美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金檔案編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
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每節課的標題 |
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交易 符號 |
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每個交易所的名稱 在其上註冊的 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件服務器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如法案規則12b-2所定義)。是
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量:
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班級 |
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傑出的2021年11月2日 |
普通股,每股面值0.01美元 |
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目錄
第一部分-財務信息
項目 |
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頁面 |
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1. |
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合併財務報表-未經審計 |
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3 |
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合併資產負債表-未經審計 |
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4 |
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合併收益表--未經審計 |
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5 |
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綜合全面收益表-未經審計 |
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6 |
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股東權益合併報表-未經審計 |
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7 |
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合併現金流量表--未經審計 |
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9 |
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合併財務報表附註-未經審計 |
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10 |
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2. |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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39 |
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3. |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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56 |
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4. |
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管制和程序 |
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56 |
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第二部分-其他資料 |
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1. |
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法律程序 |
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1A. |
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風險因素 |
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2. |
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未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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57 |
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3. |
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高級證券違約 |
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57 |
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4. |
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煤礦安全信息披露 |
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57 |
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5. |
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其他信息 |
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57 |
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6. |
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陳列品 |
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簽名 |
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60 |
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2
第一部分--芬蘭社會信息
項目1.芬蘭社會聲明。
第一金融股份有限公司及其子公司(“公司”或“我們”)在2021年9月30日、2020年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月的綜合收益、綜合收益和股東權益表(未經審計)、截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的綜合現金流量表(未經審計)以及綜合財務報表附註(未經審計)在第4至38頁。
3
First Financial BankShares,Inc.和子公司
合併B平衡單
(千美元,每股除外)
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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(未經審計) |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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銀行有息活期存款 |
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現金和現金等價物合計 |
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可供出售的證券,按公允價值計算(攤銷成本為 |
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貸款: |
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持有以供投資,不包括購買力平價貸款 |
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購買力平價貸款 |
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為投資而持有的貸款總額 |
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減額-信貸損失撥備 |
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為投資而持有的淨貸款 |
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持有待售($ |
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銀行辦公場所和設備,淨值 |
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無形資產淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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無息存款 |
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有息存款 |
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總存款 |
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應付股息 |
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借款 |
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交易日期應付款 |
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其他負債 |
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總負債 |
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和意外情況 |
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股東權益: |
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普通股-($ |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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庫存股(按成本計算的股份: |
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遞延補償 |
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累計其他綜合收益,淨額 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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請參閲合併財務報表附註。
4
First Financial BankShares,Inc.和子公司
合併狀態收益項目-(未經審計)
(千美元,每股除外)
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利息收入: |
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貸款利息和手續費 |
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投資證券的利息: |
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應税 |
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免徵聯邦所得税 |
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聯邦基金的售出利息和生息需求 |
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利息收入總額 |
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利息支出: |
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存款利息 |
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其他 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 |
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非利息收入: |
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信託費 |
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存款賬户手續費 |
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自動櫃員機、轉換費和信用卡手續費 |
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出售收益及按揭貸款費用 |
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出售可供出售證券的淨收益 |
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出售喪失抵押品贖回權資產的淨收益 |
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出售資產的淨收益(虧損) |
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收回貸款的利息 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出: |
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薪金、佣金和僱員福利 |
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入住費淨額 |
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設備費用 |
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FDIC保險費 |
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自動櫃員機、轉賬和信用卡費用 |
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專業費和服務費 |
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印刷、文具和用品 |
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運營虧損和其他虧損 |
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軟件攤銷和費用 |
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無形資產攤銷 |
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其他 |
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總非利息費用 |
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所得税前收益 |
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所得税費用 |
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淨收益 |
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基本每股淨收益 |
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稀釋後每股淨收益 |
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每股股息 |
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請參閲合併財務報表附註。
5
First Financial BankShares,Inc.和子公司
合併報表綜合收益-(未經審計)
(千美元)
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨收益 |
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其他綜合收益項目: |
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可供出售的投資證券未實現收益變動, |
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投資證券已實現收益的重新分類調整 |
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綜合收益的其他項目合計 |
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所得税優惠(費用)與以下方面相關: |
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可供出售的投資證券未實現收益變動 |
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投資證券已實現收益的重新分類調整 |
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所得税優惠總額(費用) |
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綜合收益 |
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請參閲合併財務報表附註。
6
First Financial BankShares,Inc.和子公司
(千美元,每股除外)
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普通股 |
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庫存股 |
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累計 |
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總計 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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留用 |
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股票 |
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金額 |
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延期 |
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全面 |
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股東的 |
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2020年6月30日的餘額(未經審計) |
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淨收益(未經審計) |
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股票期權行權(未經審計) |
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宣佈的現金股息,$ |
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因關聯而購買的股份 |
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股票期權費用 |
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2020年9月30日的餘額(未經審計) |
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2021年6月30日的餘額(未經審計) |
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淨收益(未經審計) |
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股票期權行權(未經審計) |
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限制性股票授予/沒收, |
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宣佈的現金股息,$ |
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因關聯而購買的股份 |
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股票期權費用(未經審計) |
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2021年9月30日的餘額(未經審計) |
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(續)
7
First Financial BankShares,Inc.和子公司
合併股東權益報表
(千美元,每股除外)
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普通股 |
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庫存股 |
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累計 |
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總計 |
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股票 |
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金額 |
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留用 |
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股票 |
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金額 |
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延期 |
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全面 |
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股東的 |
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2019年12月31日的餘額 |
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收購TB&T時發行的股票 |
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淨收益(未經審計) |
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股票期權行權(未經審計) |
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限制性股票授予(未經審計) |
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宣佈的現金股息,$ |
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因關聯而購買的股份 |
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股票期權費用(未經審計) |
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根據股票回購的股份 |
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2020年9月30日的餘額(未經審計) |
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2020年12月31日的餘額 |
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淨收益(未經審計) |
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股票期權行權(未經審計) |
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限制性股票授予/沒收, |
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宣佈的現金股息,$ |
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因關聯而購買的股份 |
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股票期權費用(未經審計) |
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2021年9月30日的餘額(未經審計) |
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請參閲合併財務報表附註。
8
First Financial BankShares,Inc.和子公司
合併狀態現金流量表-(未經審計)
(千美元)
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截至9月30日的9個月, |
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2021 |
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2020 |
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經營活動的現金流: |
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購入貸款的貼現增值 |
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遞延聯邦所得税優惠 |
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投資活動的現金流: |
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收購TB&T BancShares,Inc.收到的現金 |
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購買 |
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為投資而持有的貸款淨增加 |
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購買銀行房舍和設備 |
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出售銀行房舍和設備及其他資產所得款項 |
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用於投資活動的淨現金 |
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將貸款轉移到其他房地產 |
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已購買但未交收的投資證券 |
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在收購TB&T BancShares,Inc.時發行的股票。 |
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請參閲合併財務報表附註。
9
First Financial BankShares,Inc.和子公司
關於合併FI的説明財務報表(未經審計)
注1-主要會計政策摘要
業務性質
第一金融銀行股份有限公司(德克薩斯州的一家公司)(“銀行股份”、“公司”、“我們”或“我們”)是一家金融控股公司,擁有一家銀行的所有股本,
陳述的基礎
以下是本公司及其子公司在編制所附綜合財務報表時採用的主要會計政策摘要。公司遵循的會計原則及其應用方法符合美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的通行做法。
自合併財務報表發佈之日起,該公司對可能確認的後續事件進行了評估。
預算在編制財務報表中的使用
按照公認會計原則編制財務報表,要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。該公司的重要估計包括其信貸損失撥備和金融工具的估值。
整固
隨附的綜合財務報表包括本公司及其子公司的賬目,這些賬目均為全資擁有。所有重要的公司間賬户和交易都已取消。
股票回購
2020年3月12日,公司董事會授權回購至多
採辦
2020年1月1日,公司收購了
新會計準則的採納
2020年1月1日,亞利桑那州立大學2016-13年度,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量,對公司生效。會計準則編纂(“ASC”主題326(“ASC 326”)用被稱為當前預期信貸損失(“CECL”)方法的預期損失方法取代了以前用於計量信貸損失的“已發生損失”模型。CECL方法下的預期信貸損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產,包括應收貸款和持有至到期的債務證券。它還適用於未計入保險的表外(“OBS”)信用風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)。此外,ASC 326對可供出售債務證券的會計進行了修改。其中一個變化是,要求將信貸損失作為一種補貼,而不是對可供出售債務證券管理層不打算出售或認為更有可能被要求出售的債務證券進行減記。
