美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度的季度報告
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在_的過渡期，
佣金檔案編號
BJ‘s Restaurants，Inc..
(註冊人的確切姓名見其章程)。
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
(
根據該法第12(B)節登記的證券：
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每節課的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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(地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括
註冊人主要執行辦公室的區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司或較小的報告公司，還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中對“加速申報公司”、“大型加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☑ |
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☐ |
加速文件管理器 |
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☐ |
非加速文件服務器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是
截至2021年10月29日，有
BJ‘s Restaurants，Inc.
目錄
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頁面 |
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第一部分： |
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財務信息 |
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第1項。 |
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合併財務報表 |
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合併資產負債表- |
1 |
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未經審計的合併經營報表- |
2 |
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未經審計的股東權益綜合報表- |
3 |
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未經審計的現金流量表合併報表- |
4 |
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未經審計的合併財務報表附註 |
6 |
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第二項。 |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
13 |
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第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
21 |
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第四項。 |
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管制和程序 |
22 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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第1項。 |
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法律程序 |
23 |
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第1A項。 |
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風險因素 |
23 |
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第二項。 |
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未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
23 |
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第6項 |
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陳列品 |
24 |
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簽名 |
25 |
第一部分財務信息
項目1.合併財務報表
BJ‘s Restaurants，Inc.
綜合資產負債表
(單位：千)
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2021年9月28日 |
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2020年12月29日 |
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(未經審計) |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款和其他應收賬款淨額 |
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庫存，淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨值 |
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經營性租賃資產 |
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商譽 |
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遞延所得税 |
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其他資產，淨額 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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當前經營租賃義務 |
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流動負債總額 |
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長期經營租賃義務 |
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長期債務 |
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其他負債 |
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總負債 |
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承諾和或有事項 |
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股東權益： |
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優先股， |
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普通股，面值， |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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見未經審計的合併財務報表附註。
1
BJ‘s Restaurants，Inc.
未經審計 合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
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在過去的13周裏 |
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在過去的39周裏 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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收入 |
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餐廳經營成本(不包括折舊和攤銷)： |
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銷售成本(1) |
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勞工和福利 |
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入住率和運營情況(1) |
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一般事務和行政事務 |
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折舊及攤銷 |
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餐廳開業 |
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資產處置損失和減值 |
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租賃交易收益，淨額 |
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總成本和費用 |
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運營虧損 |
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其他(費用)收入： |
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利息支出，淨額 |
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從合法和解中獲益 |
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其他收入，淨額 |
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其他(費用)收入總額 |
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所得税前虧損 |
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所得税優惠 |
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淨(虧損)收入 |
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每股淨(虧損)收益： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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加權平均流通股數量： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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(1) |
有幾個 |
見未經審計的合併財務報表附註。
2
BJ‘s Restaurants，Inc.
未經審計的股東權益綜合報表
(單位：千)
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在過去的13周裏 |
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普通股 |
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資本 |
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留用 |
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股票 |
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金額 |
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盈餘 |
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收益 |
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總計 |
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平衡，2020年6月30日 |
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發行普通股和認股權證，淨額 |
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( |
) |
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發行限制性股票單位 |
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普通股回購、報廢和重新分類 |
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基於股票的薪酬 |
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對先前應計股息的調整 |
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— |
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— |
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淨損失 |
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( |
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( |
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平衡，2020年9月29日 |
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餘額，2021年6月29日 |
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發行限制性股票單位 |
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普通股的重新分類 |
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( |
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基於股票的薪酬 |
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對先前應計股息的調整 |
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淨損失 |
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— |
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( |
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( |
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餘額，2021年9月28日 |
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在過去的39周裏 |
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普通股 |
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資本 |
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留用 |
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股票 |
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金額 |
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盈餘 |
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收益 |
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總計 |
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餘額，2019年12月31日 |
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發行普通股和認股權證，淨額 |
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發行限制性股票單位 |
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( |
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( |
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普通股回購、報廢和重新分類 |
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( |
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( |
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基於股票的薪酬 |
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— |
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對先前應計股息的調整 |
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— |
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淨損失 |
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( |
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( |
) |
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平衡，2020年9月29日 |
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平衡，2020年12月29日 |
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股票期權的行使 |
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普通股發行，淨額 |
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發行限制性股票單位 |
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普通股的重新分類 |
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基於股票的薪酬 |
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對先前應計股息的調整 |
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淨收入 |
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餘額，2021年9月28日 |
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$ |
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$ |
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見未經審計的合併財務報表附註。
3
BJ‘s Restaurants，Inc.
未經審計的合併現金流量表
(單位：千)
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在過去的39周裏 |
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2021年9月28日 |
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2020年9月29日 |
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經營活動的現金流： |
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淨收益(虧損) |
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對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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折舊及攤銷 |
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非現金租賃費用 |
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融資成本攤銷 |
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遞延所得税 |
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基於股票的薪酬費用 |
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資產處置損失和減值 |
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租賃交易收益，淨額 |
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資產負債變動情況： |
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應收賬款和其他應收款 |
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庫存，淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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其他資產，淨額 |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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經營租賃義務 |
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其他負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流： |
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購置物業和設備 |
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出售資產所得收益 |
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用於投資活動的淨現金 |
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融資活動的現金流： |
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信用額度借款 |
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按信用額度付款 |
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債券發行成本的支付 |
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發行普通股所得款項淨額 |
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根據員工計劃對既得股票單位繳納的税款 |
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行使股票期權所得收益 |
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根據股票補償計劃應計的現金股息 |
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普通股回購 |
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融資活動提供的現金淨額(用於) |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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期初現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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見未經審計的合併財務報表附註。
4
BJ‘s Restaurants，Inc.
未經審計的合併現金流量表
(單位：千)
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在過去的39周裏 |
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2021年9月28日 |
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2020年9月29日 |
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補充披露現金流信息： |
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繳納所得税的現金 |
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支付利息的現金，扣除資本化利息 |
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為經營租賃義務支付的現金 |
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補充披露非現金經營、投資和融資活動： |
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以經營租賃義務換取的經營租賃資產 |
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應收租户改善津貼 |
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購置並計入應付賬款的財產和設備 |
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以股票為基礎的薪酬資本化 |
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見未經審計的合併財務報表附註。
5
BJ‘s Restaurants，Inc.
