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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：10-Q

☑根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

或

☐根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的過渡報告

在從中國到日本的過渡期內，中國將從日本過渡到日本，中國將從中國過渡到中國。在這段過渡期內，中國將繼續保持穩定。

委員會檔案號：001-14585

First Hawaian，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其約章)


特拉華州		99-0156159
(法團或組織的州或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主識別號碼)

主教街999號，29樓

火奴魯魯, 嗨

96813

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

(808) 525-7000

(註冊人電話號碼，包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題是：	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱：
普通股，面值為每股0.01美元	FHB	納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ☒不是，不是。☐.

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是，不是。☐.

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器 ☒

加速文件管理器☐

非加速文件管理器☐

規模較小的報告公司。☐

新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐不是，不是。☒.

註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：128,819,356普通股的股票，每股票面價值0.01美元，截至2021年10月25日已發行。

First Hawaian，Inc.

表格10-Q

索引


第一部分金融信息			頁碼：第
	第1項。	財務報表(未經審計)		2
		截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的三個月和九個月的合併損益表		2
		截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表		3
		截至2021年9月30日和2020年12月31日的合併資產負債表		4
		截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的股東權益合併報表		5
		截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的9個月合併現金流量表		7
		備註合併財務報表(未經審計)		8
	第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析		46
	第三項。	關於市場風險的定量和定性披露		91
	第四項。	管制和程序		91
第二部分其他資料				91
	第1項。	法律程序		91
	第1A項。	風險因素		91
	項目2.	未登記的股權證券銷售和收益的使用		92
	第6項	陳列品		93
	展品索引			93
	簽名			94

第一部分財務信息

項目1.財務報表

First Hawaian，Inc.和子公司

合併損益表

(未經審計)


	截至三個月				截至9個月
	9月30日--				9月30日--
(美元以萬美元為單位，但不包括每股淨額)	2021		2020		2021		2020
利息收入
貸款和租賃融資	$	110,765	$	120,940	$	332,623	$	378,209
可供出售的證券		25,234		20,317		73,017		59,056
其他		1,205		670		2,362		3,813
利息收入總額		137,204		141,927		408,002		441,078
利息支出
存款		3,218		6,227		10,637		30,410
短期和長期借款		1,393		1,698		4,133		10,161
利息支出總額		4,611		7,925		14,770		40,571
淨利息收入		132,593		134,002		393,232		400,507
信貸損失準備金		(4,000)		5,072		(39,000)		101,718
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入		136,593		128,930		432,232		298,789
非利息收入
存款賬户手續費		6,989		6,523		20,339		21,400
信用卡和借記卡手續費		16,017		14,049		47,314		39,868
其他服務費及收費		10,233		9,021		29,382		25,472
信託和投資服務收入		8,625		8,664		25,824		26,919
銀行人壽保險		4,841		4,903		10,334		11,595
投資證券收益(損失)，淨額		—		24		102		(102)
其他		3,399		5,714		10,048		18,630
非利息收入總額		50,104		48,898		143,343		143,782
非利息支出
薪金和員工福利		46,484		44,291		136,402		131,534
簽約服務和專業費用		15,042		15,073		48,746		46,606
入住率		6,790		6,921		21,274		21,466
裝備		6,549		5,137		18,402		15,052
監管評估和費用		1,828		2,445		5,688		6,491
廣告和營銷		1,469		1,374		4,529		4,599
卡獎勵計劃		6,676		5,046		17,773		17,224
其他		16,198		11,342		43,916		36,573
總非利息費用		101,036		91,629		296,730		279,545
所得税撥備前收入		85,661		86,199		278,845		163,026
所得税撥備		21,382		21,098		70,132		39,011
淨收入	$	64,279	$	65,101	$	208,713	$	124,015
基本每股收益	$	0.50	$	0.50	$	1.61	$	0.95
稀釋後每股收益	$	0.50	$	0.50	$	1.61	$	0.95
基本加權平均流通股		128,660,038		129,896,054		129,323,973		129,882,878
稀釋加權平均流通股		129,210,448		130,085,534		129,895,311		130,129,690

附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分。

First Hawaian，Inc.和子公司

綜合全面收益表

(未經審計)


	截至三個月				截至9個月
	9月30日--				9月30日--
(美元) (以千計)	2021		2020		2021		2020
淨收入	$	64,279	$	65,101	$	208,713	$	124,015
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
養老金和其他福利的淨變化		—		—		—		(96)
投資證券淨變動		(31,761)		(1,477)		(93,067)		83,099
其他綜合(虧損)收入		(31,761)		(1,477)		(93,067)		83,003
綜合收益總額	$	32,518	$	63,624	$	115,646	$	207,018

附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分。

First Hawaian，Inc.和子公司

綜合資產負債表

(未經審計)


	9月30日--		2011年12月31日
(美元以萬美元計，不包括股票金額)	2021		2020
資產
現金和銀行到期款項	$	268,467	$	303,373
其他銀行的有息存款		2,130,615		737,571
按公允價值計算的投資證券(攤銷成本：$7,994,266截至2021年9月30日和美元5,985,031(截至2020年12月31日)		7,953,727		6,071,415
持有待售貸款		2,052		11,579
貸款和租賃		12,834,339		13,279,097
減去：信貸損失撥備		161,246		208,454
淨貸款和租賃淨額		12,673,093		13,070,643

房舍和設備，淨值		317,272		322,401
應計應收利息		64,855		69,626
銀行人壽保險		468,968		466,537
商譽		995,492		995,492
抵押貸款償還權		9,107		10,731
其他資產		664,674		603,463
總資產	$	25,548,322	$	22,662,831
負債與股東權益
存款：
計息	$	13,246,579	$	11,705,609
不計息		8,873,424		7,522,114
總存款		22,120,003		19,227,723
長期借款		200,000		200,010
應付退休福利		144,400		143,373
其他負債		372,185		347,621
總負債		22,836,588		19,918,727

承擔和或有負債(附註12)

股東權益
普通股($0.01面值；授權300,000,000股份；已發行/已發行股票：140,563,799 / 128,255,570截至2021年9月30日；已發行/未償還：140,191,133 / 129,912,272(截至2020年12月31日)		1,406		1,402
額外實收資本		2,524,168		2,514,014
留存收益		581,094		473,974
累計其他綜合(虧損)收入，淨額		(61,463)		31,604
庫存股(12,308,229截至2021年9月30日和10,278,861(截至2020年12月31日的股票)		(333,471)		(276,890)
股東權益總額		2,711,734		2,744,104
總負債和股東權益	$	25,548,322	$	22,662,831

附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分。

First Hawaian，Inc.和子公司

合併股東權益報表

(未經審計)


	截至2021年9月30日的三個月
								累計
				其他內容				其他
	普通股			實繳		留用		全面		財務處
(千美元，股票金額除外)	股票	金額		資本		收益		收益(虧損)		庫存		總計
截至2021年6月30日的餘額	129,019,871	$	1,405	$	2,520,790	$	550,511	$	(29,702)	$	(311,663)	$	2,731,341
淨收入	—		—		—		64,279		—		—		64,279
宣佈的現金股息($0.26每股)	—		—		—		(33,441)		—		—		(33,441)
基於股權的獎勵	12,683		1		3,378		(255)		—		(241)		2,883
回購普通股	(776,984)		—		—		—		—		(21,567)		(21,567)
其他綜合虧損，税後淨額	—		—		—		—		(31,761)		—		(31,761)
截至2021年9月30日的餘額	128,255,570	$	1,406	$	2,524,168	$	581,094	$	(61,463)	$	(333,471)	$	2,711,734


	截至2021年9月30日的9個月
								累計
				其他內容				其他
	普通股			實繳		留用		全面		財務處
(千美元，股票金額除外)	股票	金額		資本		收益		收益(虧損)		庫存		總計
截至2020年12月31日的餘額	129,912,272	$	1,402	$	2,514,014	$	473,974	$	31,604	$	(276,890)	$	2,744,104
淨收入	—		—		—		208,713		—		—		208,713
宣佈的現金股息($0.78每股)	—		—		—		(100,889)		—		—		(100,889)
基於股權的獎勵	252,593		4		10,154		(704)		—		(3,086)		6,368
回購普通股	(1,909,295)		—		—		—		—		(53,495)		(53,495)
其他綜合虧損，税後淨額	—		—		—		—		(93,067)		—		(93,067)
截至2021年9月30日的餘額	128,255,570	$	1,406	$	2,524,168	$	581,094	$	(61,463)	$	(333,471)	$	2,711,734

First Hawaian，Inc.和子公司

合併股東權益報表(續)

(未經審計)


	截至2020年9月30日的三個月
								累計
				其他內容				其他
	普通股			實繳		留用		全面		財務處
(千美元，股票金額除外)	股票	金額		資本		收益		收益(虧損)		庫存		總計
截至2020年6月30日的餘額	129,866,898	$	1,401	$	2,509,271	$	415,296	$	52,731	$	(276,802)	$	2,701,897
淨收入	—		—		—		65,101		—		—		65,101
宣佈的現金股息($0.26每股)	—		—		—		(33,775)		—		—		(33,775)
基於股權的獎勵	44,891		1		2,578		(307)		—		(84)		2,188
其他綜合虧損，税後淨額	—		—		—		—		(1,477)		—		(1,477)
截至2020年9月30日的餘額	129,911,789	$	1,402	$	2,511,849	$	446,315	$	51,254	$	(276,886)	$	2,733,934


	截至2020年9月30日的9個月
								累計
				其他內容				其他
	普通股			實繳		留用		全面		財務處
(千美元，股票金額除外)	股票	金額		資本		收益		收益(虧損)		庫存		總計
截至2019年12月31日的餘額	129,928,479	$	1,399	$	2,503,677	$	437,072	$	(31,749)	$	(270,141)	$	2,640,258
會計原則變化的累積影響調整，税後淨額：ASU No.2016-13，金融工具-信貸損失(主題326),金融工具信用損失的計量	—		—		—		(12,517)		—		—		(12,517)
淨收入	—		—		—		124,015		—		—		124,015
宣佈的現金股息($0.78每股)	—		—		—		(101,322)		—		—		(101,322)
基於股權的獎勵	201,069		3		8,172		(933)		—		(1,745)		5,497
回購普通股	(217,759)		—		—		—		—		(5,000)		(5,000)
其他綜合收益，税後淨額	—		—		—		—		83,003		—		83,003
截至2020年9月30日的餘額	129,911,789	$	1,402	$	2,511,849	$	446,315	$	51,254	$	(276,886)	$	2,733,934

附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分。

First Hawaian，Inc.和子公司

合併現金流量表

(未經審計)


	截至9個月
	9月30日--
(美元，單位：萬美元)	2021		2020
經營活動的現金流
淨收入	$	208,713	$	124,015
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
信貸損失準備金		(39,000)		101,718
折舊、攤銷和增值，淨額		41,835		49,598
遞延所得税撥備(福利)		7,321		(11,022)
基於股票的薪酬		10,158		8,175
其他收益		(1,438)		(29)
持有以供出售的貸款的來源		(83,050)		(232,682)
出售持有以供出售的貸款所得款項		94,907		220,217
出售源自投資並持有以待出售的貸款的淨收益		(2,691)		(7,883)
投資證券的淨(收益)損失		(102)		102
資產負債變動情況：
其他資產淨增		(38,108)		(25,094)
其他負債淨增(減)		98,108		(126,178)
經營活動提供的淨現金		296,653		100,937
投資活動的現金流
可供出售的證券：
到期日收益和本金償還		1,371,213		1,022,539
電話和銷售收入		3,555		644,703
購買		(3,403,074)		(3,187,042)
其他投資：
銷售收入		16,790		26,348
購買		(70,797)		(48,603)
貸款：
源於本金償還的貸款和租賃淨減少(增加)		652,354		(445,652)
出售用於投資的貸款所得款項		2,200		132,011
購買貸款		(238,445)		(40,611)
銀行擁有的人壽保險收益		7,903		3,046
購置房舍、設備和軟件		(15,174)		(27,717)
出售房舍和設備所得收益		3,861		—
出售所擁有的其他房地產的收益		—		787
其他		(3,701)		(3,126)
用於投資活動的淨現金		(1,673,315)		(1,923,317)
融資活動的現金流
存款淨增量		2,892,280		2,452,768
償還短期借款		—		(400,000)
償還長期借款		(10)		(9)
支付的股息		(100,889)		(101,322)
投標以支付預扣税的股票		(3,086)		(1,745)
回購普通股		(53,495)		(5,000)
融資活動提供的現金淨額		2,734,800		1,944,692
現金及現金等價物淨增加情況		1,358,138		122,312
期初現金及現金等價物		1,040,944		694,017
期末現金和現金等價物	$	2,399,082	$	816,329

補充披露
支付的利息	$	18,879	$	45,432
已繳納所得税，扣除所得税退税後的淨額		53,742		48,271
非現金投融資活動：
從貸款和租賃轉移到其他擁有的房地產		—		437
以新的租賃義務換取的經營性租賃使用權資產		29,632		1,965
從貸款和租賃轉移到持有以供出售的貸款		1,839		145,428
為低收入住房夥伴關係提供資金的義務		15,314		17,906

附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分。

First Hawaian，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

1.陳述的組織和依據

First Hawaian，Inc.(“FHI”或“母公司”)，一家銀行控股公司，擁有100第一夏威夷銀行(“FHB”或“銀行”)已發行普通股的百分比，第一夏威夷銀行是第一夏威夷銀行唯一的直接全資子公司。FHB向消費者和商業客户提供一整套銀行服務，包括貸款、存款產品、財富管理、保險、信託、退休計劃、信用卡和商業處理服務。

隨附的First Hawaian，Inc.及其附屬公司(“本公司”)的未經審核中期綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此，通常包括在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已根據此類規則和規定予以濃縮或省略。

隨附的未經審計的中期綜合財務報表及其附註應與本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包括的經審計的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。

管理層認為，所有調整均已完成，這些調整包括公平列報中期綜合財務信息所需的正常經常性調整。中期的經營業績不一定代表全年的預期業績。公司間賬户餘額和交易已在合併中沖銷。

預算在編制財務報表中的使用

根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和費用的報告金額。管理層根據歷史經驗和其他各種被認為合理的假設作出估計。雖然這些估計是基於管理層對時事的最好了解，但實際結果可能與這些估計不同。

2021年採用的會計準則

2020年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-08號，對小主題310-20“應收款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進。在ASU第2020-08號通過之前的指導，通過要求實體將與這些可贖回債務證券相關的溢價攤銷至最早的贖回日期，縮短了某些已購買的以溢價持有的可贖回債務證券的攤銷期限。ASU第2020-08號中的指導改變了攤銷期限，因此實體應將溢價攤銷至下一個贖回日期。本公司於2021年1月1日採用ASU第2020-08號規定，對本公司合併財務報表無實質性影響。

近期會計公告

以下ASU已由財務會計準則委員會發布，並適用於本公司未來的報告期。

2021年7月，FASB發佈了ASU No.2021-05，租賃(主題842)，出租人-某些租賃支付可變的租賃。本指南修改了主題842對出租人的租賃分類要求，使其與主題840下的實踐保持一致。出租人應將不依賴於參考指數或費率的可變租賃費用的租賃分類和核算為經營性租賃，前提是同時滿足以下兩個標準：1)根據主題842租賃分類標準，該租賃將被分類為銷售型租賃或直接融資租賃；以及2)出租人將以其他方式確認第一天的損失。此更新適用於2021年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期。由於公司在本ASU發行日期之前採用了主題842，公司可以選擇1)追溯到主題842或之後開始或修改的租約，或2)前瞻性地應用於在以下日期或之後開始或修改的租約

本公司採用ASU 2021-05號標準。允許提前領養。預計採用ASU No.2021-05不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

2.投資證券

截至2021年9月30日和2020年12月31日，投資證券主要由以下投資類別組成：

美國國債和債務證券-包括政府機構發行的美國國庫券和債務證券。

抵押貸款支持證券-包括由抵押資產擔保的票據或應收賬款支持的證券，以及基於實際或計劃付款的現金流。

抵押抵押貸款 義務-包括由抵押貸款池支持的證券，其現金流根據某些規則分配，而不是通過付款。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司所有投資證券均被歸類為可供出售。截至2021年9月30日和2020年12月31日的證券攤銷成本和公允價值如下：


	2021年9月30日								2020年12月31日
	攤銷		未實現		未實現		公平		攤銷		未實現		未實現		公平
(美元，單位：萬美元)	成本		收益		損失		價值		成本		收益		損失		價值
美國財政部和政府機構債務證券	$	188,861	$	552	$	(1,552)	$	187,861	$	170,123	$	1,359	$	(61)	$	171,421
抵押貸款支持證券：
住宅-政府機構		95,337		2,797		—		98,134		155,169		5,293		—		160,462
民辦企業		1,455,375		9,944		(6,441)		1,458,878		434,282		13,643		(725)		447,200
商業-政府機構		449,147		4,653		(5,206)		448,594		583,232		16,537		(119)		599,650
商業性、政府性企業		1,337,925		4,008		(40,684)		1,301,249		931,095		9,045		(7,983)		932,157
抵押抵押債券：
政府機構		2,053,171		16,316		(9,623)		2,059,864		1,902,326		32,246		(1,019)		1,933,553
政府投資企業		2,414,450		7,506		(22,809)		2,399,147		1,808,804		18,991		(823)		1,826,972
可供出售證券總額	$	7,994,266	$	45,776	$	(86,315)	$	7,953,727	$	5,985,031	$	97,114	$	(10,730)	$	6,071,415

與可供出售投資證券有關的應計利息為#美元。12.8百萬美元和$10.6分別於2021年9月30日、2021年9月30日及2020年12月31日止，於本公司未經審核的中期綜合資產負債表中，與投資證券的攤餘成本基準分開入賬。

催繳和出售投資證券的收益為#美元。0.7百萬和零分別為截至2021年9月30日、2021年9月30日和2021年9月30日的三個月，以及1.1百萬美元和$2.5在截至2021年9月30日的9個月裏，分別為100萬美元。從催繳和贖回中獲得的收益銷貨投資證券的零截至2020年9月30日的三個月，以及美元101.7百萬美元和$543.0在截至2020年9月30日的9個月裏，分別為100萬美元。本公司錄得已實現的毛利為零和已實現虧損總額零截至2021年9月30日的三個月，毛利和已實現收益為$0.1已實現虧損百萬元和毛利零截至2021年9月30日的9個月。本公司錄得已實現的毛利為零和已實現虧損總額零截至2020年9月30日的三個月，總實現收益為0.6已實現虧損總額和已實現虧損總額為100萬美元0.7截至2020年9月30日的9個月為100萬美元。與公司出售投資證券的已實現淨收益相關的所得税支出為零在截至2021年9月30日的三個月和九個月內。與出售投資證券的已實現淨虧損相關的所得税優惠為零在截至2020年9月30日的三個月和九個月內。出售證券實現的損益採用特定的識別方法確定。

應税投資證券的利息收入為#美元。22.9百萬美元和$20.2截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和67.5百萬美元和$59.0分別為2021年9月30日和2020年9月30日的9個月。來自免税投資證券的利息收入為#美元。2.3百萬美元和$0.1分別為2021年9月30日和2020年9月30日止的三個月的百萬美元和5.5百萬美元和$0.1在截至2021年9月30日、2021年和2020年的9個月裏，分別為100萬美元。

截至2021年9月30日，美國財政部和政府機構發行的債務證券的攤銷成本和公允價值(按合同到期日計算)如下所示。由於借款人有權提前償還債務，剩餘的預期到期日將與合同到期日不同，抵押支持證券和抵押抵押債券在下表中單獨披露。


	2021年9月30日
	攤銷		公平
(美元，單位：萬美元)	成本		價值
在一年或更短的時間內到期	$	—	$	—
在一年到五年後到期		41,481		41,777
在五年到十年後到期		83,227		82,733
十年後到期		64,153		63,351
		188,861		187,861

抵押貸款支持證券：
住宅-政府機構		95,337		98,134
民辦企業		1,455,375		1,458,878
商業-政府機構		449,147		448,594
商業性、政府性企業		1,337,925		1,301,249
抵押貸款支持證券總額		3,337,784		3,306,855
抵押抵押債券：
政府機構		2,053,171		2,059,864
政府投資企業		2,414,450		2,399,147
抵押抵押債券總額		4,467,621		4,459,011
可供出售證券總額	$	7,994,266	$	7,953,727

截至2021年9月30日，質押證券總額為$3.6億美元，其中3.410億美元承諾用於確保公眾存款，並提供193.1100萬美元承諾用於確保其他金融交易的安全。截至2020年12月31日，質押證券總額為$2.4億美元，其中2.310億美元承諾用於確保公眾存款，並提供186.1100萬美元承諾用於確保其他金融交易的安全。

本公司持有不是任何單一發行人的證券，但美國政府、政府機構和政府支持的企業發行的債務證券除外，截至2021年9月30日或2020年12月31日，這些證券合計超過股東權益的10%。

下表列出了可供出售投資組合中證券的未實現總虧損和公允價值，按230和50截至2021年9月30日和2020年12月31日，每類個券均處於持續虧損狀態。投資證券的未實現虧損是由於利率相對於購買投資證券的時間的變化造成的，而不是由於投資證券的信用質量所致。


	截至2021年9月30日的連續虧損時間。
	不到12個月				12個月或更長時間				總計
	未實現				未實現				未實現
(美元，單位：萬美元)	損失		公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值
美國財政部和政府機構債務證券	$	(1,552)	$	128,093	$	—	$	—	$	(1,552)	$	128,093
抵押貸款支持證券：
民辦企業		(5,799)		818,313		(642)		20,693		(6,441)		839,006
商業-政府機構		(4,960)		230,013		(246)		6,901		(5,206)		236,914
商業性、政府性企業		(27,869)		874,759		(12,815)		159,985		(40,684)		1,034,744
抵押抵押債券：
政府機構		(9,623)		936,557		—		—		(9,623)		936,557
政府投資企業		(22,809)		1,611,979		—		—		(22,809)		1,611,979
未實現虧損的可供出售證券總額	$	(72,612)	$	4,599,714	$	(13,703)	$	187,579	$	(86,315)	$	4,787,293


	截至2020年12月31日，時間在連續虧損的情況下
	不到12個月				12個月或更長時間				總計
	未實現				未實現				未實現
(美元，單位：萬美元)	損失		公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值
美國財政部和政府機構債務證券	$	(61)	$	38,507	$	—	$	—	$	(61)	$	38,507
抵押貸款支持證券：
民辦企業		(725)		64,987		—		—		(725)		64,987
商業-政府機構		(119)		32,346		—		—		(119)		32,346
商業性、政府性企業		(7,983)		427,759		—		—		(7,983)		427,759
抵押抵押債券：
政府機構		(994)		209,124		(25)		6,190		(1,019)		215,314
政府投資企業		(823)		296,160		—		—		(823)		296,160
未實現虧損的可供出售證券總額	$	(10,705)	$	1,068,883	$	(25)	$	6,190	$	(10,730)	$	1,075,073

於2021年9月30日及2020年12月31日，本公司並無任何有出售意向的證券，並確定本公司極有可能不會被要求在收回攤餘成本基準之前出售該等證券。由於本公司有意願和能力持有截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年12月31日的未實現虧損頭寸的剩餘證券，因此對上表中每隻持有未實現虧損頭寸的證券進行了進一步評估，以確定是否存在信用損失。截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司預計其債務證券和不是在截至2021年9月30日的三個月和九個月以及截至2020年12月31日的一年中，證券確認了信貸損失。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司可供出售的投資證券全部由美國政府、其機構和政府支持的企業發行的債務、抵押貸款支持證券和抵押貸款債券組成。管理層得出的結論是，不是這些發行人的信貸損失表明，不支付攤銷成本基礎的預期是零。該公司的可供出售的投資證券由美國政府明示或默示地全額擔保。美國政府可以印製自己的貨幣，其貨幣通常由中央銀行和其他主要金融機構持有。美元在國際貿易中使用，通常被視為儲備貨幣，所有這些都定性地表明，歷史信用損失信息應該受到當前條件和合理且可支持的預測的最小影響。因此，截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司尚未記錄其可供出售債務證券的信貸損失撥備。

該公司持有約120,000截至2021年9月30日和2020年12月31日，Visa B類限售股都是如此。這些股票的面值繼續為$。0截至2021年9月30日和2020年12月31日的成本基礎。

3.貸款及租賃

截至2021年9月30日和2020年12月31日，貸款和租賃包括以下內容：


	9月30日--		2011年12月31日
(美元，單位：萬美元)	2021		2020
工商業	$	2,195,384	$	3,019,507
商業地產		3,569,768		3,392,676
施工		826,078		735,819
住宅：
住宅抵押貸款		3,914,632		3,690,218
房屋淨值額度		852,074		841,624
住宅總量		4,766,706		4,531,842
消費者		1,238,714		1,353,842
租賃融資		237,689		245,411
貸款和租賃總額	$	12,834,339	$	13,279,097

報告的未償還貸款餘額是扣除遞延貸款成本和費用#美元后的淨額。29.6百萬美元和$26.12021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。

與貸款和租賃有關的應計應收利息為#美元。52.0百萬美元和$59.0分別於2021年9月30日、2021年9月30日及2020年12月31日止，並與本公司未經審核的中期綜合資產負債表中貸款及租賃的攤餘成本基準分開入賬。

截至2021年9月30日，住宅房地產貸款總額為美元。2.5承諾為該公司在得梅因聯邦住房貸款銀行(FHLB)的借款能力提供擔保，以及消費、商業和工業、商業房地產和住宅房地產貸款總額為#美元。1.9為公司在舊金山聯邦儲備銀行(“FRB”)的借款能力提供抵押。截至2020年12月31日，住宅房地產貸款總額為美元。2.9承諾在FHLB抵押該公司的借款能力，以及消費、商業和工業、商業房地產和住宅抵押貸款總額為#億美元1.910億美元用於抵押該公司在FRB的借款能力。以喪失抵押品贖回權的物業為抵押的住宅房地產貸款總額為#美元。4.4百萬美元和$2.3分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。

在評估客户提出的信用風險以及足以補償公司承擔該風險的定價的過程中，管理層可能需要一定數量的抵押品支持。持有的抵押品類型各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、土地、建築物、設備、創收商業地產和住宅房地產。本公司對貸款適用相同的抵押品政策，無論這些貸款是立即融資還是延期融資。貸款和租賃組合主要位於夏威夷，其次是美國大陸、關島和塞班島。投資組合中固有的風險既取決於國家或地區的經濟實力和穩定性(影響房地產價值)，也取決於借款人的財務實力和信譽。

4.信貸損失準備

本公司維持從貸款及租賃之攤銷成本基準中扣除之貸款及租賃信貸損失撥備(“ACL”)，以顯示預期收取之貸款及租賃之賬面淨值。預期信貸損失的計量是基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告的貸款和租賃金額可收回的合理和可支持的預測。

該公司還在未經審計的中期綜合資產負債表上為無資金承諾保留了估計準備金。在表外金融工具到期、發生貸款融資或以其他方式結算期間，減少未出資承諾準備金。

為了應對新冠肺炎疫情，2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律。CARE法案為聯邦支持的抵押貸款創建了一項容忍計劃，保護借款人不受與國家緊急狀態相關的貸款安排所致的負面信用報告的影響，併為金融機構提供了在有限的時間內暫停美國公認會計準則中與問題債務重組(TDR)相關的某些要求的選項，以考慮到新冠肺炎的影響。根據CARE法案核算合格貸款的金融機構不需要根據GAAP將此類貸款報告為TDR。此外，還於2020年3月22日和2020年4月7日發佈了機構間聲明，以鼓勵金融機構與借款人謹慎合作，並描述各機構對公認會計準則下當前會計規則如何適用於某些與新冠肺炎相關的修改的解釋。這些機構向財務會計準則委員會確認，延期付款、免除費用、延長還款期限或延遲付款的短期修改(例如，六個月或更短時間)並不是公認會計準則下的TDR，這些修改是基於善意做出的，是為了迴應在任何救濟之前受到新冠肺炎影響的借款人而做出的，這些修改無關緊要。這些機構還確認，這些短期修改不應報告為非應計狀態，也不應被視為延期期間的逾期。該公司採用了CARE法案和機構間聲明的規定。該公司首先應用CARE法案的指導來確定某些貸款修改是否不需要報告為TDR。如果貸款修改不符合CARE法案的要求，則適用機構間聲明指南。2020年12月27日, 2021年綜合撥款法案(“CAA”)簽署成為法律，延長了對TDR的會計和披露要求的臨時減免。要有資格根據CARE法案(經CARE法案修訂)獲得TDR會計和披露救濟，截至2019年12月31日，適用貸款的逾期不得超過30天，並且修改必須在2020年3月1日至2022年1月1日(以較早的日期為準)期間執行，或總統根據與新冠肺炎爆發相關的國家緊急狀態法於2020年3月13日宣佈的國家緊急狀態終止日期後60天的日期。以下臨時綜合財務信息反映了本指南的應用情況。

信貸損失撥備的前滾

以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月按貸款和租賃類別劃分的ACL中的活動：


	截至2021年9月30日的三個月
	商業銀行貸款								住宅貸款
	商業廣告		商業廣告								家
	和		真實				租賃		住宅		權益
(美元，單位：萬美元)	工業		地產		施工		融資		抵押貸款		線		消費者		總計
信貸損失撥備：
期初餘額	$	23,063	$	47,033	$	10,152	$	3,067	$	34,208	$	6,250	$	45,375	$	169,148
沖銷		(224)		—		—		—		—		(235)		(2,926)		(3,385)
恢復		121		15		—		—		215		27		2,405		2,783
撥備的增加(減少)		796		(3,449)		(398)		(833)		(655)		(325)		(2,436)		(7,300)
期末餘額	$	23,756	$	43,599	$	9,754	$	2,234	$	33,768	$	5,717	$	42,418	$	161,246


	截至2021年9月30日的9個月
	商業銀行貸款								住宅貸款
	商業廣告		商業廣告								家
	和		真實				租賃		住宅		權益
(美元，單位：萬美元)	工業		地產		施工		融資		抵押貸款		線		消費者		總計
信貸損失撥備：
期初餘額	$	24,711	$	58,123	$	10,039	$	3,298	$	40,461	$	7,163	$	64,659	$	208,454
沖銷		(1,517)		(66)		—		—		(98)		(235)		(13,384)		(15,300)
恢復		623		30		166		—		246		89		7,857		9,011
撥備減少		(61)		(14,488)		(451)		(1,064)		(6,841)		(1,300)		(16,714)		(40,919)
期末餘額	$	23,756	$	43,599	$	9,754	$	2,234	$	33,768	$	5,717	$	42,418	$	161,246


	截至2020年9月30日的三個月
	商業銀行貸款								住宅貸款
	商業廣告		商業廣告								家
	和		真實				租賃		住宅		權益
(美元，單位：萬美元)	工業		地產		施工		融資		抵押貸款		線		消費者		總計
信貸損失撥備：
期初餘額	$	21,299	$	53,122	$	5,276	$	3,837	$	33,874	$	7,635	$	67,077	$	192,120
沖銷		(598)		—		—		—		—		—		(4,238)		(4,836)
恢復		1,699		—		30		—		27		16		3,148		4,920
撥備的增加(減少)		(1,129)		(1,389)		(372)		214		8,316		(50)		(1,918)		3,672
期末餘額	$	21,271	$	51,733	$	4,934	$	4,051	$	42,217	$	7,601	$	64,069	$	195,876


	截至2020年9月30日的9個月
	商業銀行貸款								住宅貸款
	商業廣告		商業廣告								家
	和		真實				租賃		住宅		權益
(美元，單位：萬美元)	工業		地產		施工		融資		抵押貸款		線		消費者		未分配		總計
信貸損失撥備：
期初餘額	$	28,975	$	22,325	$	4,844	$	424	$	29,303	$	9,876	$	34,644	$	139	$	130,530
採用ASU編號2016-13		(16,105)		10,559		(1,803)		207		(2,793)		(4,731)		15,575		(139)		770
沖銷		(14,773)		(2,723)		(379)		—		(14)		(8)		(21,742)		—		(39,639)
恢復		2,019		—		170		—		179		146		7,687		—		10,201
增加撥備		21,155		21,572		2,102		3,420		15,542		2,318		27,905		—		94,014
期末餘額	$	21,271	$	51,733	$	4,934	$	4,051	$	42,217	$	7,601	$	64,069	$	—	$	195,876

未供資金承付款儲備金的前滾

以下是截至2021年9月30日的三個月和九個月的無資金承付款準備金的活動：


	截至2021年9月30日的三個月
	商業銀行貸款								住宅貸款
	商業廣告		商業廣告								家
	和		真實				租賃		住宅		權益
(美元，單位：萬美元)	工業		地產		施工		融資		抵押貸款		線		消費者		總計
無資金承付款儲備金：
期初餘額	$	12,808	$	978	$	7,873	$	—	$	—	$	7,521	$	42	$	29,222
增加撥備		446		255		902		—		—		1,669		28		3,300
期末餘額	$	13,254	$	1,233	$	8,775	$	—	$	—	$	9,190	$	70	$	32,522


