美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

截至2021年3月31日的季度

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告

從到 的過渡期

委員會檔案第333-237153號

根據該法第12(B)條登記的證券 ：

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類 提交要求。是，☐否

用複選標記表示 註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是，否，☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的 成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“報告規模較小的公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果是新興成長型公司， 用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐

用複選標記表示 註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)：是 否☐

截至2021年9月30日，已發行和已發行普通股分別為6,111,000股， 無面值。

柏聯收購公司

表格10-Q季度報告

目錄

第1部分-財務信息

項目1.財務報表

柏聯收購公司

濃縮資產負債表

附註是 未經審計的簡明財務報表的組成部分。

柏聯收購公司

未經審計的經營簡明報表

附註是 未經審計的簡明財務報表的組成部分。

柏聯收購公司

未經審計的股東權益變動簡明報表

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月

附註是 未經審計的簡明財務報表的組成部分。

柏聯收購公司

未經審計的現金流量表簡明表

附註是 未經審計的簡明財務報表的組成部分。

柏聯收購公司
未經審計的簡明財務報表附註

注1.組織機構和業務運作説明

Brilliant Acquisition Corporation(以下簡稱“公司”) 是一家於2019年5月24日在英屬維爾京羣島註冊成立的空白支票公司。本公司成立的目的是收購、 與一個或多個企業或實體進行換股、股份重組和合並、購買全部或幾乎所有資產、與一個或多個企業或實體訂立合同安排或從事任何其他類似的業務合併(“業務 合併”)。

雖然本公司不限於完成業務合併的特定 行業或地理區域，但本公司打算專注於主要業務位於亞太地區的業務。本公司是一家初創和新興成長型公司，因此， 公司面臨與初創和新興成長型公司相關的所有風險。

截至2021年3月31日，公司尚未開始 任何業務。截至2021年3月31日的所有活動與公司的組建、首次公開募股(“首次公開募股”)(如下所述)以及在首次公開募股之後確定業務合併的目標公司有關。最早在完成初始業務合併之前，公司不會產生任何營業收入。 公司將從首次公開發行的收益中以利息收入的形式產生營業外收入 。

本公司首次公開募股的註冊聲明於2020年6月23日宣佈生效。於二零二零年六月二十六日，本公司完成首次公開發售4,000,000股單位(“該等單位”，就已發售單位所包括的普通股而言，為“公開 股”)，每股10.00美元，所得毛利為40,000,000美元，如附註3所述。

在首次公開發售結束的同時，本公司完成了以每股10.00美元的私募價格向本公司保薦人尼森投資控股有限公司(“保薦人”)、董事和 商業顧問出售240,000個單位(“私人單位”)，毛收入為2,400,000美元，如附註4所述。

在2020年6月26日首次公開發行(IPO)完成後，首次公開發行(IPO)中出售單位的淨收益 和出售私人單位的淨收益中的40,000,000美元(每單位10.00美元)存入位於美國的信託賬户(“信託賬户”)，並將 投資於“投資公司法”第2(A)(16)節規定的美國政府證券，期限為180 天。或符合經本公司決定的1940年經修訂的“投資公司法”(“投資公司法”)第2a-7條 條件的貨幣市場基金的任何開放式投資公司，直至(I)完成企業合併或(Ii)將信託賬户中的資金分配給本公司的 股東(如下所述)之前的 為止。

2020年6月29日，承銷商 通知公司，他們打算全面行使超額配售選擇權。因此，本公司於2020年6月30日完成了 額外銷售600,000個單位(每單位10.00美元)和另外21,000個私人單位(每私人單位10.00美元)的銷售 ，總收益為6,210,000美元。總共有6,000,000美元的淨收益存入信託賬户，使信託賬户中持有的總收益達到46,000,000美元。

交易成本為2,069,154美元，其中包括1,610,000美元的承銷費和459,154美元的其他發行成本。此外，截至2021年3月31日，626,953美元的現金存放在信託賬户(如上定義)的 之外，可用於支付發售成本和營運資金。

柏聯收購公司
未經審計的簡明財務報表附註

注1.組織機構和業務運作説明(續)

公司管理層對首次公開發行(IPO)和出售私人單位的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權 ，儘管基本上 所有淨收益都打算普遍用於完成業務合併。納斯達克規則規定， 企業合併必須與一家或多家目標企業在簽署企業合併協議時的公平市場價值合計至少等於信託賬户餘額的80%(不包括應繳利息以及從中賺取的利息減去用於繳税的任何利息) 。本公司只有在業務合併後公司擁有或收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券，或者以其他方式獲得目標公司的控股權，足以使其不需要根據投資公司法註冊為投資公司的情況下，才會完成業務合併 公司法。 公司合併後的公司必須擁有或收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券，或者獲得目標公司的控股權，使其不需要根據投資公司法註冊為投資公司。不能保證本公司將能夠成功實施業務合併。

本公司將為其股東提供在企業合併完成時贖回全部或部分公開股份的機會(I)與召開股東大會批准企業合併有關，或(Ii)以收購要約的方式贖回全部或部分公開股份。對於擬議的 企業合併，公司可在為此目的召開的會議上尋求股東批准企業合併， 股東可在會上尋求贖回其股份，無論他們投票支持還是反對擬議的企業合併。

股東將有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回他們的 股票(最初為每股10.00美元，如果發起人選擇延長完成企業合併的時間段(見下文)，則每股最高可額外增加 美元0.30美元)，再加上 信託賬户中持有的資金所賺取的、以前未按比例發放給本公司以支付其納税義務的任何按比例利息)。 企業合併完成後，本公司的權利或認股權證將不再有贖回權。 這些公開發行的股票按贖回價值記錄，並在首次公開發行(IPO)完成後歸類為臨時股權， 根據會計準則編纂(ASC)主題480“區分負債與股權”，這些公開發行的股票是按贖回價值記錄的，並在首次公開發行完成後歸類為臨時股權。 根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與股權”如果公司在完成企業合併後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值，且投票的大多數股份投票贊成企業合併，則本公司將繼續進行企業合併。

如果不需要股東投票，且 公司因業務或其他法律原因而決定不舉行股東投票，本公司將根據其經修訂和 重新修訂的組織章程大綱和章程，根據美國證券交易委員會(“SEC”)的要約贖回規則提出贖回，並提交包含與完成業務合併前 委託書中所包含的基本相同信息的要約收購文件。

如果本公司尋求股東批准 企業合併，並且沒有根據要約收購規則進行贖回，則本公司修訂和重新修訂的 組織章程大綱和章程規定，公眾股東連同該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”行事的任何其他 個人(根據1934年“證券交易法”(“交易法”)第13節的定義)，在未經本公司事先書面同意的情況下，將被限制尋求15%或以上的公開股份的贖回權 。

柏聯收購公司
未經審計的簡明財務報表附註

注1.組織機構和業務運作説明(續)

