10-Q
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BondSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員紐約商業銀行：其他證券成員2020-12-310000910073美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000910073紐約商業銀行：非擔保貸款成員紐約商業銀行：應計貸款成員2021-09-300000910073美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000910073紐約商業銀行：OtherLoansMember紐約商業銀行：SpecialtyFinanceLoansMember美國-GAAP：商業和工業部門成員2021-09-300000910073美國-GAAP：房地產會員SRT：多家庭成員2021-09-300000910073紐約商業銀行：2萬8千名成員美國-GAAP：抵押應收賬款成員2021-09-300000910073紐約銀行：兩千七百名成員美國-GAAP：PassMember2021-09-300000910073US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：市政債券成員紐約商業銀行：其他證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000910073美國-GAAP：Corporation NoteSecuritiesMember紐約商業銀行：其他證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000910073US-GAAP：特別會員美國-GAAP：抵押應收賬款成員紐約商業銀行：2萬2千名會員2021-09-300000910073美國-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300000910073US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-09-300000910073美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員紐約商業銀行：其他證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000910073美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-300000910073美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：抵押應收賬款成員2021-09-300000910073Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-GAAP：抵押應收賬款成員2019-12-310000910073紐約商業銀行：OtherLoansMember2020-12-310000910073美國-GAAP：債務證券成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2021-09-300000910073紐約商業銀行：OtherLoansMember2021-09-300000910073SRT：最小成員數2021-09-300000910073US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-09-300000910073美國-GAAP：首選股票成員2020-09-300000910073NYCB：非應計貸款成員紐約商業銀行：非擔保貸款成員2021-09-300000910073美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：抵押應收賬款成員紐約商業銀行：2萬2千名會員2021-09-300000910073Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2021-01-012021-09-300000910073US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000910073US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：Corporation 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PortfolioSegmentMember2020-12-310000910073美國-GAAP：首選股票成員2020-07-012020-09-300000910073紐約商業銀行：OtherLoansMember紐約商業銀行：優先於兩千和十七名成員2021-09-300000910073US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberNYCB：倫敦結算所會員(London ClearingHouse Member)US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300000910073美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300000910073美國-GAAP：首選股票成員2021-06-300000910073美國-GAAP：債務證券成員美國-GAAP：Corporation BondSecuritiesMember2021-09-3000009100732020-07-012020-09-300000910073Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2021-01-012021-09-300000910073紐約商業銀行：OtherLoansMember紐約商業銀行：商業和工業貸款成員美國-GAAP：商業和工業部門成員2020-12-310000910073US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員紐約商業銀行：其他證券成員2021-09-300000910073紐約商業銀行：OtherLoansMember紐約商業銀行：非擔保貸款成員2020-01-012020-09-300000910073NYCB：New YorkCommunityCapitalTrustXMember2021-09-300000910073紐約商業銀行：2萬8千名成員紐約商業銀行：OtherLoansMember美國-GAAP：不符合標準的成員2021-09-300000910073紐約商業銀行：OtherLoansMember2021-01-012021-09-300000910073美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-09-300000910073Nycb:AcquisitionDevelopmentAndConstructionMortgageLoansMember2020-12-310000910073NYCB：New YorkCommunity CapitalTrustVMember2021-09-300000910073紐約銀行：兩千七百名成員紐約商業銀行：OtherLoansMember2021-09-300000910073紐約銀行：OneToFourFamilyMortgageLoansMemberNycb:FinancingReceivableThirtyToEightyNineDaysPastDueMember紐約商業銀行：非擔保貸款成員2021-09-300000910073美國-GAAP：商業房地產成員2021-07-012021-09-300000910073紐約銀行：TaxiMedallionLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：商業和工業部門成員2021-09-300000910073紐約商業銀行：OtherLoansMember2019-12-310000910073Us-gaap:ForeignGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember紐約商業銀行：其他證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000910073美國-GAAP：資產認可證券成員紐約商業銀行：其他證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000910073美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：抵押應收賬款成員紐約商業銀行：TwoT000andTwentyOneMember2021-09-300000910073美國-GAAP：Corporation BondSecuritiesMember紐約商業銀行：其他證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000910073紐約商業銀行：非擔保貸款成員2021-01-012021-09-300000910073美國-公認會計準則：市政債券成員紐約商業銀行：其他證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-31紐約州：州Xbrli：純Xbrli：共享NYCB：投資Iso4217：美元Xbrli：共享Iso4217：美元紐約商業銀行：分行

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

 

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內9月30日， 2021

☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期 至

佣金檔案編號1-31565

 

紐約社區Bancorp，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

 

特拉華州

06-1377322

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(税務局僱主

識別號碼)

 

達菲大道102號, 希克斯維爾, 紐約 11801

(主要行政辦公室地址)

(註冊人電話號碼，包括區號)(516) 683-4100

 

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每節課的標題

 

交易

符號

 

每個交易所的名稱

在其上註冊的

 

 

 

 

 

普通股，每股面值0.01美元

 

NYCB

 

紐約證券交易所

分叉期權票據單位證券 SM

 

NYCB PU

 

紐約證券交易所

存托股份，每個存托股份代表 a 1/40*對以下股份的權益 固定利率到浮動利率系列A非累積永久優先股，面值0.01美元

 

NYCB PA

 

紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速濾波器

☒

加速文件管理器

☐

 

 

 

 

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

☐

 

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是，☐否☒

465,020,799

2021年10月25日已發行普通股股數

 

 

 

 

 

紐約社區Bancorp，Inc.

表格10-Q

截至2021年9月30日的季度

 

 

 

頁碼

 

 

 

 

詞彙表

3

 

 

 

 

縮略語和縮略語列表

6

 

 

 

第一部分：

財務信息

7

 

 

 

第1項。

財務報表

7

 

 

 

 

截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的合併狀況報表

7

 

 

 

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表和全面收益表(未經審計)

8

 

 

 

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計)

9

 

 

 

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)

11

 

 

 

 

合併財務報表附註

12

 

 

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

38

 

 

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

71

 

 

 

第四項。

管制和程序

71

 

 

 

第二部分。

其他信息

72

 

 

 

第1項。

法律程序

72

 

 

 

第1A項。

風險因素

72

 

 

 

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

72

 

 

 

第三項。

高級證券違約

72

 

 

 

第四項。

煤礦安全信息披露

72

 

 

 

第五項。

其他信息

72

 

 

 

第6項

陳列品

73

 

 

簽名

75

 

2

 

格洛斯薩裏

基點

在這份文件中，某些財務指標發生的同比和季度環比變化都是以基點為單位進行報告的。每個基點等於百分之一個百分點，或0.01%。

普通股每股賬面價值

普通股每股賬面價值是指普通股每股流通股應佔的普通股權益金額，其計算方法為期末股東權益總額減去優先股除以當日已發行股數。

經紀存款

指由存款經紀人或通過存款經紀人直接或間接獲得的資金，然後存入銀行的一個或多個存款賬户。

沖銷

指已沖銷貸款和租賃信貸損失準備的貸款餘額。

商業地產貸款

一種抵押貸款，由投資者擁有並主要為商業目的出租的創收財產擔保，或由業主自住的用於商業目的的建築物擔保。我們投資組合中的CRE貸款通常由寫字樓、零售購物中心、有多個租户的輕工業中心或混合用途物業擔保。

資金成本

與有息負債相關的利息支出，通常表示為利息支出與一定時期內有息負債平均餘額的比率。

Cre濃度比

指的是多户、非業主自住的中國建築工程(CRE)以及收購、開發和建設(“ADC”)貸款的總和除以基於風險的資本總額。

償債覆蓋率

作為借款人償還貸款能力的指標，DSCR通常衡量借款人在一年中可獲得的現金流佔該期間所欠年度利息和本金支付的百分比。

導數

一個術語，用於定義廣泛的金融工具，包括掉期、期權和期貨合約，其價值基於或派生於基礎利率、價格或指數(如利率、外幣、大宗商品或其他金融工具的價格，如股票或債券)。

股息支付率

以股息的形式支付給股東的收益的百分比。它是通過將一段時間內支付的每股股息除以同期我們稀釋後的每股收益來確定的。

效率比

以淨利息收入和非利息收入之和的百分比計量總營業費用。

3

 

商譽

指被收購公司資產的收購價與公允價值扣除承擔的負債後的差額。商譽反映為資產負債表上的一項資產，並至少每年進行減值測試。

政府投資企業

指的是由美國國會創建的一組金融服務公司，目的是提高對某些目標借款部門(包括住房金融)的信貸供應，並降低信貸成本。這些GSE包括但不限於聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)、聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)。

GSE義務

指與GSE抵押貸款相關的證券(包括證書和抵押抵押債券)和GSE債券。

利率敏感度

指資產賺取的利息和支付的負債利息因市場利率波動而發生變化的可能性。

利差

平均有息資產收益與平均有息負債成本之間的差額。

按揭成數

衡量貸款餘額佔基礎財產評估價值的百分比。

多户貸款

由四個以上單元的出租或合作公寓樓擔保的抵押貸款。

淨利息收入

貸款和證券產生的利息收入與存款和借款產生的利息支出之間的差額。

淨息差

衡量淨利息收入佔平均可生利息資產的百分比。

非權責發生制貸款

當一筆貸款逾期90天或以上，或由於我們不再期望根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額而被視為減值時，貸款通常被歸類為“非應計”貸款。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，我們停止應計所欠利息，以前應計的利息被轉回，並從利息收入中扣除。當貸款是流動的，並且我們有合理的保證貸款將完全可收回時，貸款通常會回到應計狀態。

不良貸款和不良資產

不良貸款包括非應計項目貸款和逾期90天或以上並仍在累計利息的貸款。不良資產包括不良貸款、OREO和其他收回資產。

奧利奧和其他收回的資產

包括公司擁有的通過喪失抵押品贖回權或違約而獲得的房地產。收回的資產類似，只是它們不是與房地產相關的資產。

4

 

租金管制公寓

在紐約市，為我們的多户貸款提供擔保的絕大多數房產所在的城市，根據租金穩定法，某些大樓的公寓可能向租户收取的租金金額是有限制的。租金穩定的公寓通常位於1947年2月至1974年1月之間建造的六個或六個以上單元的建築中。由於適用的法規，租金管制的公寓往往更容易讓人負擔得起，因此，在經濟不景氣的時候，這類租金管制公寓佔多數的建築物不太可能出現空置。

回購協議

回購協議是出售銀行擁有或借入的證券的合同，其中包括以商定的價格和日期回購這些證券的協議。銀行的回購協議主要以GSE債務和其他抵押相關證券為抵押，並與FHLB或各種經紀公司簽訂。

具有系統重要性的金融機構(“SIFI”)

最近四個季度總合並資產平均超過2500億美元的銀行控股公司，根據2010年的多德-弗蘭克(Dodd-Frank)華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)被指定為“具有系統重要性的金融機構”，該法案經2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(Economic Growth，Regulatory Release，and Consumer Protection Act)修訂。

批發借款

指銀行從FHLB的信貸額度、FHLB與FHLB和各種經紀公司的回購協議以及購買的聯邦資金中提取的預付款。

產量

與生息資產相關的利息收入，通常表示為利息收入與一定時期內生息資產平均餘額的比率。

5

 

ABBREVIAT名單離子和縮略語

 

ACL-貸款和租賃信貸損失撥備

 

FDIC-聯邦存款保險公司

ADC-收購、開發和建設貸款

 

FHLB-聯邦住房貸款銀行

美國鋁業-資產和負債管理委員會

 

FHLB-NY-紐約聯邦住房貸款銀行

AMT-替代最低税

 

聯邦公開市場委員會-聯邦公開市場委員會

AOCL-累計其他綜合虧損

 

FRB-聯邦儲備委員會

ASC-會計準則編碼

 

FRB-NY-紐約聯邦儲備銀行

亞利桑那州立大學-會計準則更新

 

房地美-聯邦住房貸款抵押公司

博利銀行擁有的人壽保險

 

全職員工-相當於全職員工

BP-基點

 

GAAP-美國公認會計原則

CARE法案-冠狀病毒援助、救濟和經濟

*安全法案

 

格爾巴-格拉姆·利奇·布萊利法案(Gramm Lach Bliley Act)

工商銀行-商業及工業貸款

 

GNMA-政府全國抵押協會

存單-存單

 

GSE-政府支持的企業

CFPB-消費者金融保護局

 

Libor-倫敦銀行間同業拆借利率

CMOS-抵押抵押債券

 

LSA-虧損份額協議

CMT-恆定到期日國庫率

 

LTV-貸款與價值比率

CPI-消費者物價指數

 

MBS-抵押貸款支持證券

CPR-恆定預付率

 

NIM-淨息差

CRA-社區再投資法案

 

淨營業虧損

CRE-商業房地產貸款

 

不良資產會計準則-不良資產

存款保險基金

 

不良貸款-不良貸款

DFA-Dodd-Frank華爾街改革與消費者

*保護法案

 

淨現值-投資組合淨值

DSCR-償債覆蓋率

 

NYSDFS-紐約州金融服務部

耳朵-風險收益

 

紐約證券交易所-紐約證券交易所

每股收益-普通股每股收益

 

OCC-貨幣監理署

ERM--企業風險管理

 

OFAC-外國資產管制辦公室

EVE-風險股權的經濟價值

 

奧利奧-擁有的其他房地產

聯邦抵押協會(Fannie Mae-Federal National Mortgage Association)

 

PPP-小企業管理局管理的Paycheck保護計劃貸款

FASB-財務會計準則委員會

 

SEC-美國證券交易委員會

外國直接投資法案-聯邦存款保險法

 

 

SIFI-具有系統重要性的金融機構

 

 

*TDR-陷入困境的債務重組

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

第一部分金融L信息

項目1.融資AL報表

紐約社區Bancorp，Inc.

合併狀態條件的條目

(單位：百萬，共享數據除外)

 

 

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

 

 

(未經審計)

 

 

 

 

資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

2,522

 

 

$

1,948

 

證券：

 

 

 

 

 

 

可供出售的債務證券($1,2341美元和1美元1,278承諾於2021年9月30日和
(分別為2020年12月31日)(信貸損失撥備為#美元)0(2021年9月30日和2020年12月31日)

 

 

5,898

 

 

 

5,813

 

公允價值易於確定的股權投資，按公允價值計算

 

 

16

 

 

 

32

 

總證券

 

 

5,914

 

 

 

5,845

 

持有待售貸款

 

 

-

 

 

 

117

 

為投資而持有的貸款和租賃，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額

 

 

43,687

 

 

 

42,884

 

減去：貸款和租賃信貸損失撥備

 

 

(200

)

 

 

(194

)

為投資而持有的貸款和租賃總額，淨額

 

 

43,487

 

 

 

42,690

 

為投資而持有、為出售而持有的貸款和租賃總額，淨額

 

 

43,487

 

 

 

42,807

 

聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算

 

 

684

 

 

 

714

 

房舍和設備，淨值

 

 

274

 

 

 

287

 

經營性租賃使用權資產

 

 

252

 

 

 

267

 

商譽

 

 

2,426

 

 

 

2,426

 

銀行人壽保險

 

 

1,178

 

 

 

1,164

 

其他擁有的不動產和其他收回的資產

 

 

9

 

 

 

8

 

其他資產

 

 

1,144

 

 

 

840

 

總資產

 

$

57,890

 

 

$

56,306

 

負債和股東權益：

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

計息支票和貨幣市場賬户

 

$

13,028

 

 

$

12,610

 

儲蓄賬户

 

 

7,979

 

 

 

6,416

 

存單

 

 

8,724

 

 

 

10,331

 

無息賬户

 

 

4,890

 

 

 

3,080

 

總存款

 

 

34,621

 

 

 

32,437

 

借入資金：

 

 

 

 

 

 

批發借款：

 

 

 

 

 

 

聯邦住房貸款銀行預付款

 

 

13,978

 

 

 

14,628

 

回購協議

 

 

800

 

 

 

800

 

批發借款總額

 

 

14,778

 

 

 

15,428

 

次級債券

 

 

360

 

 

 

360

 

附屬票據

 

 

296

 

 

 

296

 

借款資金總額

 

 

15,434

 

 

 

16,084

 

經營租賃負債

 

 

252

 

 

 

267

 

其他負債

 

 

616

 

 

 

676

 

總負債

 

 

50,923

 

 

 

49,464

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

面值$的優先股0.01 (5,000,000(授權股份)：A系列(515,000中國股票
(已發行、未償還)

 

 

503

 

 

 

503

 

面值為$的普通股0.01 (900,000,000授權股份；490,439,070和490,439,070
發行新股；以及465,020,799和463,901,808(分別為流通股)

 

 

5

 

 

 

5

 

超過面值的實收資本

 

 

6,119

 

 

 

6,123

 

留存收益

 

 

678

 

 

 

494

 

庫存股，按成本計算(25,418,271和26,537,262(分別為兩股)

 

 

(246

)

 

 

(258

)

累計其他綜合虧損，税後淨額：

 

 

 

 

 

 

可供出售證券的未實現(虧損)淨收益，扣除税後淨額為#美元。9和($25),
分別為兩個月和兩個月。

 

 

(22

)

 

 

67

 

養老金和退休後債務未實現淨虧損，税後淨額#美元19和
   $22，分別

 

 

(52

)

 

 

(59

)

現金流套期保值未實現淨虧損，税後淨額#美元71美元和1美元13，分別

 

 

(18

)

 

 

(33

)

累計其他綜合虧損合計税後淨額

 

 

(92

)

 

 

(25

)

股東權益總額

 

 

6,967

 

 

 

6,842

 

總負債和股東權益

 

$

57,890

 

 

$

56,306

 

 

見合併財務報表附註。

7

 

紐約社區Bancorp，Inc.

公司合併報表家庭和綜合收益

(單位為百萬，每股數據除外)

(未經審計)

 

 

 

對於

 

 

對於

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款和租賃

 

$

376

 

 

$

380

 

 

$

1,145

 

 

$

1,154

 

證券和貨幣市場投資

 

 

39

 

 

 

38

 

 

 

124

 

 

 

128

 

利息收入總額

 

 

415

 

 

 

418

 

 

 

1,269

 

 

 

1,282

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息支票和貨幣市場賬户

 

 

8

 

 

 

9

 

 

 

24

 

 

 

48

 

儲蓄賬户

 

 

7

 

 

 

8

 

 

 

20

 

 

 

25

 

存單

 

 

11

 

 

 

44

 

 

 

43

 

 

 

189

 

借入資金

 

 

71

 

 

 

75

 

 

 

215

 

 

 

228

 

利息支出總額

 

 

97

 

 

 

136

 

 

 

302

 

 

 

490

 

淨利息收入

 

 

318

 

 

 

282

 

 

 

967

 

 

 

792

 

(收回)信貸損失準備金

 

 

(1

)

 

 

13

 

 

 

(1

)

 

 

51

 

信貸損失撥備(收回)後的淨利息收入

 

 

319

 

 

 

269

 

 

 

968

 

 

 

741

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

手續費收入

 

 

6

 

 

 

5

 

 

 

17

 

 

 

16

 

銀行人壽保險

 

 

7

 

 

 

7

 

 

 

22

 

 

 

24

 

證券淨收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

其他

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

6

 

 

 

5

 

非利息收入總額

 

 

15

 

 

 

14

 

 

 

45

 

 

 

46

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和福利

 

 

77

 

 

 

74

 

 

 

229

 

 

 

229

 

入住率和設備

 

 

22

 

 

 

24

 

 

 

65

 

 

 

63

 

一般事務和行政事務

 

 

30

 

 

 

31

 

 

 

96

 

 

 

86

 

總運營費用

 

 

129

 

 

 

129

 

 

 

390

 

 

 

378

 

合併相關費用

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

16

 

 

 

—

 

非利息支出總額

 

 

135

 

 

 

129

 

 

 

406

 

 

 

378

 

所得税前收入

 

 

199

 

 

 

154

 

 

 

607

 

 

 

409

 

所得税費用

 

 

50

 

 

 

38

 

 

 

161

 

 

 

88

 

淨收入

 

 

149

 

 

 

116

 

 

 

446

 

 

 

321

 

優先股股息

 

 

9

 

 

 

9

 

 

 

25

 

 

 

25

 

普通股股東可獲得的淨收入

 

$

140

 

 

$

107

 

 

$

421

 

 

$

296

 

普通股基本每股收益

 

$

0.30

 

 

$

0.23

 

 

$

0.90

 

 

$

0.63

 

稀釋後每股普通股收益

 

$

0.30

 

 

$

0.23

 

 

$

0.90

 

 

$

0.63

 

淨收入

 

$

149

 

 

$

116

 

 

$

446

 

 

$

321

 

其他綜合損益(税後淨額)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售證券的未實現淨收益(虧損)變動，
*扣除税後淨額為美元9; $0; $34和($16)分別

 

 

(23

)

 

 

1

 

 

 

(89

)

 

 

43

 

養老金和退休後債務的變化，扣除税收
   $0; $0; ($1)及$0，分別

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

現金流套期保值未實現淨收益(虧損)變動，税後淨額
*0; $1; $01美元和1美元16，分別

 

 

(2

)

 

 

(1

)

 

 

1

 

 

 

(43

)

減去：可供銷售商品銷售額的重新分類調整
購買證券，税後淨額為$0; $0; $01美元和1美元0，分別

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

固定收益養老金計劃的重新分類調整，
*扣除税後淨額為美元0; $0; ($1)和($1)，分別

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

4

 

 

 

4

 

現金流量套期保值淨收益的重新分類調整
收入包括在淨收入中，税後淨額為($)。2); ($1); ($4)和($2)，分別

 

 

6

 

 

 

4

 

 

 

14

 

 

 

4

 

扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計

 

 

(17

)

 

 

5

 

 

 

(67

)

 

 

8

 

綜合收益總額，扣除税後的淨額

 

$

132

 

 

$

121

 

 

$

379

 

 

$

329

 

 

見合併財務報表附註.

8

 

紐約社區Bancorp，Inc.

合併變更報表股東權益中的GE

(單位：百萬，共享數據除外)

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

擇優

 

 

普普通通

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

庫存

 

 

庫存

 

 

實繳

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

總計

 

截至2021年9月30日的三個月

 

股票
傑出的

 

 

(標準桿
價值：0.01美元)

 

 

(標準桿
價值：0.01美元)

 

 

資本流入
超過標準桿

 

 

留用
收益

 

 

財務處
庫存，按成本計算

 

 

全面
税後淨虧損

 

 

股東的
權益

 

2021年6月30日的餘額

 

 

465,056,962

 

 

$

503

 

 

$

5

 

 

$

6,111

 

 

$

617

 

 

$

(245

)

 

$

(75

)

 

$

6,916

 

為限制性股票發行的股份，扣除沒收後的淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

與限制性股票獎勵相關的薪酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

149

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

149

 

普通股支付的股息($0.17)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(79

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(79

)

優先股支付的股息($15.94)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9

)

購買普通股

 

 

(36,163

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(1

)

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(17

)

 

 

(17

)

2021年9月30日的餘額

 

 

465,020,799

 

 

$

503

 

 

$

5

 

 

$

6,119

 

 

$

678

 

 

$

(246

)

 

$

(92

)

 

$

6,967

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年9月30日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年6月30日的餘額

 

 

463,933,831

 

 

$

503

 

 

$

5

 

 

$

6,109

 

 

$

363

 

 

$

(257

)

 

$

(30

)

 

$

6,693

 

為限制性股票發行的股份，扣除沒收後的淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

與限制性股票獎勵相關的薪酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

116

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

116

 

普通股支付的股息($0.17)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(78

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(78

)

優先股支付的股息($15.94)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9

)

 

 

 

 

 

—

 

 

 

(9

)

購買普通股

 

 

(29,747

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(1

)

其他綜合收益，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

5

 

2020年9月30日的餘額

 

 

463,904,084

 

 

$

503

 

 

$

5

 

 

$

6,118

 

 

$

392

 

 

$

(258

)

 

$

(25

)

 

$

6,735

 

 

見合併財務報表附註.

 

 

 

9

 

紐約社區Bancorp，Inc.

合併股東權益變動表

(單位：百萬，共享數據除外)

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

擇優

 

 

普普通通

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

庫存

 

 

庫存

 

 

實繳

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

總計

 

截至2021年9月30日的9個月

 

股票
傑出的

 

 

(標準桿
價值：0.01美元)

 

 

(標準桿
價值：0.01美元)

 

 

資本流入
超過標準桿

 

 

留用
收益

 

 

財務處
庫存，按成本計算

 

 

全面
税後淨虧損

 

 

股東的
權益

 

2020年12月31日的餘額

 

 

463,901,808

 

 

$

503

 

 

$

5

 

 

$

6,123

 

 

$

494

 

 

$

(258

)

 

$

(25

)

 

$

6,842

 

為限制性股票發行的股份，扣除沒收後的淨額

 

 

2,515,942

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(28

)

 

 

—

 

 

 

28

 

 

 

—

 

 

 

—

 

與限制性股票獎勵相關的薪酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

24

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

24

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

446

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

446

 

普通股支付的股息($0.51)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(237

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(237

)

優先股支付的股息($47.82)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(25

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(25

)

購買普通股

 

 

(1,396,951

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(16

)

 

 

—

 

 

 

(16

)

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(67

)

 

 

(67

)

2021年9月30日的餘額

 

 

465,020,799

 

 

$

503

 

 

$

5

 

 

$

6,119

 

 

$

678

 

 

$

(246

)

 

$

(92

)

 

$

6,967

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年9月30日的9個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年12月31日的餘額

 

 

467,346,781

 

 

$

503

 

 

$

5

 

 

$

6,115

 

 

$

342

 

 

$

(221

)

 

$

(33

)

 

$

6,711

 

期初留存收益調整 (1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10

)

 

 

 

 

 

—

 

 

 

(10

)

調整後的餘額，期初

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

332

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,701

 

為限制性股票發行的股份，扣除沒收後的淨額

 

 

2,321,105

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(22

)

 

 

—

 

 

 

22

 

 

 

—

 

 

 

—

 

與限制性股票獎勵相關的薪酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

321

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

321

 

普通股支付的股息($0.51)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(236

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(236

)

優先股支付的股息($47.82)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(25

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(25

)

購買普通股

 

 

(5,763,802

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(59

)

 

 

—

 

 

 

(59

)

其他綜合收益，税後淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8

 

 

 

8

 

2020年9月30日的餘額

 

 

463,904,084

 

 

$

503

 

 

$

5

 

 

$

6,118

 

 

$

392

 

 

$

(258

)

 

$

(25

)

 

$

6,735

 

 

(1)
金額代表$10截至2020年1月1日，累計調整為留存收益的税後淨額為100萬美元，原因是採用了亞利桑那州立大學2016-13年度，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量，2020年1月1日生效。

 

見合併財務報表附註.

10

 

紐約社區Bancorp，Inc.

