PRFT-20210930
000108586912月31日2021Q3錯誤00010858692021-01-012021-09-30Xbrli：共享00010858692021-10-21Iso4217：美元00010858692021-09-3000010858692020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00010858692021-07-012021-09-3000010858692020-07-012020-09-3000010858692020-01-012020-09-300001085869美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001085869美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001085869美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001085869美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001085869美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300001085869美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300001085869美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300001085869美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300001085869美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001085869美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberPrft：可轉換高級節點Due2025成員2021-07-012021-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberPrft：可轉換高級節點Due2025成員2020-07-012020-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberPrft：可轉換高級節點Due2025成員2021-01-012021-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberPrft：可轉換高級節點Due2025成員2020-01-012020-09-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-09-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001085869US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001085869Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2021-07-012021-09-300001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-09-300001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-09-300001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2021-09-300001085869美國-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300001085869美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300001085869美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300001085869美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001085869美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001085869美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-06-300001085869Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-06-300001085869美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310001085869美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001085869美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001085869美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300001085869美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-09-300001085869美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-300001085869美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300001085869美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-09-3000010858692020-09-3000010858692021-06-3000010858692020-06-3000010858692019-12-310001085869美國-GAAP：技術服務成員SRT：最小成員數2021-01-012021-09-300001085869SRT：最大成員數美國-GAAP：技術服務成員2021-01-012021-09-300001085869PRFT：專業服務成員美國-GAAP：時間和材料合同成員US-GAAP：TransferredOverTimeMember2021-07-012021-09-300001085869PRFT：專業服務成員美國-GAAP：時間和材料合同成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-07-012021-09-300001085869PRFT：專業服務成員美國-GAAP：時間和材料合同成員2021-07-012021-09-300001085869PRFT：專業服務成員美國-GAAP：時間和材料合同成員US-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-07-012020-09-300001085869PRFT：專業服務成員美國-GAAP：時間和材料合同成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-07-012020-09-300001085869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ityComponentMember2021-01-012021-09-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員Prft：ConvertibleDebtEquityComponentMember2021-01-012021-09-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員US-GAAP：可轉換債務成員2021-09-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員美國-公認會計準則：保修會員2018-09-110001085869PRFT：ConversionCirumstanceOneMemberUS-GAAP：可轉換債務成員2021-01-012021-09-30PRFT：天0001085869PRFT：ConversionCirumstanceTwoMemberUS-GAAP：可轉換債務成員2021-01-012021-09-30UTR：費率0001085869Prft：可轉換高級節點Due2025成員US-GAAP：可轉換債務成員2020-12-310001085869美國-GAAP：老年人注意事項成員Prft：可轉換高級節點Due2025成員2021-07-012021-09-300001085869美國-GAAP：老年人注意事項成員Prft：可轉換高級節點Due2025成員2020-07-012020-09-300001085869美國-GAAP：老年人注意事項成員Prft：可轉換高級節點Due2025成員2021-01-012021-09-300001085869美國-GAAP：老年人注意事項成員Prft：可轉換高級節點Due2025成員2020-01-012020-09-300001085869美國-GAAP：老年人注意事項成員Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員2021-07-012021-09-300001085869美國-GAAP：老年人注意事項成員Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員2020-07-012020-09-300001085869美國-GAAP：老年人注意事項成員Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員2021-01-012021-09-300001085869美國-GAAP：老年人注意事項成員Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員2020-01-012020-09-300001085869PRFT：ConvertibleNoteHedgesMemberPrft：可轉換高級節點Due2025成員2020-08-142020-08-140001085869PRFT：ConvertibleNoteHedgesMemberPrft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員2020-12-012020-12-310001085869PRFT：ConvertibleNoteHedgesMemberPrft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員2020-01-012020-12-310001085869PRFT：ConvertibleNoteHedgesMemberPrft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員2020-01-012020-09-300001085869PRFT：ConvertibleNoteHedgesMemberPrft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員2021-08-012021-08-310001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員美國-公認會計準則：保修會員2021-09-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員US-GAAP：可轉換債務成員美國-公認會計準則：保修會員2020-11-012020-11-300001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員US-GAAP：可轉換債務成員美國-公認會計準則：保修會員2020-08-012020-08-310001085869Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員US-GAAP：可轉換債務成員美國-公認會計準則：保修會員2020-01-012020-09-300001085869PRFT：2011至2015納税年度成員美國-GAAP：國內/地區成員US-GAAP：InternalRevenueServiceIRSM成員2021-09-300001085869PRFT：2011至2019年1月納税年度美國-GAAP：國內/地區成員US-GAAP：InternalRevenueServiceIRSM成員2021-09-300001085869美國-GAAP：非指定成員2021-07-012021-09-300001085869美國-GAAP：非指定成員2021-01-012021-09-300001085869US-GAAP：ForeignExchangeForwardMember美國-GAAP：非指定成員2021-09-300001085869US-GAAP：ForeignExchangeForwardMember美國-GAAP：非指定成員2020-12-310001085869美國-GAAP：非指定成員2021-09-300001085869美國-GAAP：非指定成員2020-12-310001085869美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2021-09-300001085869美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-12-310001085869US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-09-300001085869US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001085869US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Prft：可轉換高級節點Due2025成員2021-09-300001085869US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Prft：可轉換高級節點Due2025成員2020-12-310001085869US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Prft：ConvertibleSeniorNotesDue2023成員2020-12-310001085869SRT：最小成員數2021-09-300001085869SRT：最大成員數2021-09-300001085869PRFT：過度活躍的協議成員美國-GAAP：次要事件成員2021-10-142021-10-140001085869PRFT：過度活躍的協議成員美國-GAAP：次要事件成員2021-10-14

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
 
表格10-Q
(標記一)
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
 在截至本季度末的季度內2021年9月30日 
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

在由至至的過渡期內
 
委託文件編號：001-15169
Perficient，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州不是的。74-2853258
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
瑪麗維爾大學路555號
600套房
聖路易斯, 密蘇裏63141
(主要行政辦公室地址)
(314) 529-3600
(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元PRFT納斯達克全球精選市場

勾選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內符合此類提交要求。þ 是o不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。þ 是o不是

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
 
大型加速濾波器þ加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐  

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
 
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是þ

截至2021年10月21日，有32,938,449 已發行普通股。


目錄
 
第一部分：
財務信息
1
   
第1項。
財務報表
2
   
 
截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的簡明合併資產負債表
2
   
 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併經營報表
3
   
 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合全面收益表
4
   
 
截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月未經審計的股東權益簡明合併報表
5
   
 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月未經審計的現金流量表簡併報表
7
   
 
中期未經審計簡明合併財務報表附註
9
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
27
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
34
   
第四項。
管制和程序
34
   
第二部分。
其他信息
34
   
第1A項。
風險因素
34
   
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
35
   
第五項。
其他信息
35
   
第6項
陳列品
36
   
 
簽名
36



第一部分財務信息
 
關於前瞻性陳述的特別説明
 
本季度報告中包含的關於本10-Q表格(“10-Q表格”)的某些陳述不是純粹的歷史陳述，而是討論未來預期的陳述，包含對經營結果或財務狀況的預測，或陳述其他前瞻性信息。這些陳述會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致實際結果與陳述中預期的大不相同。這些“前瞻性”信息是基於各種因素，並通過大量假設得出的。在某些情況下，你可以通過諸如“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等詞語或這些詞語的否定或其他類似詞語來識別這些所謂的前瞻性陳述。您應該知道，這些陳述只反映我們的預測，受到風險和不確定性的影響。實際事件或結果可能有很大不同。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述大不相同的重要因素包括(但不限於)以下因素，其中許多因素被新型新冠肺炎(CoronaVirus)大流行放大了或可能被放大：
 
1.整體經濟以及經濟和政治不確定性對我們業務的影響；
2.新冠肺炎疫情對我們業務的影響；
3.與聯邦、州、地方和外國法律、法規和政策的潛在變化相關的風險；
4.與我們業務運營相關的一般風險，包括：
a.客户對我們的服務和解決方案的需求；
b.在競爭激烈的市場中有效競爭；
c.國際業務風險，包括匯率波動；
d.適應技術和產品的變化；
e.取得反映所提供服務的優惠價格；
f.失去一個或多個重要軟件供應商的風險；
g.保持我們的技能和資源供應與客户需求之間的平衡；
h.移民政策的變化；
i.保護我們客户和我們的數據和信息；
j.更改税級、審計、調查、税法或其解釋；
k.在編制綜合財務報表時作出適當的估計和假設；以及
l.保持有效的內部控制；
5.與有機管理增長和通過收購相關的風險；
6.與償債相關的風險，我們債務的有條件轉換特徵和相關的可轉換票據對衝交易對我們普通股價值的潛在影響；
7.法律責任，包括知識產權保護和侵權或披露個人身份信息；以及
8.風險在我們向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交的文件中不時詳述。

這一討論並不詳盡，但旨在強調可能影響我們前瞻性陳述的重要因素。由於上述因素以及我們截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”項下包含的表述(包括通過引用納入其中和本文的文件)可能會導致實際結果或結果與我們或代表我們所作的任何前瞻性表述中表述的結果大不相同，因此您不應過度依賴任何前瞻性表述。
 
雖然我們相信前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。我們沒有義務在本10-Q表格公佈之日之後更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果相符。
 
本報告中包含的所有前瞻性陳述，無論是明示的還是暗示的，以及我們通過引用納入的可歸因於Perfent，Inc.及其子公司(統稱為“我們”、“我們”、“Perfent”或“公司”)的所有前瞻性陳述，都明確地受到本告誡聲明的全部限制。本警示性聲明還應與公司或代表我們行事的任何人可能發佈的任何後續書面或口頭前瞻性聲明一併考慮。

1

項目1.財務報表

Perficient，Inc.
簡明綜合資產負債表
(以千為單位，不包括股票和每股信息)
 
 2021年9月30日(未經審計)2020年12月31日
資產
流動資產：  
現金和現金等價物$56,405 $83,204 
應收賬款淨額165,041 133,085 
預付費用6,711 5,575 
其他流動資產3,762 4,646 
流動資產總額231,919 226,510 
財產和設備，淨值12,127 11,902 
經營性租賃使用權資產34,944 38,539 
商譽438,173 427,928 
無形資產，淨額52,482 63,571 
其他非流動資產17,986 17,311 
總資產$787,631 $785,761 
負債與股東權益  
流動負債：  
應付帳款$19,168 $25,613 
其他流動負債90,056 103,267 
流動負債總額109,224 128,880 
長期債務，淨額186,527 183,624 
經營租賃負債25,590 29,098 
其他非流動負債43,038 50,081 
總負債$364,379 $391,683 
股東權益：  
優先股(面值$0.001每股；8,000,000授權；不是(截至2021年9月30日和2020年12月31日已發行或已發行的股票)
$— $— 
普通股(面值$0.001每股；100,000,000授權；50,628,570已發行及已發行的股份32,065,433截至2021年9月30日的流通股；50,296,453已發行及已發行的股份32,074,094截至2020年12月31日的已發行股票)
51 50 
額外實收資本471,586 459,866 
累計其他綜合(虧損)收入(3,214)3,746 
庫存股，按成本計算(18,563,137截至2021年9月30日的股票；18,222,359截至2020年12月31日的股票)
(312,374)(289,225)
留存收益267,203 219,641 
股東權益總額423,252 394,078 
總負債和股東權益$787,631 $785,761 
 
見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。

2

Perficient，Inc.
未經審計的簡明合併經營報表
(以千為單位，不包括股票和每股信息)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
  
收入$192,820 $157,678 $546,297 $449,579 
收入成本(服務成本，不包括折舊和攤銷，如下所示)118,260 96,704 337,502 281,076 
銷售、一般和行政39,316 34,566 110,719 101,663 
折舊1,607 1,388 4,682 3,993 
攤銷4,317 7,237 17,702 15,557 
採購成本1,264 57 1,332 3,657 
對或有對價公允價值的調整42 2,061 46 3,793 
營業收入28,014 15,665 74,314 39,840 
淨利息支出3,481 2,808 10,144 6,795 
債務清償損失250 4,337 250 4,337 
其他費用(收入)淨額103 (9)234 (17)
所得税前收入24,180 8,529 63,686 28,725 
所得税撥備6,784 2,352 16,124 6,965 
淨收入$17,396 $6,177 $47,562 $21,760 
每股基本淨收入$0.54 $0.19 $1.49 $0.68 
稀釋後每股淨收益$0.48 $0.19 $1.39 $0.67 
用於計算每股基本淨收入的股票31,987 31,873 31,925 31,800 
用於計算稀釋後每股淨收益的股票35,893 32,649 34,177 32,509 
 
