註16”。另請參閲2020 Form 10-K以瞭解Colstrie的進一步討論。

企業風險管理

我們企業面臨的重大風險以及我們應對這些風險的緩解流程和程序已在我們的2020 Form 10-K表中進行了討論，在截至2021年9月30日的9個月中並未發生實質性變化。請參閲2020年的Form 10-K。

金融風險

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們的財務風險沒有發生實質性變化。請參閲2020年的Form 10-K。以下包括的財務風險是必需的中期披露，即使它們自2020年12月31日以來沒有實質性變化。

利率風險

我們使用多種技術來管理利率風險。我們有利率風險政策，並制定了一項政策，將我們的可變利率敞口限制在總資本的一定百分比內。此外，利率風險是通過在確定發行長期債務和可選債務贖回的時機以及建立不同期限的固定利率長期債務時監測市場狀況來管理的。有關截至2021年9月30日和2020年12月31日未償還的利率掉期衍生品以及在某些情況下我們必須提交的額外抵押品金額的摘要，請參閲“簡明合併財務報表附註5”。

信用風險

根據我們定期簽訂的利率掉期衍生品條款，我們可能需要根據工具公允價值的波動，將現金或信用證作為抵押品。我們信用評級的下調可能會進一步影響所需抵押品的數量。有關詳細信息，請參閲2020 Form 10-K中的“信用評級”。截至2021年9月30日，我們有未償還的利率互換衍生品，名義金額總計1.7億美元，我們沒有現金存放作為抵押品，也沒有這些利率互換衍生品的未償還信用證。如果根據我們在2021年9月30日未償還的利率掉期衍生品，我們的信用評級被下調至“投資級”以下，我們可能會被要求提供以下額外抵押品(以千計)：


	2021年9月30日
考慮到合同門檻的額外抵押品	$	9,040
無合同門檻的額外抵押品		20,732

Avista公司

能源商品風險

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們的能源大宗商品風險沒有發生實質性變化。請參閲2020年的Form 10-K。下表顯示了截至2021年9月30日作為淨資產或(負債)的能源商品衍生品公允價值，預計將在每一年結算(以千美元為單位)。預計2025年後不會有能源大宗商品衍生品的交割。


	購買									銷售額
	電導數					氣體衍生品				電導數						氣體衍生品
年	物理(1)			金融(1)		物理(1)		金融(1)		物理(1)			金融(1)			物理(1)			金融(1)
剩餘部分2021	$	4		$	1,538	$	1,932	$	13,271	$	(11	)	$	(3,299	)	$	(1,961	)	$	(16,291	)
2022		(306	)		—		1,118		18,477		624			(3,104	)		(4,416	)		(17,146	)
2023		—			—		—		4,938		—			—			(1,789	)		(1,184	)
2024		—			—		—		598		—			—			(1,838	)		—
2025		—			—		—		—		—			—			(1,166	)		—

下表顯示了截至2020年12月31日的能源商品衍生品公允價值作為淨資產或(負債)，預計將在每一年交付(以千美元為單位)。預計2025年後不會有能源大宗商品衍生品的交割。


	購買											銷售額
	電導數					氣體衍生品						電導數					氣體衍生品
年	物理(1)		金融(1)			物理(1)			金融(1)			物理(1)			金融(1)		物理(1)			金融(1)
2021	$	2	$	(414	)	$	(87	)	$	10,549		$	(15	)	$	716	$	(2,152	)	$	(10,672	)
2022		—		—			247			1,920			—			—		(1,697	)		(1,536	)
2023		—		—			—			(122	)		—			—		(1,599	)		(42	)
2024		—		—			—			—			—			—		(1,673	)		—
2025		—		—			—			—			—			—		(1,219	)		—

(1)

實物交易是指我們將接受或交付電力或天然氣的商品交易；金融交易是指衍生工具，交付的現金金額為收益或成本，但沒有實物交付商品，如期貨、掉期衍生品、期權或遠期合約。

上述電力和天然氣衍生合約將在交付期間計入供電成本或天然氣供應成本，並將計入各種延期和回收機制(ERM、PCA和PGAS)或一般費率案例流程，預計最終將通過零售價從客户那裏收取。

未來的資源需求

2021年電力綜合資源規劃

2021年4月，我們向WUTC和IPUC提交了2021年電氣綜合資源計劃(IRP)。然後在4月30日，我們提交了一份修訂後的IRP，將2020年可再生RFP的結果包括在內。WUTC和IPUC審查IRPS，並讓公眾有機會發表意見。WUTC和IPUC不批准或不批准IRPS中的內容；相反，他們承認IRPS是根據適用標準編制的。

2021年IRP的亮點包括以下預期和/或假設：



我們在自有發電和合同控制發電之間有足夠的資源，再加上保護和市場購買，可以滿足客户到2026年10月的需求。我們的第一個長期產能赤字(扣除能源效率)從2026年10月開始，到2027年1月將達到247兆瓦。