合併狀態現金流NTS

(單位：百萬)

(未經審計)

 

 

 

在截至9月30日的9個月裏，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

446

 

 

$

321

 

將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：

 

 

 

 

 

 

信貸損失準備金

 

 

(1

)

 

 

51

 

折舊

 

 

16

 

 

 

18

 

折價和溢價攤銷淨額

 

 

(4

)

 

 

11

 

證券淨虧損(收益)

 

 

—

 

 

 

—

 

貸款銷售淨收益

 

 

(1

)

 

 

—

 

基於股票的薪酬

 

 

24

 

 

 

25

 

遞延税費

 

 

(6

)

 

 

95

 

營業資產和負債變動情況：

 

 

 

 

 

 

其他資產增加(1)

 

 

(314

)

 

 

(164

)

其他負債增加(減少)(2)

 

 

(33

)

 

 

3

 

購買為交易而持有的證券

 

 

(110

)

 

 

(15

)

出售持有以供交易的證券所得收益

 

 

110

 

 

 

15

 

為出售而持有的原創作品

 

 

(52

)

 

 

(119

)

經營活動提供的淨現金

 

 

75

 

 

 

241

 

投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

償還可供出售證券的收益

 

 

1,399

 

 

 

1,595

 

出售可供出售的證券所得款項

 

  —

 

 

 

484

 

購買可供出售的證券

 

 

(1,567

)

 

 

(1,473

)

贖回聯邦住房貸款銀行股票

 

 

67

 

 

 

144

 

購買聯邦住房貸款銀行股票

 

 

(37

)

 

 

(194

)

銀行擁有的人壽保險收益，淨額

 

 

10

 

 

 

8

 

出售貸款所得款項

 

 

37

 

 

 

3

 

購買貸款

 

 

(133

)

 

 

(51

)

貸款的其他變動，淨額

 

 

(530

)

 

 

(896

)

(購置)處置房舍和設備，淨額

 

 

(3

)

 

 

4

 

用於投資活動的淨現金

 

 

(757

)

 

 

(376

)

融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

存款淨增量

 

 

2,184

 

 

 

48

 

短期借款資金淨增加

 

 

—

 

 

 

1,575

 

長期借款資金收益

 

 

650

 

 

 

4,625

 

償還長期借款資金

 

 

(1,300

)

 

 

(5,076

)

普通股支付的現金股利

 

 

(237

)

 

 

(236

)

優先股支付的現金股息

 

 

(25

)

 

 

(25

)

回購庫存股

 

  —

 

 

 

(50

)

與為限制性股票獎勵而支付的庫存股有關的付款

 

 

(16

)

 

 

(9

)

融資活動提供的現金淨額

 

 

1,256

 

 

 

852

 

現金、現金等價物和限制性現金淨增加

 

 

574

 

 

 

717

 

期初現金、現金等價物和限制性現金

 

 

1,948

 

 

 

742

 

期末現金、現金等價物和限制性現金

 

$

2,522

 

 

$

1,459

 

補充信息：

 

 

 

 

 

 

支付利息的現金

 

$

311

 

 

$

519

 

繳納所得税的現金

 

 

471

 

 

 

17

 

非現金投融資活動：

 

 

 

 

 

 

從貸款轉移到收回的資產

 

$

1

 

 

$

—

 

將住宅按揭貸款證券化為可供出售的按揭證券

 

 

133

 

 

 

42

 

將貸款從為投資而持有轉為為出售而持有

 

 

52

 

 

 

—

 

將貸款從持有以供出售轉移到持有以供投資

 

 

94

 

 

 

—

 

為限制性股票獎勵而發行的股票

 

 

28

 

 

 

22

 

 

(1)
包括$15百萬美元和$15營業租賃使用權資產攤銷百萬元截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，分別為。
(2)
包括$15百萬美元和$15營業租賃負債攤銷百萬美元截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，分別為。

見合併財務報表附註。

11

 

紐約社區Bancorp，Inc.

關於未經審計的CONSOL的説明標識財務報表

附註1.近期會計公告的組織、列報依據和影響

組織

紐約社區銀行股份有限公司(獨立的“母公司”或與其子公司統稱為“公司”)於1993年7月20日根據特拉華州法律成立，是紐約社區銀行(以下簡稱“銀行”)的控股公司。

該行成立於1859年4月14日，前身為皇后縣儲蓄銀行，於1993年11月23日從一家州特許共同儲蓄銀行轉變為股本所有制形式，當日公司發行了首次發行的普通股(票面價值：美元)。0.01每股)，價格為$25.00每股($)0.93在拆分調整基礎上的每股收益，反映了1994年至2004年間9次股票拆分的影響).

該銀行目前正在運營236樹枝，19其中一些銀行直接以社區銀行的名義運作。剩下的217社區銀行分行通過八家分部銀行運營：紐約的皇后縣儲蓄銀行、羅斯福儲蓄銀行、裏士滿縣儲蓄銀行、羅斯福儲蓄銀行和大西洋銀行；新澤西州的花園州立社區銀行；佛羅裏達州和亞利桑那州的AmTrust銀行；以及俄亥俄州的俄亥俄州儲蓄銀行。

陳述的基礎

以下是公司及其子公司在編制和提交合並財務報表時遵循的重要會計和報告政策的説明，這些政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的一般慣例。按照公認會計原則編制財務報表，要求本公司作出影響合併財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用的估計和判斷。在確定信貸損失準備和評估減值商譽時，特別容易受到近期變化影響的估計數被用在確定信貸損失準備和評估減值商譽時使用。

隨附的綜合財務報表包括本公司的賬目和本公司擁有控股財務權益的其他實體的賬目。所有的公司間賬户和交易在合併中被取消。本公司目前有若干以全資法定商業信託形式成立的未合併附屬公司，其成立的目的是發行有擔保的資本證券。有關這些信託的更多信息，請參閲附註7，借款。

美元金額以百萬美元為單位，而前一年的備案文件以數千美元為單位。

近期會計公告的影響

最近採用的會計準則

本公司於2021年第一季度發行時採用了ASU第2020-04號文件。這些修訂為某些合約、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外，這些交易參考了倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因利率改革而停止的另一種參考利率。《指導意見》自發布之日起至2022年12月31日止有效。如果符合某些標準，修訂將允許對衝關係的指定標準和過渡期內對衝效果的評估例外。到目前為止，該指導還沒有對公司的綜合狀況報表、經營業績或現金流量產生實質性影響。隨着參考匯率的轉變，公司將繼續評估影響。 

附註2.普通股每股收益的計算

基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法與基本每股收益相同，然而，計算反映瞭如果行使已發行的現金股票期權並將其轉換為普通股，可能發生的稀釋。

未歸屬的包含對公司普通股支付的紅利的不可沒收權利的基於股票的補償獎勵被認為是參與證券，因此包括在計算每股收益的兩級方法中。在兩類法下，所有收益(已分配和未分配)根據普通股和參與證券各自獲得普通股股息的權利分配給普通股和參與證券。公司根據其條款向某些員工授予限制性股票

12

 

基於股票的薪酬計劃。獲獎者在這些獎勵的歸屬期間獲得現金紅利，包括此類獎勵的未歸屬部分。由於這些股息是不可沒收的，因此未授予的獎勵被視為參與證券，因此有收益分配給它們。下表列出了該公司對所指時期的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

在截至9月30日的9個月裏，

 

(以百萬為單位，不包括每股和每股金額)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

普通股股東可獲得的淨收入

 

$

140

 

 

$

107

 

 

$

421

 

 

$

296

 

減去：支付的股息和分配給
**參與證券的投資者

 

 

(2

)

 

 

(1

)

 

 

(5

)

 

 

(4

)

適用於普通股的收益

 

$

138

 

 

$

106

 

 

$

416

 

 

$

292

 

加權平均已發行普通股

 

 

464,047,337

 

 

 

461,780,959

 

 

 

463,813,827

 

 

 

462,898,726

 

普通股基本每股收益

 

$

0.30

 

 

$

0.23

 

 

$

0.90

 

 

$

0.63

 

適用於普通股的收益

 

$

138

 

 

$

106

 

 

$

416

 

 

$

292

 

加權平均已發行普通股

 

 

464,047,337

 

 

 

461,780,959

 

 

 

463,813,827

 

 

 

462,898,726

 

潛在稀釋性普通股

 

 

834,612

 

 

 

864,855

 

 

 

744,292

 

 

 

614,082

 

普通股攤薄後每股收益合計
*計算

 

 

464,881,949

 

 

 

462,645,814

 

 

 

464,558,119

 

 

 

463,512,808

 

稀釋後每股普通股和普通股收益
三個等價物中的兩個

 

$

0.30

 

 

$

0.23

 

 

$

0.90

 

 

$

0.63

 

 

注3：從累計其他全面損失中重新分類

 

 

 

截至2021年9月30日的9個月

(百萬美元)
*累計其他全面虧損明細

 

金額
重新分類
離開
累計
其他
全面
損失(1)

 

 

中受影響的行項目
合併損益表
和綜合收入

可供出售證券的未實現收益(虧損)：

 

$

—

 

 

證券淨收益(虧損)

 

 

 

—

 

 

所得税費用

 

 

$

—

 

 

證券淨收益(虧損)，税後淨額

 

 

 

 

 

 

現金流套期保值的未實現虧損：

 

$

(18

)

 

利息支出

 

 

 

4

 

 

所得税優惠

 

 

$

(14

)

 

現金流套期保值淨虧損，税後淨額

固定收益養老金計劃項目攤銷：

 

 

 

 

 

過去服役責任

 

$

—

 

 

包括在定期淨貸方的計算中(2)

精算損失

 

 

(5

)

 

包括在淨定期成本計算中(2)

 

 

 

(5

)

 

税前合計

 

 

 

1

 

 

所得税優惠

 

 

$

(4

)

 

固定收益養老金計劃項目攤銷，税後淨額

該期間的重新分類總數

 

$

(18

)

 

 

 

(1)
括號中的金額表示費用項目。
(2)
有關更多信息，請參閲附註8，“養老金和其他退休後福利”。  

 

 

13

 

 

注4.證券

下表概述了該公司可供出售的債務證券和股權投資組合，這些證券的公允價值可隨時確定為2021年9月30日和2020年12月31日：

 

 

 

2021年9月30日

 

(百萬美元)

 

攤銷
成本

 

 

毛收入
未實現
利得

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

公允價值

 

可供出售的債務證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款相關債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GSE證書

 

$

1,117

 

 

$

28

 

 

$

15

 

 

$

1,130

 

GSE CMO

 

 

1,865

 

 

 

19

 

 

 

35

 

 

 

1,849

 

抵押貸款相關債務證券總額

 

$

2,982

 

 

$

47

 

 

$

50

 

 

$

2,979

 

其他債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部債務

 

$

65

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

65

 

GSE債券

 

 

1,413

 

 

 

2

 

 

 

43

 

 

 

1,372

 

資產支持證券 (1)

 

 

493

 

 

 

4

 

 

 

2

 

 

 

495

 

市政債券

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25

 

公司債券

 

 

821

 

 

 

21

 

 

 

1

 

 

 

841

 

外幣

 

 

25

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

26

 

資本信託票據

 

 

96

 

 

 

7

 

 

 

8

 

 

 

95

 

其他債務證券總額

 

$

2,938

 

 

$

35

 

 

$

54

 

 

$

2,919

 

可供出售的債務證券總額

 

$

5,920

 

 

$

82

 

 

$

104

 

 

$

5,898

 

股權證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同基金

 

$

16

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

16

 

總股本證券

 

$

16

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

16

 

總證券(2)

 

$

5,936

 

 

$

82

 

 

$

104

 

 

$

5,914

 

 

(1)
資產支持證券的標的資產得到了美國政府的實質性擔保。
(2)
不包括應計應收利息#美元14百萬美元，包括在綜合條件報表中的其他資產中。

 

 

 

2020年12月31日

 

(百萬美元)

 

攤銷
成本

 

 

毛收入
未實現
利得

 

 

毛收入
未實現
損失

 

 

公允價值

 

可供出售的債務證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款相關債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GSE證書

 

$

1,155

 

 

$

54

 

 

$

—

 

 

$

1,209

 

GSE CMO

 

 

1,787

 

 

 

45

 

 

 

3

 

 

 

1,829

 

抵押貸款相關債務證券總額

 

$

2,942

 

 

$

99

 

 

$

3

 

 

$

3,038

 

其他債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部債務

 

$

65

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

65

 

GSE債券

 

 

1,158

 

 

 

4

 

 

 

4

 

 

 

1,158

 

資產支持證券(1)

 

 

530

 

 

 

2

 

 

 

6

 

 

 

526

 

市政債券

 

 

26

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

27

 

公司債券

 

 

871

 

 

 

18

 

 

 

6

 

 

 

883

 

外幣

 

 

25

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

26

 

資本信託票據

 

 

96

 

 

 

6

 

 

 

11

 

 

 

91

 

其他債務證券總額

 

$

2,771

 

 

$

32

 

 

$

27

 

 

$

2,776

 

可供出售的其他證券總額

 

$

5,713

 

 

$

131

 

 

$

30

 

 

$

5,814

 

股權證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股

 

$

15

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

15

 

共同基金

 

 

16

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16

 

總股本證券

 

$

31

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

31

 

總證券(2)

 

$

5,744

 

 

$

131

 

 

$

30

 

 

$

5,845

 

 

(1)
資產支持證券的標的資產得到了美國政府的實質性擔保。
(2)
不包括應計應收利息#美元15百萬美元，包括在綜合條件報表中的其他資產中。

14

 

2021年9月30日和2020年12月31日，公司分別有$684百萬美元和$714百萬股FHLB-NY股票，按成本價計算。該公司維持對FHLB-NY股票的投資，部分是因為它是FHLB的成員，部分是因為它獲得了它使用的FHLB資金。

下表彙總了年內出售可供出售證券的毛收入、已實現收益和已實現虧損總額。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月：

 

 

 

在過去的9個月裏
9月30日，

 

(百萬美元)

 

2021

 

 

2020

 

毛收入

 

$

-

 

 

$

484

 

已實現毛利

 

 

-

 

 

 

2

 

已實現虧損總額

 

 

-

 

 

 

1

 

 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的收益中確認的股權證券淨虧損是$0.

下表按合同到期日彙總了按合同到期日計算的證券攤銷成本。2021年9月30日：

 

 

 

抵押貸款-
相關
證券

 

 

平均值
產率

 

 

美國
政府
和GSE
義務

 

 

平均值
產率

 

 

州政府，
縣，
和
市政

 

 

平均值
產率(1)

 

 

其他債務
證券(2)

 

 

平均值
產率

 

 

公平
價值

 

(百萬美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一年內到期

 

$

26

 

 

 

2.72

 

%

$

69

 

 

 

0.17

 

%

$

—

 

 

 

—

 

%

$

—

 

 

 

—

 

%

$

95

 

截止日期為一至五年

 

 

193

 

 

 

3.25

 

 

 

22

 

 

 

3.52

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

403

 

 

 

1.62

 

 

 

646

 

截止日期為五年至十年

 

 

197

 

 

 

2.52

 

 

 

317

 

 

 

1.58

 

 

 

19

 

 

 

3.52

 

 

 

523

 

 

 

2.26

 

 

 

1,065

 

十年後到期

 

 

2,566

 

 

 

1.85

 

 

 

1,070

 

 

 

1.54

 

 

 

6

 

 

 

3.33

 

 

 

509

 

 

 

1.18

 

 

 

4,092

 

可供出售的債務證券總額

 

$

2,982

 

 

 

1.99

 

%

$

1,478

 

 

 

1.51

 

%

$

25

 

 

 

3.48

 

%

$

1,435

 

 

 

1.70

 

%

$

5,898

 

 

(1)
不是在税收等值的基礎上列報的。
(2)
包括公司債券、資本信託票據、外國票據和資產支持證券。

下表列出了截至以下日期連續未實現虧損頭寸少於12個月且持續12個月或更長時間的無相關撥備的證券2021年9月30日：

 

 

 

不到12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

(百萬美元)

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

臨時減值證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GSE證書

 

$

497

 

 

$

15

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

497

 

 

$

15

 

美國國債

 

 

45

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

45

 

 

 

—

 

GSE CMO

 

 

969

 

 

 

35

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

969

 

 

 

35

 

GSE債券

 

 

927

 

 

 

26

 

 

 

393

 

 

 

17

 

 

 

1,320

 

 

 

43

 

資產支持證券

 

 

138

 

 

 

—

 

 

 

141

 

 

 

2

 

 

 

279

 

 

 

2

 

市政債券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8

 

 

 

—

 

 

 

8

 

 

 

—

 

公司債券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

249

 

 

 

1

 

 

 

249

 

 

 

1

 

資本信託票據

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

36

 

 

 

8

 

 

 

36

 

 

 

8

 

股權證券

 

 

12

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12

 

 

 

—

 

臨時減值證券總額

 

$

2,588

 

 

$

76

 

 

$

827

 

 

$

28

 

 

$

3,415

 

 

$

104

 

 

15

 

下表列出了截至2020年12月31日連續未實現虧損頭寸少於12個月且持續12個月或更長時間的證券：

 

 

 

不到12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

(百萬美元)

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

未實現
損失

 

臨時減值證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部債務

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

美國政府機構與GSE
*義務

 

 

59

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

59

 

 

 

—

 

GSE證書

 

 

442

 

 

 

3

 

 

 

74

 

 

 

—

 

 

 

516

 

 

 

3

 

GSE CMO

 

 

522

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

522

 

 

 

4

 

資產支持證券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

364

 

 

 

6

 

 

 

364

 

 

 

6

 

市政債券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

—

 

公司債券

 

 

72

 

 

 

3

 

 

 

246

 

 

 

3

 

 

 

318

 

 

 

6

 

外幣

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

資本信託票據

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

33

 

 

 

11

 

 

 

33

 

 

 

11

 

股權證券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

臨時減值證券總額

 

$

1,095

 

 

$

10

 

 

$

726

 

 

$

20

 

 

$

1,821

 

 

$

30

 

 

截至2021年9月30日指定連續虧損12個月以上的投資證券包括五資本信託票據，四資產支持證券，四公司債券，八美國政府機構的義務，以及一市政債券。截至2020年12月31日，被指定連續虧損12個月或以上的投資證券包括四機構抵押抵押債券，五資本信託票據，七資產支持證券，三公司債券，以及一市政債券。

該公司至少每季度評估一次未實現損失頭寸中的可供出售債務證券，以確定是否需要為信貸損失撥備。根據對過去事件、當前狀況以及與可收藏性相關的合理和可支持的預測的現有信息的評估，該公司得出結論，它預計將從其可供出售證券組合中持有的每種證券中獲得所有合同現金流。

我們首先評估(I)我們是否打算出售，或者(Ii)我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券。如果符合上述任何一項標準，任何以前確認的備抵將被沖銷，證券的攤銷成本基礎將通過收入減記為公允價值。如果上述兩個標準都不符合，我們就會評估公允價值的下降是由信用損失還是其他因素造成的。如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並對信用損失計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值都在其他全面收益中確認。

截至2021年9月30日或2020年12月31日確認的未實現虧損均與證券的可銷售性或發行人履行贖回義務的能力有關。相反，未實現虧損與購買投資證券時的利率變化有關，並不表明與信貸相關的減值。管理層基於對每個發行人的分析得出這一結論，包括對每個發行人的詳細信用評估。本公司不打算出售，而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能已到期)收回之前出售這些頭寸。因此，截至2021年9月30日或截至2021年9月30日的9個月，沒有記錄債務證券的信貸損失撥備。

管理層已作出會計政策選擇，將可供出售證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。當我們不再期望收到所有到期的合同金額時，可供出售的債務證券被置於非應計狀態，通常是逾期90天。當擔保處於非應計狀態時，應計應收利息與利息收入沖銷。

16

 

注5.貸款和租賃

下表列出了貸款組合在指定日期的構成：

 

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

(百萬美元)

 

金額

 

 

百分比
持有的貸款
用於投資

 

 

金額

 

 

百分比
持有的貸款
用於投資

 

 

為投資而持有的貸款和租賃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

32,838

 

 

 

75.27

 

%

$

32,236

 

 

 

75.28

 

%

商業地產

 

 

6,715

 

 

 

15.39

 

 

 

6,836

 

 

 

15.96

 

 

一家四口之家

 

 

170

 

 

 

0.39

 

 

 

236

 

 

 

0.55

 

 

收購、開發和建設

 

 

198

 

 

 

0.45

 

 

 

90

 

 

 

0.21

 

 

為投資而持有的按揭貸款總額(1)

 

$

39,921

 

 

 

91.50

 

 

$

39,398

 

 

 

92.00

 

 

其他貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商業

 

 

1,936

 

 

 

4.44

 

 

 

1,682

 

 

 

3.93

 

 

租賃融資，扣除未賺取收入的淨額
   $981美元和1美元116，分別

 

 

1,768

 

 

 

4.05

 

 

 

1,735

 

 

 

4.05

 

 

商業和工業貸款總額(2)

 

 

3,704

 

 

 

8.49

 

 

 

3,417

 

 

 

7.98

 

 

其他

 

 

6

 

 

 

0.01

 

 

 

7

 

 

 

0.02

 

 

為投資而持有的其他貸款總額(1)

 

 

3,710

 

 

 

8.50

 

 

 

3,424

 

 

 

8.00

 

 

為投資而持有的貸款和租賃總額

 

$

43,631

 

 

 

100.00

 

%

$

42,822

 

 

 

100.00

 

%

遞延貸款發放淨成本

 

 

56

 

 

 

 

 

 

62

 

 

 

 

 

信貸損失撥備、貸款和租賃

 

 

(200

)

 

 

 

 

 

(194

)

 

 

 

 

為投資而持有的貸款和租賃總額，淨額

 

$

43,487

 

 

 

 

 

$

42,690

 

 

 

 

 

持有待售貸款(3)

 

 

-

 

 

 

 

 

 

117

 

 

 

 

 

貸款和租賃總額，淨額

 

$

43,487

 

 

 

 

 

$

42,807

 

 

 

 

 

 

(1)
不包括應計應收利息#美元207百萬美元和$219百萬美元2021年9月30日和2020年12月31日分別計入合併條件報表中的其他資產。
(2)
包括特種融資貸款和租賃#美元3.110億美元和3.0億美元，分別於2021年9月30日和2020年12月31日，以及其他C&I貸款$561百萬美元和$393百萬美元，分別為2021年9月30日和2020年12月31日.
(3)
包括遞延貸款發放費#美元2截至2020年12月31日，這一數字為100萬。

為投資而持有的貸款

該公司發起的大部分用於投資的貸款是多户貸款，其中大部分由紐約市的非豪華公寓樓抵押，這些公寓樓的單位租金受監管，租金低於市場水平。此外，該公司還發起CRE貸款，其中大部分以位於紐約市和長島的寫字樓、零售中心、綜合用途建築和多租户輕工業物業等創收物業為抵押。

在較小的程度上，該公司還發起ADC貸款用於投資。為投資而持有的1至4筆家庭貸款來自本公司以前的抵押銀行業務，主要包括向信用記錄良好的借款人發放的鉅額可調利率抵押貸款。

ADC貸款主要用於紐約市和長島的多户和住宅區項目。C&I貸款包括基於資產的貸款、設備貸款和租賃，以及交易商平面圖貸款(統稱為專項融資貸款和租賃)，這些貸款通常發放給大型公司義務人，其中許多是公開交易的，具有投資級或接近投資級的評級，並參與全國穩定的行業；以及其他C&I貸款，主要發放給紐約大都會的中小型企業。其他C&I貸款通常用於營運資金、業務擴張和購買機器設備。

17

 

償還多户貸款和中環環線貸款一般取決於相關物業產生的收入，而這些收入又有賴於這些物業的成功運營和管理。為減少潛在的信貸損失，本公司根據其認為審慎的信貸標準承保其貸款，首先考慮標的物業產生的現金流的一致性。此外，作為批准的先決條件，多户建築、CRE物業和ADC項目都要進行檢查，獨立評估師對抵押品物業進行評估，獨立評估師的評估由公司的內部評估師仔細審查。在許多情況下，會進行第二次獨立評估審查。

為了進一步管理其信用風險，該公司的貸款政策限制了給予任何一個借款人的信貸額度，通常要求保守的償債覆蓋率和貸款與價值比率。儘管如此，該公司借款人償還這些貸款的能力可能會受到當地房地產市場和當地經濟不利條件的影響。因此，不能保證其承保政策將保護公司免受與信貸相關的損失或拖欠。

ADC貸款通常比以改善或業主自住房地產為抵押的貸款涉及更高程度的信用風險。因此，借款人被要求提供還款和完工的擔保，貸款收益根據施工進度支付，由內部檢查員或第三方工程師認證。該公司尋求通過維持保守的貸款政策和嚴格的承保標準，將ADC貸款的信用風險降至最低。然而，如果價值估計被證明是不準確的，完工成本高於預期，或者完成和/或出售或租賃抵押品物業的時間長度大於預期，則該物業在完工時的價值可能不足以保證全額償還貸款。這可能會對ADC貸款組合的質量產生重大不利影響，並可能導致虧損或拖欠。此外，該公司對ADC貸款採用與其多户貸款和CRE貸款相同的嚴格評估程序。

為了將專業融資貸款和租賃中涉及的風險降至最低，該公司參與由與其經驗豐富的貸款官員有長期關係的一批國家公認的精選來源提供給它的銀團貸款以及分配給它的設備貸款和租賃。這些信貸中的每一個都以對標的抵押品的完善的第一擔保權益或完全所有權作為擔保，並以優先債務或不可撤銷租賃的形式進行結構。為了進一步降低專業融資借貸和租賃所涉及的風險，每筆交易都會重新承保。此外，還聘請外部律師對相關文件進行進一步審查。

為了將其他C&I貸款的風險降至最低，本公司根據業務產生的現金流為此類貸款提供擔保；要求此類貸款以各種業務資產(包括庫存、設備和應收賬款等)為抵押；通常還要求個人擔保。然而，借款人償還這類C&I貸款的能力在很大程度上取決於企業的成功程度。此外，這些貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能不利於評估，或者可能會根據企業的經營結果而波動。

包括在2021年9月30日和2020年12月31日持有的投資貸款，貸款金額為$7百萬美元和$38百萬美元，分別授予某些高管、董事及其相關利益和當事人。在那一天，沒有向主要股東提供貸款。

資產質量

當貸款逾期90天或以上，或由於本公司不再期望根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額而被視為減值時，貸款通常被歸類為非應計貸款。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，管理層停止應計所欠利息，以前應計的利息從利息收入中扣除。當貸款是流動的，並且管理層有合理的保證貸款將完全可收回時，貸款通常會回到應計狀態。非權責發生制貸款的利息收入在收到現金時入賬。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們所有的不良貸款都是非應計貸款。

18

 

下表介紹了本公司持有的投資貸款的質量情況。2021年9月30日：

 

(百萬美元)

 

貸款
30-89天
逾期

 

 

非-
應計項目
貸款

 

 

貸款
90天或以上
更多
違法者
仍然
應計
利息

 

 

總計
逾期
貸款

 

 

當前
貸款

 

 

貸款總額
應收賬款

 

多户住宅

 

$

426

 

 

$

8

 

 

$

—

 

 

$

434

 

 

$

32,404

 

 

$

32,838

 

商業地產

 

 

11

 

 

 

12

 

 

 

—

 

 

 

23

 

 

 

6,692

 

 

 

6,715

 

一家四口之家

 

 

10

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

11

 

 

 

159

 

 

 

170

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

198

 

 

 

198

 

工商業(1) (2)

 

 

—

 

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

7

 

 

 

3,697

 

 

 

3,704

 

其他

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

6

 

為投資而持有的貸款和租賃總額

 

$

447

 

 

$

28

 

 

$

—

 

 

$

475

 

 

$

43,156

 

 

$

43,631

 

 

(1)
包括$7逾期90天或更長時間的出租車牌照相關貸款有數百萬筆。有幾個不是逾期30至89天的出租車牌照相關貸款。
(2)
包括租賃融資應收賬款，所有這些應收賬款都是流動的。

下表列出了截至2020年12月31日該公司持有的投資貸款的質量信息：

 

(百萬美元)

 

貸款
30-89天
逾期

 

 

非-
應計項目
貸款

 

 

貸款
90天或以上
更多
違法者
仍然
應計
利息

 

 

總計
逾期
貸款

 

 

當前
貸款

 

 

貸款總額
應收賬款

 

多户住宅

 

$

4

 

 

$

4

 

 

$

—

 

 

$

8

 

 

$

32,228

 

 

$

32,236

 

商業地產

 

 

10

 

 

 

12

 

 

 

—

 

 

 

22

 

 

 

6,814

 

 

 

6,836

 

一家四口之家

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

232

 

 

 

236

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

90

 

 

 

90

 

工商業(1) (2)

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

3,397

 

 

 

3,417

 

其他

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7

 

 

 

7

 

總計

 

$

16

 

 

$

38

 

 

$

—

 

 

$

54

 

 

$

42,768

 

 

$

42,822

 

 

(1)
包括$19逾期90天或更長時間的出租車牌照相關貸款有數百萬筆。有幾個不是逾期30至89天的出租車牌照相關貸款。
(2)
包括租賃融資應收賬款，所有這些應收賬款都是流動的。

下表按信用質量指標彙總了公司持有的用於投資的貸款組合：2021年9月30日：

 

 

 

按揭貸款

 

