staa-10q_20211001.htm
錯誤Q30000718937--01-01P3YP1Y4M24DP10M24DP8Y10M24DP5Y2M12DP5Y4M17DP5Y8M19DP5Y4M17DP5Y8M19D00007189372021-01-022021-10-01Xbrli：共享00007189372021-10-29Iso4217：美元00007189372021-10-0100007189372021-01-01Iso4217：美元Xbrli：共享00007189372021-07-032021-10-0100007189372020-07-042020-10-0200007189372020-01-042020-10-020000718937美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-020000718937US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-020000718937Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-020000718937美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-0200007189372021-07-020000718937美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-032021-10-010000718937Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-032021-10-010000718937美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-032021-10-010000718937US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-032021-10-010000718937美國-GAAP：CommonStockMember2021-10-010000718937US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-10-010000718937Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-010000718937美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-10-010000718937美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-030000718937US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-030000718937Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-030000718937美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-0300007189372020-07-030000718937美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-042020-10-020000718937Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-042020-10-020000718937美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-042020-10-020000718937US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-042020-10-020000718937美國-GAAP：CommonStockMember2020-10-020000718937US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-10-020000718937Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-020000718937美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-10-0200007189372020-10-020000718937美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-010000718937US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-010000718937Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-010000718937美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-010000718937美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-022021-10-010000718937Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-022021-10-010000718937美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-022021-10-010000718937US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-022021-10-010000718937美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-030000718937US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-030000718937Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-030000718937美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-0300007189372020-01-030000718937美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-042020-10-020000718937Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-042020-10-020000718937美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-042020-10-020000718937US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-042020-10-02Xbrli：純0000718937美國-GAAP：供應商集中度風險成員STAA：合併後的AccountsPayableMemberSRT：最大成員數2021-01-022021-10-010000718937美國-GAAP：供應商集中度風險成員STAA：合併後的AccountsPayableMemberSRT：最大成員數2020-01-042021-01-010000718937美國-GAAP：供應商集中度風險成員STAA：合併採購成員SRT：最大成員數2021-01-022021-10-010000718937美國-GAAP：供應商集中度風險成員STAA：合併採購成員SRT：最大成員數2021-07-032021-10-010000718937美國-GAAP：供應商集中度風險成員STAA：合併採購成員SRT：最大成員數2020-07-042020-10-020000718937美國-GAAP：供應商集中度風險成員STAA：合併採購成員SRT：最大成員數2020-01-042020-10-020000718937STAA：專利和許可成員2021-10-010000718937STAA：專利和許可成員2021-01-01ISO4217：日元0000718937STAA：MizuhoBankMember2021-10-010000718937STAA：MizuhoBankMember2021-01-022021-10-010000718937STAA：MizuhoBankMember2021-01-01Iso4217：瑞士法郎0000718937STAA：CreditSuisseBankMember2013-09-300000718937STAA：CreditSuisseBankMember2021-01-010000718937STAA：CreditSuisseBankMember2021-01-022021-10-010000718937SRT：最小成員數2021-10-010000718937SRT：最大成員數2021-10-010000718937美國-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2021-10-010000718937美國-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2021-01-010000718937US-GAAP：ComputerEquipmentMember2021-10-010000718937US-GAAP：ComputerEquipmentMember2021-01-010000718937美國-GAAP：房地產會員2021-10-010000718937美國-GAAP：房地產會員2021-01-010000718937美國-GAAP：國內/地區成員2021-01-022021-10-010000718937美國-GAAP：國內/地區成員2020-01-042021-01-010000718937美國-GAAP：州和地方法律法規成員2021-01-022021-10-010000718937美國-GAAP：州和地方法律法規成員2020-01-042021-01-010000718937國家：美國2021-10-010000718937國家：美國2021-01-010000718937STAA：SwissPensionPlanMember2021-07-032021-10-010000718937STAA：SwissPensionPlanMember2020-07-042020-10-020000718937STAA：SwissPensionPlanMember2021-01-022021-10-010000718937STAA：SwissPensionPlanMember2020-01-042020-10-020000718937美國-GAAP：員工股票期權成員2021-07-032021-10-010000718937美國-GAAP：員工股票期權成員2020-07-042020-10-020000718937美國-GAAP：員工股票期權成員2021-01-022021-10-010000718937美國-GAAP：員工股票期權成員2020-01-042020-10-020000718937美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-07-032021-10-010000718937美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-07-042020-10-020000718937美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-022021-10-010000718937美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-01-042020-10-020000718937美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-07-032021-10-010000718937美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-07-042020-10-020000718937美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-022021-10-010000718937美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-042020-10-020000718937US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-07-032021-10-010000718937US-GAAP：PerformanceSharesMember2020-07-042020-10-020000718937US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-01-022021-10-010000718937US-GAAP：PerformanceSharesMember2020-01-042020-10-020000718937STAA：非員工股票選項成員2021-07-032021-10-010000718937STAA：非員工股票選項成員2020-07-042020-10-020000718937STAA：非員工股票選項成員2021-01-022021-10-010000718937STAA：非員工股票選項成員2020-01-042020-10-020000718937美國-GAAP：成本OfSalesMember2021-07-032021-10-010000718937美國-GAAP：成本OfSalesMember2020-07-042020-10-020000718937美國-GAAP：成本OfSalesMember2021-01-022021-10-010000718937美國-GAAP：成本OfSalesMember2020-01-042020-10-020000718937美國-GAAP：一般和行政費用成員2021-07-032021-10-010000718937美國-GAAP：一般和行政費用成員2020-07-042020-10-020000718937美國-GAAP：一般和行政費用成員2021-01-022021-10-010000718937美國-GAAP：一般和行政費用成員2020-01-042020-10-020000718937美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2021-07-032021-10-010000718937美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2020-07-042020-10-020000718937美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2021-01-022021-10-010000718937美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2020-01-042020-10-020000718937美國-GAAP：研究和開發費用成員2021-07-032021-10-010000718937美國-GAAP：研究和開發費用成員2020-07-042020-10-020000718937美國-GAAP：研究和開發費用成員2021-01-022021-10-010000718937美國-GAAP：研究和開發費用成員2020-01-042020-10-020000718937STAA：OmnibusPlanMember2021-01-022021-10-010000718937STAA：OmnibusPlanMember美國-GAAP：員工股票期權成員2021-01-022021-10-010000718937STAA：OmnibusPlanMember美國-公認會計準則：受限的股票成員SRT：最小成員數2021-01-022021-10-010000718937STAA：OmnibusPlanMember美國-公認會計準則：受限的股票成員SRT：最大成員數2021-01-022021-10-010000718937STAA：OmnibusPlanMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-10-010000718937美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-010000718937美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-010000718937US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-01-010000718937美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-10-010000718937美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-10-010000718937US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-10-010000718937STAA：UnvestedRestrictedStockMember2021-01-022021-10-010000718937STAA：UnvestedRestrictedStockMember2020-01-042020-10-020000718937Staa:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitsMember2021-07-032021-10-010000718937Staa:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitsMember2020-07-042020-10-020000718937Staa:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitsMember2021-01-022021-10-010000718937Staa:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitsMember2020-01-042020-10-020000718937美國-GAAP：員工股票期權成員2021-07-032021-10-010000718937美國-GAAP：員工股票期權成員2020-07-042020-10-020000718937美國-GAAP：員工股票期權成員2021-01-022021-10-010000718937美國-GAAP：員工股票期權成員2020-01-042020-10-020000718937Staa:RestrictedStockRestrictedStockUnitsAndPerformanceStockUnitsMember2021-07-032021-10-010000718937Staa:RestrictedStockRestrictedStockUnitsAndPerformanceStockUnitsMember2020-07-042020-10-020000718937Staa:RestrictedStockRestrictedStockUnitsAndPerformanceStockUnitsMember2021-01-022021-10-010000718937Staa:RestrictedStockRestrictedStockUnitsAndPerformanceStockUnitsMember2020-01-042020-10-020000718937STAA：非寄售銷售成員2021-07-032021-10-010000718937STAA：非寄售銷售成員2020-07-042020-10-020000718937STAA：非寄售銷售成員2021-01-022021-10-010000718937STAA：非寄售銷售成員2020-01-042020-10-020000718937STAA：寄售銷售成員2021-07-032021-10-010000718937STAA：寄售銷售成員2020-07-042020-10-020000718937STAA：寄售銷售成員2021-01-022021-10-010000718937STAA：寄售銷售成員2020-01-042020-10-02STAA：國家/地區0000718937美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：地理集中度風險成員STAA：其他國家/地區成員SRT：最大成員數2021-01-022021-10-010000718937美國-GAAP：地理分佈國家成員2021-07-032021-10-010000718937美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-07-042020-10-020000718937美國-GAAP：地理分佈國家成員2021-01-022021-10-010000718937美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-01-042020-10-020000718937國家：CN美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-07-032021-10-010000718937國家：CN美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-07-042020-10-020000718937國家：CN美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-01-022021-10-010000718937國家：CN美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-01-042020-10-020000718937國家：JP美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-07-032021-10-010000718937國家：JP美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-07-042020-10-020000718937國家：JP美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-01-022021-10-010000718937國家：JP美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-01-042020-10-020000718937STAA：其他國家/地區成員美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-07-032021-10-010000718937STAA：其他國家/地區成員美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-07-042020-10-020000718937STAA：其他國家/地區成員美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-01-022021-10-010000718937STAA：其他國家/地區成員美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-01-042020-10-020000718937美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-07-032021-10-010000718937美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-07-042020-10-020000718937美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-01-022021-10-010000718937美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-01-042020-10-020000718937美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：產品集中度風險成員STAA：眼科外科產品成員2021-01-022021-10-01STAA：細分市場0000718937STAA：植入式冷凝器鏡片成員2021-07-032021-10-010000718937STAA：植入式冷凝器鏡片成員2020-07-042020-10-020000718937STAA：植入式冷凝器鏡片成員2021-01-022021-10-010000718937STAA：植入式冷凝器鏡片成員2020-01-042020-10-020000718937STAA：白內障眼內鏡片成員2021-07-032021-10-010000718937STAA：白內障眼內鏡片成員2020-07-042020-10-020000718937STAA：白內障眼內鏡片成員2021-01-022021-10-010000718937STAA：白內障眼內鏡片成員2020-01-042020-10-020000718937STAA：其他外科產品成員2021-07-032021-10-010000718937STAA：其他外科產品成員2020-07-042020-10-020000718937STAA：其他外科產品成員2021-01-022021-10-010000718937STAA：其他外科產品成員2020-01-042020-10-020000718937STAA：CustomerOneMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：地理集中度風險成員國家：CN2021-07-032021-10-010000718937STAA：CustomerOneMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：地理集中度風險成員國家：CN2021-01-022021-10-010000718937STAA：CustomerOneMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：地理集中度風險成員國家：CN2020-07-042020-10-020000718937STAA：CustomerOneMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMember美國-GAAP：地理集中度風險成員國家：CN2020-01-042020-10-020000718937STAA：CustomerOneMember美國公認會計準則：應收賬款成員美國-GAAP：地理集中度風險成員國家：CN2021-01-022021-10-010000718937STAA：CustomerOneMember美國公認會計準則：應收賬款成員美國-GAAP：地理集中度風險成員國家：CN2020-01-042021-01-01

