北方信託公司

財富規劃和税務諮詢服務計劃

(經修訂及重訂，自2021年1月1日起生效)

引言

北方信託公司高管財務諮詢和税務準備服務計劃是由特拉華州的北方信託公司(以下簡稱“公司”)設立的，目的是為公司(及其子公司和附屬公司)的一批管理人員或高薪員工提供獲得服務或報銷財富規劃和税務諮詢服務費用的機會。北方信託公司高管財務諮詢和税務準備服務計劃被修訂和重述，總體上從2008年1月1日起(其中註明的其他生效日期)，以符合適用法律的各種變化，包括2004年美國就業創造法案，並於2018年10月1日修訂，更名為北方信託公司財富規劃和税務諮詢服務計劃。該計劃現已修訂並重新聲明，自2021年1月1日起生效。

第一條

定義

以下術語在本文中的任何用法都應具有下文規定的含義：

1.1“福利”是指本計劃第3.1和3.2節所述的任何或全部福利。

1.2本“董事會”係指本公司董事會。

1.3本“守則”是指不時修訂的1986年“國內税收法典”(Internal Revenue Code Of 1986)。

1.4“公司”是指伊利諾伊州銀行公司北方信託公司；本公司；以及經董事會同意的本公司的子公司和附屬公司，採用本計劃。

1.5“公司”指的是特拉華州的北方信託公司。

1.6“生效日期”是指修改和重述的計劃於2021年1月1日生效。

1.7“關鍵員工”是指“守則”第409a(A)(2)(B)(I)節所指的“指定員工”。應根據第3.5(B)節每年確定公司的關鍵員工。

1.8“參與者”是指(I)根據第二條有資格參加本計劃的公司員工，以及(Ii)使用本條款規定的任何福利的員工。

計劃。在第3.2節規定的範圍內，在發生以下定義的退休後從公司服務中退休的參與者，在該退休後的計劃年度內仍是參與者。

1.9本《計劃》是指北方信託公司財富規劃和税務諮詢服務計劃。

1.10：“計劃年”是指日曆年。

1.11“退休”是指在(I)你年滿55歲，及(Ii)你的年齡(以整年計，四捨五入至最近一年)與連續服務年資(以整年計，四捨五入至最近一年)等於或超過65歲當日或之後無故終止僱傭關係(死亡或傷殘除外)。

1.12“配偶”是指參與者在根據本計劃提供福利時與其合法結婚的人。

第二條

資格

2.1%的人沒有資格參加。公司的一名員工成為第一個有資格參加該計劃的人：

(A)當他或她以聘用或晉升方式成為執行副總裁或以上執行副總裁時，他(A)擔任執行副總裁；或

(B)在公司執行副總裁兼首席人力資源官挑選他或她參加時，如果他或她的級別低於執行副總裁的級別，他或她將被解僱；以及(B)當他或她被公司執行副總裁兼首席人力資源官選中參加時，他或她將被解僱；以及

申請人(C)在本公司通知他或她有資格獲得本計劃下的福利時，根據上文(A)或(B)項的規定履行義務。

招生人數增加了2.2%。根據第2.1條首次有資格參加本計劃的公司員工，應有資格參加本計劃，自該員工根據第2.1條受聘或晉升之日起生效。

第三條

福利和福利限制

3.1%的人享受積極的參與者福利。在計劃年度內，積極工作(或在公司批准的連續六(6)個月內因休假、帶薪假期、病假、短期傷殘、家庭和醫療休假或無薪休假)至少一天的參與者有權獲得以下福利，其形式為在該計劃年度內提供的服務：

*(A)提供一項或多項財務諮詢服務計劃，由本公司全權酌情決定，可包括現金及債務管理審查、教育及主要目標資金審查、資產配置及投資審查、股票期權計劃、退休計劃、所得税計劃、遺產及慈善捐贈計劃、保險及風險管理審查、薪酬及福利審查及淨值審查(“積極參與財務顧問服務福利”)；及

*(B)提供由本公司全權酌情決定的其他納税準備服務，包括編制將於該計劃年度內提交的年度所得税申報表(“積極參與納税準備服務福利”)，該等服務由本公司全權酌情釐定，包括編制將於該計劃年度內提交的年度所得税申報單(“積極參與納税準備服務福利”)。

3.2%的退休參與者福利。需要退休的參與者有權在緊接其退休計劃年度之後的計劃年度獲得以下福利：納税準備服務，包括準備在參與者退休計劃年度之後的計劃年度提交的年度所得税申報單(“退休參與者納税準備服務福利”)。

