CMA-20210930
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目錄

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
______________________________
表格10-Q
______________________________
(標記一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            
佣金檔案編號1-10706
____________________________________________________________________________________
Comerica Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)
___________________________________________________________________________________
特拉華州38-1998421
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
Comerica銀行大廈
郵編：MC6404，郵編：1717 Main Street
達拉斯, 德克薩斯州75201
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
(214) 462-6831
(註冊人電話號碼，包括區號) 
_________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題商品代號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值5美元CMA紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ý*不是。o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý*不是。o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器
☒

加速文件管理器

☐
非加速文件管理器
☐

規模較小的報告公司。☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐沒有。☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
面值5美元的普通股：
截至2021年10月27日的未償還金額：131,148,664股票

目錄
Comerica公司及其子公司
目錄
第一部分財務信息
第一項：財務報表
截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的合併資產負債表
1
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計)
2
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計)
3
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)
4
合併財務報表附註(未經審計)
5
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
34
第三項關於市場風險的定量和定性披露
64
項目4.控制和程序
64
第二部分：其他信息
第一項：法律訴訟
64
項目1A。風險因素
64
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
64
項目6.展品
65
簽名
66

目錄
第一部分財務信息
第一項：財務報表
綜合資產負債表
Comerica公司及其子公司
(單位：百萬，共享數據除外)2021年9月30日2020年12月31日
(未經審計)(重鑄)
資產
現金和銀行到期款項$1,050 $1,031 
銀行的有息存款22,539 14,736 
其他短期投資187 172 
可供出售的投資證券16,846 15,028 
商業貸款28,355 32,753 
房地產建設貸款3,010 4,082 
商業按揭貸款11,215 9,912 
租賃融資569 594 
國際貸款1,131 926 
住宅按揭貸款1,813 1,830 
消費貸款2,102 2,194 
貸款總額48,195 52,291 
貸款損失撥備(609)(948)
淨貸款47,586 51,343 
房舍和設備447 459 
應計收益和其他資產5,874 5,360 
總資產$94,529 $88,129 
負債和股東權益
無息存款$44,093 $39,420 
貨幣市場與有息支票存款32,932 28,540 
儲蓄存款3,125 2,710 
客户存單2,091 2,133 
外國辦事處定期存款43 66 
有息存款總額38,191 33,449 
總存款82,284 72,869 
應計費用和其他負債1,605 1,482 
中長期債務2,837 5,728 
總負債86,726 80,079 
固定利率重置非累積永久優先股，A系列，不是面值，每股10萬美元清算優先權：
授權-4,000股票
發出-4,000股票
394 394 
普通股-$5面值：
授權-325,000,000股票
發出-228,164,824股票
1,141 1,141 
資本盈餘2,170 2,185 
累計其他綜合(虧損)收入(207)64 
留存收益10,366 9,727 
減去國庫普通股的成本-97,158,441股票於2021年9月30日及88,997,430股票價格為2020年12月31日
(6,061)(5,461)
股東權益總額7,803 8,050 
總負債和股東權益$94,529 $88,129 
見合併財務報表附註(未經審計)。
1
目錄
綜合全面收益表(未經審計)
Comerica Inc.及其子公司：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為百萬，每股數據除外)2021202020212020
(重鑄)(重鑄)
利息收入
貸款利息和手續費$411 $408 $1,201 $1,359 
投資證券的利息70 72 209 220 
短期投資利息8 4 17 25 
利息收入總額489 484 1,427 1,604 
利息支出
存款利息5 15 17 91 
短期借款利息— — — 1 
中長期債務利息9 11 27 70 
利息支出總額14 26 44 162 
淨利息收入475 458 1,383 1,442 
信貸損失準備金(42)5 (359)554 
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入517 453 1,742 888 
非利息收入
卡費72 71 227 198 
受託收入58 51 171 157 
存款賬户手續費50 47 145 138 
商業貸款手續費31 19 76 53 
衍生收益20 9 72 48 
銀行人壽保險12 12 32 33 
信用證手續費10 9 30 27 
經紀手續費3 5 11 17 
其他非利息收入24 29 70 65 
非利息收入總額280 252 834 736 
非利息支出
工資和福利費用282 257 841 748 
外協加工費費用65 58 200 177 
入住費40 40 117 114 
軟件費用40 39 117 115 
設備費用13 12 38 36 
廣告費10 9 25 24 
FDIC保險費4 8 17 24 
其他非利息支出11 15 20 51 
非利息費用總額465 438 1,375 1,289 
所得税前收入332 267 1,201 335 
所得税撥備70 50 261 59 
淨收入262 217 940 276 
更少：
分配給參與證券的收益1 — 4 1 
優先股股息6 8 17 8 
普通股應佔淨收益$255 $209 $919 $267 
普通股每股收益：
基本信息$1.92 $1.49 $6.75 $1.91 
稀釋1.90 1.48 6.67 1.90 
綜合收益175 169 669 610 
普通股宣佈的現金股利89 94 276 284 
宣佈的每股普通股現金股息0.68 0.68 2.04 2.04 
見合併財務報表附註(未經審計)。

2
目錄
合併股東權益變動表(未經審計)
Comerica公司及其子公司

累計
不可贖回普通股其他總計
擇優股票資本全面留用財務處股東的
(單位為百萬，每股數據除外)庫存傑出的金額盈餘收益(虧損)收益庫存權益
2020年6月30日的餘額(重新預測)$395 139.0 $1,141 $2,173 $66 $9,496 $(5,469)$7,802 
淨收入— — — — — 217 — 217 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (48)— — (48)
普通股宣佈的現金股息($0.68每股)
— — — — — (94)— (94)
優先股現金股利— — — — — (8)— (8)
發行優先股(1)— — — — — — (1)
員工持股計劃下的普通股淨髮行量— 0.1 — — — (2)2 — 
基於股份的薪酬— — — 6 — — — 6 
2020年9月30日的餘額(重新預測)$394 139.1 $1,141 $2,179 $18 $9,609 $(5,467)$7,874 
2021年6月30日的餘額$394 133.9 $1,141 $2,163 $(120)$10,202 $(5,849)$7,931 
淨收入— — — — — 262 — 262 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (87)— — (87)
普通股宣佈的現金股息($0.68每股)
— — — — — (89)— (89)
優先股宣佈的現金股息— — — — — (6)— (6)
購買普通股— (3.1)— — — — (220)(220)
員工持股計劃下的普通股淨髮行量— 0.2 — — — (3)8 5 
基於股份的薪酬— — — 7 — — — 7 
2021年9月30日的餘額$394 131.0 $1,141 $2,170 $(207)$10,366 $(6,061)$7,803 
2019年12月31日的餘額(重鑄)$— 142.1 $1,141 $2,174 $(316)$9,619 $(5,291)$7,327 
會計原則變更的累積影響— — — — — 13 — 13 
淨收入— — — — — 276 — 276 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 334 — — 334 
普通股宣佈的現金股息($2.04每股)
— — — — — (284)— (284)
優先股宣佈的現金股息— — — — — (8)— (8)
購買普通股— (3.4)— — — — (194)(194)
發行優先股394 — — — — — — 394 
員工持股計劃下的普通股淨髮行量— 0.4 — (13)— (7)18 (2)
基於股份的薪酬— — — 18 — — — 18 
2020年9月30日的餘額(重新預測)$394 139.1 $1,141 $2,179 $18 $9,609 $(5,467)$7,874 
2020年12月31日的餘額(重新預測)$394 139.2 $1,141 $2,185 $64 $9,727 $(5,461)$8,050 
淨收入— — — — — 940 — 940 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (271)— — (271)
普通股宣佈的現金股息($2.04每股)
— — — — — (276)— (276)
優先股宣佈的現金股息— — — — — (17)— (17)
購買普通股— (9.0)— (24)— — (649)(673)
員工持股計劃下的普通股淨髮行量— 0.8 — (27)— (8)49 14 
基於股份的薪酬— — — 36 — — — 36 
2021年9月30日的餘額$394 131.0 $1,141 $2,170 $(207)$10,366 $(6,061)$7,803 
見合併財務報表附註(未經審計)。


3
目錄
合併現金流量表(未經審計)
Comerica公司及其子公司

截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20212020
(重鑄)
經營活動
淨收入$940 $276 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
信貸損失準備金(359)554 
遞延所得税撥備(福利)119 (99)
折舊及攤銷76 82 
淨定期固定收益抵免(61)(41)
基於股份的薪酬費用36 18 
證券攤銷淨額26 7 
出售喪失抵押品贖回權的財產的淨收益— (1)
淨變化：
應計應收收益17 32 
應計應付費用84 (50)
其他，淨額(673)(58)
經營活動提供的淨現金205 720 
投資活動
可供出售的投資證券：
到期日和贖回4,203 2,344 
購買(6,327)(4,796)
貸款淨變動5,222 (2,185)
出售喪失抵押品贖回權的財產所得收益8 3 
房地和設備淨增(50)(51)
聯邦住房貸款銀行股票：
購買— (51)
贖回115 92 
銀行擁有的人壽保險結算收益10 14 
其他，淨額(11)— 
投資活動提供(用於)的現金淨額3,170 (4,630)
融資活動
淨變化：
存款8,200 11,054 
短期借款— (61)
中長期債務：
到期日和贖回(2,800)(1,675)
優先股：
發行— 394 
支付的現金股息(17)— 
普通股：
回購(679)(199)
支付的現金股息(281)(282)
員工股票計劃下的發行22 2 
其他，淨額2 — 
融資活動提供的現金淨額4,447 9,233 
現金及現金等價物淨增加情況7,822 5,323 
期初現金及現金等價物15,767 5,818 
期末現金和現金等價物$23,589 $11,141 
支付的利息$47 $186 
已繳所得税115 133 
見合併財務報表附註(未經審計)。
4

注1-列報基礎和會計政策
組織
隨附的未經審計的合併財務報表是根據美國(U.S.)中期財務信息的公認會計原則(GAAP)，以及表格10-Q和S-X條例第10條的説明。因此，這些報表不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都包括在內。截至2021年9月30日的9個月的運營結果不一定表明截至2021年12月31日的年度可能預期的結果。前幾個時期的某些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。有關詳情，請參閲Comerica Inc.及其附屬公司(本公司)截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報所載的綜合財務報表及其附註。
固定收益養老金和其他退休後成本
自2021年1月1日起，該公司選擇改變確定合格固定收益養老金計劃中某些資產類別的市場相關資產價值(MRVA)的會計方法。MRVA用於計算公司計劃資產的預期回報，這是確定的養老金福利成本(信用)的一個組成部分。這些類別目前由投資組合中持有的固定收益證券和私募資產組成，公司利用這些資產減輕養老金負債公允價值變化對財務業績的影響。此前，MRVA是使用歷史五年平均公允價值來衡量的。在新的方法下，該公司使用計劃資產的公允價值計算MRVA。雖然這兩種方法都是美國公認會計原則允許的，但公司認為新政策對這類資產更可取，因為它能更及時地在運營結果中確認養老金資產的表現。
會計方法的改變追溯適用於合併財務報表中列報的所有前期。更改限定收益計劃對本公司綜合財務報表的影響如下：
合併資產負債表
 2021年9月30日2020年12月31日
(單位：百萬)會計變更的影響之前報道的會計變更的影響重鑄
金額
累計其他綜合(虧損)收入$(11)$168 $(104)$64 
留存收益11 9,623 104 9,727 
綜合全面收益表
截至9月30日的三個月，
 20212020
(單位：百萬)會計變更的影響之前報道的會計變更的影響重算金額
其他非利息支出$(5)$23 $(8)$15 
所得税撥備1 48 2 50 
淨收入4 211 6 217 
普通股每股收益：
基本信息$0.03 $1.45 $0.04 $1.49 
稀釋0.03 1.44 0.04 1.48 
5
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
截至9月30日的9個月，
 20212020
(單位：百萬)會計變更的影響之前報道的會計變更的影響重算金額
其他非利息支出$(14)$73 $(22)$51 
所得税撥備3 54 5 59 
淨收入11 259 17 276 
普通股每股收益：
基本信息$0.08 $1.79 $0.12 $1.91 
稀釋0.08 1.78 0.12 1.90 
合併現金流量表
截至9月30日的9個月，
 20212020
(單位：百萬)會計變更的影響之前報道的會計變更的影響重算金額
淨收入$11 $259 $17 $276 
遞延所得税撥備(福利)3 (104)5 (99)
淨定期固定收益抵免(14)(19)(22)(41)

注2-公允價值計量
本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。確定金融工具的公允價值通常需要使用估計值。在沒有活躍市場報價市值的情況下，本公司使用現值技術和其他估值方法來估計其金融工具的公允價值。這些估值方法需要相當大的判斷，由此產生的公允價值估計可能會受到所作假設和所用方法的重大影響。
可供出售的投資證券、衍生工具、遞延補償計劃及公允價值易於釐定的股本證券(主要是貨幣市場共同基金)按公允價值經常性入賬。此外，本公司可能不時被要求在非經常性基礎上按公允價值記錄其他資產和負債，例如減值貸款、其他房地產(主要是喪失抵押品贖回權的財產)、非流通股本證券和某些其他資產和負債。這些非經常性公允價值調整通常涉及個別資產的減記或採用成本或公允價值較低的會計方法。
請參閲本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表附註1，以瞭解有關公允價值層次的進一步資料、用於計量按公允價值記錄的金融資產和負債的估值方法和主要投入的説明，以及用於經常性地估計未按公允價值整體記錄的金融工具的公允價值披露的方法和重大假設的説明。
6
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
資產和負債在經常性基礎上按公允價值入賬
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的記錄資產和負債金額。
(單位：百萬)總計1級二級3級
2021年9月30日
遞延薪酬計劃資產$108 $108 $— $— 
股權證券71 71 — — 
可供出售的投資證券：
美國國債3,429 3,429 — — 
住宅按揭證券(A)13,163 — 13,163 — 
商業抵押貸款支持證券(A)254 — 254 — 
可供出售的投資證券總額16,846 3,429 13,417 — 
衍生資產：
利率合約326 — 299 27 
能源合同769 — 769 — 
外匯合約18 — 18 — 
衍生資產總額1,113 — 1,086 27 
按公允價值計算的總資產$18,138 $3,608 $14,503 $27 
衍生負債：
利率合約$62 $— $62 $— 
能源合同764 — 764 — 
外匯合約12 — 12 — 
衍生負債總額838 — 838 — 
遞延補償計劃負債108 108 — — 
按公允價值計算的負債總額$946 $108 $838 $— 
2020年12月31日
遞延薪酬計劃資產$107 $107 $— $— 
股權證券60 60 — — 
可供出售的投資證券：
美國國債4,658 4,658 — — 
住宅按揭證券(A)10,370 — 10,370 — 
可供出售的投資證券總額15,028 4,658 10,370 — 
衍生資產：
利率合約531 — 492 39 
能源合同151 — 151 — 
外匯合約18 — 18 — 
衍生資產總額700 — 661 39 
按公允價值計算的總資產$15,895 $4,825 $11,031 $39 
衍生負債：
利率合約$61 $— $61 $— 
能源合同149 — 149 — 
外匯合約19 — 19 — 
衍生負債總額229 — 229 — 
遞延補償計劃負債107 107 — — 
按公允價值計算的負債總額$336 $107 $229 $— 
(a)由美國政府機構或美國政府支持的企業發行和/或擔保。

有兩個人在一起。不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，按公允價值經常性計入或調出第3級公允價值計量的資產或負債。
7
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間按公允價值經常性計量的3級資產和負債的變化。

已實現/未實現淨收益(虧損)(税前)記入收益(A)
期初餘額餘額期末餘額報告
銷售額
(單位：百萬)已實現未實現
截至2021年9月30日的三個月
衍生資產：
利率合約$29 $— $(2)$— $27 
截至2020年9月30日的三個月
衍生資產：
利率合約$44 $— $(2)$— $42 
截至2021年9月30日的9個月
衍生資產：
利率合約$39 $— $(12)$— $27 
截至2020年9月30日的9個月
衍生資產：
利率合約$22 $— $20 $— $42 
(a)公允價值變動造成的已實現和未實現損益計入綜合全面收益表中的其他非利息收入。

在非經常性基礎上按公允價值記錄的資產和負債
公司可能被要求在非經常性的基礎上按公允價值記錄某些資產和負債。這些資產包括按成本或公允價值中較低者記錄的資產，由於在期末低於成本，因此按公允價值確認。
下表列出了在2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值在非經常性基礎上記錄的資產。不是負債在2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值非經常性記錄。
(單位：百萬)3級
2021年9月30日
貸款：
商業廣告$125 
房地產建設4 
商業抵押貸款12 
國際7 
按公允價值計算的總資產$148 
2020年12月31日
貸款：
商業廣告$134 
商業抵押貸款16 
按公允價值計算的總資產$150 
在2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值非經常性記錄的3級資產包括非權責發生貸款和TDR，這些貸款和TDR根據抵押品的公允價值建立了特定的撥備。不可觀察到的投入是管理層對評估價值進行的額外調整，以反映非當前評估和對估計銷售時間的修訂等因素。這些調整是根據管理層在個案基礎上作出的定性判斷確定的，並不是可觀察到的投入，儘管它們用於確定公允價值。
8
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
未按公允價值經常性記錄的金融工具的估計公允價值
該公司通常持有其大部分金融工具直至到期日，因此預計不會實現所披露的許多估計公允價值金額。這些披露也不包括未被定義為金融工具但具有重大價值的項目的估計公允價值金額。這些項目包括核心存款無形資產、重要客户關係的未來盈利潛力，以及信託業務和其他產生費用的業務的價值。該公司認為，估計的不精確度可能會很大。
本公司綜合資產負債表中未按公允價值整體記錄的經常性金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
 攜帶
金額		估計公允價值
(單位：百萬)總計1級2級3級
2021年9月30日
資產
現金和銀行到期款項$1,050 $1,050 $1,050 $— $— 
銀行的有息存款22,539 22,539 22,539 — — 
持有待售貸款7 7 — 7 — 
貸款總額，扣除貸款損失撥備後的淨額(A)47,586 48,146 — — 48,146 
客户在承兑匯票上的未清償責任3 3 3 — — 
限制性股權投資92 92 92 — — 
非流通股本證券(B)6 10 
負債
活期存款(無息)44,093 44,093 — 44,093 — 
有息存款36,100 36,100 — 36,100 — 
客户存單2,091 2,090 — 2,090 — 
總存款82,284 82,283 — 82,283 — 
未完成承兑匯票3 3 3 — — 
中長期債務2,837 2,904 — 2,904 — 
與信貸相關的金融工具(51)(51)— — (51)
2020年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$1,031 $1,031 $1,031 $— $— 
銀行的有息存款14,736 14,736 14,736 — — 
持有待售貸款5 5 — 5 — 
貸款總額，扣除貸款損失撥備後的淨額(A)51,343 50,601 — — 50,601 
客户在承兑匯票上的未清償責任1 1 1 — — 
限制性股權投資207 207 207 — — 
非流通股本證券(B)5 9 
負債
活期存款(無息)39,420 39,420 — 39,420 — 
有息存款31,316 31,316 — 31,316 — 
客户存單2,133 2,133 — 2,133 — 
總存款72,869 72,869 — 72,869 — 
未完成承兑匯票1 1 1 — — 
中長期債務5,728 5,790 — 5,790 — 
與信貸相關的金融工具(68)(68)— — (68)
(a)包括$148百萬美元和$150分別在2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值記錄的非經常性貸款中的100萬筆。
(b)使用資產淨值按公允價值計量的某些投資沒有在公允價值層次中分類。表中列示的公允價值金額旨在允許將公允價值層次結構與合併資產負債表中列示的金額進行協調。
9
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
注3-投資證券
該公司的投資證券摘要如下：
(單位：百萬)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
2021年9月30日
可供出售的投資證券：
美國國債$3,417 $34 $22 $3,429 
住宅按揭證券(A)13,175 114 126 13,163 
商業抵押貸款支持證券(A)258 — 4 254 
可供出售的投資證券總額$16,850 $148 $152 $16,846 
2020年12月31日
可供出售的投資證券：
美國國債$4,583 $76 $1 $4,658 
住宅按揭證券(A)10,169 203 2 10,370 
可供出售的投資證券總額$14,752 $279 $3 $15,028 
(a)由美國政府機構或美國政府支持的企業發行和/或擔保。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司未實現虧損頭寸的投資證券摘要如下：
 暫時受損
 不到12個月12個月或更長時間總計
(單位：百萬)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2021年9月30日
美國國債$992 $8 $832 $14 $1,824 $22 
住宅按揭證券(A)6,872 107 391 19 7,263 126 
商業抵押貸款支持證券(A)254 4 — — 254 4 
臨時減值證券總額$8,118 $119 $1,223 $33 $9,341 $152 
2020年12月31日
美國國債$1,119 $1 $— $— $1,119 $1 
住宅按揭證券(A)952 2 — — 952 2 
臨時減值證券總額$2,071 $3 $— $— $2,071 $3 
(a)由美國政府機構或美國政府支持的企業發行和/或擔保。
未實現虧損是由於市場利率和流動性的變化造成的。該公司的投資組合由美國政府或政府支持的企業發行或擔保的證券組成。因此，預計這些證券的結算價格不會低於投資的攤餘成本。此外，該公司並不打算出售該等投資，而在收回攤銷成本前，該公司亦不大可能須出售該等投資。截至2021年9月30日，該公司擁有390處於未實現虧損狀態且不計提信貸損失的證券，包括20美國國債，345住房抵押貸款支持證券和25商業抵押貸款支持證券。
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合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
投資證券的應收利息總額為#美元。222021年9月30日的百萬美元和18截至2020年12月31日，已計入綜合資產負債表的應計收入和其他資產。
根據特定證券的調整成本計算的可供出售的投資證券的出售、催繳和減記導致不是截至2021年9月30日或2020年9月30日的三個月或截至2021年9月30日的九個月的損益。一共有$1百萬美元的收益和1截至2020年9月30日的9個月虧損100萬美元。
下表按合同到期日彙總了債務證券的攤餘成本和公允價值。多個到期日的證券按最終到期日歸類。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。
(單位：百萬)
2021年9月30日攤銷成本公允價值
合同到期日
一年內$469 $472 
一年到五年後3,143 3,163 
在五年到十年之後902 915 
十年後12,336 12,296 
總投資證券$16,850 $16,846 
上表合約到期日分佈包括住宅按揭證券，總攤銷成本及公允價值為#美元。13.210億美元和商業抵押貸款支持證券，總攤銷成本為$258百萬美元，公允價值為$254百萬美元。抵押貸款支持證券的實際現金流可能有所不同，因為基礎貸款的借款人可以行使提前還款選擇權。
截至2021年9月30日，賬面價值為美元的投資證券3.9在法律允許或要求的情況下認捐了10億美元，包括#美元2.4向聯邦住房貸款銀行(FHLB)承諾了10億美元，作為未來潛在借款的抵押品，約為#美元2.310億美元和1.410億美元以確保安全926數以百萬計的負債，主要是州和地方政府機構的公共存款和其他存款，以及衍生工具。有關FHLB借款的信息，請參閲註釋7。

