 

其他貸款

 

(百萬美元)

 

多個-
家庭

 

 

商業廣告
房地產

 

 

一對一-
四
家庭

 

 

收購，
發展，
和
施工

 

 

總計
抵押貸款
貸款

 

 

商業廣告
和
工業(1)

 

 

其他

 

 

總計其他
貸款

 

信用質量指標：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

31,128

 

 

$

5,905

 

 

$

147

 

 

$

193

 

 

$

37,373

 

 

$

3,647

 

 

$

6

 

 

$

3,653

 

特別提及

 

 

1,146

 

 

 

619

 

 

 

14

 

 

 

5

 

 

 

1,784

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

不合標準

 

 

564

 

 

 

191

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

764

 

 

 

54

 

 

 

—

 

 

 

54

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

32,838

 

 

$

6,715

 

 

$

170

 

 

$

198

 

 

$

39,921

 

 

$

3,704

 

 

$

6

 

 

$

3,710

 

 

(1)
包括租賃融資應收賬款，所有這些都被歸類為PASS。

19

 

下表按信用質量指標彙總了公司截至2020年12月31日持有的投資貸款組合：

 

 

 

按揭貸款

 

 

其他貸款

 

(百萬美元)

 

多個-
家庭

 

 

商業廣告
房地產

 

 

一對一-
四
家庭

 

 

收購，
發展，
和
施工

 

 

總計
抵押貸款
貸款

 

 

商業廣告
和
工業(1)

 

 

其他

 

 

總計其他
貸款

 

信用質量指標：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

 

$

31,220

 

 

$

5,884

 

 

$

222

 

 

$

68

 

 

$

37,394

 

 

$

3,388

 

 

$

7

 

 

$

3,395

 

特別提及

 

 

567

 

 

 

637

 

 

 

12

 

 

 

22

 

 

 

1,238

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

不合標準

 

 

449

 

 

 

315

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

766

 

 

 

26

 

 

 

—

 

 

 

26

 

疑團

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

32,236

 

 

$

6,836

 

 

$

236

 

 

$

90

 

 

$

39,398

 

 

$

3,417

 

 

$

7

 

 

$

3,424

 

 

(1)
包括租賃融資應收賬款，所有這些都被歸類為PASS。

上述分類是現有的最新分類，通常在過去12個月內進行了更新。此外，這些貸款遵循監管準則，一般可描述為：PASS貸款質量令人滿意；特別提到的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注；不合格貸款沒有得到借款人或質押抵押品的當前淨值和償付能力的充分保護(這些貸款有明確的弱點，本公司有可能蒙受一些損失)；以及可疑貸款，根據現有情況，存在使收回或全部清算非常可疑和不太可能的弱點。

下表按信用質量指標、貸款類別和發起年份列出了截至以下日期公司貸款和租賃的攤餘成本基礎2021年9月30日

 

(百萬美元)

 

釀造年份

 

風險評級小組

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

在此之前
2017

 

 

旋轉
貸款

 

 

總計

 

經過

 

$

6,196

 

 

$

9,374

 

 

$

5,912

 

 

$

4,948

 

 

$

3,446

 

 

$

7,508

 

 

$

17

 

 

$

37,401

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

90

 

 

 

280

 

 

 

363

 

 

 

143

 

 

 

908

 

 

 

—

 

 

 

1,784

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

17

 

 

 

108

 

 

 

152

 

 

 

111

 

 

 

375

 

 

 

1

 

 

 

764

 

按揭貸款總額

 

$

6,196

 

 

$

9,481

 

 

$

6,300

 

 

$

5,463

 

 

$

3,700

 

 

$

8,791

 

 

$

18

 

 

$

39,949

 

經過

 

 

651

 

 

 

741

 

 

 

592

 

 

 

98

 

 

 

172

 

 

 

199

 

 

 

1,228

 

 

 

3,681

 

特別提及

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

3

 

不合標準

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

1

 

 

 

8

 

 

 

15

 

 

 

26

 

 

 

54

 

其他貸款總額

 

 

651

 

 

 

743

 

 

 

594

 

 

 

99

 

 

 

180

 

 

 

214

 

 

 

1,257

 

 

 

3,738

 

總計

 

$

6,847

 

 

$

10,224

 

 

$

6,894

 

 

$

5,562

 

 

$

3,880

 

 

$

9,005

 

 

$

1,275

 

 

$

43,687

 

 

當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失是基於抵押品的公允價值，該抵押品經銷售成本調整後。當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期主要通過經營或出售抵押品來提供還款時，已選擇依賴抵押品的實際權宜之計，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。對於CRE貸款，抵押品物業包括寫字樓、倉庫/配送樓、購物中心、公寓樓、住宅和商業區開發。這些貸款的主要償還來源預計將來自房地產抵押品的出售、永久融資或租賃。CRE貸款受到抵押品價值波動以及借款人獲得永久融資能力的影響。

下表按抵押品類型彙總了抵押品對公司依賴抵押品的貸款的擔保程度，這些貸款按抵押品類型分類2021年9月30日：

 

 

 

抵押品
類型

 

(百萬美元)

 

真實
屬性

 

 

其他

 

多户住宅

 

$

7

 

 

$

—

 

商業地產

 

 

27

 

 

 

—

 

一家四口之家

 

 

—

 

 

 

—

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

工商業

 

 

—

 

 

 

14

 

其他

 

 

—

 

 

 

—

 

持有用於投資的抵押品依賴貸款總額

 

$

34

 

 

$

14

 

 

20

 

在截至2021年9月30日的9個月中，抵押品對公司依賴抵押品的金融資產的擔保程度沒有重大變化。

問題債務重組

本公司被要求將某些貸款修改和重組作為TDR進行核算。一般來説，如果公司向遇到財務困難的借款人提供特許權，貸款的修改或重組就構成了TDR。修改為TDR的貸款一般處於非權責發生狀態，直至本公司確定未來本金和利息的收取得到合理保證，這其中要求借款人至少連續六個月根據重組條款證明業績。在確定公司的貸款和租賃損失撥備時，合理預期的TDR將被單獨評估，包括批評的、分類的或到期的貸款，這些貸款將在未來三個月內進行修改。

為了積極主動地管理拖欠貸款，該公司有選擇地向某些借款人提供優惠，如降低利率、延長到期日和容忍協議。截至2021年9月30日，在降低利率和/或延長到期日方面獲得優惠的貸款總額為$33百萬美元。

CARE法案於2020年3月27日頒佈。根據CARE法案，本公司選擇認為以下情況下的貸款修改不會導致TDR：(1)與新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)有關；(2)在2019年12月31日之前籤立的貸款逾期不超過30天；(3)在2020年3月1日與(A)國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間籤立的貸款，以較早者為準。這包括短期(例如，長達六個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。2020年12月，國會通過2021年綜合撥款法案修訂了CARE法案，為美國家庭和企業提供了額外的新冠肺炎救濟，包括根據CARE法案延長TDR救濟至2021年12月31日早些時候或國家緊急狀態結束後60天。

下表顯示了截至以下日期公司TDR的相關信息2021年9月30日和2020年12月31日：

 

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

(百萬美元)

 

應計

 

 

非-
應計項目

 

 

總計

 

 

應計

 

 

非-
應計項目

 

 

總計

 

貸款類別：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

—

 

 

$

7

 

 

$

7

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

商業地產

 

 

16

 

 

 

3

 

 

 

19

 

 

 

15

 

 

 

—

 

 

 

15

 

一家四口之家

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

工商業(1)

 

 

—

 

 

 

7

 

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

19

 

 

 

19

 

總計

 

$

16

 

 

$

17

 

 

$

33

 

 

$

15

 

 

$

19

 

 

$

34

 

 

(1) 包括$7百萬美元和$18百萬輛與出租車牌照相關的貸款2021年9月30日和2020年12月31日，分別.

借款人是否有資格獲得任何性質的解決方案優惠，取決於每筆貸款的事實和情況，這些情況可能會在不同時期發生變化，並涉及公司人員對優惠將為公司帶來最大回收的可能性的判斷。

本公司截至三個月的TDR的財務影響2021年9月30日和2020年9月30日摘要如下：

 

 

 

截至2021年9月30日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均
利率，利率

 

 

 

 

 

 

 

(百萬美元)

 

數
的貸款

 

 

前-
改型
錄下來
投資

 

 

後-
改型
錄下來
投資

 

 

前-
改型

 

 

後-
改型

 

 

指控-
關閉
金額

 

 

大寫
利息

 

貸款類別：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

2

 

 

$

4

 

 

$

4

 

 

 

6.00

%

 

 

3.55

%

 

$

—

 

 

$

—

 

 

21

 

 

 

 

截至2020年9月30日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均
利率，利率

 

 

 

 

 

 

 

(百萬美元)

 

數
的貸款

 

 

前-
改型
錄下來
投資

 

 

後-
改型
錄下來
投資

 

 

前-
改型

 

 

後-
改型

 

 

指控-
關閉
金額

 

 

大寫
利息

 

貸款類別：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商業

 

 

23

 

 

$

5

 

 

$

5

 

 

 

1.66

%

 

 

1.66

%

 

$

—

 

 

$

—

 

 

本公司截至2021年和2020年9月30日的9個月的TDR財務影響摘要如下：

 

 

 

截至2021年9月30日的9個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均
利率，利率

 

 

 

 

 

 

 

(百萬美元)

 

數
的貸款

 

 

前-
改型
錄下來
投資

 

 

後-
改型
錄下來
投資

 

 

前-
改型

 

 

後-
改型

 

 

指控-
關閉
金額

 

 

大寫
利息

 

貸款類別：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

2

 

 

$

4

 

 

$

4

 

 

 

6.00

%

 

 

3.55

%

 

$

—

 

 

$

—

 

多户住宅

 

 

1

 

 

 

8

 

 

 

8

 

 

 

3.13

 

 

 

3.25

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

 

3

 

 

$

12

 

 

$

12

 

 

 

4.18

 

 

 

3.36

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

 

截至2020年9月30日的9個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均
利率，利率

 

 

 

 

 

 

 

(百萬美元)

 

數
的貸款

 

 

前-
改型
錄下來
投資

 

 

後-
改型
錄下來
投資

 

 

前-
改型

 

 

後-
改型

 

 

指控-
關閉
金額

 

 

大寫
利息

 

貸款類別：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

 

1

 

 

$

15

 

 

$

15

 

 

 

8.00

%

 

 

3.50

%

 

$

—

 

 

$

—

 

工商業

 

 

42

 

 

 

9

 

 

 

8

 

 

 

2.36

 

 

 

2.20

 

 

 

1

 

 

 

—

 

總計

 

 

43

 

 

$

24

 

 

$

23

 

 

 

5.91

 

 

 

3.08

 

 

$

1

 

 

$

—

 

 

2021年9月30日, 不是貸款已被修改為截至該日的12個月內違約的TDR。在…2020年9月30日, 43C&I貸款總額為$6在截至當日的12個月內被修改為TDR並拖欠款項的100萬美元。

當免除或允許延遲付款的協議是修改的一部分時，本公司不認為貸款是違約的，或以其他方式准予延遲付款的情況下，本公司不認為付款是違約的，或以其他方式准予延遲付款的情況下，本公司不認為付款是違約的。

22

 

在修改後，根據修改後的條款，在合同逾期付款之前，貸款不會被視為違約。然而，公司可能會認為具有多個修改或寬限期的貸款是違約的，如果借款人破產或貸款在修改後被部分沖銷，公司將認為貸款是違約的。管理層在確定適當的津貼水平時會考慮所有TDR修改。

附註6.貸款和租賃的信貸損失準備

貸款和租賃信貸損失準備

下表彙總了所示期間貸款和租賃信貸損失準備的活動：

 

 

 

在截至9月30日的9個月裏，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

(百萬美元)

 

抵押貸款

 

 

其他

 

 

總計

 

 

抵押貸款

 

 

其他

 

 

總計

 

期初餘額

 

$

176

 

 

$

18

 

 

$

194

 

 

$

123

 

 

$

25

 

 

$

148

 

採用CECL的影響

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

2

 

調整後的餘額，期初

 

 

176

 

 

 

18

 

 

 

194

 

 

 

123

 

 

 

27

 

 

 

150

 

沖銷

 

 

(2

)

 

 

(4

)

 

 

(6

)

 

 

—

 

 

 

(15

)

 

 

(15

)

恢復

 

 

2

 

 

 

11

 

 

 

13

 

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

2

 

信貸損失準備金(追回)

 

 

1

 

 

 

(2

)

 

 

(1

)

 

 

47

 

 

 

4

 

 

 

51

 

期末餘額

 

$

177

 

 

$

23

 

 

$

200

 

 

$

171

 

 

$

17

 

 

$

188

 

 

2021年9月30日，貸款和租賃的信貸損失撥備總額為#美元。200百萬美元，上漲了$6與2020年12月31日相比，在淨回收美元的推動下，7百萬美元。

 

另外，2021年9月30日，公司有#美元的無資金承付款津貼。12百萬美元。

 

對於截至2021年9月30日的9個月，貸款和租賃信貸損失撥備增加的主要原因是貸款組合各部分的增長，以及圍繞新冠肺炎大流行的宏觀經濟因素，特別是由此導致的紐約市地區房地產價值的估計下降。宏觀經濟預測包括2021年國內生產總值(GDP)年化增長率為5.0%，因為經濟開始從新冠肺炎疫情的系統性破壞中復甦。失業率繼續從2020年的歷史性衝擊中回落，但預計要到2023年才能恢復到大流行前3.5%左右的水平。預計未來幾年10年期美國國債收益率將穩步上升。BAA Corp-10年期國債利差從2022年開始略有擴大，到2023年穩定在2.6%。除了這些定量的投入外，我們在提高貸款和租賃信貸損失撥備時還考慮了幾個定性因素，包括經濟衰退證明比我們的基線預測更嚴重和/或更長時間的風險。史無前例的財政刺激以及聯邦和地方法律法規的變化，包括各種政府支持的貸款項目的變化，其影響也被考慮在內。

 

本公司在貸款或部分貸款被視為無法收回期間沖銷該等貸款或部分貸款。個人貸款的可收集性是通過對借款人的財務狀況和償還能力的評估和/或對任何相關抵押品的公允價值的估計來確定的。對於與房地產無關的消費信貸，以下逾期時間段決定了通常記錄的沖銷時間：(1)封閉式信貸在貸款逾期120天的季度沖銷；(2)開放式信貸在貸款逾期180天的季度沖銷；(3)封閉式和開放式信貸通常在公司收到借款人申請破產通知後60天的季度沖銷。

23

 

下表提供了有關該公司非權責發生貸款的更多信息，網址為2021年9月30日：

 

(百萬美元)

 

錄下來
投資

 

 

與之相關的信息
津貼

 

 

利息
收入
公認的

 

不含相關津貼的非權責發生制貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

7

 

 

$

—

 

 

$

—

 

商業地產

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

—

 

一家四口之家

 

 

-

 

 

 

—

 

 

 

—

 

收購、開發和建設

 

 

-

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

不含相關津貼的非權責發生制貸款總額

 

$

25

 

 

$

—

 

 

$

—

 

記錄有津貼的非權責發生貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

1

 

 

 

—

 

 

$

—

 

商業地產

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

一家四口之家

 

 

-

 

 

 

—

 

 

 

—

 

收購、開發和建設

 

 

-

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他

 

 

-

 

 

 

—

 

 

 

—

 

記錄有津貼的非權責發生貸款總額

 

$

3

 

 

$

—

 

 

$

—

 

非權責發生貸款總額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

8

 

 

$

—

 

 

$

—

 

商業地產

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

—

 

一家四口之家

 

 

-

 

 

 

—

 

 

 

—

 

收購、開發和建設

 

 

-

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非權責發生制貸款總額

 

$

28

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

下表列出了有關該公司截至2020年12月31日的非應計貸款的更多信息：

 

(百萬美元)

 

錄下來
投資

 

 

 

相關
津貼

 

 

 

利息
收入
公認的

 

不含相關津貼的非權責發生制貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

—

 

 

 

$

—

 

 

 

$

—

 

商業地產

 

 

2

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

一家四口之家

 

 

1

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

其他

 

 

20

 

 

 

 

—

 

 

 

 

1

 

不含相關津貼的非權責發生制貸款總額

 

$

23

 

 

 

$

—

 

 

 

$

1

 

記錄有津貼的非權責發生貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

4

 

 

 

$

1

 

 

 

$

—

 

商業地產

 

 

10

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

一家四口之家

 

 

1

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

其他

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

記錄有津貼的非權責發生貸款總額

 

$

15

 

 

 

$

1

 

 

 

$

—

 

非權責發生貸款總額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

4

 

 

 

$

1

 

 

 

$

—

 

商業地產

 

 

12

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

一家四口之家

 

 

2

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

其他

 

 

20

 

 

 

 

—

 

 

 

 

1

 

非權責發生制貸款總額

 

$

38

 

 

 

$

1

 

 

 

$

1

 

 

24

 

注7.借入資金

下表彙總了公司在指定日期的借款情況：

 

(百萬美元)

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

批發借款：

 

 

 

 

 

 

FHLB進展

 

$

13,978

 

 

$

14,628

 

回購協議

 

 

800

 

 

 

800

 

批發借款總額

 

$

14,778

 

 

$

15,428

 

次級債券

 

 

360

 

 

 

360

 

附屬票據

 

 

296

 

 

 

296

 

借款資金總額

 

$

15,434

 

 

$

16,084

 

 

下表彙總了公司作為擔保借款入賬的回購協議2021年9月30日：

 

 

 

協議的剩餘合同到期日

 

(百萬美元)

 

一夜之間，
連續式

 

 

至.為止
30天

 

 

30-90天

 

 

大於
90天

 

GSE義務

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

800

 

 

附屬票據

在…2021年9月30日和2020年12月31日，公司有$296未償還的固定利率至浮動利率次級票據(百萬美元)：

 

原始發行日期

 

陳述
成熟性

 

利息
費率(1)

 

 

原問題
金額

 

(百萬美元)
 

 

2018年11月6日

 

2028年11月6日

 

 

5.90

%

 

$

300

 

 

(1)
由原始發行日期起至2023年11月6日止(包括該日在內)，該批債券的初始利率為5.90年息%，每半年支付一次。除非從2023年11月6日(包括該日)起至到期日(不包括到期日)贖回，否則該利率將每季度重置為年利率，相當於當時的三個月利率。倫敦銀行同業拆借利率加碼278基點每季度支付一次。

次級債券

2021年9月30日和2020年12月31日，公司有$360發行擔保資本證券的法定商業信託(“信託”)持有的未償還次級遞延利息債券(“次級債券”)百萬美元。

根據公認會計原則，這些信託作為未合併的子公司進行會計處理。每次發行所得款項投資於本公司一系列次級債券，而各法定商業信託的相關資產為相關債券。本公司已在本公司對各信託的擔保中規定的範圍內，全面和無條件地擔保各信託的資本證券項下的義務。各信託公司的資本證券均須在債券於指定到期日或提前贖回時強制全部或部分贖回。

25

 

以下為未償還的次級債券：2021年9月30日：

 

發行人

利息
費率
《資本論》
證券
和
債券

 

 

朱尼爾
從屬的
債券
金額
傑出的

 

 

資本
證券
金額
傑出的

 

 

日期
原創
發行

 

陳述
成熟性

 

第一
任選
救贖
日期

(百萬美元)

紐約社區資本信託V
薪酬(獎金)SM(單位)

 

6.00

%

 

$

146

 

 

$

140

 

 

二00二年十一月四日

 

2051年11月1日

 

2007年11月4日(1)

紐約社區資本信託X

 

1.72

 

 

 

124

 

 

 

120

 

 

2006年12月14日

 

2036年12月15日

 

2011年12月15日 (2)

PennFed資本信託III

 

3.37

 

 

 

31

 

 

 

30

 

 

二00三年六月二日

 

2033年6月15日

 

2008年06月15日 (2)

紐約社區資本信託XI

 

1.78

 

 

 

59

 

 

 

57

 

 

2007年04月16日

 

2037年6月30日

 

2012年6月30日 (2)

次級債券總額

 

 

 

$

360

 

 

$

347

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)
可贖回，但須符合2002年11月4日提交給證券交易委員會的招股説明書中描述的某些條件。
(2)
從這個日期起可以贖回。

注8.退休金及其他退休後福利

下表列出了公司在所指時期的養老金和退休後計劃的某些披露：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

(百萬美元)

 

養老金
優勢

 

 

後-
退休
優勢

 

 

養老金
優勢

 

 

後-
退休
優勢

 

淨定期(信用)費用的組成部分： (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息成本

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

1

 

 

$

—

 

計劃資產的預期回報率

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

—

 

離職前負債攤銷

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

精算損失淨額攤銷

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

—

 

定期(信用)費用淨額

 

$

(1

)

 

$

—

 

 

$

(1

)

 

$

—

 

 

 

 

在截至9月30日的9個月裏，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

(百萬美元)

 

養老金
優勢

 

 

後-
退休
優勢

 

 

養老金
優勢

 

 

後-
退休
優勢

 

淨定期(信用)費用的組成部分：(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息成本

 

$

3

 

 

$

—

 

 

$

4

 

 

$

—

 

計劃資產的預期回報率

 

 

(12

)

 

 

—

 

 

 

(12

)

 

 

—

 

離職前負債攤銷

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

精算損失淨額攤銷

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

定期(信用)費用淨額

 

$

(4

)

 

$

—

 

 

$

(3

)

 

$

—

 

 

(1)
金額包括在合併損益表和全面收益表的G&A費用中。

該公司預計將貢獻$1在截至2021年12月31日的財年，其退休後計劃將支付保費和索賠。該公司確實是這樣做的。不是I don‘我不指望在2021年為其養老金計劃做出任何貢獻。

注9.股票薪酬

2021年9月30日，公司總共有8,510,923可作為限制性股票、期權或其他形式的相關權利授予的股票。公司授予了3,131,949限制性股票，平均公允價值為$11.20於授出日期每股，於截至2021年9月30日的9個月。在截至2020年9月30日的9個月內，公司授予2,411,345限制性股票，平均公允價值為$11.62每股。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內授予的限制性股票，給一個人穿上一件一或五年句號。與限制性股票授予相關的薪酬和福利支出以直線方式確認

26

 

這個歸屬期間，總額為$22百萬美元和$23百萬美元截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，包括$7百萬美元和$8截至2021年和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元。

下表提供了與以下項目中的限制性股票獎勵有關的活動摘要截至2021年9月30日的9個月：

 

 

 

數量
股票

 

 

加權平均
授予日期
公允價值

 

年初未歸屬

 

 

6,228,048

 

 

$

12.43

 

授與

 

 

3,131,949

 

 

 

11.20

 

既得

 

 

(2,093,422

)

 

 

13.17

 

取消

 

 

(264,520

)

 

 

11.76

 

期末未歸屬

 

 

7,002,055

 

 

 

11.68

 

 

截至2021年9月30日，與未歸屬限制性股票有關的未確認補償成本總計為$63百萬美元。這筆金額將在剩餘的加權平均期間確認3.1好幾年了。

下表提供了與基於業績的限制性股票單位(“PSU”)有關的活動摘要截至2021年9月30日的9個月：

 

 

 

數量
股票

 

 

性能
期間

 

預期
歸屬
日期

年初未償還款項

 

 

477,872

 

 

 

 

 

授與

 

 

356,740

 

 

2021年1月1日-2023年12月31日

 

2024年3月31日

期末未清償債務

 

 

834,612

 

 

 

 

 

 

PSU可能會根據公司達到特定績效標準的情況進行調整或沒收。與PSU相關的薪酬和福利費用使用截至單位批准之日的公允價值確認，在授權期內以直線方式確認，總額為#美元。1百萬美元和$2百萬美元截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月。截至2021年9月30日，與未歸屬限制性股票有關的未確認補償成本總計為$5百萬美元。這筆金額將在剩餘的加權平均期間確認1.7好幾年了。自.起2021年9月30日，本公司認為很可能滿足性能條件。

公司匹配員工401(K)計劃繳費的一部分。這類費用總計為$。2 百萬美元和$5百萬美元截至2021年9月30日的三個月和九個月及$2百萬美元和$4截至2020年9月30日的三個月和九個月為100萬美元。

附註10.公允價值計量

GAAP規定了公允價值的定義，為計量公允價值建立了一致的框架，並要求披露以公允價值在經常性或非經常性基礎上計量的每一主要資產和負債類別。GAAP還澄清，公允價值是一種“退出”價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產時收到的金額，或在轉移負債時支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎，GAAP建立了一個三級公允價值層次結構，該層次結構對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序，如下所示：

第1級-估值方法的投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
第2級-估值方法的投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入。
第三級-估值方法的輸入是重要的、不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設。

金融工具在這個估值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

27

 

下表列出了截至以下日期按公允價值經常性計量的資產和負債2021年9月30日和2020年12月31日，以及在這兩個日期包含在公司綜合狀況報表中的：

 

 

 

2021年9月30日的公允價值計量

 

(百萬美元)

 

報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)

 

 

意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)

 

 

意義重大
看不見的
輸入量
(3級)

 

 

網目
調整

 

 

總公平
價值

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的抵押貸款相關債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GSE證書

 

$

—

 

 

$

1,130

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,130

 

GSE CMO

 

 

—

 

 

 

1,849

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,849

 

抵押貸款相關債務證券總額

 

$

—

 

 

$

2,979

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2,979

 

其他可供出售的債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部債務

 

$

65

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

65

 

GSE債券

 

 

—

 

 

 

1,372

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,372

 

資產支持證券

 

 

—

 

 

 

495

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

495

 

市政債券

 

 

—

 

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25

 

公司債券

 

 

—

 

 

 

841

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

841

 

外幣

 

 

—

 

 

 

26

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

26

 

資本信託票據

 

 

—

 

 

 

95

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

95

 

其他債務證券總額

 

$

65

 

 

$

2,854

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2,919

 

可供出售的債務證券總額

 

$

65

 

 

$

5,833

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

5,898

 

股權證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同基金

 

 

—

 

 

 

16

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16

 

總股本證券

 

$

—

 

 

$

16

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

16

 

總證券

 

$

65

 

 

$

5,849

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

5,914

 

 

 

 

2020年12月31日的公允價值計量

 

(百萬美元)

 

報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)

 

 

意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)

 

 

意義重大
看不見的
輸入量
(3級)

 

 

網目
調整

 

 

總公平
價值

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的抵押貸款相關債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GSE證書

 

$

—

 

 

$

1,209

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,209

 

GSE CMO

 

 

—

 

 

 

1,829

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,829

 

抵押貸款相關債務證券總額

 

$

—

 

 

$

3,038

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

3,038

 

其他可供出售的債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部債務

 

$

65

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

65

 

GSE債券

 

 

—

 

 

 

1,158

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,158

 

資產支持證券

 

 

—

 

 

 

526

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

526

 

市政債券

 

 

—

 

 

 

27

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

27

 

公司債券

 

 

—

 

 

 

883

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

883

 

外幣

 

 

—

 

 

 

26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

 

資本信託票據

 

 

—

 

 

 

91

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

91

 

其他債務證券總額

 

$

65

 

 

$

2,711

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2,776

 

可供出售的債務證券總額

 

$

65

 

 

$

5,749

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

5,814

 

股權證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股

 

$

15

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

15

 

共同基金

 

 

—

 

 

 

16

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16

 

總股本證券

 

$

15

 

 

$

16

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

31

 

總證券

 

$

80

 

 

$

5,765

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

5,845

 

 

28

 

該公司每季度審查和更新其資產的公允價值層次分類。與公允價值計量投入的可觀測性有關的季度變化可能導致從一個層次到另一個層次的重新分類。

下面描述用於估計證券公允價值的方法和重要假設：

如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括高流動性的政府證券和交易所交易證券。

如果沒有特定證券的報價市場價格，則使用定價模型來估計公允價值。這些定價模型主要使用基於市場或獨立來源的市場參數作為輸入，包括但不限於收益率曲線、利率、股票或債務價格以及信用利差。除了可觀察到的市場信息外，模型還納入了諸如到期日和現金流假設等交易細節。以這種方式估值的證券通常會被歸類在估值層次的第二級，主要包括抵押貸款相關證券和公司債務證券等工具。