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

 

表格：10-Q

 

 

(標記一)

☑

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

截至季度的季度：*十月一日，2021

或

☐

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

 

委託文件編號：0-11634

 

斯塔爾外科公司公司

(註冊人的確切姓名載於其約章)

 

特拉華州

95-3797439

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(税務局僱主

識別號碼)

大西洋大道25651號
湖泊森林, 加利福尼亞

 

92630

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

 

(626) 303-7902

(註冊人電話號碼，包括區號)

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每節課的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普普通通

Sta

納斯達克

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑*☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。是 ☑*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速濾波器

☑

 

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

 

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

 

 

 

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐*☑

註冊人擁有47,600,293普通股，每股面值0.01美元，截至2021年10月29日發行和發行。

 

 

STAAR外科公司

 

索引

 

 

 

 

頁

數

 

 

 

 

第一部分-財務信息

 

1

 

 

 

 

項目1

財務報表

 

1

 

 

 

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 

18

 

 

 

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

 

23

 

 

 

 

第四項。

控制和程序

 

23

 

 

 

 

第二部分-其他資料

 

24

 

 

 

 

第1項。

法律程序

 

24

 

 

 

 

第1A項。

危險因素

 

24

 

 

 

 

第四項。

煤礦安全信息披露

 

24

 

 

 

 

第五項。

其他信息

 

24

 

 

 

 

第六項。

展品

 

25

 

 

 

 

第一部分-財務信息

第1項。

財務報表

STAAR外科公司

壓縮合並資產負債表

(單位為千，面值除外)

(未經審計)

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2021年1月1日

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

196,246

 

 

$

152,453

 

應收賬款貿易，扣除壞賬準備後的淨額

   $55及$59，分別

 

 

41,917

 

 

 

35,229

 

庫存，淨額

 

 

16,518

 

 

 

18,111

 

預付款、存款和其他流動資產

 

 

9,264

 

 

 

10,625

 

流動資產總額

 

 

263,945

 

 

 

216,418

 

財產、廠房和設備、淨值

 

 

32,266

 

 

 

24,030

 

融資租賃使用權資產淨值

 

 

45

 

 

 

596

 

經營性租賃使用權資產淨額

 

 

22,006

 

 

 

8,764

 

無形資產，淨額

 

 

232

 

 

 

270

 

商譽

 

 

1,786

 

 

 

1,786

 

遞延所得税

 

 

3,700

 

 

 

4,944

 

其他資產

 

 

625

 

 

 

608

 

總資產

 

$

324,605

 

 

$

257,416

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

信用額度

 

$

1,282

 

 

$

1,379

 

應付帳款

 

 

9,092

 

 

 

7,874

 

融資租賃項下的債務

 

 

50

 

 

 

360

 

經營租約項下的債務

 

 

2,646

 

 

 

2,485

 

銷售退貨準備

 

 

5,566

 

 

 

4,532

 

其他流動負債

 

 

28,160

 

 

 

24,606

 

流動負債總額

 

 

46,796

 

 

 

41,236

 

融資租賃項下的債務

 

 

21

 

 

 

38

 

經營租約項下的債務

 

 

19,437

 

 

 

6,537

 

遞延所得税

 

 

222

 

 

 

222

 

資產報廢義務

 

 

205

 

 

 

221

 

養老金負債

 

 

8,816

 

 

 

11,940

 

總負債

 

 

75,497

 

 

 

60,194

 

承諾和或有事項

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.01票面價值；60,000授權股份：47,599和

   46,448於2021年10月1日發行及發行的股份

分別為2021年1月1日

 

 

476

 

 

 

464

 

額外實收資本

 

 

368,572

 

 

 

338,194

 

累計其他綜合損失

 

 

(3,628

)

 

 

(5,545

)

累計赤字

 

 

(116,312

)

 

 

(135,891

)

股東權益總額

 

 

249,108

 

 

 

197,222

 

總負債和股東權益

 

$

324,605

 

 

$

257,416

 

 

見簡明合併財務報表附註。

 

1

 

STAAR外科公司

簡明合併損益表

(單位為千，每股除外)

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

淨銷售額

 

$

58,352

 

 

$

47,081

 

 

$

171,471

 

 

$

117,462

 

銷售成本

 

 

13,051

 

 

 

12,210

 

 

 

37,825

 

 

 

33,401

 

毛利

 

 

45,301

 

 

 

34,871

 

 

 

133,646

 

 

 

84,061

 

銷售、一般和行政費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般事務和行政事務

 

 

11,018

 

 

 

8,589

 

 

 

32,671

 

 

 

24,406

 

銷售和營銷

 

 

18,175

 

 

 

12,649

 

 

 

50,229

 

 

 

34,003

 

研發

 

 

8,271

 

 

 

8,751

 

 

 

24,790

 

 

 

22,960

 

銷售、一般和行政費用合計

 

 

37,464

 

 

 

29,989

 

 

 

107,690

 

 

 

81,369

 

營業收入

 

 

7,837

 

 

 

4,882

 

 

 

25,956

 

 

 

2,692

 

其他收入(費用)，淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入(費用)，淨額

 

 

(23

)

 

 

1

 

 

 

(35

)

 

 

237

 

外幣交易損益

 

 

(610

)

 

 

468

 

 

 

(2,040

)

 

 

388

 

特許權使用費收入

 

 

185

 

 

 

93

 

 

 

496

 

 

 

239

 

其他費用，淨額

 

 

(13

)

 

 

(63

)

 

 

(47

)

 

 

(83

)

其他收入(費用)合計(淨額)

 

 

(461

)

 

 

499

 

 

 

(1,626

)

 

 

781

 

所得税前收入

 

 

7,376

 

 

 

5,381

 

 

 

24,330

 

 

 

3,473

 

所得税撥備

 

 

1,356

 

 

 

1,489

 

 

 

4,751

 

 

 

887

 

淨收入

 

$

6,020

 

 

$

3,892

 

 

$

19,579

 

 

$

2,586

 

每股淨收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

0.13

 

 

$

0.08

 

 

$

0.42

 

 

$

0.06

 

稀釋

 

$

0.12

 

 

$

0.08

 

 

$

0.40

 

 

$

0.05

 

加權平均流通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

47,483

 

 

 

45,903

 

 

 

47,064

 

 

 

45,394

 

稀釋

 

 

49,592

 

 

 

48,180

 

 

 

49,448

 

 

 

47,589

 

 

見簡明合併財務報表附註。

2

STAAR外科公司

簡明綜合全面收益表(虧損)

(單位：千)

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

淨收入

 

$

6,020

 

 

$

3,892

 

 

$

19,579

 

 

$

2,586

 

其他全面收益(虧損)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

確定的福利計劃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計劃資產淨變動

 

 

90

 

 

 

(334

)

 

 

2,717

 

 

 

(387

)

重新分類為其他收入(費用)，淨額

 

 

121

 

 

 

70

 

 

 

361

 

 

 

212

 

外幣折算損益

 

 

29

 

 

 

316

 

 

 

(1,198

)

 

 

402

 

税收效應

 

 

(32

)

 

 

(68

)

 

 

37

 

 

 

(104

)

其他綜合收益(虧損)，税後淨額

 

 

208

 

 

 

(16

)

 

 

1,917

 

 

 

123

 

綜合收益

 

$

6,228

 

 

$

3,876

 

 

$

21,496

 

 

$

2,709

 

 

見簡明合併財務報表附註。

 

3

 

STAAR外科公司

股東權益簡明合併報表

(單位：千)

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

 

 

 

普普通通

股票

 

 

普普通通

股票面值

價值

 

 

其他內容

實繳

資本

 

 

累計

其他

壓縮-

黑體字

收入

(虧損)

 

 

累計

赤字

 

 

總計

 

餘額，2021年7月2日

 

 

47,391

 

 

$

474

 

 

$

360,316

 

 

$

(3,836

)

 

$

(122,332

)

 

$

234,622

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,020

 

 

 

6,020

 

其他綜合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

208

 

 

 

—

 

 

 

208

 

行使期權後發行的普通股

 

 

183

 

 

 

2

 

 

 

4,210

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,212

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,046

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,046

 

既得限制性股票和績效股票

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

餘額，2021年10月1日

 

 

47,599

 

 

$

476

 

 

$

368,572

 

 

$

(3,628

)

 

$

(116,312

)

 

$

249,108

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2020年7月3日

 

 

45,788

 

 

$

458

 

 

$

320,235

 

 

$

(2,909

)

 

$

(143,110

)

 

$

174,674

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,892

 

 

 

3,892

 

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(16

)

 

 

—

 

 

 

(16

)

行使期權後發行的普通股

 

 

269

 

 

 

3

 

 

 

4,426

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,429

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,413

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,413

 

未歸屬限制性股票

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

既得限制性股票

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

餘額，2020年10月2日

 

 

46,072

 

 

$

461

 

 

$

328,074

 

 

$

(2,925

)

 

$

(139,218

)

 

$

186,392

 

 

見簡明合併財務報表附註。

4

 

STAAR外科公司

股東權益簡明合併報表

(單位：千)

(未經審計)

 

 

 

截至9個月

 

 

 

普普通通

股票

 

 

普普通通

股票面值

價值

 

 

其他內容

實繳

資本

 

 

累計

其他

壓縮-

黑體字

收入

(虧損)

 

 

累計

赤字

 

 

總計

 

餘額，2021年1月1日

 