未經審計的合併財務報表附註
1.陳述依據
隨附的未經審計的合併財務報表包括BJ‘s Restaurants，Inc.(這裏稱為“公司”、“我們”、“我們”和“我們的”)和我們的全資子公司的賬目。本文提出的綜合財務報表包括管理層認為為公平列報本公司當期財務狀況、經營業績、股東權益和現金流量所必需的所有重大調整(包括正常經常性調整)。我們的綜合財務報表和附註是根據美國中期財務信息公認會計原則(“美國公認會計原則”)以及表格10-Q和S-X規則10-01的説明編制的。根據美國證券交易委員會(SEC)的規定，通常根據美國公認會計原則(GAAP)包括在合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被省略。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們對財務報表所涵蓋的報告期做出某些估計和假設。這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入和費用。實際金額可能與這些估計數字不同。我們截至2021年9月28日的39周的經營業績可能不能代表全年的經營業績。
對我們的會計政策和其他財務信息的描述包括在我們提交給證券交易委員會的以Form 10-K格式提交給證券交易委員會的截至2020年12月29日的會計年度的經審計的合併財務報表中。我們隨附的中期綜合財務報表和腳註中包含的披露應與我們的綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些綜合財務報表和附註包括在Form 10-K年度報告和我們不時提交給證券交易委員會的其他報告中。
新冠肺炎大流行最新消息
新冠肺炎疫情已經並將繼續對我們的運營和財務業績產生不利影響，在可預見的未來。目前，國家、州和當地司法管轄區已經取消了對企業的容量限制，因此我們的餐廳在我們的餐廳為顧客服務，沒有社交距離的要求。然而，更多的疫情可能會要求我們減少我們的容量，實施社交距離，或者進一步暫停我們的餐廳就餐業務。此外，如果法律要求我們的顧客出示疫苗接種或陰性測試的證據，我們的餐廳業績可能會受到不利影響。也有不能保證放鬆限制的州和地方司法管轄區不會像許多人過去所做的那樣，稍後撤銷或取消限制。此外，o由於生病、被排斥、擔心感染新冠肺炎或因新冠肺炎而照顧家人、員工接種疫苗或Covid檢測的法律要求、勞動力供應不足、競爭性勞動力壓力或其他原因，員工人員配備問題一直並可能繼續擾亂我們的餐廳運營。此外，我們與主要供應商保持定期聯繫，雖然到目前為止我們還沒有經歷過因新冠肺炎而導致的供應鏈重大中斷，但如果新冠肺炎的影響持續下去，我們可能會看到未來的重大中斷。有關新冠肺炎疫情給我們的業務帶來的風險的更多信息，請參閲我們截至2020年12月29日的財政年度Form 10-K年度報告第1A項中的“風險因素”。
最近採用的會計準則
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新(ASU)2019-12，所得税(話題740)》。本次更新中的修訂旨在通過刪除現有指南中的某些例外情況來簡化所得税的會計處理，並簡化某些方面。如特許經營税、商譽遞延税金確認、獨立實體財務聲明，以及制定税法或税率變化的臨時確認。我們於2020年12月30日，也就是2021財年的第一天採用了ASU 2019-12。採用這一標準並未對我們的綜合財務報表或相關披露產生實質性影響。
2.增加收入確認
我們的收入來自我們餐廳的食品和飲料銷售。餐廳銷售收入在投標時確認。用信用卡支付的金額會記錄在賬户和其他應收賬款中，直到從信用卡處理商收取款項為止。我們銷售沒有到期日的禮品卡，我們不會從未付禮品卡餘額中扣除非使用費。禮品卡銷售被記錄為負債，並在我們餐廳兑換時確認為收入。根據歷史兑換率，我們禮品卡銷售的一部分預計不會兑換，隨着時間的推移將被確認為禮品卡“損壞”。估計的禮品卡損壞被記錄為收入，並根據我們的歷史兑換模式按比例確認，除非有法律義務將未兑換的禮品卡匯給政府當局。估計的禮品卡破損是基於兑換的可能性變得微乎其微的，這通常是
6
我們的“BJ‘s Premier獎勵”加號“客户忠誠度計劃使參與者可以為符合條件的購買獲得積分，這些積分可以兑換為食品和飲料在未來。我們在相對獨立的銷售價格基礎上，在交付的商品和將要交付的未來商品之間分配交易價格，並推遲分配給點數的收入。，較少預期的到期時間，直到這些積分被兑換為止。
與我們的禮品卡和忠誠度計劃相關的負債，包括在我們綜合資產負債表的“應計費用”中如下(以千為單位)：
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2021年9月28日 |
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2020年12月29日 |
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禮品卡責任 |
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遞延忠誠度收入 |
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在每個財政年度開始時，兑換禮品卡和忠誠獎勵確認的收入如下(單位：千)：
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在過去的13周裏 |
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在過去的39周裏 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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從禮品卡負債確認的收入 |
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從客户忠誠度計劃確認的收入 |
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3.新租約
我們確定合同在開始時是否包含租賃。我們的材料經營租賃包括餐廳位置和辦公空間。美國公認會計準則要求對我們的租賃進行評估，並將其歸類為經營性租賃或融資租賃，以便進行財務報告。分類評估從開始日期開始，評估中使用的租賃期包括吾等有權使用標的資產的不可撤銷期限，以及當續期期權的行使合理確定且不行使該期權將導致經濟處罰的續期期權期限。我們所有的餐廳租約和辦公場所都被歸類為經營性租賃。我們沒有任何融資租賃。
綜合業務報表中“佔用和經營”項下的租賃費用包括以下內容(以千計)：
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在過去的13周裏 |
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在過去的39周裏 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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租賃費 |
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可變租賃成本 |
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總租賃成本 |
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為了應對新冠肺炎疫情對我們運營的影響，從2020年4月1日到2020年6月30日，我們暫停支付租金，並且沒有根據我們現有的租賃協議支付大部分租賃的租金。在暫停付款期間，我們繼續根據ASU 2016-02年度租賃(主題842)在資產負債表上確認租賃義務和相應租賃資產的費用和負債。
我們通過談判重組了租賃付款，併為我們的大部分租賃提供了租金優惠。談判後的優惠主要採取延期(全部或部分)或減免租金的形式。根據財務會計準則委員會於2020年4月發佈的題為ASC第842號專題和ASC第840號專題(與新冠肺炎疫情相關的租賃特許權的核算)的救濟，當修改後的合同所需的總付款實質上等於或低於原始合同所需的總付款時，我們不將合同租金優惠視為租賃合同修改。租賃特許權大幅增加了出租人的權利或我們在租賃下的義務，根據ASC主題842作為租賃修改入賬。
4.償還長期債務
信用額度
在……上面
7
按$
信貸額度下的借款按年利率計息，利率等於(A)倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加不超過一個百分比
根據信用額度，我們需要支付與信用額度的維護和使用相關的一些常規費用和開支，包括信用證開具費用、未使用的承諾費和信用額度的利息，這些費用是按月支付的。在截至2021年9月28日和2020年9月29日的39周內，信貸安排項下的利息支出和承諾費約為#美元。
5.實現每股淨(虧損)收益
下表顯示了每股基本淨(虧損)收益和稀釋後淨(虧損)收益的對賬，包括在稀釋每股淨(虧損)收益計算中包括的稀釋股權獎勵數量(以千為單位)：
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在過去的13周裏 |
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在過去的39周裏 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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分子： |
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淨(虧損)收入 |
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加權平均流通股-基本 |
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股權獎勵的稀釋效應 |
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加權平均流通股-稀釋 |
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每股淨(虧損)收益： |
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基本信息 |
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在截至2021年9月28日和2020年9月29日的13周內，大約有
8
6.交易關聯方
James Dal Pozzo是Jacmar Companies(“Jacmar”)的董事會主席，也是我們的董事會成員。雅克瑪通過與分銷市場優勢公司(“DMA”)的合作，從2006年到2006年成為我們最大的食品、飲料、紙製品和用品分銷商。DMA是一個由遍佈全美的大型地區性食品分銷商組成的聯盟，是我們最大的食品、飲料、紙製品和用品分銷商。
到2020年6月30日，Jacmar為我們在加利福尼亞州和內華達州的餐廳提供服務，而其他DMA分銷商為我們在所有其他州的餐廳提供服務。根據我們與DMA的協議條款，Jacmar必須以與其他DMA分銷商相同的價格向我們銷售產品。雅克瑪沒有向我們提供任何農產品、白酒、葡萄酒或啤酒產品，所有這些產品都是由其他第三方供應商提供的，幷包括在綜合運營報表的“銷售成本”中。自2020年7月1日起，隨着我們的DMA協議到期，Jacmar不再被視為關聯方。
Jacmar提供的食品、飲料、紙製品和用品的成本包括在餐廳運營成本內，包括以下費用(以千計)：