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合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
注4-信用質量與信用損失準備
下表列出了貸款攤銷成本基礎的賬齡分析。
貸款已逾期，貸款仍在應計   
(單位：百萬)30-59
日數		60-89 
日數		90天
或者更多		總計非應計項目
貸款		當前
貸款(A)		總計：
貸款
2021年9月30日
商業貸款：
商業廣告$51 $6 $3 $60 $200 $28,095 $28,355 
房地產建設：
商業地產業務線(B)
17 — — 17 — 2,471 2,488 
其他業務線：(C)— 6 3 9 6 507 522 
房地產建設總量17 6 3 26 6 2,978 3,010 
商業按揭：
商業地產業務線(B)
7 — — 7 2 3,404 3,413 
其他業務線(C)34 11 1 46 28 7,728 7,802 
商業抵押貸款總額41 11 1 53 30 11,132 11,215 
租賃融資6 — — 6 — 563 569 
國際9 1 1 11 8 1,112 1,131 
商業貸款總額124 24 8 156 244 43,880 44,280 
零售貸款：
住宅抵押貸款12 1 — 13 35 1,765 1,813 
消費者：
房屋淨值7 1 — 8 12 1,537 1,557 
其他消費者— — 4 4 — 541 545 
總消費額7 1 4 12 12 2,078 2,102 
零售貸款總額19 2 4 25 47 3,843 3,915 
貸款總額$143 $26 $12 $181 $291 $47,723 $48,195 
2020年12月31日
商業貸款：
商業廣告$62 $115 $33 $210 $252 $32,291 $32,753 
房地產建設：
商業地產業務線(B)
31 — — 31 — 3,626 3,657 
其他業務線：(C)9 — — 9 1 415 425 
房地產建設總量40 — — 40 1 4,041 4,082 
商業按揭：
商業地產業務線(B)
51 1 — 52 3 2,218 2,273 
其他業務線(C)48 40 5 93 26 7,520 7,639 
商業抵押貸款總額99 41 5 145 29 9,738 9,912 
租賃融資14 — 1 15 1 578 594 
國際— — — — — 926 926 
商業貸款總額215 156 39 410 283 47,574 48,267 
零售貸款：
住宅抵押貸款11 4 — 15 47 1,768 1,830 
消費者：
房屋淨值7 1 — 8 17 1,563 1,588 
其他消費者10 — 6 16 — 590 606 
總消費額17 1 6 24 17 2,153 2,194 
零售貸款總額28 5 6 39 64 3,921 4,024 
貸款總額$243 $161 $45 $449 $347 $51,495 $52,291 
(a)包括分別在2021年9月30日和2020年12月31日根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE Act)不被視為逾期的3500萬美元和1.41億美元的延期付款貸款。
(b)主要是貸款給房地產開發商。
(c)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。

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目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
下表按信用質量指標(CQI)和年份列出貸款。CQI基於在批准時分配給每筆商業貸款並接受後續審查(通常至少每年一次)的內部風險評級，以及具有類似風險特徵的零售貸款池。年份是原酒或主要改裝的年份。
2021年9月30日
釀造年份
(單位：百萬)20212020201920182017之前左輪手槍左輪手槍轉換為TERM總計
商業貸款：
商業廣告：
通行證(A)$3,891 (b)$2,149 (b)$1,670 $1,122 $779 $863 $16,606 $12 $27,092 
批評(C)67 102 138 93 33 143 685 2 1,263 
總商業廣告3,958 2,251 1,808 1,215 812 1,006 17,291 14 28,355 
房地產建設
通行證(A)262 899 977 425 189 35 157 — 2,944 
批評(C)— 3 30 14 8 8 3 — 66 
房地產建設總量262 902 1,007 439 197 43 160 — 3,010 
商業抵押貸款
通行證(A)1,655 2,003 1,504 1,547 1,135 2,588 445 — 10,877 
批評(C)11 44 66 30 27 151 9 — 338 
商業抵押貸款總額1,666 2,047 1,570 1,577 1,162 2,739 454 — 11,215 
租賃融資
通行證(A)62 93 103 54 40 183 — — 535 
批評(C)— 2 21 9 1 1 — — 34 
租賃融資總額62 95 124 63 41 184 — — 569 
國際
通行證(A)281 135 154 31 4 16 448 — 1,069 
批評(C)20 13 3 8 4 8 6 — 62 
國際合計301 148 157 39 8 24 454 — 1,131 
商業貸款總額6,249 5,443 4,666 3,333 2,220 3,996 18,359 14 44,280 
零售貸款：
住宅抵押貸款
通行證(A)363 577 187 85 122 443 — — 1,777 
批評(C)1 — 1 2 7 25 — — 36 
住宅按揭總額364 577 188 87 129 468 — — 1,813 
消費者：
房屋淨值
通行證(A)— — — — — 13 1,477 52 1,542 
批評(C)— — — — — — 10 5 15 
總房屋淨值— — — — — 13 1,487 57 1,557 
其他消費者
通行證(A)68 72 17 9 1 33 341 — 541 
批評(C)— — — — — — 4 — 4 
其他消費者合計68 72 17 9 1 33 345 — 545 
總消費額68 72 17 9 1 46 1,832 57 2,102 
零售貸款總額432 649 205 96 130 514 1,832 57 3,915 
貸款總額$6,681 $6,092 $4,871 $3,429 $2,350 $4,510 $20,191 $71 $48,195 
表在下一頁繼續。

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目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
2020年12月31日
釀造年份
20202019201820172016之前左輪手槍左輪手槍轉換為TERM總計
商業貸款：
商業廣告：
通行證(A)$5,991 (b)$2,316 $1,563 $1,051 $429 $755 $18,416 $17 $30,538 
批評(C)30 281 191 116 64 166 1,365 2 2,215 
總商業廣告6,021 2,597 1,754 1,167 493 921 19,781 19 32,753 
房地產建設：
通行證(A)433 1,080 1,244 631 335 141 171 — 4,035 
批評(C)3 28 5 8 — 1 2 — 47 
房地產建設總量436 1,108 1,249 639 335 142 173 — 4,082 
商業按揭：
通行證(A)2,053 1,559 1,146 1,120 818 2,272 431 — 9,399 
批評(C)47 130 42 45 41 193 15 — 513 
商業抵押貸款總額2,100 1,689 1,188 1,165 859 2,465 446 — 9,912 
租賃融資
通行證(A)109 122 71 50 14 201 — — 567 
批評(C)2 17 5 2 1 — — — 27 
租賃融資總額111 139 76 52 15 201 — — 594 
國際
通行證(A)274 161 103 11 3 64 245 — 861 
批評(C)13 8 18 4 7 2 13 — 65 
國際合計287 169 121 15 10 66 258 — 926 
商業貸款總額8,955 5,702 4,388 3,038 1,712 3,795 20,658 19 48,267 
零售貸款：
住宅抵押貸款
通行證(A)639 230 119 197 196 398 — — 1,779 
批評(C)7 2 2 6 2 32 — — 51 
住宅按揭總額646 232 121 203 198 430 — — 1,830 
消費者：
房屋淨值
通行證(A)— — — — — 15 1,489 63 1,567 
批評(C)— — — — — 1 13 7 21 
總房屋淨值— — — — — 16 1,502 70 1,588 
其他消費者
通行證(A)113 23 12 2 3 41 404 — 598 
批評(C)— — 2 — — — 6 — 8 
其他消費者合計113 23 14 2 3 41 410 — 606 
總消費額113 23 14 2 3 57 1,912 70 2,194 
零售貸款總額759 255 135 205 201 487 1,912 70 4,024 
貸款總額$9,714 $5,957 $4,523 $3,243 $1,913 $4,282 $22,570 $89 $52,291 
(a)包括所有未列入特別提及、不合標準或非應計項目的貸款。
(b)包括截至2021年9月30日的2021年和2020年分別為6.27億美元和3.93億美元的小企業管理局Paycheck Protection Program(PPP)貸款，以及截至2020年12月31日的2020年35億美元的PPP貸款。
(c)包括內部評級為特別提及的貸款、未停止計息的不合標準貸款和非權責發生貸款。特別提到的貸款有潛在的信用弱點，值得管理層密切關注，例如向可能經歷財務困難的借款人提供的貸款，這些困難可能會導致借款人在未來某個日期的還款前景惡化。累積不合格貸款有一個明確的弱點，例如向可能在運營中遭受損失的借款人提供的貸款，或者在一定程度和期限內流動性不足，從而危及貸款的有序償還。不合標準的貸款的區別還在於，如果這些弱點得不到糾正，未來可能會出現明顯的損失。非權責發生制貸款是停止計息的貸款。有關非權責發生制貸款的更多信息，請參閲公司2020年年報F-59頁附註1-列報基礎和會計政策中的不良資產副標題。這些類別與監管部門定義的“特別提及”和“不合格”類別大體一致。少數非權責發生貸款屬於“可疑”類別。

應收貸款利息總額為#美元。118百萬美元和$141分別於2021年9月30日和2020年12月31日的應計收入和其他資產，並計入綜合資產負債表的應計收入和其他資產。

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合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
信貸損失準備
下表詳細説明瞭信貸損失撥備的變化情況。
 20212020
(單位：百萬)商業貸款零售貸款總計商業貸款零售貸款總計
截至9月30日的三個月
期初餘額：
貸款損失撥備$589 $63 $652 $943 $64 $1,007 
貸款相關承諾的信貸損失撥備24 7 31 50 9 59 
信貸損失撥備613 70 683 993 73 1,066 
貸款沖銷(26)— (26)(53)— (53)
收回先前註銷的貸款22 2 24 18 2 20 
淨貸款(沖銷)回收(4)2 (2)(35)2 (33)
信貸損失撥備：
貸款損失準備金(31)(10)(41)15 (11)4 
貸款相關承諾的信貸損失準備金— (1)(1)1 — 1 
信貸損失準備金(31)(11)(42)16 (11)5 
期末餘額：
貸款損失撥備554 55 609 923 55 978 
貸款相關承諾的信貸損失撥備24 6 30 51 9 60 
信貸損失撥備$578 $61 $639 $974 $64 $1,038 
截至9月30日的9個月
期初餘額
貸款損失撥備$895 $53 $948 $601 $36 $637 
貸款相關承諾的信貸損失撥備35 9 44 28 3 31 
信貸損失撥備930 62 992 629 39 668 
會計原則變更的累積影響— — — (42)25 (17)
貸款沖銷(48)(2)(50)(196)(3)(199)
收回先前註銷的貸款53 3 56 29 3 32 
淨貸款收回(沖銷)5 1 6 (167)— (167)
信貸損失撥備：
貸款損失準備金(346)1 (345)531 (6)525 
貸款相關承諾的信貸損失準備金(11)(3)(14)23 6 29 
信貸損失準備金(357)(2)(359)554 — 554 
期末餘額：
貸款損失撥備554 55 609 923 55 978 
貸款相關承諾的信貸損失撥備24 6 30 51 9 60 
信貸損失撥備$578 $61 $639 $974 $64 $1,038 
貸款損失撥備佔貸款總額的百分比1.25 %1.42 %1.26 %1.91 %1.35 %1.87 %
貸款損失撥備佔總貸款(不包括購買力平價貸款)的百分比1.28 不適用1.29 2.07 不適用2.01 
信貸損失撥備佔貸款總額的百分比1.30 1.57 1.33 2.02 1.57 1.98 
信貸損失撥備佔總貸款(不包括購買力平價貸款)的百分比1.34 不適用1.35 2.19 不適用2.14 
不適用-不適用




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合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
非權責發生制貸款
下表提供了有關非權責發生制貸款的其他信息。不是利息收入在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月的非應計貸款中確認。
(單位：百萬)非應計項目
有以下條件的貸款
無關聯
津貼		非應計項目
有以下條件的貸款
相關
津貼		總計
非應計項目
貸款
2021年9月30日
商業貸款：
商業廣告$20 $180 $200 
房地產建設：
其他業務線(A)— 6 6 
商業按揭：
商業地產業務線(B)1 1 2 
其他業務線(A)6 22 28 
商業抵押貸款總額7 23 30 
國際— 8 8 
商業貸款總額27 217 244 
零售貸款：
住宅抵押貸款35 — 35 
消費者：
房屋淨值12 — 12 
零售貸款總額47 — 47 
非權責發生制貸款總額$74 $217 $291 
2020年12月31日
商業貸款：
商業廣告$57 $195 $252 
房地產建設：
其他業務線(A)— 1 1 
商業按揭：
商業地產業務線(B)1 2 3 
其他業務線(A)5 21 26 
商業抵押貸款總額6 23 29 
租賃融資— 1 1 
商業貸款總額63 220 283 
零售貸款：
住宅抵押貸款47 — 47 
消費者：
房屋淨值17 — 17 
零售貸款總額64 — 64 
非權責發生制貸款總額$127 $220 $347 
(a)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。
(b)主要是貸款給房地產開發商。

喪失抵押品贖回權的房產
喪失抵押品贖回權的財產總額為$。12021年9月30日為100萬美元，而2021年9月為8截至2020年12月31日，分別為100萬。有幾個不是2021年9月30日和2020年12月31日，止贖過程中的住宅房地產擔保的零售貸款包括在非權責發生貸款中。

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目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
問題債務重組
下表按修改類型詳細説明瞭在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間重組的被認為是TDR的貸款在9月30日、2021年和2020年9月30日、2021年和2020年9月30日的攤餘成本基礎。如果貸款有一種以上的修改類型，則根據最重要的修改對貸款進行分類。
20212020
修改類型修改類型
(單位：百萬)本金延期付款(A)降息總修改數本金延期付款(A)降息總修改數
截至9月30日的三個月，
商業廣告$— $— $— $11 $— $11 
商業按揭：
其他業務線(B)— — — 1 — 1 
商業貸款總額— — — 12 — 12 
零售貸款：
消費者：
房屋淨值(C)— — — — 1 1 
零售貸款總額— — — — 1 1 
貸款總額$— $— $— $12 $1 $13 
截至9月30日的9個月，
商業貸款：
商業廣告$— $— $— $26 $— $26 
商業按揭：
其他業務線(B)— — — 2 — 2 
商業貸款總額— — — 28 — 28 
零售貸款：
消費者：
房屋淨值(C)— 1 1 — 1 1 
零售貸款總額— 1 1 — 1 1 
貸款總額$— $1 $1 $28 $1 $29 
(a)主要是指貸款餘額，其期限延長超過一段微不足道的時間段，通常超過180天，達到或高於合同利率。還包括在破產中重組的商業貸款。
(b)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。
(c)包括法院已解除借款人義務且借款人未確認債務的破產貸款。
公司對延期期間未償還的本金餘額收取利息。此外，所有修改都沒有涉及對當事人的寬恕。有幾個不是承諾在2021年9月30日和2020年12月31日向TDR中條款已修改的借款人提供額外資金。該公司會持續監察經修訂的貸款的表現，以符合其重組後的條款。繼續根據對貸款的個別評價重新評估貸款損失撥備。根據CARE法案的規定，期限延長了一段時間以上的貸款，主要是零售貸款，為#美元。33截至2021年9月30日，為1.2億美元，未報告為TDR。
對於本金延期，貸款信用質量的遞增惡化，例如由於未能支付利息或抵押品價值減少，表現為貸款風險評級的下調，被視為隨後的違約。對於利率下調，後續付款違約定義為拖欠，即本金或利息支付逾期90天。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的12個月期間修改的TDR中，隨後本金延期或降息的違約在截至2021年9月30日的3個月和9個月期間微不足道，而美元6300萬美元和300萬美元115億美元的本金延期和不是2020年可比時期的降息。

注5-衍生工具和與信貸相關的金融工具
在正常業務過程中，本公司進行各種涉及衍生工具和信貸相關金融工具的交易，以管理利率、外幣和其他市場風險的風險敞口，並滿足客户的融資需求(客户發起的衍生品)。這些金融工具在不同程度上涉及市場和信用風險因素。公允價值的確定包括市場風險和信用風險。

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合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
市場風險是指利率、外幣匯率或能源商品價格的變動可能造成的潛在損失，這些變動會導致金融工具價值的不利變化。該公司通過設立貨幣風險敞口限額並監督遵守這些限額來管理這一風險。代表客户訂立的利率及能源合約所固有的市場風險可透過持有抵銷倉位而減輕，但如金額、期限及/或合約利率水平導致經濟風險微乎其微，以致購買抵銷合約的成本在經濟上並不合理，則屬例外。本公司透過採取抵銷倉位以減低代客户訂立的外匯合約的大部分固有市場風險，並透過個別外幣持倉限額及合計在險價值限額管理餘下的外匯合約。這些限制每年設立一次，每季度監測一次頭寸。為進行風險管理而持有或發行的衍生工具所固有的市場風險，通常會被對衝的資產或負債的公允價值變動所抵銷。
信用風險是指在金融工具的交易對手不履行義務的情況下可能發生的損失。本公司試圖透過評估每位客户的信譽、遵守傳統貸款活動所採用的相同信貸審批程序，以及在認為有需要時取得抵押品，將客户發起的衍生工具所產生的信貸風險減至最低。與交易商交易對手的衍生品要麼通過票據交換所清算，要麼直接與單一交易對手結算。對於直接與交易商交易對手結算的衍生工具，本公司利用交易對手風險限額和監察程序，以及主要淨額結算安排和雙邊抵押品協議，以促進信用風險的管理。總淨額結算安排允許結算正負倉位，並在淨額基礎上抵消與同一交易對手持有的現金抵押品，從而有效地減少信貸估值調整。雙邊抵押品協議要求每天交換美國財政部或其他美國政府實體發行的現金或高評級證券，以抵押欠任何一方的金額。截至2021年9月30日，擁有雙邊抵押品協議的交易對手存入美元。14向該公司支付100萬美元現金，以確保合同的公允價值處於未實現收益狀況，該公司已認捐#美元。58百萬美元的可交易投資證券，併發布了701百萬現金作為未實現虧損的合同的抵押品。對於雙邊抵押品協議未涵蓋的交易對手，如果認為有必要，將根據管理層對交易對手的信用評估結果獲得抵押品。抵押品各不相同，但可能包括現金、投資證券、應收賬款、設備或房地產。衍生工具的公允價值包括反映交易對手信用風險的信用估值調整。這些調整是通過將交易對手或本公司(視情況而定)的信用利差應用於衍生品的預期總風險來確定的。
衍生工具
本公司所使用的衍生工具為場外交易工具，主要包括掉期、上限及下限、遠期合約及期權，每一項均可能與利率、能源商品價格或外幣匯率有關。掉期是雙方根據特定指數定期交換現金支付的協議，這些指數適用於指定的名義金額，直到指定的到期日。上限和下限是指買方有權根據指定的參考利率或價格與商定的執行率或價格之間的差額獲得現金付款的協議，適用於指定的名義金額，直到指定的到期日。遠期合約是在指定的未來日期和價格買賣資產的場外協議。期權與遠期合約類似，不同之處在於購買者有權但沒有義務在指定的時期或未來的特定日期買賣資產。
場外合約是為滿足交易對手的需要而量身定做的，因此比交易所交易合約包含更大程度的信用風險和流動性風險，後者具有標準化的條款和容易獲得的價格信息。本公司為進行風險管理而訂立的場外衍生工具，以及為減低客户發起交易而進行的交易，透過與投資級國內外金融機構進行抵銷倉位，並規定交易對手須遵守與進行其他信貸擴展所用的相若的信貸審批、限額及抵押品監察程序，從而減低市場及流動性風險，從而減低與客户發起交易相關的市場風險。此外，在場外交易市場與交易商交易對手雙邊簽署的某些衍生品合約，通過票據交換所進行清算，從而使票據交換所成為交易的交易對手。