2020年3月27日,美國總統簽署了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”),其中包括一個選項,允許實體將ASC 326的實施推遲到總統或2020年12月31日國家緊急狀態聲明終止日期較早的日期。根據這一選擇,本公司選擇推遲實施CECL,並根據已發生損失模式計算並記錄截至2020年9月30日的9個月的信貸損失撥備。於2020年12月31日,公司選擇採用ASC 326,自2020年1月1日起生效,向留存收益收取1美元的過渡費
10
收入税)。這一過渡調整包括減少#美元。
隨着ASC 326的採用,我們修訂了某些會計政策,並實施了某些會計政策選擇,如下所述。於2020年中期報告期,信貸損失撥備乃根據本公司2019年Form10-K綜合財務報表附註1所披露的會計政策,以已發生虧損方法為基礎。
該公司對所有按攤銷成本、租賃淨投資和OBS信貸風險計量的金融資產採用了修正的追溯方法,採用了ASC 326。
該公司採用ASC 326,對2020年1月1日之前已確認非臨時性減值的證券採用前瞻性過渡方法。因此,攤銷成本基礎在ASC 326生效日期之前和之後保持不變。這些債務證券的實際利率沒有變化。
該公司採用ASC 326,對信用惡化購買的金融資產(“PCD”)採用ASC 326,這些資產以前被歸類為已購買的信用受損(“PCI”),並根據ASC310-30核算。根據該標準,管理層沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的標準。截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日的期間與該公司的PCD和PCI貸款相關的金額微不足道,與這些餘額相關的披露也被省略了。
其他近期發佈且有效的權威性會計準則
亞利桑那州立大學2017-04年度,“無形資產--商譽和其他”。ASU 2017-04修訂並簡化了當前的商譽減值測試,從當前條款中刪除了步驟2。在新的指導方針下,實體應通過將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較來進行商譽減值測試,並就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用。實體仍可選擇對報告單位進行定性評估,以確定是否需要進行定量減損測試。ASU 2017-04於2020年1月1日對本公司生效,對本公司的財務報表沒有重大影響。
ASU 2018-13,“公允價值計量(主題820)”。-披露框架-更改公允價值計量的披露要求。“ASU 2018-13修改了主題820中關於公允價值計量的披露要求。ASU 2018-13年度的修正案刪除了不再被認為具有成本效益的披露,修改/澄清了某些披露的具體要求,並增加了被確定為相關的披露要求。ASU 2018-13於2020年1月1日生效,對公司財務報表沒有重大影響。
ASU 2019-12,“所得税(主題740):簡化所得税的會計處理”。ASU 2019-12年度,通過消除與特許經營税會計的期間內税收方面的方法相關的某些例外,簡化了所得税的會計處理,並頒佈了税法或税率的變化,並澄清了導致商譽計税基礎上升的交易的會計處理。ASU 2019-12對公司在2020年12月15日之後的年度報告期和其內的中期有效。採用ASU 2019-12年度並未對本公司的財務報表和相關披露產生重大影響。
ASU 2020-04,“參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響”。ASU 2020-04為與合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易相關的會計提供了可選的權宜之計和例外,如果滿足某些標準的話。ASU 2020-04僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他預期因參考匯率改革而終止的參考利率的合約、套期保值關係和其他交易,不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係,但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外,即實體已為套期保值關係選擇了某些可選的權宜之計,並在套期保值關係結束時保留。ASU 2020-04自發布之日起生效,一般可適用至2022年12月31日。採用ASU 2020-04對我們的財務報表沒有重大影響。
ASU 2021-01,“參考匯率改革(主題848):範圍。”ASU 2021-01澄清,ASC 848中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU 2021-01還修訂了ASC 848中的權宜之計和例外情況,以捕捉範圍澄清的增量後果,並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。ASU 2021-01自發布之日起生效,一般可適用至2022年12月31日。採用ASU 2021-01對我們的財務報表沒有重大影響。
投資證券
管理層根據其意圖將債務證券分為持有至到期、可供出售或交易。管理層有積極意願和能力持有至到期日的證券被分類為持有至到期日,並按攤銷成本記錄,經溢價攤銷和折價增加調整後,確認為使用利息法對利息收入的調整。未歸類為持有至到期或交易的證券被歸類為可供出售,並按公允價值記錄,未實現持有損益(未計入信貸損失撥備的證券)報告為其他綜合收益的組成部分,扣除税項。管理層在購買時決定證券的適當分類。利息收入包括使用水平收益率法在截止到期日的一段時間內攤銷購買溢價和折扣,但可贖回證券的溢價除外,可贖回證券的溢價攤銷至其最早的贖回日期。已實現的損益記錄在出售證券的非利息收入中。
11
本公司已作出政策選擇,將應計利息從證券的攤餘成本基礎中剔除,並在綜合資產負債表中單獨報告其他資產的應計利息。當本金或利息支付超過本金或利息時,證券被置於非應計狀態。
該公司按公允價值記錄其可供出售的證券組合。這些證券的公允價值是根據現行權威會計準則的方法確定的。公允價值具有波動性,可能會受到許多因素的影響,包括市場利率、提前還款速度、貼現率、信用評級和收益率曲線。證券的公允價值是基於可用的市場報價。如無報價市價,則公允價值基於類似工具的報價,或因該證券類別的市場流動性不佳而採用市場上一系列公允價值估計的公允價值估計。
該公司的投資組合目前包括州和政治部門的債務、抵押貸款傳遞證券、公司債券和一般債務或基於收入的市政債券。這類證券的定價通常在市場上是容易獲得和透明的。公司利用獨立的第三方定價服務對其投資證券進行估值,公司對這些證券進行審查,並審查基本定價方法是否合理,並確保這些價格與定價矩陣保持一致。本公司以季度為基礎,通過與從其他第三方渠道獲得的價格進行比較,驗證獨立定價服務提供的價格。
信貸損失撥備-可供出售證券
對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券,我們首先評估我們是否打算出售,或者我們更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,任何先前確認的撥備將被註銷,證券的攤銷成本基礎將通過收入減記至公允價值,作為信貸損失撥備。對於不符合上述標準的可供出售證券,我們評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時,管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化,以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎,則存在信用損失,並對信用損失計入信用損失準備,但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值都在其他全面收益中確認。
管理層已作出會計政策選擇,將可供出售證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失準備金(或沖銷)。可供出售證券在管理層認為無法收回時,或在沒有任何撥備的情況下,通過收益減記,或當上述有關出售意向或要求的標準之一得到滿足時,可供出售的證券將從備抵中沖銷,或在沒有任何備抵的情況下,通過收入減記。
在採用ASC 326之前,被視為非臨時性的證券的公允價值低於其成本的下降在收益中反映為已實現虧損。在採用之前估計非臨時性減值損失時,管理層特別考慮了公允價值低於成本的時間長度和程度、發行人的財務狀況和近期前景,以及我們將我們在發行人的投資保留一段時間的意圖和能力,這段時間足以實現任何預期的公允價值回收。
信貸損失撥備-持有至到期證券
持有至到期證券的信貸損失準備是根據美國會計準則第326條計算的反向資產估值賬户,該賬户從持有至到期證券的攤銷成本基礎上扣除,以呈現管理層對預計收取的淨額的最佳估計。持有至到期日的證券在管理層認為無法收回時,從備抵中沖銷。對免税額的調整在我們的損益表中作為信用損失費用的一個組成部分報告。管理層按主要證券類型綜合衡量持有至到期證券的預期信用損失,每種類型具有相似的風險特徵,並考慮根據當前條件和合理且可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。管理層已作出會計政策選擇,將持有至到期證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。
2021年9月30日和2020年12月31日,本公司持有
為投資而持有的貸款
管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款,或者直到到期或償還的貸款,在扣除信貸損失準備後按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額,扣除購買溢價和折扣、公允價值對衝會計調整、遞延貸款費用和成本後的餘額。本公司已作出政策選擇,將應計利息從貸款的攤餘成本基礎中剔除,並在簡明綜合資產負債表中將應計利息與其他資產的相關貸款餘額分開報告。
貸款利息的計算方法是按未償還本金的每日餘額計算單利法。該公司推遲並攤銷淨貸款發放費和成本,作為對收益率的調整。
如果截止到期日還沒有收到所需的本金和利息,貸款就被認為是逾期的。當管理層認為借款人在到期時可能無法履行付款義務時,貸款被置於非權責發生狀態,以及
12
在監管規定要求的情況下。在確定借款人是否有能力履行每一類貸款的付款義務時,我們會通過分析當前的財務信息(如果有)和/或關於我們抵押品頭寸的最新信息來考慮借款人的償債能力。監管條款通常要求在本金或利息拖欠90天或更長時間的情況下將貸款置於非權責發生狀態,除非貸款擔保良好,而且預計不會收回本金和利息或全額支付本金和利息。貸款可以被置於非應計狀態,無論這種貸款是否被認為是逾期的。當應計利息停止時,所有未付的應計利息都將轉回。非權責發生制貸款的利息收入只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當合同到期的全部本金和利息都已付清,合同到期的本金和利息金額得到合理保證時,貸款可以恢復權責發生制狀態。
在採用ASC 326之前,當根據當時的資料及事件,吾等可能無法根據貸款協議的原始合約條款收回所有到期款項(包括預定本金及利息支付)時,貸款被報告為減值。對於類似性質的較小余額貸款,減值總額進行了評估,對於其他貸款,則以個人貸款為基礎進行了評估。如貸款減值,則於必要時撥出特定估值津貼,以便按貸款現有利率按估計未來現金流的現值報告貸款,或如預計僅由抵押品償還,則按抵押品的公允價值報告貸款淨額。不良貸款的利息支付通常用於本金,除非本金的可收回性得到合理保證,在這種情況下,利息以現金為基礎確認。不良貸款或其部分在被認為無法收回時予以沖銷。
關於我們與逾期貸款、非應計貸款和問題債務重組相關的會計政策的更多信息見附註3。
獲得性貸款
與收購相關的貸款按收購之日的公允價值記錄。與收購貸款組合相關的信貸損失撥備不結轉。收購貸款根據相關借款人的信用風險特徵分為兩類,一類是購買的信用惡化貸款(“PCD”),另一類是沒有信用惡化跡象的貸款(“非PCD”)。
PCD貸款被定義為自創始日期以來經歷了超過微不足道的信用惡化的貸款或貸款池。該公司使用個人和集合審查相結合的方法來確定收購的貸款是否為PCD。在收購時,公司會考慮一些因素,以確定被收購的貸款或貸款池是否經歷了嚴重的信用惡化。
與具有相似風險特徵的PCD貸款相關的初始免税額是使用集合方法確定的。本公司採用貼現現金流或加權平均剩餘壽命法來確定所需的津貼水平。截至收購日被歸類為非應計項目且依賴抵押品的PCD貸款將按個人基準評估撥備。
對於PCD貸款,初始撥備於購置日確定,並與貸款的公允價值相結合,以達到購置日的攤銷成本。在收購日期之後,PCD貸款的初始信貸損失撥備將根據未來的評估增加或減少,並在信貸損失撥備中確認變化。
非PCD貸款與具有相似風險特徵並在收購日建立了撥備的原始貸款合併為分段,這在本期信貸損失撥備中確認。
確定收購貸款的公允價值包括估計預計從貸款中收取的本金和利息支付現金流,並按市場利率對這些現金流進行貼現。管理層在評估收購日期公允價值時會考慮多個因素,包括剩餘壽命、利率概況、市場利率環境、付款時間表、風險評級、違約和違約損失的可能性以及估計的預付款率。對於個人抵押貸款,非信用折扣或溢價是根據貸款的未償還本金餘額和攤銷成本之間的差額分配給個別貸款的。非信貸溢價或折扣在貸款剩餘預期壽命內按水平收益率確認為利息收入。對於非PCD貸款,公允價值折扣或溢價分配給個別貸款,並在貸款剩餘的預期壽命內按水平收益率確認為利息收入。
在採用ASC 326之前,在企業合併中收購的貸款如果有信用減值的證據,並且在收購時公司很可能無法收回所有合同要求的應收款項,則被視為PCI。PCI貸款根據共同的風險特徵(如信用等級、貸款類型和發起日期)單獨或聚合到貸款池中。
信貸損失撥備--貸款
信貸損失撥備(“撥備”或“ACL”)是根據美國會計準則第326條計算的抵銷資產估值賬户,從貸款的攤銷成本基礎中扣除。ACL代表管理層基於對貸款組合的規模和當前風險特徵、過去事件、當前狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測以及提前還款經驗的評估,判斷足以吸收資產負債表日未償還貸款可能經歷的終身預期信貸損失的金額。信貸損失準備在金融資產首次確認時計量和記錄。確定津貼的充分性本身就很複雜,需要使用重大和高度主觀的估計。當管理層認為貸款無法收回時,貸款從備用金中沖銷。預期收回的金額不超過之前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。對撥備的調整在我們的損益表中作為信貸損失準備金的一部分報告。管理層已作出會計政策選擇,將應計貸款利息從信貸損失估計中剔除。
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公司估算津貼的方法包括:(1)集體量化準備金,反映公司在整個合理和可支持的預測期內根據預期經濟狀況進行調整的歷史違約和虧損經歷,包括公司的預期提前還款額和削減率;(2)集體定性因素,考慮貸款組合的集中度、經濟預測的預期變化、貸款部門經濟環境的顯著變化、大型關係、早期拖欠以及與信貸管理有關的因素,其中包括貸款與價值比率、借款人的風險評級和信用等。(三)借款人經濟困難或公司認定有可能喪失抵押品贖回權時的個人貸款免税額。
在計算信貸損失撥備時,大多數貸款都根據相似的特徵和風險狀況被劃分為池。共同特徵和風險概況包括貸款類型/目的、基礎抵押品、地理相似性和歷史/預期信用損失模式。在開發這些貸款池以模擬預期信貸損失的過程中,我們還分析了每個投資組合內的貸款在受到不同經濟條件和情景以及其他投資組合壓力因素影響時的相關性程度。出於建模目的,我們的貸款組合包括商業和工業(“C&I”)、市政、農業、建設和發展、農場、非業主自住和業主自住商業房地產(“CRE”)、住宅、消費汽車和非汽車消費。我們定期重新評估每個池,以確保池中的貸款繼續共享相似的特徵和風險概況,並確定是否有必要進一步細分。有關公司投資組合細分的更多詳情,請參閲附註3。
該公司採用兩種方法來估計其集合投資組合部門的津貼:貼現現金流法和加權平均剩餘壽命法。以下投資組合的津貼估計是使用貼現現金流方法計算的:C&I、市政、建設和開發、農場、非業主自住和業主自住CRE和住宅。以下投資組合部分的津貼估計是使用剩餘壽命法計算的:農業、消費汽車和非汽車消費。與這些方法相關的模型利用了該公司根據未來經濟預測進行調整的歷史違約和虧損經驗。合理和可支持的預測期代表了適用經濟變量的一年經濟前景。在合理和可支持的預測期結束後,未來兩年的預期虧損將以直線方式恢復到歷史平均水平。對津貼影響最大的經濟變量包括:德克薩斯州失業率、德克薩斯州房價指數和德克薩斯州零售銷售指數。合同貸款水平貼現現金流方法中的現金流量根據公司歷史上的預付款和削減率經驗進行調整。
在某些情況下,管理層可能會確定某筆貸款表現出獨特的風險特徵,將該貸款與我們貸款池中的其他貸款區分開來。在這種情況下,對貸款的預期信用損失進行單獨評估,並將其排除在集體評估之外。信貸損失撥備的具體分配是通過分析借款人償還欠款的能力、抵押品不足、貸款的相對風險評級以及影響借款人所在行業的經濟狀況等因素來確定的。當根據管理層的評估,借款人遇到財務困難,並且預計將通過出售抵押品提供大量償還時,貸款被視為依賴抵押品。在此類情況下,預期信貸損失以抵押品在計量日期的公允價值為基礎,如果貸款的滿意程度取決於抵押品的銷售情況,則根據估計銷售成本進行調整。我們在持續的基礎上重新評估支持抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值。
管理層會針對建模過程中未考慮的風險因素對模型結果進行定性調整,但這些風險因素在評估貸款池中的預期信貸損失時仍然是相關的。這些定性因素(“Q因素”)調整可能會增加或減少管理層對預期信貸損失的估計,增加或減少基於估計風險水平的計算百分比或金額。在進行Q因素調整時可能考慮的各種風險包括,除其他外,(I)貸款政策和程序的變化,包括收款、註銷和回收的承保標準和做法的變化,(Ii)影響貸款池可收款性的國家、地區和地方經濟和商業條件和發展的實際和預期變化,(Iii)貸款或貸款池的性質、數量和規模以及基礎貸款條件的變化,(Iv)經驗、能力和深度的變化。(V)逾期金融資產的數量和嚴重程度、非權責發生資產的數量和嚴重程度、不良分類或評級資產的數量和嚴重程度的變化;(Vi)我們信用審查職能質量的變化;(Vii)非抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化;(Viii)任何信貸集中的存在、增長和影響;以及(Ix)監管、法律和技術環境、競爭以及自然災害或健康流行病等事件等其他因素。
管理層相信,它使用現有的相關信息來作出有關撥備的決定,並已根據公認會計準則確定了現有的撥備。然而,津貼的確定需要做出重大判斷,對貸款組合中預期終身損失的估計可能與實際觀察到的金額有很大差異。雖然管理層使用現有信息確認預期虧損,但根據組成投資組合的貸款的變化、當前和預測經濟狀況的變化、可能直接影響提前還款和削減利率假設的利率環境變化以及借款人財務狀況的變化,未來可能有必要增加撥備。
採用CECL標準並未導致任何其他信用風險管理和監測程序發生重大變化,包括識別逾期或拖欠借款人、非權責發生製做法、評估問題債務重組或註銷政策。
信貸損失撥備--表外/無資金承付款準備金
表外信貸風險的信貸損失準備是一個負債賬户,根據美國會計準則第326條計算,代表我們在合同期間的預期信貸損失,在此期間,我們面臨因合同義務提供信貸而產生的信貸風險。這些義務包括無資金支持的信用額度,承諾延長出售給代理銀行的信貸和聯邦基金,以及備用信用證。如果我們有無條件取消義務的權利,則不承認任何津貼。這項津貼在我們的綜合資產負債表中報告為應計應付利息和其他負債的組成部分。對免税額的調整在我們的損益表中報告為
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信貸損失準備金。2021年9月30日和2020年12月31日,公司的無資金承付款準備金總額為#美元。
其他房地產
其他擁有的房地產是止贖財產,持有等待處置,最初以公允價值減去出售的估計成本記錄。在喪失抵押品贖回權時,如果房地產的公允價值減去估計的銷售成本,低於公司記錄的相關貸款投資,則通過計入信貸損失撥備確認減記。隨後的任何價值減值都通過從收入中計入費用來確認。該等財產的經營及持有費用,扣除有關收入及處置損益,計入出售已喪失抵押品贖回權資產的淨收益(虧損)。
銀行房舍和設備
銀行房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊及攤銷主要以直線計算相關資產的估計使用年限。租賃改進按各自租約的使用年限或改進的估計使用年限(以較短者為準)攤銷。
企業合併、商譽和其他無形資產
本公司對採購法下的所有業務合併進行會計核算。被收購實體的有形和無形資產和負債按公允價值入賬。使用年限有限的無形資產代表與收購核心礦藏相關的未來收益,並攤銷。
根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券,被歸類為借款,通常在
細分市場報告
該公司已確定其銀行區域符合當前權威會計指南的彙總標準,因為它的每個銀行區域都提供類似的產品和服務,以類似的方式運作,擁有相似的客户並向同一監管機構報告,因此在同一地理區域(德克薩斯州)經營一項業務(社區銀行業務)。
現金流量表
在報告現金流量時,現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付金額,包括銀行原始到期日為#年的有息活期存款。
累計其他綜合收益(虧損)
公司可供出售證券的未實現淨收益(扣除適用所得税後)總計為$
所得税
該公司的所得税撥備是以所得税前收入為基礎的,對財務報告和應税收入之間的永久性差異進行了調整。遞延税項資產和負債採用負債(或資產負債表)法確定。根據這種方法,遞延税金淨資產或負債是根據各種資產負債表資產和負債的賬面和計税基礎之間的臨時差異的税收影響來確定的,並對税率和法律的變化給予當期確認。
基於股票的薪酬
公司向員工授予固定數量股票的股票期權,行使價格等於授予日股票的公允價值。授予日公允價值按服務期或歸屬期中較短的一個攤銷,一般為六年。公司還為固定數量的股票授予限制性股票和限制性股票單位。授予日公允價值在服務期內攤銷,服務期一般為一至三年。有關詳細信息,請參見注釋8。
廣告費
廣告費用在發生時計入費用。
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每股數據
每股淨收益(“EPS”)是用淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數來計算的。本公司在計算稀釋每股收益時,假設購買普通股和未歸屬限制性股票的所有已發行股票期權和單位在年初(或發行時間,如果較晚)已經行使和/或歸屬。已發行期權和限制性股票的攤薄效應通過應用庫存股方法反映,即行使期權的收益以及限制性股票和股票期權的未賺取補償假設用於按各自期間的平均市場價格購買普通股。有幾個
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注2-證券
債務證券已根據管理層的意圖在綜合資產負債表中分類。
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截至2021年9月30日、2020年9月30日或2020年12月31日,該公司沒有持有任何分類為持有至到期的證券。
該公司投資於預期到期日與合同到期日不同的抵押貸款支持證券。之所以出現這些差異,是因為借款人可能有權在有或沒有提前還款罰金的情況下催繳或預付債務。這些證券包括抵押抵押債券(CMO)和其他資產支持證券。這些證券在2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日的預期到期日是通過使用餘額的預定攤銷和歷史預付款率計算出來的。
可供出售證券的攤餘成本和估計公允價值2021年9月30日,按合同和預期到期日計算,如下所示(以千為單位):
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下表披露了本公司持續未實現虧損的投資證券
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少於12個月 |
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|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
2021年9月30日 |
|
公允價值 |
|
|
未實現 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 |
|
||||||
國家和政治分區的義務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
住房貸款抵押證券 |
|
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|
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|
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公司債券和其他 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
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||||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
2020年9月30日 |
|
公允價值 |
|
|
未實現 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 |
|
||||||
國家和政治分區的義務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
住房貸款抵押證券 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
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||||||
總計 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
17
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
2020年12月31日 |
|
公允價值 |
|
|
未實現 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 |
|
||||||
國家和政區劃分的義務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
住房貸款抵押證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
||||||
商業抵押貸款支持證券 |
|
|
|
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|
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
未實現虧損頭寸的投資總數
2021年9月30日, $
在截至2021年9月30日的三個月內,沒有出售被歸類為可供出售的投資證券。在截至2020年9月30日的三個月內,被歸類為可供出售的投資證券的銷售總額為#美元。
在截至2021年和2020年9月30日的9個月內,被歸類為可供出售的投資證券的銷售總額為#美元。
採用特定識別法確定成本,計算已實現損益。
附註3--為投資而持有的貸款和貸款損失撥備
隨着ASC 326的採用,該公司將其四個貸款組合擴大為十個投資組合。
在截至2021年9月30日和2020年12月31日的期間,下表按適用的10個投資組合部門概述了公司的貸款組合。對於與截至2020年9月30日的時期相關的披露,管理層已選擇保留其之前披露的貸款部門。
按投資組合分類持有的投資貸款如下(以千為單位):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||
商業廣告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
C&I* |
|
$ |
|
|
*N/A$N/A |
|
|
$ |
|
|||
市政 |
|
|
|
|
不適用 |
|
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商業總金額 |
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農耕 |
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房地產: |
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建設與發展 |
|
|
|
|
不適用 |
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|
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|||
農場 |
|
|
|
|
不適用 |
|
|
|
|
|||
非所有者佔用的CRE |
|
|
|
|
不適用 |
|
|
|
|
|||
業主佔用的CRE |
|
|
|
|
不適用 |
|
|
|
|
|||
住宅 |
|
|
|
|
不適用 |
|
|
|
|
|||
總房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
自動 |
|
|
|
|
不適用 |
|
|
|
|
|||
非自動 |
|
|
|
|
不適用 |
|
|
|
|
|||
總消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
*貸款總額* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
減去:信貸損失撥備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
貸款,淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
*C&I貸款部門的所有披露包括扣除遞延費用後的購買力平價貸款餘額,這在合併資產負債表的表面上披露。
18
2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日的未償還貸款餘額是扣除非勞動收入(包括淨遞延貸款費用)後的淨額。
我們的附屬銀行已經與達拉斯聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)建立了信用額度,為那些有資格獲得證券質押以獲得某些無保險存款的客户提供流動性和滿足質押要求。2021年9月30日,這一可用信貸額度為$
公司的非權責發生制貸款、仍在應計和逾期90天及以上的貸款和重組貸款如下(單位:千):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||
非權責發生制貸款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
仍在累積和逾期90天或更長時間的貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
**問題債務重組貸款仍在累積** |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
該公司有$
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||
商業廣告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
C&I |
|
$ |
|
|
*N/A$N/A |
|
|
$ |
|
|||
市政 |
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
|
— |
|
|
商業總金額 |
|
|
|
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|
|
|
|
|||
農耕 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
建設與發展 |
|
|
|
|
不適用 |
|
|
|
|
|||
農場 |
|
|
|
|
不適用 |
|
|
|
|
|||
非擁有者佔用的CRE |
|
|
|
|
不適用 |
|
|
|
|
|||
業主佔用的CRE |
|
|
|
|
不適用 |
|
|
|
|
|||
住宅 |
|
|
|
|
不適用 |
|
|
|
|
|||
總房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
自動 |
|
|
|
|
不適用 |
|
|
|
|
|||
非自動 |
|
|
|
|
不適用 |
|
|
|
|
|||
總消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
年計提信貸損失撥備的彙總資料截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月,按投資組合細分在下表中概述(以千為單位):
截至2021年9月30日的三個月 |
|
C&I |
|
|
市政 |
|
|
農耕 |
|
|
施工 |
|
|
農場 |
|
|||||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
貸款損失準備金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
恢復 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
沖銷 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
19
截至2021年9月30日的三個月(續) |
|
非所有者 |
|
|
物主 |
|
|
住宅 |
|
|
自動 |
|
|
非自動 |
|
|
總計 |
|
||||||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
