GM-20210930
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NonSegmentMember通用汽車：汽車會員2021-09-300001467858通用汽車：汽車會員US-GAAP：部門間消除成員2021-09-300001467858US-GAAP：運營細分市場成員通用汽車：汽車會員2021-09-300001467858US-GAAP：運營細分市場成員通用汽車：CruiseMember2021-09-300001467858US-GAAP：運營細分市場成員GM：GM FinancialSegmentMember2021-09-300001467858US-GAAP：部門間消除成員2021-09-300001467858通用汽車：汽車會員US-GAAP：部門間消除成員2021-07-012021-09-300001467858US-GAAP：運營細分市場成員通用汽車：汽車會員GM：GmnaMember2020-09-300001467858US-GAAP：運營細分市場成員通用汽車：GMIMember通用汽車：汽車會員2020-09-300001467858美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember通用汽車：汽車會員2020-09-300001467858通用汽車：汽車會員US-GAAP：部門間消除成員2020-09-300001467858US-GAAP：運營細分市場成員通用汽車：汽車會員2020-09-300001467858US-GAAP：運營細分市場成員通用汽車：CruiseMember2020-09-300001467858US-GAAP：運營細分市場成員GM：GM FinancialSegmentMember2020-09-300001467858US-GAAP：部門間消除成員2020-09-300001467858通用汽車：汽車會員US-GAAP：部門間消除成員2020-07-012020-09-300001467858通用汽車：汽車會員US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-09-300001467858通用汽車：汽車會員US-GAAP：部門間消除成員2020-01-012020-09-30

美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-Q
☑根據證券交易所法案第13或15(D)條的季度報告
1934年的
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐根據“證券交易所法”第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年的
在從歐洲過渡到歐洲的過渡期內，美國將從歐洲過渡到歐洲。

佣金檔案編號001-34960
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1467858/000146785821000152/gm-20210930_g1.jpg
通用汽車公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州27-0756180
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
文藝復興中心300號底特律,密西根   48265-3000
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(313) 667-1500
(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元全球機制紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直符合此類提交要求。是  ☑第一位：沒有第二位。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☑第一位：沒有第二位。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器  ☑*加速的文件管理器版本☐ 非加速文件管理器：☐另一家規模較小的報告公司。☐新興成長型公司：☐ 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。*是。☐“不是”，不是“我”。☑
截至2021年10月12日，有1,451,860,294已發行普通股的股份。


索引
  頁面
第一部分
第1項。簡明合併財務報表
1
簡明綜合收益表(未經審計)
1
簡明綜合全面收益表(未經審計)
1
簡明綜合資產負債表(未經審計)
2
現金流量表簡明合併報表(未經審計)
3
簡明合併權益表(未經審計)
4
簡明合併財務報表附註
5
注1。業務性質和陳述基礎
5
注2。收入
5
注3。有價證券和其他證券
7
注4.GM金融應收賬款和交易
8
注5。盤存
11
注6。經營租賃中的設備
12
注7。非合併關聯公司淨資產權益
12
注8。可變利息實體
13
注9.債務
14
注10。衍生金融工具
15
注11.應計負債和其他負債
17
注12。養老金和其他退休後福利
18
注13.承諾和或有事項
18
注14.所得税
21
注15。重組和其他舉措
21
注16。股東權益與非控制性利益
22
注17。每股收益
24
注18。細分市場報告
24
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
27
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
46
第四項。管制和程序
47
第二部分
第1項。法律程序
48
第1A項。風險因素
48
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
49
第6項陳列品
50
簽名
51


目錄
通用汽車公司及其子公司


第一部分
第(1)項：簡明合併財務報表

簡明合併損益表
(百萬，每股除外)(未經審計)
 截至三個月截至9個月
 2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
淨銷售額和淨收入
汽車$23,426 $32,067 $83,237 $74,580 
通用金融(GM Financial)3,353 3,413 10,183 10,387 
淨銷售額和收入合計(注2)26,779 35,480 93,420 84,967 
成本和開支
汽車和其他銷售成本20,672 27,169 73,053 67,339 
通用汽車財務利息、運營和其他費用2,314 2,259 6,487 8,853 
汽車及其他銷售、一般及行政費用2,148 1,628 6,076 4,908 
總成本和費用25,134 31,056 85,616 81,100 
營業收入1,645 4,424 7,804 3,867 
汽車利息支出230 327 723 823 
利息收入和其他營業外收入淨額800 499 2,383 1,223 
權益收益(附註7)323 309 1,015 389 
所得税前收入2,538 4,905 10,479 4,656 
所得税支出(附註14)152 887 2,300 1,132 
淨收入2,386 4,018 8,179 3,524 
可歸因於非控股權益的淨虧損34 27 99 57 
股東應佔淨收益$2,420 $4,045 $8,278 $3,581 
普通股股東應佔淨收益$2,375 $4,005 $8,141 $3,446 
每股收益(附註17)
普通股基本每股收益$1.64 $2.80 $5.61 $2.41 
加權平均已發行普通股-基本1,452 1,432 1,450 1,432 
稀釋後每股普通股收益$1.62 $2.78 $5.55 $2.40 
加權平均已發行普通股-稀釋1,467 1,439 1,467 1,439 
宣佈的每股普通股股息$— $— $— $0.38 

簡明綜合全面收益表
(百萬)(未經審計)
 截至三個月截至9個月
 2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
淨收入$2,386 $4,018 $8,179 $3,524 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(附註16)
外幣折算調整及其他(210)67 87 (964)
固定福利計劃197 (115)385 163 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(13)(48)472 (801)
全面收入
2,373 3,970 8,651 2,723 
可歸因於非控股權益的綜合損失40 21 112 59 
全面收入歸屬於股東
$2,413 $3,991 $8,763 $2,782 

應參考簡明合併財務報表附註。
1

目錄
通用汽車公司及其子公司
壓縮合並資產負債表
(百萬，每股除外)(未經審計)
2021年9月30日2020年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$17,365 $19,992 
有價證券(附註3)6,575 9,046 
應收賬款和票據淨額8,091 8,035 
GM金融應收賬款，淨額(附註4；VIE附註8)25,093 26,209 
存貨(附註5)14,534 10,235 
其他流動資產(附註3；VIE附註8)6,133 7,407 
流動資產總額77,791 80,924 
非流動資產
GM金融應收賬款，淨額(附註4；VIE附註8)34,645 31,783 
非合併關聯公司淨資產權益(附註7)9,234 8,406 
物業，淨值39,637 37,632 
商譽和無形資產淨額5,126 5,230 
經營租賃設備，淨額(附註6；VIE附註8)39,657 39,819 
遞延所得税22,245 24,136 
其他資產(附註3；VIE附註8)10,222 7,264 
非流動資產總額160,766 154,270 
總資產$238,557 $235,194 
負債和權益
流動負債
應付帳款(主要是貿易)$18,648 $19,928 
短期債務和長期債務的當期部分(注9)
中國汽車工業公司(Automotive)476 1,276 
通用金融(VIE)(注8)34,343 35,637 
應計負債(附註11)18,484 23,069 
流動負債總額71,951 79,910 
非流動負債
長期債務(附註9)
中國汽車工業公司(Automotive)16,372 16,193 
通用金融(VIE)(注8)57,762 56,788 
退休金以外的退休後福利(附註12)6,111 6,277 
退休金(附註12)10,822 12,902 
其他負債(附註11)15,218 13,447 
非流動負債總額106,285 105,607 
總負債178,236 185,517 
承擔和或有事項(附註13)
股本(附註16)
普通股，$0.01面值
15 14 
額外實收資本26,926 26,542 
留存收益40,212 31,962 
累計其他綜合損失(13,003)(13,488)
股東權益總額54,150 45,030 
非控制性權益6,171 4,647 
總股本60,321 49,677 
負債和權益總額$238,557 $235,194 

應參考簡明合併財務報表附註。
2

目錄
通用汽車公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(百萬)(未經審計)
截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日
經營活動的現金流
淨收入$8,179 $3,524 
營業租賃設備折舊和減值淨額4,757 5,518 
財產折舊、攤銷和減值費用淨額4,357 4,217 
外幣重新計量和交易(收益)損失(59)50 
未合併關聯公司的未分配收益(虧損)，淨額(306)137 
養老金繳費和OPEB付款(624)(610)
養老金和OPEB收入，淨額(1,205)(754)
遞延税金撥備1,963 700 
其他經營性資產和負債的變動(8,683)(2,805)
經營活動提供的淨現金8,379 9,977 
投資活動的現金流
財產支出(4,310)(3,328)
可供出售的有價證券、收購(5,784)(12,190)
可供出售的有價證券、清算8,236 7,018 
金融應收賬款購置額，淨額(25,518)(22,294)
金融應收賬款的本金收取和收回18,297 14,622 
租賃車輛購置額，淨額(16,698)(10,468)
終止租賃車輛所得收益15,513 9,937 
其他投資活動(675)(116)
用於投資活動的淨現金(10,939)(16,819)
融資活動的現金流
短期債務淨增加3,203 580 
發行債券所得款項(原到期日超過三個月)34,843 64,931 
償還債務(原始到期日超過三個月)(38,266)(50,659)
發行附屬優先股所得款項(附註16)1,736 492 
支付的股息(170)(653)
其他融資活動(134)(532)
融資活動提供的現金淨額1,212 14,159 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(118)(404)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)(1,466)6,913 
期初現金、現金等價物和限制性現金23,117 22,943 
期末現金、現金等價物和限制性現金$21,651 $29,856 
重大非現金投融資活動
非現金財產附加$4,311 $2,448 

參考應被迫簡明合併財務報表附註。
3

目錄
通用汽車公司及其子公司
簡明合併權益表
(百萬)(未經審計)
普通股股東非控制性權益總股本
普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合損失
2020年1月1日的餘額$14 $26,074 $26,860 $(11,156)$4,165 $45,957 
採用會計準則— — (660)— — (660)
淨收入— — 294 — (8)286 
其他綜合損失— — — (644)(12)(656)
發行附屬優先股— — — — 26 26 
購買普通股— (57)(33)— — (90)
基於股票的薪酬— (3)(7)— — (10)
普通股支付的現金股利— — (545)— — (545)
向非控股權益派發股息— — — — (4)(4)
其他— — (24)— 37 13 
2020年3月31日的餘額14 26,014 25,885 (11,800)4,204 44,317 
淨損失— — (758)— (22)(780)
其他綜合損失— — — (101)4 (97)
發行附屬優先股— — — — 26 26 
基於股票的薪酬— 73 — — — 73 
向非控股權益派發股息— — — — (39)(39)
其他— — (23)— 16 (7)
2020年6月30日的餘額14 26,087 25,104 (11,901)4,189 43,493 
淨收入— — 4,045 — (27)4,018 
其他綜合損失— — — (54)6 (48)
發行附屬優先股(附註16)— — — — 492 492 
基於股票的薪酬— 61 — — — 61 
其他— — (15)— 7 (8)
2020年9月30日的餘額$14 $26,148 $29,134 $(11,955)$4,667 $48,008 
2021年1月1日的餘額$14 $26,542 $31,962 $(13,488)$4,647 $49,677 
淨收入— — 3,022 — (8)3,014 
其他綜合收益— — — 162 (7)155 
發行附屬優先股(附註16)— — — — 1,537 1,537 
基於股票的薪酬— 132 — — — 132 
向非控股權益派發股息— — — — (61)(61)
其他— (7)4 — (8)(11)
2021年3月31日的餘額14 26,667 34,988 (13,326)6,100 54,443 
淨收入— — 2,836 — (57)2,779 
其他綜合收益— — — 330 — 330 
發行附屬優先股(附註16)— — — — 199 199 
基於股票的薪酬— 177 (4)— — 173 
向非控股權益派發股息— — — — (64)(64)
其他1 — (14)— 29 16 
2021年6月30日的餘額15 26,844 37,806 (12,996)6,207 57,876 
淨收入— — 2,420 — (34)2,386 
其他綜合損失— — — (7)(6)(13)
基於股票的薪酬— 82 1 — — 83 
向非控股權益派發股息— — — — (1)(1)
其他— — (15)— 5 (10)
2021年9月30日的餘額$15 $26,926 $40,212 $(13,003)$6,171 $60,321 

應參考簡明合併財務報表附註。
4

目錄
通用汽車公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
注1。業務性質和陳述基礎
通用汽車公司(有時在本季度報告中指的是我們、我們、我們自己、本公司、通用汽車或通用汽車)在全球範圍內設計、製造和銷售卡車、跨界車、轎車和汽車零部件，並正在投資和發展自動駕駛汽車業務。我們還通過通用汽車金融公司(GM Financial)提供汽車融資服務。我們通過以下部門分析我們的運營結果：通用汽車北美公司(GMNA)、通用汽車國際公司(GMI)、Cruise和通用金融公司。郵輪是我們的全球部門，負責自動駕駛汽車技術的開發和商業化。非細分業務被歸類為公司。公司包括某些中央記錄的收入和成本，如利息、所得税、公司支出和某些非特定部門的收入和費用。

簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(SEC)的臨時財務信息規則和規定，按照美國公認會計準則編制的。因此，它們不包括美國公認會計準則(GAAP)要求的完整財務報表的所有信息和註釋。簡明綜合財務報表包括所有調整，這些調整由正常經常性調整和對中期產生離散影響的交易或事件組成，管理層認為這些調整是公平陳述我們的經營業績、財務狀況和現金流量所必需的。中期的經營業績不一定代表任何其他中期或全年的預期業績。這些簡明合併財務報表應與我們2020 Form 10-K中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。除每股金額或另有規定外，表內列示的金額均以百萬為單位。

合併原則我們合併由於擁有多數投票權而控制的實體，當我們是主要受益者時，我們合併可變利益實體(VIE)。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。當我們能夠對聯屬公司的經營和財務決策施加重大影響時，我們在非合併聯屬公司的收益或虧損份額中使用權益會計方法計入我們的綜合經營業績。

通用金融(GM Financial)提交給通用金融公司的金額已經進行了調整，以反映通用金融公司將通用金融公司納入我們的綜合納税申報表所產生的對通用金融公司遞延税金狀況和所得税撥備的影響，並消除通用金融公司與合併集團其他成員之間交易的影響。因此，提交的金額將不同於通用金融公司在獨立基礎上提交的金額。

注2。收入

下表按主要來源對我們的收入進行了分類：
截至2021年9月30日的三個月
GMNAGMI公司全汽車巡航通用金融(GM Financial)取消/重新分類總計
車輛、零部件和附件$19,633 $2,548 $6 $22,187 $— $— $— $22,187 
二手車115 14 — 129 — — — 129 
服務和其他806 281 21 1,108 26 — (24)1,110 
汽車淨銷售額和收入20,554 2,843 27 23,424 26 — (24)23,426 
租賃車輛收入— — — — — 2,246 — 2,246 
財務手續費收入— — — — — 1,035 — 1,035 
其他收入— — — — — 73 (1)72 
通用汽車金融淨銷售額和收入— — — — — 3,354 (1)3,353 
淨銷售額和淨收入$20,554 $2,843 $27 $23,424 $26 $3,354 $(25)$26,779 










5

目錄
通用汽車公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
截至2020年9月30日的三個月
GMNAGMI公司全汽車巡航通用金融(GM Financial)取消/重新分類總計
車輛、零部件和附件$28,143 $2,513 $— $30,656 $— $— $— $30,656 
二手車185 23 6 214 — — — 214 
服務和其他800 199 197 1,196 26 — (25)1,197 
汽車淨銷售額和收入29,128 2,735 203 32,066 26 — (25)32,067 
租賃車輛收入— — — — — 2,354 — 2,354 
財務手續費收入— — — — — 999 — 999 
其他收入— — — — — 68 (8)60 
通用汽車金融淨銷售額和收入— — — — — 3,421 (8)3,413 
淨銷售額和淨收入$29,128 $2,735 $203 $32,066 $26 $3,421 $(33)$35,480 
截至2021年9月30日的9個月
GMNAGMI公司全汽車巡航通用金融(GM Financial)取消/重新分類總計
車輛、零部件和附件$71,546 $7,825 $8 $79,379 $— $— $— $79,379 
二手車480 40 — 520 — — — 520 
服務和其他2,417 856 59 3,332 81 — (75)3,338 
汽車淨銷售額和收入74,443 8,721 67 83,231 81 — (75)83,237 
租賃車輛收入— — — — — 6,871 — 6,871 
財務手續費收入— — — — — 3,087 — 3,087 
其他收入— — — — — 229 (4)225 
通用汽車金融淨銷售額和收入— — — — — 10,187 (4)10,183 
淨銷售額和淨收入$74,443 $8,721 $67 $83,231 $81 $10,187 $(79)$93,420 
截至2020年9月30日的9個月
GMNAGMI公司全汽車巡航通用金融(GM Financial)取消/重新分類總計
車輛、零部件和附件$63,569 $6,950 $— $70,519 $— $— $— $70,519 
二手車683 65 16 764 — — — 764 
服務和其他2,311 677 305 3,293 79 — (75)3,297 
汽車淨銷售額和收入66,563 7,692 321 74,576 79 — (75)74,580 
租賃車輛收入— — — — — 7,203 — 7,203 
財務手續費收入— — — — — 2,971 (1)2,970 
其他收入— — — — — 231 (17)214 
通用汽車金融淨銷售額和收入— — — — — 10,405 (18)10,387 
淨銷售額和淨收入$66,563 $7,692 $321 $74,576 $79 $10,405 $(93)$84,967 

