Uboh20210930_10q.htm
0001087456聯合銀行股份有限公司/OH錯誤--12-31Q320211.001.0010,000,00010,000,0003,760,5573,760,557485,127488,57324911,94311,65110,0960.513,5560.354,85111,6513,7490.201,6800.14149,00011941.004.8754.875250,000250,0002022年9月1日2022年9月1日250,000323,00002021年12月15日2021年11月30日不在ASC 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

 

表格10-Q

 

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的季度報告

 

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

 

或

 

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

 

佣金檔案編號333-86453

 

聯合銀行股份有限公司(United BancShares，Inc.)

(其章程所指明的註冊人的確切姓名)

 

俄亥俄州

(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)

 

105進步之路, 哥倫布格羅夫, 俄亥俄州

(主要行政辦公室地址)

 

34-1516518

(國際税務局僱主識別號碼)

 

45830

(郵政編碼)

 

(419) 659-2141

(註冊人電話號碼，包括區號)

 

根據該法第12(B)條登記或將登記的證券：

每節課的標題

交易代碼

每個交易所的名稱

普通股，無面值

烏波市

納斯達克全球市場

 

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒無☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒無☐

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速文件服務器☐加速文件服務器☐非加速文件服務器 ☒規模較小的報告公司☒
新興成長型公司☐   

 

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐沒有☒

 

註明截至2021年9月30日，發行人所屬各類普通股的流通股數量：3,275,430.

 

本文檔包含-40頁S.展品索引在PAG上E 39：Im就在現場展品的中間。

 

 

1
 

 

 
 
 

聯合銀行股份有限公司(United BancShares，Inc.)

 

目錄

  

 

 

 

 

 

頁面

 

 

 

第一部分-財務信息

 

 

 

 

 

項目1--財務報表

3

 

 

 

 

項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

26

 

 

 

 

項目3--關於市場風險的定量和定性披露

36

 

 

 

 

項目4--控制和程序

37

 

 

 

第II部分-其他信息

 

 

 

 

 

項目1--法律訴訟

38

 

 

 

 

項目1A--風險因素

38

 

 

 

 

項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用

38

 

 

 

 

第3項-高級證券違約

38

 

 

 

 

項目4--煤礦安全信息披露

39

 

 

 

 

項目5--其他信息

39

 

 

 

 

項目6--展品

39

 

 

2
 

  

 

第1部分-財務信息

項目1--財務報表

 

聯合銀行股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日

 

 

  

(除共享數據外，以千為單位)

 
  

9月30日，

  

十二月三十一日，

 
  

2021

  

2020

 

資產

        

現金和現金等價物

        

現金和銀行到期款項

 $19,243  $10,446 

其他銀行的有息存款

  101,936   46,588 

現金和現金等價物合計

  121,179   57,034 

可供出售的證券

  270,198   194,580 

聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算

  5,129   5,598 

持有待售貸款

  14,545   18,427 

貸款和租賃

  589,925   634,103 

貸款和租賃損失撥備減少

  10,325   9,994 

淨貸款和租賃淨額

  579,600   624,109 

房舍和設備，淨值

  20,522   19,341 

商譽

  28,616   28,616 

核心存款無形資產淨額

  535   643 

壽險現金退保額

  19,290   18,981 

其他資產，包括應計應收利息

  10,634   11,203 

總資產

 $1,070,248  $978,532 

負債和股東權益

        

負債

        

存款：

        

無息

 $193,369  $185,915 

計息

  734,443   652,463 

總存款

  927,812   838,378 

其他借款

  7,000   7,750 

次級遞延利息債券

  12,967   12,942 

其他負債

  6,325   7,863 

總負債

  954,104   866,933 

股東權益

        

普通股，規定價值$1.00，授權10,000,000股票；已發行3,760,557股票

  3,769   3,761 

盈餘

  15,571   15,438 

留存收益

  101,840   92,716 

累計其他綜合收益

  3,102   7,355 

國庫股，按成本價計算，485,127股票於2021年9月30日及488,573股票於2020年12月31日

  (8,138)  (7,671)

股東權益總額

  116,144   111,599 

總負債和股東權益

 $1,070,248  $978,532 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

                 

3
 

 

 

聯合銀行股份有限公司及其子公司

簡明合併損益表

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月(未經審計)

 

  

(除共享數據外，以千為單位)

 
  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 

利息收入

                

貸款和租賃，包括手續費

 $

9,338

  $9,110  $25,807  $26,106 

證券：

                

應税

  492   435   1,370   1,533 

免税

  744   539   2,028   1,548 

其他

  74   16   181   223 

利息收入總額

  10,648   10,100   29,386   29,410 

利息支出

                

存款

  548   789   1,795   3,282 

其他借款

  197   913   599   2,020 

利息支出總額

  745   1,702   2,394   5,302 

淨利息收入

  9,903   8,398   26,992   24,108 

貸款和租賃損失準備金

  -   3,000   300   4,450 

扣除貸款和租賃損失準備後的淨利息收入

  9,903   5,398   26,692   19,658 

非利息收入

                

出售貸款的收益

  3,799   8,484   11,257   17,032 

證券淨收益(虧損)

  (4)  1   (7)  288 

其他非利息收入

  917   2,659   2,980   4,779 

非利息收入總額

  4,712   11,144   14,230   22,099 

非利息支出

  9,680   10,084   27,859   27,099 

所得税前收入

  4,935   6,458   13,063   14,658 

所得税撥備

  843   1,208   2,200   2,652 

淨收入

 $4,092  $5,250  $10,863  $12,006 

每股淨收益

                

基本信息

 $1.25  $1.61  $3.31  $3.67 

稀釋

 $1.23  $1.60  $3.28  $3.67 

加權平均已發行普通股(基本)

  3,277,070   3,271,402   3,277,919   3,270,705 

加權平均已發行普通股(稀釋)

  3,313,387   3,274,784   3,314,236   3,274,087 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

             

4
 

  

 

聯合銀行股份有限公司及其子公司

綜合全面收益表

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月(未經審計)

 

  

(單位：千)

 
  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 
                 

淨收入

 $4,092  $5,250  $10,863  $12,006 
                 

其他綜合收益

                

證券未實現收益：

                

期內未實現持有損益

  (3,409)  (248)  (5,391)  4,793 

計入淨收入的虧損(收益)的重新分類調整

  4   (1)  7   (288)

所得税前其他綜合收益(虧損)

  (3,405)  (249)   (5,384)  4,505 

與其他綜合所得項目相關的所得税費用(效益)

  (715)  (52)  (1,131)  946 

其他綜合收益(虧損)

  (2,690)  (197)  (4,253)  3,559 

綜合收益

 $1,402  $5,053  $6,610  $15,565 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

              

5
 

  

 

聯合銀行股份有限公司及其子公司

合併股東權益報表

(除共享數據外，以千為單位)

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月(未經審計)

 

  普通股  

盈餘

  

留存收益

  

累計其他綜合收益(虧損)

  庫存股  

總計

 

2020年12月31日的餘額

 $3,761  $15,438  $92,716  $7,355  $(7,671) $111,599 

綜合收益：

                        

淨收入

  -   -   10,863   -   -   10,863 

其他綜合收益

  -   -   -   (4,253)  -   (4,253)

11,943與公司員工購股計劃相關而從庫房發行的股份

  -   46   -   -   188   234 

回購11,651股票

  -   -   -   -   (368)  (368)

股票期權費用

  -   127   -   -   -   127 

股票期權行權，淨額10,096回購並註銷的股份

  8   (40)  -   -   (287)  (319)

宣佈現金股利，$0.51每股收益美元

  -   -   (1,739)  -   -   (1,739)

2021年9月30日的餘額

 $3,769  $15,571  $101,840  $3,102  $(8,138) $116,144 
                         

2019年12月31日的餘額

 $3,761  $15,251  $80,629  $2,872  $(7,732) $94,781 

綜合收益：

                        

淨收入

  -   -   12,006   -   -   12,006 

其他綜合收益

  -   -   -   3,559   -   3,559 

3,556與公司員工購股計劃相關而從庫房發行的股份

  -   33   -   -   56   89 

股票期權費用

  -   119   -   -   -   119 

宣佈現金股利，$0.35每股

  -   -   (1,145)  -   -   (1,145)

2020年9月30日的餘額

 $3,761  $15,403  $91,490  $6,431  $(7,676) $109,409 

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月(未經審計)

 

  普通股  

盈餘

  

留存收益

  

累計其他綜合收益

  庫存股  

總計

 

2021年6月30日的餘額

 $3,761  $15,317  $98,405  $5,792  $(7,559) $115,716 

綜合收益：

                        

淨收入

  -   -   4,092   -   -   4,092 

其他綜合收益

  -   -   -   (2,690)  -   (2,690)

4,851與公司員工購股計劃相關而從庫房發行的股份

  -   38   -   -   76   114 

回購11,651股票

  -   -   -   -   (368)  (368)

股票期權費用

  -   58   -   -   -   58 

股票期權行權，淨額3,749回購並註銷的股份

  8   158   -   -   (287)  (121)

宣佈現金股利，$0.20每股

  -   -   (657)  -   -   (657)

2021年9月30日的餘額

 $3,769  $15,571  $101,840  $3,102  $(8,138) $116,144 
                         

2020年6月30日的餘額

 $3,761  $15,396  $86,698  $6,628  $(7,689) $104,794 

綜合收益：

                        

淨收入

  -   -   5,250   -   -   5,250 

其他綜合損失

  -   -   -   (197)  -   (197)

1,680與公司員工購股計劃相關而從庫房發行的股份

  -   7   -   -   13   20 

股票期權費用

  -   -   -   -   -   - 

宣佈現金股利，$0.14每股收益美元

  -   -   (458)  -   -   (458)

2020年9月30日的餘額

 $3,761  $15,403  $91,490  $6,431  $(7,676) $109,409 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

 

6
 

 

 

聯合銀行股份有限公司及其子公司

簡明合併現金流量表

截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月(未經審計)

 

  

(單位：千)

 
  截至9月30日的9個月， 
  

2021

  

2020

 

經營活動的現金流

 $14,728  $(10,662)
         

投資活動的現金流

        

出售收益、催繳和可供出售證券的到期日

  25,789   44,277 

購買可供出售的證券

  (107,385)  (39,569)

購買FHLB股票

  -   (296)

FHLB股票贖回收益

  469    

貸款和租賃淨減少(增加)

  44,378   (86,903)

購置房舍和設備

  (304)  (510)

用於投資活動的淨現金

  (37,053)  (83,001)
         

融資活動的現金流

        

存款淨增量

  89,412   113,833 

償還其他借款

  (750)  (15,750)

出售庫藏股所得款項

  233   89 

購買庫存股

  (686)  - 

支付的現金股息

  (1,739)  (1,145)

融資活動提供的現金淨額

  86,470   97,027 

現金及現金等價物淨增加情況

  64,145   3,364 

現金和現金等價物

        

在期初

  57,034   26,412 

在期末

 $121,179  $29,776 

補充現金流披露

        

期內支付的現金用於：

        

利息

 $2,473  $5,525 

聯邦所得税

 $1,370  $1,450 

非現金投資活動：

        

可供出售證券未實現淨損益變動

 $(5,392) $4,505 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

 

7
 

聯合銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

2021年9月30日

 

 

注1-合併財務報表

 

聯合銀行股份有限公司及其附屬公司(“本公司”)的綜合財務報表在未經審計的情況下編制，管理層認為該報表反映了所有必要的調整(包括正常經常性調整)，以便在所示期間和日期公平地呈報此類信息。由於未經審計的財務報表已按照説明編制形成10-Q，他們是這樣做的不包含通常包含在按照公認會計原則編制的財務報表中的所有信息和腳註。該公司的經營業績九截至的月份2021年9月30日是不必然地表明瞭這樣的結果可能預計到年底為止2021年12月31日。截至以下日期的資產負債表2020年12月31日是根據已完成的經審核綜合財務報表連同附註編制而成，附註載於本公司的年報表格10-截至本年度的K2020年12月31日.