貸款損失準備金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
恢復 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
沖銷 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
C&I |
|
|
市政 |
|
|
農耕 |
|
|
施工 |
|
|
農場 |
|
|||||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
貸款損失準備金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
恢復 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
沖銷 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2021年9月30日的九個月(續) |
|
非所有者 |
|
|
物主 |
|
|
住宅 |
|
|
自動 |
|
|
非- |
|
|
總計 |
|
||||||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
貸款損失準備金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
恢復 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
沖銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2020年9月30日的三個月 |
|
商業廣告 |
|
|
農耕 |
|
|
房地產 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
|||||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
貸款損失準備金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
恢復 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
沖銷 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2020年9月30日的9個月 |
|
商業廣告 |
|
|
農耕 |
|
|
房地產 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
|||||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
貸款損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
恢復 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
沖銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
20
此外,公司在其他負債中記錄了總額為#美元的無資金來源承付款準備金。
根據信用損失(包括抵押品和非抵押品依賴)對公司貸款進行單獨評估的貸款及其相關津貼2021年9月30日和2020年12月31日按貸款分段彙總在下表中(以千為單位):
2021年9月30日 |
|
抵押品 |
|
|
抵押品 |
|
|
非抵押品 |
|
|
貸款總額 |
|
|
相關 |
|
|
相關 |
|
|
總計 |
|
|||||||
商業廣告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
C&I |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
市政 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
商業總金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
農耕 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
建設與發展 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
農場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
非所有者佔用的CRE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
業主佔用的CRE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
總房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
自動 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
非自動 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
總消費者 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
*總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
21
2020年12月31日 |
|
抵押品 |
|
|
抵押品 |
|
|
非抵押品 |
|
|
貸款總額 |
|
|
相關 |
|
|
相關 |
|
|
總計 |
|
|||||||
商業廣告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
C&I |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
市政 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
商業總金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
農耕 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
房地產: |
|
|
|
|
|
|
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建設與發展 |
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住宅 |
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下表列出了根據傳統的“已發生損失”方法披露要求,在2020年9月30日記錄的與減值貸款有關的投資、按適用投資組合部門劃分的相關撥備以及減值貸款的未付合同本金餘額(以千為單位):
2020年9月30日 |
|
未付 |
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錄下來 |
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錄下來 |
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總計 |
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相關 |
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年復一年- |
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三個- |
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商業廣告 |
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農耕 |
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房地產 |
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截至以下日期,公司對個別評估信用損失和集體評估信用損失的貸款撥備下表按貸款分段彙總了2021年9月30日和2020年12月31日(以千為單位)。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。
2021年9月30日 |
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C&I |
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市政 |
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農耕 |
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施工 |
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農場 |
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個別評估信用損失的貸款 |
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集體評估信貸損失的貸款 |
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總計 |
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2021年9月30日(續) |
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非所有者 |
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物主 |
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住宅 |
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自動 |
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非自動 |
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總計 |
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個別評估信用損失的貸款 |
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集體評估信貸損失的貸款 |
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總計 |
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22
2020年12月31日 |
|
C&I |
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市政 |
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農耕 |
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施工 |
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農場 |
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個別評估信用損失的貸款 |
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集體評估信貸損失的貸款 |
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總計 |
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2020年12月31日(續) |
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非所有者 |
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物主 |
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住宅 |
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非自動 |
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總計 |
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個別評估信用損失的貸款 |
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集體評估信貸損失的貸款 |
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總計 |
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根據傳統的“已發生損失”方法披露要求,截至2020年9月30日,公司對個別評估信用損失和集體評估信用損失的貸款撥備在下表中按貸款分段彙總:
2020年9月30日 |
|
商業廣告 |
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農耕 |
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房地產 |
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消費者 |
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總計 |
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個別評估減值的貸款 |
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總計 |
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截至公司記錄的貸款投資2021年9月30日和2020年12月31日,根據本公司採用的ASC 326評估方法計算的信貸損失準備餘額如下(單位:千):
2021年9月30日 |
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C&I |
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市政 |
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農耕 |
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施工 |
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農場 |
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個別評估信用損失的貸款 |
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集體評估信貸損失的貸款 |
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總計 |
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2021年9月30日(續) |
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非所有者 |
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物主 |
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住宅 |
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自動 |
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非自動 |
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總計 |
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個別評估信用損失的貸款 |
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集體評估信貸損失的貸款 |
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2020年12月31日 |
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C&I |
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市政 |
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農耕 |
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施工 |
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農場 |
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個別評估信用損失的貸款 |
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集體評估信貸損失的貸款 |
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總計 |
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2020年12月31日(續) |
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非所有者 |
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物主 |
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住宅 |
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自動 |
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非自動 |
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總計 |
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個別評估信用損失的貸款 |
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集體評估信貸損失的貸款 |
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總計 |
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截至2020年9月30日,公司記錄的貸款投資,與基於公司遺留的“已發生損失”減值方法的貸款損失準備餘額相關,如下(以千計):
2020年9月30日 |
|
商業廣告 |
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農耕 |
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房地產 |
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消費者 |
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總計 |
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個別評估減值的貸款 |
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總計 |
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23
從信用風險的角度來看,本公司對其貸款的評級為以下五類之一:(I)合格、(Ii)特別提及、(Iii)不合格、(Iv)可疑或(V)損失(已註銷)。
貸款的評級反映了對與貸款相關的違約和損失風險的判斷。作為我們持續監測貸款組合信用質量的一部分,公司審查了我們的信用評級。評級進行調整,以反映截至每個報告期每個信貸被認為固有的風險和損失程度。我們的方法是根據信用質量的惡化(以及相應的風險和損失的增加)來增加特定的撥款,或者根據信用質量的改善(以及相應的風險和損失的減少)來減少特定的撥款。
被評為特別提及的信用顯示出明顯的財務疲軟或信用狀況惡化的跡象,然而,這種擔憂並不明顯,公司通常預計在短期內會出現重大虧損。這類信用通常保持在標準信用條款內的表現能力,而且信用敞口不像評級更嚴格的信用那麼突出。
信用評級不達標是指由於不利趨勢或金融、管理、經濟或政治性質的事態發展,或抵押品存在重大弱點,可能或已經危及正常償還本金和利息的信用。對這些學分進行長時間的鍛鍊是一種明顯的可能性。因此,需要迅速採取糾正行動,以加強公司的地位,和/或減少風險,並確保借款人採取足夠的補救措施。在這樣的信貸中,信用風險敞口變得更有可能,並對信貸的次級支持進行認真的評估。
被評為可疑信貸是指全部本金的收回看起來非常可疑,預計會有一定程度的損失,即使最終的損失金額可能還不確定和/或存在其他可能影響收回債務的因素。根據現有信息,公司需要採取積極行動,以避免或最大限度地減少損失。評級有問題的信用通常也被放在非應計項目上。
以下按投資組合分類彙總了該公司對其持有的投資貸款(包括髮起年份)的內部評級,為2021年9月30日(百萬):
9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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旋轉 |
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總計 |
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C&I |
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風險評級: |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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疑團 |
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總計 |
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9月30日, |
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2021 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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市政 |
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風險評級: |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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9月30日, |
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2021 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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旋轉 |
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總計 |
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農耕 |
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風險評級: |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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總計 |
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24
9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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旋轉 |
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建設與發展 |
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風險評級: |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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特別提及 |
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以下是該公司在2020年12月31日按投資組合細分對其持有的投資貸款(包括髮起年份)的內部評級摘要(單位:百萬):
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風險評級: |
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風險評級: |
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總計 |
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風險評級: |
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2019 |
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之前 |
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旋轉 |
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農場 |
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風險評級: |
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特別提及 |
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疑團 |
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總計 |
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十二月三十一日, |
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2016 |
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之前 |
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風險評級: |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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疑團 |
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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之前 |
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旋轉 |
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風險評級: |
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特別提及 |
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不合標準 |
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疑團 |
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27
十二月三十一日, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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之前 |
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旋轉 |
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總計 |
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住宅 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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疑團 |
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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旋轉 |
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風險評級: |
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特別提及 |
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— |
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不合標準 |
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總計 |
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十二月三十一日, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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之前 |
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旋轉 |
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總計 |
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非自動 |
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風險評級: |
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經過 |
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特別提及 |
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— |
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— |
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不合標準 |
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疑團 |
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總計 |
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$ |
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|
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十二月三十一日, |