見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。

3

Perficient，Inc.
未經審計的全面收益表簡明合併報表
(單位：千)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
 
淨收入$17,396 $6,177 $47,562 $21,760 
其他全面虧損：
外幣換算調整，税後淨額(1,401)(1,074)(6,960)(2,126)
綜合收益$15,995 $5,103 $40,602 $19,634 
 
見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。

4

Perficient，Inc.
未經審計的股東簡明合併報表’權益
(單位：千)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
普通股
期初$51 $50 $50 $49 
與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃供款相關的股票補償— — 1 1 
期末51 50 51 50 
額外實收資本
期初470,218 475,147 459,866 455,465 
通過員工購股計劃銷售股票的收益152 94 363 210 
與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃供款相關的股票補償5,006 4,419 15,147 13,824 
在收購的同時發行股票，包括歸因於未來補償的股票4,162 23 4,162 10,184 
2025年可轉換票據的權益部分，税後淨額— 36,386 — 36,386 
2025年分配給股權的可轉換票據的債務發行成本(扣除税收)— (1,155)— (1,155)
購買2025年可轉換票據的套期保值，税後淨額— (36,387)— (36,387)
發行2025年可轉換票據認股權證所得款項— 22,218 — 22,218 
回購2023年可轉換票據的股權部分(8,963)(49,856)(8,963)(49,856)
出售與2023年可轉換票據相關的套期保值所得款項6,053 47,338 6,053 47,338 
購買與2023年可轉換票據相關的權證(5,042)(40,699)(5,042)(40,699)
期末471,586 457,528 471,586 457,528 
累計其他綜合(虧損)收入
期初(1,813)(3,702)3,746 (2,650)
外幣折算調整(1,401)(1,074)(6,960)(2,126)
期末(3,214)(4,776)(3,214)(4,776)
庫存股
期初(306,270)(266,485)(289,225)(261,624)
購買庫存股和回購股票以供納税(6,104)(11,112)(23,149)(15,973)
期末(312,374)(277,597)(312,374)(277,597)
留存收益
期初249,807 205,043 219,641 189,775 
會計變更的累積影響— — — (315)
淨收入17,396 6,177 47,562 21,760 
期末267,203 211,220 267,203 211,220 
*$423,252 $386,425 $423,252 $386,425 

5

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
普通股，股份2021202020212020
期初32,071 32,272 32,074 31,687 
通過員工購股計劃進行股票銷售2 3 6 7 
與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃供款相關的股票補償11 22 283 380 
購買庫存股和回購股票以供納税(62)(255)(341)(369)
在收購的同時發行股票，包括歸因於未來補償的股票43 — 43 337 
期末32,065 32,042 32,065 32,042 

見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。
6

Perficient，Inc.
未經審計的現金流量表簡明合併報表 
*(單位：千)
截至9月30日的9個月，
 20212020
經營活動
淨收入$47,562 $21,760 
將淨收入與業務提供的淨現金進行調整：
折舊4,682 3,993 
攤銷17,702 15,557 
債務清償損失250 4,337 
遞延所得税(1,258)(1,436)
非現金股票薪酬和退休儲蓄計劃繳費16,008 14,160 
攤銷債務貼現和發行成本7,684 4,345 
對購買企業的或有代價公允價值的調整46 3,793 
扣除收購後的營業資產和負債變化：  
應收賬款(30,155)3,382 
其他資產(924)1,079 
應付帳款(4,830)(7,372)
其他負債(18,632)(3,979)
經營活動提供的淨現金38,135 59,619 
投資活動  
購置房產和設備(5,892)(3,880)
內部開發軟件成本資本化(762)(1,245)
購買企業，扣除收購的現金後的淨額(14,872)(90,190)
用於投資活動的淨現金(21,526)(95,315)
融資活動  
發行2025年可轉換票據所得款項— 230,000 
支付2025年可轉換票據發行成本— (7,303)
購買2025年可轉換票據對衝— (48,944)
發行2025年可轉換票據認股權證所得款項— 22,218 
回購2023年可轉換票據的付款(13,907)(170,720)
出售與2023年可轉換票據相關的套期保值所得款項6,053 47,338 
回購與2023年可轉換票據相關的權證(5,042)(40,699)
支付信貸融資手續費(633)— 
信貸額度收益— 28,000 
按信用額度付款— (28,000)
支付購買業務的或有代價(6,470)(876)
通過員工購股計劃出售股票的收益363 210 
購買庫存股(17,906)(11,112)
匯出作為限制性股票歸屬淨額股份結算一部分預扣的税款(5,243)(4,861)
融資活動提供的現金淨額(用於)(42,785)15,251 
匯率對現金及現金等價物的影響(623)(251)
現金及現金等價物變動(26,799)(20,696)
期初現金及現金等價物83,204 70,728 
期末現金和現金等價物$56,405 $50,032 

見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。
7

截至9月30日的9個月，
20212020
補充披露：
繳納所得税的現金$14,713 $3,782 
支付利息的現金$3,137 $3,321 
非現金投資活動：
為購買業務而發行的股票$3,803 $8,729 
購買財產和設備所招致的責任$— $500 

見中期未經審計簡明綜合財務報表附註。
8

Perficient，Inc.
中期未經審計簡明合併財務報表附註
2021年9月30日
 
1. 陳述的基礎
 
隨附的Perfent，Inc.及其子公司(統稱“本公司”)的中期未經審計簡明綜合財務報表已根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制，並根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)適用於中期財務信息的規則和法規列報。因此，某些票據披露已被濃縮或省略。管理層認為，中期未經審核簡明綜合財務報表反映了為公平列報所列示期間本公司的財務狀況、經營業績和現金流量所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。這些財務報表應與公司在截至2020年12月31日的年度10-K表格年度報告中提交給證券交易委員會的綜合財務報表及其説明一併閲讀。

截至2021年9月30日，該公司尚未因新型冠狀病毒(新冠肺炎)疫情而對其業務、運營或財務業績造成實質性影響。然而，截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營業績並不一定表明截至2021年12月31日的一年可能預期的業績，特別是考慮到包括新興變種在內的新冠肺炎大流行及其對國內和全球經濟的影響。為了限制新冠肺炎的傳播，各國政府已經並可能繼續實施旅行和商務運營限制、居家秩序和社會距離指導方針，導致一些企業調整、減少或暫停經營活動。雖然這些限制和指導方針中的某些已經取消或放寬，但它們可能會重新實施，以應對大流行的持續影響，包括作為新出現的變種的結果。這些中斷和限制可能會對我們的經營業績產生不利影響，其中包括對我們的服務和解決方案的需求減少、要求折扣或延長付款期限，或者客户破產。欲瞭解更多信息，請參閲我們截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”標題下的陳述。

2. 重要會計政策摘要
 
預算的使用
 
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對財務報表產生重大影響。

截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中描述的重大會計政策沒有對公司的簡明綜合財務報表和相關附註產生重大影響。

3. 近期會計公告

2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-06號，債務-帶轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權的合同(分主題815-40)，這簡化了可轉換工具的會計處理。該指導意見刪除了某些會計模式，這些模式將嵌入式轉換功能與可轉換工具的宿主合同分開，只有在可轉換債券功能符合衍生品資格或以大幅溢價發行的可轉換債券的情況下，才需要分拆。ASU取消了股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件，允許更多合同有資格獲得例外。此外，指導意見取消了計算可轉換工具稀釋每股收益的庫存股方法，並要求使用IF-轉換方法。ASU在2021年12月15日之後開始的年度報告期間有效，包括這些年度期間內的中期報告期間，允許提前採用不早於2020年12月15日之後開始的財年。ASU允許實體使用修改的或完全追溯的過渡方法。根據修訂後的方法，各實體將把該指導原則應用於截至採用當年初未償還的所有金融工具，累計影響被確認為留存收益期初餘額的調整。在全面追溯法下，各實體將把該指引應用於之前每個報告期的所有未償還金融工具。該公司將採納這一點。
9

亞利桑那州立大學於2022年1月1日發佈了該指南，目前正在評估採用的方法以及新指引對每股收益和財務報表的相關影響。

2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04號，每股收益(主題260)，債務修改和清償(分主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及衍生工具和對衝-實體自有股權合同(分主題815-40)，它解決了獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交易的會計問題。本修正案適用於所有實體，適用於2021年12月15日之後的會計年度，包括這些會計年度內的過渡期。允許提前領養。公司正在評估採用新的財務報表和披露指引的影響(如果有的話).

4. 收入
 
該公司的收入包括服務和軟硬件銷售。根據會計準則編纂(“ASC”)主題606，與客户簽訂合同的收入，收入在將服務或商品的控制權轉移給客户時確認，數額反映了公司預期有權用來交換這些服務或商品的對價。

服務收入

服務收入主要由專業服務組成，包括開發、實施、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序。該公司的專業服務跨越多個行業、平臺和解決方案；然而，該公司一直保持相對多元化，不認為它在任何單一行業、平臺或解決方案內有顯著的收入集中。

隨着時間的推移，專業服務收入會隨着服務的提供而確認。大多數項目都是按時間和材料執行的，而一部分收入來自按固定費用或固定費用完成百分比執行的項目。對於時間和材料合同，收入一般通過將履行合同所花費的小時數乘以小時費率來確認和開具發票。對於固定費用合同，收入通常通過將合同中規定的每個時間段的固定費率乘以經過的時間段數來確認和開具發票。對於固定費用完成百分比合同，通常使用基於花費的小時數與總估計小時數的比率的輸入法確認收入，並根據合同中詳細説明付款金額和時間的商定時間表向客户開具發票。

客户通常在當月提供的服務按月計費，但可以根據合同確定的或多或少的頻率進行計費。如果在會計期末工作並批准了時間，而發票尚未發送給客户，則一旦公司核實所有其他收入確認標準均已滿足，該金額將被記錄為收入，並且該金額被歸類為應收賬款，因為在那時對價權利是無條件的。超過確認收入的發票金額為合同負債，在未經審計的簡明綜合資產負債表中歸類為遞延收入。開票和付款到期日之間的期限並不重要。專業服務合同賦予客户或公司在給定時間內取消或終止合同的一般權利(一般10至30需要提前幾天通知)。客户應對合同取消或終止之日之前發生的任何時間和費用負責。某些合同可能包括成交量折扣或回扣，它們被視為可變對價，但通常並不顯著。該公司根據歷史經驗和預測銷售額估計可變對價，並將可變對價計入交易價格。

其他服務收入包括託管費、合作伙伴推薦費、維護協議、培訓和內部開發的軟件即服務(SaaS)銷售。託管費、維護協議、培訓和內部開發的SaaS銷售的收入通常在提供服務時使用基於時間的進度度量來確認。合作伙伴推薦費在滿足特定要求時記錄，以賺取相應費用。

在許多專業服務項目中，公司還會報銷自付費用，包括差旅費和其他與項目相關的費用。這些報銷包括在各自專業服務合同的交易價格中，並在發生費用時開具發票。公司組織其專業服務安排，以收回可報銷費用的成本，而無需加價。




10

軟件和硬件收入

軟件和硬件收入包括第三方軟件和硬件轉售(其中該公司被視為代理商)以及內部開發軟件的銷售(該公司被視為委託人)。第三方軟件和硬件收入在公司履行其安排銷售的義務時確認並開具發票，該義務發生在執行與供應商的採購訂單並且客户有權訪問軟件或硬件已發貨給客户時。內部開發的軟件收入在控制權移交給客户時確認並開具發票，這發生在軟件已向客户提供且許可期限已開始時。第三方軟件和硬件銷售收入按淨額記錄，而內部開發軟件銷售收入按毛數記錄。公司的軟件和硬件銷售沒有重大的取消或終止條款，發票和付款到期日之間的期限也不重要。

這些收入是在扣除政府當局評估的税收後列報的。銷售税通常在所有軟件和硬件銷售以及某些服務交易中徵收，然後根據需要匯出。

具有多重履行義務的安排

與客户的安排可能包含多項承諾，例如交付軟件、硬件、專業服務或合同後支持服務。如果這些承諾是不同的，則被視為單獨的履行義務。對於與包含多個履約義務的客户的安排，交易價根據估計的相對獨立銷售價格分配給單獨的履約義務，估計相對獨立售價是考慮到市場狀況和競爭因素後通過預期成本加保證金方法估計的。由於合同取消條款的規定，包含多個履約義務的合同通常是短期的，因此將交易價格分配給單獨的履約義務不被認為是一個重要的估計。