保薦人、高級管理人員、董事和本公司的企業合併顧問新燈塔投資有限公司(“初始股東”)已同意(A)投票表決其 方正股份(定義見附註5)、包括在私人單位的普通股(“私人股份”)以及在首次公開發行期間或之後購買的任何公開 股票，以支持企業合併。(B)除非公司向持不同意見的公眾股東提供贖回其 公眾股票的機會，否則不得就公司在完成企業合併之前的業務前合併活動對 公司的公司章程大綱和章程提出修訂；(C)不贖回任何股份(包括創始人股份)和私人單位(包括 標的證券)，使其有權在股東投票批准企業合併 時從信託賬户獲得現金(或在與企業合併相關的投標要約中出售任何股份，如果公司不尋求股東 批准)，或投票修訂組織章程大綱中有關股東在企業合併前活動的 權利的條款，以及(企業合併未完成的，清盤時(包括標的證券)不得 參與任何清算分配。但是，如果公司未能完成業務合併，初始股東 將有權從信託賬户中清算在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票的分配。

企業合併未完成的，方正股份和私人單位(含標的 證券)不得參與清算分配。然而， 如果公司未能完成業務合併，初始股東將有權從信託賬户中清算在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票的分配 。

自首次公開募股(或至2021年6月25日)結束之日起，公司有12個月的時間完成業務合併。但是，如果本公司未能在2021年6月25日之前完成業務合併 ，本公司可以將完成業務合併的期限延長至多三次， 每次再延長三個月(總共21個月完成業務合併)。 為了延長本公司完成業務合併的時間，發起人或其關聯公司或指定人必須向信託賬户存入46萬美元在適用截止日期的 日期或之前，每延長三個月。截至本報告日期，本公司未能完成 一項業務合併，並兩次延長了完成一項業務合併的期限。因此，公司的贊助商 必須將920,000美元存入信託帳户。發起人於2021年6月22日支付了第一筆保證金46萬美元，並於2021年9月20日支付了第二筆保證金 $46萬，以便公司將完成初始業務合併的時間從2021年6月25日延長至2021年12月25日，總共延長了6個月 個月。

如果本公司無法在合併期內完成業務合併 ，本公司將(I)停止除清盤以外的所有業務，(Ii)在合理可能的情況下儘快贖回100%已發行的公眾股票，但不超過5個工作日，按每股價格贖回100%已發行的公眾股票， 以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括賺取的利息(扣除應付税款和 減去支付解散費用的利息，最高可達50,000美元)根據適用法律，此次贖回將 完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清盤分派的權利， (如有))，及(Iii)在贖回之後，經 其餘股東和本公司董事會批准，在合理可能範圍內儘快開始自動清盤，從而正式 解散本公司，但每種情況均須遵守其就債權人的債權作出規定的義務和適用法律的要求 。在這種分配的情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值可能會 低於單位的首次公開募股價格(10.00美元)。

柏聯收購公司
未經審計的簡明財務報表附註

注1.組織機構和業務運作説明(續)

發起人同意，如果供應商就向公司提供的服務或銷售給公司的產品或與公司洽談達成交易協議的潛在目標業務提出任何索賠，發起人將對公司負責 ，將信託賬户中的金額降至每股10.00美元以下，但執行放棄信託賬户任何和所有權利的第三方的任何索賠除外，也不包括公司賠償項下的任何索賠 。 如果供應商對向本公司出售的服務或產品提出索賠，或公司與其洽談訂立交易協議，則贊助商將對公司承擔責任 ，將信託賬户中的金額降至每股10.00美元以下，但放棄尋求進入信託賬户的任何權利的第三方的索賠除外。 根據本公司的賠償條款提出的任何索賠除外 包括根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)承擔的責任。如果執行的棄權書 被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任 。本公司將努力降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性 ，方法是努力讓與本公司有業務往來的所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、利息或索賠。

流動性與資本資源

截至2021年3月31日，公司的營業銀行賬户中有626,953美元，信託賬户中持有的現金為46,004,188美元，用於企業合併或回購或贖回與此相關的普通股，營運資金為320,980美元。

本公司可通過向發起人或其股東、高級管理人員、董事或第三方提供貸款或額外的 投資來籌集額外資本。本公司的高級管理人員和董事以及 保薦人可以(但沒有義務)隨時(除上文所述外)自行決定以其認為合理的金額借出本公司的資金，以滿足本公司的營運資金需求。基於上述，本公司相信 本公司將有足夠的現金通過較早完成業務合併或 根據本公司修訂及重訂的公司註冊證書完成業務合併的截止日期(除非 股東另行修訂者除外)來滿足其需要。

在首次公開發行完成之前，公司的流動資金需求已通過收到保薦人提供的25,000美元的出資 以換取向保薦人發行創始人股票和應付給保薦人的243,833美元的本票來滿足。 首次公開發行完成後，本公司收到信託賬户中未持有的淨收益2,610,000美元。

此外，為了支付與企業合併相關的交易費用 ，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和 董事可以(但沒有義務)借出公司營運資金貸款。除上述規定外，此類營運資金 貸款(如果有)的條款尚未確定，也不存在與此類貸款相關的書面協議。營運資金貸款將在業務合併完成後 無息償還，或由貸款人自行決定，此類營運資金貸款中最多1,500,000美元可根據貸款人的選擇以每股10.00美元的價格轉換為交易後公司的股票。 貸款人可以選擇將此類營運資金貸款中最多1,500,000美元轉換為交易後公司的股票。 貸款人可以選擇以每股10.00美元的價格將此類營運資金貸款轉換為交易後公司的股票。截至2021年3月31日，本公司沒有營運資金貸款項下的借款。

公司可通過向發起人或其股東、高級管理人員、董事或第三方提供貸款或額外投資來籌集額外資本。本公司的高級職員、董事及保薦人可(但無義務)不時(除上文所述者外)自行決定以其認為合理的金額借出本公司的資金，以滿足本公司的營運資金需求。基於上述情況， 本公司相信其將有足夠的現金通過完成業務合併或根據本公司修訂和重新頒發的公司註冊證書完成業務合併的截止日期2021年12月25日 (除非股東另有修訂)，有足夠的現金來滿足其需要。 本公司相信其將有足夠的現金通過完成業務合併或根據本公司修訂後的公司註冊證書完成業務合併的截止日期 (除非股東另有修訂)來滿足其需要。

風險和不確定性

管理層繼續評估 新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然該病毒可能對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響是合理的，但具體影響截至財務報表日期尚不容易 確定。財務報表不包括 此不確定性的結果可能導致的任何調整。

柏聯收購公司
未經審計的簡明財務報表附註

附註2.主要會計政策摘要

陳述的基礎

所附未經審核簡明財務報表 乃根據美國公認的中期財務資料會計原則 及美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)表格10-Q及規則S-X第8條編制。根據SEC關於中期財務報告的規則和規定，按照GAAP編制的財務報表 中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或省略。因此，它們不包括完整展示財務狀況、 經營業績或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計簡明財務報表包括 所有調整，包括正常經常性性質，這對於公平列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量 是必要的。

隨附的未經審計的簡明財務報表 應與公司提交給證券交易委員會的10-K表格同時閲讀 與本10-Q表格相同的日期，截至2021年3月31日的三個月的中期業績不一定代表截至2021年12月31日的年度或未來任何時期的預期結果 。