收入是指我們因轉讓貨物或提供服務而預期獲得的對價金額。對以前確認的銷售的銷售激勵進行調整，使收入增加了美元290300萬美元和300萬美元340在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，這一數字為3.8億美元。
我們汽車部門的合同責任主要包括維護、延長保修和其他服務合同，金額為#美元。2.530億美元和30億美元2.4截至2021年9月30日和2020年12月31日的10億美元，計入應計負債和其他負債。我們確認的收入為$262百萬美元和$951截至2021年9月30日的三個月和九個月與合同負債相關的百萬美元和245300萬美元和300萬美元872在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，增長了2.8億美元。我們預計確認的收入為$459在截至2021年12月31日的三個月中，844百萬，$469百萬美元和$725在截至2022年12月31日的年度內和之後與2021年9月30日的合同負債相關的100萬美元。
6

目錄
通用汽車公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
注3。有價證券和其他證券
下表彙總了現金等價物和可交易債務證券的公允價值，大致相當於成本：
公允價值水平2021年9月30日2020年12月31日
現金和現金等價物
現金和定期存款$8,312 $8,010 
可供出售的債務證券
美國政府和機構2188 1,370 
公司債務24,100 3,476 
主權債務21,238 2,051 
可供出售債務證券總額-現金等價物5,526 6,897 
貨幣市場基金13,527 5,085 
現金和現金等價物合計(A)$17,365 $19,992 
有價證券
美國政府和機構2$803 $1,771 
公司債務23,212 3,630 
抵押貸款和資產擔保2566 632 
主權債務21,994 3,013 
可供出售的債務證券--有價證券總額(B)$6,575 $9,046 
受限現金
現金和現金等價物$509 $269 
貨幣市場基金13,777 2,856 
受限現金總額$4,286 $3,125 
上述合同到期日包括的可供出售債務證券(C)
在一年或更短的時間內到期$8,490 
到期時間為一至五年3,009 
合同到期日的可供出售債務證券總額$11,499 
__________
(a)包括$1.810億美元和761截至2021年9月30日和2020年12月31日，郵輪的收入為100萬美元。
(b)包括$1.810億美元和943截至2021年9月30日和2020年12月31日，郵輪的收入為100萬美元。
(c)不包括抵押貸款和資產支持證券，金額為$566截至2021年9月30日，這些證券的到期日為100萬美元，因為這些證券不是在單一到期日到期的。

出售到期前出售的可供出售債務證券所得款項為#美元。301百萬美元和$476在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，1.4在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月裏，可供出售債務證券的淨未實現損益微不足道。截至2021年9月30日和2020年12月31日，可供出售債務證券的累計未實現損益微不足道。





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目錄
通用汽車公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
下表對簡明綜合資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與簡明綜合現金流量表中顯示的總額進行了核對：
2021年9月30日
現金和現金等價物$17,365 
包括在其他流動資產中的受限現金2,842 
包括在其他資產中的受限現金1,444 
總計$21,651 
注4.GM金融應收賬款和交易
2021年9月30日2020年12月31日
零售商業(A)總計零售商業(A)總計
通用汽車金融應收賬款，扣除費用後的淨額$57,424 $4,217 $61,641 $51,288 $8,682 $59,970 
減去：貸款損失撥備(1,863)(40)(1,903)(1,915)(63)(1,978)
GM金融應收賬款淨額$55,561 $4,177 $59,738 $49,373 $8,619 $57,992 
利用二級投入的通用金融應收賬款的公允價值$4,177 $8,619 
利用第3級投入的通用金融應收賬款的公允價值$57,330 $51,645 
__________
(a)扣除經銷商現金管理餘額#美元后的淨額909300萬美元和300萬美元1.42021年9月30日和2020年12月31日。根據現金管理計劃，在某些條件下，交易商可以選擇通過提前向通用金融支付本金來減少其樓面平面線上的利息金額。

截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
期初貸款損失準備$1,850 $2,111 $1,978 $944 
領養的影響亞利桑那州立大學2016-13年度
— — — 801 
貸款損失準備金141 31 174 824 
沖銷(207)(282)(664)(895)
恢復133 136 429 383 
外幣的影響(14)7 (14)(54)
貸款期末損失準備$1,903 $2,003 $1,903 $2,003 

貸款損失準備金減少#美元。100截至2021年9月30日，與2020年9月30日相比，下降了，這主要是由於新冠肺炎大流行開始時建立的儲備水平降低了。這一減少是由於實際信貸表現好於預期，以及對未來沖銷和復甦的有利預期，反映了經濟狀況的改善。這些儲備水平的減少被截至2021年9月30日的9個月內為貸款建立的儲備部分抵消。

8

目錄
通用汽車公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
零售金融應收賬款通用金融的零售金融應收賬款組合包括向消費者和企業發放的貸款，用於為購買個人和商業用途的車輛提供資金。下表是零售金融應收賬款組合中每個年份在2021年9月30日和2020年12月31日按FICO評分或其等價物(在起源時確定)的綜合摘要：

創始年份2021年9月30日
20212020201920182017之前總計百分比
Prime-FICO得分680分或更高$15,723 $13,839 $4,697 $2,747 $996 $219 $38,221 66.5 %
近黃金-FICO得分620至6793,321 2,697 1,417 766 342 121 8,664 15.1 %
次貸-FICO得分低於6203,446 2,842 2,024 1,132 694 401 10,539 18.4 %
零售融資應收賬款，扣除費用後的淨額$22,490 $19,378 $8,138 $4,645 $2,032 $741 $57,424 100.0 %

創始年份2020年12月31日
20202019201820172016之前總計百分比
Prime-FICO得分680分或更高$18,685 $7,033 $4,491 $1,917 $555 $119 $32,800 64.0 %
近黃金-FICO得分620至6793,695 2,097 1,232 603 225 83 7,935 15.4 %
次貸-FICO得分低於6203,803 2,920 1,740 1,173 610 307 10,553 20.6 %
零售融資應收賬款，扣除費用後的淨額$26,183 $12,050 $7,463 $3,693 $1,390 $509 $51,288 100.0 %

GM Financial根據客户付款活動審查正在進行的零售金融應收賬款的信用質量。如果預定付款的很大一部分在合同規定的付款日期之前沒有收到，零售賬户被認為是拖欠的。零售融資應收賬款以車輛所有權為抵押，在符合當地法律的情況下，通用金融通常有權在客户拖欠合同付款條款的情況下收回車輛。拖欠合同金額為#美元的零售金融應收賬款暫停計提融資手續費收入。577百萬美元和$7142021年9月30日和2020年12月31日為100萬。下表是2021年9月30日和2020年12月31日投資組合各年份未償還零售融資應收賬款攤銷成本拖欠狀況的綜合彙總，以及2020年9月30日的彙總：
創始年份2021年9月30日2020年9月30日
20212020201920182017之前總計百分比總計百分比
0至30天$22,252 $19,030 $7,825 $4,443 $1,894 $642 $56,086 97.7 %$47,221 97.0 %
31至60天174 257 231 151 103 73 989 1.7 %1,009 2.1 %
大於60天57 81 74 47 32 24 315 0.5 %419 0.8 %
應收賬款拖欠30天以上231 338 305 198 135 97 1,304 2.2 %1,428 2.9 %
在收回中7 10 8 4 3 2 34 0.1 %45 0.1 %
拖欠或收回30天以上的應收賬款238 348 313 202 138 99 1,338 2.3 %1,473 3.0 %
零售融資應收賬款，扣除費用後的淨額$22,490 $19,378 $8,138 $4,645 $2,032 $741 $57,424 100.0 %$48,694 100.0 %
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目錄
通用汽車公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
創始年份2020年12月31日
20202019201820172016之前總計百分比
0至30天$25,894 $11,591 $7,131 $3,454 $1,249 $421 $49,740 97.0 %
31至60天210 325 235 170 102 61 1,103 2.1 %
大於60天72 123 90 64 37 26 412 0.8 %
應收賬款拖欠30天以上282 448 325 234 139 87 1,515 2.9 %
在收回中7 11 7 5 2 1 33 0.1 %
拖欠或收回30天以上的應收賬款289 459 332 239 141 88 1,548 3.0 %
零售融資應收賬款，扣除費用後的淨額$26,183 $12,050 $7,463 $3,693 $1,390 $509 $51,288 100.0 %

被視為不良債務重組的零售金融應收賬款的未償還攤銷成本為#美元。2.02021年9月30日為10億美元，其中包括$214百萬美元的非應計貸款。

商業金融應收賬款通用金融的商業融資應收賬款包括交易商融資，主要用於購買庫存。專有模型用於為每個交易商分配風險評級。通用金融定期對每家經銷商進行信用審查，並在必要時調整經銷商的風險評級。不是2021年9月30日非權責發生狀態的商業融資應收賬款。

通用金融的商業風險模型和風險評級類別如下：
額定值描述
I以強大的或可接受的財務指標執行賬目，至少有令人滿意的能力來履行財務承諾。
第二部分：在財務指標和還款前景方面出現潛在疲軟的履約賬户，導致加強監控。
(三)支付本期債務能力不足的不良賬户，如果不足之處得不到糾正，很有可能造成損失。
IV償付當期債務能力不足的不良賬户，以及使全額清償變得非常可疑或不可能收回的固有弱點。

具有III和IV風險評級的交易商將受到額外的監控和融資限制，包括暫停信貸額度和資產清算。下表彙總了2021年9月30日和2020年12月31日按交易商風險評級劃分的商業融資應收賬款信用風險概況：
起源年份(A)2021年9月30日
旋轉20212020201920182017之前總計百分比
I$2,958 $285 $417 $125 $34 $62 $13 $3,894 92.3 %
第二部分：168 2 16 17 — 3 5 211 5.0 %
(三)55 8 15 2 26 2 4 112 2.7 %
IV— — — — — — — — — %
商業融資應收賬款，扣除費用後的淨額$3,181 $295 $448 $144 $60 $67 $22 $4,217 100.0 %
__________
(a)平面佈置圖的進展包括94總循環餘額的%。交易商定期貸款是按發起年份提供的。

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通用汽車公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
起源年份(A)2020年12月31日
旋轉20202019201820172016之前總計百分比
I$6,968 $510 $159 $63 $95 $43 $19 $7,857 90.5 %
第二部分：491 2 18 2 3 18 34 568 6.5 %
(三)203 — 8 29 2 11 — 253 2.9 %
IV— — — — — — 4 4 0.1 %
商業融資應收賬款，扣除費用後的淨額$7,662 $512 $185 $94 $100 $72 $57 $8,682 100.0 %
__________
(a)平面佈置圖的進展包括97總循環餘額的%。交易商定期貸款是按發起年份提供的。

與通用金融的交易下表顯示了我們的汽車部門與通用金融之間的交易。這些金額列在通用金融公司的簡明綜合資產負債表和損益表中。
2021年9月30日2020年12月31日
簡明綜合資產負債表(A)
商業融資應收賬款，來自通用汽車綜合交易商的淨到期款項$184 $398 
應收補助金(B)$305 $642 
應付商業貸款資金$17 $23 
截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
簡明合併損益表
應收融資利息補貼$211 $178 $610 $496 
租賃車輛補貼收入$670 $749 $2,095 $2,319 
__________
(a)所有資產負債表金額在合併時被沖銷。
(b)我們的汽車部門向通用金融支付了現金，以獲得#美元的補貼。828百萬美元和$943在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，2.91000億美元d $3.01000億美元i在截至2021年和2020年9月30日的9個月中。

通用金融公司董事會宣佈並支付了#美元的股息600百萬美元和$1.8在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，其普通股增加了30億美元，800在截至2020年9月30日的9個月中增長了2.8億美元。

注5。盤存
2021年9月30日2020年12月31日
生產資料、供應品和在製品總數$10,055 $5,117 
成品，包括服務部件4,479 5,118 
總庫存$14,534 $10,235 
2021年9月30日的庫存增加的主要原因是，由於全球半導體供應短缺，某些汽車在製造時沒有最終零部件。

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通用汽車公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
注6。經營租賃中的設備
經營租賃設備包括對通用金融零售客户的租賃。
2021年9月30日2020年12月31日
經營租賃中的設備$49,263 $50,000 
減去：累計折舊(9,606)(10,181)
營業租賃設備，淨值$39,657 $39,819 
租賃期結束時，我們租賃資產的估計剩餘價值為#美元。29.630億美元和30億美元29.2截至2021年9月30日和2020年12月31日，這兩個數字分別為30億美元和30億美元。

與營業租賃設備相關的折舊費用淨額為#美元1.6十億美元，$1.8十億在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，4.81000億美元 和$5.51000億美元在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏。

下表彙總了通用金融公司應向零售客户支付的租賃款項：
截至十二月三十一日止的年度：
20212022202320242025此後總計
經營租賃項下的租賃收據$1,660 $5,369 $3,129 $870 $60 $— $11,088 

注7。非合併關聯公司淨資產權益
非合併聯屬公司是指我們持有股權權益的實體，由於我們有能力對與其運營和財務相關的決策施加重大影響，因此我們使用權益會計方法。我們合資企業的收入和費用沒有合併到我們的財務報表中；相反，我們在每個合資企業收益中的比例反映在股權收入中。
截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
汽車中國股權收入$270 $262 $854 $264 
其他合資企業股權收入53 47 161 125 
股權收入總額$323 $309 $1,015 $389 

有過不是自2020年12月31日以來，我們的汽車中國合資企業(汽車中國合資企業)的所有權發生了重大變化。
截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
汽車中國合資企業運營數據彙總
汽車中國合資公司的淨銷售額$10,321 $11,029 $29,150 $24,589 
汽車中國合資公司的淨收入$546 $535 $1,659 $749 
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的非合併附屬公司宣佈但未支付的股息微不足道。從我們的非合併關聯公司收到的股息為$709在截至2021年9月30日的9個月中，526在截至2020年9月30日的9個月中增長了2.8億美元。我們非合併附屬公司的未分配收益為$1.9截至2021年9月30日，2020億美元和1.6截至2020年12月31日，市場佔有率為30億美元。
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通用汽車公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
注8。可變利息實體
綜合VIE
汽車金融–通用金融(GM Financial)
通用金融使用被視為VIE的特殊目的實體(SPE)向證券化交易中的第三方、銀行贊助的倉庫設施或資產支持證券的投資者發行可變融資票據。這些VIE發行的債務由轉移到VIE的融資應收賬款和租賃相關資產(證券化資產)支持。通用金融公司確定它是特殊目的企業的主要受益者，因為證券化資產的服務責任賦予通用金融公司指導對VIE業績影響最大的活動的權力，而VIE中的可變利益賦予通用金融公司吸收虧損的義務和獲得潛在重大剩餘回報的權利。VIE的資產是這些實體發行的債務的唯一償還來源。VIE發行票據的投資者對GM Financial或其其他資產沒有追索權，但GM Financial作為服務商提供的慣常代表和保修回購條款和賠償除外。通用金融不需要向這些特殊目的企業提供額外的財政支持。雖然這些子公司包括在通用金融的精簡合併財務報表中，但它們是獨立的法人實體，其資產由它們合法擁有，不能提供給通用金融的債權人。

下表彙總了與通用金融合並VIE相關的資產和負債：
2021年9月30日2020年12月31日
限制性現金流$2,184 $2,190 
受限現金--非流動現金$1,355 $449 
通用汽車金融應收賬款，扣除費用後的淨額-流動$13,065 $17,211 
通用汽車金融應收賬款，扣除費用後的淨額-非流動$14,184 $15,107 
經營租賃中的通用金融設備，淨額$17,317 $16,322 
通用金融短期債務和長期債務的當期部分$17,641 $20,450 
通用金融長期債務$20,204 $18,974 

GM Financial確認證券化資產的融資費用、租賃工具和手續費收入以及證券化交易中發行的擔保債務的利息支出，並記錄貸款損失準備金，以確認預期在融資應收賬款剩餘壽命內的貸款損失。

非整合VIE
汽車
未合併的VIE主要包括與汽車相關的運營實體，我們向這些實體提供財務支持，以確保我們的生產供應需求得到滿足或不會中斷。我們在這些非合併VIE中的可變權益包括股權投資、應收賬款和貸款、承諾的財務支持和其他表外安排。截至2021年9月30日和2020年12月31日，與我們的非合併VIE相關的資產和負債的賬面價值微不足道。我們因參與這些VIE而面臨的最大損失為#美元。2.230億美元和30億美元1.2200億美元，包括美元1.430億美元和30億美元776截至2021年9月30日和2020年12月31日，向Ultium Cells LLC承諾的出資1.6億美元。我們目前缺乏通過投票權或類似權利來指導這些實體的活動的權力，這些活動對它們的經濟表現影響最大。

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簡明合併財務報表附註--(續)
注9.債務

汽車下表列出了我們汽車業務中的債務：
2021年9月30日2020年12月31日
賬面金額公允價值賬面金額公允價值
擔保債務$237 $256 $303 $332 
無擔保債務16,297 19,984 16,929 20,988 
融資租賃負債314 329 237 256 
汽車債務總額(A)$16,848 $20,569 $17,469 $21,576 
利用一級投入的公允價值$19,063 $19,826 
利用第2級投入的公允價值$1,506 $1,750 
根據信貸安排協議提供(B)$17,207 $18,222 
未償短期債務加權平均利率(C)7.0 %3.8 %
未償長期債務加權平均利率(C)5.8 %5.6 %
__________
(a)包括淨貼現和債務發行成本$519百萬美元和$5402021年9月30日和2020年12月31日為100萬。
(b)不包括我們的364-日，$2.0分配給通用汽車金融公司獨家使用的10億美元貸款。
(c)包括各種外幣計價債務的票面利率和無息貸款。

