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Inc.成員IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000917520美國-公認會計準則：其他非當前責任成員國際藝術展：皮膚科會員IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000917520美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：ACellMemberIART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000917520美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：ACellMemberIART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-01-012021-09-300000917520美國-公認會計準則：其他當前責任成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-01-012021-09-300000917520美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-01-012021-09-300000917520美國-公認會計準則：其他當前責任成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-09-300000917520美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-09-300000917520美國-公認會計準則：其他非當前責任成員國際藝術展：皮膚科會員IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-09-300000917520美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：ACellMemberIART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-09-300000917520美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000917520美國-公認會計準則：其他非當前責任成員國際藝術展：皮膚科會員IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000917520美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-01-012020-09-300000917520美國-公認會計準則：其他非當前責任成員國際藝術展：皮膚科會員IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-01-012020-09-300000917520美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Iart：Arkis BioScience Inc.成員IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000917520美國-公認會計準則：其他非當前責任成員國際藝術展：皮膚科會員IART：ContingentConsiderationLiability成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000917520Iart：Arkis BioScience Inc.成員2019-07-292019-07-290000917520Iart：Arkis BioScience Inc.成員2019-07-290000917520IART：MilestonePaymentOneMemberIart：Arkis BioScience Inc.成員2019-07-290000917520IART：MilestonePaymentTwoMemberIart：Arkis BioScience Inc.成員2019-07-290000917520Iart：Arkis BioScience Inc.成員2021-09-300000917520Iart：Arkis BioScience Inc.成員2020-09-300000917520國際藝術展：皮膚科會員Iart:BioDEarnoutPaymentsandMedihoneyEarnoutPaymentsMember2021-01-012021-09-30IART：責任0000917520國際藝術展：皮膚科會員2021-09-300000917520國際藝術展：皮膚科會員2020-09-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
 
表格10-Q
 
(標記一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

在從美國到日本的過渡期內，美國從美國到日本。           
委託文件編號0-26224
 
Integra生命科學控股公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
特拉華州 51-0317849
(州或其他司法管轄區
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
校園路1100號 08540
普林斯頓,新澤西(郵政編碼)
(主要行政辦公室地址) 
註冊人電話號碼，包括區號：(609) 275-0500
前姓名、前地址和前會計年度(如果自上次報告後更改)：
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題商品代號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元美術館納斯達克全球精選市場
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。下半身是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。巴塞羅那是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲交易法規則12b-2中的大型加速申報公司、加速申報公司、較小報告公司和“新興成長型公司”的定義。




大型加速濾波器☒加速的文件管理器☐
非加速文件服務器
☐  
規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2021年10月29日，註冊人普通股的流通股數量為面值0.01美元84,699,539.


目錄
Integra生命科學控股公司
索引

 
 頁面
數
第一部分：財務報告信息
第一項：財務報表
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表和全面損益(未經審計)
4
截至2021年9月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表(未經審計)
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月簡明合併現金流量表(未經審計)
6
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合股東權益變動表(未經審計)
7
未經審計的簡明合併財務報表附註
9
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
35
第三項關於市場風險的定量和定性披露
49
項目4.控制和程序
49
第二部分：其他信息
第一項：法律訴訟
50
項目1A。風險因素
50
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
50
第294項礦山安全信息披露
50
項目5.其他信息
50
項目6.展品
50
簽名
51
附件31.1
附件31.2
附件32.1
附件32.2
EX-101實例文檔
EX-101架構文檔
EX-101計算鏈接庫文檔
EX-101定義LINKBASE文檔
EX-101標籤LINKBASE文檔
EX-101演示文稿LINKBASE文檔


目錄
第一部分財務信息

項目1.財務報表

Integra生命科學控股公司
簡明合併業務報表
和綜合收益
(未經審計)
(千美元，每股除外)
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
總收入(淨額)$386,861 $370,232 $1,136,924 $983,221 
成本和費用：
銷貨成本144,468 134,811 441,558 373,765 
研發25,831 19,460 68,326 55,202 
銷售、一般和行政156,010 150,076 475,195 432,136 
無形資產攤銷4,113 8,343 12,838 23,393 
總成本和費用330,422 312,690 997,917 884,496 
營業收入56,439 57,542 139,007 98,725 
利息收入1,786 2,273 5,298 7,124 
利息支出(12,192)(20,796)(38,270)(54,230)
出售業務所得(損)(230)— 41,967 — 
其他收入，淨額4,985 2,492 14,888 2,985 
所得税前收入50,788 41,511 162,890 54,604 
所得税撥備7,559 9,174 39,199 13,456 
淨收入$43,229 $32,337 $123,691 $41,148 
每股淨收益
基本信息$0.51 $0.38 $1.46 $0.49 
稀釋$0.51 $0.38 $1.45 $0.48 
加權平均已發行普通股(見附註13)：
基本信息84,754 84,325 84,647 84,745 
稀釋85,447 84,752 85,391 85,303 
綜合收益(見附註14)46,41743,548 150,975 $25,637 
隨附的未經審計的附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄
Integra生命科學控股公司
精簡合併資產負債表(未經審計)
(千美元，每股除外)
2021年9月30日2020年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$470,231 $470,166 
應收貿易賬款，扣除津貼淨額#美元6,251及$6,439
222,232 225,532 
庫存，淨額327,167 310,117 
預付費用和其他流動資產84,155 69,282 
持有待售資產— 162,105 
流動資產總額1,103,785 1,237,202 
財產、廠房和設備、淨值293,921 287,529 
使用權資產經營租賃87,600 83,635 
無形資產，淨額1,155,795 989,436 
商譽1,012,081 932,367 
遞延税項資產，淨額91,797 73,690 
其他資產29,486 11,277 
總資產$3,774,465 $3,615,136 
負債和股東權益
流動負債：
高級信貸安排項下借款的當前部分$45,000 $33,750 
證券化貸款項下的當期借款部分— 112,500 
租賃負債的當期部分--經營租賃13,526 12,818 
應付帳款、貿易59,600 54,608 
應付所得税24,780 — 
合同責任5,388 5,275 
應計補償79,229 76,117 
應計費用和其他流動負債105,335 94,194 
持有待售債務— 11,751 
流動負債總額332,858 401,013 
高級信貸安排下的長期借款823,736 933,387 
證券化安排下的長期借款111,700 — 
長期可轉換證券563,697 474,834 
租賃負債--經營租賃94,840 88,118 
遞延税項負債70,325 16,190 
其他負債145,622 186,727 
總負債2,142,778 2,100,269 
股東權益：
優先股；不是票面價值；15,000授權股份；無傑出的
— — 
普通股；$0.01票面價值；240,000授權股份；89,597和89,251分別於2021年9月30日和2020年12月31日發佈
896 893 
額外實收資本1,258,830 1,290,909 
庫存股，按成本價計算；4,899股票和4,914股票分別於2021年9月30日和2020年12月31日
(234,449)(235,141)
累計其他綜合損失(46,774)(74,059)
留存收益653,184 532,265 
股東權益總額1,631,687 1,514,867 
總負債和股東權益$3,774,465 $3,615,136 
隨附的未經審計的附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄

Integra生命科學控股公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
 截至9月30日的9個月，
 20212020
經營活動：
淨收入$123,691 $41,148 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
折舊及攤銷89,090 89,853 
非現金減值費用2,754 — 
遞延所得税(福利)撥備(13,498)4,784 
基於股份的薪酬29,778 14,333 
攤銷債務發行成本和與債務再融資相關的費用5,308 10,499 
非現金租賃費用3,099 2,172 
債券發行折扣的增加— 11,075 
財產和設備處置損失2,029 559 
從出售業務中獲得的收益(41,967)— 
或有對價及其他公允價值變動(544)(45)
資產負債變動情況：
應收賬款17,437 57,863 
盤存(3,598)(45,531)
預付費用和其他流動資產(11,696)(865)
其他非流動資產5,900 10,868 
應付帳款、應計費用和其他流動負債33,858 (67,178)
合同責任— (548)
其他非流動負債1,509 (5,417)
經營活動提供的淨現金243,150 123,570 
投資活動：
購置物業和設備(20,595)(30,463)
出售四肢整形外科業務所得款項190,468 — 
出售財產和設備所得收益3 3,311 
為企業收購支付的現金，扣除收購的現金(303,910)— 
收購的正在進行的研究和開發— (5,000)
指定為淨投資對衝的掉期淨收益76 — 
用於投資活動的淨現金(133,958)(32,152)
融資活動：
長期負債借款收益13,450 151,300 
償還債務(114,250)(441,000)
購買可轉換票據的期權對衝— (104,248)
發行可轉換票據所得款項— 575,000 
出售認股權證所得款項— 44,563 
支付發債成本(249)(24,347)
購買庫存股— (100,000)
行使股票期權所得收益6,588 3,821 
淨股權結算中支付的現金税款(4,286)(4,686)
融資活動提供的現金淨額(已用)(98,747)100,403 
匯率變動對現金及現金等價物的影響(10,380)5,547 
現金及現金等價物淨增加情況65 197,368 
期初現金及現金等價物470,166 198,911 
期末現金和現金等價物$470,231 $396,279 
隨附的未經審計的附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄
Integra生命科學控股公司
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
(千美元，每股除外)
截至2021年9月30日的9個月
普通股庫存股額外實收資本累計其他綜合損失留存收益總股本
股票金額股票金額
餘額，2021年1月1日89,251 $893 (4,914)$(235,141)$1,290,909 $(74,059)$532,265 $1,514,867 
淨收入— — — — — — 45,394 45,394 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 30,432 — 30,432 
通過員工購股計劃發行普通股18 — — — 1,127 — — 1,127 
發行普通股，用於授予基於股票的獎勵，扣除扣繳税款的股票後的淨額137 1 15 680 (3,222)— — (2,541)
基於股份的薪酬— — — — 6,098 — — 6,098 
採納第2020-06號更新— — — — (63,274)— (2,772)(66,046)
平衡，2021年3月31日89,406 894 (4,899)(234,461)1,231,638 (43,627)574,887 1,529,331 
淨收入— — — — — — 35,068 35,068 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (6,336)— (6,336)
發行普通股，用於授予基於股票的獎勵，扣除扣繳税款的股票後的淨額68 1 — — 1,175 — — 1,176 
基於股份的薪酬— — — — 15,742 — — 15,742 
餘額，2021年6月30日89,474 $895 (4,899)$(234,461)$1,248,555 $(49,963)$609,955 $1,574,981 
淨收入— — — — — — 43,229 43,229 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 3,189 — 3,189 
庫存股報廢— — — 12 (12)— — — 
發行普通股，用於授予基於股票的獎勵，扣除扣繳税款的股票後的淨額123 1 — — 2,541 — — 2,542 
基於股份的薪酬— — — — 7,746 — — 7,746 
餘額，2021年9月30日89,597 896 (4,899)(234,449)1,258,830 (46,774)653,184 1,631,687 
7
目錄
Integra生命科學控股公司
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
(千美元，每股除外)
截至2020年9月30日的9個月
普通股庫存股額外實收資本累計其他綜合損失留存收益總股本
股票金額股票金額
平衡，2020年1月1日88,735 $887 (2,865)$(119,943)$1,213,620 $(76,402)$398,574 $1,416,736 
淨收入— — — — — — 9,180 9,180 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (28,187)— (28,187)
通過員工購股計劃發行普通股13 — — — 694 — — 694 
發行普通股，用於授予基於股票的獎勵，扣除扣繳税款的股票後的淨額357 2 10 476 (3,217)— — (2,739)
基於股份的薪酬— — — — 3,781 — — 3,781 
可轉換票據發行的股份回購和股權部分，淨額— — (135)(7,632)42,538 — — 34,906 
加速回購股份— — (1,304)(75,407)(16,961)— — (92,368)
採用第2016-13號更新— — — — — — (200)(200)
平衡，2020年3月31日89,105 $889 (4,294)$(202,506)$1,240,455 $(104,589)$407,554 $1,341,803 
淨損失— — — — — — (369)(369)
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 1,464 — 1,464 
發行普通股，用於授予基於股票的獎勵，扣除扣繳税款的股票後的淨額84 3 — (35)1,282 — — 1,250 
基於股份的薪酬— — — — 4,948 — — 4,948 
加速回購股份— — (621)(32,685)32,685 — — — 
平衡，2020年6月30日89,189 892 (4,915)(235,226)1,279,370 (103,125)407,185 1,349,096 
淨損失— — — — — — 32,337 32,337 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — 11,212 — 11,212 
發行普通股，用於授予基於股票的獎勵，扣除扣繳税款的股票後的淨額2 — — 2 (69)— — (67)
基於股份的薪酬— — — — 5,410 — — 5,410 
平衡，2020年9月30日89,191 $892 (4,915)$(235,224)$1,284,711 $(91,913)$439,522 $1,397,988 
隨附的未經審計的附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
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目錄
Integra生命科學控股公司
未經審計簡明合併財務報表附註(未經審計)