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目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
下表列出了該公司在2021年9月30日和2020年12月31日為風險管理目的或與客户發起的活動和其他活動相關而持有或發行的衍生工具的組成。
 2021年9月30日2020年12月31日
  公允價值 公允價值
(單位：百萬)理論上/
合同
金額：(A)		衍生資產總額派生負債總額理論上/
合同
金額：(A)		衍生資產總額派生負債總額
風險管理目的
指定為對衝工具的衍生工具
利率合約：
掉期-公允價值-收取固定/浮動薪酬
$2,650 $— $— $2,650 $— $— 
掉期-現金流-收取固定/浮動薪酬
5,250 — — 5,550 — — 
用作經濟套期保值的衍生品
外匯合約：
現貨、遠期和掉期401 2 — 442 1 4 
全面風險管理目的8,301 2 — 8,642 1 4 
客户發起的活動和其他活動
利率合約：
蓋子和地板都寫好了895 — 1 869 — — 
購買的帽子和地板895 1 — 869 — — 
掉期20,601 325 61 19,783 531 61 
總利率合約22,391 326 62 21,521 531 61 
能源合同：
蓋子和地板都寫好了1,004 1 145 503 1 33 
購買的帽子和地板1,004 145 1 503 33 1 
掉期3,930 623 618 2,115 117 115 
總能源合同5,938 769 764 3,121 151 149 
外匯合約：
現貨、遠期、期權和掉期1,649 16 12 1,901 17 15 
客户發起的活動和其他活動總數29,978 1,111 838 26,543 699 225 
總衍生工具總額$38,279 $1,113 $838 $35,185 $700 $229 
綜合資產負債表中的金額抵銷：
淨額調整-抵銷衍生資產/負債
(77)(77)(83)(83)
淨值調整-收到/過帳的現金抵押品
(11)(661)(17)(48)
綜合資產負債表所載衍生工具淨額(B)
1,025 100 600 98 
合併資產負債表中未抵銷的金額：
根據雙邊抵押品協議質押的有價證券
— (57)— (42)
綜合資產負債表中扣除未抵銷金額後的衍生工具淨額
$1,025 $43 $600 $56 
(a)名義金額或合同金額代表參與衍生品市場的程度，用於根據協議條款確定所需的合同現金流。這些金額通常不交換，大大超過受信貸或市場風險影響的金額，不會反映在綜合資產負債表中。
(b)衍生工具淨資產計入應計收益及其他資產，衍生工具淨負債計入綜合資產負債表的應計開支及其他負債。衍生工具淨資產及衍生工具淨負債的公允價值包括反映本公司交易對手信用風險及信用風險的信貸估值調整。淨衍生資產的公允價值包括交易對手信用風險的信用估值調整為#美元。13百萬美元和$272021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。

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目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
風險管理
該公司用於管理利率風險的衍生工具包括將可變利率貸款轉換為固定利率的現金流對衝策略和將固定利率的長期債務轉換為可變利率的公允價值對衝策略。貸款利息和手續費包括$。24截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的現金流對衝收入為100萬美元，以及72百萬美元和$46截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間分別為100萬美元。2021年第二季度，名義金額為美元的利率互換協議300百萬未償還債券到期。
下表詳述公允價值對衝對綜合全面收益表的影響。
中長期債務利息
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2021202020212020
中長期債務利息總額(A)$9 $11 $27 $70 
公允價值套期保值關係：
利率合約：
套期保值項目25 26 76 84 
指定為對衝工具的衍生工具(17)(16)(51)(34)
(a) 包括套期保值的影響。
*有關現金流對衝累計淨收益的信息，請參閲附註8。
    下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日的風險管理利率互換名義金額、相關對衝項目的賬面金額以及與利率互換協議預期收到或支付金額相關的加權平均剩餘到期量的預期加權平均剩餘期限。

現金流掉期-接受可變利率貸款的固定/支付浮動利率
(美元金額(百萬美元))2021年9月30日2020年12月31日
派生名義金額$5,250 $5,550 
加權平均值：
*剩餘期限(以五年為單位)1.6 2.3 
提高收款率1.85 %1.87 %
**薪酬率(A)0.09 0.15 
(a)被指定為現金流對衝的接收固定掉期支付的浮動利率基於2021年9月30日和2020年12月31日生效的一個月期倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。

公允價值互換-接受中長期債務的固定/支付浮動利率
(美元金額(百萬美元))2021年9月30日2020年12月31日
派生名義金額$2,650 $2,650 
套期保值項目的賬面價值(A)2,837 2,928 
加權平均值：
*剩餘期限(以五年為單位)3.9 4.6 
提高收款率3.68 %3.68 %
*工資税率(B)1.07 1.16 
(a)分別包括2021年9月30日和2020年12月31日的累計對衝調整1.87億美元和2.79億美元，其中分別包括對終止對衝關係的500萬美元和600萬美元的對衝調整。
(b)被指定為公允價值對衝的接收固定掉期支付的浮動利率基於2021年9月30日和2020年12月31日生效的1個月和6個月期倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。
客户發起和其他
本公司應客户要求訂立衍生工具交易，並一般與交易商對手方採取抵銷倉位，以減低固有的市場風險。收入主要來自客户衍生工具和抵銷交易商頭寸之間的價差。
對於尚未建立抵銷頭寸的客户發起的外匯合約，公司通過個人外幣頭寸限額和在險價值合計來管理剩餘的固有市場風險。

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合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
極限。這些限制每年確定一次，每季度審查一次。對於那些未被抵消或公司持有的頭寸在上述限制範圍內的客户發起的衍生品合同，公司沒有確認截至2021年9月30日或2020年9月30日的三個月和九個月期間的任何收益或虧損。
客户發起和其他衍生工具的公允價值代表該等合約的未實現淨收益或淨虧損，並計入綜合資產負債表。公允價值變動在綜合全面收益表中確認。在客户發起的衍生工具的收益中確認的淨收益(虧損)扣除包括在衍生工具收入中的抵消頭寸的影響如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2021202020212020
利率合約$2 $1 $26 $17 
能源合同7 (1)13 2 
外匯合約11 9 33 29 
派生收入總額$20 $9 $72 $48 
與信貸相關的金融工具
該公司發行與商業和消費貸款活動相關的表外金融工具。該公司與這些工具相關的信用風險由下表所示的合同金額表示。
(單位：百萬)2021年9月30日2020年12月31日
用於發放信貸的未使用承諾：
商業和其他$25,945 $23,443 
銀行卡、循環信貸和房屋淨值貸款承諾3,496 3,297 
用於發放信貸的未使用承諾總額$29,441 $26,740 
備用信用證$3,350 $3,273 
商業信用證60 30 
該公司保留一項準備金，以彌補與貸款有關的承諾所固有的當前預期信貸損失，包括未使用的信貸、信用證和財務擔保承諾。計入綜合資產負債表應計費用和其他負債的與貸款有關的承付款的信貸損失撥備為#美元。30百萬美元和$442021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。
用於延長信貸的未使用承諾
提供信貸的承諾是具有法律約束力的貸款給客户的協議，前提是沒有違反合同中規定的任何條件。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額到期而沒有支取，承諾額的合同總額不一定代表該公司未來的現金需求。商業和其他未使用的承諾主要是可變利率承諾。與貸款有關的承付款的信貸損失撥備包括#美元。272021年9月30日的百萬美元和37截至2020年12月31日，公司未使用的信貸承諾中固有的預期信貸損失。
備用信用證和商業信用證
備用信用證是公司的有條件義務，保證客户對第三方履行義務。備用信用證主要用於支持公共和私人借款安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。商業信用證是用來為對外貿易或國內貿易交易提供資金的。這些合同在一年中以遞減的數量到期。2028。本公司可與第三方訂立參與安排，有效降低備用信用證和商業信用證可能要求的未來最高付款額度。一共有$3.42021年9月30日未償還的備用信用證和商業信用證3.3截至2020年12月31日的10億美元，其中這些風險參與覆蓋了$134百萬美元和$150分別為百萬美元。
公司備用信用證和商業信用證的賬面價值包括在綜合資產負債表的應計費用和其他負債中，總額為#美元。322021年9月30日為百萬美元，其中包括29遞延費用為百萬美元，3貸款相關承諾的信貸損失撥備為600萬美元。截至2020年12月31日，可比金額為$37百萬，$30百萬美元和$7分別為百萬美元。

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合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
下表列出了在2021年9月30日和2020年12月31日受到批評的備用信用證和商業信用證的摘要。該公司的批評名單與監管當局界定的特別提及、不合格和可疑類別大致一致。本公司利用董事會委員會批准的信貸政策和指引，通過承保、定期審查和批准其信貸風險來管理信貸風險。
(美元金額(百萬美元))2021年9月30日2020年12月31日
備受批評的備用信用證和商業信用證$37 $73 
佔未償還備用信用證和商業信用證總額的百分比1.1 %2.2 %
其他與信貸相關的金融工具
本公司訂立信貸風險分擔協議，根據該協議，本公司承擔與借款人在若干利率衍生工具合約上的表現有關的信貸風險。本公司並非利率衍生工具合約的訂約方，僅在本公司亦為該等借款人的相關貸款參與協議訂約方的情況下，方可訂立此等信貸風險分擔協議。本公司透過監察借款人的信譽來管理其在信貸風險分擔協議上的信貸風險，該監控是基於正常的信貸審核程序，猶如本公司已直接與借款人訂立衍生工具一樣。這類信用風險參與協議的名義金額反映了衍生工具的按比例份額，與其在相關參與貸款中的份額一致。截至2021年9月30日和2020年12月31日，信用風險參與協議的名義總金額約為美元。1.010億美元和1.1分別為10億美元，公允價值為12021年9月30日的百萬美元和3截至2020年12月31日，為100萬。假設所有義務人都百分之百違約，以預測擔保衍生工具的最高價值來衡量，對這些協議的最大估計風險為#美元。37百萬美元和$622021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。如果發生違約，牽頭行有能力清算借款人的資產，在這種情況下，牽頭行將被要求向參加行返還一定比例的收回資產。截至2021年9月30日，未到期信用風險參與協議加權平均剩餘期限為4.08年。

注6-可變利息實體(VIE)
本公司評估其於某些實體的權益，以確定該等實體是否符合VIE的定義，以及本公司是否為主要受益人，並應根據其於成立時及當情況有變而需要重新考慮時所持有的可變權益合併該實體。
本公司持有有限合夥企業或有限責任公司(LLC)形式的基金的所有權權益，這些基金投資於符合低收入住房税收抵免(LIHTC)條件的經濟適用房項目。該公司還直接投資於有限合夥企業和有限責任公司，它們投資於社區發展項目，為投資者(其他税收抵免實體)帶來類似的税收抵免。作為投資者，本公司從這些税收抵免實體的經營虧損中獲得所得税抵免和扣除。這些税收抵免實體符合VIE的定義；然而，本公司並不是實體的主要受益人，因為普通合夥人或管理成員既有權指導對實體的經濟表現影響最大的活動，也有義務承擔對實體可能產生重大影響的虧損或獲得利益的權利。
本公司使用比例攤銷法核算其在LIHTC實體中的權益。其他税務抵免實體的所有權權益按成本法或權益法核算。截至2021年9月30日，本公司因參與LIHTC實體和其他税收抵免實體而面臨的虧損風險限制在#美元。444百萬美元和$20分別為百萬美元。
投資餘額，包括為未來投資提供資金的所有具有法律約束力的承諾，計入綜合資產負債表的應計收益和其他資產。在合併資產負債表的應計費用和其他負債中，確認所有具有法律約束力的無資金來源的承諾對税收抵免實體提供資金的負債(#美元)。1662021年9月30日為100萬人)。LIHTC投資的攤銷和其他減記在淨額基礎上作為綜合全面收益表所得税撥備的組成部分列報，而其他税收抵免投資的攤銷和減記則記錄在其他非利息收入中。所得税抵免和扣除被記錄為所得税費用的減少和應支付的聯邦所得税的減少。
該公司提供不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，上述任何VIE沒有合同要求的財務或其他支持。

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合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
下表彙總了這些税收抵免實體對本公司綜合全面收益表的影響。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2021202020212020
其他非利息收入：
攤銷其他税收抵免投資$(1)$— $(1)$— 
所得税撥備：
LIHTC投資攤銷$18 $17 53 51 
低收入住房税收抵免(17)(17)(50)(49)
與税收抵免主體有關的其他税收優惠(5)(4)(13)(11)
所得税撥備總額$(4)$(4)$(10)$(9)
有關本公司合併政策的詳情，請參閲本公司2020年年報綜合財務報表附註1。

注7-中長期債務
中長期債務總結如下：
(單位：百萬)2021年9月30日2020年12月31日
母公司
附屬票據：
3.80到期的次級票據百分比2026 (a)
$270 $280 
中長期票據：
3.70到期票據百分比2023 (a)
887 905 
4.00到期票據百分比2029 (a)
602 633 
中長期票據總額1,489 1,538 
母公司合計1,759 1,818 
附屬公司
附屬票據：
4.00到期的次級票據百分比2025 (a)
369 380 
7.875到期的次級票據百分比2026 (a)
195 207 
附屬票據合計564 587 
中長期票據：
2.50到期票據百分比2024 (a)
514 523 
中長期票據總額514 523 
FHLB進展：
基於FHLB到期標售利率的浮動利率2026
— 2,800 
FHLB預付款總額— 2,800 
子公司總數1,078 3,910 
中長期債務總額$2,837 $5,728 
(a)這些票據的固定利率已被互換為浮動利率，並以套期保值關係指定。因此，賬面價值已進行調整，以反映債務公允價值因基準利率變化而發生的變化。
剩餘期限超過一年的次級票據有資格成為二級資本。
該公司的全資附屬公司Comerica Bank(The Bank)是FHLB的成員，FHLB通過房地產相關資產抵押的預付款向其成員提供短期和長期資金。根據FHLB拍賣利率，FHLB預付款的利率在四周至八週之間重置。每張票據可以在每個預定的重置日期全額預付，而不會受到懲罰。銀行持有不是截至2021年9月30日的未償還長期預付款。借款能力取決於可質押給FHLB的抵押品數量。2021年9月30日，$18.610億美元的房地產相關貸款和2.410億美元的投資證券被質押給FHLB作為抵押品，未來潛在借款的能力約為#美元。11.7十億美元。
**從中長期債務賬面金額中扣除的未攤銷債務發行成本總計為美元82021年9月30日的百萬美元和10截至2020年12月31日，為100萬。


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合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
注8-累計其他綜合(虧損)收入
下表列出了累計其他綜合(虧損)收入各組成部分的變動情況，並詳細列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的其他綜合(虧損)收入組成部分，包括分配給其他全面(虧損)收入各組成部分的所得税(福利)費用金額。
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20212020
投資證券累計未實現(虧損)淨收益：
期初餘額，税後淨額$211 $65 
期內產生的未實現持股(虧損)淨收益(280)247 
減去：(福利)所得税撥備(66)58 
投資證券未實現(虧損)淨收益(税後淨額)的變化(214)189 
期末餘額，税後淨額$(3)$254 
現金流對衝累計淨收益：
期初餘額，税後淨額$155 $34 
期內產生的現金流量淨額對衝(虧損)收益(13)232 
減去：(福利)所得税撥備(3)56 
淨現金流變動，對衝期內產生的税後淨收益(10)176 
更少：
淨現金流對衝收益計入貸款利息和手續費72 46 
減去：所得税撥備16 12 
淨收入(税後)中包含的淨現金流對衝收益的重新分類調整56 34 
淨現金流變動對衝收益(税後淨額)(66)142 
期末扣除税項後的餘額(A)$89 $176 
累計固定收益養老金和其他退休後計劃調整：
期初餘額，税後淨額(B)$(302)$(415)
期內產生的精算損失(B)— (10)
減去：所得税福利(B)— (2)
期間產生的固定收益養卹金淨額和其他退休後計劃調整數，扣除税額(B)— (8)
在其他非利息支出中確認的金額：
精算淨虧損攤銷(B)30 35 
攤銷先前服務信用(19)(21)
在其他非利息支出中確認的總金額(B)11 14 
減去：所得税撥備(B)2 3 
對該期間確認為定期福利淨成本組成部分的金額進行調整，扣除税款後的淨額9 11 
固定福利養卹金和其他退休後計劃調整的變動，税後淨額(B)9 3 
期末扣除税款後的餘額(B)$(293)$(412)
期末累計其他綜合(虧損)收入扣除税後合計(B)$(207)$18 
(a)如果利息收益率曲線和名義金額保持在2021年9月30日的水平，該公司預計將在未來12個月內將5900萬美元的税後淨收益從累積的其他全面虧損重新歸類為收益。
(b)截至2021年9月30日的9個月的期初餘額、扣除税收和變化後的餘額已經重新計算，以反映公司選擇在2021年1月1日改變合格固定收益養老金計劃某些組成部分的會計方法的追溯應用。有關詳細信息，請參閲註釋1。
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Comerica公司及其子公司
注9-每股普通股淨收入
每股普通股的基本淨收入和稀釋後淨收入如下表所示。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為百萬，每股數據除外)2021202020212020
基本的和稀釋的
淨收入$262 $217 $940 $276 
更少：
分配給參與證券的收益1 — 4 1 
優先股股息6 8 17 8 
普通股應佔淨收益$255 $209 $919 $267 
基本平均普通股133 139 136 139 
每股普通股基本淨收入$1.92 $1.49 $6.75 $1.91 
基本平均普通股133 139 136 139 
稀釋普通股等價物：
假定行使股票獎勵的淨效果1 1 2 1 
稀釋平均普通股134 140 138 140 
稀釋後每股普通股淨收入$1.90 $1.48 $6.67 $1.90 
以下與購買普通股的已發行期權相關的平均股票不包括在計算每股普通股的稀釋淨收入中，因為這些期權在該期間是反稀釋的。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(平均未償還期權(以千計))2021202020212020
平均未償還期權440 2,029 443 1,497 
行權價格區間
$73.24 - $95.25
$39.10 - $95.25
$73.24 - $95.25
$49.51 - $95.25

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注10-員工福利計劃
定期淨固定收益成本(信用)由服務成本和淨收益成本(信用)的其他組成部分組成。服務成本計入工資福利費用，淨效益成本(貸方)的其他部分計入綜合全面收益表的其他非利息費用。有關本公司員工福利計劃的詳情，請參閲本公司2020年年報綜合財務報表附註17。
公司合格養老金計劃、非合格養老金計劃和退休後福利計劃的定期淨收益成本(信用)構成如下。
合格固定收益養老金計劃截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20212020 (a)20212020 (a)
服務成本$10 $8 $29 $24 
淨福利積分的其他組成部分：
利息成本16 18 46 53 
計劃資產的預期回報率(51)(47)(152)(138)
攤銷先前服務信用(5)(5)(14)(15)
淨虧損攤銷7 9 22 28 
淨福利積分的其他組成部分合計(33)(25)(98)(72)
淨定期固定收益抵免$(23)$(17)$(69)$(48)
(a)重新調整以反映公司選擇從2021年1月1日起更改固定養老金福利抵免某些組成部分的會計方法的追溯應用。在截至2020年9月30日的三個月裏，計劃資產的預期回報率增加了400萬美元，淨虧損攤銷減少了400萬美元，導致淨福利信貸的其他組成部分增加了800萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，計劃資產的預期回報率增加了1000萬美元，淨虧損攤銷減少了1200萬美元，導致淨福利信貸的其他組成部分增加了2200萬美元。有關詳細信息，請參閲註釋1。
不合格固定收益養老金計劃截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2021202020212020
服務成本$— $— $1 $1 
淨收益成本的其他組成部分：
利息成本2 2 5 6 
攤銷先前服務信用(2)(2)(5)(6)
淨虧損攤銷3 3 8 7 
淨收益成本的其他組成部分合計3 3 8 7 
定期確定效益淨成本$3 $3 $9 $8 
退休後福利計劃截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2021202020212020
淨福利積分的其他組成部分：
利息成本$1 $1 $1 $1 
計劃資產的預期回報率$(1)$(1)(2)(2)
淨定期固定收益抵免$— $— $(1)$(1)