無擔保債務主要由優先票據組成。2021年9月，我們償還了$450到期時，我們的浮動利率優先無擔保債務為80萬美元。

2021年4月，我們增加了我們的總借款能力五年期, $10.550億美元的融資規模11.2200億美元，並將終止日期延長了1美元9.920億美元的五年期設施由三年，現在將於2026年4月18日到期。剩餘部分的終止日期為2023年4月18日五年期設施保持不變。我們還更新和增加了我們的總借款能力三年制, $4.050億美元的融資規模4.3200億美元，現在將於2024年4月7日到期，並續簽了我們的364-日，$2.0分配給通用汽車金融公司(GM Financial)獨家使用的10億美元貸款，目前將於2022年4月6日到期。我們還終止了我們的364-日，$2.020億美元循環信貸安排，於2020年5月簽訂。此外，先前對股票回購和普通股分紅的限制在進入更新後被取消。三年制, $4.31000億美元的設施。

通用金融(GM Financial)下表列出了通用金融的債務：
2021年9月30日2020年12月31日
賬面金額公允價值賬面金額公允價值
擔保債務$38,041 $38,259 $39,982 $40,380 
無擔保債務54,064 55,705 52,443 54,568 
通用汽車金融債務總額$92,105 $93,964 $92,425 $94,948 
利用第2級投入的公允價值$92,351 $92,922 
利用第3級投入的公允價值$1,613 $2,026 

擔保債務包括循環信貸安排和應付證券化票據。大部分擔保債務是由VIE發行的，只能從與基礎質押資產相關的收益中償還。有關通用金融公司與VIE合作的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註8。在截至2021年9月30日的9個月中，通用金融續簽了循環信貸安排，總借款能力為1美元21.9200億美元，併發行了美元19.3應付證券化票據本金總額為20億美元，初始加權平均利率為20億美元。0.73%，到期日從2022年8月到2034年12月。

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簡明合併財務報表附註--(續)
無擔保債務包括優先票據、信貸安排和其他無擔保債務。在截至2021年9月30日的9個月中，通用金融發行了美元9.9本金總額為億元的優先票據，初始加權平均利率為1.57%，到期日從2024年到2031年。

2021年9月，通用金融贖回了美元1.5本金總額為20億美元5.22023年到期的優先債券百分比。贖回的結果是一美元。105提前清償債務造成的損失為100萬美元。這筆損失包括在通用汽車財務的利息、運營和其他費用中。

2021年10月，通用金融發行了美元2.3本金總額為20億美元的優先票據，初始加權平均利率為1.63%，到期日從2024年到2028年。

注10。衍生金融工具
汽車下表列出了我們汽車業務中衍生金融工具的名義金額：
公允價值水平2021年9月30日2020年12月31日
未被指定為對衝的衍生工具(A)
外幣2$3,867 $2,195 
商品21,328 341 
Stellantis認股權證，前身為PSA認股權證(B)246 49 
衍生金融工具總額$5,241 $2,585 
__________
(a)除非另有説明，否則這些衍生工具在2021年9月30日和2020年12月31日的公允價值以及我們截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表中包括的損益都是微不足道的。
(b)由於標緻公司(PSA Group)和菲亞特克萊斯勒汽車公司(Fiat Chrysler Automobiles N.V.)於2021年1月16日合併，我們的39.7Stellantis N.V.(Stellantis)的100萬份認股權證將轉換為69.2行使Stellantis普通股1.8億股。這些認股權證將繼續受合併前適用的相同條款和條件管轄。這些認股權證(位於其他資產內)的公平價值為$。1.410億美元和1.12021年9月30日和2020年12月31日。我們記錄了利息收入和其他營業外收入的虧損，淨額為#美元。31百萬美元，並獲得$76在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，收益為2000萬美元，收益為333百萬美元，虧損$227在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，這一數字為3.8億美元。

我們使用Black-Scholes公式估計Stellantis權證的公允價值。模型的重要輸入包括Stellantis的股價和估計的股息率。我們有權獲得Stellantis宣佈的任何股息，直至認股權證行使後的轉換日期。

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通用金融(GM Financial) 下表列出了通用金融公司衍生金融工具的公允價值總額以及相關的名義金額：
公允價值水平2021年9月30日2020年12月31日
概念上的資產公允價值負債公允價值概念上的資產公允價值負債公允價值
指定為對衝的衍生工具(A)
公允價值對衝
利率互換2$19,308 $347 $90 $10,064 $463 $13 
外幣掉期2695 — 46 1,958 128 9 
現金流對衝
利率互換2711 8 10 921 — 27 
外幣掉期27,515 115 178 5,626 278 47 
未被指定為對衝的衍生工具(A)
利率合約2106,109 624 342 110,997 954 576 
衍生金融工具總額(B)$134,338 $1,094 $666 $129,566 $1,823 $672 
__________
(a)除非另有説明，否則我們截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表和全面收益表中包含的損益微不足道。應收賬款淨額中利息支付的應計金額計入其他資產。淨應付頭寸的利息支付應計金額計入其他負債。
(b)通用金融持有美元460300萬美元和300萬美元728在2021年9月30日和2020年12月31日，來自交易對手的抵押品可用於抵銷通用金融的資產頭寸，並向交易對手提供了微不足道的抵押品，可用於抵銷通用金融的負債頭寸。

二級工具的公允價值是根據可觀察到的市場投入(包括類似工具的報價以及外匯和利率遠期曲線)採用市場法得出的。

以下金額記錄在簡明綜合資產負債表中，涉及公允價值套期保值關係中指定和符合套期保值項目的項目：
2021年9月30日2020年12月31日
套期物品的賬面金額公允價值套期保值調整累計金額(A)套期物品的賬面金額公允價值套期保值調整累計金額(A)
短期無擔保債務$1,848 $(11)$4,858 $(69)
長期無擔保債務22,685 (285)18,457 (670)
通用汽車金融無擔保債務$24,533 $(296)$23,315 $(739)
__________
(a)包括$245300萬美元和300萬美元200截至2021年9月30日和2020年12月31日，已停止對衝會計的對衝項目剩餘未攤銷收益1.8億美元。

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注11.應計負債和其他負債
2021年9月30日2020年12月31日
應計負債
經銷商和客户的津貼、索賠和折扣$2,805 $7,300 
遞延收入2,531 3,132 
產品保修及相關責任3,506 3,048 
工資總額和員工福利(不包括離職後福利)2,217 1,864 
其他7,425 7,725 
應計負債總額$18,484 $23,069 
其他負債
遞延收入$3,082 $2,715 
產品保修及相關責任6,558 5,193 
經營租賃負債975 969 
不包括離職後福利的員工福利799 822 
離職後福利，包括設施閒置儲備772 739 
其他3,032 3,009 
其他負債總額$15,218 $13,447 

截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
產品保修及相關責任
期初保修餘額$9,180 $7,040 $8,242 $7,798 
在定期召回活動中籤發和承擔的保修1,237 249 2,686 407 
在此期間簽發和承擔的保修-產品保修345 523 1,250 1,241 
付款(756)(727)(2,275)(2,260)
對現有保修的調整86 53 178 33 
外幣及其他貨幣的影響(28)17 (17)(64)
期末保修餘額$10,064 $7,155 $10,064 $7,155 

在截至2021年9月30日的9個月中，我們記錄的保修召回活動應計金額為2.7億美元，其中2.010億美元與雪佛蘭博爾特(Chevrolet Bolt)召回有關。此外，我們與LG電子公司(LG)達成了一項協議，根據該協議，LG將補償通用汽車與召回相關的成本和開支，這大大抵消了我們確認的與召回相關的保修費用。有關雪佛蘭Bolt召回和相關供應商回收的更多細節，請參閲我們精簡合併財務報表的附註13。我們估計，到2021年9月30日，我們合理可能出現的超過召回活動應計金額的損失微不足道。

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簡明合併財務報表附註--(續)
注12。養老金和其他退休後福利
截至2021年9月30日的三個月截至2020年9月30日的三個月
養老金福利全球OPEB計劃養老金福利全球OPEB計劃
美國非美國美國非美國
服務成本$65 $35 $4 $63 $41 $5 
利息成本269 60 31 429 92 43 
計劃資產的預期回報率(796)(154)— (816)(174)— 
攤銷先前服務成本(貸方)— 1 (2)(1)2 (1)
精算損失淨額攤銷7 53 25 4 44 18 
削減、定居和其他— — — — 15 — 
定期養老金淨額和OPEB(收入)費用淨額$(455)$(5)$58 $(321)$20 $65 

截至2021年9月30日的9個月截至2020年9月30日的9個月
養老金福利全球OPEB計劃養老金福利全球OPEB計劃
美國非美國美國非美國
服務成本$196 $105 $13 $188 $107 $14 
利息成本806 180 93 1,287 271 130 
計劃資產的預期回報率(2,385)(464)— (2,449)(507)— 
攤銷先前服務成本(貸方)(2)4 (5)(3)5 (5)
精算損失淨額攤銷20 161 73 12 126 55 
削減、定居和其他— — — — 15 — 
定期養老金淨額和OPEB(收入)費用淨額$(1,365)$(14)$174 $(965)$17 $194 
定期養卹金和其他退休後福利(OPEB)收入淨額的非服務成本部分為#美元。484百萬美元和$322在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，1.530億美元和30億美元996截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，淨利潤為3.5億美元，計入利息收入和其他營業外收入淨額。

注13.承諾和或有事項
訴訟責任與税收管理問題在我們正常的業務過程中，我們不時會在各種法律訴訟中被點名為被告，包括仲裁、集體訴訟和其他訴訟。我們在以下重要的個別訴訟和調查中指出，我們認為重大損失是合理可能或很可能發生的。當我們的事情發生的時候，我們就會產生相信損失是可能的，並且可以合理估計。在2021年9月30日和2020年12月31日，我們有 $1.130億美元和30億美元1.2應計負債和其他負債10億美元。在許多情況下，很難確定損失是否可能或合理可能，也很難估計可能損失的規模或範圍。因此，這類訴訟的不利結果可能會超過應計金額，這一金額可能對我們在任何特定報告期的運營業績或現金流具有重大影響。

通用汽車韓國公司工資訴訟通用汽車韓國公司(GM Korea)是與現任和前任受薪員工就是否將固定獎金計入韓國法規規定的普通工資計算中的訴訟的一方。2017年，首爾高等法院(中級上訴法院)裁定，某些工人沒有被禁止提出追溯工資要求，通用汽車韓國公司對這一裁決向韓國最高法院(Korea Supreme Court)提出上訴。2021年6月，韓國最高法院確認了首爾高等法院的不利裁決。因此，截至2021年9月30日，我們與此事相關的應計項目總額為$110600萬美元，並記錄在汽車和其他銷售、一般和行政費用中。我們估計，截至2021年9月30日，超過應計金額的合理可能損失微不足道。

通用汽車韓國公司還與現任和前任分包工人提起訴訟，指控他們有權享受與全職員工相同的工資和福利，並被聘為全職員工。2018年5月和2020年9月，韓國勞動當局發佈了不利的行政命令，發現通用汽車韓國公司必須僱用某些目前
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將工人分包為全職員工。通用汽車韓國公司對2018年5月和2020年9月的訂單提出上訴。2020年6月，首爾高等法院在其中一項分包工人索賠中做出了不利於通用汽車韓國公司的裁決。通用汽車韓國公司已就這一決定向韓國最高法院提出上訴。截至2021年9月30日，我們的應計項目包括某些主張的索賠和我們認為可能主張並可能承擔責任的索賠，應計金額約為$。267百萬美元。我們估計，對其他可能提出類似索賠的當前分包工人來説，合理可能的損失超過應計金額約為#美元。1112021年9月30日為100萬人。我們目前無法估計任何可能的損失或損失範圍，這些損失可能是由前分包工人可能提出的額外索賠造成的。

通用汽車巴西公司的間接税申請2019年，巴西高等法院對三通用汽車巴西公司提起的訴訟，授予該公司追回政府徵收的某些多繳税款的權利。因此，通用汽車巴西公司的税前回收記錄為#美元。1.4在截至2019年12月31日的一年中，通用汽車巴西公司目前正在實現這些復甦，因為有資格抵消的聯邦税收債務。2021年8月12日，巴西最高法院公佈了對巴西國税局在另一起相關案件中提起的澄清動議的最終裁決，該動議確認了通用汽車巴西公司追溯性追回多繳税款的權利。我們預計第三方將提出索賠，聲稱有權獲得通用汽車巴西公司承認的部分或全部退税，通用汽車打算對任何此類索賠進行辯護。

其他訴訟責任和税務管理事項各種其他法律訴訟，包括針對我們或我們的相關公司或合資企業的集體訴訟、政府調查、索賠和訴訟正在等待之中，包括因被指控的產品缺陷引起的事項；與僱傭有關的事項；產品和工作場所安全、車輛排放和燃油經濟性法規；產品保修；金融服務；經銷商、供應商和其他合同關係；與競爭問題有關的政府法規；不受會計準則彙編740規定的與税收有關的事項，“所得税”(與間接税有關的事項)；產品設計、製造和性能；消費者保護法；和環境保護法，包括監管空氣排放、水排放、廢物管理和固定污染源環境修復的法律。

有E幾次推杆IVE在美國聯邦法院和加拿大省級法院對通用汽車提起集體訴訟，指控銷售的各種汽車，包括2011-2016款Duramax柴油雪佛蘭Silverado和GMC Sierra汽車，違反了聯邦、州和外國的排放標準。我們無法估計這些行為可能導致的任何合理可能的損失或損失範圍。基於這些指控，通用汽車還在美國面臨一系列額外的訴訟，包括可能的股東集體訴訟，聲稱違反了聯邦證券法，以及股東要求訴訟。這些證券訴訟已被這些訴訟中的原告自願駁回。

我們認為，對於可能和可以合理估計的損失，已經建立了適當的應計項目。其中一個或多個問題的解決可能會超過累積的金額，其金額可能會對我們的運營結果產生重大影響。我們還不時收到美國聯邦、州和外國政府機構或其他代表就各種問題發出的傳票和其他詢問或要求提供信息的請求。

與間接税相關的事宜正在全球範圍內展開訴訟，涉及增值税、關税、關税、銷售税、財產税和其他非所得税相關的税收敞口。各種與美國勞工無關的問題包括現任和前任僱員對所謂的拖欠工資、福利、遣散費和其他補償事宜的索賠。某些行政訴訟與間接税有關，可能要求我們將資金存入第三方託管或提供另一種形式的擔保。其中一些問題可能涉及補償性、懲罰性或其他三倍的損害索賠、環境補救計劃或制裁，如果獲得批准，可能會要求我們支付損害賠償或其他支出，金額為不能bE合理估計在2021年9月30日。我們相信，對於可能和可以合理估計的損失，已經建立了適當的應計項目。。對於與間接税有關的事項，我們估計我們合理可能的損失超過應計金額，最高可達泰利$8502021年9月30日為100萬人。

高田事關重大2020年11月，美國國家公路交通安全管理局(NHTSA)指示我們更換GMT900全尺寸皮卡和運動型多功能車(SUV)中的安全氣囊充氣泵，我們決定不對NHTSA的決定提出異議。雖然我們已開始進行回收工作，但考慮到香港人口中的車輛數目，回收工作仍需數年時間才能完成。因此，在截至2020年12月31日的一年中，我們記錄的保修應計金額為1.1為了遵守召回補救措施的預期成本，我們認為目前應計的金額仍然是合理的。

通用汽車已經召回了某些在美國以外銷售的汽車，以更換這些汽車中的高田充氣泵。在國際上銷售的相關車輛和在美國銷售的車輛和充氣裝置在設計上有很大的不同。
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通用汽車公司及其子公司
簡明合併財務報表附註--(續)
繼續收集和分析有關這些充氣機的證據，並與監管機構分享我們的發現。任何與這些充氣機相關的額外召回都可能對我們的運營業績和現金流產生重大影響。

有幾起針對通用汽車的假定集體訴訟，包括在美國的聯邦法院，加拿大的省法院，以及墨西哥和以色列，起因是高田公司生產的安全氣囊充氣泵存在缺陷的指控。在這些訴訟的現階段，我們無法提供可能損失的金額或範圍的估計。

雪佛蘭博爾特召回2021年7月，我們啟動了對某些2017-2019年雪佛蘭Bolt電動汽車的自願召回，原因是存在以下風險二同一電池組中存在的製造缺陷可能會導致這些車輛中的某些車輛發生高壓電池起火。因此，在截至2021年6月30日的三個月中，我們記錄的保修應計金額為$812百萬美元。在進一步調查了我們的電池供應商LG的製造流程和拆卸電池組後，我們確定電池單元缺陷的風險並不侷限於最初的召回人羣。因此，在2021年8月，我們擴大了召回範圍，將2017-2022年款雪佛蘭博爾特電動汽車(Chevrolet Bolt EV)和通用汽車(EUV)都包括在內，並記錄了額外的美元1.2在截至2021年9月30日的三個月裏。2021年10月，我們與LG達成了一項協議，根據該協議，LG將補償通用汽車與召回相關的費用和開支。因此，在截至2021年9月30日的三個月中，我們確認了一筆應收賬款$1.915億美元，這大大抵消了我們確認的與召回相關的保修費用。這些費用反映了我們目前對召回補救措施成本的最佳估計。召回和通用汽車從LG回收相關產品的實際成本可能更高，也可能更低。對於2017-2019年車型年的汽車，召回補救措施將是將這些汽車的高壓電池模塊更換為新模塊。對於2020-2022年車型年的汽車，召回補救措施將是將這些汽車中任何有缺陷的高壓電池模塊更換為新模塊。