本公司定期使用獨立定價服務提供的公允價值來證實從定價模型得出的公允價值。此外，公司還審查獨立定價服務提供的公允價值及其基本定價方法是否合理。該公司對看似不同尋常或意想不到的定價服務估值提出質疑。

雖然本公司相信其估值方法恰當，並與其他市場參與者的估值方法一致，但使用不同的方法或假設來釐定若干金融工具的公允價值，可能會導致同一報告日期對公允價值的不同估計。

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產

某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量。該等工具在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。下表列出了截至以下日期在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債2021年9月30日和2020年12月31日，以及在這兩個日期包含在公司綜合狀況報表中的：

 

 

 

2021年9月30日的公允價值計量使用

 

(百萬美元)

 

報價在
以下項目的活躍市場
相同的資產
(1級)

 

 

重要的其他人
可觀測
輸入量
(2級)

 

 

意義重大
不可觀測的輸入
(3級)

 

 

總公平
價值

 

某些非應計貸款(1)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

30

 

 

$

30

 

其他資產(2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

32

 

 

 

32

 

總計

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

62

 

 

$

62

 

 

(1)
表示基於抵押品價值的減值貸款的公允價值。
(2)
指收回資產的公允價值，以抵押品在最初分類為收回資產和股權投資後的評估價值為基礎，但公允價值不容易確定。由於可觀察到的價格和/或對股票的限制很少，這些股權投資被歸類為3級。

 

 

 

2020年12月31日的公允價值計量使用

 

(百萬美元)

 

報價在
以下項目的活躍市場
相同的資產
(1級)

 

 

重要的其他人
可觀測
輸入量
(2級)

 

 

意義重大
不可觀測的輸入
(3級)

 

 

總公平
價值

 

某些非應計貸款(1)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

41

 

 

$

41

 

其他資產(2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6

 

 

 

6

 

總計

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

47

 

 

$

47

 

 

(1)
表示基於抵押品價值的減值貸款的公允價值。
(2)
指收回資產的公允價值，以抵押品在最初分類為收回資產和股權投資後的評估價值為基礎，但公允價值不容易確定。由於可觀察到的價格和/或對股票的限制很少，這些股權投資被歸類為3級。

29

 

抵押品依賴型減值貸款的公允價值是使用各種估值技術確定的，包括考慮評估價值和其他相關房地產和其他市場數據。

其他公允價值披露

對於披露有關公司表內和表外金融工具的公允價值信息，當可用時，使用報價的市場價格作為公允價值的衡量標準。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於現值估計或其他估值技術。這些公允價值受到所使用的假設、未來現金流的時機和貼現率的重大影響。

由於假設本質上是主觀的，估計公允價值不能通過與獨立的市場報價進行比較而得到證實。此外，在許多情況下，所提供的估計公允價值不一定通過立即出售或結算這類票據而變現。

下表概述了本公司綜合條件報表中未按公允價值列賬的金融工具的賬面價值、估計公允價值和公允價值計量水平。2021年9月30日和2020年12月31日：

 

 

 

2021年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允價值計量使用

 

(百萬美元)

 

賬面價值

 

 

估計數
公平
價值

 

 

報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)

 

 

意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)

 

 

意義重大
看不見的
輸入量
(3級)

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

2,522

 

 

$

2,522

 

 

$

2,522

 

 

$

—

 

 

$

—

 

FHLB股票(1)

 

 

684

 

 

 

684

 

 

 

—

 

 

 

684

 

 

 

—

 

貸款，淨額

 

 

43,487

 

 

 

42,896

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

42,896

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

$

34,621

 

 

$

34,628

 

 

$

25,897

 

(2)

$

8,731

 

(3)

$

—

 

借入資金

 

 

15,434

 

 

 

16,154

 

 

 

—

 

 

 

16,154

 

 

 

—

 

 

(1)
賬面價值和估計公允價值按成本計價。
(2)
有息支票和貨幣市場賬户、儲蓄賬户和無息賬户。
(3)
存單。

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允價值計量使用

 

(百萬美元)

 

攜帶
價值

 

 

估計數
公平
價值

 

 

報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)

 

 

意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)

 

 

意義重大
看不見的
輸入量
(3級)

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

1,948

 

 

$

1,948

 

 

$

1,948

 

 

$

—

 

 

$

—

 

FHLB股票(1)

 

 

714

 

 

 

714

 

 

 

—

 

 

 

714

 

 

 

—

 

貸款，淨額

 

 

42,807

 

 

 

42,376

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

42,376

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

$

32,437

 

 

$

32,466

 

 

$

22,106

 

(2)

$

10,360

 

(3)

$

—

 

借入資金

 

 

16,084

 

 

 

16,794

 

 

 

—

 

 

 

16,794

 

 

 

—

 

 

(1)
賬面價值和估計公允價值按成本計價。
(2)
有息支票和貨幣市場賬户、儲蓄賬户和無息賬户。
(3)
存單。

用於估計該公司金融工具公允價值的方法和重要假設如下：

 

30

 

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括現金和銀行到期以及出售的聯邦基金。現金和現金等價物的估計公允價值被假設為等於其賬面價值，因為這些金融工具要麼是即期到期的，要麼是短期到期日的。

證券

如果沒有特定證券的報價市場價格，那麼公允價值將通過定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估算。這些定價模型主要使用基於市場或獨立來源的市場參數作為輸入，包括但不限於收益率曲線、利率、股票或債務價格以及信用利差。除了可觀察到的市場信息，定價模型還納入了諸如到期日和現金流假設等交易細節。

聯邦住房貸款銀行股票

FHLB-NY的股權證券所有權通常受到限制，沒有現成的流動性市場可供轉售。賬面價值接近公允價值。

貸款

本公司採用退出價格概念披露按攤銷成本計量的貸款公允價值。為披露目的，該公司以個人貸款為基礎確定了其幾乎所有貸款的公允價值。貼現率反映了在退出價格基礎上與信用質量相似的借款人條款相似的貸款的當前市場利率。不良抵押貸款和其他貸款的估計公允價值是基於最近的抵押品評估。對於那些貼現現金流技術被認為不可靠的貸款，公司對每筆貸款都使用市場報價。

存款

無法定到期日的存款負債(即有息支票和貨幣市場賬户、儲蓄賬户和無息賬户)的公允價值等於即期應付賬面金額。CDS的公允價值代表合同現金流，使用當前對具有類似特徵和剩餘期限的存款提供的利率進行貼現。這些估計的公允價值不包括核心存款(不包括存單的存款總額)關係的無形價值，這些關係佔公司存款基礎的很大一部分。

借入資金

借入資金的估計公允價值是基於從證券交易商收到的投標報價或合約現金流的折現值，而目前類似期限和結構的借入資金的利率是有效的。

表外金融工具

提供信貸的承諾和未墊付信貸額度的公允價值是基於對目前進行類似交易收取的利率和費用的分析，並考慮到承諾的剩餘條款和潛在借款人的信譽而估計的。截至2021年9月30日，這類表外金融工具的估計公允價值微不足道。和2020年12月31日。

注11.租約

出租人安排

本公司是設備融資業務的出租人，在該業務中執行了直接融資租賃(“租賃融資應收賬款”)。該公司通過一家專門的金融子公司生產租賃融資應收賬款，該子公司參與由一批國家公認的精選來源提供給他們的銀團貸款以及分配給他們的設備貸款和租賃，這些貸款和租賃通常是向大型公司債務人發放的，其中許多債務是公開交易的，具有投資級或接近投資級的評級，並參與全國範圍內穩定的行業。租賃融資應收賬款按應收租賃付款加上租賃資產的估計剩餘價值和發起該等租賃所產生的任何初始直接成本減去未賺取收入(採用利息法計入租賃期內的利息收入)的總和列賬。

31

 

標準租約通常按月償還，租期由24至120月份。在租賃期結束時，承租人通常可以選擇退還設備、續簽租約或以當時的公平市價(“FMV”)購買設備。對於有FMV續期/購買選擇權的租賃，相關剩餘價值假設基於租賃期限結束時租賃資產的估計價值，包括評估關鍵因素，如租賃資產的估計剩餘使用年限、其歷史二級市場價值(包括承租人執行FMV選擇權的歷史)、整體信貸評估和退還撥備。本公司以公平市價收購租賃資產，並以收購成本減去任何數量或交易折扣(視何者適用而定)向有關承租人提供資金。因此，在租賃開始時，通常沒有銷售利潤或虧損需要確認或遞延。

應收租賃融資的剩餘價值部分代表租賃設備在租賃期結束時的估計公允價值。在建立剩餘價值估計時，公司可能依賴行業數據、歷史經驗和獨立評估，並在適當的情況下依賴有關產品生命週期、產品升級和競爭產品的信息。租賃期滿時，剩餘資產被註明，導致承租人延長租期，租賃給新客户，或者由承租人或另一方購買剩餘資產。如果預期公允價值低於賬面價值，則會產生剩餘價值減值。本公司按年度評估其租賃融資應收賬款淨投資(包括剩餘價值)，並根據金融工具減值指引確認任何減值損失。因此，租賃融資應收賬款的淨投資可通過計入確認為撥備費用的變化的信貸損失撥備而減少。在某些租賃融資中，本公司從第三方獲得剩餘價值保險，以管理和降低與租賃資產剩餘價值相關的風險。2021年9月30日至2020年12月31日，第三方殘值保險的剩餘資產賬面價值至少為資產價值的一部分。63 百萬美元和$71分別為百萬美元。

本公司使用租賃中隱含的利率來確定其租賃融資應收賬款的現值。

租賃收入的構成如下：

 

(百萬美元)

 

對於
三
月份
告一段落
9月30日，
2021

 

 

對於
九
月份
告一段落
9月30日，
2021

 

 

對於
三
月份
告一段落
9月30日，
2020

 

 

對於
九
月份
告一段落
9月30日，
2020

 

租賃融資利息收入(1)

 

$

13

 

 

$

41

 

 

$

13

 

 

$

39

 

 

(1)
計入利息收入-綜合收益表和全面收益表中的貸款和租賃。

2021年9月30日截至2020年12月31日，租賃淨投資的賬面價值為$1.9十億美元。直接融資租賃淨投資的構成如下，包括應收租賃賬面金額以及無擔保剩餘資產：

 

(百萬美元)

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

租賃淨投資--應收租賃付款

 

$

1,789

 

 

$

1,771

 

租賃淨投資--無擔保
減少剩餘資產

 

 

77

 

 

 

80

 

租賃付款總額

 

$

1,866

 

 

$

1,851

 

 

32

 

下表顯示截至的未貼現租賃應收賬款的剩餘到期日分析2021年9月30日，以及與合併條件報表中確認的應收賬款總額的對賬：

 

(百萬美元)

 

9月30日，
2021

 

2021

 

$

12

 

2022

 

 

39

 

2023

 

 

256

 

2024

 

 

301

 

2025

 

 

387

 

此後

 

 

871

 

租賃付款總額

 

 

1,866

 

另外：延期發貨成本

 

 

27

 

減去：非勞動收入

 

 

(98

)

租賃融資應收賬款總額(淨額)

 

$

1,795

 

 

承租人安排

公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃計入綜合條件報表中的經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債。

ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於大多數租約不提供隱含利率，因此使用增量借款利率(FHLB借款利率)來確定租賃付款的現值。隱含匯率在容易確定的情況下使用。經營租賃ROU資產按成本計量，包括對租賃負債、預付租金和公司產生的初始直接成本的初始計量，減去收到的激勵。租賃條款包括在合理確定我們將行使選擇權時延長租約的選擇權。就本公司的絕大部分租約而言，我們有理由肯定我們會行使選擇權續期至所有續期選擇期結束。因此，我們未來延長租約的幾乎所有選項都已包括在租賃負債和ROU資產中。

公用事業、公共區域維修、物業税和保險等可變成本在實際成本中的比例不包括在租賃負債中，並在發生這些成本的期間確認。ROU資產的攤銷為#美元。15 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月。包括在這些金額中的是#美元。5百萬美元和$7百萬美元分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月。

該公司擁有公司辦公室、分支機構和某些設備的運營租約。該公司的租約的剩餘租約條款為一年到大約25 幾年來，其中絕大多數包括一個或多個延長租約最長五年的選項，導致租約期限最長可達40年。

租賃費用的構成如下：

 

(百萬美元)

 

對於
三
月份
告一段落
9月30日，
2021

 

 

對於
九
月份
告一段落
9月30日，
2021

 

 

對於
三
月份
告一段落
9月30日，
2020

 

 

對於
九
月份
告一段落
9月30日，
2020

 

經營租賃成本

 

$

7

 

 

$

20

 

 

$

7

 

 

$

16

 

轉租收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總租賃成本

 

$

7

 

 

$

20

 

 

$

7

 

 

$

16

 

 

33

 

以下期間與租賃相關的補充現金流信息：

 

(百萬美元)

 

對於
三
月份
告一段落
9月30日，
2021

 

 

對於
九
月份
告一段落
9月30日，
2021

 

 

對於
三
月份
告一段落
9月30日，
2020

 

 

對於
九
月份
告一段落
9月30日，
2020

 

為計量中包括的金額支付的現金
租賃負債比例：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業租賃的營業現金流

 

$

7

 

 

$

20

 

 

$

7

 

 

$

16

 

 

與以下時期的租賃相關的補充資產負債表信息：

 

(單位：百萬，租期和貼現率除外)

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

經營租賃：

 

 

 

 

 

 

經營性租賃使用權資產

 

 

252

 

 

$

267

 

經營租賃負債

 

 

252

 

 

 

267

 

加權平均剩餘租期

 

16歲

 

 

16歲

 

加權平均貼現率

 

 

3.06

%

 

 

3.12

%

 

租賃負債的到期日：

 

9月30日，
2021

 

 

(百萬美元)

 

 

 

 

2021

 

$

7

 

 

2022

 

 

26

 

 

2023

 

 

26

 

 

2024

 

 

25

 

 

2025

 

 

24

 

 

此後

 

 

218

 

 

租賃付款總額

 

 

326

 

 

減去：推定利息

 

 

(74

)

 

租賃負債現值總額

 

$

252

 

 

 

附註12.衍生工具和套期保值活動

該公司的衍生金融工具包括利率掉期。本公司在業務運作和經濟狀況方面都面臨一定的風險。該公司主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。該公司管理經濟風險，包括利率和流動性風險，主要是通過管理其資產和負債的金額、來源和期限，以及不時使用衍生金融工具。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，這些業務活動導致支付未來已知和不確定的現金金額，其價值由利率決定。

2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)的第七章要求所有標準化衍生品，包括大多數利率互換，都必須提交中央交易對手進行清算，以降低交易對手風險。其中兩家中央交易對手是芝加哥商品交易所(CME)和倫敦清算所(LCH)。截至2021年9月30日，公司所有的美元4.3倫敦證券交易所(LCH)清算了10億份名義衍生品合約。通過LCH清算的衍生品的每日變動保證金支付被計入合法結算。對於通過LCH清算的衍生品，淨收益(虧損)頭寸包括作為衍生品結算的變動保證金金額，而不是針對衍生品公允價值(包括應計利息)的抵押品；因此，公司通過LCH清算的利率和衍生品合約的公允價值在2021年9月30日

該公司的風險敞口僅限於持有收益頭寸的衍生品合約的價值，減去持有的任何抵押品，外加任何已張貼的抵押品。當存在淨負風險敞口時，我們認為我們對交易對手的風險敞口為零。截至2021年9月30日，該公司出現淨負敞口。

34

 

利率風險套期保值的公允價值

由於基準利率的變化，該公司的某些固定利率資產的公允價值可能會發生變化。本公司使用利率掉期來管理可歸因於指定基準利率變化的這些工具的公允價值變化的風險敞口。被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取公司在協議有效期內收到可變利率付款，而不交換相關名義金額。這類衍生品被用來對衝其某些可預付固定利率資產池的公允價值變動。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或虧損以及套期保值項目應歸因於套期保值風險的抵銷虧損或收益在利息收入中確認。

該公司已簽訂名義金額為#美元的利率互換協議。2.010億美元用於對衝某些房地產貸款。對於截至2021年9月30日的三個月和九個月，與本次利率掉期淨結算相關的浮動利率低於固定利率支付。因此，隨附的綜合收益表和全面收益表中的貸款和租賃利息收入減少了#美元。12百萬美元和$37百萬美元截至2021年9月30日的三個月和九個月。截至2020年9月30日的三個月和九個月，與本次利率掉期淨結算相關的浮動利率低於固定利率支付。因此，隨附的綜合收益表和全面收益表中的貸款和租賃利息收入減少了#美元。11百萬美元和$23百萬美元截至2020年9月30日的三個月和九個月。

自.起2021年9月30日，資產負債表上記錄了與公允價值對衝累計基礎調整相關的以下金額：

 

 

 

2021年9月30日

 

(百萬美元)
合併條件報表中包含套期保值項目的行項目

 

攜帶
數量
《籬笆》
資產

 

 

累計
數量
公允價值
套期
調整
包括在
搬運
數量
《籬笆》
資產

 

貸款和租賃總額，淨額 (1)

 

$

2,025

 

 

$

25

 

 

(1)
這些金額包括用於指定套期保值關係的封閉式投資組合的攤餘成本基礎，在該套期保值關係中，套期保值項目是預期在套期保值關係結束時剩餘的最後一層。在…2021年9月30日，在這些套期保值關係中使用的封閉式投資組合的攤餘成本基礎為#美元。3.0億美元；與這些套期保值關係相關的累計基差調整為#美元25百萬美元；指定對衝項目的金額為$2.0十億美元。

截至2020年12月31日，與公允價值套期保值累計基數調整相關的資產負債表上記錄了以下金額：

 

 

 

2020年12月31日

 

(百萬美元)
合併條件報表中包含套期保值項目的行項目

 

攜帶
數量
《籬笆》
資產

 

 

累計
數量
公允價值
套期
調整
包括在
搬運
數量
《籬笆》
資產

 

貸款和租賃總額，淨額(1)

 

$

2,073

 

 

$

73

 

 

(1)
這些金額包括用於指定套期保值關係的封閉式投資組合的攤餘成本基礎，在該套期保值關係中，套期保值項目是預期在套期保值關係結束時剩餘的最後一層。截至2020年12月31日，這些套期保值關係中使用的封閉式投資組合的攤餘成本基礎為#美元。3.6億美元；與這些套期保值關係相關的累計基差調整為#美元73百萬美元；指定對衝項目的金額為$2.0十億美元。

35

 

下表載列有關本公司衍生金融工具的資料，網址為2021年9月30日和2020年12月31日：

 

(百萬美元)

 

概念上的
金額

 

 

其他
資產

 

 

其他
負債

 

被指定為公允價值對衝的衍生品
中國的金融工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

$

2,000

 

 

$

—

 

 

$

—

 

指定為公允價值對衝的衍生品總額
測試儀器。

 

$

2,000

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

下表載列衍生工具對所指期間綜合收益表和全面收益表的影響。

 

(百萬美元)

 

對於
三
月份
告一段落
9月30日，
2021

 

 

對於
九
月份
告一段落
9月30日，
2021

 

 

對於
三
月份
告一段落
9月30日，
2020

 

 

對於
九
月份
告一段落
9月30日，
2020

 

衍生品利率掉期：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

$

25

 

 

$

49

 

 

$

(24

)

 

$

18

 

套期保值項目-貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

$

(25

)

 

$

(49

)

 

$

24

 

 

$

(18

)

 

利率風險的現金流對衝

該公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手那裏收取受利率變化影響的金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。指定及符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動最初計入其他全面收益，其後在對衝交易影響盈利期間重新分類至盈利。

名義金額總計為美元的利率掉期2.3截至2021年9月30日和2020年12月31日被指定為某些FHLB借款的現金流對衝。

下表彙總了有關指定為現金流對衝的利率掉期的信息2021年9月30日和2020年12月31日：

 

(百萬美元)

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

名義金額

 

$

2,250

 

 

$

2,250

 

已過帳的現金抵押品

 

 

25

 

 

 

46

 

加權平均工資率

 

 

1.27

%

 

 

1.27

%

加權平均收件率

 

 

0.12

%

 

 

0.23

%

加權平均到期日

 

1.2五年了

 

 

1.9五年了

 

 

下表載列本公司現金流量衍生工具對AOCL的影響。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月：

 

(百萬美元)

 

為了九個人
月份
告一段落
2021年9月30日

 

 

為了九個人
月份
告一段落
2020年9月30日

 

在AOCL確認的損益金額

 

$

2

 

 

$

59

 

從AOCL重新分類為利息支出的損益金額

 

 

18

 

 

 

6

 

 

在截至2021年9月30日的9個月內，與被指定為現金流量對衝的利率衍生品有關的綜合收益表中包括的收益(虧損)是$18百萬美元。AOCL報告的與衍生品相關的金額將為

36

 

重新分類計入利息支出，因為本公司的浮動利率借款需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計額外的$26百萬美元將重新歸類為利息支出。

注13.待定收購

收購Flagstar Bancorp，Inc.

於2021年4月26日，本公司宣佈已達成一項最終合併協議(“合併協議”)，根據該協議，我們將收購Flagstar Bancorp，Inc.(“Flagstar”)。100當時價值為$的股票交易百分比2.610億美元(“合併”)。根據兩家公司董事會一致批准的合併協議條款，Flagstar股東將獲得4.0151紐約社區普通股換取他們擁有的每一股Flagstar股票。合併完成後，紐約社區的股東預計將擁有68%的股份，而Flagstar股東預計將擁有32合併後公司的%。目前，似乎不會像之前預期的那樣，及時獲得監管部門的批准，在2021年第四季度完成合並。我們現在估計，一旦我們能夠獲得監管部門的批准，預計最快將在2022年完成交易。

新公司將有超過$85總資產10億美元，運營近400中國的傳統分支機構九各州和全國各地的零售住房貸款辦公室28-州足跡。它的總部將設在紐約州長島，地區總部設在密歇根州特洛伊，其中包括Flagstar的抵押貸款業務。

注14.法律訴訟

合併協議宣佈後，NYCB的所謂股東於2021年6月23日在美國聯邦地區法院對NYCB及其董事會成員提起了四起訴訟中的第一起，質疑NYCB 2021年6月25日向SEC提交的S-4表格中與擬議合併有關的披露的準確性或完整性。據稱的Flagstar股東還在州和聯邦法院對Flagstar及其董事會(其中一起是NYCB和615 Corp.)提起了另外四起訴訟。挑戰擬議中的合併或Flagstar與合併相關的披露。針對NYCB的訴訟中的控訴稱，除其他事項外，被告向證券交易委員會提交了一份與擬議中的合併有關的嚴重不完整和具有誤導性的S-4表格，違反了修訂後的1934年證券交易法第14(A)和第20(A)節以及根據該法案頒佈的第14a-9條。NYCB認為，這些説法是沒有根據的。


 

37

 

項目2.管理層對以下問題的討論和分析財務狀況和經營業績

在本Form 10-Q季度報告中，“我們”、“我們”、“我們”和“公司”四個詞用於指代紐約社區銀行及其合併子公司紐約社區銀行(以下簡稱“銀行”)。

 

關於前瞻性語言的警示聲明

與紐約社區銀行公司和我們的授權官員提交的許多書面和口頭通信一樣，本報告可能包含關於我們預期業績和戰略的某些前瞻性陳述，符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的含義。我們打算將此類前瞻性陳述納入“1995年私人證券訴訟改革法”中有關前瞻性陳述的安全港條款，併為上述安全港條款的目的納入本聲明。

前瞻性陳述基於某些假設，描述公司未來的計劃、戰略和預期，通常使用“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“努力”、“嘗試”或未來或條件動詞(如“將”、“將”、“應該”、“應該”、“可能”、“可能”或類似的表達方式)來識別。儘管我們相信這些前瞻性陳述中反映的我們的計劃、意圖和期望是合理的，但我們不能保證這些計劃、意圖和期望一定會實現或實現。

我們預測計劃和戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。因此，實際結果、業績或成就可能與本報告中包含的前瞻性陳述中預期、表達或暗示的結果、業績或成就大不相同。

有許多因素，其中許多是我們無法控制的，可能會導致實際情況、事件或結果與我們的前瞻性陳述中描述的大不相同。這些因素包括但不限於：

 

總體經濟狀況，無論是在全國範圍內，還是在我們和我們的客户開展各自業務的部分或全部領域；
證券市場、房地產市場或者銀行業的情況；
房地產價值的變化，這可能會影響我們投資組合中獲得貸款的資產的質量；
利率變化，這可能會影響我們的淨收入、提前還款罰金收入和其他未來現金流，或我們資產(包括我們的投資證券)的市值；
與倫敦銀行同業拆借利率計算過程有關的任何不確定性；
我們的貸款或證券組合的質量或組成發生變化；
資本管理政策的變化，包括企業合併、分紅、股票回購等；
加強對CRE濃度的監管；
金融機構間或非金融機構間競爭壓力的變化；
存款流動和批發借貸安排的變化；
所服務市場對存款、貸款、投資產品和其他金融服務的需求變化；
我們在不斷變化的環境中及時開發新的業務線和有競爭力的產品或服務，併為客户接受此類產品或服務；
我們有能力及時獲得股東和監管機構對我們可能提出的任何合併交易或公司重組的批准，包括及時獲得監管機構對我們即將進行的收購Flagstar Bancorp，Inc.的批准；
我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力，以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約的能力，包括即將進行的對Flagstar Bancorp，Inc.的收購；
我們已經收購、可能收購或目標收購的公司的未知或或有負債的潛在風險敞口，包括即將進行的對Flagstar Bancorp，Inc.的收購；

38

 

我們之前宣佈的對數字科技公司的投資和合作取得了成功，該公司是金融科技的一家公司，專注於通過區塊鏈技術進行支付和貸款；
有效投資於新的信息技術系統和平臺的能力；
相關會計和法規要求下未來ACL要求的變化；
以當前預期利率支付未來股息的能力；
聘用和留住關鍵人員的能力；
能夠以預期的方式吸引新客户並留住現有客户；
我們的客户基礎或客户業務的財務或經營業績的變化；
由於我們無法控制的情況造成的任何客户服務中斷；
未決或威脅的訴訟的結果，或監管機構面臨的事項的結果，無論是目前存在的還是將來開始的；
公司擁有、租賃或抵押給公司的物業存在或可能存在的環境條件；
任何導致客户賬户管理、總賬、存款、貸款或其他系統故障或中斷的安全中斷或破壞；
因我們高度依賴的資訊科技系統可能需要適應業界變化而引致的運作問題及/或所需的資本開支；
跟上並及時實施技術變革的能力；
法律、法規、政策或行政做法的變化，無論是通過司法、政府或立法行動，以及與銀行、證券、税收、租金管制和住房相關的其他變化(2019年紐約住房穩定和租户保護法)、財務會計和報告、環境保護、保險以及及時遵守此類變化的能力；
美國政府貨幣和財政政策的變化，包括美國財政部和美聯儲理事會的政策；
會計原則、政策、慣例和準則的變化；
與我們在壓力測試和其他預測中使用的預測模型相關的監管預期的變化，或此類建模和預測所依據的假設的變化；
修改聯邦、州和地方所得税法；
我們的信用評級或進入資本市場的能力發生變化；
提高我們的聯邦存款保險公司的保險費；
與氣候變化有關的立法和監管舉措，導致業務變化和額外費用；
自然災害、戰爭、恐怖活動、大流行等突發或災難性事件；
新冠肺炎的影響包括但不限於疫情持續的時間、新冠肺炎疫苗接種計劃的有效性、未來可能對旅行或行動施加進一步限制的可能性、聯邦、州和地方政府採取的補救措施和刺激措施、我們員工的健康以及員工因病、隔離或政府命令而無法工作的情況、我們的客户和供應商的業務連續性計劃、網絡安全風險、數據泄露或欺詐的可能性增加、員工在家工作的能力缺乏物業交易和資產出售，對抵押品價值的潛在影響，以及疫情對我們借款人的一般經濟和企業的影響；和
影響我們運營、定價和服務的其他經濟、競爭、政府、監管、技術和地緣政治因素。