新興成長型公司

本公司是“證券法”第2(A)節所界定的“新興成長型公司”， 經2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂。 本公司可能會利用適用於其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，這些要求適用於 不是新興成長型公司的其他上市公司，包括但不限於，不需要遵守薩班斯-奧克斯法(Sarbanes-Oxe)第404節的審計師認證要求 。免除對高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票的要求，以及股東 批准之前未批准的任何黃金降落傘支付的要求。

此外，《就業法案》第102(B)(1)條免除了 新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到私人公司(即 尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則。《就業法案》規定，公司 可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但 任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不退出延長的過渡期，這意味着 當發佈或修訂標準時，如果標準對上市公司或私營公司有不同的申請日期，公司作為新興的 成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表 與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較 因為使用的會計標準存在潛在差異而選擇不使用延長的過渡期 。

預算的使用

根據公認會計準則編制簡明財務報表 要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期未經審計資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用金額 。

做出估計需要管理層做出重大判斷 。至少在合理的情況下，管理層在制定估計時考慮的財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在不久的 期間發生變化。因此，實際結果可能與這些估計大不相同。

柏聯收購公司
未經審計的簡明財務報表附註

注2.重要會計政策摘要 (續)

現金和現金等價物

本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司沒有任何現金等價物 。

信託賬户持有的有價證券

截至2021年3月31日，信託賬户中持有的幾乎所有資產 都存放在貨幣市場基金中，這些基金主要投資於美國國庫券。

可能贖回的普通股

本公司 根據ASC主題480中的指導，對其普通股進行可能贖回的會計處理。可有條件贖回的普通股 普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權利要麼在持有人的控制範圍內，要麼在非本公司完全控制的不確定事件發生時 被贖回)，被歸類為臨時股本。 在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。

本公司的公開 股票功能包含某些贖回權，這些贖回權被認為不在本公司的控制範圍之內， 可能會發生不確定的未來事件。因此，可能需要贖回的公開股票被歸類為臨時股權，不在公司資產負債表的股東權益部分。 因此，截至2021年3月31日和2020年12月31日，可能贖回的4,600,000股公開股票 在公司資產負債表的股東權益部分 之外以贖回價值列示為臨時股權。 因此，在公司資產負債表的股東權益部分之外，可能被贖回的公開股票 被分類為臨時股權。 因此，截至2021年3月31日和2020年12月31日，可能被贖回的4,600,000股公開股票作為臨時股權列示。

可能需要贖回的公開 股票受ASC主題480-10-S99中的後續衡量指南約束。在這樣的 指導下，公司隨後必須根據贖回金額衡量股票，因為由於將淨收益 分配給交易成本，普通股的初始賬面價值不到每股10.00美元。根據指引， 本公司在贖回價值發生變化時立即確認，並在每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面值 ，使其與贖回價值相等。這些變化反映在額外的實繳資本中，或者在沒有額外資本的情況下，反映在累計赤字中。截至2021年3月31日及2020年3月31日止三個月，本公司累計虧損並無增加。

所得税

本公司遵守ASC主題740“所得税”的會計和報告 要求，該主題要求採用資產負債法進行財務會計，並 報告所得税。遞延所得税資產和負債是根據制定的税法和税率 計算財務報表與資產和負債的税基之間的差額，這些差額將導致未來的應税或可扣税金額 該差額預計將影響應税收入的期間。必要時設立估值免税額，以 將遞延税項資產降至預期變現金額。

ASC主題740規定了確認閾值 和財務報表確認和測量在 納税申報表中採取或預期採取的納税頭寸的計量屬性。要使這些福利得到認可，税務部門審查後必須更有可能維持納税狀況 。
r 主管部門審核後才能維持納税狀況。本公司管理層確定英屬維爾京羣島是本公司唯一的主要税務管轄區。 本公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款(如果有的話)為所得税支出。截至2021年3月31日，沒有 未確認的税收優惠，也沒有利息和罰款應計金額。本公司目前不知道 任何審查中的問題可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場。

柏聯收購公司
未經審計的簡明財務報表附註

注2.重要會計政策摘要 (續)

所得税(續)

本公司可能在所得税領域受到外國税務機關的潛在審查 。這些潛在的檢查可能包括質疑扣減的時間和金額、不同税收管轄區之間的收入關係以及對外國税法的遵守情況。公司管理層 預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會有實質性變化。

本公司被視為獲豁免的英屬維爾京羣島公司，與任何其他應税司法管轄區無關，目前不受英屬維爾京羣島或美國的所得税或所得税 申報要求。

每股普通股淨虧損

每股淨虧損為 除以期內已發行普通股的加權平均數，不包括應被沒收的普通股 。

可贖回普通股 計入反映單一類別普通股的EPS計算分母。這是因為所有普通股的贖回功能 均為公允價值，因此不會創建不同類別的股票或其他每股收益調整 (即不調整分子)。按公允價值贖回並不代表持有者獲得與其他股東不同的經濟利益 ，因為股票可以在公開市場上出售。

柏聯收購公司
未經審計的簡明財務報表附註

附註2.主要會計政策摘要(續)

信用風險集中

可能使公司 面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，該賬户有時可能超過聯邦 存託保險承保範圍250,000美元。本公司並未因此而蒙受損失，管理層相信本公司 不會因此而面臨重大風險。

金融工具

公司在ASC主題480“區分負債與股權”和ASC主題815 “衍生工具與對衝”下分析了所有兼具負債和權益特徵的金融工具 。根據首次公開發售，本公司售出4,600,000股(包括承銷商的 全面行使超額配售選擇權6,000,000股)，包括一股普通股、一項權利(“公有權利”)及一份 認股權證(“公開認股權證”)(見附註3)。在首次公開發售結束的同時，本公司出售了 261,000個私人單位(見附註4)，其中包括261,000股普通股、261,000個認股權證(“私募認股權證”)及261,000個 權利(“私權”)。該公司將其公權證、公權和私權作為股權工具進行會計處理。 公司將私募認股權證作為責任工具進行會計處理。

金融工具的公允價值

公司資產和負債的公允價值符合美國會計準則第820主題“公允價值計量”項下的金融工具的資格，其公允價值與附帶的未經審計的簡明資產負債表中的賬面 金額接近，這主要是由於它們的短期性質。

柏聯收購公司
未經審計的簡明財務報表附註

附註2.主要會計政策摘要(續)

衍生認股權證負債

本公司不使用衍生工具 來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。

管理層根據ASC 480和ASC 815-15對其所有金融工具(包括已發行的股票購買權證)進行評估，以確定此類工具是衍生品還是包含符合嵌入式 衍生品資格的功能。衍生工具的分類，包括該等工具應 記為負債還是記為權益，會在每個報告期末重新評估。根據ASC 825-10“金融 工具”，發行衍生權證債務的發售成本在已發生的經營報表 中確認。

本公司售出261,000份與首次公開發售(“責任認股權證”)有關的私募認股權證(見附註4)。根據ASC 815-40，公司所有未償還責任認股權證 均確認為衍生負債。因此，吾等確認認股權證工具為按公允價值計算的負債 ，並於每個報告期將該等工具調整至公允價值。負債必須在每個 資產負債表日重新計量，直到被行使為止，公允價值的任何變化都會在我們的經營報表中確認。