此外，美國聯邦法院和加拿大省級法院已經對通用汽車提起了可能的集體訴訟，指控召回人羣中包括的Bolt電動汽車所含電池存在缺陷。在這些訴訟的現階段，我們無法提供可能損失的金額或範圍的估計。

歐寶/沃克斯豪爾出售2017年，我們根據主協議(該協議)將歐寶和沃克斯豪爾業務以及歐洲的某些其他資產(歐寶/沃克斯豪爾業務)出售給了PSA集團(現在的Stellantis)。我們還將歐洲融資子公司和分支機構(Fincos，以及歐寶/沃克斯豪爾業務、歐洲業務)出售給Banque PSA Finance S.A.和BNP Paribas Personal Finance S.A.。儘管此次出售減少了我們在歐洲的新車輛業務，但我們仍可能受到監管機構對出售前銷售的車輛採取相關行動的影響。我們的全資子公司(賣方)同意賠償Stellantis因協議中包含的我們的契約的陳述和擔保或違約的任何不準確而造成的某些損失，以及某些其他責任，包括某些排放和產品責任。目前，德國、英國和荷蘭已經對賣家和Stellantis提起了各種消費者訴訟，指控賣家銷售的歐寶和沃克斯豪爾汽車違反了外國排放標準。我們無法估計這些行為直接或通過Stellantis的賠償要求可能造成的任何合理可能的損失或損失範圍。本公司為Stellantis的利益簽訂了擔保，根據擔保，本公司同意擔保賣方賠償Stellantis的義務。其中某些賠償義務受到所需付款金額的時間限制、門檻和/或上限。

產品責任我們記錄了責任S.的. $620百萬一個d $5892021年9月30日和2020年12月31日的應計負債和其他負債，用於所有已知產品責任索賠的預期成本，加上已經發生並預計將在我們自保的未來提交的產品責任索賠的預期成本的估計。我們產品責任索賠的應計項目在未來一段時間內可能會大幅增加，這是合理的，儘管我們不能根據目前掌握的信息估計一個合理的增量損失範圍。我們相信，涉及我們產品實際損害的任何對我們不利的判決都將由我們記錄的應計費用以及在適用的情況下的超額責任保險覆蓋。

擔保我們簽訂了賠償責任的協議。TY索賠涉及主要由某些合資企業生產的產品。這些保證在以下年限內終止2021年至2026年或在具體事件發生或正在進行時。我們相信所產生的相關潛在成本已足夠承保。D通過我們記錄的應計項目，這些項目是無關緊要。主要根據迄今售出的車輛計算的未來最高未貼現付款為 $3.4十億及$3.1在2021年9月30日和2020年12月31日為這些擔保支付10億美元，其中大部分與賠償協議有關。

我們向經銷商等第三方提供未償還商業貸款的付款擔保。在某些情況下，當事人的某些資產或我們向其債務或履約提供擔保的當事人的應付款項可能會抵消一些
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學位，即未來任何潛在付款的金額。我們還面臨着與向租賃汽車公司出售某些產品相關的剩餘價值擔保。

我們在一起定期簽訂協議，在正常業務過程中納入賠償條款。由於這些義務的條件性質，無法估計我們在這些賠償或擔保項下的最大風險。。這類債務記錄的金額微不足道，因為它們中的大多數目前都不可能或不可估量，而且發行時擔保的公允價值微不足道。請參閲本説明的歐寶/沃克斯豪爾銷售部分，瞭解本協議項下我們對Stellantis的賠償義務的其他信息.

注14. 所得税
對於中期所得税報告，我們估計我們的年度有效税率，並將其應用於今年迄今的普通收入(虧損)。不包括預計虧損或年初至今虧損且無法實現税收優惠的税務管轄區。不尋常或不經常發生項目的税務影響，包括估值免税額的判斷變動及税法或税率變動的影響，會在其發生的過渡期內呈報。

在截至2021年9月30日的三個月中，所得税支出為美元152百萬美元主要是由於我們的有效税率計算中包括的實體的應佔税費，但部分被與子公司投資扣除相關的税收優惠所抵消。在截至2020年9月30日的三個月裏，所得税支出為8871000萬美元主要是由於我們的有效税率計算中包括的實體的應佔税費。

在截至2021年9月30日的9個月中，所得税支出為美元2.3這主要是由於我們的有效税率計算中包括的實體的税費支出，以及針對郵輪遞延税項資產建立的估值免税額，但與子公司投資扣除相關的税收優惠部分抵消了這一影響。在截至2020年9月30日的9個月中，所得税支出為1.120億美元的主要原因是我們的有效税率計算中包括的實體的應佔税費，以及針對遞延税項資產建立估值免税額。

在截至2021年9月30日的9個月裏，Cruise向投資者發行了新的優先股。作為2021年1月發行的結果，Cruise跌破了納入我們美國綜合所得税申報單所需的所有權門檻，我們設立了1美元的估值免税額316以遞延税項資產為抵押。有關Cruise優先股發行的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註16。

在2021年9月30日，我們有一塊錢21.5淨遞延税項資產，包括淨營業虧損和所得税抵免、資本化研究支出和其他可用於抵消未來所得税負債的時間差異，部分由估值津貼抵消。

注15。重組和其他舉措
我們已經實施了各種重組和其他舉措，如果有必要，我們可能會在未來實施更多舉措，以精簡製造能力和降低其他成本，以提高剩餘設施的利用率。如果這些計劃涉及自願離職，則通常在接受向員工提供的工作機會時記錄債務。只要這些計劃根據預先存在的協議提供離職福利，一旦金額可能並可合理評估，就會記錄債務。如果員工被非自願解僱，一般會在溝通之日記錄一項責任。相關費用記錄在汽車和其他銷售成本、汽車和其他銷售、一般和行政費用中。
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下表彙總了與重組和其他舉措有關的準備金和費用，包括離職後福利準備金和費用：
截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
期初餘額$303 $480 $352 $564 
附加費、利息增加額及其他157 80 215 334 
付款(62)(185)(170)(523)
修訂外幣預算及影響(3)(32)(2)(32)
期末餘額$395 $343 $395 $343 

在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，重組和其他舉措主要包括在GMI採取的行動，這些行動與結束Holden在澳大利亞和新西蘭的銷售、設計和工程業務以及執行出售我們在泰國的汽車和動力總成製造設施的最終協議有關。我們記錄的費用是$76在截至2020年9月30日的三個月中，主要用於供應商索賠。我們記錄的費用是$657在截至2020年9月30日的9個月中，主要包括367未列於上表的財產和無形資產減值、庫存撥備、銷售津貼和其他費用；以及#美元2902000萬美元的經銷商重組和員工離職費用，反映在上表中。這些項目，包括執行具有約束力的條款説明書以出售我們在印度的製造設施，自開始以來總成本為$6892000萬。我們還記錄了一美元236在截至2020年9月30日的9個月中，由於澳大利亞和新西蘭的遞延税項資產設立了估值免税額，因此計入了所得税支出。我們招致了$222在截至2020年9月30日的9個月中，現金淨流出為2.5億美元，而在截至2020年9月30日的9個月中，254自計劃啟動以來，這些重組行動造成的現金淨流出為400萬美元，主要用於經銷商重組付款和員工離職付款，其中包括#美元的收益。143出售我們在泰國的製造設施所得的100萬美元。

注16。股東權益與非控制性利益
我們有2.0億股優先股和5.0授權發行的10億股普通股。我們有不是2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行的優先股。我們有1.51000億美元，1.42021年9月30日和2020年12月31日發行和發行的1000億股普通股。

郵輪優先股在截至2021年9月30日的9個月中，通用郵輪控股有限公司(Cruise Holdings)發行了美元2.7向微軟公司(Microsoft)、沃爾瑪(Walmart)和其他投資者出售20億美元的G類優先股(Cruise G類優先股)，其中包括1.020億美元給通用汽車控股有限公司(General Motors Holdings LLC)。與郵輪G類優先股相關的所有收益將專門指定用於郵輪控股的營運資金和一般公司用途。此外，我們、Cruise Holdings和微軟達成了長期戰略合作關係，以加速自動駕駛汽車的商業化，微軟是首選的公共雲提供商。

郵輪G類優先股與郵輪控股普通股和F類優先股(郵輪F類優先股)持有人分享宣佈的任何股息。每股郵輪G類優先股有權一在郵輪控股會員提交投票或同意的所有事項上，按郵輪G類優先股投票。郵輪G類優先股的持有者被限制轉讓郵輪G類優先股四年了未經我們和郵輪控股公司董事會的書面同意。郵輪G類優先股轉換為將以指定交換比例在首次公開募股(IPO)中向公眾發行的股票類別。不存在任何可能引發贖回Cruise G類優先股的契約或其他違約事件。郵輪控股發生合併、出售、清算或解散時，郵輪G類優先股有權獲得賬面價值中較大的部分或按比例分享任何收益或分派，並在我們的簡明合併財務報表中被歸類為非控股權益。

與郵輪G類優先股一致，2018年向軟銀髮行的A-1類優先股(郵輪A-1類優先股)和郵輪F類優先股轉換為將以指定交換比例在IPO中向公眾發行的股票類別。從2025年6月28日開始，軟銀可以選擇將所有Cruise A-1類優先股轉換為我們的普通股，轉換比率與Cruise Holdings在轉換時的公允價值掛鈎。如果軟銀行使這種選擇權，我們可以選擇用我們的普通股或現金來結算轉換功能，在某些情況下也可以用不可贖回、不可轉換的優先股來結算。郵輪A-1級優先
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當郵輪控股發生合併、出售、清算或解散時，股票和郵輪F類優先股有權獲得賬面價值中較大的部分，或按比例獲得任何收益或分派的份額。

通用汽車金融優先股2020年9月，通用金融發行了美元500固定利率重置累計永久優先股，C系列，$0.01面值，清算優先權為$1,000每股。在我們的簡明合併財務報表中，優先股被歸類為非控股權益。

下表彙總了累計其他綜合虧損的重要組成部分：
截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
外幣折算調整
期初餘額$(2,445)$(3,192)$(2,735)$(2,277)
扣除重新分類調整和税(A)(B)後的其他綜合收益(虧損)和非控制性權益(202)49 88 (866)
期末餘額$(2,647)$(3,143)$(2,647)$(3,143)
固定福利計劃
期初餘額$(10,466)$(8,579)$(10,654)$(8,857)
重新分類調整前的其他綜合收益(虧損)，税後淨額(B)123 (177)161 (11)
重新分類調整，税後淨額(B)74 62 224 174 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(B)197 (115)385 163 
期末餘額(C)$(10,269)$(8,694)$(10,269)$(8,694)
__________
(a)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，非控股權益和重新分類調整並不顯著。
(b)在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月，所得税效應並不顯著。
(c)主要包括我們的固定福利計劃的未攤銷精算損失。有關更多信息，請參閲我們2020年表10-K的註釋2.重要會計政策。

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注17。每股收益
截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
基本每股收益
股東應佔淨收益$2,420 $4,045 $8,278 $3,581 
減去：子公司優先股的累計股息(45)(40)(137)(135)
普通股股東應佔淨收益$2,375 $4,005 $8,141 $3,446 
加權平均已發行普通股1,452 1,432 1,450 1,432 
普通股基本每股收益$1.64 $2.80 $5.61 $2.41 
稀釋後每股收益
普通股股東應佔淨收益-稀釋後$2,375 $4,005 $8,141 $3,446 
加權平均已發行普通股-基本1,452 1,432 1,450 1,432 
股票激勵計劃下獎勵的稀釋效應15 7 17 7 
加權平均已發行普通股-稀釋1,467 1,439 1,467 1,439 
稀釋後每股普通股收益$1.62 $2.78 $5.55 $2.40 
潛在攤薄證券(A)2 31 2 31 
__________
(a)在計算稀釋每股收益(EPS)時，未償還股票期權和限制性股票單位(RSU)在2021年和2020年9月30日的潛在稀釋證券被排除在計算範圍之外，因為這些證券將具有反稀釋作用。

注18。細分市場報告

我們通過以下可報告的部門分析我們的業務結果：GMNA、GMI、Cruise和GM Financial。首席運營決策者通過扣除非控股權益後的息税前收益(EBIT)調整來評估我們汽車部門和Cruise的運營結果和表現。首席運營決策者通過調整後的所得税前收益(EBT)對通用金融公司進行評估，因為在評估和衡量該部門的運營和財務表現時，利息收入和利息支出是經營業績的一部分。每個部門都有一名經理負責執行我們的戰略計劃。雖然在完全分配的成本基礎上，並不是某個細分市場內的所有車輛都是單獨盈利的，但這些車輛將客户吸引到經銷商展廳，並幫助維持其他更有利可圖的汽車的銷量，併為達到所需的燃油效率標準做出貢獻。由於這些和其他因素，我們不以單個品牌或車輛來管理我們的業務。

幾乎所有生產的卡車、跨界車、轎車和汽車零部件都是通過北美的零售經銷商和北美以外的分銷商和經銷商銷售的，其中大部分是獨立擁有的。除了出售給經銷商用於消費零售的產品外，卡車、跨界車和轎車也賣給車隊客户，包括日租車公司、商業車隊客户、租賃公司和政府。船隊銷售是通過經銷商網絡完成的，在某些情況下還直接與船隊客户一起完成。零售和車隊客户可以通過經銷商網絡獲得廣泛的售後服務和產品，如維修、小修、碰撞維修、車輛配件和延長服務保修。

GMNA以別克(Buick)、凱迪拉克(Cadillac)、雪佛蘭(Chevrolet)和GMC品牌開發、製造和/或銷售的汽車，滿足了北美客户的需求。GMI主要通過開發、製造和/或銷售別克、凱迪拉克、雪佛蘭和GMC品牌的汽車來滿足北美以外客户的需求。我們還持有滿足其他國家(主要是中國)客户需求的實體的股權，這些實體開發、製造和/或銷售寶駿、別克、凱迪拉克、雪佛蘭和五菱品牌的汽車。我們通過通用金融提供汽車融資服務。郵輪是我們負責自動駕駛汽車技術開發和商業化的全球部門，包括與自動駕駛汽車相關的工程和其他成本。

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我們的汽車利息收入和利息支出、歐寶/沃克斯豪爾業務的遺留成本(主要是養老金成本)、公司支出以及某些非特定部門的收入和支出在公司中集中記錄。公司資產主要包括現金和現金等價物、可銷售的債務證券、Stellantis認股權證和公司間餘額。與歐洲業務相關的留存的資金不足的養老金淨負債也記錄在公司賬上。所有部門間餘額和交易均已在合併中沖銷。

下表按細分彙總了主要財務信息：

在截至2021年9月30日的三個月內
GMNAGMI公司淘汰全汽車巡航通用金融(GM Financial)取消/重新分類總計
淨銷售額和淨收入$20,554 $2,843 $27 $23,424 $26 $3,354 $(25)$26,779 
息税前收益(虧損)-調整後$2,125 $229 $(242)$2,112 $(286)$1,093 $3 $2,922 
調整(A)$(158)$— $— $(158)$— $— $— (158)
汽車利息收入38 
汽車利息支出(230)
可歸因於非控股權益的淨(虧損)(34)
所得税前收入2,538 
所得税費用(152)
淨收入2,386 
可歸因於非控股權益的淨虧損34 
股東應佔淨收益$2,420 
非合併關聯公司淨資產權益$585 $7,000 $— $— $7,585 $— $1,649 $— $9,234 
商譽和無形資產$2,267 $780 $— $— $3,047 $739 $1,340 $— $5,126 
總資產$114,012 $21,953 $31,907 $(46,752)$121,120 $4,912 $113,741 $(1,216)$238,557 
折舊及攤銷$1,370 $138 $6 $— $1,514 $13 $1,554 $— $3,081 
股權收益$1 $269 $— $— $270 $— $53 $— $323 
__________
(A)費用包括與GMNA的凱迪拉克經銷商戰略有關的費用。
在截至2020年9月30日的三個月內
GMNAGMI公司淘汰全汽車巡航通用金融(GM Financial)取消/重新分類總計
淨銷售額和淨收入$29,128 $2,735 $203 $32,066 $26 $3,421 $(33)$35,480 
息税前收益(虧損)-調整後$4,366 $10 $(87)$4,289 $(204)$1,207 $(8)$5,284 
調整(A)$— $(76)$— $(76)$— $— $— (76)
汽車利息收入51 
汽車利息支出(327)
可歸因於非控股權益的淨(虧損)(27)
所得税前收入4,905 
所得税費用(887)
淨收入4,018 
可歸因於非控股權益的淨虧損27 
股東應佔淨收益$4,045 
非合併關聯公司淨資產權益$187 $6,374 $— $— $6,561 $— $1,485 $— $8,046 
商譽和無形資產$2,372 $811 $1 $— $3,184 $724 $1,337 $— $5,245 
總資產$111,426 $22,365 $45,059 $(50,609)$128,241 $3,815 $108,926 $(1,311)$239,671 
折舊及攤銷$1,182 $146 $5 $— $1,333 $11 $1,814 $— $3,158 
減損費用$— $4 $— $— $4 $— $— $— $4 
股權收益$4 $259 $— $— $263 $— $46 $— $309 
__________
(a)包括重組和其他費用，主要是在泰國。
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在截至2021年9月30日的9個月內
GMNAGMI公司淘汰全汽車巡航通用金融(GM Financial)取消/重新分類總計
淨銷售額和淨收入$74,443 $8,721 $67 $83,231 $81 $10,187 $(79)$93,420 
息税前收益(虧損)-調整後$8,153 $552 $(250)$8,455 $(847)$3,856 $(8)$11,456 
調整(A)$(175)$(82)$— $(257)$— $— $— (257)
汽車利息收入102 
汽車利息支出(723)
可歸因於非控股權益的淨(虧損)(99)
所得税前收入10,479 
所得税費用(2,300)
淨收入8,179 
可歸因於非控股權益的淨虧損99 
股東應佔淨收益$8,278 
折舊及攤銷$3,849 $407 $16 $— $4,272 $37 $4,801 $— $9,110 
減損費用$— $— $— $— $— $4 $— $— $4 
股權收益$8 $850 $— $— $858 $— $157 $— $1,015 
__________
(A)指控包括與GMNA中凱迪拉克經銷商戰略有關的指控，以及與韓國最高法院最近裁決相關的獨特事件相關的調整
與我們在GMI的工薪族有關。
在截至2020年9月30日的9個月內
GMNAGMI公司淘汰全汽車巡航通用金融(GM Financial)取消/重新分類總計
淨銷售額和淨收入$66,563 $7,692 $321 $74,576 $79 $10,405 $(93)$84,967 
息税前收益(虧損)-調整後$6,459 $(811)$(680)$4,968 $(627)$1,663 $(6)$5,998 
調整(A)$— $(657)$— $(657)$— $— $— (657)
汽車利息收入195 
汽車利息支出(823)
可歸因於非控股權益的淨(虧損)(57)
所得税前收入4,656 
所得税費用(1,132)
淨收入3,524 
可歸因於非控股權益的淨虧損57 
股東應佔淨收益$3,581 
折舊及攤銷$3,536 $461 $20 $— $4,017 $30 $5,567 $— $9,614 
減損費用$20 $101 $— $— $121 $— $— $— $121 
股權收益$15 $261 $— $— $276 $— $113 $— $389 
__________
(a)包括在澳大利亞、泰國和新西蘭的重組和其他費用。
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