此外，事件的時間和發生或不發生可能受到我們無法控制的情況的影響。

此外，我們不斷評估通過合併和收購進行擴張的機會，以及與其他銀行組織進行戰略合併的機會。我們對這些機會的評估涉及到與其他各方的討論，

39

 

盡職調查和談判。因此，我們可以隨時決定就此類機會達成最終安排。

除上述風險和挑戰外，這些類型的交易還涉及許多其他風險和挑戰，包括：

成功整合分支機構和業務並實施與此類活動相關的適當內部控制和監管職能的能力；
有能力限制存款流出，併成功保留和管理任何貸款；
在以前沒有提供服務的地理區域吸引新存款和產生新的生息資產的能力；
成功地將交易產生的任何流動性配置到收益率足夠高的資產中，而不會招致不可接受的信用或利率風險；
獲得成本節約和控制增量非利息支出的能力；
留住和吸引合適人才的能力；
能夠從收購的業務中產生可接受水平的淨利息收入和非利息收入，包括手續費收入；
轉移管理層對現有業務的注意力；
解決營運資金需求增加的能力；以及
在被認為合適的情況下，成功重新定位我們合併後的資產負債表的能力受到限制。

有關可能導致實際結果與前瞻性陳述大不相同的重要風險因素的進一步討論，請參閲我們截至2021年6月30日的10-Q表格季度報告中的第II部分1A項風險因素和截至2020年12月31日的10-K表格第I部分1A項風險因素。

讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述，它們僅反映了我們截至本報告發表之日的預期。除非法律要求，否則我們不承擔任何修改或更新這些前瞻性陳述的義務。

40

 

股東權益、普通股權益、

和有形普通股股東權益；

總資產、有形資產及相關措施

(未經審計)

股東權益、普通股權益、總資產和每股普通股賬面價值是根據公認會計準則記錄的財務指標，而有形普通股股東權益、有形資產和每股普通股有形賬面價值則不是。管理層認為，這些非GAAP措施應在本報告和我們發佈的其他報告中披露，原因如下：

1.
有形普通股股東權益是公司通過業務合併實現有機增長的能力，以及支付股息和實施各種資本管理戰略的能力的重要指標。
2.
每股普通股有形賬面價值和有形普通股股東權益與有形資產的比率是當前和潛在投資者考慮的資本指標之一，這些指標獨立於公司同行，並與公司同行進行比較。

有形普通股股東權益、有形資產和相關的非GAAP計量不應單獨考慮，或作為股東權益、普通股股東權益、總資產或根據GAAP計算的任何其他計量的替代品。此外，我們計算這些非GAAP衡量標準的方式可能與其他報告類似名稱的非GAAP衡量標準的公司不同。

我們的股東權益、普通股股東權益和有形普通股股東權益的對賬；我們的總資產和有形資產；以及相應時期的相關財務措施如下：

 

 

 

在或為

 

在或為

 

 

 

截至三個月

 

截至9個月

 

 

 

9月30日，

 

六月三十日，

 

9月30日，

 

9月30日，

 

9月30日，

 

(百萬美元)

 

2021

 

2021

 

2020

 

2021

 

2020

 

股東權益總額

 

$

6,967

 

$

6,916

 

$

6,735

 

$

6,967

 

$

6,735

 

減去：商譽

 

 

(2,426

)

 

(2,426

)

 

(2,426

)

 

(2,426

)

 

(2,426

)

*優先股

 

 

(503

)

 

(503

)

 

(503

)

 

(503

)

 

(503

)

有形普通股股東權益

 

$

4,038

 

$

3,987

 

$

3,806

 

$

4,038

 

$

3,806

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

57,890

 

$

57,469

 

$

54,932

 

$

57,890

 

$

54,932

 

減去：商譽

 

 

(2,426

)

 

(2,426

)

 

(2,426

)

 

(2,426

)

 

(2,426

)

有形資產

 

$

55,464

 

$

55,043

 

$

52,506

 

$

55,464

 

$

52,506

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均普通股股東權益

 

$

6,474

 

$

6,368

 

$

6,219

 

$

6,404

 

$

6,187

 

減去：平均商譽

 

 

(2,426

)

 

(2,426

)

 

(2,426

)

 

(2,426

)

 

(2,426

)

平均有形普通股股東權益

 

$

4,048

 

$

3,942

 

$

3,793

 

$

3,978

 

$

3,761

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均資產

 

$

57,307

 

$

58,114

 

$

54,269

 

$

57,246

 

$

53,823

 

減去：平均商譽

 

 

(2,426

)

 

(2,426

)

 

(2,426

)

 

(2,426

)

 

(2,426

)

平均有形資產

 

$

54,881

 

$

55,688

 

$

51,843

 

$

54,820

 

$

51,397

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股東可獲得的淨收入

 

$

140

 

$

144

 

$

107

 

$

421

 

$

296

 

GAAP衡量標準：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均資產回報率(1)

 

 

1.04

%

 

1.04

%

 

0.85

%

 

1.04

%

 

0.80

%

平均普通股股東權益回報率(2)

 

 

8.69

 

 

9.00

 

 

6.92

 

 

8.77

 

 

6.40

 

普通股每股賬面價值

 

$

13.90

 

$

13.79

 

$

13.43

 

$

13.90

 

$

13.43

 

普通股股東權益佔總資產的比例

 

 

11.17

 

 

11.16

 

 

11.34

 

 

11.17

 

 

11.34

 

非GAAP衡量標準：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均有形資產回報率(1)

 

 

1.08

%

 

1.09

%

 

0.89

%

 

1.08

%

 

0.83

%

平均有形普通股股東權益回報率(2)

 

 

13.89

 

 

14.54

 

 

11.34

 

 

14.12

 

 

10.52

 

每股普通股有形賬面價值

 

$

8.68

 

$

8.57

 

$

8.20

 

$

8.68

 

$

8.20

 

有形普通股股東權益與有形資產之比

 

 

7.28

 

 

7.24

 

 

7.25

 

 

7.28

 

 

7.25

 

 

(1)
要計算一段時期的平均資產回報率，我們將該時期產生的淨收入除以該時期記錄的平均資產。為了計算一段時期的平均有形資產回報率，我們用淨收入除以該時期記錄的平均有形資產。
(2)
為了計算一段時期內普通股股東權益的平均回報率，我們將該時期普通股股東可獲得的淨收入除以該時期記錄的平均普通股股東權益。為了計算一段時期的平均有形普通股股東權益回報率，我們將該時期普通股股東可獲得的淨收入除以該時期記錄的平均有形普通股股東權益。

41

 

執行摘要

紐約社區銀行(New York Community Bancorp，Inc.)是紐約州特許儲蓄銀行紐約社區銀行(New York Community Bank)的控股公司，總部設在紐約州希克斯維爾(Hicksville)。該銀行受到紐約特別行政區金融服務管理局(NYSDFS)、聯邦存款保險公司(FDIC)和商品期貨交易委員會(CFPB)的監管。此外，控股公司還受到聯邦儲備委員會、證券交易委員會的監管以及紐約證券交易所的要求，我們普通股的股票交易代碼是“NYCB”，我們優先股的交易代碼是“NYCB PA”。

為了反映我們通過一系列收購實現的增長，該公司目前通過八個當地部門經營着236個分支機構，每個部門都有服務和實力的歷史。在紐約，我們的業務名稱為皇后縣儲蓄銀行、羅斯林儲蓄銀行、裏士滿縣儲蓄銀行、羅斯福儲蓄銀行和大西洋銀行；在新澤西州為花園州立社區銀行；在俄亥俄州為俄亥俄州儲蓄銀行；在亞利桑那州和佛羅裏達州為AmTrust銀行。

2021年第三季度概述

截至2021年9月30日，該公司報告總資產為579億美元，投資貸款和租賃總額為437億美元，存款總額為346億美元，股東權益總額為70億美元。在截至2021年9月30日的三個月中，該公司報告的淨收益為1.49億美元，比截至2020年9月30日的三個月的1.16億美元增長了28%。截至2021年9月30日的9個月，淨收入為4.46億美元，比公司報告的截至2020年9月30日的9個月的3.21億美元增長了39%。

截至2021年9月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入總計1.4億美元，比該公司公佈的截至2020年9月30日的三個月的1.07億美元增長了31%。在截至2021年9月30日的9個月裏，普通股股東可獲得的淨收入為4.21億美元，比截至2020年9月30日的9個月公佈的2.96億美元增長了42%。

在每股基礎上，該公司公佈截至2021年9月30日的三個月的稀釋後每股普通股收益為0.30美元，比截至2020年9月30日的三個月公佈的0.23美元增長了30%。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司公佈的稀釋後每股普通股收益為0.90美元，比截至2020年9月30日的9個月報告的0.63美元增長了43%。

截至2021年9月30日的三個月的業績中包括600萬美元的合併相關費用，而截至2020年9月30日的三個月沒有此類費用。在截至2021年9月30日的9個月中，包括1600萬美元的合併相關費用和200萬美元的估值調整，這些費用與紐約州公司税率上調導致的遞延税項重估有關。

2021年第三季度的主要趨勢是：

淨利息收入持續增長和NIM擴張

淨利息收入和NIM在本季度與去年同期相比都繼續改善。截至2021年9月30日的三個月的淨利息收入比去年同期增加了3600萬美元，增幅為13%，達到3.18億美元。這一改善繼續受到利息支出下降的推動。與2020年第三季度相比，2021年第三季度的利息支出下降了3900萬美元，降幅為29%，至9700萬美元。

淨利息收入包括2021年第三季度1600萬美元的預付款收入，而2020年第三季度為1200萬美元。

與去年第三季度相比，該公司的NIM也有所增加。在截至2021年9月30日的三個月裏，與截至2020年9月30日的三個月相比，NIM增長了15個BP，達到2.44%。這一改善是由較低的融資成本推動的。在截至2021年9月30日的三個月裏，與截至2020年9月30日的三個月相比，資金成本下降了39個基點，至0.87%。這是因為與去年同期相比，平均存款成本下降了50個基點，降至0.35%。

預付款收入為本季度的NIM貢獻了12個基點，而去年同期為9個基點。

存款同比強勁增長

截至2021年9月30日，存款總額為346億美元，比2020年9月30日增加29億美元，增幅為9%。與去年同期相比，所有核心存款(不包括存單的總存款)類別都有所增加，存單餘額則下降。無息存款同比增加18億美元或60%至49億美元；儲蓄賬户增加20億美元或

42

 

34%至80億美元；計息支票和貨幣市場賬户增加13億美元或11%。與此同時，存單減少23億美元或21%，至87億美元，目前佔總存款的25%，而去年第三季度為35%。

近期事件

普通股股息宣佈

2021年10月26日，我們的董事會宣佈公司普通股季度現金股息為每股0.17美元。紅利將於2021年11月16日支付給截至2021年11月6日登記在冊的普通股股東。

尚未完成對Flagstar Bancorp，Inc.的收購。

2021年4月26日，本公司宣佈已達成最終合併協議(“合併協議”)，根據該協議，我們將以當時價值26億美元的100%股票交易收購Flagstar Bancorp，Inc.(“合併”)。根據兩家公司董事會一致批准的合併協議條款，Flagstar股東每持有一股Flagstar股票，將獲得4.0151股紐約社區普通股。合併完成後，紐約社區的股東預計將擁有合併後公司68%的股份，而Flagstar股東預計將擁有合併後公司32%的股份。目前，似乎不會像之前預期的那樣，及時獲得監管部門的批准，在2021年第四季度完成合並。我們現在估計，一旦我們能夠獲得監管部門的批准，預計最快將在2022年完成交易。

新公司的總資產將超過850億美元，在9個州經營近400個傳統分支機構，並在28個州設有零售住房貸款辦事處。它的總部將設在紐約州長島，地區總部設在密歇根州特洛伊，其中包括Flagstar的抵押貸款業務。

關鍵會計政策

我們認為某些會計政策對於描述我們的財務狀況和經營結果至關重要，因為它們要求管理層做出複雜或主觀的判斷，其中一些可能涉及本質上不確定的事項。我們的合併財務報表對這些關鍵會計政策的內在敏感性，以及其中使用的判斷、估計和假設，可能會對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。

我們已確定以下為關鍵會計政策：確定貸款和租賃的信貸損失撥備；以及確定商譽減值金額(如果有的話)。

管理層在應用這些關鍵會計政策時使用的判斷可能會受到經濟環境不利變化的影響，這可能會導致未來財務業績的變化。

貸款和租賃信貸損失準備

自2019年12月31日以來，本公司於2020年1月1日通過了ASU No.2016-13《金融工具信用損失的衡量》，導致我們估算撥備的方法發生了重大變化。ASU 2016-13號用被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。CECL項下預期信貸損失的計量適用於按攤餘成本計量的金融資產，包括應收貸款。它還適用於未作為保險和租賃淨投資計入ASC主題842下的表外風險敞口。

貸款和租賃損失準備從一項或一組金融資產的攤餘成本基礎上扣除，以便資產負債表反映公司預計收取的淨額。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除購買溢價和折扣、公允價值對衝會計調整以及遞延費用和成本後的餘額。預期信用損失的後續變化(有利和不利)立即在淨收益中確認為信用損失費用或信用損失費用的沖銷。管理層根據剩餘合同期限每個月的經濟參數，通過預測違約概率、給定違約損失和違約風險敞口來估計津貼。經濟參數是利用與過去事件、當前狀況和經濟預測相關的現有信息來開發的。該公司的經濟預測期在24個月後恢復到基於投入的歷史正常水平。歷史信貸經驗為估計預期信貸損失提供了基礎，並根據當前貸款具體風險特徵的不同(如承保標準、投資組合、拖欠水平和條款的不同)以及環境條件的變化(如法律、法規、政策、行政做法或其他相關因素的變化)進行了調整。預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預測的提前還款進行調整。合同條款不包括潛在的延期或續簽。貸款和租賃的信貸損失撥備的估算方法至少每季度執行一次，其設計是動態的，並能對組合信貸的變化作出反應。

43

 

質量和預測的經濟狀況。每個季度，我們都會重新評估經濟期、返回期和投資組合部門層面的歷史平均值的適當性，考慮到隨着時間的推移承保標準、投資組合和其他相關數據變化的差異所需的任何調整。

當存在類似的風險特徵時，貸款和租賃損失撥備是以集體(集合)為基礎計量的。管理層認為，實體的每個投資組合類別中的產品都表現出類似的風險特徵。被確定具有獨特風險特徵的貸款由管理層以個人為基礎進行評估。若一筆貸款被確定為抵押品依賴型，或符合適用抵押品依賴型實際權宜之計的標準，則預期信貸損失將根據抵押品於報告日期的公允價值減去適當的銷售成本來確定。量化模型中使用的宏觀經濟數據是基於24個月的經濟預測期。該公司利用包括房地產市場和來自老牌獨立第三方的提前還款預測在內的經濟預測，在預測中告知其虧損驅動因素。超過這一預測期，我們將恢復到歷史平均損失率。這種恢復到歷史平均損失率的過程是在12個月的直線基礎上進行的。

投資組合部分代表了應用系統化方法估計信貸損失的水平。採用為投資組合部門選擇的方法對具有同類風險特徵的較小的同質融資應收賬款池進行建模，定性記分卡中的因素包括：集中度、建模和預測的不精確性和侷限性、政策和承保、提前還款的不確定性、外部因素、性質和數量、管理和貸款審查。每個因素都要經過一致應用的指標評估，以衡量每個報告期所需的調整。

不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。這些貸款包括餘額高於管理層根據貸款類別確定的重要性閾值的非應計貸款，以及被指定為TDR或“合理預期TDR”的貸款(批評的、分類的或即將到期的貸款，將在未來三個月內進行修改)。此外，所有的出租車車牌貸款都是單獨評估的。

本公司維持表外信貸風險的信貸損失撥備。截至2021年9月30日和2020年12月31日，表外信貸敞口的信貸損失撥備為1200萬美元。我們估計在本公司通過合同義務提供信貸而面臨信用風險的合同期內預期的信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信用風險的信用損失準備調整為信用損失費用準備。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。本公司研究歷史信用轉換系數(“CCF”)趨勢以估計使用率，並根據管理層判斷和定量分析選擇合適的平均CCF。定量分析包括檢查一系列基金窗口(12個月至36個月)的CCF，並將每個基金窗口的平均CCF與管理層判斷進行比較，以確定跨基金窗口的最高平均CCF是否具有商業意義。本公司對信貸風險適用與相關貸款類別相同的標準和估計損失率。

在截至2021年9月30日的9個月裏，貸款和租賃信貸損失撥備增加的主要原因是貸款組合各部分的增長，以及圍繞新冠肺炎大流行的宏觀經濟因素，特別是由此導致的紐約市地區房地產價值的估計下降。宏觀經濟預測包括2021年國內生產總值(GDP)年化增長率為5.0%，因為經濟開始從新冠肺炎疫情的系統性破壞中復甦。失業率繼續從2020年的歷史性衝擊中回落，但預計要到2023年才能恢復到大流行前3.5%左右的水平。預計未來幾年10年期美國國債收益率將穩步上升。BAA Corp-10年期國債利差從2022年開始略有擴大，到2023年穩定在2.6%。除了這些定量的投入外，我們在提高貸款和租賃信貸損失撥備時還考慮了幾個定性因素，包括經濟衰退證明比我們的基線預測更嚴重和/或更長時間的風險。史無前例的財政刺激以及聯邦和地方法律法規的變化，包括各種政府支持的貸款項目的變化，其影響也被考慮在內。

當前預期信貸損失

截至2019年12月31日，貸款和租賃損失撥備共計1.48億美元。2020年1月1日，公司採用了ASU 326主題下的CECL方法。在採用時，我們確認ACL增加了200萬美元，這是方法變化帶來的“第一天”過渡調整，留存收益也相應減少。截至2021年9月30日，ACL總額為2億美元，比2020年12月31日增加了600萬美元，這得益於2021年前9個月淨收回700萬美元和挽回100萬美元的信貸損失。

44

 

另外，截至2019年12月31日，公司有461,000美元的無資金承諾撥備。隨着2020年1月1日CECL的採用，我們承認了1,300萬美元的“第一天”過渡調整。截至2021年9月30日，無資金承諾的津貼總額為1200萬美元。

 

(百萬美元)

 

貸款和
租契

 

 

資金不足
承付款

 

截至2020年12月31日的信貸損失撥備

 

$

194

 

 

$

12

 

2021年信貸損失準備金(追回)

 

 

(1

)

 

 

—

 

2021年淨回收

 

 

7

 

 

 

—

 

2021年9月30日的信貸損失撥備

 

$

200

 

 

$

12

 

 

關於我們的信貸損失撥備的進一步討論，請參見附註6，貸款和租賃的信貸損失撥備。

商譽減值

本公司於2020年1月1日前瞻性地通過了ASU No.2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減值測試。截至2021年9月30日，我們擁有大量無形資產，其中包括24億美元的商譽。與我們的收購相關，收購的資產和承擔的負債按其估計公允價值入賬。商譽代表我們收購的購買價格超過收購的可識別淨資產(包括其他已識別的無形資產)的公允價值。我們在報告單位層面測試我們的商譽減值。我們已經確定了一個與我們的運營部門和可報告部門相同的報告單位。如果我們改變策略或如果市場狀況發生變化，我們的判斷可能會改變，這可能會導致對記錄的商譽餘額進行調整。

我們在每年第四季度進行商譽減值測試，如果事件或情況需要，我們會更頻繁地進行商譽減值測試。對於年度商譽減值測試，我們可以選擇首先進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，包括商譽和其他無形資產。如果我們得出結論認為是這樣，我們會將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較，並就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用。然而，確認的損失不會超過分配給該報告單位的商譽總額。此外，如適用，在計量商譽減值虧損時，吾等會考慮任何可扣税商譽對申報單位賬面金額的所得税影響。

本公司在2021年第三季度評估了環境，包括新冠肺炎疫情對宏觀經濟變量和經濟預測的估計影響，以及這些因素可能如何影響我們報告單位的公允價值。在考慮了上述項目和2021年前9個月的業績後，該公司確定，截至2021年9月30日，任何報告單位的公允價值都不太可能低於賬面價值。我們將繼續監測和評估新冠肺炎的影響及其對我們的市值、整體經濟狀況以及未來可能表明商譽減值的任何觸發事件的影響。

資產負債表摘要

截至2021年9月30日，總資產為579億美元，比2020年9月30日增加30億美元或5%。這一增長是由現金餘額、證券以及較小程度的貸款增加以及存款增長帶動的。

現金餘額同比增加11億美元，增幅73%，至25億美元。由於流動性過剩，證券總額在同一時間段增加了6.49億美元，增幅為12%。

與2020年第三季度相比，用於投資的貸款和租賃總額增加了8.58億美元，增幅為2%，達到437億美元，其中大部分增長來自多户住宅部分。與去年同期相比，多户貸款增加了7.38億美元，增幅為2%，達到329億美元。專業金融投資組合也有所增加，與去年同期相比增加了1.15億美元，增幅為4%，達到32億美元。C&I貸款增加1.66億美元，增幅42%，至5.6億美元，而CRE投資組合下降1.7億美元，降幅2%，至67億美元。

截至2021年9月30日，我們的存款總額為346億美元，比2020年9月30日增加29億美元，增幅為9%。這一同比增長是由今年早些時候推出的兩項舉措推動的：我們的銀行即服務業務和我們從借款人那裏吸收更多存款的戰略。截至2021年9月30日，銀行即服務存款總額為14億美元，其中大部分屬於無息類別，而與貸款相關的存款為42億美元，自年初以來增加了6.52億美元。截至2021年9月30日，無息存款總額為49億美元，同比增加18億美元，增幅為60%。儲蓄賬户也增加了，同比增加20億美元或34%，至80億美元，計息支票和貨幣市場賬户與去年第三季度相比增加13億美元或11%，至130億美元。同時

45

 

隨着時間的推移，CDS繼續走低。截至2021年9月30日，CDS總計87億美元，較2020年9月30日減少23億美元或21%。截至2021年9月30日，存單佔總存款的25%，而2020年9月30日為35%。

截至2021年9月30日，借款資金總額為154億美元，比2020年9月30日減少2.49億美元，降幅為2%。所有下降的都是批發借款類別，這一類別完全由FHLB-NY借款組成。

截至2021年9月30日，股東權益總額為70億美元，比2020年9月30日增加2.32億美元，增幅為3%。不包括商譽和優先股，截至2021年9月30日，有形普通股股東權益總額為40億美元，比2020年9月30日增加2.32億美元，增幅為6%。截至2021年9月30日，普通股每股賬面價值為13.90美元，而2020年9月30日為13.43美元；2021年9月30日，每股有形賬面價值為8.68美元，而2020年9月30日為8.20美元。

截至2021年9月30日，普通股股東權益佔總資產的比例為11.17%，而2020年9月30日為11.34%。在有形基礎上，2021年9月30日，有形普通股股東權益佔有形資產的比例為7.28%，而2020年9月30日為7.25%。

貸款和租賃

源於投資的貸款和租賃

我們發放的大部分貸款是為投資而持有的貸款和租賃，我們生產的大部分為投資而持有的貸款是多户貸款。50多年前，我們開始在紐約市的五個區生產多户貸款，目前那裏的大多數出租單位都是租金低於市場的非豪華、租金管制的公寓。除了多户貸款，我們的投資貸款組合還包括一些CRE貸款，其中大部分是由位於紐約市和長島的創收物業擔保的。

除了多户貸款和CRE貸款外，我們的專業融資貸款和租賃在我們整體貸款組合中所佔的比例越來越大。我們投資組合的其餘部分包括C&I貸款、一至四個家庭貸款、ADC貸款和其他為投資而持有的貸款的較小余額。C&I貸款的大部分是對中小型企業的貸款。

在截至2021年9月30日的三個月裏，該公司發起了30億美元的貸款和租賃，用於投資，與去年同期相比相對持平。2021年第三季度的發貨量比第二季度高出16億美元。與去年同期比較，第三季用作投資的按揭貸款下跌12%至20億元，但其他投資貸款增加35%至9.25億元，部分抵銷了有關跌幅。

截至2021年9月30日的9個月，源於投資的貸款總額與截至2020年9月30日的9個月相比下降了5%，至86億美元。按揭貸款總額下跌4%至62億元，其他投資貸款則下跌8%至23億元。

下表列出了我們在各個時期為投資而持有的貸款的相關信息：

 

 

在截至的三個月內

 

 

在過去的9個月裏

 

 

9月30日，

 

六月三十日，

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

9月30日，

 

 

2021

 

2021

 

2020

 

 

2021

 

2020

 

(百萬美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用於投資的按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

$

1,796

 

$

2,078

 

$

2,104

 

 

$

5,341

 

$

5,935

 

商業地產

 

143

 

 

70

 

 

170

 

 

 

655

 

 

451

 

一至四户家庭住宅

 

70

 

 

46

 

 

—

 

 

 

138

 

 

45

 

收購、開發和建設

 

18

 

 

70

 

 

19

 

 

 

94

 

 

25

 

來自投資的按揭貸款總額

 

2,027

 

 

2,264

 

 

2,293

 

 

 

6,228

 

 

6,456

 

其他用於投資的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

專業金融

 

796

 

 

606

 

 

590

 

 

 

1,943

 

 

2,247

 

其他工商業

 

127

 

 

193

 

 

93

 

 

 

383

 

 

273

 

其他

 

2

 

 

2

 

 

1

 

 

 

5

 

 

3

 

用於投資的其他貸款總額

 

925

 

 

801

 

 

684

 

 

 

2,331

 

 

2,523

 

用於投資的貸款總額

$

2,952

 

$

3,065

 

$

2,977

 

 

$

8,559

 

$

8,979

 

 

46

 

為投資而持有的貸款和租賃

下面將詳細討論個人持有的投資貸款組合。

多户貸款

多户貸款是我們的主要資產。我們發放的貸款主要由紐約市的非豪華公寓樓擔保，這些公寓樓受到租金管制，租金低於市場水平--我們將這個市場稱為“初級貸款利基市場”。我們的多户貸款大多是向長期業主發放的，這些業主擁有的公寓受到租金監管，租金低於市值。

截至2021年9月30日，多户貸款總額為329億美元，佔投資貸款和租賃總額的75%。

截至2021年9月30日，我們的多户貸款中，77%由紐約市大都市區的出租公寓樓擔保，3.1%由紐約州其他地區的建築物擔保。剩下的多户貸款是由這些市場以外的建築擔保的，包括我們在其他四個州的業務。

此外，該公司整個多家庭投資組合中有67%或220億美元由紐約州的物業擔保，其中192億美元受租金監管法律的約束。截至2021年9月30日，多户投資組合租金監管部分的加權平均LTV為55.23%，比整體多户加權平均LTV 58.50%低327個基點。

我們對多户貸款的重視是由幾個因素推動的，包括它們的結構，這在一定程度上減少了我們對利率波動的敞口。推動我們關注多户貸款的另一個因素是我們生產的貸款的相對質量。由於擔保我們貸款的建築物的性質、我們的承保標準，以及我們的多户貸款在起源時普遍保守的LTV比率，即使在信貸週期出現下滑的情況下，已過渡到不良狀態的多户貸款中，實際上也有相對較小的比例導致了虧損。

我們主要根據抵押品物業產生的當前現金流來承保我們的多户貸款，並依賴於“收益”法而不是“銷售”法來評估物業。這種銷售方式受到房地產市場波動以及整體經濟狀況的影響，因此在信貸週期轉向下行的情況下，可能會有更大的風險。我們亦會考慮多項其他因素，包括相關物業的實際狀況、按揭物業在還債前的淨營業收入、物業淨營業收入與償債總額的比率，以及貸款額與物業估值(即LTV)的比率。

除了要求多户建築的最低DSCR為125%外，我們還獲得了位於該房產上的個人財產的擔保權益，以及租金和租賃的轉讓。我們的多户貸款一般不超過標的物業評估價值或銷售價格較低者的75%，通常的攤銷期限為30年。此外，我們的一些多户貸款可能包含最初的純利息期限，通常不超過兩年；但是，這些貸款是在全額攤銷的基礎上承保的。