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在過去的13周裏 |
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在過去的39周裏 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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銷售成本： |
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雅克馬 |
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入住率和運營情況： |
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7.以股票為基礎的薪酬。
我們目前的股東批准的股權薪酬計劃是BJ‘s Restaurants，Inc.股權激勵計劃(不時修訂，簡稱“計劃”)。根據該計劃，我們可以向員工、高級管理人員、董事和顧問發行普通股。我們授予了激勵性股票期權、非限制性股票期權、限制性股票和業績以及基於時間的限制性股票單位。股票期權根據以下條件從計劃股票儲備中扣除
根據該計劃，我們每年向副總裁及以上人員發放基於時間和績效的RSU和非限定股票期權，以及新員工，這些新員工可以選擇作為基於時間的RSU獲得全額獎勵，也可以在非限定股票期權和基於時間的RSU之間平均分配。我們向其他選定的支持員工發放基於時間的回覆單位，並向我們董事會的非員工成員發放基於時間的回覆單位。我們還發行RSU，以及之前發行的非限制性股票期權，與北京金本位股權計劃(“GSSOP”)相關。GSSOP是一項針對餐廳總經理、廚房行政經理、運營總監和廚房運營總監的長期股權激勵計劃。GSSOP津貼取決於每個參與者在我們公司的服務年限和職位。所有GSSOP參與者在其歸屬期間都必須保持良好的信譽。
該計劃允許我們的董事會自行決定獎勵的授予條款和行使期限。股票期權和基於時間的RSU按比例授予一、三或
2021年1月15日，我們的董事會批准了特別的完全授權的限制性股票獎勵，以代替向餐廳支持中心副總裁和董事級別的員工發放現金獎金。這些贈款的金額設計為接近其潛在激勵性薪酬的一部分，約為#美元。
9
下表列出了我們的合併財務報表中確認的基於股票的薪酬(以千為單位)：*
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在過去的13周裏 |
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在過去的39周裏 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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勞工和福利 |
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股票期權
每個股票期權的公允價值在授予日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估算，其加權平均假設如下：
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在過去的39周裏 |
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2021年9月28日 |
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2020年9月29日 |
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美國公認會計原則要求我們對授予日期公允價值做出某些假設和判斷。這些判斷包括預期波動率、無風險利率、預期期權壽命和股息收益率。這些估計和判斷是由我們使用假設決定的，在許多情況下，這些假設都不在我們的控制範圍之內。這些變量或趨勢的變化，包括股價波動、股息收益率和無風險利率，可能會對未來贈款的公允價值產生重大影響，從而對我們的財務業績產生重大影響。
根據我們的股票補償計劃，我們股票期權的行權價格必須等於或超過我們普通股在期權授予日或最近一個交易日(在市場假期進行授予時)收盤時的公允價值。
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未完成的期權 |
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可行使的期權 |
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股票 (單位：萬人) |
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加權 平均值 鍛鍊 價格 |
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股票 (單位：萬人) |
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加權 平均值 鍛鍊 價格 |
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在2020年12月29日未償還 |
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$ |
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$ |
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授與 |
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練習 |
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( |
) |
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沒收 |
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( |
) |
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截至2021年9月28日的未償還債務 |
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$ |
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$ |
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截至2021年9月28日，與非既得股票期權相關的未確認的基於股票的薪酬支出總額約為#美元。
10
限售股單位
基於時間的限制性股票單位
下表顯示了基於時間的限制性股票單位活動：
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股票 (單位：萬人) |
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加權 平均值 公允價值 |
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在2020年12月29日未償還 |
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$ |
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授與 |
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已釋放 |
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( |
) |
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沒收 |
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( |
) |
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截至2021年9月28日的未償還債務 |
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$ |
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我們基於時間的RSU的公允價值等於我們普通股在授予之日或在市場假期進行授予的最近一個交易日收盤時的公允價值。每個基於時間的RSU的公允價值在歸屬期間(例如，一年、三年或五年)支出。截至2021年9月28日，與未歸屬RSU相關的未確認的基於股票的薪酬支出總額約為美元
基於業績的限制性股票單位
下表顯示了基於業績的限制性庫存單位活動：
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股票 (單位：萬人) |
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加權 平均值 公允價值 |
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在2020年12月29日未償還 |
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$ |
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授與 |
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已釋放 |
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( |
) |
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沒收 |
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( |
) |
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截至2021年9月28日的未償還債務 |
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$ |
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我們基於業績的RSU的公允價值等於我們普通股在授予之日或在市場假期進行授予的最近一個交易日收盤時的公允價值。每個以績效為基礎的RSU的公允價值是根據管理層目前對績效目標將達到的水平的估計計算出來的。截至2021年9月28日，基於在……上面目標績效水平，與非既得性績效RSU相關的未確認的基於股票的薪酬支出總額約為#美元。
8.免徵所得税，免徵所得税。
我們根據美國會計準則第270題“中期報告”和美國會計準則第740題“所得税會計”計算我們的中期所得税撥備。有關税項支出或利益在其發生的過渡期確認。此外，已制定的税法、税率或税收狀況的變化的影響在發生變化的過渡期內確認。在計算每個中期的年度估計有效税率時，需要一定的估計和重大判斷，包括本年度的預期營業收入、根據税法和財務會計準則計量和確認的金額之間的差異導致的永久性和暫時性差異，以及本會計年度收回遞延税項資產的可能性。用於計算所得税費用的會計估計可能會隨着新事件的發生、獲得更多信息或税收環境的變化而發生變化。