陳述的基礎本管理層對財務狀況和經營結果(MD&A)的討論和分析應與我們2020 Form 10-K中包含的簡明綜合財務報表及其附註以及經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。

本MD&A中的前瞻性陳述不是對未來業績的保證，可能涉及風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能導致實際結果與預期結果大不相同。請參閲本MD&A的“前瞻性陳述”部分和第1部分第1A項。我們2020年的風險因素表10-K，用於討論這些風險和不確定性。除每股金額或另有規定外，表格內列示的美元金額均以百萬美元為單位。

非GAAP衡量標準我們的非GAAP衡量標準包括：息税前利潤調整後的非控股權益淨額；EBT調整後的通用汽車財務部門；每股收益稀釋調整後的；有效税率調整後的(ETR調整後)；投資資本回報率調整後(ROIC調整後)和調整後的汽車自由現金流。由於公司之間在計算方法上的潛在差異，我們對這些非GAAP衡量標準的計算可能無法與其他公司的類似名稱衡量標準相比較。因此，這些非GAAP衡量標準的使用具有侷限性，不應被視為優於、孤立於或替代相關的美國GAAP衡量標準。

這些非GAAP衡量標準允許管理層和投資者查看經營趨勢，進行不同時期和不同地理區域之間的分析比較和基準業績，以瞭解經營業績，而不考慮我們不認為是核心經營業績組成部分的項目。此外，這些非GAAP措施使投資者有機會對照我們的外部溝通目標來衡量和監控我們的業績，並評估管理層做出的投資決策，以提高經ROIC調整後的投資回報率。管理層在其財務、投資和運營決策過程、內部報告以及預測和預算過程中使用這些措施。此外，根據我們的績效薪酬計劃，我們的董事會使用其中的某些指標和其他指標作為關鍵指標來確定管理績效。出於這些原因，我們相信這些非GAAP衡量標準對我們的投資者是有用的。

息税前利潤調整息税前利潤調整後的利潤是扣除非控股權益後的淨額，由管理層使用，投資者可以用來審查我們的綜合經營業績，因為它不包括汽車利息收入、汽車利息支出和所得税，以及某些不被認為是我們核心業務一部分的額外調整。息税前利潤調整的例子包括但不限於長期資產的減值費用和其他退出成本，這些成本是由於我們的業務或離散的市場和業務狀況的戰略轉變而產生的；點火開關召回和相關法律事務產生的成本；以及與惡性通脹經濟體相關的某些貨幣貶值。對於EBIT調整和我們的其他非GAAP衡量標準，一旦我們在本期對項目進行了調整，我們還將在未來任何受到該項目影響的期間調整相關的非GAAP衡量標準。我們對通用汽車金融部門的相應衡量標準是經EBT調整的，因為在評估和衡量該部門的運營和財務表現時，利息收入和利息支出是經營業績的一部分。

每股收益-稀釋-調整後稀釋調整後的每股收益由管理層使用，投資者可以用來一致地審查我們的綜合稀釋後每股收益的結果。每股攤薄調整後的每股收益計算為普通股股東應佔淨收益-攤薄後減去上文提到的息税前利潤調整和某些所得税調整除以加權平均已發行普通股-攤薄後的淨收益。所得税調整的例子包括設立或撤銷重大遞延税項資產估值免税額。

ETR調整後經ETR調整後的税率由管理層使用，投資者可以使用它來一致地審查我們核心業務的綜合有效税率。ETR調整後的計算方法為所得税支出減去與上述息税前調整相關的所得税和上述稀釋後調整後的每股收益的所得税調整除以所得税前收入減去調整後的所得税。當我們提供預期調整後的有效税率時，我們不會提供預期的有效税率，因為美國公認會計原則的衡量標準可能包括難以預測的重大調整。

ROIC調整後ROIC調整後供管理層使用，並可供投資者用來審查我們的投資和資本分配決策。我們將ROIC調整後定義為過去四個季度的EBIT調整後除以ROIC調整後的平均淨資產，淨資產被認為是經平均汽車債務和利息負債(不包括融資租賃)、平均汽車淨養老金和OPEB負債以及同期平均汽車淨所得税資產調整後的平均股本餘額。

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調整後的汽車自由現金流調整後的汽車自由現金流由管理層使用，投資者可以用來審查我們汽車業務的流動性，根據我們的資本分配計劃衡量和監控我們的業績，並根據我們汽車業務的大量現金需求評估我們的汽車流動性。我們將調整後的汽車自由現金流衡量為汽車運營現金流減去經管理行動調整後的資本支出。管理行動可以包括自願事件，如對員工福利計劃的可自由支配的繳費，或非重複性的特定事件，如被認為是針對息税前利潤調整的特殊目的的設施關閉。有關更多信息，請參閲本MD&A的“流動性和資本資源”部分。

下表將根據美國公認會計原則分配給股東的淨收入(虧損)與經EBIT(虧損)調整後的淨收入(虧損)進行了核對：
截至三個月
9月30日，六月三十日，三月三十一號，十二月三十一日，
20212020202120202021202020202019
股東應佔淨收益(虧損)$2,420 $4,045 $2,836 $(758)$3,022 $294 $2,846 $(194)
所得税費用(福利)152 887 971 (112)1,177 357 642 (163)
汽車利息支出230 327 243 303 250 193 275 200 
汽車利息收入(38)(51)(32)(61)(32)(83)(46)(96)
調整
凱迪拉克經銷商戰略(A)158 — 17 — — — 99 — 
GMI重組(B)— 76 — 92 — 489 26 — 
通用汽車韓國公司(GM Korea)工資訴訟(C)— — 82 — — — — — 
點火開關召回及相關法律事項(D)— — — — — — (130)— 
轉型活動(E)— — — — — — — 194 
一汽-通用汽車資產剝離(F)— — — — — — — 164 
調整總額158 76 99 92 — 489 (5)358 
息税前利潤(虧損)-調整後$2,922 $5,284 $4,117 $(536)$4,417 $1,250 $3,712 $105 
_________
(a)這些調整被排除在外，因為它們涉及將某些凱迪拉克經銷商從網絡中轉移出來的戰略活動，這是凱迪拉克電動汽車戰略的一部分。
(b)這些調整之所以被排除在外，是因為一項戰略決定，即通過退出或大幅減少我們在各個國際市場的存在，使我們的核心業務合理化，以便將資源集中在預計能帶來更高回報的機會上。這些調整主要包括截至2020年9月30日的三個月的供應商索賠、截至2020年6月30日的三個月的庫存撥備、截至2020年3月31日的三個月在澳大利亞、新西蘭和泰國的資產減值、經銷商重組、員工離職費用和銷售津貼，以及截至2020年12月31日的三個月的員工離職費用。
(c)這一調整被排除在外，因為與韓國最高法院最近與我們受薪工人相關的裁決相關的獨特事件。
(d)這一調整被排除在外，因為與點火開關召回相關的獨特事件，包括各種調查、詢問和選民的投訴。
(e)這一調整被排除在外，因為我們做出了一項戰略決策，即加快我們未來的轉型，以加強我們的核心業務，利用個人移動性的未來，並推動顯著的成本效益。調整主要包括截至2019年12月31日的三個月的加速折舊和員工離職費用。
(f)這一調整被排除在外，因為我們剝離了我們的合資企業一汽-通用輕型商用車有限公司(FAW-GM)，這是雙方股東做出的戰略決定的結果，使我們能夠將資源集中在有望帶來更高回報的機會上。

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下表對攤薄收益進行了核對GS(虧損)PER美國公認會計原則下的普通股至每股收益-稀釋-調整後：
截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
金額每股金額每股金額每股金額每股
稀釋後每股普通股收益$2,375 $1.62 $4,005 $2.78 $8,141 $5.55 $3,446 $2.40 
調整(A)158 0.11 76 0.05 257 0.18 657 0.46 
税收對調整的影響(B)(39)(0.03)(14)— (43)(0.03)(82)(0.06)
税收調整(C)(271)(0.18)— — 45 0.03 236 0.16 
每股收益-稀釋-調整後$2,223 $1.52 $4,067 $2.83 $8,400 $5.73 $4,257 $2.96 
__________
(a)有關每項調整的細節，請參閲根據美國公認會計原則對股東應佔淨收益(虧損)與本部分MD&A中調整後的息税前利潤(虧損)的對賬。
(b)每次調整的税務效果是根據與調整相關的司法管轄區的税法和估值免税額狀況來確定的。
(c)這些調整包括與截至2021年9月30日的三個月對子公司的投資扣除有關的税收優惠，以及與在截至2021年9月30日的九個月設立郵輪遞延税項資產估值免税額相關的税項支出，以及與針對截至2020年9月30日的九個月通用汽車在澳大利亞和新西蘭被認為不再可變現的遞延税項資產設立估值免税額相關的税費支出。

下表將我們在美國公認會計原則下的有效税率與ETR調整後的税率進行了核對：
截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
所得税前收入所得税費用實際税率所得税前收入所得税費用實際税率所得税前收入所得税費用實際税率所得税前收入所得税費用實際税率
實際税率$2,538 $152 6.0 %$4,905 $887 18.1 %$10,479 $2,300 21.9 %$4,656 $1,132 24.3 %
調整(A)158 39 76 14 282 43 657 82 
税收調整(B)271 (45)(236)
ETR調整後$2,696 $462 17.1 %$4,981 $901 18.1 %$10,761 $2,298 21.4 %$5,313 $978 18.4 %
__________
(a)有關調整細節，請參閲根據美國公認會計原則股東應佔淨收益(虧損)與在MD&A這一節內調整的息税前利潤(虧損)的對賬。這些調整包括可歸因於非控股權益的淨收入(如適用)。每次調整的税務效果是根據與調整相關的司法管轄區的税法和估值免税額狀況來確定的。
(b)有關調整細節，請參閲本部分MD&A中根據美國公認會計原則對每股攤薄收益與每股收益-攤薄-調整後的對賬。

我們將股本回報率(ROE)定義為後四個季度股東應佔淨收益(虧損)除以同期平均股本。管理層在計算淨資產收益率(ROE)時使用平均股本來提供可比金額。下表彙總了ROE(以十億美元為單位)的計算方法：
四個季度結束
2021年9月30日2020年9月30日
股東應佔淨收益(虧損)$11.1 $3.4 
平均股本(A)$52.4 $42.5 
羅21.2 %8.0 %
__________
(a)包括非控股權益權益，相應的收益(虧損)計入股東應佔淨收益(虧損)。

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下表彙總了調整後ROIC的計算(單位：十億美元)：
四個季度結束
2021年9月30日2020年9月30日
息税前利潤(虧損)-調整後(A)$15.2 $6.1 
平均股本(B)$52.4 $42.5 
新增：平均汽車債務和利息負債(不包括融資租賃)17.3 27.0 
新增：平均汽車淨養老金和OPEB負債17.7 17.4 
減去：平均汽車和其他淨所得税資產(22.8)(24.1)
ROIC調整後的平均淨資產$64.6 $62.8 
ROIC調整後23.5 %9.7 %
__________
(a)指根據美國公認會計準則將股東應佔淨收益(虧損)與息税前利潤(虧損)的對賬-在MD&A這一節內進行調整。
(b)包括非控股權益的權益，其中相應的收益(虧損)計入經EBIT(虧損)調整後的息税前利潤(虧損)。

概述我們對未來的願景是一個零碰撞、零排放和零擁堵的世界，這將指導我們以增長為重點的戰略，投資於電動汽車和自動駕駛汽車、軟件支持的服務和訂閲以及新的商機，同時加強我們在有利可圖的內燃機細分市場(ICE)(如卡車和SUV)的市場地位。

我們有機會通過繼續利用我們的特許經營實力，並在未來十年擴大我們的電動汽車生產和客户基礎，來增加我們的汽車和融資收入。我們的電動汽車參賽車型將基於Ultium，這是我們全新的專用電池電動平臺，我們將在我們的品牌和汽車細分市場中利用該平臺，從高性能的參賽車型，如GMC悍馬EV和凱迪拉克Lyriq，到大眾市場產品。

我們基於軟件的服務和訂閲，包括安吉星和我們先進的駕駛員輔助系統(ADAS)Super Cruise，以及未來的產品，如我們的下一代ADAS，Ultra Cruise，都為收入增長提供了額外的機會。我們的端到端軟件平臺Ultifi將通過無線方式向我們的客户提供軟件定義的功能、應用程序和服務，這將促進這一增長。

此外，我們正在以創業的心態孵化幾家新企業，我們相信這將使我們能夠在新的領域吸引新客户並創造收入，包括：

巡航在自動駕駛汽車技術的開發和商業化方面發揮領導作用，包括推出Cruise Origin AV，該AV將於2023年初開始在通用汽車的零工廠底特律-哈姆特拉姆克組裝中心生產。

BrightDrop為商業客户打造全電動、互聯、倒數第一英里的配送和物流解決方案。

HYDROTEC開發跨運輸和行業的氫燃料電池應用，包括移動發電、7/8級卡車、機車、航空航天和海洋應用。

安吉星保險服務未來，我們計劃將保險產品整合到車輛購買過程中，並利用通用汽車的數據，根據個人駕駛行為提供保費。

通用汽車防禦工事為政府和軍方客户提供商業開發的解決方案，包括專門製造的車輛.