 

46,448

 

 

$

464

 

 

$

338,194

 

 

$

(5,545

)

 

$

(135,891

)

 

$

197,222

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,579

 

 

 

19,579

 

其他綜合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,917

 

 

 

—

 

 

 

1,917

 

行使期權後發行的普通股

 

 

1,089

 

 

 

11

 

 

 

18,311

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18,322

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,067

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,067

 

未歸屬限制性股票

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

既得限制性股票和績效股票

 

 

59

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

餘額，2021年10月1日

 

 

47,599

 

 

$

476

 

 

$

368,572

 

 

$

(3,628

)

 

$

(116,312

)

 

$

249,108

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2020年1月3日

 

 

44,822

 

 

$

448

 

 

$

304,288

 

 

$

(3,048

)

 

$

(141,804

)

 

$

159,884

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,586

 

 

 

2,586

 

其他綜合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

123

 

 

 

—

 

 

 

123

 

行使期權後發行的普通股

 

 

1,146

 

 

 

12

 

 

 

13,974

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,986

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,812

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,812

 

未歸屬限制性股票

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

既得限制性股票

 

 

93

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

餘額，2020年10月2日

 

 

46,072

 

 

$

461

 

 

$

328,074

 

 

$

(2,925

)

 

$

(139,218

)

 

$

186,392

 

 

見簡明合併財務報表附註。

 

5

 

STAAR外科公司

簡明合併現金流量表

(單位：千)

(未經審計)

 

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

19,579

 

 

$

2,586

 

將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

財產、廠房和設備的折舊

 

 

2,671

 

 

 

2,276

 

無形資產攤銷

 

 

26

 

 

 

26

 

遞延所得税

 

 

845

 

 

 

(1,215

)

養卹金淨負債的變化

 

 

91

 

 

 

522

 

財產和設備處置損失

 

 

2

 

 

 

3

 

基於股票的薪酬費用

 

 

10,985

 

 

 

8,965

 

銷售退回和壞賬撥備

 

 

1,069

 

 

 

815

 

庫存撥備

 

 

1,097

 

 

 

1,195

 

營運資金變動：

 

 

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(7,072

)

 

 

(10,975

)

盤存

 

 

1,301

 

 

 

(1,353

)

預付款、存款和其他流動資產

 

 

1,288

 

 

 

(636

)

應付帳款

 

 

(40

)

 

 

(657

)

其他流動負債

 

 

3,622

 

 

 

(151

)

經營活動提供的淨現金

 

 

35,464

 

 

 

1,401

 

投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

購置財產和設備

 

 

(8,956

)

 

 

(6,259

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(8,956

)

 

 

(6,259

)

融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

償還融資租賃義務

 

 

(314

)

 

 

(455

)

按信用額度償還

 

 

—

 

 

 

(511

)

行使股票期權所得收益

 

 

18,322

 

 

 

13,986

 

既有限制性股票的收益

 

 

1

 

 

 

1

 

融資活動提供的現金淨額

 

 

18,009

 

 

 

13,021

 

匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響

 

 

(724

)

 

 

207

 

現金、現金等價物和限制性現金增加

 

 

43,793

 

 

 

8,370

 

期初的現金和現金等價物

 

 

152,453

 

 

 

119,968

 

期末現金和現金等價物

 

$

196,246

 

 

$

128,338

 

 

見簡明合併財務報表附註。

 

6

STAAR外科公司

簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)

 

 

注1-列報基礎和重要會計政策

該公司的簡明合併財務報表顯示了STAAR外科公司及其全資子公司的財務狀況、經營結果和現金流。所有重要的公司間賬户和交易都已取消。隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及證券交易委員會表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。根據該等規則及規例，通常包括在綜合財務報表內的若干資料及附註披露已根據該等規則及規例予以精簡或遺漏。截至2021年1月1日的綜合資產負債表來源於當日經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的所有信息和腳註。這些財務報表應與公司截至2021年1月1日的10-K表格年度報告中包括的經審計的財務報表及其附註一併閲讀。

管理層認為，截至2021年10月1日和2020年10月2日的三個月和九個月的簡明綜合財務報表包括公平呈現公司財務狀況和經營結果所需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。截至2021年10月1日和2020年10月2日的三個月和九個月的運營結果不一定表明任何其他中期或全年的預期結果。

公司的每個財務報告期都在最接近季度結束日期的週五結束，通常由13周組成。除非上下文另有説明，否則“我們”、“我們”、“公司”和“STAAR”是指STAAR外科公司及其合併子公司。

供應商集中

沒有供應商佔比超過10佔公司截至2021年10月1日的綜合應付賬款的比例。*只有一家供應商佔比超過10佔公司截至2021年1月1日應付綜合賬款的比例。*沒有供應商超過10分別佔本公司截至2021年10月1日及2020年10月2日止三個月及九個月綜合採購量的百分比。

預算的使用

在新冠肺炎疫情期間，本公司相信，在確定壞賬應收賬款、銷售退貨準備金、陳舊和過剩庫存準備金、遞延所得税和税收準備金(包括遞延税項資產、養老金負債、資產減值評估的估值津貼)、確定可折舊和固定壽命的無形資產的使用年限以及用於計算和記錄基於股票的補償所使用的變量和假設時，本公司使用了合理的估計和假設。*在新冠肺炎大流行期間，本公司提供延長付款期限，以幫助外科客户和他們的診所雖然公司在2020年上半年因新冠肺炎疫情而出現了一些應收賬款的延遲付款，但自2020年第三季度以來，隨着選擇性屈光手術的恢復，公司的情況有所改善。*公司並不知道客户應收賬款有任何實質性的減值。*公司在世界各地的銷售代表仍然與進行在線培訓和其他教育課程的客户保持接觸，這些課程的參與率非常高。這一活動使公司深入瞭解新冠肺炎對客户的影響和應收賬款的潛在減值。

最近採用的會計公告和最近尚未採用的會計公告

2021年1月1日(2021年會計年度開始)，公司通過了會計準則更新(ASU)2019-12年度《所得税(主題740)：簡化所得税的會計核算》，其中取消了以下例外：期間税收分配的增量法例外；外國投資發生所有權變更時會計基差的例外；以及年初至今虧損超過預期虧損的中期税務會計例外。ASU 2019-12年度還改進了特許經營税的財務報告。與政府的交易導致商譽計税基礎的提高；不應納税的法人實體的單獨財務報表；以及在過渡期頒佈税法修訂。儘管ASU 2019-12年度的採用對合並財務報表沒有實質性影響。

7

STAAR外科公司

簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)

 

注2-庫存

存貨淨值以成本和可變現淨值中的較低者表示，以先進先出為基礎確定，包括以下內容(以千為單位)：

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2021年1月1日

 

原材料和外購件

 

$

3,487

 

 

$

3,679

 

在製品

 

 

3,236

 

 

 

2,174

 

成品

 

 

10,943

 

 

 

13,717

 

總庫存，總庫存

 

 

17,666

 

 

 

19,570

 

庫存儲備減少

 

 

(1,148

)

 

 

(1,459

)

總庫存(淨額)

 

$

16,518

 

 

$

18,111

 

 

注3-預付款、存款和其他流動資產

預付款、存款和其他流動資產包括以下內容(以千為單位)：

 

 

2021年10月1日

 

 

2021年1月1日

 

提前還款和按金

 

$

4,217

 

 

$

3,423

 

預付保險

 

 

884

 

 

 

2,677

 

預付費營銷

 

 

851

 

 

 

368

 

應收消費税

 

 

556

 

 

 

1,409

 

應收增值税(VAT)

 

 

1,062

 

 

 

2,056

 

其他(1)

 

 

1,694

 

 

 

692

 

預付款、存款和其他流動資產總額

 

$

9,264

 

 

$

10,625

 

 

(1)

“其他流動資產”中沒有個別項目超過5預付款、存款和其他流動資產總額的%。

附註4--財產、廠房和設備

財產、廠房和設備淨額由以下部分組成(以千計)：

 

 

2021年10月1日

 

 

2021年1月1日

 

機器設備

 

$

23,880

 

 

$

21,209

 

計算機設備和軟件

 

 

8,712

 

 

 

7,423

 

傢俱和固定裝置

 

 

4,741

 

 

 

4,676

 

租賃權的改進

 

 

11,743

 

 

 

11,388

 

在建工程

 

 

17,654

 

 

 

11,120

 

財產、廠房和設備合計(毛額)

 

 

66,730

 

 

 

55,816

 

減去累計折舊

 

 

(34,464

)

 

 

(31,786

)

財產、廠房和設備合計，淨額

 

$

32,266

 

 

$

24,030

 

 

附註5--無形資產

無形資產淨值由以下各項組成(以千計)：

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2021年1月1日

 

長壽攤銷無形資產

 

毛收入

攜帶

金額

 

 

累計

攤銷

 

 

網絡

 

 

毛收入

攜帶

金額

 

 

累計

攤銷

 

 

網絡

 

專利和許可證

 

$

9,336

 

 

$

(9,104

)

 

$

232

 

 

$

9,382

 

 

$

(9,112

)

 

$

270

 

8

STAAR外科公司

簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)

 

 

 

附註6--其他流動負債

其他流動負債包括以下(以千計)：

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2021年1月1日

 

應計薪金和工資

 

$

11,176

 

 

$

7,074

 

應計獎金

 

 

5,167

 

 

 

3,000

 

累算保險

 

 

90

 

 

 

2,633

 

應付所得税

 

 

3,685

 

 

 

4,657

 

應計消費税

 

 

1,034

 

 

 

1,743

 

營銷義務

 

 

1,933

 

 

 

1,484

 

其他(1)

 

 

5,075

 

 

 

4,015

 

其他流動負債總額

 

$

28,160

 

 

$

24,606

 

 

(1)

在“其他”中沒有單個項目超過5其他流動負債的百分比.