1. 陳述的基礎
一般信息
除非上下文另有説明，否則術語“我們”、“公司”和“Integra”指的是特拉華州的Integra LifeSciences控股公司及其子公司。
管理層認為，2021年9月30日未經審計的簡明合併財務報表包含公司財務狀況、股東權益變動表、經營業績和現金流量的公允報表所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。通常包括在按照公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露，已根據表格10-Q和S-X規則第10-01條的説明進行了濃縮或省略。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司年度報告Form 10-K中包含的公司截至2020年12月31日的綜合財務報表一併閲讀。2020年12月31日的綜合資產負債表源自經審計的財務報表，但不包括美國普遍接受的會計原則要求的所有披露。截至2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表明全年的預期業績。
綜合財務報表的編制符合美國公認會計原則(“GAAP”)，該原則要求管理層做出影響報告的資產和負債額、或有負債的披露以及報告的收入和費用的估計和假設。影響綜合財務報表所報告或披露金額的重大估計包括應收賬款壞賬準備及銷售退回及準備、存貨可變現淨值、無形資產估值(包括已購入無形資產的攤銷期間)、折現率及用於評估和測試長期資產及商譽減值的預計現金流量估計、長期資產預計現金流估計及折舊及攤銷期間、税項計算、針對遞延税項資產入賬的估值免税額、基於股票的補償估值、衍生工具估值、估值。這些估計是基於歷史經驗和其他各種被認為在當前情況下是合理的假設。實際結果可能與這些估計不同。
風險和不確定性
由於新冠肺炎大流行，本公司面臨風險和不確定因素。在2020年初，公司的客户將資源轉用於治療新冠肺炎患者，推遲或取消了選擇性或非緊急手術程序，所有這些都影響了醫院履行義務的能力，包括對公司的義務。到2020年底，到2021年第三季度末，與公司產品相關的程序量穩步增加，在一些地理區域，開始接近正常化水平。然而，由於病毒爆發和醫院和外科中心的人員限制影響了醫療網絡，這些程序量的持續可持續性仍然存在不確定性。此外，世界各地的資本市場和經濟也出現了其他與新冠肺炎大流行相關的間接中斷，包括供應鏈影響、材料通脹以及某些市場和地區的勞動力限制。這種經濟中斷對公司的業務產生了不利影響，因為客户削減和減少了資本和總支出，導致運費成本上升，供應鏈延長，某些地理區域的勞動力受到限制。全球政策制定者的迴應是採取財政政策行動，以支持醫療行業和整體經濟。這些行動的規模和總體效果仍不確定。新冠肺炎大流行對該公司業務的影響的嚴重程度將取決於許多因素，包括但不限於大流行的持續時間，包括復發、新的變種或毒株、政府法規的影響、疫苗分發的速度和有效性, 疫苗採用率以及大流行和控制措施的直接和間接經濟影響的持續時間。公司未來的經營業績和流動性可能會受到超出正常付款條件的未償還應收賬款的延遲支付、供應鏈中斷和不確定的需求、材料和勞動力成本的通脹壓力程度以及公司可能採取的解決客户面臨的財務和運營挑戰的任何舉措或計劃的影響的不利影響。截至2021年第三季度末，由於新冠肺炎迴流和外科手術量減少，公司的收入仍然受到影響，儘管沒有達到2020年的水平。因此，公司繼續在這種環境下管理其運營成本。即使在新冠肺炎大流行和政府應對措施消退之後，殘留的經濟和其他影響可能會對大流行後手術水平的需求產生難以預測的影響。
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Integra生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
近期會計公告
2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13，Financial Instruments-信用損失(話題326)：金融工具信貸損失的計量。ASU旨在通過要求更及時地記錄金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融工具的信貸損失，來改善財務報告。ASU要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，對報告日期持有的金融資產(包括貿易應收賬款)的所有預期信貸損失進行計量。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地告知他們的信貸損失估計。ASU在2019年12月15日之後的財年和這些財年的過渡期內生效。該公司於2020年1月1日採用了修改後的追溯過渡法，該方法要求對留存收益期初餘額進行累積效果調整，以便在採用之日確認，而不改變之前報告的財務結果。2020年1月1日記錄的累積效應調整不是實質性的。採用這一ASU並沒有對公司的綜合財務報表和相關披露產生重大影響。如果其客户受到醫保法、承保範圍和報銷金額的變化、與本地或全球經濟衰退相關的經濟壓力或不確定性、與新冠肺炎疫情相關的中斷以及其他客户特有因素的不利影響，公司面臨的信貸損失風險可能會增加。雖然該公司在歷史上沒有經歷過重大的信用損失，但由於客户和政府對新冠肺炎疫情的反應，可能會產生不利影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求。本指南修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。ASU在2020年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。允許提前領養。本公司在截至2020年12月31日的年度內採納了這一指導方針。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表和相關披露產生重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(副標題350-40)，涉及客户對供應商託管的雲計算安排(例如，服務合同)中產生的實施、設置和其他前期成本的核算。在此指導下，客户將採用與擁有軟件許可證的安排相同的標準來資本化實施成本。新的指導方針還規定了資本化實施成本和相關攤銷費用的資產負債表、損益表和現金流量分類，並要求額外的定量和定性披露。ASU在2019年12月15日之後的財年和這些財年的過渡期內有效。該公司於2020年1月1日採用前瞻性過渡方法採納了這一指導意見。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表和相關披露產生重大影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税：簡化所得税會計，意在通過消除與期間內税收分配方法、中期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外，簡化所得税會計。該指南還簡化了特許經營税的會計核算，並頒佈了税法或税率的變化，並澄清了導致商譽税基上升的交易的會計處理。該標準在2020年12月15日之後的年度期間和其內的過渡期內有效，並允許提前採用。自2021年1月1日起，公司採用ASU編號2019-12。採用該標準需要前瞻性地進行某些更改，並追溯進行一些更改。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表和相關披露產生重大影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革在有限的時間內提供可選的指導，以減輕參考匯率改革對財務報告的潛在會計負擔(或認識到參考匯率改革的影響)。本修正案適用於所有實體，只要符合某些標準，其合同、套期保值關係和其他交易參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考匯率改革而停止的另一參考利率。*本ASU立即生效，並可能前瞻性地適用於12月31日或之前進行的合同修改以及簽訂或評估的套期保值關係。*本ASU立即生效，並可前瞻性地適用於12月31日或之前進行的合同修改和套期保值關係，以及參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考匯率改革而終止的另一參考利率的其他交易參考匯率改革-範圍其中澄清了因參考匯率改革而受到影響的實體的某些可選的權宜之計和例外情況。本ASU中的修訂影響ASU 2020-04中的指導，並在與ASU 2020-04相同的時間範圍內生效。該公司目前正在評估這一ASU將對其合併財務報表和相關披露產生的影響。
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Integra生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務-有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和實體自有股權的衍生工具和套期保值合同(分主題815-40)：實體自有股權的可轉換工具和合同的會計。該指南取消了現行GAAP要求的主要分離模式，從而簡化了可轉換工具的會計處理。因此，更多的可轉換債務工具將作為單一負債工具報告，沒有單獨核算嵌入式轉換功能。ASU取消了股權合同符合衍生品範圍例外所需的某些結算條件，這將允許更多股權合同符合資格。該指引還簡化了某些領域的稀釋後每股淨收益的計算。ASU將在2021年12月15日之後的年度和中期有效，並允許在2020年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期(使用修改後的追溯或完全追溯方法)提前採用。
如附註6所詳述-債務，2020年2月4日，公司發行了美元575.01,000,000美元的本金總額0.52025年到期的可轉換優先債券百分比(“2025年債券”)。2025年的註釋以ASU 2020-06中包含的指導為準。該公司於2021年1月1日採用了修改後的回溯法，進行了累積效應調整，增加(減少)了以下綜合資產負債表賬户：
調整合併資產負債表分類金額
(單位：百萬)
累積效應調整對遞延税金的影響遞延税項負債$(20.6)
債務貼現重新分類長期可轉換證券89.1
股票發行成本重新分類長期可轉換證券(2.5)
債務折現攤銷和股權成本重新分類，税後淨額留存收益(2.8)
累積效應調整的淨影響額外實收資本(63.3)
採用ASU 2020-06後，公司的2025年票據完全反映為負債，因為嵌入的轉換功能將不再在股東權益中單獨列報。2020年12月9日，該公司根據該契約做出了一項不可撤銷的選擇，要求其2025年債券的本金部分以現金結算，任何多餘的股票都必須以現金結算。在這一不可撤銷的通知發出後，只有超出本金的結算金額才會根據“如果轉換”的方法計入稀釋後每股收益。此外，從2021年1月1日起，公司不再因債務折價攤銷而產生非現金利息支出，因此，包括在綜合經營報表和綜合虧損利息支出中的2025年票據的利息支出比2020財年要低。
2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-10，編撰方面的改進，它通過澄清或改進披露要求來更新各種編纂主題，以與美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的法規保持一致。自2021年1月1日起，ASU對公司的年度和中期有效。本公司於2021年1月1日採用本標準。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表和相關披露產生重大影響。
2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04號，每股收益(主題260)，債務修改和清償(分主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及實體自有股權的衍生工具和對衝合同(分主題815-40)：發行人對獨立股權的某些修改或交換的會計-分類書面看漲期權它為澄清和減少發行人對修改或交換獨立股權分類書面看漲期權(例如權證)的會計多樣性提供了指導，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。本ASU編號2021-04中的修正案在2021年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內對所有實體有效，允許提前採用，包括這些會計年度內的過渡期。該修訂目前對本公司並無影響，因為其影響將主要視乎日後發出或修訂的書面認購期權或融資條款而定。
最近發佈的任何其他會計聲明預計都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生任何重大影響。
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Integra生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
2. 收購和資產剝離
出售四肢骨科業務
2021年1月4日，該公司完成了之前宣佈將其四肢整形外科業務出售給Smith&Nephew USD Limited(“Smith&Nephew”)的交易。這筆交易包括出售該公司的上肢和下肢整形外科產品組合，包括踝關節和肩關節成形術以及手和手腕產品系列。該公司收到的收購總價為#美元。240.0史密斯和侄子的1000萬美元，同時支付了$41.5向專注的骨科醫生聯盟，LLC(“首席財務官”)捐贈了600萬美元，有效地終止了Integra和首席財務官之間關於肩關節置換產品開發的許可協議。
截至2020年12月31日，剝離的資產和負債包括以下內容(美元金額以千計)：
預付費用和其他流動資產$713 
使用權、資產--經營租賃和其他資產3,186 
遞延税項資產6,589 
無形資產，淨額13,332 
財產、廠房和設備、淨值37,893 
商譽47,546 
盤存52,845 
持有待售資產總額$162,104 
其他負債336 
租賃負債的當期部分--經營租賃539 
應計補償1,767 
遞延税項負債3,440 
租賃負債--經營租賃5,669 
持有待售負債總額$11,751 
資產剝離並不代表將對公司的運營和財務報表產生重大影響的戰略轉變。商譽被分配給使用Extremity Orthopedics業務的相對公允價值方法剝離給公司組織技術報告部門的資產和負債。與出售有關，該公司確認了一項#美元的收益。42.0在截至2021年9月30日的9個月的綜合業務表中，以出售業務收益的形式列報的利潤為3.8億美元。公司最終確定了淨營運資金，並額外支付了#美元。1.3截至2021年9月30日，Smith&Nephew獲得100萬美元。
該公司還與SMIT簽訂了過渡服務協議。H&Nephew，要求公司代表公司提供某些服務在協議中定義的出售業務之後的一段時間內，對Smith&Nephew進行收購。公司確認了一筆應付史密斯和侄子的款項#美元。7.2截至2021年9月30日，在合併資產負債表中計入應計費用和其他流動負債的600萬美元。
ACell，Inc.收購
2021年1月20日，本公司收購了ACell，Inc.(“ACell收購”)，收購收購價為$306.91000萬美元，外加最高不超過$的或有對價1001000萬美元，這可能會在2022年、2023年和2025年達到某些基於收入的業績里程碑時支付。最終營運資金調整為#美元。1.3截至2021年6月30日，1000萬美元最終敲定並支付。與税務事項有關的某些金額尚未敲定，這可能會導致商譽在完成後發生變化。ACell是一傢俬人持股公司，為複雜傷口管理提供一系列再生產品組合，包括開發基於MatriStem膀胱矩陣的產品並將其商業化，MatriStem膀胱矩陣是一種源自豬膀胱細胞外基質的技術平臺。
收購資產和按公允價值承擔的負債
ACell收購案採用會計收購法核算。這種方法要求在企業合併中收購的資產和承擔的負債在收購之日按其公允價值確認。
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Integra生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
下表彙總了收購日收購的資產和承擔的負債的初步公允價值：
千美元截至2021年9月30日的初步估值加權平均壽命
流動資產：
現金$2,726 
貿易應收賬款淨額16,469 
庫存，淨額18,299 
預付費用和其他流動資產1,498 
流動資產總額38,992 
財產、廠房和設備、淨值13,769 
無形資產245,000 
13-14年份
商譽94,298 
使用權資產經營租賃9,259 
遞延税項資產9,768 
其他資產148 
收購的總資產411,234 
流動負債：
應付帳款$718 
應計費用5,966 
租賃負債的當期部分--經營租賃1,673 
流動負債總額8,357 
其他長期負債276
租賃負債--經營租賃7,585 
遞延税項負債64,178 
或有對價23,900 
承擔的總負債104,296 
取得的淨資產$306,938 
無形資產
已開發技術收購的估計公允價值採用收益法中的多期超額收益法確定，該方法根據未來經濟效益的現值估計價值。這些資產估值中固有的一些更重要的假設包括每種產品每年的估計淨現金流(包括淨收入、銷售成本、研發成本、銷售和營銷成本)、可選擇的適當貼現率以衡量每種未來現金流的內在風險、對每種資產生命週期的評估以及影響該資產和每種現金流的競爭趨勢。
該公司使用的貼現率為8.5所收購無形資產的現值以反映市場參與者預期賺取的回報率及現金流預測中增加的商業不確定性。不能保證用於準備貼現現金流分析的基本假設不會改變。由於這些和其他原因，實際結果可能與估計結果大不相同。
商譽
該公司將與ACell收購相關的商譽分配給組織技術部門。商譽是轉移到確認的淨資產上的對價的超額部分，代表合併後的公司和集合的勞動力的預期協同效應。由於此次收購而確認的商譽在所得税方面是不可抵扣的。
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未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
或有對價
作為收購的一部分，該公司需要向ACell的前股東支付最高不超過#美元的款項。1002022年、2023年和2025年實現某些以收入為基礎的業績里程碑的基礎上，達到600萬歐元。T該公司使用蒙特卡羅模擬的迭代來計算考慮到與每個特定里程碑相關的情景的可能結果的或有對價的公允價值。公司估計或有代價的公允價值為#美元。23.9在收購日期為1.2億美元。截至2021年9月30日的估計公允價值為$23.02000萬。該金額計入本公司於2021年9月30日的綜合資產負債表中的其他負債。
公司採用蒙特卡羅模擬方法確定或有對價債務的公允價值，以及重大不可觀察的投入，反映了公司對市場參與者將用來評估這些負債的假設的評估。公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入，因此代表使用ASC 820中公允價值概念定義的第3級計量。由此產生的最有可能的支付是使用適當的有效年利率貼現的。在每個報告日期，或有對價債務將重估為估計公允價值，公允價值的變化將作為收入或費用反映在我們的綜合經營報表中。或有對價的公允價值的變化可能是由於貼現期和利率的變化以及收入估計的時間和金額的變化造成的。
遞延税項負債
遞延税項負債是可確認無形資產公允價值調整的結果。這些調整產生了超出税基的賬面基準，受適用司法管轄區法定税率的影響。
預計結果(未經審計)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的預計收入為386.9300萬美元和300萬美元396.8分別為2000萬人。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的預計收入為1美元。1,141.5300萬美元和300萬美元1,051.9分別為2000萬人。此次收購的預計淨收入和每股收益沒有公佈，因為它們不是實質性的。
3. 與客户簽訂合同的收入
關於收入確認的會計政策綜述
收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了公司預期從這些產品和服務交換中獲得的對價。
履行義務
公司的履約義務主要包括轉讓合同、採購訂單或發票中確定的商品和服務的控制權。該公司沒有與客户簽訂重要的多要素合同。
重大判決
基於使用的特許權使用費和許可證根據與客户簽訂的合同條款進行估算，並在同一時期確認基於特許權使用費的產品由本公司和本公司的戰略合作伙伴銷售。該公司根據與被許可方的溝通、歷史信息和預期銷售趨勢來估計和確認特許權使用費收入。實際報告的被許可方銷售額與估計的銷售額之間的差額將在獲知期間(通常是下個季度)進行調整。從歷史上看，這樣的調整並不顯著。
該公司根據歷史趨勢和其他已知因素，使用預期值法估計回報、價格優惠和折扣額度。返點津貼是根據每份客户合同使用最可能的方法估算的。
本公司的退貨政策，如其產品目錄和銷售發票中所述，要求在退貨前事先審查和授權。授權後，對於在裝運後一定天數內退貨的貨物，我們將開立信用證。通常情況下，退貨日期是規定的天數。90天.
如果公司在合同開始時預期貨物或服務的轉讓與客户付款之間的時間間隔為一年或更短時間，則公司不考慮融資部分的影響。在將產品或服務的控制權移交給客户一年多之後，預計將收到的付款，該公司沒有確認的重大收入。
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Integra生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
合同資產和負債
由於長期確認收入而沒有向客户開具發票的公司自有品牌業務確認的收入，作為合同資產計入綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產賬户。
其他營業收入可能包括根據服務協議收取的費用。當公司履行對另一方的履行義務時，根據多期服務協議收到的不可退還的費用將被確認為收入。分配給未來期間要履行的履約義務的交易價格的一部分被確認為合同負債。
下表彙總了截至2021年9月30日的9個月合同資產和負債餘額變化情況：
合同資產
合同資產，2021年1月1日$7,430 
年初計入合同資產轉入應收賬款的合同資產(7,430)
合同資產，扣除期內轉移至貿易應收款後的合同資產8,378 
合同資產，2021年9月30日
$8,378 
合同責任
合同責任，2021年1月1日$11,961 
確認包括在年初合同負債中的收入$(4,291)
合同負債，扣除期內在合同上確認的收入後的淨額3,694 
外幣折算(26)
合同責任，2021年9月30日
$11,338 
截至2021年9月30日，合同負債的短期部分為$5.4百萬美元和美元的長期部分5.9百萬美元分別計入合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債及其他負債。
截至2021年9月30日，公司預計將確認約48未履行(或部分未履行)的履約義務佔收入的百分比12個月，剩餘餘額將在此後確認。
運費和手續費
該公司選擇將運輸和搬運活動作為履行成本而不是單獨的履約義務進行核算。支付給客户的運輸和處理費用作為交易價格的一部分計入，並在基礎產品控制權轉移到客户手中時確認為收入。本公司發生的相關運費和運費已計入售出貨物的成本。
產品保修
該公司的某些醫療設備，包括監測系統和神經外科系統，都是為長時間運行而設計的。這些產品的銷售都有保修，保修期最長可達兩年從購買之日起。保修不被視為單獨的履約義務。該公司使用基於歷史趨勢和其他已知因素的期望值方法來估計其產品保修。該公司將其計入合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債。
向客户徵收的税款
本公司選擇從交易價格的計量中剔除由政府當局評估的、與特定創收交易同時徵收並由該實體向客户收取的所有税款。
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分類收入
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月按主要收入來源分列的收入(美元金額以千計)：
截至2021年9月30日的三個月截至2020年9月30日的三個月截至2021年9月30日的9個月截至2020年9月30日的9個月
神經外科$199,210 $189,674 $591,064 $516,048 
儀器57,287 49,649 163,511 124,493 
全科德曼專科外科256,497 239,323 754,575 640,541 
創面重建與護理(2)
99,744 82,115 291,058 210,673 
四肢骨科(1)
— 21,922 — 54,556 
專用標籤30,620 26,872 91,291 77,451 
全組織技術130,364 130,909 382,349 342,680 
總收入$386,861 $370,232 $1,136,924 $983,221 
(1)2021年1月4日，該公司完成了對其四肢整形外科業務的出售。在出售這項業務的同時，該公司在2021年第一季度將整形外科和組織技術部門更名為組織技術部門。請參閲註釋2。收購和資產剝離，瞭解更多細節。
(2)請參閲註釋2。收購和資產剝離，有關ACell收購的詳細信息。
見附註15，細分市場和地理信息，瞭解基於客户所在地的收入詳細信息。
4. 庫存
庫存，淨額包括以下內容：
千美元2021年9月30日2020年12月31日
成品$180,766 $180,301 
在製品58,697 53,336 
原料87,704 76,480 
總庫存(淨額)$327,167 $310,117 
在2020年12月31日，$52.8在庫存中，淨額與出售Extremity Orthopedics業務一起單獨列報為“持有待售資產”。
5. 商譽和其他無形資產
商譽
截至2021年9月30日的9個月商譽賬面金額變動情況如下：
千美元科德曼特色菜
外科手術		組織技術總計
2020年12月31日的商譽$671,975 $260,392 $932,367 
ACell收購— 94,298 94,298 
外幣折算(9,546)(5,038)(14,584)
2021年9月30日的商譽$662,429 $349,652 $1,012,081 
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該公司可識別無形資產的構成如下：
 2021年9月30日
千美元加權
平均值
生命		成本累計
攤銷		網絡
成套技術18年份$1,123,507 $(289,871)$833,636 
客户關係12年份$211,712 $(140,138)$71,574 
商標/品牌名稱28年份$98,352 $(30,609)$67,743 
科德曼商標名不定$166,087 $— $166,087 
供應商關係30年份$30,211 $(15,948)$14,263 
所有其他11年份$6,359 $(3,867)$2,492 
$1,636,228 $(480,433)$1,155,795 
 2020年12月31日
千美元加權
平均值
生命		成本累計
攤銷		網絡
成套技術19年份$896,478 $(248,088)$648,390 
客户關係12年份213,270 (132,838)80,432 
商標/品牌名稱28年份104,209 (31,767)72,442 
科德曼商標名不定170,226 — 170,226 
供應商關係27年份30,211 (15,203)15,008 
所有其他 (1)
4年份6,693 (3,755)2,938 
$1,421,087 $(431,651)$989,436 
(1)上期金額重新分類，因為它與本表中的所有其他金額相關，以符合本期列報。
與截至2020年12月31日的年度相比，該公司2021年9月30日的可識別無形資產有所增加，這主要是由與ACell收購相關的無形資產推動的。見注2，收購和資產剝離，瞭解詳細信息。
商譽與具有無限壽命的無形資產
該公司根據美國會計準則委員會第350主題，每年第三季度對具有無限壽命的商譽和無形資產進行減值測試。此外，如果發生事件或情況變化，可能會使報告單位的公允價值或無限活的無形資產的公允價值低於賬面價值，公司可能會進行中期測試。每個報告單位的賬面價值是通過將資產和負債(包括現有商譽和無形資產)轉讓給該報告單位來確定的。