	截至2021年9月30日的9個月
	商業銀行貸款								住宅貸款
	商業廣告		商業廣告								家
	和		真實				租賃		住宅		權益
(美元，單位：萬美元)	工業		地產		施工		融資		抵押貸款		線		消費者		總計
無資金承付款儲備金：
期初餘額	$	11,719	$	1,328	$	9,037	$	—	$	2	$	8,452	$	65	$	30,603
撥備的增加(減少)		1,535		(95)		(262)		—		(2)		738		5		1,919
期末餘額	$	13,254	$	1,233	$	8,775	$	—	$	—	$	9,190	$	70	$	32,522


	截至2020年9月30日的三個月
	商業銀行貸款								住宅貸款
	商業廣告		商業廣告								家
	和		真實				租賃		住宅		權益
(美元，單位：萬美元)	工業		地產		施工		融資		抵押貸款		線		消費者		總計
無資金承付款儲備金：
期初餘額	$	8,181	$	1,168	$	5,908	$	—	$	3	$	7,890	$	54	$	23,204
增加撥備		1,212		(57)		(749)		—		1		996		(3)		1,400
期末餘額	$	9,393	$	1,111	$	5,159	$	—	$	4	$	8,886	$	51	$	24,604


	截至2020年9月30日的9個月
	商業銀行貸款								住宅貸款
	商業廣告		商業廣告								家
	和		真實				租賃		住宅		權益
(美元，單位：萬美元)	工業		地產		施工		融資		抵押貸款		線		消費者		總計
無資金承付款儲備金：
期初餘額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	600	$	600
採用ASU編號2016-13		5,390		778		4,119		—		7		6,587		(581)		16,300
撥備的增加(減少)		4,003		333		1,040		—		(3)		2,299		32		7,704
期末餘額	$	9,393	$	1,111	$	5,159	$	—	$	4	$	8,886	$	51	$	24,604

信用質量信息

該公司持續執行內部貸款審查和評級或評分程序。審查為管理層提供有關貸款組合質量以及公司貸款政策和程序有效性的定期信息。貸款審查和評級或評分程序的目標是及時發現現有或新出現的信用質量問題，以便能夠啟動適當的步驟，以避免或儘量減少未來的損失。

分級貸款和租賃主要包括：商業和工業貸款、商業房地產貸款、建設貸款和租賃融資。其他需要評級的貸款包括為商業或商業目的向企業或個人提供的分期付款貸款、透支信用額度、商業信用卡和其他可能確定的信貸。對於那些被認為具有潛在較高風險的貸款和租賃，內部評級貸款和租賃的信用質量指標通常每年或每季度更新一次。

內部信用風險評級系統用於確定貸款等級，並基於借款人信用風險和交易風險。貸款評級過程是一種用於確定特定借款人風險的機制，基於借款人的以下因素：性格、收益和經營現金流、資產和負債結構、債務能力、管理和控制、借款實體以及行業和經營環境。

經過-“通行證”(未受批評的)貸款和租賃，不被認為具有比正常風險更大的風險。借款人顯然有能力履行對本公司的債務，因此預計最終收回不會出現任何損失。

特別提及-有潛在弱點的貸款和租賃值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或者在未來某個日期導致該機構的信用狀況惡化。特別提及的資產不屬於不良分類，也不會使機構面臨足夠的風險，不足以保證不良分類。

不合標準-受債務人當前財務狀況和償付能力或任何質押抵押品保護不足的貸款和租賃。如此分類的貸款和租賃必須有一個或多個明確的弱點，從而危及債務的收回。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。

疑團-在不合標準的借款人中發現有弱點的貸款和租賃，並增加了一項規定，即這些弱點使根據目前存在的事實、條件和價值全額收回債務非常可疑和不太可能。

損失-被歸類為損失的貸款和租賃被認為是無法收回的，價值很小，因此沒有理由繼續作為一項資產。這種分類並不意味着貸款或租約完全沒有收回或殘值的價值，而是説，即使將來可能會部分收回，推遲註銷這項基本上毫無價值的資產也是不切實際或不可取的。

主要使用FICO評分監測信用質量的貸款包括：住宅抵押貸款、房屋淨值額度和消費貸款。FICO評分主要是根據支付歷史、當前債務金額、可用信用歷史的長度、新信貸來源的近期歷史以及信貸類型的組合來計算的。FICO分數每月、每季度或每兩年更新一次，具體取決於產品類型。

本公司截至2021年9月30日的貸款和租賃的按發起年份劃分的攤餘成本基礎和信用質量指標如下：


															旋轉
															貸款
															轉換成
	定期貸款												旋轉		到期日
	按起始年度分列的攤餘成本基礎												貸款		貸款
													攤銷		攤銷
(千美元)	2021		2020		2019		2018		2017		之前		成本基礎		成本基礎		總計
商業借貸
工商業
風險評級：
經過	$	633,079	$	172,147	$	162,921	$	128,968	$	31,439	$	194,494	$	578,257	$	21,767	$	1,923,072
特別提及		5,421		4,709		104,973		4,083		1,069		4,292		23,127		289		147,963
不合標準		371		1,663		2,102		13,874		97		8,285		19,162		1,307		46,861
其他⁽¹⁾		10,257		7,897		8,955		5,364		2,740		573		41,702		—		77,488
工商合計		649,128		186,416		278,951		152,289		35,345		207,644		662,248		23,363		2,195,384

商業地產
風險評級：
經過		493,286		342,433		578,079		522,123		429,840		967,286		59,685		—		3,392,732
特別提及		—		1,472		48,916		16,054		28,264		56,319		7,604		—		158,629
不合標準		—		—		—		1,907		258		15,578		502		—		18,245
其他⁽¹⁾		—		—		—		—		—		162		—		—		162
總商業地產		493,286		343,905		626,995		540,084		458,362		1,039,345		67,791		—		3,569,768

施工
風險評級：
經過		57,368		94,127		285,960		151,714		63,031		67,670		58,013		—		777,883
特別提及		—		—		473		708		—		359		—		—		1,540
不合標準		—		—		—		369		—		850		—		—		1,219
其他⁽¹⁾		19,268		10,753		4,367		4,955		2,710		2,581		802		—		45,436
總建築		76,636		104,880		290,800		157,746		65,741		71,460		58,815		—		826,078

租賃融資
風險評級：
經過		26,419		64,989		53,457		10,371		15,819		58,940		—		—		229,995
特別提及		523		282		501		182		27		201		—		—		1,716
不合標準		—		2,720		1,506		225		1,037		490		—		—		5,978
租賃融資總額		26,942		67,991		55,464		10,778		16,883		59,631		—		—		237,689

商業貸款總額	$	1,245,992	$	703,192	$	1,252,210	$	860,897	$	576,331	$	1,378,080	$	788,854	$	23,363	$	6,828,919

(續)


															旋轉
															貸款
															轉換成
	定期貸款												旋轉		到期日
	按起始年度分列的攤餘成本基礎												貸款		貸款
(續)													攤銷		攤銷
(千美元)	2021		2020		2019		2018		2017		之前		成本基礎		成本基礎		總計
住宅貸款
住宅按揭
菲科：
740及更高版本	$	804,889	$	661,402	$	306,706	$	209,819	$	270,664	$	879,063	$	—	$	—	$	3,132,543
680 - 739		104,415		79,553		52,470		36,440		40,109		141,178		—		—		454,165
620 - 679		14,479		11,825		6,941		5,683		10,341		41,481		—		—		90,750
550 - 619		231		818		193		2,059		1,428		7,378		—		—		12,107
少於550		—		—		—		490		2,533		3,127		—		—		6,150
沒有得分⁽³⁾		13,307		8,559		15,727		20,112		18,265		46,312		—		—		122,282
其他⁽²⁾		18,701		17,823		10,835		11,779		18,988		17,737		625		147		96,635
住宅按揭總額		956,022		779,980		392,872		286,382		362,328		1,136,276		625		147		3,914,632

房屋淨值專線
菲科：
740及更高版本		—		—		—		—		—		—		637,131		2,220		639,351
680 - 739		—		—		—		—		—		—		150,452		3,485		153,937
620 - 679		—		—		—		—		—		—		38,987		1,709		40,696
550 - 619		—		—		—		—		—		—		10,433		1,473		11,906
少於550		—		—		—		—		—		—		2,260		70		2,330
沒有得分⁽³⁾		—		—		—		—		—		—		3,854		—		3,854
總房屋淨值額度		—		—		—		—		—		—		843,117		8,957		852,074
住宅貸款總額		956,022		779,980		392,872		286,382		362,328		1,136,276		843,742		9,104		4,766,706

消費者借貸
菲科：
740及更高版本		130,773		88,770		88,797		65,818		30,908		11,516		107,938		245		524,765
680 - 739		72,447		63,996		65,105		41,209		21,461		8,912		68,887		717		342,734
620 - 679		27,131		28,491		33,219		22,225		15,042		6,825		30,956		1,398		165,287
550 - 619		3,181		8,735		15,408		12,262		9,546		4,829		10,150		1,177		65,288
少於550		341		3,200		6,116		4,665		3,196		1,757		2,983		578		22,836
沒有得分⁽³⁾		1,155		60		81		46		77		3		34,234		420		36,076
其他⁽²⁾		709		368		1,735		30		2,183		38		76,665		—		81,728
消費貸款總額		235,737		193,620		210,461		146,255		82,413		33,880		331,813		4,535		1,238,714

貸款和租賃總額	$	2,437,751	$	1,676,792	$	1,855,543	$	1,293,534	$	1,021,072	$	2,548,236	$	1,964,409	$	37,002	$	12,834,339

(1)	用於監測的其他信用質量指標主要是FICO評分。這一人羣中的大多數貸款都是向FICO評分最高的借款人發放的。

(2)	用於監測的其他信用質量指標主要是內部風險評級。這一人羣中的大多數貸款都被評為“通過”評級。

(3)	沒有FICO分數主要與發放給非居民的貸款和租賃有關。這類性質的貸款及租賃主要以抵押品作抵押及/或密切監察履約情況。

截至2020年12月31日，公司貸款和租賃的按發起年份劃分的攤餘成本基礎和信用質量指標如下：


															旋轉
															貸款
															轉換成
	定期貸款												旋轉		到期日
	按起始年度分列的攤餘成本基礎												貸款		貸款
													攤銷		攤銷
(千美元)	2020		2019		2018		2017		2016		之前		成本基礎		成本基礎		總計
商業借貸
工商業
風險評級：
經過	$	873,639	$	324,030	$	183,329	$	73,000	$	49,886	$	94,360	$	1,058,786	$	28,853	$	2,685,883
特別提及		20,937		10,370		20,164		2,099		279		8,316		101,183		1,549		164,897
不合標準		23,804		2,023		2,568		677		4,063		8,113		33,775		250		75,273
其他⁽¹⁾		13,142		13,426		9,246		5,337		1,867		280		50,156		—		93,454
工商合計		931,522		349,849		215,307		81,113		56,095		111,069		1,243,900		30,652		3,019,507

商業地產
風險評級：
經過		342,845		611,243		541,104		447,366		295,426		814,398		47,604		323		3,100,309
特別提及		1,500		63,617		26,187		33,482		37,841		61,279		2,999		—		226,905
不合標準		29		3,964		18,983		3,779		10,615		18,083		9,511		—		64,964
其他⁽¹⁾		—		—		—		—		—		498		—		—		498
總商業地產		344,374		678,824		586,274		484,627		343,882		894,258		60,114		323		3,392,676

施工
風險評級：
經過		53,931		233,730		202,808		83,792		23,171		41,536		28,386		—		667,354
特別提及		—		508		707		4,717		—		9,172		—		—		15,104
不合標準		—		—		541		1,840		521		989		—		—		3,891
其他⁽¹⁾		16,578		16,393		7,775		3,685		1,800		2,656		583		—		49,470
總建築		70,509		250,631		211,831		94,034		25,492		54,353		28,969		—		735,819

租賃融資
風險評級：
經過		79,064		60,717		13,669		17,207		3,010		61,266		—		—		234,933
特別提及		950		892		311		1,300		351		295		—		—		4,099
不合標準		2,708		1,677		327		1,141		—		526		—		—		6,379
租賃融資總額		82,722		63,286		14,307		19,648		3,361		62,087		—		—		245,411

商業貸款總額	$	1,429,127	$	1,342,590	$	1,027,719	$	679,422	$	428,830	$	1,121,767	$	1,332,983	$	30,975	$	7,393,413

(續)


															旋轉
															貸款
															轉換成
	定期貸款												旋轉		到期日
	按起始年度分列的攤餘成本基礎												貸款		貸款
(續)													攤銷		攤銷
(千美元)	2020		2019		2018		2017		2016		之前		成本基礎		成本基礎		總計
住宅貸款
住宅按揭
菲科：
740及更高版本	$	728,807	$	384,248	$	290,484	$	361,297	$	314,971	$	830,795	$	—	$	—	$	2,910,602
680 - 739		85,151		53,090		44,616		50,703		39,230		144,537		—		—		417,327
620 - 679		15,767		7,604		11,460		9,628		7,982		43,393		—		—		95,834
550 - 619		—		1,971		2,818		2,920		4,474		10,144		—		—		22,327
少於550		—		861		593		2,916		594		2,138		—		—		7,102
沒有得分⁽³⁾		13,823		18,861		21,214		21,821		14,355		45,147		—		—		135,221
其他⁽²⁾		21,011		15,860		18,540		22,677		9,550		13,426		578		163		101,805
住宅按揭總額		864,559		482,495		389,725		471,962		391,156		1,089,580		578		163		3,690,218

房屋淨值專線
菲科：
740及更高版本		—		—		—		—		—		—		608,282		2,163		610,445
680 - 739		—		—		—		—		—		—		159,886		3,155		163,041
620 - 679		—		—		—		—		—		—		44,005		1,571		45,576
550 - 619		—		—		—		—		—		—		11,644		884		12,528
少於550		—		—		—		—		—		—		5,159		330		5,489
沒有得分⁽³⁾		—		—		—		—		—		—		4,545		—		4,545
總房屋淨值額度		—		—		—		—		—		—		833,521		8,103		841,624
住宅貸款總額		864,559		482,495		389,725		471,962		391,156		1,089,580		834,099		8,266		4,531,842

消費者借貸
菲科：
740及更高版本		113,373		122,965		99,678		54,691		24,029		6,034		114,748		275		535,793
680 - 739		83,316		90,853		66,143		36,426		16,358		4,985		76,391		773		375,245
620 - 679		40,469		48,904		33,917		24,705		11,144		3,788		36,622		1,221		200,770
550 - 619		9,125		20,274		17,693		15,126		7,825		2,883		12,980		1,458		87,364
少於550		3,017		10,139		9,189		6,517		3,123		1,118		5,261		799		39,163
沒有得分⁽³⁾		339		103		64		109		10		—		33,854		356		34,835
其他⁽²⁾		380		1,890		73		2,214		45		6,768		69,302		—		80,672
消費貸款總額		250,019		295,128		226,757		139,788		62,534		25,576		349,158		4,882		1,353,842

貸款和租賃總額	$	2,543,705	$	2,120,213	$	1,644,201	$	1,291,172	$	882,520	$	2,236,923	$	2,516,240	$	44,123	$	13,279,097

(1)	用於監測的其他信用質量指標主要是FICO評分。這一人羣中的大多數貸款都是向FICO評分最高的借款人發放的。

(2)	用於監測的其他信用質量指標主要是內部風險評級。這一人羣中的大多數貸款都被評為“通過”評級。

(3)	沒有FICO分數主要與發放給非居民的貸款和租賃有關。這類性質的貸款及租賃主要以抵押品作抵押及/或密切監察履約情況。

有幾個不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，貸款和租賃被評級為虧損。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間轉換為定期貸款的循環貸款的攤銷成本基礎如下：


	截至三個月
(千美元)	2021年9月30日
工商業	$	195
房屋淨值額度		560
消費者		422
期內轉為定期貸款的循環貸款總額	$	1,177


	截至9個月
(千美元)	2021年9月30日
工商業	$	454
房屋淨值額度		2,177
消費者		1,358
期內轉為定期貸款的循環貸款總額	$	3,989


	截至三個月
(千美元)	2020年9月30日
工商業	$	5
房屋淨值額度		8,843
期內轉為定期貸款的循環貸款總額	$	8,848


	截至9個月
(千美元)	2020年9月30日
工商業	$	28,527
住宅抵押貸款		296
房屋淨值額度		12,771
期內轉為定期貸款的循環貸款總額	$	41,594

逾期狀態

本公司不斷更新貸款和租賃的賬齡分析，以監測貸款和租賃進入逾期類別的情況。本公司認為拖欠30天或以上的貸款和租賃是逾期的。截至2021年9月30日，本公司逾期貸款和租賃的攤餘成本基礎賬齡分析如下：


	2021年9月30日
	逾期付款												貸款和
					更大								過去的租約
					高於或								到期90天
	30-59		60-89		等於								或更多，並且
	日數		日數		90天		總計				貸款總額		仍在積聚
(美元，單位：萬美元)	逾期付款		逾期付款		逾期付款		逾期		當前		和租約		利息
工商業	$	1,243	$	255	$	1,028	$	2,526	$	2,192,858	$	2,195,384	$	439
商業地產		19,359		—		—		19,359		3,550,409		3,569,768		—
施工		—		—		—		—		826,078		826,078		—
租賃融資		—		—		—		—		237,689		237,689		—
住宅抵押貸款		4,415		2,086		3,844		10,345		3,904,287		3,914,632		100
房屋淨值額度		2,107		345		3,871		6,323		845,751		852,074		3,871
消費者		12,904		1,923		1,376		16,203		1,222,511		1,238,714		1,376
總計	$	40,028	$	4,609	$	10,119	$	54,756	$	12,779,583	$	12,834,339	$	5,786


	2020年12月31日
	逾期付款												貸款和
					更大								過去的租約
					高於或								到期90天
	30-59		60-89		等於								或更多，並且
	日數		日數		90天		總計				貸款總額		仍在積聚
(美元，單位：萬美元)	逾期付款		逾期付款		逾期付款		逾期		當前		和租約		利息
工商業	$	2,585	$	604	$	2,626	$	5,815	$	3,013,692	$	3,019,507	$	2,108
商業地產		75		2,568		963		3,606		3,389,070		3,392,676		882
施工		779		376		2,137		3,292		732,527		735,819		93
租賃融資		—		—		—		—		245,411		245,411		—
住宅抵押貸款		3,382		4,125		3,372		10,879		3,679,339		3,690,218		—
房屋淨值額度		1,375		743		4,818		6,936		834,688		841,624		4,818
消費者		18,492		5,205		3,266		26,963		1,326,879		1,353,842		3,266
總計	$	26,688	$	13,621	$	17,182	$	57,491	$	13,221,606	$	13,279,097	$	11,167

非權責發生制貸款和租賃

當管理層認為收取本金或利息變得可疑時，或當貸款或租賃在本金或利息方面逾期90天到期時，本公司通常將貸款或租賃置於非權責發生狀態，除非該貸款或租賃有良好的擔保並正在收取過程中。當事實表明貸款或租賃被認為無法收回時，公司會註銷該貸款或租賃。

截至2021年9月30日和2020年12月31日的非應計狀態貸款和租賃的攤餘成本基礎，以及截至2021年9月30日和2020年12月31日沒有ACL的非應計狀態貸款和租賃的攤餘成本基礎如下：


	2021年9月30日
	非應計項目
	貸款
	和租約
	不帶		非應計項目
	津貼		貸款
(美元，單位：萬美元)	對於信用損失		和租約
工商業	$	—	$	746
商業地產		745		745
住宅抵押貸款		1,851		7,137
非應計貸款和租賃總額	$	2,596	$	8,628


	2020年12月31日
	非應計項目
	貸款
	和租約
	不帶		非應計項目
	津貼		貸款
(美元，單位：萬美元)	對於信用損失		和租約
工商業	$	—	$	518
商業地產		—		80
施工		1,840		2,043
住宅抵押貸款		1,316		6,441
非應計貸款和租賃總額	$	3,156	$	9,082

截至2021年9月30日止三個月及九個月，本公司確認利息收入為$0.2百萬美元和$0.4在截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司確認利息收入為0.1百萬美元和$0.2百萬美元，分別用於非應計貸款和租賃。此外，截至2021年9月30日止的三個月和九個月，通過轉回利息收入沖銷的應計應收利息金額為1美元。0.2百萬美元和$0.7分別為百萬美元，截至2020年9月30日止三個月和九個月，通過轉回利息收入沖銷的應計利息應收賬款金額為$0.2百萬美元和$1.1分別為百萬美元。

抵押品依賴型貸款和租賃

抵押品依賴型貸款及租賃是指(根據本公司於報告日期的評估)預計將主要通過經營或出售抵押品而提供償還，且借款人出現財務困難的貸款和租賃。截至2021年9月30日和2020年12月31日，抵押品依賴型貸款的攤餘成本基礎為$8.2百萬美元和$21.0分別為百萬美元。截至2021年9月30日，這些貸款主要以住宅房地產為抵押。截至2020年12月31日，這些貸款主要以住宅房地產和借款人資產為抵押。截至2021年9月30日和2020年12月31日，基本上所有抵押品依賴型貸款的抵押品公允價值都大大超過了其攤銷成本基礎。

修改

在TDR中修改的商業和工業貸款可能涉及臨時純利息付款、定期和攤銷延期，以及將循環信貸額度轉換為定期貸款。對TDR中的商業地產和建築貸款進行修改，可能涉及降低貸款剩餘期限的利率，以低於當前市場利率的利率延長到期日，以應對類似風險的新債，或者替換或增加新的借款人或擔保人。修改TDR中的建築貸款還可能涉及延長只收利息的付款期。拖欠款項的利息繼續增加，因此，貸款的實際收益率保持不變。在TDR中修改的住宅房地產貸款可能包括每月還款額較低的貸款，以滿足借款人在一段時間內的財務需求，包括延長僅利息期和重新攤銷餘額。對TDR中消費貸款的修改可能涉及暫時或永久性的減少還款，臨時只付息和低於市場利率。

在TDR中修改的貸款可能已經處於非應計狀態，在某些情況下，可能已經對未償還貸款餘額進行了部分沖銷。對在TDR中修改的貸款進行減值評估。因此，這可能會產生增加與貸款相關的特定ACL的財務影響。在TDR中修改的不良商業貸款(包括商業房地產和建築貸款)的ACL是根據按貸款的有效利率貼現的預期未來現金流的現值來計量的，如果貸款依賴抵押品，則根據抵押品的估計公允價值減去任何銷售成本來計量。在TDR中修改的不良住宅房地產貸款的ACL是根據抵押品的估計公允價值減去任何銷售成本來衡量的。管理層在制定這些估計時具有重要的判斷力。

以下按類別列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內在TDR中修改的貸款相關信息：


	截至三個月					截至9個月
	2021年9月30日					2021年9月30日
	數量	錄下來		相關		數量	錄下來		相關
(美元，單位：萬美元)	合同	投資⁽¹⁾		ACL		合同	投資⁽¹⁾		ACL
工商業	—	$	—	$	—	13	$	1,946	$	127
商業地產	—		—		—	1		365		75
施工	—		—		—	2		699		79
住宅抵押貸款	—		—		—	13		5,582		213
消費者	150		1,950		247	1,671		15,916		2,128
總計	150	$	1,950	$	247	1,700	$	24,508	$	2,622


	截至三個月					截至9個月
	2020年9月30日					2020年9月30日


	數量	錄下來		相關		數量	錄下來		相關
(美元，單位：萬美元)	合同	投資⁽¹⁾		津貼		合同	投資⁽¹⁾		ACL
工商業	—	$	—	$	—	1	$	500	$	30
總計	—	$	—	$	—	1	$	500	$	30

(1)	記錄的投資餘額反映了自修改日期以來的所有部分償還和沖銷，不包括到期末已全額償還、沖銷或喪失抵押品贖回權的TDR。

上述貸款在TDR中通過延長到期日、臨時只付利息、臨時延期付款、減少付款、將循環信貸額度轉換為定期貸款或低於市場利率的方式進行了修改。

公司承諾提供信用證、備用信用證和商業信用證，總額達#美元。6.710億美元和6.1分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。在$6.710億截至2021年9月30日，承諾金額為0.2100萬美元，用於放貸與在TDR中修改貸款條款的借款人相關的額外資金。在$6.120億美元截至2020年12月31日，承諾金額為0.2100萬美元，用於放貸與在TDR中修改貸款條款的借款人相關的額外資金。

下表按類別列出了在TDR中修改的貸款，這些貸款在指定期間的永久修改日期後12個月內在本期違約。本公司根據逾期30天的付款違約定義報告這些違約TDR：


	截至三個月			截至9個月			截至三個月			截至9個月
	2021年9月30日			2021年9月30日			2020年9月30日			2020年9月30日
	數量	錄下來		數量	錄下來		數量	錄下來		數量	錄下來
(美元) 數千人)	合同	投資⁽¹⁾		合同	投資⁽¹⁾		合同	投資⁽¹⁾		合同	投資⁽¹⁾
工商業	2	$	265	3	$	613	1	$	500	1	$	500
施工	—		—	1		359	—		—	—		—
商業地產	1		500	1		500	—		—	—		—
住宅抵押貸款	2		596	3		884	—		—	—		—
消費者	230		3,258	314		4,366	—		—	—		—
總計	235	$	4,619	322	$	6,722	1	$	500	1	$	500

(1)	記錄的投資餘額反映了自修改日期以來的所有部分償還和沖銷，不包括到期末已全額償還、沖銷或喪失抵押品贖回權的TDR。

喪失抵押品贖回權的訴訟

截至2021年9月30日，有一筆住宅抵押貸款為1美元。0.3由房地產抵押的100萬美元，在止贖過程中的TDR中進行了修改。截至2020年12月31日，共有不是以房地產為抵押的住宅抵押貸款，在止贖過程中的TDR中進行了修改。

喪失抵押品贖回權的財產

截至2021年9月30日和2020年12月31日，有不是從喪失抵押品贖回權的住宅房地產貸款中持有的住宅房地產。

5.按揭服務權

抵押貸款服務活動包括向借款人收取本金、利息、税款和保險金，同時對投資者、税務當局和保險公司進行會計和匯款。該公司還監測違約行為，並管理止贖程序。

抵押貸款還本付息收入記入非利息收入，作為其他手續費的一部分，償還資產攤銷記入非利息收入，記為其他收入的一部分。為他人提供的住宅房地產貸款的未償還本金為$。1.810億美元和2.2分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。服務費包括合同規定的費用、滯納金和附屬費用，費用為#美元。1.1百萬美元和$1.4截至2021年和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和3.7百萬美元和$4.4截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。

抵押貸款服務權(“MSR”)攤銷為#美元。1.0百萬美元和$1.4截至2021年和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和2.8百萬美元和$4.7截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。預計未來五年MSR的攤銷費用如下：


	估計數
(美元，單位：萬美元)	攤銷
一年以下	$	1,860
一到兩年		1,434
兩到三年		1,142
三到四年		926
四到五年		763

該公司的MSR詳情如下：


	9月30日--		2011年12月31日
(美元，單位：萬美元)	2021		2020
總賬面金額	$	69,062	$	67,856
減去：累計攤銷		59,955		57,125
賬面淨值	$	9,107	$	10,731

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月攤銷MSR的變化：


	截至9月30日的三個月：				截至9月30日的9個月：
(美元，單位：萬美元)	2021		2020		2021		2020
期初餘額	$	10,007	$	11,595	$	10,731	$	12,668
起源		101		729		1,206		2,935
攤銷		(1,001)		(1,402)		(2,830)		(4,681)
期末餘額	$	9,107	$	10,922	$	9,107	$	10,922
期初攤銷MSR的公允價值	$	13,480	$	15,159	$	14,029	$	20,329
期末攤銷MSR的公允價值	$	12,080	$	14,282	$	12,080	$	14,282

如果事件和情況表明可能存在損害，則對MSR進行損害評估。不是在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月裏，記錄了MSR的減值。

在確定本公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的MSR的成本或公允價值較低時使用的量化假設如下：


	2021年9月30日							2020年12月31日
						加權							加權
	射程					平均值		射程					平均值
條件預付率	15.12	%	-	25.14	%	16.13	%	11.86	%	-	26.52	%	16.90	%
壽命(以年為單位)(MSR)	1.95		-	5.02		4.70		1.83		-	6.68		4.45
加權平均票面利率	3.60	%	-	6.65	%	3.73	%	3.24	%	-	6.98	%	3.84	%
貼現率	10.00	%	-	10.01	%	10.00	%	10.00	%	-	10.00	%	10.00	%

圍繞MSR的敏感性預計將對公允價值產生非實質性影響。

6.轉讓金融資產

本公司轉讓金融資產的持續利息可能包括擔保公眾存款和回購協議的抵押品、FHLB和FRB借款能力、自動結算所(“ACH”)交易和利率掉期。

對於公眾存款和回購協議，本公司與實體訂立雙邊協議，在發生違約時將投資證券質押作為抵押品。回購協議的抵銷權類似於擔保借款，公司質押的抵押品將用於結算回購協議的公允價值

如果公司違約的話。交易對手有權出售或回購投資證券。交易對手要求公司保持足夠的抵押品水平。如果抵押品公允價值低於規定水平，本公司將質押額外的投資證券。對於與FHLB和FRB的資產轉移，本公司簽訂雙邊協議，將貸款質押為抵押品，以確保借款能力。對於ACH交易，該公司簽訂雙邊協議，以抵押可能的日間透支。對於利率互換，本公司簽訂雙邊協議，在任何一方處於負公允價值狀況時質押抵押品，以減輕交易對手的信用風險。ACH交易的交易對手、某些利率掉期、FHLB和FRB無權出售或補充抵押品。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，為保障公眾存款、借款安排和其他交易而質押作為抵押品的資產賬面金額如下：


(美元，單位：萬美元)	2021年9月30日		2020年12月31日
公眾存款	$	3,377,544	$	2,251,508
聯邦住房貸款銀行		2,510,228		2,917,317
聯邦儲備銀行		1,851,526		1,919,744
ACH交易記錄		114,246		111,347
利率互換		51,987		56,004
總計	$	7,905,531	$	7,255,920

由於本公司並無訂立逆回購協議或回購協議，不是抵押品在2021年9月30日和2020年12月31日被接受或質押。此外,不是債務被實質上的失敗還清了。

7.存款

截至2021年9月30日和2020年12月31日，有息存款和無息存款分類如下：


(美元，單位：萬美元)	2021年9月30日		2020年12月31日
美國：
計息	$	12,372,209	$	10,928,712
不計息		8,008,084		6,674,352
外國：
計息		874,370		776,897
不計息		865,340		847,762
總存款	$	22,120,003	$	19,227,723

下表為截至2021年9月30日的定期存單到期量分佈：


	在……下面		$250,000
(美元，單位：萬美元)	$250,000		或者更多		總計
三個月或更短時間	$	193,946	$	237,509	$	431,455
超過三到六個月		212,514		262,027		474,541
超過6到12個月		347,878		215,215		563,093
一到兩年		90,481		117,400		207,881
兩到三年		80,378		14,177		94,555
三到四年		35,555		15,405		50,960
四到五年		45,201		11,814		57,015
此後		500		250		750
總計	$	1,006,453	$	873,797	$	1,880,250

面額為250,000元或以上的定期存款證合共為1,000元。0.910億美元和1.3分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。透支存款賬户被歸類為貸款，總額為#美元。1.7百萬美元和$2.6分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。

8.長期借款

截至2021年9月30日和2020年12月31日的長期借款包括以下內容：


(千美元)	2021年9月30日		2020年12月31日
融資租賃	$	—	$	10
FHLB固定利率預付款⁽¹⁾		200,000		200,000
長期借款總額	$	200,000	$	200,010

(1)

利息按月付息。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司的長期借款包括美元200.0百萬美元FHLB固定利率預付款，加權平均利率為2.73%，到期日從2023年到2024年。FHLB固定利率預付款要求每月只支付利息，本金在到期日到期。截至2021年9月30日和2020年12月31日，FHLB的可用剩餘借款能力為1美元。1.710億美元和2.0分別為10億美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，FHLB的固定利率墊款和剩餘借款能力由住宅房地產貸款抵押品擔保。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司有一筆未支取的信貸額度為美元。1.210億美元和1.1分別來自聯邦儲備委員會的10億美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，FRB的借款能力由消費者、商業和工業、商業房地產和住宅房地產貸款擔保。有關更多信息，請參閲“附註6.金融資產轉移”。

截至2021年9月30日，未來合同本金支付和長期借款期限如下：


	校長
(千美元)	付款
2021	$	—
2022		—
2023⁽¹⁾		100,000
2024⁽²⁾		100,000
2025		—
總計	$	200,000

(1)	FHLB固定利率預付款可於2021年12月3日贖回，利率為2.80%.

(2)	FHLB固定利率預付款可於2022年1月15日贖回，利率為2.65%.