3.3%的人取消了福利限制。本計劃下的福利可以由公司內部資源提供，包括公司的個人金融服務財務諮詢部和個人税務服務部，也可以由無關的第三方組織提供，但前提是參與者必須事先獲得公司的書面批准，才能使用該第三方組織的服務。本公司可對本公司支付或報銷提供活躍參與者財務諮詢服務福利、活躍參與者納税準備服務福利和退休參與者納税準備服務福利的費用施加每年美元限額或限制。福利僅提供給參與者及其配偶，本計劃不提供也不會支付或報銷任何其他個人的服務費用，包括但不限於參與者的子女、其他家庭成員或家庭僱員。儘管本計劃中有任何相反的規定，(A)本公司在參與者的任何課税年度向參與者或其代表支付的退休參與者報税服務福利的付款或報銷金額，不應影響本公司向該參與者或代表該參與者支付或報銷的金額：(A)本公司在該參與者的任何課税年度就退休參與者報税服務福利向該參與者或其代表支付的款項或報銷金額不受本公司支付或報銷的金額的影響

(B)本公司於參與者任何其他應課税年度向參與者或其代表提供的任何利益，不影響本公司就退休參與者備税服務福利向參與者或其代表支付的款項或退款金額；及(B)本公司在參與者的任何其他應課税年度提供給參與者或其代表的任何利益，均不影響本公司支付或退還給參與者或其代表的退休參與者納税準備服務福利的金額。

3.4%的積極參與者福利的支付和報銷限制。儘管本計劃中有任何相反的規定，本公司就本計劃年度提供的積極參與者財務諮詢服務福利或積極參與者納税準備服務福利(“積極參與者福利”)向參與者或代表參與者支付的任何款項或報銷款項應由以下較後者支付：

*(A)在參與者的第一個課税年度後的第三個月15日之前，此類積極的參與者福利不再受到重大沒收風險的影響；或(A)在參與者的第一個課税年度之後的第三個月的15日內，此類積極的參與者福利不再受到重大沒收風險的影響；或

在本公司首個應課税年度結束後的第三個月15日之前，該等積極參保人利益不再受到重大風險沒收的限制。

根據本(C)條的規定，本第3.4節的前述條款的適用意在使本公司就本計劃下提供的積極參與者福利所支付的所有付款和報銷，對於根據1986年《國税法》(經修訂)第409a節發佈的規定而言，均為短期延期，且該等條款在任何情況下均應以與該意圖一致的方式解釋，因此第409a條不適用於本計劃下提供的積極參與者福利。

3.5%取消了退休參與者福利的支付和報銷限制。

*(A)儘管本計劃中有任何相反規定，但公司就參與者退休計劃年度後的計劃年度提供的退休參與者納税準備服務福利向參與者或其代表支付的任何款項或報銷，應在參與者納税年度支出該退休參與者納税準備服務福利的納税年度後的最後一天或之前支付；(A)儘管有相反規定，公司向參與者或其代表支付的退休參與者納税準備服務福利在緊接該參與者退休的計劃年度之後的計劃年度的最後一天或之前支付的任何款項或報銷款項應在該參與者的納税年度的最後一天或之前支付；然而，如果該參與者是一名關鍵員工，任何符合第409A條規定的支付或補償給參與者或其代表的退休參與者納税準備服務福利，在任何情況下都不得早於參與者離開公司服務之日起六個月零一天(符合守則第409a(A)(2)(A)(I)條及其頒佈的規定的含義)。參與者有權獲得公司支付或報銷的退休參與者納税準備服務福利

根據本計劃或以其他方式進行清算或交換任何其他利益。

第(B)節規定，公司應按本第3.5(B)節所述每年確定關鍵員工。Treas中定義的指定員工標識日期。REG§1.409A-1(I)(3)，用於確定公司的關鍵員工應為任何計劃年度的9月30日。該計劃年度的下一個計劃年度的1月1日應為規定的員工生效日期，如Treas中所定義。REG§1.409A-1(I)(4)，適用於在緊接指定的員工識別日期之前確定為關鍵員工的參與者。在指定員工識別日期(9月30日)被確定為關鍵員工的參與者，自該指定員工識別日期之後的指定員工生效日期(1月1日)開始的12個月期間，將被視為本計劃下的關鍵員工。

3.6%的員工因退休以外的原因終止僱傭關係。儘管本計劃中有任何相反的規定，但如果參與者在任何計劃年度結束前因除第3.2條規定的退休以外的任何原因終止受僱於本公司，本公司對該計劃年度參與者的積極參與者福利的支付或報銷(以本公司尚未支付或報銷的範圍為限)應按一定比例分攤，其分子是該參與者作為本公司僱員在該計劃年度內每個月至少有一天作為本公司僱員參與本計劃的月數和麪額

第四條

計劃的管理

4.1其他術語包括授權代表。在適當的情況下，本計劃中使用的術語“公司”或“公司”還應包括任何適用的小組委員會或公司或公司的任何正式授權的代表(視情況而定)。正式授權的代表可以是公司或公司內部的個人或組織，也可以是無關的第三方個人或組織。