商業地產貸款

截至2021年9月30日，CRE貸款佔投資貸款和租賃總額的67億美元或15%。

該公司發起的CRE貸款還以創收物業為抵押，例如寫字樓、混合用途建築(一樓的零售店面和一樓以上的公寓單元)、零售中心和多租户輕工業物業。截至2021年9月30日，我們CRE貸款的84%由紐約市大都市區的物業擔保，而紐約州其他地區的物業佔我們CRE貸款擔保物業的2.4%，所有其他州的物業加起來佔14%。

專項融資貸款和租賃

截至2021年9月30日，專項融資貸款和租賃總額為32億美元，佔投資貸款和租賃總額的7%。

我們通過一家子公司生產我們的專業融資貸款和租賃，該子公司的員工是一羣在發起和承銷高級證券化債務和設備貸款和租賃方面具有專業知識的業內資深人士。該子公司參與由一組選定的國家認可的來源提供給他們的銀團貸款，以及分配給他們的設備貸款和租賃，通常是向大型公司義務人發放的，其中許多公司是公開交易的，擁有投資級或接近投資級的評級，並參與全國穩定的行業。

47

 

我們資助的專業融資貸款和租賃分為三類：基於資產的貸款，經銷商平面圖貸款，以及設備貸款和租賃融資。這些信貸中的每一項都以標的抵押品的完美第一擔保權益或完全所有權為擔保，並以優先債務或不可撤銷租賃的形式構成。基於資產和交易商平面圖的貸款以浮動利率定價，主要與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎，而我們的設備融資信貸以固定利率定價，與美國國債的利差。

自2013年第三季度推出專業金融業務以來，該投資組合中的任何貸款或租賃均未錄得任何虧損。

C&I貸款

截至2021年9月30日，C&I貸款總額為5.61億美元，佔持有用於投資的貸款和租賃總額的1.3%。

我們發放的C&I貸款主要面向紐約市五個區和長島的中小型企業。這類貸款是為滿足借款人的具體需要而量身定做的，包括定期貸款、活期貸款、循環信貸額度，以及小企業管理局(Small Business Administration)部分擔保的貸款。

C&I貸款範圍廣泛，包括抵押貸款和無擔保貸款，可供企業用於營運資金(包括存貨和應收賬款)、業務擴張、購買機器和設備以及其他一般企業需求。在決定C&I貸款的期限和結構時，我們會考慮幾個因素，包括目的、抵押品和預期的還款來源。C&I貸款通常由借款人的商業資產和個人擔保擔保，幷包括監督借款人財務穩定性的金融契約。

我們其他C&I貸款的利率可以是固定的，也可以是浮動的，浮動利率貸款與優質或其他市場指數掛鈎，外加適用的利差。我們的浮動利率貸款可能有也可能沒有下限利率。規定其他C&I貸款下限的決定，取決於我們從其他機構獲得這類貸款所面臨的競爭水平、市場利率的走向，以及我們與借款人關係的盈利能力。

收購、開發和建設貸款

截至2021年9月30日，ADC的貸款總額為1.98億美元，佔投資貸款和租賃總額的0.45%。由於ADC貸款通常被認為具有較高的信用風險，特別是在商業週期低迷期間，借款人被要求提供還款和完成的擔保。

一對四家庭貸款

截至2021年9月30日，1比4的家庭貸款總額為1.7億美元，佔持有用於投資的貸款和租賃總額的0.39%。

其他貸款

截至2021年9月30日，其他貸款總額為600萬美元，主要包括透支貸款和向非營利組織提供的貸款。我們目前不提供房屋淨值貸款或房屋淨值信用額度。

貸款監管局

我們發起的用於投資的貸款受聯邦和州法律法規的約束，並根據管理信用委員會、董事會信用委員會和銀行董事會批准的貸款承銷政策進行承銷。

低於或等於300萬美元的C&I貸款由貸款官員的聯合主管部門批准。超過300萬美元的C&I貸款，以及所有多户貸款、CRE貸款、ADC貸款和專業財務貸款，無論金額如何，都必須提交管理信用委員會審批。超過500萬美元的多户貸款、CRE和C&I貸款以及超過1500萬美元的專業融資也必須提交給董事會的商業信貸委員會和抵押和房地產委員會(視情況而定)，以便委員會可以審查貸款的相關風險。商業信貸委員會、按揭委員會和房地產委員會有權在其認為必要或適當時指示改變貸款做法，以便根據銀行的戰略目標和風險偏好處理個別或總體風險和信貸敞口。

48

 

所有超過5,000萬元的按揭貸款、超過1,500萬元的特別財務貸款，以及超過500萬元的其他建造業貸款，均須經按揭及地產委員會或董事會的信貸委員會(視何者適用而定)批准。

董事會更新了本公司貸款權限的某些方面，詳情如下。這些變化自2021年7月21日起生效。

低於或等於1000萬美元的多户貸款、CRE貸款、ADC貸款和特殊融資貸款以及低於或等於500萬美元的C&I貸款由貸款官員聯合批准。超過500萬美元的C&I貸款，以及超過1000萬美元的所有多户貸款、CRE貸款、ADC貸款和專項融資貸款，都必須提交管理信貸委員會審批。超過5,000萬美元的多户貸款、CRE貸款、ADC貸款和特殊融資貸款以及超過1,000萬美元的C&I貸款也必須提交董事會信貸委員會，以便委員會審查貸款的相關風險並批准信貸。董事會信貸委員會有權在其認為必要或適當的情況下指導貸款做法的改變，以根據銀行的戰略目標和風險偏好處理個人或總體風險和信貸敞口。

此外，世行發起的5000萬美元或以上的所有貸款仍將繼續向董事會報告。

截至2021年9月30日，我們投資組合中最大的抵押貸款是一筆3.29億美元的多户貸款，以位於紐約布魯克林的六處房產為抵押。截至本報告日期，這筆貸款自發起以來一直有效。

持有投資貸款組合的地理學分析

下表列出了截至2021年9月30日我們持有的投資貸款組合中多户貸款和CRE貸款的地理分析：

 

 

 

2021年9月30日

 

 

 

 

多户貸款

 

 

商業地產
貸款

 

 

(百萬美元)

 

金額

 

 

百分比
佔總數的百分比

 

 

金額

 

 

百分比
佔總數的百分比

 

 

紐約市：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

曼哈頓

 

$

7,627

 

 

 

23.22

 

%

$

2,903

 

 

 

43.23

 

%

布魯克林

 

 

6,126

 

 

 

18.66

 

 

 

390

 

 

 

5.81

 

 

布朗克斯

 

 

3,637

 

 

 

11.07

 

 

 

151

 

 

 

2.25

 

 

皇后區

 

 

2,893

 

 

 

8.81

 

 

 

591

 

 

 

8.80

 

 

斯塔滕島

 

 

137

 

 

 

0.42

 

 

 

53

 

 

 

0.79

 

 

總紐約市

 

$

20,420

 

 

 

62.18

 

%

$

4,088

 

 

 

60.88

 

%

新澤西

 

 

4,263

 

 

 

12.98

 

 

 

512

 

 

 

7.62

 

 

長島

 

 

554

 

 

 

1.69

 

 

 

1,020

 

 

 

15.19

 

 

道達爾紐約地鐵(Total Metro New York)

 

$

25,237

 

 

 

76.85

 

%

$

5,620

 

 

 

83.69

 

%

其他紐約州

 

 

1,024

 

 

 

3.12

 

 

 

161

 

 

 

2.40

 

 

所有其他州

 

 

6,577

 

 

 

20.03

 

 

 

934

 

 

 

13.91

 

 

總計

 

$

32,838

 

 

 

100.00

 

%

$

6,715

 

 

 

100.00

 

%

 

2021年9月30日，持有用於投資的ADC貸款最大集中地位於紐約大都會，當日總計1.79億美元。我們為投資而持有的大多數其他貸款是由位於紐約大都會的物業和/或企業擔保的。

未償還貸款承諾

截至2021年9月30日，我們的未償還貸款承諾為31億美元，而截至2020年12月31日為25億美元。

多家庭貸款、CRE貸款、ADC貸款和1-4家庭貸款加在一起，在季度末代表了7.51億美元的持有投資貸款承諾，而其他貸款代表了24億美元。後者包括18億美元的專項融資貸款和租賃承諾，以及5.27億美元的其他C&I貸款承諾。

除了貸款承諾外，我們還承諾在2021年9月30日簽發總計2.86億美元的財務備用、履約備用和商業信用證，比2020年12月31日的數量減少了9000萬美元。我們因開立信用證而收取的費用包括在綜合收益表和綜合收益表的手續費收入中。

49

 

資產質量

不良貸款和收回的資產

截至2021年9月30日，不良資產總額為3700萬美元，與2020年12月31日的餘額相比，減少了900萬美元，降幅為20%。這佔總資產的0.06%，而截至2020年12月31日，這一比例為0.08%。

與2020年12月31日相比，截至2021年9月30日的不良貸款減少了1000萬美元，降幅為26%，至2800萬美元。這佔總貸款的0.06%，而截至2020年12月31日，這一比例為0.09%。

截至2021年9月30日，收回的總資產為900萬美元，與2020年12月31日的800萬美元相比略有上升。

在截至2021年9月30日的9個月中，該公司錄得700萬美元的淨回收，而截至2020年9月30日的9個月的淨沖銷為1300萬美元。

下表按貸款類型列出了我們的不良貸款，以及2020年12月31日至2021年9月30日期間各自餘額的變化情況：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

更改自
2020年12月31日至
2021年9月30日

 

(百萬美元)

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

 

金額

 

 

百分比

 

不良貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非應計按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

8

 

 

$

4

 

 

$

4

 

 

 

100

%

商業地產

 

 

12

 

 

 

12

 

 

 

—

 

 

 

0

%

一家四口之家

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

(1

)

 

 

-50

%

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非應計按揭貸款總額

 

 

21

 

 

 

18

 

 

 

3

 

 

 

17

%

非權責發生制其他貸款(1)

 

 

7

 

 

 

20

 

 

 

(13

)

 

 

-65

%

不良貸款總額

 

$

28

 

 

$

38

 

 

$

(10

)

 

 

-26

%

 

(1)
包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的700萬美元和1900萬美元的非應計出租車獎牌相關貸款。

下表列出了截至2021年9月30日的9個月內不良貸款的變化情況：

 

(百萬美元)

 

 

 

2020年12月31日的餘額

 

$

38

 

新的非權責發生制

 

 

17

 

沖銷

 

 

(6

)

轉移到收回的資產

 

 

—

 

貸款償還，包括處置和本金
減少了支付費用

 

 

(14

)

已恢復到正在執行狀態

 

 

(7

)

2021年9月30日的餘額

 

$

28

 

 

當貸款逾期90天或以上，或由於本公司不再期望根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額而被視為減值時，貸款通常被歸類為非應計貸款。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，管理層停止應計所欠利息，以前應計的利息從利息收入中扣除。當貸款是流動的，並且管理層有合理的保證貸款將完全可收回時，貸款通常會回到應計狀態。非權責發生制貸款的利息收入在收到現金時入賬。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們所有的不良貸款都是非應計貸款。

50

 

我們監控主要貸款區內外的非權責發生貸款，主要貸款區的定義包括：(A)構成我們CRA評估區的縣，以及(B)以下所有州：亞利桑那州、佛羅裏達州、紐約州、新澤西州、俄亥俄州和賓夕法尼亞州。監測貸款通常包括檢查和重新評估抵押品財產；與借款實體的委託人和管理代理人和/或聘請的法律顧問(視情況而定)舉行討論；要求提供財務、運營和租金名冊信息；確認危險保險已經到位或強制投保；監測納税狀況和根據需要墊付資金；以及儘可能指定一名接管人來收取租金、管理業務、提供信息和維護抵押品財產。

我們的政策是要求對所有以多户建築、中環地產或土地為抵押的不良貸款進行最新評估，無論貸款類型如何，如果此類貸款逾期90天或更長時間，並且物業的最新評估已超過一年，我們的政策是要求對此類貸款進行更新評估。評估每年進行一次，直到貸款開始履行並返回應計狀態。我們的政策通常不是對履約貸款進行最新評估。然而，當借款人要求增加貸款金額、修改貸款條件或延長到期貸款時，可以要求對履行貸款進行評估。我們不會在整個投資組合的基礎上分析LTV。

不良貸款由管理層定期審查，並按月與管理信用委員會、董事會信用委員會以及公司和銀行董事會(視情況而定)進行討論。抵押品依賴型不良貸款減記到當前的評估價值，減去一定的交易成本。我們貸款工作部的鍛鍊專家積極追查拖欠貸款的借款人，努力收回貸款。此外，還聘請了有喪失抵押品贖回權程序經驗的外部律師，對這類借款人採取此類行動。

通過喪失抵押品贖回權獲得的財產和資產被歸類為OREO或收回的資產，並在收購之日以公允價值減去出售財產/資產的估計成本記錄。OREO或收回資產的公允價值隨後的下降計入收益，並計入非利息支出。我們的政策是要求在喪失抵押品贖回權之前，對被歸類為OREO的物業進行評估和環境評估(根據我們的環境風險政策)，並根據需要重新評估物業/資產，並且不少於每年一次，直到它們被出售。鑑於目前的市場狀況和物業或資產的狀況，我們將盡可能迅速和謹慎地處置該等物業/資產。

為了減輕信用損失的可能性，我們根據我們認為審慎的信用標準為我們的貸款提供擔保。在多户和CRE貸款的情況下，我們首先考慮房產產生的現金流的一致性，以使用“收益法”來確定其經濟價值，然後再看抵押貸款的房產的市場價值。然後，貸款金額基於兩個值中較低的一個，更多地使用經濟價值。

抵押物的狀況是另一個關鍵因素。作為關閉的先決條件，多户建築和中央公積金物業都會進行檢查，董事會信貸委員會的一名成員參與了對多户、中央公積金和ADC貸款的檢查，貸款總額超過5,000萬美元。我們繼續按照上述政策進行檢查，但由於新冠肺炎疫情的影響，目前一些物業和建築的全面進入可能會受到限制。此外，獨立評估師對抵押品房產進行評估，他們的評估由我們經驗豐富的內部評估人員和員工仔細審查。在許多情況下，會進行第二次獨立評估審查。

除了根據建築物的收入和狀況承保多户貸款外，我們還考慮借款人的信用記錄、盈利能力和建築物管理專業知識。借款人被要求出示他們有能力償還貸款的證據，證明他們有能力從建築物當前的租金名冊、他們的財務報表和相關文件中獲得償還貸款的證據。

此外，我們與一批精選的抵押貸款經紀人合作，他們熟悉我們的信用標準，他們與我們的貸款官員的記錄通常超過10年。此外，在紐約市，作為我們多户貸款擔保的大多數建築所在的城市，某些公寓的租户可能被收取的租金通常受到某些新的租金監管法律的限制。因此，租户為這類公寓支付的租金通常低於目前的市場租金。在經濟不景氣的時候，這類受租金管制的公寓佔多數的建築物不太可能出現空置。

反映出這些貸款的基礎抵押品的實力和抵押品結構，隨着時間的推移，我們的不良多户貸款中有相對較小的比例導致了虧損。雖然我們的多家庭貸款利基市場並不能倖免於信貸週期的低迷，但我們記錄的有限數量的虧損，即使是在不利的信貸週期中，也表明我們生產的多家庭貸款涉及的信用風險低於某些其他類型的貸款。一般來説，受租金管制的樓宇往往是穩定的，入住率在一段時間內大致保持不變。由於租金通常較市價為低，而獲得貸款的樓宇一般狀況良好，因此在經濟逆境時，他們較有可能留住租客。此外，我們不包括業主在承保我們的多户貸款時獲得的任何短期物業税豁免和減免福利。

51

 

為了進一步管理我們的信用風險，我們的貸款政策限制了授予任何一個借款人的信用額度，通常要求多户貸款的最低DSCR為125%，CRE貸款的最低DSCR為130%。雖然我們通常對多户建築提供高達評估價值75%的貸款，對商業物業提供高達65%的貸款，但截至2021年9月30日，此類信貸的平均LTV低於這些金額。這些LTV限制的例外情況微乎其微，並將根據具體情況進行審查。

商業地產抵押貸款的償還，往往有賴於標的物業的成功運營和管理。為了將我們的信用風險降至最低，我們遵循保守的承保標準發起CRE貸款，並要求此類貸款符合物業當前收入來源和DSCR的條件。貸款的批准還取決於借款人的信用記錄、盈利能力和物業管理專業知識，一般要求最低DSCR為130%，最高LTV為65%。此外，CRE貸款的發起通常需要借款人的固定裝置、設備和其他個人財產的擔保權益和/或租金和/或租賃的轉讓。此外，我們的CRE貸款可能只包含利息期限，通常不超過三年；然而，這些貸款是在全額攤銷的基礎上承保的。

如前所述，多户和CRE貸款通常起源於保守的LTV和DSCR。低LTV提供了更大的完全恢復的可能性，並降低了信貸遭受嚴重損失的可能性；在許多情況下，它們降低了借款人“離開”房產的可能性。儘管借款人可能會拖欠貸款，但他們有更大的動機來保護他們在抵押品財產中的權益，並將他們的貸款恢復到履約狀態。此外，在多户貸款的情況下，物業產生的現金流一般低於市場，具有重大價值。

至於發展局貸款，我們一般最高可貸出多户住宅項目估計竣工市值的75%，但對個人的房屋建造貸款，則上限為80%。至於商業建築貸款，我們通常最高可貸出物業預計竣工市值的65%。信用風險也通過貸款支付過程進行管理。貸款收益會隨着建設進度的推進而定期發放，並根據我們自己的貸款官員和/或諮詢工程師向我們提供的檢查報告進行保證。

為了將專業融資貸款和租賃中涉及的風險降至最低，我們的每一筆信貸都以完善的第一擔保權益或對基礎抵押品的完全所有權作為擔保，並以優先債務或不可撤銷租賃的形式構成。為了進一步降低專業融資借貸和租賃所涉及的風險，我們對每筆交易進行重新承保。此外，我們還聘請外部律師對相關文件進行進一步審查。

其他C&I貸款通常以借款人的業務產生的現金流為基礎進行擔保，通常以各種業務資產為抵押，包括但不限於庫存、設備和應收賬款。因此，借款人的償還能力在很大程度上取決於企業的成功程度。此外，根據企業的經營結果，貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能不利於評估，價值可能會波動。因此，個人擔保也是其他C&I貸款的正常要求。

我們對拖欠貸款所遵循的程序在所有類別中都是一致的，評估逾期費用，並在指定的日期郵寄通知給借款人。我們試圖通過電話聯繫借款人，以確定拖欠的原因和償還的可能性。當我們在抵押品財產喪失抵押品贖回權或收回抵押品財產之前的任何時候與借款人聯繫時，我們都會嘗試獲得全額付款，並將考慮還款時間表，以避免採取此類行動。拖欠由我們的貸款處理單位，並盡一切努力收集，而不是啟動喪失抵押品贖回權的程序。

下表按貸款類型列出了我們逾期30至89天的貸款以及2020年12月31日至2021年9月30日期間各自餘額的變化情況：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

更改自
2020年12月31日
至
2021年9月30日

 

(百萬美元)

 

9月30日，
2021

 

 

十二月三十一日，
2020

 

 

金額

 

 

百分比

 

逾期30-89天的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

426

 

 

$

4

 

 

$

422

 

 

 

10550

%

商業地產

 

 

11

 

 

 

10

 

 

 

1

 

 

 

10

%

一家四口之家

 

 

10

 

 

 

2

 

 

 

8

 

 

 

400

%

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他貸款(1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

逾期30-89天的貸款總額

 

$

447

 

 

$

16

 

 

$

431

 

 

 

2694

%

 

52

 

(1)
不包括2021年9月30日和2020年12月31日的任何逾期出租車牌照相關貸款。

2021年第三季度，逾期30-89天的貸款總額從2020年12月31日的1600萬美元增加到4.47億美元。在2021年第三季度的金額中，約3.77億美元與向一個借款人提供的多筆貸款有關，主要包括多户和混合用途的房產，所有這些房產都屬於逾期30天的類別。所有的房產都位於曼哈頓，大約72%的單元以市場租金為特色。其中一些建築包括用於學生宿舍的單元。這3.77億美元由55筆獨立貸款組成，每筆貸款的平均餘額不到700萬美元。該公司正在與借款人合作，借款人已經就相關貸款簽訂了與CARE法案相關的延期協議。根據最初的評估價值，這些貸款的LTV為57%。銀行在這些財產上有很好的擔保，預計不會在這種關係上蒙受損失。

所有多户建築、CRE物業和土地的公允價值都是基於評估的價值確定的。如果評估超過一年，並且貸款被歸類為不良貸款或應計TDR，則需要更新評估以確定公允價值。估計處置成本從物業的公允價值中扣除，以確定估計的可變現淨值。在對減值貸款進行過時評估的情況下，我們通過使用第三方指標值來調整原始評估，以確定減值程度，直到收到更新的評估為止。

雖然我們努力發放能夠充分履行的貸款，但不利的經濟和市場狀況以及其他因素可能會對借款人的償還能力產生不利影響。

根據截至當前第二季度末的所有相關和可獲得的信息，管理層認為當時的貸款損失撥備是適當的。

截至2021年9月30日，該公司最大的三筆不良貸款是三筆CRE貸款，餘額分別為800萬美元、700萬美元和300萬美元。

問題債務重組

為了積極管理拖欠貸款，當某些借款人出現財政困難時，我們已選擇性地向這些借款人提供減息和延長到期日等優惠，以及寬免協議。根據公認會計原則，我們需要對TDR等貸款修改或重組進行説明。

借款人是否有資格獲得任何性質的擬定優惠，須視乎每宗交易的事實和情況而定，而這些事實和情況可能會因期而異，並涉及管理層對寬減可為本公司帶來最大回收的可能性的判斷。

修改為TDR的貸款將處於非應計狀態，直到我們確定未來本金和利息的收取得到合理保證。這通常要求借款人根據重組後的條款至少連續六個月展示業績。截至2021年9月30日，非應計TDR包括與出租車徽章相關的貸款，總餘額為700萬美元。

截至2021年9月30日，在降低利率和/或延長到期日方面做出讓步的貸款總額為3300萬美元。

根據根據修訂條款履行的貸款數量，我們重組的CRE貸款的成功率為100%。截至2021年9月30日，重組後的一比四家庭貸款和其他貸款的成功率分別為0%和18%。

問題債務重組分析

下表列出了截至2021年9月30日的9個月內我們TDR的變化：

 

(百萬美元)

 

應計

 

 

非應計項目

 

 

總計

 

2020年12月31日的餘額

 

$

15

 

 

$

19

 

 

$

34

 

新的TDR

 

 

1

 

 

 

11

 

 

 

12

 

沖銷

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

(4

)

貸款償還，包括處置和本金
減少了支付費用

 

 

—

 

 

 

(9

)

 

 

(9

)

2021年9月30日的餘額

 

$

16

 

 

$

17

 

 

$

33

 

 

53

 

在有限的基礎上，如果管理層判斷，額外貸款資金後的物業價值大於物業初始價值加上額外貸款資金金額，我們可以在貸款被置於非權責發生狀態或被歸類為TDR後向借款人提供額外信貸。在截至2021年9月30日的9個月中，沒有這樣的增加。此外，我們重組貸款的條款通常不會限制我們在不支付重組貸款的情況下取消對借款人的其他信貸安排的未償還承諾。

除本文件所披露的非權責發生制貸款及TDR外，於本季度末，我們並無任何潛在問題貸款會導致管理層嚴重懷疑借款人是否有能力遵守目前的償還貸款條款，而如果是這樣的話，將會導致該等披露。

貸款延期

根據美國公認會計原則(GAAP)，銀行必須評估對貸款條款的修改，以可能被歸類為TDR。當貸款人給予它原本不會考慮的優惠，如延期付款或利息優惠時，向遇到財務困難的借款人提供的貸款被歸類為TDR。為了鼓勵銀行與受影響的借款人合作，CARE法案和銀行監管機構已經提供了TDR會計方面的救濟。TDR減免的主要好處包括以減少風險加權資產的形式獲得資本收益，因為TDR在資本方面的風險加權程度更高；貸款的賬齡被凍結，即它們將繼續在修改時所在的同一拖欠桶中報告；在修改期間，貸款通常不被報告為非應計項目。

根據CARE法案，本公司選擇認為以下情況下的貸款修改不會導致TDR：(1)與新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)有關；(2)簽約的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天；(3)在2020年3月1日與(A)新冠肺炎國家緊急狀態聲明終止之日後60天或(B)2020年12月31日之間籤立，兩者中以較早者為準。2020年12月，國會通過2021年綜合撥款法案修訂了CARE法案，為美國家庭和企業提供了額外的新冠肺炎救濟，包括根據CARE法案延長TDR救濟至2021年12月31日早些時候或國家緊急狀態結束後60天。

在2020年第二季度，公司根據CARE法案和跨部門監管指導，與一些借款人實施了各種貸款修改計劃。這些修改主要是最初6個月的全額延期付款，並有能力在延期期限結束時根據銀行的酌情決定再次延期。這些延期大多是在4月和5月期間達成的，因此，他們有資格從2020年第四季度開始的延期期限結束，其餘的有資格在2021年第一季度結束延期。因此，截至2021年9月30日，該公司100%的全額延期付款已恢復付款狀態。

此外，對於全額延期付款，本公司進行了某些修改，借款人只支付利息和託管。截至2021年9月30日，這些本金延期總額為9.14億美元，比上一季度的10億美元下降了9%，即9100萬美元。

下表反映了截至2021年9月30日按不同類別劃分的本金延期總額。

 

截至2021年9月30日的本金延期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金額(單位：
延期

 

 

傑出的
天平

 

 

延期為
的百分比
傑出的
天平

 

 

加權的-
平均值
LTV

 

(百萬美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

545

 

 

$

32,816

 

 

 

1.7

%

 

 

54.9

%

CRE：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

辦公室

 

$

239

 

 

$

3,123

 

 

 

7.6

%

 

 

66.2

%

零售

 

 

20

 

 

 

1,764

 

 

 

1.1

%

 

 

98.0

%

混合使用

 

 

43

 

 

 

571

 

 

 

7.6

%

 

 

78.4

%

共管公寓/合作公寓

 

 

60

 

 

 

261

 

 

 

23.0

%

 

 

49.9

%

其他

 

 

1

 

 

 

998

 

 

 

0.1

%

 

 

35.7

%

小計CRE

 

$

363

 

 

$

6,717

 

 

 

5.4

%

 

 

66.7

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多家庭合計和CRE

 

 

908

 

 

 

39,533

 

 

 

2.3

%

 

 

59.6

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$

914

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

54

 

此外，貸款(包括延期方案中的貸款)應計利息的信貸損失準備金為100萬美元截至2021年9月30日。

 

資產質量分析

下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日我們的貸款和租賃信用損失綜合撥備、我們的不良資產以及我們逾期30至89天的貸款的信息。

 

(百萬美元)

 

在或為
九個月
告一段落
2021年9月30日

 

 

在或為
年
告一段落
2020年12月31日

 

 

貸款和租賃信貸損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

194

 

 

$

148

 

 

CECL第一天過渡調整

 

 

—

 

 

 

2

 

 

1月1日調整後的信貸損失撥備

 

 

194

 

 

 

150

 

 

(收回)信貸損失準備金

 

 

(1

)

 

 

63

 

 

沖銷：

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

商業地產

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

一至四户家庭住宅

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

 

其他貸款

 

 

(4

)

 

 

(20

)

 

總沖銷

 

 

(6

)

 

 

(22

)

 

恢復：

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

 

—

 

 

 

1

 

 

商業地產

 

 

2

 

 

 

—

 

 

一至四户家庭住宅

 

 

—

 

 

 

—

 

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

 

其他貸款

 

 

11

 

 

 

2

 

 

總回收率

 

 

13

 

 

 

3

 

 

淨回收(沖銷)

 

 

7

 

 

 

(19

)

 

期末餘額

 

$

200

 

 

$

194

 

 

不良資產：

 

 

 