注11-所得税及相關税目
截至2021年9月30日，未確認的税收優惠淨額為$20百萬美元，而不是$19截至2020年12月31日，為100萬。該公司預計，聯邦和州税收問題的最終解決將導致未確認税收淨額變化#美元，這是合理的。4在接下來的12個月裏。綜合資產負債表的應計費用和其他負債包括與税收有關的利息和罰款負債#美元。62021年9月30日和2020年12月31日均為100萬。
遞延納税淨負債為#美元。34截至2021年9月30日，為100萬美元，相比之下，4截至2020年12月31日的遞延税淨資產為100萬美元。$38百萬美元的減少主要是由於與貸款損失撥備相關的遞延税項資產減少，以及與固定福利計劃相關的遞延税項負債增加，但減少的部分被與可供出售的投資證券的未實現虧損有關的遞延税項負債減少，以及對衝損益以及與其他綜合福利計劃組成部分相關的遞延税項資產的增加所抵消。
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Comerica公司及其子公司
收入。截至2021年9月30日和2020年12月31日的遞延税項資產中均包括$3結轉百萬的國家淨營業虧損，這些淨營業虧損將在2021和2030。本公司相信，這些結轉的某些國家淨營業虧損所帶來的利益極有可能無法兑現，因此維持了#美元的估值撥備。32021年9月30日和2020年12月31日均為100萬。有關估值撥備的釐定是基於虧損結轉能力的證據、現有應課税暫時性差額以吸收遞延税項資產的預測未來逆轉，以及對未來事件的假設。
在正常業務過程中，該公司進行某些具有税務後果的交易。美國國税局(IRS)或其他税務管轄區可能會不時審查和/或質疑本公司對這些交易採取的特定解釋性税收立場。本公司相信其報税表是根據交易時有效的適用法律、法規和判例法提交的。美國國税局或其他税務管轄區、行政機關或法院，如果向其提交了這些交易，可能不同意公司對税法的解釋。
根據目前所知及對各種潛在結果的概率評估，本公司相信目前的税款儲備是足夠的，任何潛在的新增負債金額預計不會對本公司的綜合財務狀況或經營業績產生重大不利影響。隨着事件的發展，將審查可能性和結果，並在必要時對儲備進行調整。

注12-或有負債
法律訴訟和監管事項
正如之前在公司截至2020年12月31日的10-K表格和截至2021年3月31日和2021年6月30日的10-Q表格中所報告的那樣，銀行對法院在Butte Local Development訴Master Group訴Comerica Bank一案中關於貸款人責任的裁決提出上訴。2021年7月6日，蒙大拿州最高法院部分確認，部分推翻了初審法院有利於馬斯特斯的判決。法院將判給金的金額減少了#美元。82000萬。此外，在2021年第二季度，該公司同意就在加利福尼亞州美國地區法院提起的集體訴訟和在特拉華州美國破產法院待決的相關受託人索賠達成和解建議。在最終和解和法院批准後，公司預計將免除任何額外訴訟或索賠的責任。這項和解的估計淨影響(包括本公司的保險範圍)為#美元。152000萬美元，並在2021年第二季度計入其他非利息支出。本公司已在應計費用及其他負債內累算該事項的估計可能虧損。
該公司及其若干附屬公司在正常業務或運作過程中，須面對各種其他待決或受威脅的法律程序。該公司相信，在其目前尚待處理的其他法律訴訟中，該公司已就針對其提出的索償提出有充分的抗辯理由，並打算就該等法律程序繼續積極辯護，根據管理層就最符合該公司及其股東利益的判斷，提出訴訟或了結案件。和解可能是由於該公司決定在財政上較審慎地和解，而不是提起訴訟，而不應視為承認法律責任。
此外，該公司亦不時接受監管當局在合規、風險管理和消費者保障等範疇的審查、查詢和調查，這可能會導致行政或法律訴訟或和解。這些訴訟或和解中的補救措施可能包括罰款、處罰、恢復原狀或改變公司的業務做法，並可能導致運營費用增加或收入減少。
該公司至少每季度一次，利用現有的最新資料評估其與未決法律程序和監管事項相關的潛在負債和或有事項。在個案基礎上，對可能發生損失的法律索賠和監管事項確定應計項目，並可合理估計此類損失的金額。解決這些索賠和監管事項的實際成本可能大大高於或低於應計金額。根據現有知識，在諮詢法律顧問後，管理層認為目前的應計項目是足夠的，由此產生的任何增量負債金額預計不會對本公司的綜合財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。
對於不可能虧損的事項，公司沒有建立應計項目。地鐵公司相信，該公司所涉及的所有法律訴訟和監管事宜的合理可能虧損的總範圍(超過既定應計項目)的估計數字是零到大約$482021年9月30日，100萬。這一合理可能損失的估計合計範圍是基於該公司涉及的法律訴訟和監管事項的現有信息，並考慮到該公司對#年此類損失的最佳估計。
27
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
可以作出上述估計的法律案件和監管事項。就某些法律案件和監管事宜而言，該公司相信目前無法作出估計。公司的估計涉及重大判斷，因為法律程序和監管事項的不同階段(包括許多目前處於初步階段)，在某些法律程序中存在多個被告(包括公司)，其責任份額尚未確定，許多法律程序和監管事項中存在許多懸而未決的問題(包括關於等級認證和許多索賠的範圍的問題)，以及隨之而來的此類法律程序和監管事項的各種潛在結果的不確定性。因此，地鐵公司的估計會不時改變，實際虧損可能會較現時的估計為多或少。
如果未來出現意想不到的事態發展，這些問題的最終解決(如果不利)可能會對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
有關所得税或有事項的信息，請參閲附註11。

注13-戰略業務線和市場
該公司在戰略上將其業務調整為三主要業務領域：商業銀行、零售銀行和財富管理。這些業務細分根據客户類型以及提供的相關產品和服務進行區分。除三除主要業務部門外，財務部也被報告為一個部門。業務分部結果由公司的內部管理會計系統產生。該系統根據公司的內部業務單元結構來衡量財務結果。業務分部的表現與本公司的綜合業績不可比，也不一定與任何其他金融機構的類似信息可比。此外，由於各個細分市場之間的相互關係，如果這些細分市場作為獨立實體運營，所提供的信息並不能説明它們的表現如何。管理會計系統使用一定的方法將資產負債表和損益表項目分配給每個業務部門，並定期審查和完善這些方法。公司可能會不時地對部門進行重新分類，以更恰當地反映管理層對部門的當前看法，並且隨着管理會計系統的增強和組織結構和/或產品線的變化，方法可能會進行修改。為便於比較，所有期間的金額均以2021年9月30日生效的業務部門結構和方法為基礎。
以下討論提供了有關每個業務部門活動的信息。對財務結果和影響業績的因素的討論可以在財務評論的“戰略業務和市場”部分的“業務分類”中找到。
商業銀行提供各種產品和服務，包括商業貸款和信用額度、存款、現金管理、資本市場產品、國際貿易融資、信用證、外匯管理服務和貸款銀團服務，以滿足中小型市場企業、跨國公司和政府實體的需求。
零售銀行包括全方位的個人金融服務，包括消費貸款、消費存款收集和按揭貸款發放。這一業務部門提供各種消費產品，包括存款賬户、分期付款貸款、信用卡、學生貸款、房屋淨值信用額度和住宅抵押貸款。此外，該業務部門還向主要聯繫人是分支機構網絡的微型企業提供部分商業產品和服務。
財富管理提供的產品和服務包括信託服務、私人銀行、退休服務、投資管理和諮詢服務、投資銀行和經紀服務。這一業務部門還提供年金產品的銷售，以及人壽保險、殘疾保險和長期護理保險產品的銷售。
財務部門包括該公司的證券投資組合以及資產和負債管理活動。該部門負責管理本公司的資金、流動性和資本需求，進行利息敏感性分析，並執行各種策略，以管理本公司對流動性、利率風險和外匯風險的敞口。
另一類包括股權和現金的收入和支出影響、未分配給特定業務部門的税收優惠、不反映業務部門正常運營的不尋常或不常見的費用以及其他公司性質的雜項費用。
28
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
有關構成這些結果基礎的方法的進一步信息，請參閲公司2020年年報中的綜合財務報表附註22。
業務部門財務業績如下：
商業廣告
銀行		零售
銀行		財富管理金融其他總計
(美元金額(百萬美元))
截至2021年9月30日的三個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)$407 $149 $40 $(124)$3 $475 
信貸損失準備金(25)(5)(13)— 1 (42)
非利息收入169 32 69 10 — 280 
非利息支出224 159 79 — 3 465 
所得税撥備(福利)83 4 10 (27)— 70 
淨收益(虧損)$294 $23 $33 $(87)$(1)$262 
與信貸相關的淨沖銷(回收)$4 $(1)$(1)$— $— $2 
選定的平均餘額：
資產$43,240 $3,105 $4,956 $17,922 $22,130 $91,353 
貸款41,040 2,297 4,829 — (31)48,135 
存款46,632 26,088 5,209 977 209 79,115 
統計數據：
平均資產回報率(A)2.33 %0.34 %2.36 %N/mN/m1.14 %
效率比(B)38.82 87.18 72.83 N/mN/m61.57 
截至2020年9月30日的三個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)$412 $128 $42 $(125)$1 $458 
信貸損失準備金14 (2)(7)— — 5 
非利息收入135 28 64 16 9 252 
非利息支出(C)203 151 74 — 10 438 
所得税撥備(福利)(C)68 — 9 (26)(1)50 
淨收益(虧損)(C)$262 $7 $30 $(83)$1 $217 
與信貸相關的淨沖銷(回收)$35 $(1)$(1)$— $— $33 
選定的平均餘額：
資產$45,638 $3,489 $5,197 $15,909 $14,035 $84,268 
貸款44,250 2,680 5,094 — (11)52,013 
存款39,535 23,604 4,439 1,004 181 68,763 
統計數據：
平均資產回報率(A)、(C)2.29 %0.09 %2.35 %N/mN/m1.02 %
效率比(B)、(C)37.12 96.36 70.03 N/mN/m61.74 
(a)平均資產回報率是根據平均資產或平均負債與歸屬權益中較大者計算的。
(b)非利息支出佔淨利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括與Visa B類股轉換率掛鈎的衍生品合同。
(c)見附註1中的固定福利養老金和其他退休後成本。
N/M-沒有意義

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合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
商業廣告
銀行		零售
銀行		財富管理金融其他總計
(美元金額(百萬美元))
截至2021年9月30日的9個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)$1,191 $427 $125 $(368)$8 $1,383 
信貸損失準備金(325)(6)(29)— 1 (359)
非利息收入495 90 207 31 11 834 
非利息支出643 481 232 1 18 1,375 
所得税撥備(福利)307 5 29 (78)(2)261 
淨收益(虧損)$1,061 $37 $100 $(260)$2 $940 
與信貸相關(回收)的淨沖銷$(6)$1 $(1)$— $— $(6)
選定的平均餘額：
資產$43,985 $3,321 $5,059 $17,451 $18,133 $87,949 
貸款42,090 2,483 4,940 — (5)49,508 
存款43,827 25,334 5,047 968 195 75,371 
統計數據：
平均資產回報率(A)3.00 %0.19 %2.49 %N/mN/m1.43 %
效率比(B)38.12 92.26 69.80 N/mN/m61.92 
截至2020年9月30日的9個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)$1,194 $373 $123 $(264)$16 $1,442 
信貸損失準備金527 6 21 — — 554 
非利息收入406 80 200 41 9 736 
非利息支出(C)598 449 217 1 24 1,289 
所得税撥備(福利)(C)96 (2)18 (54)1 59 
淨收益(虧損)(C)$379 $— $67 $(170)$— $276 
與信貸相關的淨沖銷$166 $1 $— $— $— $167 
選定的平均餘額：
資產$45,764 $3,221 $5,156 $14,902 $10,699 $79,742 
貸款44,256 2,413 5,035 — 2 51,706 
存款35,376 22,486 4,228 1,030 171 63,291 
統計數據：
平均資產回報率(A)、(C)1.11 %— %1.75 %N/mN/m0.46 %
效率比(B)、(C)37.40 98.34 66.89 N/mN/m59.08 
(a)平均資產回報率是根據平均資產或平均負債與歸屬權益中較大者計算的。
(b)非利息支出佔淨利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括與Visa B類股轉換率掛鈎的衍生品合同。
(c)見附註1中的固定福利養老金和其他退休後成本。
N/M-沒有意義
該公司在三主要市場-德克薩斯州、加利福尼亞州和密歇根州，以及亞利桑那州和佛羅裏達州，精選業務在其他幾個州以及加拿大和墨西哥開展業務。本公司為本公司提供市場細分結果三主要地理市場以及其他市場。其他市場包括佛羅裏達州、亞利桑那州、國際金融部和具有國家視角的企業。如前所述，財務和其他類別包括財務部分和其他類別。市場細分結果作為業務細分結果的補充信息提供，可能不符合GAAP中規定的所有運營細分標準。為了便於比較，所有時期的金額均基於2021年9月30日生效的市場細分和方法。
對財務結果和影響業績的因素的討論可以在財務評論的“戰略業務和市場”部分的“細分市場”一節中找到。
30
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合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
市場細分財務結果如下：
密西根加利福尼亞德克薩斯州其他
市場		金融
其他(&A)		總計
(美元金額(百萬美元))
截至2021年9月30日的三個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)$180 $180 $117 $119 $(121)$475 
信貸損失準備金(12)1 (30)(2)1 (42)
非利息收入70 40 42 118 10 280 
非利息支出144 105 95 118 3 465 
所得税撥備(福利)23 26 20 28 (27)70 
淨收益(虧損)$95 $88 $74 $93 $(88)$262 
與信貸相關的淨沖銷(回收)$4 $5 $(9)$2 $— $2 
選定的平均餘額：
資產$12,063 $17,213 $10,303 $11,717 $40,057 $91,353 
貸款11,445 17,042 9,650 10,024 (26)48,135 
存款27,735 23,112 11,377 15,705 1,186 79,115 
統計數據：
平均資產回報率(A)1.33 %1.44 %2.37 %2.11 %N/m1.14 %
效率比(B)57.15 47.99 59.33 50.07 N/m61.57 
截至2020年9月30日的三個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)$167 $173 $118 $124 $(124)$458 
信貸損失準備金18 15 (25)(3)— 5 
非利息收入66 31 28 102 25 252 
非利息支出(C)138 97 88 105 10 438 
所得税撥備(福利)(C)13 21 17 26 (27)50 
淨收益(虧損)(C)$64 $71 $66 $98 $(82)$217 
與信貸相關的淨沖銷$6 $14 $11 $2 $— $33 
選定的平均餘額：
資產$13,232 $17,886 $11,339 $11,867 $29,944 $84,268 
貸款12,681 17,771 10,911 10,661 (11)52,013 
存款24,685 18,868 10,649 13,376 1,185 68,763 
統計數據：
平均資產回報率(A)、(C)0.99 %1.44 %2.17 %2.67 %N/m1.02 %
效率比(B)、(C)58.79 47.54 60.32 46.87 N/m61.74 
(a)平均資產回報率是根據平均資產或平均負債與歸屬權益中較大者計算的。
(b)非利息支出佔淨利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括與Visa B類股轉換率掛鈎的衍生品合同。
(c)見附註1中的固定福利養老金和其他退休後成本。
N/M-沒有意義。
31
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
密西根加利福尼亞德克薩斯州其他
市場		金融
其他(&A)		總計
(美元金額(百萬美元))
截至2021年9月30日的9個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)$513 $526 $344 $360 $(360)$1,383 
信貸損失準備金(66)(77)(193)(24)1 (359)
非利息收入208 129 113 342 42 834 
非利息支出416 325 274 341 19 1,375 
所得税撥備(福利)74 95 80 92 (80)261 
淨收益(虧損)$297 $312 $296 $293 $(258)$940 
與信貸相關的淨沖銷(回收)$5 $6 $(19)$2 $— $(6)
選定的平均餘額：
資產$12,585 $17,636 $10,518 $11,624 $35,586 $87,949 
貸款11,998 17,480 9,934 10,100 (4)49,508 
存款26,712 21,195 11,104 15,197 1,163 75,371 
統計數據：
平均資產回報率(A)1.45 %1.88 %3.19 %2.38 %N/m1.43 %
效率比(B)57.38 49.54 59.85 48.64 N/m61.92 
截至2020年9月30日的9個月
收益摘要：
淨利息收入(費用)$491 $518 $348 $333 $(248)$1,442 
信貸損失準備金83 108 296 67 — 554 
非利息收入202 98 88 298 50 736 
非利息支出(C)413 288 260 303 25 1,289 
所得税撥備(福利)(C)37 51 (28)52 (53)59 
淨收益(虧損)(C)$160 $169 $(92)$209 $(170)$276 
與信貸相關的淨沖銷$10 $21 $127 $9 $— $167 
選定的平均餘額：
資產$13,228 $18,072 $11,340 $11,507 $25,595 $79,742 
貸款12,672 17,910 10,877 10,252 (5)51,706 
存款22,926 17,617 10,017 11,530 1,201 63,291 
統計數據：
平均資產回報率(A)、(C)0.90 %1.22 %(1.07)%2.21 %N/m0.46 %
效率比(B)、(C)59.20 46.72 59.60 48.01 N/m59.08 
(a)平均資產回報率是根據平均資產或平均負債與歸屬權益中較大者計算的。
(b)非利息支出佔淨利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括與Visa B類股轉換率掛鈎的衍生品合同。
(c)見附註1中的固定福利養老金和其他退休後成本。
N/M-沒有意義。
32
目錄
合併財務報表附註(未經審計)
Comerica公司及其子公司
附註14-與客户簽訂合同的收入
與客户簽訂合同的收入包括公司為向客户提供服務而賺取的非利息收入。下表按業務部門列出了與客户簽訂合同的收入構成，這些收入與其他非利息收入來源分開。
商業廣告
銀行		零售
銀行		財富管理金融和其他總計
(單位：百萬)
截至2021年9月30日的三個月
與客户簽訂合同的收入：
卡費$60 $11 $1 $— $72 
受託收入— — 58 — 58 
存款賬户手續費34 14 2 — 50 
商業貸款服務費(A)5 — — — 5 
經紀手續費— — 3 — 3 
其他非利息收入(B)(3)5 4 — 6 
與客户簽訂合同的總收入96 30 68 — 194 
其他非利息收入來源73 2 1 10 86 
非利息收入總額$169 $32 $69 $10 $280 
截至2020年9月30日的三個月
與客户簽訂合同的收入：
卡費$60 $11 $— $— $71 
受託收入— — 51 — 51 
存款賬户手續費33 12 2 — 47 
商業貸款服務費(A)5 — — — 5 
經紀手續費— — 5 — 5 
其他非利息收入(B)8 2 4 — 14 
與客户簽訂合同的總收入106 25 62 — 193 
其他非利息收入來源29 3 2 25 59 
非利息收入總額$135 $28 $64 $25 $252 
截至2021年9月30日的9個月
與客户簽訂合同的收入：
卡費$192 $32 $3 $— $227 
受託收入— — 171 — 171 
存款賬户手續費101 40 4 — 145 
商業貸款服務費(A)15 — — — 15 
經紀手續費— — 11 — 11 
其他非利息收入(B)6 12 13 — 31 
與客户簽訂合同的總收入314 84 202 — 600 
其他非利息收入來源181 6 5 42 234 
非利息收入總額$495 $90 $207 $42 $834 
截至2020年9月30日的9個月
與客户簽訂合同的收入：
卡費$168 $28 $2 $— $198 
受託收入— — 157 — 157 
存款賬户手續費95 39 4 — 138 
商業貸款服務費(A)13 — — — 13 
經紀手續費— — 17 — 17 
其他非利息收入(B)23 7 13 — 43 
與客户簽訂合同的總收入299 74 193 — 566 
其他非利息收入來源107 6 7 50 170 
非利息收入總額$406 $80 $200 $50 $736 
(a)計入綜合全面收益表的商業借貸手續費。
(b)不包括衍生工具、權證和其他雜項收入。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，與前幾個時期相關的退款或信貸的收入調整並不顯著。
從與客户的合同中獲得的收入並未產生重大的合同資產和負債。
33
目錄
第二項：財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述
本報告包括“1995年私人證券訴訟改革法案”中定義的前瞻性陳述。此外，公司可能會不時進行包含此類聲明的其他書面和口頭通信。所有有關該公司的預期財務狀況、戰略和增長前景以及未來預計存在的總體經濟狀況的陳述均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“思考”、“感覺”、“期望”、“估計”、“尋求”、“努力”、“計劃”、“打算”、“展望”、“預測”、“立場”、“目標”、“使命”、“假設”、“可實現”、“潛力”、“戰略”、“目標”、“抱負”，“機會”、“倡議”、“結果”、“繼續”、“保持”、“在軌道上”、“趨勢”、“目標”、“展望”、“項目”、“模式”，以及此類詞語和類似表達的變體，或諸如“將”、“將”、“應該”、“可以”、“可能”、“可能”、“可以”等未來或條件動詞，“可能”或類似的表述與公司或其管理層有關，旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是以公司管理層的信念和假設為基礎的，這些信念和假設基於截至本報告日期公司管理層已知的信息，並不聲稱在任何其他日期都是這樣説的。前瞻性陳述可能包括對公司管理層對未來或過去業務、產品或服務的計劃和目標的描述，以及對公司收入、收益或其他經濟表現指標的預測，包括盈利能力的陳述。, 業務部門和子公司，以及對信貸趨勢和全球穩定性的估計。這些陳述反映了截至目前該公司管理層對未來事件的看法，可能會受到風險和不確定因素的影響。如果這些風險中的一個或多個成為現實，或者潛在的信念或假設被證明是不正確的，公司的實際結果可能與討論的結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括信用風險(信用質量方面的不利發展；公司客户的業務或行業，特別是能源行業的下降或其他變化；以及客户行為的變化)；市場風險(貨幣和財政政策的變化；利率的波動及其對存款定價的影響；以及從倫敦銀行間同業拆借利率向新的利率基準的過渡)；流動性風險(公司保持充足資金和流動性來源的能力；公司信用評級的降低；以及金融服務公司之間的相互依賴)；技術風險(網絡安全風險以及加強對網絡安全和數據隱私的立法和監管關注)；運營風險(運營、系統或基礎設施故障；依賴其他公司提供業務基礎設施的某些關鍵組件；法律和監管程序或裁決的影響；欺詐造成的損失；以及控制和程序故障)；合規風險(法規或監督的變化；嚴格資本要求的影響；以及未來立法、行政或司法法規變化的影響)；戰略風險(損害公司的聲譽；公司利用技術高效和, 其他一般性風險(“新冠肺炎”全球大流行的影響；公司戰略和業務舉措的實施；管理層保持和擴大客户關係的能力；管理層留住主要官員和員工的能力；以及未來的任何戰略性收購或資產剝離)；以及其他一般性風險(來自“新冠肺炎”全球大流行的影響； 這些因素包括：總體經濟、政治或行業狀況的變化；降低風險敞口的方法的有效性；災難性事件的影響；會計準則的變化和公司會計政策的關鍵性質；以及公司股價的波動)。該公司提醒，上述因素清單並非包羅萬象。有關可能導致實際結果與預期不同的因素的討論，請參閲我們提交給證券交易委員會的文件。具體請參閲“第1A條”。風險因素“，從公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告第13頁開始。前瞻性陳述僅在其發表之日起發表。本公司不承諾更新前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的事實、情況、假設或事件。對於本報告或任何文件中所作的任何前瞻性陳述，本公司聲稱“1995年私人證券訴訟改革法”中包含的前瞻性陳述受到保護。