 

綜合財務報表包括本公司及其全資子公司聯合銀行公司(以下簡稱“銀行”)的賬目。本行已成立全資附屬公司UBC Investments，Inc.(“UBC”)，以持有和管理其證券組合。UBC的業務位於特拉華州威爾明頓。銀行還成立了一家全資子公司，UBC Property，Inc.(“UBC Property”)，以持有和管理某些財產。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。該公司的會計及報告政策符合銀行業內普遍接受的做法。該公司認為其所有主要活動均與銀行業務有關。

  

 

注2-新的會計聲明

 

在……裏面2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU2016-13,金融工具信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失計量。ASU要求組織根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地告知他們的信貸損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許，儘管這些技術的投入將發生變化，以反映預期信貸損失的全部金額。組織將繼續使用判斷來確定哪種損失估計方法適合其情況。此外，ASU還對信用惡化的可供出售債務證券和購買的金融資產的信用損失進行了修正。管理已經發展起來了四ASU要求下貸款損失準備計算的不同模式2016-13並一直在與世行現有的方法並行運行。不尚未確定採用ASU的預期影響2016-13將在合併財務報表上產生影響。對於上市公司來説，這一更新將在中期和年度期間生效，從以下日期開始2019年12月15日。在……上面2019年7月17日FASB投票決定發佈一份徵求公眾意見的提案，這可能會導致亞利桑那州立大學所需的實施日期推遲2016-13.在……上面2019年10月16日財務會計準則委員會將實施截止日期延長至本財年和之後開始的過渡期。2022年12月15日。

 

在……裏面2019年12月FASB發佈了ASU2019-12,所得税(主題740)，通過刪除主題中一般原則的某些例外，簡化了所得税的核算740.*修正案還改進了GAAP在主題領域的一致應用和簡化740通過澄清和修改現有的指導方針。本指導方針適用於財政年度，以及從以下財政年度開始的那些財政年度內的過渡期2020年12月15日。允許及早通過修正案，包括在財務報表符合以下條件的任何過渡期內通過。不還沒有發佈。根據修正案的不同，收養可能在回溯、修改後的回溯或預期的基礎上應用。採用本指南不對其合併財務報表產生實質性影響。

 

在……裏面2020年1月FASB發佈了ASU2020-01,投資-股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生工具和套期保值(主題815)，明確話題之間的相互作用321,主題323,和主題815.*修正案明確，會計實體應考慮需要其適用或終止權益會計方法的可觀察會計交易，以便根據主題應用會計準則替代計量方法。321*在緊接適用股權分置辦法之前或在終止股權分置辦法後終止。*修正案明確，為便於適用第(1)款的目的。815-10-15-141(A)合作實體應不考慮是否在結算遠期合約或行使所購期權的基礎上，單獨或與現有的股票投資一起，標的股票是否會根據主題中的股權方法計入。323或根據主題中的金融工具指導進行公允價值選擇。825.一個實體還應評估第#段中剩餘的主要特徵。815-10-15-141確定遠期合同和已購買期權的會計科目。*本更新中的修改從以下財年開始生效2020年12月15日，和這些會計年度內的過渡期。允許及早採用，包括在財務報表具有以下條件的過渡期及早採用不還沒有發佈。但這次更新沒有發佈。不對公司的合併財務報表有重大影響。

 

在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU2020-04,參考匯率改革(主題848)，它在有限的時間內提供可選的指導，以減輕財務報告中參考匯率改革的潛在會計負擔。本更新中的修訂提供了可選的權宜之計和例外，用於將公認會計原則(GAAP)應用於參考LIBOR或其他參考利率(預計將因參考匯率改革而停止)的合同、套期保值關係和其他交易。自起，這些修訂對所有實體都有效2020年3月12日穿過2022年12月31日。該公司會這樣做。不預計這一指引將對其合併財務報表產生實質性影響。

 

在……裏面2021年1月FASB發佈了ASU2021-01,參考匯率改革(主題848)：範圍，這是為了迴應與參考匯率改革相關的利益相關者關注的問題。*本更新中的修訂是可選的，適用於擁有衍生工具的所有實體，這些工具使用因參考匯率改革而修改的利率進行管理、貼現或合同價格調整。*本更新中的修訂對所有實體立即生效。*本公司目前正在審查本更新中的修訂，但不預計這一指引將對其合併財務報表產生實質性影響。

 
8
 

 

 

注3-證券

 

截至2010年，可供出售證券的攤餘成本、未實現損益、折舊和公允價值。2021年9月30日和2020年12月31日具體如下：

 

  

(單位：千)

 

2021年9月30日

 

攤銷成本

  

未實現毛利

  

未實現虧損總額

  

公允價值

 

可供銷售：

                

代理處

 $2,500  $10  $-  $2,510 

國家和政治分區的義務

  134,518   4,806   1,526   137,798 

抵押貸款支持

  127,902   1,659   1,023   128,538 

其他

  1,352   -   -   1,352 
                 

總計

 $266,272  $6,475  $2,549  $270,198 

 

 

  

(單位：千)

 

2020年12月31日

 

攤銷成本

  

未實現毛利

  

未實現虧損總額

  

公允價值

 

可供銷售：

                

國家和政治分區的義務

 $93,406  $6,400  $1  $99,805 

抵押貸款支持

  90,712   2,904   5   93,611 

其他

  1,151   13   -   1,164 
                 

總計

 $185,269  $9,317  $6  $194,580 

  

9
 
  
 

注4-貸款和租賃

 

下表列出了按投資組合分類的貸款和租賃損失撥備中的活動九已結束的月份期間2021年9月30日和2020:

 

  

(單位：千)

 
  

住宅1-4户房地產

  商業地產和多户住宅  商業廣告  

消費者

  

總計

 

2020年12月31日的餘額

 $1,683  $6,664  $1,515  $132  $9,994 

記入開支的準備金

  120   486   (294)  (12)  300 

損失核銷

  -   -   -   (10)  (10)

恢復

  6   30   1   4   41 

2021年9月30日的餘額

 $1,809  $7,180  $1,222  $114  $10,325 
                     

2019年12月31日的餘額

 $592  $2,536  $939  $64  $4,131 

記入開支的準備金

  919   2,977   482   72   4,450 

損失核銷

  (97)  (45)  (4)  (19)  (165)

恢復

  8   14   13   -   35 

2020年9月30日的餘額

 $1,422  $5,482  $1,430  $117  $8,451 

  

10
 
 

下表列出了截至目前按投資組合細分和減值方法計提的貸款和租賃損失準備餘額以及記錄的貸款和租賃投資。2021年9月30日和2020年12月31日:

  

  

(單位：千)

 

2021年9月30日

 

住宅1-4户房地產

  商業地產和多户住宅  商業廣告  

消費者

  

總計

 

貸款和租賃損失撥備：

                    

可歸因於單獨評估減值的貸款和租賃

 $-  $-  $-  $-  $- 

集體評估減損情況

  

1,809

   7,180   1,222   114   10,325 

貸款和租賃損失準備總額

 $1,809  $7,180  $1,222  $114  $10,325 
                     

貸款和租賃：

                    

單獨評估損害情況

 $-  $1,292  $1,306  $-  $2,598 

在信用質量惡化的情況下收購

  76   122   -   -   198 

集體評估減損情況

  111,014   383,561   86,655   5,899   587,129 

期末貸款和租賃餘額合計

 $111,090  $384,975  $87,961  $5,899  $589,925 

 

2020年12月31日

 

住宅1-4户房地產

  商業地產和多户住宅  商業廣告  

消費者

  

總計

 

貸款和租賃損失撥備：

                    

可歸因於單獨評估減值的貸款和租賃

 $-  $6  $249  $-  $255 

集體評估減損情況

  1,683   6,658   1,266   132   9,739 

貸款和租賃損失準備總額

 $1,683  $6,664  $1,515  $132  $9,994 
                     

貸款和租賃：

                    

單獨評估損害情況

 $-  $1,047  $1,978  $-  $3,025 

在信用質量惡化的情況下收購

  60   104   -   -   164 

集體評估減損情況

  111,001   373,681   139,302   6,930   630,914 

期末貸款和租賃餘額合計

 $111,061  $374,832  $141,280  $6,930  $634,103 

 

11
 
  

本年度平均錄得的不良貸款和租賃投資(不包括信用質量惡化的貸款和租賃)。九月底期間結束2021年9月30日是$2,761,000與美元相比2,710,000對於美國人來説九月底期間結束2020年9月30日。不是*截至2010年特別預留的貸款和租賃損失撥備2021年9月30日與美元相比的不良貸款346,000自.起2020年9月30日。另外，大約有$149,000由地鐵公司按應計制或現金基準就減值貸款及租賃確認的利息收入。九月底期間結束2021年9月30日及$34,000對於九月底期間結束2020年9月30日.

 

下表列出了記錄在案的逾期非權責發生貸款和租賃、貸款和租賃的投資情況。90截至目前，按貸款類別劃分的應計債務和問題債務重組仍有天數。2021年9月30日和2020年12月31日。非權責發生制貸款主要由規模較小的美元同質貸款組成，這些貸款被集體評估減值。

 

  

(單位：千)

 

2021年9月30日

 

非應計項目

  逾期超過90天的貸款和租賃仍在應計  累積問題債務重組 

住宅1-4户房地產

 $178  $-  $144 

商業地產和多户住宅

  121   -   496 

農業房地產

  -   -   - 

商業廣告

  -   -   767 

農業

  -   -   - 

消費者

  -   -   - 

總計

 $299  $-  $1,407 
             

2020年12月31日

            

住宅1-4户房地產

 $363  $60  $175 

商業地產和多户住宅

  570   -   546 

農業房地產

  11   -   - 

商業廣告

  -   -   769 

農業

  -   -   - 

消費者

  6   -   - 

總計

 $950  $60  $1,490 

 

12
 
 

下表列出了截至目前已記錄的逾期貸款和租賃投資的賬齡。2021年9月30日和2020年12月31日按貸款和租賃類別劃分：

 

  

(單位：千)

 

2021年9月30日

 逾期30-59天  逾期60-89天  逾期超過90天  

逾期合計

  未逾期的貸款和租賃  

總計

 

住宅1-4户房地產

 $251  $11  $49  $311  $110,779  $111,090 

商業地產和多户住宅

  174   -   17   191   333,584   333,775 

農業房地產

  -   -   -   -   51,200   51,200 

商業廣告

  -   75   1   76   78,383   78,459 

農業

  -   -   -   -   9,502   9,502 

消費者

  7   -   -   7   5,892   5,899 

總計

 $432  $86  $67  $585  $589,340  $589,925 
                         

2020年12月31日

                        