2019年12月18日，FASB發佈了ASU 2019-12(主題740)，以簡化所得税的會計處理。ASU的修訂是基於利益相關者建議的改變，這些改變是財務會計準則委員會簡化計劃的一部分(即董事會努力降低會計準則的複雜性)，同時保持或加強向財務報表使用者提供的信息的幫助。本ASU在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效。採用這一標準並未對我們的綜合財務報表或相關披露產生實質性影響。
我們截至2021年9月28日的39周的有效所得税税率反映了
11
2021年3月11日，總統簽署了“2021年美國救援計劃”(American Rescue Plan of 2021年)。這項法律對我們的合併財務報表或相關的財務報表沒有實質性的影響披露。
截至2021年9月28日，我們有大約美元的未確認税收優惠
未確認税收優惠的期初和期末金額調節如下(以千為單位)：
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在過去的39周裏 |
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2021年9月28日 |
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2020年9月29日 |
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年初未確認税收優惠總額 |
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$ |
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$ |
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前幾年税收頭寸的增加 |
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— |
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本年度税收頭寸的增加 |
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年底未確認税收優惠總額 |
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$ |
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$ |
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我們不確定的税收狀況與税務機構仍在審查的納税年度有關。截至2021年9月28日，仍需接受美國國税局(Internal Revenue Service)審查的最早納税年度為
9.不同的法律程序
我們會受到訴訟、行政訴訟和要求，這些訴訟、行政訴訟和要求通常涉及客户、員工和其他與餐飲服務行業常見的運營、就業、房地產和知識產權問題有關的索賠。這些索賠中的許多可能在任何給定的時間都存在。我們為我們的一般責任、僱員工人補償和就業實踐責任保險要求的一部分進行了自我保險。我們與第三方保險公司保持承保關係，以限制我們的總風險敞口。我們相信，我們的大部分客户索賠將由我們的一般責任保險承保，但受承保範圍的限制和此類索賠的自保部分的限制。然而，懲罰性賠償和員工不公平行為索賠不在我們的一般責任保險範圍內。到目前為止，我們還沒有被勒令就任何索賠支付懲罰性賠償，但不能保證未來的任何索賠都不會判給懲罰性賠償。我們可能會受到訴訟、索賠和法律程序中的指控所產生的負面宣傳的影響，無論這些指控是否成立，或者我們是否最終被確定要承擔責任。我們目前相信，這些類型的訴訟、訴訟和索賠的最終處置不會對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生實質性的不利影響。然而，我們未來特定季度或會計年度的運營結果可能會受到與訴訟、訴訟或索賠相關的情況變化的影響。
10.增加股東權益
私募配售
我們根據普通股和認股權證的相對公允價值對其進行了核算。權證的公允價值是使用Black-Scholes定價模型估算的。我們記錄了淨收益#美元。
12
在市場上提供產品
2021年1月21日，我們售出：
股票回購
截至2021年9月28日，我們大約有
現金股利
由於新冠肺炎疫情，我們的董事會暫停了季度現金分紅，直到確定恢復分紅符合公司及其股東的最佳利益，並得到我們的信貸安排的允許。因此，在截至2021年9月28日和2020年9月29日的39周內支付的唯一現金股息與我們股票薪酬計劃下的股息(在2020財年之前宣佈)有關。
第二項：財務管理人員對財務狀況和經營成果的討論和分析
關於前瞻性披露的聲明
本10-Q表格和提交給美國證券交易委員會的其他文件、我們的新聞稿、其他書面通信以及由我們的一名授權人員或經其批准所作的口頭聲明中包含的某些信息可能包含有關我們當前和預期的業績趨勢、增長計劃、業務目標和其他事項的“前瞻性”聲明。諸如“相信”、“計劃”、“可能的結果”、“預期”、“打算”、“將繼續”、“預計”、“估計”、“計劃”、“可能”、“可能”、“將會”、“應該”等詞語或短語，以及類似的表達方式旨在標識“前瞻性”陳述。這些陳述以及任何其他非歷史事實的陳述都是1995年“私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性”聲明，該法案已編入1933年“證券法”第27A節和1934年“證券交易法”第21E節(“該法案”)。本10-Q表中所作的警示聲明應理解為適用於本10-Q表中出現的所有相關“前瞻性”聲明。這些前瞻性陳述是基於我們在作出任何此類陳述之日所掌握的信息，我們沒有義務更新這些前瞻性陳述。這些陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果與陳述中描述的大不相同。這些風險和不確定因素包括但不限於我們在截至2020年12月29日的財政年度的Form 10-K年度報告第1A項中描述的風險因素，這些風險因素在截至2021年9月28日的39周的Form 10-Q以及隨後提交給證券交易委員會的其他報告中進行了更新。
一般信息
截至2021年11月1日，我們在阿拉巴馬州、亞利桑那州、阿肯色州、加利福尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州、佛羅裏達州、印第安納州、堪薩斯州、肯塔基州、路易斯安那州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、密歇根州、內華達州、新澤西州、新墨西哥州、紐約州、北卡羅來納州、俄亥俄州、俄克拉何馬州、俄勒岡州、賓夕法尼亞州、羅德島州、南卡羅來納州等29個州擁有並運營212家餐廳我們的專有精釀啤酒是在我們的幾個地點生產的，我們的坦普爾，德克薩斯州的啤酒酒吧，以及使用我們專有配方的獨立第三方釀酒商生產的。
第一家BJ‘s餐廳於1978年在加利福尼亞州奧蘭治縣開業，是一家小型坐着披薩店，以芝加哥風格的深盤披薩為特色，帶有獨特的加州特色。我們當時和今天的目標是成為有史以來最好的休閒用餐理念，專注於以極具吸引力的價值提供高質量的菜單選項，提供超出客户對服務、好客和享受的期望的用餐體驗，以及始終歡迎和平易近人的氛圍。
1996年，我們推出了自己的專有工藝啤酒，並將BJ的概念從最初的一家小披薩店擴展到一家提供全方位服務、高能量的休閒餐廳，當時我們在加利福尼亞州佈雷亞開設了第一家大型餐廳，其中包括我們自己的內部釀造業務。今天，我們的餐廳提供超過100種菜單，旨在為每個人提供各種服務，包括：慢烤主菜(如牛排)、開明主菜®(如我們的Cherry Chipotle釉面三文魚)、我們原創的招牌深盤披薩、經常模仿但從未複製的世界著名的Pizookie®甜點；以及我們屢獲殊榮的BJ專有工藝啤酒。
我們的收入包括我們餐廳的食品和飲料銷售以及第三方零售啤酒銷售。餐廳銷售收入在銷售點付款時確認。用信用卡支付的金額會記錄在賬户和其他應收賬款中，直到收款為止。我們銷售沒有到期日的禮品卡，我們不會從未付禮品卡餘額中扣除非使用費。禮品卡銷售被記錄為負債，並在兑換時確認為收入。
13
餐廳。基於歷史兑換率，我們禮品卡銷售的一部分預計不會被兑換，並將被確認為禮品卡“破損”。.“預估的禮品卡破損被記錄為收入，並按照我們的歷史兑換模式按比例確認，除非有法律義務將未兑換的禮品卡匯至相關司法管轄區。預計的禮品卡破損是基於兑換的可能性變得微乎其微的，通常是在最初的禮品卡發行日期後24個月。我們的客户忠誠度計劃使參與者可以為合格的購買賺取積分，這些積分可以在未來兑換食品和飲料。我們在相對獨立的銷售價格基礎上，在交付的商品和將要交付的未來商品之間分配交易價格，並推遲分配給積分的收入，直到這些積分被兑換。
我們所有的餐廳都是公司所有的。在計算可比餐廳銷售額時，我們將一家開業18個月的餐廳計入可比基數。我們餐廳的客流量是根據客户檢查來估算的。
銷售成本包括食品和飲料成本，包括生產和分銷我們專有的精釀啤酒、蘇打和蘋果酒的成本。銷售成本的構成是可變的，通常會隨着銷售量的變化而直接波動，但可能會受到商品價格變化、銷售組合轉向成本更高的蛋白質或其他成本更高的項目，或者促銷活動水平不同的影響。
勞動力和福利成本包括直接的時薪和管理層工資、獎金、工資税、附帶福利和基於股票的薪酬，以及與餐飲級員工直接相關的工人補償費用。
入住率和運營費用包括餐廳用品、信用卡費用、第三方快遞公司佣金、營銷費用、固定租金、百分比租金、公共區域維護費、水電費、房地產税、維修和維護以及其他相關餐廳成本。
一般和行政成本包括支持現有運營並提供基礎設施以促進我們未來增長的所有公司行政職能。這一類別的組成部分包括公司管理、現場監督和公司小時工工資和相關員工福利(包括基於股票的薪酬支出和基於現金的激勵薪酬)、差旅和搬遷費用、信息系統、招聘和培訓新餐廳管理員工的成本、公司租金、某些與品牌營銷相關的費用以及法律、專業和諮詢費。
折舊和攤銷主要由餐廳和釀造設備的資本支出折舊以及租賃改進組成。
餐廳開業費用在發生時計入費用，包括僱用和培訓每家新餐廳最初的小時工的費用、差旅費、培訓所用的食物和用品費用、盛大開業促銷費用、初始運營用品的成本以及與開業有關的其他直接成本，包括施工期間的租金和餐廳內培訓期間的租金。
14
行動結果
下表提供了所示期間我們未經審計的綜合經營報表，以總收入的百分比表示。截至2021年9月28日和2020年9月29日的13周和39周的運營結果不一定表明整個財年的預期結果。以下百分比可能會因四捨五入而不協調。
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在過去的13周裏 |
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在過去的39周裏 |
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2021年9月28日 |
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9月29日， 2020 |
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2021年9月28日 |
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|
9月29日， 2020 |
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收入 |
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100.0 |
% |