注7-信貸額度

自1998年以來，該公司的全資日本子公司STAAR Japan與瑞穗銀行(Mizuho Bank)達成了一項協議，規定最高借款額度為500,000,000日元，利率等於無抵押隔夜贖回利率(約為0.05截至2021年10月1日的百分比)加上a0.50%價差，並可能按季度續訂(當前行到期時間為2021年11月21日).  這項信貸安排沒有抵押。該公司曾有過這樣的經歷。142,500,000截至2021年10月1日和2021年1月1日，信貸額度上的未償還日元(約合美元)1,282,000及$1,379,000根據分別為2021年10月1日和2021年1月1日的外匯匯率計算，由於信貸額度的短期到期日和市場利率，這一匯率接近公允價值。*如果出現違約，利率將提高到14年利率。有一年。357,500,000截至2021年10月1日和2021年1月1日可供借款的日元(約合美元)3,217,000及$3,459,000以2021年10月1日和2021年1月1日的外匯匯率計算，鑑於公司現有的現金資源，於2021年11月21日到期時，公司預計將全額償還這項信貸安排。

二零一三年九月，本公司全資擁有的瑞士子公司STAAR Surgical AG與瑞士信貸(“本行”)訂立貸款框架協議(“框架協議”)。框架協議規定最高借款額度為1,000,000瑞士法郎(瑞士法郎)(約合美元)1,100,000按2021年1月1日的匯率計算)，用於營運資金用途。應計利息和0.25未償還貸款的平均佣金百分比按季度支付，利率將由銀行根據借款時的當時市場狀況確定。假設沒有違約，框架協議每年根據相同的條款自動續簽。框架協議可由任何一方根據其一般條款和條件隨時終止。框架協議沒有擔保，幷包含某些條件，如框架協議中定義的每年向世行提供經審計的財務報表以及重大事件或條件的通知。銀行也可以在STAAR外科獨立審計師報告中宣佈所有未償還的款項在控制權變更或“實質性資格”時立即到期和支付，如所定義的那樣。有幾個不是截至2021年1月1日的未償還借款。鑑於其無形性質和本公司現有的現金資源，本公司於2021年第二季度取消了框架協議。

截至2021年10月1日，該公司遵守了其信貸安排的契約。

9

STAAR外科公司

簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)

 

附註8-租約

融資租賃

本公司簽訂融資租賃，主要涉及購買用於製造的設備或與計算機相關的設備。二至五年份期限長，合同期限內有固定的付款金額，並有權在租賃期結束時購買資產。與融資租賃有關的補充資產負債表信息包括以下信息(以千美元為單位)：

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2021年1月1日

 

機器設備

 

$

36

 

 

$

570

 

計算機設備和軟件

 

 

557

 

 

 

806

 

融資租賃使用權資產總額

 

 

593

 

 

 

1,376

 

減去累計折舊

 

 

(548

)

 

 

(780

)

融資租賃使用權資產淨值

 

$

45

 

 

$

596

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資租賃總負債

 

$

71

 

 

$

398

 

加權-平均剩餘租期(以年為單位)

 

 

1.4

 

 

 

0.9

 

加權平均貼現率

 

 

1.65

%

 

 

3.46

%

 

與融資租賃有關的補充現金流信息包括以下內容(以千美元為單位)：

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

融資租賃使用權資產攤銷

 

$

15

 

 

$

48

 

 

$

71

 

 

$

215

 

融資租賃負債利息

 

 

1

 

 

 

7

 

 

 

6

 

 

 

25

 

為計入融資租賃負債的金額支付的現金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營運現金流

 

 

1

 

 

 

7

 

 

 

6

 

 

 

25

 

融資現金流

 

 

36

 

 

 

109

 

 

 

314

 

 

 

455

 

以新融資租賃負債換取的使用權資產

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22

 

經營租約

本公司簽訂的經營租賃主要涉及房地產(辦公、製造和倉庫設施)、汽車和複印機。這些經營租賃是二至十年份在長度上有延長的選擇權。如果公司不在初始估值中包括任何租賃延期，除非公司有合理的把握延長租賃。*根據租賃的不同，有一些在整個合同期限內有固定付款金額，或者有定期增加的付款，如合同中所述，或者以通貨膨脹率指標增加的經營租賃。對於使用通貨膨脹率指標增加的經營租賃，公司使用租賃簽訂時的通貨膨脹率來延長租期。與經營租賃有關的補充資產負債表信息包括以下信息(以千美元為單位)：

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2021年1月1日

 

機器設備

 

$

787

 

 

$

860

 

計算機設備和軟件

 

 

472

 

 

 

462

 

不動產

 

 

25,185

 

 

 

12,956

 

經營性租賃使用權資產總額

 

 

26,444

 

 

 

14,278

 

減去累計折舊

 

 

(4,438

)

 

 

(5,514

)

經營性租賃使用權資產淨額

 

$

22,006

 

 

$

8,764

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租賃總負債

 

$

22,083

 

 

$

9,022

 

加權-平均剩餘租期(以年為單位)

 

 

8.9

 

 

 

5.2

 

加權平均貼現率

 

 

3.23

%

 

 

2.61

%

 

10

STAAR外科公司

簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)

 

 

附註8-租約(續)

經營租賃(續)

與經營租賃有關的補充現金流信息如下(以千美元為單位)：

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

經營租賃成本

 

$

931

 

 

$

752

 

 

$

2,571

 

 

$

2,238

 

為計入經營租賃負債的金額支付的現金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營運現金流

 

 

846

 

 

 

780

 

 

 

2,432

 

 

 

2,281

 

以新的經營租賃負債換取的使用權資產

 

 

15,212

 

 

 

2,842

 

 

 

19,219

 

 

 

3,160

 

未來最低租賃承諾額

截至2021年10月1日，根據初始或剩餘不可取消租賃期限超過一年的運營和融資租賃，估計未來最低租賃付款如下(以千為單位)：

 

截至2021年10月1日

截至12個月

 

經營租約

 

 

融資租賃

 

2022年9月

 

$

3,329

 

 

$

51

 

2023年9月

 

 

3,337

 

 

 

14

 

2024年9月

 

 

2,797

 

 

 

7

 

2025年9月

 

 

2,365

 

 

 

—

 

2026年9月

 

 

2,244

 

 

 

—

 

此後

 

 

11,826

 

 

 

—

 

最低租賃付款總額，包括利息

 

$

25,898

 

 

$

72

 

代表利息的金額較少

 

 

(3,815

)

 

 

(1

)

最低租賃付款總額

 

$

22,083

 

 

$

71

 

 

注9— 所得税

該公司記錄的所得税撥備(福利)如下(以千計)：

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

所得税撥備

 

$

1,356

 

 

$

1,489

 

 

$

4,751

 

 

$

887

 

公司記錄了所得税為#美元1,356,000及$4,751,000截至2021年10月1日的3個月和9個月，分別是由於某些外國司法管轄區產生的税前收入，以及截至2021年10月1日的9個月，重新獲得其在美國的估值津貼$845,000由於在其估值評估中使用的應納税所得額的預測中增加了税收扣減。由於目前的情況，本公司可能會不時調整應納税所得額的預測。*本公司記錄的所得税為$。1,489,000截至2020年10月2日的三個月，由於某些外國司法管轄區產生的税前收入，部分被沖銷的美元所抵消154,000由於外國收入增加以及某些遞延税項資產的使用和釋放發生變化，該公司記錄的所得税為#美元。887,000截至2020年10月2日的9個月，由於某些外國司法管轄區產生的税前收入，部分被其美國估值津貼的釋放所抵消共$1,215,000，由於公司為應對新冠肺炎的影響而修訂其全球預測，以及由於某些遞延税項資產的使用和釋放的變化*公司的季度所得税撥備是通過估計年度有效税率來確定的。*隨着新信息的出現，影響其基本假設的情況下，這一估計可能會在全年內波動。*有以下幾個方面不是與本公司採取的不確定税收頭寸相關的未確認税收優惠。*本公司子公司的所有收益不被視為永久再投資。

11

STAAR外科公司

簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)

 

注9— 所得税(續)

2017年税法要求美國股東對某些外國子公司賺取的全球無形低税收入(GILTI)徵税。一般來説，GILTI是美國股東的外國淨收入總額超過有形資產回報率的部分。該條款進一步允許扣除50GILTI的百分比，但這一扣除受到公司在美國的應税收入的限制。因此，公司已選擇在發生時將GILTI計入當期費用。

2020年7月20日發佈的最終規定允許公司將某些高税收收入排除在GILTI計算之外(GILTI高税收排除)。如果有效外國税率為第11條規定的美國最高税率(目前為18.9%，最高税率為21%)所適用的税率的90%或更高，則適用GILTI高税收排除。最終規定還規定，GILTI高税收排除是每年進行的一次選舉，並且是2017年10月1日-本公司已選擇將某些高税收入分別從截至2021年10月1日和2020年10月2日的三個月和九個月的GILTI計算中剔除。

遞延税項資產的最終變現取決於代表未來可扣除淨額的臨時性差額成為可扣除期間的未來產生的收入。在評估本公司收回遞延税項資產的能力時，管理層在作出這項評估時，除其他因素外，會考慮預計未來收入、税務籌劃策略及所有其他可用的正面及負面證據。公司2020財年10-K報表附註1和10進一步介紹了“遞增現金節税方法”。在遞增現金節税法下，本公司記錄的累計估值免税額為#美元。38,377,000及$8,089,000聯邦和州分別在2021年10月1日和2021年10月1日和2021年10月1日34,681,000及$7,399,000對於聯邦和州，分別在2021年1月1日。*根據增量現金節税方法，記錄的估值免税額反映了淨營業虧損和遞延税項資產，這些淨運營虧損和遞延税項資產不會導致未來的現金税項節省，因此不會提供額外的好處。*美國遞延税項淨資產總額為$3,026,000及$3,870,000分別截至2021年10月1日和2021年1月1日。

注：10個固定福利養老金計劃

 

該公司已經確定了涵蓋其瑞士和日本業務員工的福利計劃。*下表彙總了公司的固定福利養老金計劃記錄的定期養老金淨成本的組成部分(以千為單位)：

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

服務成本(1)

 

$

326

 

 

$

320

 

 

$

1,003

 

 

$

959

 

利息成本(2)

 

 

14

 

 

 

12

 

 

 

42

 

 

 

34

 

計劃資產的預期回報率(2)

 

 

(99

)

 

 

(47

)

 

 

(299

)

 

 

(136

)

以前的服務積分(2),(3)

 

 

(10

)

 

 

(9

)

 

 

(32

)

 

 

(26

)

本期確認的精算損失(2),(3)

 

 

131

 

 

 

79

 

 

 

393

 

 

 

238

 

定期養老金淨成本

 

$

362

 

 

$

355

 

 