9.累計其他綜合收益(虧損)

累計其他綜合收益(虧損)是指包括在全面收益中但不包括在淨收入中的收入、費用和損益。公司累積的其他綜合收益(虧損)的重要項目是養老金和其他福利以及投資證券的未實現淨收益或淨虧損。

截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的三個月和九個月累計其他綜合收益(虧損)變動情況如下：


			收入
			税費
	税前		效益		淨資產為
(美元) 數千人)	金額		(費用)		税收
截至2021年6月30日的累計其他綜合虧損	$	(40,509)	$	10,807	$	(29,702)
截至2021年9月30日的三個月
投資證券：
期內產生的未實現淨虧損		(43,316)		11,555		(31,761)
投資證券淨變動		(43,316)		11,555		(31,761)
其他綜合損失		(43,316)		11,555		(31,761)
截至2021年9月30日的累計其他綜合虧損	$	(83,825)	$	22,362	$	(61,463)


			收入
			税費
	税前		效益		淨資產為
(美元，單位：萬美元)	金額		(費用)		税收
截至2020年12月31日的累計其他綜合收益	$	43,098	$	(11,494)	$	31,604
截至2021年9月30日的9個月
投資證券：
期內產生的未實現淨虧損		(126,821)		33,829		(92,992)
將淨收益重新分類為淨收益：
投資證券收益，淨額		(102)		27		(75)
投資證券淨變動		(126,923)		33,856		(93,067)
其他綜合損失		(126,923)		33,856		(93,067)
截至2021年9月30日的累計其他綜合虧損	$	(83,825)	$	22,362	$	(61,463)


			收入
			税費
	税前		效益		淨資產為
(美元，單位：萬美元)	金額		(費用)		税收
截至2020年6月30日的累計其他綜合收益	$	71,911	$	(19,180)	$	52,731
截至2020年9月30日的三個月
投資證券：
期內產生的未實現淨虧損		(1,991)		532		(1,459)
將淨收益重新分類為淨收益：
投資證券收益，淨額		(24)		6		(18)
投資證券淨變動		(2,015)		538		(1,477)
其他綜合損失		(2,015)		538		(1,477)
截至2020年9月30日的累計其他綜合收益	$	69,896	$	(18,642)	$	51,254


			收入
			税費
	税前		效益		淨資產為
(美元，單位：萬美元)	金額		(費用)		税收
截至2019年12月31日的累計其他綜合虧損	$	(43,450)	$	11,701	$	(31,749)
截至2020年9月30日的9個月
養老金和其他福利：
公司税率的變化		—		(96)		(96)
養卹金和其他福利的淨變化		—		(96)		(96)
投資證券：
期內產生的未實現淨收益		113,244		(30,220)		83,024
將淨虧損重新分類為淨收益：
投資證券損失，淨額		102		(27)		75
投資證券淨變動		113,346		(30,247)		83,099
其他綜合收益		113,346		(30,343)		83,003
截至2020年9月30日的累計其他綜合收益	$	69,896	$	(18,642)	$	51,254

下表彙總了所示期間税後累計其他綜合收益(虧損)的變化：



	養老金				累計
	和				其他
	其他		投資		全面
(美元，單位：萬美元)	優勢		證券		收益(虧損)
截至2021年9月30日的三個月
期初餘額	$	(31,737)	$	2,035	$	(29,702)
其他綜合損失		—		(31,761)		(31,761)
期末餘額	$	(31,737)	$	(29,726)	$	(61,463)

截至2021年9月30日的9個月
期初餘額	$	(31,737)	$	63,341	$	31,604
其他綜合損失		—		(93,067)		(93,067)
期末餘額	$	(31,737)	$	(29,726)	$	(61,463)

截至2020年9月30日的三個月
期初餘額	$	(28,178)	$	80,909	$	52,731
其他綜合損失		—		(1,477)		(1,477)
期末餘額	$	(28,178)	$	79,432	$	51,254

截至2020年9月30日的9個月
期初餘額	$	(28,082)	$	(3,667)	$	(31,749)
其他綜合收益		(96)		83,099		83,003
期末餘額	$	(28,178)	$	79,432	$	51,254

10.監管資本要求

聯邦和州法律法規限制公司可以宣佈或支付的股息金額。本公司主要依靠FHB的股息作為本公司支付股息的資金來源。

本公司和本銀行須遵守聯邦銀行機構實施的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司和銀行的經營活動和財務狀況產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及對其資產和某些表外項目進行量化衡量。資本額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

為確保資本充足而制定的法規規定的量化措施要求公司和銀行保持普通股一級資本(“CET1”)資本、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及最低槓桿率。

下表列出了2021年9月30日和2020年12月31日的這些比率：


					第一個是夏威夷人				最低要求		嗯-
	首先是夏威夷人公司(Hawaian，Inc.)				銀行				資本		大寫
(美元，單位：萬美元)	金額		比率		金額		比率		比率⁽¹⁾		比率⁽¹⁾
2021年9月30日：
普通股一級資本與風險加權資產之比	$	1,777,705	12.63	%	$	1,764,464	12.53	%	4.50	%	6.50	%
一級資本與風險加權資產之比		1,777,705	12.63	%		1,764,464	12.53	%	6.00	%	8.00	%
總資本與風險加權資產之比		1,953,878	13.88	%		1,940,638	13.79	%	8.00	%	10.00	%
一級資本對平均資產的比率(槓桿率)		1,777,705	7.39	%		1,764,464	7.34	%	4.00	%	5.00	%

2020年12月31日：
普通股一級資本與風險加權資產之比	$	1,717,008	12.47	%	$	1,699,485	12.34	%	4.50	%	6.50	%
一級資本與風險加權資產之比		1,717,008	12.47	%		1,699,485	12.34	%	6.00	%	8.00	%
總資本與風險加權資產之比		1,889,958	13.73	%		1,872,427	13.60	%	8.00	%	10.00	%
一級資本對平均資產的比率(槓桿率)		1,717,008	8.00	%		1,699,485	7.92	%	4.00	%	5.00	%

(1)	根據聯邦儲備系統理事會、貨幣監理署和聯邦存款保險公司(“FDIC”)發佈的法規定義。

聯邦法規要求2.5%資本節約緩衝，旨在吸收經濟壓力時期的損失。資本保護緩衝完全由CET1組成，再加上這些最低風險加權資產比率，有效地導致了(I)的最低比率。7風險加權資產的CET1%，(Ii)8.5一級資本佔風險加權資產的百分比，以及(Iii)10.5總資本佔風險加權資產的百分比。截至2021年9月30日，根據銀行監管資本指導方針，公司和銀行均被歸類為資本充足。管理層不知道自2021年9月30日以來發生的任何條件或事件，以改變公司或銀行的資本充足率類別。

11.衍生金融工具

該公司簽訂衍生品合同主要是為了管理其利率風險，以及為客户提供便利。用於風險管理的衍生品包括被指定為公允價值對衝的利率掉期。衍生工具在未經審核的中期綜合資產負債表中按公允價值確認為資產或負債。為客户提供便利而訂立的衍生品包括各種獨立的利率衍生品和外匯合約。本公司是與其金融機構對手方達成主要淨額結算安排的一方；然而，本公司不會就財務報表列報目的在這些安排下抵銷資產和負債。

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日本公司持有的衍生品名義金額和公允價值：


	2021年9月30日						2020年12月31日
			公允價值						公允價值
	概念上的		資產		負債		概念上的		資產		負債
(美元，單位：萬美元)	金額		衍生品⁽¹⁾		衍生品⁽²⁾		金額		衍生品⁽¹⁾		衍生品⁽²⁾
指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換	$	22,066	$	—	$	(852)	$	22,451	$	—	$	(1,276)
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換		2,962,557		68,046		—		3,002,333		129,888		—
Visa衍生品		102,430		—		(852)		92,647		—		(4,554)
利率上限和下限		148,800		4		(4)		148,800		7		(7)
外匯合約		992		—		—		326		—		—

(1)	衍生資產的正公允價值計入其他資產。

(2)	衍生負債的負公允價值計入其他負債。

上面提到的某些利率掉期是通過票據交換所清算的，而不是直接與交易對手進行清算。那些通過票據交換所清算的交易需要初始保證金抵押品和變動保證金支付，具體取決於合約的淨資產或淨負債狀況。截至2021年9月30日，本公司收到的初始保證金現金抵押品金額為$1.7百萬美元。截至2020年12月31日，本公司公佈的初始保證金現金抵押品金額為$4.8百萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，變化幅度為1美元。68.0百萬美元和$129.9分別為百萬美元。

截至2021年9月30日，該公司承諾提供30.5百萬美元的金融工具和21.5百萬現金作為利率互換的抵押品。截至2020年12月31日，公司承諾提供30.8百萬美元的金融工具和25.2百萬現金作為利率互換的抵押品。截至2021年9月30日和2020年12月31日，現金抵押品包括通過清算所清算的利率互換超額初始保證金，以及與金融機構對手方利率互換的現金抵押品。

公允價值對衝

為了管理與公司淨息差相關的風險，利率掉期被用來對衝某些固定利率貸款。這些掉期具有與對衝的貸款相對應的到期日、攤銷和預付款特徵，並被指定為公允價值對衝，並符合公允價值對衝的條件。掉期的任何收益或虧損，以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷虧損或收益，在本期收益中確認。

2021年9月30日和2020年12月31日，公司進行了一名義金額為$22.1百萬和$22.5分別為百萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，利率互換被歸類為公允價值為負的商業和工業貸款的公允價值對衝。$0.9百萬和$1.3分別為百萬美元。公司獲得了美元最優惠浮動利率，並支付了2.90%。互換將於2023年到期。

下表為截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月及九個月公允價值對衝關係衍生工具相關收益確認損益：


	確認的損益	截至三個月				截至9個月
	合併報表	9月30日--				9月30日--
(美元) 數千人)	收入行項目的	2021		2020		2021		2020
利息收入確認的公允價值套期保值關係損益⁽¹⁾:
在利率互換上得到認可	貸款和租賃融資	$	111	$	156	$	425	$	(742)
在套期保值項目上確認	貸款和租賃融資		(126)		(326)		(512)		615

截至2021年9月30日和2020年12月31日，與公允價值套期保值累計基數調整相關的未經審計中期合併資產負債表中記錄了以下金額：


					累計公允價值金額
					套期保值調整包含在
	套期保值資產的賬面價值				套期保值資產的賬面價值
(美元) 數千人)	2021年9月30日		2020年12月31日		2021年9月30日		2020年12月31日
合併資產負債表中包含套期保值項目的項目
貸款和租賃	$	23,290	$	24,355	$	975	$	1,487

獨立衍生工具

對於未被指定為套期保值的衍生品，公允價值變動在當期收益中報告。下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的未經審計中期綜合收益表中報告的未指定為對衝的衍生品對税前收益的影響：


	確認淨收益(虧損)	截至三個月				截至9個月
	在這份報告中，我們合併了兩份報告。	9月30日--				9月30日--
(美元) 數千人)	收入在行項目中的百分比	2021		2020		2021		2020
未被指定為套期保值工具的衍生品：
Visa衍生品	其他非利息收入	$	(49)	$	22	$	(46)	$	131

截至2021年9月30日，該公司進行了多個利率掉期交易，名義金額總計美元。3.010億美元，所有這些都與公司的客户互換計劃有關，正公允價值為$68.0百萬美元，公允價值為負零。公司收到的浮動利率從0.00%至3.41%，並支付固定利率，範圍為2.02%至6.19%。掉期在2021年10月至2040年6月之間到期。截至2020年12月31日，該公司進行了多個利率掉期，名義金額總計1美元。3.010億美元，所有這些都與公司的客户互換計劃有關，正公允價值為$129.9百萬美元，公允價值為負零。公司收到的浮動利率從0.15%至3.16%，並支付固定利率，範圍為2.02%至5.78%。這些掉期導致淨利息支出為零在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月內。

該公司的客户互換計劃是通過利率互換為固定利率的客户提供可變利率貸款來設計的。本公司同時與掉期交易商進行抵消性利率掉期交易。交易商掉期的預付費用記錄在其他非利息收入中，總額為$0.3百萬美元和$0.5截至2021年和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和2.0百萬美元和$7.0截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。

Visa B類限售股

2016年，該公司錄得美元22.7百萬與銷售有關的已實現淨收益274,000Visa B類限制性股票。在出售Visa B類限制性股票的同時，該公司與買方達成了一項資金互換協議，要求在Visa將每家成員銀行的B類轉換率降至不受限制的A類普通股的情況下向買方付款。在2018年和2019年，Visa為其訴訟託管賬户提供了資金，從而將每個成員銀行的B類普通股轉換率從1.6483設置為當前的轉換率1.6228。根據融資互換協議的條款，該公司將根據Visa的A類股票價格和截至所涉訴訟和解之日出售的Visa B類限制性股票的數量，按月向買方付款。衍生負債(“簽證衍生工具”)#美元0.9百萬美元和$4.6百萬美元分別計入2021年9月30日和2020年12月31日的未經審計中期綜合資產負債表，以計入這項負債的公允價值。在2016年之前，這些股票沒有出售。有關更多信息，請參閲“附註16.公允價值”。

交易對手信用風險

通過使用衍生品，如果衍生品合約的交易對手未按預期履行，本公司將面臨交易對手信用風險。如果交易對手未能履行義務，本公司的交易對手信用風險等於報告為衍生資產的金額，扣除收到的現金或其他抵押品，並在存在主要淨額結算安排的範圍內，扣除與同一交易對手處於虧損狀態的衍生品。該公司通過信貸審批、限額、監督程序、執行主要淨額結算安排和在適當情況下獲得抵押品，將交易對手信用風險降至最低。在確定公允價值時，考慮了與衍生品相關的交易對手信用風險。

該公司的利率互換協議包括具有抵押品要求的雙邊抵押品協議，最初的風險敞口超過#美元。0.3百萬美元。對於每個交易對手，公司每天都會審查利率互換抵押品。客户利率互換協議的抵押品，以質押資產減去貸款餘額計算，需要對質押資產進行估值。交易對手信用風險調整零及$0.1在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，分別確認了100萬美元，以及0.2在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，都有100萬人被認可。

與信用風險相關的或有特徵

我們的一些衍生品合約包含一些條款，根據該條款，如果某些主要信用評級機構因公司合併或公司財務狀況的重大不利變化而下調公司的信用評級，交易對手可能要求提前終止處於淨負債狀況的衍生品工具。所有具有信用風險相關或有特徵且處於淨負債狀況的衍生工具的公允價值合計為$。23.8百萬美元和$19.8分別在2021年9月30日和2020年12月31日達到100萬美元，我們為此發佈了$23.2百萬美元和$20.4在正常的業務過程中，分別有100萬美元的抵押品。如果公司的信用評級在2021年9月30日和2020年12月31日被下調，我們可能被要求以與其公允價值相等的金額結算合同。

12.承擔及或有負債

偶然事件

2020年11月2日，一名銀行客户向夏威夷巡迴法院提起訴訟，涉及出售銀行此前向該客户提供的信貸安排。客户就幹擾客户合同和商機、不公平競爭方法以及聲明和禁令救濟向銀行提出索賠。在這一點上，這一法律程序的結果還不確定。根據公司目前掌握的信息，公司無法合理估計此次行動的潛在損失範圍(如果有的話)。因此，公司沒有確認與這一行動相關的任何責任。管理層對任何不當行為都提出異議，目前正在積極為此案辯護。

2021年7月，一家銀行供應商提起訴訟，指控FHB違反合同，涉及供應商向銀行提供的服務。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司記錄了一筆費用為$2.1與這起訴訟相關的100萬美元。

除上述訴訟外，針對本公司的各種法律訴訟正在進行中或受到威脅。經徵詢法律顧問意見後，管理層預期該等訴訟所產生的總負債(如有)不會對本公司未經審核的中期綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

具有表外風險的金融工具

本公司是在正常經營過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證、備用信用證和商業信用證的承諾，這些承諾沒有反映在未經審計的中期綜合財務報表中。

用於發放信貸的資金不足的承諾

提供信貸的承諾是一項具有法律約束力的協議，通常以規定的利率和特定的目的向客户放貸。承諾額是扣除出售給其他機構的參與額後報告的淨額。此類承諾有固定的到期日，通常需要收費。承諾的延期會帶來信用風險。該公司將面臨的實際流動資金需求或信用風險預計將低於貸款承諾的合同金額，因為這些承諾中的很大一部分預計將在沒有動用的情況下到期。某些承諾受到貸款協議的約束，該協議包含有關客户財務表現的契約，在公司被要求為承諾提供資金之前，這些契約必須得到滿足。該公司在承諾發放信貸時使用的信貸政策與其發放貸款時使用的信貸政策相同。此外，該公司通過限制個人客户和總體安排的總額、監控這些投資組合的規模和到期結構以及對其所有相關信貸活動採用相同的信用標準，來管理髮放信貸承諾中的潛在信用風險。據報告，發放信貸的承諾是扣除出售給其他機構的參與金額後的淨額。101.1百萬美元和$93.12021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。

備用信用證和商業信用證

備用信用證是代表客户開具的，與客户和第三方之間的合同有關。根據備用信用證，本公司保證，如果客户未能履行其合同義務，第三方將收到指定的資金。本公司的信用風險源於其在客户違約時支付款項的義務。備用信用證在扣除出售給其他機構的參與信用證後報告為淨額。10.8百萬美元和$11.02021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。該公司還承諾辦理商業信用證和類似信用證。商業信用證是專門為促進貿易而開具的，其承諾通常是在客户與第三方之間的基礎交易完成時提取的。公司保證的未來潛在付款的最高金額僅限於這些信件的合同金額。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。持有的抵押品支持那些被認為需要抵押品的承諾。截至2021年9月30日的未償還承諾的到期日從2021年10月到2026年9月不等。從發放此類承諾中收到的幾乎所有費用都在承諾期內以直線方式遞延和攤銷。

2021年9月30日和2020年12月31日存在表外風險的金融工具如下：


	9月30日--		2011年12月31日
(美元) 數千人)	2021		2020
合同金額代表信用風險的金融工具：
提供信貸的承諾	$	6,513,489	$	5,934,535
備用信用證		175,584		185,108
商業信用證		5,971		3,834

擔保

該公司在二級市場主要向聯邦全國抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司銷售住宅抵押貸款，在某些條件下，這些貸款可能需要回購。這一風險是通過公司的承保業務來管理的。本公司為出售給投資者的貸款和其他發起人根據協議發起的貸款提供服務，這些協議可能包括在某些服務要求未得到滿足的情況下回購補救措施。這一風險是通過公司的質量保證和監控程序來管理的。管理層預計這些交易不會造成任何重大損失。

外匯合約

該公司擁有遠期外匯合約，表示承諾在未來某一日期以特定價格買賣外匯。該公司使用遠期外匯合約要承受外幣匯率變動的主要潛在風險，如果交易對手不能履行合同條款，還要承擔額外的交易對手風險。遠期外匯合約用於降低公司的風險，以滿足客户對外匯的需求，而不用於交易目的。有關更多信息，請參閲“附註11.衍生金融工具”。

重組交易

2016年4月1日，為促進FHI的首次公開募股(IPO)，進行了一系列重組交易。在重組交易方面，FHI將其在BancWest Holding Inc.(“BWHI”)的權益(包括西部銀行(“BOW”))分配給法國巴黎銀行(“BNPP”)，使BWHI由BNPP直接持有。由於2016年4月1日發生的重組交易，可能會產生與BOW的業務相關的各種税收或其他或有負債，或與重組前公司(當時名為BancWest Corporation，包括其當時的全資子公司BOW)的運營相關的各種税收或其他或有負債。本公司目前無法確定最終結果或估計這些或有負債(如果有的話)的金額。

13.與客户簽訂合約的收入

收入確認

根據主題606，收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時確認，金額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。為了確定實體確定屬於主題606範圍內的安排的收入確認，公司執行以下五個步驟：(I)確定與客户的合同；(Ii)確定合同中的履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)將交易價格分配給合同中的履約義務；以及(V)在公司履行履約義務時確認收入。只有當實體有可能收取其有權收取的對價以換取其轉讓給客户的商品或服務時，公司才會將五步模式應用於合同。在合同開始時，一旦合同被確定在主題606的範圍內，公司就評估每個合同中承諾的商品或服務，並識別那些包含履約義務的商品或服務，並評估每個承諾的商品或服務是否是不同的。然後，該公司確認在履行履行義務時(或作為履行義務)分配給各自履行義務的交易價格的金額為收入。

收入的分類

2021年第二季度，公司對部門營業利潤的內部計量進行了調整，以評估部門業績和資源配置。公司重述了截至2020年9月30日的三個月和九個月的精選財務信息，以符合當前的表述。有關進一步信息，請參閲我們未經審計的中期綜合財務報表中的“附註17.可報告的經營部門”。

下表彙總了該公司的收入，其中包括金融工具的淨利息收入和非利息收入，按服務類型和業務部門分類：


		截至2021年9月30日的三個月
					財務處
	零售		商業廣告		和
(美元) 數千人)	銀行業		銀行業		其他		總計
淨利息收入⁽¹⁾	$	97,547	$	41,218	$	(6,172)	$	132,593

存款賬户手續費		6,151		335		503		6,989
信用卡和借記卡手續費		—		14,105		1,302		15,407
其他服務費及收費		6,218		1,036		417		7,671
信託和投資服務收入		8,625		—		—		8,625
其他		64		1,387		233		1,684
不在主題606的範圍內⁽¹⁾		1,640		1,454		6,634		9,728
非利息收入總額		22,698		18,317		9,089		50,104
總收入	$	120,245	$	59,535	$	2,917	$	182,697


		截至2021年9月30日的9個月
					財務處
	零售		商業廣告		和
(美元，單位：萬美元)	銀行業		銀行業		其他		總計
淨利息收入⁽¹⁾	$	289,107	$	119,718	$	(15,593)	$	393,232

存款賬户手續費		18,025		899		1,415		20,339
信用卡和借記卡手續費		—		41,322		4,170		45,492
其他服務費及收費		17,765		3,101		1,151		22,017
信託和投資服務收入		25,824		—		—		25,824
其他		292		3,506		936		4,734
不在主題606的範圍內⁽¹⁾		6,862		5,058		13,017		24,937
非利息收入總額		68,768		53,886		20,689		143,343
總收入	$	357,875	$	173,604	$	5,096	$	536,575

(1)	本公司的大部分收入不在ASU No.2014-09的範圍內，與客户簽訂合同的收入。指導意見明確不包括金融資產和負債的淨利息收入，以及貸款、租賃、投資證券和衍生金融工具的其他非利息收入。


		截至2020年9月30日的三個月
					財務處
	零售		商業廣告		和
(美元，單位：萬美元)	銀行業		銀行業		其他		總計
淨利息收入⁽¹⁾	$	96,709	$	38,851	$	(1,558)	$	134,002

存款賬户手續費		5,734		332		457		6,523
信用卡和借記卡手續費		—		12,259		1,236		13,495
其他服務費及收費		5,433		570		321		6,324
信託和投資服務收入		8,664		—		—		8,664
其他		325		2,084		176		2,585
不在主題606的範圍內⁽¹⁾		4,493		1,434		5,380		11,307
非利息收入總額		24,649		16,679		7,570		48,898
總收入	$	121,358	$	55,530	$	6,012	$	182,900


		截至2020年9月30日的9個月
					財務處
	零售		商業廣告		和
(美元，單位：萬美元)	銀行業		銀行業		其他		總計
淨利息收入⁽¹⁾	$	278,267	$	110,830	$	11,410	$	400,507

存款賬户手續費		19,290		1,009		1,101		21,400
信用卡和借記卡手續費		—		35,268		3,110		38,378
其他服務費及收費		14,887		1,209		1,175		17,271
信託和投資服務收入		26,919		—		—		26,919
其他		567		4,689		476		5,732
不在主題606的範圍內⁽¹⁾		11,534		10,355		12,193		34,082
非利息收入總額		73,197		52,530		18,055		143,782
總收入	$	351,464	$	163,360	$	29,465	$	544,289

(1)	本公司的大部分收入不在ASU No.2014-09的範圍內，與客户簽訂合同的收入。指導意見明確不包括金融資產和負債的淨利息收入，以及貸款、租賃、投資證券和衍生金融工具的其他非利息收入。

在截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，本公司在主題606範圍內的幾乎所有收入都與在某個時間點履行的業績義務有關。

以下是對主題606範圍內的收入的討論。

存款賬户手續費

存款賬户手續費是指向客户提供各種存款產品和服務所產生的費用。費用包括但不限於透支費、不足的基金費用、休眠費用和月度服務費。此類費用與活動同時確認，按日或按月確認，具體取決於客户的週期日期。

信用卡和借記卡手續費

信用卡和借記卡手續費主要是從交換費、自動取款機手續費和商家手續費中賺取的收入。交換和網絡收入來自與支付網絡進行的信用卡和借記卡交易。自動取款機費用主要是通過向使用FHB自動取款機的非FHB客户收取附加費而賺取的。商户手續費主要是在FHB為收單行的交易中賺取的。這些費用通常與每天提供的服務同時確認。

信託和投資服務費

信託和投資服務費是指通過指導、持有和管理客户資產而獲得的收入。費用通常是根據上一時期管理的資產價值的一定百分比計算的。交易價格(即所管理資產的百分比)在每份合同開始時確定。信託和投資服務費還包括公司作為代理人或遺產代理人執行證券交易、收取和支付收入以及完成投資管理和其他行政任務時收取的費用。

其他費用

其他費用主要包括電匯、鎖箱、銀行簽發支票和保險佣金產生的收入。此類費用與活動同時確認或按月確認。

合同餘額

合同責任是實體向客户轉讓商品或服務的義務，該實體已經從客户那裏獲得了對價(或應支付的金額)。前幾年，本公司從以下公司獲得簽約獎金二在各自合同期限內攤銷的供應商。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司合同負債為$0.4百萬美元和$1.0該公司預計將在各自與供應商的合同剩餘期限內確認這筆款項。截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司確認的收入增加，合同負債減少約美元。0.2百萬美元和$0.6由於時間的流逝，分別有幾百萬美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司確認的收入增加，合同負債減少約美元0.2百萬美元和$0.6由於時間的流逝，分別有幾百萬美元。有幾個不是由於交易價格估計的變化，合同負債發生變化。

合同資產是對轉讓的貨物或服務的對價權利，當金額以時間流逝以外的其他條件為條件時。截至2021年9月30日和2020年12月31日，有不是與客户簽訂合同的應收賬款或記錄在公司合併資產負債表上的合同資產。

其他

除上述合同債務外，本公司不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們沒有任何重大的業績義務。公司也這麼做了不是沒有任何重要的合同購置成本，也沒有使用任何重要的判斷或估計來確認收入以進行財務報告。

14.每股收益

截至2021年9月30日止三個月及九個月，本公司作出不是為計算每股收益而對淨收益進行的調整，並有不是反稀釋證券。截至2020年9月30日止三個月及九個月，本公司作出不是為計算每股收益而對淨收益進行的調整，並有353,000和352,000分別是反稀釋證券。截至9月30日、2021年和2020年的三個月和九個月，基本每股收益和稀釋後每股收益的計算如下：


	截至9月30日的三個月：				截至9月30日的9個月：
(美元) 千股，不包括股票和每股金額)	2021		2020		2021		2020
分子：
淨收入	$	64,279	$	65,101	$	208,713	$	124,015

分母：
基本情況：加權平均流通股		128,660,038		129,896,054		129,323,973		129,882,878
新增：加權平均股權獎勵		550,410		189,480		571,338		246,812
稀釋後：加權平均流通股		129,210,448		130,085,534		129,895,311		130,129,690

基本每股收益	$	0.50	$	0.50	$	1.61	$	0.95
稀釋後每股收益	$	0.50	$	0.50	$	1.61	$	0.95

15.非利息收入和非利息支出

福利計劃

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的公司養老金和退休後福利計劃的定期淨福利成本的組成部分：


	確認的收入行項目	養老金和福利				其他福利
(美元) 數千人)	合併損益表	2021		2020		2021		2020
截至9月30日的三個月：
服務成本	薪金和員工福利	$	—	$	—	$	218	$	195
利息成本	其他非利息支出		1,292		1,639		116		156
計劃資產的預期回報率	其他非利息支出		(766)		(1,206)		—		—
以前的服務積分	其他非利息支出		—		—		—		(12)
確認精算淨損失(收益)	其他非利息支出		1,720		1,474		—		(80)
總定期淨收益成本		$	2,246	$	1,907	$	334	$	259

截至9月30日的9個月：
服務成本	薪金和員工福利	$	—	$	—	$	746	$	573
利息成本	其他非利息支出		3,754		4,881		378		484
計劃資產的預期回報率	其他非利息支出		(2,298)		(3,594)		—		—
以前的服務積分	其他非利息支出		—		—		—		(38)
確認精算淨損失(收益)	其他非利息支出		5,160		4,332		—		(132)
總定期淨收益成本		$	6,616	$	5,619	$	1,124	$	887

租契

公司確認與租賃支付有關的經營租賃收入#美元。1.7百萬美元和$1.6截至2021年和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和5.0百萬美元和$4.7截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。此外，該公司還確認了$1.6百萬美元和$1.4截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，與可變租賃付款相關的租賃收入分別為百萬美元和4.6百萬美元和$4.3截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。

16.公允價值

本公司根據會計準則編纂主題820(“主題820”)中確定的要求確定其金融工具的公允價值。公允價值計量它提供了根據公認會計準則計量公允價值的框架，並要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。主題820將公允價值定義為退出價格，即在當前市場條件下的測量日期，在市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場中，為資產或負債轉移而將收到的價格或支付的價格。

公允價值層次

主題820根據資產或負債的交易市場和用於確定公允價值的假設的可靠性確定了三個公允價值水平。這些級別包括：

◾

第1級：公司有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。

◾

第2級：第1級價格以外的可觀察投入，例如類似資產和負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期限內可觀察到的或能得到可觀測市場數據證實的其他投入。

◾

第三級：估值是由基於模型的技術產生的，這些技術使用了市場上看不到的重要假設。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計(“公司級數據”)。第3級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術的不可觀察輸入來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。

主題820要求公司披露某些金融工具的估計公允價值。金融工具包括投資證券、貸款、存款、利率和外匯合同、掉期以及準則定義的其他工具。公司在確定和審查公司財務報表中報告的金融工具的公允價值方面有一套有組織和既定的程序。公允價值計量已予審核，以確保其是合理的，並與類似資產和負債類別的市場經驗保持一致。

此外，公司可能被要求在非經常性的基礎上按公允價值記錄其他資產，如擁有的其他房地產、其他客户關係和其他無形資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及應用成本或公允價值較低的會計方法或對個別資產進行減記。

某些項目，如租賃融資、養老金和其他退休後福利的負債、房地和設備、預付費用、沒有確定期限或合同到期日的存款負債以及所得税資產和負債，不需要披露公允價值。

不一定能對公允價值信息與其他金融機構的公允價值信息進行合理的比較，因為該標準允許許多替代計算方法，而且許多假設已被用於估計本公司的公允價值。

公允價值計量按公允價值列賬的資產和負債的估值技術

對於在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債(在下面的估值層次表中分類)，公司採用以下估值技術：

可供出售的證券

可供出售債務證券按公允價值經常性記錄。公允價值計量以報價為基礎，包括第三方定價服務的估計(如果有)。如果沒有報價，則使用專有估值模型來計量公允價值，該模型利用活躍的做市商和交易商間經紀商的市場可觀察參數，從而根據具有類似特徵的證券的現有市場數據對證券進行估值。管理層審閲從本公司第三方定價服務收到的定價信息，以評估用於將證券放入公允價值體系的適當水平的投入和估值方法，並在必要時進行公允價值體系內的證券轉讓。管理層每月審查從第三方定價服務收到的定價信息，其中包括與非約束性第三方經紀人報價的比較，以及對影響第三方定價服務提供的信息的市場相關條件的審查。管理層還通過識別交易量或交易頻率相對於歷史水平大幅下降的情況，以及經紀市場買賣價差顯著擴大的情況，識別可能在流動性不佳或不活躍的市場進行交易的投資證券。截至2021年9月30日和2020年12月31日，由於市場流動性不強或不活躍，管理層沒有對第三方定價服務提供的價格進行調整。公司的第三方定價服務還建立了公司提交報價查詢的程序。定期, 本公司將對第三方定價服務提供的報價提出異議。本公司的第三方定價服務將根據本公司提供的新市場數據審查對評估的投入。然後，公司的第三方定價服務可能會確認原始報價，也可能會在未來的基礎上更新評估結果。該公司將所有可供出售的證券歸類為2級。

衍生品

該公司的大部分衍生品都是在場外交易市場進行交易的，而場外市場的報價並不是現成的。對於這些衍生品，該公司使用專有估值模型定期計量公允價值，這些模型主要使用市場可觀察到的投入，如收益率曲線和期權波動率。衍生品的公允價值包括與交易對手信用風險和公司自身信用狀況相關的價值。該公司將包括在其他資產和其他負債中的這些衍生品歸類為2級。