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|
100.0 |
% |
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|
100.0 |
% |
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|
100.0 |
% |
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餐廳經營成本(不包括折舊和攤銷)： |
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銷售成本 |
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27.2 |
|
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24.6 |
|
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|
26.2 |
|
|
|
24.9 |
|
|
勞工和福利 |
|
|
37.2 |
|
|
|
37.5 |
|
|
|
36.6 |
|
|
|
39.5 |
|
|
入住率和運營 |
|
|
24.4 |
|
|
|
28.4 |
|
|
|
24.7 |
|
|
|
28.1 |
|
|
一般事務和行政事務 |
|
|
6.1 |
|
|
|
7.7 |
|
|
|
6.2 |
|
|
|
7.1 |
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
6.5 |
|
|
|
9.1 |
|
|
|
6.9 |
|
|
|
9.4 |
|
|
餐廳開業 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.1 |
|
|
資產處置損失和減值 |
|
|
1.0 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
2.5 |
|
|
租賃交易收益，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
(1.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
總成本和費用 |
|
|
102.5 |
|
|
|
106.4 |
|
|
|
101.1 |
|
|
|
111.4 |
|
|
運營虧損 |
|
|
(2.5 |
) |
|
|
(6.4 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
|
|
(11.4 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他(費用)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出，淨額 |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
從合法和解中獲益 |
|
|
— |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.4 |
|
|
其他收入，淨額 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
其他(費用)收入總額 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
0.6 |
|
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
所得税前虧損 |
|
|
(2.7 |
) |
|
|
(5.7 |
) |
|
|
(1.5 |
) |
|
|
(11.7 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税優惠 |
|
|
(1.9 |
) |
|
|
(2.4 |
) |
|
|
(1.6 |
) |
|
|
(4.9 |
) |
|
淨(虧損)收入 |
|
|
(0.8 |
)% |
|
|
(3.3 |
)% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
(6.8 |
)% |
截至2021年9月28日的13周與截至2020年9月29日的13周
收入在截至2021年9月28日的13周內，總營收增加了8,330萬美元，增幅為41.9%，從2020年可比的13週期間的1.98億美元增至2.822億美元。收入的增長主要包括可比餐廳銷售額的41.8%，即8140萬美元的增長，還不在我們可比餐廳銷售基礎上的新餐廳銷售額的450萬美元的增長，以及與我們臨時關閉的餐廳有關的40萬美元的增長，該餐廳在本季度重新開業，被與較少的忠誠度積分到期相關的收入下降290萬美元所抵消。在2020年3月新冠肺炎疫情爆發之初，我們停止了過期，允許客户稍後使用他們的忠誠度積分。在截至2020年9月29日的13周內，我們恢復了忠誠度積分的到期，從而產生了增量收入。可比餐廳銷售額的增長是由於客户流量增加了約30.1%，加上平均支票增加了約11.7%。客流量的增加是由於新冠肺炎疫情的恢復和我們的就餐餐廳業務的全面重新開放，這些業務在2020年可比的13週期間被縮減。此外，平均檢查的增加是由於我們每次檢查的客户、菜單組合和銷售渠道，在2020年的13週期間，我們的深盤披薩和家庭盛宴菜單主要用於場外銷售。
銷售成本。在截至2021年9月28日的13周內，銷售成本增加了2770萬美元，增幅為56.6%，從2020年同期的4890萬美元增至7660萬美元。這一增長主要是由於自截至2020年9月29日的13周以來，收入增加、商品成本增加以及與我們三家新餐廳開業相關的成本。銷售成本佔收入的百分比從去年同期的24.6%上升到當前13週期間的27.2%。這一增長主要是由於整體菜單組合以及肉類、海鮮和酒類成本的增加。
勞工和福利。*在截至2021年9月28日的13周內，我們餐廳的勞動力和福利成本增加了3040萬美元，增幅為40.8%，從2020年同期的7,460萬美元增至1.05億美元。這一增長主要是由於我們的餐廳重新開放帶來的收入增加，這些餐廳在2020年同期關閉或限制運營，加上我們的餐廳全面重新開放導致培訓和加班成本增加。
15
客房,和費用與三新開的餐廳s自開業以來截至2020年9月29日的13周，由我們的員工留任税收抵免抵消與CARE法案相結合。佔收入、勞動力和福利成本的百分比減少到 37.2% 對於當前13週期間從… 37.5% 上一年可比期間。 這一下降主要是因為我們的能夠利用管理層和時薪高於可比水平銷貨增加. I包括在勞工和福利中 截至2021年9月28日和2020年9月29日的13周，大約是$0.6百萬和70萬美元, 或0.2%和0.4收入的%，分別，與根據我們的金本位股權計劃授予的股權獎勵有關的股票薪酬支出，適用於某些餐廳管理層員工.
入住率和運營情況。在截至2021年9月28日的13周內，酒店入住率和運營費用增加了1250萬美元，增幅22.1%，從2020年同期的5640萬美元增至6890萬美元。這一增長主要是由於收入增加導致的商業信用卡手續費增加，供應成本增加，我們的餐廳重新開放導致清潔服務增加，以及自截至2020年9月29日的13周以來開設的三家新餐廳的相關費用。作為收入的百分比，入住率和運營費用從去年同期的28.4%降至當前13週期間的24.4%。這一下降主要是因為我們有能力在更高的收入基礎上利用某些固定的運營和佔用成本。
一般事務和行政事務。在截至2021年9月28日的13周內，一般和行政費用增加了200萬美元，增幅為13.4%，從2020年同期的1530萬美元增至1730萬美元。這一增長主要是由於人員、差旅、招聘和外部服務的增加，因為與新冠肺炎疫情相關的某些限制放鬆了，我們恢復了更正常的運營。包括截至2021年9月28日和2020年9月29日的13周的一般和行政費用，分別約為180萬美元和230萬美元， 分別, 即分別佔營收的0.6%和1.2%的股票薪酬支出。作為收入的百分比，一般和行政費用從去年同期的7.7%下降到當前13週期間的6.1%。這一下降主要是因為我們有能力在更高的收入基礎上利用我們的固定成本。
折舊和攤銷。在截至2021年9月28日的13周內，折舊和攤銷增加了20萬美元，增幅為1.0%，達到1820萬美元，而2020年同期為1800萬美元。這一增長主要是由於自截至2020年9月29日的13周以來新開業的三家餐廳，但被本季度與我們其中一家餐廳相關的賬面價值的減值和減少所抵消。折舊和攤銷佔收入的百分比從去年同期的9.1%降至當前13週期間的6.5%。這一下降主要是由於收入基數較高。
餐廳開業在截至2021年9月28日的13周內，餐廳開業支出增加了20萬美元，增幅為193.0%，達到40萬美元，而2020年同期為10萬美元。這一增長主要是由於我們弗吉尼亞州里士滿的餐廳重新開業，該餐廳因新冠肺炎疫情而暫時關閉。在截至2021年9月28日或2020年9月29日的13周內，我們都沒有新開任何一家餐廳。
資產處置損失和減值。截至2021年9月28日的13周內，資產處置和減值虧損為270萬美元，2020年同期為20萬美元。 在截至2021年9月28日的13周內，這些成本主要與與我們的一家餐廳相關的長期和運營租賃資產的賬面價值減值和減少有關。在2020年的可比13週期間，這些成本主要與處置資產、保持我們的餐廳與時俱進的舉措以及處置某些非生產性餐廳資產有關。
租賃交易收益，淨額在截至2020年9月29日的13周內，與售後回租交易相關的租賃交易淨收益為190萬美元。
利息支出，淨額在截至2021年9月28日的13周內，美國的利息支出淨額減少了60萬美元，降至100萬美元，而2020年同期為160萬美元。這一下降主要是由於截至2021年9月28日的13周內的平均債務餘額低於2020年同期的13周。
從合法和解中獲益在截至2020年9月29日的13周內，我們從法律和解中獲得的收益為230萬美元，涉及與信用卡提供商就交換費達成的和解，以及與維修我們手持平板電腦的維護協議有關的和解。
其他收入，淨額在截至2021年9月28日的13周內，其他收入淨額減少了20萬美元，降至40萬美元，而2020年同期的收入為60萬美元。這主要與我們的遞延補償計劃下某些人壽保險保單的現金退保額減少有關。
所得税優惠。截至2021年9月28日的13周，我們的有效所得税税率反映了71.2%的税收優惠比率，而2020年同期的税收優惠比率為42.3%。*截至2021年9月28日的13周的有效税率優惠與法定税率不同，主要是由於FICA税收小費抵免、股票薪酬實現的超額減税和員工留任抵免。上一年的有效税率優惠不同於
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法定税率主要是由於FICA的税收提示抵免以及能夠將2020年的虧損結轉到税率為35%的前幾年而產生的增量收益。
截至2021年9月28日的39周與截至2020年9月29日的39周
收入在截至2021年9月28日的39周內，總營收增加了2.143億美元，增幅為36.8%，從2020年可比的39週期間的5.815億美元增至7.958億美元。收入的增長主要包括可比餐廳銷售額增加35.8%，即2.05億美元，來自尚不在我們可比餐廳銷售基礎中的新餐廳銷售額增加1,030萬美元，被新冠肺炎疫情導致我們暫時關閉的餐廳銷售額減少30萬美元所抵消。可比餐廳銷售額的增長是由於客户流量增加了約22.5%，加上平均支票增加了約13.3%。
銷售成本。在截至2021年9月28日的39周內，銷售成本增加了6,360萬美元，增幅為44.0%，從2020年同期的1.447億美元增至2.084億美元。這一增長主要是由於自截至2020年9月29日的39周以來，收入、商品成本增加以及與我們三家新開的餐廳相關的成本增加。作為收入的百分比，銷售成本從去年同期的24.9%上升到當前39週期間的26.2%。這一增長主要是由於整體菜單組合以及肉類和海鮮成本的增加。