公司通過進行定性評估或定量測試來測試減損。定性評估是對各種因素的評估，包括報告單位的具體經營業績以及行業、市場和一般經濟狀況，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值(包括商譽)。該公司可以選擇對其部分或全部報告單位繞過這一定性評估，並執行定量測試。

在2021年第三季度，公司選擇對其三報告單位和壽命無限期的無形資產。本公司於進行定性分析後確定，並無證據顯示公允價值較可能少於賬面值，因此毋須進行量化減值測試。

根據季度末的匯率，攤銷費用(包括在銷售成本中報告的金額)預計約為#美元。20.22021年剩餘時間的百萬美元，$78.82022年為100萬美元，78.12023年為100萬美元，77.42024年為100萬美元，77.42025年為100萬美元，77.22026年為100萬美元，588.9之後的百萬美元。
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6. 債務
對第六份經修訂和重新修訂的高級信貸協議的修正
於二零二零年二月三日，本公司與以北卡羅來納州美國銀行為行政代理的貸款銀行銀團就其高級信貸安排(“高級信貸安排”)訂立第六次修訂及重述(“二零二零年二月修訂”)。2020年2月修正案將到期日延長至2025年2月3日。該公司的本金總額仍高達約$2.2通過以下設施向其提供10億美元：(I)877.5百萬美元定期貸款安排，以及(Ii)提供1,000,000美元1.310億美元的循環信貸安排，其中包括一筆60百萬美元，用於簽發備用信用證和#美元。60為Swingline貸款提供百萬美元的轉讓金。
2020年7月14日，鑑於新冠肺炎疫情對全球經濟帶來的前所未有的影響和不確定性，本公司對2020年2月的高級信貸安排修正案(簡稱《2020年7月修正案》)進行了修訂，以增加財務靈活性。2020年7月的修正案於2021年6月30日到期，並未增加公司的總負債。
關於2020年7月的修正案，本公司在財務契約中的最高綜合總槓桿率(如高級信貸安排中的定義)修改為：
本財季最大綜合總槓桿率
2020年7月修正案至2021年6月30日的執行情況
5.50至1.00
2021年9月30日至2022年6月30日
5.00至1.00
2022年9月30日至2023年6月30日
4.50至1.00
2023年9月30日及其後每個財政季度的最後一天
4.00至1.00
高級信貸安排下的借款由公司選擇計息，利率如下：
i.不時生效的歐洲美元匯率(在修正案和重述中定義)加上適用的匯率(從1.00%至2.25%)，或
二、下列各項中最高的：
1.紐約聯邦儲備銀行公佈的隔夜聯邦基金加權平均利率0.50%
2.美國銀行(Bank of America，N.A.)的最優惠貸款利率
3.一個月期歐洲美元利率加1.00%
適用利率基於本公司的綜合總槓桿率(定義為(A)截至該日期的綜合融資負債減去不受其使用或投資任何限制的現金與(B)綜合EBITDA(定義見2020年7月修訂)，截至該日期的連續四個會計季度期間的比率)。
公司將每年支付承諾費(從0.15%至0.30%)，基於本公司的綜合總槓桿率，基於循環信貸安排下可供借款的金額。
高級信貸安排以公司美國子公司的幾乎所有資產(不包括無形資產)為抵押。高級信貸安排受各種財務和負面契諾的約束，於2021年9月30日，本公司遵守了所有此類契諾。關於2020年2月的修正案，該公司資本化了$4.6與修改高級信貸安排有關的融資成本百萬美元，並註銷#美元1.22020年第一季度之前資本化的融資成本為100萬美元。關於2020年7月的修正案，該公司花費了#美元。3.3在2020年第三季度，與修改高級信貸安排相關的增量融資費用達到100萬美元。
2021年9月30日和2020年12月31日，那裏s $20.0百萬美元和d $97.5分別為百萬，我們在高級信貸安排循環信貸部分項下，加權平均利率為1.3%和1.5%。在2021年9月30日和2020年12月31日，855.0百萬美元和$877.5根據高級信貸安排的定期貸款部分，未償還貸款分別為百萬美元，加權平均利率為1.3%和1.5%。2021年9月30日，$45.0高級信貸安排之定期貸款部分之百萬元於綜合資產負債表中分類為流動貸款。
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高級信貸安排循環信貸和定期貸款部分截至2021年9月30日的未償還借款的公允價值沃爾e $19.3百萬美元和$826.6百萬，ReSP異想天開的。這些公允價值是通過使用基於公司當前市場利率的貼現現金流模型來確定的。這些投入得到類似負債的可觀察市場數據的證實，因此被歸類於公允價值層次的第二級。第2級投入是指資產或負債的直接或間接可觀察到的投入，而不是活躍市場可觀察到的投入。反映相同資產或負債的未調整報價的nput。
截至2021年9月30日和2020年12月31日未償還信用證至總計$1.6百萬美元。有幾個不是截至2021年9月30日提取的金額。
高級信貸安排定期貸款部分的合同償還期限如下：
截至2021年9月30日的季度
本金償還
千美元
2021年剩餘時間$11,250 
2022$45,000 
2023$61,875 
2024$67,500 
2025$669,375 
$855,000 
高級信貸安排的循環信貸部分的未償還餘額將於2025年2月3日到期。
可轉換優先債券
2020年2月4日，公司發行了美元575.0百萬美元的ITS本金總額0.52025年到期的可轉換優先債券百分比(“2025年債券”)。2025年發行的債券將於2025年8月15日到期，息率為0.5年息每半年支付一次，除非根據2025年債券的條款提前轉換、回購或贖回。在發行時被歸類為股權的債務收益部分為#美元。104.5百萬美元。負債部分隱含的實際利率為4.2%。關於此次發行，該公司資本化了#美元。13.2數百萬美元的融資手續費。
2025年票據是本公司的優先無擔保債務，可根據初始轉換率轉換為現金和普通股，但須經以下調整13.57392025年債券本金每1,000股股份(初步換股價為$73.67每股)。2025年債券只有在以下情況下才能轉換：(1)如果公司普通股的收盤價至少130期內換股價格的百分比；。(2)如2025年期債券的每1,000元本金平均交易價低於或等於98(3)在2023年2月20日或之後的任何時間；或(4)如果發生指定的公司交易，則為2025年債券在契約所界定的期間內平均轉換價值的%；或(4)在契約所界定的期間內；(3)在2023年2月20日或之後的任何時間；或截至2021年9月30日，2025年債券不存在這些條件，因此2025年債券被歸類為長期債券。
2020年12月9日，本公司與作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行簽訂了截至2020年2月4日的原始協議的第一份補充契約，管理本公司2025年發行的未償還票據。公司不可撤銷地選擇(1)取消本公司在第一個補充契約日期或之後對2025年債券的任何轉換選擇實物結算的選擇權，以及(2)就2025年債券轉換的任何組合結算而言，2025年債券本金每1,000美元將以現金結算的指定美元金額不得低於1,000美元。
債券持有人有權要求公司以現金方式購回全部或部分債券。100於發生重大改變(定義見與債券有關的契約)時，按本金的%計算，另加任何應計及未付利息。本公司還將被要求提高持有者在到期日之前或本公司發出贖回通知後因某些基本變化而轉換其票據的兑換率。
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關於2025年債券的發行，本公司主要與2025年債券的初始購買者(“對衝參與者”)的關聯公司進行看漲交易和認股權證交易。電話交易的費用是$。104.22025年發行的鈔票為100萬英鎊。公司收到了$44.52025年債券的權證交易收益為100萬美元。看漲交易涉及向對衝參與者購買看漲期權，權證交易涉及以高於購買的看漲期權的執行價向對衝參與者出售看漲期權。看漲期權交易的初始執行價為$73.67，受反稀釋調整的影響，與2025年債券中的調整基本相似。權證交易的初始執行價為$。113.34對於2025年的票據，需要進行慣例的反稀釋調整。
在12月 31, 2020,負債部分的賬面金額為 $485.91000萬美元，剩餘的未攤銷折扣Was $89.11000萬美元，以及未償還的本金是$575.01000萬美元。2021年1月1日，公司採用ASU 2020-06，採用修改後的追溯法。見注1，陳述的基礎，瞭解更多細節。在…2021年9月30日，負債的賬面金額為作為$575.0百萬美元。截至2021年9月30日的2025年票據的公允價值為$636.7百萬美元。該公司在估計2025年債券的公允價值時考慮的因素包括最近的市場報價或交易商報價。2025年債券的水平被認為是1級。
由於採用ASU 2020-06，公司僅確認與合同利息券相關的現金利息#美元。2.1截至2021年9月30日的9個月，2025年債券的票面利率為100萬英鎊。在採用之前，在截至2020年9月30日的9個月內，公司確認現金利息為#美元。1.92000萬美元，並攤銷負債部分的折扣#美元。11.1300萬美元，總利息費用為$13.02020年發行的鈔票上有100萬美元。
證券化工具
於二零一八年第四季，本公司訂立應收賬款證券化安排(“證券化安排”)，根據該安排，若干境內附屬公司的應收賬款以無追索權方式出售予本公司一間遠離破產的綜合附屬公司的特殊目的實體(“特殊目的實體”)。因此，SPE的資產不能用於履行本公司或其任何子公司的義務。SPE可以不時地通過以此類應收賬款的質押為擔保的循環貸款安排，為此類應收賬款融資。在任何時候，證券化工具上的未償還借款金額都被限制在美元以內。150.0百萬美元。管理證券化融資的證券化融資協議(“證券化協議”)包含某些契約和終止事件。本證券化協議項下違約事件或終止事件的發生，可能導致其交易對手有權終止本貸款。截至2021年9月30日，本公司遵守了公約，未發生任何終止事件。
於2021年5月28日，本公司訂立證券化融資修訂(“2021年5月修訂”)，將到期日由2021年12月21日延長至2024年5月28日。2021年5月的修正案並未增加該公司的總負債。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司擁有111.7百萬美元和$112.5根據其證券化安排，未償還借款分別為100萬美元，加權平均利率為300萬美元。1.2%和1.3%。截至2021年9月30日底，證券化工具的未償還借款的公允價值為美元。108.0百萬美元。這些公允價值是通過使用基於公司當前市場利率的貼現現金流模型來確定的。這些投入得到類似負債的可觀察市場數據的證實，因此被歸類於公允價值層次的第二級。第2級投入是指資產或負債的直接或間接可觀察到的投入，而不是活躍市場可觀察到的投入。反映相同資產或負債的未調整報價的nput。
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7. 衍生工具
利率對衝
該公司的利率風險與美元計價的可變利率借款有關。該公司使用利率掉期衍生工具來管理因利率變化而產生的收益和現金流敞口。這些利率掉期對該公司預期的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)指數化浮動利率借款的一部分實行固定利率。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司持有以下利率掉期(以千為單位)：
2021年9月30日2020年12月31日2021年9月30日2020年12月31日
套期保值項目名義金額指定日期生效日期終止日期固定利率估計公允價值
資產(負債)
1個月期美元LIBOR貸款$— $100,000 (2017年3月27日)2017年12月31日2021年6月30日1.971 %$— $(929)
1個月期美元LIBOR貸款300,000 300,000 (2017年12月13日)2018年1月1日2022年12月31日2.201 %(7,693)(12,557)
1個月期美元LIBOR貸款150,000 150,000 (2017年12月13日)2019年7月1日2024年6月30日2.423 %(7,859)(11,502)
1個月期美元LIBOR貸款200,000 200,000 (2017年12月13日)2018年1月1日2024年12月31日2.313 %(10,795)(16,243)
1個月期美元LIBOR貸款75,000 75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.220 %(6,964)(9,836)
1個月期美元LIBOR貸款75,000 75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.199 %(6,931)(9,826)
1個月期美元LIBOR貸款75,000 75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.209 %(6,906)(9,783)
1個月期美元LIBOR貸款100,000 100,000 2018年12月18日2022年12月30日2027年12月31日2.885 %(7,253)(10,407)
1個月期美元LIBOR貸款100,000 100,000 2018年12月18日2022年12月30日2027年12月31日2.867 %(7,211)(10,431)
1個月期美元LIBOR貸款575,000 575,000 2020年12月15日2025年7月31日2027年12月31日1.415 %5,483 (1,907)
1個月期美元LIBOR貸款125,000 125,000 2020年12月15日2025年7月1日2027年12月31日1.404 %1,315 (348)
$1,775,000 $1,875,000 $(54,814)$(93,769)
本公司已將這些衍生工具指定為現金流對衝。本公司評估該等衍生工具的有效性，並已將指定為現金流對衝的衍生工具的公允價值變動記錄為累計其他綜合虧損(“AOCL”)的未實現損益(税後淨額)，直至對衝項目影響收益，此時任何損益重新分類為收益。如果對衝現金流沒有發生，或很可能不會發生，本公司將把AOCL記錄的相關現金流對衝的任何損益的剩餘金額重新歸類為當時的利息支出。
外幣套期保值
本公司不時訂立外幣對衝合約，以保障某些預測外幣交易的美元價值。該公司評估被指定為套期保值工具的合同的有效性。外幣現金流量套期保值的公允價值變動計入AOCL税後淨額。當被套期保值項目影響收益時，這些金額隨後被重新分類為AOCL的收益，受套期保值項目的影響。如果被套期保值的預測交易沒有發生或很可能不會發生，本公司將把相關現金流對衝的任何損益金額重新歸類為當時的收益。對於未指定為套期保值工具的合同，合同公允價值的變動在綜合經營報表中的其他收入淨額中確認，同時確認相關資產或負債的外幣損益抵銷。
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未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
2020年第四季度，本公司簽訂了外幣遠期合同，名義金額為#美元。9.71000萬美元，以減輕某些以加元計價的公司間貸款(“CAD”)和以日元計價的公司間應收賬款(“JPY”)相關的外匯風險。這些合約並未被指定為對衝工具。該公司確認了一美元0.2在截至2021年9月30日的合併經營報表中，合同公允價值變動造成的損失(包括在其他收入中)淨額為100萬美元。該公司隨後在2021年第一季度結算了與以日元計價的公司間應收賬款相關的外幣遠期合同。以加元計價的外幣遠期合約的公允價值為#美元。0.2截至2021年9月30日，為1.2億美元。
在2021年第二季度，本公司簽訂了一項外幣掉期，名義金額為#美元。7.3為減輕某些以日元(“日圓”)計價的公司間貸款相關的外幣匯率波動帶來的風險。在外幣掉期交易中，本公司同意與另一方以規定的間隔按固定匯率交換一種貨幣與另一種貨幣之間的差額，固定匯率通常在開始時設定，通過參考商定的名義金額計算。每種貨幣的名義金額由雙方在貨幣互換開始和終止時兑換。期內外幣掉期的公允價值變動並不重大。
該公司套期保值計劃的成功在一定程度上取決於對某些以外幣計價的活動的預測。在貨幣波動期間，如果預測活動與實際活動之間存在差異，公司可能會經歷意外的貨幣兑換收益或損失。此外，與任何非對衝交易相關的貨幣匯率變化可能會影響收益和現金流。
交叉貨幣匯率掉期
2017年10月2日，本公司簽訂交叉貨幣掉期協議，將名義金額$300.0百萬相當於291.2數百萬瑞士法郎(“瑞士法郎”)以美元計價的公司間貸款。以瑞士法郎計價的公司間貸款是瑞士的一家子公司作為收購的一部分購買知識產權的結果。
2020年12月21日，本公司簽訂交叉貨幣互換協議，將名義金額$471.61000萬美元，相當於420.1一筆以瑞士法郎計價的公司間貸款摺合成美元。這筆以瑞士法郎計價的公司間貸款是實體內部將某些知識產權轉讓給瑞士一家子公司的結果，該轉讓於2020年第四季度完成。公司間貸款要求每季度支付一次瑞士法郎。5.8300萬美元，外加應計利息。因此，相關交叉貨幣掉期的名義總額將相應減少。
這些交叉貨幣掉期的目標是降低與外幣匯率變化相關的收益和現金流的波動性。根據這些被指定為現金流對衝的合同條款，該公司將以瑞士法郎支付利息，並以美元收取利息。在這些合同到期時，公司將以瑞士法郎支付貸款的剩餘本金，並從交易對手那裏獲得美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司持有以下交叉貨幣匯率掉期(美元金額以千為單位)：
2021年9月30日2020年12月31日2021年9月30日2020年12月31日
生效日期終止日期固定費率合計名義金額公允價值
資產(負債)
支付瑞士法郎2017年10月2日2021年10月4日1.85%CHF48,533 48,533 (1,727)(4,335)
收到美元4.46%$50,000 50,000 
支付瑞士法郎2017年10月2日2022年10月2日1.95%CHF145,598 145,598 (3,894)(11,262)
收到美元4.52%$150,000 150,000 
支付瑞士法郎2020年12月21日2025年12月22日3.00%CHF402,887 420,137 14,380 (7,843)
收到美元3.98%$452,275 471,640 
總計$8,759 $(23,440)


