附件 99.1
Cementos Pacasmayo S.A.A.及其子公司
未經審計的
中期精簡合併財務報表
截至2021年9月30日以及隨後結束的三個月和九個月期間
Cementos Pacasmayo S.A.A.及其子公司
未經審計的 截至2021年9月30日的中期簡明合併財務報表以及當時結束的三個月和九個月期間的中期簡明合併財務報表
內容
中期精簡合併財務報表審核報告 | F-1 | |
中期精簡合併財務報表 | ||
財務狀況中期精簡合併報表 | F-2 | |
中期精簡合併損益報表 | F-3 | |
其他全面收益中期精簡合併報表 | F-4 | |
權益變動中期精簡合併報表 | F-5 | |
現金流量中期精簡合併報表 | F-6 | |
中期精簡合併財務報表附註 | F-8 |
i
中期精簡合併財務報表審查報告
致Cementos Pacasmayo S.A.A.董事和股東董事會
引言
我們已審閲 隨附的Cementos Pacasmayo S.A.A.(一家祕魯公司)及其附屬公司(統稱“本集團”)截至2021年9月30日的中期簡明綜合財務報表,以及截至該日止三個月及九個月期間的相關中期簡明綜合報表 損益、其他全面收益、權益變動及現金流量,以及 附註。管理層負責根據國際會計準則第34號中期財務報告(國際會計準則第34號)編制和列報這些中期簡明綜合財務報表 。我們的責任是根據我們的審查對這些臨時精簡的 合併財務報表做出結論。
審查範圍
我們根據該實體的獨立審計師執行的國際審核準則(ISRE)2410,中期財務信息審核 進行審核。 我們是根據該實體的獨立審計師執行的審核活動國際審計準則(ISRE)2410-中期財務信息審核 進行審核的。中期財務信息的審核包括查詢(主要是財務和會計事務負責人)以及應用分析和其他審核程序。與根據國際審計準則進行的審計相比,審查的範圍要小得多,因此我們無法獲得 我們將瞭解審計中可能發現的所有重大事項的保證。因此,我們不發表 審計意見。
結論
根據我們的審核,吾等並無注意到任何事項令我們相信隨附的中期簡明綜合財務報表 並非在所有重大方面均根據國際會計準則第34號中期財務報告編制。
祕魯利馬
2021年10月26日
會籤 人:
奧斯卡·米爾
C.P.C.C. 39990號寄存器
F-1
Cementos Pacasmayo S.A.A.及其子公司
中期 簡明合併財務狀況報表
截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日(已審計)的
注意事項 | 截至9月30日
, 2021 | 截至
年 十二月三十一日, 2020 | ||||||||
S/(000) | S/(000) | |||||||||
資產 | ||||||||||
流動資產 | ||||||||||
現金和現金等價物 | 3 | 298,914 | 308,912 | |||||||
貿易和其他應收款 | 4 | 126,922 | 84,412 | |||||||
所得税預付 | 12,247 | 18,076 | ||||||||
盤存 | 5 | 508,058 | 460,610 | |||||||
提前還款 | 25,671 | 5,729 | ||||||||
當前資產合計 | 971,812 | 877,739 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||||
雜項應收賬款淨額 | 4 | 22,446 | 5,215 | |||||||
通過其他全面收益按公允價值指定的金融工具 | 15 | 692 | 692 | |||||||
衍生金融工具 | 15 | 123,489 | 42,247 | |||||||
財產、廠房和設備 | 6 | 1,961,765 | 2,014,508 | |||||||
無形資產 | 49,756 | 49,640 | ||||||||
商譽 | 4,459 | 4,459 | ||||||||
遞延所得税資產 | 9,660 | 15,618 | ||||||||
使用權資產 | 7 | 5,056 | 6,006 | |||||||
其他資產 | 106 | 160 | ||||||||
非流動資產合計 | 2,177,429 | 2,138,545 | ||||||||
總資產 | 3,149,241 | 3,016,284 | ||||||||
負債和權益 | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||
貿易和其他應付款項 | 8 | 211,989 | 180,190 | |||||||
應付股息 | 8 | 9,536 | 7,686 | |||||||
財務義務 | 9 y 15 | 233,448 | 65,232 | |||||||
租賃負債 | 7 | 1,804 | 1,531 | |||||||
應繳所得税 | 10,674 | 1,051 | ||||||||
條文 | 10 | 15,644 | 9,380 | |||||||
流動負債合計 | 483,095 | 265,070 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||||
財務義務 | 9 y 15 | 1,332,349 | 1,203,352 | |||||||
租賃負債 | 7 | 4,680 | 5,102 | |||||||
非現行條款 | 10 | 34,702 | 25,341 | |||||||
遞延所得税 負債 | 149,733 | 149,864 | ||||||||
非流動負債合計 | 1,521,464 | 1,383,659 | ||||||||
總負債 | 2,004,559 | 1,648,729 | ||||||||
權益 | ||||||||||
股本 | 423,868 | 423,868 | ||||||||
投資股 | 40,279 | 40,279 | ||||||||
投資股以國庫形式持有 | (121,258 | ) | (121,258 | ) | ||||||
額外實收資本 | 432,779 | 432,779 | ||||||||
法定準備金 | 168,636 | 168,636 | ||||||||
其他累積的綜合成果 | (19,628 | ) | (33,378 | ) | ||||||
留存收益 | 220,006 | 456,629 | ||||||||
總股本 | 1,144,682 | 1,367,555 | ||||||||
總負債和權益 | 3,149,241 | 3,016,284 |
隨附的 附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-2
Cementos Pacasmayo S.A.A.及其子公司
中期 精簡合併損益表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間(未經審計)
對於
截至的三個月期間 9月30日, | 對於
九個月 期間結束 九月三十號, | |||||||||||||||||
注意事項 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||||
銷售 商品 | 12 | 507,170 | 407,393 | 1,412,898 | 820,996 | |||||||||||||
銷售成本 | (358,767 | ) | (276,263 | ) | (1,014,868 | ) | (595,713 | ) | ||||||||||
毛利 | 148,403 | 131,130 | 398,030 | 225,283 | ||||||||||||||
營業 收入(費用) | ||||||||||||||||||
管理費用 | (50,675 | ) | (36,200 | ) | (144,977 | ) | (109,778 | ) | ||||||||||
銷售 和分銷費用 | (14,204 | ) | (9,427 | ) | (42,559 | ) | (31,420 | ) | ||||||||||
其他 營業收入(費用),淨額 | (93 | ) | 327 | 336 | (317 | ) | ||||||||||||
運營費用合計 淨額 | (64,972 | ) | (45,300 | ) | (187,200 | ) | (141,515 | ) | ||||||||||
營業利潤 | 83,431 | 85,830 | 210,830 | 83,768 | ||||||||||||||
其他 收入(費用) | ||||||||||||||||||
財務 收入 | 1,524 | 748 | 2,304 | 2,445 | ||||||||||||||
財務 成本 | (24,371 | ) | (23,172 | ) | (66,261 | ) | (66,985 | ) | ||||||||||
衍生金融工具累計結算淨虧損 | - | - | (1,569 | ) | - | |||||||||||||
交易衍生金融工具估值淨利潤 | 140 | 610 | 640 | 5,001 | ||||||||||||||
匯兑差額收益 (虧損),淨額 | 510 | (1,454 | ) | 927 | (8,350 | ) | ||||||||||||