$

1,107

 

 

$

1,069

 

 

(1)

在出售簡明綜合收益表上的一般和行政費用中確認。

(2)

在其他收入(費用)中確認，在簡明合併損益表上淨額。

(3)

從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額。

 

本公司目前不需要也不向其日本養老金計劃繳費。*本公司對其瑞士養老金計劃的繳費如下(以千為單位)：

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

僱主供款

 

$

204

 

 

$

189

 

 

$

601

 

 

$

519

 

 

12

STAAR外科公司

簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)

 

 

注11-股東權益

基於股票的薪酬

從股票薪酬收入中扣除的成本如下(以千計)：

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

員工股票期權

 

$

2,594

 

 

$

2,469

 

 

$

7,850

 

 

$

7,206

 

限制性股票

 

 

109

 

 

 

119

 

 

 

507

 

 

 

273

 

限制性股票單位

 

 

700

 

 

 

415

 

 

 

2,048

 

 

 

1,238

 

績效股票單位

 

 

124

 

 

 

54

 

 

 

325

 

 

 

54

 

非僱員股票期權

 

 

136

 

 

 

69

 

 

 

255

 

 

 

194

 

基於股票的薪酬總費用

 

$

3,663

 

 

$

3,126

 

 

$

10,985

 

 

$

8,965

 

 

該公司記錄了以下類別的基於股票的薪酬成本(以千計)：

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

銷售成本

 

$

61

 

 

$

30

 

 

$

150

 

 

$

82

 

一般事務和行政事務

 

 

1,671

 

 

 

1,307

 

 

 

4,925

 

 

 

3,601

 

銷售和營銷

 

 

851

 

 

 

807

 

 

 

2,637

 

 

 

2,674

 

研發

 

 

1,080

 

 

 

982

 

 

 

3,273

 

 

 

2,608

 

股票薪酬總費用(淨額)

 

 

3,663

 

 

 

3,126

 

 

 

10,985

 

 

 

8,965

 

作為存貨一部分資本化的金額

 

 

383

 

 

 

287

 

 

 

1,082

 

 

 

847

 

基於股票的薪酬費用總額(毛數)

 

$

4,046

 

 

$

3,413

 

 

$

12,067

 

 

$

9,812

 

 

獎勵計劃

經修訂及重訂的綜合股權激勵計劃(下稱“計劃”)規定了各種形式的以股票為基礎的激勵措施。到目前為止，在該計劃下現有的獎勵形式中，公司只授予了股票期權、限制性股票、非限制性股票授予、限制性股票單位(RSU)和績效股票單位(PSU)。該計劃下的期權在授予之日以公平市場價值授予，一般可在三年制期限，或由董事會決定，期限不超過10自授予之日起數年。某些期權和股票獎勵規定，如果控制權發生變化，且滿足預先確定的財務指標(如計劃中的定義)，則可加速歸屬。根據該計劃授予的已發行限制性股票一般在以下期限內授予一至三年份。根據該計劃，未完成的RSU和PSU的授予通常基於服務、性能或兩者的組合。截至2021年10月1日，有3,002,026根據該計劃可授予的股份。

假設

每個期權獎勵的公允價值在授予之日採用布萊克-斯科爾斯期權估值模型，採用下表所示的加權平均假設進行估算。預期的波動性是基於公司股票的歷史波動性。授予期權的預期期限是根據歷史演練和歸屬後的取消計算得出的。並代表授予的期權預計未償還的時間段。*本公司已計算出6%根據歷史沒收經驗估算的沒收率。無風險利率基於授予時的預期期限所對應的美國公債收益率曲線。  

13

STAAR外科公司

簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)

 

注11--股東權益(續)

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

預期股息收益率

 

 

0

%

 

 

0

%

 

 

0

%

 

 

0

%

預期波動率

 

 

53

%

 

 

53

%

 

 

53

%

 

 

53

%

無風險利率

 

 

0.79

%

 

 

0.31

%

 

 

0.84

%

 

 

0.53

%

預期期限(以年為單位)

 

 

5.38

 

 

 

5.72

 

 

 

5.38

 

 

 

5.72

 

 

股票期權

截至2021年10月1日的9個月，該計劃下的股票期權活動摘要如下：

 

 

 

庫存

選項

(單位：000)

 

 

最低要求

鍛鍊

價格

 

 

極大值

鍛鍊

價格

 

在2021年1月1日未償還

 

 

3,418

 

 

 

 

 

 

 

 

 

授與

 

 

268

 

 

 

 

 

 

 

 

 

練習

 

 

(1,089

)

 

 

 

 

 

 

 

 

沒收或過期

 

 

(27

)

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年10月1日未償還

 

 

2,570

 

 

$

5.34

 

 

$

154.96

 

可於2021年10月1日行使

 

 

1,864

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位

截至2021年10月1日的9個月，該計劃下的限制性股票、RSU和PSU活動摘要如下(以千股為單位)：

 

 

 

受限

庫存

 

 

RSU

 

 

PSU

 

未歸屬於2021年1月1日

 

 

11

 

 

 

122

 

 

 

15

 

授與

 

 

3

 

 

 

63

 

 

 

—

 

既得

 

 

(11

)

 

 

(54

)

 

 

(5

)

沒收或過期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

未歸屬於2021年10月1日

 

 

3

 

 

 

131

 

 

 

10

 

 

附註12--承付款和或有事項

訴訟及索償

公司不時涉及正常業務過程中出現的各種法律程序和其他事項。這些法律程序和其他事項可能涉及(其中包括)合同權利和義務、僱傭事宜或產品責任索賠。*STAAR為各種事項提供保險，包括產品責任和某些證券索賠。*雖然公司不相信任何已知的索賠可能會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響，但新的索賠或現有索賠的意外結果可能會導致重大財務損失。*雖然公司不相信任何已知的索賠可能會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響，但新的索賠或現有索賠的意外結果可能會導致重大財務損失。*雖然公司不相信任何已知的索賠可能會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響，但新的索賠或現有索賠的意外結果可能會導致重大財務損失

僱傭協議

本公司行政總裁與本公司訂立僱傭協議，自2015年3月1日起生效。作為協議的條款，她和某些官員擁有某些權利，包括在“控制權變更”時繼續獲得現金補償和福利，這可能包括收購其幾乎所有的資產，或者按照僱傭協議的定義，“無故或有充分理由”終止合同。

14

STAAR外科公司

簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)

 

注：13%-基本和稀釋後每股淨收益

下表列出了每股基本淨收入和稀釋後淨收入的計算方法(除每股金額外，以千為單位)：

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

6,020

 

 

$

3,892

 

 

$

19,579

 

 

$

2,586

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行普通股

 

 

47,486

 

 

 

45,914

 

 

 

47,067

 

 

 

45,405

 

減持：未授權的限制性股票

 

 

(3

)

 

 

(11

)

 

 

(3

)

 

 

(11

)

基本計算的分母

 

 

47,483

 

 

 

45,903

 

 

 

47,064

 

 

 

45,394

 

潛在稀釋普通股的加權平均影響：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票期權

 

 

2,013

 

 

 

2,208

 

 

 

2,277

 

 

 

2,124

 

未歸屬限制性股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

5

 

RSU

 

 

86

 

 

 

68

 

 

 

90

 

 

 

66

 

PSU

 

 

10

 

 

 

1

 

 

 

11

 

 

 

—

 

稀釋計算的分母

 

 

49,592

 

 

 

48,180

 

 

 

49,448

 

 

 

47,589

 

每股淨收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

0.13

 

 

$

0.08

 

 

$

0.42

 

 

$

0.06

 

稀釋

 

$

0.12

 

 

$

0.08

 

 

$

0.40

 

 

$

0.05

 

下表列出了購買行使價格或每股未確認補償成本高於公司普通股平均市場價格的普通股、限制性股票、RSU和PSU股票的加權平均期權數量(以千計)，這些期權不包括在稀釋後每股金額的計算中，因為影響將是反稀釋的。

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

股票期權

 

 

33

 

 

 

12

 

 

 

201

 

 

 

896

 

限制性股票、RSU和PSU

 

 

6

 

 

 

8

 

 

 

3

 

 

 

13

 

總計

 

 

39

 

 

 

20

 

 

 

204

 

 

 

909

 

 

15

STAAR外科公司

簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)

 

 

附註14-銷售、地域銷售和產品銷售的分類

在下表中，銷售額按類別分類，按地理市場分類，按產品數據分類。*下面將銷售額細分為以下類別(以千為單位)：

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

非寄售銷售

 

$

53,819

 

 

$

42,535

 

 

$

156,604

 

 

$

96,381

 

寄售銷售

 

 

4,533

 

 

 

4,546

 

 

 

14,867

 

 

 

21,081

 

總淨銷售額

 

$

58,352

 

 

$

47,081

 

 

$

171,471

 

 

$

117,462

 

 

本公司在全球範圍內營銷和銷售其產品。75除中國和日本外，該公司不在銷售額超過其銷售額的任何國家開展業務10佔全球合併淨銷售額的%。銷售額根據客户所在的國家/地區歸因於不同的國家/地區。 本公司對非關聯客户的淨銷售額構成如下(在千人)：

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

國內

 

$

2,385

 

 

$

1,477

 

 

$

7,429

 

 

$

4,098

 

外國：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中國

 

 

28,411

 

 

 

23,301

 

 

 

80,984

 

 

 

53,619

 

日本

 

 

10,488

 

 

 

9,208

 

 

 

29,374

 

 

 

24,973

 

其他(1)

 

 

17,068

 

 

 

13,095

 

 

 

53,684

 

 

 

34,772

 

國外銷售總額

 

 

55,967

 

 

 

45,604

 

 

 

164,042

 

 

 

113,364

 

總淨銷售額

 

$

58,352

 

 

$

47,081

 

 

$

171,471

 

 

$

117,462

 

 

(1)

其他任何地點都不能單獨超過10佔總銷售額的%。

100公司%的銷售額來自眼科手術產品部門，首席運營決策者根據合併的經營結果做出運營決策和分配資源，因此公司的運營方式為一用於財務報告目的的運營部門。該公司的主要產品是用於屈光手術的植入式Collamer鏡片(“ICL”)和用於白內障手術的人工晶狀體(“IOL”)。該公司按產品線劃分的淨銷售額構成如下(以千計)：

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

ICL

 

$

54,153

 