在出售Visa B類限制性股票的同時，該公司與買方達成了一項協議，要求在Visa將每家成員銀行的B類換算率降至不受限制的A類普通股的情況下向買方付款。在2018年和2019年，Visa為其訴訟託管賬户提供了資金，從而將每個成員銀行的B類普通股轉換率從1.6483設置為當前的轉換率1.6228。美元的Visa衍生品0.9百萬美元和$4.6百萬美元分別計入2021年9月30日和2020年12月31日的未經審計中期綜合資產負債表，以計入這項負債的公允價值。與這項資金互換協議相關的潛在責任是根據管理層對Visa訴訟和解的時間和金額以及根據合同條款應向交易對手支付的款項的估計而確定的。因此，資金互換協議在公允價值層次中被歸類為第三級。在本公司資金互換協議的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是Visa A類普通股市場價格的換算率、預期期限和增長率的潛在未來變化。這些投入中任何一項的實質性增加(或減少)都可能導致公允價值計量顯著提高(或降低)。

資產和負債在經常性基礎上按公允價值入賬

截至2021年9月30日和2020年12月31日，按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：


	截至2021年9月30日的公允價值計量
	中國報價：		意義重大
	活躍度較高的房地產市場		其他		意義重大
	完全相同的資產		可觀測		看不見的
(美元) 數千人)	(1級)		投入額(二級)		投入額(第三級)		總計
資產
美國財政部和政府機構債務證券	$	—	$	187,861	$	—	$	187,861
抵押貸款支持證券：
住宅-政府機構⁽¹⁾		—		98,134		—		98,134
民辦企業⁽¹⁾		—		1,458,878		—		1,458,878
商業-政府機構		—		448,594		—		448,594
商業性、政府性企業		—		1,301,249		—		1,301,249
抵押抵押債券：
政府機構		—		2,059,864		—		2,059,864
政府投資企業		—		2,399,147		—		2,399,147
可供出售證券總額		—		7,953,727		—		7,953,727
其他資產⁽²⁾		7,327		68,050		—		75,377
負債
其他負債⁽³⁾		—		(856)		(852)		(1,708)
總計	$	7,327	$	8,020,921	$	(852)	$	8,027,396

(1)	以住宅房地產為後盾。

(2)	其他被歸類為1級的資產包括共同基金和貨幣市場基金，它們在活躍的市場中報價，與公司的遞延補償計劃有關。其他被歸類為2級的資產包括衍生資產。

(3)	其他負債包括衍生負債。


	公允價值計量截至2020年12月31日
	中國報價：		意義重大
	活躍度較高的房地產市場		其他		意義重大
	完全相同的資產		可觀測		看不見的
(美元，單位：萬美元)	(1級)		投入額(二級)		投入額(第三級)		總計
資產
美國財政部和政府機構債務證券	$	—	$	171,421	$	—	$	171,421
抵押貸款支持證券：
住宅-政府機構⁽¹⁾		—		160,462		—		160,462
民辦企業⁽¹⁾		—		447,200		—		447,200
商業-政府機構		—		599,650		—		599,650
商業性、政府性企業		—		932,157		—		932,157
抵押抵押債券：
政府機構		—		1,933,553		—		1,933,553
政府投資企業		—		1,826,972		—		1,826,972
可供出售證券總額		—		6,071,415		—		6,071,415
其他資產⁽²⁾		11,691		129,895		—		141,586
負債
其他負債⁽³⁾		—		(1,283)		(4,554)		(5,837)
總計	$	11,691	$	6,200,027	$	(4,554)	$	6,207,164

(1)	以住宅房地產為後盾。

(2)	其他被歸類為1級的資產包括共同基金和貨幣市場基金，它們在活躍的市場中報價，與公司的遞延補償計劃有關。其他被歸類為2級的資產包括衍生資產。

(3)	其他負債包括衍生負債。

公允價值水平的變化

在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月裏，有不是公允價值層次結構之間的轉移。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，按公允價值經常性計量的3級負債變動摘要如下：


	Visa衍生品
(美元) 數千人)	2021		2020
截至9月30日的三個月：
截至7月1日的餘額，	$	(2,132)	$	(2,095)
計入其他非利息收入的淨(虧損)收益總額		(49)		22
聚落		1,329		1,153
截至2009年9月30日的餘額。	$	(852)	$	(920)
淨收益中包括的淨(虧損)收益總額，可歸因於截至9月30日仍持有的與負債相關的未實現損益的變化。	$	(49)	$	22

截至9月30日的9個月：
截至1月1日的餘額，	$	(4,554)	$	(4,233)
計入其他非利息收入的淨(虧損)收益總額		(46)		131
聚落		3,748		3,182
截至2009年9月30日的餘額。	$	(852)	$	(920)
淨收益中包括的淨(虧損)收益總額，可歸因於截至9月30日仍持有的與負債相關的未實現損益的變化。	$	(46)	$	131

按公允價值以外列賬的資產和負債

下表彙總了所示期間本公司金融工具的估計公允價值，該等金融工具不需要按公允價值經常性列賬，不包括租賃和未確定或合同到期日的存款負債。


	2021年9月30日
			公允價值計量
			中國報價：		意義重大		意義重大
			活躍的房地產市場		其他		看不見的
			對於相同的		可觀測		輸入量
(美元，單位：萬美元)	賬面價值		資產管理(一級)		投入額(二級)		(第三級)		總計
金融資產：
現金和現金等價物	$	2,399,082	$	268,467	$	2,130,619	$	—	$	2,399,086
持有待售貸款		2,052		—		2,054		—		2,054
貸款⁽¹⁾		12,596,650		—		—		12,743,078		12,743,078

財務負債：
定期存款⁽²⁾	$	1,880,250	$	—	$	1,882,298	$	—	$	1,882,298
長期借款		200,000		—		209,751		—		209,751


	2020年12月31日
			公允價值計量
			中國報價：		意義重大		意義重大
			活躍的房地產市場		其他		看不見的
			對於相同的		可觀測		輸入量
(美元，單位：萬美元)	賬面價值		資產管理(一級)		投入額(二級)		(第三級)		總計
金融資產：
現金和現金等價物	$	1,040,944	$	303,373	$	737,571	$	—	$	1,040,944
持有待售貸款		11,579		—		12,018		—		12,018
貸款⁽¹⁾		13,033,686		—		—		13,255,636		13,255,636

財務負債：
定期存款⁽²⁾	$	2,348,298	$	—	$	2,357,137	$	—	$	2,357,137
長期借款⁽³⁾		200,000		—		214,167		—		214,167

(1)	不包括以下項目的融資租賃$237.7在2021年9月30日，$245.4截至2020年12月31日，100萬。

(2)	不包括存款負債，而存款負債的定義或合同到期日為$20.2截至2021年9月30日$16.9截至2020年12月31日的10億美元。

(3)	不包括以下資本租賃義務$10截至2020年12月31日，1000人。

上表不包括無資金的貸款和租賃承諾以及信用證。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司擁有6.710億美元和6.1分別為無資金來源的貸款和租賃承諾以及信用證。本公司認為，對這些工具公允價值的合理估計是遞延費用的賬面價值加上無資金承諾的相關準備金，總額為#美元。46.6百萬美元和$42.32021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。這些工具不存在活躍的交易市場，估計公允價值不包括與借款人關係相關的價值。本公司不估計某些可通過向借款人發出通知而取消的無資金支持的貸款和租賃承諾的公允價值。由於公允價值計量納入了公司層面的數據，無資金來源的貸款和租賃承諾以及信用證被歸類為3級。

公允價值計量成本或公允價值較低的資產和負債的估值技術

本公司對按成本或公允價值較低計量的資產採用以下估值技術：

抵押貸款償還權

MSR以成本或公允價值中的較低者計值，因此必須在非經常性基礎上進行公允價值計量。MSR的公允價值是使用使用重要的不可觀察輸入的模型來確定的，例如預付款率的估計、MSR的加權平均壽命和期權調整後的價差水平。因此，該公司將MSR歸類為3級。

抵押品依賴型貸款

抵押品依賴型貸款是指那些預計將通過操作或出售抵押品獲得大量償還的貸款。這些貸款是在非經常性的基礎上以公允價值計量的，使用抵押品價值作為實際的權宜之計。抵押品的公允價值主要基於第三方評估師準備的房地產評估報告減去估計的銷售成本。本公司通過成本較低或公允價值較低的分析來計量抵押品依賴型貸款的估計信貸損失。如果估計的信貸損失是由抵押品的價值確定的，則通過確認ACL，淨賬面金額在非經常性基礎上調整為公允價值，作為第三級。

擁有的其他房地產

本公司在收購該等物業時以公允價值對其估值，從而確立其新的成本基準。收購後，本公司以成本或公允價值減去估計銷售成本中較低者為非經常性基準持有該等物業。公允價值是在非經常性基礎上使用抵押品價值作為實際權宜之計來計量的。擁有的其他房地產抵押品的公允價值主要基於第三方評估師編制的房地產評估報告減去處置成本，並被歸類為3級。

在非經常性基礎上按公允價值記錄的資產和負債

根據公認會計原則，公司可能被要求在非經常性的基礎上按公允價值記錄某些資產。該等資產須進行公允價值調整，因採用成本或公允價值較低的會計方法或按公允價值減記個別資產所致。

下表提供了用於確定每項公允價值調整的估值投入水平，以及截至2021年9月30日和2020年12月31日在非經常性基礎上進行公允價值調整的相關個別資產或資產組合的公允價值：


(美元) 在……裏面數千人)	1級		二級		3級
2021年9月30日
抵押品依賴型貸款	$	—	$	—	$	—
2020年12月31日
抵押品依賴型貸款	$	—	$	—	$	1,840

抵押品依賴型貸款確認的預期信貸損失總額為零截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，以及零及$0.4截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。

對於截至2021年9月30日和2020年12月31日在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量的第3級資產和負債，公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入如下：


	關於2021年9月30日第3級公允價值計量的量化信息
				意義重大
(美元，單位：萬美元)	公允價值		估值技術	無法觀察到的輸入	射程
Visa衍生品	$	(852)	貼現現金流	預期通話速率-1.6228⁽²⁾	1.5977-1.6228
				預期期限-1年⁽³⁾	0.5至1.5年份
				增長率-13%⁽⁴⁾	4% - 17%


	關於2020年12月31日第3級公允價值計量的量化信息
				意義重大
(美元，單位：萬美元)	公允價值		估值技術	無法觀察到的輸入	射程
抵押品依賴型貸款	$	1,840	評估價值	評估價值	N/m⁽¹⁾
Visa衍生品	$	(4,554)	貼現現金流	預期通話速率-1.6228⁽²⁾	1.5977-1.6228
				預期期限-1年⁽³⁾	0.5至1.5年份
				增長率-13%⁽⁴⁾	4% - 17%

(1)	這些資產的公允價值是根據抵押品的評估價值或經紀人的意見確定的，其範圍沒有意義披露。

(2)	由於換算率變動的不確定性，公允價值計算採用當前換算率。

(3)	的預期期限1年份是根據年的中位數計算的0.5至1.5好幾年了。

(4)	中國經濟的增長速度13%是基於分析師價格目標的算術平均值。

17.須報告的營運分部

該公司的業務被組織成三業務部門-零售銀行、商業銀行和財政部等。這些部分反映了首席運營決策者目前如何評估離散財務信息，以及如何評估績效和分配資源。公司的內部管理流程衡量這些業務部門的表現。這一過程不一定與任何其他金融機構的類似信息具有可比性，它使用各種技術將資產負債表和損益表金額分配給各個業務部門，包括收入、費用、信貸損失撥備和資本的分配。這個過程是動態的，需要根據判斷和其他主觀因素進行一定的分配。與財務會計不同的是，管理會計沒有相當於公認會計準則的全面權威指導。

業務部門的淨利息收入反映了資金轉移定價過程的結果，該過程將具有類似利率敏感度和到期日特徵的資產和負債相匹配，並反映了與公司整體資產和負債管理活動相關的淨利息收入按比例分配的情況。淨利息收入的分配基礎是公司假設的函數，這些假設可能會根據當前利率和市場狀況的變化而發生變化。資金轉移定價也起到了將利率風險轉移到財政部的作用。

該公司將財政部和其他業務部門(由公司的許多支持部門組成)的信貸損失準備金分配給零售和商業業務部門。這些分配是根據零售和商業業務部門發生的直接成本計算的。

非利息收入和費用包括從支持單位到業務部門的分配。這些撥款是根據實際使用量計算的，或根據管理層對此類使用量的估計計算出來的。所得税費用根據所示期間的合併有效所得税税率分配到每個業務部門。

2020年3月27日頒佈的CARE法案，在其他新冠肺炎救助計劃中，建立了一個貸款計劃，為小企業提供全額擔保貸款(然後可以免除)。2021年第二季度，公司對部門營業利潤的內部計量進行了調整，以評估部門業績和資源配置。這一變化的主要原因是為了在直接管理PPP貸款的業務部門內調整PPP貸款餘額。具體地説，以前作為零售銀行部門一部分的購買力平價貸款餘額已重新分類為商業銀行部門。部分購買力平價貸款餘額的重新分配影響到淨利息收入、扣除信貸損失撥備後的淨利息收入、非利息費用、所得税撥備、淨收益和資產餘額。該公司已使用新的購買力平價貸款餘額調整報告了截至2021年9月30日的三個月和九個月的選定財務信息。公司重述了截至2020年9月30日的三個月和九個月的精選財務信息，以符合當前的表述。

業務部門

零售銀行業務

零售銀行業務為消費者和小企業提供廣泛的金融產品和服務。提供的貸款和租賃產品包括住宅和商業抵押貸款、房屋淨值信用額度、汽車貸款和租賃、個人信用額度、分期付款貸款和小企業貸款和租賃。提供的存款產品包括支票賬户、儲蓄賬户和定期存款賬户。零售銀行也提供財富管理服務。零售銀行的產品和服務通過以下方式交付給客户54銀行地點遍佈夏威夷、關島和塞班島。

商業銀行

商業銀行提供的產品包括公司銀行、商業房地產貸款、商業租賃融資、汽車貸款和汽車經銷商融資、商業存款產品和信用卡。商業借貸和存款產品主要面向本地、國內和國際的中端市場和大公司。

財政部和其他

財政部包括公司資產和負債管理活動，包括利率風險管理。該部門的資產和負債(以及相關利息收入和支出)包括有息存款、投資證券、買賣的聯邦基金、政府存款、短期和長期借款以及銀行所有的財產。非利息收入的主要來源是銀行擁有的人壽保險、出售投資證券的淨收益、與商人和島嶼遊客的客户驅動的貨幣請求相關的外匯收入以及銀行擁有的財產的管理。隨着公司間交易的消除，資產和負債轉移定價的淨剩餘效應也計入國庫。

其他組織單位(技術、運營、信用和風險管理、人力資源、財務、行政、營銷以及公司和監管管理)為公司的其他收入部門提供廣泛的支持。這些支持單位發生的費用通過內部成本分配流程計入業務部門。

下表顯示了所選業務部門在指定期間的財務信息。


					財務處
	零售		商業廣告		和
(美元) 數千人)	銀行業		銀行業		其他		總計
截至2021年9月30日的三個月
淨利息收入(費用)	$	97,547	$	41,218	$	(6,172)	$	132,593
信貸損失(撥備)的利益		3,067		4,233		(3,300)		4,000
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)		100,614		45,451		(9,472)		136,593

非利息收入		22,698		18,317		9,089		50,104
非利息支出		(60,870)		(26,371)		(13,795)		(101,036)
所得税税前(撥備)收益(虧損)		62,442		37,397		(14,178)		85,661

(撥備)所得税優惠		(15,660)		(9,269)		3,547		(21,382)
淨收益(虧損)	$	46,782	$	28,128	$	(10,631)	$	64,279
截至2021年9月30日的總資產	$	6,881,247	$	6,109,627	$	12,557,448	$	25,548,322


					財務處
	零售		商業廣告		和
(美元，單位：萬美元)	銀行業		銀行業		其他		總計
截至2021年9月30日的9個月
淨利息收入(費用)	$	289,107	$	119,718	$	(15,593)	$	393,232
信貸損失(撥備)的利益		17,191		23,728		(1,919)		39,000
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)		306,298		143,446		(17,512)		432,232

非利息收入		68,768		53,886		20,689		143,343
非利息支出		(185,874)		(73,842)		(37,014)		(296,730)
所得税税前(撥備)收益(虧損)		189,192		123,490		(33,837)		278,845

(撥備)所得税優惠		(47,670)		(30,898)		8,436		(70,132)
淨收益(虧損)	$	141,522	$	92,592	$	(25,401)	$	208,713
截至2021年9月30日的總資產	$	6,881,247	$	6,109,627	$	12,557,448	$	25,548,322


					財務處
	零售		商業廣告		和
(美元，單位：萬美元)	銀行業		銀行業		其他		總計
截至2020年9月30日的三個月
淨利息收入(費用)	$	96,709	$	38,851	$	(1,558)	$	134,002
信貸損失準備金		(2,141)		(1,531)		(1,400)		(5,072)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)		94,568		37,320		(2,958)		128,930

非利息收入		24,649		16,679		7,570		48,898
非利息支出		(57,125)		(19,914)		(14,590)		(91,629)
所得税税前(撥備)收益(虧損)		62,092		34,085		(9,978)		86,199

(撥備)所得税優惠		(15,452)		(8,168)		2,522		(21,098)
淨收益(虧損)	$	46,640	$	25,917	$	(7,456)	$	65,101
截至2020年9月30日的總資產	$	6,947,160	$	6,713,328	$	8,650,213	$	22,310,701


					財務處
	零售		商業廣告		和
(美元，單位：萬美元)	銀行業		銀行業		其他		總計
截至2020年9月30日的9個月
淨利息收入	$	278,267	$	110,830	$	11,410	$	400,507
信貸損失準備金		(46,517)		(47,498)		(7,703)		(101,718)
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入		231,750		63,332		3,707		298,789

非利息收入		73,197		52,530		18,055		143,782
非利息支出		(178,791)		(59,481)		(41,273)		(279,545)
所得税税前(撥備)收益(虧損)		126,156		56,381		(19,511)		163,026

(撥備)所得税優惠		(30,529)		(13,769)		5,287		(39,011)
淨收益(虧損)	$	95,627	$	42,612	$	(14,224)	$	124,015
截至2020年9月30日的總資產	$	6,947,160	$	6,713,328	$	8,650,213	$	22,310,701

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

有關前瞻性陳述的注意事項

這份關於Form 10-Q的季度報告(包括通過引用併入本文的文件)包含(我們的管理層可能不時作出)符合1995年“私人證券訴訟改革法案”含義的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件和我們財務業績的看法。這些陳述通常但不總是通過使用諸如“可能”、“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將會”、“年化”和“展望，“或這些詞語或其他具有未來或前瞻性性質的可比詞語或短語的否定版本。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於目前對我們行業的預期、估計和預測、管理層的信念以及管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制範圍。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設、估計和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能被證明與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。

許多重要因素可能會導致我們的實際結果與這些前瞻性聲明中顯示的結果大不相同，其中包括：持續的新冠肺炎疫情和任何其他大流行、流行病或與健康相關的危機的影響；我們業務的地理集中度；美國總體或特別是夏威夷、關島和塞班島當前和未來的經濟和市場狀況；我們對經營的房地產市場的依賴；對某些資產類別和個別債務人的集中敞口；當前低利率環境或利率變化對我們業務的影響，包括我們的淨利息收入、淨利差、我們投資證券的公允價值以及我們的抵押貸款來源、抵押償還權和持有的待售抵押貸款；確定LIBOR和其他基準利率的方法的變化或LIBOR的終止；我們投資組合中信用質量惡化的可能性；我們可能低估貸款和租賃組合中固有的信用損失的可能性；我們維護本行聲譽的能力；LIBOR的未來價值我們吸引和保留客户存款的能力；我們無法從銀行獲得股息、向普通股股東支付股息以及在到期時履行義務的能力；惡劣天氣、地緣政治不穩定(包括戰爭、恐怖襲擊、流行病或其他嚴重的衞生緊急情況以及人為和自然災害)的影響；我們保持持續增長的能力, 這些因素包括：我們的盈利和盈利能力；我們吸引和留住熟練員工或管理人員變動的能力；我們與其他金融服務公司有效競爭的能力以及金融服務業競爭對我們業務的影響；我們風險管理和內部披露控制程序的有效性；我們跟上技術變革的能力；我們的信息和通信系統的任何故障或中斷；我們識別和應對網絡安全風險的能力；發生欺詐活動或重大破壞或破壞我們或我們供應商系統的安全的影響。員工不當行為或錯誤的可能性；我們成功開發和商業化新的或增強的產品和服務的能力；對我們產品和服務的需求的變化；其他金融機構遇到的問題的影響；我們獲得流動性和資金來源以滿足我們的流動性需求的機會；我們將二級抵押貸款市場用作流動性來源的情況；與出售貸款以及我們在評估和監測貸款時使用評估相關的風險；實際結果可能與估計和預測不同的可能性；我們資產和負債的公允價值波動以及表外風險敞口。由第三方提供的我們的業務基礎設施的任何組成部分發生故障的影響；潛在的環境責任；受到訴訟的風險及其結果；適用的法律、法規和會計準則和政策的影響和變化，包括2017年12月22日頒佈的税法(公法115-97)；貿易方面的可能變化, 這些因素包括：政府、機構、中央銀行和類似組織的貨幣和財政政策以及由其開展的其他活動；我們在訴訟或監管行動中獲勝的可能性及其影響；我們繼續為普通股支付股息的能力；可能因重組交易而適用於我們的或有負債和意外税收負債；以及上述任何因素對我們聲譽的損害。

上述因素不應被視為詳盡的清單，應與我們截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中包含的風險因素和其他警示聲明一起閲讀。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在發表之日發表，我們不承擔任何義務更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展或其他原因，除非適用法律要求。

公司概述

FHI是一家銀行控股公司，擁有FHB已發行普通股的100%，FHB是FHB唯一的直接全資子公司。FHB成立於1858年，名稱為Bishop&Company，是夏威夷王國第一家成功的銀行合作伙伴關係，也是密西西比河以西成立的第二古老的銀行。銀行通過零售銀行、商業銀行和金庫等三個業務部門開展業務。

所提及的“我們”、“我們”、“我們”或“公司”是指為財務報告目的而合併的母公司及其子公司。

陳述的基礎

隨附的本公司未經審計的中期綜合財務報表反映了FHI及其全資子公司FHB的經營結果、財務狀況和現金流。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。

隨附的本公司未經審核中期綜合財務報表乃根據中期財務資料公認會計原則及表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，隨附的未經審核中期綜合財務報表反映了公平列報中期業績所需的正常經常性調整。

本公司未經審計的中期綜合財務報表應與本公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的經審計綜合財務報表及相關附註一併閲讀。

“新冠肺炎”、夏威夷和全球經濟的最新發展

概述

新冠肺炎疫情給世界各地的企業和經濟體帶來了前所未有的挑戰，尤其是美國的企業和經濟體。我們的業務一直並將繼續受到最近和正在發生的與新冠肺炎疫情相關的事態發展的影響。2021年前9個月，應對疫情的限制性措施有所放鬆，導致美國經濟從2020年開始改善。新冠肺炎疫苗可獲得性的增加開始緩解這一大流行對公共衞生的影響。然而，新冠肺炎的三角洲變體有所上升，疫苗接種率的進展也較慢。從相關的經濟危機中復甦繼續對某些行業、地理位置和人口結構產生比其他行業更大的不成比例的影響。

2020年9月，檀香山市縣(以下簡稱市)實施了減少新冠肺炎傳播的框架，為企業和活動設定了放鬆或收緊限制的標準，以保持檀香山居民的健康，該框架一直遵循到2021年8月。該框架包括五層重新開放，第一層是最嚴格的。2021年9月20日，市長裏克·布蘭加爾迪宣佈，倫敦金融城將擺脱等級制度，轉而採用一種更靈活的方式來應對新冠肺炎限制，稱為安全瓦胡島響應計劃，該計劃將允許倫敦金融城根據現有指標和當前情況適當放鬆或收緊限制。根據2021年10月27日的安全瓦胡島應對計劃，該市將室內社交聚會限制在10人以內，室外社交聚會限制在25人以內，並計劃在整個10月和11月放鬆對娛樂和觀眾活動的限制。根據夏威夷州衞生部的數據，截至2021年10月27日，大約71.2%的夏威夷人口已經完全接種了疫苗，7天平均新增病例數為123例。

我們認識到，我們的客户繼續經歷不同程度的財務困境，我們預計這種情況將持續到2021年。關於病毒和新變種的持續傳播和嚴重程度，仍然存在高度的不確定性。如果經濟繼續受到大流行的負面影響，我們的結果將受到影響。鑑於本文討論的不確定性和持續發展，目前無法可靠地估計新冠肺炎的最終不利影響，但它已經並預計將繼續是實質性的。

夏威夷經濟

夏威夷的經濟繼續受到新冠肺炎及其迴應的重大影響。2021年7月8日，該州修改了旅行要求，允許遊客在以下情況下避免強制性的10天檢疫：1)出發72小時內新冠肺炎檢測呈陰性，或者2)他們出示了在美國及其領土全面接種疫苗的證據。雖然在截至2021年7月的四個月裏，隨着旅行限制的減少，前往夏威夷的遊客有所增加，但州長伊格在8月份敦促遊客將夏威夷之行推遲到10月底，這可能導致8月和9月的遊客流量較低。由於夏威夷經濟嚴重依賴旅遊業，針對新冠肺炎疫情的各種應對措施相結合，導致夏威夷失業率史無前例地激增。根據夏威夷商業、經濟發展和旅遊部(Department Of Business，Economic Development&Travel)的數據，2021年9月，全州經季節性調整的失業率為6.6%，而2020年9月為15.1%，而2021年9月，全國經季節性調整的失業率為4.8%，而2020年9月為7.9%。根據夏威夷旅遊局的數據，2021年前9個月的遊客人數比2020年同期增長了119.8%。夏威夷旅遊業復甦的時間和程度仍然高度不確定，超出了我們的控制範圍。然而，儘管失業率下降，夏威夷對工人的需求繼續增強，但受到勞動力短缺的制約，在許多情況下，勞動力短缺阻礙了全州的商業活動。

與2020年同期相比，瓦胡島的房屋銷售量有所增加，這一時期受到了新冠肺炎疫情的顯著影響。檀香山房地產經紀人委員會(Honolulu Board Of Realtors)的數據顯示，在截至2021年9月30日的9個月裏，獨棟住宅銷售量增長了24.2%，而公寓銷售與2020年同期相比增長了63.3%。截至2021年9月30日的9個月，瓦胡島獨户住宅銷售和共管公寓銷售的價格中值分別為975,000美元和467,500美元，與2020年同期相比分別增長了20.2%和8.7%。截至2021年9月30日，瓦胡島獨棟住宅和共管公寓的庫存分別維持在1.2個月和1.8個月左右。最後，根據夏威夷商業、經濟發展和旅遊部(Department Of Business，Economic Development&Travel)的數據，與2020年同期相比，2021年前8個月的州一般消費税和使用税收入增長了11.6%。

立法和監管的發展

聯邦政府、美聯儲和其他銀行監管機構為部分緩解新冠肺炎的經濟影響而採取的行動以及相關的遏制措施已經並將繼續對我們的財務狀況和運營結果產生影響。下面將進一步討論其中某些操作。

美聯儲(Fed)還出台了一系列其他措施，以緩解新冠肺炎疫情的持久影響，支持信貸流向家庭和企業，抵消被迫清算的影響，並恢復金融市場的流動性。例如，美聯儲(Federal Reserve)在延長貸款期限的同時，降低了貼現窗口的利率，並推出了一系列旨在加強對中小企業支持的額外安排。

美國政府還分幾個階段頒佈了一定的財政刺激措施，以抵消新冠肺炎造成的經濟混亂，例如：

●

2020年3月27日頒佈的CARE法案，在其他新冠肺炎救助計劃中，建立了一項6,700億美元的貸款計劃(Paycheck Protection Program或PPP)，用於向小企業提供全額擔保貸款(然後這些貸款可能會被免除)。

●

2021年綜合撥款法案(“CAA”)延長了CARE法案下的一些舉措的期限。其中一個例子是將小企業管理局(SBA)根據PPP作出承諾的權力延長至2021年3月31日，或直到額外的PPP資金用完。2021年的PPP延期法案後來將PPP的覆蓋期限延長至2021年6月30日。PPP於2021年5月31日結束。

●

2021年3月11日頒佈的“2021年美國救援計劃法案”(簡稱“美國救援計劃”)建立在CARE法案和CAA規定的措施的基礎上。通過這項立法，失業救濟金延長至2021年9月6日，符合條件的個人獲得高達1,400美元的直接刺激付款，購買力平價計劃額外增加了70億美元，同時擴大了資格，將以前被排除在該計劃之外的非營利組織包括在內，並分配資金用於新冠肺炎疫苗、檢測和接觸者追蹤。

我們正在繼續關注額外立法的潛在發展以及美國政府採取的進一步行動。

夏威夷州從CARE法案獲得了至少12.5億美元的聯邦援助，其中大部分用於資助州和縣政府應對新冠肺炎的努力。額外的聯邦資金用於失業援助，直接向夏威夷居民支付現金，以及支持當地學校和大學的資金。CAA額外提供了17億美元的新聯邦資金，同時將夏威夷州及其地方政府使用之前收到的聯邦援助的能力延長至2021年12月31日。美國救援計劃還向夏威夷州提供了另外22億美元的聯邦資金。

對我們運營的影響

在過去的一年裏，我們看到我們分支機構的客户流量大幅下降。因此，自2020年來，我們戰略性地臨時關閉了26個分支機構，永久關閉了其中4個分支機構，並決定在2021年12月之前永久關閉其中3個分支機構。截至2021年9月，我們重新開放了所有剩餘的19個臨時關閉的分支機構，這與當地業務的重新開業有關。銀行分行暫時(或在某些情況下，永久)關閉，以及重新開業的分行實施的安全預防措施，可能會導致消費者對技術變得更加放心，並認為不太需要面對面的互動。我們的業務是關係驅動型的，這樣的變化可能需要改變我們的業務實踐，以適應不斷變化的消費者行為。世行繼續適應這些不斷變化的行為，並於2021年4月推出了最新增強的移動銀行應用程序，使客户不僅可以虛擬地執行某些交易，還可以將他們的財務信息整合到一個地方，並對他們的交易進行分類，以滿足他們的預算或財務管理需求。我們繼續為客户提供服務，並在夏威夷、關島和塞班島的所有島嶼上運營我們的業務。我們的許多員工繼續遠程工作。我們繼續強調在工作場所實踐社交距離和良好衞生習慣的重要性，特別是在越來越多的員工重返我們的實體辦公室和空間工作的情況下。

對我們的財務狀況和經營業績的影響

我們預計新冠肺炎將繼續影響整個夏威夷州和全國的商業活動，從而繼續影響我們的客户(企業和個人)、供應商和交易對手履行對我們的現有付款或其他義務的方式。隨着夏威夷經濟繼續重新開放，我們預計當地的商品和服務消費將繼續改善。此外，儘管目前對夏威夷經濟的預測顯示，即將到來的假日季和隨之而來的潛在旅遊將帶來更有利的結果，但夏威夷旅遊業復甦的時間和程度仍然不確定，主要取決於全球(特別是夏威夷)病例數量的下降，新的新冠肺炎變種對公共衞生的影響，對未接種疫苗的人口繼續接種疫苗，以及現有疫苗提供的免疫效力和持續時間。

在這個不確定的時期，我們仍然致力於為我們的客户提供服務。新冠肺炎疫情帶來的經濟壓力和不確定性已經並可能繼續導致消費者和企業支出以及借貸和儲蓄習慣的具體變化，影響對貸款和我們提供的其他產品和服務的需求。例如，某些行業可能需要更長時間才能恢復(特別是那些依賴遊客或面對面客流量的行業)，因為某些消費者可能仍在猶豫是否要旅行或返回完全的社交。我們的信用風險狀況也受到了，我們預計它將繼續受到不利影響，在這段財務困難時期，我們的客户。我們向旅遊、酒店/住宿、餐飲、娛樂和商業地產等行業的客户提供貸款。我們將繼續密切關注新冠肺炎對我們客户的影響，並將調整在這段財務困難時期幫助客户的方式。

經濟從大流行病中復甦的不確定性可能會繼續對我們的財務狀況和業務結果產生負面影響。持續的低利率可能會降低我們的淨利差，因為目前我們的利率狀況是這樣的，我們預計淨利息收入將從較高的利率中受益，因為我們的資產重新定價將比我們的負債更快、更大程度上，而在較低利率的情況下，我們的資產將重新定價，而且在更大程度上將比我們的負債更低。儘管聯邦公開市場委員會在2021年9月投票決定將短期利率維持在接近零的水平，但未來仍然高度不確定。我們的淨息差也可能因為我們參加購買力平價而減少，因為根據PPP發放的貸款不能免除的利率是1%。

鑑於資本市場的波動和經濟動盪，我們繼續密切關注我們的資本和流動資金狀況。截至2021年9月30日，該公司“資本充足”，符合所有適用的監管資本要求，包括普通股一級資本比率(“CET1”)為12.63%，而最低要求為4.50%。我們繼續預計，我們將有足夠的資本水平來滿足所有這些要求。此外，我們繼續獲得我們的常規短期資金來源，如借款和回購協議，以及我們的長期資金來源。有關我們的資本和流動性狀況以及相關風險的更多討論，請參閲本管理層關於財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)中標題為“流動性”和“資本”的章節。