近期發佈的會計準則

2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU第2020-06號， 帶有轉換和其他期權的債務(子主題470-20)和實體自身股權中的衍生品和對衝合同(子主題815-40)：實體自身股權中可轉換工具和合同的會計(“ASU 2020-06”)， 通過取消當前GAAP所要求的主要分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。ASU還 取消了與股權掛鈎的合同符合衍生品範圍例外所需的某些結算條件， 它簡化了某些領域的稀釋每股收益計算。本公司於2021年1月1日採用ASU 2020-06。採用ASU不會影響公司的財務狀況、運營結果或現金流。沒有其他華碩被收養。

除上述外，近期並無其他 發佈的會計準則適用於本公司。

注3.首次公開招股

根據首次公開發售，公司 以每單位10.00美元的收購價出售了4,000,000個單位。每個單位包括一股普通股、一項權利(“公有權利”) 及一份可贖回認股權證(“公有認股權證”)。每項公開權利使持有人在完成企業合併 時有權獲得普通股的1/10(見附註7)。每份公開認股權證使持有人有權按行使價 每股11.50美元(見附註7)購買一股普通股。2020年6月30日，承銷商充分行使了超額配售選擇權，以每台10.00美元的價格額外購買了60萬台。

注4.私募

在首次公開募股結束的同時，保薦人、本公司董事和本公司業務顧問以私募方式向本公司購買了總計240,000個私募 個單位，價格為每個私募單位10.00美元，或2,400,000美元。由於承銷商 於2020年6月30日選擇全面行使其超額配售選擇權，保薦人、本公司董事和本公司的 商業顧問額外購買了21,000個私人單位，收購價為每私人單位10.00美元，總購買價為210,000美元。出售私人單位所得款項已加至信託賬户內持有的首次公開發售所得款項淨額 。私人單位與首次公開發售中出售的單位相同，但私募認股權證 (“私募認股權證”)除外，如附註8所述。若本公司未能在合併 期間內完成業務合併，出售私人單位所得款項將用於贖回公開發售的股份(受適用法律 的要求所限)，而私募認股權證及私募權利將於到期時變得一文不值。

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注5.關聯方交易

方正股份

2019年5月、8月和9月，本公司 向初始股東發行了總計1,150,000股方正股份(“方正股份”)，總購買價為25,000美元現金。方正股份包括合共最多150,000股股份，但須由首次公開發售的股東沒收 ，惟承銷商並未全部或部分行使超額配售，以致首次公開發售後，首次公開發售的初始股東將 合共擁有本公司已發行及已發行股份的20%(假設首次公開發售時，首次公開發售中首次公開發售的股東 並無購買任何公開股份，不包括私人單位及相關證券)。2020年6月30日，由於承銷商選舉充分行使其超額配售選擇權，15萬股方正股票 不再被沒收。

初始股東同意不轉讓、 轉讓或出售任何方正股份(某些許可受讓人除外)，直至(I)企業合併完成之日起六個月或(Ii)公司普通股收盤價等於或超過每股12.50美元(經股票拆分、股票分紅、重組和資本重組調整後)的50%的方正股份中較早的 日期為止(經股票拆分、股票分紅、重組和資本重組調整後)， 不轉讓、 轉讓或出售方正股份中的任何股份(經股票拆分、股票分紅、重組和資本重組調整後)。關於創始人剩餘50%的股份， 在企業合併完成之日起六個月或之前， 如果在企業合併後，本公司完成了隨後的清算、合併、換股或其他類似交易，導致本公司所有股東都有權將其普通股交換為現金、證券或其他財產 ，則本公司將有權將其持有的普通股換成現金、證券或其他財產。 如果在企業合併之後，本公司完成了隨後的清算、合併、換股或其他類似交易，導致本公司所有股東都有權將其普通股換成現金、證券或其他財產。

本票關聯方

於2019年8月21日(經2019年12月31日修訂)，本公司向保薦人發行無擔保本票，據此本票本金總額最高可達300,000美元，其中於2020年6月26日本票項下未償還的本金為243,833美元。票據為無息票據 ，於(I)2020年6月30日或(Ii)首次公開發售完成日期(以較早者為準)支付。首次公開募股 結束所得款項於2020年6月29日在本公司銀行賬户結清。2020年8月13日，對本票進行了修訂 ，使其於2020年10月31日到期和應付，並自首次公開募股(IPO)完成之日起生效 2020年6月26日。2020年11月12日，對期票進行了修改，使其於2021年5月31日到期和應付，並於2020年10月30日生效 。2021年6月18日，對期票進行了修改，使其於2021年9月30日到期應付，並於2021年5月31日生效。2021年10月1日，對期票進行了修改，使其在我們完成初始業務合併並於2021年10月1日生效的 日到期和應付。

2021年6月21日，我們向保證人簽發了無擔保本票 票據(本票II)，據此，我們可以借入本金總額高達460,000美元的 其中，截至2021年9月30日，本票II項下的未償還金額為460,000美元。該票據為無息票據，在(I)2021年9月30日或(Ii)完成我們最初的業務合併時 早些時候支付。2021年10月1日，對本票 票據進行了修改，使其在我們完成初始業務合併之日到期應付，並於2021年10月1日生效 。

2021年9月21日，我們向保薦人簽發了無擔保的 本票(本票III)，據此我們可以借入本金總額高達461,000美元， 截至2021年9月30日，本票II項下的未償還本票為461,000美元。該票據為無息票據，應在我們完成初始業務合併之日 支付。

關聯方貸款

為支付與企業合併相關的交易成本，公司的保薦人或保薦人的關聯公司，或公司的高級管理人員和董事 可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。此類週轉資金貸款 將由本票證明。票據將在企業合併完成時償還，不計利息， 或者，貸款人可酌情在企業合併完成後以每單位10.00美元的價格將最多1,500,000美元的票據轉換為額外的 私人單位。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的收益不會被用來 償還營運資金貸款。

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注5.關聯方交易(續)

關聯方延期貸款

如附註1所述，本公司可將完成一項業務合併的時間延長 最多三次，每次再延長三個月(完成一項業務合併總共需要21個月 )。為了延長公司完成業務合併的可用時間，保薦人 或其附屬公司或指定人必須在適用的截止日期當日或之前向信託帳户存入460,000美元(每單位0.10美元)，每次延期三個月，最高可達1,380,000美元或每單位0.30美元 。任何此類付款都將以貸款的形式 進行。與任何此類貸款相關而發行的期票的條款尚未商議。如果公司 完成業務合併，公司將從發放給 公司的信託賬户收益中償還貸款金額。如果本公司未完成業務合併，本公司將不償還此類貸款。此外，與初始股東的書面協議 包含一項條款，根據該條款，保薦人已同意在公司未完成企業合併的情況下放棄其獲得此類貸款償還的權利 。發起人及其附屬公司或指定人沒有義務 為信託賬户提供資金，以延長公司完成企業合併的時間。