 

$

41,493

 

 

$

159,889

 

 

$

101,561

 

其他產品銷售：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

白內障人工晶狀體

 

 

2,525

 

 

 

3,325

 

 

 

9,324

 

 

 

9,880

 

其他外科產品

 

 

1,674

 

 

 

2,263

 

 

 

2,258

 

 

 

6,021

 

其他產品銷售總額

 

 

4,199

 

 

 

5,588

 

 

 

11,582

 

 

 

15,901

 

總淨銷售額

 

$

58,352

 

 

$

47,081

 

 

$

171,471

 

 

$

117,462

 

 

一位客户，該公司在中國的分銷商，佔了49%和47佔截至2021年10月1日的三個月和九個月淨銷售額的百分比，以及同一客户49%和46分別截至2020年10月2日止三個月及九個月。截至2021年10月1日及2021年1月1日止，本公司在中國的分銷商一名客户分別佔47%和46合併貿易應收賬款的百分比。

16

STAAR外科公司

簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)

 

注15-新冠肺炎和CARE法案的發展

2019年12月，新冠肺炎浮出水面，2020年3月，世界衞生組織宣佈與新冠肺炎在全球的快速傳播有關的大流行。然而，新冠肺炎爆發對美國和世界其他地區的企業和經濟的影響是不確定的，預計還將繼續存在，並可能繼續產生重大影響。因此，公司無法預測其財務狀況和經營業績將受到多大程度的影響。2020年3月17日，該公司暫停了員工可以在家工作的大部分生產和非必要營業地點。*極少數製造人員仍在為關鍵的後期工序工作，直到2020年3月底。製造工作於2020年4月27日恢復。但公司的收入受到了不利影響，從2020年3月20日開始，該公司在被描述為新冠肺炎病毒“熱點”的全球地區的銷售大幅放緩，包括歐洲、北美、亞洲的部分地區。在這些地區，包括歐洲、北美、亞洲的部分地區，公司的收入受到了不利影響，從2020年3月20日開始，公司在被稱為支付寶病毒“熱點”的全球地區的銷售大幅放緩，這些地區包括歐洲、北美、亞洲的部分地區由於不鼓勵進行選擇性手術以支持新冠肺炎相關需求，銷售已經暫停。但該公司預計，隨着不同地區在不同的時間線上恢復業務活動，某些地區的銷售額在2021年將繼續下降。

冠狀病毒援助、救濟和經濟保障(CARE)法案包括與可退還工資税抵免、推遲僱主方社會保障支付、淨運營虧損結轉期、替代最低税收抵免退款、修改淨利息扣除限制、增加對合格慈善捐款的限制以及對合格改善物業的税收折舊方法進行技術更正等條款。*公司沒有申請或要求根據CARE法案獲得融資，也不希望這樣做。*公司將繼續

綜合撥款法案(“CAA”)除其他外，開闢了新一輪薪資保護計劃(Paycheck Protection Program)貸款，擴大了小型非營利組織、目的地標記組織和住房合作社的資格，為經濟傷害災難貸款和贈款提供了額外資金，延長了員工留任税抵免，還延長和擴大了帶薪病假和探親假抵免以及員工社會保障税收遞延。公司將繼續監測CAA可能對其業務、財務狀況、運營結果或流動性產生的影響。

 

17

 

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

第2條中提及的不屬於歷史信息的事項構成“前瞻性陳述”，符合修訂後的1933年證券法第27A條和修訂後的1934年證券交易法第21E條的含義。讀者可以通過使用諸如“預期”、“估計”、“預計”、“打算”、“計劃”、“相信”、“將”、“應該”、“預測”等詞語來識別前瞻性陳述，這些詞語與任何關於未來經營或財務表現的討論有關。具體地説，這些陳述包括關於下列任何一項的陳述：對收益、收入、銷售額、利潤率、費用率、現金、有效税率、產品組合、資本費用或任何其他財務項目的任何預測或指導；新冠肺炎大流行和相關公共衞生措施的預期影響(包括但不限於它們對全球銷售、運營或臨牀試驗的影響)， 未來運營的計劃、戰略和管理目標，或實現這些計劃的前景；關於新的、現有的或改進的產品的陳述，包括但不限於對新的、現有的和改進的產品在美國或國際市場取得成功的期望，或政府對新的或改進的產品(包括美國和美國的EVO系列鏡片)的批准國際上治療老花眼的Evo Viva系列鏡片)；新產品或改進產品的商業化；未來經濟狀況或市場機會的大小；預期的運營成本；信念聲明，包括關於實現2021年和2022年業務計劃的聲明；預期的監管活動和批准、產品發佈，以及任何前述假設的聲明。

儘管我們相信這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但這些陳述本身就存在風險，我們不能保證我們的預期將被證明是正確的。由於許多因素，實際結果可能與本報告中描述的不同，其中許多因素是我們無法控制的。這些因素包括但不限於在我們的Form 10-K年度報告中在“第1A項中。風險因素“於2021年2月24日提交。”我們沒有義務在本報告日期之後更新這些前瞻性陳述，以反映未來的事件或情況或反映實際結果。

以下討論應與本報告提供的經審計的STAAR綜合財務報表(包括相關附註)一起閲讀。

概述

STAAR外科公司設計、開發、製造和銷售眼科植入性鏡片，以及用於將鏡片送入眼部的配套輸送系統。我們是世界領先的人工晶狀體制造商，為尋求屈光矯正的患者提供人工晶狀體，我們還生產用於治療白內障的手術鏡片。我們製造的所有鏡片都是可摺疊的，這使得外科醫生可以在微創手術中通過一個小切口將鏡片插入眼睛。屈光手術是為了治療傳統上使用眼鏡或隱形眼鏡矯正的那種視力障礙。我們將屈光手術中使用的鏡片稱為“植入式Collamer®鏡片”或“ICL”。屈光手術領域既包括使用ICL系列產品的基於晶狀體的手術，也包括使用LASIK等基於激光的手術。成功的屈光手術可以矯正常見的視力障礙，如近視、遠視和散光。白內障手術是一種常見的門診手術，將隨着年齡增長而變得渾濁的眼睛的自然晶狀體移除，並用一種名為人工晶狀體(IOL)的人工晶狀體取而代之，以恢復患者的視力。STAAR採用商業化戰略，努力實現可持續的盈利增長。我們的目標是將我們的屈光鏡片定位為全球範圍內的主要和高級解決方案，以滿足尋求擺脱佩戴眼鏡或隱形眼鏡的視覺自由，同時通過屈光矯正獲得卓越視力的患者的需求。我們將我們的白內障人工晶狀體定位在根據質量和價值治療白內障的手術中。

 

最新發展動態

本季度ICL的訂單超過了我們鏡片的供應量。由於中國是我們最大的市場，我們經銷商在中國的庫存水平被降至歷史最低水平，以滿足外科醫生和患者的需求。雖然我們的經銷商庫存能夠滿足外科醫生和患者羣體35%的增長水平，但我們只能向我們的經銷商發運相當於19%的增長的設備。與COVID相關的就業、生產產出和適度的供應鏈挑戰影響了本季度，導致第三季度末積壓了2萬多個鏡片，相當於數百萬美元的內部訂單。儘管我們正在應對這些挑戰，但我們在2021年第三季度實現了全球ICL單位同比增長29%。ICL在日本的銷量增長了44%，在韓國增長了21%，在印度增長了338%，在德國增長了25%，在美國增長了66%，在我們的混合經銷商市場增長了32%。在美國，我們提交的STAAR EVO ICL系列近視鏡片的臨牀數據仍在接受FDA的常規互動審查。雖然FDA的正式書面迴應現在已經延長到MDUFA IV PMA補充劑性能目標所暗示的10月下旬之後，但我們目前看不到與FDA目前的流程相關的任何異常。

18

 

關鍵會計政策

本管理人員對財務狀況和收入結果的討論和分析討論和分析了本報告中提供的未經審計的簡明綜合財務報表中的數據，這些報表是我們根據美國公認會計原則編制的。編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設影響資產、負債、收入和費用的報告金額，以及或有資產和負債的相關披露。管理層根據過往經驗及其認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出估計，而該等假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。高級管理層已經與我們董事會的審計委員會討論了這些估計的制定、選擇和披露。實際情況可能與我們的假設不同，實際結果可能與我們的估計不同。

如果一項會計政策要求根據作出估計時高度不確定事項的假設進行會計估計，如果合理地使用了不同的估計，或估計的合理可能發生的變化可能對財務報表產生重大影響，則該會計政策被視為關鍵。管理層認為，截至10月份的9個月內沒有重大變化。 1, 2021 對於我們在截至2021年1月1日的財年Form 10-K年度報告中管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中披露的作為我們的關鍵會計政策和估計的項目。

經營成果

下表顯示了我們銷售總額的百分比。按某些項目反映在我們所示期間的簡明綜合收益表中。

 

 

 

淨銷售額百分比

三個月

 

 

淨值百分比

九個月的銷售額

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

淨銷售額

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

銷售成本

 

 

22.4

%

 

 

25.9

%

 

 

22.1

%

 

 

28.4

%

毛利

 

 

77.6

%

 

 

74.1

%

 

 

77.9

%

 

 

71.6

%

一般事務和行政事務

 

 

18.9

%

 

 

18.2

%

 

 

19.0

%

 

 

20.8

%

銷售和營銷

 

 

31.1

%

 

 

26.9

%

 

 

29.3

%

 

 

29.0

%

研發

 

 

14.2

%

 

 

18.6

%

 

 

14.5

%

 

 

19.5

%

總銷售量，一般和行政

 

 

64.2

%

 

 

63.7

%

 

 

62.8

%

 

 

69.3

%

營業收入

 

 

13.4

%

 

 

10.4

%

 

 

15.1

%

 

 

2.3

%

其他收入(費用)合計(淨額)

 

 

(0.8

)%

 

 

1.1

%

 

 

(0.9

)%

 

 

0.7

%

所得税前收入

 

 

12.6

%

 

 

11.5

%

 

 

14.2

%

 

 

3.0

%

所得税撥備

 

 

2.3

%

 

 

3.2

%

 

 

2.8

%

 

 

0.8

%

淨收入

 

 

10.3

%

 

 

8.3

%

 

 

11.4

%

 

 

2.2

%

 

淨銷售額

 

 

 

截至三個月

 