22
Integra生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
2021年10月4日，根據終止日期，本公司結算了一筆指定為公司間貸款現金流對衝的交叉貨幣掉期，名義總金額為#美元。50.02000萬。
交叉貨幣掉期按公允價值計入綜合資產負債表，公允價值變動在東方海外計入未實現損益。截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司錄得收益$4.3300萬美元和300萬美元34.3與與外幣匯率換算相關的公允價值變化相關的淨其他收入分別為80萬美元，以抵消公司間貸款中確認的虧損。截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司錄得虧損$6.9300萬美元和300萬美元12.0與與外幣匯率換算相關的公允價值變化相關的淨其他收入分別為80萬美元，以抵消公司間貸款確認的收益。
截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司錄得收益$7.0百萬美元和$36.3分別與交叉貨幣掉期的公允價值變化有關的AOCL的公允價值變動。截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司錄得虧損$6.31000萬美元，並獲得了$1,000,000美元的收益2.7AOCL中分別有100萬美元與交叉貨幣掉期的公允價值變化有關。
截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司錄得收益$1.5百萬美元和$4.1與交叉貨幣掉期利差相關的綜合經營報表中分別計入的其他收入淨額為百萬美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司錄得收益$1.5300萬美元和300萬美元4.5與交叉貨幣掉期利差相關的合併經營報表中分別計入的其他收入淨額為1000萬美元。
截至2021年9月30日，預計在未來12個月內從AOCL重新歸類為其他收入(費用)的估計收益為$6.9百萬美元。截至2021年9月30日，公司預計不會因為這些現金流對衝的終止而將任何損益重新分類為收益，因為最初預測的交易不會發生。
淨投資對衝
公司通過各種策略管理一定的外匯風險，包括套期保值。該公司通過購買外幣、對外國子公司的淨投資以及在正常業務過程中產生的外幣資產和負債，在其國際業務中面臨外匯風險。2018年10月1日和2020年12月16日，公司簽訂了指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期協議，以部分抵消外幣對境外子公司的影響。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司分別持有以下指定為淨投資對衝的交叉貨幣匯率掉期(美元金額以千計)：
2021年9月30日
2020年12月31日
生效日期終止日期固定費率合計名義金額公允價值
資產(負債)
支付歐元2018年10月3日2021年9月30日—%歐元44,859 $— $(1,884)
收到美元3.01%$52,000 
支付歐元2018年10月3日2023年9月30日—%歐元51,760 2,050 (450)
收到美元2.57%$60,000 
支付歐元2018年10月3日2025年9月30日—%歐元38,820 1,723 92 
收到美元2.19%$45,000 
支付瑞士法郎2020年12月16日2027年12月16日—%CHF222,300 5,461 (3,794)
收到美元1.10%$250,000 
總計$9,234 $(6,036)
在截至2021年9月30日的9個月內，本公司結算了指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期，名義總金額為$521000萬美元相當於44.92000萬歐元，基於終止日期。作為和解的結果，該公司記錄了#美元的收益。0.1AOCL為3.8億美元。

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Integra生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
交叉貨幣掉期按公允價值計入綜合資產負債表，公允價值變動在東方海外記為未實現損益。截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司錄得收益$6.9300萬美元和300萬美元20.5AOCL中分別有100萬美元與交叉貨幣掉期的公允價值變化有關。截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司錄得虧損$11.31000萬美元，並獲得了$1,000,000美元的收益5.1AOCL中分別有100萬美元與交叉貨幣掉期的公允價值變化有關。
截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司錄得收益$1.7300萬美元和300萬美元5.2與交叉貨幣掉期利差相關的綜合經營報表中計入的利息收入為700萬美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司錄得收益$2.2300萬美元和300萬美元6.6與交叉貨幣掉期利差相關的綜合經營報表中計入的利息收入為700萬美元。
截至2021年9月30日，預計在未來12個月內重新歸類為AOCL利息收入的估計收益為1美元。5.32000萬。
交易對手信用風險
本公司通過將可接受的交易對手限定為一組具有投資級信用評級的主要金融機構，並持續積極監測其信用評級和未償還頭寸，來管理其在其衍生工具上的交易對手信用風險的集中。因此，本公司認為交易對手的信用風險較低。此外，公司的衍生品交易均不受抵押品或其他擔保安排的約束，也沒有任何規定取決於任何信用評級機構對公司的信用評級。
衍生工具的公允價值
本公司已將其所有衍生工具歸類於公允價值層次的第2級，因為衍生工具的實質完整期限均有可觀察到的投入。利率掉期和交叉貨幣掉期的公允價值是使用基於公開市場收益率曲線和掉期條款的市場方法制定的。本公司對交易對手信用風險進行持續評估。
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Integra生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日在濃縮綜合資產負債表中指定為對衝工具的衍生品的公允價值：
截至的公允價值
資產負債表上的位置(1):
2021年9月30日2020年12月31日
千美元
被指定為套期保值的衍生品-資產：
預付費用和其他流動資產
現金流對衝
交叉貨幣互換$8,587 $7,623 
淨投資對衝
交叉貨幣互換5,345 5,297 
其他資產
現金流對衝
利率互換(2)
6,798 — 
交叉貨幣互換8,578 — 
淨投資對衝
交叉貨幣互換3,889 — 
指定為套期保值的衍生品總額-資產$33,197 $12,920 
指定為套期保值的衍生品-負債：
應計費用和其他流動負債
現金流對衝
利率互換(2)
$21,095 $22,033 
交叉貨幣互換$1,726 4,335 
淨投資對衝
交叉貨幣互換$— 1,884 
其他負債
現金流對衝
利率互換(2)
$40,517 71,736 
交叉貨幣互換$6,680 26,728 
淨投資對衝
交叉貨幣互換$— 9,449 
指定為套期保值的衍生品總額-負債$70,018 $136,165 
(1) 本公司根據預期在接下來的12個月內產生的現金流將衍生資產和負債歸類為流動資產和負債。
(2)於2021年9月30日及2020年12月31日，與本公司利率掉期相關的名義總金額為$1.830億美元和30億美元1.9分別為20億美元。
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Integra生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)