勞工和福利。*在截至2021年9月28日的39周內，我們餐廳的勞動力和福利成本增加了6100萬美元，增幅為26.5%，從2020年可比的39週期間的2.299億美元增加到2.909億美元。這一增長主要是由於我們的餐廳重新開業帶來的收入增加，這些餐廳在2020年同期關閉或限制運營，加上更高的獎勵薪酬，由於我們的餐廳全面重新開業而導致的培訓和加班成本增加，以及自截至2020年9月29日的39周以來新開業的三家餐廳的相關費用，但被我們的員工留任税收抵免與CARE法案相抵消。勞動力和福利成本佔收入的百分比從去年同期的39.5%降至當前39週期間的36.6%。這一下降主要是因為在截至2021年9月28日的39周內，我們有能力利用管理層和時薪超過我們的可比銷售額增長。在截至2021年9月28日和2020年9月29日的39周內，包括在勞動力和福利中的分別約為220萬美元和200萬美元，佔根據我們的黃金標準股權計劃授予某些餐廳管理員工的股權獎勵相關的基於股票的薪酬支出收入的0.3%。
入住率和運營情況。*入住率和運營費用增加了3280萬美元，增幅為20.0%，達到1.963億美元。截至2021年9月28日的39周而在2020年可比的39週期間，這一數字為1.635億美元。這一增長主要是由於第三方快遞公司的佣金增加，這是由於場外銷售額增加，商户卡費用和百分比租金增加，收入增加，供應成本增加，清潔服務成本增加，以及自2010年以來開設的三家新餐廳的相關費用。 截至2020年9月29日的39周。作為收入的百分比，入住率和運營費用從去年同期的28.1%降至當前39週期間的24.7%。這一下降主要是因為我們有能力在更高的收入基礎上利用某些固定的運營和佔用成本。
一般事務和行政事務。在截至2021年9月28日的39周內，一般和行政費用增加了830萬美元，增幅為20.0%，達到4960萬美元, 而在2020年可比的39週期間，這一數字為4130萬美元。這一增長主要是由於人員成本增加，包括更高的激勵性薪酬、工資和遞延薪酬支出，以及一般公司和辦公室費用。從2020年4月中旬到2020年9月中旬，所有年薪超過10萬美元的員工的餐廳支持中心工資都被削減了，我們董事會成員的現金預付金也同樣減少了。遞延補償費用的增加與我們的遞延補償計劃下人壽保險保單現金退保額的增加有關，並被包括在我們未經審計的綜合經營報表中的“其他收入(費用)，淨額”中的較高其他收入所抵消。包括在截至2021年9月28日和2020年9月29日的39周內的一般和行政費用約為530萬美元和480萬美元， 分別, 或分別佔營收的0.7%和0.8%，以股票為基礎的薪酬支出。作為收入的百分比，一般和行政費用從去年同期的7.1%下降到當前39週期間的6.2%。這一下降主要是由於收入基數較高。
折舊和攤銷。在截至2021年9月28日的39周和2020年的39週期間，折舊和攤銷為5470萬美元。自截至2020年9月29日的39周以來新開業的三家餐廳相關的增加，被與2020年的五家餐廳和2021年的一家餐廳相關的賬面價值減值和減少相關的減值所抵消。折舊和攤銷佔收入的百分比從去年同期的9.4%降至本39週期間的6.9%。這一下降主要是由於收入基數較高。
餐廳開業在截至2021年9月28日的39周內，餐廳開業費用增加了40萬美元，增幅為48.8%，達到120萬美元，而2020年同期為80萬美元。這一增長主要是由於我們餐廳在此期間的開業時間所致。我們新開了兩家餐廳，又重新開了一家餐廳，
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由於新冠肺炎疫情而暫時關閉的，在此期間三十九個已結束的幾周9月28日，2021年，而只有一家餐廳開封在此期間三十九個已結束的幾周9月29日, 2020.
資產處置損失和減值。截至2021年9月28日的39周內，資產處置和減值損失為320萬美元, 而在2020年可比的39週期間，這一數字為1450萬美元。 在截至2021年9月28日的39周內，這些成本主要涉及與我們的一家餐廳相關的長期和經營租賃資產的減值和賬面價值減少，以及處置資產，同時採取措施使我們的餐廳保持最新狀態，並處置某些非生產性餐廳資產。對於2020年的可比39週期間，這些成本主要涉及與我們的五家餐廳相關的長期和經營租賃資產的減值和賬面價值減少，加上由於新冠肺炎疫情和例行資產處置導致生啤銷量突然下降而為啤酒變質預留的費用。
租賃交易收益，淨額在截至2020年9月29日的39周內，與售後回租交易相關的租賃交易淨收益為190萬美元。
利息支出，淨額在截至2021年9月28日的39周內，美國的利息支出淨額減少了100萬美元，降至400萬美元，而2020年同期為510萬美元。這一下降的主要原因是，與2020年同期的39周相比，截至2021年9月28日的39周內的平均債務餘額較低。
從合法和解中獲益在截至2020年9月29日的39周內，我們從法律和解中獲得了230萬美元的收益，這些和解涉及與信用卡提供商就交換費達成的和解，以及與維修我們手持平板電腦的維護協議有關的和解。
其他收入，淨額在截至2021年9月28日的39周內，其他收入淨額增加了20萬美元，達到80萬美元，而2020年同期的支出為60萬美元。這一增長主要是由於我們的遞延補償計劃下某些人壽保險保單的現金退保額增加所致。這一增長抵消了包括在“一般和行政”費用中的相關遞延補償費用對我們未經審計的綜合經營報表的影響。
所得税優惠。截至2021年9月28日的39周，我們的實際所得税率為108.9%，而2020年同期為41.7%。*截至2021年9月28日的39周的有效税率優惠與法定税率不同，主要原因是FICA税收小費抵免、股票薪酬實現的超額減税和員工留任抵免。上一年的有效税率優惠與法定税率不同，主要是由於FICA税收提示抵免以及能夠將2020年虧損結轉到税率為35%的前幾年而產生的增量優惠。
流動性和資本資源
下表彙總了我們的關鍵流動性衡量指標(以千美元為單位)。
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2021年9月28日 |
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2020年12月29日 |
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現金和現金等價物 |
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59,815 |
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$ |
51,664 |
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淨營運資本 |
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$ |
(72,909 |
) |
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$ |
(82,609 |
) |
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電流比 |
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0.6:1.0 |
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0.5:1.0 |
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由於新冠肺炎疫情給我們的業務帶來了短期前景的不確定性，我們繼續將重點放在產生現金流上。目前，我們無意回購股份或派發股息，除非確定這符合本公司及其股東的最佳利益，並且我們的信貸安排允許這樣做。我們將審查並在適當時調整我們的整體資本分配方法，因為我們更多地瞭解了新冠肺炎大流行的最終持續時間，以及大流行後的復甦將如何展開，並將如何影響我們餐廳的收入和成本。
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我們正在採取我們認為必要和適當的措施，以控制成本和最大限度地提高流動性。我們7000萬美元(未計佣金和其他費用)的普通股私募已於2020年5月完成，我們通過ATM機發售計劃出售3000萬美元(未計佣金和其他費用)普通股的計劃於2021年1月完成，這些都加強了我們的財務狀況。9月28日，2021年，我們有大約$59.8300萬美元現金在我們的資產負債表上，有一筆其他內容$124.4300萬美元的借款在我們的信貸機制下可用。見附註4未經審計的合併財務報表，請參閲本報告第一部分第1項，以瞭解有關我們信貸安排的進一步信息。基於t的t。他目前的行動水平我們相信，我們目前的現金和現金等價物將足以滿足我們至少未來12個月的資本支出和營運資本需求。我們未來的經營業績將受到未來經濟狀況以及金融、商業和其他因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的。
與許多連鎖餐廳一樣，我們的大部分餐廳通常採用經營租賃安排(主要是地面租賃)。我們相信，我們的運營租賃安排以財務高效的方式為我們的資本結構提供了適當的槓桿。不過，我們並不侷限於以租約安排作為開設新食肆的唯一方法，並不時購入土地興建新食肆。根據經營租賃安排，我們通常將餐廳位置租賃10至20年。我們的租金結構因租約而異，但一般規定按銷售額支付最低租金和或有(百分率)租金，以及與租約有關的其他費用(例如，我們按比例分攤的公用地方維修費用、物業税和保險費)。我們的很多租約安排包括有機會取得租户改善津貼，以部分抵銷發展和開設有關食肆的成本。一般來説，房東會通過提高最低租金來收回這類津貼的成本。不過，我們不能保證每項工程都會有這類津貼。有時，我們也可能決定購買底層土地興建一家新餐廳，如果這是獲得非常理想的選址的唯一途徑。目前，我們擁有德克薩斯州啤酒酒吧的底層土地。我們還擁有兩塊土地，毗鄰我們的兩家餐廳。我們目前的戰略不是擁有大量的地塊來支撐我們的餐廳。因此，在很多情況下，我們後來已就我們之前購買的土地達成了回租協議。我們為某些與工地有關的工作、建築、租賃裝修、傢俱等支付現金。, 用於建造我們租賃和自有房屋的固定裝置和設備。我們擁有我們餐廳幾乎所有的設備、傢俱和貿易固定裝置，目前正計劃在未來這樣做。
現金流
下表列出了所示期間我們的經營、投資和融資活動的現金流(以千為單位)：
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在過去的39周裏 |
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2021年9月28日 |
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2020年9月29日 |
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經營活動提供的淨現金 |
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$ |
46,242 |
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$ |
36,222 |
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用於投資活動的淨現金 |
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(25,145 |
) |
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(28,175 |