住宅1-4户房地產

 $795  $-  $173  $968  $110,093  $111,061 

商業地產和多户住宅

  468   181   212   861   330,154   331,015 

農業房地產

  -   -   -   -   43,817   43,817 

商業廣告

  676   -   -   676   130,897   131,573 

農業

  -   -   -   -   9,707   9,707 

消費者

  4   -   6   10   6,920   6,930 

總計

 $1,943  $181  $391  $2,515  $631,588  $634,103 

 

13
 
  

信用質量指標：

 

本公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款和租賃分類為風險類別，例如：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。*本公司通過對貸款和租賃進行信用風險分類，對貸款和租賃進行單獨分析。*這種分析一般包括非同質貸款和租賃，如商業和商業房地產貸款和租賃。*公司對風險評級採用以下定義：

 

●

通行證：貸款和租賃不作為上述過程的一部分，滿足之前單獨分析的標準被認為是貸款和租賃的合格評級。

 

●

特別指出：具有信用缺陷或潛在缺陷的貸款和租賃，值得密切關注，但必須密切關注。不然而，不合標準的分類是理所當然的。這種貸款和租賃構成了不必要的財務風險，如果不修正後，可能會削弱貸款或租賃，並增加未來的風險。特別提及分類的主要區別在於(1)這表明存在不必要的風險水平，並且(2)弱點被認為是主要還貸來源的“潛在”減值，而不是“確定的”減損。

 

●

不合標準：這些貸款和租賃沒有受到借款人目前穩健的淨資產和支付能力的充分保護。這類貸款和租賃通常會表現出負面的財務趨勢，如淨值、收益或現金流不佳或為負。這些貸款和租賃可能也有歷史和/或嚴重的拖欠問題，以及公司管理可能依靠二次還款來源來清算這些貸款和租賃。如果這些不足之處得不到糾正，該公司可能會在這些貸款和租約中蒙受一定程度的損失。

 

●

可疑：這一類別的貸款和租賃顯示出高度的損失，儘管分類時的實際損失金額無法確定。在確定實際損失或改進以降低分類的嚴重性之前，這應該是一個臨時類別。

 

下表提供了貸款組合風險等級的摘要(如果適用)，該摘要基於截至2010年的最新分析。2021年9月30日和2020年12月31日。本公司對所有商業和商業房地產貸款的風險費率。

 

  

(單位：千)

 

2021年9月30日

 

經過

  

特別提及

  

不合標準

  

疑團

  

未評級

 

住宅1-4户

 $2,501  $-  $-  $-  $108,589 

商業地產和多户住宅

  365,141   6,258   13,550   -   26 

商業廣告

  62,921   585   2,022   -   22,433 

消費者

  -   -   -   -   5,899 

總計

 $430,563  $6,843  $15,572  $-  $136,947 
                     

2020年12月31日

                    

住宅1-4户

 $6,767  $-  $-  $-  $104,294 

商業地產和多户住宅

  356,163   6,964   11,536   -   169 

商業廣告

  64,068   495   2,530   -   74,187 

消費者

  -   -   -   -   6,930 

總計

 $426,998  $7,459  $14,066  $-  $185,580 

 

14
 
 

公司考慮貸款和租賃組合的表現及其對貸款和租賃損失撥備的影響。對於符合以下條件的所有貸款類別不根據評級，該公司還根據先前提交的貸款的老化狀態以及支付活動來評估信用質量。一般來説，所有貸款和租賃不評級為90逾期或被歸類為非應計項目並集體評估減值的天數被視為不良業績。下表列出了以下所有貸款和租賃的記錄投資不風險評級，基於截至2013年的支付活動2021年9月30日和2020年12月31日:

 

  

(單位：千)

 

2021年9月30日

 

住宅1-4户

  

商業地產和多户住宅

  

商業廣告

  

消費者

  

總計

 
                     

表演

 $108,540  $10  $22,432  $5,899  $136,881 

不良資產

  49   16   1   -   66 

總計

 $108,589  $26  $22,433  $5,899  $136,947 
                     

2020年12月31日

                    
                     

表演

 $104,121  $153  $74,187  $6,924  $185,385 

不良資產

  173   16   -   6   195 

總計

 $104,294  $169  $74,187  $6,930  $185,580 

  

修改：

 

該公司的貸款和租賃組合還包括在問題債務重組(TDR)中修改的某些貸款和租賃，在TDR中，已經向經歷或預計會經歷財務困難的借款人提供了經濟優惠。這些優惠通常源於該公司的減損活動，可能包括降低利率、延期付款、本金寬免、忍耐或其他行動。所有TDR也被歸類為減值貸款和租賃。

 

當本公司修改貸款或租賃時，管理層根據預期未來現金流的現值(按原始貸款或租賃協議的合同利率貼現)評估任何可能的特許權，除非貸款或租賃的唯一(剩餘)償還來源是經營或清算抵押品。在這些情況下，管理層使用抵押品的當前公允價值減去銷售成本，而不是貼現現金流。如果管理層確定修改後的貸款或租賃的價值低於記錄的貸款或租賃投資(扣除以前的沖銷、遞延貸款費用或成本和未攤銷溢價或折扣)，則通過撥備中的特定準備金或直接減記貸款或租賃餘額確認減值。不預期中。

  

有幾個不是*對TDR貸款和租賃的修改，這些貸款和租賃在年內發生了付款違約。九月底期間結束2021年9月30日。由於COVID-19針對消費者、小型企業和商業客户的大流行、延期付款和純利息付款選項，最高可達90提供天數。最高可延長付款期限90抵押貸款客户的天數也被提供了。在… 2021年9月30日, 119這些貸款被修改或延長，接近於$41.0這些修改和延長是根據CARE法案進行的，它們是不被認為是TDR的。

 

該公司於#年收購了俄亥俄州立銀行(“OSB”)。2014年11月和基準銀行在2017年9月。作為這些收購的結果，該公司擁有貸款和租賃，這些貸款和租賃在收購時有自發起以來信用質量惡化的證據，而且很可能在收購時，所有合同要求的付款都將不被收繳。

  

15
 
 

以下是與在這些交易中獲得的貸款和租賃相關的信息，包括購買的減值貸款：

 

  

俄亥俄州立銀行

 
  

(單位：千)

 
  合同         
  校長  可增生的  攜帶 
  應收賬款  差異化  金額 

購買履約貸款和租賃

            

2020年12月31日的餘額

 $10,181  $(319) $9,862 

因收到付款而發生的變更

  (2,679)  115   (2,564)

2021年9月30日的餘額

 $7,502  $(204) $7,298 
             

購買的不良貸款和租賃

            

2020年12月31日的餘額

 $109  $(59) $50 

因收到付款而發生的變更

  (43)  48   5 

2021年9月30日的餘額

 $66  $(11) $55 

 

  

基準銀行

 
  

(單位：千)

 
  合同         
  校長  可增生的  攜帶 
  應收賬款  差異化  金額 

購買履約貸款和租賃

            

2020年12月31日的餘額

 $37,386  $(655) $36,731 

因收到付款而發生的變更

  (12,674)  239   (12,435)

2021年9月30日的餘額

 $24,712  $(416) $24,296 
             

購買的不良貸款和租賃

            

2020年12月31日的餘額

 $287  $(173) $114 

因收到付款而發生的變更

  (6)  35   29 

2021年9月30日的餘額

 $281  $(138) $143 

 

曾經有過不是本年度確認的貸款和租賃損失撥備九已結束的月份期間2021年9月30日和2020與收購的貸款有關，因為不是在此期間，貸款的信用質量發生了重大變化。

 

16
 
 
 

注5-其他借款

 

其他借款包括以下內容：2021年9月30日和2020年12月31日: 

 

  

(單位：千)

 
  

9月30日，

  

十二月三十一日，

 
  

2021

  

2020

 

聯合銀行家銀行

        

應付票據，利息為4.875%和$250,000每季度支付的本金，以及到期的任何剩餘未付本金2022年9月1日。聯合銀行的所有股票都作為抵押品持有。

  7,000   7,750 

其他借款總額

 $7,000  $7,750 

  

其他借款的未來期限如下：2021, $250,000;和2022, $6,750,000.

 

該公司N有$152,186,000借款率根據與聯邦住房貸款銀行和其他金融機構達成的各種信用額度協議，ING可在六月30, 2021.

 

17
 
 
 

注6-次級遞延利息債券

 

該公司成立並投資了$300,000在商業信託中，聯合(OH)法定信託(“聯合信託”)不由本公司合併。聯合信託公司發行了$10,000,000信託優先證券，由公司擔保，在債券支付後必須強制贖回。聯合信託公司利用發行信託優先證券的收益，以及公司的資本投資，購買了#美元。10,300,000由公司發行的次級遞延利息債權證。債券的指定到期日為2033年3月26日自.起2008年3月26日，之後每季度發行一次債券可能由公司選擇縮短。利息按季支付，浮動利率每季可調，利率等於315比倫敦銀行間同業拆借利率3-一個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)，金額吳至3.28% at 2021年9月30日和3.40%at2020年12月31日。如發生失責事件，地鐵公司有權延遲支付債權證的利息，方法是將付息期延長一段時間。不超限20連續的季度期間。

 

該公司承擔了$3,093,000通過收購OSB獲得信託優先證券3,000,000該公司所擔保的負債及餘下的款項93,000以信託優先證券的投資作為擔保。該信託優先證券具有截至2010年的價值。2021年9月30日和2020年12月31日 w作為$2,667,000和$2,642,000，分別為。本金和賬面價值之間的差異是由於債券的利率低於市場水平。債券的指定到期日為2034年4月23日利息是浮動利率，每季度可調整一次，等於285比倫敦銀行間同業拆借利率3-月倫敦銀行同業拆息(LIBOR)，AMOU正在設置為2.99% at 2021年9月30日和3.06%at2020年12月31日.