|
2020 |
|
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2019 |
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2018 |
|
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2017 |
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2016 |
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|
之前 |
|
|
旋轉 |
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總計 |
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||||||||
貸款總額 |
|
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風險評級: |
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經過 |
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$ |
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特別提及 |
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— |
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不合標準 |
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疑團 |
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總計 |
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下表彙總了該公司對其為投資而持有的貸款的內部評級,為2020年9月30日(百萬):
2020年9月30日 |
|
經過 |
|
|
特價 |
|
|
不合標準 |
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疑團 |
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總計 |
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商業廣告 |
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農耕 |
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房地產 |
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消費者 |
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總計 |
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$ |
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|
$ |
— |
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|
$ |
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28
該公司的逾期貸款如下(以千計):
2021年9月30日 |
|
15-59 |
|
|
60-89 |
|
|
更大 |
|
|
過去合計 |
|
|
當前 |
|
|
貸款總額 |
|
|
90天 |
|
|||||||
商業廣告: |
|
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|
|
|
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|
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C&I |
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市政 |
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— |
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商業總金額 |
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農耕 |
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房地產: |
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建設與發展 |
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農場 |
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|
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非擁有者佔用的CRE |
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業主佔用的CRE |
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— |
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住宅 |
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總房地產 |
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2020年12月31日 |
|
15-59 |
|
|
60-89 |
|
|
更大 |
|
|
過去合計 |
|
|
當前 |
|
|
貸款總額 |
|
|
90天 |
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|||||||
商業廣告: |
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C&I |
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市政 |
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農耕 |
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房地產: |
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建設與發展 |
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農場 |
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非所有者佔用的CRE |
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業主佔用的CRE |
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住宅 |
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總房地產 |
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消費者: |
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自動 |
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非自動 |
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總消費者 |
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總計 |
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$ |
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2020年9月30日 |
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15-59 |
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60-89 |
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更大 |
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總計 |
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當前 |
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貸款總額 |
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90天 |
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商業廣告 |
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農耕 |
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房地產 |
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消費者 |
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總計 |
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$ |
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29
如果借款人正在經歷財務困難,而債權人已給予特許權,則貸款重組被認為是“問題債務重組”。讓步可能包括降低利率或低於市場利率、本金豁免、重組攤銷時間表、減少抵押品和其他旨在將潛在損失降至最低的行動。
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
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前- |
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後- |
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前- |
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後- |
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錄下來 |
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錄下來 |
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錄下來 |
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錄下來 |
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|
|
數 |
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投資 |
|
|
投資 |
|
|
數 |
|
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投資 |
|
|
投資 |
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商業廣告: |
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C&I |
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市政 |
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商業總金額 |
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農耕 |
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房地產: |
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建設與發展 |
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農場 |
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非所有者佔用的CRE |
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業主佔用的CRE |
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住宅 |
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總房地產 |
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消費者: |
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總消費者 |
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總計 |
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截至2020年9月30日的三個月 |
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截至2020年9月30日的9個月 |
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前- |
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後- |
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前- |
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後- |
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錄下來 |
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錄下來 |
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錄下來 |
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錄下來 |
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數 |
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投資 |
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投資 |
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數 |
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投資 |
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投資 |
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商業廣告 |
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農耕 |
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房地產 |
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消費者 |
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總計 |
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下面的餘額提供了有關貸款如何被修改為問題債務重組貸款的信息(以千計):
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截至2021年9月30日的三個月 |
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截至2021年9月30日的9個月 |
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|
|
調整後的 |
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組合在一起 |
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|
調整後的 |
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組合在一起 |
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利息 |
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成熟性 |
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費率和 |
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利息 |
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成熟性 |
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費率和 |
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|
費率 |
|
|
擴展 |
|
|
成熟性 |
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費率 |
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擴展 |
|
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成熟性 |
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商業廣告: |
|
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C&I |
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市政 |
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商業總金額 |
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農耕 |
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房地產: |
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建設與發展 |
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農場 |
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非所有者佔用的CRE |
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業主佔用的CRE |
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住宅 |
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總計 |
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30
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截至2020年9月30日的三個月 |
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截至2020年9月30日的9個月 |
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調整後的 |
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組合在一起 |
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調整後的 |
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組合在一起 |
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利息 |
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成熟性 |
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費率和 |
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利息 |
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成熟性 |
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費率和 |
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費率 |
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擴展 |
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成熟性 |
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費率 |
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擴展 |
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成熟性 |
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商業廣告 |
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農耕 |
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房地產 |
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消費者 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,
截至2021年9月30日,該公司擁有
附註4-持有待售貸款
持有待售貸款總額為$。
該等貸款按服務發行基準出售,採用市場法估值,方法為:(I)由類似按揭貸款支持的證券的公允價值,經若干因素調整後與整筆按揭貸款的公允價值大致相同,包括按揭服務及信貸風險的價值;(Ii)目前購買貸款的承諾;或(Iii)經信用風險及其他個別貸款特徵調整後的近期類似貸款的可觀察市場交易。由於這些價格來自市場可觀察到的投入,本公司在公允價值披露中將這些估值歸類為二級(見附註9)。持有待售按揭貸款的利息收入根據合同利率確認,並反映在綜合收益表中的貸款利息收入中。本公司對出售的任何住宅按揭貸款並無持續擁有權。
該公司發放若干按揭貸款,在二手市場出售。抵押貸款銷售合同包含賠償條款,如果貸款違約,通常是在前三到六個月,或者如果文件被確定為不符合規定。該公司因這些賠償而造成的歷史性損失微不足道。
附註5-衍生金融工具
本公司與客户訂立利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”),以特定利率發放住宅按揭貸款,並最終在二手市場出售。這些承諾包含固定的到期日,只要貸款符合承保準則並在公司設定的時間範圍內完成,就向借款人提供利率擔保。
該公司購買遠期抵押貸款支持證券合同,以管理與部分IRLC相關的利率變化相關的公允價值變化。這些工具通常是在綜合制定IRLC時簽訂的。
出於會計目的,這些金融工具不被指定為對衝工具。所有衍生品都以公允價值計入其他資產或其他負債,並在損益表中計入收益。
IRLC的公允價值是根據相關貸款的當前二級市場價格和具有類似息票、期限和信貸質量的估計服務價值計算的,受預期貸款融資概率(拉通率)扣除估計貸款成本後的淨值的影響。內部評級公司的公允價值可能會因利率和估計的拖欠率的變化而發生變化。該等承諾在公允價值披露中被分類為第二級(見附註9),因為估值是基於可觀察到的市場投入。
遠期抵押貸款支持證券合約是在交易所交易或在高度活躍的交易商市場內交易。為釐定該等工具的公允價值,本公司採用特定衍生合約的匯兑價格或交易商市場價格,因此該等工具在公允價值披露中被分類為第2級(見附註9)。估計公允價值可能主要由於利率變化而發生變化。這些遠期合約的影響包括在收益表中的銷售收益和抵押貸款費用中。
下表提供了未清償衍生工具頭寸的未清償名義餘額和公允價值(單位:千):
2021年9月30日: |
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傑出的 |
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資產 |
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負債 |
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IRLC |
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遠期抵押貸款支持證券交易 |
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31
2020年9月30日: |
|
傑出的 |
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資產 |
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負債 |
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IRLC |
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遠期抵押貸款支持證券交易 |
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2020年12月31日: |
|
傑出的 |
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資產 |
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負債 |
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IRLC |
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$ |
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$ |
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遠期抵押貸款支持證券交易 |
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附註6-借款
借款包括以下內容(以千美元為單位):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||
根據與客户達成的回購協議出售的證券 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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購買的聯邦基金 |
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達拉斯聯邦住房貸款銀行的預付款 |
|
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總計 |
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|
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根據回購協議出售的證券通常是與公司的重要客户一起出售的,這些客户需要為其資金提供短期流動資金,公司為這些資金質押了公允價值至少等於借款金額的某些證券。這些協議每天到期,因此質押抵押品公允價值下降帶來的風險微乎其微。質押的證券是抵押貸款支持證券。這些協議不包括“抵銷權”條款,因此公司不會為財務報告目的抵消此類協議。
本公司續簽貸款協議,生效
附註7--所得税
所得税支出為#美元。
注8-基於股票的薪酬
綜合股權激勵計劃
2021年4月27日,公司股東批准了新的2021年綜合股票激勵計劃(《2021年計劃》),並預留了
為了員工、高管和董事的利益,公司根據補償安排授予限制性股票單位。限制性股票單位授予受到基於時間的歸屬的約束。授予的限制性股票單位總數代表根據授予協議中規定的服務條件有資格歸屬的限制性股票單位的最大數量。
32
|
|
在截至9月30日的9個月裏, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
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|
|
受限 |
|
|
加權 |
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期初餘額 |
|
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|
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贈款 |
|
|
|
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歸屬 |
|
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|
|
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沒收/過期 |
|
|
|
|
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期末餘額 |
|
|
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|
$ |
|
公司將以業績為基礎的限制性股票單位獎勵給高級管理人員和其他高級管理人員和員工。根據獎勵條款,授予並轉換為普通股的單位數量將基於公司在固定時間內達到指定業績標準的程度。
|
|
在截至9月30日的9個月裏, |
|
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|
|
2021 |
|
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|
|
基於性能的受限 |
|
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加權 |
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期初餘額 |
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贈款 |
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歸屬 |
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沒收/過期 |
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期末餘額 |