合計 其他費用,淨額 | (22,197 | ) | (23,268 | ) | (63,959 | ) | (67,889 | ) | ||||||||||
所得税前利潤 | 61,234 | 62,562 | 146,871 | 15,879 | ||||||||||||||
收入 税費 | 11 | (19,118 | ) | (17,370 | ) | (45,290 | ) | (5,512 | ) | |||||||||
本期利潤 | 42,116 | 45,192 | 101,581 | 10,367 | ||||||||||||||
每股收益 | ||||||||||||||||||
基本 母公司普通股和投資股股東當期應佔利潤(S/每股) | 14 | 0.10 | 0.11 | 0.24 | 0.02 |
隨附的 附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-3
Cementos Pacasmayo S.A.A.及其子公司
中期 其他全面收益簡明合併報表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間(未經審計)
對於
三個月 期間結束 九月三十號, | 對於
九個月 期間結束 九月三十號, | |||||||||||||||||
注意事項 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||||
本期利潤 | 42,116 | 45,192 | 101,581 | 10,367 | ||||||||||||||
其他 綜合收益 | ||||||||||||||||||
其他 後續期間重新分類為損益的全面收入: | ||||||||||||||||||
現金流套期保值淨收益 (虧損) | 15(a) | 13,071 | (2,594 | ) | 19,503 | (821 | ) | |||||||||||
遞延 所得税 | 11 | (3,856 | ) | 766 | (5,753 | ) | 243 | |||||||||||
當期其他 扣除所得税後的綜合收入 | 9,215 | (1,828 | ) | 13,750 | (578 | ) | ||||||||||||
當期綜合收入合計 扣除所得税後的淨收入 | 51,331 | 43,364 | 115,331 | 9,789 |
附註 為中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-4
Cementos Pacasmayo S.A.A.及其子公司
中期 精簡合併權益變動表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間(未經審計)
可歸屬於母公司股權持有人的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
大寫
庫存 | 投資 個共享 | 財務處 個共享 | 其他內容 實收 資本 | 法律 保留 | 未實現的
收益 金融 儀器 按公允價值指定 | 未實現的
收益 現金流對衝 | 留存收益 | 合計
股權 | ||||||||||||||||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年1月1日的餘額 | 423,868 | 40,279 | (121,258 | ) | 432,779 | 168,636 | (2,103 | ) | (17,750 | ) | 497,200 | 1,421,651 | ||||||||||||||||||||||||
本期利潤 | - | - | - | - | - | - | - | 10,367 | 10,367 | |||||||||||||||||||||||||||
其他 綜合收益 | - | - | - | - | - | - | (578 | ) | - | (578 | ) | |||||||||||||||||||||||||
合計 綜合收益 | - | - | - | - | - | - | (578 | ) | 10,367 | 9,789 | ||||||||||||||||||||||||||
截至2020年9月30日的餘額 | 423,868 | 40,279 | (121,258 | ) | 432,779 | 168,636 | (2,103 | ) | (18,328 | ) | 507,567 | 1,431,440 | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的餘額 | 423,868 | 40,279 | (121,258 | ) | 432,779 | 168,636 | (14,463 | ) | (18,915 | ) | 456,629 | 1,367,555 | ||||||||||||||||||||||||
本期利潤 | - | - | - | - | - | - | - | 101,581 | 101,581 | |||||||||||||||||||||||||||
其他 綜合收益 | - | - | - | - | - | - | 13,750 | - | 13,750 | |||||||||||||||||||||||||||
合計 綜合收益 | - | - | - | - | - | - | 13,750 | 101,581 | 115,331 | |||||||||||||||||||||||||||
分紅, 附註8 | - | - | - | - | - | - | - | (338,204 | ) | (338,204 | ) | |||||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | 423,868 | 40,279 | (121,258 | ) | 432,779 | 168,636 | (14,463 | ) | (5,165 | ) | 220,006 | 1,144,682 |
附註 為中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-5
Cementos Pacasmayo S.A.A.及其子公司
中期 簡明合併現金流量表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間(未經審計)
對於
三個月 期間結束 9月30日 | 對於
九個月 期間結束 9月30日 | |||||||||||||||||
注意事項 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||||
操作 活動 | ||||||||||||||||||
所得税前利潤 | 61,234 | 62,562 | 146,871 | 15,879 | ||||||||||||||
非現金 調整,將所得税前利潤與淨現金流進行核對 | ||||||||||||||||||
折舊 和攤銷 | 33,853 | 34,731 | 101,538 | 103,383 | ||||||||||||||
財務 成本 | 24,371 | 23,172 | 66,261 | 66,985 | ||||||||||||||
長期激勵計劃 | 13 | 3,060 | 1,440 | 6,699 | 4,319 | |||||||||||||
交易衍生金融工具結算淨收益 | - | - | 1,569 | - | ||||||||||||||
估計 預期信貸損失 | 4 | 324 | 111 | 1,517 | 2,287 | |||||||||||||
與貨幣交易相關的未實現匯兑差額 | (6,929 | ) | 305 | (13,831 | ) | 6,319 | ||||||||||||
財務 收入 | (1,524 | ) | (748 | ) | (2,304 | ) | (2,445 | ) | ||||||||||
處置財產、廠房和設備的淨收益 | 6 | (170 | ) | (677 | ) | (1,329 | ) | (2,309 | ) | |||||||||
交易衍生金融工具估值淨收益 | (140 | ) | (610 | ) | (640 | ) | (5,001 | ) | ||||||||||
其他 運營,淨額 | 2,266 | (77 | ) | 2,701 | (1,367 | ) | ||||||||||||
流動資金調整 | ||||||||||||||||||
(增加) 貿易和其他應收款減少 | (26,549 | ) | (7,547 | ) | (37,712 | ) | 27,932 | |||||||||||
(增加) 預付款減少 | 1,647 | (553 | ) | (19,942 | ) | 127 | ||||||||||||
(增加) 庫存減少 | (8,154 | ) | 69,111 | (47,785 | ) | 62,437 | ||||||||||||
增加貿易和其他應付款 | 37,295 | 58,885 | 55,140 | 15,510 | ||||||||||||||
120,584 | 240,105 | 258,753 | 294,056 | |||||||||||||||