汽車業和通用汽車目前正經歷全球半導體供應短缺。供應短缺已經影響並將繼續影響多家供應商，這些供應商將半導體納入他們供應給我們的零部件中。我們預計半導體供應短缺在可預見的未來將繼續對我們的業務產生影響。我們將繼續優先考慮最受歡迎和需求最大的汽車，包括全尺寸卡車、全尺寸SUV和電動汽車。我們預計這種短缺不會影響我們的長期增長和電動汽車計劃。2021年6月，我們宣佈計劃到2025年將電動汽車和自動駕駛汽車的投資從270億美元增加到350億美元，以加快電池和電動汽車的組裝能力。
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我們還繼續監測新冠肺炎疫情的影響，以及政府為防止其蔓延而採取的行動和措施，以及可能影響我們業務的情況。請參閲第I部分第1A項。我們2020年的風險因素表10-K，以進一步討論這些風險。

在截至2021年12月31日的一年中，我們預計稀釋後每股收益在5.52美元到6.52美元之間，稀釋後每股收益調整後在5.70美元到6.70美元之間，股東應佔淨收益在81億美元到96億美元之間，息税前利潤調整後在115億美元到135億美元之間。由於半導體供應短缺的不確定性，我們的運營現金流可能會受到與未生產模塊的車輛相關的年終在製品庫存的影響。截至2021年9月30日，生產的不帶模塊的汽車庫存價值為29億美元。我們不考慮未來調整對我們預期財務業績的潛在影響。

下表對根據美國公認會計原則可歸因於股東的預期淨收入與經息税前利潤調整後的預期淨收入(以十億美元為單位)進行了核對：
截至2021年12月31日的年度
股東應佔淨收益$ 8.1-9.6
所得税費用2.3-2.8
汽車利息支出，淨額0.8
調整(A)0.3
息税前利潤調整(B)$ 11.5-13.5
________
(a)請參考根據美國公認會計原則股東應佔淨收益(虧損)與MD&A內部調整後的息税前利潤(虧損)的對賬，以瞭解每個單獨調整的細節。
(b)我們不考慮調整對我們預期財務業績的潛在未來影響。

下表將預期每股收益(根據美國GAAP稀釋)與預期每股收益(稀釋後調整)進行了調整:

截至2021年12月31日的年度
稀釋後每股普通股收益$ 5.52-6.52
調整(A)0.18
每股收益-稀釋-調整後(B)$ 5.70-6.70
________
(a)有關每次調整的詳情，請參閲美國公認會計原則下的每股普通股攤薄收益(虧損)與MD&A中每股攤薄調整後每股收益(EPS)的對賬。
(b)我們不考慮調整對我們預期財務業績的潛在未來影響。

我們還在全球幾個國家面臨持續的市場、運營和監管挑戰，原因包括經濟狀況疲軟、競爭壓力、我們的產品組合、排放標準提高、勞動力中斷、外匯波動、材料價格上漲、不斷演變的貿易政策和政治不確定性。請參閲第I部分第1A項。我們2020年的風險因素表10-K，以討論這些挑戰。

隨着我們繼續評估我們的業績和我們不斷髮展的業務的需求，可能需要採取額外的重組和合理化行動。這些行動可能會導致未來的資產減值或其他費用，這可能會對我們的經營業績產生實質性影響。

GMNA截至2021年9月30日的9個月，北美的行業銷量為1440萬台，與2020年同期相比增長了14.0%。截至2021年9月30日的9個月裏，美國行業銷量為1200萬輛，與2020年同期相比增長了13.4%。

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們在北美最大的市場美國的汽車總銷量為180萬輛，市場份額為14.8%，與2020年同期相比下降了2.0個百分點。

我們預計2021年經EBIT調整後的利潤率將保持相對強勁的水平，原因是有利的車輛定價和強勁的美國行業輕型車需求持續強勁，但與大宗商品、原材料和物流相關的成本上升部分抵消了這一影響。我們的前景取決於新冠肺炎疫情和全球半導體供應對經濟的影響
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短缺，這兩個問題都在繼續演變。由於半導體供應短缺，我們的計劃生產計劃被中斷，某些生產基地暫時停產，以優先生產我們最受歡迎和需求最大的產品，包括我們的全尺寸卡車和全尺寸SUV。此外，我們一直在製造沒有受影響零部件的汽車，截至2021年9月30日，庫存賬面價值約為29億美元。我們希望將這些車輛保留在我們的庫存中，直到它們完工並出售給我們的經銷商。

GMI在截至2021年9月30日的9個月裏，中國的行業銷量為1,920萬輛，與2020年同期相比增長了12.4%，受新冠肺炎疫情的不利影響。截至2021年9月30日的9個月，我們在中國的汽車總銷量為220萬輛，市場佔有率為11.2%，與2020年同期相比下降了0.2個百分點。持續的全球半導體供應短缺，新冠肺炎的宏觀經濟影響，以及地緣政治緊張局勢，可能會給中國的汽車行業和我們在中國的汽車銷售帶來壓力。我們的汽車中國合資公司在截至2021年9月30日的9個月中產生了9億美元的股權收入。儘管價格競爭、與大宗商品和原材料相關的更高成本以及與排放、燃油消耗和新能源汽車相關的更具挑戰性的監管環境將給我們在中國的業務帶來壓力，但我們將繼續在中國建立強大的品牌、網絡和合作夥伴關係，並推動車輛組合和成本的改善。

在中國境外，截至2021年9月30日的9個月，行業銷量為1740萬輛，比2020年同期增長17.4%。*截至2021年9月30日的9個月，我們在中國以外的汽車總銷量為60萬輛，市場份額為3.4%，比2020年同期下降1.4個百分點。

巡航克魯斯正在美國積極測試自動駕駛汽車。在安全和監管的約束下，Cruise在美國和全球範圍內繼續朝着按需自動駕駛汽車網絡的商業化取得重大進展。

在截至2021年9月30日的9個月裏，Cruise Holdings發行了Cruise G類優先股，以換取微軟、沃爾瑪和其他投資者的27億美元，其中包括來自通用汽車控股有限公司(General Motors Holdings LLC)的10億美元。與郵輪G類優先股相關的所有收益將專門指定用於郵輪控股的營運資金和一般公司用途。此外，Cruise Holdings和微軟達成長期戰略合作關係，加速自動駕駛汽車的商業化。詳情請參閲本公司簡明綜合財務報表附註16。

汽車銷量在我們運營的市場中，決定消費者汽車偏好的主要因素包括整體汽車設計、價格、質量、可供選擇的車型、安全性、可靠性、燃油經濟性和功能性。我們競爭的各個國家的市場領導地位差別很大。

我們提供批發和總汽車銷售數據，以幫助分析我們的收入和市場份額。批發汽車銷售數據包括對通用汽車經銷商和分銷商的銷售以及對美國政府的銷售，不包括我們合資企業銷售的汽車。汽車批發銷售數據與我們從汽車銷售中確認的收入相關，汽車銷售是汽車淨銷售額和收入的最大組成部分。在截至2021年9月30日的9個月中，我們的汽車批發量有29.1%來自美國以外的地區。下表按汽車細分市場彙總了汽車批發量(以千輛為單位)：
截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
GMNA423 79.0 %799 82.7 %1,729 81.7 %1,905 81.0 %
GMI113 21.0 %166 17.3 %388 18.3 %447 19.0 %
總計536 100.0 %965 100.0 %2,117 100.0 %2,352 100.0 %

汽車總銷量數據代表：(1)零售額(即向經銷商或分銷商購買新車的消費者的銷量)；(2)車隊銷量(即向大小企業、政府和日租車公司的銷量)；以及(3)經銷商在其業務中使用的車輛，包括禮讓運輸車輛。汽車總銷量數據包括合資企業在總汽車基礎上的所有銷量，而不是基於我們在合資企業中的百分比所有權權益。在中國的某些合資協議允許合同權利報告這些合資企業非通用商標汽車的銷量，這些銷量包括在我們報告的中國汽車總銷量中。雖然汽車總銷量數據與我們在特定時期確認的收入沒有直接關聯，但我們相信它表明了對我們的
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車輛。汽車總銷量數據代表管理層基於通用汽車經銷商、分銷商和合資企業報告的銷量、可商業獲得的數據來源(如登記和保險數據)以及在沒有其他數據時的內部估計和預測做出的善意估計。

下表按地理區域彙總了行業和通用汽車的總銷量以及我們相關的競爭地位(以千輛為單位)：
 截至三個月截至9個月
 2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
 行業全球機制市場佔有率行業全球機制市場佔有率行業全球機制市場佔有率行業全球機制市場佔有率
北美
美國3,491 447 12.8 %4,005 665 16.6 %12,027 1,777 14.8 %10,603 1,776 16.8 %
其他782 75 9.6 %811 100 12.3 %2,365 285 12.0 %2,021 273 13.5 %
北美合計4,273 522 12.2 %4,816 765 15.9 %14,392 2,062 14.3 %12,624 2,049 16.2 %
亞洲/太平洋、中東和非洲
中國(A)5,789 624 10.8 %6,710 771 11.5 %19,154 2,154 11.2 %17,047 1,947 11.4 %
其他4,637 95 2.0 %4,761 132 2.7 %14,733 320 2.2 %12,713 403 3.2 %
亞太地區、中東和非洲合計10,426 719 6.9 %11,471 903 7.9 %33,887 2,474 7.3 %29,760 2,350 7.9 %
南美
巴西503 36 7.2 %565 88 15.6 %1,577 161 10.2 %1,373 222 16.2 %
其他395 34 8.6 %293 34 11.6 %1,102 115 10.4 %744 89 11.9 %
南美總數898 70 7.8 %858 122 14.3 %2,679 276 10.3 %2,117 311 14.7 %
通用汽車市場的總銷量15,597 1,311 8.4 %17,145 1,790 10.4 %50,958 4,812 9.4 %44,501 4,710 10.6 %
全歐洲3,748 — — %4,317 — — %11,969 1 — %10,624 — — %
全球總計(B)19,345 1,311 6.8 %21,462 1,790 8.3 %62,927 4,813 7.6 %55,125 4,710 8.5 %
美國
汽車744 21 2.9 %879 62 7.0 %2,632 111 4.2 %2,431 171 7.0 %
卡車929 266 28.7 %1,073 319 29.8 %3,123 929 29.8 %2,864 864 30.2 %
跨界車1,818 160 8.8 %2,053 284 13.8 %6,272 737 11.7 %5,308 741 14.0 %
全美3,491 447 12.8 %4,005 665 16.6 %12,027 1,777 14.8 %10,603 1,776 16.8 %
中國(A)
SGMS275 395 974 952 
SGMW349 376 1,180 995 
總中國5,789 624 10.8 %6,710 771 11.5 %19,154 2,154 11.2 %17,047 1,947 11.4 %
__________
(a)包括汽車中國合資公司的銷售額：上汽通用汽車銷售有限公司(SGMS)和上汽通用五菱汽車有限公司(SGMW)。
(b)古巴、伊朗、朝鮮、蘇丹和敍利亞受到廣泛的經濟制裁。因此，這些國家被排除在行業銷售數據和相應的市場份額計算之外。

如上所述，上表中提供的汽車總銷量和市場份額數據包括車隊車輛。某些車隊交易，特別是對日租車公司的銷售，通常比向最終客户的零售銷售利潤更低。下表彙總了估計的車隊銷售量以及這些銷售量佔車輛總銷售量的百分比(以千輛為單位)：
截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
GMNA69 94 319 363 
GMI69 93 203 219 
車隊總銷量138 187 522 582 
車隊銷量佔汽車總銷量的百分比10.5 %10.4 %10.8 %12.4 %
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通用汽車公司及其子公司


通用金融(GM Financial)我們相信，提供一整套融資產品將增加我們汽車的銷售，推動通用汽車金融公司增加收入，並有助於支持我們在各種經濟週期中的銷售。通用金融的租賃項目面臨殘值風險，殘值嚴重依賴於二手車價格。由於截至2021年9月30日的三個月和九個月的二手車價格與2020年同期相比較高，租賃車輛在終止時的價格通常超過其合同剩餘價值，這導致租賃終止後承租人或經銷商對租賃車輛的購買量增加。二手車價格居高不下的主要原因是新車庫存持續較低，新車激勵水平降低。通用金融預計，2021年全年二手車價格將高於2020年的水平，主要原因是新車庫存持續較低，新車激勵水平降低。二手車價格的上漲導致通用汽車在截至2021年9月30日的三個月和九個月的租賃汽車終止收益分別為4億美元和16億美元的通用金融利息、運營和其他費用，以及2020年同期的7億美元和9億美元。下表彙總了基於通用金融公司最新估計的估計剩餘價值，以及通用金融設備在運營租賃中包括的單位數量，按車輛類型計算淨額(單位為千)：

2021年9月30日2020年12月31日
剩餘價值單位百分比剩餘價值單位百分比
跨界車$16,829 941 67.1 %$16,334 964 65.5 %
卡車7,893 272 19.4 %7,455 275 18.7 %
SUV3,260 84 6.0 %3,435 92 6.3 %
汽車1,583 105 7.5 %1,949 140 9.5 %
總計$29,565 1,402 100.0 %$29,173 1,471 100.0 %

在截至2021年9月30日的9個月裏，通用金融在美國的零售額滲透率為44%，2020年同期為46%。滲透率水平取決於可用的激勵融資計劃和市場上與之競爭的第三方融資產品。在截至2020年9月30日的9個月中，我們的84個月零利率貸款激勵計劃對通用金融的滲透率產生了積極影響。在截至2021年9月30日的9個月裏，通用金融的優質貸款發放量佔北美總貸款發放量的百分比從截至2020年9月30日的9個月的74%降至72%。在截至2021年9月30日的9個月中，通用金融的收入包括67%的租賃車輛收入、29%的零售金融手續費收入和2%的商業金融手續費收入。

合併結果我們在五個類別下審查我們的運營結果的變化：數量、組合、價格、成本和其他。銷量衡量由行業銷量、市場份額和經銷商庫存水平變化推動的批發車輛銷量變化的影響。Mix衡量由於產品、車型、內飾、國家和選項在本年度批發車輛數量中的滲透率而對區域投資組合發生變化的影響。價格衡量與製造商的建議零售價和各種銷售津貼相關的變化的影響。成本主要包括：(1)材料和運費；(2)製造、工程、廣告、行政、銷售和保修費用；(3)與車輛無關的活動。其他主要包括外匯和非車輛相關的汽車收入，以及我們非合併附屬公司的權益收入或虧損。有關其他信息，請參閲本MD&A的區域部分。

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淨銷售額和總收入
截至三個月有利/(不利)%因以下原因造成的差異
2021年9月30日2020年9月30日卷混料價格其他
(數十億美元)
GMNA$20,554 $29,128 $(8,574)(29.4)%$(12.3)$2.0 $1.3 $0.4 
GMI2,843 2,735 108 3.9 %$(0.7)$0.6 $0.1 $0.1 
公司27 203 (176)(86.7)%$— $(0.2)
汽車23,424 32,066 (8,642)(27.0)%$(13.0)$2.6 $1.5 $0.3 
巡航26 26 — — %
通用金融(GM Financial)3,354 3,421 (67)(2.0)%$(0.1)
取消/重新分類(25)(33)8 24.2 %$— 
淨銷售額和總收入合計$26,779 $35,480 $(8,701)(24.5)%$(13.0)$2.6 $1.5 $0.3 


截至9個月有利/(不利)%因以下原因造成的差異
2021年9月30日2020年9月30日卷混料價格其他
(數十億美元)
GMNA$74,443 $66,563 $7,880 11.8 %$(7.0)$8.2 $5.0 $1.7 
GMI8,721 7,692 1,029 13.4 %$(0.8)$1.1 $0.6 $0.1 
公司67 321 (254)(79.1)%$— $(0.3)
汽車83,231 74,576 8,655 11.6 %$(7.8)$9.3 $5.7 $1.5 
巡航81 79 2 2.5 %$— 
通用金融(GM Financial)10,187 10,405 (218)(2.1)%$(0.2)
取消/重新分類(79)(93)14 15.1 %$— 
淨銷售額和總收入合計$93,420 $84,967 $8,453 9.9 %$(7.8)$9.3 $5.7 $1.3 

有關數量、組合和價格的其他信息，請參閲本MD&A的區域部分。
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汽車和其他銷售成本
截至三個月有利/(不利)%因以下原因造成的差異
2021年9月30日2020年9月30日卷混料成本其他

(數十億美元)
GMNA$17,635 $24,021 $6,386 26.6 %$8.7 $(0.9)$(1.3)$(0.1)
GMI2,702 2,859 157 5.5 %$0.6 $(0.4)$(0.1)$— 
公司54 100 46 46.0 %$— $0.1 $— 
巡航282 190 (92)(48.4)%$(0.1)
淘汰(1)(1)— — %
汽車和其他銷售總成本$20,672 $27,169 $6,497 23.9 %$9.3 $(1.3)$(1.4)$(0.1)


截至9個月有利/(不利)%因以下原因造成的差異
2021年9月30日2020年9月30日卷混料成本其他
(數十億美元)
GMNA$63,658 $57,739 $(5,919)(10.3)%$4.7 $(3.5)$(6.8)$(0.3)
GMI8,449 8,757 308 3.5 %$0.7 $(0.5)$— $0.2 
公司125 283 158 55.8 %$— $0.1 $— 
巡航822 561 (261)(46.5)%$(0.3)
淘汰(1)(1)— — %
汽車和其他銷售總成本$73,053 $67,339 $(5,714)(8.5)%$5.4 $(4.0)$(7.0)$(0.1)

在截至2021年9月30日的三個月中，成本增加的主要原因是：(1)材料和運費成本增加了9億美元；(2)製造成本增加了5億美元，主要是因為新冠肺炎疫情導致2020年實施的緊縮措施不會重演；(3)工程成本增加了5億美元，主要是因為加快了我們的電動汽車產品組合，以及由於新冠肺炎疫情而不會再次實施2020年實施的緊縮措施；(4)主要與零部件銷售有關的成本增加了2億美元；部分被(5)活動和其他保修相關成本減少8億美元所抵消，其中包括12億美元的雪佛蘭Bolt召回成本和19億美元的相關回收。

在截至2021年9月30日的9個月中，成本增加的主要原因是：(1)材料和運費成本增加31億美元；(2)工程成本增加16億美元，主要原因是加快我們的電動汽車產品組合以及暫停生產，以及由於新冠肺炎疫情而在2020年實施的緊縮措施不會重演；(3)製造成本增加10億美元，主要是由於新冠肺炎疫情導致2020年實施的緊縮措施暫停生產和不會重演；(4)主要與零部件銷售有關的成本增加了8億美元；(5)宣傳活動和其他保修相關成本增加了5億美元，其中包括20億美元的雪佛蘭Bolt召回成本和19億美元的相關回收；(6)6億美元的費用(主要與2020年澳大利亞、泰國和新西蘭的經銷商重組費用、財產和無形資產減值以及庫存撥備有關)部分抵消了這一影響。

有關數量和混合的其他信息，請參閲本MD&A的區域部分。

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汽車及其他銷售、一般及行政費用
截至三個月有利/(不利)截至9個月有利/(不利)
2021年9月30日2020年9月30日%2021年9月30日2020年9月30日%
汽車及其他銷售、一般及行政費用$2,148 $1,628 $(520)(31.9)%$6,076 $4,908 $(1,168)(23.8)%

在截至2021年9月30日的三個月裏，汽車和其他銷售、一般和行政費用增加了4億美元，主要是因為廣告、行政和其他成本增加了4億美元，這主要與2020年因新冠肺炎疫情而實施的緊縮措施不再發生以及與凱迪拉克經銷商戰略有關的2億美元費用有關。