合同費用

根據公司銷售佣金計劃的條款，在確認相關收入之前，不會賺取佣金。因此，銷售佣金是在賺取佣金時支出的。某些銷售獎勵是根據特定預訂目標的實現情況累積的。對於這些激勵措施，公司採取實際的權宜之計，允許公司在發生的激勵措施中支出，因為攤銷期限將是一年或更短。

遞延收入

公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的遞延收入餘額為$7.5百萬美元和$9.4分別為百萬美元。2020年12月31日遞延收入餘額幾乎全部在截至2021年9月30日的9個月的收入中確認。

分配給剩餘履約義務的交易價格
 
由於客户或公司有能力在規定時間內取消或終止合同(一般10至30雖然本公司大部分合約的有效期均少於一年，但本公司大部分合約均須提前三天通知本公司，而本公司大部分合約的有效期均不超過一年。本公司不披露原始到期日為一年或更短的合同或本公司有權為其提供的服務開具發票的時間和材料合同的未履行履約義務的價值。截至2021年9月30日，與剩餘合同未履行履約義務相關的收入無關緊要。
 













11

收入的分類

下表列出了按收入來源和收入確認模式分列的收入(以千為單位)：

 截至9月30日的三個月，
20212020
 隨着時間的推移時間點總收入隨着時間的推移時間點總收入
時間和材料合同$146,675 $— $146,675 $114,581 $— $114,581 
固定費用完成合同百分比11,572 — 11,572 13,920 — 13,920 
固定費用合同28,678 — 28,678 22,836 — 22,836 
可報銷費用2,316 — 2,316 1,513 — 1,513 
專業服務費總額189,241 — 189,241 152,850 — 152,850 
其他服務收入**2,694 484 3,178 3,368 537 3,905 
總服務191,935 484 192,419 156,218 537 156,755 
軟件和硬件— 401 401 — 923 923 
總收入$191,935 $885 $192,820 $156,218 $1,460 $157,678 

*其他服務收入主要包括託管費、維護費、培訓費、內部開發的SaaS收入和合作夥伴推薦費。

 截至9月30日的9個月，
20212020
 隨着時間的推移時間點總收入隨着時間的推移時間點總收入
時間和材料合同$414,540 $— $414,540 $316,866 $— $316,866 
固定費用完成合同百分比35,252 — 35,252 39,556 — 39,556 
固定費用合同77,726 — 77,726 72,124 — 72,124 
可報銷費用7,132 — 7,132 7,437 — 7,437 
專業服務費總額534,650 — 534,650 435,983 — 435,983 
其他服務收入**8,691 1,583 10,274 10,314 1,696 12,010 
總服務543,341 1,583 544,924 446,297 1,696 447,993 
軟件和硬件— 1,373 1,373 — 1,586 1,586 
總收入$543,341 $2,956 $546,297 $446,297 $3,282 $449,579 

*其他服務收入主要包括託管費、維護費、培訓費、內部開發的SaaS收入和合作夥伴推薦費。

下表顯示了按客户帳單地址(以千為單位)確定的地理區域分類的收入：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
美國$189,334 $154,078 $535,491 $440,140 
其他國家3,486 3,600 10,806 9,439 
總收入$192,820 $157,678 $546,297 $449,579 

5. 基於股票的薪酬
 
根據ASC主題718來説明基於股票的薪酬，薪酬-股票薪酬。在此指導下，公司採用直線歸因法按比例確認基於股份的薪酬
12

所需的服務期限，一般為三年。限制性股票獎勵的公允價值以授予之日公司普通股的價值為基礎。

股票獎勵計劃
 
本公司2012年第二次修訂和重訂的長期激勵計劃(修訂後的《激勵計劃》)允許授予各種類型的股票獎勵，總額不超過1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元7.0董事會薪酬委員會管理激勵計劃，並決定激勵計劃下所有股票獎勵的條款。截至2021年9月30日，有1.3根據激勵計劃，可供發行的普通股為100萬股。
 
截至2021年9月30日的三個月和九個月確認的股票薪酬成本為$6.3百萬美元和$17.1分別為100萬美元，其中包括美元1.1百萬美元和$3.0退休儲蓄計劃繳費分別為100萬英鎊。已確認的當期和未來相關所得税優惠為#美元。1.6百萬美元和$4.1截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月確認的股票薪酬成本為$4.7百萬美元和$14.4分別為100萬美元，其中包括美元0.8百萬美元和$2.5退休儲蓄計劃繳費分別為100萬英鎊。已確認的當期和未來相關所得税優惠為#美元。1.5百萬美元和$4.4截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。截至2021年9月30日，22.5與基於非歸屬股份的獎勵有關的未確認補償總成本的百萬美元，加權平均剩餘壽命為兩年.    

截至2021年9月30日的9個月的限制性股票活動如下(以千股為單位)：

 
 股票加權平均
授予日期公允價值
截至2020年12月31日未償還的限制性股票獎勵905 $35.34 
授予的獎項192 55.82 
已授予的裁決(240)29.97 
被沒收的賠償(59)35.98 
截至2021年9月30日未償還的限制性股票獎勵798 $41.83 

6. 每股淨收益
 
下表列出了每股基本淨收入和稀釋後淨收入的計算方法(單位為千，不包括每股信息)：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
淨收入$17,396 $6,177 $47,562 $21,760 
基本信息：
加權平均已發行普通股31,987 31,873 31,925 31,800 
用於計算每股基本淨收入的股票31,987 31,873 31,925 31,800 
稀釋證券的影響：
受歸屬約束的限制性股票613 444 536 414 
可發行股份以換取收購對價(1)66 310 166 238 
可轉換為可轉換優先票據的可發行股份2,252 22 1,515 57 
可發行以行使認股權證的股份975 — 35 — 
用於計算稀釋後每股淨收益的股票35,893 32,649 34,177 32,509 
每股基本淨收入$0.54 $0.19 $1.49 $0.68 
稀釋後每股淨收益$0.48 $0.19 $1.39 $0.67 
 
13

(1)截至2021年9月30日止三個月及九個月，指根據以下各項以託管方式持有的股份：(I)與Zeon Solutions Inc.及若干相關實體(統稱“Zeon”)的資產購買協議；(Ii)與MedTouch LLC(“MedTouch”)的資產購買協議；(Iii)與Catalyst Networks，Inc.(“Brainsock”)的資產購買協議；(Iv)與Productora de Software S.A.S.(及(V)與Talos的購買協議(定義見附註9-業務合併)，作為代價的一部分。截至2020年9月30日止三個月及九個月內，此指根據以下各項以託管方式持有的股份：(I)與RAS&Associates，LLC(“RAS”)的資產購買協議；(Ii)與Zeon的資產購買協議；(Iii)與Stone Temple Consulting Corporation(“Stone Temple”)的資產購買協議；(Iv)與Sundog Interactive，Inc.(“Sundog”)的資產購買協議；(V)與MedTouch的資產購買協議；(V)與MedTouch的資產購買協議；(及(Vii)與PSL股東簽訂的股份購買協議，作為代價的一部分。


未計入每股攤薄淨收入的反攤薄證券數量如下(單位：千)：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
受歸屬約束的限制性股票— — — 139 
可轉換優先票據— 7,942 — 4,451 
與發行可轉換優先票據有關的認股權證— 8,274 4,451 8,274 
總反稀釋證券— 16,216 4,451 12,864 

見附註11，長期債務查詢與發行可轉換票據有關的可轉換優先票據及認股權證的進一步資料。

公司董事會授權回購最高可達$315.0通過股票回購計劃購買100萬股公司普通股，該計劃將於2022年12月31日到期。根據市場、經濟或商業條件，該計劃可以隨時暫停或終止。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來決定。自該計劃於2008年8月11日開始實施以來，該公司已回購了大約$257.5百萬(16.1百萬股)截至2021年9月30日的已發行普通股。

7. 資產負債表組成部分

2021年9月30日(未經審計)2020年12月31日
應收賬款：(單位：千)
開票應收賬款淨額$101,857 $85,998 
未開單收入，淨額63,184 47,087 
總計$165,041 $133,085 
財產和設備：  
計算機硬件(使用壽命3年)
$18,366 $15,640 
軟件(使用壽命1至7年)
6,015 5,342 
傢俱和固定裝置(使用壽命5年)
4,493 4,597 
租賃改進(使用年限5年)
7,476 6,607 
減去：累計折舊(24,223)(20,284)
總計$12,127 $11,902 
14

其他流動負債：  
或有對價負債的估計公允價值(1)$29,940 $33,943 
應計可變薪酬22,591 27,527 
流動經營租賃負債11,133 10,321 
薪資相關成本8,726 5,738 
遞延收入7,545 9,422 
其他流動負債4,736 5,688 
應計醫療索賠費用2,345 2,405 
專業費用1,625 736 
應計IT費用1,415 1,964 
僱主FICA延期付款— 5,523 
總計$90,056 $103,267 
其他非流動負債：  
遞延所得税$16,978 $20,911 
不確定税收頭寸準備金11,343 8,009 
遞延賠償責任8,888 7,456 
其他非流動負債3,056 2,434 
非最新軟件應計項目2,773 5,748 
僱主FICA延期付款— 5,523 
總計$43,038 $50,081 

(1)截至2021年9月30日，代表MedTouch、PSL股東和Talos收購中的賣方在各自收購12個月後可能實現的收入和基於收益的或有對價的公允價值估計。截至2020年12月31日，代表MedTouch、Brainsock和PSL股東在各自收購12個月後可能實現的收入和基於收益的或有對價的公允價值估計。

8. 信貸損失準備

根據ASU第2016-13號規定，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，公司根據預期損失而不是已發生的損失來評估其撥備，這被稱為當前的預期信用損失模型。津貼是使用損失率方法確定的，並在存在類似風險特徵的情況下以集體(集合)為基礎進行衡量。如果金融工具沒有共同的風險特徵，它們將以個人為基礎進行評估。津貼是基於來自內部和外部來源的相關可用信息，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。

信貸損失撥備的活動摘要如下(以千計)：

截至9月30日的9個月，
 20212020
12月31日的結餘$1,065 $464 
採用ASU No.2016-13的影響— 423 
1月1日期初餘額1,065 887 
扣除回收後的費用計入費用1,382 1,138 
未收款餘額核銷(66)(818)
9月30日的餘額$2,381 $1,207 





15

9. 業務合併

2021年收購

2021年9月8日，本公司收購了Talos Digital LLC(均為特拉華州有限責任公司)和Talos Digital LLC(均為特拉華州有限責任公司)的幾乎全部資產，以及本公司的全資子公司收購了Talos Digital SAS和TCOMM SAS(均為根據哥倫比亞共和國法律成立的簡化股份公司，統稱為“Talos”)的所有已發行股本。Talos是一家總部位於佛羅裏達州邁阿密的數字轉型諮詢公司，在哥倫比亞麥德林設有近岸配送中心。對Talos的收購增強了該公司的全球交付能力，增強了其近岸系統以及商務和定製開發的解決方案客户。Talos增加了180多名專業人員，並與多個行業的客户建立了戰略客户關係。該公司的總可分配收購價格對價為美元。28.1百萬美元，扣除收購的現金後的淨額。該公司產生了大約$1.1百萬美元的交易成本，在發生時支出。為税務目的可扣除的商譽金額為$。8.7百萬美元。

收購日期2021年收購轉讓的對價的公允價值包括以下內容(以百萬為單位)：
塔羅斯
現金$14.9 
成交時發行的公司普通股3.8 
或有對價(1)9.0 (2)
應付賣方的淨營運資金調整0.4 
可分配購買價格總價考慮因素$28.1 

(1)代表額外收入和以盈利為基礎的或有對價的初始公允價值估計，賣方可能在收購完成日期後12個月內實現這一估計。
(2)賣方在收購Talos時可能實現的最高現金支付為$10.6百萬美元。截至2021年9月30日，或有對價的公允價值為$9.0百萬美元。

該公司估計有形資產、已確認的無形資產、負債和商譽之間的總收購價格對價的初步分配如下(以百萬為單位)：

塔羅斯
收購的有形資產$2.3 
已確認的無形資產8.0 
承擔的負債(1.0)
商譽18.8 
購買總價$28.1 

下表提供了截至2021年9月30日的9個月內收購的無形資產的詳細情況(單位：百萬美元)。

 加權平均使用壽命預計使用壽命塔羅斯
客户關係6年份6年份$6.8 
客户積壓1年1年1.0 
競業禁止協議5年份5年份0.1 
商號1年1年0.1 
收購的無形資產總額 $8.0 