截至本報告日期，本公司已分別於2021年6月22日和2021年9月20日兩次將46萬美元存入信託賬户，以將 公司必須完成業務合併的日期從2021年6月25日延長至2021年12月25日。

注6.承諾

註冊權

根據於二零二零年六月二十三日訂立的登記權協議，創辦人股份、代表股(定義見附註7)、私人單位(及其相關證券)及其相關證券的持有人，以及於轉換營運資金貸款(及相關證券)時可能發行的任何單位，將根據登記權協議 享有登記權。這些證券中25%的持有者有權提出最多 三項要求(不包括簡短要求)，要求本公司登記此類證券。此外，持有者對企業合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權 。儘管有上述規定 ，EarlyBirdCapital，Inc.(“EarlyBirdCapital”)在註冊聲明生效日期後五(5)和七(7)年後不得行使其索要和“搭載”註冊權 ，且不得多次行使其索取權 。本公司將承擔與提交任何該等註冊説明書有關的費用。

承銷協議

本公司將給予承銷商45天 選擇權，購買最多600,000個額外單位，以彌補首次公開發行(IPO)價格減去承銷 折扣和佣金後的超額配售。2020年6月30日，承銷商充分行使了超額配售選擇權，以每台10.00美元的價格額外購買了60萬台 台。

承銷商獲得的現金承銷折扣為首次公開募股(IPO)總收益的3.5%(3.5%)，即140萬美元。由於承銷商於2020年6月30日全面行使其超額配售選擇權，承銷商獲得額外的現金 承銷折扣210,000美元。

企業聯合營銷協議

本公司已聘請EarlyBirdCapital擔任與企業合併相關的 顧問，協助本公司與其股東舉行會議，討論潛在的企業合併和目標業務的屬性，向 有興趣購買本公司與企業合併相關的證券的潛在投資者介紹本公司，協助本公司獲得 股東對企業合併的批准，並協助本公司發佈與企業合併相關的新聞稿和公開文件。公司將在完成 業務合併時向EarlyBird Capital支付一筆現金費用，金額相當於首次公開募股(IPO)總收益的3.5%，或1,610,000美元，但條件是 投資者在業務合併結束前購買的下列證券的總金額應減少1.5%，即：(I)由本公司 (或以下任何一項)介紹給EarlyBirdCapital：(I)由本公司 (或以下任何一項)介紹給EarlyBirdCapital：(I)由本公司 (或以下任何一項)介紹給EarlyBirdCapital：(I)由本公司 (或以下任何一項)介紹給EarlyBirdCapital：(Ii)未獲 EarlyBirdCapital引入SPAC首次公開發售；(Iii)透過結束業務合併繼續持有本公司普通股，及(Iv) 不會就該業務合併行使贖回權。

此外，如果EarlyBirdCapital向公司介紹本公司完成業務合併的目標業務，公司將向EarlyBirdCapital 支付相當於業務合併中應付總對價1.0%的現金費用；前提是上述費用將不會在首次公開募股生效日期起90天之前支付，除非FINRA確定此類支付不會被視為與根據以下條款進行的首次公開募股相關的 承銷商補償

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注7.股東權益

普通股-於2020年6月26日，本公司修訂並重新修訂了組織章程大綱和章程細則，授權其發行 無面值的無限數量的普通股。本公司普通股持有人每股 有權投一票。截至2021年3月31日，已發行和已發行普通股為1,511,000股，其中不包括可能需要贖回的4,600,000股普通股 。

權利-在企業合併完成後，每個權利持有人 將獲得一股普通股的十分之一(1/10)，即使該 權利持有人贖回了其持有的與企業合併相關的所有股份。權利轉換後，不會發行任何零碎股份。 權利持有人將不需要支付額外代價才能在 企業合併完成後獲得其額外股份，因為與此相關的代價已包括在 投資者在首次公開募股中支付的單位收購價中。如果本公司就企業合併達成最終協議，而公司 將不是倖存實體，則最終協議將規定權利持有人獲得相同的每股對價 普通股持有人將在轉換為普通股的基礎上在交易中獲得普通股，權利持有人 將被要求肯定地隱蔽其權利，以獲得每項權利的1/10股份(無需支付額外對價)。 轉換後可發行的股票。

如果本公司無法在合併期內完成業務合併 並且本公司清算了信託賬户中持有的資金，權利持有人將不會收到關於其權利的任何此類資金，也不會從 信託賬户以外持有的公司資產中獲得與該權利相關的任何分配，權利到期將一文不值。此外，在企業合併完成後，不存在 未能向權利持有人交付證券的合同處罰。此外，在任何情況下，公司 均不需要以現金淨額結算權利。因此，權利持有人可能不會獲得權利相關的普通股股份 。

手令-公共認股權證 只能針對整數股行使。於行使公開認股權證時，不會發行零碎股份。公開認股權證將於(A)企業合併完成後30天或(B)首次公開發售登記聲明生效日期 起計12個月(以較晚者為準)可行使。除非本公司擁有一份涵蓋行使公開認股權證後可發行普通股的有效及有效登記説明書，以及有關該等普通股的現行招股説明書，否則不得以現金方式行使任何公開認股權證 。儘管如上所述，若涵蓋因行使公開認股權證而可發行的普通股的登記聲明未能在業務合併完成後90天內生效 ，則持有人可根據證券法下可獲得的 豁免，以無現金方式行使公開認股權證，直至有有效登記聲明的時間及本公司 未能維持有效登記聲明的任何期間為止。如果沒有註冊豁免，持有者將無法 在無現金基礎上行使其公共認股權證。公開認股權證將自企業合併完成之日起五年或更早於贖回或清算時到期。

公司可以贖回認股權證 (不包括私募認股權證)全部而非部分贖回認股權證，每份認股權證的價格為0.01美元：

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注7.股東權益 (續)

此外，如果(X)本公司以低於每股9.20美元的發行價或有效發行價(該發行價或有效發行價將由本公司董事會本着 誠信原則確定)，並在向初始股東或其關聯方發行任何此類股票的情況下， 不考慮初始股東或該等關聯方持有的任何方正股票，為與企業合併的結束相關的籌資目的增發 普通股或股權掛鈎證券。發行前) (“新發行價格”)，(Y)此類發行的總收益佔企業合併完成之日可用於企業合併融資的股本 收益及其利息總額的60%以上 (扣除贖回)，以及(Z)普通股在公司完成業務的前一個交易日起的20個交易日內的成交量加權平均價格 (“市值”) 低於每股9.20美元，認股權證的行使價將調整為等於市值和新發行價格較高的 的115%，而上述每股16.50美元的贖回觸發價格將調整為等於市值和新發行價格中較高的180%(調整為 最接近的美分)。

私募認股權證與首次公開發售中出售的單位相關的公開認股權證 相同，不同之處在於私募認股權證和可在 行使私募認股權證時發行的普通股在企業合併完成後才可轉讓、轉讓或出售。 除某些有限的例外情況外，不得轉讓、轉讓或出售私募認股權證。 除某些有限的例外情況外，私募認股權證和可根據私募認股權證的行使而發行的普通股不得轉讓、轉讓或出售。此外，只要由初始購買者或其許可受讓人持有，私募認股權證將可在無現金基礎上行使，且不可贖回 。如果私募認股權證由 初始購買者或其許可受讓人以外的其他人持有，則私募認股權證將可由本公司贖回，並可由該 持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