 

信託優先證券的每一期的利率與相關債券的利率相同。出於監管目的，這些證券的結構符合一級資本的條件，因此支付的股息是可以扣税的。然而，根據美聯儲(Federal Reserve Board)的指導方針，這些證券的構成不能超過25%包括這些證券在內的公司核心一級資本。

 

債券的利息支出為 $323,000及$405,000對於美國人來説九已結束的月份期間2021年9月30日和2020並在隨附的綜合損益表中計入其他借款利息支出。

 

 

18
 
 
 

注7-公允價值計量

 

ASC820-10將公允價值定義為在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或在沒有主要市場的情況下，發生在資產或負債的最有利市場。用於計量資產或負債公允價值的主要(或最有利)市場價格應不根據交易成本進行調整。有序交易是指在計量日期之前的一段時間內承擔對市場的風險敞口的交易，以考慮到涉及此類資產和負債的交易的常見和慣例的營銷活動；它是不強制交易。市場參與者是指主體市場上的買家和賣家，他們獨立、見多識廣，既有能力又願意交易。

 

ASC820-10要求使用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值技術。市場法使用涉及相同或可比資產和負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術，在貼現的基礎上將未來的金額(如現金流或收益)轉換為單一現值。成本法基於目前替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。應始終如一地應用估值技術。估值技術的投入指的是市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。輸入量可能看得見或看不見。可觀察到的投入反映了市場參與者在根據從獨立來源獲得的市場數據制定的資產或負債定價時將使用的假設。不可觀察到的輸入反映了報告實體自己對市場參與者將使用的假設的假設，這些假設是根據當時可獲得的最佳信息對資產或負債進行定價的。在這方面，ASC820-10建立估值投入的公允價值層次結構，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次結構如下：

 

水平1 – 本公司在計量日有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。

 

水平2 – 包括在水平內的報價以外的其他投入1資產或負債可直接或間接觀察到的資產或負債。水平2投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價；相同或類似資產或負債在以下市場中的報價不活躍；資產或負債可觀察到的報價以外的投入；以及主要來自可觀察到的市場數據或以相關性或其他方式證實的投入。

 

水平3 –無法觀察到的資產或負債的投入，其在計量日幾乎沒有市場活動(如果有的話)。無法觀察到的投入反映了該公司自己對市場參與者將用什麼來為資產或負債定價的假設。這些投入是根據當時可獲得的最佳信息制定的，其中可能包括公司自己的財務數據，如內部開發的定價模型、貼現現金流方法，以及公允價值確定需要管理層做出重大判斷的工具。

 

金融資產(有不是金融負債)按公允價值經常性計量。2021年9月30日和2020年12月31日包括可供出售證券，這些證券使用Level進行估值1和級別。2投入以及抵押貸款償還權，總額為#美元1,759,000在…2021年9月30日及$1,132,000在…2020年12月31日，它們使用Level進行賦值3投入。金融資產按公允價值按非經常性基礎計量。2021年9月30日包括被歸類為減值總金額的貸款凌$1,463,000在…2020年12月31日。有幾個不是按公允價值計算的貸款，截至2021年9月30日

 

有幾個不是在截至該期間，以公允價值計量的金融工具在公允價值層次中移至較低水平。2021年9月30日，因為這些工具在不活躍的市場上缺乏可觀察到的報價。2021年9月30日.

 

19
 
  

下表列出了抵押貸款償還權損益的對賬和損益表分類，這些損益是使用重大不可觀察到的投入(水平)按公允價值經常性計量的3)，以備不時之需。九月底期間結束2021年9月30日在截至年底的一年裏2020年12月31日:

 

  

(單位：千)

 
  

9月30日，

  

十二月三十一日，

 
  

2021

  

2020

 

抵押服務權

        

期初餘額

 $1,132  $1,061 

損益，包括已實現和未實現的：

        

購買、發行和結算

  507   690 

處置-根據貸款付款和收益攤銷

  (143)  (326)

公允價值變動

  263   (293)

期末餘額

 $1,759  $1,132 

  

以下説明按公允價值計量的工具所使用的估值方法，以及根據估值層次對該等工具進行的一般分類，以及披露不可觀察到的投入。

 

一般情況下，公允價值是基於可用的市場報價。如果這些報價的市場價格是不可用公允價值是基於內部開發的模型，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為輸入。估值調整可能確保金融工具按公允價值記錄。這些調整可能包括反映交易對手信用質量、公司信譽等的金額，以及不可觀察到的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。該公司的估值方法可能產生公允價值計算可能不表示可變現淨值或反映未來公允價值。雖然管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。

 

可供出售的證券

 

在活躍的市場上有報價的情況下，證券被歸類在水平範圍內。1在估值層次中。水平1證券通常包括政府債券和交易所交易的股票。如果報價的市場價格是不如果可用，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。這類工具的例子，通常會被歸類在級別1中。2在估值層次中，包括美國政府和機構證券、市政債券、抵押貸款支持證券和資產支持證券。在某些活動有限或估值投入透明度較低的情況下，證券被歸類在水平之內。3在估值層次中。

 

20
 
  

不良貸款

 

該公司會這樣做。不在經常性基礎上按公允價值記錄不良貸款。然而，貸款定期被認為是減值的，如果預計僅通過抵押品償還，則按基礎抵押品的公允價值減去估計出售成本進行報告。抵押品價值是使用Level來估計的2輸入，包括最近的評估或評估以及級別3基於定製貼現標準的投入，例如額外的評估調整，以考慮評估日期和估計銷售成本之後的價值惡化。附加評估調整範圍為15%和35評估價值的百分比，估計銷售成本在10%和20調整後評估價值的%。由於該水平的重要性。3投入、減值貸款公允價值已分類為水平3.

 

抵押服務權

 

本公司以貼現現金流模型為基礎，按估計公允價值記錄按揭還款權，該模型包括8%和10除預付款、內部回報率、服務成本、服務成本的通貨膨脹率和被認為是不可觀察的投入的收益率假設外，這些因素也被視為不可觀察到的投入。由於這一級別的重要性3投入，抵押貸款償還權已被歸類為3.

 

某些其他金融資產和金融負債是在非經常性基礎上按公允價值計量的，也就是説，這些工具是不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)會作出公允價值調整。金融資產和金融負債，不包括減值貸款和擁有的其他房地產，在非經常性基礎上按公允價值計量。不在以下方面意義重大2021年9月30日和2020年12月31日.

  

21
 
  
 

注8-金融工具的公允價值

 

已確認金融工具的賬面價值和估計公允價值。2021年9月30日和2020年12月31日具體情況如下：

 

  

(單位：千)

     
  

2021年9月30日

  

2020年12月31日

     
  

賬面金額

  

預估值

  

賬面金額

  

預估值

  

輸入電平

 
                     

金融資產

                    

現金和現金等價物

 $121,179  $121,179  $57,034  $57,034   1 

證券，包括FHLB股票

  275,327   275,327   200,178   200,178   2,3 

持有待售貸款

  14,545   14,545   18,427   18,427   3 

淨貸款和租賃淨額

  579,600   580,877   624,109   625,628   3 

抵押貸款償還權

  1,759   1,759   1,132   1,132   3 

套期保值資產

  1,616   1,616   3,245   3,245   3 

金融總資產

 $994,026  $995,303  $904,125  $905,644     
                     

金融負債

                    

存款

                    

成熟性

 $152,284  $152,530  $152,331  $153,337   3 

未成熟

  775,528   775,528   686,047   686,047   1 

其他借款

  7,000   7,000   7,750   7,750   3 

次級遞延利息債券

  12,967   10,667   12,942   10,300   3 

對衝負債

  -   -   616   616   3 

金融負債總額

 $947,779  $945,725  $859,686  $858,050     

 

上面的摘要確實是這樣做的不包括人壽保險的應計應收利息或現金退還價值，這些也被視為金融工具。這類物品的估計公允價值被認為是它們的賬面價值。

 

此外，還有一些未被認可的金融工具。2021年9月30日和2020年12月31日其中涉及到提供信用證和信用證的承諾。這類金融工具的合同金額為#美元。200,063,000在…2021年9月30日及$156,385,000在…2020年12月31日。這些金額也被認為是估計的公允價值。

 

使用以下方法和假設估計上述每類金融工具的公允價值：

 

現金和現金等價物：

 

公允價值被確定為這些項目(包括手頭現金、銀行到期和出售的聯邦基金)的賬面價值，因為它們代表現金或到期。90天數或更少的時間，並且不代表了意想不到的信貸擔憂。

 

證券：

 

證券的公允價值是根據個別證券的市場報價確定的；不可用的估計公允價值是通過與其他具有類似風險和到期日特徵的已知證券進行比較而獲得的。這樣的價值就是不考慮可能的税收影響或估計的交易成本。

 

持有待售貸款：

 

持有待售貸款的公允價值是根據類似貸款的銷售價格確定的。持有待售貸款通常為60幾天或更短的時間。

 

22
 
 

貸款和租賃：

 

貸款和租賃的公允價值被估計為具有相似財務特徵的貸款和租賃組合。對於至少每年重新定價且通常具有低風險特徵的可調整利率貸款，賬面金額被認為是對公允價值的合理估計。對於固定利率貸款，公允價值是根據貼現現金流分析估計的，考慮到投資組合的加權平均利率和條款，並根據貸款固有的信貸和利率風險進行調整。不良貸款的公允價值是基於最近的評估或估計的貼現現金流。*固定利率和可調整利率貸款的公允價值披露都進行了調整，以反映在公開市場交易中出售貸款預計收到的退出價格金額。

 

按揭還款權：

 

抵押貸款償還權的公允價值是根據獨立機構對資產組合的分析而確定的。第三聚會。

 

衍生資產和負債：

 

衍生工具資產及負債的公允價值根據衍生工具估值模型按月評估，並使用類似資產的報價(根據承諾的特定屬性及估值日的其他可觀察市場數據進行調整)。

 

存款負債：

 

核心存款(包括活期存款、儲蓄賬户和某些貨幣市場存款)的公允價值是按需支付的金額。定期存單的公允價值是按照季度末類似剩餘期限存款的利率估算的。估計的公允價值不包括存款負債提供的低成本資金相對於在市場上借款的成本所產生的好處。所有存款的公允價值披露均已調整，以反映在公開市場交易中出售存款預期收到的退出價格金額。

 

其他借款和次級遞延利息債券：

 

其他借款和次級可延期利息債券的公允價值是根據類似類型借款安排的當前借款利率，使用貼現現金流淨現值確定的，並從獨立機構獲得。第三聚會。

 

其他金融工具：

 

提供信用證和信用證的承諾的公允價值被確定為合同金額，因為這些金融工具通常代表按現有利率作出的承諾。其他借款的公允價值是根據使用當前利率的貼現現金流分析確定的。除遞延補償協議外，其他負債的公允價值一般被視為賬面價值。合同的公允價值是根據貼現現金流分析確定的，該貼現現金流分析使用的是類似工具的當前利率。

 

金融工具的公允價值估計是根據相關市場信息在特定時間點做出的。這些估計是可以的。不反映在以下位置提供銷售可能產生的任何溢價或折扣一將某一特定金融工具的全部持有量計入預期未來業務價值與資產和負債價值之間的時間。不被認為是金融工具。自.以來不是由於很大一部分金融工具存在現成市場，公允價值估計在很大程度上是基於考慮未來預期信用損失、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵等因素後做出的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確釐定。假設的變化可能會對這些估計產生重大影響。

  

23
 
 
 

注9-股票期權

 

聯合銀行股份有限公司(United BancShares，Inc.)2016股票期權計劃(以下簡稱“計劃”)允許公司向符合條件的參與者授予不合格的股票期權。總計250,000根據該計劃，股票可供發行。

 

該公司發行了21,958期間的選項2021以行權價$34.60, 63,858在此期間提供多個選項2020以行權價$19.83，及33,853期間的選項2019以平均行權價$22.97昆德R該計劃。以下是法案的摘要。投資者對股票期權的興趣九截至以下月份的期間：2021年9月30日和2020年9月30日: 

 

  9月30日，  9月30日， 
  2021  2020 

未清償，期初

  157,817   117,647 

授與

  21,958   63,858 

練習

  (26,087)  - 

沒收

  (12,659)  (20,733)

未償還，期末

  141,029   160,772 

季度末加權平均行權價

 $22.24  $19.82 

 

期權歸屬於三-授予之日週年紀念日的年限。在…2021年9月30日, 78,176與其他期權相比，這些期權已被授予71,224*以的價格獲得的期權2020年9月30日未償還期權的加權平均剩餘合約期限為8.0三年了。

 

授予期權的公允價值在授予之日使用Black Scholes期權定價模型進行估計。以下是計算仍在歸屬的已授予期權的公允價值時使用的假設：

 

  

2021

  

2020

  

2019

 

已授予期權的加權平均公允價值

 $11.19  $4.83  $7.77 

平均股息率

  2.23

%

  2.93

%

  2.26

%

預期波動率

  40.00

%

  40.00

%

  40.00

%

無風險利率

  1.00

%

  0.49

%

  1.93

%

預期期限(年)

  7   7   7 

 

與#年授予的股票期權相關的薪酬支出總額2021,扣除沒收，預計為$246,000並在全球範圍內得到了相當程度的認可36月初期間2021年7月1日與#年授予的股票期權相關的薪酬支出總額2020,扣除沒收，預計為$271,000並在全球範圍內得到了相當程度的認可36月初期間2020年7月1日。與#年授予的股票期權相關的薪酬支出總額2019,扣除沒收後的淨額，預計為$198,000並在全球範圍內得到了相當程度的認可36月初期間2019年7月1日。與#年授予的股票期權相關的薪酬支出總額2018,扣除沒收後的淨額，預計為$175,000並在全球範圍內得到了相當程度的認可36月初期間2018年9月1日。未償還獎勵的股票期權費用為$58,000及$127,000本季度的收入和九截至的月份2021年9月30日人民幣和美元01美元和1美元119,000對於本季度和九截至的月份2020年9月30日.  