) |
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融資活動提供的現金淨額(用於) |
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(12,946 |
) |
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34,483 |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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$ |
8,151 |
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$ |
42,530 |
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營業現金流
在截至2021年9月28日的39周內，經營活動提供的淨現金為4620萬美元，比截至2020年9月29日的39周提供的3620萬美元增加了1000萬美元。與上年相比增長的主要原因是，在截至2021年9月28日的39周內，淨收入增加，但由於上年租金延期、賬款和其他應收賬款收款以及應付賬款支付的時間安排，營業租賃義務付款增加，抵消了這一增長。
投資現金流
在截至2021年9月28日的39周內，投資活動中使用的淨現金為2510萬美元，比截至2020年9月29日的39周內使用的2820萬美元減少了300萬美元。與上年相比下降的主要原因是餐廳開業的時間安排，加上新冠肺炎疫情導致非必要的資本支出暫停。
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下表列出了所示期間的資本支出組成部分(以千計)：
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在過去的39周裏 |
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2021年9月28日 |
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2020年9月29日 |
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新開的餐廳 |
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$ |
11,706 |
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$ |
15,825 |
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餐廳維護和關鍵生產力計劃 |
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11,871 |
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14,021 |
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餐廳和企業系統 |
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1,589 |
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2,139 |
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資本支出總額 |
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$ |
25,166 |
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$ |
31,985 |
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截至2021年11月1日，我們在2021財年新開了兩家餐廳，並重新開放了我們位於弗吉尼亞州里士滿的餐廳。我們的裏士滿餐廳是我們唯一一家因新冠肺炎疫情而關閉的餐廳。. 我們目前計劃在2022財年至少開設8家餐廳，我們已經簽署了所有2022家新餐廳的租約、土地購買協議或意向書。我們新的餐廳單位經濟繼續保證我們的可用資金得到適當的分配，我們將繼續在新餐廳的增長與質量和好客之間取得平衡。
融資現金流
在截至2021年9月28日的39周內，用於融資活動的現金淨額為1290萬美元，比截至2020年9月29日的39周提供的3450萬美元減少了4740萬美元。這一下降主要是由於信貸額度支付和截至2021年9月28日的39周內發行普通股的收益減少所致。
見附註4未經審計的合併財務報表，請參閲本報告第一部分第1項，以瞭解有關我們信貸安排的進一步信息。在2020年大流行開始時，我們採取了必要的步驟，通過以下方式最大限度地提高我們的流動性動用我們的信用額度，出售7000萬美元的普通股。此外，2021年1月，我們通過自動取款機發售計劃完成了總計703,399股普通股的出售，收益約為3000萬美元(未扣除佣金和其他費用)。見附註10和附註10未經審計的合併財務報表，請參閲本報告第一部分第1項，以瞭解有關我們的提供自動取款機。我們相信，由於我們採取的行動、不斷改善的經營環境和我們目前的資本狀況，我們在未來12個月有足夠的流動性。然而，考慮到新冠肺炎大流行的事件以及大流行後的恢復，隨着這些史無前例的事件的發展，我們將繼續監測和評估所有融資選擇。
表外安排
吾等不參與與未合併實體或金融合夥關係產生關係的交易，例如通常稱為結構性融資或可變權益實體(“VIE”)的實體，而該等實體的設立目的是促進表外安排或其他受合約限制的目的。截至2021年9月28日，我們沒有參與任何表外安排。
通貨膨脹的影響
食品、勞動力、能源和入住費的上漲會嚴重影響我們餐廳運營的盈利能力。我們的盈利能力取決於我們預測和應對關鍵運營資源成本變化的能力，這些資源包括食品和其他原材料、勞動力、能源和其他供應和服務。成本和費用的大幅增加可能會影響我們的經營業績，以至於這些增加不能轉嫁到我們的餐廳客户身上。雖然我們已採取步驟，就食肆經營所用的部分商品達成協議，但我們不能保證這些商品日後的供應和成本不會因天氣或其他非我們所能控制的市場情況而波動。我們目前無法長期簽訂某些商品的合同，如流質乳製品、鮮肉或海鮮，以及大多數新鮮農產品。因此，這類商品可能會受到不可預見的供應和成本波動的影響。
在我們經營的某些地理區域，合格的餐廳經理和小時工普遍短缺，新冠肺炎疫情的持續影響加劇了這種短缺，導致招聘和補償這些員工的成本增加。我們的許多餐廳員工按聯邦、州或當地最低工資要求支付小時工資。許多州和地方政府對僱員有自己的最低工資和其他監管要求，通常高於聯邦最低工資，並根據當地消費者價格指數的變化每年增加工資。此外，某些運營成本和其他成本(包括符合“患者保護和平價醫療法案”的醫療福利、税收、保險、新冠肺炎大流行相關福利以及其他外部服務)隨一般通脹水平持續上升，可能還會受到其他非我們所能控制的成本和供應波動的影響。
雖然我們能夠通過逐步提高菜單項目的價格，再加上更高效的採購做法、生產率的提高和更大的經濟效益，部分抵消了通脹和主要運營資源成本的其他變化。
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然而，儘管我們的規模很大，但不能保證我們將來能夠繼續這樣做。有時，競爭條件會限制我們菜單定價的靈活性。此外，影響消費者外出食品可自由支配支出的宏觀經濟狀況可能會使菜單價格的進一步上漲變得輕率。我們不能保證我們未來增加的所有成本都能被更高的菜單價格抵消，也不能保證更高的菜單價格會被我們的餐廳客户接受，而不會導致他們的光顧頻率或購買模式發生任何變化。我們餐廳的許多租約都根據銷售額的一定比例規定了或有租金義務。因此，租金費用將在我們餐廳的菜單價格上漲中按比例分攤。我們不能保證我們會繼續帶來足以抵銷通脹或其他成本壓力的可比食肆銷售額增長。
季節性和不利天氣
我們的業務受到天氣和其他季節性因素的影響，這些因素通常會影響其他餐廳的運營。假日(以及節日日曆的變化)和惡劣天氣(包括颶風、龍捲風、雷暴、冰雪風暴、持續的極端氣温和類似條件)可能會影響我們經營的一些市場的餐廳銷售額。我們的許多餐廳都位於購物中心和商場內或附近，這些購物中心和商場的銷售額通常會出現季節性波動。季度業績已經並將繼續受到新餐廳開業時間及其相關餐廳開業費用的重大影響。由於這些和其他因素，我們任何一個特定季度的財務業績可能不能代表整個會計年度可能取得的結果。
關鍵會計政策
根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們作出估計和假設，以影響在財務報表日期報告的資產和負債的報告金額，以及報告期內報告的淨收入和費用的報告金額。我們根據當前事實、歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素作出估計和假設，這些因素的結果構成對資產和負債的賬面價值以及從其他來源難以明顯看出的成本和費用的應計金額作出判斷的基礎。我們會不斷檢討估計數字和基本假設，以確保它們適合當時的情況。會計假設和估計本質上是不確定的，實際結果可能與我們的估計大不相同。
管理層在截至2020年12月29日的財政年度10-K表格年度報告中對財務狀況和經營結果的討論和分析中包含了對我們其他關鍵會計政策的概述。在截至2021年9月28日的39周內，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
以下關於市場風險的討論包含“前瞻性”陳述。根據金融和大宗商品市場的一般情況，實際結果可能與以下討論大不相同。
利率風險
我們有2.15億美元的信貸安排，其中7180萬美元目前未償還，並按浮動利率計息。我們主要利用信用貸款來支持我們的自我保險計劃所需的信用證，為我們宣佈的股票回購計劃(目前已暫停)的一部分提供資金，並根據需要用於營運資金和建設要求。我們因信貸安排下債務的利率波動而面臨利率風險。根據我們目前的未償還餘額，假設我們的信貸安排下的利率每變動1%，每年將對我們的淨(虧損)收入造成大約50萬美元的影響。
食品、供應和商品價格風險
我們根據與供應商建立的市場價格購買食品、供應品和其他商品，以供我們的運營使用。我們的業務依賴於這些項目的頻繁和一致的交付。我們可能會因惡劣天氣、自然災害、勞動力問題或供應商、分銷商或運輸提供商的其他運營中斷，或其他我們無法控制的條件(如網絡入侵或勒索軟件攻擊)而出現短缺、延誤或中斷。此外，我們購買的許多商品都可能受到我們控制之外的市場供求因素的影響，無論是否簽約。由於政府監管，成本也可能波動。由於新冠肺炎大流行，我們已經並預計將繼續經歷分銷中斷、大宗商品成本上漲以及某些食品和供應短缺。為了在一定程度上管理這一風險，我們試圖達成固定價格的購買承諾，期限通常長達一年，以滿足我們的一些大宗商品需求。但是，我們可能不可能就某些商品簽訂固定價格合同，或者我們可以選擇不簽訂某些商品的固定價格合同。我們認為，我們幾乎所有的食品和供應都可以從幾個來源獲得，這有助於分散我們的整體大宗商品成本風險。我們也相信，我們有一定的靈活性和能力來提高某些菜單的價格，或者改變某些提供或推廣的菜單項目，以應對食品價格的上漲。我們的一些商品購買安排可能包含合同特徵，通過設定特定的價格下限或上限來限制支付的價格。我們不使用金融工具來對衝大宗商品價格，因為我們與供應商達成了採購協議。, 在我們可以達成這樣的安排的範圍內，幫助控制我們支付的最終成本。
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項目4.交通管制S和程序