 

百分比

變化

 

 

截至9個月

 

 

百分比

變化

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年與2020年

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年與2020年

 

ICL

 

$

54,153

 

 

$

41,493

 

 

 

30.5

%

 

$

159,889

 

 

$

101,561

 

 

 

57.4

%

其他產品銷售：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

白內障人工晶狀體

 

 

2,525

 

 

 

3,325

 

 

 

(24.1

)%

 

 

9,324

 

 

 

9,880

 

 

 

(5.6

)%

其他外科產品

 

 

1,674

 

 

 

2,263

 

 

 

(26.0

)%

 

 

2,258

 

 

 

6,021

 

 

 

(62.5

)%

其他產品銷售總額

 

 

4,199

 

 

 

5,588

 

 

 

(24.9

)%

 

 

11,582

 

 

 

15,901

 

 

 

(27.2

)%

淨銷售額

 

$

58,352

 

 

$

47,081

 

 

 

23.9

%

 

$

171,471

 

 

$

117,462

 

 

 

46.0

%

 

截至2021年10月1日的三個月，淨銷售額為5840萬美元，比2020年同期報告的4710萬美元增長了24%。淨銷售額的增長是由於ICL銷售額增加了1270萬美元，但其他產品銷售額減少了140萬美元，部分抵消了這一增長。外幣的變化不利地影響了淨銷售額20萬美元。

19

 

的淨銷售額九截至的月份2021年10月1日是$171.5百萬，an 在……裏面摺痕46從$開始的%117.5百萬報告2020年同期的對外直接投資。在……裏面淨銷售額的增長是由於在……裏面摺痕dICL銷售額為$58.3百萬的下降部分抵消了這一影響。的其他產品銷售$4.3100萬美元。外幣匯率的變化對淨銷售額產生了有利的影響，減少了#美元。1.7百萬美元。

截至2021年10月1日的三個月，ICL總銷售額為5420萬美元，比2020年同期報告的4150萬美元增長了31%，單位增長29%。亞太地區銷售額增長28%，銷量增長25%，其中印度銷量增長348%，日本銷量增長42%，韓國銷量增長23%，中國銷量增長22%，其他亞太地區經銷商銷量增長18%；歐洲、中東、非洲和拉丁美洲地區銷量增長37%，銷量增長51%，中東和北非銷量增長156%，拉丁美洲銷量增長46%，英國銷量增長45%，經銷商運營增長30%，德國增長26%，西班牙增長13%。由於在美國的銷售額增長了50%，單位增長了50%。在截至2021年10月1日的三個月裏，外幣的變化不利地影響了ICL的銷售額10萬美元。在截至2021年10月1日和2020年10月2日的三個月裏，ICL的銷售額分別佔我們總銷售額的92.8%和88.1%。

截至2021年10月1日的9個月，ICL的總銷售額為1.599億美元，比2020年同期報告的1.016億美元增長了57%，單位增長了52%。亞太地區銷售額增長54%，銷量增長48%，其中印度銷量增長158%，日本銷量增長66%，中國銷量增長51%，其他亞太地區經銷商銷量增長49%，韓國銷量增長36%；歐洲、中東、非洲和拉丁美洲地區銷量增長66%，銷量增長68%，中東和北非銷量增長117%，英國增長97%，拉丁美洲增長81%，經銷商運營增長62%，西班牙增長59%，德國增長51%。由於美國和加拿大的銷售額增長了84%和71%，ICL的銷售額增長了94%。在截至2021年10月1日的9個月裏，外幣的變化有利地影響了ICL的銷售額160萬美元。在截至2021年10月1日和2020年10月2日的9個月裏，ICL的銷售額分別佔我們總銷售額的93.2%和86.5%。

在截至2021年10月1日的三個月裏，包括白內障人工晶狀體在內的其他產品銷售額為420萬美元，比2020年同期報告的560萬美元下降了25%，原因是白內障人工晶體的銷售額下降，以及低利潤率注射器部件的銷售。在截至2021年10月1日的9個月裏，其他產品的銷售額為1160萬美元，比2020年同期報告的1590萬美元下降了27%。主要是因為產品產量問題，需要返工與第三方供應商代表我們製造的預加載注射器部件相關，然後由我們出售給第三方製造商，以便他們銷售給客户的產品，以及白內障人工晶狀體銷量的下降。外幣的變化不利地影響了2021年10月1日前三個月的其他產品銷售額，有利地影響了截至2021年10月1日的9個月的其他產品銷售額10萬美元。代表的其他產品銷售分別佔我們截至2021年10月1日和2020年10月2日的三個月總銷售額的7.2%和11.9%代表分別佔我們截至2021年10月1日和2020年10月2日的9個月總銷售額的6.8%和13.5%.

毛利

 

 

 

截至三個月

 

 

百分比

變化

 

 

截至9個月

 

 

百分比

變化

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年與2020年

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年與2020年

 

毛利

 

$

45,301

 

 

$

34,871

 

 

 

29.9

%

 

$

133,646

 

 

$

84,061

 

 

 

59.0

%

毛利率

 

 

77.6

%

 

 

74.1

%

 

 

 

 

 

 

77.9

%

 

 

71.6

%

 

 

 

 

 

*

表示變化大於+100%.

 

截至2021年10月1日的三個月，毛利潤為4530萬美元，與2020年同期的3490萬美元相比，增長了29.9%。截至2021年10月1日的三個月，毛利率增至收入的77.6%，而截至2021年10月2日的三個月，毛利率佔收入的74.1%。由於地域銷售組合以及利潤率較低的注射器部件銷售組合減少，部分被截至2021年10月1日的三個月與製造項目相關的期間成本增加所抵消.

截至2021年10月1日的9個月，毛利潤為1.336億美元，與2020年同期的8,410萬美元相比增長了59.0%。截至2021年10月1日的9個月，毛利率增至收入的77.9%，而截至2020年10月2日的9個月，毛利率佔收入的71.6%。由於地域銷售組合，降低了利潤率較低的注射器部件銷售組合，在截至2020年10月2日的9個月裏，由於新冠肺炎以及由此導致的製造暫停(2020年3月17日至2020年4月27日)，記錄了120萬美元的期間成本。，部分被截至2021年10月1日的9個月與製造項目相關的期間成本增加所抵消.  

20

 

一般事務和行政事務費用

 

 

 

截至三個月

 

 

百分比

變化

 

 

截至9個月

 

 

百分比

變化

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年與2020年

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年與2020年

 

一般和行政費用

 

$

11,018

 

 

$

8,589

 

 

 

28.3

%

 

$

32,671

 

 

$

24,406

 

 

 

33.9

%

銷售額百分比

 

 

18.9

%

 

 

18.2

%

 

 

 

 

 

 

19.0

%

 

 

20.8

%

 

 

 

 

截至2021年10月1日的三個月，一般和行政費用為1,100萬美元，比2020年同期報告的860萬美元增長28.3%，原因是獎金和股票薪酬費用增加，工資相關和工資税費用以及外部服務增加。截至2021年10月1日的9個月，一般和行政費用為3270萬美元，比2020年同期報告的2440萬美元增長了33.9%，原因是獎金和股票薪酬費用、工資相關和工資税費用、外部服務、公司保險和設施成本增加。

銷售和營銷費用

 

 

 

截至三個月

 

 

百分比

變化

 

 

截至9個月

 

 

百分比

變化

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年與2020年

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年與2020年

 

銷售和營銷費用

 

$

18,175

 

 

$

12,649

 

 

 

43.7

%

 

$

50,229

 

 

$

34,003

 

 

 

47.7

%

銷售額百分比

 

 

31.1

%

 

 

26.9

%

 

 

 

 

 

 

29.3

%

 

 

29.0

%

 

 

 

 

截至2021年10月1日的三個月的銷售和營銷費用為1820萬美元，與2020年同期報告的1260萬美元相比增長了43.7%，原因是廣告和促銷活動、工資相關和工資税費以及貿易展費用的增加。截至2021年10月1日的9個月的銷售和營銷費用為5020萬美元，比2020年同期報告的3400萬美元增長了47.7%，原因是廣告和促銷活動、工資相關和工資税費用

研發費用

 

 

 

截至三個月

 

 

百分比

變化

 

 

截至9個月

 

 

百分比

變化

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年與2020年

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年與2020年

 

研發費用

 

$

8,271

 

 

$

8,751

 

 

 

(5.5

)%

 

$

24,790

 

 

$

22,960

 

 

 

8.0

%

銷售額百分比

 

 

14.2

%

 

 

18.6

%

 

 

 

 

 

 

14.5

%

 

 

19.5

%

 

 

 

 

截至2021年10月1日的三個月的研發費用為830萬美元，與2020年同期報告的880萬美元相比下降了5.5%，主要原因是與我們的EVO臨牀試驗相關的臨牀費用減少。截至2021年10月1日的9個月的研發費用為2480萬美元，比2020年同期報告的2300萬美元增長8.0%，原因是獎金和股票薪酬支出以及與工資相關和工資税支出的增加，部分被相關臨牀費用的減少所抵消

其他收入(費用)，淨額

 

 

 

截至三個月

 

 

百分比

變化

 

 

截至9個月

 

 

百分比

變化

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年與2020年

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年與2020年

 

其他收入(費用)，淨額

 

$

(461

)

 

$

499

 

 

 

—*

 

 

$

(1,626

)

 

$

781

 

 

 

—*

 

銷售額百分比

 

 

(0.8

)%

 

 

1.1

%

 

 

 

 

 

 

(0.9

)%

 

 

0.7

%

 

 

 

 

 

*

表示變化大於+100%.

21

 

 

截至2021年10月1日的3個月和9個月的其他支出淨額分別為50萬美元和160萬美元，而2021年同期報告的其他收入淨額分別為50萬美元和80萬美元。2020年主要是由於外匯損失增加(主要是歐元)。

所得税

 

 

 

截至三個月

 

 

百分比

變化

 

 

截至9個月

 

 

百分比

變化

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年與2020年

 

 

2021年10月1日

 

 

2020年10月2日

 

 

2021年與2020年

 

所得税撥備

 

$

1,356

 

 

$

1,489

 

 

 

(8.9

)%

 

$

4,751

 

 

$

887

 

 

 

—*

 

 

*

表示變化大於+100%.