Talos的上述收購價格會計估計正在等待某些收購的有形和無形資產、或有對價估值和營運資本淨額結算的最終敲定，該淨營運資金結算將在公司評估計量期間的信息時進行最終調整。

16

2020年的收購

在……上面2020年1月6日根據資產購買協議的條款，本公司收購了MedTouch的幾乎所有資產。對MedTouch的收購擴大了該公司的數字醫療營銷服務。該公司的總可分配收購價格對價為美元。20.0百萬美元。該公司產生的費用約為美元。0.6百萬美元的交易成本，在發生時支出。為税務目的可扣除的商譽金額為美元。20.4百萬美元。

在……上面2020年3月23日根據一項資產購買協議的條款，本公司收購了Brainsock的幾乎所有資產。對Brainsock的收購擴大了該公司的戰略營銷和技術交付服務。2020年5月4日，根據一項單獨的資產購買協議，本公司的一家全資子公司完成了對Brainsock Europe d.o.O.幾乎全部資產的收購。在塞爾維亞運營的Brainsock的附屬公司Novi Sad。隨着此次收購的完成，該公司在塞爾維亞諾維薩德設有工廠。該公司的總可分配收購價格對價為美元。21.2百萬美元。該公司產生了大約$1.1百萬美元的交易成本，在發生時支出。為税務目的可扣除的商譽金額為美元。12.6百萬美元。

在……上面2020年6月17日，本公司的全資附屬公司根據購股協議的條款收購了PSL。PSL的總部設在哥倫比亞的麥德林，在哥倫比亞的波哥大和卡利還有其他地點。對PSL的收購增強了該公司的全球交付能力，增強了其近岸系統和定製軟件應用程序的開發、測試和對客户的持續支持。PSL增加了600多名專業人員，並與多個行業的客户建立了戰略客户關係。該公司的總可分配收購價格對價為美元。83.1百萬美元，扣除收購的現金後的淨額。該公司產生了大約$2.1百萬美元的交易成本，在發生時支出。出於納税目的，商譽是不可抵扣的。

2020年收購轉移的對價的收購日期公允價值包括以下內容(以百萬為單位)：
MedTouch布林科克斯PSL
現金$13.9 $15.8 $60.8 
成交時發行的公司普通股1.9 2.4 4.5 
或有對價(1)4.2 (2)2.3 (3)17.7 (4)
應付賣方的淨營運資金調整— 0.7 0.1 
可分配購買價格總價考慮因素$20.0 $21.2 $83.1 

(1)代表額外收入及以盈利為基礎的或有對價的初始公允價值估計，賣方可在收購完成日期後12個月內變現。
(2)根據資產購買協議，MedTouch實現了潛在最高現金支付的一部分，因此，公司支付了$9.22021年第二季度的或有對價為100萬美元。MedTouch可能已經實現的最高現金支付是$10.2百萬美元。公司在未經審計的簡明綜合經營報表的“或有對價公允價值調整”中記錄了一項税前調整，金額為#美元。0.3在截至2021年9月30日的9個月中，在截至2021年9月30日的三個月裏，税前調整無關緊要。
(3)根據資產購買協議，Brainsock實現了潛在最高現金支付的一部分，因此，公司支付了#美元3.92021年第三季度的或有對價為100萬美元。公司在合併經營報表的“或有對價公允價值調整”中計入税前調整，金額為#美元。0.3在截至2021年9月30日的9個月中，在截至2021年9月30日的三個月裏，税前調整無關緊要。
(4)PSL可實現的最高現金支出為$22.2百萬美元。截至2021年9月30日，公司對或有對價公允價值的最佳估計為$20.9百萬美元。公司在合併經營報表的“或有對價公允價值調整”中記錄了一項税前調整，以減少負債#美元。0.6在截至2021年9月30日的9個月中，在截至2021年9月30日的三個月裏，税前調整無關緊要。



17

本公司在有形資產、已確認的無形資產、負債和商譽之間分配的總收購價格對價如下(以百萬為單位)：

MedTouch布林科克斯PSL
收購的有形資產$4.7 $7.0 $11.6 
已確認的無形資產6.7 8.4 29.6 
承擔的負債(6.0)(4.9)(17.7)
商譽14.6 10.7 59.6 
購買總價$20.0 $21.2 $83.1 

由於本公司完成了對PSL收購資產和承擔的負債的評估，本公司根據收購日存在的事實和情況，在計量期內記錄了某些調整。測算期調整導致採購總價增加了#美元。1.1100萬美元，比收購的有形資產增加了$0.5100萬美元，減少已確認的無形資產#美元0.4100萬美元，增加承擔的負債$1.7百萬美元，商譽增加$2.7從收購之日到2021年6月30日，PSL收購的測算期於2021年6月結束。

下表提供了截至2020年12月31日的年度內收購的無形資產的詳細情況(以百萬美元為單位)。

 加權平均使用壽命預計使用壽命合計收購
客户關係6年份
5 - 7年份
$33.0 
客户積壓1年1年9.6 
競業禁止協議5年份5年份0.2 
商號1年1年0.4 
開發的軟件4年份
3 - 5年份
1.5 
收購的無形資產總額 $44.7 

預計運營結果

以下是在實施某些預計調整並假設PSL已於2019年初收購後，本公司與PSL在截至2020年9月30日的9個月的未經審計的預計綜合運營結果。MedTouch、Brainsock或Talos沒有公佈預計的運營結果，因為這些收購對公司合併財務報表的影響不是單獨或整體的重大影響。

這些未經審計的預計結果是根據ASU第2010-29號通過的，企業合併(主題805)：披露企業合併的補充形式信息，不一定表示在2019年1月1日實際收購PSL時的實際合併運營結果或合併實體未來的運營結果(除每股數據外，以千計)：

 截至9月30日的9個月，
 2020
收入$466,207 
淨收入$26,767 
每股基本淨收入$0.84 
稀釋後每股淨收益$0.82 
用於計算每股基本淨收入的股票31,933 
用於計算稀釋後每股淨收益的股票32,615 


18

10. 商譽與無形資產
 
商譽是指在企業合併中收購的淨資產或承擔的淨負債超過公允價值的超額收購價。根據ASC主題350，無形資產-商譽和其他此外，公司在第四季度進行年度減值審查，如果事件或環境變化表明商譽可能受損，則會更頻繁地進行年度減值審查。沒有跡象表明，在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，商譽受到了損害。

其他無形資產包括客户關係、競業禁止協議、商號、客户積壓和開發的軟件，這些資產將使用直線法在資產的估計使用壽命內攤銷。估計使用壽命從不到一年到十年不等。攤銷客户關係、競業禁止協議、商號、客户積壓和開發的軟件被視為一項運營費用，幷包括在隨附的未經審計的簡明綜合運營報表中的“攤銷”中。本公司定期審核其可識別無形資產的估計使用年限，並考慮任何可能導致缺乏可回收性或修訂使用年限的事件或情況。沒有跡象表明，在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，其他無形資產出現了減值。

商譽
 
截至2021年9月30日的9個月商譽賬面金額變動情況如下(單位：千)：

 
2020年12月31日的餘額$427,928 
收購的採購價格分配16,992 
外幣換算調整的影響(6,747)
2021年9月30日的餘額$438,173 

具有固定壽命的無形資產
 
下表彙總了該公司需要攤銷的無形資產(單位：千)：

 2021年9月30日2020年12月31日
 毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
攜帶
金額		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
攜帶
金額
客户關係$94,181 $(47,080)$47,101 $97,497 $(44,185)$53,312 
競業禁止協議1,345 (848)497 1,479 (831)648 
客户積壓1,021 (65)956 10,353 (5,941)4,412 
商號98 (6)92 449 (281)168 
開發的軟件6,821 (2,985)3,836 13,962 (8,931)5,031 
總計$103,466 $(50,984)$52,482 $123,740 $(60,169)$63,571 

可識別無形資產的預計使用年限如下：

 
客户關係
5 - 10年份
競業禁止協議
4 - 5年份
客户積壓1年
商號1年
開發的軟件
1 - 7年份
 

19

截至12月31日的未來五年及以後的年度攤銷費用估計數如下：(單位：千)：

剩餘2021年$4,512 
2022$17,496 
2023$11,885 
2024$8,730 
2025$5,566 
此後$4,293 

11. 長期債務

循環信貸安排

2021年5月7日，本公司與作為行政代理的富國銀行(Wells Fargo Bank)、全國協會(National Association)和其他貸款方簽訂了經修訂和重新簽署的信貸協議(“2021年信貸協議”)。2021年信貸協議規定循環信貸借款的最高本金為$。200.0100萬美元，但承諾增加$75.0百萬美元。根據2021年信貸協議所欠的所有未償還款項將在2026年5月7日的最終到期日之前到期並支付。截至2021年9月30日，根據2021年信貸協議，沒有未償還餘額。該公司產生了$0.6截至2021年9月30日的9個月，由於2021年信貸協議而產生的遞延融資費用為100萬美元。

2021年信貸協議還允許簽發總金額高達#美元的信用證。10.0任何時候都有幾百萬美元；未兑現的信用證減少了可用於循環信貸借款的信貸。截至2021年9月30日，該公司有兩份金額為$的未償還信用證。0.2百萬美元。該公司的幾乎所有資產都被質押，以確保信貸安排的安全。

2021年信貸協議項下的借款按公司可選擇的最優惠利率(3.252021年9月30日的%)加上以下範圍的保證金0.00%至1.00%或一個月倫敦銀行同業拆息(0.082021年9月30日的%)加上以下範圍的保證金1.00%至2.00%。該公司每年產生的承諾費為0.15%至0.20對信貸額度中未使用的部分加收%。額外的保證金金額和年度承諾費取決於未償還借款的水平。截至2021年9月30日，該公司擁有199.8上百萬未使用的借款能力。

本公司須遵守2021年信貸協議下的各項財務契約。具體地説，公司必須保持前四個會計季度的利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)加上股票薪酬與利息支出的比率不低於3.50至1.00，負債比率減去所有無擔保負債的總和，在綜合基礎上，沒有重複，減去所有不受限制的現金和現金等價物，不得超過$50,000,000至EBITDA加股票薪酬不超過2.50至1.00，負債減去所有不受限制的現金及現金等價物的比率不超過$50,000,000EBITDA加股票薪酬(“綜合總淨槓桿率”)不超過5.00到1.00。此外，2021年信貸協議目前限制股息的支付，這將導致形式上的綜合淨槓桿率超過3.50到1.00。

截至2021年9月30日，本公司遵守了2021年信貸協議下的所有契約。
 
2025年到期的可轉換優先票據

2020年8月14日，該公司發行了美元230.0本金總額為百萬美元1.250根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第4(A)(2)條和第144A條規定的豁免註冊，2025年到期的2025年到期的可轉換優先債券(“2025年債券”)以私募方式向合資格機構購買者提供豁免註冊的可轉換優先債券(“2025年債券”)。扣除最初購買者的折扣和發行成本美元后，發售所得淨額7.3百萬美元，分別為300萬美元和300萬美元。222.7百萬美元。該公司使用了(I)美元。172.0淨收益中的百萬美元用於部分回購2023年債券(定義和描述如下)，以及(Ii)$26.7在訂立2025年票據對衝(定義見下文)所得款項部分抵銷2025年票據對衝(定義見下文)所得款項後，所得款項淨額用於支付訂立2025年票據套期保值(定義見下文)的成本。餘下的收益為$24.0100萬美元將用於營運資金或其他一般企業用途。

20

2025年發行的債券的息率為1.250每年的百分比。利息在每年的2月1日和8月1日以現金支付。2025年發行的債券將於2025年8月1日除非在該日期前根據其條款提前轉換、贖回或回購。初始轉換率為19.35382025年債券的本金為1,000美元，相當於初始轉換價格約為1,000美元，相當於公司普通股的股份51.67每股普通股。經考慮2025年債券對衝及2025年債券認股權證後，轉換率可有效對衝至$。81.05每股普通股。如管理2025年票據的契約(“2025年契約”)所述，換算率及換股價格在某些情況下可予調整。公司可以根據適用的轉換率，根據公司的選擇，通過支付或交付現金、普通股股票或現金和普通股的組合(視情況而定)來結算轉換。如果發生“完全根本性的改變”(如2025年契約所定義)，公司將在特定的情況下在特定的時間內提高轉換率。本公司的意圖是在轉換時以現金結算2025年債券的本金金額。