選定的財務數據

表1列出了我們在所示時期的財務重點：


財務亮點										表1
	在截至的三個月內						在截至前九個月的幾個月裏
	9月30日--						9月30日--
(數據顯示，美元以萬美元計，每股收益除外)	2021			2020			2021			2020
損益表數據：
利息收入	$	137,204		$	141,927		$	408,002		$	441,078
利息支出		4,611			7,925			14,770			40,571
淨利息收入		132,593			134,002			393,232			400,507
信貸損失準備金		(4,000)			5,072			(39,000)			101,718
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入		136,593			128,930			432,232			298,789
非利息收入		50,104			48,898			143,343			143,782
非利息支出		101,036			91,629			296,730			279,545
所得税撥備前收入		85,661			86,199			278,845			163,026
所得税撥備		21,382			21,098			70,132			39,011
淨收入	$	64,279		$	65,101		$	208,713		$	124,015
基本每股收益	$	0.50		$	0.50		$	1.61		$	0.95
稀釋後每股收益	$	0.50		$	0.50		$	1.61		$	0.95
基本加權平均流通股		128,660,038			129,896,054			129,323,973			129,882,878
稀釋加權平均流通股		129,210,448			130,085,534			129,895,311			130,129,690
宣佈的每股股息	$	0.26		$	0.26		$	0.78		$	0.78
股息支付率		52.00	%		52.00	%		48.45	%		82.11	%
補充損益表數據(非GAAP)⁽¹⁾:
核心淨利息收入	$	132,593		$	134,002		$	393,232		$	400,507
核心非利息收入		50,104			48,874			143,241			143,884
核心非利息支出		98,936			91,629			293,470			279,545
核心淨收入		65,819			65,083			211,216			124,090
核心基本每股收益		0.51			0.50			1.63			0.96
核心稀釋後每股收益		0.51			0.50			1.63			0.95
其他財務信息/績效比率⁽²⁾:
淨息差		2.36	%		2.70	%		2.45	%		2.79	%
核心淨息差(非公認會計準則)^(1),(3)		2.36	%		2.70	%		2.45	%		2.79	%
效率比		55.07	%		50.01	%		55.10	%		51.32	%
核心效率比率(非GAAP)^(1),(4)		53.92	%		50.02	%		54.51	%		51.31	%
平均總資產回報率		1.02	%		1.16	%		1.16	%		0.76	%
核心平均總資產回報率(非GAAP)^(1),(5)		1.04	%		1.16	%		1.18	%		0.76	%
平均有形資產回報率(非GAAP)⁽¹¹⁾		1.06	%		1.21	%		1.21	%		0.80	%
核心平均有形資產回報率(非GAAP)^(1),(6)		1.09	%		1.21	%		1.23	%		0.80	%
平均總股東權益回報率		9.31	%		9.58	%		10.26	%		6.16	%
核心平均總股東權益回報率(非公認會計準則)^(1),(7)		9.54	%		9.57	%		10.38	%		6.17	%
平均有形股東權益回報率(非公認會計準則)⁽¹¹⁾		14.63	%		15.16	%		16.19	%		9.79	%
核心平均有形股東權益回報率(非公認會計準則)^(1),(8)		14.98	%		15.15	%		16.38	%		9.80	%
非利息支出與平均資產之比		1.60	%		1.63	%		1.65	%		1.72	%
核心非利息支出與平均資產之比(非GAAP)^(1),(9)		1.57	%		1.63	%		1.63	%		1.72	%
											(續)


(續)	9月30日--			2011年12月31日
(千美元，每股數據除外)	2021			2020
資產負債表數據：
現金和現金等價物	$	2,399,082		$	1,040,944
投資證券		7,953,727			6,071,415
貸款和租賃		12,834,339			13,279,097
貸款和租賃的信貸損失準備		161,246			208,454
商譽		995,492			995,492
總資產		25,548,322			22,662,831
總存款		22,120,003			19,227,723
長期借款		200,000			200,010
總負債		22,836,588			19,918,727
股東權益總額		2,711,734			2,744,104
每股賬面價值	$	21.14		$	21.12
每股有形賬面價值(非公認會計準則)⁽¹¹⁾	$	13.38		$	13.46

資產質量比率：
非應計貸款和租賃/貸款和租賃總額		0.07	%		0.07	%
貸款和租賃信貸損失撥備/貸款和租賃總額		1.26	%		1.57	%
淨沖銷/平均貸款和租賃總額⁽¹⁰⁾		0.06	%		0.23	%


	9月30日--			2011年12月31日
資本比率：	2021			2020
普通股一級資本比率		12.63	%		12.47	%
一級資本比率		12.63	%		12.47	%
總資本比率		13.88	%		13.73	%
第1級槓桿率		7.39	%		8.00	%
股東權益總額與資產總額之比		10.61	%		12.11	%
有形股東權益與有形資產之比(非公認會計準則)⁽¹¹⁾		6.99	%		8.07	%

(1)

我們將淨利息收入、非利息收入、非利息支出、淨收益、每股基本收益、稀釋後每股收益以及下文所述的相關比率在調整後或“核心”的基礎上列示，每一項都是非GAAP財務衡量標準。這些核心指標從相應的GAAP指標中剔除了我們認為不能代表我們財務業績的某些項目的影響。我們相信，這些非GAAP衡量標準的公佈有助於識別我們業務的各個時期的潛在趨勢，否則這些趨勢可能會受到我們經營業績中包含的某些費用、收益和其他項目的影響而受到扭曲。我們相信，這些核心指標提供了有關我們經營業績的有用信息，並增強了對我們過去業績和未來業績的整體瞭解。投資者在評估我們的業績或財務狀況時，應考慮根據GAAP報告的我們的業績和財務狀況以及所有其他相關信息。非GAAP指標作為分析工具有其侷限性，投資者不應孤立地考慮這些指標，也不應將其作為GAAP報告的財務結果或財務狀況分析的替代品。

下表提供了淨利息收入、非利息收入、非利息支出和淨收入與它們的“核心”非GAAP財務指標的對賬：


美國公認會計準則將與非公認會計準則進行對賬											表2
	在截至的三個月內						在截至前九個月的幾個月裏
	9月30日--						9月30日--
(數據顯示，美元以萬美元計，每股收益除外)	2021			2020			2021			2020
淨利息收入	$	132,593		$	134,002		$	393,232		$	400,507
核心淨利息收入(非公認會計準則)	$	132,593		$	134,002		$	393,232		$	400,507

非利息收入	$	50,104		$	48,898		$	143,343		$	143,782
(收益)賣出證券的損失		—			(24)			(102)			102
核心非利息收入(非GAAP)	$	50,104		$	48,874		$	143,241		$	143,884

非利息支出	$	101,036		$	91,629		$	296,730		$	279,545
訴訟損失		(2,100)			—			(2,100)			—
一次性物品^(a)		—			—			(1,160)			—
核心非利息支出(非GAAP)	$	98,936		$	91,629		$	293,470		$	279,545

淨收入	$	64,279		$	65,101		$	208,713		$	124,015
(收益)賣出證券的損失		—			(24)			(102)			102
訴訟損失		2,100			—			2,100			—
一次性非利息支出項目^(a)		—			—			1,160			—
税收調整^(b)		(560)			6			(655)			(27)
核心調整總額		1,540			(18)			2,503			75
核心淨收入(非GAAP)	$	65,819		$	65,083		$	211,216		$	124,090

基本每股收益	$	0.50		$	0.50		$	1.61		$	0.95
稀釋後每股收益	$	0.50		$	0.50		$	1.61		$	0.95
效率比		55.07	%		50.01	%		55.10	%		51.32	%

核心基本每股收益(非公認會計準則)	$	0.51		$	0.50		$	1.63		$	0.96
核心稀釋每股收益(非GAAP)	$	0.51		$	0.50		$	1.63		$	0.95
核心效率比率(非GAAP)		53.92	%		50.02	%		54.51	%		51.31	%

(a)

一次性項目包括遣散費。

(b)

表示按公司相應時期的實際税率對淨收入、税金進行的調整。

(2)	除效率比率和核心效率比率外，截至9月30日、2021年和2020年的三個月和九個月的金額按年率計算。

(3)	核心淨息差是非公認會計準則的財務指標。我們將核心淨息差計算為核心淨利息收入與平均盈利資產的比率。有關核心淨利息收入與GAAP財務指標最直接可比性的對賬，請參閲表2，GAAP與非GAAP對賬。

(4)	核心效率比率是非公認會計準則的財務指標。我們將核心效率比率計算為核心非利息支出與核心淨利息收入和核心非利息收入之和的比率。有關核心非利息支出、核心淨利息收入和核心非利息收入與GAAP財務指標最直接可比性的對賬，請參閲表2，GAAP與非GAAP對賬。

(5)	核心平均總資產回報率是非GAAP財務指標。我們計算平均總資產的核心回報率為核心淨收入與平均總資產的比率。關於核心淨收入與GAAP最直接可比性財務指標的對賬，請參閲表2，GAAP與非GAAP對賬。

(6)	核心平均有形資產回報率是非GAAP財務指標。我們計算平均有形資產的核心回報是核心淨收入與平均有形資產的比率，這是通過從我們的平均總資產中減去(從而有效地剔除)與商譽影響相關的金額來計算的。關於核心淨收入與GAAP最直接可比性財務指標的對賬，請參閲表2，GAAP與非GAAP對賬。

(7)	核心平均總股東權益回報率是非公認會計準則的財務指標。我們計算平均總股東權益的核心回報為核心淨收入與平均總股東權益的比率。關於核心淨收入與GAAP最直接可比性財務指標的對賬，請參閲表2，GAAP與非GAAP對賬。

(8)	平均有形股東權益的核心回報是一個非公認會計準則的財務指標。我們計算平均有形股東權益的核心回報是核心淨收入與平均有形股東權益的比率，計算方法是從我們的平均總股東權益中減去(從而有效地剔除)與商譽影響相關的金額。關於核心淨收入與GAAP最直接可比性財務指標的對賬，請參閲表2，GAAP與非GAAP對賬。

(9)	核心非利息支出與平均資產之比是非公認會計準則(GAAP)的財務衡量標準。我們計算核心非利息支出與平均資產之比為核心非利息支出與平均總資產之比。有關核心非利息支出與GAAP財務指標最直接可比性的對賬，請參閲表2，GAAP與非GAAP對賬。

(10)	淨沖銷/平均貸款和租賃總額是截至2021年9月30日的9個月的年化數據。

(11)

平均有形資產回報率、平均有形股東權益回報率、每股有形賬面價值和有形股東權益與有形資產之比是非GAAP財務指標。我們將平均有形資產回報率計算為淨收入與平均有形資產的比率。我們將平均有形股東權益回報率計算為淨收入與平均有形股東權益的比率。我們將每股有形賬面價值計算為有形股東權益與流通股的比率。我們將有形股東權益與有形資產之比計算為有形股東權益與有形資產之比。我們認為，相對於其他金融機構，這些財務指標對於投資者、監管機構、管理層和其他方面評估財務業績和資本充足率是有用的。儘管股東在評估一家公司時經常使用這些非GAAP財務衡量標準，但它們作為分析工具有其侷限性，不應單獨考慮，也不應作為GAAP報告的業績分析的替代品。

下表提供了這些非GAAP財務指標與它們在所示期間最密切相關的GAAP指標的對賬：


美國公認會計準則將與非公認會計準則進行對賬											表3
	在截至的三個月內						在過去的9個月裏
	9月30日--						9月30日--
(數據顯示，美元以萬美元計，每股收益除外)	2021			2020			2021			2020
損益表數據：
非利息支出	$	101,036		$	91,629		$	296,730		$	279,545
核心非利息支出	$	98,936		$	91,629		$	293,470		$	279,545

淨收入	$	64,279		$	65,101		$	208,713		$	124,015
核心淨收入	$	65,819		$	65,083		$	211,216		$	124,090

平均總股東權益	$	2,738,540		$	2,704,129		$	2,719,442		$	2,687,632
減去：平均商譽		995,492			995,492			995,492			995,492
平均有形股東權益	$	1,743,048		$	1,708,637		$	1,723,950		$	1,692,140

平均總資產	$	25,058,085		$	22,341,485		$	24,013,691		$	21,667,948
減去：平均商譽		995,492			995,492			995,492			995,492
平均有形資產	$	24,062,593		$	21,345,993		$	23,018,199		$	20,672,456

平均總股東權益回報率^(a)		9.31	%		9.58	%		10.26	%		6.16	%
核心平均總股東權益回報率(非公認會計準則)^(a)		9.54	%		9.57	%		10.38	%		6.17	%
平均有形股東權益回報率(非公認會計準則)^(a)		14.63	%		15.16	%		16.19	%		9.79	%
核心平均有形股東權益回報率(非公認會計準則)^(a)		14.98	%		15.15	%		16.38	%		9.80	%

平均總資產回報率^(a)		1.02	%		1.16	%		1.16	%		0.76	%
核心平均總資產回報率(非GAAP)^(a)		1.04	%		1.16	%		1.18	%		0.76	%
平均有形資產回報率(非GAAP)^(a)		1.06	%		1.21	%		1.21	%		0.80	%
核心平均有形資產回報率(非GAAP)^(a)		1.09	%		1.21	%		1.23	%		0.80	%

非利息支出與平均資產之比^(a)		1.60	%		1.63	%		1.65	%		1.72	%
核心非利息支出與平均資產之比(非GAAP)^(a)		1.57	%		1.63	%		1.63	%		1.72	%

(續)


	截至			截至
(續)	9月30日--			2011年12月31日
(千美元，不包括股票金額和每股數據)	2021			2020
資產負債表數據：
股東權益總額	$	2,711,734		$	2,744,104
減去：商譽		995,492			995,492
有形股東權益	$	1,716,242		$	1,748,612

總資產	$	25,548,322		$	22,662,831
減去：商譽		995,492			995,492
有形資產	$	24,552,830		$	21,667,339

流通股		128,255,570			129,912,272

股東權益總額與資產總額之比		10.61	%		12.11	%
有形股東權益與有形資產之比(非公認會計準則)		6.99	%		8.07	%

每股賬面價值	$	21.14		$	21.12
每股有形賬面價值(非公認會計準則)	$	13.38		$	13.46

(a)	截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的年化數據。

財務亮點

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的運營業績受到了2020年3月開始感受到的新冠肺炎大流行引發的經濟下滑的嚴重影響，以及2021年前九個月隨着夏威夷經濟開始重新開放和更多遊客開始返回夏威夷而出現的經濟改善。

截至2021年9月30日的三個月，淨收入為6430萬美元，與2020年同期相比減少了80萬美元，降幅為1%。截至2021年9月30日的三個月，基本和稀釋後每股收益均為0.50美元，與2020年同期持平。淨收入減少的主要原因是，截至2021年9月30日的三個月，非利息支出增加了940萬美元，淨利息收入減少了140萬美元，所得税撥備增加了30萬美元，但這部分被截至2021年9月30日的三個月400萬美元的負信貸損失撥備(“撥備”)所抵消，而截至2020年9月30日的三個月的撥備為510萬美元。此外，淨收入的減少也被120萬美元的非利息收入增加部分抵消。

截至2021年9月30日的三個月，我們的平均總資產回報率為1.02%，比2020年同期下降了14個基點；截至2021年9月30日的三個月，我們的平均總股東權益回報率為9.31%，比2020年同期下降了27個基點。截至2021年9月30日的三個月，我們的平均有形資產回報率為1.06%，比2020年同期下降了15個基點；截至2021年9月30日的三個月，我們的平均有形股東權益回報率為14.63%，比2020年同期下降了53個基點。截至2021年9月30日的三個月，我們的效率比率為55.07%，而2020年同期為50.01%。

我們截至2021年9月30日的三個月的業績突出表現如下：

●

截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入為1.326億美元，與2020年同期相比減少了140萬美元，降幅為1%。截至2021年9月30日的三個月，我們的淨息差為2.36%，與2020年同期相比下降了34個基點。淨利息收入減少的主要原因是，由於低利率環境，少數貸款類別的平均餘額和收益率較低，但我們的投資證券組合的平均餘額較高和存款融資成本較低，部分抵消了這一影響。

●

截至2021年9月30日的三個月有400萬美元的負撥備，而2020年同期的撥備為510萬美元。2021年出現負撥備的主要原因是，由於經濟復甦和與新冠肺炎大流行相關的限制放鬆，以及大流行對夏威夷經濟、關鍵行業、企業和我們客户的影響，預計信貸損失減少。計提撥備是為了將信貸損失撥備(“ACL”)維持在資產負債表日被視為足以吸收我們貸款和租賃組合中終身預期信貸損失的水平。

●

截至2021年9月30日的三個月，非利息收入為5010萬美元，與2020年同期相比增加了120萬美元，增幅為2%。增加的主要原因是信用卡和借記卡費用增加了200萬美元，其他服務費和收費增加了120萬美元，存款賬户的服務費增加了50萬美元。這部分被其他非利息收入減少230萬美元所抵消。

●

截至2021年9月30日的三個月，非利息支出為1.01億美元，與2020年同期相比增加了940萬美元，增幅為10%。非利息支出的增加主要是由於其他非利息支出增加了490萬美元，工資和員工福利增加了220萬美元，信用卡獎勵計劃支出增加了160萬美元，設備支出增加了140萬美元，但被監管評估和費用減少了60萬美元部分抵消了。

截至2021年9月30日的9個月，淨收入為2.087億美元，與2020年同期相比增加了8470萬美元，增幅為68%。截至2021年9月30日的9個月，基本和稀釋後每股收益均為1.61美元，與2020年同期相比增加了0.66美元。淨收入的增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月的負撥備3900萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的撥備為1.017億美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，所得税撥備增加了3110萬美元，非利息支出增加了1720萬美元，淨利息收入減少了730萬美元，非利息收入減少了40萬美元，部分抵消了這一增長。

截至2021年9月30日的9個月，我們的平均總資產回報率為1.16%，比2020年同期增加了40個基點；截至2021年9月30日的9個月，我們的平均總股東權益回報率為10.26%，高於2020年同期的6.16%。截至2021年9月30日的9個月，我們的平均有形資產回報率為1.21%，比2020年同期增加41個基點；截至2021年9月30日的9個月，我們的平均有形股東權益回報率為16.19%，高於2020年同期的9.79%。截至2021年9月30日的9個月，我們的效率比率為55.10%，而2020年同期為51.32%。

我們截至2021年9月30日的9個月的業績突出表現如下：

●

截至2021年9月30日的9個月，淨利息收入為3.932億美元，與2020年同期相比減少了730萬美元，降幅為2%。截至2021年9月30日的9個月，我們的淨息差為2.45%，與2020年同期相比下降了34個基點。淨利息收入減少的主要原因是少數貸款類別的平均餘額和收益率較低，以及我們的投資證券組合的收益率較低，這主要是由於低利率環境所致。這部分被我們投資證券組合中較高的平均餘額和較低的存款融資成本所抵消。

●

截至2021年9月30日的9個月，撥備為負3900萬美元，而2020年同期為1.017億美元。2021年出現負撥備的主要原因是，由於經濟復甦和與新冠肺炎大流行相關的限制放鬆，以及大流行對夏威夷經濟、關鍵行業、企業和我們客户的影響，預計信貸損失減少。計提撥備是為了將ACL維持在資產負債表日被認為足以吸收我們貸款和租賃組合中終身預期信貸損失的水平。

●

截至2021年9月30日的9個月，非利息收入為1.433億美元，與2020年同期相比減少了40萬美元。減少的主要原因是其他非利息收入減少了860萬美元，銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)收入減少了130萬美元，信託和投資服務收入減少了110萬美元，存款賬户的服務費減少了110萬美元，但被信用卡和借記卡費用增加了740萬美元以及其他服務費和收費增加了390萬美元所部分抵消。

●

截至2021年9月30日的9個月，非利息支出為2.967億美元，與2020年同期相比增加了1720萬美元，增幅為6%。非利息支出的增加主要是因為其他非利息支出增加了730萬美元，工資和員工福利支出增加了490萬美元，設備費用增加了340萬美元，合同服務和專業費用增加了210萬美元，信用卡獎勵計劃支出增加了50萬美元，但被監管評估和費用減少80萬美元部分抵消。

夏威夷的經濟繼續受到新冠肺炎及其迴應的重大影響。由於夏威夷經濟嚴重依賴旅遊業，針對新冠肺炎疫情的各種應對措施相結合，導致夏威夷失業率史無前例地上升，經濟復甦速度慢於美國本土。雖然我們看到遊客人數在第二季度和2021年7月有所增加，但州長伊格在8月份敦促遊客將夏威夷之行推遲到10月底，這可能導致8月和9月的遊客流量下降。航空旅行迴歸和夏威夷旅遊業復甦的時間和程度仍然高度不確定，超出了我們的控制範圍。

我們繼續保持較高的流動性水平，截至2021年9月30日資本充裕。截至2021年9月30日，CET1為12.63%，較2020年12月31日增加16個基點。CET1的增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月的收益，包括3900萬美元的負撥備，但被宣佈和支付給公司股東的股息部分抵消。美國政府和銀行監管機構已經頒佈了一定的財政刺激措施，以抵消新冠肺炎造成的經濟混亂，並支持信貸流向家庭和企業。這些行動導致我們的流動性持續保持在較高水平。

●

截至2021年9月30日，貸款和租賃總額為128億美元，較2020年12月31日減少4.448億美元或3%。減少的主要原因是交易商地板和購買力平價貸款的減少，但部分被我們分享的國家信貸、商業房地產、住宅抵押貸款和建築投資組合的增加所抵消。經銷商地板餘額的減少是由全球芯片短缺推動的，這對汽車業造成了不利影響。此外，與美國本土相比，夏威夷經濟復甦的上述滯後導致夏威夷市場的貸款需求增長放緩。

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截至2021年9月30日，ACL為1.612億美元，比2020年12月31日減少4720萬美元，降幅為23%。這一減少主要是由於消費者和商業房地產投資組合中預期的信貸損失減少導致的4090萬美元的負撥備支出。截至2021年9月30日，我們的ACL佔未償還貸款和租賃總額的比例為1.26%，與2020年12月31日相比下降了31個基點。

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我們繼續投資於高等級投資證券，主要是由政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)、聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)和聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)發行的抵押抵押債券，以及由Ginnie Mae、Freddie Mac、Fannie Mae和市政住房管理局發行的抵押貸款支持證券。截至2021年9月30日，我們投資證券組合的總公允價值為80億美元，較2020年12月31日增加19億美元或31%。增加的主要原因是我們購買了這個投資組合，因為我們將多餘的流動性投資於證券，但部分被本金償還所抵消。

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截至2021年9月30日，存款總額為221億美元，較2020年12月31日增加29億美元或15%。存款總額增加，主要是因為活期存款餘額增加14億美元，儲蓄存款餘額增加13億美元，以及貨幣市場存款餘額增加6.82億美元，但有關增幅因定期存款餘額減少4.68億美元而被部分抵銷。

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截至2021年9月30日，股東權益總額為27億美元，較2020年12月31日減少3,240萬美元或1%。股東權益減少的主要原因是宣佈和支付給公司股東的紅利1.09億美元，我們投資證券的公允價值扣除税金9310萬美元和股票回購5350萬美元后的未實現淨虧損，但被2.087億美元的收益部分抵消。

經營成果分析

淨利息收入

表4列出了截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的平均餘額、相關收入和支出，以及由此產生的收益率和税率。表5列出了在完全應税等值基礎上淨利息收入變化的分析。


平均利率平衡了銀行和銀行的利率											表4
	截至三個月						截至三個月
	2021年9月30日						2020年9月30日
					平均值							平均值
	平均值		收入/		產量/		平均值		收入/			產量/
(美元，單位：億美元)	天平		費用		費率		天平		費用			費率
賺取資產
其他銀行的有息存款	$	2,356.4	$	0.9	0.16	%	$	889.6	$	0.2		0.10	%
可供出售的投資證券
應税		6,654.6		22.9	1.37			5,308.5		20.2		1.52
免税		561.1		2.9	2.11			25.7		0.1		2.11
可供出售的投資證券總額		7,215.7		25.8	1.43			5,334.2		20.3		1.53
持有待售貸款		2.2		—	2.39			10.2		0.1		2.67
貸款和租賃⁽¹⁾
工商業		2,367.2		19.7	3.29			3,230.4		21.6		2.67
商業地產		3,447.0		25.4	2.92			3,418.0		27.8		3.23
施工		862.4		7.0	3.24			637.6		5.2		3.22
住宅：
住宅抵押貸款		3,866.1		34.6	3.58			3,680.5		37.9		4.12
房屋淨值額度		837.7		5.5	2.62			871.1		6.6		3.02
消費者		1,260.2		16.8	5.28			1,474.4		20.2		5.46
租賃融資		241.3		2.0	3.23			247.4		1.8		2.90
貸款和租賃總額		12,881.9		111.0	3.43			13,559.4		121.1		3.56
其他盈利資產		77.0		0.3	1.34			53.3		0.5		3.32
盈利資產總額⁽²⁾		22,533.2		138.0	2.44			19,846.7		142.2		2.86
銀行的現金和到期款項		290.5						307.9
其他資產		2,234.4						2,186.9
總資產	$	25,058.1					$	22,341.5

有息負債
有息存款
儲蓄	$	6,886.0	$	0.6	0.03	%	$	5,768.3	$	0.6		0.04	%
貨幣市場		3,957.1		0.5	0.05			3,288.2		0.4		0.05
時間		1,884.4		2.1	0.45			3,029.8		5.2		0.69
有息存款總額		12,727.5		3.2	0.10			12,086.3		6.2		0.20
短期借款		—		—	—			45.1		0.3		2.69
長期借款		200.0		1.4	2.76			200.0		1.4		2.77
有息負債總額		12,927.5		4.6	0.14			12,331.4		7.9		0.26
淨利息收入			$	133.4					$	134.3
利差					2.30	%						2.60	%
淨息差					2.36	%						2.70	%
無息活期存款		8,894.3						6,805.7
其他負債		497.7						500.3
股東權益		2,738.6						2,704.1
總負債和股東權益	$	25,058.1					$	22,341.5

(1)	不良貸款和租賃分別計入平均貸款餘額和租賃餘額。此類貸款和租賃的收入(如果有的話)以現金為基礎確認。

(2)	利息收入包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為80萬美元和30萬美元的應税等值基數調整。


中國淨利息收入變動情況分析報告						表5
	截至2021年9月30日的三個月
	與2020年9月30日相比
(美元，單位：億美元)	卷		費率		總計⁽¹⁾
利息收入變動：
其他銀行的有息存款	$	0.5	$	0.2	$	0.7
可供出售的投資證券
應税		4.8		(2.1)		2.7
免税		2.8		—		2.8
可供出售的投資證券總額		7.6		(2.1)		5.5
持有待售貸款		(0.1)		—		(0.1)
貸款和租賃
工商業		(6.3)		4.4		(1.9)
商業地產		0.2		(2.6)		(2.4)
施工		1.8		—		1.8
住宅：
住宅抵押貸款		1.8		(5.1)		(3.3)
房屋淨值額度		(0.2)		(0.9)		(1.1)
消費者		(2.8)		(0.6)		(3.4)
租賃融資		—		0.2		0.2
貸款和租賃總額		(5.5)		(4.6)		(10.1)
其他盈利資產		0.1		(0.3)		(0.2)
利息收入變動總額		2.6		(6.8)		(4.2)

利息支出變動：
有息存款
儲蓄		0.1		(0.1)		—
貨幣市場		0.1		—		0.1
時間		(1.6)		(1.5)		(3.1)
有息存款總額		(1.4)		(1.6)		(3.0)
短期借款		(0.2)		(0.1)		(0.3)
利息支出總變動		(1.6)		(1.7)		(3.3)
淨利息收入變動	$	4.2	$	(5.1)	$	(0.9)

(1)	利息收入和費用的變化不完全是由於數量或利率的變化，已按比例分配到數量和利率欄。

在全額應税等值基礎上，截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入為1.334億美元，與2020年同期相比減少了90萬美元，降幅為1%。截至2021年9月30日的三個月，我們的淨息差為2.36%，比2020年同期減少了34個基點。在完全應税等值的基礎上，淨利息收入下降的主要原因是，在截至2021年9月30日的三個月裏，少數貸款類別的平均餘額和收益率較低，但我們的投資證券組合的平均餘額較高，以及存款融資成本較低，部分抵消了這一下降。一旦免除PPP貸款，手續費就會加速轉化為淨利息收入。截至2021年和2020年9月30日的三個月，淨利息收入分別包括來自PPP貸款的770萬美元和560萬美元費用。截至2021年9月30日，我們的PPP貸款還有大約1530萬美元的額外費用尚未確認為收入。

截至2021年9月30日的三個月，我們的貸款和租賃餘額平均為129億美元，與2020年同期相比減少了6.775億美元，降幅為5%。截至2021年9月30日的三個月，我們的貸款和租賃收益率為3.43%，與2020年同期相比下降了13個基點。我們經歷了總貸款收益率的下降，這主要是因為我們的住宅抵押貸款和商業房地產貸款減少了。這部分被我們的商業和工業貸款收益的增加所抵消。可調整利率的商業房地產貸款通常基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。商業和工業貸款收益率的增加源於購買力平價貸款費用的提高，因為這些費用在貸款免除後加速轉化為收入。截至2021年9月30日的三個月，我們投資證券組合的平均餘額為72億美元，與2020年同期相比增加了19億美元或35%。截至2021年9月30日的三個月，存款融資成本為320萬美元，與2020年同期相比減少了300萬美元，降幅為48%，主要原因是利率下降。截至2021年9月30日的三個月，我們有息存款的利率為10個基點，與2020年同期相比下降了10個基點。

表6列出了截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的平均餘額、相關收入和支出，以及由此產生的收益率和税率。表7列出了在完全應税等值基礎上淨利息收入變化的分析。


平均利率平衡了銀行和銀行的利率												表6
	截至9個月							截至9個月
	2021年9月30日							2020年9月30日
	平均值		收入/		產量/			平均值		收入/		產量/
(美元，單位：億美元)	天平		費用		費率			天平		費用		費率
賺取資產
其他銀行的有息存款	$	1,604.6	$	1.5		0.13	%	$	947.3	$	2.2	0.31	%
可供出售的投資證券
應税		6,303.5		67.5		1.43			4,579.8		59.0	1.72
免税		436.9		6.9		2.11			8.9		0.1	2.11
可供出售的投資證券總額		6,740.4		74.4		1.47			4,588.7		59.1	1.72
持有待售貸款		4.4		0.1		2.31			11.9		0.2	2.31
貸款和租賃⁽¹⁾
工商業		2,756.2		61.2		2.97			3,202.4		70.5	2.94
商業地產		3,417.5		75.6		2.96			3,423.9		90.7	3.54
施工		803.8		19.2		3.19			586.9		15.8	3.59
住宅：
住宅抵押貸款		3,776.5		103.3		3.65			3,700.8		111.3	4.01
房屋淨值額度		824.1		16.7		2.71			881.2		21.1	3.20
消費者		1,287.1		51.4		5.34			1,537.5		63.9	5.55
租賃融資		243.2		5.7		3.10			236.4		5.1	2.90
貸款和租賃總額		13,108.4		333.1		3.39			13,569.1		378.4	3.72
其他盈利資產		65.9		0.8		1.65			57.3		1.6	3.78
盈利資產總額⁽²⁾		21,523.7		409.9		2.54			19,174.3		441.5	3.07
銀行的現金和到期款項		291.7							310.1
其他資產		2,198.3							2,183.5
總資產	$	24,013.7						$	21,667.9

有息負債
有息存款
儲蓄	$	6,410.9	$	1.7		0.04	%	$	5,454.7	$	4.7	0.12	%
貨幣市場		3,758.3		1.5		0.05			3,208.1		6.1	0.25
時間		2,067.7		7.4		0.48			2,966.9		19.6	0.88
有息存款總額		12,236.9		10.6		0.12			11,629.7		30.4	0.35
短期借款		—		—		—			279.9		6.0	2.87
長期借款		200.0		4.2		2.76			200.0		4.2	2.77
有息負債總額		12,436.9		14.8		0.16			12,109.6		40.6	0.45
淨利息收入			$	395.1						$	400.9
利差						2.38	%					2.62	%
淨息差						2.45	%					2.79	%
無息活期存款		8,358.5							6,365.5
其他負債		498.9							505.2
股東權益		2,719.4							2,687.6
總負債和股東權益	$	24,013.7						$	21,667.9

(1)	不良貸款和租賃分別計入平均貸款餘額和租賃餘額。此類貸款和租賃的收入(如果有的話)以現金為基礎確認。

(2)	利息收入包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的190萬美元和40萬美元的應税等值基數調整。