以下列出了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內，被指定為現金流對衝的衍生品工具對隨附的精簡綜合經營表的影響：
千美元在AOCL銀行的餘額
開始於
季度		總金額為
得(損)
在
AOCL		損益總額(損益)
從
AOCL成
收益		在AOCL銀行的餘額
季度末		位置在
從以下日期開始的聲明
運營
截至2021年9月30日的三個月
現金流對衝
利率互換$(62,736)$2,488 $(5,434)$(54,814)利息支出
交叉貨幣互換(4,363)7,045 5,874 (3,192)其他收入(費用)，淨額
淨投資對衝
交叉貨幣互換(2,078)6,882 1,749 3,055 利息收入
$(69,177)$16,415 $2,189 $(54,951)
截至2020年9月30日的三個月
現金流對衝
利率互換$(102,128)$(3,971)$(5,718)$(100,381)利息支出
交叉貨幣互換5,843 (6,272)(5,353)4,924 其他收入(費用)，淨額
淨投資對衝
交叉貨幣互換22,223 (11,254)2,202 8,767 利息收入
$(74,062)$(21,497)$(8,869)$(86,690)
千美元在AOCL銀行的餘額
開始於
年		總金額為
得(損)
在
AOCL		損益總額(損益)
從
AOCL成
收益		在AOCL銀行的餘額
季度末		位置在
從以下日期開始的聲明
運營
截至2021年9月30日的9個月
現金流對衝
利率互換$(93,769)$21,993 $(16,962)$(54,814)利息支出
交叉貨幣互換(1,073)36,270 38,389 (3,192)其他收入(費用)，淨額
淨投資對衝
交叉貨幣互換(12,291)20,543 5,197 3,055 利息收入
$(107,133)$78,806 $26,624 $(54,951)
截至2020年9月30日的9個月
現金流對衝
利率互換$(45,146)$(65,608)$(10,373)$(100,381)利息支出
交叉貨幣互換177 (2,688)(7,435)4,924 其他收入(費用)，淨額
淨投資對衝
交叉貨幣互換10,229 5,102 6,564 8,767 利息收入
$(34,740)$(63,194)$(11,244)$(86,690)
8. 基於股票的薪酬
截至2021年9月30日，本公司根據Integra LifeSciences控股公司2003年第五次修訂和重新修訂的股權激勵計劃(“2003計劃”)，有未償還的股票期權、限制性股票獎勵、績效股票獎勵、合同股票獎勵和限制性股票單位獎勵。2000年和2001年的股權激勵計劃已於2021年2月19日終止，根據該計劃，可能不會再發放任何獎勵。
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Integra生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
根據2003年計劃發行的股票期權可以在規定的期限內行使，通常是在四年了自發放給高級職員和僱員之日起，在一年由授予一般屆滿的董事的日期起計八年了從員工的授予日期開始，以及從六至十年對於董事和某些高管，除非在某些情況下，由於其授予協議中的死亡、殘疾、退休年齡或控制條款的變化而導致加速歸屬。該公司使用二項式分佈模型對股票期權授予進行估值。根據這些計劃發行的限制性股票一般在指定期限內發行。三年在授予之日之後。根據計劃發行的績效股票的歸屬取決於服務和績效條件。
股票期權
截至2021年9月30日，大約有美元3.7與未授予的股票期權相關的未確認補償成本總額為100萬美元。這些成本預計將在加權平均期內確認，加權平均期約為兩年。有幾個149,558在截至2021年9月30日的9個月內授予的股票期權。截至2021年9月30日止九個月，股票期權之加權平均授出日期公允價值為$22.59每個選項。
限制性股票和績效股票的獎勵
績效股票和限制性股票獎勵通常有必要的服務期限為三年，除非在某些情況下，由於其授予協議中的死亡、殘疾、退休年齡條款或控制權變更而導致加速歸屬。績效股票單位受基於公司收入目標的分級歸屬條件的約束。公司在必要的服務期內以直線方式支出限制性股票獎勵的公允價值。截至2021年9月30日，大約有美元26.8與這些未授權裁決相關的未確認補償費用總額中的100萬美元。該公司預計在加權平均期內確認這些成本約為兩年。公司授予了258,265限制性股票獎勵和176,147截至2021年9月30日的9個月內的績效股票獎勵。截至2021年9月30日止九個月，限制性股票獎勵及業績股票單位之加權平均授出日期公允價值為$68.41及$68.10分別為每個獎項。
本公司亦維持一項員工購股計劃(“ESPP”)，讓合資格員工有機會透過累積工資扣減，定期購入普通股股份。ESPP是一項基於其條款的非補償性計劃。
9. 退休計劃
該公司維持着固定收益養老金計劃，覆蓋法國、日本、德國和瑞士的某些員工。
本公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的固定收益養老金計劃的定期淨福利成本為$0.5百萬美元和$1.8百萬美元。定期福利淨費用的組成部分，而不是#美元的服務費用組成部分。0.8百萬美元和$2.4截至2021年9月30日的三個月和九個月的100萬美元計入其他收入，淨額計入合併營業報表。
截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司固定收益養老金計劃的定期淨收益成本為$1.0百萬美元和$3.0分別為百萬美元。定期福利淨費用的組成部分，而不是#美元的服務費用組成部分。1.0百萬美元和$2.9截至2020年9月30日的三個月和九個月的100萬美元分別計入其他收入，合併營業報表中的淨額。
計劃資產的估計公允價值為#美元。34.0百萬美元和$37.8分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。截至2021年9月30日和2020年12月31日，養老金計劃的淨計劃資產投資於共同信託基金。在公允價值層次結構中，普通信託被歸類為第二級。普通信託的公允價值根據信託發起人確定的信託相關投資的公允價值按資產淨值進行估值。本公司的固定收益計劃的投資策略是既要在計劃到期時償還債務，又要在適當的風險範圍內最大限度地提高投資資產的回報。
延期薪酬計劃
本公司維持一項遞延補償計劃，根據該計劃，本公司的某些僱員可遞延支付及繳税，最高可達75他們基本工資的%，最高可達100獎金金額的%和其他符合條件的現金補償。
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Integra生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
在2020年第一季度，參加公司遞延薪酬計劃的員工開始推遲他們的薪酬。這一遞延補償投資於根據本計劃提供的資金，並根據公允價值層次結構中的第一級計量進行估值。本公司遞延補償計劃的資產計入其他流動資產，並根據其報價的市場價格按公允價值入賬。這些資產在2021年9月30日的公允價值為3.4百萬美元和$2.0截至2021年9月30日和2020年12月31日。與遞延補償計劃有關的抵銷負債包括在其他負債中。
10. 租約及關聯方租約
該公司通過經營租賃協議租賃行政、製造、研究和分銷設施和車輛。截至2021年9月30日，公司沒有融資租賃。該公司的許多租約既包括租賃(例如，包括租金的固定付款)，也包括非租賃部分(例如，公共區域或其他維護成本)。對於車輛，本公司選擇了切實可行的辦法，將租賃部件和非租賃部件組合在一起。
大多數設施租約包括一或更多續訂選項。租賃續期選擇權的行使通常由本公司全權酌情決定，因此，大多數延長租賃期限的續訂不包括在使用權(ROU)資產和租賃負債中，因為它們不能合理確定是否行使。本公司定期評估續期選擇，並在合理確定可行使時，將續期計入租賃期內。
由於本公司的大部分租約均未提供隱含利率，因此本公司根據租賃開始日可獲得的信息，採用有抵押的增量借款利率來確定租賃付款的現值。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的總運營租賃費用為$15.7百萬美元和$14.6分別為百萬美元，其中包括$0.2百萬美元，用於關聯方經營租賃費用。
與經營租賃有關的補充資產負債表信息如下：
千美元，租期和貼現率除外
2021年9月30日
2020年12月31日
ROU資產$87,600 $83,635 
流動租賃負債13,526 12,818 
非流動租賃負債94,840 88,118 
租賃總負債$108,366 $100,936 
加權平均剩餘租期(年)：
租賃設施11.0年份11.6年份
租賃車輛2.2年份2.3年份
加權平均貼現率：
租賃設施5.0 %4.6 %
租賃車輛2.5 %2.3 %
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，與租賃相關的補充現金流信息如下：
千美元2021年9月30日
2020年9月30日
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
營業租賃的營業現金流$10,942 $10,976 
以租賃負債換取的淨收益資產：
經營租約$10,725 $6,007 
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截至2021年9月30日，經營租賃項下的未來最低租賃付款如下：
千美元關聯方第三方總計
2021$74 $4,168 $4,242 
2022296 17,219 17,515 
2023296 14,289 14,585 
2024296 12,331 12,627 
2025296 10,858 11,154 
2026296 9,522 9,818 
此後837 72,824 73,661 
最低租賃付款總額$2,391 $141,211 $143,602 
減去：推定利息35,236 
租賃總負債108,366 
減去：流動租賃負債13,526 
長期租賃負債94,840 
關聯方租賃
該公司從一家普通合夥企業租賃其位於新澤西州普蘭斯伯勒的製造設施，該合夥企業50%的股份由股東為信託的公司持有，受益人包括公司主要股東的家庭成員和前董事。當前租賃協議的期限為2029年10月31日，年租金約為$0.3每年百萬美元。目前的租賃協議還規定：(一)5-本公司可選擇將租約延長一年2029年11月1日至2034年10月31日按該處所的公平市值租金計算，及(Ii)另加5-延長租約的年續約選項2034年11月1日至2039年10月31日以該處所的公平市場租金計算。
11. 庫存股
截至2021年9月30日和2020年12月31日，有4.9百萬股已發行庫存股，成本為$234.4百萬美元和$235.1分別為600萬美元，加權平均每股成本為1美元47.86.
2020年12月7日，本公司董事會(以下簡稱“董事會”)授權本公司回購至多$225.01,700萬股本公司普通股。該計劃允許該公司不時機會性地回購其股票。回購授權將於2022年12月到期。該公司有$225.0在其普通股的股票回購下剩餘100萬美元。根據股票回購計劃進行的任何未來購買的價格和時間將取決於一些因素，如運營產生的現金水平、員工行使股票期權的數量、收購所需的現金、股息、經濟和市場狀況以及股票價格，此類回購可能隨時停止。
在截至2020年12月31日的12個月內，本公司回購2.1600萬股Integra的普通股，作為之前股份回購授權的一部分。該公司使用了$100.0發行可換股優先票據所得款項淨額百萬元，以執行股份回購交易。這包括$7.6在發售結束時，從某些可轉換票據的購買者那裏獲得100萬美元。2020年2月5日，本公司簽訂了一項92.4百萬加速股票回購(“ASR”)，以完成剩餘的$100.0百萬股回購。公司收到了1.3ASR成立時的100萬股，約佔80預期總股份的%。在2020年6月ASR結算時，公司收到了額外的0.6在交易期間，以公司普通股的成交量加權平均價確定的百萬股。
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12. 所得税
下表彙總了該公司的有效税率：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
申報税率14.9 %22.1 %24.1 %24.6 %
本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的實際所得税税率為艾爾14.9%和22.1%。在截至2021年9月30日的三個月裏，税率的主要驅動因素是收入的司法組合以及與股票薪酬超額税收優惠相關的福利。在截至2020年9月30日的三個月裏，税率的主要驅動因素是收入和美元的司法組合。4.2800萬美元確認與出售Extremity Orthopedics業務的外部税基有關的遞延税負，但被#美元的沖銷所抵消3.21000萬美元由於本公司認為該等海外遞延税項資產變現的可能性較大，故須就若干海外遞延税項資產的估值撥備作出調整。
公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的實際所得税税率為24.1%和24.6%。在截至2021年9月30日的9個月裏，税率的主要驅動因素是收入的司法組合和與股票薪酬超額税收優惠相關的福利，但被2021年第一季度完成的肢體和整形外科業務銷售收益的税收影響所抵消。在截至2020年9月30日的9個月裏，税率的主要驅動因素是收入和收入的司法組合 $4.2百萬確認與出售Extremity Orthopedics業務的外部計税基礎相關的遞延税負。
此外，在公司經營所在的任何税收管轄區，所得税法律和法規的變化可能會影響實際税率。各國政府，無論是美國政府還是非美國政府，都越來越關注税收改革和增加收入的立法。本屆美國政府已提議進行税制改革，如果實施，將增加該公司在美國的聯邦所得税負擔。此外，為了響應經濟合作與發展組織(OECD)啟動的基數侵蝕和利潤轉移(BEPS)項目，可能會頒佈外國司法管轄區的立法。經濟合作與發展組織(OECD)最近敲定了關於最低税率的國際税制重大改革。美國和非美國司法管轄區的這種變化可能會對該公司的有效税率產生不利影響。
截至2021年9月30日，公司尚未為來自外國子公司的未匯回收益提供遞延所得税，因為它們被認為是無限期再投資，除非有一種方式將收益匯出，而不產生實質性的税收成本。當這些收入被分配時，物質税將主要歸因於外國預扣税和當地所得税。如果不需要在海外進行再投資，並且沒有實質性的税費將收益帶回美國，公司將把國外收益匯回國內。再投資考慮將包括未來的收購、交易和資本支出計劃。該公司預計，由於新冠肺炎疫情的影響，不需要將外國子公司的收益匯回國內。
30
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未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
13. 每股淨收益
每股基本和稀釋後淨收益如下：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以千美元為單位，但每股金額除外2021202020212020
每股基本淨收入：
淨收入$43,229 $32,337 $123,691 $41,148 
加權平均已發行普通股84,754 84,325 84,647 84,745 
每股普通股基本淨收入$0.51 $0.38 $1.46 $0.49 
稀釋後每股淨收益：
淨收入$43,229 $32,337 $123,691 $41,148 
加權平均已發行普通股-基本84,754 84,325 84,647 84,745 
稀釋證券的影響：
股票期權和限制性股票693 427 744 558 
稀釋後每股收益的加權平均普通股85,447 84,752 85,391 85,303 
稀釋後每股普通股淨收入$0.51 $0.38 $1.45 $0.48 
普通股大約為0.1百萬美元和d 0.62021年9月30日和2020年9月的百萬股，資源分別而言，可通過行使稀釋證券發行的股票不包括在每股稀釋淨收入的計算中，因為它們的影響將是反稀釋的。
表演股和受限單位，使持有者有權獲得大約0.5百萬股普通股計入基本和攤薄加權平均流通股，自發行之日起計算，因為與發行相關普通股不會有進一步的對價。
根據ASU 2020-06的採納，由於2025年債券的本金將以現金支付，只有轉換價差以股票結算，本公司將採用IF轉換方法，只包括轉換時將發行的增發股票的淨數量。
14. 累計其他綜合損失
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的綜合收入如下：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
千美元2021202020212020
淨收入$43,229 $32,337 $123,691 $41,148 
外幣折算調整(7,815)21,181 (13,058)24,801 
衍生工具未實現虧損變動(扣除税項)10,964 (9,679)40,075 (39,814)
養老金負債調整，税後淨額39 (291)267 (498)
綜合收益，淨額$46,417 $43,548 $150,975 $25,637 
31
Integra生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
下表列出了2020年12月31日至2021年9月30日期間按組成部分劃分的累計其他綜合虧損(扣除税後)的變動情況：