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目錄
行動結果
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月
截至2021年9月30日的三個月的淨收入為2.62億美元，而截至2020年9月30日的三個月的淨收入為2.17億美元。淨收入增加4500萬美元是由於信貸損失撥備減少、廣泛的非利息收入增長以及淨利息收入的增加，反映了貸款費用的增加和存款成本的降低，但部分被非利息費用的增加所抵消。信貸損失撥備下降是由於經濟前景持續改善和信貸表現強勁所致。截至2021年和2020年9月30日止的三個月，每股攤薄普通股淨利分別為1.90美元和1.48美元，每股攤薄普通股淨利增加0.42美元。稀釋後普通股每股淨收益受益於2021年回購導致的流通股減少。
自2021年1月1日起，該公司選擇改變確定合格固定收益養老金計劃中某些類別資產的計劃資產市場相關價值(MRVA)的會計方法。這一變化對截至2021年9月30日的三個月的影響是，養老金福利減少到非利息支出500萬美元，相應增加到400萬美元的淨收入。會計方法的改變追溯適用於合併財務報表中列報的所有前期。對運營結果的討論是基於重新預測的結果。有關會計政策變化的進一步信息和影響，請參閲合併財務報表附註1。



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目錄

淨利息收入分析
截至三個月
2021年9月30日2020年9月30日
(美元金額(百萬美元))平均值
天平		利息平均值
費率		平均值
天平		利息平均值
費率
商業貸款(A)$28,244 $262 3.67 %$32,226 $255 3.15 %
房地產建設貸款3,160 28 3.46 4,037 34 3.35 
商業按揭貸款11,165 82 2.90 9,978 71 2.85 
租賃融資580 1 1.12 601 5 2.94 
國際貸款1,075 8 3.13 1,052 9 3.25 
住宅按揭貸款1,816 13 2.92 1,961 16 3.41 
消費貸款2,095 17 3.31 2,158 18 3.45 
貸款總額(B)48,135 411 3.39 52,013 408 3.13 
抵押貸款支持證券(C)12,331 58 1.89 9,759 54 2.28 
美國國庫券(D)3,638 12 1.32 4,091 18 1.77 
總投資證券15,969 70 1.76 13,850 72 2.13 
銀行的有息存款20,494 8 0.16 12,534 4 0.10 
其他短期投資190 — 0.20 158 — 0.29 
盈利資產總額84,788 489 2.30 78,555 484 2.47 
現金和銀行到期款項964 911 
貸款損失撥備(644)(1,002)
應計收益和其他資產6,245 5,804 
總資產$91,353 $84,268 
貨幣市場與有息支票存款$31,865 4 0.05 $27,671 8 0.12 
儲蓄存款3,097 — 0.01 2,560 1 0.02 
客户存單2,128 1 0.20 2,495 6 0.87 
外國辦事處定期存款41 — 0.08 103 — 0.10 
有息存款總額37,131 5 0.06 32,829 15 0.17 
短期借款1 — — 218 — 0.25 
中長期債務2,864 9 1.16 5,940 11 0.78 
總生息來源39,996 14 0.14 38,987 26 0.27 
無息存款41,984 35,934 
應計費用和其他負債1,456 1,513 
股東權益7,917 7,834 
總負債和股東權益$91,353 $84,268 
淨利息收入/利差$475 2.16 $458 2.20 
淨無息資金來源的影響 0.07 0.13 
淨息差(佔平均盈利資產的百分比)  2.23 %  2.33 %
(a)包括Paycheck Protection Program(PPP)貸款，截至2021年和2020年9月30日的三個月，平均餘額分別為17億美元和38億美元，利息收入分別為3400萬美元和2200萬美元，平均收益率分別為8.02%和2.31%。截至2021年9月30日和2020年9月30日，期末未攤銷遞延費用淨額分別為2300萬美元和7200萬美元。
(b)非權責發生貸款包括在報告的平均餘額和平均利率的計算中。
(c)平均餘額包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為7800萬美元和2.54億美元的未實現損益；收益率計算了這些未實現損益的毛利率。
(d)平均餘額包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為2300萬美元和9900萬美元的未實現損益；收益率計算了這些未實現損益的毛利率。


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目錄
速率/體積分析
截至三個月
2021年9月30日/2020年9月30日
(單位：百萬)因費率增加(減少)(減少)因成交量(A)增加淨增加(減少)
利息收入：
貸款(B)$35 $(32)$3 
投資證券(14)12 (2)
銀行的有息存款1 3 4 
利息收入總額22 (17)5 
利息支出：
有息存款(11)1 (10)
中長期債務— (2)(2)
利息支出總額(11)(1)(12)
淨利息收入$33 $(16)$17 
(a)速率/音量差異被分配給因音量而產生的差異。
(b)包括主要與貸款減免有關的購買力平價利息收入增加1200萬美元。
截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入為4.75億美元，比截至2020年9月30日的三個月的4.58億美元增加了1700萬美元。淨利息收入的增長是由購買力平價貸款豁免以及計息存款利率下降推動的，但貸款額下降和低收益投資證券增加的淨影響部分抵消了這一增長。截至2021年9月30日的三個月，淨息差為2.23%，比截至2020年9月30日的三個月的2.33%下降了10個基點。
平均收益資產增加62億美元，原因是銀行有息存款增加80億美元，投資證券增加21億美元，但貸款減少39億美元，部分抵消了這一增長。平均計息資金來源增加10億美元，反映出計息存款增加43億美元，但中長期債務減少31億美元，部分抵消了這一增幅。
有關市場利率對淨利息收入的影響的進一步討論，請參閲本財務評論的“市場和流動性風險”部分。
信貸損失準備金
此外，信貸損失準備金(包括貸款損失準備金和貸款相關承諾的信貸損失準備金)在截至2021年9月30日的三個月中受益4200萬美元，而截至2020年9月30日的三個月的支出為500萬美元。信貸損失撥備的變化 這主要反映了自去年疫情爆發以來，經濟重新開放以及經濟預測和貸款組合(包括能源)的改善。在截至2021年9月30日的三個月中，淨貸款沖銷減少了3100萬美元，降至200萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為3300萬美元，這是由於能源部門減少了2500萬美元，技術和生命科學部門減少了800萬美元，淨回收分別為1600萬美元和100萬美元。
在本財務評論“風險管理”一節的“信用風險”小標題下，提供了對信貸損失撥備的分析和不良資產的摘要。








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目錄
非利息收入
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20212020
卡費$72 $71 
受託收入58 51 
存款賬户手續費50 47 
商業貸款手續費31 19 
衍生收益(A)20 9 
銀行人壽保險12 12 
信用證手續費10 9 
經紀手續費3 5 
其他非利息收入(A)、(B)24 29 
**非利息收入總額$280 $252 
(a)從2021年第一季度開始，本公司報告客户衍生收入(以前是其他非利息收入的組成部分)和外匯收入作為一個合併項目，在綜合全面收益表中以衍生收入分類。以前的期間已經進行了調整，以符合這種列報方式，列報方式的變化不會影響非利息收入總額。
(b)下表提供了其他非利息收入中包含的某些類別的詳細信息。
    截至2021年9月30日的三個月，非利息收入增加了2800萬美元，達到2.8億美元，反映了商業貸款費用、衍生品收入、受託收入和存款賬户服務費的增加。商業貸款費用的增加主要來自新的銀團代理活動，而衍生產品收入的增加主要是由於有利的估值調整。非利息收入也受到其他非利息收入減少的影響，如下所述，這是由於證券交易收入和遞延補償資產回報下降(在其他非利息支出中抵消)，部分被本金投資和認股權證收入增加所抵消。
以下表格顯示了合併全面收益表上其他非利息收入中包括的某些類別。
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20212020
本金投資收益及權證收益$14 $1 
投資銀行手續費3 2 
遞延補償資產回報(A)— 8 
證券交易收入(B)(3)8 
所有其他非利息收入10 10 
其他非利息收入$24 $29 
(一)公司高級管理人員和董事遞延的薪酬是根據高級管理人員和董事的投資選擇進行投資的。這些資產的收入在其他非利息收入中報告，遞延薪酬計劃負債的抵消性變化在工資和福利費用中報告。
(B)權益包括透過行使認股權證而取得的股份價值變動。
非利息支出
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20212020
工資和福利費用$282 $257 
外協加工費費用65 58 
入住費40 40 
軟件費用40 39 
設備費用13 12 
廣告費10 9 
FDIC保險費4 8 
其他非利息開支(A)11 15 
非利息支出總額(A)$465 $438 
(A)對截至2020年9月30日的三個月的財務狀況進行了重新預測，以反映公司選舉的追溯應用，改變了與固定養老金計劃相關的某些費用組成部分的會計方法，導致與之前報告的餘額相比減少了800萬美元。有關會計政策變化的進一步信息和影響，請參閲合併財務報表附註1。
非利息支出增加了2700萬美元，達到4.65億美元，主要反映了工資和福利支出以及外部加工費支出的增加，但被其他非利息支出的減少部分抵消了。薪資和福利支出的增加主要是由於強勁的財務業績和年度業績增長的影響導致與業績相關的薪酬增加，但部分被遞延薪酬支出減少(在其他非利息收入中抵消)所抵消。

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目錄
外部加工費支出增加主要與PPP貸款的數據處理支持有關，而其他非利息支出的減少是由非工資養老金支出下降和其他類別的較小降幅推動的，但部分被較高的諮詢費所抵消。
所得税撥備
所得税撥備增加了2000萬美元，達到7000萬美元，這是由於税前收入增加，但部分被離散税收優惠的增加所抵消。2021年第三季度的離散税收優惠為500萬美元，主要原因是對年度聯邦申報文件的調整和某些州事務的解決，而2020年第三季度為200萬美元。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月
截至2021年9月30日的9個月的淨收入為9.4億美元，比截至2020年9月30日的9個月的2.76億美元增加了6.64億美元。這一增長是由信貸損失撥備減少推動的，因為經濟前景較2020年疫情最嚴重的時候發生了顯着轉變。淨收入也受到非利息收入增加的影響，但部分被非利息支出增加和淨利息收入減少所抵消。在截至2021年9月30日的9個月中，稀釋後普通股每股淨收益為6.67美元，比截至2020年9月30日的9個月的1.90美元增加了4.77美元。稀釋後普通股每股淨收益受益於2021年回購導致的流通股減少。
自2021年1月1日起，該公司選擇改變確定合格固定收益養老金計劃中某些類別資產的MRVA的會計方法。這一變化對截至2021年9月30日的9個月的影響是，養老金福利減少到非利息支出1400萬美元，相應增加到1100萬美元的淨收入。會計方法的改變追溯適用於合併財務報表中列報的所有前期。對運營結果的討論是基於重新預測的結果。有關會計政策變化的進一步信息和影響，請參閲合併財務報表附註1。


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目錄
淨利息收入分析
截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日
(美元金額(百萬美元))平均值
天平		利息平均值
費率		平均值
天平		利息平均值
費率
商業貸款(A)$29,741 $769 3.46 %$32,289 $840 3.48 %
房地產建設貸款3,826 97 3.37 3,830 112 3.90 
商業按揭貸款10,408 224 2.87 9,806 248 3.38 
租賃融資(B)583 (7)(1.55)592 15 3.30 
國際貸款1,024 24 3.17 1,064 30 3.73 
住宅按揭貸款1,814 41 3.05 1,904 50 3.52 
消費貸款2,112 53 3.36 2,221 64 3.90 
貸款總額(C)49,508 1,201 3.24 51,706 1,359 3.51 
抵押貸款支持證券(D)11,221 163 1.95 9,686 168 2.36 
美國國庫券(E)4,205 46 1.49 3,258 52 2.18 
總投資證券15,426 209 1.82 12,944 220 2.31 
銀行的有息存款16,524 17 0.13 9,229 24 0.35 
其他短期投資179 — 0.23 151 1 0.62 
盈利資產總額81,637 1,427 2.34 74,030 1,604 2.91 
現金和銀行到期款項972 866 
貸款損失撥備(770)(876)
應計收益和其他資產6,110 5,722 
總資產$87,949 $79,742 
貨幣市場與有息支票存款$30,300 14 0.06 $26,220 65 0.33 
儲蓄存款2,974 — 0.01 2,386 1 0.03 
客户存單2,137 3 0.22 2,764 25 1.18 
其他定期存款— — — 23 — 2.00 
外國辦事處定期存款48 — 0.09 89 — 0.54 
有息存款總額35,459 17 0.07 31,482 91 0.39 
短期借款2 — — 418 1 0.32 
中長期債務3,107 27 1.10 6,821 70 1.38 
總生息來源38,568 44 0.15 38,721 162 0.56 
無息存款39,912 31,809 
應計費用和其他負債1,465 1,590 
股東權益8,004 7,622 
總負債和股東權益$87,949 $79,742 
淨利息收入/利差$1,383 2.19 $1,442 2.35 
淨無息資金來源的影響 0.08 0.26 
淨息差(佔平均盈利資產的百分比)  2.27 %  2.61 %
(a)包括PPP貸款，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，平均餘額分別為29億美元和21億美元，利息收入分別為9600萬美元和3600萬美元，平均收益率為4.43%和2.27%。截至2021年9月30日和2020年9月30日，期末未攤銷遞延費用淨額分別為2300萬美元和7200萬美元。
(b)截至2021年9月30日的9個月包括總計2000萬美元的殘值調整，這對貸款的平均收益率產生了6 基點。
(c)非權責發生貸款包括在報告的平均餘額和平均利率的計算中。
(d)平均餘額包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為1.09億美元和2.12億美元的未實現損益；收益率計算了這些未實現損益的毛利率。
(e)平均餘額包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為3700萬美元和9400萬美元的未實現損益；收益率計算了這些未實現損益的毛利率。

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目錄
速率/體積分析
截至9個月
2021年9月30日/2020年9月30日
(單位：百萬)因匯率而減少(減少)因成交量(A)增加淨減少
利息收入：
貸款(B)$(106)$(52)$(158)
投資證券(46)35 (11)
銀行的有息存款(14)7 (7)
其他短期投資(1)— (1)
利息收入總額(167)(10)(177)
利息支出：
有息存款(75)1 (74)
短期借款— (1)(1)
中長期債務(13)(30)(43)
利息支出總額(88)(30)(118)
淨利息收入$(79)$20 $(59)
(a)速率/音量差異被分配給因音量而產生的差異。
(b)包括主要與貸款減免有關的購買力平價利息收入增加6000萬美元。
截至2021年9月30日的9個月，淨利息收入為14億美元，與截至2020年9月30日的9個月相比減少了5900萬美元。淨利息收入的減少反映了盈利資產收益率的下降和貸款餘額的減少，但存款和債務的利率下降部分抵消了這一下降的影響。截至2021年9月30日的9個月，淨息差為2.27%，與2020年同期的2.61%相比下降了34個基點。淨息差的下降反映了平均30天LIBOR的下降，從截至2020年9月30日的9個月的0.64%下降到截至2021年9月30日的9個月的0.10%。
平均收益資產增加76億美元，這是由於銀行有息存款增加73億美元和投資證券增加25億美元，但增加部分被貸款減少22億美元所抵消。平均有息資金來源減少1.53億美元，反映中長期債務減少37億美元，短期借款減少4.16億美元，大部分被有息存款增加40億美元所抵消。
有關市場利率對淨利息收入的影響的進一步討論，請參閲本財務評論的“市場和流動性風險”部分。
信貸損失準備金
截至2021年9月30日的9個月，信貸損失撥備為3.59億美元，而截至2020年9月30日的9個月的支出為5.54億美元。信貸損失撥備的變化反映了自去年疫情爆發以來，經濟重新開放以及經濟預測和貸款組合(包括能源)的改善。截至2021年9月30日的9個月的淨貸款收回為600萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的淨貸款沖銷為1.67億美元，這主要是由於能源淨沖銷減少了1.5億美元。
對信貸損失和不良資產撥備的分析是在本財務評論的“風險管理”部分的“信用風險”小標題下提出的。



41
目錄
非利息收入
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20212020
卡費$227 $198 
受託收入171 157 
存款賬户手續費145 138 
商業貸款手續費76 53 
衍生收益(A)72 48 
銀行人壽保險32 33 
信用證手續費30 27 
經紀手續費11 17 
其他非利息收入(A)、(B)70 65 
非利息收入總額$834 $736 
(a)從2021年第一季度開始，本公司報告客户衍生收入(以前是其他非利息收入的組成部分)和外匯收入作為一個合併項目，在綜合全面收益表中以衍生收入分類。以前的期間已經進行了調整，以符合這種列報方式，列報方式的變化不會影響非利息收入總額。
(b)下表提供了其他非利息收入中包含的某些類別的詳細信息。
    非利息收入增加了9800萬美元，達到8.34億美元，包括信用卡費用、衍生品收入、辛迪加代理費(商業貸款費用的組成部分)和更高的信託收入的增加。信用卡費用的增加主要是由於活動增加，主要與刺激支付和商户支付處理服務有關，而衍生產品收入的增加主要是由於有利的估值調整，部分被利率掉期活動的減少所抵消。非利息收入也受到其他非利息收入增加的影響，如下所述，這是由於本金投資和認股權證收入增加所推動的，但主要被較低的證券交易收入所抵消。
以下表格顯示了合併全面收益表上其他非利息收入中包括的某些類別。
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20212020
本金投資收益及權證收益$22 $1 
遞延補償資產回報(A)9 7 
投資銀行手續費9 9 
證券交易收入(B)1 20 
所有其他非利息收入29 28 
其他非利息收入$70 $65 
(一)公司高級管理人員和董事遞延的薪酬是根據高級管理人員和董事的投資選擇進行投資的。這些資產的收入在其他非利息收入中報告，遞延薪酬計劃負債的抵消性變化在工資和福利費用中報告。
(B)權益包括透過行使認股權證而取得的股份價值變動。
非利息支出
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20212020
工資和福利費用$841 $748 
外協加工費費用200 177 
入住費117 114 
軟件費用117 115 
設備費用38 36 
廣告費25 24 
FDIC保險費17 24 
其他非利息開支(A)20 51 
非利息支出總額(A)$1,375 $1,289 
(A)在截至2020年9月30日的9個月內，已經進行了重新預測，以反映公司選舉的追溯應用，改變了與固定養老金計劃相關的某些費用組成部分的會計方法，導致比之前報告的餘額減少了2200萬美元。有關會計政策變化的進一步信息和影響，請參閲合併財務報表附註1。
非利息支出增加了8600萬美元，達到14億美元，這是由於工資和福利支出以及外部加工費支出的增加，但部分被其他非利息支出的減少和FDIC保險支出的下降所抵消。工資和福利支出的增加反映了強勁的財務狀況推動的與業績相關的薪酬增加。