中國淨利息收入變動情況分析報告						表7
	截至2021年9月30日的9個月
	與2020年9月30日相比
(美元，單位：億美元)	卷		費率		總計⁽¹⁾
利息收入變動：
其他銀行的有息存款	$	1.0	$	(1.7)	$	(0.7)
可供出售的投資證券
應税		19.6		(11.1)		8.5
免税		6.8		—		6.8
可供出售的投資證券總額		26.4		(11.1)		15.3
持有待售貸款		(0.1)		—		(0.1)
貸款和租賃
工商業		(10.0)		0.7		(9.3)
商業地產		(0.2)		(14.9)		(15.1)
施工		5.3		(1.9)		3.4
住宅：
住宅抵押貸款		2.2		(10.2)		(8.0)
房屋淨值額度		(1.3)		(3.1)		(4.4)
消費者		(10.1)		(2.4)		(12.5)
租賃融資		0.2		0.4		0.6
貸款和租賃總額		(13.9)		(31.4)		(45.3)
其他盈利資產		0.2		(1.0)		(0.8)
利息收入變動總額		13.6		(45.2)		(31.6)

利息支出變動：
有息存款
儲蓄		0.7		(3.7)		(3.0)
貨幣市場		0.9		(5.5)		(4.6)
時間		(4.9)		(7.3)		(12.2)
有息存款總額		(3.3)		(16.5)		(19.8)
短期借款		(3.0)		(3.0)		(6.0)
利息支出總變動		(6.3)		(19.5)		(25.8)
淨利息收入變動	$	19.9	$	(25.7)	$	(5.8)

(1)	利息收入和費用的變化不完全是由於數量或利率的變化，已按比例分配到數量和利率欄。

在全額應税等值基礎上，截至2021年9月30日的9個月，淨利息收入為3.951億美元，與2020年同期相比減少了580萬美元，降幅為1%。截至2021年9月30日的9個月，我們的淨息差為2.45%，比2020年同期減少了34個基點。在完全應税等值的基礎上，淨利息收入減少的主要原因是少數貸款類別的平均餘額和收益率下降，以及我們的投資證券組合的收益率下降。這部分被我們投資證券組合中較高的平均餘額和較低的存款融資成本所抵消。一旦免除PPP貸款，手續費就會加速轉化為淨利息收入。截至2021年和2020年9月30日的9個月，淨利息收入分別包括2170萬美元和930萬美元的PPP貸款費用。截至2021年9月30日，我們的PPP貸款還有大約1530萬美元的額外費用尚未確認為收入。

截至2021年9月30日的9個月，我們的貸款和租賃平均餘額為131億美元，與2020年同期相比減少了4.607億美元，降幅為3%。截至2021年9月30日的9個月，我們貸款和租賃的收益率為3.39%，與2020年同期相比下降了33個基點。我們的總貸款收益率下降，主要原因是商業房地產和住宅抵押貸款減少。我們的可調利率商業房地產貸款的減少通常是基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。截至2021年9月30日的9個月，我們投資證券組合的平均餘額為67億美元，與2020年同期相比增加了22億美元，增幅為47%。截至2021年9月30日的9個月，我們投資證券組合的收益率為1.47%，與2020年同期相比減少了25個基點。截至2021年9月30日的9個月，存款融資成本為1,060萬美元，與2020年同期相比減少了1,980萬美元，降幅為65%。截至2021年9月30日的9個月，我們有息存款的利率為12個基點，與2020年同期相比下降了23個基點。

美聯儲影響一般市場利率，包括許多金融機構提供的存貸款利率。我們的貸款組合受到最優惠利率變化的影響。2020年初的最優惠利率為4.75%。最優惠利率在2020年3月下降150個基點至3.25%，與2021年第三季度末保持不變。如上所述，我們的貸款組合也受到倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)變化的影響。2021年9月30日，一個月和三個月美元LIBOR利率分別為0.08%和0.13%；2020年9月30日，一個月和三個月美元LIBOR利率分別為0.15%和0.23%。聯邦基金利率(即立即可用隔夜資金的成本)的目標區間從2020年開始為1.50%至1.75%。2020年3月，聯邦基金利率目標區間下調150個基點，至0.00%至0.25%，與2021年第三季度末保持不變。2021年9月，美聯儲(Federal Reserve)表示，預計到2021年，聯邦基金目標利率將保持在當前水平。2020年聯邦基金利率目標區間的下調在很大程度上是美聯儲的一項緊急措施，旨在緩解新冠肺炎的經濟影響。

信貸損失準備金

截至2021年9月30日的三個月有400萬美元的負撥備，而2020年同期的撥備為510萬美元。這一下降主要是由於經濟復甦和與新冠肺炎疫情相關的限制放鬆以及疫情對夏威夷經濟、關鍵行業、企業和客户的影響導致預期信貸損失減少。截至2021年9月30日的三個月，我們記錄的貸款和租賃淨沖銷為60萬美元，截至2020年9月30日的三個月，我們記錄的貸款和租賃淨收回為10萬美元。這意味着，在截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，平均貸款和租賃的年化沖銷分別為0.02%和零。截至2021年9月30日的9個月，撥備為負3900萬美元，而2020年同期為1.017億美元。截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，我們記錄的貸款和租賃淨沖銷分別為630萬美元和2940萬美元。這意味着，在截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，按年率計算，分別淨沖銷了平均貸款和租賃的0.06%和0.29%。截至2021年9月30日，ACL為1.612億美元，比2020年12月31日減少4720萬美元，降幅23%，佔截至2021年9月30日的未償還貸款和租賃總額的1.26%，而截至2020年12月31日，佔未償還貸款和租賃總額的1.57%。截至2021年9月30日，無資金承付款準備金為3250萬美元，而截至12月31日為3060萬美元, 2020年。根據本MD&A“風險治理和關於市場風險-信用風險的定量和定性披露”一節中指出的因素，記錄撥備是為了將ACL和無資金承諾準備金維持在管理層認為足夠的水平。

非利息收入

表8為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月非利息收入的主要組成部分，表9為截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月非利息收入的主要組成部分：


非利息收入							表8
	截至三個月
	9月30日--				美元		百分比
(美元，單位：萬美元)	2021		2020		變化		變化
存款賬户手續費	$	6,989	$	6,523	$	466	7	%
信用卡和借記卡手續費		16,017		14,049		1,968	14
其他服務費及收費		10,233		9,021		1,212	13
信託和投資服務收入		8,625		8,664		(39)	—
銀行人壽保險		4,841		4,903		(62)	(1)
投資證券收益，淨額		—		24		(24)	N/m
其他		3,399		5,714		(2,315)	(41)
非利息收入總額	$	50,104	$	48,898	$	1,206	2	%

N/m-表示在截至2021年9月30日的三個月中，非利息收入與2020年同期相比的變化，該差異不是一個有意義的衡量標準。


非利息收入							表9
	截至9個月
	9月30日--				美元		百分比
(美元，單位：萬美元)	2021		2020		變化		變化
存款賬户手續費	$	20,339	$	21,400	$	(1,061)	(5)	%
信用卡和借記卡手續費		47,314		39,868		7,446	19
其他服務費及收費		29,382		25,472		3,910	15
信託和投資服務收入		25,824		26,919		(1,095)	(4)
銀行人壽保險		10,334		11,595		(1,261)	(11)
投資證券收益(損失)，淨額		102		(102)		204	N/m
其他		10,048		18,630		(8,582)	(46)
非利息收入總額	$	143,343	$	143,782	$	(439)	—	%

N/m-表示在截至2021年9月30日的9個月到2020年同期的9個月中，非利息收入的變化不是一個有意義的指標。

截至2021年9月30日的三個月，非利息收入總額為5010萬美元，與2020年同期相比增加了120萬美元，增幅為2%。截至2021年9月30日的9個月，非利息收入總額為1.433億美元，與2020年同期相比減少了40萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，夏威夷經濟的逐步重新開放和旅遊業的好轉支撐了總的非利息收入。

截至2021年9月30日的三個月，存款賬户的服務費為700萬美元，與2020年同期相比增加了50萬美元，增幅為7%。這一增長主要是由於透支和支票賬户費用增加了40萬美元。截至2021年9月30日的9個月，存款賬户的服務費為2030萬美元，與2020年同期相比減少了110萬美元，降幅為5%。這一下降主要是由於支票賬户服務費減少了60萬美元，透支和支票賬户費用減少了40萬美元，賬户分析服務費減少了20萬美元，但被客户自動取款機交換費增加了40萬美元所部分抵消。

截至2021年9月30日的三個月，信用卡和借記卡手續費為1,600萬美元，與2020年同期相比增加了200萬美元，增幅為14%。這一增長主要是由於商户服務收入增加了150萬美元，交換結算費增加了140萬美元，借記卡交換費增加了20萬美元，但被網絡協會會費增加了130萬美元所部分抵消。截至2021年9月30日的9個月，信用卡和借記卡手續費為4730萬美元，與2020年同期相比增加了740萬美元，增幅為19%。這一增長主要是由於交換結算費增加了280萬美元，商户服務收入增加了260萬美元，自動櫃員機交換費和附加費增加了120萬美元，借記卡交換費增加了80萬美元。

截至2021年9月30日的三個月，其他服務費和手續費為1,020萬美元，與2020年同期相比增加了120萬美元，增幅為13%。這一增長主要是由於年金和證券費用增加了70萬美元，安排人員費用增加了30萬美元，現金管理服務費增加了20萬美元。截至2021年9月30日的9個月，其他服務費和手續費為2940萬美元，與2020年同期相比增加了390萬美元或15%。這一增長主要是由於年金和證券費用增加了250萬美元，安排人費用增加了160萬美元，網上銀行費用增加了30萬美元，現金管理服務費增加了30萬美元，但與參與貸款相關的服務費減少了70萬美元，部分抵消了這一增長。

截至2021年9月30日的三個月，信託和投資服務收入為860萬美元，與2020年同期相比變化很小。截至2021年9月30日的9個月，信託和投資服務收入為2580萬美元，與2020年同期相比減少了110萬美元，降幅為4%。這主要是由於企業現金管理費減少了170萬美元，貨幣市場基金管理費減少了20萬美元，個人財產代理賬户費用減少了20萬美元，税務服務減少了20萬美元。投資管理費增加了80萬美元，不可撤銷的信託費增加了70萬美元，部分抵消了這一影響。

博利在截至2021年9月30日的三個月的收入為480萬美元，與2020年同期相比減少了10萬美元，降幅為1%。截至2021年9月30日的9個月，Boli的收入為1030萬美元，與2020年同期相比減少了130萬美元，降幅為11%。這一下降是由於BOLI收益減少了260萬美元，但部分被人壽保險單死亡福利收入增加130萬美元所抵消。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，出售投資證券的淨收益幾乎為零。在截至2021年9月30日的9個月裏，出售投資證券的淨收益為10萬美元，與2020年同期相比增加了20萬美元。

截至2021年9月30日的三個月，其他非利息收入為340萬美元，與2020年同期相比減少了230萬美元，降幅為41%。這主要是因為向政府支持的企業出售住宅貸款的收益減少了250萬美元，基於數量的獎勵減少了90萬美元，淨按揭服務權減少了20萬美元，與客户相關的利率掉期費用減少了20萬美元，但被出售銀行物業的收益增加了150萬美元部分抵消了。截至2021年9月30日的9個月，其他非利息收入為1000萬美元，與2020年同期相比減少了860萬美元，降幅為46%。這主要是因為與客户相關的利率掉期費用減少了500萬美元，向政府支持的企業出售住宅貸款的收益減少了370萬美元，基於數量的獎勵減少了100萬美元，購買的共同基金的市場調整減少了70萬美元，外匯交易的市場調整減少了60萬美元。出售銀行物業的收益增加210萬美元，部分抵銷了這一增幅。

非利息支出

表10列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的非利息支出的主要組成部分，表11列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月的非利息支出的主要組成部分：


非利息和費用							表10
	截至三個月
	9月30日--					美元	百分比
(美元，單位：萬美元)	2021		2020			變化	變化
薪金和員工福利	$	46,484	$	44,291	$	2,193	5	%
簽約服務和專業費用		15,042		15,073		(31)	—
入住率		6,790		6,921		(131)	(2)
裝備		6,549		5,137		1,412	27
監管評估和費用		1,828		2,445		(617)	(25)
廣告和營銷		1,469		1,374		95	7
卡獎勵計劃		6,676		5,046		1,630	32
其他		16,198		11,342		4,856	43
總非利息費用	$	101,036	$	91,629	$	9,407	10	%


非利息和費用							表11
	截至9個月
	9月30日--				美元		百分比
(美元，單位：萬美元)	2021		2020		變化		變化
薪金和員工福利	$	136,402	$	131,534	$	4,868	4	%
簽約服務和專業費用		48,746		46,606		2,140	5
入住率		21,274		21,466		(192)	(1)
裝備		18,402		15,052		3,350	22
監管評估和費用		5,688		6,491		(803)	(12)
廣告和營銷		4,529		4,599		(70)	(2)
卡獎勵計劃		17,773		17,224		549	3
其他		43,916		36,573		7,343	20
總非利息費用	$	296,730	$	279,545	$	17,185	6	%

截至2021年9月30日的三個月，非利息支出總額為1.01億美元，與2020年同期相比增加了940萬美元，增幅為10%。截至2021年9月30日的9個月，非利息支出總額為2.967億美元，與2020年同期相比增加了1720萬美元，增幅為6%。

截至2021年9月30日的三個月，工資和員工福利支出為4650萬美元，與2020年同期相比增加了220萬美元，增幅為5%。這一增長主要是因為獎勵薪酬增加了200萬美元，臨時幫助費用增加了120萬美元，團體健康計劃費用增加了40萬美元，基本工資和相關工資税增加了30萬美元。工資和福利成本增加190萬美元，作為貸款發放成本遞延，部分抵消了這一增長。截至2021年9月30日的9個月，薪資和員工福利支出為136.4美元，與2020年同期相比增加了490萬美元或4%.這一增長的主要原因是臨時幫助費用增加了280萬美元，其他補償增加了260萬美元，包括120萬美元的非經常性遣散費、190萬美元的基本工資和相關工資税、140萬美元的激勵性薪酬增加、100萬美元的團體健康計劃費用增加、80萬美元的退休計劃費用增加以及50萬美元的員工加班費支出增加。工資和福利成本增加660萬美元，作為貸款發放成本遞延，部分抵消了這一增長。

截至2021年9月30日的三個月，合同服務和專業費用為1500萬美元，與2020年同期相比變化很小。截至2021年9月30日的9個月，簽約服務和專業費用為4870萬美元，與2020年同期相比增加了210萬美元，增幅為5%。這一增長主要是由於外部服務增加了140萬美元，主要是由於營銷和新客户服務，以及合同數據處理費用增加了50萬美元，主要與系統升級和產品改進有關。

截至2021年9月30日的三個月，入住費為680萬美元，與2020年同期相比減少了10萬美元，降幅為2%。截至2021年9月30日的9個月，入住費為2130萬美元，與2020年同期相比減少了20萬美元，降幅為1%。

截至2021年9月30日的三個月，設備支出為650萬美元，與2020年同期相比增加了140萬美元，增幅為27%。這一增長主要是由於與技術相關的許可費和維護費增加了140萬美元。截至2021年9月30日的9個月，設備支出為1840萬美元，與2020年同期相比增加了340萬美元，增幅為22%。這一增長主要是由於與技術相關的許可證和維護費增加了360萬美元。

截至2021年9月30日的三個月，監管評估和費用為180萬美元，與2020年同期相比減少了60萬美元，降幅為25%。這一減少主要是由於聯邦存款保險公司的保險評估減少了60萬美元。截至2021年9月30日的9個月，監管評估和費用為570萬美元，與2020年同期相比減少了80萬美元，降幅為12%。這一減少主要是由於聯邦存款保險公司的保險評估減少了80萬美元。

截至2021年9月30日的三個月，廣告和營銷費用為150萬美元，與2020年同期相比增加了10萬美元，增幅為7%。截至2021年9月30日的9個月，廣告和營銷費用為450萬美元，與2020年同期相比減少了10萬美元，降幅為2%。

截至2021年9月30日的三個月，信用卡獎勵計劃支出為670萬美元，與2020年同期相比增加了160萬美元，增幅為32%。這一增長主要是由於支付給我們信用卡合作伙伴的轉換費增加了110萬美元，以及優先獎勵卡兑換增加了50萬美元。截至2021年9月30日的9個月，信用卡獎勵計劃支出為1780萬美元，與2020年同期相比增加了50萬美元，增幅為3%。這一增長主要是由於支付給我們信用卡合作伙伴的交換費增加了110萬美元，以及信用卡現金獎勵贖回增加了30萬美元，但被優先獎勵卡贖回減少了80萬美元所部分抵消。

截至2021年9月30日的三個月，其他非利息支出為1620萬美元，與2020年同期相比增加了490萬美元，增幅為43%。這一增長主要是由於訴訟損失210萬美元，軟件攤銷增加110萬美元，運營虧損50萬美元，與養老金相關的費用增加40萬美元，運輸和送貨費用增加20萬美元，客户用餐和招待費用增加20萬美元，其他保險費用增加20萬美元。截至2021年9月30日的9個月，其他非利息支出為4390萬美元，與2020年同期相比增加了730萬美元，增幅為20%。這一增長主要是由於軟件攤銷增加320萬美元，訴訟損失210萬美元，與養老金相關的費用增加110萬美元，運營虧損50萬美元，其他保險費用增加50萬美元，經紀人費用增加40萬美元，但被慈善捐款減少70萬美元部分抵消。

所得税撥備

截至2021年9月30日的三個月所得税撥備為2,140萬美元(有效税率為24.96%)，而2020年同期的所得税撥備為2,110萬美元(有效税率為24.48%)。截至2021年9月30日的9個月，所得税撥備為7,010萬美元(有效税率為25.15%)，而2020年同期的所得税撥備為3,900萬美元(有效税率為23.93%)。有效税率的提高主要是因為確認了截至2020年9月30日的9個月的税收優惠，這是由於與法國巴黎銀行美國公司達成的州税收和解協議，涉及該公司被納入法國巴黎銀行美國公司的州合併申報單的時期。在截至2021年9月30日的9個月裏，沒有確認類似的税收優惠。此外，截至2021年9月30日的9個月的税前收入大幅增長，導致與2020年同期相比，永久税收優惠對有效税率的影響小得不成比例。

業務細分分析

我們的業務部門有零售銀行、商業銀行和金庫等。表12彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月我們業務部門的淨收入。有關經營部門業績的更多信息載於我們未經審計的中期綜合財務報表中的“附註17.可報告的經營部門”。

2021年第二季度，公司對部門營業利潤的內部計量進行了調整，以評估部門業績和資源配置。這一變化的主要原因是為了在直接管理PPP貸款的業務部門內調整PPP貸款餘額。具體地説，以前作為零售銀行部門一部分的購買力平價貸款餘額已重新分類為商業銀行部門。部分購買力平價貸款餘額的重新分配影響到淨利息收入、扣除信貸損失撥備後的淨利息收入、非利息費用、所得税撥備、淨收益和資產餘額。該公司已使用新的購買力平價貸款餘額調整報告了截至2021年9月30日的三個月和九個月的選定財務信息。公司重述了截至2020年9月30日的三個月和九個月的精選財務信息，以符合當前的表述。


業務部門實現淨利潤								表12
	截至三個月				截至9個月
	9月30日--				9月30日--
(美元，單位：萬美元)	2021		2020		2021		2020
零售銀行業務	$	46,782	$	46,640	$	141,522	$	95,627
商業銀行		28,128		25,917		92,592		42,612
財政部和其他		(10,631)		(7,456)		(25,401)		(14,224)
總計	$	64,279	$	65,101	$	208,713	$	124,015

零售銀行業務。*我們的零售銀行部門包括我們向消費者、小企業和某些商業客户提供的金融產品和服務。提供的貸款和租賃產品包括住宅和商業抵押貸款、房屋淨值信用額度、汽車貸款和租賃、個人信用額度、分期付款貸款和小企業貸款和租賃。提供的存款產品包括支票賬户、儲蓄賬户和定期存款賬户。我們的零售銀行業務部門還包括我們的財富管理服務。

截至2021年9月30日的三個月，零售銀行業務的淨收入為4680萬美元，與2020年同期相比增加了10萬美元。零售銀行業務淨收入的增長主要是由於截至2021年9月30日的三個月的負撥備為310萬美元，而截至2020年9月30日的三個月的撥備為210萬美元。零售銀行業務淨收入的增長也源於淨利息收入增加了80萬美元。這部分被非利息支出增加370萬美元和非利息收入減少200萬美元所抵消。撥備減少的主要原因是，新冠肺炎之後的經濟復甦及其對夏威夷經濟、關鍵行業、企業和我們的客户的影響導致預期信貸損失減少。淨利息收入增加的主要原因是遞延貸款成本降低以及存款利息支出淨轉移定價信用增加，這是由於平均存款餘額增加，但被我們存款組合收益率下降和消費貸款收入減少部分抵消。非利息支出的增加主要是由於分配給零售銀行部門的整體支出增加以及訴訟損失，但工資和福利支出以及佔用費用的減少部分抵消了這一增長。非利息收入減少，主要是因為出售住宅按揭貸款的收益減少。

截至2021年9月30日的9個月，零售銀行業務的淨收入為1.415億美元，與2020年同期相比增加了4590萬美元，增幅為48%。零售銀行業務淨收入的增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月的負撥備1720萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的撥備為4650萬美元。零售銀行業務淨收入的增長也源於淨利息收入增加了1080萬美元。所得税撥備增加了1710萬美元，非利息支出增加了710萬美元，非利息收入減少了440萬美元，部分抵消了這一增長。撥備減少的主要原因是，新冠肺炎之後的經濟復甦及其對夏威夷經濟、關鍵行業、企業和我們的客户的影響導致預期信貸損失減少。淨利息收入增加的主要原因是我們的住宅按揭貸款組合利差較大，以及由於平均存款餘額增加，存款利息支出的淨轉讓定價信用增加，但部分被我們存款組合的較低收益率所抵消。所得税撥備增加的主要原因是税前收入增加。非利息支出的增加主要是由於分配給零售銀行部門的整體支出增加以及訴訟損失，但工資和福利支出以及佔用費用的減少部分抵消了這一增長。非利息收入減少，主要是因為出售住宅按揭貸款的收益減少，以及服務收費和存款賬户信託及投資服務收入減少，以及外匯交易的市場調整。, 其他服務費和收費的增加部分抵消了這一影響。

在截至2021年9月30日的9個月裏，零售銀行部門的總資產相對持平。

商業銀行業務。*我們的商業銀行部門包括我們的企業銀行業務、商業房地產貸款、商業租賃融資、汽車貸款和汽車經銷商融資、商業存款產品和信用卡，我們主要向夏威夷、關島、塞班島和加利福尼亞州的中端市場和大公司提供這些產品和信用卡。

截至2021年9月30日的三個月，商業銀行部門的淨收入為2810萬美元，與2020年同期相比增加了220萬美元，增幅為9%。商業銀行部門淨收入的增長主要是由於截至2021年9月30日的三個月的負撥備為420萬美元，而截至2020年9月30日的三個月的撥備為150萬美元。商業銀行部門淨收入的增長還來自淨利息收入增加240萬美元和非利息收入增加160萬美元，但部分被650萬美元的非利息支出增加和110萬美元的所得税撥備增加所抵消。撥備減少的主要原因是，新冠肺炎之後的經濟復甦及其對夏威夷經濟、關鍵行業、企業和我們的客户的影響導致預期信貸損失減少。淨利息收入增加的主要原因是貸款費用增加。非利息收入的增加主要是由於信用卡和借記卡費用以及其他服務費用和費用的增加，但部分被基於數量的激勵措施的減少所抵消。非利息支出的增加主要是由於工資和福利支出、信用卡獎勵計劃支出的增加、分配給商業銀行部門的整體支出增加以及運營虧損。所得税撥備增加的主要原因是税前收入增加。

截至2021年9月30日的9個月，商業銀行部門的淨收入為9260萬美元，與2020年同期相比增加了5000萬美元。商業銀行部門淨收入的增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月的負撥備2370萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的撥備為4750萬美元。商業銀行部門淨收入的增加也是因為淨利息收入增加了890萬美元，非利息收入增加了140萬美元，但所得税撥備增加了1710萬美元，非利息支出增加了1440萬美元，部分抵消了這一增長。撥備減少的主要原因是，新冠肺炎之後的經濟復甦及其對夏威夷經濟、關鍵行業、企業和我們的客户的影響導致預期信貸損失減少。淨利息收入增加的主要原因是貸款費用增加，但被商業、工業和信用卡貸款收入的減少部分抵消。非利息收入的增加主要是由於信用卡和借記卡費用以及其他服務費用和費用的增加，但部分被與客户相關的利率掉期費用和基於交易量的激勵措施的減少所抵消。所得税撥備增加的主要原因是税前收入增加。非利息支出的增加主要是由於工資和福利支出的增加、分配給商業銀行部門的整體支出增加、運營虧損以及信用卡獎勵計劃支出、用品和佔用費用的增加。

商業銀行部門總資產的減少主要是由於交易商地板和購買力平價貸款的減少，但在截至2021年9月30日的9個月中，我們的商業房地產和建築投資組合的增加部分抵消了這一減少。

財政部和其他機構。*我們的國庫和其他部門包括我們的國庫業務，包括公司資產和負債管理活動，包括利率風險管理。我們國庫業務的資產和負債(以及相關利息收入和支出)包括有息存款、投資證券、買賣的聯邦基金、政府存款、短期和長期借款以及銀行所有的財產。我們的非利息收入的主要來源是銀行擁有的人壽保險、出售投資證券的淨收益、與商人和島嶼遊客的客户驅動的貨幣請求相關的外匯收入，以及夏威夷和關島銀行擁有的物業的管理。隨着公司間交易的消除，資產和負債轉移定價的淨剩餘效應被計入財政部和其他部門。

其他組織單位(技術、運營、信用和風險管理、人力資源、財務、行政、營銷以及公司和監管管理)為我們的其他收入部門提供廣泛的支持。這些支持單位發生的費用通過內部成本分配流程計入適用的業務部門。

截至2021年9月30日的三個月，財政部和其他部門的淨虧損為1,060萬美元，與2020年同期相比增加了320萬美元，增幅為43%。財政部和其他部門淨虧損的增加主要是由於淨利息支出增加了460萬美元，撥備增加了190萬美元，但部分被非利息收入增加150萬美元和所得税收益增加100萬美元所抵消。淨利息支出的增加主要是因為我們的貸款組合中平均餘額和收益率較低，導致盈利信貸減少。這部分被我們投資證券組合的平均餘額增加以及存款利息費用淨轉移定價費用的減少所抵消，這是由於我們的存款組合的收益率較低，但被較高的平均存款餘額部分抵消了。經費增加的主要原因是無資金承付款準備金增加。非利息收入增加，主要是因為出售銀行物業的收益增加。所得税優惠的增加主要是由於税前虧損的增加。

截至2021年9月30日的9個月，財政部和其他部門的淨虧損為2540萬美元，與2020年同期相比增加了1120萬美元，增幅為79%。淨虧損增加的主要原因是淨利息支出增加了2700萬美元。撥備減少了580萬美元，非利息支出減少了430萬美元，所得税福利增加了310萬美元，非利息收入增加了260萬美元，部分抵消了這一減少額。淨利息支出的增加主要是因為我們的貸款組合中平均餘額和收益率較低，導致盈利信貸減少。這被我們的投資證券組合平均餘額增加、借款減少以及存款組合收益率下降導致存款利息支出淨轉移定價費用減少所部分抵消，但被較高的平均存款餘額部分抵消。經費減少的原因是與無資金承付款準備金有關的準備金增加較少。非利息支出減少的主要原因是整體支出增加，這導致財政部和其他部門的信貸分配增加，但工資和福利支出、軟件攤銷、設備支出、合同服務和專業費用、佔用費用和養老金相關支出的增加部分抵消了這一減少。所得税優惠的增加主要是由於税前虧損的增加。非利息收入的增加主要是由於出售銀行財產以及信用卡和借記卡費用的收益增加，但部分被BOLI收入的減少所抵消。

財政部和其他部門總資產的增加主要是因為在截至2021年9月30日的9個月裏，我們的投資證券組合和在其他銀行的有息存款增加了。

財務狀況分析

流動性

流動性指的是我們通過出售或到期現有資產或通過負債管理獲得額外資金來維持足以為運營提供資金並履行當前和未來財務義務的現金流的能力。我們認為有效和審慎地管理流動資金對我們的健康和實力至關重要。我們的目標是管理我們的現金流和流動資金儲備，以便它們足以及時和以合理的成本為我們的義務和其他承諾提供資金。

管理流動性是為了確保穩定、可靠和具有成本效益的資金來源，以滿足信貸、存款提取和投資機會的需求。資金需求受到貸款來源和再融資、存款餘額變化、負債發行和結算以及表外資金承諾的影響。我們考慮並遵守有關所需流動資金水平的各種監管和內部指引，並根據不斷變化的經濟環境和客户活動定期監測我們的流動資金狀況。根據定期的流動性評估，我們可能會改變我們的資產、負債和表外頭寸。公司的資產負債管理委員會(“ALCO”)監控資金的來源和用途，並隨着流動性要求的變化而調整資產和負債狀況。這一過程，再加上我們在貨幣和資本市場以及通過私募募集資金的能力，為管理流動性風險敞口提供了靈活性。

即時流動資金以現金形式提供，主要存放在舊金山聯邦儲備銀行(“FRB”)。截至2021年9月30日和2020年12月31日，現金和現金等價物分別為24億美元和10億美元。潛在的流動性來源還包括我們可供出售投資組合中的投資證券。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們可供出售投資證券的賬面價值分別為80億美元和61億美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們主要通過Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac發行的抵押貸款債券以及Ginnie Mae、Freddie Mac、Fannie Mae和市政住房管理局發行的抵押貸款支持證券維持過剩流動性。截至2021年9月30日，我們的可供出售投資證券組合由加權平均壽命約為5.5年的證券組成。這些基金提供大量資源，以應付新的貸款需求，或幫助抵銷存款資金基礎的減少。我們能夠質押貸款，從FHLB和FRB獲得擔保借款，從而進一步增強了流動性。截至2021年9月30日，根據質押的抵押品金額，我們從FHLB借款的能力為17億美元，從FRB的借款能力為12億美元。

從歷史上看，我們的核心存款為我們提供了穩定且成本相對較低的長期資金來源。我們的核心存款，定義為不包括定期存款超過25萬美元的所有存款，截至2021年9月30日和2020年12月31日的存款總額分別為212億美元和179億美元，分別佔我們總存款的96%和93%。這些核心存款的波動性通常較小，通常與公司提供的其他產品的客户關係捆綁在一起；然而，如果利率大幅上升或公司客户增加投資活動並減少存款餘額，存款水平可能會下降。

公司的日常資金需求預計主要包括一般公司需求和返還給股東的資本。我們希望通過銀行支付給母公司的股息來履行這些義務。我們可以獲得的其他流動性來源包括在二級市場出售住宅房地產貸款、借入短期和長期借款，以及發行長期債務和股票證券。在疫情爆發之初，我們通過額外的公共定期存款增加了我們的流動性頭寸，因為我們預計，由於我們參與購買力平價計劃和其他額外的流動性需求，資金需求將激增。雖然自2020年第四季度以來，我們的公眾定期存款有所下降，但截至2021年9月30日，我們繼續保持較高的流動性水平。

投資證券

表13列出了我們的可供出售投資證券組合截至2021年9月30日和2020年12月31日的估計公允價值：


投資證券				表13
	9月30日--		2011年12月31日
(美元，單位：萬美元)	2021		2020
美國財政部和政府機構債務證券	$	187,861	$	171,421
抵押貸款支持證券：
住宅-政府機構		98,134		160,462
民辦企業		1,458,878		447,200
商業-政府機構		448,594		599,650
商業性、政府性企業		1,301,249		932,157
抵押抵押債券：
政府機構		2,059,864		1,933,553
政府投資企業		2,399,147		1,826,972
可供出售證券總額	$	7,953,727	$	6,071,415

表14列出了我們的可供出售投資證券組合截至2021年9月30日按攤銷成本和加權平均到期收益率計算的到期日分佈：


上海證券的到期日和加權平均收益率⁽¹⁾																						表14
	1年或以下				1年後-5年後				5年後--10年後				超過10年				總計
			加權				加權				加權				加權				加權
			平均值				平均值				平均值				平均值				平均值		公平
(美元，單位：億美元)	金額		產率		金額		產率		金額		產率		金額		產率		金額		產率		價值
截至2021年9月30日
可供出售的證券
美國財政部和政府機構債務證券	$	—	—	%	$	41.5	0.84	%	$	83.2	1.03	%	$	64.2	1.57	%	$	188.9	1.17	%	$	187.9
抵押貸款支持證券⁽²⁾:
住宅-政府機構		—	—			95.3	2.26			—	—			—	—			95.3	2.26			98.1
民辦企業		—	—			1,327.5	1.39			127.9	1.35			—	—			1,455.4	1.39			1,458.9
商業-政府機構		2.0	2.59			370.2	2.03			76.9	1.85			—	—			449.1	2.00			448.6
商業性、政府性企業		—	—			130.4	1.46			556.6	1.69			650.9	2.10			1,337.9	1.86			1,301.2
抵押抵押債券⁽²⁾:
政府機構		14.6	1.74			1,290.0	1.62			748.6	1.27			—	—			2,053.2	1.49			2,059.9
政府投資企業		17.7	1.97			965.9	1.18			1,430.9	1.34			—	—			2,414.5	1.28			2,399.1
截至2021年9月30日可供出售的證券總額	$	34.3	1.91	%	$	4,220.8	1.48	%	$	3,024.1	1.39	%	$	715.1	2.05	%	$	7,994.3	1.50	%	$	7,953.7