2023年到期的可轉換優先票據

2018年9月11日，本公司發行美元143.8本金總額為百萬美元2.375根據證券法第4(A)(2)條和規則第144A條規定的豁免註冊，2023年到期的2023年到期的可轉換優先債券(“2023年債券”)以私募方式出售給合格機構購買者的百分比可轉換優先債券(“2023年債券”)。扣除最初購買者的折扣和發行成本美元后，發售所得淨額4.4百萬美元，分別為300萬美元和300萬美元。139.4百萬美元。

2020年8月和11月，該公司通過單獨的私人協商交易(“2023年債券部分回購”)回購了一部分未償還的2023年債券。該公司使用了$172.02025年8月發行債券的淨收益為百萬美元和9.7在2020年11月額外提供100萬現金，以完成2023年債券的部分回購，其中總計$127.7百萬美元和$52.72023年債券的負債和權益部分分別分配了100萬美元和1.3100萬美元與支付利息有關。2023年的票據部分回購導致了$4.5在截至2020年12月31日的年度內，清償虧損100萬美元，其中包括按比例計入的未攤銷債務貼現金額和剩餘的未攤銷債務發行成本#美元2.4百萬美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，2023年票據部分回購產生了$4.3300萬美元的清償虧損，其中包括按比例計算的未攤銷債務貼現金額和剩餘的未攤銷債務發行成本#美元2.32000萬。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，該公司使用了$172.02023年債券部分回購中，2025年債券發行的淨收益為4.5億美元，其中120.9300萬美元和300萬美元49.92023年債券的負債和股權部分分別分配了1.3億美元和1.8億美元。1.3100萬美元與支付利息有關。

2021年8月，該公司通過單獨的、私下協商的交易回購了剩餘的2023年未償還債券(“最終2023年債券回購”)。該公司使用了$13.9100萬現金完成2023年最後一次票據回購，其中1美元4.9300萬美元和300萬美元9.02023年債券的負債和股權部分分別分配了1.6億美元。2023年的最後一次票據回購產生了$0.3在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，清償虧損100萬美元，其中包括按比例計算的未攤銷債務貼現金額和剩餘的未攤銷債務發行成本#美元0.12000萬。

2023年發行的債券的息率為2.375每年的百分比。利息分別在每年的3月15日和9月15日以現金支付。2023年發行的債券定於2023年9月15日，除非在該日期前根據其條款較早地轉換、贖回或回購。最初的轉換率是26.59572023年債券本金每1,000美元持有公司普通股，相當於初始轉換價格約為1,000美元37.60每股普通股。在考慮了2023年票據套期保值(定義見下文)和2023年票據認股權證(定義見下文)後，轉換率被有效地對衝至#美元的價格。46.62每股普通股。根據管理2023年債券的契約(“2023年契約”)所述，換算率以及換算價在某些情況下本可以進行調整。公司本可以根據適用的轉換率，根據公司的選擇，通過支付或交付現金、普通股股票或現金和普通股的組合(視情況而定)來解決轉換問題。如果發生了“徹底的根本改變”(如“2023年契約”所定義)，那麼在某些情況下，公司會在一段特定的時間內提高轉換率。

“附註”的其他條款

2025年票據可在緊接前一個營業日交易結束前由持有人選擇兑換2025年8月1日，但僅在以下情況下：

21

•在2020年9月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內，如果公司普通股的最後一次報告每股銷售價格超過130適用轉換價格的百分比，至少20在此期間的交易日30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括上一個日曆季度的最後一個交易日)結束的連續交易日；
•在此期間五緊接在以下日期之後的連續工作日10連續交易日期間(如10連續交易日期間，“測算期”)在測算期內每個交易日每1,000美元票據本金的交易價低於98公司普通股在該交易日最後報出的每股銷售價格的乘積的%，以及該交易日適用的換算率；
•在2025年契約中描述的公司普通股發生某些公司事件或分配時；以及
•自2025年2月3日起(包括該日在內)的任何時間，直至緊接2025年債券到期日前第二個預定交易日的交易結束為止。

公司可能不會在到期前按其選擇權贖回2025年債券。如果發生“根本變化”(如“2025年契約”所定義)，則除“2025年契約”所述外，票據持有人可要求本公司以現金回購價格回購其2025年票據，回購價格相當於要回購的2025年票據的本金，外加應計和未付利息(如果有的話)。

在截至2021年9月30日的三個月內，由於本公司普通股的最新報告銷售價格大於或等於，2025年債券的有條件轉換功能被觸發130至少為轉換價格的%20在以下時間段內的交易日30截至2021年9月30日(本財季最後一個交易日)的連續交易日。因此，在截至2021年12月31日的季度內，2025年債券目前可以由持有人選擇全部或部分可轉換。2025年債券在該期限過後是否可兑換，將取決於這一條件或未來另一轉換條件的持續滿足情況。由於本公司可以選擇以現金、本公司普通股股份或兩者結合的方式償還2025年票據，本公司繼續將2025年票據的負債部分歸類為截至2021年9月30日(未經審計)的簡明綜合資產負債表中的長期債務。截至本文件提交之日，2025年債券的持有者中沒有一人提交轉換請求。以公司普通股收盤價1美元計算。115.70在2021年9月30日，2025年債券的轉換價值大於2025年發行債券的本金。

2025年票據和2023年票據的負債部分包括以下內容(以千計)：

 2021年9月30日(未經審計)
2020年12月31日
負債構成：2025年票據2023年票據2025年票據2023年票據
*校長$230,000 $— $230,000 $5,090 
收益較少：未攤銷債務貼現(39,064)— (45,690)(426)
*(4,409)— (5,271)(79)
淨賬面金額$186,527 $— $179,039 $4,585 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三個月和九個月，與2025年債券和2023年債券相關的利息支出包括以下內容(以千為單位)：

2025年票據
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
息票利息$718 $375 $2,156 $375 
債務貼現攤銷2,246 1,116 6,625 1,116 
債務發行成本攤銷291 151 866 151 
*確認的利息支出總額$3,255 $1,642 $9,647 $1,642 





22

2023年票據
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
息票利息$15 $446 $75 $2,153 
債務貼現攤銷17 535 91 2,504 
債務發行成本攤銷3 110 18 522 
*確認的利息支出總額$35 $1,091 $184 $5,179 

可轉換票據套期保值

關於發行2025年票據和2023年票據，本公司與若干初始購買者或其各自的聯屬公司和/或其他金融機構(“期權對手方”)簽訂了私下協商的可轉換票據對衝交易(分別為“2025年票據套期保值”和“2023年票據套期保值”，合計為“2023年票據套期保值”)。2025年的票據套期保值為公司提供了在淨結算的基礎上收購大約4.5百萬股普通股，執行價為$51.67，這等於名義上作為2025年票據基礎的普通股股份數量，並對應於2025年票據的轉換價格。如果公司選擇現金結算並行使2025年票據套期保值，從期權交易對手收到的現金總額將涵蓋公司需要向票據持有人支付的現金總額減去本金金額。票據套期保值不符合作為衍生工具單獨核算的標準，因為它們與公司股票掛鈎，並作為獨立的金融工具入賬。於2020年8月及11月，關於2023年票據部分回購，本公司終止了2023年票據套期保值，相當於約3.72000萬股，現金收益為$50.1百萬美元。於截至二零二零年九月三十日止三個月及九個月內，就2023年票據部分購回而言，本公司終止了2023年票據對衝，相當於約3.52000萬股，現金收益為$47.3百萬美元。收益被記錄為增加了股東權益中的額外實收資本。2021年8月，關於最終的2023年票據回購，公司終止了2023年票據套期保值的剩餘部分，相當於大約0.12000萬股，現金收益為$6.1百萬美元。收益被記錄為增加了股東權益中的額外實收資本。

可轉換票據認股權證

在發行2025年及2023年債券方面，本公司亦與期權交易對手私下協商出售以股份結算的認股權證(分別為“2025年票據認股權證”及“2023年票據認股權證”，合共為“票據認股權證”)。2025年認股權證和2023年認股權證的執行價約為$81.05及$46.62根據各自的認股權證的條款，該等認股權證的條款須作出若干調整。由於2025年的認股權證和2023年的認股權證及相關交易，只要平均股價超過$，公司就必須確認每股收益的遞增攤薄。81.052025年認股權證和美元的任何財政季度46.622023年的認股權證。2025年債券認股權證將於100從2025年11月1日開始的交易日，和可在公司選擇時以普通股淨額或淨現金結算。於二零二零年八月及十一月，就2023年票據部分購回，本公司以現金支付#元回購部分2023年票據認股權證。43.0百萬美元。於截至二零二零年九月三十日止三個月及九個月內，就2023年票據部分購回，本公司以現金支付#元購回部分2023年票據認股權證。40.7百萬美元。回購被記錄為股東權益中額外實收資本的減少。於2021年8月，就最後一次2023年票據回購而言，本公司以現金支付方式購回餘下的2023年票據認股權證。5.02000萬。回購被記錄為股東權益中額外實收資本的減少。

12. 所得税
 
該公司在美國聯邦司法管轄區、各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。美國國税局(IRS)已經完成了對公司美國所得税申報單的審查，或者訴訟時效已經傳遞了截至2015年的幾年的申報單。該公司2016年和2017年的美國所得税申報單目前正在接受美國國税局(IRS)的審查。美國國税局已經尋求不允許總額為$的研究學分。5.7公司2011年至2015年的美國所得税申報單上的收入為100萬美元。本公司已用盡所有行政上訴和正式調解，並已提起訴訟以解決這一糾紛。該公司正在等待美國税務法院為2011年至2013年的申報單確定的開庭日期。該公司認為取得的研究積分是適當的，並打算大力捍衞自己的立場。目前無法合理估計調整的金額(如果有的話)和調整的時間。
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時間到了。在公司2011年至2021年9月30日的所得税申報單中，已獲得或預計將獲得的研究抵免總額約為$24.8百萬美元。
 
根據美國會計準則第740-10-25號副主題--所得税確認的規定，該公司有一項未確認的税收優惠#美元。10.0百萬美元(不包括$1.3百萬利息)，截至2021年9月30日。

該公司的實際税率為28.1%和25.3截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為%，而27.6%和24.2分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。截至2021年9月30日，公司的非流動遞延税項淨負債為$17.0百萬美元。遞延税項負債主要與商譽、其他無形資產、固定資產、預付開支及發行債券有關。截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日，非流動遞延税項淨負債計入簡併資產負債表中的“其他非流動負債”。

一般而言，本公司的做法及意向是將本公司海外附屬公司的盈利再投資於該等業務。然而，在2017至2020年間，公司決定公司中國和哥倫比亞子公司的海外收益不再永久再投資，並可能不時將可用收益匯回國內。管理層打算繼續將所有其他剩餘的當期和以前的收益永久性地再投資於其其他外國子公司。

除中國和哥倫比亞外，未列入美國納税申報單的實體的海外未匯出收益已列入合併財務報表，但沒有使分配給美國時可能應繳納的美國税款生效，因為預計這些收益不會匯回美國。根據當前適用的税法，如果公司選擇將其指定的部分或全部無限期再投資到美國以外的資金匯出，匯出的金額將繳納非美國預扣税。截至2021年9月30日，公司境外子公司未記錄遞延所得税負債的未匯出收益總額約為$17.5100萬美元，未匯出收益的未確認遞延税款負債約為#美元。1.2百萬美元。

13. 衍生品

在正常經營過程中，本公司利用衍生金融工具管理外幣匯率風險。貨幣風險由該公司監測和管理，作為其風險管理計劃的一部分，該計劃旨在減少市場波動可能對經營業績產生的潛在不利影響。該公司的衍生金融工具包括無本金交割和可交割外幣遠期合約。本公司並無持有或發行衍生金融工具作交易用途。

未被指定為對衝工具的衍生工具

未被指定為套期保值工具的衍生工具的損益，以及套期保值項目中可歸因於套期保值風險的抵銷虧損或收益均在當期收益中確認。未被指定為套期保值的外幣遠期合約的已實現損益和估計公允價值變動為淨虧損#美元。0.3百萬美元和$1.0分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內達到100萬美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，未被指定為套期保值的外幣遠期合約的已實現損益和估計公允價值的變化都是無關緊要的。這些合同的損益計入未經審計的簡明綜合經營報表的其他費用(收入)淨額和利息支出淨額，並由相關套期保值項目的虧損和收益抵銷。

該公司未償還衍生工具的名義金額如下(以千計)：

 2021年9月30日(未經審計)2020年12月31日
未被指定為套期保值的衍生品  
外匯合約$21,146 $16,008 
未被指定為對衝的衍生品總額$21,146 $16,008 