 

24
 
   
 

注10--非利息收入

 

公司在ASC範圍內與客户簽訂合同的收入606在非利息收入中確認。非利息收入的物質組定義如下：

 

存款賬户手續費: 

 

存款賬户的服務費主要包括賬户分析費、月度維護費、透支費和其他存款賬户相關費用。透支費和某些服務費是固定的，履約義務通常在相關交易時履行。*分析費和月度維護費的對價是可變的，因為如果客户滿足某些合格指標，費用可以降低。*公司的履約義務在交易時或一個月內得到履行。

 

交換費收入： 

 

該公司從通過萬事達卡支付網絡進行的借記卡和信用卡持卡人交易中賺取交換費。*持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一定百分比，並與提供給持卡人的交易處理服務同時確認。

 

財富管理收入: 

 

本公司從向客户提供的服務中賺取財富管理和投資經紀手續費，包括管理投資資產、提供諮詢服務和賬户交易。手續費以所管理資產的市值為基礎，並在公司履行履約義務時按月確認。交易佣金按交易日期確認，因為履約義務是在交易進行的時間點履行的。其他相關服務基於固定收費表，收入在提供服務時確認，也就是公司履行履約義務時確認的收入。其他相關服務是基於固定收費表的，收入在提供服務時確認，也就是當公司滿足履約義務時確認。其他相關服務基於固定收費表，收入在提供服務時確認，也就是當公司滿足履約義務時確認

 

下表載列該公司於年內的非利息收入。九截至的月份2021年9月30日和2020。不在ASC範圍內的項目606都是這樣被記錄下來的。

 

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2021

  

2020

 

存款賬户手續費

 $790  $827 

出售貸款收益(1)

  11,257   17,032 
證券淨收益(虧損)(1)  (7)  288 

抵押貸款償還權公允價值變動(1)

  264   (387)

人壽保險現金退保價值增加(一)

  309   283 

其他

        

信用卡和借記卡交換費

  1,365   1,113 

財富管理

  304   237 

貸款服務費用淨額(1)

  367   171 

其他非利息收入。

  (420)  2,535 

非利息收入總額

 $14,229  $22,099 

 

(1) 不在ASC的範圍內606

 

 

注11*-後續事件：

 

管理層在合併財務報表發佈之日對後續事件進行了評估。之後發生的事件或交易2021年9月30日但在合併財務報表發佈之前，這為目前存在的狀況提供了額外的證據。2021年9月30日已在截至該期間的合併財務報表中確認。2021年9月30日。提供有關條件的證據的事件或事務不存在於以下位置2021年9月30日但在財務報表發佈之前不已在截至年度的合併財務報表中確認。2021年9月30日.

 

On 七月20, 2021,該公司董事會批准了#美元的現金股息。0.20每股應付普通股收益 十二月15, 2021在交易日收盤時向登記在冊的股東提供 十一月三十日, 2021.

 

25
 
 
 

項目2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

 

選定的財務數據

 

以下數據應與未經審計的合併財務報表以及管理層隨後的討論和分析一併閲讀：

 

    截至9月30日或截至9月30日的三個月，     截至9月30日或截至9月30日的9個月，  
   

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  

重大比率(未經審計)

                                

淨收入為：

                                

平均資產(A)

     1.54 %     2.09 %     1.39 %     1.66 %

平均有形股東權益(非公認會計準則)(A)

     18.59 %     26.96 %     17.03 %     22.16 %

淨息差(A)

     4.12 %     3.65 %     3.84 %     3.72 %

效率比(A)

     65.33 %     51.39 %     66.68 %     58.10 %

平均股東權益與平均資產之比

     11.05 %     10.65 %     11.02 %     10.58 %

存款貸款(期末)(B)

     63.58 %     85.70 %     63.58 %     85.70 %

貸款損失撥備(期末)

     1.75 %     1.26 %     1.75 %     1.26 %
                                 

每股賬面價值

   $ 35.46     $ 33.44     $ 35.46     $ 33.44  

 

(a)

此表中包含的一些財務指標不是美國公認會計原則(GAAP)認可的財務業績指標。這些非GAAP財務指標包括有形賬面價值、平均有形股本回報率、淨利差(相當於税額)和效率比率。管理層在其業績分析中使用這些非GAAP財務衡量標準，並相信金融分析師和投資者經常使用這些衡量標準以及其他類似的衡量標準來評估資本充足率。下表提供了本表中使用的非GAAP披露與可比GAAP衡量標準的對賬。管理層以及監管機構、金融分析師和其他投資者可能會將這些衡量標準與更傳統的銀行資本比率結合使用，以比較擁有大量商譽或其他無形資產的銀行組織的資本充足率，這些資產通常源於併購會計中使用的購買會計方法。

這些非GAAP財務衡量標準不應單獨考慮，也不應作為股東權益總額、總資產、每股賬面價值、平均資產回報率、平均股本回報率或根據GAAP計算的任何其他衡量標準的替代品。此外，我們計算這些非GAAP財務指標的方式可能與其他報告類似名稱的指標的公司不同。
   

(b)

包括持有待售貸款

  

將普通股股東權益調整為有形普通股權益

  

2021年9月30日

    

2020年9月30日

  

股東權益

   $ 116,144     $ 109,409  

商譽和其他無形資產減少

     29,151       29,296  

有形普通股權益

   $ 86,993     $ 80,113  

平均股東權益

   $ 114,244     $ 101,598  

平均商譽和其他無形資產減少

     29,199       29,347  

平均有形普通股權益

   $ 85,045     $ 72,251  
                 

每股普通股有形賬面價值

                

有形普通股權益(A)

   $ 86,993     $ 80,113  

已發行和已發行普通股總數(B)

     3,275,430       3,271,651  

每股普通股有形賬面價值(A)/(B)

   $ 26.56     $ 24.49  
                 

平均有形權益回報率

                

淨收入，年化(C)

   $ 14,484     $ 16,008  

平均有形普通股權益(D)

   $ 85,045     $ 72,251  

平均有形普通股權益回報率(c/d)

     17.03 %     22.16 %
                 

淨息差，税額等值

                

淨利息收入，年化

   $ 35,989     $ 32,144  

税額等值調整

     745       579  

摺合成年率的相當於税的淨利息收入(E)

   $ 36,734     $ 32,723  

平均收益資產(F)

   $ 957,815     $ 880,496  

淨息差，税額(E)/(F)

     3.84 %     3.72 %
                 

效率比，税額當量

                

非利息支出(G)

   $ 37,145     $ 27,099  

等值税金淨利息收入

     36,734       24,543  

非利息收入

     18,973       22,099  

總收入(H)

   $ 55,707     $ 46,642  

效率比(G)/(H)

     66.68 %     58.10 %

 

26
 

 

前瞻性陳述

 

本文件中使用的詞語或短語“可能導致”、“預計將”、“將繼續”、“預計”、“估計”、“預計”或類似表述旨在識別1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”，這些陳述受許多假設、風險和不確定因素的影響。由於各種因素，實際結果可能與此類聲明包含或暗示的結果大不相同，這些因素包括：經濟狀況的變化；利率的變動；產品定價和服務的競爭壓力；商業戰略的成功和時機；政府行動和改革的性質、程度和時機；重要基礎設施的持續中斷以及新冠肺炎疫情的影響。抗擊新冠肺炎疫情已取得重大進展，儘管截至2021年9月30日，流行病和宏觀經濟狀況似乎正朝着積極的方向發展，但如果病毒捲土重來，聯合銀行股份有限公司(以下簡稱聯合銀行)可能會對其業務、財務狀況、運營業績和現金流產生進一步的不利影響。

 

本公司告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，因為這些前瞻性陳述只反映了截止日期的情況。本公司不承諾，尤其不承擔任何其他義務，更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發表之日之後發生的或意想不到的事件或情況。

 

引言

 

本公司是根據俄亥俄州法律註冊成立的金融控股公司，受美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)監管。該公司於一九八五年註冊成立及成立。該公司的執行辦公室位於俄亥俄州哥倫布格羅夫市進步大道105號，郵編：45830。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)對該術語的定義是，該公司是一家由一家銀行控股的公司。

 

聯合銀行是該公司的全資子公司，是一家提供全方位商業和消費銀行服務的社區銀行。該銀行是一家俄亥俄州特許銀行，服務於俄亥俄州的艾倫、特拉華州、富蘭克林、漢考克、休倫、馬裏恩、保爾丁、普特南、桑達斯基、範韋特和伍德縣，辦事處設在鮑靈格林、哥倫布格羅夫、特拉華州、德爾福斯、芬德利和加哈納。

 

存款服務包括支票賬户、儲蓄賬户和貨幣市場賬户；存單和個人退休賬户。其他支持服務包括網上銀行、賬單支付、手機銀行、Zelle支付服務、自動取款機和保險箱租賃服務。商業存款客户還可以使用銀行金庫管理和遠程存款捕獲產品。聯合銀行的存款由聯邦存款保險公司管理的存款保險基金為其提供不超過適用限額的保險。

 

提供的貸款產品包括商業和住宅房地產貸款、農業貸款、商業和工業貸款、住房淨值貸款、各種消費貸款和小企業管理貸款。聯合銀行的住宅貸款活動主要包括購買或再融資個人住宅的貸款。這些貸款大部分出售給二級市場。

 

財富管理服務由聯合銀行通過與註冊經紀/交易商LPL Financial LLC的安排提供，持牌代表提供全方位的投資服務和產品，包括金融需求分析、共同基金、證券交易、年金和人壽保險。

 

聯合銀行有兩家子公司：UBC Investments，Inc.(“UBC”)和UBC Property，Inc.(“UBC Property”)，UBC Investments，Inc.(“UBC”)是為持有和管理某些代替喪失抵押品贖回權而獲得的財產而成立的實體。UBC Investments，Inc.(“UBC”)是為持有其證券投資組合而成立的實體。

 

本公司註冊為1934年證券交易法報告公司。

 

以下是對本公司綜合財務報表的討論和分析，以深入瞭解管理層對財務結果的評估。

 

27
 

 

最新發展動態

 