(1)	加權平均收益率是在完全應税當量的基礎上計算的。

(2)	抵押貸款支持證券和抵押貸款債券的到期日預計未來會提前還款。

截至2021年9月30日，我們可供出售的投資證券組合的公允價值為80億美元，比2020年12月31日增加19億美元或31%。我們的可供出售投資證券按公允價值列賬，公允價值變動反映在其他全面收益或撥備中。

截至2021年9月30日，我們保留了所有可供出售類別的投資證券，在未經審計的中期合併資產負債表中以公允價值記錄，其中45億美元投資於Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac發行的抵押貸款債券(CDO)。我們可供出售的投資組合還包括由Ginnie Mae、Freddie Mac、Fannie Mae和市政住房管理局發行的33億美元抵押貸款支持證券，以及由美國財政部和政府機構發行的1.879億美元債務證券(美國國際開發金融公司債券)。

我們不斷評估我們的投資證券組合，以迴應既定的資產/負債管理目標，不斷變化的市場狀況，這些市場狀況可能會影響我們的盈利能力和利率風險水平。這些評估可能會導致我們改變部署在投資證券上的資金水平，並改變我們投資證券組合的構成。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們投資證券組合的未實現收益總額分別為4580萬美元和9710萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們投資證券組合的未實現虧損總額分別為8,630萬美元和1,070萬美元。我們的投資證券組合中未實現收益的減少和未實現虧損的增加，主要是由於截至2021年9月30日的市場利率比2020年12月31日更高，導致估值較低。此外，未實現收益的減少和未實現虧損頭寸的增加主要與我們的商業抵押貸款支持證券、抵押貸款支持證券和抵押貸款債券有關，這些證券的公允價值對市場利率的變化很敏感。

我們對我們的投資證券組合進行定期評估，以確定是否有任何證券受損。如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並將ACL計入信用損失，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。沒有通過ACL記錄的任何減值都在其他全面收益中確認。截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們沒有記錄任何與我們的投資證券組合相關的信貸損失。

我們被要求持有由FHLB股票組成的非流通股本證券，作為我們加入FHLB系統的條件。我們的FHLB股票是按成本核算的，相當於面值或贖回價值。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們持有1,810萬美元的FHLB股票，在我們未經審計的中期合併資產負債表中記錄為其他資產的組成部分。

有關我們投資證券組合的更多信息，請參閲我們未經審計的中期綜合財務報表中的“附註2.投資證券”。

貸款和租賃

表15按主要類別列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日我們的貸款和租賃組合的構成：


貸款和租賃				表15
	9月30日--		2011年12月31日
(美元，單位：萬美元)	2021		2020
工商業：
商業和工業，不包括支付寶保障計劃貸款	$	1,692,315	$	2,218,266
工資保障計劃貸款		503,069		801,241
工商業合計		2,195,384		3,019,507
商業地產		3,569,768		3,392,676
施工		826,078		735,819
住宅：
住宅抵押貸款		3,914,632		3,690,218
房屋淨值額度		852,074		841,624
住宅總量		4,766,706		4,531,842
消費者		1,238,714		1,353,842
租賃融資		237,689		245,411
貸款和租賃總額	$	12,834,339	$	13,279,097

截至2021年9月30日，貸款和租賃總額為128億美元，較2020年12月31日減少4.448億美元或3%。貸款與租賃總額減少，主要是由於商業及工業貸款和消費貸款減少，但有關跌幅因住宅按揭貸款、商業地產貸款和建築貸款增加而被部分抵銷。新冠肺炎對經濟的持續影響可能會導致對我們貸款產品的需求減少。

商業和工業貸款主要發放給公司、中端市場和小企業，用於設備購置、擴建、營運資金和其他一般業務用途的融資。我們還向夏威夷和加利福尼亞州的客户提供各種汽車經銷商地板系列，以幫助他們的庫存融資。截至2021年9月30日，商業和工業貸款為22億美元，較2020年12月31日減少8.241億美元或27%。這一下降主要是由於交易商地板和購買力平價貸款的減少，但在截至2021年9月30日的9個月中，我們共享的國家信貸的增加部分抵消了這一減少。經銷商地板餘額的減少是由全球芯片短缺推動的，這對汽車業造成了不利影響。

商業地產貸款以商業地產的第一按揭作為抵押，貸款與價值比率一般不超過75%，最低償債比率為1.20比1。商業物業主要是公寓、社區和雜貨零售、工業、寫字樓，其次是專門物業，如酒店。投資者財產和業主自住財產的主要償還來源分別是財產的現金流和企業的運營現金流。截至2021年9月30日，商業地產貸款為36億美元，較2020年12月31日增加1.771億美元或5%。這一增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月內美國內地商業地產貸款增加。

建築貸款是用於購買或建造房產，該房產將產生還款。這一投資組合中的貸款主要用於購買土地，以及商業地產、獨棟住宅和公寓的開發。我們將貸款歸類為建設，直到建設階段結束。在建設階段完成後，如果貸款被世行保留，貸款將被重新分類為商業房地產或住宅房地產貸款類別。截至2021年9月30日，建築貸款為8.261億美元，較2020年12月31日增加9,030萬美元或12%。建築貸款的增加主要是由於美國大陸和夏威夷在截至2021年9月30日的9個月內提取的建築貸款的資金。

住宅房地產貸款一般以1-4套住宅物業為擔保，並使用傳統的承銷系統進行承銷，以評估消費者的信用風險和財務能力和償還能力。決策主要基於LTV比率、債務收入比率(“DTI”)、流動性和信用評分。LTV比率一般不超過80%，儘管抵押貸款保險允許更高的水平。我們提供固定利率抵押貸款產品和可變利率抵押貸款產品，利率在第一年、第三年、第五年或第十年後每年都會發生變化，具體取決於產品，並基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。可變利率住宅按揭貸款按完全指數化利率承保。我們通常不提供純利息、支付選擇權、Alt-A貸款或任何負攤銷的產品。截至2021年9月30日，住宅房地產貸款為48億美元，較2020年12月31日增加2.349億美元或5%。這一增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月增加了2.244億美元的住宅抵押貸款和1050萬美元的房屋淨值額度。

消費貸款主要包括個人、汽車和家庭購買的開放式和封閉式直接和間接信貸以及信用卡貸款。我們遵循審慎的承保準則，包括根據現有市場狀況對個人信用記錄、現金流和抵押品價值進行評估，以維持消費貸款的合理風險水平。截至2021年9月30日，消費貸款為12億美元，較2020年12月31日減少1.151億美元或9%。消費貸款減少，主要是因為間接汽車貸款和其他無擔保消費貸款減少。

租賃融資包括商業性單一投資者租賃和槓桿租賃。新租賃交易的承保基於我們的貸款政策，包括但不限於對客户現金流和二級還款來源的分析，包括租賃設備的價值、擔保人的現金流和/或其他信用提升。沒有新的槓桿租賃被添加到投資組合中，所有剩餘的槓桿租賃都在流逝。截至2021年9月30日，租賃融資為2.377億美元，較2020年12月31日減少770萬美元或3%。這一下降反映出夏威夷市場對新的商務設備和車輛的需求疲軟。

有關我們貸款和租賃組合的更多信息，請參閲我們未經審計的中期綜合財務報表中的“附註3.貸款和租賃”和“附註4.信貸損失撥備”，以及本MD&A的“財務狀況分析-信貸損失撥備”中的討論。

該公司的貸款和租賃組合包括可調利率貸款(主要與Prime和LIBOR掛鈎)、混合利率貸款(初始利率固定，期限從一年到最多10年)和固定利率貸款(其利率在整個貸款期限內不變)。表16按利率類型列出了截至2021年9月30日我們貸款和租賃組合中記錄的投資：


按利率類型列出的貸款和租賃																							表16
	2021年9月30日
	可調費率															混血兒			固定
(美元，單位：萬美元)	素數			倫敦銀行間同業拆借利率			財務處			其他			總計			費率			費率			總計
工商業	$	257,412		$	1,095,188		$	—		$	2,478		$	1,355,078		$	39,162		$	801,144		$	2,195,384
商業地產		290,048			1,979,638			—			881,493			3,151,179			128,961			289,628			3,569,768
施工		141,985			555,542			25			23,404			720,956			3,645			101,477			826,078
住宅：
住宅抵押貸款		20,456			174,687			74,257			62,498			331,898			289,271			3,293,463			3,914,632
房屋淨值額度		350,032			—			5,253			—			355,285			496,774			15			852,074
住宅總量		370,488			174,687			79,510			62,498			687,183			786,045			3,293,478			4,766,706
消費者		291,971			3,823			1,004			91			296,889			74			941,751			1,238,714
租賃融資		—			—			—			—			—			—			237,689			237,689
貸款和租賃總額	$	1,351,904		$	3,808,878		$	80,539		$	969,964		$	6,211,285		$	957,887		$	5,665,167		$	12,834,339

2021年9月30日按費率類型劃分的百分比		10	%		30	%		1	%		8	%		49	%		7	%		44	%		100	%

表17和表18顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日我們的貸款和租賃組合的地理分佈：


中國貸款公司和中國租賃公司投資組合的地理分佈情況										表17
	2021年9月30日
			美國		關島和		外國&
(美元，單位：萬美元)	夏威夷		大陸⁽¹⁾		塞班島		其他		總計
工商業	$	1,244,745	$	798,646	$	138,591	$	13,402	$	2,195,384
商業地產		2,169,986		1,003,768		395,817		197		3,569,768
施工		421,949		397,771		6,358		—		826,078
住宅：
住宅抵押貸款		3,787,211		1,369		126,052		—		3,914,632
房屋淨值額度		823,419		—		28,655		—		852,074
住宅總量		4,610,630		1,369		154,707		—		4,766,706
消費者		925,065		16,901		295,042		1,706		1,238,714
租賃融資		71,279		150,502		15,908		—		237,689
貸款和租賃總額	$	9,443,654	$	2,368,957	$	1,006,423	$	15,305	$	12,834,339
貸款和租賃總額的百分比		73%		18%		8%		1%		100%

(1)	對於有擔保的貸款和租賃，根據抵押品所在的位置將其歸類為美國大陸。就無抵押貸款和租賃而言，歸類為美國大陸是根據借款人進行大部分業務操作的地點。


中國貸款公司和中國租賃公司投資組合的地理分佈情況										表18
	2020年12月31日
			美國		關島和		外國&
(美元，單位：萬美元)	夏威夷		大陸⁽¹⁾		塞班島		其他		總計
工商業	$	1,755,804	$	1,042,318	$	193,829	$	27,556	$	3,019,507
商業地產		2,180,829		809,493		402,142		212		3,392,676
施工		333,112		398,218		4,489		—		735,819
住宅：
住宅抵押貸款		3,568,827		1,662		119,729		—		3,690,218
房屋淨值額度		811,964		—		29,660		—		841,624
住宅總量		4,380,791		1,662		149,389		—		4,531,842
消費者		1,001,868		18,993		331,255		1,726		1,353,842
租賃融資		80,670		149,934		14,807		—		245,411
貸款和租賃總額	$	9,733,074	$	2,420,618	$	1,095,911	$	29,494	$	13,279,097
貸款和租賃總額的百分比		73%		18%		8%		1%		100%

(1)	對於有擔保的貸款和租賃，根據抵押品所在的位置將其歸類為美國大陸。就無抵押貸款和租賃而言，歸類為美國大陸是根據借款人進行大部分業務操作的地點。

我們的貸款活動主要集中在夏威夷。然而，我們在美國大陸、關島和塞班島也有放貸活動。我們在美國大陸的商業貸款活動包括在加州的汽車經銷商地板活動，參與共享國家信貸計劃，以及基於現有客户關係的選擇性商業房地產項目。我們的租賃融資組合包括夏威夷和美國大陸的商業槓桿和單一投資者租賃融資活動。然而，沒有新的槓桿租賃被添加到投資組合中，所有剩餘的槓桿租賃都在流逝。我們的消費貸款活動主要集中在夏威夷，在關島和塞班島的程度較小。

表19列出了某些合同貸款期限類別，以及截至2021年9月30日這些貸款對利率變化的敏感性：


選定貸款類別的到期日⁽¹⁾								表19
	2021年9月30日
	第一個月到期		一次又一次到期		在此之後到期
(美元，單位：萬美元)	一年或更短的時間		到五年前		五年前		總計
工商業	$	583,515	$	1,225,115	$	386,754	$	2,195,384
施工		266,060		415,609		144,409		826,078
選定貸款總額	$	849,575	$	1,640,724	$	531,163	$	3,021,462

貸款總額：
可調利率	$	683,331	$	934,701	$	458,002	$	2,076,034
混合利率		—		36,986		5,821		42,807
固定利率		166,244		669,037		67,340		902,621
選定貸款總額	$	849,575	$	1,640,724	$	531,163	$	3,021,462

(1)

基於合同到期日。

信用質量

我們會定期進行內部貸款審查和評級或評分程序。審查為管理層提供有關貸款組合質量以及貸款政策和程序有效性的定期信息。貸款審查和評級或評分程序的目標是及時發現現有或新出現的信用質量問題，以便能夠啟動適當的步驟，以避免或儘量減少未來的損失。

為了管理信用風險和評估ACL，管理層確定了三個投資組合細分市場(商業、住宅和消費者)，我們使用這三個細分市場開發系統方法來確定ACL。用於評估信用風險的貸款分類是特定於我們的信用風險評估流程的，這些貸款類別不一定與用於我們貸款組合的其他評估的貸款類別相同。有關我們估算ACL的方法的更多信息，請參閲我們未經審計的中期合併財務報表中的“附註4.信貸損失準備”。

以下表格和討論涉及逾期90天但仍在累積利息、減值貸款和在TDR中修改的貸款的不良資產、貸款和租賃。

不良資產和逾期90天或以上的貸款和租賃，並仍在應計利息

表20列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的不良資產以及逾期90天或更長時間的應計貸款和租賃的信息：


不良資產和累計逾期90天或以上的貸款和租賃					表20
	9月30日--			2011年12月31日
(美元，單位：萬美元)	2021			2020
不良資產
非應計貸款和租賃
商業貸款：
工商業	$	746		$	518
商業地產		745			80
施工		—			2,043
商業貸款總額		1,491			2,641
住宅貸款：
住宅抵押貸款		7,137			6,441
住房貸款總額		7,137			6,441
非應計貸款和租賃總額		8,628			9,082
不良資產總額	$	8,628		$	9,082

累計逾期90天或以上的貸款和租賃
商業貸款：
工商業	$	439		$	2,108
商業地產		—			882
施工		—			93
商業貸款總額		439			3,083
住宅貸款：
住宅抵押貸款		100			—
房屋淨值額度		3,871			4,818
住房貸款總額		3,971			4,818
消費者		1,376			3,266
逾期90天或以上的應計貸款和租賃總額	$	5,786		$	11,167

應計狀態且未逾期90天或更長時間的重組貸款	$	36,234		$	16,684
貸款和租賃總額	$	12,834,339		$	13,279,097

非應計貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比率		0.07	%		0.07	%
不良資產佔貸款和租賃總額的比率和OREO		0.07	%		0.07	%
逾期90天或以上的不良資產和應計貸款及租賃佔貸款和租賃總額及OREO的比率		0.11	%		0.15	%

表21列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的不良資產(NPA)活動：


不良資產				表21
	截至9月30日的9個月：
(美元，單位：萬美元)	2021		2020
期初餘額	$	9,082	$	5,787
加法		5,602		51,146
減量
付款		(1,539)		(6,890)
返回到應計狀態		(2,512)		(567)
自有其他房地產的銷售		—		(766)
轉移至持有以待出售的貸款		(1,840)		(14,566)
沖銷/減記		(165)		(16,511)
總減少量		(6,056)		(39,300)
期末餘額	$	8,628	$	17,633

不良資產的水平代表了未來潛在信貸損失的一個指標。不良資產包括非應計貸款和租賃以及擁有的其他房地產。非應計貸款和租賃水平的變化通常代表達到特定逾期狀態的貸款和租賃的增加，但因借款人的財務狀況和還貸能力改善而恢復應計狀態的貸款和租賃的減少被沖銷、償還、出售、轉移到待售分類、轉移到擁有的其他房地產或不再歸類為非應計項目的貸款和租賃的減少所抵消，而非應計貸款和租賃水平的變化通常代表達到指定逾期狀態的貸款和租賃的增加，但因借款人的財務狀況和償還貸款能力的改善而被註銷、償還、出售、轉移到其他擁有的房地產或不再被歸類為非應計項目的貸款和租賃的減少被抵消。

截至2021年9月30日，不良資產總額為860萬美元，比2020年12月31日減少50萬美元，降幅為5%。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的不良資產佔總貸款和租賃以及擁有的其他房地產的比例均為0.07%。在截至2021年9月30日的9個月內，建築業非應計貸款減少200萬美元，被商業地產非應計貸款增加70萬美元、住宅按揭非應計貸款增加70萬美元以及商業和工業非應計貸款增加20萬美元所抵消。

截至2021年9月30日，商業地產非權責發生貸款為70萬美元，較2020年12月31日增加70萬美元。這一增長是由於增加了90萬美元的商業房地產貸款，但被付款部分抵消。

截至2021年9月30日，商業和工業非權責發生貸款為70萬美元，比2020年12月31日增加20萬美元或44%。這一增長主要是由於商業和工業貸款總額增加了50萬美元，但部分被付款和沖銷所抵消。

截至2021年9月30日，建築非權責發生貸款為零，比2020年12月31日減少200萬美元。這一減少主要是由於將180萬美元轉移到待售貸款，並支付了60萬美元，但增加了40萬美元，部分抵消了這一減少額。

我們的不良貸款計劃的最大組成部分仍然是住宅按揭貸款。由於夏威夷漫長的司法止贖程序，這些不良資產的水平可能會保持在較高水平。截至2021年9月30日，住宅抵押貸款非權責發生貸款為710萬美元，較2020年12月31日增加70萬美元或11%。這一增加主要是因為增加了總計380萬美元的住宅按揭非應計貸款，但被250萬美元恢復應計貸款和60萬美元付款部分抵銷。截至2021年9月30日，我們的住宅抵押貸款非權責發生制貸款由35筆貸款組成，加權平均流動LTV比率為45%。

其他擁有的房地產是指借款人拖欠貸款而獲得的財產。在喪失抵押品贖回權時，擁有的其他房地產以公允價值減去估計的銷售成本記錄。在持續的基礎上，根據市場條件和適用法規的要求對物業進行評估。截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有其他房地產擁有。

逾期90天或以上且仍在計息的貸款和租賃。這類貸款和租賃的本金或利息已逾期90天或更長時間，由於擔保良好且正在收回，因此仍在積累利息。

截至2021年9月30日，逾期90天或以上且仍在計息的貸款和租賃為580萬美元，與2020年12月31日相比減少了540萬美元，降幅為48%。這主要是因為消費貸款減少了190萬美元，商業和工業貸款減少了170萬美元，房屋淨值額度減少了90萬美元，商業房地產貸款減少了90萬美元，這些貸款已經逾期90天或更長時間，但仍在計息。

不良貸款。如果根據目前的信息和事件，債權人很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則該貸款被減值。對於在TDR中修改的貸款，貸款協議的合同條款指的是原貸款協議規定的合同條款，而不是修改後的貸款協議規定的合同條款。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，不良貸款總額分別為4500萬美元和2580萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些不良貸款的相關ACL分別為440萬美元和240萬美元。在截至2021年9月30日的九個月期間，不良貸款增加的原因是消費者貸款增加1,600萬美元，住宅抵押貸款增加370萬美元，商業房地產貸款增加80萬美元，商業和工業貸款增加20萬美元，但部分被建築貸款減少130萬美元所抵消。減值貸款餘額的變化包括沖銷和償還。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，我們記錄了10萬美元的沖銷，在截至2021年和2020年9月30日的九個月裏，我們分別記錄了90萬美元和1650萬美元的減值貸款總額。我們的不良貸款被考慮在管理層對ACL整體充分性的評估中。

如果截至2021年9月30日的所有非權責發生貸款餘額的到期利息已根據原始條款應計，則在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間將分別錄得約10萬美元和30萬美元的額外利息收入，在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間分別錄得30萬美元和90萬美元的額外利息收入。截至2021年9月30日的三個月和九個月，這些貸款的實際利息收入分別為20萬美元和40萬美元，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的實際利息收入分別為10萬美元和20萬美元。

“新冠肺炎”經濟困難救助計劃

由於新冠肺炎的不利影響，某些借款人已經無法履行合同付款義務。為了幫助減輕這些影響，我們一直在提供各種救濟計劃，以幫助因新冠肺炎而經歷經濟困難的客户。例如，對於某些住宅按揭和商業貸款，可以根據具體情況選擇不同的救濟方案，包括最長6個月的延期付款。對於某些消費貸款，貸款援助是以延期付款的形式提供的，最長可達三個月，這將貸款期限延長了延期的月數，本金餘額繼續產生利息。上述對延期付款、延長還款期限或延遲付款的短期修改微不足道，且是在真誠的基礎上針對受新冠肺炎影響的借款人(在任何救濟之前是現役借款人)而做出的，不需要作為公認會計準則下的TDR來核算和披露。有關短期修改的進一步討論，請參閲我們未經審計的中期合併財務報表附註中的“備註4.計提信貸損失準備”。

表22提供了截至2021年9月30日我們的貸款和租賃餘額中根據我們的新冠肺炎金融困難救助計劃收到延期付款的部分的信息：


根據新冠肺炎金融困難救助計劃獲得延期付款的貸款和租賃				表22
	2021年9月30日
	貸款數量		攤銷
(美元，單位：萬美元)	和租約		成本基礎
根據新冠肺炎金融困難救助計劃獲得延期付款的貸款和租賃
工商業		742	$	372,125
商業地產		379		1,042,057
施工		21		48,893
租賃融資		47		9,662
住宅抵押貸款		1,180		457,520
消費者		17,691		179,941
根據新冠肺炎金融困難救助計劃獲得延期付款的貸款和租賃總額		20,060	$	2,110,198
貸款和租賃總額			$	12,834,339

新冠肺炎金融困難救助計劃下獲得延期付款的貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比率				16.4	%

除了上述救助項目外，我們還參加了SBA提供的PPP項目。購買力平價旨在幫助受新冠肺炎疫情影響的小企業，提供高達1,000萬美元的“完全可免除”貸款，用於支付包括員工福利在內的工資支出，也可用於各種其他符合條件的支出。PPP貸款的固定利率為年息1%，到期日最長為5年，有能力提前全額償還貸款，而不會受到處罰。第一筆付款將推遲到小企業管理局將借款人的貸款減免金額匯給銀行之日，或者如果借款人沒有申請貸款減免，則推遲到借款人的貸款減免承保期結束後10個月。在最初的延期期間，利息將繼續增加。借款人可以根據經PPPF法案和CAA修訂的PPP和CARE法案，向銀行申請免除貸款到期金額，金額相當於工資、員工福利和其他符合條件的支出，但有限制。由於購買力平價計劃的目的是幫助小企業保持其員工的就業和工資，如果企業將貸款收益的60%以下用於工資成本，將貸款收益用於不符合資格的非工資成本，或者在沒有資格享受其他例外的情況下大幅減少員工數量或薪酬水平，部分貸款將不會被免除，企業將被要求在剩餘的貸款期限內向銀行償還該部分貸款。

表23列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日我們向借款人發放的購買力平價貸款的未償還信息，借款人在我們認為受新冠肺炎影響最大的行業(“高影響行業”)和所有其他行業經營：


按行業劃分的借款人未償還購買力平價貸款									表23
	2021年9月30日					2020年12月31日
	數		攤銷			數		攤銷
(美元，單位：萬美元)	的貸款		成本基礎			的貸款		成本基礎
按行業劃分的借款人未償還購買力平價貸款
高影響力行業：
餐飲服務		477	$	120,958			587	$	107,839
汽車經銷商		27		21,119			65		54,202
零售		259		25,577			494		52,153
酒店/酒店		91		52,950			91		55,382
交通運輸		97		22,582			161		32,763
向高影響力行業的借款人發放的未償還購買力平價貸款總額		951		243,186			1,398		302,339
所有其他行業⁽¹⁾		1,939		259,883			4,334		498,902
未償還購買力平價貸款總額⁽²⁾		2,890	$	503,069			5,732	$	801,241
貸款和租賃總額			$	12,834,339				$	13,279,097

未償還購買力平價貸款對經營高影響行業的借款人佔貸款和租賃總額的比率				1.9	%				2.3	%
未償還購買力平價貸款佔貸款和租賃總額的比率				3.9	%				6.0	%

(1)	“所有其他行業”是指獲得購買力平價貸款的借款人，這些貸款不是在上述五個影響較大的行業運營的，這些行業主要包括建築、醫療保健、專業服務以及行政和支持服務行業。

(2)	截至2021年9月30日，未償還貸款餘額報告為扣除遞延貸款成本和費用後的淨額分別為90萬美元和1530萬美元。截至2020年12月31日，未償還貸款餘額報告為扣除遞延貸款成本和費用後的淨額，分別為150萬美元和1470萬美元。

在問題債務重組中修改的貸款

表24提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日在TDR中修改條款的貸款的信息：


在一場陷入困境的債務重組中，貸款被修改了				表24
	9月30日--		2011年12月31日
(美元，單位：萬美元)	2021		2020
工商業	$	2,421	$	2,298
商業地產		7,244		7,126
施工		699		—
總商業廣告		10,364		9,424
住宅抵押貸款		11,232		7,553
住宅總量		11,232		7,553
消費者		15,950		—
總計	$	37,546	$	16,977

截至2021年9月30日，TDR修改的貸款為3750萬美元，而截至2020年12月31日的貸款為1700萬美元。貸款總額增加，主要是由於消費貸款增加1,600萬元，住宅按揭增加370萬元，而建造貸款則增加70萬元。截至2021年9月30日，我們在TDR中修改的貸款中有3620萬美元(97%)符合修改後的合同條款，處於應計狀態。

一般來説，在TDR中修改的貸款在借款人通過連續六次及時付款證明在修改後的條款下表現良好後，將恢復應計狀態。有關更多信息和對我們目前向客户提供的修改計劃的説明，請參閲我們未經審計的中期合併財務報表中的“附註4.信貸損失準備”和“財務狀況分析-新冠肺炎金融困難救助計劃”。

如上所述，我們一直在為借款人提供延期付款或部分付款的機會。在沒有幹預因素的情況下，這種基於善意做出的短期修改不被歸類為問題債務重組，與新冠肺炎相關的貸款延期付款也不會報告為逾期或處於非應計狀態(前提是貸款在延期之前沒有逾期或處於非應計狀態)。

貸款和租賃信貸損失準備&無資金承擔準備金

我們採納了會計準則更新(“ASU”)第2016-13號的規定。金融工具.信用損失(主題326)，金融工具信用損失的測量2020年1月1日。該指導意見將信貸損失的會計核算從“已發生損失”模型改為“預期損失”模型，該模型根據貸款組合中當前已知和固有的損失估計損失撥備，而“預期損失”模型則根據預計在貸款組合有效期內記錄的損失來估計損失。

從2020年1月1日起，我們記錄了税前累計影響調整，將ACL增加了80萬美元，並將無資金承諾準備金增加了1630萬美元。與以前的虧損模型相比，CECL下的公司ACL明顯更多地依賴於定量模型，而對定性評估的依賴程度更低。ACL的增加主要與我們的間接汽車、商業房地產和消費貸款產品有關。這部分被與我們的商業和工業、房屋淨值額度和住宅房地產貸款產品相關的ACL減少所抵消。這些方向的變化主要是由於以前在已發生損失方法下使用的損失出現期與CECL要求的貸款剩餘期限之間的差異。我們的無資金承付款儲備金大幅增加，主要是因為使用我們的CECL方法估算的使用率有所提高。

表25顯示了我們在指定時間段內的ACL分析：


銀行信貸損失撥備											表25
	截至9月30日的三個月：						截至9月30日的9個月：
(美元，單位：萬美元)	2021			2020			2021			2020
期初餘額	$	169,148		$	192,120		$	208,454		$	130,530
調整採用ASC主題326		—			—			—			770
在採用ASC主題326之後		169,148			192,120			208,454			131,300
貸款和租賃已註銷
商業貸款：
工商業		(224)			(598)			(1,517)			(14,773)
商業地產		—			—			(66)			(2,723)
施工		—			—			—			(379)
商業貸款總額		(224)			(598)			(1,583)			(17,875)
住宅貸款：
住宅抵押貸款		—			—			(98)			(14)
房屋淨值額度		(235)			—			(235)			(8)
住房貸款總額		(235)			—			(333)			(22)
消費者		(2,926)			(4,238)			(13,384)			(21,742)
已註銷的貸款和租賃總額		(3,385)			(4,836)			(15,300)			(39,639)
收回先前已註銷的貸款及租賃
商業貸款：
工商業		121			1,699			623			2,019
商業地產		15			—			30			—
施工		—			30			166			170
商業貸款總額		136			1,729			819			2,189
住宅貸款：
住宅抵押貸款		215			27			246			179
房屋淨值額度		27			16			89			146
住房貸款總額		242			43			335			325
消費者		2,405			3,148			7,857			7,687
以前註銷的貸款和租賃的總收回金額		2,783			4,920			9,011			10,201
收回的淨貸款及租賃(已註銷)		(602)			84			(6,289)			(29,438)
信貸損失準備金--貸款和租賃		(7,300)			3,672			(40,919)			94,014
期末餘額	$	161,246		$	195,876		$	161,246		$	195,876
平均未償還貸款和租賃	$	12,881,885		$	13,559,367		$	13,108,427		$	13,569,119
淨貸款和租賃註銷與平均未償還貸款和租賃的比率⁽¹⁾		0.02	%		-	%		0.06	%		0.29	%
貸款和租賃信貸損失撥備與未償還貸款和租賃的比率		1.26	%		1.45	%		1.26	%		1.45	%

(1)	截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的年化數據。

表26和表27列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，ACL按貸款和租賃類別分配的情況，以美元和佔未償還貸款和租賃總額的百分比表示：


按貸款機構和租賃類別劃分的信貸損失撥備額度分配情況			表26
	9月30日--		2011年12月31日
(美元，單位：萬美元)	2021		2020
工商業	$	23,756	$	24,711
商業地產		43,599		58,123
施工		9,754		10,039
租賃融資		2,234		3,298
總商業廣告		79,343		96,171
住宅抵押貸款		33,768		40,461
房屋淨值額度		5,717		7,163
住宅總量		39,485		47,624
消費者		42,418		64,659
貸款和租賃信貸損失撥備總額	$	161,246	$	208,454


按貸款和租賃類別劃分的信貸損失撥備分配情況(佔未償還貸款和租賃總額的百分比)							表27
	9月30日--				2011年12月31日
	2021				2020
	已分配		貸款		已分配		貸款
	ACL AS		類別為		ACL AS		類別為
	貸款的%或		佔總數的百分比		貸款的%或		佔總數的百分比
	租賃		貸款和		租賃		貸款和
	範疇		租契		範疇		租契
工商業	1.08	%	17.11	%	0.82	%	22.74	%
商業地產	1.22		27.81		1.71		25.55
施工	1.18		6.44		1.36		5.54
租賃融資	0.94		1.85		1.34		1.85
總商業廣告	1.16		53.21		1.30		55.68
住宅抵押貸款	0.86		30.50		1.10		27.78
房屋淨值額度	0.67		6.64		0.85		6.34
住宅總量	0.83		37.14		1.05		34.12
消費者	3.42		9.65		4.78		10.20
總計	1.26	%	100.00	%	1.57	%	100.00	%

截至2021年9月30日，ACL為1.612億美元，佔未償還貸款和租賃總額的1.26%，而截至2020年12月31日，ACL為2.085億美元，佔未償還貸款和租賃總額的1.57%。ACL的水平與新冠肺炎對夏威夷和全球經濟產生的不利影響是相稱的。

截至2021年9月30日的三個月，貸款和租賃的淨沖銷為60萬美元，佔平均貸款和租賃總額的0.02%，而截至2020年9月30日的三個月的淨回收為10萬美元。截至2021年9月30日的三個月，我們商業貸款組合的淨沖銷為10萬美元，而截至2020年9月30日的三個月的淨回收為110萬美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，我們的住宅貸款組合的淨回收都為零。截至2021年和2020年9月30日的三個月，我們消費貸款組合的淨沖銷分別為50萬美元和110萬美元。我們消費者投資組合部門的淨沖銷包括與信用卡、汽車貸款、分期付款貸款和小企業信用額度相關的淨沖銷，反映了與這些貸款相關的內在風險。