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14. 公允價值計量

公允價值等級是基於估值技術的投入，這些技術用於計量公允價值，這些公允價值要麼是可觀察的，要麼是不可觀察的。可觀察到的輸入反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的假設，而不可觀察到的輸入反映了報告實體基於其自己的市場假設進行的定價。

公允價值層次結構由以下三個層次組成：

•級別1-投入品是相同資產或負債在活躍市場上的報價。

•第2級-投入是指活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的可觀察和市場證實的投入以外的其他投入。

•級別3-輸入源自估值技術，其中一個或多個重要輸入或價值驅動因素不可觀察。

所有在購買之日到期日為三個月或以下的高流動性投資均被視為現金等價物。根據現金等價物的短期性質，現金等價物的賬面價值接近其公允價值。截至2021年9月30日和2020年12月31日，美元42.6百萬美元和$66.0本公司與貨幣市場基金投資有關的現金和現金等價物餘額分別為100萬美元。這些短期貨幣市場基金被認為是一級投資。

該公司有一個遞延補償計劃，資金來自公司擁有的人壽保險(“COLI”)保單。Coli資產按公平價值列賬，該公平價值源自Coli保單內投資的報價市價，該等投資被視為第二級投入。Coli資產的公允價值為$。9.8百萬美元和$7.4分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。

本公司使用預期現金流現值估計每份外匯遠期合約的公允價值。這一估計考慮了每一份外匯合約的當前市場遠期價格與合約遠期價格之間的差異，並將匯率差異應用於每一份未平倉合約。所有衍生品的估值都在GAAP估值層次的2級以內。該公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的未償還衍生工具的公允價值無關緊要。

本公司有與收購有關的或有對價負債，按經常性基礎計量，並按公允價值記錄，採用貼現現金流量法確定。由於缺乏相關的市場活動和重要的管理層判斷，用於計算或有對價負債公允價值的投入被視為第3級投入。未來現金流量的增加可能導致較高的估計公允價值，而未來現金流量的減少可能導致或有對價負債的估計公允價值較低。對公允價值的重新計量計入未經審計簡明綜合經營報表對或有對價的公允價值調整。請參閲附註7，資產負債表組成部分，關於截至2021年9月30日和2020年12月31日的或有對價負債的估計公允價值。

票據的公允價值是使用報價投入計量的。債券的交易並不活躍，因此價格投入代表了二級衡量標準。由於報價投入每天變化很大，公允價值估計可能會大幅增加或減少。

債券按本金減去未攤銷債務貼現及發行成本列賬，而非於每期期末按公允價值列賬。原始債務貼現是按發行時不可轉換債務的市場利率計算的，這代表了3級公允價值計量。截至2021年9月30日和2020年12月31日，2025年債券的公允價值約為$522.1百萬美元和$263.4分別為百萬美元。截至2021年9月30日，2023年票據已全部回購。截至2020年12月31日，2023年債券的公允價值約為$7.1百萬美元。公允價值是根據市場上可觀察到的投入估計的，並被視為第二級公允價值計量。



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15. 租契

本公司根據各種經營租賃協議租賃辦公用房，這些協議的剩餘租賃期限小於一年至八年了。經營租賃計入綜合資產負債表上的經營租賃使用權資產、其他流動負債和經營租賃負債。截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營租賃費用為$3.1百萬美元和$9.7分別為100萬美元和300萬美元3.3百萬美元和$9.0截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

與租賃有關的補充資產負債表信息如下(以千計)：

 2021年9月30日2020年12月31日
其他流動負債$11,133 $10,321 
經營租賃負債25,590 29,098 
總計$36,723 $39,419 

截至2021年9月30日的未來最低租賃付款如下(以千為單位)：

 2021年9月30日
剩餘2021年$1,812 
202210,725 
20238,508 
20246,664 
20255,163 
此後6,796 
未來租賃付款總額39,668 
**隱含利息較少(2,945)
總計$36,723 

16. 承諾和或有事項

在正常業務過程中，公司不時涉及與員工索賠、合同糾紛和税務有關的法律訴訟、索賠和訴訟。雖然本公司無法預測該等事項的結果，但目前本公司並無理由相信任何當前事項的處置可合理地預期會對本公司的財務狀況、經營業績或進行任何業務活動的能力產生重大不利影響。

17. 後續事件

於2021年10月14日，本公司與Izmul S.A.、根據烏拉圭法律成立的社會團體Izmul S.A.(“過度活躍”)、過度活躍的股東(“股東”)及若干其他各方訂立購股協議(“過度活躍協議”)。根據超額活躍協議，本公司一家全資附屬公司收購了超額活躍的全部已發行股本。

成交時支付的總代價約為$。100.6百萬美元，包括(1)美元97.7百萬美元現金和(2)美元2.9百萬美元的公司普通股(基於公司普通股在納斯達克全球精選市場的平均收盤價30根據過度活躍協議的條款，在緊接截止日期之前的交易日內)。在總代價中，$15.0百萬美元交由第三方託管，作為股東成交後賠償義務的擔保。

收購價格受淨營運資金調整和或有對價的影響，最高可達$14.4應以現金支付百萬美元，並視乎某些完成後財務表現目標(即在緊接完成後12個月期間過度活躍)的完成情況而定。過度活躍的協議包括雙方的慣例陳述、保證和契諾。
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項目2.管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析

以本表格10-Q形式作出的陳述，包括但不限於本管理層’對財務狀況和經營結果的討論和分析，除歷史信息陳述外，均屬“證券法”第27A節和“1934年證券交易法”(下稱“交易法”)第21E節所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述有時可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等詞語或這些詞語和其他類似詞語的負面意義來識別。我們認為，向投資者傳達我們的未來預期是很重要的。然而，這些前瞻性陳述包含許多風險和不確定因素。由於某些因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，這些因素包括但不限於，在我們之前提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告以及本10-Q表格中其他地方的“風險因素”項下陳述的那些因素。我們沒有義務在本10-Q表格公佈之日之後更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果相符。欲瞭解更多信息，請參閲本10-Q表格中的“有關前瞻性陳述的特別説明”。

概述

Perficient是一家全球數字諮詢公司，正在改變世界上最大的品牌與客户聯繫和發展業務的方式。我們通過使用數字技術幫助主要集中在北美的客户獲得競爭優勢：使他們的業務更好地響應市場機遇；加強與客户、供應商和合作夥伴的關係；提高生產率；降低信息技術成本。憑藉無與倫比的跨行業戰略、創意和技術能力，我們的端到端數字諮詢服務幫助我們的客户更快地推向市場，為消費者提供更強大、更有吸引力的體驗。我們提供深入而廣泛的解決方案組合，使我們的客户能夠運營實時企業，動態調整業務流程和支持他們的系統，以滿足全球競爭激烈的市場不斷變化的需求。

新冠肺炎大流行

2020年3月，世界衞生組織確認一種新型冠狀病毒株(新冠肺炎)為大流行。為了應對疫情，美國和各個外國、州和地方政府採取了多項行動，其中包括對旅行和商業施加限制，並要求或建議我們經商的社區採用居家命令和社會疏遠準則，導致一些企業調整、減少或暫停經營活動。雖然這些限制和指導方針中的某些已經取消或放鬆，但它們可能會重新實施，以應對大流行的持續影響，包括新出現的變種。這場流行病和各國政府的應對措施已經並將繼續在美國和全球經濟中造成重大而廣泛的不確定性、波動性和幹擾，包括我們開展業務的地區。

截至2021年9月30日，我們還沒有經歷過大流行對我們的業務、運營或財務業績造成的實質性影響。然而，在當前和未來期間，我們可能會遇到客户需求減弱、要求折扣或延長付款期限、客户破產、供應鏈中斷、員工人手緊張和困難、政府限制或其他可能對公司及其業務、運營和財務業績產生負面影響的因素。由於我們無法預測大流行的持續時間或範圍，也無法預測其對經濟和金融市場的影響，因此無法合理估計對我們業績的任何負面影響，但它可能是實質性的。

我們繼續密切監測公司的財務狀況和流動性，以及疫情對公司的影響，包括新出現的變種。我們能夠滿足客户的需求，同時採取措施保護員工、客户、合作伙伴和社區的健康和安全。在這些步驟中，我們已經過渡到主要是遠程工作和停止出差，這並沒有對公司的運營造成實質性的幹擾。我們正在積極計劃重新開放我們的辦公室，以確保我們合格同事的安全和福祉，同時遵守州和地方政府以及衞生法規。

服務收入

服務收入來自專業服務，包括開發、實施、集成、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序。隨着時間的推移，專業服務收入會隨着服務的提供而確認。我們的大多數項目都是按時間和材料執行的，而我們的一部分收入來自按固定費用或固定費用完成百分比執行的項目。對於時間和物質項目，收入是通過我們的專業人員在項目執行中花費的小時數乘以小時費率來確認和計費的。對於固定費用合同，收入的確認和計費方法是將每個時間段的固定費率乘以經過的時間段數。對於固定費用完成百分比的項目，通常使用基於花費的小時數與總估計小時數的比率的輸入法來確認收入。固定費用百分比
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在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，完成項目佔我們服務收入的6%，在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，每個月佔我們服務收入的9%。在大多數項目中，我們都得到了自付費用的報銷，包括差旅費和其他與項目相關的費用。這些補償包括在各自專業服務合同的交易價格中。報銷費用的總額將根據客户的位置、需要差旅的項目總數、新冠肺炎疫情造成的旅行限制的影響以及我們與客户之間的安排是否提供此類費用的報銷而變化。在提供服務的同時，我們偶爾會收到合作伙伴計劃下的推薦費。這些推薦費在賺取並記錄在服務收入中的某個時間點確認。

軟件和硬件收入

軟件和硬件收入來自第三方軟件和硬件轉售(我們被視為代理)以及內部開發的軟件(我們被視為委託人)的銷售。第三方軟件和硬件的銷售收入按淨額記錄，而內部開發的軟件銷售收入按毛數記錄。軟件和硬件收入預計將根據我們客户對這些產品的需求而波動，這可能會受到新冠肺炎疫情的影響。
 
我們的軟件和硬件銷售沒有重大的取消或終止條款。我們的專業服務合同規定，客户或我們一般有權在規定的時間內取消或終止合同(通常需要提前10至30天通知)。客户應對合同取消或終止之日之前發生的任何時間和費用負責。

收入成本

收入成本包括主要與現金和非現金補償和福利有關的服務成本(包括與股權獎勵有關的獎金和非現金補償)、與分包商相關的成本、可償還費用和其他與項目有關的費用。收入成本不包括用於生產收入(主要是個人計算機、服務器和其他信息技術相關設備)的資產折舊。根據會計準則編纂(“ASC”)主題606，第三方軟件和硬件的銷售是按淨額列報的，因此，第三方軟件和硬件成本不計入收入成本。

我們的服務成本佔服務收入的百分比受專業人員使用率(定義為專業人員向客户收費的時間的百分比除以相應期間的總可用小時數)、我們向專業人員支付的工資以及我們從客户那裏獲得的平均收費率的影響。如果項目提前結束，我們在收到項目任務之前留住專業人員，或者我們的服務需求下降，我們的利用率將下降，並對我們的服務成本佔服務收入的百分比產生不利影響。

銷售、一般和管理費用

銷售、一般及行政(“SG&A”)費用主要包括與銷售有關的成本、一般及行政薪金、股票薪酬費用、辦公室費用、招聘費用、變動薪酬費用、市場推廣費用及其他雜項費用。我們可以訪問由我們的軟件供應商產生的銷售線索，我們使用這些供應商的產品為我們的客户設計和實施解決方案。這些關係使我們能夠優化我們的銷售成本和銷售週期，並通過利用我們合作伙伴的營銷努力和代言來提高勝率。

增長和收購計劃

我們的目標是通過擴大與現有客户和新客户的關係，以及通過繼續我們有紀律的收購戰略，繼續打造領先的信息技術諮詢公司之一。我們未來的增長計劃包括通過有機和收購兩種方式，以美國客户為主要重點，擴大我們的業務。我們還打算進一步利用我們現有的離岸和近岸能力來支持我們未來的增長，併為我們的客户提供靈活的項目交付選擇。新冠肺炎疫情對我們運營的影響可能會對我們繼續實施增長計劃的能力造成負面影響。