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|
限制性股票計劃
2015年4月28日,本公司股東批准了針對選定員工、高級管理人員、非員工董事和顧問的2015年度限制性股票計劃(以下簡稱“2015計劃”)。2021年4月27日,2015年計劃被新的2021年計劃取代,之前根據2015年計劃預留髮行的所有股份都被取消。
下表彙總了有關既得和未既得限制性股票的信息。
|
|
在截至9月30日的9個月裏, |
|
|||||||||||||
|
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2021 |
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2020 |
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受限 |
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加權 |
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受限 |
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期初餘額 |
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贈款 |
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歸屬 |
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沒收/過期 |
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期末餘額 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內歸屬的限制性股票的公允價值總額,是$
公司為員工記錄了合併限制性股票、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位費用$
33
截至2021年9月30日和2020年,一共有$
股票期權計劃
在二零二一年計劃獲批准前,二零一二年激勵股票期權計劃(“二零一二計劃”)規定以不低於授出當日市值的價格向本公司員工授予購股權。2021年4月27日,新的2021年計劃取代了2012計劃,取消了所有以前的保留股份,保留了2021年計劃
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股票 |
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加權的- |
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傑出,2020年12月31日 |
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授與 |
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練習 |
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取消 |
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出色,2021年9月30日 |
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可行使,2021年9月30日 |
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截至2021年9月30日的未償還期權行權價格在$
公司為固定數量的股票授予激勵性股票期權,行使價格等於授予員工之日股票的公允價值。
公司記錄的股票期權費用總額為#美元。
截至2021年9月30日,一共是$
附註9-公允價值披露
公允價值計量的權威會計指引將公允價值定義為在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場,或在沒有主要市場的情況下,發生在資產或負債的最有利市場。用於衡量資產或負債公允價值的本金(或最有利)市場價格不得根據交易成本進行調整。有序交易是指假設在計量日期之前的一段時間內對市場的風險敞口,以考慮到涉及此類資產和負債的交易的常見和慣例的營銷活動;它不是強制交易。市場參與者是指主體市場上的買家和賣家,他們(一)獨立,(二)見多識廣,(三)會交易,(四)願意交易。
權威的會計準則要求使用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值方法。市場法使用涉及相同或可比資產和負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術,在貼現的基礎上將未來的金額(如現金流或收益)轉換為單一現值。成本法基於目前替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。應始終如一地應用估值技術。估值技術的投入指的是市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。投入可能是可觀察的,這意味着那些反映市場參與者將在根據從獨立來源獲得的市場數據制定的資產或負債定價時使用的假設,或者是不可觀察的,這意味着那些反映報告實體自己對市場參與者將根據當時可獲得的最佳信息制定的資產或負債定價的假設的假設。在這方面,權威指引為估值投入建立了公允價值等級,對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權,對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次結構如下:
34
關於按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法,以及根據估值層次對該等工具的一般分類的説明如下。
一般情況下,公允價值是基於可用的市場報價。如果沒有這樣的報價市場價格,公允價值是基於內部開發的模型,這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為輸入。可能會進行估值調整,以確保金融工具按公允價值記錄。雖然管理層認為本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。
分類為可供出售和交易的證券利用第一級和第二級投入按公允價值報告。對於這些證券,公司從一家獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值計量考慮可觀察到的數據,這些數據可能包括市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、交易商報價、市場共識預付款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。
請參閲附註4及5,有關持有待售貸款、內部評級公司及遠期按揭證券交易的公允價值釐定。
有幾個
35
下表彙總了該公司可供出售的證券、持有的待售貸款和衍生產品,這些證券、貸款和衍生產品按公允價值體系中用於計量公允價值的估值投入水平(以千美元為單位)按公允價值定期計量:
2021年9月30日
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總公平 |
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可供出售的投資證券: |
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國家和政治分區的義務 |
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公司債券 |
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住房貸款抵押證券 |
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商業抵押貸款支持證券 |
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其他有價證券 |
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總計 |
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持有待售貸款 |
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IRLC |
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遠期抵押貸款支持證券交易資產 |
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2020年9月30日
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總公平 |
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可供出售的投資證券: |
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國家和政治分區的義務 |
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住房貸款抵押證券 |
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商業抵押貸款支持證券 |
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其他有價證券 |
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總計 |
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持有待售貸款 |
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遠期抵押貸款支持證券交易負債 |
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2020年12月31日
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總公平 |
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可供出售的投資證券: |
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國家和政區劃分的義務 |
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住房貸款抵押證券 |
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商業抵押貸款支持證券 |
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其他有價證券 |
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總計 |
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持有待售貸款 |
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IRLC |
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遠期抵押貸款支持證券交易負債 |
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( |
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下表彙總了該公司以公允價值持有的待售貸款和截至資產負債表日期的未實現淨收益,如下所示(單位:千):
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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持有待售貸款的未償還本金餘額 |
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持有待售貸款的未實現淨收益 |
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按公允價值持有待售貸款 |
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36
下表彙總了該公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的抵押貸款銷售和費用收益(單位:千):
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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已實現的銷售收益和抵押貸款費用* |
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持有待售貸款和內部評級公司的公允價值變動 |
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遠期抵押貸款支持證券交易的變化 |
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出售按揭貸款的總收益 |
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*這包括根據公允價值法持有的待售貸款的收益,以及成本或市場的較低收益。
某些非金融資產和非金融負債按公允價值按非經常性基礎計量,包括其他房地產所有、商譽和其他無形資產以及其他非金融長期資產。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內按公允價值非經常性計量的非金融資產包括擁有的其他房地產,這些房地產在最初從貸款轉移到擁有的其他房地產後,通過計入出售喪失抵押品贖回權資產的收益(損失)的減記,按公允價值重新計量。在報告期內,所有喪失抵押品贖回權的資產的公允價值計量都採用了基於可觀察市場數據的2級投入、通常是第三方評估或基於定製貼現標準的3級投入。該等評估乃個別評估,並因評估年期、缺乏可比銷售、物業的預期持有期或物業的特殊用途類型而按需要折現。此類折扣根據基於上述因素的評估而有所不同,但通常範圍為
2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日,其他擁有的房地產總額為$
根據現行權威會計指引,本公司須披露其金融工具資產及負債的估計公允價值,包括符合上述規定的資產及負債。對本公司而言,與大多數金融機構一樣,其幾乎所有的資產和負債都被視為金融工具。然而,該公司的許多金融工具缺乏一個可用的交易市場,其特點是自願的買家和願意的賣家進行交換交易。
金融工具的估計公允價值金額已由本公司利用現有市場信息及適當的估值方法釐定。然而,需要相當大的判斷力來解釋數據以制定公允價值估計。因此,這裏提出的估計並不一定代表該公司在當前市場交易中可能變現的金額。使用不同的市場假設及/或估計方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。
此外,鑑於許多金融工具缺乏活躍的二級市場,金融機構之間可能不太可能有合理的可比性,因為允許的估值方法範圍很廣,而且必須進行大量估計。缺乏統一的估值方法也給這些估計的公允價值帶來了更大程度的主觀性。
來自銀行的現金和到期、出售的聯邦基金、銀行的有息存款和定期存款以及應計應收和應付利息具有流動性,被視為公允價值層次的1級或2級。
具有指定到期日的金融工具已使用現值貼現現金流量進行估值,貼現率與類似資產和負債的當前市場貼現率接近,被視為公允價值層次的第2和第3級。沒有規定到期日的金融工具負債的估計公允價值等於即期應付金額和賬面價值,並被視為公允價值層次的第一級。
37
本公司的合同表外無資金來源信貸額度、貸款承諾和信用證的賬面價值和估計公允價值(通常在融資時按市場定價)並不重要。根據現行權威指引,所有金融工具的估計公允價值和賬面價值如下(以千計)。
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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攜帶 |
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估計數 |
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攜帶 |
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估計數 |
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攜帶 |
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估計數 |
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公允價值 |
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現金和銀行到期款項 |
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1級 |
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有息活期存款 |
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1級 |
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可供出售的證券 |
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1級 |
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為投資而持有的貸款,淨額 |
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3級 |
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持有待售貸款 |
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2級 |
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應計應收利息 |
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2級 |
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規定期限的存款 |
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2級 |
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無指定到期日的存款 |
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1級 |
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借款 |
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2級 |
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應計應付利息 |
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2級 |
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IRLC |
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2級 |
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遠期抵押貸款支持證券 |
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( |
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2級 |
附註10-採購
在……上面
交易結束時,該公司的一家全資子公司併入TB&T BancShares,Inc.,緊接着TB&T BancShares,Inc.併入本公司,德克薩斯州布賴恩/學院站的Bank&Trust併入本公司的全資子公司第一金融銀行(First Financial Bank,N.A.)。此次收購的主要目的是擴大該公司在休斯頓市場附近的市場份額。導致收購價格產生商譽的因素包括其盈利記錄、強大的管理層和董事會、強勁的當地經濟環境和增長機會。此次收購的經營結果包含在公司從2020年1月1日開始的綜合收益中。
下表列出了在收購日在綜合資產負債表上記錄的最終金額(以千美元為單位):
支付代價的公允價值: |
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已發行普通股((股票) |
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取得的可識別資產的公允價值: |
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現金和現金等價物 |
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可供出售的證券 |
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貸款 |
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可識別無形資產 |
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其他資產 |
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取得的可確認資產總額 |
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承擔負債的公允價值: |
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存款 |
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其他負債 |
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承擔的總負債 |
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取得的可確認淨資產的公允價值 |
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收購產生的商譽 |
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本次收購中記錄的商譽按照權威的業務合併指引入賬。因此,商譽將不會攤銷,但將每年進行減值測試。所記錄的商譽不能在聯邦所得税中扣除。
所購貸款總額的公允價值為#美元。
38
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
前瞻性陳述
本10-Q表格包含1933年“證券法”第27A節和1934年“證券交易法”第21E節所指的某些前瞻性陳述。在本10-Q表格中使用的“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“表示”、“預測”、“項目”等詞語以及與我們或我們的管理層有關的類似表述都是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們管理層目前掌握的信息。由於某些因素,實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同,這些因素包括但不限於公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表格第I部分第1A項“風險因素”中討論的內容,以及下列因素:
39
引言
作為一家金融控股公司,我們的大部分收入來自貸款和投資的利息、信託費用、出售抵押貸款的收益和服務費。我們貸款和投資的主要資金來源是我們子公司北卡羅來納州第一金融銀行的存款。我們最大的支出是工資和相關的員工福利。我們通過計算平均資產回報率、平均股本回報率、監管資本比率、淨利差和效率比率來衡量我們的業績,效率比率的計算方法是將非利息支出除以在税收等值基礎上的淨利息收入和非利息收入的總和。
以下對經營和財務狀況的討論和分析應與本10-Q表第1項中的財務報表和附註以及公司2020年10-K年度報告中的財務報表和附註一起閲讀。
冠狀病毒的最新進展
2020年3月,新型冠狀病毒病2019年的爆發被世界衞生組織認定為大流行,被美國總統認定為全國緊急狀態。COVID的蔓延造成了一場全球公共衞生危機,給美國和全球的金融市場以及政府、商業和消費者活動帶來了前所未有的不確定性、波動性和混亂,包括我們在德克薩斯州各地服務的市場。國家、州和地方政府對大流行的反應包括下令關閉或限制被認為不必要的企業活動,並指示個人限制自己的行動和旅行,遵守社會距離,並就位避難。這些行動,加上企業和個人對大流行的反應,導致商業和消費者活動減少。這些應對和限制導致某些行業的收入損失,失業率突然上升,油氣價格和企業估值的波動,市場的低迷和波動,消費者行為的變化,相關的應急立法,以及對美聯儲政策將在可預見的未來維持低利率環境的預期。
以下是截至提交申請之日我們迴應的最新情況:
美國政府最近為進一步減輕COVID的經濟影響而採取的行動也可能對我們的財務狀況和經營業績產生影響。
儘管採取了上述行動,但由於員工缺勤,尤其是關鍵人員的缺勤,COVID的爆發仍可能極大地影響我們的日常和必要運營,進一步限制或導致我們的分支機構和其他實體辦公室進一步關閉,加劇來自遠程員工的運營、技術或安全相關風險,並導致政府或監管機構的不利命令。我們的第三方服務提供商(其中許多為我們的業務提供關鍵服務)的業務和運營也可能受到重大影響,這反過來可能會影響我們。因此,我們目前無法完全評估或預測COVID對我們運營的影響程度,因為最終影響將取決於目前未知和/或我們無法控制的因素。
關鍵會計政策
我們根據公認會計原則(“GAAP”)和銀行業慣例編制綜合財務報表。在某些領域,這些政策需要我們做出重大的估計和假設。
如(1)會計估計要求我們在作出會計估計時對高度不確定的事項作出假設;及(2)本期本可合理使用的不同估計,或會計估計合理地可能在不同期間發生的變動,將對財務報表產生重大影響,則我們認為一項政策是關鍵的。
我們認為我們最關鍵的會計政策是(1)我們的信用損失準備和信用損失撥備,以及(2)我們對金融工具的估值。我們還有其他重要的會計政策,並繼續評估這些政策對我們的綜合業務的重大影響
40
但我們相信,這些其他政策要麼一般不要求我們做出困難或主觀的估計和判斷,要麼它們不太可能對我們在特定時期報告的業績產生實質性影響。關於(1)我們的信貸損失準備和我們的信貸損失撥備以及(2)我們對金融工具的估值的討論從第10頁開始包括在我們的綜合財務報表的附註1中。額外的詳細信息包括在我們的綜合財務報表附註(未經審計)的附註4和5中,應該與本分析一起閲讀。
股票回購
2020年3月12日,公司董事會授權在2021年9月30日之前回購最多400萬股普通股。2021年7月27日,公司董事會更新了事前授權,並授權在2023年7月31日之前回購至多500萬股普通股。股票回購計劃授權管理層在回購被認為對公司及其股東有利的時候回購和註銷股票。根據適用的法律法規,任何股票回購將通過公開市場、大宗交易或私下協商的交易進行。根據回購計劃,公司需要回購的股份沒有最低數量。截至2021年9月30日,根據之前的回購計劃,公司回購和註銷了324,802股股票(均在2020年3月和4月),總金額為801萬美元。
採辦
2019年9月19日,我們達成了一項協議和重組計劃,收購TB&T BancShares,Inc.及其全資擁有的銀行子公司-德克薩斯州布萊恩/學院站的銀行和信託公司(Bank&Trust Of Bryan/College Station)。2020年1月1日,交易完成。根據協議,我們發行了628萬股公司普通股,以換取TB&T BancShares,Inc.的全部流通股。此外,根據重組計劃,TB&T BancShares,Inc.在本次交易結束前向其股東支付了總計192萬美元的特別股息。收盤時,該公司的全資子公司Braos Merge Sub.,Inc.併入TB&T BancShares Inc.,TB&T BancShares,Inc.作為該公司的全資子公司繼續存在。合併後,TB&T BancShares,Inc.立即併入公司,德克薩斯州布賴恩/College Station的銀行和信託公司被併入公司的全資子公司第一金融銀行(First Financial Bank,N.A.)。總收購價為2.2027億美元,比收購的淨資產的估計公允價值高出1.4192億美元,該公司將超出的部分計入商譽。TB&T Bancshare,Inc.的資產負債表和經營結果已包括在公司的財務報表中,自2020年1月1日起生效。有關更多信息和披露,請參閲合併財務報表附註10。
參與PPP貸款計劃
該公司選擇參加第一輪和第二輪PPP貸款計劃,從2020年3月31日到2021年9月30日,總共處理了9709筆貸款,資助了9.7087億美元。從2020年3月31日至2021年5月31日,該公司因參與PPP貸款計劃而收到的費用總額約為4016萬美元,併產生了362萬美元的增量直接發起成本,這兩項費用都已被推遲,並將在這些貸款的還款期或合同期限較短的時間內攤銷。2021年前9個月,該公司確認了與PPP貸款費用相關的1913萬美元利息收入。截至2021年9月30日,PPP貸款遞延費用的剩餘部分總計約609萬美元,其中包括2021年第二輪PPP貸款的約603萬美元。這些與第二輪PPP貸款相關的剩餘遞延費用將在還款期或合同期限較短的60個月內攤銷。下表列出了與該公司購買力平價貸款餘額相關的其他信息(以千美元為單位):
|
|
購買力平價貸款 |
|
|
截至2021年9月30日的PPP金額 |
|
||||||||||||||||||||||
|
|
數 |
|
|
金額 |
|
|
數 |
|
|
期間- |
|
|
未攤銷 |
|
|
公認的 |
|
|
公認的 |
|
|||||||
PPP第一輪 |
|
|
6,530 |
|
|
$ |
703,450 |
|
|
|
51 |
|
|
$ |
4,324 |
|
|
$ |
63 |
|
|
$ |
1,044 |
|
|
$ |
11,210 |
|
PPP第二輪 |
|
|
3,179 |
|
|
|
267,423 |
|
|
|
1,298 |
|
|
|
135,010 |
|
|
|
6,025 |
|
|
|
6,590 |
|
|
|
7,916 |
|
PPP合計 |
|
|
9,709 |
|
|
$ |
970,873 |
|
|
|
1,349 |
|
|
$ |
139,334 |
|
|
$ |
6,088 |
|
|
$ |
7,634 |
|
|
$ |
19,126 |
|
41
實施新的信貸損失準備會計準則
2020年1月1日,會計準則更新(“ASU”)2016-13年度,“金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量”對公司生效。會計準則編纂(“ASC”)主題326(“ASC 326”)用被稱為當前預期信貸損失(“CECL”)方法的預期損失方法取代了以前用於衡量信貸損失的“已發生損失”模型。CECL方法下的預期信貸損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產,包括應收貸款和持有至到期的債務證券。它也適用於資產負債表外(“OBS”,“無資金承諾準備金”)未計入保險的信貸風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)。此外,ASC 326對可供出售債務證券的會計進行了修改。其中一個變化是,要求信貸損失作為一種津貼,而不是對可供出售債務證券管理層不打算出售或認為更有可能被要求出售的可供出售債務證券進行減記。
2020年3月27日,美國總統簽署了CARE法案,其中包括一個選項,允許各實體將ASC 326的實施推遲到總統宣佈的國家緊急狀態終止日期或2020年12月31日較早的日期。根據這一選擇,本公司選擇推遲實施CECL,並根據已發生損失模式計算並記錄截至2020年9月30日的9個月的信貸損失撥備。2020年12月31日,公司選擇採用ASC 326,從2020年1月1日起生效,向留存收益收取58.9萬美元(扣除適用所得税淨額46.6萬美元)的過渡費用,這一費用反映在截至2020年12月31日的年度合併財務報表中。這一過渡調整包括減少61.9萬美元的信貸損失準備金和增加121萬美元的無資金承付款準備金。
公司完成了CECL的實施計劃,成立了一個跨職能的工作組,在首席信貸官的指導下,與首席會計官、首席貸款官和首席財務官一起完成了CECL的實施計劃。工作組還包括來自不同職能領域的個人,包括信貸、風險管理、會計和信息技術等。實施計劃包括評估和記錄流程、內部控制和數據源、模型開發、文檔和驗證以及系統配置等。該公司與第三方供應商簽訂了合同,以協助實施CECL。
經營成果
性能摘要。2021年第三季度淨收益為5893萬美元,較2020年第三季度的5286萬美元增長607萬美元或11.49%。2021年第三季度稀釋後每股收益為0.41美元,而去年同期為0.37美元。