42
目錄
結果。與技術相關的勞動力成本(與合同工相關)和員工保險(因索賠增加)的增加也導致了工資和福利支出的增加。外部加工費支出增加的主要原因是政府卡交易量增加(與卡手續費收入掛鈎)和購買力平價貸款的數據處理支持。其他非利息支出的減少是由非工資養老金支出和運營虧損減少推動的，但與訴訟相關的費用和諮詢費增加部分抵消了這一影響。
所得税撥備
所得税撥備增加2.02億美元，達到2.61億美元，這是由於税前收入增加，但部分被某些離散税收優惠的增加所抵消。截至2021年9月30日的9個月，離散税收優惠為900萬美元，主要原因是對年度聯邦申報文件的調整、某些州事務的解決和補償福利，相比之下，截至2020年9月30日的9個月為300萬美元。
展望
這一前景是基於管理層對經濟狀況持續改善的預期。
2021年第四季度與2021年第三季度比較
平均貸款
•一般中端市場和其他幾個業務線的非PPP投資組合出現增長，但部分被抵押貸款銀行家金融(Mortgage Banker Finance)的下降所抵消。預計這一增長將被免除大部分購買力平價貸款所抵消。
平均存款
•存款將保持強勁。
淨利息收入
•非購買力平價投資組合從較高水平獲得較低的貸款手續費，主要被貸款增長所抵消；這預計將被購買力平價相關收入的下降所抵消。
信用質量
•強勁的信用質量持續存在。
非利息收入
•幾個客户相關費用類別的增長，被較低的商業貸款費用以及權證和BOLI收入所抵消。
非利息支出
•季節性費用和技術投資的增加，被較高水平的補償費用減少所抵消。
税率
•2021年全年的所得税支出將佔税前收入的22%至23%，不包括離散項目。
資本
•CET1的目標約為10%。
戰略業務線和市場
該公司在戰略上將其業務分成三大業務部門：商業銀行、零售銀行和財富管理。這些業務細分根據客户類型以及提供的相關產品和服務進行區分。除了三大業務部門外，財務部也被報告為一個部門。其他類別包括與業務部門或財務部門沒有直接關聯的項目。業務分部的表現與本公司的綜合業績不可比，也不一定與任何其他金融機構的類似信息可比。此外，由於各個細分市場之間的相互關係，如果這些細分市場作為獨立實體運營，所提供的信息並不能説明它們的表現如何。此外，還提供了該公司三個主要地理市場的市場細分結果：密歇根州、加利福尼亞州和德克薩斯州。除了三個主要的地理市場外，其他市場也被報道為一個細分市場。綜合財務報表附註13描述了每個業務部門的業務活動，並提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間業務和市場部門的財務業績。
本公司的管理會計系統使用某些方法將資產負債表和損益表項目分配給每個部門，並定期審查和完善這些方法。隨着管理會計系統的增強和組織結構和/或產品線的變化，這些方法可能會被修改。本公司2020年年報綜合財務報表附註22描述本公司分部報告方法。
每個部門的淨利息收入反映了賺取資產產生的利息收入減去有息負債的利息支出加上相關內部資金轉移定價(FTP)的淨影響。FTP方法

43
目錄
為每個業務部門分配存款和其他資金的信用，以及為貸款和其他資產提供資金的費用。所提供的存款和其他資金的FTP貸記率根據其隱含到期日反映了存款和其他資金來源的長期價值。由於隱含期限的較長期性質，FTP授信利率通常比市場上觀察到的利率變化的波動性要小。融資、貸款和其他資產的FTP費率反映了基於資產定價和存續期特徵的匹配資金成本。作為運用匹配資金的結果，貸款和其他資產產生的每個部門的利息收入通常不會受到利率變化的影響。因此，每個部門的淨利息收入主要反映貸款和其他盈利資產的數量與匹配的資金成本之間的利差，以及相關FTP貸記利率的存款數量。由於利率下降的影響，截至2021年9月30日的9個月，與去年同期相比，業務部門，特別是那些專注於創造存款的業務部門，受到了較低的FTP存款利率的影響。同樣，在截至2021年9月30日的9個月裏，融資貸款的FTP費用與去年同期相比有所下降。
業務部門
以下各節概述了該公司各業務部門在截至2021年9月30日的9個月中與上年同期相比的業績。截至2021年9月30日的9個月進行了重新預測，以反映公司選舉的追溯應用，改變了與確定的養老金計劃相關的某些費用組成部分的會計方法。有關會計方法改變的進一步資料載於綜合財務報表附註1。
商業銀行
截至9個月百分比
變化
(美元金額(百萬美元))2021年9月30日2020年9月30日變化
收益摘要：
淨利息收入$1,191 $1,194 $(3)— %
信貸損失準備金(325)527 (852)N/m
非利息收入495 406 89 22 
非利息支出643 598 45 7 
所得税撥備307 96 211 N/m
淨收入$1,061 $379 $682 N/m
與信貸相關(回收)的淨沖銷$(6)$166 $(172)N/m
選定的平均餘額：
貸款(A)$42,090 $44,256 $(2,166)(5)%
存款43,827 35,376 8,451 24 
(a)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的平均餘額分別為22億美元和17億美元的PPP貸款。
N/M-沒有意義
平均貸款減少22億美元，其中購買力平價貸款增加5.13億美元。貸款的變化包括國家交易商服務、能源、技術和生命科學以及一般中間市場的減少，但被股票基金服務、環境服務和商業房地產的增加部分抵消。平均存款增加85億元，反映所有存款類別的增加。商業銀行的淨收入增加了6.82億美元。淨利息收入穩定，而信貸損失準備金減少8.52億美元，受益3.25億美元，反映經濟重新開放以及經濟預測和能源投資組合的持續改善。與信貸相關的淨沖銷減少1.72億美元，恢復到600萬美元，這主要是由於能源淨沖銷減少了1.5億美元。非利息收入增加了8900萬美元，衍生工具收入、信用卡費用、商業貸款費用和權證收入增加，但部分被證券交易收入的減少所抵消。非利息支出增加了4500萬美元，主要反映了工資和福利支出、外部加工費支出和公司間接費用的增加，但與訴訟相關的費用的減少部分抵消了這一增長。

44
目錄
零售銀行
截至9個月百分比
變化
(美元金額(百萬美元))2021年9月30日2020年9月30日變化
收益摘要：
淨利息收入$427 $373 $54 15 %
信貸損失準備金(6)6 (12)N/m
非利息收入90 80 10 12 
非利息支出481 449 32 7 
所得税撥備(福利)5 (2)7 N/m
淨收入$37 $— $37 N/m
與信貸相關的淨沖銷$1 $1 $— —
選定的平均餘額：
貸款(A)$2,483 $2,413 $70 3 %
存款25,334 22,486 2,848 13 
(a)包括PPP貸款，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的平均餘額分別為5.32億美元和3.28億美元。
N/M-沒有意義
在購買力平價貸款的推動下，由於對小企業的貸款，平均貸款增加了7000萬美元。平均存款增加28億美元，包括除定期存款外的所有存款類別的增加。零售銀行的淨收入增加了3700萬美元。淨利息收入增加了5400萬美元，主要是由於存款量增加，獲得了FTP貸記利率。信貸損失準備金減少1200萬美元，受益600萬美元。在信用卡費用上漲和其他類別小幅增長的推動下，非利息收入增加了1000萬美元。非利息支出增加了3200萬美元，這主要是由於與訴訟相關的費用和公司間接費用的增加，但這部分被運營虧損的減少所抵消。
財富管理
截至9個月百分比
變化
(美元金額(百萬美元))2021年9月30日2020年9月30日變化
收益摘要：
淨利息收入$125 $123 $2 2 %
信貸損失準備金(29)21 (50)N/m
非利息收入207 200 7 4 
非利息支出
232 217 15 8 
所得税撥備29 18 11 56 
淨收入$100 $67 $33 49 
與信貸相關的淨回收$(1)$— $(1)N/m
選定的平均餘額：
貸款(A)$4,940 $5,035 $(95)(2)%
存款5,047 4,228 819 19 
(a)包括PPP貸款，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的平均餘額分別為1.55億美元和1.14億美元。
N/M-沒有意義
平均貸款減少9,500萬美元至49億美元，而平均存款增加8.19億美元，反映出除定期存款外所有存款類別的增長。財富管理公司的淨利潤增加了3300萬美元，達到1億美元。淨利息收入相對穩定，而由於經濟前景改善，信貸損失準備金減少了5000萬美元，受益於2900萬美元。非利息收入增加了700萬美元，這主要是由於信託收入的增加，但部分被經紀費用的下降所抵消。非利息支出增加了1500萬美元，主要反映了工資和福利支出以及公司管理費用的增加。
細分市場
以下各節彙總了截至2021年9月30日的9個月該公司各細分市場與上年同期相比的表現。截至2021年9月30日的9個月進行了重新預測，以反映公司選舉的追溯應用，改變了與確定的養老金計劃相關的某些費用組成部分的會計方法。有關會計方法改變的進一步資料載於綜合財務報表附註1。

45
目錄
密西根
截至9個月百分比
變化
(美元金額(百萬美元))2021年9月30日2020年9月30日變化
收益摘要：
淨利息收入$513 $491 $22 4 %
信貸損失準備金(66)83 (149)N/m
非利息收入208 202 6 3 
非利息支出416 413 3 1 
所得税撥備74 37 37 95
淨收入$297 $160 $137 87%
與信貸相關的淨沖銷$5 $10 $(5)(49)%
選定的平均餘額：
貸款(A)$11,998 $12,672 $(674)(5)%
存款26,712 22,926 3,786 17 
(a)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的平均餘額分別為11億美元和8.1億美元的PPP貸款。
N/M-沒有意義
在全國經銷商服務和一般中間市場減少的推動下，平均貸款減少了6.74億美元。平均存款增加38億元，反映所有存款類別均增加，定期存款除外。密歇根市場的淨收入增加了1.37億美元。淨利息收入增加了2200萬美元，主要是由於獲得FTP貸記利率的存款量增加，但平均貸款的減少部分抵消了這一增長。信貸損失準備金減少1.49億美元，收益為6600萬美元，這主要是由於一般中間市場、商業銀行和企業銀行業務的減少。與信貸相關的淨沖銷減少500萬美元，主要是由於企業銀行業務和商業銀行業務的減少。非利息收入增加了600萬美元，這是由於信用卡費用的增加和其他類別的小幅增長。非利息支出增加了300萬美元，主要是由於工資和福利支出以及公司間接費用的增加，但與訴訟相關的費用和運營虧損的減少部分抵消了這一增長。
加利福尼亞
截至9個月百分比
變化
(美元金額(百萬美元))2021年9月30日2020年9月30日變化
收益摘要：
淨利息收入$526 $518 $8 2 %
信貸損失準備金(77)108 (185)N/m
非利息收入129 98 31 32 
非利息支出325 288 37 13 
所得税撥備95 51 44 89
淨收入$312 $169 $143 84%
與信貸相關的淨沖銷$6 $21 $(15)(72)%
選定的平均餘額：
貸款(A)$17,480 $17,910 $(430)(2)%
存款21,195 17,617 3,578 20 
(a)包括PPP貸款，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的平均餘額分別為9.6億美元和7.24億美元。
N/M-沒有意義
平均貸款減少4.3億美元，主要是由於全國交易商服務和一般中間市場的減少，但部分被股票基金服務、商業房地產和娛樂貸款的增加所抵消。平均存款增加36億美元，包括所有存款類別的增加，定期存款除外。加州市場的淨收入增加了1.43億美元。淨利息收入增加了800萬美元，主要是由於獲得FTP貸記利率的存款量增加，但平均貸款的減少部分抵消了這一增長。信貸損失準備金減少1.85億美元，收益為7700萬美元，主要反映了商業房地產、一般中間市場和商業銀行業務的減少。與信貸相關的淨沖銷減少了1500萬美元，主要是由於技術和生命科學以及一般中間市場的減少。非利息收入增加了3100萬美元，主要來自權證和衍生品收入，但部分被證券交易收入的減少所抵消。非利息費用增加了3700萬美元，包括與訴訟相關的費用、工資和福利費用以及公司管理費用的增加。

46
目錄
德克薩斯州
截至9個月百分比
變化
(美元金額(百萬美元))2021年9月30日2020年9月30日變化
收益摘要：
淨利息收入$344 $348 $(4)(1)%
信貸損失準備金(193)296 (489)N/m
非利息收入113 88 25 28 
非利息支出274 260 14 5 
所得税撥備(福利)80 (28)108 N/m
淨收益(虧損)$296 $(92)$388 N/m
與信貸相關(回收)的淨沖銷$(19)$127 $(146)N/m
選定的平均餘額：
貸款(A)$9,934 $10,877 $(943)(9)%
存款11,104 10,017 1,087 11 
(a)包括PPP貸款，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的平均餘額分別為5.47億美元和4.19億美元。
N/M-沒有意義
平均貸款減少9.43億美元，主要是由於能源、企業銀行和一般中間市場的減少，但部分被商業房地產的增加所抵消。平均存款增加11億美元，包括除定期存款外的所有存款類別的增加。德克薩斯州市場的淨收入從淨虧損9200萬美元增加了3.88億美元。淨利息收入相對穩定，信貸損失準備金減少4.89億美元，受益1.93億美元，與信貸相關的淨沖銷減少1.46億美元，收回1900萬美元，兩者都反映了能源的減少。非利息收入增加了2500萬美元，反映了衍生品和權證收入的增加。非利息支出增加了1400萬美元，主要是由於工資和福利支出的增加。
其他市場
截至9個月百分比
變化
(美元金額(百萬美元))2021年9月30日2020年9月30日變化
收益摘要：
淨利息收入$360 $333 $27 8 %
信貸損失準備金(24)67 (91)N/m
非利息收入342 298 44 15 
非利息支出341 303 38 13 
所得税撥備92 52 40 74
淨收入$293 $209 $84 40 %
與信貸相關的淨沖銷$2 $9 $(7)(81)%
選定的平均餘額：
貸款(A)$10,100 $10,252 $(152)(1)%
存款15,197 11,530 3,667 32 
(a)包括PPP貸款，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的平均餘額分別為2.39億美元和1.88億美元。
N/M-沒有意義
平均貸款相對穩定，而平均存款則增加37億元，其中除定期存款外，所有存款類別均增加。Other Markets的淨收入增加了8400萬美元。淨利息收入增加了2700萬美元，主要是由於存款量增加，獲得了FTP貸記利率。信貸損失準備金減少了9100萬美元，收益為2400萬美元，主要反映了技術和生命科學以及企業銀行業務的減少。非利息收入增加了4400萬美元，主要來自信用卡費用、商業貸款費用、信託和衍生品收入的增加，但部分被證券交易收入的減少所抵消。非利息支出增加了3800萬美元，主要反映了外部加工費、公司管理費用以及工資和福利支出的增加，但部分被較低的運營虧損所抵消。

47
目錄
金融和其他
截至9個月百分比變化
(美元金額(百萬美元))2021年9月30日2020年9月30日變化
收益摘要：
淨利息支出$(360)$(248)$(112)45 %
信貸損失準備金1 — 1 N/m
非利息收入42 50 (8)(17)
非利息支出19 25 (6)(26)
所得税優惠(80)(53)(27)50
淨損失$(258)$(170)$(88)52 %
選定的平均餘額：
貸款$(4)$(5)$1 (20)%
存款1,163 1,201 (38)(3)
N/M-沒有意義
財務和其他類別的淨虧損增加了8800萬美元，達到2.58億美元。淨利息支出增加1.12億美元，主要是由於根據公司內部FTP方法向業務部門收取的費率降低，導致FTP淨收入減少。由於衍生收入的下降，非利息收入減少了800萬美元。在工資和福利支出增加的推動下，非利息支出減少了600萬美元。
下表按地理市場細分列出了該公司的銀行中心。
9月30日，
20212020
密西根188189 
德克薩斯州124 123 
加利福尼亞95 96 
其他市場26 25 
總計433 433 

48
目錄
財務狀況
2021年第三季度與2020年第四季度比較
期末餘額
總資產增加64億美元至945億美元，原因是銀行有息存款增加78億美元和投資證券增加18億美元，但貸款減少41億美元部分抵消了增加的影響，其中包括購買力平價貸款減少25億美元。由於持續部署過剩流動性，抵押貸款支持證券增加了30億美元，但與到期日相關的國債減少了12億美元，部分抵消了這一增加。貸款減少包括由於低庫存導致國家交易商服務減少19億美元，2020年活動增加導致抵押貸款銀行家金融減少9.68億美元，商業銀行減少6.15億美元，這主要是由於購買力平價的寬恕。剔除購買力平價貸款的影響，期末貸款減少16億美元，主要來自National Dealer Service減少18億美元和Mortgage Banker Finance減少9.68億美元，但被一般中間市場增加7.19億美元和環境服務增加4.18億美元部分抵消。
總負債增加66億美元，達到867億美元，主要反映有息和無息存款各增加47億美元，但第一季度償還28億美元的浮息聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款部分抵消了這一增幅。存款增長反映了幾乎每一個業務線的增長，因為商業客户產生了更多的現金，而消費者客户繼續從政府刺激支出中節省現金。
平均餘額
總資產增加60億美元至914億美元，原因是銀行有息存款增加74億美元和投資證券增加11億美元，但增加部分被貸款減少33億美元所抵銷。下表提供了該公司按貸款類型和地理市場劃分的平均貸款組合變化的信息。
截至三個月百分比
變化
(美元金額(百萬美元))2021年9月30日2020年12月31日變化
按貸款類型劃分：
商業貸款(A)$28,244 $31,713 $(3,469)(11 %)
房地產建設貸款3,160 4,157 (997)(24)
商業按揭貸款11,165 9,938 1,227 12 
租賃融資580 600 (20)(3)
國際貸款1,075 918 157 17 
住宅按揭貸款1,816 1,908 (92)(5)
消費貸款2,095 2,171 (76)(4)
貸款總額$48,135 $51,405 $(3,270)(6 %)
按地理市場劃分的貸款：
密西根$11,445 $12,225 $(780)(6 %)
加利福尼亞17,042 18,030 (988)(5)
德克薩斯州9,650 10,583 (933)(9)
其他市場和金融9,998 10,567 (569)(5)
貸款總額$48,135 $51,405 $(3,270)(6 %)
(a)包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的三個月的17億美元和37億美元的PPP貸款。
貸款減少，其中包括購買力平價貸款減少20億美元，主要是由於國家交易商服務、抵押銀行家金融和商業銀行業務的減少，但股票基金服務的增加部分抵消了這一減少。全國經銷商服務部繼續受到供應鏈問題的影響，導致庫存水平較低。剔除購買力平價貸款的影響，平均貸款減少13億美元，原因是國家交易商服務和抵押銀行家金融減少，但部分被一般中間市場和股票基金服務的增加所抵消。
總負債增加60億美元，達到834億美元，無息和有息存款分別增加52億美元和36億美元，但由於第一季度償還了28億美元的浮息FHLB預付款，中長期債務減少了29億美元，部分抵消了這一增加。存款增長反映了幾乎每一個業務線的增長，因為客户繼續儲蓄現金。


49
目錄
資本
下表彙總了截至2021年9月30日的9個月股東權益總額的變化。
(單位：百萬)  
2021年1月1日的餘額
$8,050 
淨收入940 
普通股宣佈的現金股利(276)
優先股宣佈的現金股息(17)
購買普通股(673)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
投資證券$(214)
現金流對衝(66)
固定福利和其他退休後計劃9 
其他綜合虧損總額，扣除税金後的淨額(271)
員工持股計劃下的普通股淨髮行量14 
基於股份的薪酬36 
2021年9月30日的餘額 $7,803 

下表總結了該公司在截至2021年9月30日的9個月內的回購活動。
(千股)截至2010年，已購買的新股總數為股。
公開宣佈的回購計劃或計劃的一部分		剩餘份額
回購
授權(A)		總人數
的股份
購買(B)		平均價格
按月付費。
分享
2021年第一季度合計— 4,870 55 $61.39 
2021年第二季度合計5,882 8,988 5,884 76.51 
2021年7月475 8,513 477 68.22 
2021年8月1,737 6,776 1,737 72.85 
2021年9月838 5,938 838 72.81 
2021年第三季度合計3,050 5,938 3,052 72.12 
2021年年初至今總數8,932 5,938 8,991 74.92 
(a)根據公開宣佈的計劃或計劃可以回購的最大股票數量。
(b)包括根據遞延薪酬計劃購買的約5.9萬股，以及在截至2021年9月30日的9個月內根據基於員工股份的薪酬計劃條款從員工手中購買的股票，以支付與限制性股票歸屬相關的税款。這些交易不被視為該公司回購計劃的一部分。
2021年4月27日，該公司董事會批准授權額外回購至多1000萬股其已發行普通股，其中包括2021年第二季度實施的加速股票回購交易(ASR)。自2010年股份回購計劃啟動以來，已累計授權回購9,720萬股。股票回購計劃沒有到期日。額外回購股份的時間和實際金額受到各種因素的影響，包括該公司的盈利來源、為未來貸款增長提供資金所需的資本需求以及市場狀況。
該公司繼續將普通股一級資本比率的目標定為大約10%，並繼續進行積極的資本管理。截至2021年9月30日，該公司估計CET1資本比率為10.21%。雖然該公司選擇了監管減免，以推遲採用CECL模型衡量信貸損失對監管資本的影響，但截至2021年9月30日，沒有估計的延期金額。
以下表格列出了所需的最低比率。
普通股一級資本與風險加權資產之比4.5 %
一級資本與風險加權資產之比6.0 
總資本與風險加權資產之比8.0 
資本節約緩衝(A)2.5 
一級資本與調整後平均資產之比(槓桿率)4.0 
(a)除了基於風險的最低資本要求外，該公司還必須以普通股的形式維持最低的資本保存緩衝，以避免對資本分配和酌情紅利的限制。