 

 

 

 

非應計按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

8

 

 

$

4

 

 

商業地產

 

 

12

 

 

 

12

 

 

一至四户家庭住宅

 

 

1

 

 

 

2

 

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

 

非應計按揭貸款總額

 

 

21

 

 

 

18

 

 

其他非權責發生制貸款

 

 

7

 

 

 

20

 

 

不良貸款總額

 

$

28

 

 

$

38

 

 

收回的資產(1)

 

 

9

 

 

 

8

 

 

不良資產總額

 

$

37

 

 

$

46

 

 

資產質量衡量標準：

 

 

 

 

 

 

 

不良貸款佔總貸款的比例

 

 

0.06

 

%

 

0.09

 

%

不良資產佔總資產的比例

 

 

0.06

 

 

 

0.08

 

 

不良貸款信貸損失撥備

 

 

711.96

 

 

 

513.55

 

 

信貸損失撥備佔貸款總額的比例

 

 

0.46

 

 

 

0.45

 

 

平均貸款期間的淨(收回)沖銷
期內未清償的兩個項目

 

 

(0.02

)

 

 

0.04

 

 

逾期30-89天的貸款：

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

$

426

 

 

$

4

 

 

商業地產

 

 

11

 

 

 

10

 

 

一至四户家庭住宅

 

 

10

 

 

 

2

 

 

收購、開發和建設

 

 

—

 

 

 

—

 

 

其他貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

逾期30-89天的貸款總額

 

$

447

 

 

$

16

 

 

 

(1)
包括在2021年9月30日和2020年12月31日分別收回的500萬美元和700萬美元的出租車獎章。

55

 

不良貸款的地域分析

下表顯示了截至2021年9月30日我們不良貸款的地域分析：

 

(百萬美元)

 

 

 

紐約

$

 

27

 

新澤西

 

 

—

 

所有其他州

 

 

1

 

不良貸款總額

$

 

28

 

 

證券

截至2021年9月30日，總證券減少1.79億美元，摺合成年率為12%，至59億美元，而2021年6月30日為61億美元。截至當前第三季度末，證券總額佔總資產的10.2%，而2021年第二季度為10.6%。

聯邦住房貸款銀行股票

作為FHLB-NY的成員，銀行必須收購和持有其股本的股份，只要FHLB的借款得到利用，就可以進一步投資於FHLB的股票。截至2021年9月30日和2020年12月31日，世行持有FHLB-NY股票的金額分別為6.84億美元和7.14億美元。FHLB-NY股票繼續按面值估值，當日不需要減值。

在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，FHLB-NY向世行支付的股息總額分別為800萬美元和900萬美元。

銀行擁有的人壽保險

博利按綜合條件表中保單的現金退回價值總額入賬，保單現金退回價值增加產生的收入在綜合收益表和全面收益表中計入非利息收入。由於基礎保單現金退還價值的增加，我們對BOLI的投資從2020年12月31日增加到2021年9月30日的12億美元，增加了1400萬美元。

商譽

我們將與某些業務合併相關的商譽記錄在我們的綜合條件報表中。商譽至少每年進行一次減值測試，是指收購價格與被收購公司資產的公允價值(扣除承擔的負債)之間的差額。截至2021年9月30日和2020年12月31日，商譽總額均為24億美元。有關公司商譽的更多信息，請參閲本報告前面關於“關鍵會計政策”的討論。

資金來源

母公司(即非綜合基礎上的本公司)有三個主要資金來源用於支付股息、股份回購和其他公司用途：銀行支付給本公司的股息；通過發行股票籌集的資金；通過發行債務工具籌集的資金。

在綜合基礎上，我們的資金主要來自以下來源的組合：存款；主要以批發借款的形式借入的資金；償還和出售貸款產生的現金流；以及償還和出售證券產生的現金流。

截至2021年9月30日的9個月裏，貸款償還和銷售總額為72億美元，比去年同期的81億美元減少了8.24億美元。同期，償還和出售證券的現金流分別為14億美元和21億美元，購買證券的現金流分別為16億美元和15億美元。

56

 

存款

我們留住和吸引存款的能力取決於許多因素，包括客户滿意度、我們支付的利率、我們提供的產品類型以及條款的吸引力。我們有時會選擇不積極爭取存款，這取決於我們通過收購獲得存款的機會、是否有較低成本的資金來源、競爭對定價的影響，以及為我們的貸款需求提供資金的需要。

截至2021年9月30日，存款總額為346億美元，比2020年12月31日增加22億美元。截至本年第三季末，存款總額佔總資產的59.8%，而定期存款佔存款總額的25.2%。這一增長中的大部分，即18億美元發生在無息支票類別，因為該公司目前正在與其技術合作夥伴合作，以帶來額外的低成本存款。這些存款本質上是短期的，與個人消費模式有關。這些存款在2021年第二季度達到頂峯，預計將在明年流失。

2021年9月30日的存款餘額包括15億美元的商業機構存款和8.01億美元的市政存款，而截至2020年12月31日，這兩個數字分別為13億美元和10億美元。經紀存款穩定在56億美元，其中經紀計息支票賬户在2021年9月30日和2020年12月31日分別為15億美元和13億美元，經紀貨幣市場賬户在2021年9月30日和2020年12月31日分別為28億美元和30億美元，經紀CDS在2021年9月30日和2020年12月31日分別為12億美元和10億美元。我們接受經紀存款的程度，視乎各種因素而定，包括這類批發資金來源的供應和定價，以及其他資金來源的供應和定價。

借入資金

借入的資金主要包括批發借款(即FHLB-NY預付款、回購協議和購買的聯邦基金)，其次是次級債券和次級票據。截至2021年9月30日，與2020年12月31日相比，借入資金減少6.5億美元，摺合成年率下降5%，至154億美元，佔當日總資產的26.7%。減少的主要原因是批發借款下降，主要包括FHLB-NY預付款，從2020年底的154億美元降至148億美元。批發借款中還包括8億美元的回購協議，與2020年12月31日的餘額持平。

附屬票據

2018年11月6日，該公司發行了2028年到期的5.90%固定利率至浮動利率次級債券，本金總額為3億美元。根據之前宣佈的股票回購計劃，該公司已將此次發售的淨收益中的2.78億美元用於回購其普通股股票，並可能將發售餘額用於回購其普通股或用於其他一般公司目的。該批債券以面額的百分之百向公眾發售。截至2021年9月30日，次級票據餘額為2.96億美元，其中不包括與發行相關的某些成本。

次級債券

截至2021年9月30日，次級債券總額為3.6億美元，與2020年12月31日的餘額相當。

風險定義

以下部分概述了利率風險、市場風險和流動性風險的定義，以及公司如何管理市場和利率風險：

利率風險-利率風險是指利率變動對收益或資本造成的風險。利率風險產生於利率變化的時間和現金流的時間之間的差異(重新定價風險)；來自影響公司活動的不同收益率曲線之間的利率關係的變化(基準風險)；來自不同期限的利率關係的變化(收益率曲線風險)；以及來自銀行產品中嵌入的與利率相關的期權(期權風險)。在評估利率風險時，必須考慮複雜、流動性差的對衝策略或產品的影響，以及對對利率變化敏感的手續費收入(例如提前還款收入)的潛在影響。在那些單獨管理交易的情況下，這指的是結構性頭寸，而不是交易組合。

市場風險-市場風險是指金融工具投資組合價值變化對收益或資本造成的風險。這種風險來自利率、外匯、股票和大宗商品市場的做市、交易和建倉活動。許多銀行將“價格風險”一詞與市場風險互換使用，這是因為市場風險側重於影響交易工具價值的市場因素(如利率、市場流動性和波動性)的變化。這個

57

 

受市場風險影響的主要賬户是那些為財務報告而重估的賬户(例如，證券、衍生品和外匯產品的交易賬户)。

流動性風險-流動性風險是指銀行在債務到期時不能在不招致不可接受的損失的情況下履行債務而產生的收益或資本風險。流動性風險包括無法管理計劃外資金來源的減少或變化。流動性風險還源於銀行未能認識到或應對市場狀況的變化，這些變化影響了迅速清算資產的能力，並將價值損失降至最低。

市場和利率風險管理

我們管理我們的資產和負債，以減少我們對市場利率變化的風險敞口。資產和負債管理過程有三個主要目標：評估某些資產負債表賬户固有的利率風險；根據我們的業務戰略、風險偏好、經營環境、資本和流動性要求以及業績目標，確定適當的風險水平；以符合公司和銀行董事會批准的指導方針的方式管理風險。

市場和利率風險

作為一家金融機構，我們專注於降低對利率波動的敞口。利率的變動對我們的財政表現是最大的挑戰之一，因為這些變動可能會對我們大部分有息資產和有息負債的收入和支出水平，以及所有有息資產(短期至到期資產除外)的市值產生重大影響。為減少我們對利率變動的風險，董事會和管理層定期或根據需要監測利率敏感性，以便在認為合適的時候對資產和負債組合進行調整。

提前還款水平和市場利率的變化會顯著影響為投資而持有的抵押貸款和抵押相關證券的實際存續期。提前還款水平可能受到多種因素的影響，包括基礎抵押貸款發源地的經濟狀況、季節性因素、人口變量以及基礎抵押貸款的可推測性。然而，提前還款的最大決定因素是利率和再融資機會的可獲得性。

我們通過採取以下行動來管理利率風險：繼續強調中期資產的產生和保留，主要是以多户貸款和CRE貸款的形式；繼續發放某些浮動利率的C&I貸款；根據資金需求，用較長期的借款取代即將到期的批發借款；並根據需要執行利率互換。

倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)過渡和逐步淘汰

2017年7月27日，監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，2021年以後將不再要求銀行提交計算LIBOR的利率。2020年11月30日，洲際交易所基準管理局(“IBA”)宣佈，他們將把大多數美元LIBOR(“美元LIBOR”)的公佈期限延長至2023年6月30日。財務報告局成立了另類參考利率委員會(下稱“另類參考利率委員會”)，該委員會由一羣私人市場參與者及代表銀行和金融業監管機構的其他成員組成，以物色一套可用作基準的另類參考利率。FRB-NY已將擔保監督融資利率(SOFR)確立為LIBOR的推薦替代利率，預計LIBOR將在2021年底前逐步淘汰。除了SOFR之外，該公司正在評估SOFR以外的其他替代方案，作為LIBOR的潛在替代方案。

世行已經成立了一個小組委員會，負責處理與逐步淘汰倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡相關的問題。該小組委員會由我們的首席財務官領導，成員來自銀行各個部門，包括貸款、貸款管理、信貸風險管理、財務/金庫(包括利率風險和流動性管理)、信息技術和運營部門。

該公司擁有基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的合同，期限超過2023年6月30日，包括貸款和租賃、證券、批發借款、衍生金融工具和長期債務。小組委員會審查了合同後備語言，並注意到某些合同將需要為過渡更新規定，並正在與受影響的業務線進行協調。為了遵守行業要求，2021年12月31日之後，該行將不提供基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的新產品。

58

 

利率敏感度分析

資產和負債的匹配可以通過檢查這些資產和負債對“利率敏感”的程度，以及通過監測銀行的利率敏感性“缺口”來分析。如果一項資產或負債將在一段時間內到期或重新定價，那麼它在特定的時間範圍內就被稱為利率敏感型資產或負債。利率敏感度差距被定義為在特定時間框架內到期或重新定價的生息資產金額與同一時間段內到期或重新定價的有息負債金額之間的差額。

在利率上升的環境下，在不受其他因素影響的情況下，一般預期出現負息差的機構，其有息負債成本的升幅，會較其賺取利息的資產收益率的升幅為大，從而導致其淨利息收入下降。相反，在利率下降的環境下，一般預期出現負息差的機構，其生息資產收益率的減幅會較有息負債成本的減幅為小，從而增加其淨利息收入。

在利率上升的環境下，一般預期出現正差額的機構，其生息資產收益率的升幅，會較計息負債成本的升幅為大，從而令其淨利息收入增加。相反，在利率下降的環境下，一般預期有正差額的機構的有息負債成本的減幅，會較其賺取利息的資產收益率的減幅為小，從而導致其淨利息收入下降。

截至2021年9月30日，我們的一年差額為負6.14%，而2020年12月31日為負4.94%。與2020年12月31日相比，我們的一年差距發生了變化，主要反映了預計將在一年內到期或重新定價的抵押貸款和其他貸款的減少。

下一頁的表格列出了截至2021年9月30日未償還的生息資產和有息負債的金額，根據我們歷史經驗的某些假設，這些資產和有息負債預計將在顯示的每個未來時間段重新定價或到期。除下文所述外，於特定期間內顯示為重新定價或到期的資產及負債金額，乃根據(1)重新定價的期限或(2)資產或負債的合約條款中較早者釐定。

該表根據合同到期日、預期預付款和三個月內以及隨後選定的時間間隔內的預定利率調整，提供了2021年9月30日資產和負債的預計重新定價的近似值。住宅按揭相關證券的提前還款利率預測為加權平均年利率18.52%；多户貸款和綜合家庭貸款的提前還款利率預測分別為加權平均年息16.14%和12.98%。借入的資金不會被認為是提前還款的。

59

 

儲蓄、計息支票和貨幣市場賬户根據綜合統計分析(結合我們的歷史存款經驗)被假設為衰退。根據這項分析的結果，假設儲蓄賬户在前五年以77%的速度下降，在第六到十年以23%的速度下降。有息支票賬户在頭五年的衰退率為81%，在第六到第十年的衰減率為19%。衰退假設反映了長期的低利率環境和對未來儲户行為的不確定性。包括那些指定了重新定價日期的賬户，貨幣市場賬户被假設在前五年以91%的速度縮水，在第六到十年以9%的速度縮水。

 

 

 

2021年9月30日

 

(百萬美元)

 

三
月份
或更少

 

 

四到四個人
十二
月份

 

 

多過
一年
到三點
年數

 

 

多過
三年
到五點
年數

 

 

多過
五年
到10年

 

 

多過
10年

 

 

總計

 

生息
投資資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按揭及其他貸款(1)

 

$

7,764

 

 

$

5,957

 

 

$

16,323

 

 

$

10,154

 

 

$

3,461

 

 

$

—

 

 

$

43,659

 

與抵押貸款相關的
*證券(2)(3)

 

 

282

 

 

 

434

 

 

 

862

 

 

 

534

 

 

 

599

 

 

 

269

 

 

 

2,980

 

其他有價證券(2)

 

 

1,915

 

 

 

153

 

 

 

63

 

 

 

134

 

 

 

1,337

 

 

 

-

 

 

 

3,602

 

生息現金
現金和現金等價物

 

 

2,390

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,390

 

生息資產總額

 

 

12,351

 

 

 

6,544

 

 

 

17,248

 

 

 

10,822

 

 

 

5,397

 

 

 

269

 

 

 

52,631

 

計息
三個國家的負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息支票和
個貨幣市場賬户

 

 

7,057

 

 

 

852

 

 

 

2,375

 

 

 

901

 

 

 

1,843

 

 

 

-

 

 

 

13,028

 

儲蓄賬户

 

 

2,448

 

 

 

2,466

 

 

 

709

 

 

 

536

 

 

 

1,820

 

 

 

-

 

 

 

7,979

 

存單

 

 

3,630

 

 

 

3,957

 

 

 

1,072

 

 

 

65

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

8,724

 

借入資金

 

 

587

 

 

 

1,450

 

 

 

4,725

 

 

 

250

 

 

 

8,279

 

 

 

143

 

 

 

15,434

 

全額計息
減少負債。

 

 

13,722

 

 

 

8,725

 

 

 

8,881

 

 

 

1,752

 

 

 

11,942

 

 

 

143

 

 

 

45,165

 

利率敏感度差距
每期美元(4)

 

$

(1,371

)

 

$

(2,181

)

 

$

8,367

 

 

$

9,070

 

 

$

(6,545

)

 

$

126

 

 

$

7,466

 

累計利率
**敏感度差距較大

 

$

(1,371

)

 

$

(3,552

)

 

$

4,815

 

 

$

13,885

 

 

$

7,340

 

 

$

7,466

 

 

 

 

累計利率
將敏感度差距作為一種
佔總資產的5%

 

 

-2.37

%

 

 

-6.14

%

 

 

8.32

%

 

 

23.99

%

 

 

12.68

%

 

 

12.90

%

 

 

 

累計淨利息-
*將賺取的資產作為一種資產
淨利息的5%-
方向盤上的方向盤
減少負債。

 

 

90.01

%

 

 

84.18

%

 

 

115.37

%

 

 

141.97

%

 

 

116.30

%

 

 

116.53

%

 

 

 

 

(1)
為了進行差距分析，持有的待售貸款、不良貸款和貸款損失撥備已被剔除。
(2)
抵押貸款相關證券和其他證券，包括FHLB股票，以各自的賬面價值顯示。
(3)
預期數額部分基於歷史經驗。
(4)
每期的利率敏感度差距代表了有息資產和有息負債之間的差額。

提前還款和存款衰減率可能會對我們的估計缺口產生重大影響。雖然我們相信我們的假設是合理的，但不能保證假設的提前還款額和衰減率將接近未來實際的貸款和證券提前還款額以及存款提取活動。

為了驗證我們對多户和CRE貸款組合的提前還款假設，我們執行季度分析，在此期間我們審查我們的歷史提前還款額，並將其與我們的預計提前還款額進行比較。我們不斷審查實際的提前還款利率，以確保我們的預測儘可能準確，因為這類貸款的提前還款與利率變化的相關性並不像一至四次家庭貸款的提前還款那樣密切。此外，我們審查借款和投資組合中的看漲期權撥備(如果有的話)，並按月將實際看漲期權與我們的預測看漲期權進行比較，以確保我們的預測是合理的。

60

 

截至2021年9月30日，我們貸款的市場利率下降100個基點的影響對提前還款速度的影響微乎其微，因為目前的低利率和當前的息票被壓在了基本利率上。市場利率上升100個基點的影響將使我們對多户貸款和中環工程貸款的預計提前還款利率下降3.61%，這一固定提前還款率為每年3.61%。

在前面的利率敏感度分析中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如，雖然某些資產和負債可能有類似的期限或期限進行重新定價，但它們可能會在不同程度上對市場利率的變化做出反應。某些類型的資產和負債的利率可能先於市場波動，而其他類型的利率可能滯後於市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的功能。此外，如果利率發生變化，提前還款和提前提取的水平可能會偏離計算表時假定的水平。此外，一些借款人償還可調利率貸款的能力可能會受到市場利率上升的不利影響。

利率敏感度也通過使用一個模型來監測，該模型生成對一系列利率情景下我們的股權經濟價值(“EVE”)變化的估計。EVE定義為來自資產、負債和表外合約的預期現金流的淨現值。在任何利率情景下，夏娃比率被定義為該情景中的夏娃除以同一情景中資產的市值。該模型假設估計的貸款提前還款率、再投資率和存款衰減率與前面利率敏感度分析中使用的類似。

根據2021年9月30日生效的信息和假設，下表反映了假設注意到的利率變化，前夕的估計百分比變化：

 

利率的變化
(單位：基點)(1)

 

估計數
百分比
改變
經濟價值
關於公平的問題

+100

 

-3.98%

+200

 

-14.32%

 

(1)
鑑於聯邦基金利率和其他短期利率的當前水平，降息100個基點和200個基點的影響沒有呈現出來。

上表所列EVE的淨變動在公司董事會和銀行董事會批准的參數範圍內。

與利率敏感度分析一樣，前面的利率風險衡量方法也存在某些固有的缺陷。對EVE中的變化進行建模需要做出某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這方面，上文提出的EVE分析假設，我們在一個期間開始時存在的利率敏感型資產和負債的構成在被衡量的期間內保持不變，還假設利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映，而不考慮特定資產和負債的到期期限或重新定價。此外，該模型沒有考慮到我們可能採取的任何戰略行動的好處，以進一步降低我們對利率風險的敞口。因此，雖然EVE分析提供了我們在某一特定時間點的利率風險敞口的指標，但這種衡量並不是為了、也不會對市場利率變化對我們淨利息收入的影響提供準確的預測，而且可能與實際結果大相徑庭。

我們還利用內部淨利息收入模擬來管理我們對利率風險的敏感性。該模擬包含了各種基於市場的假設，這些假設涉及利率變化對我們金融資產和負債未來水平的影響。淨利息收入模擬中使用的假設本質上是不確定的。由於利率變化的頻率、時間和幅度，到期和重新定價類別之間的利差變化，以及提前還款以及為抵消任何此類變化的影響而採取的任何行動等因素，實際結果可能與下表中的結果大不相同。

61

 

根據2021年9月30日生效的信息和假設，下表反映了假設注意到的利率變化，未來12個月淨利息收入的估計百分比變化：

 

利率的變化
(單位：基點)(1)(2)

 

估計數
百分比
改變
未來網
利息收入

+100

 

-1.56%

+200

 

-4.15%

 

(1)
一般來説，假設短期和長期利率在所有四個季度都會以平行的方式上升，然後保持不變。
(2)
鑑於聯邦基金利率和其他短期利率的當前水平，降息100個基點和200個基點的影響沒有呈現出來。

我們資產和負債組合的未來變化可能會導致我們的缺口、淨現值和/或淨利息收入模擬發生更大的變化。

如果我們對前夜和淨利息收入的敏感性違反了我們的內部政策限制，我們將採取以下行動，以確保採取適當的補救措施：

我們的ALCO委員會將向董事會通報這一差異，並就恢復政策範圍內的條件的擬議行動方案向董事會提出建議。
在制定適當的戰略時，行政法委員會將確定與政策容忍度不一致的主要原因、這些條件的預期期限以及對資本和收益的預期影響。

如果市場狀況或成交量水平的暫時變化導致風險顯著增加，策略可能涉及減少未平倉頭寸或採用合成對衝技術，以更直接地降低風險敞口。如果核心貸款和存款產品風險狀況的更基本失衡引發了政策容忍度的差異，補救策略可能涉及在採用合成對衝技術之前，儘可能通過自然對衝恢復平衡。其他策略可能包括：

資產重組，包括出售風險較高的資產，或者隨着時間的推移逐步重組資產組合，以影響資產的到期日或重新定價時間表；
債務重組，改變產品供應和定價，或採用批發借款，以影響負債的期限結構或重新定價；
資產負債表的擴張或收縮，以糾正資產和負債之間重新定價或到期期的不平衡；和/或
使用或改變表外頭寸，包括利率掉期、上限、下限、期權和遠期購買或銷售承諾。

結合我們的淨利息收入模擬模型，我們還評估了收益率曲線斜率變化的影響。在2021年9月30日，我們的分析表明，收益率曲線立即倒置預計將導致淨利息收入下降7.37%；反之，收益率曲線立即變陡預計將導致淨利息收入增加0.73%。應該注意的是，考慮到不斷變化的市場利率環境，這些情景下的收益率曲線變化已經更新，這導致了收入敏感度的提高。

流動性

我們管理我們的流動性，以確保現金流足以支持我們的運營，並補償因可變的貸款和存款需求而導致的資金來源和使用之間的任何暫時錯配。

我們每天監控我們的流動性，以確保有足夠的資金來履行我們的財務義務。我們流動性最強的資產是現金和現金等價物，截至2021年9月30日和2020年12月31日，現金和現金等價物的總額分別為25億美元和19億美元。一如過往，我們的貸款及證券組合在今年首九個月提供流動資金，

62

 

償還和出售貸款的現金流總計72億美元，償還和出售證券的現金流總計14億美元。

額外的流動性來自我們收集的零售、機構和市政存款，以及我們對批發資金來源的使用，包括經紀存款和批發借款。我們還可以與包括FHLB-NY在內的各種交易對手獲得世行批准的信貸額度。這些批發資金來源的可獲得性通常是基於我們向各自機構承諾的一攬子留置權下的抵押貸款抵押品的可用金額，以及較小程度上可以質押以我們的借款為抵押的可用證券的可用金額。截至2021年9月30日，我們在FHLB-NY的可用借款能力為83億美元。此外，該公司當時有59億美元的可供出售證券，其中47億美元未獲擔保。

此外，世行與紐約聯邦儲備銀行達成了一項協議，使其能夠在必要時進入貼現窗口，作為增強流動性的進一步手段。根據這項協議，世行已抵押了某些貸款和證券，以抵押任何可能借入的資金。截至2021年9月30日，世界銀行可以從FRB-NY借入的最高金額為11億美元。在那一天沒有未償還的借款。

我們的主要投資活動是貸款生產。2021年第三季度，用於投資的貸款總額為30億美元。在此期間，用於投資活動的現金淨額總計7.57億美元。我們的經營活動提供了7500萬美元的淨現金，而我們的融資活動提供的淨現金總額為13億美元。

截至2021年9月30日，將在一年或更短時間內到期的CDS總計76億美元，佔當日CDS總額的87%。我們保留這些存單和吸引新存款的能力取決於許多因素，包括客户滿意度、我們為存款支付的利率、我們提供的產品類型以及條款的吸引力。然而，有些時候，我們可能會選擇不競爭這類存款，這取決於是否有較低成本的資金可用，市場的競爭力及其對定價的影響，以及我們是否需要這類存款來滿足貸款需求，正如前面所討論的那樣。

母公司是獨立於銀行的法人實體，必須為自己的流動資金提供資金。除了運營費用和任何股份回購外，母公司還負責支付向股東宣佈的股息。作為特拉華州的一家公司，母公司可以從盈餘中支付股息，如果沒有盈餘，則可以從宣佈股息的會計年度和/或上一會計年度的淨利潤中支付股息。

母公司支付股息的能力也可能在一定程度上取決於它從銀行獲得的股息。銀行向母公司支付股息和其他資本分配的能力通常受到紐約州銀行法和法規以及FDIC某些法規的限制。此外，紐約州金融服務部警司(下稱“警司”)、聯邦存款保險公司(FDIC)和財務報告委員會(FRB)出於安全和穩健的原因，可以禁止支付本應被法規允許的股息。

根據紐約州銀行法，紐約州特許股份制儲蓄銀行或商業銀行可以從淨利潤中申報和支付股息，除非有資本減值。不過，如某公曆年度宣佈的所有股息總額超過銀行在該年度的純利加上之前兩年的留存純利的總和，則須經監督批准。

在截至2021年9月30日的9個月中，該行向母公司支付了總計2.85億美元的股息，剩下4.05億美元可以在沒有監管部門批准的情況下向母公司派息。截至2021年9月30日，母公司可獲得的其他流動資金來源包括1.39億美元的現金和現金等價物。如該銀行向監督申請批准派發股息或資本，而股息或資本分配超出規例所準許的股息數額，則不能保證該項申請會獲批准。

資本頭寸

2017年3月17日，我們發行了51.5萬股優先股。此次發行產生了5.03億美元的資本，扣除承銷和其他發行成本後，用於一般公司用途，大部分收益分配給該銀行。

2018年10月24日，公司宣佈已獲得監管部門批准回購其普通股。因此，董事會批准了一項3億美元的普通股回購計劃。回購計劃的資金來自發行同等數額的次級票據。截至2021年9月30日，公司已累計回購2,890萬股股票，平均價格為9.63美元，或總回購價格為2.78億美元，目前授權下剩餘1,700萬美元。

63

 

股東權益、普通股股東權益和有形普通股股東權益包括AOCL，它從去年年底的餘額減少了6700萬美元，比去年同期減少了6700萬美元，到2021年9月30日降至9200萬美元。今年到目前為止的下降主要是由於可供出售證券的税後淨未實現收益(虧損)增加了8900萬美元，以及現金流對衝的未實現淨虧損(税後淨額)增加了1500萬美元，達到1800萬美元。

監管資本

本銀行受紐約特別行政區金融服務管理局和聯邦存款保險公司(以下簡稱“監管者”)的監管、審查和監督。該銀行還受到眾多聯邦和州法律法規的監管，包括1991年的聯邦存款保險公司改善法案，該法案規定了從“資本充足”到“資本嚴重不足”的五類資本充足率。聯邦存款保險公司使用這種分類來確定各種事項，包括迅速採取糾正行動和每家機構的聯邦存款保險公司存款保險費評估。資本金額和分類還取決於監管機構對資本構成和風險權重等因素的定性判斷。