2021年第三季度的平均資產回報率為1.90%,而2020年第三季度為2.01%。2021年第三季度的平均股本回報率為13.43%,而2020年第三季度為13.14%。
截至2021年9月30日的9個月淨收益為1.7223億美元,而2020年同期為1.4356億美元。2021年前9個月的稀釋後每股收益為1.20美元,而2020年同期為1.01美元。
2021年前9個月的平均資產回報率為1.94%,而去年同期為1.91%。2021年前9個月的平均股本回報率為13.55%,而2020年前9個月的平均股本回報率為12.46%。
淨利息收入。淨利息收入是盈利資產的利息收入與為這些資產提供資金而產生的負債的利息支出之間的差額。我們的盈利資產主要由貸款和投資證券組成。我們為這些資產提供資金的負債主要包括無息存款和有息存款。
2021年第三季度相當於税的淨利息收入為9945萬美元,而去年同期為9238萬美元。與2020年相比,2021年的增長主要是由於持有的投資證券增加,以及公司迅速部署PPP貸款計劃帶來來自其他銀行的新業務的影響,增加了賺取利息的資產。2021年第三季度的平均收益資產為115.8億美元,而2020年第三季度為98億美元。與2020年相比,2021年平均收益資產增加17.7億美元,主要原因是免税證券增加4.8457億美元,非關聯銀行有息存款增加3.8945億美元,應税證券餘額與2020年9月30日相比增加8.9367億美元。2021年第三季度的平均有息負債為69.5億美元,而2020年同期為57.5億美元。平均計息負債增加的主要原因是我們的客户將購買力平價貸款金額存入我行,以及有機增長。與2020年第三季度相比,2021年第三季度創收資產收益率下降了38個基點,而有息負債利率下降了7個基點。
2021年前9個月的等值税項淨利息收入為2.8641億美元,而去年同期為2.6725億美元。與2020年相比,2021年的增長主要是由於所持投資證券的增加以及公司迅速部署PPP貸款計劃帶來其他銀行新業務的影響,增加了賺取利息的資產。2021年前9個月的平均收益資產比2020年同期增加了17.7億美元。與2020年前9個月相比,2021年前9個月的免税證券平均增加了7.221億美元,非關聯銀行的有息存款增加了4.1423億美元,貸款增加了2.5526億美元。與2020年同期相比,2021年前9個月的平均有息負債增加了9.8395億美元,主要原因是我們的客户將PPP貸款金額存入我行以及內部有機增長。與2020年前9個月相比,2021年前9個月的創收資產收益率下降了49個基點,而有息負債的利率下降了19個基點。
42
表1將相當於税的淨利息收入的變化分配給可歸因於數量的變動量和歸因於税率的變動量。
表1-利息收入和利息支出變動(單位:千):
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
可歸因於以下原因的變化 |
|
|
總計 |
|
|
可歸因於以下原因的變化 |
|
|
總計 |
|
||||||||||||
|
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
變化 |
|
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
變化 |
|
||||||
短期投資 |
|
$ |
102 |
|
|
$ |
74 |
|
|
$ |
176 |
|
|
$ |
1,377 |
|
|
$ |
(1,665 |
) |
|
$ |
(288 |
) |
應税投資證券 |
|
|
4,928 |
|
|
|
(4,869 |
) |
|
|
59 |
|
|
|
6,834 |
|
|
|
(13,748 |
) |
|
|
(6,914 |
) |
免税投資證券(1) |
|
|
3,705 |
|
|
|
(1,741 |
) |
|
|
1,964 |
|
|
|
17,331 |
|
|
|
(6,911 |
) |
|
|
10,420 |
|
貸款(1)(2) |
|
|
45 |
|
|
|
4,081 |
|
|
|
4,126 |
|
|
|
9,853 |
|
|
|
(1,387 |
) |
|
|
8,466 |
|
利息收入 |
|
|
8,780 |
|
|
|
(2,455 |
) |
|
|
6,325 |
|
|
|
35,395 |
|
|
|
(23,711 |
) |
|
|
11,684 |
|
有息存款 |
|
|
421 |
|
|
|
(1,145 |
) |
|
|
(724 |
) |
|
|
2,349 |
|
|
|
(9,047 |
) |
|
|
(6,698 |
) |
短期借款 |
|
|
25 |
|
|
|
(48 |
) |
|
|
(23 |
) |
|
|
(188 |
) |
|
|
(582 |
) |
|
|
(770 |
) |
利息支出 |
|
|
446 |
|
|
|
(1,193 |
) |
|
|
(747 |
) |
|
|
2,161 |
|
|
|
(9,629 |
) |
|
|
(7,468 |
) |
淨利息收入 |
|
$ |
8,334 |
|
|
$ |
(1,262 |
) |
|
$ |
7,072 |
|
|
$ |
33,234 |
|
|
$ |
(14,082 |
) |
|
$ |
19,152 |
|
在税額等值基礎上,2021年第三季度的淨息差為3.41%,比2020年同期減少了34個基點。2021年前九個月的淨息差為3.43%,較2020年同期減少38個基點。2021年和2020年,我們的淨息差繼續面臨下行壓力,主要原因是(I)短期利率處於歷史低位的波動延長,以及(Ii)債券市場目前正經歷的收益率曲線持平至倒置。此外,由於待投資的流動性過剩總體水平(截至2021年9月30日,流動性過剩總額為5.6114億美元),2021年第三季度淨息差受到的影響尤為嚴重。我們已經能夠通過為某些貸款設定最低利率、改善貸款風險定價和降低有息負債的利率,在一定程度上緩解這些較低的短期利率和平坦/倒置收益率曲線的影響。2020年3月,由於市場經歷了波動,我們利用這種波動以優惠的税收等值利息收益率購買了高質量的市政債券。美聯儲(Federal Reserve)在2018年加息100個基點,然後在2019年第三季度和第四季度降息75個基點,然後在2020年第一季度再降息150個基點,導致目前的目標利率區間為0至25個基點。
43
淨息差,衡量相當於税的淨利息收入佔平均盈利資產的百分比,如表2所示。
表2--平均餘額、平均收益率和費率(千元,百分比除外):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
產量/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
產量/ |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
短期投資(1) |
|
$ |
614,105 |
|
|
$ |
238 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
$ |
225,113 |
|
|
$ |
62 |
|
|
|
0.11 |
% |
應税投資證券(二) |
|
|
3,081,215 |
|
|
|
12,122 |
|
|
|
1.57 |
|
|
|
2,187,547 |
|
|
|
12,063 |
|
|
|
2.21 |
|
免税投資證券(2)(3) |
|
|
2,542,606 |
|
|
|
17,701 |
|
|
|
2.78 |
|
|
|
2,058,032 |
|
|
|
15,737 |
|
|
|
3.06 |
|
貸款(3)(4) |
|
|
5,337,807 |
|
|
|
70,807 |
|
|
|
5.26 |
|
|
|
5,334,174 |
|
|
|
66,681 |
|
|
|
4.97 |
|
盈利資產總額 |
|
|
11,575,733 |
|
|
$ |
100,868 |
|
|
|
3.46 |
% |
|
|
9,804,866 |
|
|
$ |
94,543 |
|
|
|
3.84 |
% |
現金和銀行到期款項 |
|
|
205,929 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186,177 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
銀行辦公場所和設備,淨值 |
|
|
147,071 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
139,758 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他資產 |
|
|
97,827 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
98,261 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
商譽和其他無形資產淨額 |
|
|
317,327 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
319,059 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信貸損失撥備 |
|
|
(63,055 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(71,881 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
12,280,832 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,476,240 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有息存款 |
|
$ |
6,346,267 |
|
|
$ |
1,340 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
$ |
5,270,600 |
|
|
$ |
2,064 |
|
|
|
0.16 |
% |
短期借款 |
|
|
599,934 |
|
|
|
76 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
482,555 |
|
|
|
99 |
|
|
|
0.08 |
|
有息負債總額 |
|
|
6,946,201 |
|
|
$ |
1,416 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
5,753,155 |
|
|
$ |
2,163 |
|
|
|
0.15 |
% |
無息存款 |
|
|
3,490,685 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,016,700 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他負債 |
|
|
103,446 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
106,295 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債 |
|
|
10,540,332 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,876,150 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
1,740,500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,600,090 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東權益 |
|
$ |
12,280,832 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,476,240 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
99,452 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
92,380 |
|
|
|
|
||||
費率分析: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息收入/收益性資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.46 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.84 |
% |
||||
利息支出/盈利資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.05 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.09 |
) |
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.41 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.75 |
% |
44
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
產量/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
產量/ |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
短期投資(1) |
|
$ |
684,263 |
|
|
$ |
615 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
$ |
269,704 |
|
|
$ |
903 |
|
|
|
0.45 |
% |
應税投資證券(二) |
|
|
2,665,988 |
|
|
|
33,834 |
|
|
|
1.69 |
|
|
|
2,283,064 |
|
|
|
40,748 |
|
|
|
2.38 |
|
免税投資證券(2)(3) |
|
|
2,458,352 |
|
|
|
52,090 |
|
|
|
2.83 |
|
|
|
1,736,250 |
|
|
|
41,670 |
|
|
|
3.20 |
|
貸款(3)(4) |
|
|
5,339,398 |
|
|
|
204,721 |
|
|
|
5.13 |
|
|
|
5,084,136 |
|
|
|
196,255 |
|
|
|
5.16 |
|
盈利資產總額 |
|
|
11,148,001 |
|
|
$ |
291,260 |
|
|
|
3.49 |
% |
|
|
9,373,154 |
|
|
$ |
279,576 |
|
|
|
3.98 |
% |
現金和銀行到期款項 |
|
|
204,246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
188,241 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
銀行辦公場所和設備,淨值 |
|
|
144,566 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
139,600 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他資產 |
|
|
97,234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
91,324 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
商譽和其他無形資產淨額 |
|
|
317,726 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
318,902 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信貸損失撥備 |
|
|
(64,446 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(64,742 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
11,847,327 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,046,479 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有息存款 |
|
$ |
6,165,740 |
|
|
$ |
4,595 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
$ |
5,104,096 |
|
|
$ |
11,293 |
|
|
|
0.30 |
% |
短期借款 |
|
|
528,599 |
|
|
|
260 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
606,291 |
|
|
|
1,030 |
|
|
|
0.23 |
|
有息負債總額 |
|
|
6,694,339 |
|
|
$ |
4,855 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
5,710,387 |
|
|
$ |
12,323 |
|
|
|
0.29 |
% |
無息存款 |
|
|
3,349,719 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,714,173 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他負債 |
|
|
103,354 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
82,670 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債 |
|
|
10,147,412 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,507,230 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
1,699,915 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,539,249 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東權益 |
|
$ |
11,847,327 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,046,479 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
286,405 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
267,253 |
|
|
|
|
||||
費率分析: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息收入/收益性資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.49 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.98 |
% |
||||
利息支出/盈利資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.06 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.17 |
) |
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.43 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.81 |
% |
非利息收入。2021年第三季度的非利息收入為3773萬美元,而2020年同期為3858萬美元。與2020年第三季度相比,某些類別的非利息收入增加了:(1)信託費用202萬美元,(2)存款手續費66.4萬美元,(3)自動取款機、交換費和信用卡費用115萬美元,(4)收回貸款利息154萬美元。由於總體發放量下降,2021年第三季度抵押貸款相關收入為879萬美元,而2020年第三季度為1523萬美元。信託費用增加的原因是管理的資產比上一年增加,以及市場價格總體改善。截至2021年9月30日,我們管理的信託資產的公允價值總計80.8億美元,比2020年9月30日的69.5億美元增長16.23%,這些資產沒有反映在我們的合併資產負債表中。自動櫃員機、交換卡和信用卡費用的增加是由於新賬户和借記卡的淨髮行量和整體客户使用率持續增長所推動的。
截至2021年9月30日的9個月期間,非利息收入為1.0727億美元,與2020年同期相比增加了305萬美元。與2020年同期相比,2021年前9個月的信託費用增加了462萬美元,達到2648萬美元。截至2021年9月30日,信託資產管理的公允價值增至80.8億美元,而2020年9月30日為69.5億美元。自動櫃員機、交換費和信用卡手續費增加423萬美元或17.56%,至2,832萬美元,上年同期為2,409萬美元,因借記卡持續增長。在截至2021年9月30日的9個月裏,收回貸款的利息增至283萬美元,而2020年同期為62.1萬美元。由於總體發放量下降,2021年前9個月抵押貸款相關收入為2697萬美元,而2020年同期為3276萬美元。2021年前9個月,可供出售證券的收益為81.4萬美元,而2020年同期為361萬美元。
45
自動櫃員機和交換費是商家為處理電子支付交易而向我們和其他髮卡銀行支付的費用。自動櫃員機和交換費包括借記卡使用收入、借記卡交易的銷售點收入和自動櫃員機服務費。
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)適用於擁有100億美元或更多資產的金融機構的規則規定,電子借記交易允許的最高交換費限制為每筆交易21美分加5個基點乘以交易價值。管理層估計,一旦聯邦儲備委員會的規定適用於該公司,自動取款機和交換費降低的影響每年約為1600萬美元(税前)。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Requirements)規定,這些規定將於12月31日金融機構總資產超過100億美元的年終之後的7月1日生效。截至2021年9月30日,公司總資產超過100億美元的門檻,主要原因是公司參與PPP貸款計劃的影響以及相關活動存款的增長。然而,2020年11月20日,聯邦銀行監管機構宣佈了一項臨時最終規則,如果某些社區銀行組織截至2019年12月31日的資產低於100億美元,則該規則將為截至2020年12月31日已超過這一門檻的某些社區銀行組織提供臨時救濟。根據臨時最終規則,包括我們在內的這些銀行通常在2022年之前要麼縮減規模,要麼為多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)下的監管和報告標準做好準備。管理層將繼續監測公司的資產負債表水平,併為未來借記卡收入損失的影響做好準備。
表3--非利息收入(千):
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
2020 |
|
||||||
信託費 |
|
$ |
9,484 |
|
|
$ |
2,023 |
|
|
$ |
7,461 |
|
|
$ |
26,475 |
|
|
$ |
4,616 |
|
|
$ |
21,859 |
|
存款賬户手續費 |
|
|
5,673 |
|
|
|
664 |
|
|
|
5,009 |
|
|
|
15,394 |
|
|
|
152 |
|
|
|
15,242 |
|
自動櫃員機、轉換費和信用卡手續費 |
|
|
9,793 |
|
|
|
1,149 |
|
|
|
8,644 |
|
|
|
28,323 |
|
|
|
4,230 |
|
|
|
24,093 |
|
出售收益及按揭貸款費用 |
|
|
8,788 |
|
|
|
(6,440 |
) |
|
|
15,228 |
|
|
|
26,973 |
|
|
|
(5,783 |
) |
|
|
32,756 |
|
出售可供出售證券的淨收益 |
|
|
1 |
|
|
|
(35 |
) |
|
|
36 |
|
|
|
814 |
|
|
|
(2,796 |
) |
|
|
3,610 |
|
出售喪失抵押品贖回權資產的淨收益 |
|
|
27 |
|
|
|
8 |
|
|
|
19 |
|
|
|
83 |
|
|
|
11 |
|
|
|
72 |
|
出售資產的淨收益 |
|
|
(6 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
213 |
|
|
|
123 |
|
|
|
90 |
|
收回貸款的利息 |
|
|
1,746 |
|
|
|
1,544 |
|
|
|
202 |
|
|
|
2,832 |
|
|
|
2,211 |
|
|
|
621 |
|
其他: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
支票打印費 |
|
|
88 |
|
|
|
33 |
|
|
|
55 |
|
|
|
155 |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
177 |
|
保險箱租賃費 |
|
|
192 |
|
|
|
7 |
|
|
|
185 |
|
|
|
690 |
|
|
|
135 |
|
|
|
555 |
|
信用人身費 |
|
|
256 |
|
|
|
126 |
|
|
|
130 |
|
|
|
835 |
|
|
|
139 |
|
|
|
696 |
|
經紀佣金 |
|
|
337 |
|
|
|
36 |
|
|
|
301 |
|
|
|
1,039 |
|
|
|
19 |
|
|
|
1,020 |
|
電匯手續費 |
|
|
367 |
|
|
|
61 |
|
|
|
306 |
|
|
|
1,037 |
|
|
|
198 |
|
|
|
839 |
|
雜項收入 |
|
|
980 |
|
|
|
(21 |
) |
|
|
1,001 |
|
|
|
2,410 |
|
|
|
(186 |
) |
|
|
2,596 |
|
總計其他 |
|
|
2,220 |
|
|
|
242 |
|
|
|
1,978 |
|
|
|
6,166 |
|
|
|
283 |
|
|
|
5,883 |
|
非利息收入總額 |
|
$ |
37,726 |
|
|
$ |
(849 |
) |
|
$ |
38,575 |
|
|
$ |
107,273 |
|
|
$ |
3,047 |
|
|
$ |
104,226 |
|
非利息支出。2021年第三季度的非利息支出總額為6294萬美元,與2020年同期相比增加了735萬美元,增幅為13.21%。衡量一家金融機構是否有效管理非利息支出的一個重要指標是效率比率,其計算方法是將非利息支出除以在等值税收基礎上的淨利息收入和非利息收入之和。較低的比率表明效率更高,因為非利息支出總額較低,產生的收入更多。我們2021年第三季度的效率比率為45.88%,而2020年同期為42.45%。
2021年第三季度的工資、佣金和員工福利總額為3709萬美元,而2020年同期為3365萬美元。與上年相比的增長主要是由於(I)2021年3月1日生效的年度擇優加薪和(Ii)2021年第三季度激勵性薪酬和利潤分享費用的增加。2021年第三季度,所有其他類別的非利息支出總額為2585萬美元,高於去年同期的2194萬美元。
2021年前9個月的非利息支出總額為1.804億美元,比2020年同期的1.6423億美元增加了1580萬美元。我們2021年前9個月的效率比率為45.73%,而2020年同期為44.21%。
2021年前9個月的工資、佣金和員工福利總額為1.0707億美元,與2020年同期相比增加了1296萬美元。這一增長主要是由於(I)從2021年3月1日起生效的年度加薪,(Ii)2021年前9個月激勵性薪酬和利潤分享費用的增加,以及(Iii)2020年前9個月推遲362萬美元的購買力平價發起成本。2021年前9個月,所有其他類別的非利息支出總額為7297萬美元,與2020年同期相比增加了284萬美元。2020年前9個月的非利息支出包括與TB&T收購相關的技術合同終止和轉換相關成本,總計440萬美元。
46
表4-非利息支出(千):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
增加 |
|
|
2020 |
|
||||||
薪金和佣金 |
|
$ |
28,107 |
|
|
$ |
1,637 |
|
|
$ |
26,470 |
|
|
$ |
81,079 |
|
|
$ |
8,636 |
|
|
$ |
72,443 |
|
醫療 |
|
|
3,200 |
|
|
|
739 |
|
|
|
2,461 |
|
|
|
8,795 |
|
|
|
1,353 |
|
|
|
7,442 |
|
利潤分享 |
|
|
2,630 |
|
|
|
1,085 |
|
|
|
1,545 |
|
|
|
7,035 |
|
|
|
2,540 |
|
|
|
4,495 |
|
401(K)比賽費用 |
|
|
881 |
|
|
|
41 |
|
|
|
840 |
|
|
|
2,771 |
|
|
|
195 |
|
|
|
2,576 |
|
工資税 |
|
|
1,627 |
|
|
|
57 |
|
|
|
1,570 |
|
|
|
5,471 |
|
|
|
371 |
|
|
|
5,100 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
645 |
|
|
|
(118 |
) |
|
|
763 |
|
|
|
1,916 |
|
|
|
(133 |
) |
|
|
2,049 |
|
工資和員工福利總額 |
|
|
37,090 |
|
|
|
3,441 |
|
|
|
33,649 |
|
|
|
107,067 |
|
|
|
12,962 |
|
|
|
94,105 |
|
入住費淨額 |
|
|
3,288 |
|
|
|
95 |
|
|
|
3,193 |
|
|
|
9,676 |
|
|
|
355 |
|
|
|
9,321 |
|
設備費用 |
|
|
2,450 |
|
|
|
293 |
|
|
|
2,157 |
|
|
|
6,791 |
|
|
|
549 |
|
|
|
6,242 |
|
FDIC評估費 |
|
|
815 |
|
|
|
228 |
|
|
|
587 |
|
|
|
2,282 |
|
|
|
1,187 |
|
|
|
1,095 |
|
自動取款機、轉賬和信用卡費用 |
|
|
2,935 |
|
|
|
106 |
|
|
|
2,829 |
|
|
|
8,746 |
|
|
|
322 |
|
|
|
8,424 |
|
專業費和服務費 |
|
|
2,406 |
|
|
|
169 |
|
|
|
2,237 |
|
|
|
6,936 |
|
|
|
(391 |
) |
|
|
7,327 |
|
印刷、文具和用品 |
|
|
432 |
|
|
|
(183 |
) |
|
|
615 |
|
|
|
1,246 |
|
|
|
(468 |
) |
|
|
1,714 |
|
運營虧損和其他虧損 |
|
|
1,087 |
|
|
|
466 |
|
|
|
621 |
|
|
|
1,908 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
1,925 |
|
軟件攤銷和費用 |
|
|
2,855 |
|
|
|
590 |
|
|
|
2,265 |
|
|
|
8,303 |
|
|
|
2,004 |
|
|
|
6,299 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
398 |
|
|
|
(92 |
) |
|
|
490 |
|
|
|
1,222 |
|
|
|
(285 |
) |
|
|
1,507 |
|
其他: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
數據處理費 |
|
|
501 |
|
|
|
134 |
|
|
|
367 |
|
|
|
1,345 |
|
|
|
111 |
|
|
|
1,234 |
|
郵資 |
|
|
420 |
|
|
|
43 |
|
|
|
377 |
|
|
|
1,086 |
|
|
|
24 |
|
|
|
1,062 |
|
廣告 |
|
|
856 |
|
|
|
608 |
|
|
|
248 |
|
|
|
2,182 |
|
|
|
1,129 |
|
|
|
1,053 |
|
代理銀行手續費 |
|
|
267 |
|
|
|
32 |
|
|
|
235 |
|
|
|
757 |
|
|
|
91 |
|
|
|
666 |
|
電話 |
|
|
679 |
|
|
|
(233 |
) |
|
|
912 |
|
|
|
2,777 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
2,788 |
|
公共關係和商業發展 |
|
|
890 |
|
|
|
342 |
|
|
|
548 |
|
|
|
2,344 |
|
|
|
395 |
|
|
|
1,949 |
|
董事酬金 |
|