收到利息 | 2,145 | 1,091 | 3,969 | 1,685 | ||||||||||||||
已支付利息 | (35,224 | ) | (36,569 | ) | (67,848 | ) | (68,007 | ) | ||||||||||
所得税 已繳税款 | (14,674 | ) | (3,661 | ) | (38,932 | ) | (18,255 | ) | ||||||||||
經營活動提供的淨現金流 | 72,831 | 200,966 | 155,942 | 209,479 |
F-6
中期簡明現金流量表 合併報表(續)
對於
三個月
期間結束 9月30日, | 對於
九個月 期間結束 9月30日, | |||||||||||||||||
注意事項 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||||
投資活動 | ||||||||||||||||||
出售房產、廠房和設備所得收益 | 440 | 1,567 | 3,694 | 3,368 | ||||||||||||||
收款 發放給第三方的貸款 | 145 | - | 427 | 91 | ||||||||||||||
購買 房產、廠房和設備 | (10,981 | ) | (5,327 | ) | (40,378 | ) | (23,553 | ) | ||||||||||
發放給關聯方的貸款 | (17,122 | ) | - | (17,122 | ) | - | ||||||||||||
購買 無形資產 | (2,145 | ) | (657 | ) | (6,133 | ) | (3,466 | ) | ||||||||||
贖回原定期限大於90天的定期存款 | - | 31,000 | - | 158,990 | ||||||||||||||
開通 原存續期大於90天的定期存款。 | - | - | - | (208,990 | ) | |||||||||||||
發放給第三方的貸款 | - | (1,776 | ) | - | (4,189 | ) | ||||||||||||
淨額 由投資活動提供(用於)的現金流 | (29,663 | ) | 24,807 | (59,512 | ) | (77,749 | ) | |||||||||||
資助 活動 | ||||||||||||||||||
已收到貸款 | 9 | 220,000 | 578,920 | 220,000 | 791,270 | |||||||||||||
衍生金融工具結算收入 | - | - | 3,879 | - | ||||||||||||||
返還股息 | 35 | 52 | 232 | 292 | ||||||||||||||
已支付股息 | (336,106 | ) | (12 | ) | (336,586 | ) | (45,918 | ) | ||||||||||
對衝融資成本的支付 | (8,012 | ) | (7,953 | ) | (15,214 | ) | (15,685 | ) | ||||||||||
支付租賃債務 | 7 | (612 | ) | (640 | ) | (1,786 | ) | (1,171 | ) | |||||||||
已支付貸款 | - | (609,465 | ) | - | (609,465 | ) | ||||||||||||
銀行透支付款 | - | (70,691 | ) | - | (70,921 | ) | ||||||||||||
銀行 透支 | - | - | - | 70,921 | ||||||||||||||
融資活動提供的淨現金流(用於) | (124,695 | ) | (109,789 | ) | (129,475 | ) | 119,323 | |||||||||||
現金和現金等價物淨增加(減少) | (81,527 | ) | 115,984 | (33,045 | ) | 251,053 | ||||||||||||
淨匯差 | 11,789 | 2,051 | 23,047 | 1,666 | ||||||||||||||
期初現金 和現金等價物 | 368,652 | 202,950 | 308,912 | 68,266 | ||||||||||||||
期末現金 和現金等價物 | 3 | 298,914 | 320,985 | 298,914 | 320,985 | |||||||||||||
不影響現金流的交易 : | ||||||||||||||||||
與貨幣交易相關的未實現匯兑差額 | (6,929 | ) | 305 | (13,831 | ) | 6,319 | ||||||||||||
期內使用權資產和租賃負債確認 | 7 | - | - | 217 | 7,504 |
附註是中期精簡 綜合財務報表的組成部分。
F-7
Cementos Pacasmayo S.A.A.及其子公司
中期精簡合併財務報表附註 (未經審計)
截至2021年9月30日和2020年9月30日,以及2020年12月31日
1. | 經濟活動 |
(a) | 經濟 活動- |
Cementos Pacasmayo S.A.A.(以下簡稱“本公司”)成立於1957年,根據祕魯公司法, 是一家公開上市的股份有限公司。該公司是Inversiones ASPI S.A.的子公司,截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日,Inversiones ASPI S.A.持有公司普通股50.01% 。
該公司註冊的 地址是祕魯利馬市聖地亞哥德蘇爾科的Cle La Colonia No.150,Urban ización El Vivero。
該公司的主要業務是在祕魯北部地區生產和商業化水泥、預製件、混凝土和生石灰 。
本公司管理層已於2021年10月26日批准發佈本公司及其子公司(以下簡稱“集團”)截至2021年9月30日及截至該日止9個月期間的中期簡明合併財務報表。 截至2020年12月31日的合併財務報表已於2021年3月23日經股東大會批准。 截至2021年10月26日的中期簡明合併財務報表已由本公司管理層批准於2021年10月26日發佈。 截至2020年12月31日的合併財務報表已於2021年3月23日經股東大會批准。 截至2021年10月26日的中期簡明合併財務報表已由公司管理層批准發佈。
(b) | COVID 19- |
新冠肺炎,一種由新型病毒引起的傳染病,於2020年3月11日被世界衞生組織宣佈為全球大流行。減緩新冠肺炎傳播的措施對全球經濟產生了重大影響。
2020年3月15日,祕魯政府宣佈全國進入緊急狀態,實際上關閉了所有被認為不必要的企業 (食品生產和商業化、製藥和健康除外)。因此,從那天起,我們關閉了我們的 三家工廠,直到祕魯政府允許我們在2020年5月20日重新開始生產和商業活動。
2021年8月14日,政府決定將全國衞生緊急狀態從2021年9月3日延長180個歷日至2022年3月1日,以繼續開展保護全國人口的預防、控制和保健行動。
F-8
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(續)
在 停工期內,我們無法產生收入;但是,截至2020年8月,公司基本上恢復到關閉前的運營水平 。本集團已按持續經營原則編制截至2021年9月30日的中期簡明綜合財務報表 ,假設當前業務活動持續及在正常業務過程中變現資產及清償負債 。
關於 財務義務,我們還沒有看到我們的融資渠道和成本有任何變化,但在全國進入緊急狀態 開始時,我們採取了銀行透支額度和短期貸款作為預防措施,以滿足我們的營運資金需求, 這些貸款中的一些已經被取消,另一些仍未償還,如附註9所示。
公司採取了各種措施來保護員工的健康,並在其行政和運營領域 防止傳染,如遠程工作、工作環境的嚴格清潔、個人防護裝備的發放、可疑病例的檢測和體温測量。
2. | 本集團會計政策的編制和變更依據 |
2.1 | 準備基礎 - |
本集團中期簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則第34號編制中期財務報告 由國際會計準則理事會(IASB)發佈。中期簡明綜合財務報表按歷史成本編制,但透過其他全面收益(OCI)按公允價值指定的金融工具及按公允價值計量的衍生金融工具除外。中期簡明合併財務報表 以底數列示,除另有説明外,所有數值均四捨五入至最接近的千元(S/000)。本集團已編制 財務報表,其基礎是將繼續作為持續經營的企業運營。管理層認為,不存在 可能會對這一假設產生重大懷疑的重大不確定性。彼等已作出判斷,認為有合理的 預期本集團有足夠資源在可預見的未來繼續經營,且自報告期末起計不少於 12個月。
中期簡明綜合財務報表並不包括年度財務報表所要求的所有信息和披露 ,應與集團截至2020年12月31日的年度綜合財務報表一併閲讀。
新的 標準、解釋和修訂
編制中期簡明綜合財務報表所採用的 會計政策與本集團於2020年12月31日編制綜合財務報表時考慮的政策 一致,只是採用了自2021年1月1日起生效的 新準則。自2021年1月1日起生效的與本集團相關的標準和解釋披露如下。
F-9
中期精簡合併財務報表附註(未經審計)
(續)
- | 國際財務報告準則7、國際財務報告準則9和國際會計準則39利率基準改革修正案 |