截至2021年9月30日的9個月，貸款和租賃的淨沖銷為630萬美元，佔平均貸款和租賃總額的0.06%，而截至2020年9月30日的9個月，貸款和租賃的淨沖銷為2940萬美元，佔平均貸款和租賃總額的0.29%。截至2021年和2020年9月30日的9個月，我們商業貸款組合的淨沖銷分別為80萬美元和1570萬美元。我們商業貸款組合中淨沖銷的減少主要是由於在截至2020年9月30日的9個月中，與幾筆貸款相關的1600萬美元的沖銷，這些貸款受到夏威夷旅遊業關閉的不利影響。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，我們的住宅貸款組合的淨回收分別為零和30萬美元。截至2021年和2020年9月30日的9個月，我們消費貸款組合的淨沖銷分別為550萬美元和1410萬美元。我們消費者投資組合部分的淨沖銷包括與信用卡、汽車貸款、分期付款貸款和小企業信用額度相關的淨沖銷，反映了與這些貸款相關的內在風險。

ACL下降的主要原因是，隨着經濟前景和信貸質量在2021年第三季度繼續改善，預期信貸損失較低。然而，我們仍然保留了與新冠肺炎相關的覆蓋，作為ACL的一個組成部分，因為夏威夷的經濟繼續受到新冠肺炎的顯著影響。如前所述，我們有相當數量的客户(主要是個人和小企業)利用延期付款計劃在他們可能暫時失業或他們的企業關閉時為他們提供幫助。我們繼續密切關注新冠肺炎對我們旅遊業的影響，以及在新指導方針下夏威夷經濟的重新開放。雖然隨着當地企業和夏威夷旅遊業在2021年繼續重新開放，以及新冠肺炎疫苗的接種範圍變得更加廣泛，我們已經開始並可能繼續看到失業率逐漸改善，但航空旅行迴歸和夏威夷旅遊業復甦的時間和程度高度不確定，超出了我們的控制。

截至2021年9月30日，雖然與2020年12月31日相比，我們的ACL在商業、住宅和消費者投資組合領域的分配有所下降，但根據我們對估計預期信用損失、信用風險狀況、當前經濟前景、覆蓋率和其他相關因素的持續分析，ACL被認為是足夠的。*我們將繼續監測推動預期信貸損失的因素，包括新冠肺炎及其對夏威夷經濟、當地企業和我們客户的影響。有關ACL的更多信息，請參閲我們未經審計的中期合併財務報表中的“附註4.信貸損失準備”。

商譽

截至2021年9月30日和2020年12月31日，商譽均為9.955億美元。我們的商譽源於2001年12月法國巴黎銀行對該公司的收購。該收購所產生的商譽由於被壓低會計處理而被記錄在銀行的資產負債表上，並仍然留在我們的綜合資產負債表上。

本公司的政策是在年度基礎上或在年度評估之間評估報告單位層面的減值商譽，如果觸發事件發生或情況變化更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值。減值是指報告單位的賬面價值超過其公允價值時存在的狀況。截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們的商譽沒有減損。如果未來發生的事件，包括新冠肺炎疫情的持續影響，可能導致我們預期的未來現金流大幅下降，或者我們的業務或商業環境發生重大不利變化，可能需要在未來的報告期內收取與我們商譽減損相關的費用。

其他資產

截至2021年9月30日，其他資產為6.647億美元，較2020年12月31日增加6,120萬美元或10%。這一增長主要是由於當期應收税款和遞延税項資產增加3210萬美元、用新租賃義務交換獲得的額外經營租賃使用權資產增加2960萬美元、預付資產增加2180萬美元、市政預付款增加2160萬美元以及清算調整增加1380萬美元。這部分被利率互換協議減少6,180萬美元所抵消。

存款

存款是銀行的主要資金來源，從廣泛的當地市場獲得，包括個人和公司客户。我們通過提供一系列存款類型，包括活期、儲蓄、貨幣市場和定期，從儲户那裏獲得資金。

表28顯示了我們截至2021年9月30日和2020年12月31日的存款構成：


存款				表28
	9月30日--		2011年12月31日
(美元，單位：萬美元)	2021		2020
需求	$	8,873,424	$	7,522,114
儲蓄		7,347,079		6,020,075
貨幣市場		4,019,250		3,337,236
時間		1,880,250		2,348,298
總存款⁽¹⁾	$	22,120,003	$	19,227,723

(1)	截至2021年9月30日，公眾存款為21億美元，與2020年12月31日相比增加了4.457億美元，增幅為27%。

截至2021年9月30日，存款總額為221億美元，較2020年12月31日增加29億美元或15%。存款餘額增加的主要原因是非公共活期存款餘額增加13億美元，非公共貨幣市場存款餘額增加6.82億美元，公共儲蓄存款餘額增加6.755億美元，非公共儲蓄存款餘額增加6.515億美元。這些增加被定期存款餘額總額減少4.68億美元部分抵消。美國政府和銀行監管機構已經頒佈了一定的財政刺激措施，以抵消新冠肺炎造成的經濟混亂，並支持信貸流向家庭和企業。這些行動導致我們的流動性持續保持在較高水平。

長期借款

截至2021年9月30日和2020年12月31日，長期借款均為2.0億美元。該公司的長期借款包括2.0億美元的FHLB固定利率預付款，加權平均利率為2.73%，到期日為2023年至2024年。長期借款自未經審計的中期合併資產負債表之日起超過一年到期。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，FHLB的可用剩餘借款能力分別為17億美元和20億美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，FHLB的固定利率墊款和剩餘借款能力由住宅房地產貸款抵押品擔保。

養老金和退休後計劃義務

我們有一項非供款合格固定收益養老金計劃、一項無資金支持的補充高管退休計劃(“SERP”)、一項董事退休計劃(一項針對合資格董事的非合格養老金計劃)和一項退休後福利計劃，該計劃為我們的董事和員工提供人壽保險和醫療福利(視情況而定)。非繳費合格固定收益養老金計劃、沒有資金的補充高管退休計劃和董事退休計劃都被凍結，不對新參與者開放。2019年3月11日，公司董事會通過對SERP的修正案，凍結SERP。由於這一修訂，自2019年7月1日起，沒有新的福利應計項目，包括服務應計項目。在計算年度養老金成本時，我們使用以下關鍵變量：(1)員工人數、服務年限和估計的薪酬增長；(2)精算假設和估計；(3)計劃資產的預期長期回報率；(4)貼現率。

截至2021年9月30日，養老金和退休後福利計劃債務(扣除養老金計劃資產)為1.286億美元，比2020年12月31日增加150萬美元，增幅為1%。這一增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月的淨定期福利成本為770萬美元，但被620萬美元的支付所抵消。

有關我們的養老金和退休後福利計劃的更多信息，請參閲我們未經審計的中期合併財務報表中的“附註15.非利息收入和非利息支出”。

對外活動

跨境未清償貸款是指以美元或其他非本地貨幣計價的貸款(包括應計利息)、承兑匯票、在其他銀行的有息存款、其他有息投資及任何其他貨幣資產。截至2021年9月30日和2020年12月31日，其他國家沒有跨境未償還資產總額佔我們總合並資產的0.75%至1%。此外，截至2021年9月30日和2020年12月31日，跨境未償還餘額均未超過我們總合並資產的1%。

資本

銀行監管機構目前使用基於風險的比率和槓桿率相結合的方式來評估資本充足率。本公司及本行須遵守實施巴塞爾協議III的聯邦銀行監管機構最終規則及多德-弗蘭克華爾街改革及消費者保護法(“資本規則”)的各項規定。

資本規則，其中包括一項名為CET1的資本衡量標準，對監管資本的大多數扣除/調整都必須達到這一標準。此外，資本規則規定，一級資本由符合某些特定要求的CET1和“額外的一級資本”工具組成。

根據資本規則，最低資本比率如下：

●

CET1資本與風險加權資產之比為4.5%，

●

風險加權資產的6.0%的一級資本(即CET1資本加上額外的一級資本)，

●

總資本(即一級資本加二級資本)佔風險加權資產的8.0%

●

4.0%的一級資本用於平均季度資產。

資本規則還要求2.5%的資本保護緩衝，旨在吸收經濟壓力時期的損失。資本保護緩衝完全由CET1組成，在這些最低風險加權資產比率之上，有效地導致(I)CET1對風險加權資產的最低比率為7%，(Ii)一級資本對風險加權資產的比率為8.5%，以及(Iii)總資本對風險加權資產的比率為10.5%。

截至2021年9月30日，根據《資本金規則》，本公司的資本水平仍被定性為“資本充足”。我們的監管資本比率(根據資本規則計算)載於下表29。自2021年9月30日以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了公司或銀行的資本分類。截至2021年9月30日，CET1為12.63%，較2020年12月31日增加16個基點。CET1的增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月的收益，包括3900萬美元的負撥備，但被宣佈和支付給公司股東的股息部分抵消。


監管機構資本					表29

	9月30日--			2011年12月31日
(美元，單位：萬美元)	2021			2020
股東權益	$	2,711,734		$	2,744,104
更少：
商譽		995,492			995,492
累計其他綜合(虧損)收入，淨額		(61,463)			31,604
普通股一級資本和一級資本	$	1,777,705		$	1,717,008
添加：
符合條件的信貸損失撥備和無資金承擔準備金		176,173			172,950
總資本	$	1,953,878		$	1,889,958
風險加權資產	$	14,076,251		$	13,769,885

關鍵監管資本比率
普通股一級資本比率		12.63	%		12.47	%
一級資本比率		12.63	%		12.47	%
總資本比率		13.88	%		13.73	%
第1級槓桿率		7.39	%		8.00	%

截至2021年9月30日，股東權益總額為27億美元，較2020年12月31日減少3,240萬美元或1%。股東權益的減少主要是由於宣佈和支付給公司股東的股息1.09億美元，我們投資證券的公允價值扣除税款9310萬美元和股票回購5350萬美元后的未實現淨虧損，但被截至2021年9月30日的9個月的2.087億美元的收益部分抵消。

2021年2月，該公司宣佈了一項股票回購計劃，在2021年期間回購至多7500萬美元的已發行普通股。截至2021年9月30日，根據2021年股票回購計劃批准的7500萬美元總回購金額中，仍有2150萬美元。股票回購的時機和金額受到各種內外部因素的影響。

2021年10月，公司董事會宣佈我們的流通股季度現金股息為每股0.26美元。股息將於2021年12月3日支付給2021年11月22日收盤時登記在冊的股東。

表外安排和擔保

表外安排

我們持有多個未合併的可變利息實體(“VIE”)的權益。這些未合併的VIE主要是對合夥企業和有限責任公司的低收入住房税收抵免投資。可變權益被定義為合同所有權或實體的其他權益，隨着實體資產淨值的波動而變化。主要受益人合併VIE。根據我們的分析，我們確定本公司不是這些實體的主要受益者。因此，我們不合並這些VIE。

擔保

我們在二級市場上銷售住房抵押貸款，主要是賣給房利美或房地美。我們向Fannie Mae或Freddie Mac出售住宅抵押貸款的協議包含關於住宅抵押貸款的來源和特徵的各種陳述和擔保的條款。雖然具體的陳述和擔保因投資者、保險或擔保協議而異，但它們通常涵蓋貸款的所有權、擔保貸款的留置權的有效性、擔保貸款的財產沒有拖欠税款或留置權、遵守適用協議中規定的貸款標準、遵守適用的聯邦、州和當地法律以及其他事項。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們出售的住宅抵押貸款組合的未償還本金餘額分別為18億美元和22億美元。根據我們銷售住宅抵押貸款的協議，我們需要向投資者或其文件託管人交付各種文件。雖然這些貸款主要是在無追索權的基礎上出售的，但如果貸款審查發現這些貸款的發放可能不符合承保和文件標準，我們可能有義務回購住宅抵押貸款或向投資者償還所發生的損失。在收到回購請求時, 我們與投資者合作，以達成雙方都同意的解決方案。回購要求通常在逐筆貸款的基礎上進行審查，以確認投資者提出的索賠，以確定合同要求的回購事件是否已經發生。我們通過我們的承銷和質量保證實踐以及為抵押貸款提供服務來管理與潛在回購或其他形式的結算相關的風險，以滿足投資者和二級市場的標準。截至2021年9月30日的九個月，共有兩筆總計60萬美元的住宅抵押貸款回購，沒有懸而未決的回購請求。

除了我們投資組合中的還本付息貸款外，我們出售給投資者的幾乎所有貸款都是在保留還本付息權利的情況下出售的。我們還為其他抵押貸款發起人發放的貸款提供服務。作為服務機構，我們的主要職責是：(1)向借款人收取到期款項；(2)提前支付某些拖欠的本金和利息；(3)維護和管理與抵押貸款有關的任何風險、所有權或主要抵押保險單；(4)維持用於支付税款和保險的任何必需的第三方託管賬户，並管理第三方付款；以及(5)取消違約抵押貸款、貸款修改或賣空的抵押品贖回權。我們作為服務商所依據的每份協議一般都規定了本公司以此類身份採取行動的責任標準，並針對本公司在遵守各自的服務協議時發生的費用和責任提供保障。然而，如果我們實質上違反了作為服務商的義務，如果在通知後的指定時間內沒有得到糾正，我們可能會被終止服務。管理服務的標準以及違反此類標準的可能補救措施因投資者而異。這些標準和補救措施是由投資者發佈的服務指南以及投資者與公司之間建立的合同條款確定的。補救措施可能包括回購受影響的貸款。截至2021年9月30日止九個月，我們並無任何與還貸活動相關的回購請求，截至2021年9月30日亦無任何待處理的回購請求。

儘管到目前為止，與代理和保修條款以及服務活動有關的回購請求有限，但隨着投資者更加積極地尋求一切手段追回所購貸款的損失，回購抵押貸款的請求可能會增加。然而，截至2021年9月30日，管理層認為，由於回購請求的歷史水平和虧損趨勢，這一敞口並不重大，因此尚未建立與抵押貸款回購相關的損失責任。截至2021年9月30日，我們為投資者服務的住宅抵押貸款中有98%是流動貸款。我們與投資者保持着持續的溝通，並繼續通過監測回購請求的水平和數量以及出售給投資者的貸款的拖欠率來評估這一風險敞口。

合同義務

自之前報告以來，截至2020年12月31日，我們的合同義務沒有實質性變化。

會計公告的未來應用

有關最近發佈但截至2021年9月30日未被我們採納的會計聲明的預期影響的討論，請參閲未經審計的中期合併財務報表的“附註1.陳述的組織和基礎-最近的會計聲明”以瞭解更多信息。

風險治理與市場風險的定量和定性披露

管理風險是我們業務成功運營的重要組成部分。管理層認為，公司最突出的風險敞口是信用風險、市場風險、流動性風險管理、資本管理和操作風險。有關流動性風險管理和資本管理的進一步討論，請參閲本MD&A的“財務狀況分析-流動性”和“-資本”部分。

信用風險

信用風險是指借款人或交易對手無法或不願意按照基本合同條款償還債務的風險。我們遵循管理層制定的明確的承保標準和賬户管理標準，對貸款和租賃組合中的信用風險進行管理和控制。書面信貸政策記錄了承保標準、批准級別、風險敞口限制和其他被認為是必要和謹慎的限制或標準。積極管理債務人、行業、產品和/或地理位置層面的投資組合多樣化，以降低集中風險。此外，信用風險管理包括獨立的信用審查流程，評估商業、房地產和消費者信用政策、風險評級和其他關鍵信用信息的合規性。除了實施基於既定和穩健的貸款慣例的風險管理慣例外，我們還堅持穩健的信貸原則。我們結合客户的性格和歷史，瞭解和評估客户的借款需求和償還能力。

管理層已經確定了三類貸款，我們用來制定系統的方法來確定ACL：商業貸款、住宅貸款和消費者貸款。

根據與借款人、交易和抵押品相關的特徵，商業貸款進一步分為四個不同的類別。這些類別是：商業和工業，商業房地產，建築和租賃融資。商業和工業貸款主要用於為總部設在夏威夷的大中型公司以及美國大陸和國際公司的設備採購、擴張、營運資金和其他一般業務目的提供資金。商業和工業貸款通常由非房地產資產擔保，因此抵押品是交易資產、企業價值或庫存。與我們的許多客户一樣，我們的商業和工業貸款客户嚴重依賴旅遊業、政府支出和房地產價值。商業房地產貸款以房地產為抵押，包括但不限於支持零售、醫療保健、一般辦公空間、倉庫和工業空間等活動的結構和設施。我們銀行的承保政策一般要求物業的淨現金流足以償還債務，同時仍保持適當的準備金。夏威夷商業房地產貸款的特點是，具有商業吸引力的地點的房地產供應有限，開發的交付時間框架長，利率敏感度高。我們的建築貸款組合主要是土地貸款。, 獨棟住宅和公寓開發貸款。鑑於建築貸款項目的交付時間較長，此類項目的融資面臨很高的信用風險。建築貸款活動是在項目融資的基礎上承銷的，因此相關房地產抵押品的現金流或租賃租金或出售成品庫存是償還的主要來源。市場可行性分析通常是通過評估特定貸款領域和一般社區的市場可比性、市場狀況和需求來執行的。在貸款融資之前，我們要求預售成品庫存。然而，由於這種分析通常是在前瞻性的基礎上進行的，房地產建設項目在我們的貸款活動中通常呈現出更高的風險狀況。租賃融資活動包括商業單一投資者租賃和槓桿租賃，用於購買從計算機設備到運輸設備的各種物品。新租賃安排的承保通常包括分析客户現金流、評估二次還款來源，如租賃資產的價值、擔保人的淨現金流以及承租人提供的其他信用增強。

住宅貸款進一步分為以下類別：住宅抵押貸款(由1-4個家庭的住宅物業和房屋淨值貸款擔保的貸款)和房屋淨值信用額度。我們銀行的承保標準通常要求LTV比率不超過80%，儘管附帶的抵押保險允許更高的水平。以住宅物業作抵押的第一按揭貸款的信貸風險一般為中等水平，平均貸款額約為371,000元。根據管理層對我們的流動性、資本和貸款組合組合以及市場狀況的評估，住宅抵押貸款產品將被添加到我們的貸款組合中或在二級市場出售。利率、經濟環境和其他市場因素的變化已經並可能繼續影響抵押品的可銷售性和價值，以及我們借款人的財務狀況，這影響了這一投資組合固有的信用風險水平，儘管我們仍然處於夏威夷供應有限的住房環境中。由於幾乎所有的住房抵押貸款和房屋淨值信用額度都是針對住宅的，所以這一投資組合存在地理上的集中度。

位於夏威夷、關島或塞班島。這些島嶼地區容易受到各種潛在自然災害的影響，包括但不限於颶風、洪水、海嘯和地震。我們提供可變利率的房屋淨值信用額度；成交後可能提供固定利率鎖定選項。所有行的承保費率都比完全指數化費率高出2%。我們承保房屋淨值信用額度的程序包括評估申請人的整體財務能力和還款能力。決策主要基於通過債務收入比率、LTV比率和信用歷史評估的償還能力。

消費貸款進一步分為以下幾類貸款：信用卡、汽車貸款和其他與消費有關的分期貸款。消費貸款要麼是無擔保的，要麼是由借款人的個人資產擔保的。許多借款人的平均貸款規模一般較小，風險分散。我們提供各種商業和個人使用的信用卡。一般來説，我們的客户被我們的信用卡產品吸引是因為我們的價格、信用額度、獎勵計劃和其他產品功能。信用卡承保決定通常基於借款人通過DTI比率的還款能力、信用局信息(包括付款歷史、債務負擔和信用評分，如FICO)，以及對財務能力的分析。汽車貸款活動包括以新車或二手車為抵押的貸款和租賃。我們的大部分汽車貸款和租賃都是通過選定的經銷商間接發起的。我們承保汽車貸款的程序包括評估申請人的整體財務能力和還款能力、信用記錄以及履行擬議貸款或租賃的現有義務和付款的能力。雖然申請人的信譽是首要考慮因素，但承銷過程也包括抵押品擔保價值與建議貸款金額的比較。我們要求借款人為汽車貸款和租賃提供全額汽車保險，並將銀行列為損失收款人或附加投保人。分期付款貸款包括個人和家庭購買的開放式和封閉式貸款。我們遵循審慎的承保準則，包括對個人信用記錄和現金流的評估，以保持分期付款的合理風險水平。

除了地理集中風險外，我們還監控我們面臨的行業風險。雖然銀行、我們的客户和我們的經營結果可能會受到影響旅遊業的事件的不利影響，但我們也會監測我們在其他行業的風險敞口，包括但不限於我們在石油、天然氣和能源行業的風險敞口。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們沒有對石油、天然氣和能源行業的客户有實質性風險敞口。

市場風險

市場風險是指利率、匯率、股票價格和大宗商品價格變化帶來的潛在損失，包括這些因素之間的相關性及其波動性。當一種工具的價值與這些外部因素聯繫在一起時，持有者就面臨着市場風險。我們面臨的市場風險主要來自利率風險，利率風險被定義為由於利率變化而損失淨利息收入或淨利差的風險。

我們許多資產和負債的潛在現金流、銷售額或重置價值，特別是那些賺取或支付利息的資產和負債，對一般利率水平的變化非常敏感。在銀行業，利率的變化可能會對收益以及實體的安全和穩健產生重大影響。

利率風險主要來自我們發放貸款和接受存款的核心業務活動。當我們的有息貸款和有息存款在不同的時間、不同的基礎或不同的金額到期或重新定價時，就會出現這種情況。利率還可能影響貸款需求、信貸損失、抵押貸款發放量、預付款速度和其他影響收益的項目。

許多因素影響我們對利率變化的敞口，例如一般經濟和金融狀況、客户偏好、歷史定價關係和金融工具的重新定價特徵。我們的收入不僅受到一般經濟狀況的影響，還受到美國及其機構，特別是美聯儲(Federal Reserve)貨幣和財政政策的影響。美聯儲的貨幣政策可以影響貸款、投資證券和存款的整體增長，以及資產和負債的利率水平。

市場風險度量

我們主要使用淨利息收入模擬分析來衡量和分析利率風險。我們運行各種假設利率情景，並將這些結果與測量的基本情況情景進行比較。我們的淨利息收入模擬分析納入了各種假設，我們認為這些假設是合理的，但可能會對結果產生重大影響。這些假設包括：(1)利率變化的時間，(2)收益率曲線的移動或輪換，(3)表內外市場利率敏感型工具的重新定價特徵，(4)由於標的利率指數的不同而導致的金融工具的不同敏感性，以及(5)不同利率情景下不同的貸款提前還款速度。由於用於衡量利率風險的任何方法固有的侷限性，模擬結果並不是為了預測市場利率變化對我們結果的實際影響，而是為了更好地計劃和執行適當的資產負債管理戰略，以管理我們的利率風險。

表30列出了2021年9月30日之後的12個月和2020年12月31日之後的12個月，相對於測量的基本情況情景，估計了市場利率的斜坡(逐漸變化)和衝擊(立即變化)將導致的淨利息收入變化，這些變化在整個收益率曲線上以平行方式移動。斜坡情景假設利率相對於基本情況情景在收益率曲線上逐漸平行移動。震盪情景假設，相對於基本情景，整個收益率曲線上的利率會立即並持續地發生平行變化。基本情況情景假設資產負債表和利率總體不變。我們使用靜態預測來評估敏感性，即截至2021年9月30日、2021年9月31日和2020年12月31日的資產負債表保持不變。


淨利息收入和敏感度-12個月估計百分比變化		表30
		靜態預測				靜態預測
	2021年9月30日				2020年12月31日
利率的階梯變動(基點)
+100			7.2	%			6.4	%
+50			3.6				3.2
(50)			(1.6)				(1.7)
(100)			(2.5)				(2.5)

利率即時變動(基點)
+100			14.0	%			12.4	%
+50			7.1				6.3
(50)			(3.1)				(3.0)
(100)			(5.4)				(4.4)

上表顯示了一項模擬的效果，該模擬估計了市場利率在12個月內逐步和立即持續持續平移−100、−50、+50和+100個基點對我們淨利息收入的影響。

目前，我們的利率狀況是這樣的，我們預計淨利息收入將從較高的利率中受益，因為我們的資產重新定價將比我們的負債更快、更大程度，而在較低利率的情況下，我們的資產將比我們的負債更低、更大程度地重新定價。

根據截至2021年9月30日的靜態資產負債表預測，與截至2020年12月31日的類似預測相比，我們的淨利息收入敏感度曲線在較高利率情景下略高。上述敏感性結果主要是由於與2020年12月31日相比，截至2021年9月30日持有更大的聯邦基金頭寸的影響。更大的聯邦基金頭寸會放大更高利率情景的影響。

上述比較讓我們得以洞察利率變動對淨利息收入的潛在影響。本公司相信其處理利率風險的方法已適當考慮其對利率上升及下降的敏感度，並已採取將該等風險的影響減至最低的策略。

我們還有較長期的利率風險敞口，這可能無法通過淨利息收入模擬分析進行適當衡量。我們使用市值權益(MVE)敏感性分析來研究長期現金流對收益和資本的影響。資產負債表內和表外項目的現值折現是指在不同的利率情景下對錶內和表外項目的所有現金流進行貼現。所有現金流的貼現現值代表我們的MVE。移動價值分析需要修正每種利率情景下的預期現金流，這將影響貼現現值。基本情況衡量的數量及其對收益率曲線變化的敏感性，使管理層能夠衡量資產負債表中較長期的重新定價期權風險。

市場風險度量的侷限性

我們的模擬分析結果是假設的，各種因素可能會導致實際結果與描述的結果大不相同。例如，如果利率變化的時間和幅度與預期的不同，我們的淨利息收入可能會有很大差異。不平行的收益率曲線變化，例如收益率曲線變平或變陡，或利差的變化，也會導致我們的淨利息收入與所描繪的不同。如果存款和其他短期負債重新定價的速度快於預期，或快於我們的資產重新定價，不斷上升的利率環境可能會減少預計的淨利息收入。如果我們的資產和負債增長快於或慢於預期，如果我們經歷存款淨流出，或者如果我們的資產和負債組合發生其他變化，實際結果可能與預期的不同。例如，雖然我們保持相對較高的流動性水平，但從銀行提取存款的速度快於預期，可能會導致我們尋求成本更高的資金來源。如果我們的貸款組合中的提前還款速度與模擬分析中假設的速度有很大不同，那麼實際結果也可能與預測的結果不同。最後，這些模擬結果沒有考慮到我們可能採取的所有行動，以應對潛在或實際的利率變化，如貸款、投資、存款、融資或對衝策略的變化。

市場風險治理

我們尋求實現淨利息收入和資本的持續增長，同時管理市場利率變化帶來的波動。我們的利率風險管理程序的目標是增加淨利息收入，同時在為利率風險設定的可接受限度內運營，並保持充足的資金和流動性水平。

為了管理對淨利息收入的影響，我們根據ALCO制定並經董事會批准的指導方針，通過我們的資產和負債管理活動來管理我們對利率變化的風險敞口。ALCO有責任批准並確保遵守ALCO的管理政策，包括利率風險敞口。我們的利率風險管理程序的目標是最大限度地增加淨利息收入，同時在為利率風險設定的可接受限度內運營，並保持充足的資金和流動性水平。

通過ALCO的審查和監督，我們試圖採取儘可能中和利率風險的策略。如未經審核中期綜合財務報表“附註11.衍生金融工具”所詳述，吾等對衍生金融工具的使用一般有限。這是由於資產負債表上的自然對衝，這些對衝是通過存款和其他計息負債抵消貸款和投資證券的利率敞口而產生的。特別是，投資證券組合被用來管理利率敞口和敏感性，使其符合ALCO制定的指導方針和限制。我們利用自然的和抵消性的經濟對衝，努力減少使用表外衍生金融工具來對衝利率風險敞口的需要。在管理利率風險時，預期的利率變動也會被考慮在內。因此，隨着利率的變化，我們可能會使用不同的技術來管理利率風險。

管理層使用其各種模擬分析的結果來制定策略，以在我們的資本和流動性指導方針的參數範圍內實現所需的風險概況。

此外，我們的業務依賴於大量貸款、衍生品合約和其他金融工具，這些工具的屬性直接或間接依賴於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)來確定它們的利率和/或價值。2017年，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，2021年之後將不再強制銀行提交計算LIBOR的利率。倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的管理人表示，它將把最常用的美元LIBOR設置的發佈時間延長至2023年6月30日，並於2021年12月31日停止發佈其他LIBOR設置。美國聯邦銀行機構發佈了指導意見，強烈鼓勵銀行組織在可行的情況下儘快停止在新合同中使用美元LIBOR作為參考利率，無論如何要在2021年12月31日之前停止使用美元LIBOR作為參考利率。雖然LIBOR的替代方案對我們金融工具的估值、定價和操作的全面影響尚不清楚，但我們已經成立了一個由來自整個公司的主要利益相關者組成的工作組，為從LIBOR過渡到替代方案做準備

目前，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)與參考利率保持一致，預計到2021年底，新金融合同將從使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)廣泛過渡到替代參考利率。在美國，以LIBOR定價的交易和產品將轉移到有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)、最優惠利率或其他類似指數(統稱為“替代利率”)。過渡到任何替代利率都存在固有的風險，因為該利率可能會隨着貨幣、市場和經濟事件的反應而與倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)有所不同。

我們的LIBOR過渡計劃圍繞關鍵工作流程組織，包括確保我們的技術系統為過渡做好準備的工作、我們引用基於LIBOR的利率的貸款文件已適當修改以參考其他利率確定方法，以及向內部和外部利益相關者通報過渡情況。我們已經實施了某些SOFR慣例，並正在開發基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)以外的參考利率的其他產品和交易協議。

欲進一步瞭解與預期更換倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)相關的各種風險，請參閲公司在2021年2月25日提交給證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素--市場風險--我們的某些業務、我們的資金和金融產品可能會受到LIBOR變化或終止的不利影響”。

操作風險

運營風險是指不充分或失敗的流程、人員或系統、外部事件(如自然災害)或合規、聲譽或法律問題造成的損失風險，包括欺詐、訴訟和數據安全漏洞造成的損失風險。操作風險是我們所有商業活動固有的風險，對這種風險的管理對實現我們的目標非常重要。我們有一個框架，包括報告和評估任何操作風險事件，以及評估我們在關鍵業務線內的緩解策略。這一框架是通過我們的政策、流程和報告要求來實施的。我們使用巴塞爾銀行監管委員會在巴塞爾II中預測的七種操作風險事件類型來衡量和報告操作風險：(1)外部欺詐；(2)內部欺詐；(3)僱傭做法和工作場所安全；(4)客户、產品和業務做法；(5)有形資產損失；(6)業務中斷和系統故障；以及(7)執行、交付和流程管理。我們的操作風險審查過程也是我們對重要新產品或活動進行評估的核心部分。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

見“第一部分，第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--風險治理和關於市場風險的定量和定性披露。”

項目4.控制和程序

披露控制和程序

公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，對截至2021年9月30日公司根據經修訂的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)的披露控制和程序(見規則13a-15(E)和15d-15(E))的有效性進行了評估。本公司的披露控制和程序旨在確保本公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並將其傳達給公司管理層，包括公司首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。*基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序截至9月份有效。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分-其他資料

項目1.法律訴訟

該公司在高度監管的環境中運營。本公司不時參與與本公司業務運作相關的各種訴訟事宜。我們目前並不參與任何我們認為解決會對我們的業務、前景、財務狀況、流動性、經營業績、現金流或資本水平產生重大不利影響的法律程序。

第1A項。危險因素

公司於2021年2月25日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項包含對我們風險因素的討論。除本Form 10-Q季度報告中披露的額外事實信息與該等風險因素有關外，本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

下表提供了有關我們在截至2021年9月30日的三個月內購買公司普通股的某些信息：


發行人購買股票證券
				總人數	近似美元
				購買的股份	股份價值
	總數	平均值		作為公開活動的一部分	那可能還會發生
	的股份	支付的價格		已宣佈的計劃或	根據
期間	購得¹	每股		節目²	計劃或計劃²
2021年7月1日至2021年7月31日	240,476	$	28.27	237,250	$	36,364,917
2021年8月1日至2021年8月31日	252,996		27.82	252,996		29,326,248
2021年9月1日至2021年9月30日	292,230		27.27	286,738		21,504,640
總計	785,702	$	27.76	776,984

(1)	包括在截至2021年9月30日的三個月內從員工手中收購的8718股，以滿足與既得股票獎勵相關的所得税預扣要求。

(2)	2021年2月，該公司宣佈了一項股票回購計劃，在2021年期間回購至多7500萬美元的已發行普通股。截至2021年9月30日，根據2021年股票回購計劃批准的7500萬美元總回購金額中，仍有2150萬美元。股票回購的時機和金額受到各種內外部因素的影響。

項目6.展品

本表格10-Q的展品列表在展品索引中列出，並通過引用結合於此。

展品索引


展品編號

31.1	根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條對首席執行官的認證

31.2	根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條認證首席財務官

32.1	依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明

32.2	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明

101.INS	XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

101.SCH	內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL	內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.LAB	內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE	內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

101.DEF	內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

104	封面交互數據文件-封面XBRL標籤嵌入內聯XBRL文檔(包含在附件101中)

簽名

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。


日期：2021年11月1日		First Hawaian，Inc.



	由以下人員提供：	羅伯特·S·哈里森
		羅伯特·S·哈里森董事會主席、總裁兼首席執行官 (首席行政主任)



	由以下人員提供：	/s/拉維·馬萊拉
		拉維·馬萊拉首席財務官 (首席財務官和首席會計官)