|
588 |
|
|
|
41 |
|
|
|
547 |
|
|
|
1,800 |
|
|
|
17 |
|
|
|
1,783 |
|
審計和會計費 |
|
|
515 |
|
|
|
(50 |
) |
|
|
565 |
|
|
|
1,501 |
|
|
|
(278 |
) |
|
|
1,779 |
|
律師費及其他相關費用 |
|
|
438 |
|
|
|
99 |
|
|
|
339 |
|
|
|
1,869 |
|
|
|
832 |
|
|
|
1,037 |
|
監管考試費用 |
|
|
374 |
|
|
|
98 |
|
|
|
276 |
|
|
|
1,048 |
|
|
|
219 |
|
|
|
829 |
|
旅行 |
|
|
348 |
|
|
|
128 |
|
|
|
220 |
|
|
|
945 |
|
|
|
213 |
|
|
|
732 |
|
快遞費 |
|
|
234 |
|
|
|
17 |
|
|
|
217 |
|
|
|
698 |
|
|
|
64 |
|
|
|
634 |
|
擁有的其他房地產 |
|
|
10 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
18 |
|
|
|
49 |
|
|
|
(40 |
) |
|
|
89 |
|
其他 |
|
|
3,063 |
|
|
|
982 |
|
|
|
2,081 |
|
|
|
7,458 |
|
|
|
(3,181 |
) |
|
|
10,639 |
|
總計其他 |
|
|
9,183 |
|
|
|
2,233 |
|
|
|
6,950 |
|
|
|
25,859 |
|
|
|
(415 |
) |
|
|
26,274 |
|
總非利息費用 |
|
$ |
62,939 |
|
|
$ |
7,346 |
|
|
$ |
55,593 |
|
|
$ |
180,036 |
|
|
$ |
15,803 |
|
|
$ |
164,233 |
|
資產負債表回顧
貸款。我們的投資組合包括向位於我們子公司銀行服務的主要貿易區的企業、專業人士、個人以及農場和牧場經營機構發放的貸款。截至2021年9月30日,持有的投資貸款總額為52.9億美元,比2020年12月31日增加1.1546億美元。2021年第三季度,免除了1.8106億美元的PPP貸款。截至2021年9月30日,PPP未償還貸款總額為1.3933億美元,包括在公司的商業貸款總額中。截至2021年9月30日的季度,PPP貸款餘額平均為2.2981億美元。截至2021年9月30日,與購買力平價貸款相關的約609萬美元遞延貸款費用,包括2021年原始貸款的約603萬美元,繼續在較短的還款期或24至60個月的合同期限內攤銷。
與2020年末餘額相比,房地產貸款總額增加3.6832億美元,商業貸款總額減少3.2726億美元,農業貸款增加408萬美元,消費貸款總額增加7033萬美元。2021年第三季度貸款平均為53.4億美元,比上年第三季度平均餘額增加363萬美元。2021年前9個月的貸款平均為53.4億美元,比上年9個月的平均餘額增加了2.5526億美元。
在採用ASC 326的同時,該公司將其傳統披露中使用的四個貸款組合部分擴大為以下十個組合部分。出於建模目的,我們的貸款組合細分包括C&I、市政、農業、建設和發展、農場、非業主自住和業主自住CRE、住宅、消費汽車和消費非汽車。這一額外的細分使具有類似信用風險特徵和信用監控程序的貸款能夠更精確地彙集在一起,以便公司計算其信用損失撥備。
由於公司參與PPP計劃而產生的貸款,將在第41頁詳細討論,截至2021年9月30日和2020年12月31日,這些貸款包括在C&I貸款組合部分。
47
表5按投資組合分類概述了公司持有的投資貸款的構成。對於2020年12月31日之前的所有時期,管理層已選擇維持其之前披露的貸款組合部分。
表5--貸款構成(單位:千):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||
商業廣告: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
C&I* |
|
$ |
819,597 |
|
|
不適用 |
|
|
$ |
1,131,382 |
|
|
市政 |
|
|
165,847 |
|
|
不適用 |
|
|
|
181,325 |
|
|
商業總金額 |
|
|
985,444 |
|
|
|
1,488,345 |
|
|
|
1,312,707 |
|
農耕 |
|
|
98,947 |
|
|
|
93,972 |
|
|
|
94,864 |
|
房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
建設與發展 |
|
|
656,530 |
|
|
不適用 |
|
|
|
553,959 |
|
|
農場 |
|
|
203,064 |
|
|
不適用 |
|
|
|
152,237 |
|
|
非所有者佔用的CRE |
|
|
674,958 |
|
|
不適用 |
|
|
|
617,686 |
|
|
業主佔用的CRE |
|
|
824,231 |
|
|
不適用 |
|
|
|
746,974 |
|
|
住宅 |
|
|
1,328,798 |
|
|
不適用 |
|
|
|
1,248,409 |
|
|
總房地產 |
|
|
3,687,581 |
|
|
|
3,287,605 |
|
|
|
3,319,265 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
自動 |
|
|
394,072 |
|
|
不適用 |
|
|
|
353,595 |
|
|
非自動 |
|
|
120,450 |
|
|
不適用 |
|
|
|
90,602 |
|
|
總消費者 |
|
|
514,522 |
|
|
|
423,757 |
|
|
|
444,197 |
|
總計 |
|
$ |
5,286,494 |
|
|
$ |
5,293,679 |
|
|
$ |
5,171,033 |
|
*C&I貸款部門的所有披露包括扣除遞延費用後的購買力平價貸款餘額,這在合併資產負債表的表面上披露。
截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日,持有待售貸款(包括二級市場抵押貸款)總額分別為4772萬美元、1.0106億美元和8397萬美元。在2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日,分別使用成本或公允價值中較低的金額對164萬美元、639萬美元和438萬美元進行估值,其餘金額根據公允價值選項進行估值。
資產質量。我們的貸款組合由我們的中央獨立貸款審查小組定期審查,並由銀行監管機構定期審查。當管理層認為在原有條件下本金或利息的可收回性變得可疑時,貸款被置於非權責發生狀態。截至2021年9月30日,非應計項目、逾期90天或更長時間且仍在積累的非應計項目以及重組貸款加上喪失抵押品贖回權的資產為2528萬美元,而2020年9月30日為4305萬美元,2020年12月31日為4290萬美元。截至2021年9月30日,這些資產佔投資貸款和喪失抵押品贖回權資產的百分比為0.48%,而2020年9月30日和2020年12月31日分別為0.81%和0.83%。截至2021年9月30日,這些資產佔總資產的百分比為0.20%,而2020年9月30日和2020年12月31日分別為0.41%和0.39%。我們認為這些資產的水平是可控的,並不知道截至2021年9月30日沒有正確披露為不良的任何重大分類信用。
補充石油和天然氣信息。截至2021年9月30日,該公司對油氣行業的風險敞口總計佔持有的投資貸款總額的1.87%(不包括PPP貸款),即9,647萬美元,較2020年12月31日的年末水平減少977萬美元。該批油氣貸款包括(I)開發及生產貸款13.65%,(Ii)油氣田服務貸款6.24%,(Iii)房地產貸款47.58%,(Iv)應收賬款及存貨2.93%,(V)汽車6.58%及(Vi)其他23.02%。由於石油和天然氣價格波動以及COVID大流行,這些都需要額外的審查。該公司為這些貸款設立了額外的監控程序,並酌情對貸款進行分類和降級。以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度和截至2020年12月31日的季度以及截至2020年12月31日的年度的石油和天然氣信息(單位為千,百分比除外):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||
石油和天然氣相關貸款,不包括購買力平價貸款 |
|
$ |
96,469 |
|
|
$ |
118,567 |
|
|
$ |
106,237 |
|
石油和天然氣相關貸款佔持有貸款總額的百分比- |
|
|
1.87 |
% |
|
|
2.58 |
% |
|
|
2.27 |
% |
與油氣相關的分類貸款 |
|
$ |
10,831 |
|
|
$ |
26,823 |
|
|
$ |
13,298 |
|
非權責發生制油氣相關貸款 |
|
|
3,058 |
|
|
|
6,800 |
|
|
|
4,774 |
|
年石油和天然氣相關貸款的淨沖銷(收回) |
|
|
(71 |
) |
|
|
— |
|
|
|
825 |
|
48
補充新冠肺炎行業曝光率。此外,截至2021年9月30日,零售/餐飲/酒店業的貸款餘額總計4.9652億美元,佔公司持有的投資貸款總額的9.65%,這還不包括PPP貸款。這些貸款包括3434萬美元的分類貸款,包括200萬美元的非應計貸款。截至2021年9月30日的三個月和九個月,與這一投資組合相關的淨回收金額為506000美元。以下是與該公司零售/餐飲/酒店業相關的其他信息(單位:千,百分比除外):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||
零售貸款 |
|
$ |
348,797 |
|
|
$ |
229,386 |
|
|
$ |
216,244 |
|
餐廳貸款 |
|
|
59,031 |
|
|
|
39,523 |
|
|
|
48,618 |
|
酒店貸款 |
|
|
60,733 |
|
|
|
63,273 |
|
|
|
71,716 |
|
其他酒店業貸款 |
|
|
27,369 |
|
|
|
26,041 |
|
|
|
21,970 |
|
旅行貸款 |
|
|
593 |
|
|
|
801 |
|
|
|
780 |
|
零售/餐飲/酒店業貸款總額,不包括 |
|
$ |
496,523 |
|
|
$ |
359,024 |
|
|
$ |
359,328 |
|
零售/餐飲/酒店業貸款佔投資貸款總額的百分比,不包括購買力平價貸款 |
|
|
9.65 |
% |
|
|
7.82 |
% |
|
|
7.67 |
% |
分類零售/餐飲/酒店業貸款 |
|
$ |
34,341 |
|
|
$ |
28,171 |
|
|
$ |
31,192 |
|
非權責發生制零售/餐飲/酒店業貸款 |
|
|
1,995 |
|
|
|
5,689 |
|
|
|
5,975 |
|
零售業/餐飲業/酒店業的淨沖銷(收回) |
|
|
(506 |
) |
|
|
26 |
|
|
|
895 |
|
表6--非應計、逾期90天或以上且仍在應計的重組貸款和喪失抵押品贖回權的資產(千元,百分比除外):
|
|
9月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|||
非權責發生制貸款 |
|
$ |
25,210 |
|
|
$ |
42,673 |
|
|
$ |
42,619 |
|
仍在累積和逾期90天或更長時間的貸款 |
|
|
23 |
|
|
|
23 |
|
|
|
113 |
|
**問題債務重組貸款** |
|
|
22 |
|
|
|
25 |
|
|
|
24 |
|
不良貸款 |
|
|
25,255 |
|
|
|
42,721 |
|
|
|
42,756 |
|
喪失抵押品贖回權的資產 |
|
|
28 |
|
|
|
331 |
|
|
|
142 |
|
不良資產總額 |
|
$ |
25,283 |
|
|
$ |
43,052 |
|
|
$ |
42,898 |
|
佔為投資而持有的貸款和喪失抵押品贖回權的資產的百分比 |
|
|
0.48 |
% |
|
|
0.81 |
% |
|
|
0.83 |
% |
佔總資產的百分比 |
|
|
0.20 |
|
|
|
0.41 |
|
|
|
0.39 |
|
*問題債務重組貸款473萬美元、448萬美元和741萬美元,其利息收取在考慮到經濟和商業狀況以及收集努力後存在疑問,分別於2021年9月30日和2020年9月30日和2020年12月31日計入非應計貸款。
我們將非應計貸款的利息支付記錄為本金的減少。在以非應計項目發放貸款之前,我們確認了截至2020年12月31日的年度這些貸款的利息收入約為255,000美元。如果在截至2020年12月31日的一年中,這些貸款的利息按全額權責發生制確認,那麼這些收入將約為446萬美元。2021年和2020年過渡期的這一數字並不大。
信貸損失準備。信貸損失撥備是指我們根據我們對貸款組合的審查和評估,確定截至特定日期適合吸收現有貸款的當前預期信貸損失的金額,在這些貸款中,不太可能完全收回。有關我們的方法的討論,請參閲綜合財務報表(未經審計)附註1中的我們的會計政策。2021年第三季度沒有信貸損失準備金或無資金承付款準備金,而2020年第三季度為900萬美元,這是貸款損失準備金750萬美元和無資金承付款準備金150萬美元的總和。截至2021年9月30日的9個月的信貸損失準備金為320萬美元,其中447萬美元的貸款損失準備金被127萬美元的無資金承付款準備金抵消,而2020年同期為2755萬美元,其中包括2605萬美元的貸款損失準備金和150萬美元的無資金承付款準備金。該公司2021年迄今信貸損失撥備的淨逆轉反映了德克薩斯州各地市場經濟前景的持續改善,以及貸款增長抵消了資產質量的整體改善。2021年第三季度,淨貸款回收率佔平均貸款的百分比為0.09%,而2020年第三季度的淨沖銷為0.03%。截至2021年9月30日,信貸損失撥備佔投資貸款的比例為1.20%,而截至2020年9月30日和2020年12月31日,信貸損失撥備分別為1.44%和1.29%。截至2021年9月30日,信貸損失撥備佔投資貸款(不包括PPP貸款)的百分比為1.23%,而截至2020年9月30日的信貸損失撥備為1.66%,截至2020年12月31日的信貸損失撥備為1.42%。
49
表7--貸款損失經歷和信貸損失撥備(千元,百分比除外):
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
期末信貸損失準備 |
|
$ |
63,370 |
|
|
$ |
76,038 |
|
|
$ |
63,370 |
|
|
$ |
76,038 |
|
期末為投資而持有的貸款 |
|
|
5,286,494 |
|
|
|
5,293,679 |
|
|
|
5,286,494 |
|
|
|
5,293,679 |
|
各期平均貸款 |
|
|
5,337,807 |
|
|
|
5,334,174 |
|
|
|
5,339,398 |
|
|
|
5,084,136 |
|
淨沖銷(回收)/平均值 |
|
|
(0.09 |
)% |
|
|
0.03 |
% |
|
|
(0.03 |
)% |
|
|
0.07 |
% |
貸款損失準備/期末 |
|
|
1.20 |
% |
|
|
1.44 |
% |
|
|
1.20 |
% |
|
|
1.44 |
% |
貸款損失/非應計貸款撥備, |
|
|
250.92 |
% |
|
|
177.99 |
% |
|
|
250.92 |
% |
|
|
177.99 |
% |
銀行裏有息的活期存款。截至2021年9月30日,我們在銀行的有息存款為3.5924億美元,而截至2020年9月30日和2020年12月31日的有息存款分別為5893萬美元和5.1797億美元。截至2021年9月30日,銀行的計息存款包括保留在達拉斯聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Dallas)的3.5604億美元和存放在FHLB的320萬美元。
可供出售的證券。截至2021年9月30日,公允價值61.2億美元的證券被歸類為可供出售的證券。與2020年12月31日相比,2021年9月30日的可供出售投資組合反映了(I)各州和政治分區的債務增加了2.3849億美元,(Ii)公司債券和其他債務增加了3290萬美元,(Iii)抵押貸款支持證券增加了14.6億美元。我們的抵押貸款相關證券由GNMA、FNMA或FHLMC擔保,或由這些機構擔保的證券擔保。
有關2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日的投資組合的額外披露,請參閲合併財務報表(未經審計)的附註2。
表8-2021年9月30日持有的可售證券到期日和收益率(單位:千,百分比除外):
|
|
按合同到期日到期 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年 |
|
|
一年後 |
|
|
五年後 |
|
|
之後 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||||||||||||
可供銷售: |
|
金額 |
|
|
產率 |
|
|
金額 |
|
|
產率 |
|
|
金額 |
|
|
產率 |
|
|
金額 |
|
|
產率 |
|
|
金額 |
|
|
產率 |
|
||||||||||
國家和地區的義務 |
|
$ |
196,413 |
|
|
|
4.20 |
% |
|
$ |
719,539 |
|
|
|
3.86 |
% |
|
$ |
1,723,726 |
|
|
|
2.63 |
% |
|
$ |
25,689 |
|
|
|
3.12 |
% |
|
$ |
2,665,367 |
|
|
|
3.08 |
% |
公司債券和其他 |
|
|
4,468 |
|
|
|
1.26 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
32,984 |
|
|
|
1.65 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
37,452 |
|
|
|
1.61 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
277,666 |
|
|
|
1.80 |
|
|
|
2,303,636 |
|
|
|
1.65 |
|
|
|
774,533 |
|
|
|
1.54 |
|
|
|
61,330 |
|
|
|
1.74 |
|
|
|
3,417,165 |
|
|
|
1.64 |
|
總計 |
|
$ |
478,547 |
|
|
|
2.78 |
% |
|
$ |
3,023,175 |
|
|
|
2.18 |
% |
|
$ |
2,531,243 |
|
|
|
2.28 |
% |
|
$ |
87,019 |
|
|
|
2.15 |
% |
|
$ |
6,119,984 |
|
|
|
2.27 |
% |
假設邊際税率為21%,所有收益率都是在等值税收的基礎上計算的。可供出售證券的收益率是以攤銷成本為基礎的。抵押貸款支持證券的到期日基於合同到期日,可能會因提前償還標的抵押貸款而有所不同。其他證券的到期日以到期日或贖回日中較早者為準。
截至2021年9月30日,該投資組合整體税金當量收益率為2.27%,加權平均壽命為4.87年,修正久期為4.40年。
截至2021年9月30日,投資組合包括1.7425億美元尚未結算的投資,並在合併資產負債表中反映為負債。
50
存款。我們子公司銀行的存款是我們的主要資金來源。截至2021年9月30日,存款總額為98.9億美元,而截至2020年9月30日的存款總額為82.9億美元,截至2020年12月31日的存款總額為86.8億美元。表9分別列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間的平均存款和利率細目。
表9--平均存款構成(千元,百分比除外):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||
無息存款 |
|
$ |
3,490,685 |
|
|
—% |
|
|
$ |
3,016,700 |
|
|
—% |
|
||
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
計息支票 |
|
|
3,142,769 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
2,498,641 |
|
|
|
0.10 |
|
儲蓄和貨幣市場賬户 |
|
|
2,732,149 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
2,301,920 |
|
|
|
0.12 |
|
25萬美元以下的定期存款 |
|
|
317,843 |
|
|
|
0.26 |
|
|
|
332,431 |
|
|
|
0.46 |
|
25萬美元或以上的定期存款 |
|
|
153,506 |
|
|
|
0.43 |
|
|
|
137,608 |
|
|
|
1.01 |
|
有息存款總額 |
|
|
6,346,267 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
5,270,600 |
|
|
|
0.16 |
% |
平均存款總額 |
|
$ |
9,836,952 |
|
|
|
|
|
$ |
8,287,300 |
|
|
|
|
||
存款總成本 |
|
|
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||
無息存款 |
|
$ |
3,349,719 |
|
|
—% |
|
|
$ |
2,714,173 |
|
|
—% |
|
||
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
計息支票 |
|
|
3,030,830 |
|
|
|
0.08 |
|
|
|
2,477,035 |
|
|
|
0.26 |
|
儲蓄和貨幣市場賬户 |
|
|
2,658,570 |
|
|
|
0.08 |
|
|
|
2,156,906 |
|
|
|
0.24 |
|
25萬美元以下的定期存款 |
|
|
320,743 |
|
|
|
0.29 |
|
|
|
338,237 |
|
|
|
0.61 |
|
25萬美元或以上的定期存款 |
|
|
155,597 |
|
|
|
0.51 |
|
|
|
131,918 |
|
|
|
1.14 |
|
有息存款總額 |
|
|
6,165,740 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
5,104,096 |
|
|
|
0.30 |
% |
平均存款總額 |
|
$ |
9,515,459 |
|
|
|
|
|
$ |
7,818,269 |
|
|
|
|
||
存款總成本 |
|
|
|
|
|
0.06 |
% |
|
|
|
|
|
0.19 |
% |
借款。借款包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券,以及截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日分別為6.4868億美元、5.0316億美元和4.309億美元的FHLB預付款。根據回購協議出售的證券通常與本公司的重要客户有聯繫,這些客户需要為其資金提供短期流動性,我們為這些客户質押了公允價值至少等於短期借款金額的某些證券。2021年和2020年第三季度,聯邦基金購買、根據回購協議出售的證券和FHLB墊款的平均餘額分別為5.993億美元和4.8256億美元。2021年第三季和2020年第三季這些借款的加權平均利率分別為0.05%和0.08%。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏,聯邦基金購買的平均餘額、根據回購協議出售的證券以及從FHLB獲得的預付款的平均餘額分別為5.286億美元和6.0629億美元。截至2021年和2020年9月30日止的九個月期間,這些借款的加權平均利率分別為0.07%和0.23%。
資本資源
我們通過維持足夠的監管資本比率在銀行業開展業務的能力來評估資本資源。與資本資源有關的問題主要出現在我們加速增長但沒有保留大量利潤的情況下,或者我們經歷了嚴重的資產質量惡化時。
截至2021年9月30日,股東權益總額為17.3億美元,佔總資產的13.82%,而截至2020年9月30日,股東權益總額為16.2億美元,佔總資產的15.33%,截至2020年12月31日,股東權益總額為16.8億美元,佔總資產的15.39%。截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日,股東權益中分別包括1.0945億美元、1.5206億美元和1.704億美元的可供出售投資證券的未實現收益(扣除相關所得税)。2021年第三季度,股東權益總額平均為17.4億美元,佔平均資產的14.17%,而2020年同期為16億美元,佔平均資產的15.27%。2021年前9個月,股東權益總額平均為17億美元,佔平均資產的14.35%,而2020年同期為15.4億美元,佔平均資產的15.32%。
銀行業監管機構通過巴塞爾III監管資本框架下的基於風險的資本比率和槓桿率來衡量資本充足率,並迅速採取糾正行動的規定。基於風險的資本規則規定了根據規定的風險類別對資產、表外承諾和或有事項進行加權。然後,監管資本除以風險加權資產,以確定風險調整後的資本比率。槓桿率的計算方法是將股東權益減去無形資產除以本季度迄今的平均資產減去無形資產。
51
從2015年1月開始,在巴塞爾協議III監管資本框架下,資本保護緩衝的實施對公司有效,從0.625%的水平開始,此後每年增加0.625%,直到2019年1月1日達到2.50%。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失,並要求提高資本水平,以便進行資本分配和其他支付。未能達到緩衝金額將導致公司進行資本分配(包括股息支付和股票回購)以及向高管支付酌情獎金的能力受到限制。
截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日,我們的總資本與風險加權資產比率分別為20.76%、21.82%和22.03%,一級資本與風險加權資產比率分別為19.71%、20.56%和20.79%;普通股一級資本與風險加權資產比率分別為19.71%、20.56%和20.79%,槓桿率分別為11.19%、11.65%和11.86%。截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日的監管資本比率是根據巴塞爾III規則計算的。
公司和銀行在巴塞爾III監管資本框架下的監管資本比率如下:
|
|
實際 |
|
|
最低資本 |
|
|
必須符合以下條件 |
|
|||||||||||||||
截至2021年9月30日: |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
||||||
總資本與風險加權資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,389,929 |
|
|
|
20.76 |
% |
|
$ |
702,959 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
669,485 |
|
|
|
10.00 |
% |
北卡羅來納州第一金融銀行 |
|
$ |
1,246,266 |
|
|
|
18.65 |
% |
|
$ |
701,572 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
668,164 |
|
|
|
10.00 |
% |
風險加權資產的一級資本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,319,809 |
|
|
|
19.71 |
% |
|
$ |
569,062 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
401,691 |
|
|
|
6.00 |
% |
北卡羅來納州第一金融銀行 |
|
$ |
1,176,146 |
|
|
|
17.60 |
% |
|
$ |
567,939 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
534,531 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一級資本至風險加權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,319,809 |
|
|
|
19.71 |
% |
|
$ |
468,639 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
北卡羅來納州第一金融銀行 |
|
$ |
1,176,146 |
|
|
|
17.60 |
% |
|
$ |
467,715 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
434,306 |
|
|
|
6.50 |
% |
槓桿率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,319,809 |
|
|
|
11.19 |
% |
|
$ |
471,745 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
北卡羅來納州第一金融銀行 |
|
$ |
1,176,146 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
470,355 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
587,944 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
|
實際 |
|
|
最低資本 |
|
|
必須符合以下條件 |
|
|||||||||||||||
截至2020年9月30日: |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
||||||
總資本與風險加權資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,231,395 |
|
|
|
21.82 |
% |
|
$ |
592,680 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
564,457 |
|
|
|
10.00 |
% |
北卡羅來納州第一金融銀行 |
|
$ |
1,102,365 |
|
|
|
19.57 |
% |
|
$ |
591,382 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
563,221 |
|
|
|
10.00 |
% |
風險加權資產的一級資本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,160,742 |
|
|
|
20.56 |
% |
|
$ |
479,788 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
338,674 |
|
|
|
6.00 |
% |
北卡羅來納州第一金融銀行 |
|
$ |
1,031,864 |
|
|
|
18.32 |
% |
|
$ |
478,738 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
450,577 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一級資本至風險加權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,160,742 |
|
|
|
20.56 |
% |
|
$ |
395,120 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
北卡羅來納州第一金融銀行 |
|
$ |
1,031,864 |
|
|
|
18.32 |
% |
|
$ |
394,255 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
366,094 |
|
|
|
6.50 |
% |
槓桿率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,160,742 |
|
|
|
11.65 |
% |
|
$ |
398,660 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
北卡羅來納州第一金融銀行 |
|
$ |
1,031,864 |
|
|
|
10.39 |
% |
|
$ |
397,410 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
496,763 |
|
|
|
5.00 |
% |
52
|
|
實際 |
|
|
最低資本 |
|
|
必須符合以下條件 |
|
|||||||||||||||
截至2020年12月31日: |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
||||||
總資本與風險加權資產之比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,273,749 |
|
|
|
22.03 |
% |
|
$ |