《國際財務報告準則9》和《國際會計準則第39號金融工具:確認和計量》的 修正案提供了許多救濟,適用於所有直接受利率基準改革(LIBOR)影響的對衝 關係。如 改革對被對衝項目或對衝工具的基準現金流量的時間及/或金額產生不確定性,則套期保值關係會受到影響。 該等修訂不會影響本集團的綜合財務報表,因為本集團並無與參考利率“LIBOR”或相關對衝關係協定的財務債務。
集團未提前採納已發佈但尚未生效的任何其他標準、解釋或修改。
2.2 | 合併基礎
- 中期簡明合併財務報表包括本公司及其子公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的財務報表 。 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日,本公司對子公司的普通股參股比例沒有變化; 截至2020年12月31日的合併財務報表披露了子公司的主要活動和信息。
2.3 | 運營的季節性
- 季節性與本集團的活動無關。 |
3. | 現金 和現金等價物 |
(a) | 此 標題由以下內容組成: |
截至9月30日
, 2021 | 截至
年 十二月三十一日, 2020 | |||||||
S/(000) | S/(000) | |||||||
手頭現金 | 235 | 177 | ||||||
銀行存款(B) | 231,491 | 22,510 | ||||||
原始 期限不超過90天的定期存款(C) | 67,188 | 286,225 | ||||||
298,914 | 308,912 |
(b) | 銀行現金 以本外幣計價,存放在境內外 銀行,可免費領取。按銀行利息計算的現金收益率是根據每日銀行存款利率 計算的。 |
(c) | 存放在國內銀行的短期存款可自由使用,並以各自的短期市場利率賺取利息。 |
F-10
中期精簡合併財務報表附註(未經審計)
(續)
4. | 貿易 和其他應收款 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日 ,本標題主要包括應收貿易賬款、增值税抵免、應收利息 和關聯方應收賬款。在這些日期,約有S/58,703,000和S/46,484,000的應收款分別由銀行擔保和抵押擔保。這些金額分別相當於截至該日期的應收貿易賬款的56%和63% 。
截至2021年及2020年9月30日 ,本集團分別錄得S/1,517,000及S/2,287,000,涉及應收貿易賬款的預期信貸損失撥備 ,於中期簡明 綜合損益表的“銷售及分銷費用”標題列示,與管理層考慮目前情況的最佳估計相符。本集團管理層 將繼續評估其客户組合的狀況,如認為有必要,將作出相應撥備。
截至2021年和2020年9月30日止的三個月期間,貿易和其他應收賬款的預期信用損失撥備 變動情況如下:
2021 | 2020 | |||||||
S/(000) | S/(000) | |||||||
期初餘額 | 14,358 | 12,781 | ||||||
加法 | 1,517 | 2,287 | ||||||
恢復和其他 | 17 | (7 | ) | |||||
期末餘額 | 15,892 | 15,061 |
2021年3月22日,本公司收到税務法院第N°00905-4-21號決議,該決議宣佈採礦特許權使用費應 根據2008年和2009年最終產品(水泥)的銷售總額計算。這與憲法法院在STC Exp中確立的立場相反。N°1043-2013-PA/TC宣佈公司提交的保護令及其計算採礦特許權使用費的權利完全基於採礦組件的價值,而沒有以任何方式考慮來自工業和製造過程的最終產品的價值 。
面對Sunat以強制決議通知的強制收回這筆債務的威脅,該公司在抗議下支付了部分 任意放置在收款中的債務。截至2021年9月30日,這些付款總額約為S/17,600,000 ,列在標題“雜項應收賬款,淨額”的非流動資產中。截至目前,本公司已採取 相應的法律行動追回上述款項,管理層及其外部法律顧問認為,本公司獲得有利結果的可能性很高。
5. | 盤存 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日的 包括產品和成品、在製品、原材料和生產過程中使用的其他用品 。
F-11
中期精簡合併財務報表附註(未經審計)
(續)
6. | 物業, 廠房和設備,淨值 |
在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,本集團的新增股份分別約為S/14,093,000和S/42,513,000, (截至2020年9月30日的三個月和九個月期間,分別為S/7,311,000和S/20,665,000)。
在截至2021年9月30日的9個月期間出售了賬面淨值為S/939,000的資產 (截至2020年9月30日的9個月期間為S/1,695,000),導致出售S/1,287,000的淨收益(截至2020年9月30日的9個月期間為S/2,309,000)。
截至2021年9月30日,本集團為S/2,134,000 (截至2020年12月31日的S/4,830,000)保留與購置房產、廠房和設備有關的應付賬款。
7. | 租契 |
集團與第三方簽訂了租賃合同,主要是一份為期5年的卡車租賃合同。
由於 集團亦租賃若干小型設備,租期不足12個月,本集團已決定對短期 租賃(少於12個月)及低價值資產租賃適用認可豁免。截至2021年9月30日的9個月期間,這類租賃的費用為S/992,000(截至2020年9月30日,S/1,255,000),並在中期簡明綜合損益表的“行政費用” 標題中確認。
F-12
中期精簡合併財務報表附註(未經審計)
(續)
集團確認的使用權資產的 變動情況如下:
運輸 個單位 | 其他 | 總計 | ||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | ||||||||||
成本- | ||||||||||||
截至2020年1月1日的餘額 | - | 109 | 109 | |||||||||
加法 | 7,504 | - | 7,504 | |||||||||
銷售和/或退休 | - | (72 | ) | (72 | ) | |||||||
截至2020年9月30日的餘額 | 7,504 | 37 | 7,541 | |||||||||
截至2021年1月1日的餘額 | 7,504 | 38 | 7,542 | |||||||||
加法 | 217 | - | 217 | |||||||||
銷售和/或退休 | - | (3 | ) | (3 | ) | |||||||
截至2021年9月30日的餘額 | 7,721 | 35 | 7,756 | |||||||||
累計折舊 - | ||||||||||||
截至2020年1月1日的餘額 | - | 63 | 63 | |||||||||
加法 | 1,126 | 26 | 1,152 | |||||||||
銷售和/或退休 | - | (61 | ) | (61 | ) | |||||||
截至2020年9月30日的餘額 | 1,126 | 28 | 1,154 | |||||||||
截至2021年1月1日的餘額 | 1,501 | 35 | 1,536 | |||||||||
加法 | 1,164 | - | 1,164 | |||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | 2,665 | 35 | 2,700 | |||||||||
賬面淨值 | ||||||||||||
截至2020年12月31日 | 6,003 | 3 | 6,006 | |||||||||
截至2021年9月30日 | 5,056 | - | 5,056 |
F-13
中期精簡合併財務報表附註(未經審計)
(續)
本集團確認的租賃負債的 變動情況如下:
2021 | 2020 | |||||||
S/(000) | S/(000) | |||||||
截至1月1月的餘額 | 6,633 | 57 | ||||||
加法 | 217 | 7,504 | ||||||
財務利息支出 | 285 | 303 | ||||||
租賃費 | (1,786 | ) | (1,171 | ) | ||||
處置 | - | (19 | ) | |||||
其他 | 1,135 | 285 | ||||||
截至9月30日的餘額 | 6,484 | 6,959 | ||||||
成熟性 | ||||||||
當前部分 | 1,804 | 1,512 | ||||||
非當前 部分 | 4,680 | 5,447 | ||||||
截至9月30日的餘額 | 6,484 | 6,959 |
與租賃負債有關的 未來現金支出已在附註9中披露。
8. | 交易、 股息和其他應付款 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日的 ,本標題包括貿易應付款、關聯方帳款、應付利息、 應付股息以及其他次要應付款項。
2021年4月29日,董事會同意分配2014至2019年不受限制收益的股息,金額為S/338,204,000(此金額不包括與庫藏股對應的股息 ),股息於2021年7月初 支付。
截至 9月30日,2021年應付股息總額為S/9,536,000 S/7,686,000(截至2020年12月31日,S/7,686,000)。
9. | 財務 義務 |
公司債券