當在下面的運營結果部分中分析基本業務與被收購公司的收入增長時，可歸因於基本業務的收入包括被收購公司在收購日期後整整四個季度擁有的收入。

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收購PSL

2020年6月17日，本公司的一家全資子公司根據購股協議的條款收購了Productora de Software S.A.S.(“PSL”)。PSL的總部設在哥倫比亞的麥德林，在哥倫比亞的波哥大和卡利還有其他地點。對PSL的收購增強了該公司的全球交付能力，增強了其近岸系統和定製軟件應用程序的開發、測試和對客户的持續支持。PSL增加了600多名技術熟練的專業人員，並與多個行業的客户建立了戰略客户關係。請參閲附註9，業務合併，在中期簡明合併財務報表附註中，瞭解有關收購的更多信息。

經營成果

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

收入。截至2021年9月30日的三個月，總收入增長22%，從截至2020年9月30日的三個月的1.577億美元增至1.928億美元。

 財務業績
(單位：千)		對上一年度期間增加(減少)的説明
(單位：千)
 截至9月30日的三個月，合計較上年同期增加(減少)可歸因於被收購公司資源帶來的收入增長可歸因於基本業務資源提供的收入的增加(減少)
 20212020
服務收入$192,419 $156,755 $35,664 $832 $34,832 
軟件和硬件收入401 923 (522)— (522)
總收入$192,820 $157,678 $35,142 $832 $34,310 

截至2021年9月30日的三個月，服務收入增長22.8%，從截至2020年9月30日的三個月的1.568億美元增至1.924億美元。基礎業務資源提供的服務收入增加了3480萬美元，而被收購公司的資源提供的服務收入增加了80萬美元，淨增加總額為3570萬美元。

截至2021年9月30日的三個月，軟件和硬件收入下降了56.6%，從截至2020年9月30日的三個月的90萬美元降至40萬美元。

收入成本(不包括下面單獨討論的折舊和攤銷)。在截至2021年9月30日的三個月裏，收入成本增長了22.3%，從截至2020年9月30日的三個月的9670萬美元增加到1.183億美元，這主要是由於員工人數增加。在截至2021年9月30日的三個月裏，服務成本佔服務收入的比例從截至2020年9月30日的三個月的61.7%下降到了61.5%，這主要是因為繼續轉向更高利潤率的離岸和近岸交付。

銷售，一般和行政。截至2021年9月30日的三個月，SG&A費用從截至2020年9月30日的三個月的3460萬美元增加到3930萬美元。截至2021年9月30日的三個月，SG&A費用佔收入的百分比從截至2020年9月30日的三個月的21.9%降至20.4%，這主要是由於截至2021年9月30日的三個月的收入比截至2020年9月30日的三個月增長了22.3%。

折舊。截至2021年9月30日的三個月，折舊費用增長了16%，從截至2020年9月30日的三個月的140萬美元增至160萬美元。截至2021年9月30日的三個月，折舊費用佔收入的百分比從截至2020年9月30日的三個月的0.9%降至0.8%。

攤銷。截至2021年9月30日的三個月，攤銷費用從截至2020年9月30日的三個月的720萬美元下降到430萬美元，降幅為40%。截至2021年9月30日的三個月，攤銷費用佔收入的百分比為2.2%，截至2020年9月30日的三個月為4.6%。攤銷費用的減少主要是由於PSL收購的某些無形資產在2020年6月收購一年後完全攤銷。
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採購成本。截至2021年9月30日的三個月，與收購相關的成本為130萬美元，截至2020年9月30日的三個月，與收購相關的成本為10萬美元，法律、會計、税務、投資銀行和顧問費用以及第三方提供的與併購相關活動相關的估值服務發生了額外成本。

對或有對價公允價值的調整。在截至2021年9月30日的三個月中，出現了一項非實質性調整，這代表了Catalyst Networks Inc.(“Brainsock”)收入和基於收益的對價負債扣除增值後的淨公平市場調整。截至2020年9月30日的三個月錄得210萬美元的調整，這是對MedTouch LLC(“MedTouch”)收入和基於收益的對價負債的公平市場調整，此外還有增值。

淨利息支出。由於發行了附註11中討論的2025年債券，截至2021年9月30日的三個月的淨利息支出從截至2020年9月30日的三個月的280萬美元增加到350萬美元。長期債務。

所得税撥備。我們規定聯邦、州和外國所得税按適用的法定税率計算，並對不可抵扣的費用進行調整。截至2021年9月30日的三個月，我們的有效税率從截至2020年9月30日的三個月的27.6%提高到28.1%。有效税率的大幅提高主要是因為哥倫比亞在2021年9月提高了税率。

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

收入。截至2021年9月30日的9個月，總收入增長了21.5%，從截至2020年9月30日的9個月的4.496億美元增至5.463億美元。

 財務業績
(單位：千)		對上一年度期間增加(減少)的説明
(單位：千)
 截至9個月
9月30日，		合計較上年同期增加(減少)可歸因於被收購公司資源帶來的收入增長可歸因於基本業務資源提供的收入的增加(減少)
 20212020
服務收入$544,924 $447,993 $96,931 $22,451 $74,480 
軟件和硬件收入1,373 1,586 (213)— (213)
總收入$546,297 $449,579 $96,718 $22,451 $74,267 

截至2021年9月30日的9個月，服務收入增長21.6%，從截至2020年9月30日的9個月的4.48億美元增至5.449億美元。基礎業務資源提供的服務收入增加了7450萬美元，而被收購公司的資源提供的服務收入為2250萬美元，淨增加總額為9690萬美元。

在截至2021年9月30日的9個月中，軟件和硬件收入下降了13.4%，從截至2020年9月30日的9個月的160萬美元降至140萬美元。

收入成本(不包括下面單獨討論的折舊和攤銷)。在截至2021年9月30日的9個月中，收入成本增長了20.1%，從截至2020年9月30日的9個月的2.811億美元增加到3.375億美元，這主要是由於員工人數增加和收購。截至2021年9月30日的9個月，服務成本佔服務收入的比例從截至2020年9月30日的9個月的62.7%下降到61.9%，這主要是因為繼續轉向更高利潤率的離岸和近岸交付。

銷售，一般和行政。截至2021年9月30日的9個月，SG&A費用從截至2020年9月30日的9個月的1.017億美元增加到1.107億美元。截至2021年9月30日的9個月，SG&A費用佔收入的百分比從截至2020年9月30日的9個月的22.6%降至20.3%，這主要是由於截至2021年9月30日的9個月的收入比截至2020年9月30日的9個月增長了21.5%。

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折舊。截至2021年9月30日的9個月，折舊支出增長17.3%，從截至2020年9月30日的9個月的400萬美元增至470萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，折舊費用佔收入的比例分別為0.9%。

攤銷。截至2021年9月30日的9個月，攤銷費用增長13.8%，從截至2020年9月30日的9個月的1,560萬美元增至1,770萬美元。截至2021年9月30日的9個月，攤銷費用佔收入的百分比為3.2%，截至2020年9月30日的9個月為3.5%。攤銷費用的增加主要是由於2020年收購PSL增加了無形資產。

採購成本。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，與收購相關的成本分別為130萬美元和370萬美元，其中法律、會計、税務、投資銀行和顧問費用以及第三方提供的與併購相關活動相關的估值服務產生了相關成本。

對或有對價公允價值的調整。在截至2021年9月30日的9個月中，錄得一項非實質性調整，這是公平市場調整對PSL、Brainsock和MedTouch收入和基於收益的對價負債的淨影響，此外還有增值。在截至2020年9月30日的9個月中，錄得380萬美元的調整，這是對MedTouch和Sundog Interactive，Inc.(“Sundog”)收入和基於收益的對價負債的公平市場調整，此外還有增值。

淨利息支出。由於發行了附註11中討論的2025年債券，截至2021年9月30日的9個月的淨利息支出從截至2020年9月30日的9個月的680萬美元增加到1010萬美元。長期債務。

所得税撥備。我們規定聯邦、州和外國所得税按適用的法定税率計算，並對不可抵扣的費用進行調整。截至2021年9月30日的9個月，我們的有效税率從截至2020年9月30日的9個月的24.2%提高到25.3%。有效税率的大幅提高主要是因為哥倫比亞在2021年9月提高了税率。

流動性與資本資源

流動性和資本資源的精選指標如下(單位：百萬)：

 2021年9月30日2020年12月31日
現金和現金等價物(1)$56.4 $83.2 
營運資金(包括現金和現金等價物)(2)$122.7 $97.6 
信貸安排下的可用金額$199.8 $124.8 

(1)截至2021年9月30日和2020年12月31日的餘額分別包括某些外國子公司持有的630萬美元和510萬美元，除非資金匯回國內，否則無法為國內業務提供資金。截至2021年9月30日的餘額還包括我們哥倫比亞子公司和中國子公司分別持有的320萬美元和190萬美元現金。截至2020年12月31日的餘額包括我們哥倫比亞子公司和中國子公司分別持有的570萬美元和220萬美元。
(2)營運資本是流動資產總額減去流動負債總額。

經營活動提供的淨現金

截至2021年9月30日的9個月，運營活動提供的淨現金為3810萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，運營活動提供的淨現金為5960萬美元。*截至2021年9月30日的9個月，運營現金流的主要組成部分是4760萬美元的淨收入，4510萬美元的非現金費用和5460萬美元的淨運營資產投資。截至2020年9月30日的9個月，運營現金流的主要組成部分是2180萬美元的淨收入、4470萬美元的非現金費用和690萬美元的淨運營資產投資。

用於投資活動的淨現金

在截至2021年9月30日的9個月內，我們使用1,490萬美元收購了Talos Digital LLC和Talos Digital LLC的幾乎所有資產，以及Talos Digital SAS和TCOMM SAS的所有未償還股本
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(統稱為“Talos”)和670萬美元用於購買財產和設備以及開發軟件。在截至2020年9月30日的9個月中，我們使用了510萬美元購買物業和設備以及開發軟件，9020萬美元用於收購PSL、Brainsock和MedTouch，此外，我們還使用了與收購相關的淨營運資金結算。

融資活動提供的淨現金(用於)

於截至2021年9月30日止九個月內，我們透過股票回購計劃以1,790萬美元回購普通股股份，以1,390萬美元回購2023年到期的2.375可換股優先票據(“2023年票據”)的剩餘部分，收到與出售2023年票據的私下協商的可轉換對衝交易有關的610萬美元，以及支付500萬美元回購與2023年票據相關的淨股份結算權證。我們使用650萬美元解決了收購MedTouch和Brainsock的或有對價，520萬美元用於免除作為限制性股票歸屬淨股份結算一部分預扣的税款，60萬美元用於修訂2021年信貸安排。我們還通過員工購股計劃獲得了40萬美元的股票銷售收益。於截至2020年9月30日止九個月內，我們收到發行1.250可換股優先票據(“2025年票據”)所得款項222.7,000,000美元，扣除發行成本後，我們收到出售淨股份結算權證所得款項2,220萬美元，並支付4,890萬美元進行私下協商的可換股票據對衝交易。我們還用170.7美元部分回購了2023年債券，收到了與出售2023年債券私下協商的可轉換對衝交易相關的4730萬美元，並支付了4070萬美元用於回購與2023年債券相關的淨股票結算權證。我們從我們的信貸額度中提取了2800萬美元，償還了2800萬美元的信貸額度，用1110萬美元通過股票回購計劃回購了我們普通股的股票，490萬美元用於免除作為限制性股票歸屬淨額股票結算的一部分而預扣的税款, 以及90萬美元，用於解決收購Elixiter Inc.(簡稱Elixiter)的或有對價。我們還通過員工購股計劃獲得了20萬美元的股票銷售收益。

從銀行信貸額度融資中獲得的資金

於2021年5月7日，本公司與作為行政代理的富國銀行、國民協會及其他貸款方訂立經修訂及重新簽署的信貸協議(“2021年信貸協議”)。“2021年信貸協議”規定循環信貸借款最高本金不超過2.0億美元，但承諾增加7,500萬美元。根據2021年信貸協議所欠的所有未償還款項將在2026年5月7日的最終到期日之前到期並支付。截至2021年9月30日，根據2021年信貸協議，沒有未償還餘額。由於截至2021年9月30日的9個月的2021年信貸協議，該公司產生了60萬美元的遞延融資費用。

2021年信貸協議還允許在任何時候簽發總額高達1,000萬美元的信用證；未償還的信用證減少了可用於循環信貸借款的信貸。截至2021年9月30日，該公司有兩份20萬美元的未償還信用證。該公司的幾乎所有資產都被質押，以確保信貸安排的安全。

2021年信貸協議下的借款按公司選擇的最優惠利率(2021年9月30日為3.25%)加上0.00%至1.00%或一個月LIBOR(2021年9月30日為0.08%)的保證金加上1.00%至2.00%的保證金計息。本公司對信貸額度中未使用的部分每年收取0.15%至0.20%的承諾費。額外的保證金金額和年度承諾費取決於未償還借款的水平。截至2021年9月30日，該公司有1.998億美元的未使用借款能力。

截至2021年9月30日，本公司遵守了2021年信貸協議下的所有契約。

股票回購計劃

公司董事會授權通過一項股票回購計劃回購至多3.15億美元的公司普通股，該計劃將於2022年12月31日到期。該計劃可以根據市場、經濟或商業條件隨時暫停或終止。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來決定。自該計劃於2008年8月11日開始實施以來，截至2021年9月30日，該公司已經回購了大約2.575億美元(1610萬股)的已發行普通股。

我們不時地根據交易法10b5-1規則制定書面交易計劃，根據該計劃我們進行部分股票回購。額外的回購將在時間和金額上與公司相同
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根據市場條件、適用的法律要求和其他因素，將根據交易法10b-18規則通過公開市場交易進行。

合同義務

在我們正常的業務和收購過程之外，2021年前9個月的租賃義務沒有實質性變化。見附註15，租約，在中期簡明合併財務報表附註中，進一步説明我們的租賃義務.