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督下，我們根據修訂後的1934年證券交易法頒佈的規則13a-15和15d-15，評估了截至本報告所述期間結束時，我們披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年9月28日，我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息在SEC規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在我們的第三財季，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化(該術語在交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)已經或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分：其他信息
項目1.提起法律訴訟
法律訴訟摘要見本報告第一部分第1項未經審計綜合財務報表附註9。
項目1A：各種風險因素
與我們之前在截至2020年12月29日的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比，沒有發生重大變化。
第二項：未登記的股權證券銷售和收益使用
由於新冠肺炎的流行，我們的股票回購計劃目前暫停，直到它符合公司及其股東的最佳利益，並得到我們的信貸安排的允許，這限制了我們支付股息或進行股票回購的能力。截至2021年9月28日，根據我們批准的股票回購計劃，我們累計回購了價值約4.756億美元的股票。在截至2021年9月28日的39周內，我們沒有回購股票。截至2021年9月28日，我們的股票回購計劃約有2440萬美元可用。
下表列出了截至2021年9月28日的39周內普通股回購的相關信息：
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第(1)期 |
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總計 數 的股份 購得 |
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平均值 價格 付費單位 分享 |
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總計 數量 股票 購買方式為 部分 公開地 宣佈 平面圖 |
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增加 美元 分享 回購 授權 |
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美元價值 中國股票的比例達到了這一水平 可能還沒有。 購得 在.之下 計劃或 節目 |
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12/30/20 – 01/26/21 |
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24,438,776 |
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01/27/21 – 02/23/21 |
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24,438,776 |
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02/24/21 – 03/30/21 |
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03/31/21 – 04/27/21 |
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04/28/21 – 05/25/21 |
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24,438,776 |
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05/26/21 – 06/29/21 |
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06/30/21 – 07/27/21 |
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07/28/21 – 08/24/21 |
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08/25/21 – 09/28/21 |
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總計 |
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(1) |
期間信息根據我們在2021財年期間的會計月份顯示。 |
23
項目6.所有展品
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展品 |
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描述 |
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3.1 |
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修訂和重新修訂的公司章程，通過引用2017財年10-K年度報告附件3.1合併而成。 |
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3.2 |
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修訂和重新制定公司章程，通過引用2020年8月14日提交的8-K表格的附件3.1併入本公司。 |
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3.3 |
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公司章程修訂證書，參考2004財年10-K年度報告附件3.3合併。 |
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3.4 |
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公司章程修訂證書，參照2010財年Form 10-K年度報告附件3.4合併。 |
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4.1 |
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本公司普通股證書樣本，參照本公司於1996年8月22日提交給證券交易委員會的SB-2A表格的註冊説明書附件4.1(3335182-LA號文件)合併。 |
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10.2 |
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公司與格雷戈裏·S·萊文(Gregory S.Levin)於2021年6月30日簽訂的僱傭協議(通過引用本公司於2021年7月6日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的當前8-K表格報告的附件10.1合併而成。 |
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31 |
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第302條行政總裁及首席財務官的證明. |
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32 |
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第906條對行政總裁及財務總監的證明. |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中. |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 |
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104 |
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封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中) |
24
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
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BJ‘s Restaurants，Inc. |
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(註冊人) |
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2021年11月1日 |
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由以下人員提供： |
/s/格雷戈裏·S·萊文 |
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格雷戈裏·S·萊文 |
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首席執行官兼總裁 |
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(首席行政主任) |
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由以下人員提供： |
/s/託馬斯·A·胡德克 |
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託馬斯·A·胡德克 |
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高級副總裁兼首席財務官 |
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(首席財務官) |
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由以下人員提供： |
/s/雅各布·J·吉爾德 |
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雅各布·J·吉爾德 |
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高級副總裁兼首席會計官 |
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(首席會計官) |
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