我們錄製了截至2021年10月1日的三個月和九個月的所得税分別為140萬美元和480萬美元，這是由於某些外國司法管轄區產生的税前收入，以及截至2021年10月1日的九個月，由於我們在估值評估中使用的應税收入預測中增加了税收減免，我們重新獲得了80萬美元的美國估值津貼。*公司可能會根據目前的情況不時調整應税收入的預測。*我們記錄了150萬美元的所得税2020年由於某些外國司法管轄區產生的税前收入，由於外國收入的增加以及某些遞延税項資產的使用和釋放的變化，部分被其美國估值津貼的20萬美元的逆轉所抵消。*我們在截至2020年10月2日的9個月記錄了90萬美元的所得税，這是由於某些外國司法管轄區產生的税前收入，被我們120萬美元的美國估值津貼的釋放所抵消，這是因為我們為了應對COVID的影響而修訂了我們的全球預測-以及由於某些遞延税項資產的使用和釋放的變化。

美國會計準則(ASC)740要求，當遞延税項資產的全部或部分很可能無法變現時，應設立估值津貼。遞延税項資產的最終變現取決於代表未來可扣除淨額的臨時性差異成為可抵扣期間的未來收入。在評估我們收回遞延税項資產的能力時，除其他因素外，我們還考慮了預測的未來收入、税務籌劃策略以及所有其他可獲得的積極和消極證據。公司2020財年Form 10-K的附註1和10進一步描述了“遞增現金節税方法”。在增量現金節税法下，我們記錄的聯邦和州的累計估值免税額在2021年10月1日分別為3840萬美元和810萬美元，在2021年1月1日聯邦和州的累計估值免税額分別為3470萬美元和740萬美元。*在增量現金節税法下，我們記錄的估值免税額反映的是淨營業虧損和遞延税項資產，這些資產不會導致未來的現金節税，因此不會提供額外的好處。*截至2021年1月1日，美國總遞延税淨資產為300萬美元和390萬美元。*截至2021年1月1日，我們記錄的聯邦和州累計估值免税額分別為3840萬美元和810萬美元，聯邦和州政府的累計估值免税額分別為3470萬美元和740萬美元。分別是2021年。

流動性與資本資源

我們相信，目前的現金、現金等價物和來自經營活動的未來現金流量將足以滿足我們預期的現金需求，包括營運資金需求、資本支出和至少12個月的合同義務，這些需求自本季度報告中包含的財務報表發佈之日起算。儘管在2020年上半年，由於新冠肺炎疫情，我們的應收賬款出現了一些延遲支付，但自2020年第三季度以來，隨着我們的客户恢復選擇性屈光手術，這種情況已經有所改善。*我們不知道新冠肺炎疫情造成了任何資產減損。*公司沒有申請或要求根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案提供融資，考慮到我們資產負債表的實力，我們預計也不會申請或要求融資。根據我們截至2021年10月1日和2021年10月1日的財務狀況，我們預計不會申請或要求根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案提供融資。根據我們的財務狀況，我們在2021年10月1日和2021年10月1日的財務狀況

 

 

 

2021年10月1日

 

 

2021年1月1日

 

 

2021年與2020年

 

現金和現金等價物

 

$

196.2

 

 

$

152.5

 

 

$

43.7

 

流動資產

 

$

263.9

 

 

$

216.4

 

 

$

47.5

 

流動負債

 

 

46.8

 

 

 

41.2

 

 

 

5.6

 

營運資金

 

$

217.1

 

 

$

175.2

 

 

$

41.9

 

 

我們將淨收益投資於美國政府的短期計息債務、投資級工具、存單或直接或擔保債務。此外，在2021年10月1日，我們有信用額度

22

 

帶着一個日本人Se貸款人，金額為$1.3 百萬，帶着$3.2百萬可用性. 我們希望在貸款到期時全額償還這筆貸款。在…2021年11月21日

截至2021年10月1日的9個月，經營活動提供的淨現金為3550萬美元，而截至2020年10月2日的9個月為140萬美元。截至2021年10月1日的9個月，經營活動提供的淨現金包括1,960萬美元的淨收入，168美元的非現金項目，被90萬美元的營運資金變化所抵消。*截至2021年10月1日的9個月，經營活動提供的淨現金增加是由於淨收益的變化淨營運資本為1290萬美元，非現金項目為420萬美元。

在截至2021年10月1日和2020年10月2日的9個月裏，投資活動中使用的淨現金分別為900萬美元和630萬美元，主要與購買房地產、廠房和設備有關，這是因為增加了對製造的投資和租賃改進，旨在滿足對我們產品日益增長的需求。

截至2021年10月1日和2020年10月2日止九個月，融資活動提供的現金淨值分別為1,800萬美元和1,300萬美元；截至2021年10月1日的九個月，融資活動提供的現金淨額包括行使股票期權所得的1,830萬美元，部分被償還融資租賃債務的30萬美元所抵銷。

信貸安排和承諾

信用額度和租賃額度

見隨附的簡明合併財務報表附註7和8。

契約遵守情況

截至2021年10月1日，該公司遵守了其信貸安排的契約。

僱傭協議

本公司首席執行官與本公司簽訂了一份僱傭協議，自2015年3月1日起生效。根據協議條款，她和某些高級管理人員擁有某些權利，包括在“控制權變更”時繼續享有現金補償和福利，這可能包括收購其幾乎所有的資產，或按照僱傭協議的定義“無故或有充分理由”終止。

表外安排

正如美國證券交易委員會規則中定義的那樣，我們沒有任何表外安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源等對投資者至關重要的當前或未來影響具有或合理地可能產生影響。

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

截至2021年10月1日止九個月內，自公司於截至2021年1月1日止年度的Form 10-K年報披露以來，公司的定性及定量市場風險並無重大變化。

第四項。

控制和程序

披露控制和程序

截至本報告涵蓋的期末，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下，對公司披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估。根據評估，我們的首席執行官和首席財務官在本10-Q表格季度報告涵蓋的期間結束時得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。出於本聲明的目的，我們的首席執行官和首席財務官認為，我們的披露控制和程序是有效的。為了本聲明的目的，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，在本季度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。出於本聲明的目的，“披露控制和程序”一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司根據“證券交易法”(15 U.S.C.78a及以下)提交或提交的報告中要求披露的信息。在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於，旨在確保公司根據該法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給公司的控制和程序。

23

 

管理層，包括其主要行政人員和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員，以便就要求披露的信息及時做出決定。

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制一定能防止所有欺詐或重大錯誤。一個內部控制系統，無論其構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有內部控制系統的固有限制，我們的內部控制系統只能為實現其目標提供合理的保證，任何控制評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被發現。這些固有的限制包括這樣的現實：決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以規避控制。任何內部控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，只能提供合理的、而不是絕對的保證，即任何設計都將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。隨着時間的推移，管制可能會因為情況的變化而變得不充分，或者對政策和程序的遵守程度可能會惡化。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年10月1日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

第二部分-其他資料

第1項。

公司不時涉及正常業務過程中出現的各種法律程序和其他事項。這些法律程序和其他事項可能涉及(其中包括)合同權利和義務、僱傭事宜或產品責任索賠。*STAAR為各種事項提供保險，包括產品責任和某些證券索賠。*雖然公司不相信任何已知的索賠可能會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響，但新的索賠或現有索賠的意外結果可能會導致重大財務損失。*雖然公司不相信任何已知的索賠可能會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響，但新的索賠或現有索賠的意外結果可能會導致重大財務損失。*雖然公司不相信任何已知的索賠可能會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響，但新的索賠或現有索賠的意外結果可能會導致重大財務損失

第1A項。

危險因素

我們的短期和長期成功受制於許多我們無法控制的因素。投資者和潛在投資者應仔細考慮本報告中包含的信息，以及公司截至2021年1月1日的會計年度的Form 10-K報表“第I部分--第1A項--風險因素”中描述的風險和不確定因素。這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。

第四項。

煤礦安全信息披露

不適用。

第五項。

其他信息

沒有。

24

 

第六項。

展品

 

   3.1

公司註冊證書的修訂和重訂。(1)

 

 

   3.2

修訂和重新制定附例。(2)

 

 

   4.1

普通股證書格式，每股票面價值0.01美元。(3)

 

 

 †4.2

修訂和重新制定綜合股權激勵計劃。(4)

 

 

 31.1

根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條規定的證書。*

 

 

 31.2

根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條規定的證書。*

 

 

 32.1

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條的認證。**

 

 

 101

茲提交STAAR外科公司截至2021年10月1日的季度報告Form 10-Q中以內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)格式編制的財務報表，其中包括：(I)簡明綜合資產負債表，(Ii)簡明綜合收益表，(Iii)簡明全面收益表，(Iv)簡明股東權益綜合報表，(V)簡明股東權益綜合報表，(V)簡明綜合股東權益表，(V)簡明綜合損益表，(I)簡明綜合資產負債表，(Ii)簡明綜合收益表，(Iv)簡明股東權益綜合報表，(V)簡明綜合資產負債表，(Ii)簡明綜合損益表，(Iii)簡明全面收益表，(Iv)簡明股東權益綜合報表

 

 

 104

公司截至2021年10月1日季度的Form 10-Q季度報告的封面已採用內聯XBRL格式，適用的分類擴展信息包含在附件101中。

 

(1)

本公司於二零一八年四月十三日提交予證券及期貨事務監察委員會的表格DEF 14A之代表委任聲明附錄2為本公司註冊成立之參考文件。

(2)

本公司於二零一八年四月十三日提交予證券及期貨事務監察委員會的表格DEF 14A之代表委任聲明附錄3為本公司註冊成立之參考文件。

(3)

通過引用2003年4月18日提交給證券交易委員會的表格8-A/A的公司註冊説明書第1號修正案的附件4.1註冊成立。

(4)

本公司於2020年8月5日向美國證券交易委員會提交的截至2020年7月3日的Form 10-Q季度報告通過引用附件4.2併入本公司。

*

謹此提交。

**

隨信提供。

†

管理合同或補償計劃。

25

 

 

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

 

 

 

STAAR外科公司

 

 

 

 

 

 

日期：

 

2021年11月3日

由以下人員提供：

 

/s/帕特里克·F·威廉姆斯

 

 

 

 

 

帕特里克·F·威廉姆斯

 

 

 

 

 

首席財務官

 

 

 

 

 

(代表註冊人及其首席財務官)

 

26