2019年1月31日,公司債券在S/260億美元的底部發行,年利率6.688%,期限 10年期,S/31000萬美元的15年期債券,年利率6.844%。截至2021年9月30日和2020年12月31日,以美元發行的公司債券總額為131,612,000美元,年利率為4.5%,2023年到期 。
在截至2021年和2020年9月30日的9個月期間,公司債券產生的利息已分別在S/47,681,000和S/45,550,000的中期 精簡綜合財務損益表中確認。
F-14
中期精簡合併財務報表附註(未經審計) (續)
銀行 貸款
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司保留兩筆貸款,金額分別為S/79,500,000,於2022年1月到期,有效 年利率為2.62%。此外,截至2020年12月31日,本公司維持一筆1800萬美元的貸款,2021年7月到期 ,有效年利率為2.20%,這筆貸款已重新協商,2022年7月到期,有效年利率為1.80%。
本公司於2021年7月1日與Banco de Crédito del PerúS.A.收購了兩張中期本票,金額分別為 S/1.1億,000,000,到期日為2022年12月23日,實際年利率為1.55%。
中期 “Club Deal”模式下的公司貸款:
2021年8月6日,該公司與Banco de Crédito del PerúS.A.和加拿大豐業銀行(Scotiabank PerúS.A.A.)簽訂了一項“俱樂部交易”模式的中期公司貸款條件。這筆貸款總額為860,000,000 S/860,000,000 S/貸款條件包括自8月6日起18個月的寬限期/可獲得性 ,以及自上次付款(估計為2023年2月)起的7年還款期。自該日起,這筆貸款將按22個等額季度分期付款,年利率為5.82%。
作為貸款條件的一部分,公司將承擔以下義務:
I. | 遵守 以下財務保障措施: |
a. | 債務 比率(金融債務/EBITDA) |
b. | 債務 服務覆蓋率(FCSD/SD)>=1.15倍 |
c. | 債務 服務覆蓋率(EBITDA/SD)=1.50倍 |
這些 財務保障措施將在每個日曆季度末根據公司過去12個月的綜合財務報表信息(根據國際財務報告準則- IFRS編制)進行計算和核實。
二、 | IT 堅持以下主要義務: |
a. | 從屬於 公司對此貸款有或可能有的任何義務。 |
b. | 維護 與公司其他高級融資相同的貸款狀態。 |
c. | 保持 您的資產狀況良好,並適當投保。 |
d. | 維護 政府當局要求的所有許可證、授權、特許權、許可證、所有權和權利。 |
三. | 它 堅持以下不做的義務: |
a. | 如果此事件導致公司不履行所承擔的義務,請 禁止 向其股東支付股息、減少股本或任何其他分配。 |
b. | 公司及其子公司參與清算、轉型、公司重組、公司收購、合併或剝離的過程。 |
F-15
中期精簡合併財務報表附註(未經審計)
(續)
c. | 轉讓、 出售、轉讓、捐贈或贈與用益物權、租賃、贈與受託領域、限制其資產、收入流動和/或收藏權 。 |
d. | 提供以第三方為受益人的個人或實體融資擔保 。 |
金融契約 -
以美元和海底發行的公司債券合同有以下契約,以限制本公司 及其擔保人子公司的債務,這些債務在以下交易之前進行衡量:發行債務或股權工具、與另一家公司合併 或處置或租賃重要資產。這些公約如下:
- | 償債覆蓋率(包括攤銷加利息)必須至少為2.5比1。 |
- | 金融債務與EBITDA的比率不能大於3.5比1。 |
下表 彙總了本集團基於合同未貼現付款的財務負債到期情況:
在 視線中 | 不到 個月 | 3 至12個月 | 1
至5 年份 | 超過5年 | 總計 | |||||||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||||||||
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
財務 義務 | - | - | 233,448 | 634,290 | 570,000 | 1,437,738 | ||||||||||||||||||
利益 | - | - | 65,524 | 170,855 | 154,851 | 391,230 | ||||||||||||||||||
貿易 和其他應付款 | - | 137,382 | 63,557 | - | - | 200,939 | ||||||||||||||||||
應付股息 | 9,536 | - | - | - | - | 9,536 | ||||||||||||||||||
對衝 應付財務成本 | - | - | 16,182 | 8,091 | - | 24,273 | ||||||||||||||||||
租賃 負債 | - | 452 | 1,427 | 4,605 | - | 6,484 | ||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
財務 義務 | - | - | 65,232 | 572,993 | 570,000 | 1,208,225 | ||||||||||||||||||
利益 | - | 30,033 | 35,056 | 186,607 | 193,454 | 445,150 | ||||||||||||||||||
貿易 和其他應付款 | - | 134,567 | 38,235 | - | - | 172,802 | ||||||||||||||||||
應付股息 | 7,686 | - | - | - | - | 7,686 | ||||||||||||||||||
對衝 應付財務成本 | - | 8,032 | 8,032 | 24,096 | - | 40,160 | ||||||||||||||||||
租賃 負債 | - | - | 383 | 1,148 | 5,102 | 6,633 |
10. | 條文 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日 ,本標題包括員工利潤分享、應急撥備、長期激勵計劃和康復撥備。
F-16
中期精簡合併財務報表附註(未經審計) (續)
11. | 所得税 税 |
集團使用適用於預期年收入總額的税率計算該期間的所得税費用。
中期簡明合併損益表和其他綜合損益表中所得税費用的主要組成部分為:
三個月的時間 期間結束 9月30日, | 在過去的九個月裏 期間結束 9月30日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||
當期所得税 | (18,365 | ) | (3,696 | ) | (45,215 | ) | (5,609 | ) | ||||||||
遞延所得税 | (753 | ) | (13,674 | ) | (75 | ) | 97 | |||||||||
中期合併損益表確認的所得税費用(利益)總額 | (19,118 | ) | (17,370 | ) | (45,290 | ) | (5,512 | ) | ||||||||
在其他綜合所得中確認的所得税 | (3,856 | ) | 766 | (5,753 | ) | 243 | ||||||||||
所得税總額 | (22,974 | ) | (16,604 | ) | (51,043 | ) | (5,269 | ) |
本集團遞延所得税資產及負債變動情況如下:
三個月的時間 期間結束 9月30日, | 在過去的九個月裏 期間結束 9月30日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||
(減少)遞延所得税資產增加(*) | (3,779 | ) | 1,551 | (5,958 | ) | 9,164 | ||||||||||
遞延所得税負債增加(**) | (830 | ) | (14,459 | ) | 130 | (8,824 | ) | |||||||||
遞延所得税總變動 | (4,609 | ) | (12,908 | ) | (5,828 | ) | 340 | |||||||||
中期簡明合併損益表確認的遞延所得税費用 | (753 | ) | (13,674 | ) | (75 | ) | 97 | |||||||||
在其他綜合收益中確認的遞延所得税 | (3,856 | ) | 766 | (5,753 | ) | 243 | ||||||||||
遞延所得税總變動 | (4,609 | ) | (12,908 | ) | (5,828 | ) | 340 |
(*) | 截至2020年9月30日的 相當於子公司 Distribuidora Norte Pacasmayo S.R.L.和Dinoselva Iquios S.A.C.的税損結轉增加。 |
(**) | 截至2020年9月30日 對應基數差異。 |
F-17
中期精簡合併財務報表附註(未經審計)
(續)
以下 是與其他全面收益中確認的項目相關的遞延税金的構成:
截至
的三個月期間 9月30日, | 在過去的九個月裏 期間結束 9月30日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||
衍生金融工具未實現收益(虧損) | (3,856 | ) | 766 | (5,753 | ) | 243 | ||||||||||