4.2.公司授權。公司應管理本計劃，並有完全權力和酌處權選擇參加本計劃的員工，並確定每位員工參與計劃的條款和條件；解釋和解釋本計劃以及根據本計劃簽訂的任何協議或文書；確定是否有資格享受福利；以及制定、修訂或放棄本計劃管理的規則和法規。此外，公司有充分的權力和酌處權作出任何其他決定，這可能是必要的或可取的，以管理該計劃。

4.3%的人沒有具有約束力的決定。公司根據計劃的規定作出的所有決定和決定，以及董事會的所有相關命令、決議或行動，

董事會薪酬及福利委員會主席、本公司行政總裁或本公司執行副總裁兼人力資源部主管(或後兩位人士的正式授權指定人)對所有人士，包括本公司、其股東、僱員、參與者、配偶及其遺產和受益人，具有最終、決定性和約束力。

第五條

修改或終止

5.1美國憲法修正案或終止。本公司尚未設定本計劃的終止日期，但保留在本公司完全酌情決定修改或終止本計劃的情況下修改或終止本計劃的權利。

根據第(A)款，任何該等終止須由董事會薪酬及福利委員會採取行動(或如薪酬及福利委員會因任何理由不能或不能採取行動，則由董事會採取行動)，並自該決議案所載日期起生效。

*：

(I)對計劃的實質性修訂應由董事會的薪酬和福利委員會採取行動(如果薪酬和福利委員會因任何原因無法或無法採取行動，則由董事會採取行動)；以及(I)對計劃的實質性修訂應由董事會的薪酬和福利委員會採取行動(或董事會的行動，如果薪酬和福利委員會因任何原因無法或無法採取行動)；以及

根據(Ii)或(A)對計劃進行的非實質性或行政修訂或(B)根據適用的法規、法規或裁決認為需要、授權或適宜對計劃進行的任何修訂，應由公司首席執行官或公司執行副總裁兼首席人力資源官(或其正式授權指定的任一人)採取行動，以決定(Ii)或(A)對計劃進行非實質性或行政性修訂或(B)根據適用的法規、法規或裁決對計劃進行任何必要、授權或適宜的修訂。

第六條

一般條文

6.1%為税收和預扣税。根據適用法律，公司為根據本計劃向參與者或其代表提供福利而支付和/或報銷的費用應向該參與者徵税。公司有權從參與者的補償中扣留足以滿足所有聯邦、州和地方税預扣要求的金額，這些要求適用於根據本計劃提供的福利的支付和報銷。

6.2%的人沒有福利擔保。本計劃中包含的任何內容均不構成本公司或任何其他個人或實體保證本公司的資產足以支付本計劃項下的任何利益的擔保。

6.3%的人表示不擴大員工權利。除非符合本計劃的條款，否則任何參與者都無權獲得本計劃下的任何福利。本計劃的設立不應被解釋為給予任何參與者保留為公司服務的權利。

6.4%適用法律。在聯邦法律沒有先發制人的範圍內，本計劃應根據伊利諾伊州的法律進行解釋和管理。

6.5%的電子或電話通知。在適用法律和本公司規定的行政規則當時允許的範圍內，根據本計劃要求或允許以書面形式作出的任何選擇、通知、指示或其他行動也可以電子、電話或其他方式進行。

6.6%取消了責任限制。儘管本計劃有任何前述規定，本公司、本公司或以本公司或本公司僱員或代理人身份行事的任何個人均不向任何參與者、前參與者、配偶或任何其他人承擔與本計劃相關的任何索賠、損失、責任或費用。

6.7%不同性別；標題。除非上下文限定，否則男性用詞應包括女性，單數應包括複數，反之亦然。此處使用的任何標題僅為便於參考而包含，不得解釋為更改此處的術語。

6.8%的人免除或遵守規範第409a條。根據本計劃提供的積極參與者福利旨在豁免，退休參與者納税準備服務福利應在所有適用方面都符合規範第409a節的要求，並且本計劃的解釋和管理應使該福利分別在適用的情況下豁免或遵守該規範節的要求，並在適用的情況下，使退休參與者納税準備服務福利在所有適用方面都符合規範第409a節的要求，且本計劃的解釋和管理應使該福利分別豁免或符合該規範部分的要求(視情況而定)。

茲證明，北方信託公司已於2021年7月20日由其正式授權人員代表其簽署本計劃的修訂和重述，自2021年1月1日起生效(或自此處註明的其他日期起生效)。

中國北方信託公司

作者：/s/Joyce St.Clair*

綽號：喬伊斯·聖克萊爾(Joyce St.Clair)

第二名：首席執行官兼執行副總裁兼首席執行官

*首席人力資源官