50
目錄
該公司的資本比率超出以下最低監管要求：
2021年9月30日2020年12月31日
(美元金額(百萬美元))資本/資產比率資本/資產比率
普通股權益第1級(A)、(B)$6,965 10.21 %$6,919 10.34 %
第1級基於風險的(A)、(B)7,359 10.79 7,313 10.93 
基於總風險的(A)8,529 12.51 8,833 13.20 
槓桿(A)7,359 8.08 7,313 8.63 
普通股股東權益7,409 7.84 7,656 8.69 
有形普通股權益(B)6,762 7.20 7,020 8.02 
風險加權資產(A)68,193 66,931 
(A)估計截至2021年9月30日的資本、風險加權資產和比率。比率反映了根據監管指南計算的CECL模型影響的延期。2021年9月30日(估計)的遞延金額為零，2020年12月31日的遞延金額為7200萬美元。
(B)請參閲補充財務數據部分，瞭解非GAAP財務指標和監管比率的對賬。
風險管理
以下更新信息應與公司2020年年報F-22至F-38頁的“風險管理”部分一併閲讀。
信用風險
信貸損失準備
信貸損失準備包括貸款損失準備和與貸款有關的承諾的信貸損失準備。2021年9月30日，信貸損失撥備佔總貸款的百分比為1.33%，而2020年12月31日為1.90%。不包括由美國小企業管理局(Small Business Administration)擔保的10億美元PPP貸款，截至2021年9月30日，信貸損失撥備佔總貸款的1.35%，而2020年12月31日為2.03%。截至2021年9月30日和2020年12月31日，信貸損失撥備分別覆蓋了不良貸款總額的2.2倍和2.8倍。
信貸損失撥備從2020年12月31日的9.92億美元減少到2021年9月30日的6.39億美元，減少了3.53億美元，主要反映了美國經濟從新冠肺炎大流行中持續復甦，以及美國政府採取緩解行動的好處。儘管消費者支出在Delta變體的推動下放緩，但強勁的企業支出和勞動力市場的改善支撐了美國整體經濟的增長。然而，與新興新冠肺炎變種和疫苗接種率滯後的影響、供應鏈約束、未來貨幣和財政支持以及通脹壓力相關的不確定性依然存在。
這些因素形成了該公司在2021年9月30日的CECL估計中使用的兩年合理和可支持的預測。預計到2022年上半年，美國經濟將繼續加速增長，然後才能正常化到歷史增長率。對其他關鍵經濟變量的預測，包括失業率和油價，與GDP預測大體一致。利率維持在低位，反映出美聯儲預計中短期內利率將維持在當前水平，而公司債利率反映的是正常化的違約風險。下表彙總了代表用於制定2021年9月30日信貸損失撥備估計的經濟預測的精選經濟變量。
經濟變量基本預測
實際國內生產總值(GDP)增長增長率在2021年第四季度達到6.7%的峯值，然後在2022年第三季度逐漸下降到2%到3%的長期增長率。
失業率目前的水平到2022年第三季度下降到4%，在預測期的剩餘時間內變化很小。
公司BBB債券與10年期美國國債的利差到預測期結束時，利差逐漸增加到1.8%。
油價到預測期結束時，油價將從目前的水平逐步降至每桶62美元。
由於重大假設(如全球大流行的最終影響)存在高度不確定性，該公司評估了一系列經濟情景，包括更温和和更嚴峻的經濟預測。在更嚴重的情況下，實際GDP預計將收縮到2022年第二季度，到預測期結束時將逐步改善至4.5%的增長率。其他關鍵經濟變量遵循類似的模式，即短期收縮，然後逐步復甦。選擇更嚴厲的預測將導致信貸損失撥備的定量計算增加約1.62億美元。 截至2021年9月30日。 然而，在更嚴重的情況下，將模型重疊和定性調整考慮在內，可能會導致實質性的不同估計。

51
目錄
貸款損失撥備
貸款損失撥備是管理層對公司貸款組合中當前預期信貸損失的估計。具有相似風險特徵的貸款池被集體評估，而不再與貸款池共享風險特徵的貸款被單獨評估。
集體損失估計是通過將旨在估計當前預期信貸損失的準備金係數應用於集體評估投資組合剩餘合同期限內的攤銷成本餘額來確定的。具有相似風險特徵的貸款被聚合到同質池中。貸款損失撥備還包括質量調整，以使撥備達到管理層認為合適的水平，這些因素包括對前瞻性風險、輸入不精確和模型不精確的調整。不再與貸款池共享風險特徵的貸款的信貸損失是以個人為基礎進行估計的。個人信用損失估計通常是對歸類為問題債務重組(TDR)的非權責發生制貸款和修改後的貸款進行的，並基於幾種方法中的一種，包括基礎抵押品的估計公允價值、類似債務的可觀察市場價值或預期現金流的現值。
下表列出了貸款損失和不良貸款撥備的指標。
2021年9月30日2020年12月31日
貸款損失撥備佔貸款總額的百分比1.26 %1.81 %
貸款損失撥備佔總貸款(不包括購買力平價貸款)的百分比1.29 1.94 
不良貸款佔總貸款的百分比0.61 0.67 
貸款損失撥備為不良貸款總額的倍數2.1x2.7x
貸款相關承諾的信貸損失撥備
此外，貸款相關承諾的信貸損失撥備估計了集體信用證池的當前預期信貸損失和根據類似於商業貸款的方式確定的用於發放信貸的未使用承諾，乘以適用於承諾額的根據歷史經驗和信用風險得出估計的概率。截至2021年9月30日和2020年12月31日，貸款相關承諾的信貸損失撥備總額分別為3,000萬美元和4,400萬美元。
有關信貸損失撥備的更多信息，請參閲公司2020年年度報告合併財務報表附註1中的“關鍵會計政策”部分和F-57至F-59頁。
不良資產
不良資產包括非應計狀態的貸款、重新協商到低於原始合同利率的TDR(減息貸款)和喪失抵押品贖回權的資產。TDR包括不良貸款和不良貸款，不良TDR的狀態要麼是非應計項目，要麼是減息狀態。根據CARE法案的規定，公司決定不考慮將新冠肺炎相關修改(主要是延期)視為TDR，也不將此類貸款指定為逾期或非應計貸款。有關公司針對CARE法案的會計政策的更多信息，請參閲公司2020年年度報告綜合財務報表附註1中的F-56頁。

52
目錄
下表彙總了不良資產和逾期貸款。
(美元金額(百萬美元))2021年9月30日2020年12月31日
非權責發生制貸款：
商業貸款：
商業廣告$200 $252 
房地產建設6 1 
商業抵押貸款30 29 
租賃融資— 1 
國際8 — 
非權責發生制商業貸款總額244 283 
零售貸款：
住宅抵押貸款35 47 
消費者：
房屋淨值12 17 
非權責發生制零售貸款總額47 64 
非權責發生制貸款總額291 347 
減息貸款4 3 
不良貸款總額295 350 
喪失抵押品贖回權的財產1 8 
其他收回的資產— 1 
不良資產總額$296 $359 
不良貸款佔總貸款的百分比0.61 %0.67 %
不良資產佔總貸款和喪失抵押品贖回權財產的百分比
0.62 0.69 
信貸損失撥備為不良貸款總額的倍數2.2x2.8x
逾期90天或以上且仍在累積的貸款$12 $45 
截至2021年9月30日，不良資產從2020年12月31日的3.59億美元減少到2.96億美元，減少了6300萬美元。不良資產的減少主要反映了不良能源貸款減少了8600萬美元，這是商業貸款的一個組成部分。
截至2021年9月30日，新冠肺炎相關延期付款(包括住房抵押貸款)總計3500萬美元，佔總貸款的0.07%。最初的延期已經過期，隨着客户繼續適應新環境，新的請求也只是名義上的，導致自2020年第四季度以來延期減少了1.07億美元。與新冠肺炎相關的第三次或以後延期付款的貸款，主要是住宅抵押貸款，總額為$。33截至2021年9月30日，TDR為100萬，如果不是CARE法案的規定，通常會被認為是TDR。
下表列出了2021年9月30日和2020年12月31日的TDR摘要。
(單位：百萬)2021年9月30日2020年12月31日
不良TDR：
非應計TDR$23 $33 
降速TDR4 3 
不良TDR總數27 36 
執行TDR(A)40 41 
總TDR$67 $77 
(a)不包括降低原合同利率的TDRS，這些TDRS正在按照修改後的條款履行。











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目錄

下表彙總了非權責發生貸款的變動情況。
截至三個月
(單位：百萬)2021年9月30日2021年6月30日2021年3月31日
期初餘額$311 $314 $347 
轉入非權責發生制(A)的貸款55 62 61 
非權責發生制貸款總沖銷(26)(8)(16)
轉至應計制狀態的貸款(A)(8)— (17)
出售的非權責發生制貸款(9)— (25)
付款/其他(B)(32)(57)(36)
期末餘額$291 $311 $314 
(a)基於對賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款的分析。
(b)包括與餘額小於或等於200萬美元的非應計貸款、賬面餘額大於200萬美元的非應計貸款的支付以及將非應計貸款轉移到喪失抵押品贖回權的財產有關的淨變化。
2021年第三季度，餘額超過200萬美元的借款人有5名，總額為5500萬美元，相比之下，2021年第二季度有7名借款人的餘額總計6200萬美元，2021年第一季度有3名借款人的餘額總計6100萬美元。有關本期轉入非應計項目的貸款構成的更多信息，請參閲下面按行業類別列出的非應計項目信息表格。
下表按餘額列出了2021年9月30日和2020年12月31日的非權責發生貸款的構成和相關借款人數量。
2021年9月30日2020年12月31日
(美元金額(百萬美元))數量
借款人		天平數量
借款人		天平
200萬美元以下603 $69 682 $83 
200萬至500萬美元14 39 20 61 
500萬-1000萬美元7 58 9 73 
1000萬至2500萬美元6 92 7 94 
超過2500萬美元1 33 1 36 
總計631 $291 719 $347 
下表根據北美行業分類系統(NAICS)類別，彙總了2021年9月30日的非應計貸款，以及截至2021年9月30日的三個月轉移到非應計和淨貸款沖銷(收回)的貸款。
2021年9月30日截至2021年9月30日的三個月
(美元金額(百萬美元))非應計項目貸款貸款被轉移到銀行
非應計項目(A)		淨貸款沖銷(收回)
行業類別
運輸和倉儲$50 17 %$— — %$6
製造業37 13 10 18 7
住宅按揭35 12 2 4 (1)
房地產和住宅建築商33 11 24 43 2
採礦、採石和油氣開採28 10 — — (16)
批發貿易26 9 — — —
醫療保健與社會救助17 6 19 35 6
服務15 5 — — —
信息與通信13 4 — — —
藝術、娛樂和康樂9 3 — — —
零售業3 1 — — 1
承包商2 1 — — —
其他(B)23 8 — — (3)
總計$291 100 %$55 100 %$2
(a)基於對賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款的分析。
(b)消費者，不包括住房抵押貸款和某些個人目的非應計貸款和淨沖銷，被包括在另一類中。

54
目錄
逾期90天或以上並仍在計息的貸款通常是指抵押良好、正在收回的貸款。截至2021年9月30日，逾期90天或更長時間的貸款減少了3300萬美元，至1200萬美元，而2020年12月31日為4500萬美元。截至2021年9月30日，逾期30-89天的貸款減少2.35億美元，至1.69億美元，而2020年12月31日為4.04億美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，逾期30天或以上且仍在累計利息的貸款佔總貸款的比例分別為0.38%和0.86%。綜合財務報表附註4所載的貸款賬齡分析提供了有關逾期貸款餘額的進一步信息。
下表彙總了所有受到批評的貸款。該公司的批評名單與監管部門界定的特別提及、不合格和可疑類別是一致的。受批評的非權責發生貸款餘額為200萬美元或以上的貸款，或餘額為100萬美元或以上的貸款，其條款在TDR中已被修改，公司將單獨接受季度信用質量審查，公司可為此類貸款設立特定的免税額。綜合財務報表附註4所載按信貸質素指標列出的貸款表，提供有關受批評貸款總額的進一步資料。
(美元金額(百萬美元))2021年9月30日2021年6月30日2020年12月31日
不良貸款總額$1,818 $2,176 $2,947 
佔貸款總額的百分比3.8 %4.3 %5.6 %
在截至2021年9月30日的9個月裏，批評貸款減少了11億美元，其中能源減少了4.48億美元，一般中間市場減少了5.21億美元。
信用風險集中
當多個借款人從事類似活動或在同一地理區域從事類似活動，並具有相似的經濟特徵時，可能存在信用風險集中，這些特徵會導致他們受到經濟或其他條件變化的類似影響。該公司的信用風險集中在商業房地產和汽車行業。根據管理層的定義，截至2021年9月30日，所有其他行業集中度單獨佔總貸款的比例不到10%。
商業地產貸款
下表按貸款類別彙總了公司的商業房地產貸款組合。
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：百萬)商業地產業務線(A)其他(B)總計商業地產業務線(A)其他(B)總計
房地產建設貸款$2,488 $522 $3,010 $3,657 $425 $4,082 
商業按揭貸款3,413 7,802 11,215 2,273 7,639 9,912 
總商業地產$5,901 $8,324 $14,225 $5,930 $8,064 $13,994 
(a)主要是貸款給房地產開發商。
(b)主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。
該公司通過監測直接參與商業房地產市場的借款人，並堅持對這類貸款的貸款與價值比率實行保守政策，來限制其商業房地產貸款活動中固有的風險。截至2021年9月30日，由房地產建設貸款和商業抵押貸款組成的商業房地產貸款總額為142億美元。其中，59億美元，即41%，借給了商業房地產業務線的借款人，其中包括向房地產開發商提供的貸款，與2020年12月31日相比減少了2900萬美元。截至2021年9月30日，其他業務線的商業房地產貸款總額為83億美元，增幅為59%，比2020年12月31日增加2.6億美元。這些貸款主要是業主自住的商業按揭，具有與非商業房地產商業貸款類似的信用特徵。一般來説，以前報告為房地產建設的貸款在收到入住證後被歸類為商業抵押貸款。在2021年第二季度和第三季度，該公司對這些貸款的狀況進行了深入審查，導致截至2021年9月30日，之前報告為房地產建設的12億美元貸款被歸類為商業抵押貸款。
房地產建設貸款組合主要包括向具有滿意完成經驗的長期客户發放的貸款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，商業地產業務線上受到批評的房地產建設貸款總額分別為3000萬美元和2700萬美元。在其他業務領域，截至2021年9月30日，受到批評的房地產建設貸款總額為3600萬美元，而2020年12月31日為2000萬美元。在截至2021年9月30日或2020年9月30日的9個月期間，都沒有房地產建設貸款沖銷。
商業抵押貸款是以任何不動產的留置權為主要抵押品的貸款，主要是以業主自住房地產為抵押的貸款。房地產通常被認為是主要抵押品，如果該抵押品的價值

55
目錄
在貸款批准時，抵押品佔承諾的50%以上。商業抵押貸款組合中的貸款通常在三到五年內到期。截至2021年9月30日和2020年12月31日，商業地產業務線受到批評的商業抵押貸款總額分別為6800萬美元和7300萬美元。在其他業務領域，分別有2.7億美元和4.4億美元的商業抵押貸款在2021年9月30日和2020年12月31日受到批評。截至2021年9月30日的9個月，商業抵押貸款淨沖銷為零，而2020年同期的淨回收為300萬美元。
汽車租賃經銷商
下表提供了經銷商貸款的摘要。
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：百萬)貸款
傑出的		百分比：
銀行貸款總額		貸款
傑出的		百分比：
銀行貸款總額
經銷商：
平面圖$555 $2,344 
其他3,190 3,348 
總經銷商$3,745 7.8 %$5,692 10.9 %
幾乎所有的經銷商貸款都屬於國家經銷商服務業務，主要包括平面圖融資和向汽車經銷商提供的其他貸款。截至2021年9月30日，包括在合併資產負債表商業貸款中的平面圖貸款總額為5.55億美元，與2020年12月31日的23億美元相比減少了18億美元，原因是汽車生產中使用的微芯片短缺影響了供需失衡。全國經銷商服務(National Dealer Services)業務線向汽車經銷商提供的其他貸款總額為32億美元，其中包括20億美元的業主自住商業房地產抵押貸款，分別為2021年9月30日和2020年12月31日。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，都沒有非權責發生制經銷商貸款。此外，在截至2021年9月30日的9個月中，經銷商貸款沒有淨沖銷，而截至2020年9月30日的9個月為200萬美元。
汽車借貸-生產
下表彙總了向涉及汽車生產的借款人提供的貸款。
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：百萬)貸款
未清償(A)		百分比：
銀行貸款總額		貸款
未清償(A)		百分比：
銀行貸款總額
生產：
國內$819 $791 
外國318 302 
總產量$1,137 2.4 %$1,093 2.1 %
(a)不包括購買力平價貸款。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，向涉及汽車生產的借款人(主要是一級和二級供應商)提供的貸款總額為11億美元。由於新冠肺炎疫情導致汽車生產以及供應鏈和物流運營中斷，這些借款人已經面臨，未來也可能面臨財務困難。因此，管理層繼續監控這一投資組合，並在2021年9月30日為這一投資組合分配了儲備，這些儲備相對穩定。
截至2021年9月30日，與汽車生產相關的借款人沒有應計項目貸款，而2020年12月31日為700萬美元。截至2021年9月30日，受到批評的汽車生產貸款佔汽車生產組合的12%，而到2020年12月31日，這一比例為24%。截至2021年9月30日的9個月，汽車生產貸款淨沖銷總額為700萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為100萬美元。

56
目錄
住宅房地產貸款
截至2021年9月30日，住宅房地產貸款佔總貸款的7%。下表彙總了該公司按地理市場劃分的住宅按揭和房屋淨值貸款組合。
2021年9月30日2020年12月31日
(美元金額(百萬美元))住宅
抵押貸款
貸款		的百分比
總計		家
權益
貸款		的百分比
總計		住宅
抵押貸款
貸款		的百分比
總計		家
權益
貸款		的百分比
總計
地理市場：
密西根$450 25 %$500 32 %$428 23 %$540 34 %
加利福尼亞903 50 666 43 927 51 655 41 
德克薩斯州241 13 330 21 254 14 328 21 
其他市場219 12 61 4 221 12 65 4 
總計$1,813 100 %$1,557 100 %$1,830 100 %$1,588 100 %
截至2021年9月30日，住宅房地產貸款總額為34億美元，其中包括傳統的住宅抵押貸款和房屋淨值貸款以及信用額度。住宅房地產組合主要位於該公司的主要地理市場內。基本上所有逾期90天或以上的住宅房地產貸款都被置於非應計狀態，如果高級職位的全部收集存在疑問，幾乎所有當前或逾期不足90天的初級留置權房屋淨值貸款都被置於非應計狀態。在不遲於逾期180天的情況下，此類貸款將按當前評估價值減去出售成本進行沖銷。
截至2021年9月30日，住宅抵押貸款總額為18億美元，主要是為某些私人銀行關係客户發放和保留的規模較大的可變利率抵押貸款。在18億美元的未償還住房抵押貸款中，截至2021年9月30日，有3500萬美元處於非應計狀態。截至2021年9月30日，房屋淨值投資組合總計16億美元，其中95%是主要可變利率、僅限利息的房屋淨值信用額度下的未償還貸款，4%處於攤銷狀態，1%是封閉式房屋淨值貸款。在16億美元的未償還房屋淨值貸款中，截至2021年9月30日，有1200萬美元處於非權責發生狀態。截至2021年9月30日，大部分房屋淨值投資組合由初級留置權擔保。
能源借貸
該公司有一個能源貸款組合，這些貸款全部包括在綜合資產負債表中的商業貸款中。該公司能源業務線的客户(約120個關係)從事石油和天然氣業務的三個部門：勘探和生產(E&P)、中游和能源服務。勘探開發一般包括尋找潛在油氣田、鑽探探井和經營現役油氣井等活動。對E&P借款人的承諾通常會根據各種因素每半年重新確定一次借款基數，這些因素包括最新價格(反映市場和競爭狀況)、能源儲備水平以及對衝的影響。中游行業通常涉及原油和/或成品油和天然氣產品的運輸、儲存和營銷。該公司的能源服務客户主要向E&P部門提供產品和服務。
下表彙總了該公司能源業務部門的貸款信息。
2021年9月30日2020年12月31日
(美元金額(百萬美元))突出之處非應計項目批評(A)突出之處非應計項目批評(A)
勘探與生產(E&P)$1,008 79 %$28 $136 $1,295 81 %$114 $527 
中游244 19 — — 261 16 — 56 
服務25 2 — 12 44 3 — 13 
總能源業務線$1,277 100 %$28 $148 $1,600 100 %$114 $596 
佔能源貸款總額的百分比
2 %12 %7 %37 %
(A)債務包括非應計貸款。
截至2021年9月30日，能源業務線的貸款總額為13億美元，佔總貸款的3%，與2020年12月31日相比減少了3.23億美元。截至2021年9月30日，包括未使用的信用證和信用證承諾在內的總敞口分別為29億美元(利用率為44%)和31億美元。
截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，與信貸相關的能源淨回收分別為1600萬美元和2900萬美元，而2020年同期的淨沖銷分別為900萬美元和1.21億美元。與2020年12月31日相比，截至2021年9月30日，非權責發生制能源貸款減少了8600萬美元，至2800萬美元。截至2021年9月30日，與2020年12月31日相比，批評能源貸款減少了4.48億美元，至1.48億美元，佔批評貸款總額的8%。