在截至2021年9月30日的9個月中，汽車和其他銷售、一般和行政費用增加，主要是由於廣告、行政和其他成本增加了9億美元，主要與暫停生產和不再出現由於新冠肺炎疫情而在2020年實施的緊縮措施有關，以及與凱迪拉克經銷商戰略有關的2億美元費用。

利息收入和其他營業外收入淨額
截至三個月有利/(不利)截至9個月有利/(不利)
2021年9月30日2020年9月30日%2021年9月30日2020年9月30日%
利息收入和其他營業外收入淨額$800 $499 $301 60.3 %$2,383 $1,223 $1,160 94.8 %

在截至2021年9月30日的三個月裏，利息收入和其他營業外收入，淨增長主要是由於非服務養老金收入增加2億美元，以及對2億美元的投資進行有利的重估。

在截至2021年9月30日的9個月中，利息收入和其他營業外收入淨增，主要原因是：(1)截至2021年9月30日的9個月，與Stellantis認股權證相關的9個月增加了3億美元，而截至2020年9月30日的9個月虧損了2億美元；(2)非服務養老金收入增加了5億美元；(3)投資重估了2億美元。

所得税費用
截至三個月有利/(不利)截至9個月有利/(不利)
2021年9月30日2020年9月30日%2021年9月30日2020年9月30日%
所得税費用$152 $887 $735 82.9 %$2,300 $1,132 $(1,168)新墨西哥州
__________
新墨西哥州=沒有意義
    
在截至2021年9月30日的三個月裏，所得税支出下降的主要原因是與子公司投資扣除有關的税前收入和税收優惠的減少。在截至2021年9月30日的9個月中，所得税支出增加的主要原因是税前收入增加，但與子公司投資扣除相關的税收優惠部分抵消了這一增長。

截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們的ETR調整後為17.1%和21.4%。我們預計，在截至2021年12月31日的一年中，我們調整後的有效税率約為22%。

有關所得税費用的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註14。
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通用汽車北美公司
截至三個月有利/(不利)%因以下原因造成的差異
2021年9月30日2020年9月30日卷混料價格成本其他
(數十億美元)
淨銷售額和總收入合計$20,554 $29,128 $(8,574)(29.4)%$(12.3)$2.0 $1.3 $0.4 
息税前利潤調整$2,125 $4,366 $(2,241)(51.3)%$(3.6)$1.0 $1.3 $(1.2)$0.2 
息税前利潤-調整後的利潤率10.3 %15.0 %(4.7)%
(車輛(千輛))
汽車批發銷售423 799 (376)(47.1)%
截至9個月有利/(不利)%因以下原因造成的差異
2021年9月30日2020年9月30日卷混料價格成本其他
(數十億美元)
淨銷售額和總收入合計
$74,443 $66,563 $7,880 11.8 %$(7.0)$8.2 $5.0 $1.7 
息税前利潤調整$8,153 $6,459 $1,694 26.2 %$(2.3)$4.6 $5.0 $(6.2)$0.5 
息税前利潤-調整後的利潤率11.0 %9.7 %1.3 %
(車輛(千輛))
汽車批發銷售1,729 1,905 (176)(9.2)%

GMNA總淨銷售額和收入在截至2021年9月30日的三個月中，總淨銷售額和收入下降的主要原因是：(1)由於持續的全球半導體供應短缺導致2021年跨界車、皮卡和乘用車的銷售下降，導致淨批發量下降；(2)與跨界車和乘用車的銷售下降以及全尺寸SUV的銷售增加相關的有利組合部分抵消了這一影響；(3)有利的價格主要是由於全尺寸皮卡的銷售下降所抵消的。以及(4)由於零部件銷售增加，以及加元和墨西哥比索兑美元走強帶來的外幣效應，對其他公司有利。

在截至2021年9月30日的9個月中，總淨銷售額和收入增加，主要原因是：(1)有利的組合，乘用車和跨界車的銷量下降，全尺寸皮卡和全尺寸SUV的銷量增加，這是我們最受歡迎和需求最大的汽車優先考慮半導體芯片的結果；(2)有利的價格主要是由於經銷商庫存水平較低以及我們新推出的全尺寸SUV的推出導致激勵降低；(3)由於零部件和配件銷售增加，以及加元和墨西哥比索兑美元走強帶來的外幣效應，部分抵消了其他有利因素；(4)由於跨界車和乘用車銷售下降，淨批發量下降，但全尺寸SUV和全尺寸皮卡銷售增加，部分抵消了這一影響。(3)由於零部件和配件銷售增加以及加元和墨西哥比索兑美元匯率走強，淨批發量下降，但全尺寸運動型多功能車(SUV)和全尺寸皮卡銷售增加部分抵消了這一影響。持續的全球半導體供應短缺對2021年生產的影響超過了2020年因新冠肺炎疫情而停產的影響。

GMNA息税前利潤-調整後在截至2021年9月30日的三個月中，息税前利潤調整後的下降主要是由於：(1)淨批發量減少；(2)不利成本，因為材料和運費成本增加8億美元，工程成本增加4億美元，包括加快我們的電動汽車產品組合，製造和廣告成本增加，主要是由於新冠肺炎疫情導致2020年實施的緊縮措施不再發生，但被活動減少和其他與保修相關的8億美元成本(包括雪佛蘭博爾特召回和相關恢復)部分抵消；被(4)與跨界車和乘用車銷量下降相關的有利組合，但被全尺寸皮卡銷量的下降部分抵消；(5)由於投資的有利重估而產生的有利組合。

在截至2021年9月30日的9個月中，息税前利潤調整後的增長主要是由於：(1)有利的價格；(2)有利的組合；(3)有利的其他因素，因為加元和墨西哥比索兑美元走強產生的外幣效應以及有利的投資重估；部分被(4)材料和運費成本增加28億美元、工程成本增加13億美元(包括加快我們的電動汽車產品組合)、主要與停產和停產有關的製造和廣告成本增加所抵消。
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由於新冠肺炎疫情，2020年實施的緊縮措施再次出現，活動和其他保修相關成本增加4億美元，包括雪佛蘭博爾特召回和相關恢復，但被非服務養老金收入增加和(5)淨批發量減少部分抵消。

通用汽車國際公司
截至三個月有利/(不利)因以下原因造成的差異
2021年9月30日2020年9月30日%卷混料價格成本其他
(數十億美元)
淨銷售額和總收入合計$2,843 $2,735 $108 3.9 %$(0.7)$0.6 $0.1 $0.1 
息税前利潤調整$229 $10 $219 新墨西哥州$(0.1)$0.2 $0.1 $— $— 
息税前利潤-調整後的利潤率8.1 %0.4 %7.7 %
股權收益-汽車中國$270 $262 $8 3.1 %
息税前利潤(虧損)-調整後-不包括股權收入$(41)$(252)$211 83.7 %
(車輛(千輛))
汽車批發銷售113 166 (53)(31.9)%
__________
新墨西哥州=沒有意義

截至9個月有利/(不利)因以下原因造成的差異
2021年9月30日2020年9月30日%卷混料價格成本其他
(數十億美元)
淨銷售額和總收入合計$8,721 $7,692 $1,029 13.4 %$(0.8)$1.1 $0.6 $0.1 
息税前利潤(虧損)-調整後$552 $(811)$1,363 新墨西哥州$(0.1)$0.6 $0.6 $(0.3)$0.6 
息税前利潤(虧損)-調整後利潤率6.3 %(10.5)%16.8 %
股權收益-汽車中國$854 $264 $590 新墨西哥州
息税前利潤(虧損)-調整後-不包括股權收入$(302)$(1,075)$773 71.9 %
(車輛(千輛))
汽車批發銷售388 447 (59)(13.2)%
__________
新墨西哥州=沒有意義

我們汽車中國合資公司的汽車銷售沒有記錄在總淨銷售額和收入中。我們合資企業的結果記錄在權益收入中，這包括在上面調整後的EBIT(虧損)中。

GMI總淨銷售額和收入在截至2021年9月30日的三個月裏，總淨銷售額和收入增加，主要是因為：(1)南美、亞太地區和中東的有利組合；(2)巴西和阿根廷多個汽車生產線的有利定價；(3)主要由於零部件和配件銷售增加而帶來的有利其他因素；(4)由於半導體供應短缺導致批發量減少，部分抵消了這一增長。

在截至2021年9月30日的9個月中，總淨銷售額和收入的增長主要是由於：(1)南美、亞太和中東的有利組合；(2)巴西和阿根廷多個汽車生產線的有利定價；(3)有利的其他主要原因是零部件和配件銷售增加，但被各種貨幣對美元走弱造成的外幣影響部分抵消；(4)批發量下降，主要是由於半導體供應短缺以及我們在澳大利亞和新西蘭的汽車銷售業務的結束。

GMI息税前利潤(虧損)-調整後在截至2021年9月30日的三個月裏，息税前利潤調整後的增長主要是因為：(1)有利的組合；(2)有利的價格；(3)批發量的減少部分抵消了這一增長。

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通用汽車公司及其子公司


在截至2021年9月30日的9個月中，息税前利潤調整後的增長主要是因為：(1)有利的組合；(2)有利的價格；(3)主要由於股本收入增加而產生的有利的其他因素；(4)主要由於材料成本增加而產生的不利成本；以及(5)批發量的減少。

我們認為中國市場對我們的全球增長戰略非常重要，並正在實施多品牌戰略。在未來幾年，我們計劃利用我們的全球架構，增加別克、雪佛蘭和凱迪拉克品牌在中國的產品供應數量，並繼續發展我們在當地寶駿和五菱品牌的業務。我們通過多家合資企業在中國市場開展業務，與合資夥伴保持牢固的關係是我們中國增長戰略的重要組成部分。

下表彙總了汽車中國合資公司的某些關鍵運營和財務數據(以千輛為單位)：
截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
汽車批發銷售，包括出口到中國以外市場的汽車705 848 2,000 1,923 
淨銷售額和總收入合計$10,321 $11,029 $29,150 $24,589 
淨收入$546 $535 $1,659 $749 

巡航
截至三個月有利/(不利)%截至9個月有利/(不利)%
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
淨銷售額和收入合計(A)$26 $26 $— — %$81 $79 $2 2.5 %
息税前利潤(虧損)-調整後$(286)$(204)$(82)(40.2)%$(847)$(627)$(220)(35.1)%
__________
(a)主要重新分類為利息收入和其他營業外收入，在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月，淨額計入我們的精簡綜合收益表。

郵輪息税前利潤(虧損)-調整後在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，息税前利潤(虧損)調整後的增長主要是因為隨着我們在美國邁向按需自動駕駛汽車網絡的商業化進程，開發成本增加。


通用金融(GM Financial)
截至三個月增加/(減少)%截至9個月增加/(減少)%
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
總收入$3,354 $3,421 $(67)(2.0)%$10,187 $10,405 $(218)(2.1)%
貸款損失準備金$141 $31 $110 新墨西哥州$174 $824 $(650)(78.9)%
調整後的EBT$1,093 $1,207 $(114)(9.4)%$3,856 $1,663 $2,193 新墨西哥州
平均未償債務(以十億美元為單位)$94.7 $90.2 $4.5 5.0 %$94.4 $91.6 $2.8 3.1 %
實際付息利率3.0 %3.1 %(0.1)%2.8 %3.4 %(0.6)%
__________
新墨西哥州=沒有意義

通用汽車的財務收入在截至2021年9月30日的三個月裏，總收入的降幅微乎其微。

在截至2021年9月30日的9個月中，總收入下降的主要原因是租賃車輛收入減少了3億美元，這主要是因為租賃車輛投資組合的平均餘額下降；主要是由於零售金融應收賬款組合的增長，融資費用收入增加了1億美元，這部分抵消了這一下降。

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通用汽車金融EBT-調整後在截至2021年9月30日的三個月中，EBT調整後的下降主要是由於貸款損失撥備增加了1億美元，這主要是因為美國的貸款發放量增加，以及與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的回收率前景改善幅度較小。

在截至2021年9月30日的9個月中，經EBT調整後的收入增加，主要原因是：(1)租賃車輛收入扣除租賃車輛支出淨額11億美元，主要原因是剩餘價值估計增加導致租賃車輛折舊減少，投資組合規模減少，以及二手車價格上漲導致租賃終止收益增加；(2)貸款損失準備金減少7億美元，主要是由於實際信貸表現好於預期，以及對未來沖銷和復甦的有利預期，導致新冠肺炎疫情爆發時建立的準備金水平降低，反映出經濟狀況的改善，但因截至2021年9月30日的9個月內為貸款建立的準備金而部分抵消；以及(3)由於通用汽車金融債務的信貸利差縮小，利息支出減少3億美元，但被平均未償債務增加部分抵消。通用汽車的財務利息、運營和其他費用包括1億美元的債務清償損失。

流動性與資本資源我們相信，我們目前的現金、現金等價物、可銷售債務證券、循環信貸安排下的可用借款能力以及我們目前可採取的其他流動性行動足以滿足我們的流動性要求。我們還保持進入資本市場的准入，並可能發行債務或股權證券，這可能會提供額外的流動性來源。我們未來有大量的現金需求，我們計劃通過我們的全部可用流動性、經營活動的現金流和額外的流動性措施(如果確定有必要)來籌集資金。
我們目前已知的現金實際用途包括但不限於其他可能的需求：(1)資本支出和我們對我們的電池合資企業Ultium Cells LLC的投資，除了工程和產品開發活動的付款外，中期內每年約為90億至100億美元；(2)與之前宣佈的車輛召回和任何其他與召回相關的意外事件相關的付款；(3)償還債務和其他長期債務，包括對我們養老金計劃的可自由支配和強制性繳費。根據市場狀況和其他因素，我們未來對現金的實際使用可能會有所不同，重點放在我們資本分配計劃的三個目標上：(1)業務增長的平均目標ROIC調整後為20%或更高；(2)保持強勁的投資級資產負債表，包括目標平均汽車現金餘額為180億美元；以及(3)在前兩個目標實現後，將可用現金返還給股東。我們的高級管理層持續評估我們的資本分配計劃，並向我們的董事會建議對該計劃的任何修改，每年不少於一次。

我們的流動資金計劃受到許多風險和不確定性的影響，包括本MD&A的“前瞻性陳述”部分和第I部分第1A項中描述的風險和不確定性。我們2020年的風險因素形成了10-K，其中一些是我們無法控制的。

我們繼續監控和評估機會，以加強我們的長期競爭地位，同時保持強勁的投資級資產負債表。這些行動可能包括機會主義支付，以減少我們的長期義務，以及與合資夥伴和戰略聯盟進行收購、處置和投資的可能性，我們相信這將產生重大優勢並大大加強我們的業務。

當我們整合我們的現金流時，我們的汽車、郵輪和通用金融業務之間發生的現金流就會被消除。除其他事項外，這些取消包括汽車公司對經銷商通過通用金融公司融資的批發應收賬款的收款，汽車公司和通用汽車金融公司之間對汽車公司轉移給通用金融公司的應收賬款的付款，通用汽車金融公司向汽車公司提供的貸款，通用汽車金融公司向汽車公司發放的股息，通用汽車金融公司向汽車公司支付的税款，以及汽車公司在Cruise的現金注資。下面介紹的汽車流動資金、郵輪流動資金和通用汽車金融流動資金包括最終在整合中被淘汰的行業之間的現金交易的影響。

汽車流動性可用流動資金總額包括現金、現金等價物、可銷售債務證券和信貸安排項下可用資金。可用流動資金數額受季節性波動的影響，包括全球各業務部門和子公司為其運營提供資金所需的餘額。自2020年12月31日以來，我們沒有大幅改變對我們流動性的管理，包括我們對可用流動性的配置、我們的投資組合構成和我們的投資指導方針。請參閲我們2020年的10-K表格的第II部分，項目7.MD&A。

我們利用信貸安排作為一種機制，在管理我們的全球流動性方面提供額外的靈活性。在信貸安排下，我們的汽車借款能力總計175億美元2021年9月30日2020年12月31日為185億美元。我們的信貸安排下的總汽車借款能力不包括我們為以下項目分配的364天、20億美元的貸款
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通用汽車公司及其子公司


由通用金融獨家使用。我們的主要貸款沒有任何借款，但截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的子貸款項下有3億美元的未償還信用證。

2021年4月，我們將我們105億美元五年期貸款的總借款能力提高到112億美元，並將99億美元五年期貸款的終止日期延長了三年，目前將於2026年4月18日到期。五年期貸款的剩餘部分的終止日期2023年4月18日保持不變。我們還續簽了我們的三年期40億美元貸款工具，並將其總借款能力提高到43億美元，目前將於2024年4月7日到期，並續簽了我們分配給通用汽車金融公司(GM Financial)獨家使用的364天、20億美元的貸款工具，該工具將於2022年4月6日到期。我們還終止了2020年5月簽訂的364天、20億美元的循環信貸安排。此外，先前對股票回購和普通股分紅的限制在進入新的為期三年、價值43億美元的安排後被取消。

如果可用產能允許，通用金融將繼續使用我們的汽車信貸安排，但將於2022年1月到期的三年期20億美元轉型安排除外。截至2021年9月30日和2020年12月31日，通用金融沒有針對其中任何一項安排的未償還借款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們從通用金融獲得的公司間貸款分別為2億美元和4億美元，其中主要包括向我們整合的經銷商提供的商業貸款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們沒有向通用金融提供公司間貸款。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註4。