千美元衍生品的得失固定收益養老金項目外幣項目總計
2021年1月1日的餘額$(82,249)$(5,105)$13,295 $(74,059)
其他綜合收益(虧損)60,497 267 (13,058)47,706 
減去：從累計其他全面虧損中重新分類的金額20,421 — — 20,421 
當期其他綜合收益(虧損)淨額40,076 267 (13,058)27,285 
2021年9月30日的餘額$(42,173)$(4,838)$237 $(46,774)
在截至2021年9月30日的9個月中，公司重新歸類收益為$29.5百萬美元，虧損$9.1從累計的其他綜合虧損轉為其他收入、淨收入和利息收入。
15. 細分市場和地理信息
本公司內部管理人員。二全球可報告的細分市場，並向其首席運營決策者報告其業務結果。這個二以下描述了可報告的細分市場及其活動。
•Codman Specialty Surgical部門包括：(I)神經外科業務，銷售神經外科和神經危重護理的全系列產品，如組織消融設備、硬腦膜修復產品、腦脊液管理設備、顱內監測設備和顱骨穩定設備；(Ii)儀器業務，銷售超過40,000向醫院、外科中心、牙科、足科和獸醫辦公室提供儀器圖案和外科及照明產品。
•組織技術部門包括皮膚和傷口修復、骨移植以及神經和肌腱修復產品等產品。在出售Extremity Orthopedics業務的同時，該公司在2021年第一季度將整形外科和組織技術部門更名為組織技術部門。
公司和其他類別包括(I)各種行政、財務、人力資源、信息系統和法律職能，(Ii)品牌管理，以及(Iii)基於股份的薪酬成本。
所列各可報告部門的經營業績彼此之間不具有可比性，因為(I)某些經營部門比其他部門更依賴未分配的一般和行政和/或運營製造職能的公司職能，以及(Ii)本公司沒有將某些製造成本以及一般和行政成本分配給經營部門的業績。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，每個可報告部門的淨銷售額和利潤如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
千美元2021202020212020
細分市場淨銷售額
科德曼專科外科$256,497 $239,323 $754,575 $640,541 
組織技術
130,364 130,909 382,349 342,680 
總收入$386,861 $370,232 $1,136,924 $983,221 
分部利潤
科德曼專科外科$110,686 $97,061 $331,460 $249,552 
組織技術
57,730 50,132 172,154110,091 
分部利潤168,416 147,193 503,614 359,643 
攤銷(4,113)(8,343)(12,838)(23,393)
公司和其他(107,864)(81,308)(351,769)(237,525)
營業收入$56,439 $57,542 $139,007 $98,725 
本公司不會將任何資產分配給須報告的部門。不會向首席運營決策者報告任何資產信息，也不會在每個部門的財務信息中披露任何資產信息。
32
Integra生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
該公司根據客户的位置將收入歸因於地理區域。按主要地理區域劃分的總收入包括以下內容：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
千美元2021202020212020
美國$275,775 $266,477 $801,754 $695,179 
歐洲46,458 45,995 140,714 123,917 
亞太地區45,015 40,473 136,616 113,934 
世界其他地區19,613 17,287 57,840 50,191 
總收入$386,861 $370,232 $1,136,924 $983,221 
16. 承諾和或有事項
考慮到授予本公司的某些技術、製造、分銷、銷售權和許可證，本公司已同意就其銷售的某些產品支付版税。本公司根據這些協議支付的特許權使用費在所列任何期間均不顯著。
本公司在正常業務過程中面臨各種索賠、訴訟和法律程序，包括現任或前任員工、分銷商和競爭對手的索賠，以及關於其產品和產品責任的索賠、訴訟和訴訟，其中一些訴訟和訴訟已由本公司解決。管理層認為，該等索償已由保險公司提供足夠保障或以其他方式獲得賠償，或預計個別或整體而言不會對本公司的財務狀況造成重大不利影響。然而，公司在特定時期的經營業績、財務狀況和現金流可能會受到這些或有事件的重大影響。
當認為可能已經發生損失並且該損失是可以估計的時，公司應計或有損失。應計金額是在考慮保險收益之前基於估計損失的全部金額，不包括預計與或有損失相關的法律費用的估計。本公司持續收取與或有損失相關的預計發生的法律費用，因為這些費用是由外部律師作為期間成本發生的。
或有對價
本公司於截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月期間釐定或有對價的公允價值，以反映期內估計、增補、付款、轉賬及貨幣時間價值的變動。
33
Integra生命科學控股公司
未經審計簡明綜合財務報表附註(未經審計)(續)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的期初餘額與這些3級測量的期末餘額的對賬如下(以千為單位)：
截至2021年9月30日的9個月與收購有關的或有對價負債：
阿基斯財務報表中的位置皮膚科學ACell Inc.
(見附註2)		財務報表中的位置
短期長期的長期的長期的
截至2021年1月1日的餘額$3,415 $11,746 $230 $— 
收購ACell帶來的額外收益— — — 23,900 
轉賬(3,415)3,415 — — 
或有對價負債公允價值變動— $(544)研發— (900)銷售、一般和行政
截至2021年9月30日的餘額$— $14,617 $230 $23,000 
截至2020年9月30日的9個月與收購有關的或有對價負債：
阿基斯皮膚科學財務報表中的位置
長期的長期的
截至2020年1月1日的餘額$14,210 $230 
或有對價負債公允價值變動(45)— 研發
截至2020年9月30日的餘額$14,165 $230 
Arkis BioSciences Inc.
2019年7月29日，公司收購Arkis BioSciences Inc.(“Arkis”)，收購收購價為$30.6100萬美元(“Arkis收購”)外加最高不超過$的或有對價25.5這筆款項可能會根據某些開發和商業里程碑的成功完成而支付。Arkis是一家銷售CerebroFlo的私人持股公司®採用Endexo®技術的腦室外引流導管，這是一種永久性添加劑，旨在降低血栓形成引起的導管阻塞的可能性。
作為收購的一部分，該公司需要向Arkis的前股東支付至多$25.5百萬美元，基於某些開發里程碑的時間安排，為$10.0百萬美元和商業銷售里程碑15.5公司使用概率加權收益法計算或有對價的公允價值，該公允價值考慮了與每個特定里程碑相關的情景的可能結果。公司估計或有代價的公允價值為#美元。13.1在收購之日為百萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的估計公允價值為美元14.6百萬美元和$14.2分別為百萬美元。該公司記錄了$14.6百萬美元和$14.2分別於2021年9月30日和2020年9月30日在公司綜合資產負債表中的其他負債百萬美元。
皮膚科學
本公司承擔德爾瑪科學公司(“德爾瑪科學”)因收購BioD和與MediHone產品相關的知識產權而產生的或有對價。本公司根據概率加權收益法記錄或有負債在收購當日的公允價值，從而對或有負債進行會計處理。公司已經支付了$33.3與上述或有負債相關的百萬美元。一或有負債仍然存在，這與MediHony™產品的淨銷售額超過公司與德爾瑪科學公司之間的協議中規定的某些金額有關。潛在的最高未貼現付款金額為$3.0百萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的估計公允價值為美元0.2百萬美元。
34
目錄
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分的簡明綜合財務報表及其相關附註以及我們的年度報告Form 10-K中包含的截至2020年12月31日的綜合財務報表一起閲讀。
我們在本報告中作出的陳述構成了根據修訂後的1933年“證券法”第227A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第221E節的含義作出的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述會受到有關公司和其他事項的許多風險、不確定因素和假設的影響。這些前瞻性陳述包括但不限於與公司對新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和經營結果的潛在影響的預期有關的陳述。因此，這些陳述應考慮到各種重要因素，包括但不限於以下因素：公司在新冠肺炎疫情期間恢復到正常化程序量的能力；新冠肺炎疫情可能導致進一步重大延誤和取消或減少程序需求的風險；公司客户資本支出延遲；公司供應鏈中斷和/或成本上升；醫院人員短缺；我們設施的勞動力影響；臨牀證據收集延遲；轉移管理和其他資源以應對新冠肺炎疫情；全球和地區經濟和信貸市場狀況對醫療支出的影響；新冠肺炎病毒擾亂當地經濟並導致我們主要市場的經濟體進入長期衰退的風險。由於許多因素的影響，公司的實際結果可能與這些前瞻性陳述中的預期大不相同，包括但不限於本報告中在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”標題下的“風險因素”項下所述的那些因素，這些因素包括但不限於本報告中在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”標題下所述的那些因素。, 以及在提交給美國證券交易委員會的其他文件中。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用法律要求。
您可以通過本報告中的“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“尋求”、“計劃”、“預期”、“應該”、“將會”等前瞻性詞彙來識別這些前瞻性陳述。
一般信息
Integra總部位於新澤西州普林斯頓，是醫療技術領域的世界領先者。該公司成立於1989年，收購了一家用於修復和再生組織的工程膠原技術平臺。從那時起，Integra已經從這項技術開發了許多產品系列，應用範圍從燒傷和深層組織傷口，到修復大腦中的硬腦膜，以及神經和肌腱。該公司擴大了其基礎再生技術業務，包括手術器械、神經外科產品和先進的傷口護理，通過幾項全球收購和內部產品開發相結合，以進一步滿足其客户的需求，並影響患者護理。
Integra在兩個可報告的業務領域製造和銷售產品：Codman Specialty外科和組織技術。在2021年第一季度出售肢體和整形外科業務後，該公司將整形外科和組織技術部門更名為組織技術部門。請參閲註釋2。收購和資產剝離，瞭解更多細節。我們的科德曼專業外科產品包括各種專業的專業外科植入物和器械。這一細分市場包括用於硬腦膜接觸和修復、儀器、高級能量、腦脊液管理和神經監測的產品和解決方案，其中包括用於神經外科手術室和重症監護病房的市場領先的產品組合。Codman Specialty Surgical產品通過直接僱傭的銷售代表、分銷商和批發商的組合銷售，具體取決於客户呼叫點。我們的組織技術產品組合包括用於軟組織修復和組織再生產品以及外科重建的差異化再生技術產品。這項業務還包括我們廣泛的再生和傷口護理藥物技術的自有品牌銷售。組織技術公司的產品通過專注於各自外科專業的直接受僱銷售代表和分銷商以及戰略合作伙伴進行銷售。
我們在加利福尼亞州、印第安納州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、新澤西州、俄亥俄州、田納西州、加拿大、法國、德國、愛爾蘭、波多黎各和瑞士擁有重要的製造和研究設施。我們還通過專門的第三方供應商採購大部分手持手術器械和硬腦膜密封劑產品。
Integra致力於提供高質量的產品，對數百萬患者及其家人的生活產生積極影響。我們專注於我們戰略的四大支柱：1)支持以執行為中心的文化，2)優化相關規模，3)推進創新和敏捷性，4)引領客户體驗。我們相信，通過改善規劃和溝通，優化我們的基礎設施，以及戰略一致的插入式收購，我們可以加強對這些領域的關注，從而擴大規模，提高競爭力，實現我們的長期目標。
35
目錄
為此，行政領導團隊根據以下重點領域確定了以下關鍵優先事項：
戰略收購。該公司戰略的一個重要部分是尋求戰略性交易和許可協議，以擴大Integra競爭的臨牀領域的相關規模。2020年12月，Integra簽訂了一項合併協議，收購了ACell，Inc.，這是一家專門生產豬膀胱細胞外基質的創新再生醫學公司。此次收購於2021年1月20日完成，擴大了我們的再生技術產品供應，是Integra現有組織技術產品組合的補充。此次收購還支持我們的長期增長和盈利戰略，其財務狀況與Integra的紙巾產品類似。到目前為止，ACell Inc.整合到我們的組織技術業務中的所有關鍵組件都已提前完成。見注2，收購和資產剝離，瞭解詳細信息。
投資組合優化和新產品推介。我們正在投資於創新產品開發，以推動我們的關鍵產品特許經營權跨越幾代人的渠道。我們的產品開發工作跨越了我們主要的全球特許經營權，專注於顯著投資回報的潛力。我們繼續推進2019年收購的Arkis Biosciences，Inc.和Rebback Treateutics Corporation的開創性技術的開發。除了新產品開發，我們正在資助研究，以收集臨牀證據，以支持推出，確保市場準入，並改善現有產品的報銷。我們繼續尋找優化我們投資組合的方法，包括確定低增長、低利潤率的產品和停產的產品特許經營權。
2021年1月，我們以大約2.4億美元的現金完成了我們的四肢整形外科業務的出售。截至2021年9月30日，公司最終確定了淨營運資本，並向Smith&Nephew額外支付了130萬美元。這筆交易使我們能夠增加對我們的核心神經外科和組織技術業務的投資，這將加強我們在這兩個領域的現有領導地位，併為推動未來增長和擴大我們的潛在市場提供資金。見注2，收購和資產剝離瞭解更多細節。
商業渠道投資。通過收購、推出新產品和廣泛的產品組合，投資於我們的銷售渠道是我們戰略的核心部分，我們的戰略是創建專業化，更多地關注接觸新客户和現有客户並滿足他們的需求。為了支持我們在組織技術方面的商業努力，我們擴展了我們的雙層專家模式，以增加我們在重點領域的存在。我們創建了一個虛擬銷售組織來幫助滿足客户不斷變化的需求。在國際上，我們大幅增加了在關鍵新興市場的商業資源，並正在進行投資，以支持我們的銷售組織，並最大限度地擴大我們的商業機會。這些對我們國際銷售渠道的投資為我們的擴張和長期增長奠定了良好的基礎。此外，我們繼續在我們的產品特許經營中鞏固我們的領先品牌，使我們能夠通過企業範圍的合同吸引客户。
客户體驗。我們渴望被評為一流的供應商，並致力於加強我們與所有客户的關係。我們繼續在技術、系統和流程方面進行投資，以提升客户體驗。此外，我們還推出了新的數字工具和計劃、資源和虛擬產品培訓，以推動客户繼續熟悉我們在全球不斷增長的醫療技術組合。
臨牀和產品開發活動
我們繼續投資於收集臨牀證據，以支持公司的現有產品和新產品的推出，並確保我們獲得更廣泛和更具成本效益的解決方案的市場準入。在每個領域，我們都繼續受益於過去幾年推出的產品。
在我們的Codman Specialty外科部門，該公司於2020年獲得了美國食品和藥物管理局(FDA)的批准，可以治療惡性腫瘤和良性腫瘤，但不限於腦膜瘤和膠質瘤，其CUSA®Clarity超聲外科吸引器系統是第一個也是唯一一個具有這一特定適應症的超聲波組織消融系統。FDA的批准是基於大量同行評議的臨牀出版物和40年涉及腦部和脊柱腫瘤切除的外科病例。
此外，公司繼續從科德曼專科外科領域從前一年推出的產品中獲益，包括我們新的電外科發電機和灌水器系統、用於Certas™Plus可編程閥門的創新的以客户為中心的工具包以及更多的分流配置。在日本，由於2019年年中DuraGen®的成功推出，我們正在經歷強勁的增長，這是該國第一個也是唯一一個獲準用作硬腦膜替代品的異種膠原移植物。在我們的機電技術組合中，我們專注於核心臨牀應用的開發。此外，我們更新了我們的CUSA Clarity平臺，加入了新的超聲波聽筒、手術提示和集成的電外科功能。我們繼續與幾家器械合作伙伴合作，將新的手術器械平臺推向市場。這使我們能夠以最低的成本添加新的儀器，並投資於持續的開發，例如我們的下一代LED技術和我們的Duo LED外科前照燈系統。
36
目錄
我們推進了2019年收購的早期技術平臺。通過收購Arkis，我們增加了一項平臺技術CerebroFlo®採用Endexo技術的腦室外引流導管，這是一種永久性添加劑，旨在降低血栓形成引起的導管阻塞的可能性。“腦流”(The CerebroFlo)®與市場領先的EVD導管相比，體外EVD導管在其表面的血栓積聚平均減少了99%。
我們收購了專門生產一次性醫療設備的Rebound Treeutics公司，名為Aurora®Surgiscope®，這是唯一一款專為顱腦手術設計的管狀牽引器系統，集通道、相機和照明於一體。2021年第三季度，我們進行了用於微創神經外科的Aurora®Surgiscope®的有限臨牀發佈，並啟動了名為MIRROR的註冊，以收集有關使用Aurora治療腦出血(ICH)的早期手術幹預的數據。