新冠肺炎疫情在美國的蔓延在2020年第一季度後半段開始對當地和國家經濟產生不利影響，在未來財年仍可能對經濟、銀行業和我公司產生複雜和潛在的不利影響，所有這些都存在高度的不確定性。

 

與大多數州一樣，俄亥俄州在2020年3月中旬經歷了由於商業活動減少而導致的失業率急劇上升，失業率從2020年1月的平均4.1%上升到2020年4月的平均17.6%，然後逐漸下降K在2021年9月降至55.4%，根據美國勞工統計局(U.S.Bureau of Labor Statistics)的數據，儘管近幾個月失業率已回落至較低水平，但很有可能再次出現高失業率，特別是如果再次出現類似於2020年3月和4月的政府停擺。

 

聯邦、州和地方政府以及監管部門已經針對新冠肺炎大流行制定併發布了一系列政策應對措施，包括：

 

 

●

2020年3月3日，美聯儲將聯邦基金目標利率區間下調了0.50%，2020年3月16日又下調了1.0%，目前的區間為0.0-0.25%。
 

●

2020年3月27日，特朗普總統簽署了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)，該法案建立了2.0萬億美元的經濟刺激計劃，包括向個人支付現金，補充失業保險福利，以及通過美國小企業管理局(SBA)管理的3490億美元貸款計劃，即Paycheck Protection Program，簡稱PPP計劃。根據PPP計劃，小企業、獨資企業、獨立承包商和個體户可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管貸款機構申請貸款，但須受限制和資格標準的限制。世行作為貸款人蔘與了購買力平價計劃，在2020年向1,600多名借款人發放了125.7美元的貸款。此外，CARE法案為金融機構提供了在有限的一段時間內暫停美國GAAP中與TDR相關的某些要求的選項，以考慮到TDR的影響。
 

●

2020年4月7日，聯邦銀行業監管機構發佈了修訂後的《關於金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》，其中鼓勵金融機構與因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作，並表示機構一般不需要將與新冠肺炎相關的修改歸類為TDR，各機構不會指示監管機構將所有與新冠肺炎相關的貸款修改自動歸類為TDR。
 

●

2020年4月9日，美聯儲宣佈了旨在支持中小企業以及受新冠肺炎影響的州和地方政府的額外措施。美聯儲(Federal Reserve)宣佈了主街商業貸款計劃(Main Street Business Lending Program)，該計劃建立了兩個新的貸款工具，旨在促進對中小企業的貸款：(1)主街新貸款工具(MSNLF)和(2)主街擴展貸款工具(MSELF)。MSNLF貸款是在2020年4月8日或之後發放的無擔保定期貸款，而MSELF貸款是作為2020年4月8日之前發放的現有貸款的較大部分提供的。該計劃是為員工人數不超過1萬人或2019年收入為25億美元的企業設計的。要獲得貸款，借款人必須確認他們是因為新冠肺炎而尋求金融支持，並且不會用貸款所得來償還債務。美聯儲還表示，它將向向陷入困境的小企業提供購買力平價貸款的銀行提供額外資金。參與PPP的銀行還可以將由該安排提供資金的貸款排除在槓桿率之外。此外，美聯儲(Federal Reserve)創建了一個市政流動性工具，以支持州和地方政府提供高達5000億美元的貸款，財政部使用CARE法案撥付的資金為該工具提供了350億美元的支持。該基金向人口超過100萬的城市或人口超過200萬的縣提供短期融資。美聯儲(Federal Reserve)擴大了其一級和二級市場公司信貸安排的規模和範圍，以支持向公司債券發行人提供高達7,500億美元的信貸。
 

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2020年12月27日，特朗普總統簽署了代表最新一輪新冠肺炎援助的2021年綜合撥款法案，授權向小企業和消費者提供超過9000億美元的經濟援助-這是歷史上第二大刺激措施，僅次於國會在3月份頒佈的CARE(冠狀病毒援助和經濟安全)法案。該法案還包括撥款條款，以使政府的資金維持到2021年9月30日，以及一系列雜項項目。最適用於銀行業的法例包括以下各方面：
 

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另外2846億美元的Paycheck Protection Program(PPP)資金，用於向小企業提供貸款，包括向之前接受過PPP貸款的借款人提供貸款。
 

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簡化了15萬美元及以下購買力平價貸款的一頁寬恕流程。
 

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澄清各種CARE法案的條款，PPP費用的税收處理，貸款人對代理費的責任，以及PPP和其他法律下的貸款人“持有無害”法律保護。
 

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問題債務重組(TDR)會計進一步推遲到國家緊急狀態終止後60天，即2022年1月1日。
 

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將當前預期信用損失(CECL)會計進一步推遲至2022年1月1日。
 

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針對消費者的新一輪經濟影響付款(EIP)，積極的分銷時間表和新的扣繳豁免。
 

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大量增加對社區發展金融機構(CDFI)和少數民族託管機構(MDI)的支持。
 

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為農業支持項目和租户援助項目提供資金。
 

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根據CARE法案終止美聯儲現有的緊急貸款權力，同時保留該法案之前存在的美聯儲一般第13(3)緊急權力。

 

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新冠肺炎疫情和上文提到的具體事態發展可能會對我們的業務產生重大不利影響。尤其是，本行在零售、餐飲和酒店業的借款人可能遭受了嚴重的經濟困境，導致他們動用現有的信貸額度，對其償還現有債務的能力和意願產生不利影響，並對抵押品的價值產生不利影響。這些事態發展，加上總體經濟狀況，也可能影響我們的商業房地產投資組合，特別是與這些行業有敞口的房地產，我們的消費者這是有可能的我們的財務狀況、資本水平和經營業績可能會受到不利影響。*該公司的結果有vbl.已在上述PPP貸款發起活動的支持下，哪一個包括dES將貸款發放費攤銷為利息收入。

 

為應對新冠肺炎疫情，我們採取了許多措施，包括：

 

 

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我們為消費者、小型企業和商業客户提供90天延期付款和純利息付款選項。*我們還為抵押貸款客户提供最長90天的延期付款。截至2021年9月30日，我們有119三筆貸款，大約4美元1.0通過這些計劃被修改或延長的1.8億美元。
 

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我們成立了業務連續性規劃新冠肺炎響應小組，定期開會管理公司應對疫情及其對我們業務的影響。此外，跨職能特別工作組根據需要召開會議，解決員工和客户溝通、設施和分支機構服務等具體問題，並討論對我們業務的影響。
 

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我們還參與了小企業管理局的Paycheck保護計劃。在第一輪PPP貸款中，我們向1600多名借款人發放了1.257億美元的PPP貸款。在2021年1月19日開始的第二輪PPP貸款中，我們向1500多名借款人發放了5770萬美元的貸款。截至2021年9月30日，已成功免除3173筆貸款，總額1.611億美元。
 

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為了應對疫情和業務中斷，我們首先將員工、客户和社區的安全、健康和福祉放在首位。我們已經為選擇分支機構接入的客户實施了保護措施，並繼續通過我們的驅車地點和數字平臺為客户提供服務。

 

隨着針對新冠肺炎的高效疫苗得到廣泛使用，更廣泛的美國和全球經濟在2021年第一季度開始緩慢重新開放。然而，全球大流行造成的勞動力和供應中斷仍在繼續，新的、更具傳染性的新冠肺炎變體的出現正在造成持續的健康和安全擔憂，可能導致地方、國家和全球經濟進一步中斷。

 

雖然抗擊新冠肺炎爆發取得了重大進展，而且截至2021年9月30日，流行病學和宏觀經濟狀況似乎正朝着積極的方向發展，但如果病毒進一步顯著捲土重來，公司可能會對其業務、財務狀況、運營業績和現金流產生進一步的不利影響。

 

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行動結果

 

損益表概述

 

在截至2021年9月30日的季度，該公司報告淨收入為4,092,000美元，或每股基本收益為1.25美元。相比之下，2020年第三季度的淨收入為525萬美元，合每股基本收益為1.61美元。與2020年同期相比，2021年第三季度的經營業績下降，主要是由於非利息收入減少643.2萬美元。但這被淨利息收入增加150.5萬美元，貸款損失撥備減少300萬美元，非利息支出減少40.4萬美元，所得税撥備減少36.5萬美元所抵消。

 

截至2021年9月30日的9個月的淨收入總計10,863,000美元，或每股基本收益3.31美元，而2020年同期為12,006,000美元，或每股基本收益3.67美元。*與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的經營業績下降，主要原因是非利息收入減少786.9萬美元，以及非利息收入增加。

 

淨利息收入

 

淨利息收入是指產生利息的資產收入超過計息負債產生的利息的數額。生息資產主要包括貸款和投資證券，有息負債包括有息存款賬户和借款。淨利息收入仍然是該公司的主要收入來源。市場利率的變化，以及計息資產和計息負債的組合和數量的變化，都會影響淨利息收入。2021年第三季度淨利息收入為9,903,000美元，而2020年同期為8,398,000美元，增長1,505,000美元(17.9%)。截至2021年9月30日的9個月，淨利息收入為26,992,000美元，而2020年同期為24,108,000美元，增長2,884,000美元(12.0%)。

 

為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲在2020年3月將聯邦基金目標利率總共下調了150個基點(1.5%)，這一下調影響了2020年和2021年這兩個時期今年淨利息收入的可比性。

 

截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入增加了1,505,000美元，這是由於利息收入增加了548,000美元，利息支出減少了957,000美元。而截至2021年9月30日的9個月淨利息收入增加了2,884,000美元，這是由於利息支出減少了2,908,000美元，但利息收入減少了24,000美元。

 

截至2021年9月30日的三個月和九個月的利息收入增加，主要是因為隨着寬恕進程的加快，確認了通過PPP貸款從SBA獲得的貸款手續費收入。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，SBA的利息收入分別增加了2238,000美元和3928,000美元，這是由於通過PPP貸款產生的貸款手續費收入被免除，相比之下，截至2020年9月30日的三個月和九個月的貸款手續費收入分別增加了514,000美元和851,000美元。注意到這一點這些貸款尚未延期，正在貸款有效期內攤銷為利息收入。

 

截至2021年9月30日的前9個月，平均收益資產收益率為4.17%，而2020年同期為4.53%。這是由於利率下降和收益資產組合的變化。截至2021年9月30日的9個月，平均有息現金、有價證券和貸款餘額分別為9740萬美元、2.198億美元和6.406億美元，而截至2021年9月30日的9個月分別為3940萬美元、1.847億美元和6.564億美元。

 

利息支出下降的原因是聯邦住房貸款銀行在2020年第二季度、第三季度和第四季度預付了5000萬美元的預付款，以及資金成本的下降。美聯儲降低利率導致截至2021年9月30日的9個月的平均計息負債成本下降到0.44%，而2020年同期為1.00%。這一下降抵消了截至6月30日的6個月平均計息存款增加的6420萬美元。

 

淨息差的計算方法是將淨利息收入(經調整以反映在應税等值基礎上免税的利息收入)除以平均可賺取利息資產。得出的百分比是該公司將其結果與過去一段時期的結果以及同行機構的結果進行比較時的一種衡量標準。截至2021年9月30日的第二季度和九個月，淨息差(按應税等值計算)為4.12%和3.83%，而2020年同期為3.65%和3.77%。貸款和租賃包括 61.0% oF截至2021年9月30日的生息資產，而截至2020年9月30日，生息資產的比例為76.4%。截至2021年9月30日，有息存款佔平均有息負債的97.2%，而2020年同期為90.9%。