如果本公司要求贖回公共認股權證， 管理層將有權要求所有希望行使公共認股權證的持有人按照認股權證協議中所述的“無現金基礎”行使公共認股權證。 行使認股權證時可發行普通股的行使價和數量可能會在某些情況下進行調整，包括股票分紅、非常股息或資本重組、重組、合併或合併。 然而，除非如上所述，認股權證將不會因普通股發行價格低於行使價 而進行調整。此外，在任何情況下，本公司都不會被要求以現金淨額結算認股權證。如果本公司無法 在合併期內完成業務合併，並且本公司清算了信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人 將不會收到有關其認股權證的任何此類資金，也不會從信託賬户以外持有的公司 資產中獲得與該等認股權證相關的任何分派。因此，認股權證可能會到期變得一文不值。

代表股

EarlyBirdCapital及其指定人購買了10萬股普通股(“代表股”)，總價為10.00美元。本公司將代表股 作為首次公開發售的發售成本入賬，並相應計入股東權益。根據向初始股東發行的方正股份的價格，公司估計代表股的公允價值為2,200美元。代表股份的 持有人同意在企業合併完成之前不轉讓、轉讓或出售任何此類股份。 此外，持有人還同意(I)放棄與企業合併相關的對該等股份的轉換權(或參與任何收購要約的權利)，以及(Ii)如果本公司未能在合併期間內完成企業合併，則放棄從信託賬户獲得有關該等股份的清算分派的權利。 此外，股東還同意(I)放棄與企業合併相關的該等股份的轉換權(或參與任何收購要約的權利)，以及(Ii)如果本公司未能在合併期間內完成企業合併，則放棄從信託賬户獲得與該等股份有關的清算分派的權利 。

代表股已被FINRA視為補償 ，因此，根據FINRA的NASD行為規則第5110(G)(1)條，代表股在與首次公開發行(IPO)相關的註冊 聲明生效日期後將被禁售180天。根據FINRA規則 5110(G)(1)，這些證券在緊隨與首次公開發行(IPO)相關的註冊 聲明生效之日起180天內，不得作為任何人對該證券進行任何對衝、賣空、衍生、看跌或看漲交易的標的，也不得出售、轉讓、轉讓、在緊接首次公開發售相關登記聲明生效日期後的 180天內質押或質押，但參與首次公開發售的任何承銷商和選定交易商及其真誠的高級職員或合作伙伴除外。

附註8.衍生認股權證負債

截至2021年3月31日，該公司有261,000份 未發行的私募認股權證。私募認股權證確認為認股權證負債，其後按公允價值計量。

私募認股權證將與首次公開發售中出售的單位相關的 公開認股權證(見附註7)相同，不同之處在於私募認股權證及行使私募認股權證後可發行的 普通股在業務合併完成 後30天才可轉讓、轉讓或出售，但若干有限例外情況除外。此外，私募認股權證可在無現金基礎上 行使，且只要由初始購買者或其獲準受讓人持有，即不可贖回。如果私人認股權證由初始購買者或其許可受讓人以外的其他人持有，則私人認股權證將可由本公司贖回 ，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

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附註9.公允價值計量

對於在每個報告期重新計量並按公允價值報告的金融資產和負債，以及至少每年以公允價值重新計量和報告的非金融資產和負債，本公司遵循ASC主題 820中的指導。

本公司財務 資產和負債的公允價值反映了管理層對本公司在 計量日期因出售資產或因在市場參與者之間有序交易中轉讓負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，本公司力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設 )。以下公允價值層次結構用於根據資產和負債的可觀察輸入和不可觀察輸入對資產和負債進行分類 ，以便對資產和負債進行估值：

在某些情況下，用於衡量 公允價值的投入可能屬於公允價值層次結構的不同級別。在這些情況下，公允價值計量將根據對公允價值計量重要的最低水平投入，在公允價值層次結構中進行整體分類。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，由於票據的短期性質，現金、預付費用、應付賬款、應計費用、應付特許經營税和應付關聯方票據的賬面價值 與其公允價值大致相同。本公司在 信託賬户中持有的投資組合包括對原始到期日為185天或更短的美國國債的投資，或對 投資於美國政府證券的貨幣市場基金的投資，或兩者的組合。交易證券的公允價值是根據活躍市場的報價確定的 。

如附註8所述，本公司已得出結論 ，其私募認股權證應作為負債呈列，並於其後重新計量公允價值。因此，私募權證和代表權證的公允價值從一級計量分類為三級計量。

下表提供了有關本公司於2021年3月31日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息 ，並顯示持有至到期證券的公允價值如下。

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注9.公允價值計量(續)

私募認股權證的公允價值分別使用二項式模型估算截至2021年3月31日止三個月的公允價值。截至202年3月31日止三個月，本公司在營運説明書上確認 認股權證負債公允價值分別減少56,901美元，在隨附的經營説明書上列示為衍生認股權證負債公允價值變動 。

私募認股權證的估計公允價值 是使用第三級投入確定的。這些估值中固有的假設與預期股價波動、預期 壽命、無風險利率和股息率相關。本公司根據選定同業公司的歷史和 隱含波動率以及與認股權證的預期剩餘壽命相匹配的自身波動率來估計其普通股的波動率。無風險利率 基於授予日的美國財政部零息收益率曲線，期限與認股權證的預期剩餘期限 相似。認股權證的預期壽命被假定為與其剩餘的合同期限相等。股息率 基於歷史利率，公司預計歷史利率將保持為零。

下表提供了有關公司權證在其計量日期的第3級公允價值計量投入的定量信息 ：

截至2021年3月31日止三個月的衍生工具 認股權證負債的公允價值變動如下

注10. 後續事件

於2021年9月20日，本公司將其完成初始業務合併的期限 由目前的截止日期2021年6月25日延長3個月至2021年12月25日(“完成窗口”)，因為根據本公司經修訂及修訂的條款，本公司保薦人尼森投資控股有限公司已兩次將46萬美元存入本公司的信託賬户，相當於每單位0.10美元，作為信託 賬户所得收益的額外利息。 根據本公司經修訂及修訂的條款，Nisun Investment Holding Limited已兩次將46萬美元存入本公司的信託賬户，相當於每單位0.10美元，作為信託 賬户中收益的額外利息。該期限為2021年6月25日至2021年12月25日(“完成窗口”)。以及本公司與大陸股票轉讓信託公司簽訂的信託協議 。

該公司評估了資產負債表日之後至未經審計的簡明財務報表發佈之日為止發生的後續事件和交易 。根據此次 審核，本公司未發現任何後續事件需要在未經審計的精簡 財務報表中進行調整或披露。