2021年第三季度，CereLink™ICP監測系統在美國和歐洲推出，以收集用户數據和反饋。CereLink™為臨牀醫生提供無懈可擊的、先進的持續顱內壓監測，到目前為止，在治療創傷性腦損傷患者時還無法獲得這種監測。
在我們的組織技術部門，我們最近完成了用於治療糖尿病足潰瘍(DFU)的PriMatrix®真皮修復支架的最大規模的糖尿病足部潰瘍(DFU)隨機對照試驗(RCT)。這項多中心研究招募了超過225名慢性DFU患者，他們接受了為期12周的治療和為期4周的隨訪。這項發表在《創傷護理雜誌》上的研究結果顯示，PriMatrix®加上標準護理(SOC)(包括徹底清創、消除感染、使用敷料和卸貨)與單獨使用SOC相比更有可能實現傷口完全癒合，產品使用次數的中位數為一次。2020年，基於最近發表在美國整形外科學會(American Society Of Plastic Surgeons)官方期刊《整形與重建外科》(Plastic And Restructive Surgery)上的兩項回顧性研究，我們公佈了Integra®雙層創傷基質(“IBWM”)在複雜下肢重建中的積極臨牀和經濟數據。隨着外科醫生在這些充滿挑戰的時期尋找高效和有效地修復和閉合傷口的方法，IBWM通過減少醫院和患者的手術時間和成本，幫助解決手術室所需的效率問題。
新冠肺炎大流行
在這場全球危機中，公司的重點仍然是支持患者，為客户提供救命產品，並保護員工的福祉。隨着醫療資源被重新分配來對抗新冠肺炎，病毒的快速和不斷演變的傳播給全球醫療行業帶來了前所未有的挑戰。在2020年上半年，為了應對疫情，我們迅速採取行動，實施了協議，以確保我們在世界各地的製造和分銷地點的連續性，並確保我們員工的安全。在2020年下半年，公司的收入仍然受到新冠肺炎迴流的影響，儘管沒有達到2020年上半年的水平。
2021年期間，在全球市場持續復甦的推動下，我們的業務部門受益於與2020年相比需求的改善。隨着市場從2020年的水平繼續復甦，我們看到用於神經外科、器械、燒傷和創傷的產品的訂單活動有所改善。

然而，新冠肺炎三角洲的變體影響了我們業務的復甦速度，因為我們經歷了地區差異，這在一定程度上是由疫苗接種率和當地重新開放政策推動的。復甦的速度最近也受到醫院和外科中心人員短缺的影響。因此，公司繼續在這種環境下管理其運營成本。我們仍然相信，該公司競爭的基礎市場仍然具有吸引力。我們也仍然專注於長期管理業務，包括保留支持外科手術數量反彈所需的全職工作。公司在面對這場史無前例的危機時的適應性和恢復力，部分得益於之前對技術基礎設施和運營的投資，以及我們才華橫溢、盡職盡責的全球員工。
資本市場和全球經濟也受到新冠肺炎疫情的重大影響，有可能導致局部和/或全球經濟衰退。任何這樣的經濟衰退都可能對公司的長期業務產生實質性的不利影響，因為醫院削減和減少了資本以及整體支出。新冠肺炎疫情和當地行動，如“就地避難”命令和對旅行和接觸客户的限制，或我們的設施或我們的供應商和他們的合同製造商的設施暫時關閉，公司供應鏈的中斷和/或更高的成本，醫院的人員短缺以及我們設施的勞動力限制，都可能進一步影響我們的銷售，以及我們運輸我們的產品和供應客户的能力。這些事件中的任何一項都可能對手術和醫療幹預程序的數量產生負面影響，並對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。
FDA的事情
我們生產和分銷源自人體組織的產品，FDA對人體細胞、組織以及基於細胞和組織的產品(HCT/Ps)有具體的規定。HCT/P是一種含有或由人體細胞或組織組成的產品，旨在移植到人類患者體內。
37
目錄
2015年6月22日，FDA發佈了一封無題信函(“無題信函”)，聲稱BioD的顆粒羊膜組織產品不符合僅根據“公共衞生服務法”第361條(“第361條”)規定的HCT/Ps的監管標準，因此，BioD需要生物製品許可證才能合法銷售這些顆粒產品。自從這封無題信函發佈以來，BioD和該公司已經向FDA表明了他們不同意FDA的斷言，即某些產品受到的操縱超過了最低限度。FDA沒有改變其立場，即某些BioD收購的產品沒有資格完全根據第361條進行營銷。2020年7月，FDA發佈了與人體組織相關的最終指南文件，標題為“人類細胞、組織、細胞和組織產品的監管考慮：最小操作和同源使用”(“HCT/P最終指南”)。本指導文件以相同標題取代了2017年11月的指導。
HCT/P最終指南維持了FDA的立場，即該公司的顆粒羊膜組織產品不符合僅作為HCT/Ps的監管標準。此外，在2017年11月的指導意見中，FDA明確提出了一種基於風險的執法方法，雖然羊膜組織產品的一些使用將有長達36個月的執法自由裁量權，但其他高風險的使用可能會受到立即執法行動的影響。修訂後的2020年7月最終指導意見維持了這一做法，並將酌情執行期延長至2021年5月31日。
考慮到執法行動的風險，該公司在2021年5月31日之前停止了所有顆粒羊膜組織產品的生產。我們不再經銷這些產品了。截至2021年9月30日，本公司尚未收到FDA對其顆粒羊膜組織產品採取進一步執法行動的通知。
截至2021年9月30日的9個月，現已停產的BioD顆粒羊膜產品的收入不到綜合收入的1.0%。
2019年3月7日，公司的子公司TEI Biosciences，Inc.(簡稱TEI)收到了美國食品藥品監督管理局(FDA)2019年3月6日的警告信(以下簡稱警告信)。這封警告信涉及TEI位於馬薩諸塞州波士頓的製造工廠的質量體系問題。這封信是2018年10月和11月在該設施進行檢查後發出的，沒有發現檢查後表格483中尚未提供的任何新意見。本公司於2019年3月28日提交了對FDA警告信的初步迴應，並定期向FDA提交其糾正措施的進展報告，自檢查結束以來，已做出重大努力糾正觀察到的問題，並將繼續這樣做。警告信沒有限制公司製造或運輸產品的能力，也沒有要求召回任何產品。它也不會限制我們尋求FDA 510(K)批准產品的能力。這封信指出，向外國政府申請證書將不會被批准。然而，根據我們的月度進度報告，FDA同意為TEI生產的產品向外國政府頒發證書，這是因為取得了實質性進展，而且解決警告信所需的時間很長。此外，在違規行為得到糾正之前，與質量體系法規違規行為合理相關的III類設備的上市前審批申請將不會獲得批准。TEI波士頓工廠生產細胞外牛基質產品。本公司預計補救活動不會產生實質性的增量費用。然而，我們不能, 保證FDA將對我們對警告信的迴應或對信中所包含問題的預期解決日期感到滿意。在信中提到的問題得到令FDA滿意的解決之前，FDA可能會在不另行通知的情況下啟動額外的監管行動。任何不利的監管行動，取決於其大小，都可能限制我們有效地製造、營銷和銷售我們的產品，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
截至2021年9月30日的9個月裏，TEI波士頓工廠生產的產品的收入約佔綜合收入的4.6%。
收購和資產剝離
資產剝離
2021年1月4日，該公司完成了之前宣佈的將其四肢整形外科業務出售給Smith&Nephew USD Limited的交易。這筆交易包括出售該公司的上肢和下肢整形外科產品組合，包括踝關節和肩關節成形術以及手和手腕產品系列。該公司從Smith and Nephew公司獲得總計240.0美元的收購價格，並同時向專注整形外科醫生聯盟有限責任公司(“首席財務官”)支付4,150萬美元，有效地終止了Integra和首席財務官之間關於肩關節置換產品開發的許可協議。該公司確認了與銷售有關的4200萬美元的收益，這筆收益在截至2021年9月30日的年度綜合業務表中作為出售業務的收益列報。見注2-收購和資產剝離瞭解更多細節。
38
目錄
採辦
2021年1月20日，公司以306.9美元的收購收購價收購了ACell，Inc.，外加最高1億美元的或有對價義務，這些可能在2022年、2023年和2025年實現某些基於收入的業績里程碑時支付. ACell是一傢俬人持股公司，提供用於複雜傷口治療的一系列再生產品，包括基於MatriStem膀胱基質(“UBM”)的產品開發和商業化，MatriStem膀胱基質是一種源自豬膀胱細胞外基質的技術平臺。見注2-收購和資產剝離瞭解更多細節。
優化和集成活動
由於我們持續的收購戰略和近年來的顯著增長，我們採取了節約成本的舉措，以整合製造業務、分銷設施和轉移活動，實施共同的ERP系統，消除重複的職位，重新調整各種銷售和營銷活動，並擴大和升級我們再生技術產品的生產能力。這些努力預計將繼續下去，雖然我們預計正在進行的重組、整合以及製造業轉移和擴張活動將產生積極影響，但這些結果仍不確定。
行動結果
執行摘要
截至2021年9月30日的三個月的淨收入為4320萬美元，或每股稀釋後收益0.51美元，而截至2020年9月30日的三個月的淨收入為3230萬美元，或每股稀釋後收益0.38美元。截至2021年9月30日的三個月，淨收入的增長主要是由於新冠肺炎大流行帶來的外科手術量持續復甦，導致大多數特許經營店的收入比上年同期有所增加，但由於2020年降成本行動後成本繼續正常化，運營費用增加部分抵消了這一增長。在營業外收入和支出中，公司受益於較低的利息支出和較高的其他收入。
截至2021年9月30日的9個月的淨收益為1.237億美元，或每股稀釋後收益1.45美元，而截至2020年9月30日的9個月的淨收益為4110萬美元，或每股稀釋後收益0.48美元。截至2021年9月30日的9個月的淨收入增長主要是由於與外科手術恢復有關的收入增加，以及由於出售Extremity Orthopedics業務在2021年第一季度確認的4200萬美元的收益而增加的非營業收入。
特別收費
税前收入包括以下內容特別收費:
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
千美元2021202020212020
收購、剝離和整合相關費用(1)
$2,637 $7,148 $(13,588)$19,856 
結構優化收費6,696 4,543 15,051 9,015 
歐盟醫療器械法規7,077 2,399 16,240 5,470 
停產產品線收費23 999 359 5,486 
可轉換債務非現金利息支出— 4,295 — 11,075 
債務再融資相關費用— 3,428 — 6,168 
新冠肺炎大流行相關費用(2)
— (192)— 3,644 
總計$16,433 $22,620 $18,062 $60,714 
(1) 該公司完成了對其Extremity Orthopedics業務的出售，在截至2021年9月30日的9個月中確認了4200萬美元的收益，但這一收益被其他收購、剝離和整合相關費用部分抵消。見注2-收購和資產剝離瞭解更多細節。
(2) 這些費用與業務中斷和與影響公司全球業務的新冠肺炎疫情相關的成本有關，但被上一年的冠狀病毒政府救濟計劃部分抵消。
39
目錄
上述報告的項目在簡明合併業務報表中反映如下：
截至9月30日的三個月，截至2021年9月30日的9個月
千美元2021202020212020
銷貨成本$5,854 $6,892 $26,757 $22,500 
研發5,517 859 13,140 432 
銷售、一般和行政6,386 7,146 24,443 20,539 
利息支出(1)
— 7,723 — 17,243 
從出售業務中獲得的收益230 — (41,967)— 
其他收入(1,554)— (4,311)$— 
*總計$16,433 $22,620 $18,062 $60,714 
(1)採用ASU第2020-06號文件後，本公司將不再發生債務貼現攤銷的非現金利息支出。見注1-陳述的基礎，瞭解詳細信息。
我們通常將特別費用定義為這些費用的金額和/或時間可能因我們的收購、剝離、整合和重組活動的不同而在不同時期有很大差異的項目，其金額屬於非現金性質，或者預計金額不會以相同的金額重現。我們相信，鑑於我們正在尋求收購的戰略，我們繼續專注於使我們現有的製造和分銷基礎設施合理化，以及我們繼續審查與我們當前業務戰略相關的各種產品線，上述討論的一些特別費用可能會在未來產生類似的重大影響。
我們相信，單獨確定這些特別費用為投資者提供了與我們的財務狀況和經營結果有關的財務和業務趨勢的重要補充信息。投資者可能會發現，這些信息有助於評估我們在不同時期的經營業績與管理層制定的商業模式目標的可比性，以及與我們行業內其他公司的可比性。我們向投資者提供這些信息，以便他們可以像管理層一樣分析我們的經營結果，並利用這些信息評估我們的核心業務和Integra的估值。
收入和毛利率
該公司的收入和產品收入的毛利率如下：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
千美元2021202020212020
細分市場淨銷售額
科德曼專科外科$256,497$239,323$754,575$640,541
組織技術130,364130,909382,349342,680
總收入$386,861$370,232$1,136,924983,221
銷貨成本144,468134,811441,558373,765
毛利率佔總收入的比例$242,393$235,421$695,366$609,456
毛利率佔總收入的百分比62.7 %63.6 %61.2 %62.0 %
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月
收入
在截至2021年9月30日的三個月裏，總收入從2020年同期的3.702億美元增加到3.869億美元，增加了1660萬美元。DOMESTIC的收入增加了930萬美元，增幅3.5%，達到2.758億美元，佔截至2021年9月30日的三個月總收入的71.3%，而去年同期為2.665億美元。截至2021年9月30日的三個月，國際收入增長了730萬美元，增幅為7.0%，達到1.111億美元，而去年同期為1.038億美元。收入的增長主要是驅動因素大多數特許經營店從新冠肺炎大流行中恢復過來，這是由於與前一時期相比，外科手術量繼續回升，以及CereLink™ICP監測儀這發生在第三季度。外匯波動有一個有利的100萬美元對本季度收入的影響。
在Codman Specialty Surgical部門(“CSS”)，收入為2.565億美元，比上年同期增加了1720萬美元，增幅為7.2%。該公司在我們的神經外科產品組合中實現了增長，主要是由於推出了CereLink™ICP監護儀，神經監測儀的銷售額增長了較低的兩位數，高級能源的銷售額增加了較高的個位數，硬腦膜接觸和修復的銷售額增加了中位數-個位數。在訂單恢復的推動下，我們儀器產品組合的銷售額與去年同期相比增長了兩位數。