 

由於聯邦基金目標利率下調，小企業管理局承認大部分遞延貸款費用用於購買力平價貸款融資，以及新冠肺炎大流行的影響以及未來可能發生的相關貸款沖銷和非權責發生貸款的增加，我們預計我們的淨利息收入和淨息差在未來一段時間內將會下降。

 

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貸款和租賃損失準備

 

本公司的貸款及租賃損失撥備乃根據管理層對貸款及租賃損失撥備的計算而釐定，並反映管理層對貸款及租賃組合的質素的評估及對貸款及租賃組合固有信貸風險的全面管理。貸款及租賃損失撥備的變動，除其他因素外，須視乎該公司借貸市場的貸款及租賃拖欠情況、抵押品狀況、投資組合風險及一般經濟狀況而定。在評估免税額是否足夠時，管理層會考慮貸款組合的規模和質量，以當時的經濟狀況、監管指引和歷史貸款損失經驗為衡量標準。然而，不能保證貸款信貸損失不會超過額度，貸款組合的任何增長和總體經濟的不確定性可能需要在未來一段時間內增加撥備。

 

在這九個月期間，確認了30萬美元的貸款和租賃損失準備金。*截至2021年9月30日其中沒有一個可歸因於本季度，相比之下，截至2020年9月30日的三個月和六個月期間的撥備分別為300萬美元和445萬美元。他説：2021年9月30日的貸款和租賃損失撥備為貸款總額的1.75%，而2020年9月30日的撥備為貸款總額的1.26%。2021年撥備費用的大幅減少是為了抵消2020年因新冠肺炎大流行而產生的撥備費用，因為美國地區和更廣泛的經濟總體穩定，以及世行貸款組合的現狀。

 

由於新冠肺炎大流行創造的經濟條件，我們的貸款組合的信用質量有可能進一步下降，貸款違約率有可能增加，因此未來一段時間貸款損失撥備有可能進一步增加。有關貸款和租賃損失準備的進一步討論，見財務條件下的“貸款和租賃損失撥備”。

 

非利息收入

 

本公司的非利息收入主要來自與發放、提供服務及銷售定息按揭貸款的收益有關的活動；客户存款户口費用；人壽保險的收益；向客户銷售投資產品的收入；以及偶爾進行的證券銷售交易。與客户存款賬户和人壽保險單相關的收入提供了相對穩定的收入流，而其他來源則更多地與交易量或交易相關，因此可能會因季度而異。

 

截至2021年9月30日的季度，非利息收入為471.2萬美元，而2020年第三季度為1114.4萬美元，減少643.2萬美元(57.7%)，這可歸因於貸款銷售收益減少468.5萬美元(55.2%)，其他非利息收入為1,742,000美元(65.5%)，證券淨虧損為5,000美元。

 

截至2021年9月30日的9個月，非利息收入總計14,230,000美元，而2020年同期為22,099,000美元，減少7,869,000美元(35.6%)。*非利息收入減少的主要原因是貸款銷售收益減少5,775,000美元(33.9%)，證券銷售收益減少29.5萬美元，以及其他非利息收入減少1,799,000美元(37.7%)。

 

貸款銷售收益減少的原因是，住宅抵押貸款業務內部的貸款發放和銷售活動減少，以及每筆貸款的平均銷售收益大幅下降。2021年第三季度的貸款銷售總額為328筆，貸款銷售總額為9040萬美元，而2021年第三季度銷售的貸款總額為5.76億美元，貸款銷售總額為153.7美元，導致截至2021年9月30日的季度的貸款銷售收益為3799,000美元，而2021年第三季度的貸款銷售收益為8,484,000美元。2021年第三季度，Verage貸款銷售收益約為每筆貸款11,600美元，而2020年同期約為14,700美元。2021年到目前為止，今年到目前為止，售出的貸款總額為286.9美元，而2020年同期完成的貸款總額為13.6億美元，導致截至2021年9月30日的9個月的貸款銷售收益為11,257,000美元，而截至2021年9月30日的9個月的貸款銷售收益為17,032,000美元。2021年前9個月，每筆貸款的平均貸款銷售收益約為10,300美元，而截至2021年9月30日的9個月的平均貸款銷售收益約為12,300美元。

 

2020年和2021年初抵押貸款發放量和銷售活動較高的原因是抵押貸款利息極低。率美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)在2020年3月下調聯邦基金目標利率所創造的環境。從長期來看，抵押貸款銀行活動或盈利能力的較高水平可能是不可持續的，2021年第二季度和第三季度公佈的業績反映出這一抵押貸款活動的進一步放緩。我們預計，我們的非利息收入可能在未來一段時間內受到不利影響。

 

截至2021年9月30日的季度，其他非利息收入為91.7萬美元，而2020年同期為265.9萬美元，平均減少174.2萬美元。*其他非利息收入減少的主要原因是公司貸款對衝計劃的收入減少了2,029,000美元。*截至2021年9月30日的9個月，其他非利息收入為2,979,000美元，而截至2020年9月30日的9個月為4,779,000美元，減少了1,800,000美元。減少的原因是，公司貸款對衝計劃的收入減少了2,900,000美元，被抵押貸款服務的增加所抵消

 

證券的出售導致截至2021年9月30日的季度和9個月期間分別虧損4000美元和7000美元，而截至9月30日的季度和9個月期間的收益分別為1000美元和28.8萬美元。2020年。*為了應對當時可能出現的流動性擔憂，該公司在2020年第二季度出售了某些投資證券。

 

31
 

 

非利息支出

 

截至2010年12月31日的季度業績2021年9月30日非利息支出為968萬美元，而2020年第三季度為1008.4萬美元，同比下降40.4萬美元(4.0%)。季度環比大幅下降包括75.1萬美元(12.2%)的工資和福利以及15.8萬美元(25.3%)的貸款費用，但被設備服務和費用增加14.6萬美元(80.4%)、數據處理和費用增加11.9萬美元(25.4%)和雜項損失12.6萬美元所抵消。薪金和福利減少的主要原因是住宅抵押貸款業務根據貸款活動支付的佣金減少。

 

截至2021年9月30日的9個月，非利息支出總計27,859,000美元，而2020年同期為27,099,000美元，增加76萬美元(2.8%)。*非利息支出增加的主要原因是數據處理增加367,000美元(27.3%)，設備服務費用增加350,000美元(67.5%)，折舊費用180,000美元(24.2%)，廣告和促銷費用134,000美元(以及13.5萬美元(9.1%)的貸款手續費。

 

維持可接受的非利息開支水平和營運效率，是該公司推行策略性措施的主要表現指標。金融服務業使用效率比率(非利息支出總額佔全税相當淨利息收入和非利息收入總和的百分比)作為業績的關鍵指標。在截至2021年9月30日的季度，公司的效率比率為65.33%，而2020年同期為51.39%。在截至2021年9月30日的9個月中，公司的效率比率為66.68%，而2020年同期為58.10%。效率比率較低通常表明銀行在產生每一美元收入方面的支出較少。

 

所得税撥備

 

截至2021年9月30日的季度所得税撥備為84.3萬美元(實際税率為17.1%)，而2020年同期為1208000美元(實際税率為18.7%)。截至2021年9月30日的9個月期間的所得税撥備為220萬美元(實際税率為16.8%)，而2020年同期為265.2萬美元(實際税率為18.1%)。

 

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財務狀況

 

資產負債表概覽

 

截至2021年9月30日，總資產為11億美元，而截至2020年12月31日，總資產為978.5美元，增加9,170萬美元(9.4%)。總資產增加的主要原因是現金和現金等價物增加了6,410萬美元(112.5)，可供出售證券增加了7,560萬美元(38.9%)。被淨貸款減少4450萬美元(7.1%)所抵消。同期銀行存款增加8940萬美元(10.7%)。存款餘額受到經濟刺激付款和公司參與Paycheck Protection貸款計劃的積極影響。

股東權益從2020年12月31日的1.116億美元增加到2021年9月30日的116.1美元。這一增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月的淨收入為10,863,000美元，被未實現的證券收益減少、税後淨額4,254,000美元和支付的股息1,739,000美元所抵消。截至2021年9月30日止九個月期間，未實現證券收益減少歸因於長期國債收益率上升，證券未實現淨損益在綜合資產負債表中報告為累計的其他全面收益項目。

現金和現金等價物

截至2021年9月30日止的現金及現金等價物合計為121.2元人民幣，於2020年12月31日止為5,700萬元，包括於2021年9月30日止的其他銀行有息存款101.9元及2020年12月31日的4,660萬元。管理層相信，目前的現金及現金等價物水平足以滿足公司目前的流動資金及業績需求，特別是考慮到其他資金來源的可用性，如下所述。(注：本公司於2021年9月30日及2020年12月31日的現金及現金等價物合計為121.2元及5,700萬元)，包括於其他銀行的有息存款101.9元及2020年12月31日的4,660萬元。由於正在進行的交易以及相應的流動資金來源和用途，現金和現金等價物總額每天都在波動。管理層相信，公司近期的流動資金需求將由當前水平的現金和現金等價物、容易獲得的傳統和非傳統資金來源以及將在一年內到期的投資和貸款組合部分來滿足。這些資金來源應使該公司能夠在到期時履行現金義務和表外承諾。此外，地鐵公司可利用長期資產作為這類借款的抵押品，從而獲得各種額外借款來源。

證券

管理層通過資產/負債委員會(ALCO)會議定期監測證券投資組合的收益、業績和流動性。因此，除FHLB股票外，所有證券都已被指定為可供出售，如果出於流動性、資產負債管理或其他原因需要，可以出售。此類證券按公允價值報告，任何未實現淨收益或淨虧損在扣除相關所得税後作為股東權益的單獨組成部分報告。

截至2021年9月30日，可供出售證券的攤銷成本和公允價值分別為266.3美元和270.2美元，税前未實現淨收益為390萬美元，相應的税後股東權益增加了390萬美元。 $3.1 百萬美元。

貸款和租賃

 

該公司的主要貸款地區是西北部、中西部和俄亥俄州中部。截至2021年9月30日，貸款和租賃總額為589.9美元，而截至2020年12月31日，貸款和租賃總額為634.1美元，同比減少4,420萬美元(7.0%)。與2020年12月31日相比，由於PPP貸款減免，商業貸款減少了5330萬美元，消費貸款減少了100萬美元。商業和多户家庭房地產貸款增加了1,010萬美元，住宅1-4家庭房地產貸款增加了29,000美元。通過PPP計劃發起的這些貸款包括在商業部分，截至2021年9月30日的未償還餘額為2,240萬美元，截至2020年12月31日的未償還餘額為7,680萬美元。-不包括PPP貸款減免、貸款和租賃的影響。9月份增加了1020萬美元2021年3月30日與2020年12月31日相比。

在2021年9月30日和2020年12月31日，還有一些未得到承認的金融工具，這些工具與發放信用證和信用證的承諾有關。此類金融工具的合同金額約為截至2010年，美元為200.1美元。2021年9月30日和2020年12月31日的156.4美元。

剔除購買力平價貸款，貸款需求在2020年大部分時間和2021年前9個月都相對疲軟，這主要是由於新冠肺炎疫情對整體經濟的影響。因此，我們市場領域經濟狀況的不確定性可能會導致我們的商業和工業貸款、商業房地產貸款、住宅房地產貸款和消費貸款組合的增長放緩。隨着寬恕進程的繼續，PPP貸款餘額在未來一年可能會繼續減少。