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本報告(“季度報告 ”)中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是光輝收購公司。 提及我們的“管理層”或“管理層團隊”指的是我們的高級管理人員和董事，提及的“贊助商” 指的是尼森投資控股有限公司(Nisun Investment Holding Limited)。以下對公司財務狀況和運營結果的討論和分析 應與本季度報告中其他地方的財務報表及其附註一起閲讀 。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及 風險和不確定性的前瞻性陳述。

關於前瞻性陳述的特別説明

本季度報告包括1933年證券法(“證券法”)第27A節(“證券法”)和交易法第21E節(“證券法”)所指的“前瞻性 陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及的風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同 。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外，包括但不限於“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析” 中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述， 均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“ ”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性 陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於當前可獲得信息的當前信念。 許多因素可能導致實際事件、表現或結果與前瞻性陳述中討論的事件、表現和結果大不相同 。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參閲該公司向美國證券交易委員會(SEC)提交的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中的風險因素部分 。 該公司的證券備案文件可在SEC網站www.sec.gov的Edgar部分獲得。除非適用的證券法明確要求 , 公司不打算也不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述的義務 無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

概述

我們是一家空白支票公司，於2019年5月24日在英屬維爾京羣島註冊成立，目的是與一家或多家企業進行合併、換股、資產收購、股票購買、 重組或類似的業務合併。雖然我們並不侷限於特定行業或地理 地區來完成初始業務合併，但我們打算專注於主要業務位於亞太地區的業務 。我們打算使用首次公開募股所得的現金、私募、我們的股票、債務或現金、股票和債務的組合來實現我們的業務合併。 首次公開募股所得的現金，以及私人部門、我們的股票、債務或現金、股票和債務的組合的私募。

在企業合併中增發普通股 ：

同樣，如果我們發行債務證券，可能會 導致：

我們預計在執行收購計劃的過程中將繼續產生鉅額成本 。我們不能向您保證我們完成業務合併的計劃會成功。

經營成果

到目前為止，我們既沒有從事任何業務，也沒有 產生任何收入。從2019年5月24日(成立)到2021年3月31日，我們唯一的活動是組織活動， 為首次公開募股(IPO)做準備所需的活動，如下所述，以及公司與 一起尋找目標業務以完成業務合併。在完成最初的 業務合併之前，我們預計不會產生任何運營收入。我們以有價證券利息收入的形式產生營業外收入。我們因上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規性)以及與完成業務合併相關的盡職調查費用 而產生費用 。

截至2021年3月31日的三個月，我們 淨虧損20,373美元，其中包括78,411美元的運營成本和56,901美元的衍生權證負債公允價值的減少，但被信託賬户持有的有價證券的利息收入1,137美元所抵消。

截至2020年3月31日的三個月，我們 淨虧損124美元，其中包括運營成本124美元。

流動性與資本資源

在首次公開發行(IPO)完成之前， 本公司唯一的流動資金來源是保薦人首次購買普通股並向保薦人提供貸款。

2020年6月26日，我們以每台10.00美元的價格完成了首次公開發售4,000,000台，產生了40,000,000美元的毛收入。在首次公開募股(IPO)結束 的同時，我們以每單位10.00美元的價格完成了向保薦人出售240,000個私人單位的交易，產生了 2,400,000美元的毛收入。

2020年6月30日，由於 承銷商選舉充分行使其超額配售選擇權，我們完成了額外60萬套住房的銷售，每套10.00美元，以及另外21,000套私人住房的銷售，每套私人住房的價格為10.00美元，總毛收入 為621萬美元。

在首次公開發售、行使超額配售選擇權及出售私人單位後，總共有46,000,000美元存入信託賬户。我們產生了2,069,154美元的交易成本，其中包括1,610,000美元的承銷費和459,154美元的其他成本。

截至2021年3月31日的三個月，經營活動使用的現金為85,864美元 。淨虧損20,373美元受到信託賬户持有的有價證券利息1,137美元、衍生認股權證負債公允價值減少567,901美元以及運營資產和負債變化(使用現金7,453美元)的影響。

截至2020年3月31日的三個月，用於經營活動的現金 為124美元，淨虧損124美元。

截至2021年3月31日，我們在信託賬户中持有的現金和有價證券 為46,004,188美元。如果有的話，我們可以提取利息來繳納所得税。我們打算使用信託賬户中持有的所有資金，包括信託賬户賺取的任何利息(利息應 扣除應繳税款)來完成我們的業務合併。如果我們的股本全部或部分被用作完成業務合併的對價 ，信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營 提供資金，進行其他收購併實施我們的增長戰略。

截至2021年3月31日，我們的現金為626,953美元。 我們打算將信託賬户以外的資金主要用於識別和評估目標企業，對潛在目標企業進行業務盡職調查 ，往返於潛在目標企業或其 代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，審查公司文件和潛在目標企業的重要協議，構建、談判和 完成業務合併。

為了彌補營運資金不足 或支付與企業合併相關的交易成本，我們的保薦人或我們保薦人的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成業務合併，我們將償還此類 貸款金額。如果企業合併沒有結束，我們可以使用 信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額，但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還此類貸款。最多可將1,500,000美元的此類貸款 轉換為額外的私人單位，貸款人可選擇以每單位10.00美元的價格進行轉換。

我們認為，我們不需要籌集額外的 資金來滿足運營業務所需的支出。但是，如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和協商業務合併所需成本的估計低於實際所需金額， 我們可能沒有足夠的資金在最初的業務合併之前運營我們的業務。此外，我們可能需要獲得 額外的融資來完成我們的業務合併，或者因為我們有義務在完成業務合併後贖回大量的 公開發行的股票，在這種情況下，我們可能會發行額外的證券或產生與該業務合併相關的債務 。

表外融資安排

截至2021年3月31日，我們沒有義務、資產或負債， 這些將被視為表外安排。我們不參與與未合併實體或財務合夥企業(通常稱為可變利益實體)建立關係 的交易，這些實體本應為促進表外安排而建立 。我們沒有達成任何表外融資安排， 沒有設立任何特殊目的實體，沒有為其他實體的任何債務或承諾提供擔保，也沒有購買任何非金融資產。

合同義務

除以下描述外，我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債。

我們已聘請EarlyBirdCapital作為業務合併的顧問 ，以協助我們與其股東舉行會議，討論潛在的業務合併 和目標業務的屬性，向有興趣購買我們與業務合併相關的證券的潛在投資者介紹我們，幫助我們獲得股東對業務合併的批准，並協助我們發佈新聞稿 和公開提交與業務合併相關的文件。(=：我們將在企業合併完成時為此類服務向EarlyBirdCapital支付現金費用，金額相當於首次公開募股(IPO)總收益的3.5%，或1,610,000美元，但條件是 這筆費用的總額應減去投資者在企業合併 結束前購買的證券美元金額的1.5%，條件是：(I)由我們(或其任何直接或間接的)介紹給EarlyBirdCapital 。(I)我們(或其任何直接或間接的)介紹給EarlyBirdCapital的是：(I)由我們(或其任何直接或間接的)介紹給EarlyBirdCapital的：(I)由我們(或其任何直接或間接的)介紹給EarlyBirdCapital。 (Iii)通過企業合併的結束繼續持有我們的 普通股，以及(Iv)不就與該企業合併相關的 行使贖回權。