保監處遞延所得税總額 | (3,856 | ) | 766 | (5,753 | ) | 243 |
12. | 商品銷售額 |
本標題由以下幾個部分組成:
水泥、混凝土和預製件 | 生石灰 | 建築用品 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | ||||||||||||||||
截至2021年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | 469,131 | 7,854 | 30,185 | - | 507,170 | |||||||||||||||
來自外部客户的收入 | 469,131 | 7,854 | 30,185 | - | 507,170 | |||||||||||||||
截至2021年9月30日的9個月內 | ||||||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | 1,305,234 | 23,970 | 83,466 | 228 | 1,412,898 | |||||||||||||||
來自外部客户的收入 | 1,305,234 | 23,970 | 83,466 | 228 | 1,412,898 | |||||||||||||||
截至2020年9月30日的三個月期間 | ||||||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | 368,143 | 8,985 | 29,855 | 410 | 407,393 | |||||||||||||||
來自外部客户的收入 | 368,143 | 8,985 | 29,855 | 410 | 407,393 | |||||||||||||||
截至2020年9月30日的9個月期間 | ||||||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | 747,858 | 22,231 | 50,246 | 661 | 820,996 | |||||||||||||||
來自外部客户的收入 | 747,858 | 22,231 | 50,246 | 661 | 820,996 |
F-18
中期精簡合併財務報表附註(未經審計) (續)
13. | 相關 方交易記錄 |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間,本集團與Inversiones ASPI S.A.及其關聯方進行了以下主要交易:
對於
三個月
期間結束 九月三十號, | 對於
九個月 期間結束 九月三十號, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
Inversiones ASPI S.A. | ||||||||||||||||
寫字樓租賃費 | 5 | 3 | 15 | 9 | ||||||||||||
管理和行政服務費 | 25 | (206 | ) | 73 | 66 | |||||||||||
Compañía Minera Ares S.A.C.(Ares) | ||||||||||||||||
土地租賃服務費 | 310 | 343 | 890 | 1,003 | ||||||||||||
租用停車位的費用 | 87 | 87 | 307 | 252 | ||||||||||||
Fosafos del Pacífio S.A.(Fospac) | ||||||||||||||||
寫字樓租賃費 | 5 | 7 | 14 | 21 | ||||||||||||
管理和行政服務費 | 12 | (57 | ) | 143 | 523 | |||||||||||
Fossal S.A.A.(Fossal) | ||||||||||||||||
寫字樓租賃費 | 3 | 3 | 13 | 11 | ||||||||||||
管理和行政服務費 | 14 | 16 | 39 | 36 | ||||||||||||
ASociety ación Sumac Tarpuy | ||||||||||||||||
寫字樓租賃費 | 5 | - | 15 | - | ||||||||||||
費用 | ||||||||||||||||
由Compañía Minera Ares S.A.C.提供的安全服務。 | 660 | 475 | 1,980 | 1,425 |
F-19
中期精簡合併財務報表附註(未經審計)
(續)
由於這些交易和其他交易,截至2021年9月30日和2020年12月31日,集團與Inversiones ASPI S.A.及其相關方擁有以下權利和義務:
2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
帳目 應收賬款 | 帳目 應付 | 帳目 應收賬款 | 帳目 應付 | |||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||
福薩爾公司(Fossal S.A.A.) | 14,514 | - | - | - | ||||||||||||
福斯法託斯·德爾·帕西菲科(Fosafos del Pacífio S.A.) | 4,122 | 8 | 1,449 | - | ||||||||||||
[中英文摘要]Compañía Minera Ares S.A.C. | 542 | 1,455 | 678 | 1,348 | ||||||||||||
Inversiones ASPI S.A. | - | 105 | - | 211 | ||||||||||||
其他 | 72 | - | 85 | - | ||||||||||||
19,250 | 1,568 | 2,212 | 1,559 |
未償還餘額 是免息的,除了2021年8月授予Fossal S.A.A.和Fosfulos del PacíFICO S.A.的貸款 金額分別為3,477,000美元和700,000美元,有效年利率為1.6%,這些貸款在2021年10月部分 收回。沒有任何相關方提供或收到任何擔保。截至2021年9月30日及2020年12月31日,本集團並無就關聯方應收賬款的預期信貸損失計提任何撥備。
集團關鍵管理人員薪酬 -
支付給關鍵管理人員的 薪酬包括 董事會成員和關鍵管理人員的利潤分享、薪酬等概念費用。在截至2021年9月30日的3個月和9個月期間,短期補償支出總額分別為S/6,395,000和S/16,665,000(截至2020年9月30日的3個月和9個月期間,分別為S/5,897,000和S/18,388,000);在截至2021年9月30日的3個月和9個月期間,長期補償支出總額分別為S/3,060,000和S/6,701,000本集團不會向管理層支付離職後福利或合同終止福利或 以股份為基礎的薪酬。
14. | 每股收益(EPS) |
基本 每股收益金額的計算方法是:將截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間的淨利潤除以這些期間已發行的加權 普通股和投資股票平均數。
截至2021年9月30日和2020年9月30日, 集團沒有稀釋潛在普通股。
F-20
中期精簡合併財務報表附註(未經審計)
(續)
加權平均股數和基本每股收益計算 如下:
對於
三個月 期間結束 九月三十號, | 對於
九個月 期間結束 九月三十號, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||
分子 | ||||||||||||||||
母公司普通股股東應佔淨利潤 | 42,116 | 45,192 | 101,581 | 10,367 |
對於
三個月
期間告一段落 | 對於
九個月
期間告一段落 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||
分母 | ||||||||||||||||
加權 普通股和投資股平均數(千股) | 428,107 | 428,107 | 428,107 | 428,107 | ||||||||||||
普通股和投資股的基本利潤 | 0.10 | 0.11 | 0.24 | 0.02 |
於報告日期至該等中期精簡合併財務報表完成日期之間,並無其他涉及普通股及投資股份的交易 。
15. | 財務 資產和負債 |
(a) | 財務 資產- |
衍生品 套期保值資產-
外國 貨幣風險-
截至2021年9月30日,本集團維持名義金額為132,000,000美元(截至2020年12月31日為150,000,000美元)的交叉貨幣掉期合約,2023年到期,平均利率為2.97%。其中,131,612,000美元被指定為高級美元票據的對衝工具 ,目的是降低外匯風險。
預期未來付款的 現金流對衝經評估為非常有效,截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月期間的未實現收益S/19,503,000及未實現虧損 S/821,000分別計入中期精簡 綜合其他全面收益表。截至2021年9月30日在其他全面收益中保留的金額 預計將在2023年(交叉貨幣合約結算年)到期並影響合併損益表。
從交易中衍生 資產-