 

33
 

 

貸款和租賃損失準備

 

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間貸款和租賃損失準備的活動情況：

 

   

(單位：千)

  
   

截至9月30日的9個月，

  
   

2021

    

2020

  

期初餘額

   $ 9,994     $ 4,131  

貸款和租賃損失準備金

     300       4,450  

沖銷

     (10 )     (165 )

恢復

     41       35  

淨回收

     31       (130 )

期末餘額

   $ 10,325     $ 8,451  

 

截至2021年9月30日，貸款和租賃損失撥備佔總貸款和租賃的百分比為1.75%，2020年12月31日為1.58%，2020年9月30日為1.26%。剔除PPP貸款及相關撥備撥備後，於2021年9月30日，貸款損失撥備佔貸款及租賃總額的百分比為1.82%，於2020年12月31日為1.79%，於2020年9月30日為1.55%。*根據目前的經濟指標，本公司在貸款損失撥備評估範圍內增加了經濟因素。

 

定期撥備的數額足以將貸款和租賃損失準備金餘額維持在管理層認為足以應付投資組合內損失的水平。儘管管理層使用所有可獲得的信息來評估可能的貸款和租賃損失，但隨着經濟狀況和特定借款人情況的變化，未來可能需要增加或減少撥備。定期審查公司貸款和租賃損失撥備的監管機構還可能要求根據審查時掌握的信息，增加特定貸款和租賃的撥備或註銷。

 

截至2021年9月30日，非權責發生狀態的貸款和租賃總額為29.9萬美元，截至2020年12月31日，非權責發生狀態的貸款和租賃總額為95萬美元。非權責發生制貸款和租賃佔未償還貸款的百分比TED至0.005%2021年9月30日0.015%2020年12月31日.

 

如果根據當時的資料和事件，公司很可能無法根據貸款或租約(視屬何情況而定)的合約條款收回貸款或租約，則公司認為該貸款或租契已減值。截至2021年9月30日，本公司無特定準備金的減值貸款，截至2020年12月31日，無特定準備金的減值貸款170萬美元，截至2020年12月31日，本公司無特定準備金的不良貸款為260萬美元，截至2020年12月31日，無特定準備金的減值貸款為130萬美元。

 

該公司有其他潛在的信用問題TS，包括評級不達標或特別提及的貸款，以及逾期90天以上的貸款，非應計項目貸款，以及TDR貸款，總額為2021年9月30日和2020年12月31日分別為2,010萬美元和1,940萬美元。本公司的信貸管理部會繼續密切監察這些紅衫軍。截至2021年9月30日，公司擁有119三筆貸款，大約4美元1.01000萬美元修改或擴展為應對新冠肺炎大流行。如上所述，《CARE法案》和聯邦銀行監管機構發佈的指導意見免除了將新冠肺炎相關貸款修改歸類為TDR貸款的情況。

 

本公司根據歷史淨貸款沖銷經驗以及其他環境和質量因素計算的損失率，為潛在問題貸款和租賃提供集合準備金。該公司在2021年前9個月經歷了1萬美元的貸款沖銷，而2020年前9個月為22,000美元，沖銷主要來自消費者貸款組合。該公司還為其貸款組合中不被認為是問題或潛在問題貸款的剩餘部分提供彙集的一般儲備。除其他因素外，這些一般儲備的計算還考慮了相關貸款類型的歷史淨沖銷經驗。

 

34
 

 

資金來源

 

該公司在評估資金來源時，會考慮多個替代方案，包括但不限於存款，以及短期和長期借款。存款，包括客户存款、經紀存單和公共基金存款，仍然是公司最重要的資金來源，截至2021年9月30日，存款總額為927.8美元，佔公司未償還資金來源的97.2%，而截至2020年12月31日，存款為838.4美元。這九個月存款的大幅增長在一定程度上可歸因於經濟刺激付款和購買力平價貸款收益的客户存款。

截至2021年9月30日，無息存款佔存款總額的20.8%，截至2020年12月31日，無息存款佔總存款的22.2%。我們預計，如果我們市場地區的情況因新冠肺炎疫情而變得糟糕，未來一段時間內存款水平可能會下降。

 

除傳統存款外，該公司亦維持短期及長期借款安排。其他借款包括聯合銀行(UBB)於2021年9月30日和2020年12月31日的定期借款分別為700萬美元和775萬美元。此外，該公司還有未償還的次級可延期利息債券，分別為2021年9月30日和2020年12月31日的1296.7萬美元和1294.2萬美元。管理層計劃繼續利用各種借款替代方案作為適當的資金來源。

 

監管資本

 

截至2021年9月30日，該公司和銀行滿足了所有監管資本要求，根據監管和基於風險的資本的行業標準，銀行被認為是“資本充足的”。

 

運營現金流

 

作為銀行對衝計劃的一部分，待售貸款在出售前會累積成更大的區塊。*根據出售這些區塊的時機，可能會對淨收益和運營現金流產生積極或負面影響。截至2021年9月30日，持有待售貸款總額為14,545,000美元，而截至2020年12月31日為18,427,000美元，這對截至2021年9月30日的前9個月的運營現金流產生了積極影響，為3,882,000美元。此外，截至2021年9月30日，持有待售貸款總額為14,545,000美元，而截至2020年12月31日的貸款為18,427,000美元，對截至2021年9月30日的前9個月的運營現金流產生了積極影響，為3,882,000美元。剔除這些持有的待售貸款的變化，截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9個月，運營現金流將分別為正1861萬美元和615.4萬美元。

 

流動性和利率敏感性

 

本公司資產/負債管理職能的目標是根據經濟狀況、利率水平和客户偏好的變化，通過管理本公司的資產負債表流動性和利率敞口，保持淨利息收入的持續增長。

 

地鐵公司管理利率風險，以儘量減低利率波動對盈利的影響。該公司使用模擬技術，試圖衡量利率水平變化的波動性、銀行基本利差、收益率曲線的形狀以及產品增長模式變化的影響。衡量收益對市場利率變化敏感性的主要方法是使用不同的假設利率模擬預期現金流，同時調整非合同存款重新定價的時機和幅度，以更準確地反映預期定價行為。這些模擬包括對優質貸款重新定價滯後的調整，以及計息存款賬户、定期儲蓄賬户和貨幣市場存款賬户的利差和數量彈性的調整。

 

利率風險管理的主要功能是在那些對市場利率變化敏感的資產和負債之間保持適當的關係。本公司會持續密切監察其資產及負債的敏感度，並預測各項利率變動對其淨息差的影響。利息敏感型資產和負債被定義為在指定時間範圍內到期或重新定價的資產或負債。

 

管理層認為，公司目前的資產和負債組合提供了合理的風險水平，這與淨利息收入的大幅波動以及由此導致的公司盈利基礎的波動有關。本公司管理層檢討利率風險對本公司淨利息收入、淨息差及盈利基礎波動的影響。

  

通貨膨脹對財務報表的影響

 

該公司的所有資產都與商業銀行業務有關，一般都是貨幣性的。因此，在重置成本環境下，它們不會像資本密集型行業的公司那樣受到通脹的影響。在物價上漲期間，淨額m淨資產頭寸導致購買力損失，反之，淨貨幣負債頭寸導致購買力增加。在商業銀行業，貨幣資產通常超過貨幣負債。地鐵公司h因為沒有經歷過顯著的通貨膨脹或減速離子延遲敲響電話九截至2021年9月30日的月份。管理層繼續通過公司的資產負債管理計劃密切關注利率敏感性和趨勢，並在計算貸款和租賃損失撥備方面發揮重要作用。

 

35
 

 

項目3--關於市場風險的定量和定性披露

 

不適用於規模較小的報告公司。

 

36
 

  

項目4--控制和程序

 

控制和程序的評估。

 

在我們管理層(包括兼任臨時首席財務官的首席執行官)的參與下，我們已經評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(修訂後的“交易法”)第13a-15(E)條所界定的)的有效性。

 

基於這一評估，公司管理層，包括兼任首席財務官的首席執行官，得出結論，公司的披露控制和程序截至2021年9月30日是有效的。

 

財務報告內部控制的變化。

 

在本季度報告(Form 10-Q)所涵蓋的期間，我們對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)條所定義)沒有發生重大變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響。

 

37
 

  

第II部分-其他信息

 

第一項：法律訴訟。

 

除本公司或其附屬公司與銀行業務有關的例行法律程序外，本公司或其附屬公司並無參與任何待決法律程序或其任何財產受其任何財產影響的法律程序。九廣鐵路公司認為這些訴訟並不重要。

 

項目1A：風險因素

 

已知可能對本公司的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的重大因素在截至2020年12月31日的財政年度的第一部分第1A項“風險因素”中以表格10-K描述。

 

第二項：股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。

 

在本報告所述期間，本公司沒有出售任何未根據證券法註冊的證券。下表包括該公司在截至2021年9月30日的季度期間購買聯合銀行股份有限公司普通股的某些信息：

 

期間

  

購買股份總數(B)

    

加權平均每股支付價格

    

作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份總數(A)

    

根據該計劃或計劃可購買的最大股數(A)

  

07/01/21 - 07/31/21

     2,178     $ 31.59       -       198,446  
                                 

08/01/21 - 08/31/21

     12,954     $ 31.69       11,651       186,795  
                                 

09/01/21 - 09/30/21

     268     $ 32.98       -       186,795  

  

(A)本公司董事會通過了一項股票回購計劃(“計劃”)，最初於2005年7月29日宣佈。該計劃隨後於2005年12月23日、2007年3月20日和2013年12月17日修訂，授權本公司在證券法和市場條件允許的情況下，在市場購買計劃或私下協商的交易中不時回購最多60萬股本公司普通股。

 

(B)包括本公司因根據二零一六年購股權計劃以無現金方式行使購股權獎勵而購回的股份。

 

第三項：高級證券違約。

 

無

 

38
 

  

第四項：礦山安全信息披露

 

不適用

 

第五項：其他信息。

 

無

 

第六項：展品

 

展品

數

 

描述

 

展品位置

3.1

修訂和重新修訂的公司章程

通過參考公司截至2006年6月30日的季度的表格10Q併入本文。

3.2

修訂及重訂的規例守則

在此引用本公司截至2007年6月30日的10Q表格。
4 註冊人普通股説明 通過參考公司截至2020年12月31日的年度表格10K併入本文

31.1

規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證

在此提交

32.1

第1350節CEO證書

在此提交

101.INS

內聯XBRL實例文檔

在此提交

101.SCH

內聯XBRL分類擴展架構

在此提交

101.CAL

內聯XBRL分類擴展計算

在此提交

101.DEF

內聯XBRL分類擴展定義

在此提交

101.LAB

內聯XBRL分類擴展標籤

在此提交

101.PRE

內聯XBRL分類擴展演示文稿

在此提交
    104 *封面互動數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)  

 

39
 

 

三個簽名

 

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

 

 

 

聯合銀行股份有限公司(United BancShares，Inc.)

 

 

 

日期：2021年11月2日

由以下人員提供：/s/布萊恩·D·楊(Brian D.Young)：美國總統候選人，美國總統候選人。

 

 

布萊恩·D·楊

 

 

首席執行官兼臨時首席財務官

 

 

 

 

 

 

 

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