40
目錄
在組織技術(TT)部門，收入為1.304億美元，比上年同期減少了50萬美元，降幅為0.4%。在TT內部，我們的四肢整形外科業務於2021年1月4日剝離。我們的傷口重建業務，不包括收購的影響，由於客户訂單趨勢的持續復甦，我們的自有品牌業務的銷售額增長了較低的個位數，銷售額增長了較低的兩位數。

2021年第四季度及以後，我們將繼續密切關注當地、地區和全球的新冠肺炎疫情以及病毒的新變種對程序的影響。醫院資源的重新分配來治療新冠肺炎和人員短缺可能會繼續給醫療系統帶來財務壓力，並減少程序量。此外，根據新冠肺炎的復發水平及其對程序恢復速度和經濟正常化的相關影響，該公司預計所有市場和產品線的改善速度不會相同。
毛利率
截至2021年9月30日的三個月，毛利率增至2.424億美元，從Sa的2.354億美元增加了700萬美元我的時間是2020年。毛利率佔營收的百分比從上年同期的63.6%降至62.7%。這一下降主要是由於與以技術為基礎的無形資產相關的攤銷增加所致。
運營費用
以下是營業費用佔總收入的百分比彙總： 
 截至9月30日的三個月，
 20212020
研發6.7 %5.3 %
銷售、一般和行政40.3 %40.5 %
無形資產攤銷1.1 %2.3 %
總運營費用48.1 %48.1 %
在截至2021年9月30日的三個月裏，包括研發、銷售、一般和行政費用以及攤銷費用在內的總運營費用增加了810萬美元，增幅為4.6%，達到1.86億美元，而去年同期為177.9美元2020年同期為100萬。與上一年相比，運營費用的增加反映了與員工相關的成本增加、研發增加以及隨着收入的恢復而增加的外部支出。T鑑於新冠肺炎的持續不確定性，該公司繼續嚴格管理運營成本，並對其進行優先排序。我們還受益於收購ACell和出售Extremity Orthopedics業務帶來的成本協同效應。
研究與開發
與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的研發費用增加了640萬美元。這一支出的增加是由於新產品開發、臨牀研究方面的額外支出，以及由於遵守歐盟醫療器械法規而產生的額外支出。
銷售、一般和行政
與上一年同期相比，銷售、一般和行政成本增加了590萬美元，這主要是由於與員工相關的成本增加以及隨着收入的恢復而增加的外部支出。
無形資產攤銷
A抵押費用(不包括截至2021年9月30日的三個月，以技術為基礎的無形資產的產品收入成本中報告的金額為410萬美元，而去年同期為830萬美元，這主要是由於本年度與出售Extremity Orthopedics業務相關的無形資產相關攤銷費用的減少。
41
目錄
營業外收入和費用
以下為營業外收支摘要：
 截至9月30日的三個月，
千美元20212020
利息收入$1,786 $2,273 
利息支出(12,192)(20,796)
出售業務所得(損)(230)— 
其他收入，淨額4,985 2,492 
營業外收支合計$(5,651)$(16,031)
利息收入
與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的利息收入減少了50萬美元。
利息支出
截至2021年9月30日的三個月的利息支出與上年同期相比減少了860萬美元，主要是由於採用ASU 2020-06消除了非現金利息支出，以及與上一時期發生的修訂和重新簽署的高級信貸協議相關的支出。見注1-陳述的基礎有關採用ASU 2020-06的詳細信息。
其他收入，淨額
截至2021年9月30日的三個月的其他收入淨額比上年同期增加了250萬美元，這主要是因為與剝離Extremity Orthopedics業務的過渡服務協議相關的收入被前一年外匯的不利影響部分抵消了。
所得税
 截至9月30日的三個月，
千美元20212020
所得税前收入$50,788 $41,511 
所得税(福利)費用7,559 9,174 
實際税率14.9 %22.1 %
本公司截至2021年、2021年及2020年9月30日止三個月的有效所得税率分別為14.9%及22.1%。
在截至2021年9月30日的三個月裏，税率的主要驅動因素是收入的司法組合以及與股票薪酬超額税收優惠相關的福利。在截至2020年9月30日的三個月裏，税率的主要驅動因素是收入的管轄權組合，以及出售Extremity Orthopedics業務所產生的與外部税基相關的420萬美元遞延税負的確認，但被320萬美元的沖銷所抵消由於本公司認為該等海外遞延税項資產變現的可能性較大，故須就若干海外遞延税項資產的估值撥備作出調整。
實際税率在不同時期可能會有所不同，這取決於(其中包括)應税損益的地理和業務組合、税務籌劃以及與不同税務機關的結算。在評估我們按季度變現納税資產的能力時，我們會考慮這些因素和其他因素，包括公司產生應税收益的歷史。
此外，在公司經營所在的任何税收管轄區，所得税法律和法規的變化可能會影響實際税率。各國政府，無論是美國政府還是非美國政府，都越來越關注税收改革和增加收入的立法。本屆美國政府已提議進行税制改革，如果實施，將增加該公司在美國的聯邦所得税負擔。此外，為了響應經濟合作與發展組織(OECD)啟動的基數侵蝕和利潤轉移(BEPS)項目，可能會頒佈外國司法管轄區的立法。經濟合作與發展組織(OECD)最近敲定了關於最低税率的國際税制重大改革。美國和非美國司法管轄區的這種變化可能會對該公司的有效税率產生不利影響。
42
目錄
雖然通常很難預測聯邦、州和外國税務當局解決某一特定問題的結果或時間，但我們相信，我們的儲備反映了已知或有税務事件最可能的結果。解決某一特定問題通常需要使用現金。有利的決議將被確認為在決議所在年度降低我們的年度有效税率。公司的税收儲備在資產負債表中的其他負債中列示，但與我們預計在來年支付的項目有關的金額除外，這些項目將被歸類為當期應付所得税。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月
收入和毛利率
在截至2021年9月30日的9個月中，總收入從2020年同期的9.832億美元增加到11.369億美元，增幅為1.537億美元。國內收入增加1.066億美元，或15.3%，至8.018億美元，佔截至2021年9月30日的9個月總收入的70.5%。截至2021年9月30日的9個月，國際收入增加了4710萬美元，增幅為16.4%，達到3.352億美元，而去年同期為2.88億美元。淨增1.537億美元是這是所有特許經營的新冠肺炎大流行帶來的外科手術量持續復甦的結果。外匯波動有一個有利的對全年收入的影響為1290萬美元。
Codman Specialty Surgical公司的收入為7.546億美元，比上年同期增加了1.14億美元，增幅為17.8%。由於從新冠肺炎大流行中持續復甦，神經外科和儀器產品組合增加了兩位數。
組織技術公司的收入為3.823億美元，比上年同期增加了3970萬美元，增幅為11.6%。在TT內部，我們的四肢整形外科業務於2021年1月4日剝離。由於新冠肺炎疫情的持續復甦，我們傷口重建業務的銷售額(不包括收購的影響)和我們自有品牌業務的銷售額都出現了較低的兩位數增長。
毛利率
截至2021年9月30日的9個月毛利率為6.954億美元，較上年同期的6.095億美元增加8,590萬美元。截至2021年9月30日的9個月，毛利率佔總收入的百分比從SAM的62.0%降至61.2%去年的E期。毛利率下降的原因是與基於技術的無形資產相關的攤銷增加，以及與ACell收購相關的庫存遞增攤銷。
運營費用
以下是營業費用佔總收入的百分比彙總： 
 截至9月30日的9個月，
 20212020
研發6.0 %5.6 %
銷售、一般和行政41.8 %44.0 %
無形資產攤銷1.1 %2.4 %
總運營費用48.9 %52.0 %
截至2021年9月30日的9個月，包括銷售、一般和行政費用、研發費用和攤銷費用在內的總運營費用增加了4560萬美元，增幅為8.9%，達到5.564億美元，而2020年同期為5.107億美元。
研究與開發
與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的研發費用增加了1310萬美元。這一支出的增加是由於新產品開發、臨牀研究方面的額外支出，以及由於遵守歐盟醫療器械法規而產生的額外支出。
銷售、一般和行政
與去年同期相比，銷售、一般和行政成本增加了4310萬美元，這主要是由於員工相關成本增加、激勵和基於股票的薪酬增加，以及隨着收入的恢復而增加的外部支出。
43
目錄
無形資產攤銷
A抵押費用(不包括G截至2021年9月30日的9個月，以技術為基礎的無形資產的產品收入成本中報告的金額為1,280萬美元，而去年同期主要為2,340萬美元由於本年度與出售Extremity Orthopedics業務一起出售的無形資產相關攤銷費用減少，以及上一年度記錄的與無形資產相關的加速攤銷費用。
我們預計年度攤銷總費用為APP2021年剩餘時間大約為2020萬美元，2022年為7880萬美元，2023年為7810萬美元，2024年為7740萬美元，2025年為7740萬美元，2026年為7720萬美元，之後為5.889億美元。
營業外收入和費用
以下為營業外收支摘要：
 截至9月30日的9個月，
千美元20212020
利息收入$5,298 $7,124 
利息支出(38,270)(54,230)
從出售業務中獲得的收益41,967 — 
其他收入，淨額14,888 2,985 
營業外收支合計$23,883 $(44,121)
利息收入
在……裏面與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的最高利息收入減少了180萬美元，這主要是由於2020年第四季度被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期的結算。
利息支出
與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的利息支出減少了1600萬美元，這主要是由於採用ASU 2020-06消除了非現金利息支出，以及與上一時期發生的修訂和重新簽署的高級信貸協議相關的支出。見注1-陳述的基礎有關採用ASU 2020-06的詳細信息。
從出售業務中獲得的收益
2021年1月4日，該公司完成了對其四肢整形外科業務的出售，並確認了本年度第一季度4200萬美元的收益。
其他收入，淨額
截至2021年9月30日的9個月，其他收入淨額增加了1190萬美元，主要是由於與Smith和Nephew的過渡服務協議相關的收入這部分被上一年外匯的不利影響所抵消。
所得税
 截至9月30日的9個月，
千美元20212020
所得税前收入$162,890 $54,604 
所得税(福利)費用39,199 13,456 
實際税率24.1 %24.6 %
公司截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月的實際所得税税率分別為24.1%和24.6%。分別是。
在截至2021年9月30日的9個月裏，税率的主要驅動因素是與股票薪酬超額税收優惠相關的收入和福利的司法組合，但被2021年第一季度完成的Extremity Orthopedics業務出售帶來的收益的税收影響所抵消。在截至2020年9月30日的9個月裏，税率的主要驅動因素是收入和收入的司法組合420萬美元確認與出售Extremity Orthopedics業務的外部計税基礎相關的遞延税負。
該公司預計全年的有效所得税税率約為24.1%，這主要是受收入的司法組合以及出售其在第一季度關閉的Extremity整形外科業務所帶來的税收影響的推動。
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目錄
實際税率在不同時期可能會有所不同，這取決於(其中包括)應税損益的地理和業務組合、税務籌劃以及與不同税務機關的結算。在評估我們按季度變現納税資產的能力時，我們會考慮這些因素和其他因素，包括公司產生應税收益的歷史。
此外，在公司經營所在的任何税收管轄區，所得税法律和法規的變化可能會影響實際税率。各國政府，無論是美國政府還是非美國政府，都越來越關注税收改革和增加收入的立法。本屆美國政府已提議進行税制改革，如果實施，將增加該公司在美國的聯邦所得税負擔。此外，為了響應經濟合作與發展組織(OECD)啟動的基數侵蝕和利潤轉移(BEPS)項目，可能會頒佈外國司法管轄區的立法。經濟合作與發展組織(OECD)最近敲定了關於最低税率的國際税制重大改革。美國和非美國司法管轄區的這種變化可能會對該公司的有效税率產生不利影響。
雖然通常很難預測聯邦、州和外國税務當局解決某一特定問題的結果或時間，但我們相信，我們的儲備反映了已知或有税務事件最可能的結果。解決某一特定問題通常需要使用現金。有利的決議將被確認為在決議當年降低我們的年度有效税率。除了與我們預計在來年支付的項目有關的金額外，税收儲備在資產負債表中列示在其他負債中，這將被歸類為當期應繳所得税。
地理產品收入和運營
該公司根據客户的位置將收入歸因於地理區域。按主要地理區域劃分的總收入包括以下內容：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
千美元2021202020212020
美國$275,775 $266,477 $801,754 $695,179 
歐洲46,458 45,995 140,714 123,917 
亞太地區45,015 40,473 136,616 113,934 
世界其他地區19,613 17,287 57,840 50,191 
總收入$386,861 $370,232 $1,136,924 $983,221 
該公司在美國以外創造了可觀的收入，其中一部分是與客户進行的以美元計價的交易，這些交易以美元以外的貨幣產生收入。因此，美元與這些客户開展業務的貨幣之間的匯率波動可能會對外國對該公司產品的需求產生影響。當地的經濟條件、法規遵從性或政治考慮、我們銷售代表和經銷商的有效性、當地的競爭以及當地醫療實踐的變化，所有這些因素都可能會影響我們在美國以外市場的銷售。
與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，國內收入增加了930萬美元。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，歐洲銷售額增加了50萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，亞太地區客户的銷售額增加了450萬美元。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，世界其他地區增加了230萬美元。全球收入的增長主要是由於與上年相比，所有特許經營店從新冠肺炎大流行中持續復甦，原因是外科手術數量反彈以及CereLink™ICP監測儀這發生在第三季度。中國和日本的銷售繼續推動國際增長，在歐洲、加拿大和我們的間接市場的幾個關鍵市場的表現繼續改善。
與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，國內收入增加了1.066億美元。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，歐洲銷售額增加了1680萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，亞太地區客户的銷售額增加了2270萬美元。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，世界其他地區增加了760萬美元。全球收入的增長主要是作為一個與前一年相比，由於外科手術數量的反彈，所有特許經營店都從新冠肺炎大流行中持續復甦。
流動性和資本資源
週轉金
截至2021年9月30日和2020年12月31日的營運資金分別為7.709億美元和8.362億美元。營運資本由綜合資產負債表中列示的流動資產總額減去流動負債總額組成。
現金和有價證券
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目錄
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司分別擁有約4.702億美元的現金和現金等價物，這些現金和現金等價物的估值基於公允價值層次中的一級計量。截至2021年9月30日，我們的非美國子公司持有約2.56億美元的現金和現金等價物，可供美國境外使用。該公司聲稱，它有能力並打算將其海外業務的未分配收益無限期地再投資，除非將這些收益匯回美國沒有實質性的税收成本。該公司預計不會因為新冠肺炎疫情的影響而將外國子公司的收益匯回國內。
現金流
 截至9月30日的9個月，
千美元20212020
經營活動提供的淨現金$243,150 $123,570 
用於投資活動的淨現金(133,958)(32,152)
融資活動提供的現金淨額(已用)(98,747)100,403 
匯率波動對現金的影響(10,380)5,547 
經營活動提供的現金流
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的運營現金流增加了1.196億美元。剔除業務銷售收益和非現金調整的影響後，截至2021年9月30日的9個月，與2020年同期相比，淨收入增加了約2540萬美元，這主要是因為與2020年上半年新冠肺炎疫情最嚴重的時候相比，本年度的收入繼續復甦。扣除業務收購後的資產和負債淨額增加了4340萬美元的現金流，而2020年同期則減少了5080萬美元。2021年營運資本的改善歸因於庫存增加較少，為360萬美元，原因是前一年對建築安全庫存的投資，庫存增加了4550萬美元。
截至2020年9月30日的9個月，營業現金流與2019年同期相比有所下降。截至2020年9月30日的9個月，與2019年同期相比，扣除非現金調整後的淨收入從1.957億美元下降至1.744億美元，降幅約為2,130萬美元，主要原因是新冠肺炎疫情的不利影響。在截至2020年9月30日的9個月裏，扣除業務收購後的資產和負債淨額使運營活動的現金流減少了5080萬美元，而2019年同期減少了5350萬美元。2020年的減少歸因於增加庫存，以改善選定產品的安全庫存。此外，減少的原因還包括應收賬款減少，而應收賬款因收入下降和持續的催收工作而減少的影響被抵消。
用於投資活動的現金流
在截至2021年9月30日的9個月內，我們就收購ACell支付了3.039億美元的現金淨額，並收到了1.905億美元的淨收益用於出售Extremity Orthopedics業務。該公司還支付了2060萬美元的資本支出，以支持我們一些製造設施的運營改善計劃和其他信息技術投資。
在截至2020年9月30日的前9個月中，公司支付了3050萬美元的資本支出，其中大部分用於我們位於馬薩諸塞州曼斯菲爾德、馬薩諸塞州波士頓、田納西州孟菲斯和新澤西州普林斯頓的設施。
用於融資活動的現金流
在截至2021年9月30日的9個月裏，融資活動的現金使用情況是我們的高級信貸安排和證券化安排下的1.143億美元的償還。此外，該公司在淨股權結算中支付了430萬美元的現金税款。這些用途被行使股票期權所得的660萬美元以及我們的高級信貸安排和證券化安排下的1350萬美元借款所抵消。
公司融資活動的現金來源九截至2020年9月30日的月份是發行可轉換優先票據的515.3美元收益，包括贖回和權證交易，以及我們高級信貸安排和證券化安排下的1.513億美元借款。這些被我們的高級信貸安排和證券化安排循環部分4.41億美元的償還、與修訂和重新簽署的高級信貸協議有關的2430萬美元的債務發行成本以及2025年票據的發行和1.0億美元的庫存股購買所抵消。
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目錄
修訂和重訂高級信貸協議、可轉換優先票據、證券化和相關對衝活動
見注6，債務本期簡明合併財務報表，用於討論我們修訂和重訂的高級信貸協議、2025年票據和證券化安排以及附註7-衍生工具討論我們的套期保值活動。我們預測，根據2020年2月和2020年7月高級信貸安排修正案的條款，未來12個月的銷售額和收益將足以繼續遵守我們的財務契約。
股份回購計劃
2020年12月7日，董事會授權公司回購最多2.25億美元的公司普通股。該計劃允許該公司不時機會性地回購其股票。回購授權將於2022年12月到期。該公司在其普通股的股票回購中還有2.25億美元的剩餘資金。根據股票回購計劃進行的任何未來購買的價格和時間將取決於一些因素，如運營產生的現金水平、員工行使股票期權的數量、收購所需的現金、股息、經濟和市場狀況以及股票價格。
在截至2020年12月31日的年度內，公司回購了210萬股Integra的普通股，作為我們之前股份回購授權的一部分。該公司利用發售2025年債券所得的1.00億美元淨收益執行股票回購交易。其中包括與發售結束相關的可轉換票據的某些購買者提供的760萬美元。2020年2月5日，公司進行了9240萬美元的加速股份回購(“ASR”)，以完成剩餘的1.0億美元的股份回購。該公司通過ASR獲得了130萬股，約佔預期總股份的80%。在2020年6月ASR結算時，公司收到了額外60萬股，這是根據交易期內公司普通股的成交量加權平均價確定的。
股利政策
自我們成立以來，該公司從未就我們的普通股支付過任何現金紅利。我們的高級信貸安排限制了我們可能支付的股息金額。未來對我們普通股支付現金股息的任何決定將由董事會酌情決定，並將取決於我們的財務狀況、經營業績、現金流和董事會認為相關的其他因素。
資本資源
我們相信，在可預見的未來，我們的現金和高級信貸安排下的可用借款足以為我們的運營和資本支出提供資金。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們業務的增長、新產品和投資的時機和推出、戰略計劃和收購等。我們可獲得的其他流動資金來源包括短期借款以及發行長期債務和股權證券。
表外安排
在截至2021年9月30日的9個月裏，我們沒有任何表外融資安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出的變化、運營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或合理地可能產生當前或未來的影響，這些對我們的利益是至關重要的。
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目錄
合同義務和承諾
截至2021年9月30日，本公司根據各種協議有義務支付以下金額：
按日曆年度到期的付款
百萬美元總計剩餘的2021年2022-20232024-2025此後
循環信貸安排(1)$20.0 $— $— $20.0 $— 
定期貸款855.0 11.2 106.9 736.9 — 
證券化基金(1)111.7 — — 111.7 — 
可轉換債券(4)575.0 — — 575.0 — 
利息(2)36.9 5.7 21.1 10.1 — 
僱傭協議(3)0.3 0.3 — — — 
經營租約143.6 4.2 32.1 23.8 83.5 
購買義務3.8 0.5 3.3 — — 
其他3.4 0.4 1.0 2.0 — 
總計$1,749.7 $22.3 $164.4 $1,479.5 $83.5 
(1)本公司可不時借入及抵銷其高級信貸安排及證券化安排的循環信貸部分，並視所有未償還款項為長期款項，以其目前的意圖及在未來12個月以外償還借款的能力為基礎。
(2)高級信貸安排的定期貸款部分的利息是根據倫敦銀行同業拆借利率加上公司支付的利差計算的。由於循環信貸安排和證券化安排可以隨時償還，因此計算中沒有計入利息。
(3)僱傭協議項下顯示的金額不包括因控制權變更而產生的補償。
(4)2020年2月4日，該公司發行了本金總額為5.75億美元的2025年到期的0.5%可轉換優先債券(“2025年債券”)。2025年發行的債券將於2025年8月15日期滿，利率為年息0.5釐，每半年派息一次，除非早前按照債券條款轉換、購回或贖回債券。見附註6-債務，查看2025年紙幣的詳細信息。
本公司已將其與上年度收購有關的或有對價債務從上表的合同義務中剔除；這一負債總額為經修訂的公允價值為3,780萬美元2021年9月30日。這一責任已被排除，因為要支付的金額或潛在的支付日期尚未確定。
本公司已將其未來的養老金繳費義務從上表中剔除。這已被排除在外，因為未來要支付的金額和潛在的付款日期沒有確定。
本公司已將不確定税收優惠的責任從上表的合同義務中剔除，包括：利息和罰款，截至2021年9月30日總計80萬美元。此責任不確定税收優惠的TY被排除在外，因為我們不能對不確定税收優惠可能實現的時期做出可靠的估計。
其他事項
關鍵會計估計
公司在截至2020年12月31日的會計年度的Form 10-K年報中包含的關鍵會計估計沒有發生實質性變化。
近期發佈的會計準則
有關新會計聲明的信息包含在附註1中-演示基礎在本期簡明合併財務報表中。
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目錄
第三項關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨各種市場風險，包括外幣匯率和利率的變化，這些風險可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。為了管理與這些典型業務風險相關的波動性，我們可能會在適當的時候進行各種衍生品交易。我們不持有或發行用於交易或其他投機目的的衍生工具。
外幣兑換和其他匯率風險
我們在全球範圍內經營，面臨外幣匯率變化可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響的風險。在以歐元、英鎊、瑞士法郎、加拿大元、日元、墨西哥比索、巴西雷亞爾、澳元和人民幣計價的交易和淨資產方面，我們主要面臨外幣匯率風險。我們在綜合的基礎上集中管理外匯敞口，這使我們能夠淨敞口，並利用任何自然抵消。為了減輕匯率波動對以非功能性貨幣計價的交易的影響，我們定期與主要金融機構簽訂外匯遠期合約形式的衍生金融工具。我們暫時將這些合約的已實現和未實現損益記錄在其他全面收益中，作為現金流對衝，然後當對衝項目影響淨收益時，在其他收入或費用中確認它們。
我們不時簽訂外幣遠期外匯合約，以管理以非實體功能貨幣計價的交易的貨幣風險。因此，在收益中確認的外幣損益的影響被同一報告期內相關外幣遠期外匯合約的損益部分抵消。請參閲注7-衍生工具以獲取更多信息。
我們維持管理我們風險管理活動的書面政策和程序。至於衍生工具，對衝項目的變動一般會被對衝工具的公允價值變動完全抵銷。因此，外幣兑換合約不會因匯率變動而使我們面臨重大風險，因為這些合約的損益抵消了被套期保值的資產、負債或交易的損益。
這裏討論的經營結果沒有受到通貨膨脹的實質性影響。
利率風險
現金和現金等價物-我們的現金和現金等價物賺取的利息收入面臨利率波動的風險。假設適用於我們2021年9月30日未償還現金和現金等價物的利率變動100個基點，將使利息收入每年增加約470萬美元。預計利息收入不會大幅下降，因為我們的現金餘額以大約一個基點的利率賺取利息。我們對以外幣維持的現金餘額承擔外幣兑換風險。
債務-我們的利率風險主要與美元LIBOR指數掛鈎的借款有關。我們使用利率掉期衍生工具來管理我們對利率變化的收益和現金流敞口。這些利率掉期固定了我們預期的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)指數型浮動利率借款的一部分的利率。截至2021年9月30日，這些利率互換被指定為現金流對衝。與該公司利率掉期相關的名義總金額為18億美元，截至2021年9月30日有效的8.75億美元。根據我們截至2021年9月30日的未償還借款，利率變化100個基點將影響債務未對衝部分的利息支出，按年率計算將減少110萬美元。見注7-衍生工具，瞭解利率互換的細節。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
本公司實施披露控制和程序，旨在提供合理保證，確保在“美國證券交易委員會”規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告“交易法”報告中需要披露的信息，並且積累此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關所需披露的決定。披露控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本-收益關係。管理層設計了我們的披露控制和程序，以提供實現預期控制目標的合理保證。
根據交易所法案規則13a-15(B)的要求，公司在我們的管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對截至2021年9月30日我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年9月30日，我們的披露控制和程序有效，可以提供這樣的合理保證。
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目錄
財務報告內部控制的變化
在截至2021年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)的定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
作為對業務整合活動的迴應，公司已經並將繼續進一步調整和精簡財務控制環境的設計和運行，以適應不斷變化的商業模式。
第二部分：其他信息
第一項：法律訴訟
有關法律程序的資料載於附註16-承諾和或有事項.
項目1A。危險因素
在我們截至2020年12月31日的會計年度的Form 10-K年度報告以及根據修訂後的1934年證券交易法提交給證券交易委員會的後續定期報告中，公司的風險因素沒有發生重大變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
有關我們回購計劃下普通股的信息可在附註11中找到-庫存股.
第294項礦山安全信息披露
不適用。
第5項：其他信息
不適用。
項目6.展品
請參閲第52頁的附件索引。


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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
 
 Integra生命科學控股公司
日期：2021年11月2日/s/彼得·J·阿杜尼(Peter J.Arduini)
 彼得·J·阿杜伊尼
 總裁兼首席執行官
(首席行政主任)
日期：2021年11月2日/s/Carrie L.Anderson
 凱莉·L·安德森
 執行副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
日期：2021年11月2日/s/Jeffrey A.Mosebrook
 傑弗裏·A·莫斯布魯克
 財務高級副總裁
(首席會計官)

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目錄

陳列品
*31.1 
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節對首席執行官的認證
*31.2 
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節對首席財務官的認證
*32.1 
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節對首席執行官的認證
*32.2 
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節對首席財務官的認證
*†101.INS XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
*†101.SCH XBRL分類擴展架構文檔
*†101.CAL XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
*†101.DEF XBRL定義鏈接庫文檔
*†101.LAB XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
*†101.PRE XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
 
*在此提交
#指管理合同或補償計劃或安排。

†Integra LifeSciences控股公司於2021年11月2日提交的截至2021年9月30日季度的Form 10-Q季度報告，其格式為XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)合併經營和全面收益表，(Ii)合併資產負債表，(Iii)合併合併資產負債表附加數據，(Iv)合併合併報表

 



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