截至2021年9月30日和2020年9月30日,沒有基礎套期保值關係的交叉貨幣掉期分別達到388,000美元和18,388,000美元, 已被指定為交易。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏,按公允價值計量對損益的影響分別為S/640,000 和S/5,001,000。
F-21
中期精簡合併財務報表附註 (未經審計) (續)
(b) | 公允價值 和公允價值會計層次- |
下面 是本集團金融工具賬面價值和公允價值的比較,以及公允價值會計 層次:
攜帶 金額 | 公允價值 | 公允 價值層次 | ||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021/2020 | ||||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||||||
財務 資產 | ||||||||||||||||||||
現金 和現金等價物 | 298,914 | 308,912 | 298,914 | 308,912 | 級別 1 | |||||||||||||||
貿易 和其他應收款 | 130,669 | 89,139 | 130,669 | 89,139 | 級別 2 | |||||||||||||||
衍生品 金融資產-“交叉貨幣互換” | 123,489 | 42,247 | 123,489 | 42,247 | 級別 2 | |||||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的財務工具 | 692 | 692 | 692 | 692 | 級別 3 | |||||||||||||||
金融資產總額 | 553,764 | 440,990 | 553,764 | 440,990 | ||||||||||||||||
財務 負債 | ||||||||||||||||||||
貿易 和其他應付款 | 200,939 | 169,712 | 200,939 | 169,712 | 級別 2 | |||||||||||||||
應付股息 | 9,536 | 7,686 | 9,536 | 7,686 | 級別 2 | |||||||||||||||
高級 註釋 | 1,112,349 | 1,044,352 | 1,123,976 | 1,118,492 | 級別 1 | |||||||||||||||
固定 利率票據 | 453,448 | 224,232 | 452,010 | 221,607 | 級別 2 | |||||||||||||||
金融負債總額 | 1,776,272 | 1,445,982 | 1,786,461 | 1,517,497 |
確認或披露公允價值的所有 金融工具均根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低 級別輸入,在公允價值層次結構中進行分類,如下所示:
級別 1-相同資產或負債的活躍市場報價(未調整)市場價格。
級別 2-直接或間接可觀察到對公允價值計量有重要意義的最低級別輸入的估值技術 。
級別 3-無法觀察到對公允價值計量有重要意義的最低級別輸入的估值技術。
對於按公允價值經常性確認的 資產和負債,本集團確定是否在層次結構中的 級別之間發生了轉移。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公允價值層次之間沒有轉移。
F-22
中期精簡合併財務報表附註(未經審計)
(續)
管理層 評估,由於這些工具的短期到期日,現金和定期存款、貿易和其他應收賬款以及其他流動負債在很大程度上接近其賬面價值 。
以下方法和假設用於估計公允價值:
- | 交叉貨幣掉期的公允價值是通過使用估值技術來計量的,其中投入 基於市場數據。最常用的估值技術包括使用現值計算的掉期估值 模型。這些模型包含各種輸入,包括交易對手的信用質量、外匯、遠期匯率和利率曲線。 |
信用估值調整(CVA)適用於“場外”衍生品風險敞口,以在衡量衍生品的公允價值時考慮交易對手的違約風險 。CVA是對衝此類衍生品投資組合中交易對手的信貸風險所需的按市值計價的保護成本 。CVA的計算方法是將違約概率(PD)、違約損失(LGD)和違約時的預期風險敞口(EE)相乘。
借方估值調整(DVA)採用與CVA相同的方法,將本集團自身的信用風險計入衍生工具的公允價值(即 本集團可能拖欠其合同義務的風險)。
- | 報價優先票據的 公允價值基於報告日期的當前報價價值 。 |
- | 本票的公允價值是根據估計日起有效的負債市場匯率對現金流的折現結果 計算的。 |
16. | 承付款 和或有事項 |
運營 租賃承諾-作為出租人的集團
於2021年9月30日 ,本集團作為出租人與Inversiones ASPI S.A.的關聯方Compañía Minera Ares S.A.C.訂立土地租約。該租約每年續期,並分別為S/890,000 及S/1,003,000提供截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月的租金。
資本 承諾
截至2021年9月30日,本集團並無重大資本承擔。
環境問題
集體勘探開發活動符合環境保護標準。這些標準與截至2020年12月31日的合併財務報表中披露的 相同。
F-23
中期精簡合併財務報表附註(未經審計) (續)
税收 情況
公司受祕魯税法管轄。截至2021年9月30日和2020年9月30日,所得税税率為扣除員工參與後的應納税所得額的29.5% ,按應納税所得額的8%至10%計算。
為了確定所得税,與相關公司和居住在低税率或無税地區的公司之間的轉讓定價交易必須提供有關使用的估值方法和考慮確定的標準的文件和信息。 基於對本集團運營的分析,管理層及其法律顧問認為,應用這些 準則不會導致本集團於2021年9月30日和2020年12月31日發生重大意外事件。
在申報納税年度後的四年內,税務機關有權審核並酌情更正每個公司計算的所得税 。
以下年度的所得税和增值税申報表開放供税務機關審核
可供税務機關複核的年限 | ||||
實體 | 所得税 税 | 增值税 税 | ||
Cementos Pacasmayo S.A.A. | 2016-2020 | Dec.2016-2021 | ||
Cementos Selva S.A. | 2016-2020 | Dec.2016-2021 | ||
分佈北帕卡斯梅奧(Distribuidora Norte Pacasmayo S.R.L.) | 2016-2020 | Dec.2016-2021 | ||
瓜達盧佩運輸公司(Empresa de Transmisión Guadalupe S.A.C.) | 2016-2020 | Dec.2016-2021 | ||
蘇美沙魚(Salmuera Sudamericanas S.A.) | 2016-2020 | Dec.2016-2021 | ||
Calizas del Norte S.A.C.(清盤時) | 2016-2020 | Dec.2016-2021 | ||
Soluciones Takay S.A.C. | 2019-2020 | 2019年5月至12月-2021年 |
由於税務機關可能會對現行法律作出解釋,因此無法確定任何可能進行的税務審計是否會增加本集團的負債。因此,未來税務審計可能產生的税收或附加費將適用於確定期間的收入。然而,管理層 認為,任何可能的額外納税都不會對截至2021年9月30日的中期精簡合併財務報表 和截至2020年12月31日的合併財務報表產生實質性影響。
法律 或有索賠
截至2021年9月30日 ,一些第三方已開始對該集團的業務提起訴訟,索賠總額 代表S/11,718,000。在這一總額中,S/3,441,000對應於前僱員的勞動索賠;S/7,681,000對應於 帕卡馬約區市政當局發佈的關於2009年至2014年期間財產税的認定和罰款決議 ,S/596,000涉及從税務機關收到的與2009年納税期間相對應的納税評估,税務機關在2012年對其進行了審查 。
管理層 根據以前的經驗預計這些索賠將在未來五年內得到解決;但是,本集團不能保證 這些索賠將在這段時間內得到解決,因為當局沒有解決案件的最長期限。
集團的法律顧問已告知該集團,這些行動只有可能成功,但不太可能成功。因此, 該等中期簡明綜合財務報表並無就任何負債作出撥備。
採礦 特許權使用費
集團與第三方和祕魯政府簽署了有關利用特許權在水泥生產 過程中進行開採活動的協議。特許權使用費支付信息見 集團截至2020年12月31日的合併財務報表。
F-24
中期精簡合併財務報表附註 (續)
17. | 段 信息 |
出於 管理的目的,本集團根據其產品和活動劃分為業務部門,並有三個可報告的部門 ,如下所示:
- | 在祕魯北部地區生產和銷售水泥、混凝土和預製件。 |
- | 在祕魯北部地區銷售建築用品 。 |
- | 祕魯北部地區生石灰的生產和銷售。 |
未彙總 個運營部門以形成上述可報告的運營部門。
管理層 分別對各業務單元的所得税前利潤進行監控,以便進行資源配置和績效考核決策。
運營部門之間的轉移 價格與與第三方的交易方式類似,是以公平的方式進行的。
來自外部客户的收入 | 毛利 | 所得税前利潤 (虧損) | 所得税 税 | 本期利潤 (虧損) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至9月30日的三個月期間, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