新的可再生能源、能源儲存、需求響應、能源效率以及對現有水電和生物質發電廠的升級都是我們計劃的組成部分。

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

與2020年IRP預測相比，每個客户的零售額和住宅使用量預測略高。我們預計客户負載每年增長0.3%。



假設Colstrid將退出投資組合，因為華盛頓CETA要求在2025年之前退出工廠，並根據對工廠與替代資源的經濟分析所建議的那樣，儘管目前尚未制定工廠的退出戰略。



新的天然氣調峯機組是彌補2027年產能缺口的最經濟手段，因為長期能源儲存尚未可用，或與2020年IRP最初估計的成本效益一樣高。



需求響應計劃從2025年開始，到2045年增長到72兆瓦。



我們在IRP中確定的第一個新的可再生資源是在2025年，作為一個位於蒙大拿州的風能項目。實際的資源選擇將由未來的RFP決定。



資源戰略使我們更接近實現我們的企業清潔電力目標，即到2027年為客户提供100%的淨清潔電力。淨清潔能源的定義是100%的非碳排放資源，或者投資或獲得碳補償，以消除碳排放資源產生的淨排放。2027年增加天然氣調峯裝置將需要我們購買碳補償。

項目3.定量和合格IVE關於市場風險的披露

本項目所要求的資料載於“項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”的“企業風險管理”一節，在此併入作為參考。

項目4.控制和程序

關於信息披露控制和程序有效性的結論

公司設有披露控制和程序(如1934年證券交易法(修訂本)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)，旨在確保其根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息得到及時記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司根據公司法提交或提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括主要高管和主要財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定的控制和程序。在公司首席執行官和首席財務官的參與下，公司管理層評估了截至本報告所述期間結束時的披露控制和程序。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性以及規避或凌駕控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的保證。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年9月30日，公司的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。

2021年第三季度本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分：其他R信息

項目1.法律規定訴訟程序

見“第一部分--合併財務報表附註16”--“財務信息第一部分--合併財務報表附註”。

第1A項。國際扶輪SK因素

請參閲2020年10-K表年報披露的風險因素，這些風險因素可能會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響，並可能導致實際結果或結果與在提交給美國證券交易委員會的報告(包括本10-Q表季報)及其他報告中討論的內容大不相同。這些風險因素與2020 Form 10-K中提供的披露沒有實質性變化，但以下情況除外：

COVID 19大流行正在擾亂我們的業務，並可能對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生負面影響。

新冠肺炎大流行目前正在影響我們的業務，以及全球、國家和地方經濟。我們無法預測新冠肺炎將在多大程度上影響我們的運營、運營結果、現金流、財務狀況或資本資源。新冠肺炎的持續傳播和控制病毒的努力可能會繼續導致經濟放緩，導致各種公共、商業或工業活動嚴重中斷，並導致員工缺勤，從而幹擾公司設施的運營和維護。這些情況中的任何一種都可能在許多方面對我們的運營、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響，包括但不限於：



由於經濟活動減少，客户需求和收入減少，



運營費用的增加，包括由於客户無力支付欠我們的款項而產生的壞賬費用，



運營費用的增加和潛在的勞動力中斷或因遵守州或聯邦疫苗規定而造成的損失，



由於聯邦和州疫苗指令，包括但不限於員工罷工、抗議、退休或辭職，以及與確保業務連續性相關的額外成本，與運營中斷相關的成本增加和/或收入減少。



運營現金淨流入減少，這可能會對我們的流動性產生負面影響，並限制我們為資本支出、股息和其他合同承諾提供資金的能力。



對供應商、供應商或承包商的執行能力產生負面影響，這可能會增加成本並延誤資本項目。



監管委員會可能不願批准我們推遲和收回增加的費用的請求，



監管申報和監管審批過程的延遲，這可能會影響我們及時收回與公用事業資產投資相關的運營費用和成本的能力。



由於大量員工遠程工作，網絡和技術風險增加，包括對內部控制的影響。



金融市場的混亂、疲軟和波動，這可能會增加我們為資本要求提供資金的成本，以及



由於進入資本市場的機會可能有限，這可能需要我們為運營和營運資本尋找替代資金來源，而這任何一項都可能增加我們的資本成本。

我們無法預測新冠肺炎大流行的持續時間和嚴重程度。經濟限制和業務中斷的時間和嚴重程度越長，對我們的運營、運營結果、財務狀況和現金流的影響就越大。

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除這些風險因素外，有關可能對我們的運營、運營結果、財務狀況或現金流產生重大影響，並可能導致實際結果與此類陳述中預期的大不相同的其他因素，請參閲“前瞻性陳述”。

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第6項陳列品


15		信函Re：未經審計的中期財務信息(1)

31.1		首席執行官證書(依據美國法典第18編第1350條，並依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條採納)(1)

31.2		首席財務官證書(依據美國法典第18編第1350條，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過)(1)

32		公司高級管理人員證書(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條提供)(2)

101.INS		內聯XBRL實例文檔。實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的內聯XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104		封面格式為內聯XBRL，包含在附件101中。

(1)		謹此提交。
(2)		隨信提供。

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標牌體裁

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。


		Avista公司
		(註冊人)




日期：	2021年11月2日	/s/Mark T.Thies
		馬克·T·賽斯(Mark T.Thies)
		尊敬的執行副總裁，首席財務官兼財務主管 (首席財務官)