為確保資本充足而制定的量化措施要求銀行保持槓桿資本與平均資產、普通股一級資本、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率(這些措施在法規中有定義)。截至2021年9月30日，我們的資本指標繼續超過聯邦政府對銀行控股公司和銀行的最低要求。下表列出了我們的普通股一級資本、基於風險的一級資本、基於風險的總資本、綜合基礎上和獨立基礎上的槓桿資本金額和比率，以及在該日期各自的最低監管資本要求：

監管資本分析(公司)

 

 

 

基於風險的資本

 

 

 

 

 

 

 

2021年9月30日

 

普通股權益
第1層

 

 

第1層

 

 

總計

 

 

槓桿資本

 

 

(百萬美元)

 

金額

 

比率

 

 

金額

 

比率

 

 

金額

 

比率

 

 

金額

 

比率

 

 

總資本

 

$

4,156

 

 

9.92

 

%

$

4,659

 

 

11.13

 

%

$

5,488

 

 

13.11

 

%

$

4,659

 

 

8.50

 

%

資本充足率的最低要求
**目的：

 

 

1,884

 

 

4.50

 

 

 

2,513

 

 

6.00

 

 

 

3,350

 

 

8.00

 

 

 

2,191

 

 

4.00

 

 

過剩

 

$

2,272

 

 

5.42

 

%

$

2,146

 

 

5.13

 

%

$

2,138

 

 

5.11

 

%

$

2,468

 

 

4.50

 

%

 

監管資本分析(紐約社區銀行)

 

 

 

基於風險的資本

 

 

 

 

 

 

 

2021年9月30日

 

普通股權益
第1層

 

 

第1層

 

 

總計

 

 

槓桿資本

 

 

(百萬美元)

 

金額

 

比率

 

 

金額

 

比率

 

 

金額

 

比率

 

 

金額

 

比率

 

 

總資本

 

$

5,153

 

 

12.32

 

%

$

5,153

 

 

12.32

 

%

$

5,339

 

 

12.76

 

%

$

5,153

 

 

9.41

 

%

資本充足率的最低要求
**目的：

 

 

1,883

 

 

4.50

 

 

 

2,510

 

 

6.00

 

 

 

3,347

 

 

8.00

 

 

 

2,191

 

 

4.00

 

 

過剩

 

$

3,270

 

 

7.82

 

%

$

2,643

 

 

6.32

 

%

$

1,992

 

 

4.76

 

%

$

2,962

 

 

5.41

 

%

 

截至2021年9月30日，我們的總風險資本充足率比資本充足率最低要求高出513個基點，比全面投入的資本保存緩衝高出263個基點。

 

該行還超過了被歸類為“資本充足”的最低資本金要求。要被歸類為資本充足，銀行必須保持最低普通股一級資本充足率為6.50%，最低一級風險資本充足率為8.00%，最低總風險資本充足率為10.00%，最低槓桿資本充足率為5.00%。

截至2021年9月30日的三個月收益摘要

截至2021年9月30日的三個月的淨收益總計1.49億美元，比該公司公佈的截至2020年9月30日的三個月的1.16億美元增長了28%。截至2021年9月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入總計1.4億美元，比截至2020年9月30日的三個月的1.07億美元增長了31%。截至2021年9月30日的三個月的稀釋後每股普通股收益為0.30美元，比該公司公佈的截至2020年9月30日的三個月的0.23美元增長了30%。

64

 

淨利息收入

淨利息收入是我們的主要收入來源。它的水平取決於我們的生息資產的平均餘額、有息負債的平均餘額，以及這些資產的收益率和這些負債的成本之間的利差。這些因素既受有息資產和有息負債的定價和組合的影響，而有息負債又受各種外部因素的影響，包括本地經濟、存貸競爭、聯邦公開市場委員會的貨幣政策，以及市場利率。

淨利息收入還受到提前還款收入水平的影響，這些提前還款收入主要與我們的多户家庭貸款和CRE貸款以及證券的提前還款有關。由於提前還款收入被記錄為利息收入，其水平的增加或減少也將反映在我們的貸款、證券和生息資產的平均收益率(如果適用)中，從而反映在我們的利差和淨利差中。

應該指出的是，在任何特定時期記錄的貸款提前還款收入水平取決於這段時間內再融資或提前還款的貸款額。這種活動在很大程度上取決於目前的市場狀況，包括房地產價值，以及市場利率的感知或實際方向等外部因素。此外，雖然市場利率下降可能會引發再融資的增加，從而導致提前還款收入的增加，但市場利率的上升也可能會引發再融資的增加。對於借款人來説，當他們預期或看到市場利率正在上升，而不是稍後以更高的利率進行再融資的風險時，鎖定較低的利率並不少見。

按年比較

截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入同比增長3600萬美元或13%，至3.18億美元。這一增長是利息支出與截至2020年9月30日的三個月相比下降29%或3900萬美元至9700萬美元的結果，但與截至2020年9月30日的三個月相比利息收入下降1%或300萬美元至4.15億美元被部分抵消。

淨利息收入變動詳情如下：

抵押貸款和其他貸款的利息收入淨額為3.76億美元，同比下降400萬美元，降幅為1%；證券利息收入總計3700萬美元，同比下降100萬美元，降幅為3%。
貸款利息收入按年下跌是由於平均貸款收益率下跌12個基點至3.48%，但有關跌幅因平均貸款餘額增加8.57億元(即2%)至432億元而被部分抵銷。
平均證券餘額同比增加9.09億美元，至67億美元，而證券平均收益率下降39個基點，至2.21%。
在存款平均成本下降50個基點至0.35%的推動下，有息存款的利息支出同比減少3500萬美元或57%，至2600萬美元，而平均有息存款餘額同比增加8.32億美元或3%，至295億美元。
平均無息存款餘額同比增加15億美元至45億美元，增幅為49%。
在平均借款成本下降13個基點至1.84%的推動下，借款資金的利息支出同比下降400萬美元或5%，至7100萬美元，而平均借款餘額增加3.9億美元或3%，至155億美元。

65

 

淨息差

在第三季度，該公司的淨利息收入比去年同期有所改善，與淨利息收入的同比改善保持一致。在截至2021年9月30日的三個月裏，NIM增長了15個基點，達到2.44%。

下表彙總了貸款和證券提前還款收入對公司各期利息收入和NIM的貢獻情況：

 

 

 

在截至的三個月內

 

 

2021年9月30日
與

 

 

 

 

9月30日，

 

 

六月三十日，

 

 

9月30日，

 

 

六月三十日，

 

 

9月30日，

 

 

 

 

2021

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

(百萬美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入總額

 

$

415

 

 

$

431

 

 

$

418

 

 

 

-4

%

 

 

-1

%

 

提前還款收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款

 

$

15

 

 

$

22

 

 

$

12

 

 

 

-32

%

 

 

25

%

 

證券

 

 

1

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

-80

%

 

NM

 

 

提前還款收入總額

 

$

16

 

 

$

27

 

 

$

12

 

 

 

-41

%

 

 

33

%

 

公認會計準則淨息差

 

 

2.44

%

 

 

2.50

%

 

 

2.29

%

 

-6

 

英國石油公司

15

 

英國石油公司

下表列出了有關我們這三個月的平均資產負債表的某些信息，包括我們賺取利息的資產的平均收益率和我們有息負債的平均成本。平均收益率是通過除以平均生息資產餘額所產生的利息收入來計算的。平均成本是通過除以有息負債的平均餘額產生的利息費用來計算的。季度的平均餘額是從每天計算的平均餘額中得出的。平均收益率和成本包括費用，以及溢價和折扣(包括收購的按市值計算的調整)，這些被認為是對這些平均收益率和成本的調整。

淨利息收入分析

 

在截至的三個月內

 

 

2021年9月30日

 

2021年6月30日

 

2020年9月30日

 

 

平均值
天平

 

利息

 

平均值
產量/成本

 

平均值
天平

 

利息

 

平均值
產量/成本

 

平均值
天平

 

利息

 

平均值
產量/成本

 

(百萬美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款和其他貸款，淨額(1)

$

43,159

 

$

376

 

 

3.48

%

$

42,817

 

$

386

 

 

3.60

%

$

42,302

 

$

380

 

 

3.60

%

證券(2)(3)

 

6,657

 

 

37

 

 

2.21

 

 

6,790

 

 

43

 

 

2.55

 

 

5,748

 

 

38

 

 

2.60

 

生息現金和現金
三個等價物中的兩個

 

2,109

 

 

2

 

 

0.40

 

 

3,415

 

 

2

 

 

0.27

 

 

1,224

 

 

—

 

 

0.10

 

生息資產總額

 

51,925

 

$

415

 

 

3.20

%

 

53,022

 

$

431

 

 

3.25

 

 

49,274

 

$

418

 

 

3.39

 

非息資產

 

5,382

 

 

 

 

 

 

5,092

 

 

 

 

 

 

4,995

 

 

 

 

 

總資產

$

57,307

 

 

 

 

 

$

58,114

 

 

 

 

 

$

54,269

 

 

 

 

 

負債和股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息支票和
個貨幣市場賬户

$

12,783

 

$

8

 

 

0.23

%

$

12,699

 

$

7

 

 

0.24

%

$

11,232

 

$

9

 

 

0.33

%

儲蓄賬户

 

7,974

 

 

7

 

 

0.36

 

 

7,487

 

 

7

 

 

0.36

 

 

5,755

 

 

8

 

 

0.52

 

存單

 

8,716

 

 

11

 

 

0.53

 

 

9,154

 

 

14

 

 

0.58

 

 

11,654

 

 

44

 

 

1.52

 

有息存款總額

 

29,473

 

 

26

 

 

0.35

 

 

29,340

 

 

28

 

 

0.38

 

 

28,641

 

 

61

 

 

0.85

 

借入資金

 

15,529

 

 

71

 

 

1.84

 

 

15,724

 

 

72

 

 

1.82

 

 

15,139

 

 

75

 

 

1.97

 

有息負債總額

 

45,002

 

$

97

 

 

0.87

 

 

45,064

 

$

100

 

 

0.88

 

 

43,780

 

$

136

 

 

1.24

 

無息存款

 

4,462

 

 

 

 

 

 

5,488

 

 

 

 

 

 

2,992

 

 

 

 

 

其他負債

 

866

 

 

 

 

 

 

691

 

 

 

 

 

 

775

 

 

 

 

 

總負債

 

50,330

 

 

 

 

 

 

51,243

 

 

 

 

 

 

47,547

 

 

 

 

 

股東權益

 

6,977

 

 

 

 

 

 

6,871

 

 

 

 

 

 

6,722

 

 

 

 

 

總負債和股東總負債
增加股權

$

57,307

 

 

 

 

 

$

58,114

 

 

 

 

 

$

54,269

 

 

 

 

 

淨利息收入/利率
空氣傳播。

 

 

$

318

 

 

2.33

%

 

 

$

331

 

 

2.37

%

 

 

$

282

 

 

2.15

%

淨息差

 

 

 

 

 

2.44

%

 

 

 

 

 

2.50

%

 

 

 

 

 

2.29

%

生息資產比率
**有息負債

 

 

 

 

1.15x

 

 

 

 

 

1.18x

 

 

 

 

 

1.13x

 

 

(1)
數額是扣除淨遞延貸款發放成本/(費用)和貸款損失撥備後的淨額，其中包括待售貸款和不良貸款。
(2)
金額是按攤銷成本計算的。
(3)
包括FHLB股票。

66

 

(收回)信貸損失準備金

在截至2021年9月30日的三個月中，該公司記錄了100萬美元的信貸損失，而截至2020年9月30日的三個月的信貸損失準備金為1300萬美元。與去年同期相比的變化反映了基於2020年第一季度採用CECL的預測的未來經濟狀況的改善，以及公司在本季度沒有記錄淨沖銷。

有關我們的貸款損失撥備和收回的更多信息，請參閲本報告前面關於“關鍵會計政策”下的貸款損失撥備的討論和關於“資產質量”的討論。

非利息收入

我們通過各種來源獲得非利息收入，其中包括手續費收入(以零售存款手續費和貸款收費的形式)；我們投資BOLI的收入；證券銷售收益；以及通過銷售第三方投資產品產生的收入。

在截至2021年9月30日的三個月裏，非利息收入總計1500萬美元，比去年同期增加了100萬美元，增幅為7%。增加的主要原因是手續費收入和其他收入增加。

下表彙總了我們各個時期的非利息收入：

 

 

 

在截至的三個月內

 

(百萬美元)

 

9月30日，
2021

 

 

六月三十日，
2021

 

 

9月30日，
2020

 

手續費收入

 

$

6

 

 

$

6

 

 

$

5

 

博利收入

 

 

7

 

 

 

8

 

 

 

7

 

證券淨收益(虧損)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三方投資產品銷售

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

其他

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

1

 

其他收入合計

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

2

 

非利息收入總額

 

$

15

 

 

$

16

 

 

$

14

 

 

非利息支出

截至2021年9月30日的三個月，非利息支出總額為1.35億美元，同比增長600萬美元，增幅為5%。當前第三季度的非利息支出金額包括與即將與Flagstar合併相關的600萬美元的合併相關支出。

所得税費用

在截至2021年9月30日的三個月裏，所得税支出總額為5000萬美元，比截至2020年9月30日的三個月增加了1200萬美元，增幅為32%。這一增長是由於更高的税前收入和更高的實際税率。2021年第三季度的有效税率為25.19%，而2020年第三季度為24.89%。這一增長主要是由於紐約州公司税率的提高以及某些與合併有關的費用的不可抵扣。

截至2021年9月30日的9個月收益摘要

截至2021年9月30日的9個月，淨收入總計4.46億美元，較截至2020年9月30日的9個月的3.21億美元增長1.25億美元，增幅39%。截至2021年9月30日的9個月，普通股股東可獲得的淨收入為4.21億美元，比截至2020年9月30日的9個月公佈的2.96億美元增長了42%。

在每股基礎上，該公司公佈的截至2021年9月30日的9個月的稀釋後每股普通股收益為0.90美元，比截至2020年9月30日的9個月的0.63美元增長了43%。

 

 

67

 

 

 

淨利息收入

截至2021年9月30日的9個月，淨利息收入總計9.67億美元，比該公司公佈的截至2020年9月30日的9個月的7.92億美元增加了1.75億美元，增幅為22%。與去年同期相比的改善完全是由較低的利息支出推動的。

淨利息收入變動詳情如下：

抵押貸款和其他貸款的利息收入淨額為11億美元，與2020年前九個月持平，而證券利息收入下降了800萬美元，降幅為6%，至1.18億美元。
貸款利息收入的推動因素是平均貸款餘額增加10億美元，至429億美元，平均貸款收益率下降11個基點，至3.56%。
證券平均收益率下降41個基點，至2.38%，而平均證券餘額增加6.51億美元，至67億美元，增幅為11%。
在有息存款平均成本下降81個基點的推動下，有息存款的利息支出減少1.75億美元(67%)至8700萬美元，而平均餘額增加4.88億美元(2%)至294億美元。
平均無息存款餘額增加15億美元或53%，至44億美元。
借款資金的利息支出減少了1300萬美元，降幅為6%，至2.15億美元，原因是平均借款成本下降了25個基點，降至1.83%，但平均餘額增加了11億美元，降幅為7%，至157億美元，部分抵消了這一降幅。

 

淨息差

在截至2021年9月30日的9個月裏，與截至2020年9月30日的9個月相比，NIM增長了32個BP，達到2.48%。

 

 

 

在過去的9個月裏

 

 

 

 

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

%變化

 

 

(百萬美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入總額

 

$

1,269

 

 

$

1,282

 

 

 

-1

%

 

提前還款收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*貸款*

 

$

56

 

 

$

33

 

 

 

70

%

 

*美國證券公司(Securities)

 

 

7

 

 

 

1

 

 

 

600

%

 

提前還款收入總額

 

$

63

 

 

$

34

 

 

 

85

%

 

公認會計準則淨息差

 

 

2.48

%

 

 

2.16

%

 

 

32

 

英國石油公司

 

下表列出了有關我們9個月平均資產負債表的某些信息，包括我們的生息資產的平均收益率和我們有息負債的平均成本。平均收益率是通過除以平均生息資產餘額所產生的利息收入來計算的。平均成本是通過除以有息負債的平均餘額產生的利息費用來計算的。季度的平均餘額是從每天計算的平均餘額中得出的。平均收益率和成本包括費用，以及溢價和折扣(包括收購的按市值計算的調整)，這些被認為是對這些平均收益率和成本的調整。

 

 

68

 

淨利息收入分析

 

 

 

在截至9月30日的9個月裏，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

平均值
天平

 

 

利息

 

 

平均值
產量/成本

 

 

平均值
天平

 

 

利息

 

 

平均值
產量/成本

 

(百萬美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款和其他貸款，淨額

 

$

42,905

 

 

$

1,145

 

 

 

3.56

%

 

$

41,890

 

 

$

1,154

 

 

 

3.67

%

證券

 

 

6,655

 

 

 

118

 

 

 

2.38

 

 

 

6,004

 

 

 

126

 

 

 

2.79

 

生息現金和現金
三個等價物中的兩個

 

 

2,454

 

 

 

6

 

 

 

0.31

 

 

 

916

 

 

 

2

 

 

 

0.35

 

生息資產總額

 

 

52,014

 

 

$

1,269

 

 

 

3.25

 

 

 

48,810

 

 

$

1,282

 

 

 

3.50

 

非息資產

 

 

5,232

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,013

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

57,246

 

 

 

 

 

 

 

 

$

53,823

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息支票和貨幣
三個市場賬户中的一個

 

$

12,703

 

 

$

24

 

 

 

0.25

%

 

$

10,616

 

 

$

48

 

 

 

0.60

%

儲蓄賬户

 

 

7,396

 

 

 

20

 

 

 

0.36

 

 

 

5,310

 

 

 

25

 

 

 

0.62

 

存單

 

 

9,280

 

 

 

43

 

 

 

0.63

 

 

 

12,965

 

 

 

189

 

 

 

1.95

 

有息存款總額

 

 

29,379

 

 

 

87

 

 

 

0.40

 

 

 

28,891

 

 

 

262

 

 

 

1.21

 

借入資金

 

 

15,748

 

 

 

215

 

 

 

1.83

 

 

 

14,662

 

 

 

228

 

 

 

2.08

 

有息負債總額

 

$

45,127

 

 

$

302

 

 

 

0.90

 

 

$

43,553

 

 

$

490

 

 

 

1.50

 

無息存款

 

 

4,402

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,868

 

 

 

 

 

 

 

其他負債

 

 

810

 

 

 

 

 

 

 

 

 

712

 

 

 

 

 

 

 

總負債

 

 

50,339

 

 

 

 

 

 

 

 

 

47,133

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

6,907

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,690

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東權益

 

$

57,246

 

 

 

 

 

 

 

 

$

53,823

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入/利差

 

 

 

 

$

967

 

 

 

2.35

%

 

 

 

 

$

792

 

 

 

2.00

%

淨息差

 

 

 

 

 

 

 

 

2.48

%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.16

%

生息資產比率
**有息負債

 

 

 

 

 

 

 

1.15x

 

 

 

 

 

 

 

 

1.12x

 

 

信貸損失準備金

在截至2021年9月30日的9個月中，該公司記錄了100萬美元的信貸損失，而截至2020年9月30日的9個月的信貸損失準備金為5100萬美元。與去年同期相比，這一改善反映了預測的未來經濟狀況的改善，以及2021年前9個月淨回收700萬美元，而2020年前9個月的淨沖銷為1300萬美元。

 

非利息收入

 

我們通過各種來源產生非利息收入，其中包括手續費收入(以零售的形式

存款費和貸款手續費)；我們在BOLI投資的收入；證券銷售收益；以及通過銷售第三方投資產品產生的收入。

截至2021年9月30日的9個月，非利息收入總計4500萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為4600萬美元。去年同期包括100萬美元的證券淨收益，而2021年前9個月沒有此類收益。

 

 

 

 

 

 

69

 

 

 

下表彙總了我們各個時期的非利息收入：

 

非利息收入分析

 

 

 

在過去的9個月裏

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(百萬美元)

 

2021

 

 

2020

 

手續費收入

 

$

17

 

 

$

16

 

博利收入

 

 

22

 

 

 

24

 

證券淨收益

 

 

—

 

 

 

1

 

其他收入：

 

 

 

 

 

 

第三方投資產品銷售

 

 

—

 

 

 

3

 

其他

 

 

6

 

 

 

2

 

其他收入合計

 

 

6

 

 

 

5

 

非利息收入總額

 

$

45

 

 

$

46

 

 

非利息支出

截至2021年9月30日的9個月，非利息支出總額為4.06億美元，比截至2020年9月30日的9個月增加了2800萬美元，增幅為7%。目前的9個月內包括1600萬美元與即將與Flagstar Bancorp公司合併有關的合併相關費用，不包括這些費用，今年前9個月的運營費用為3.9億美元，比去年前9個月增加了1200萬美元，增幅為3%。

 

所得税費用

在截至2021年9月30日的9個月裏，所得税支出總額為1.61億美元，比截至2020年9月30日的9個月增加了7300萬美元，增幅為83%。這一增長與税前收入增加、某些與合併相關的費用不可抵扣以及紐約州公司税率提高有關。目前的九個月期間還包括由於紐約州公司税率的提高而對我們的遞延税金資產進行的重估。2021年前9個月的有效税率增至26.48%，而2020年前9個月的實際税率為21.50%。

70

 

項目3.定量和定量IVE關於市場風險的披露

有關該公司市場風險的定量和定性披露在我們於2021年2月26日提交給證券交易委員會的2020年10-K表格年度報告的第74至78頁上公佈。公司市場風險概況和利率敏感性的後續變化在本季度報告前面題為“市場和利率風險的管理”的討論中有詳細説明。

項目4.控制和程序

(A)對披露控制和程序的評估

披露控制和程序是旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(SEC)的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序，這些控制和程序旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(SEC)的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。

截至本報告所述期間結束時，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，根據美國證券交易委員會根據1934年證券交易法(“交易法”)通過的第13a-15(E)條，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至期末，公司的披露控制和程序是有效的。

(B)財務報告內部控制的變化

在與本報告相關的會計季度內，公司財務報告內部控制(該術語在“交易法”第13a-15(F)和15d-15(F)條中定義)沒有發生任何對公司財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。

71

 

第二部分--其他R信息

請參閲“第一部分，財務信息，第1項，財務報表，附註14法律訴訟”，通過引用將其併入本項目。

第1A項。RISK因子

除了本報告中列出的其他信息外，讀者還應仔細考慮第一部分“項目1A”中討論的因素。本公司在其截至2020年12月31日的年度報告10-K表及截至2021年6月30日的三個月的10-Q表年報中均提及“風險因素”，因為該等因素可能會對本公司的業務、財務狀況或未來的經營業績產生重大影響。本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告和本公司截至2021年6月30日的三個月的Form 10-Q中討論的風險因素沒有實質性變化。

項目2.E的未登記銷售QUITY證券及其收益的使用

根據公司的股權激勵計劃回購的股份

公司股票激勵計劃的參與者可能會扣留普通股股票，以履行與股票獎勵相關的所得税義務。為此目的而扣留的股份將根據適用的基於股票的激勵計劃的條款進行回購，而不是按照董事會授權的股份回購計劃進行回購，如下所述。

根據董事會股份回購授權回購的股份

2018年10月23日，董事會授權回購至多3億美元的公司普通股。根據上述授權，可以在公開市場或私下協商的交易中回購股票。截至2021年9月30日，公司已根據該回購授權回購了2.78億美元的普通股，剩下1700萬美元可根據該回購授權進行回購。

根據董事會授權回購的股票和根據本公司基於股票的激勵計劃回購的股票存放在我們的庫房賬户中，可用於各種公司目的，包括但不限於合併交易和授予限制性股票獎勵。

 

(百萬美元，共享數據除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年第三季度

 

總股份數
共有的
庫存
已回購

 

 

平均價格
付費單位
普通股

 

 

總計
分配

 

7月1日-7月31日

 

 

23,950

 

 

$

11.20

 

 

$

—

 

8月1日-8月31日

 

 

7,746

 

 

 

12.35

 

 

 

—

 

9月1日-9月30日

 

 

4,467

 

 

 

12.29

 

 

 

—

 

回購的股份總數(1)

 

 

36,163

 

 

 

11.58

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)股票與股票激勵計劃掛鈎

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第3項缺省情況高級證券

不適用。

第四項：地雷安全TY披露

不適用。

項目5.其他信息

不適用。

 

72

 

項目6.EXhibit

 

證物編號：

 

 

 

 

 

  3.1

 

公司註冊證書的修訂和重新簽署。 (1)

 

 

 

  3.2

 

修訂後的公司註冊證書及重新註冊的公司註冊證書。 (2)

 

 

 

  3.3

 

修訂後的公司註冊證書和重新註冊的公司證書。 (3)

 

 

 

  3.4

 

註冊人關於A系列優先股的指定證書，日期為2017年3月16日，提交給特拉華州國務卿，2017年3月16日生效。 (4)

 

 

 

  3.5

 

修訂和重新修訂附例。 (5)

 

 

 

  4.1

 

樣品存放證。 (6)

 

 

 

  4.2

 

存託協議，日期為2017年3月16日，由註冊人、Computershare，Inc.和Computershare Trust Company，N.A.作為聯合託管人，以及其中所述存託憑證的不時持有人簽署。 (8)

 

 

 

  4.3

 

代表A系列優先股的證書格式。 (7)

 

 

 

  4.4

 

代表存托股份的存託憑證形式。 (7)

 

 

 

  4.5

 

註冊人應要求提供界定註冊人及其合併子公司長期債務票據持有人權利的所有文書的副本。

 

 

 

31.1

 

規則13a-14(A)根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(見附件)第302條頒發的公司首席執行官證書。

 

 

 

31.2

 

規則13a-14(A)根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302節的規定對公司首席財務官進行認證(見本文件附件)。

 

 

 

32.0

 

第1350條根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906條對公司首席執行官和首席財務官的證明(見附件)。

 

 

 

101.INS

 

XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為iXBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

 

 

 

101.SCH

 

內聯XBRL分類擴展架構文檔。

 

 

 

101.CAL

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。

 

 

 

101.DEF

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。

 

 

 

101.LAB

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。

 

 

 

101.PRE

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

 

 

 

104

 

紐約社區銀行(New York Community Bancorp，Inc.)截至2021年9月30日的季度10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。

 

*根據S-K規例第601(B)(2)項，某些附表及相類附件已略去。註冊人特此同意應要求向證券交易委員會提供任何遺漏的時間表或類似附件的副本。

**管理計劃或薪酬計劃安排。

 

(1)
通過引用提交給該公司的截至2001年3月31日的10-Q表格(文件編號0-22278)的展品併入本文。
(2)
通過引用提交給該公司截至2003年12月31日的10-K表格(文件編號1-31565)的展品併入本文。
(3)
在公司於2016年4月27日提交給證券交易委員會的8-K表格(文件編號1-31565)中引用證據併入。
(4)
通過參考公司於2017年3月16日提交給美國證券交易委員會的8-A表格註冊説明書(文件編號333-210919)的證物而併入本公司。
(5)
通過引用提交給公司截至2016年12月31日的10-K表格(文件編號1-31565)的展品合併。
(6)
通過引用提交給公司截至2017年9月30的季度10-Q表格(文件編號1-31565)的展品併入本文。

73

 

(7)
通過參考2017年3月17日提交給美國證券交易委員會(SEC)的8-K表格(文件編號1-31565)的證物合併。

74

 

紐約社區Bancorp，Inc.

登錄解決方案

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

 

 

 

紐約社區銀行(New York Community Bancorp，Inc.)

 

 

 

(註冊人)

 

 

 

 

日期：2021年10月29日

 

通過：

/s/託馬斯·R·坎吉米

 

 

 

 

託馬斯·R·坎吉米

董事長、總裁兼首席執行官

 

 

 

 

 

日期：2021年10月29日

 

通過：

/s/約翰·J·平託

 

 

 

 

約翰·J·平託

高級執行副總裁

和首席財務官

 

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