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目錄

槓桿貸款
該公司商業投資組合中的某些貸款被視為槓桿交易。這些貸款通常用於合併、收購、業務資本重組、再融資和股權收購。為了幫助降低與這些貸款相關的風險，本公司專注於擁有高能力管理團隊、強有力的贊助商和良好的財務業績記錄的中端市場公司。容易出現週期性低迷的行業和整合風險較高的收購一般都會避開。其他考慮因素包括抵押品的充足性、資產負債表槓桿水平以及金融契約的充分性。在承保過程中，對現金流進行壓力測試，以評估借款人應對經濟低迷和利率上升的能力。
FDIC將風險較高的商業和工業(HR C&I)貸款定義為用於評估目的的貸款，這些貸款的槓桿率通常是總債務與利息、税項和折舊前收益(EBITDA)的四倍，以及優先債務與EBITDA的三倍，不包括某些抵押貸款。
下表彙總了有關HR C&I貸款的信息，截至2021年9月30日和2020年12月31日，HR C&I貸款佔總貸款的5%。
(單位：百萬)2021年9月30日2020年12月31日
突出之處$2,492 $2,441 
受到批評
245 418 
淨貸款沖銷20212020
截至9月30日的三個月，$6 $7 
截至9月30日的9個月，10 20 
其他行業因新冠肺炎衝擊帶來的經濟壓力而面臨最大風險
他説，隨着經濟復甦，在額外刺激計劃和疫苗推出的積極勢頭的幫助下，該公司繼續監測大流行對客户的揮之不去的影響。除了能源、汽車生產和槓桿貸款組合外，該公司認為其貸款組合中的以下部門最容易受到大流行蔓延努力造成的業務中斷帶來的金融風險的影響。有關進一步討論，請參閲本公司2020年年報第13頁第1.A項“風險因素”。
2021年9月30日
基於NAICS類別的行業(美元金額(百萬美元))
貸款(A)佔貸款總額的百分比批評百分比(B)非應計項目百分比(C)
零售商業地產(D)$797 1.7 %5.0 %— %
酒店555 1.2 4.6 1.7 
零售商品和服務238 0.5 7.2 0.1 
藝術/娛樂208 0.4 24.3 5.1 
所有其他受影響的扇區(E)1,046 2.2 9.7 2.6 
總計$2,844 5.9 %8.3 %1.6 %
(a)不包括購買力平價貸款。
(b)部門批評貸款佔部門總貸款的百分比。
(c)部門非權責發生貸款佔部門貸款總額的百分比。
(d)零售商業房地產部門的貸款主要包括在該公司的商業房地產投資組合中。
(e)包括航空公司、餐館和酒吧、託兒所、咖啡店、郵輪公司、教育、汽油和便利店、宗教組織、老年人生活、貨運以及旅行安排。

市場和流動性風險
市場風險是指由於價格(包括利率、匯率、商品價格和股票價格)的不利變動而造成的損失風險。流動資金風險是指該公司沒有足夠的資金渠道來維持其正常運營，或沒有能力在任何時候以合理的成本籌集或借入資金的風險，該風險是指該公司沒有足夠的資金來維持其正常運營，或沒有能力在任何時候以合理的成本籌集或借入資金。
公司的資產和負債政策委員會(ALCO)建立並監督與市場和流動性風險管理活動有關的政策和風險限額的遵守情況。美國鋁業定期開會，討論和審查市場和流動性風險管理戰略，由來自公司不同領域的高管和高級管理人員組成，包括財務、金融、經濟、貸款、存款收集和風險管理。公司財政部

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目錄
在ALCO的指導下，通過採取行動管理公司的市場、流動性和資本狀況，降低市場和流動性風險。
除了在綜合基礎上評估流動性風險外，公司財政部還監測母公司的流動性，併為母公司在沒有子公司額外股息支持的情況下履行現有和預測義務的未來最低月數設定了限制。美國鋁業的流動性政策要求母公司保持充足的流動性，以滿足預期的資本和債務義務，目標為24個月但不低於18個月。
公司財政部和企業風險事業部支持ALCO衡量、監測和管理利率風險以及所有其他市場風險。主要活動包括：(I)提供公司資產負債表結構的信息和分析，以及利率和所有其他市場風險的衡量；(Ii)根據既定的政策限制和指導方針監測和報告公司的頭寸；(Iii)制定和提出調整風險頭寸的分析和戰略；(Iv)審查和提交政策和授權供批准；以及(V)監測用於管理利率和所有其他市場和流動性風險的行業趨勢和分析工具。
利率風險
淨利息收入是該公司的主要收入來源。利率風險是由於資產和負債的重新定價和現金流特徵不同而在正常業務過程中產生的，主要是通過本公司的核心業務活動發放貸款和獲取存款。該公司的資產負債表的主要特點是由核心存款提供資金的浮動利率貸款。包括將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款的利率掉期的影響，該公司截至2021年9月30日的貸款構成為59%的30天LIBOR，6%的其他LIBOR(主要是60天和90天)，12%的最優惠利率和23%的固定利率。此外，31%的貸款具有非零利率下限，以防止未來利率下降。貸款組合的構成對利率變動非常敏感，因為浮動利率貸款組合的重新定價速度更快，而存款產品的重新定價速度更快。此外，在沒有采取緩解措施的情況下，該公司的貸款和存款的增長和/或收縮可能會導致對利率變動的敏感度發生變化。這類行動的例子包括購買固定利率投資證券，這些證券為資產負債表提供流動性，並採取行動緩解固有的利率敏感性，以及使用利率掉期和期權進行對衝。其他緩解因素包括部分貸款組合的利率下限。本公司積極管理其對利率風險的風險敞口，主要目標是優化淨利息收入和股權的經濟價值，同時在為利率風險設定的可接受限度內運營，並保持充足的資金和流動資金水平。
由於沒有一個單一的測量系統能夠滿足所有的管理目標，因此使用多種技術組合來管理利率風險。這些技術考察了利率風險對各種替代情景下淨利息收入和股權經濟價值的影響，包括利用多個模擬分析改變收益率曲線的水平、斜率和形狀。模擬分析只產生淨利息收入的估計，因為所用的假設本身是不確定的。由於許多因素，實際結果可能與模擬結果不同，這些因素包括但不限於利率變化的時間、幅度和頻率、市場狀況、監管影響和管理策略。
淨利息收入對利率變化的敏感性
分析各種利率情景下利率變化對淨利息收入的影響是管理層的主要風險管理技術。管理層在利率不變的環境下對基本情況下的淨利息收入進行建模。截至資產負債表日期為風險管理目的而簽訂的現有衍生工具包括在分析中，但沒有預測額外的對衝。截至2021年9月30日，這些衍生工具包括利率互換，通過公允價值對衝將27億美元固定利率中長期債務轉換為可變利率，並通過現金流對衝將53億美元可變利率貸款轉換為固定利率。此外，這項分析還包括151億美元的貸款，這些貸款在2021年9月30日的平均利率下限為0.7%。然後，將這一基本情況下的淨利息收入與利率情景進行比較，在利率情景中，短期利率在12個月內以線性、非平行的方式從基本情況上升或下降100個基點(下限為0%)，導致在此期間平均變化50個基點，而長期利率上升或下降的程度較小。
每種情景都包括符合歷史模式的貸款增長、投資安全提前還款水平、儲户行為、收益率曲線變化、貸款和存款定價，以及整體資產負債表組合和增長等假設。然而，在這種低利率環境下，儲户保持了較高的流動性水平，他們的歷史行為可能不太能反映未來的趨勢。因此，利率上升的情景反映出，隨着利率上升，存款的降幅比我們歷史上經歷過的更大。實際經濟活動的變化可能導致利率環境和資產負債表結構與其模擬分析中包含的變化管理不同。

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目錄
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的基本情況情景結果與上述利率上升和下降情景結果之間的關係，從而顯示了未來12個月對淨利息收入的估計影響。
估計年變化量
2021年9月30日2020年12月31日
(美元金額(百萬美元))金額%金額%
利率的變化：利率的變化：
上漲100個基點$188 11 %
上漲100個基點
$161 9 %
降至零%(41)(2)
降至零%
(34)(2)
從2020年12月31日到2021年9月30日，由於抵消了資產負債表構成的變化，以及在觸及零利率下限之前利率的剩餘下行幅度有限，對利率下降的敏感度保持穩定。由於對固定利率購買力平價貸款的寬恕和更高的存款額，對利率上升的敏感度略有上升，但部分被有下限的浮息貸款的增長以及更大的證券組合所抵消。
股權經濟價值對利率變化的敏感性
除了對淨利息收入的模擬分析外，權益的經濟價值分析還提供了利率風險頭寸的另一種視角。權益經濟價值是指根據期末實際利率對公司的金融資產、負債和表外工具的經濟價值進行貼現所得的估計值與扣除匯率變動的估計影響後的估計經濟價值之間的差額。該公司主要監測股權的基本經濟價值的百分比變化。股票分析的經濟價值基於立即平行的100個基點的衝擊，下限為0%。
下表顯示了上述利率情景對股權經濟價值的估計影響，截至2021年9月30日和2020年12月31日。
2021年9月30日2020年12月31日
(美元金額(百萬美元))金額%金額%
利率的變化：利率的變化：
上漲100個基點$1,475 10 %上漲100個基點$1,793 18 %
降至零%(417)(3)降至零%(551)(6)
從2020年12月31日到2021年9月30日，股票經濟價值對利率上升的敏感度下降，主要原因是證券投資組合的存續期延長和餘額增長。由於證券投資組合的變化，對利率下降的敏感度降低，並受到零利率下限假設的限制。
Libor過渡
2017年7月27日，監管倫敦銀行間同業拆借利率的英國金融市場行為監管局(FCA)公開宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交LIBOR利率。FCA確認，自2021年3月起，某些LIBOR期限將在2021年12月31日之後不再受支持，其餘期限，包括公司最常用的期限，將在2023年6月30日後停止支持。該公司對基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的產品有大量敞口，包括貸款、證券、衍生品和對衝，並正在準備從LIBOR向替代利率過渡。
截至2021年7月1日，該公司已準備好發行新的基於有擔保隔夜融資利率(SOFR)的現金和衍生產品。此外，截至2021年9月30日，該公司已準備好發行新的基於彭博短期銀行收益率指數(BSBY)的現金和衍生產品。該公司已為FCA宣佈的停止LIBOR期限做好準備，並將於2021年第四季度停止提供基於LIBOR的產品。支持客户和同事的溝通和學習活動正在進行中。
該公司的企業過渡時間表與備選參考費率委員會就最佳做法和推薦目標提出的建議密切一致。該公司將繼續與停止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的行業和監管指導方針保持一致，並監測向替代參考利率過渡的市場發展。關於公司從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)轉型所面臨的各種風險的討論，請參閲“項目1A”中的市場風險討論。風險因素“，從公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告第13頁開始。
批發資金
該公司可在有需要時進入申購基金市場，該市場包括多種資金來源。2021年9月30日增量購買資金的能力包括短期FHLB預付款、購買能力

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目錄
聯邦基金，根據回購協議出售證券，並通過經紀人發行存款。截至2021年9月30日，購買的資金從2020年12月31日的6600萬美元減少到4300萬美元。
截至2021年9月30日，世行已承諾提供總計204億美元的貸款，其中向聯邦儲備銀行(FRB)提供了高達164億美元的可用抵押借款。
世行是德克薩斯州達拉斯FHLB的成員，FHLB通過房地產相關資產抵押的預付款向其成員提供短期和長期資金。實際借款能力取決於可質押給FHLB的抵押品數量。2021年9月30日，$18.610億美元的房地產相關貸款和2.4數十億美元的投資證券被質押給FHLB，作為未來潛在借款的抵押品。該公司未來的潛在借款能力約為#美元。11.7十億美元。
2021年4月，世行終止了一項150億美元的票據計劃，根據該計劃，世行有能力在終止時發行至多135億美元的債務。根據該計劃發行的未償還票據不受終止的影響。
該公司在美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)維持一份擱置登記聲明，從中可以發行債務和/或股權證券。
該公司和該銀行以具競爭力的利率籌集資金的能力，可能會受到評級機構對該公司和該銀行的信貸質素、流動資金、資本和盈利的看法的影響。截至2021年9月30日，三大評級機構已將以下評級賦予該公司和銀行的長期優先無擔保債務。證券評級不是買入、賣出或持有證券的建議，可能會隨時受到指定評級機構的修訂或撤銷。每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。
Comerica國際公司Comerica銀行
2021年9月30日額定值展望額定值展望
穆迪投資者服務公司A3穩定A3穩定
惠譽評級A-穩定A-穩定
標準普爾BBB+穩定A-穩定
該公司通過流動資產或各種資金來源滿足流動性需求。截至2021年9月30日和2020年12月31日，流動資產總額分別為368億美元和259億美元。流動資產包括現金和銀行到期、出售的聯邦基金、銀行的有息存款、其他短期投資和未擔保的投資證券。
該公司每月進行流動資金壓力測試，以評估其在假設的壓力環境下滿足資金需求的能力。這樣的環境涵蓋了一系列廣泛的事件，在持續時間和嚴重程度上有所不同。截至2021年9月30日的評估預計，每一系列事件都有足夠的流動性來源。
截至2021年9月30日，流動性來源總額為649億美元，包括流動資產以及FRB和FHLB的剩餘借款能力。在獨立的基礎上，截至2021年9月30日，該公司在未合併的基礎上擁有7.16億美元的流動資產。

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目錄
關鍵會計政策
本公司的綜合財務報表乃根據會計政策的應用而編制，其中最重要的會計政策載於本公司2020年年報所包括的綜合財務報表附註1。這些政策需要大量的估計和戰略或經濟假設，這些都可能被證明是不準確的，或者可能會發生變化。基本因素、假設或估計的改變可能會對該公司未來的財務狀況和經營業績產生重大影響。截至2020年12月31日，這些重大會計政策中最關鍵的是與信貸損失準備、公允價值計量、商譽、養老金計劃會計和所得税相關的政策。這些政策已與公司董事會審計委員會進行了審查，並在公司2020年年度報告的F-39至F-43頁進行了更全面的討論。截至本報告日期，公司的關鍵會計政策或估計沒有重大變化，除了綜合財務報表的經營業績和附註1中描述的MRVA方法變化，以及以下概述的商譽關鍵會計政策的更新。
本公司於2021年第三季度進行年度商譽減值測試，結果對本公司2020年年報F-41頁的關鍵會計政策進行了以下更新。
商譽
商譽最初記錄為收購價格超過在企業合併中收購的淨資產的公允價值，隨後至少每年評估一次減值。商譽減值測試是在報告單位級別進行的，相當於一個業務部門或以下一個級別。該公司有三個報告單位：商業銀行、零售銀行和財富管理。截至2021年9月30日和2020年12月31日，商譽總額為6.35億美元，其中4.73億美元分配給商業銀行，1.01億美元分配給零售銀行，6100萬美元分配給財富管理。
年度商譽減值測試是在2021年第三季度初進行的。本公司首先評估定性因素，以確定任何報告單位的公允價值是否比其賬面價值(包括商譽)更有可能低於其賬面價值。定性因素包括經濟狀況、行業和市場考慮、成本因素、整體財務表現、監管發展和該公司股票的表現，以及其他事件和情況。在2021年第三季度的定性評估結束時，本公司確定每個報告單位的公允價值很可能超過其賬面價值。
在分析每個報告單位時考慮的定性因素包括當前的宏觀經濟和市場狀況，如關鍵經濟數據和行業發展的趨勢、全球大流行病的影響和業務的持續復甦、最近報告單位的財務業績以及監管和立法行動的影響。經濟環境進一步轉弱，例如報告單位業績下降或其他因素，可能導致一個或多個報告單位的公允價值低於其賬面價值，從而產生商譽減值費用。此外，管理層預期之外的新法律或法規變化可能導致一個或多個報告單位的公允價值低於賬面價值，從而產生商譽減值費用。任何減值費用均不會影響本公司的監管資本比率、有形股本比率或流動資金狀況。


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目錄
補充財務數據
該公司認為，非GAAP衡量標準是有意義的，因為它們反映了管理層、投資者、監管機構和分析師為評估普通股權益的充足性和我們的業績趨勢通常所做的調整。有形普通股權益是公司用來衡量資本質量和相對於資產負債表風險的回報。
普通股一級資本比率根據銀行法規的定義和計算，從一級資本比率中剔除優先股。有形普通股權益比率從資本和總資產中剔除無形資產的影響。每股普通股有形普通股權益從普通股每股普通股股東權益中剔除無形資產的影響。
下表提供了本次財務審查中使用的非GAAP財務指標和監管比率與GAAP定義的財務指標的對賬。
(美元金額(百萬美元))2021年9月30日2020年12月31日
普通股一級資本(A)：
一級資本$7,359 $7,313 
更少：
固定利率重置非累積永久優先股394 394 
普通股一級資本$6,965 $6,919 
風險加權資產$68,193 $66,931 
一級資本充足率10.79 %10.93 %
普通股一級資本比率10.21 10.34 
有形普通股權益比率：
股東權益總額$7,803 $8,050 
更少：
固定利率重置非累積永久優先股394 394 
普通股股東權益$7,409 $7,656 
更少：
商譽635 635 
其他無形資產(B)12 1 
有形普通股權益$6,762 $7,020 
總資產$94,529 $88,129 
更少：
商譽635 635 
其他無形資產(B)12 1 
有形資產$93,882 $87,493 
普通股權益比率7.84 %8.69 %
有形普通股權益比率7.20 8.02 
普通股每股有形普通股權益：
普通股股東權益$7,409 $7,656 
有形普通股權益6,762 7,020 
已發行普通股股份(百萬股)131 139 
普通股每股普通股股東權益$56.55 $55.01 
普通股每股有形普通股權益51.61 50.43 
(a)2021年9月30日的比率是估計的。比率反映了根據監管指南計算的CECL模型影響的延期。2021年9月30日(估計)的遞延金額為零，2020年12月31日的遞延金額為7200萬美元。
(b)2021年第一季度，該公司收購了1300萬美元的無形資產，將在10年內攤銷。

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目錄
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
本期的定量和定性披露可以在“第2項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“市場和流動性風險”部分找到。

第四項。管制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估。本公司維持一套披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)，旨在確保本公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並將其傳達給本公司的管理層，包括本公司的首席執行官以便及時做出關於要求披露的決定。管理層已在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告所涉期間(“評估日期”)結束時公司披露控制和程序的有效性。根據評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至評估日期，公司的披露控制和程序是有效的。
(b)財務報告內部控制的變化。在本報告所涉期間，本公司對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)沒有發生任何對此類控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。在本報告涉及的期間內，本公司對財務報告的內部控制沒有任何重大影響(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)。

第二部分：其他信息

第1項。法律程序
有關本公司法律程序的信息，請參閲“第一部分項目--1.注12-或有負債”，在此併入作為參考。

第1A項。風險因素
根據第一部分第1A項的要求，公司之前在截至2020年12月31日的財政年度的10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化。這種形式的10-K這種風險因素在此引用作為參考。.

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
關於本公司購買股權證券的情況，見“第一部分第二項：管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析--資本”，在此引用作為參考。

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目錄
第六項。陳列品
證物編號：描述
3.1
重述的Comerica公司註冊證書(作為註冊人當前報告的附件3.2提交，日期為2010年8月4日的Form 8-K，並通過引用併入本文)。
3.2
Comerica Inc.重新註冊證書修正案證書(作為註冊人截至2011年3月31日季度10-Q表格季度報告的附件3.2提交，並通過引用併入本文)。
3.3
修訂和重新修訂Comerica Inc.的章程(作為註冊人當前報告的附件3.3提交，日期為2020年11月3日的Form 8-K，並通過引用併入本文)。
3.4
日期為2020年5月26日的Comerica Inc.5.625%固定利率重置非累積永久優先股A系列指定證書(包括作為附件A所附的Comerica Inc.A系列A系列5.625%固定利率重置非累積永久優先股指定證書)(於2020年5月26日作為註冊人當前報告8-K表的附件3.1提交，並併入本文作為參考)。
4[根據S-K項目第601(B)(4)(Iii)號規定，註冊人不會提交定義長期債務持有人權利的文書的副本，因為這些文書中沒有一項授權在綜合基礎上債務超過註冊人及其子公司總資產的10%。註冊人特此同意應要求向證券交易委員會提供任何此類票據的副本。]
10.1L†
Comerica Inc.2018年長期激勵計劃下的Standard Comerica Inc.限制性股票單位協議(董事版)(作為註冊人截至2021年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.1L提交，並通過引用併入本文)。
31.1
主席、總裁兼首席執行官規則13a-14(A)/15d-14(A)定期報告認證(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第2302節)。
31.2
執行副總裁兼首席財務官規則13a-14(A)/15d-14(A)定期報告認證(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第2302節)。
32
第1350節定期報告認證(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節)。
101註冊人截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的財務報表，格式為內聯XBRL：(I)綜合資產負債表(未經審計)、(Ii)綜合全面收益表(未經審計)、(Iii)綜合股東權益變動表(未經審計)、(Iv)綜合現金流量表(未經審計)及(V)綜合財務報表附註(
104註冊人截至2021年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。
†管理合同或補償計劃或安排。

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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
Comerica公司
(註冊人)
/s/Mauricio A.Ortiz
毛裏西奧·A·奧爾蒂斯
執行副總裁兼
首席財務官和
妥為授權的人員
日期：2021年10月29日

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