607,038 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
578,131 |
|
|
|
10.00 |
% |
北卡羅來納州第一金融銀行 |
|
$ |
1,123,275 |
|
|
|
19.47 |
% |
|
$ |
605,830 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
576,981 |
|
|
|
10.00 |
% |
風險加權資產的一級資本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,201,729 |
|
|
|
20.79 |
% |
|
$ |
491,412 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
346,879 |
|
|
|
6.00 |
% |
北卡羅來納州第一金融銀行 |
|
$ |
1,051,255 |
|
|
|
18.22 |
% |
|
$ |
490,434 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
461,585 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一級資本至風險加權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,201,729 |
|
|
|
20.79 |
% |
|
$ |
404,692 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
北卡羅來納州第一金融銀行 |
|
$ |
1,051,255 |
|
|
|
18.22 |
% |
|
$ |
403,887 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
375,038 |
|
|
|
6.50 |
% |
槓桿率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
整合 |
|
$ |
1,201,729 |
|
|
|
11.86 |
% |
|
$ |
405,268 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
|
北卡羅來納州第一金融銀行 |
|
$ |
1,051,255 |
|
|
|
10.41 |
% |
|
$ |
404,002 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
505,002 |
|
|
|
5.00 |
% |
關於採用巴塞爾III監管資本框架,我們的附屬銀行選擇繼續在其季度財務申報中從資本中剔除可供出售證券(“AOCI”)的累積其他全面收入,實際上保留了先前資本規則下的AOCI待遇。
利率風險
當有息資產和有息負債的到期日或重新定價間隔不同時,就會產生利率風險。我們對利率風險的敞口主要是通過我們的戰略來管理的,即選擇產生有利收益的計息資產和計息負債的類型和條款,同時限制市場利率變化的潛在負面影響。我們不使用表外金融工具來管理利率風險。
我們的子公司銀行有一個資產負債管理委員會,負責監測利率風險和投資政策的遵守情況。子公司銀行利用盈利模擬模型作為衡量與市場利率變化相關的利率風險量的主要量化工具。該模型量化了各種利率情景對未來12個月預計淨利息收入和淨收入的影響。該模型衡量了相對於假設未來12個月利率波動的基本情況,對淨利息收入的影響。這些模擬納入了有關資產負債表增長和組合、定價以及現有和預計資產負債表的重新定價和到期日特徵的假設。
以下分析描述在列示期間內,利率在指定水平即時變動對淨利息收入的估計影響。
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淨利息收入的百分比變化: |
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利率的變化: |
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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(單位:基點) |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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+400 |
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8.60 |
% |
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15.02 |
% |
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18.18 |
% |
+300 |
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7.13 |
% |
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11.54 |
% |
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13.99 |
% |
+200 |
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5.23 |
% |
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7.81 |
% |
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9.51 |
% |
+100 |
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3.04 |
% |
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3.93 |
% |
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4.75 |
% |
-100 |
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(5.57 |
)% |
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(4.23 |
)% |
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(3.46 |
)% |
-200 |
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(8.24 |
)% |
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(6.21 |
)% |
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(5.44 |
)% |
截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日的淨利息收入模擬結果導致了資產敏感頭寸。這些都是真誠的估計,並假設我們在每個年末存在的利息敏感型資產和負債的構成在相關的12個月測量期內保持不變,市場利率的變化是瞬間的,並且在收益率曲線上保持不變,而不考慮特定資產或負債的定價特徵的持續時間。此外,這項分析並沒有考慮到我們可能會因應市場利率的變化而採取任何行動。我們認為,這些預估並不一定能説明如果立即升息或降息如此幅度的話,實際可能會發生什麼。由於計息資產和負債在不同的時間框架和與市場利率變動的比例進行重新定價,因此必須根據這些變量的歷史關係做出各種假設,才能得出任何結論。由於這些相關性是基於競爭和市場條件,我們預計我們未來的結果可能與前述估計不同,這種差異可能是實質性的。
如果我們無法保持我們的有息資產和有息負債的合理到期日和重新定價,我們可能被要求以不利的方式處置我們的資產,或者支付比市場更高的利率來為我們的活動提供資金。我們的資產負債委員會負責監督和監控這一風險。
53
流動性
流動性是我們在現金需求出現時滿足它們的能力。這種需求可以從貸款需求、存款提取或收購機會中發展出來。開立備用信用證以及向我們的貸款客户承諾為未來借款提供資金而產生的潛在義務,也是影響我們流動性需求的其他因素。其中許多債務和承諾預計將到期而不會動用;因此,總承諾額不一定代表影響我們流動性狀況的未來現金需求。這些類型的金融工具產生的潛在流動性需求由該工具的合同名義金額表示。資產流動性是由現金和資產提供的,這些資產隨時可以出售或將在不久的將來到期。流動資產包括現金、出售的聯邦基金和銀行定期存款的短期投資。流動性也是通過獲得資金來源來提供的,這些資金來源包括核心儲户和代理銀行,他們在我們的子公司銀行開立賬户,並將聯邦資金出售給我們。其他資金來源包括我們從短期來源借款的能力,例如從代理銀行購買聯邦資金,根據FHLB的回購和墊款協議出售證券(見下文),以及與弗羅斯特銀行(Frost Bank)建立的2500萬美元無資金循環信貸額度,該銀行是一家非附屬銀行,將於2023年6月到期(見下一段)。我們的子公司銀行還與兩家非附屬銀行有聯邦資金購買的信用額度,總額為1.3億美元。截至2021年9月30日,這些信貸額度上沒有提取任何金額。截至2021年9月30日,我們的附屬銀行還擁有(I)FHLB的可用信貸額度,總額為16.4億美元。, 由我們的部分貸款組合和某些投資證券擔保,以及(Ii)獲得達拉斯聯邦儲備銀行的貸款計劃。截至2021年9月30日,該公司沒有從FHLB獲得未償還的預付款。
該公司與弗羅斯特銀行續簽了貸款協議,自2021年6月30日起生效。根據經續簽和修訂的貸款協議,我們被允許以循環信貸額度提取最多2500萬美元。在2023年6月30日之前,利息按季度支付,利率為華爾街日報最優惠利率和信用額度將於2023年6月30日到期。如果在2023年6月30日存在餘額,本金餘額將轉換為五年內按季度支付的定期貸款,利息按季度支付華爾街日報優惠價。信貸額度是無擔保的。在信貸協議的其他條款中,我們必須在貸款協議期限內滿足某些金融契約,包括但不限於要求我們保持一定資本、有形淨值、貸款損失準備金、不良資產和現金流覆蓋率的契約。此外,信貸協議載有若干營運契約,其中包括限制派息超過綜合淨收入的55%、限制產生債務(不包括在收購中取得的任何金額),以及禁止出售除在正常業務過程中以外的資產。自1995年以來,我們歷來宣佈股息佔綜合淨收入的百分比在2021年的36%(低)到2003年和2006年的53%(高)之間。截至2021年9月30日,該公司遵守了財務和運營契約。截至2021年9月30日和2020年9月30日,或2020年12月31日,信貸額度下沒有未償還餘額。
此外,我們預計未來對金融機構的收購、分行地點的擴大或新產品的推出也可能對我們的現金資源產生需求。我們母公司的可用現金和現金等價物(截至2021年9月30日總計1.2921億美元)、投資證券(截至2021年9月30日總計250萬美元並在8至9年內到期)、我們子公司的可用股息(截至2021年9月30日總計3.3451億美元)、可用信貸額度的利用以及未來債券或股票發行預計將成為這些潛在收購或擴張的資金來源。
我們的流動資金狀況受到持續監測,並在認為適當的情況下對資金來源和使用之間的平衡進行調整。流動性風險管理是我們資產/負債管理流程中的一個重要元素。我們定期模擬流動性壓力情景,以評估經濟中斷、金融市場波動、意外信貸事件或管理層認為可能存在問題的其他重大事件導致的潛在流動性外流或融資問題。這些情景被納入我們的應急資金計劃,這為確定我們的流動性需求提供了基礎。截至2021年9月30日,管理層不知道有任何事件可能對我們的流動性、資本資源或運營產生重大不利影響。我們正在密切監測冠狀病毒對我們的客户和我們所服務的社區的經濟影響。鑑於附屬銀行擁有雄厚的核心存款基礎和相對較低的貸存比率,我們認為我們目前的流動資金狀況足以滿足我們的短期和長期流動資金需求。此外,管理層不知道任何有關流動性的監管建議會對我們產生重大不利影響。
資產負債表外(“OBS”)/無資金承擔準備金。為了滿足客户的融資需求,我們在正常的業務過程中參與了具有OBS風險的金融工具。這些金融工具包括無資金支持的信貸額度、承諾延長出售給代理銀行的信貸和聯邦基金,以及備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過我們綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。截至2021年9月30日,公司的無資金承諾準備金總額為675萬美元,計入其他負債。
在金融工具的交易對手因無資金支持的信用額度、提供信用證的承諾和備用信用證而無法履行時,我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同名義金額表示。我們通常使用與資產負債表內工具相同的信貸政策來做出承諾和有條件的義務。
沒有資金的信貸額度和信貸承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户放貸的協議。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將到期而不動用,總承諾額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。我方認為在展期時需要獲得的抵押品金額,是根據我方對交易對手的信用評估而定的。持有的抵押品各不相同,但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及創收的商業地產。
備用信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而開具的有條件承諾。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。信用證的平均抵押品價值通常超過合同金額。
54
表10-截至2021年9月30日的承諾(單位:千):
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總概念性 |
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資金不足的信貸額度 |
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$ |
961,094 |
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用於發放信貸的資金不足的承諾 |
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818,316 |
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備用信用證 |
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39,080 |
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商業承諾總額 |
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$ |
1,818,490 |
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我們認為,我們與未合併的特殊目的實體沒有其他OBS安排或交易,這些安排或交易會使我們承擔未在財務報表表面反映的責任。上表不包括與該公司的IRLC和遠期抵押貸款支持證券交易有關的餘額。
母公司資金來源。我們為各種運營費用、股息和現金收購提供資金的能力通常取決於我們自己的收益(不影響我們的子公司)、現金儲備和來自我們子公司的資金。從歷史上看,這些資金是由公司間股息和管理費產生的,這些費用僅限於償還實際費用。我們預計,我們的經常性現金來源將繼續包括我們子公司的股息和管理費。截至2021年9月30日,我們的子公司在沒有事先獲得監管機構批准的情況下,可用於支付公司間股息3.3451億美元。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏,我們的子公司分別支付了5350萬美元和4600萬美元的股息。
分紅。我們的長期股息政策是向股東支付約佔年度淨收益40%的現金股息,同時保持充足的資本以支持增長。我們還受到與弗羅斯特銀行的信貸額度協議中的一項貸款契約的限制,即股息不能超過此類貸款協議中定義的淨收入的55%。2021年和2020年前9個月的現金股息支付率分別佔淨收益的35.55%和37.62%。鑑於我們目前的資本狀況以及預期的收益和資產增長率,我們預計目前的股息政策不會有任何重大變化。
我們的銀行子公司是一個全國性的銀行協會,也是聯邦儲備系統的成員,根據聯邦法律,如果在任何日曆年宣佈的所有股息的總和將超過(1)該銀行該年度的淨利潤(根據法規定義和解釋)加上(2)其前兩個日曆年的留存淨利潤(根據法規定義和解釋)減去任何必要的盈餘轉賬,則必須事先獲得OCC的批准才能宣佈和支付股息。
要支付股息,我們和我們的子公司銀行必須保持充足的資本,高於監管規定。此外,如適用的監管當局相信其管轄範圍內的銀行正從事或即將從事不安全或不健全的業務(視乎該銀行的財政狀況,可能包括派發股息),監管當局可在通知及聆訊後,要求該銀行停止及停止該不安全業務。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)、聯邦存款保險公司(FDIC)和聯邦存款保險公司(OCC)都表示,支付將銀行資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法。美聯儲(Federal Reserve)、OCC和FDIC已發佈政策聲明,建議銀行控股公司和投保銀行通常只應從當前運營收益中支付股息。
55
項目3.定量和質量關於市場風險的披露。
管理層認為利率風險是本公司的重大市場風險。關於這一市場風險的披露見“第二項--管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--資本資源--利率風險”。
項目4.控制操作規程和程序。
截至2021年9月30日,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督下,對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)條所定義)的設計和操作的有效性進行了評估。我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,並不期望我們的披露控制和程序能夠防止所有的錯誤和所有的欺詐。
一個控制系統,無論構思和操作如何完善,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制系統的固有限制,任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實,即決策過程中的判斷可能是錯誤的,故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,某些人的個人行為、兩個或更多人的串通,或者控制的管理超越性,都可以規避控制。任何控制系統的設計部分也是基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述目標;隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被檢測到。我們的首席執行官和首席財務官根據我們對我們的披露控制和程序的評估得出結論,截至2021年9月30日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
經吾等評估後,財務報告的內部控制或其他已對或可能對該等內部控制產生重大影響的因素並無重大改變。
56
第II部分--其他I信息
項目1.腿部阿爾訴訟程序。
我們和我們的子公司不時地成為我們銀行業務正常運作過程中出現的訴訟的當事人。然而,我們、我們的子公司或其任何財產目前沒有重大待決的法律程序。除了州和聯邦銀行當局的定期例行檢查外,沒有任何政府當局正在等待或已知正在考慮的程序。
第1A項。國際扶輪SK因子。
本公司截至2020年12月31日止年度的10-K表格年報第I部分第1A項所披露的風險因素並無重大變動。
第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
不適用
項目3.默認設置為Up關於高級證券。
不適用
項目4.地雷S安全披露。
不適用
項目5.加班她的信息。
不適用
57
項目6.EXhibit。
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2.1 |
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First Financial BankShares,Inc.、Kingwood Merge Sub,Inc.和Commercial BancShares,Inc.之間於2017年10月12日簽署的重組協議和重組計劃(根據S-K法規第601(B)(2)項,附表已被省略)(通過引用併入2017年10月12日提交的註冊人表格8-K中的附件2.1)。 |
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2.2 |
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First Financial BankShares,Inc.、Braos Merge Sub,Inc.和TB&T BancShares,Inc.之間於2019年9月19日簽署的重組協議和重組計劃(根據S-K法規第601(B)(2)項,時間表已被省略)(通過引用併入2019年9月20日提交的註冊人表格8-K中的附件2.1)。 |
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3.1 |
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修改和重新簽署的成立證書(引用自2019年7月30日提交的註冊人10-Q表格的附件3.1)。 |
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3.2 |
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修訂和重新修訂註冊人章程(通過參考2020年4月3日提交的註冊人表格8-K的附件3.2併入)。 |
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3.3 |
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2021年7月27日修訂和重新調整的註冊人章程修正案(通過引用附件3.3併入註冊人於2021年8月2日提交的10-Q表格中)。 |
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4.1 |
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第一股金融普通股證書樣本(引用自1994年1月7日在表格8-A/A 1上提交的註冊人修正案第1號至表格8-A的附件3)。 |
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4.2 |
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註冊人證券説明(引用自注冊人於2021年2月22日提交的10-K表格的附件4.2)。 |
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10.1 |
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2002激勵性股票期權計劃(引用自注冊人於2010年5月4日提交的10-Q表格的附件10.3)。++ |
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10.2 |
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2012激勵性股票期權計劃(根據2012年3月1日提交的1934年證券交易法第14(A)節,通過引用納入註冊人最終委託書的附錄A)。++ |
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10.3 |
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日期為2013年6月30日的第一金融銀行股份有限公司與弗羅斯特銀行之間的貸款協議(引用自2013年7月1日提交的註冊人8-K表格的附件10.1)。 |
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10.4 |
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First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之間的貸款協議第一修正案,日期為2015年6月30日(通過引用合併自2015年6月30日提交的註冊人8-K表格的附件10.1)。 |
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10.5 |
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First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之間的貸款協議第二修正案,日期為2017年6月30日(通過引用合併自2017年6月30日提交的註冊人8-K表格的附件10.1)。 |
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10.6 |
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First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之間的貸款協議第三修正案,日期為2019年6月30日(通過引用合併自2019年7月1日提交的註冊人表格8-K的附件10.1)。 |
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10.7 |
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First Financial BankShares,Inc.和Frost Bank之間的貸款協議第四修正案,日期為2021年6月30日(通過引用合併自2021年7月7日提交的註冊人表格8-K的附件10.1)。 |
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10.8 |
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2020年4月28日修訂和重訂的2015年限制性股票計劃(引用自2020年5月1日提交的註冊人8-K表格的附件10.1)。++ |
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10.9 |
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高管認可協議表格(引用自注冊人於2020年6月30日提交的表格8-K的附件10.1)。++ |
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10.10 |
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2021年修訂的綜合股票和獎勵計劃(引用自2021年4月28日提交的註冊人表格8-K的附件10)。++ |
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10.11 |
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First Financial BankShares,Inc.補充高管退休計劃,自2022年1月1日起修訂和重述(通過引用併入註冊人於2021年11月1日提交的8-K表格的附件10.1)++ |
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31.1 |
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— |
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規則13a-14(A)/15(D)-14(A)第一金融銀行股份有限公司首席執行官的證明* |
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31.2 |
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規則13a-14(A)/15(D)-14(A)第一金融銀行股份有限公司首席財務官的證明* |
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32.1 |
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第1350條第一金融銀行股份有限公司首席執行官證書 |
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32.2 |
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第1350節第一金融銀行股份有限公司首席財務官證書 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔。-該實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。* |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔。* |
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101.CAL |
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— |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。* |
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101.DEF |
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— |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。* |
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101.LAB |
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— |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。* |
*隨函存檔
58
+隨函提供。就1934年“證券交易法”第18條而言,本展品不應被視為“已存檔”,也不應被視為根據1933年“證券法”或1934年“證券交易法”提交的任何文件。
++管理合同或補償計劃或安排。
59
標牌行業
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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First Financial BankShares,Inc.
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日期:2021年11月2日 |
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由以下人員提供: |
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/s/F.Scott Dueser |
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司各特·杜塞(F.Scott Dueser) |
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董事會主席、總裁兼首席執行官 |
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日期:2021年11月2日 |
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由以下人員提供: |
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/s/詹姆斯·R·戈登(James R.Gordon) |
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詹姆斯·R·戈登 |
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執行副總裁兼 |
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首席財務官、祕書兼財務主管 |
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