此外，如果EarlyBirdCapital介紹我們完成業務合併的目標業務 ，我們將向EarlyBirdCapital支付相當於業務合併中應付總對價1.0%的現金 費用；前提是上述費用不會在首次公開募股生效日期 起90天之前支付，除非FINRA確定根據FINRA規則，此類支付不會被視為與首次公開募股相關的承銷商補償

關鍵會計政策

根據美國公認的會計原則編制未經審計的簡明財務報表和相關披露要求 管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計值大不相同 。我們確定了以下關鍵會計政策：

可能贖回的普通股

本公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與股權”中的指導，對其普通股進行可能贖回的會計核算。強制贖回的普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量 。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，其贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在非本公司完全控制的不確定事件發生時被贖回) 被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股都被歸類為股東權益。本公司的 普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在本公司的控制範圍之內，並受未來發生 不確定事件的影響。因此，可能需要贖回的普通股以贖回價值作為臨時 股本列示，不計入本公司未經審計的簡明資產負債表的股東權益部分。

每股普通股淨虧損

每股淨虧損為 除以期內已發行普通股的加權平均數，不包括應被沒收的普通股 。

可贖回普通股 計入反映單一類別普通股的EPS計算分母。這是因為所有普通股的贖回功能 均為公允價值，因此不會創建不同類別的股票或其他每股收益調整 (即不調整分子)。按公允價值贖回並不代表持有者獲得與其他股東不同的經濟利益 ，因為股票可以在公開市場上出售。

衍生認股權證負債

管理層根據ASC 480和ASC 815-15對其所有金融工具(包括已發行的股票購買權證)進行評估，以確定此類工具是衍生品還是包含符合嵌入式 衍生品資格的功能。衍生工具的分類，包括該等工具應 記為負債還是記為權益，會在每個報告期末重新評估。根據ASC 825-10“金融 工具”，發行衍生權證債務的發售成本在已發生的經營報表 中確認。

最新會計準則

管理層不認為最近發佈但尚未生效的任何會計準則(如果目前採用)會對我們未經審計的簡明財務報表 產生實質性影響。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

截至2021年3月31日，我們不存在任何 市場或利率風險。首次公開募股完成後，我們首次公開募股的淨收益(包括信託賬户中的金額)已投資於180天或更短期限的美國政府國庫券、票據或債券，或者投資於某些僅投資於美國國債的貨幣市場基金。由於這些投資的短期性質，我們 相信不會有與利率風險相關的重大風險敞口。

項目4.控制和程序

披露控制和程序是控制 和其他程序，旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露 控制和程序包括但不限於旨在確保積累並傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的控制和程序，這些控制和程序旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息得到積累和傳達，以便及時做出有關要求披露的決定。

信息披露控制和程序的評估

根據交易法規則13a-15和15d-15的要求，我們的首席執行官和首席財務官對截至2021年3月31日我們的披露控制和程序的設計和 運行的有效性進行了評估。關於私募認股權證和可贖回股份的重新分類，我們的管理層(包括主要高管和財務主管)評估了財務報告內部控制的有效性，並得出結論，截至2021年3月31日，我們沒有對財務報告保持有效的內部控制，原因是與會計相關的財務報告內部控制存在重大缺陷 ，以及與我們發行的認股權證和可贖回股票相關的異常交易。

為了應對這一重大弱點，我們已投入並計劃繼續投入大量精力和資源來補救和改善其財務報告內部控制 。雖然我們有確定和適當應用適用會計要求的流程，但我們計劃加強 這些流程，以更好地評估其對適用於其財務報表的複雜會計準則的細微差別的研究和理解 。目前的計劃包括加強對會計文獻、研究材料和文檔的訪問 ，並加強我們的人員和我們就複雜的會計應用向其諮詢的第三方專業人員之間的溝通。補救計劃的 要素只能在一段時間內完成，我們不能保證這些計劃最終會 產生預期效果。

財務內部控制的變化 報告

在最近一個財政 季度內，我們的財務報告內部控制 沒有發生變化(該術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有可能對其產生重大影響。 鑑於本修正案中包含的財務報表重述，我們計劃加強我們的流程，以識別和 適當應用適用的會計要求，以便更好地評估和了解細微差別我們目前的計劃包括加強對會計文獻、研究材料 和文檔的訪問，並加強我們的人員和與我們就複雜會計應用進行諮詢的第三方專業人員之間的溝通 。我們補救計劃的內容只能隨着時間的推移才能完成，我們不能保證這些計劃 最終會產生預期效果。

第二部分-其他資料

第1項法律程序

沒有。

第1A項。風險因素。

可能導致我們的實際結果與本報告中的結果大不相同的因素包括我們於2020年6月24日提交給證券交易委員會的最終招股説明書中描述的風險因素 我們於2020年9月30日提交給證券交易委員會的最終招股説明書中描述的風險因素，公司於2020年11月16日提交給證券交易委員會的10-Q表格季度報告，以及公司於2021年10月12日提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中描述的風險因素。截至本報告日期，除下文所述 外，我們提交給證券交易委員會的最終招股説明書中披露的風險因素沒有發生實質性變化。

第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。

2020年6月26日，我們完成了首次公開發售4,000,000套住房 。首次公開發行(IPO)中出售的單位以每單位10.00美元的發行價出售， 總毛收入為40,000,000美元。EarlyBirdCapital，Inc.擔任首次公開募股(IPO)的唯一簿記管理人。此次發行的證券 是根據證券法在S-1表格(第333-237153號)的註冊聲明中註冊的。美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission)宣佈註冊聲明於2020年6月23日生效。

在完成首次公開發售的同時，保薦人完成了總計240,000個單位的私募，每個私募單位的價格為10.00美元， 總籌資額為240萬美元。是次發行是根據證券法第4(A)(2) 節所載的豁免註冊作出的。

私募認股權證與首次公開發售中出售的單位的認股權證 相同，不同之處在於私募認股權證在企業合併完成前不得轉讓、轉讓或出售 ，但某些有限的例外情況除外。

2020年6月30日，承銷商全面行使其 超額配售選擇權，以600萬美元減去承銷商21萬美元的折扣，獲得額外60萬個單位。 在承銷商行使超額配售選擇權的同時，公司還完成了額外的 2.1萬個私人單位的銷售，每個私人單位10.00美元，總收益為621萬美元。總共有6,000,000美元存入 信託賬户。

在首次公開發行、行使超額配售選擇權和私人單位獲得的毛收入中，有46,000,000美元存入信託賬户。

我們總共支付了1,610,000美元的承銷折扣和佣金，以及459,154美元的與首次公開募股(IPO)相關的其他成本和支出。

有關我們首次公開募股(IPO)所得收益的使用説明 ，請參閲本表格10-Q的第I部分第2項。

第三項優先證券違約。

沒有。

第四項礦山安全信息披露

不適用。

第五項其他資料

沒有。

第六項展品

以下證物作為本10-Q表格季度報告的一部分存檔，或通過引用併入本季度報告中。

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式授權以下簽名者代表其簽署本報告。

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