水泥, 混凝土和預製件 | 469,131 | 368,143 | 147,005 | 128,219 | 63,473 | 61,650 | (19,818 | ) | (17,393 | ) | 43,655 | 44,257 | ||||||||||||||||||||||||||||
建築用品 | 30,185 | 29,855 | 696 | 1,638 | (1,710 | ) | 1,194 | 535 | (243 | ) | (1,175 | ) | 951 | |||||||||||||||||||||||||||
生石灰 | 7,854 | 8,985 | 1,282 | 1,481 | 701 | 1,016 | (217 | ) | (368 | ) | 484 | 648 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他 | - | 410 | (580 | ) | (208 | ) | (1,230 | ) | (1,298 | ) | 382 | 634 | (848 | ) | (664 | ) | ||||||||||||||||||||||||
總計 | 507,170 | 407,393 | 148,403 | 131,130 | 61,234 | 62,562 | (19,118 | ) | (17,370 | ) | 42,116 | 45,192 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至九月三十日的九個月期間, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
水泥, 混凝土和預製件 | 1,305,234 | 747,858 | 393,294 | 220,835 | 152,540 | 18,615 | (47,038 | ) | (6,462 | ) | 105,502 | 12,153 | ||||||||||||||||||||||||||||
建築用品 | 83,466 | 50,246 | 2,334 | 2,216 | (4,619 | ) | (648 | ) | 1,424 | 225 | (3,195 | ) | (423 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
生石灰 | 23,970 | 22,231 | 2,857 | 2,659 | 1,165 | 1,187 | (359 | ) | (412 | ) | 806 | 775 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 228 | 661 | (455 | ) | (427 | ) | (2,215 | ) | (3,275 | ) | 683 | 1,137 | (1,532 | ) | (2,138 | ) | ||||||||||||||||||||||||
總計 | 1,412,898 | 820,996 | 398,030 | 225,283 | 146,871 | 15,879 | (45,290 | ) | (5,512 | ) | 101,581 | 10,367 |
F-25
中期精簡合併財務報表附註
(未經審計)
(續)
細分 資產 | 其他
資產(**) | 合計
資產 | 總負債
按細分市場 | |||||||||||||
S/(000) | S/(000) | S/(000) | S/(000) | |||||||||||||
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||
水泥、混凝土和預製件 | 2,871,394 | 123,117 | 2,994,511 | 1,922,593 | ||||||||||||
建築用品 | 47,945 | - | 47,945 | 81,885 | ||||||||||||
生石灰 | 74,570 | - | 74,570 | - | ||||||||||||
其他(*) | 31,151 | 1,064 | 32,215 | 81 | ||||||||||||
總計 | 3,025,060 | 124,181 | 3,149,241 | 2,004,559 | ||||||||||||
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||
水泥、混凝土和預製件 | 2,806,803 | 37,068 | 2,843,871 | 1,590,105 | ||||||||||||
建築用品 | 51,225 | - | 51,225 | 58,517 | ||||||||||||
生石灰 | 83,621 | - | 83,621 | - | ||||||||||||
其他(*) | 31,696 | 5,871 | 37,567 | 107 | ||||||||||||
總計 | 2,973,345 | 42,939 | 3,016,284 | 1,648,729 |
(*) | “其他” 分部包括不符合國際財務報告準則8.13 披露門檻的活動,代表本集團的非實質業務。 | |
(**) | 截至2021年9月30日,2021年對應於通過其他 全面收益按公允價值指定的金融工具和衍生金融工具(交叉貨幣 掉期)的公允價值,分別約為S/692,000和S/123,489,000。截至2020年12月31日, 相當於通過其他綜合 收入(約為S/692,000)和衍生金融工具(交叉 貨幣互換)的公允價值(約為S/42,247,000)按公允價值指定的金融工具。對衝衍生金融 工具的公允價值分配給水泥分部,通過其他全面收益以公允價值計入 的金融工具和交易衍生金融工具的公允價值作為“其他”列示。 |
地理信息
截至2021年9月30日和2020年12月31日,所有非流動資產均位於祕魯,所有收入均來自祕魯客户。
F-26
中期精簡合併財務報表附註 (續)
18. | 財務 風險管理、目標和政策 |
集團的主要金融資產包括現金和短期存款(到期日少於360天),以及直接來自其業務的貿易和其他應收賬款 。本集團還持有通過保監處指定的公允價值金融工具、現金流 對衝工具和交易衍生金融工具。本集團的主要金融負債包括貿易應付款項 及其他應付款項、貸款及借款,期限分為短期及長期。這些財務負債的主要目的是 為本集團的運營提供資金。
集團面臨市場風險、信用風險和流動性風險。集團高級管理層負責監督這些 風險的管理。本集團的高級管理層得到財務管理層的支持,財務管理層就本集團的財務風險和適當的財務 風險治理框架提供建議。財務管理向本集團高級管理層保證, 本集團的財務風險承擔活動受適當的政策和程序管轄,並且根據本集團的政策和風險目標識別、衡量和管理財務風險。
管理層審查並同意截至2020年12月31日的合併財務報表中提到的管理每個風險的政策。
外國 貨幣風險-
外匯風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因匯率變化而波動的風險。本集團的外匯變動風險主要涉及本集團的經營活動 (收入或支出以與本集團的功能貨幣不同的貨幣計價)。
集團通過使用 交叉貨幣掉期合約來對衝其高級票據(以美元計價)轉換為底部時的波動風險,見附註15。
F-27
中期精簡合併財務報表附註
(未經審計)
(續)
外國 貨幣敏感度
下表顯示了在所有其他變量 保持不變的情況下,對合理可能的美元匯率變化的敏感度。對本集團所得税前溢利的影響是由於貨幣資產和負債的公允價值變化所致。
截至2021年9月30日 | 更改 美元匯率 | 影響
合併利潤 税前 | ||||||
美元 | % | S/(000) | ||||||
+5 | 10,732 | |||||||
+10 | 21,465 | |||||||
-5 | (10,732 | ) | ||||||
-10 | (21,465 | ) |
截至2020年9月30日 | 在中更改
美元匯率 | 影響
合併利潤 税前 | ||||||
美元 | % | S/(000) | ||||||
+5 | 2,426 | |||||||
+10 | 4,853 | |||||||
-5 | (2,426 | ) | ||||||
-10 | (4,853 | ) |
流動性 風險-
集團使用經常性流動性規劃工具監控其資金短缺風險。
集團的目標是通過使用長期銀行貸款和債券,在資金連續性和靈活性之間保持平衡 。獲得資金來源的渠道充足,如有必要,12個月內到期的債務可以在與現有貸款人相同的條件下展期 。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司債券的任何部分都不會在一年內到期。
風險 管理活動-
由於其活動,本集團面臨外幣匯率風險,因此,本公司已購買對衝 金融工具來覆蓋該風險。自2014年11月以來,本集團已通過其公司 債券(以美元計價)對衝其外幣風險敞口。截至2021年9月30日止九個月期間,美元兑海底匯率出現温和波動 ,其影響因本公司維持的匯率對衝而部分緩解。
截至2021年9月30日及2020年12月31日的 ,除本公司為對衝其優先票據的外幣風險而簽署的衍生金融工具(交叉貨幣掉期) 外,本集團並無其他金融工具對衝其外匯風險、利率或市場價格(煤炭收購價)波動。
F-28