通用金融董事會在截至2021年9月30日的三個月和九個月宣佈並支付了6億美元和18億美元的普通股股息，在截至2020年9月30日的九個月宣佈和支付了8億美元的股息。目前的股息水平反映了通用汽車金融公司創紀錄的收益，得到了強勁的殘值、有利的信貸表現和改善的經濟狀況的支撐。通用金融未來的股息將取決於幾個因素，包括商業和經濟狀況、財務狀況、收益、流動性要求和槓桿率。

我們的幾項貸款安排，包括我們的循環信貸安排，都要求遵守某些財務和運營契約，並定期向貸款人報告。我們已經審查了截至2021年9月30日生效的公約，並確定我們遵守了公約，並預計未來將繼續遵守。

下表彙總了我們的可用流動資金(以十億美元為單位)：
2021年9月30日2020年12月31日
汽車現金及現金等價物$10.7 $14.2 
有價證券4.8 8.1 
汽車現金、現金等價物和有價證券15.5 22.3 
郵輪現金和現金等價物(A)1.8 0.8 
郵輪可上市債務證券(A)1.8 0.9 
可用流動性19.1 24.0 
在信貸安排下可用17.2 18.2 
總可用流動資金$36.3 $42.2 
__________
(a)金額專供郵輪使用。

下表彙總了我們汽車可用流動資金的變化(不包括Cruise，以十億美元計)：
截至2021年9月30日的9個月
營業現金流$0.3 
資本支出(4.2)
通用汽車對Cruise的投資(1.0)
優先無抵押票據的償還(0.5)
可用信貸額度減少(1.0)
其他非營運項目(1.4)
汽車可用流動性的總變化$(7.8)

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通用汽車公司及其子公司


汽車現金流(數十億美元)
截至9個月變化
2021年9月30日2020年9月30日
經營活動
淨收入$6.5 $2.7 $3.8 
折舊、攤銷和減值費用4.3 4.1 0.2 
養老金和OPEB活動(1.8)(1.4)(0.4)
營運資金(7.8)(2.6)(5.2)
應計負債和其他負債及所得税(1.0)(2.1)1.1 
其他0.1 1.6 (1.5)
經營活動提供的淨汽車現金$0.3 $2.3 $(2.0)

在截至2021年9月30日的9個月中，經營活動提供的汽車現金淨額減少的主要原因是：(1)不利的營運資金；(2)較低的21億美元的銷售獎勵支付；(3)從通用金融公司獲得的10億美元的較高股息。
截至9個月變化
2021年9月30日2020年9月30日
投資活動
資本支出$(4.2)$(3.3)$(0.9)
有價證券的收購和清算，淨額(A)3.3 (4.0)7.3 
通用汽車對Cruise的投資(1.0)— (1.0)
其他(0.8)— (0.8)
用於投資活動的汽車現金淨額$(2.7)$(7.3)$4.6 
__________
(a)這一金額包括截至2020年9月30日的9個月出售我們在Lyft剩餘股份的6億美元收益。

在截至2021年9月30日的9個月中，由於為經營活動和投資提供資金的證券清算，收購和清算有價證券提供的現金淨額增加，而截至2020年9月30日的9個月，通過左輪手槍收益淨收購證券。
截至9個月變化
2021年9月30日2020年9月30日
融資活動
以信貸工具為抵押的借款，淨額$— $10.6 $(10.6)
短期債務淨收益(付款)(0.5)0.4 (0.9)
發行優先無抵押票據— 4.0 (4.0)
優先無抵押票據的償還(0.5)(0.5)— 
支付的股息和購買普通股的付款— (0.6)0.6 
其他0.1 (0.4)0.5 
融資活動提供(用於)的汽車現金淨值$(0.9)$13.5 $(14.4)

調整後的汽車自由現金流我們將調整後的汽車自由現金流衡量為汽車運營現金流減去經管理行動調整後的資本支出。在截至2021年9月30日的9個月中，根據美國公認會計原則經營活動提供的汽車現金淨額為3億美元，資本支出為42億美元，管理層行動的調整微不足道。

在截至2020年9月30日的9個月中，根據美國公認會計原則經營活動提供的汽車現金淨額為23億美元，資本支出為33億美元，管理層行動的調整為2億美元。

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通用汽車公司及其子公司


信用評級的現狀我們獲得了四家獨立信用評級機構的評級：DBRS Limited(DBRS)、惠譽評級(Fitch Ratings)、穆迪投資者服務公司(Moody‘s)和標準普爾(Standard&Poor’s)。這四家信用評級機構目前都將我們的公司信用評級為投資級。2021年3月，穆迪確認了我們的投資級信用評級，並將我們的評級展望上調至穩定。2021年6月，DBRS確認了我們的投資級信用評級，並將我們的評級展望上調至正面。自.起2021年10月12日自2020年12月31日以來，所有其他信用評級保持不變。
巡航流動性在截至2021年9月30日的9個月裏，Cruise Holdings發行了Cruise G類優先股，以換取微軟、沃爾瑪和其他投資者的27億美元，其中包括來自通用汽車控股有限公司(General Motors Holdings LLC)的10億美元。請參閲我們的壓縮合並財務報表以獲取更多信息。當Cruise的自動駕駛汽車準備好進行商業部署時，軟銀願景基金(AIV M2)，L.P.有義務以13.5億美元購買額外的Cruise可轉換優先股。

下表彙總了我們的Cruise可用流動資金的變化(以十億美元為單位)：
截至2021年9月30日的9個月
營業現金流$(0.7)
郵輪公司發行優先股1.7 
通用汽車對Cruise的投資1.0 
其他非營運項目(0.1)
郵輪可用流動資金的總變化(A)$1.9 
__________
(a)不包括Cruise和GM Financial之間的一項多年信貸協議，根據該協議，Cruise可以申請在2024年之前借入總計52億美元，專門為從通用汽車購買自動駕駛汽車提供資金。

郵輪現金流(數十億美元)
截至9個月變化
2021年9月30日2020年9月30日
用於經營活動的現金淨額$(0.7)$(0.6)$(0.1)
用於投資活動的淨現金$(0.9)$(1.2)$0.3 
融資活動提供的現金淨額$2.7 $— $2.7 

汽車融資-通用汽車金融流動性通用金融公司的主要現金來源是融資手續費收入、租賃收入和出售終止租賃車輛的收益、來自信貸安排的淨分配、證券化、擔保和無擔保借款以及應收融資的收款和回收。通用金融公司現金的主要用途是購買和融資應收融資和租賃車輛，償還或回購擔保和無擔保債務，為證券化和擔保信貸安排相關的增信要求提供資金，利息成本、運營費用、所得税和股息支付。通用金融繼續監測和評估優化其流動性狀況的機會，以及有擔保和無擔保債務之間的債務組合。下表彙總了通用金融的可用流動性(以十億美元為單位)：
2021年9月30日2020年12月31日
現金和現金等價物$4.9 $5.1 
未質押合格資產的借款能力21.1 19.0 
承諾的無擔保信貸額度的借款能力0.5 0.5 
通用金融獨有的循環信貸安排借款能力2.0 2.0 
GM Financial可用流動性總額$28.5 $26.6 

截至2021年9月30日，通用金融的可用流動性比2020年12月31日有所增加，原因是發行證券化交易和無擔保債務增加了未質押合格資產的可用借款能力，但現金和現金等價物的減少部分抵消了這一影響。通用金融安排流動性，以支持通用金融至少6個月的預期淨現金流，包括新的發端，而不需要獲得新的債務融資交易或其他資本市場活動。

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通用汽車公司及其子公司


截至2021年9月30日和2020年12月31日，GM Financial沒有任何未償還的借款針對我們指定專供其專用的信貸安排或我們循環信貸安排的剩餘部分。有關更多詳細信息，請參閲本MD&A的汽車流動性部分。

信貸安排在正常業務過程中，除了使用其可用現金外，通用金融還利用其信貸安排下的借款，這些借款可以是有擔保的，也可以是無擔保的，通用金融根據其現金管理戰略適當地償還這些借款。截至2021年9月30日，有擔保、承諾的無擔保和無承諾的無擔保信貸安排總額為264億美元、5億美元和12億美元，未償還預付款為9億美元，微不足道，還有12億美元。

通用汽車金融現金流(數十億美元)
截至9個月變化
2021年9月30日2020年9月30日
經營活動提供的淨現金$5.6 $6.0 $(0.4)
用於投資活動的淨現金$(3.2)$(5.0)$1.8 
用於融資活動的淨現金$(1.6)$(0.4)$(1.2)

在截至2021年9月30日的9個月中，經營活動提供的淨現金減少，主要原因是：(1)衍生抵押品張貼活動減少了6億美元；(2)租賃車輛收入減少了3億美元；(3)支付的利息減少了3億美元。

在截至2021年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金淨額減少，主要原因是：(1)終止租賃車輛的收益增加56億美元；(2)應收融資增加55億美元；(3)購買租賃車輛增加62億美元；(4)購買零售融資應收賬款增加31億美元。

在截至2021年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金淨額增加，主要原因是：(1)借款減少66億美元；(2)優先股發行減少5億美元；(3)股息支付增加10億美元；(4)償債減少69億美元。

關鍵會計估計簡明合併財務報表是按照美國公認會計原則編制的，美國公認會計原則要求使用影響資產和負債報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及列報期間收入和費用的報告金額的估計、判斷和假設。吾等相信所採用的會計估計屬恰當，所產生的結餘亦屬合理；然而，由於編制估計所固有的不確定性，實際結果可能與最初的估計有所不同，需要在未來期間對該等結餘作出調整。影響簡明合併財務報表的關鍵會計估計以及所使用的判斷和假設與我們2020年10-K報表中的MD&A中描述的一致。

前瞻性陳述本報告和我們不時向證券交易委員會提交的其他報告，以及本文引用的陳述和我們管理層的相關評論，可能包括美國聯邦證券法所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述是除歷史事實陳述之外的任何陳述。前瞻性陳述代表我們目前對未來可能發生的事件的判斷，通常用“目標”、“預期”、“出現”、“大約”、“相信”、“繼續”、“可能”、“設計”、“效果”、“估計”、“評估”、“預期”、“預測”、“目標”、“倡議”、“打算”、“可能”、“客觀”、“展望“計劃”、“潛力”、“優先事項”、“項目”、“追求”、“尋求”、“應該”、“目標”、“何時”、“將會”、“將會”或任何這些詞語或類似表達的否定。在做出這些陳述時，我們依賴於基於我們對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的經驗和看法以及我們認為在這種情況下合適的其他因素的假設和分析。我們相信這些判斷是合理的，但這些陳述並不能保證未來的任何事件或財務結果，我們的實際結果可能會因各種重要因素而大不相同，其中許多因素是我們無法控制的。這些因素可能會在我們隨後提交給證券交易委員會的報告中進行修訂或補充，其中包括：(1)我們提供新產品、服務和客户體驗以應對汽車行業日益激烈的競爭和不斷變化的消費者偏好的能力；(2)我們及時資助和推出新的和改進的車輛型號(包括電動汽車)的能力。, (3)我們跨界車、SUV和全尺寸皮卡的成功；(4)我們競爭激烈的行業，其特點是產能過剩和使用激勵措施，以及我們的競爭對手推出新的和改進的車型；(5)我們提供廣泛的電動汽車組合和推動更多消費者的能力。
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通用汽車公司及其子公司


這些風險包括：(1)採用；(6)與自動駕駛汽車的時機和商業化相關的獨特的技術、運營、監管和競爭風險；(7)正在流行的新冠肺炎；(8)全球汽車市場銷量，可能會波動；(9)我們在中國的重要業務，受到獨特的運營、競爭、監管和經濟風險；(10)我們的合資企業，我們不能完全為自己的利益而運營，而且我們可能控制有限；(11)我們業務的國際規模和足跡使我們面臨各種獨特的政治、經濟、競爭和監管風險，包括政府領導層和法律(包括勞工、税收和其他法律)發生變化的風險，政府之間的政治不穩定和經濟緊張以及國際貿易政策的變化，新的進入壁壘和自由貿易協定的變更或退出，公共衞生危機，包括傳染性疾病或疾病的發生，如新冠肺炎大流行，匯率和利率的變化，以及我們所在國的經濟衰退不同的當地產品偏好和產品要求，改變和遵守美國和外國的出口管制和經濟制裁，不同的勞工法規、要求和工會關係，不同的經銷商和特許經營法規和關係，以及在外國獲得融資的困難；(12)我們任何製造設施的任何重大中斷，包括任何停工；(13)我們供應商交付零部件的能力, (14)我們和我們供應商使用的原材料的價格；(15)我們在美國和其他多個國家成功且具有成本效益地重組我們在美國和其他多個國家的業務並在最小程度上降低成本的能力；(16)競爭對手可能獨立開發與我們類似的產品和服務的可能性，或者我們的知識產權不足以阻止競爭對手開發或銷售那些產品或服務的可能性；(16)競爭對手可能獨立開發與我們類似的產品和服務的可能性；或我們的知識產權不足以阻止競爭對手開發或銷售這些產品或服務的可能性；(17)我們管理與信息技術系統和網絡產品(包括聯網車輛和車載系統)的安全漏洞和其他中斷相關的風險的能力；(18)我們遵守與我們的企業數據實踐相關的日益複雜、限制性和懲罰性法規的能力，包括收集、使用、共享和保護我們客户、員工或供應商的個人身份信息的能力；(19)我們遵守適用於我們的業務和產品的廣泛法律、法規和政策的能力，包括與燃油經濟性、排放和自動駕駛車輛相關的法律、法規和政策；(20)與訴訟和政府調查相關的成本和風險；(21)產品安全召回和所謂的產品和服務缺陷對我們聲譽的成本和影響；(22)任何額外的税收支出或風險；(23)我們通過GM Financial發展專屬融資能力的持續能力；以及(24)我們養老金資金要求的任何大幅增加。有關這些風險、不確定性和其他因素的進一步清單和描述，請參閲我們2020年提交給證券交易委員會的10-K表格以及我們隨後提交給證券交易委員會的文件。

我們提醒讀者不要過度依賴前瞻性陳述。前瞻性聲明僅在發佈之日發表，我們沒有義務公開更新或以其他方式修改任何前瞻性聲明，無論是由於新信息、未來事件還是其他因素，除非法律明確要求我們這樣做。

*  *  *  *  *  *  *

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

自2020年12月31日以來，我們的市場風險敞口沒有重大變化。有關市場風險的進一步討論，請參閲第II部分第7A項。我們2020年的10-K表格

*  *  *  *  *  *  *
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項目4.控制和程序

披露控制和程序我們堅持信息披露控制和程序，旨在提供合理的保證，確保根據1934年證券交易法(經修訂(交易法))提交的報告中要求披露的信息在指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關所需披露的決定。

在我們首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層評估了截至2021年9月30日，我們的披露控制和程序(根據交易法頒佈的規則13a-15(E)或15d-15(E)的定義)的有效性，符合規則13a-15或15d-15第(B)段的要求。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序都是有效的，因為2021年9月30日。

財務報告內部控制的變化吳氏在截至2021年9月30日的三個月內，我們的財務報告內部控制沒有任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。然而，由於新冠肺炎大流行，我們正在以更高的警惕監測我們的控制環境，以確保所有增加的風險都得到緩解。有關更多信息，請參閲第I部分第1A項。我們2020年的風險因素表10-K。

* * * * * * *
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第二部分
項目1.法律訴訟

本公司簡明合併財務報表附註13“與訴訟有關的責任和税務管理事項”項下的討論以引用方式併入本第二部分第1項。

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第1A項。風險因素

在我們的業務中，我們面臨着許多重大的風險和不確定因素。這些風險因素可能會對我們的業務以及我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。我們2020年的10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化。

*  *  *  *  *  *  *

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第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

購買股票證券下表彙總了我們在截至2021年9月30日的三個月中購買的普通股：
購買股份總數(A)(B)加權平均每股支付價格股份總數
根據已宣佈的計劃購買(B)		符合以下條件的股票的近似美元價值
可能還會根據已宣佈的計劃進行購買
2021年7月1日至2021年7月31日3,372 $59.05 — 33億美元
2021年8月1日至2021年8月31日— $— — 33億美元
2021年9月1日至2021年9月30日— $— — 33億美元
總計3,372 $59.05 — 
_______
(a)購買的股份包括員工或董事交付給我們的股份，用於支付在授予與薪酬計劃有關的RSU時發行普通股所產生的税款。有關員工股票激勵計劃的更多詳細信息，請參閲我們的2020 Form 10-K。
(b)2017年1月，我們宣佈董事會已授權購買最多50億美元的普通股，無到期日。

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項目6.展品
展品編號展品名稱 
3.1
2010年12月7日重述的通用汽車公司註冊證書，通過參考2010年12月13日提交的通用汽車公司當前8-K報表的附件3.2併入本文
通過引用併入本文
3.2
通用汽車公司修訂和重新制定的章程，於2021年8月17日修訂，通過引用附件3.1併入通用汽車公司於2021年8月23日提交的當前8-K表格報告中
通過引用併入本文
31.1
第302條行政總裁的證明書
在此提交
31.2
第302條首席財務官的證明
在此提交
32
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
隨本報告提供
101以下財務信息來自公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)，包括：(I)簡明綜合收益表，(Ii)簡明全面收益表，(Iii)簡明綜合資產負債表，(Iv)簡明現金流量表，(V)簡明權益綜合報表在此提交
104公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為內聯XBRL，包含在附件101中在此提交


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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

通用汽車公司(註冊人)


由以下人員提供：/s/克里斯托弗·T·哈託(Christopher T.Hatto)
克里斯托弗·T·哈託(Christopher T.Hatto)，全球業務解決方案副總裁兼首席會計官
日期：2021年10月27日
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