截至2021年9月30日和2020年12月31日，根據2021年信貸協議，沒有未償還餘額。2021年信貸協議下的任何未償還餘額將被歸類為簡明綜合資產負債表中的“長期債務”，並在不遲於2026年5月7日的最終到期日到期和支付。截至2021年9月30日，扣除未攤銷債務貼現和發行成本後，2025年未償還票據餘額為1.865億美元，而截至2020年12月31日，未償還票據餘額為1.79億美元。截至2021年9月30日，2023年票據已全部回購，而截至2020年12月31日，未償還餘額(扣除未攤銷債務貼現和發行成本)為460萬美元。這些金額在截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的簡明綜合資產負債表內被歸類為“長期債務”，並將在2025年8月1日債券的最終到期日之前到期和支付。根據我們普通股在2021年9月30日之前30個交易日的市場價格，2025年債券目前可以在截至2021年12月31日的季度內由持有者選擇全部或部分轉換。2025年債券在該期限過後是否可兑換，將取決於這一條件或未來另一轉換條件的持續滿足情況。截至2021年9月30日，2025年債券的未償還本金總額為2.3億美元。

表外安排

我們沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的影響，這些安排對投資者來説是重要的。

結論

在截至2021年9月30日(未經審計)的簡明綜合資產負債表上報告的5640萬美元的現金和現金等價物總額中，630萬美元由某些外國子公司持有，被認為是無限期再投資於這些業務。該公司能夠為這些子公司以外的流動資金需求提供資金，主要是通過國內業務和我們的信貸安排產生的現金流，以及發行可轉換優先票據的收益。因此，公司目前沒有計劃在可預見的將來將這些外國子公司的現金匯回國內。截至2021年9月30日，公司境外子公司未記錄遞延所得税負債的未匯出收益合計約為1,750萬美元，未匯出收益的未確認遞延税項負債約為120萬美元。截至2021年9月30日，公司哥倫比亞和中國子公司分別持有現金和現金等價物總額的320萬美元和190萬美元，其收益不被視為永久再投資，可能會不時匯回國內。

我們相信，目前的可用資金、從我們的信貸安排獲得的資本以及運營產生的現金流將足以滿足我們未來12個月的營運資金需求和其他資本需求。然而，雖然在截至2021年9月30日的9個月裏，本公司沒有經歷新冠肺炎疫情對業務、運營或財務業績的實質性影響，但由於客户需求疲軟、要求折扣或延長付款期限、客户破產、供應鏈中斷、員工人手限制和困難、政府限制或其他因素，此次疫情可能會對我們的業務、運營和財務業績(包括現金流)產生重大不利影響。例如，我們遇到過某些客户要求折扣或延長付款期限、暫停或放慢服務或宣佈破產的情況。此外，我們在從客户那裏獲得新的承諾方面遇到了一些延誤。鑑於大流行的持續時間和範圍不確定，及其對經濟和金融市場的影響，我們無法可靠地預測或估計大流行對我們的業務、運營或財務業績的影響。

關鍵會計政策

我們的會計政策在附註2中有詳細説明，重要會計政策摘要，在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中添加到我們的合併財務報表中。我們相信我們的
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最關鍵的會計政策包括收入確認、購買會計和相關的公允價值計量、可轉換債務和所得税。


項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨着與外幣匯率和利率變化相關的市場風險。我們相信，我們對市場風險的敞口是無關緊要的。

匯率敏感度

我們面臨與外幣匯率變化相關的市場風險，因為我們有一部分收入和一部分支出是以美元以外的貨幣計算的。截至2021年9月30日，我們受到美元與加拿大元、印度盧比、人民幣、英鎊、歐元、哥倫比亞比索和塞爾維亞第納爾匯率變化的影響。在可行的情況下，我們使用遠期合約對衝重大外幣匯率風險敞口。這些工具受到外幣匯率波動和信用風險的影響。信用風險是通過仔細選擇和持續評估被用作交易對手的金融機構來管理的。請參閲附註13，衍生品，載於中期未經審計綜合財務報表附註，以作進一步討論。

利率敏感度

截至2021年9月30日，我們的信貸安排下沒有未償還餘額和1.998億美元的可用借款能力。就我們在信貸安排下的未償還借款而言，我們的利息支出將隨着信用額度的利率浮動而波動，根據我們的選擇，浮動的基礎是最優惠利率加保證金或一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加保證金。

在2020年第三季度，我們發行了2025年債券，固定利率為1.250%。2025年債券的公允價值可能會因各種原因而增加或減少，包括普通股市場價格的波動、市場利率的波動以及總體經濟狀況的波動。根據截至2021年9月30日的報價市場價格，2025年債券的公允價值約為5.221億美元。

截至2021年9月30日，我們擁有總計5640萬美元的無限制現金和現金等價物，截至2020年12月31日，我們擁有8320萬美元。不受限制的現金和現金等價物主要用於營運資金和收購目的。我們不以交易或投機為目的進行投資。

項目4.安全控制和程序

該公司維持信息披露控制和程序，旨在確保根據“交易法”要求在公司報告中披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並酌情傳達給管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本10-Q表格所涵蓋期間結束時公司披露控制和程序的有效性。在這一評估的基礎上，公司的主要執行人員和主要財務官確定公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2021年9月30日的三個月裏，公司對財務報告的內部控制沒有發生變化，這對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響，這一變化符合交易法第13a-15(F)條的規定。公司為應對新冠肺炎疫情而進行的遠程工作並未對公司財務報告的內部控制造成實質性影響。

第二部分：其他信息

項目1A：風險因素

在評估所有前瞻性陳述時，您應該特別考慮可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果不同的各種風險因素。我們的風險因素在我們的年度
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截至2020年12月31日的年度Form 10-K報告，該報告於2021年2月25日提交給SEC，可在www.sec.gov上查閲。


第二項股權證券的未登記銷售和收益使用

未經登記的證券銷售

2021年9月8日，本公司收購了Talos Digital LLC和Talos Digital LLC的幾乎所有資產，本公司的一家全資子公司收購了Talos Digital SAS和TCOMM SAS的全部流通股。本次交易中支付的對價包括42,534股公司普通股的未登記股票，根據截至收購截止日期前一天的連續30個交易日的平均收盤價計算，總價值約為450萬美元。

該公司依據修訂後的1933年“證券法”第4(A)(2)條作為此次發行豁免註冊的基礎。這些股票是在私下協商的交易中發行的，而不是根據公開募集。

發行人購買證券

股票回購計劃

公司董事會授權通過一項股票回購計劃回購至多3.15億美元的公司普通股，該計劃將於2022年12月31日到期。該計劃可以根據市場、經濟或商業條件隨時暫停或終止。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來決定。自該計劃於2008年8月11日開始實施以來，截至2021年9月30日，該公司已經回購了大約2.575億美元(1610萬股)的已發行普通股。

我們不時地根據交易法10b5-1規則制定書面交易計劃，根據該計劃我們進行部分股票回購。根據市場條件、適用的法律要求和其他因素，額外的回購將在公司認為適當的時間和金額進行，並將根據交易法第10b-18條通過公開市場交易進行。

期間總人數
購買的股份		平均價格
按股支付(1)		股份總數
作為公開購買的一部分購買
宣佈的計劃或計劃		近似美元值
還沒有到5月份的股票
在以下條件下購買
計劃或計劃
截至2021年6月30日的期初餘額16,022,968 $15.69 16,022,968 $63,589,681 
2021年7月1日至31日— $— — $63,589,681 
2021年8月1日至31日61,426 $99.37 61,426 $57,485,567 
2021年9月1日至30日— $— — $57,485,567 
截至2021年9月30日的期末餘額16,084,394 $16.01 16,084,394  

(1)每股支付的平均價格包括佣金。


項目5.其他信息

沒有。
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展品索引
展品編號描述
3.1
美國PERFINFENT，INC公司註冊證書。，之前提交給美國證券交易委員會，作為我們的SB-2表格註冊聲明的證物(第333-78337號文件)，由證券交易委員會宣佈於1999年7月28日生效，並通過引用併入本文
3.2
合格公司註冊證書修訂證書。，作為我們根據《1934年證券交易法》第12(G)條於2005年2月15日提交給證券交易委員會的8-A表格(檔案號：000-51167)的證明件，在此併入作為參考
3.3
合格公司註冊證書修訂證書。，作為我們於2005年12月22日提交的S-8表格註冊聲明(文件編號333-130624)的證明件，並通過引用併入本文
3.4
合格公司註冊證書修訂證書。，作為我們於2017年8月3日提交的Form 10-Q季度報告(文件號：001-15169)的附件提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文
3.5
修訂和重新制定了Perficient，Inc.的附例。，作為我們截至2012年12月31日的Form 10-K年度報告(文件號：001-15169)的附件，於2013年3月7日提交，並以引用方式併入本文中，該文件已於2013年3月7日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)，作為我們截至2012年12月31日的年度報告(文件號001-15169)的附件
4.1
合格股份有限公司普通股股票證書樣本，作為我們2009年5月7日提交的Form 10-Q季度報告(文件號：001-15169)的證物，並通過引用併入本文
4.2
與該公司2025年到期的1.250%可轉換優先票據有關的承諾書，日期為2020年8月14日，由Perfent，Inc.和作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)簽訂之前提交給美國證券交易委員會，作為我們於2020年8月18日提交的Form 8-K季度報告(文件號001-15169)的附件，並通過引用併入本文
4.3
2023年到期的2.375釐可轉換優先票據的表格，之前提交給美國證券交易委員會，作為我們2018年9月11日提交的當前報告Form 8-K的附件，並通過引用併入本文
4.4
2025年到期的1.250釐可轉換優先債券的表格，之前提交給美國證券交易委員會，作為我們於2020年8月18日提交的當前報告Form 8-K的附件，並通過引用併入本文
4.5
Perficient，Inc.和U.S.Bank National Associate之間的契約，日期為2018年9月11日，作為受託人，與公司2023年到期的2.375可轉換優先票據有關，該票據之前作為我們2018年9月11日提交的當前8-K表格報告的附件提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文
31.1*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302條的要求，由Perficient，Inc.首席執行官出具的證明
31.2*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的要求，由Perficient，Inc.首席財務官出具的證明
32.1**
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條，由Perficient，Inc.的首席執行官和首席財務官出具的證明
101*
以下財務信息來自Perfent，Inc.截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q，其格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的簡明合併資產負債表，(Ii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合經營報表，(Iii)未經審計的簡明合併報表2021年和2020年，(V)截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月未經審計的簡明現金流量表，(Vi)未經審計的中期簡明財務報表附註
104封面交互數據文件(格式為iXBRL，包含在附件101中)
†標識包含或包括管理合同或補償計劃或安排的展品。
*謹此提交。
**包括但不應被視為為1934年證券交易法第18條(經修訂)的目的的“存檔”，或以其他方式受該條的責任約束。



36

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
 Perficient，Inc.
   
日期：2021年10月28日由以下人員提供：/s/傑弗裏·S·戴維斯
 傑弗裏·S·戴維斯
 
首席執行官(首席行政主任)
日期：2021年10月28日由以下人員提供：/s/保羅·E·馬丁
 保羅·E·馬丁
 
首席財務官(首席財務官)

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