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注17-後續事件
[後續事件(如有)]
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DueMarch2041成員2020-12-310001458891美國-GAAP：老年人注意事項成員內：老年筆記5.25DueMarch2042成員2021-06-300001458891美國-GAAP：老年人注意事項成員內：老年筆記5.25DueMarch2042成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300001458891Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：老年人注意事項成員內：老年筆記5.25DueMarch2042成員2021-06-300001458891美國-GAAP：老年人注意事項成員內：老年筆記5.25DueMarch2042成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001458891Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：老年人注意事項成員內：老年筆記5.25DueMarch2042成員2020-12-310001458891美國-GAAP：老年人注意事項成員內科：老年筆記8.95DueApril2045成員2021-06-300001458891美國-GAAP：老年人注意事項成員內科：老年筆記8.95DueApril2045成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300001458891Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：老年人注意事項成員內科：老年筆記8.95DueApril2045成員2021-06-300001458891美國-GAAP：老年人注意事項成員內科：老年筆記8.95DueApril2045成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001458891Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：老年人注意事項成員內科：老年筆記8.95DueApril2045成員2020-12-310001458891US-GAAP：LineOfCreditMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300001458891Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-06-300001458891US-GAAP：LineOfCreditMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001458891Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-12-310001458891US-GAAP：LineOfCreditMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberNE：2017CreditFacilityMember2021-06-300001458891Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberNE：2017CreditFacilityMember2021-06-300001458891US-GAAP：LineOfCreditMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberNE：2017CreditFacilityMember2020-12-310001458891Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberNE：2017CreditFacilityMember2020-12-310001458891Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300001458891Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001458891Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001458891Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001458891US-GAAP：LineOfCreditMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-06-300001458891US-GAAP：LineOfCreditMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberUS-GAAP：FederalFundsEffectiveSwapRateMemberNE：ExitCreditAgreement成員2021-02-050001458891Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310001458891Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-12-310001458891Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-03-310001458891Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-01-012020-03-3100014588912020-01-012020-03-310001458891Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-03-310001458891Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-03-310001458891Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-04-012020-06-300001458891Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-04-012020-06-300001458891Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-06-300001458891Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-06-300001458891Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310001458891Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310001458891Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-02-050001458891Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-02-050001458891Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-02-050001458891Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-02-050001458891Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-02-062021-03-310001458891Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-02-062021-03-3100014588912021-02-062021-03-310001458891Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-03-310001458891Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-03-310001458891Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-04-012021-06-300001458891Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-04-012021-06-300001458891Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-06-300001458891Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-06-300001458891SRT：最小成員數2021-01-012021-06-300001458891SRT：最大成員數2021-01-012021-06-300001458891NE：FloatersMember2021-07-012021-06-300001458891NE：FloatersMember2022-01-012021-06-300001458891NE：FloatersMember2023-01-012021-06-300001458891NE：FloatersMember2024-01-012021-06-300001458891NE：FloatersMember2025-01-012021-06-300001458891NE：FloatersMember2021-06-300001458891內：傑克會員2021-07-012021-06-300001458891內：傑克會員2022-01-012021-06-3000014588912023-01-01內：傑克會員2021-06-300001458891內：傑克會員2024-01-012021-06-300001458891內：傑克會員2025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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________________________________________________________________________________
表格10-Q
_____________________________________________________________________________________________________
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
截至的季度：2021年6月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            
_____________________________________________________________________________________________________
委託文件編號：001-36211
來寶集團
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_____________________________________________________________________________________________________
開曼羣島 98-1575532
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(税務局僱主識別號碼)
13135奶業阿什福德，800套房, 糖地, 德克薩斯州, 77478
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(281)276-6100
_____________________________________________________________________________________________________
委託文件編號：001-31306

來寶金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_____________________________________________________________________________________________________
開曼羣島 98-0366361
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(税務局僱主識別號碼)
13135奶業阿什福德，800套房, 糖地, 德克薩斯州, 77478
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人電話號碼，包括區號：(281) 276-6100
_______________________________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.00001美元Ne紐約證券交易所
_______________________________________________________________________________________________
用複選標記表示每個註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☑*☐
用複選標記表示每個註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☑*☐
用複選標記表示每個註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
來寶集團：大型加速濾波器☐加速文件管理器☑非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☑新興成長型公司☐
來寶金融公司：大型加速濾波器☐加速文件管理器☐非加速文件服務器
☑
規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示每個註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☑
在根據法院確認的計劃分配證券之後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年證券交易法第12、13或15(D)條要求提交的所有文件和報告。巴塞羅那是  ☑*☐
2021年8月2日流通股數量：來寶公司- 60,159,405
流通股數量：來寶財務公司 - 261,246,093
本Form 10-Q季度報告是由兩名註冊人分別提交的合併報告：來寶公司(一家在開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司)及其全資附屬公司來寶財務公司(一家在開曼羣島註冊成立的獲豁免公司)。


目錄
   頁面
第I部分
財務信息
  
項目1
財務報表
  
 來寶集團(Noble)財務報表：  
 
截至2021年6月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表
 
3
 
2021年2月6日至6月30日、2021年1月1日至2月5日、截至2021年6月30日的三個月以及截至2020年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表
 
4
 
2021年2月6日至6月30日、2021年1月1日至2月5日、截至2021年6月30日的三個月以及截至2020年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益(虧損)報表
 
6
 
2021年2月6日至6月30日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年6月30日六個月的簡明現金流量表
 
7
 
2021年2月6日至6月30日、2021年1月1日至2月5日、截至2021年6月30日的三個月以及截至2020年6月30日的三個月和六個月的簡明合併權益報表
 
8
    
 來寶金融公司(Finco)財務報表：  
 
截至2021年6月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表
 
10
 
2021年2月6日至6月30日、2021年1月1日至2月5日、截至2021年6月30日的三個月以及截至2020年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表
 
11
 
2021年2月6日至6月30日、2021年1月1日至2月5日、截至2021年6月30日的三個月以及截至2020年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益(虧損)報表
 
13
 
2021年2月6日至6月30日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年6月30日六個月的簡明現金流量表
 
14
 
2021年2月6日至6月30日、2021年1月1日至2月5日、截至2021年6月30日的三個月以及截至2020年6月30日的三個月和六個月的簡明合併權益報表
 
15
    
 
合併簡明合併財務報表附註
 
17
    
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
 
43
項目3
關於市場風險的定量和定性披露
 
59
項目4
管制和程序
 
60
第II部
其他信息
  
項目1
法律程序
 
61
第1A項
風險因素
61
項目6
陳列品
 
63
展品索引
64
 
簽名
 
66
本合併季度報告(Form 10-Q)分別由來寶公司(於開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司(“來寶”或“繼承人”)及來寶財務公司(前稱來寶公司)(於開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司及來寶全資附屬公司(“Finco”))分別提交。本文件中有關Finco的信息由來寶集團提交，Finco代表自己單獨提交。FinCo對與來寶(可能與Finco有關的信息除外)或來寶的任何其他附屬公司或子公司的信息不作任何陳述。
本報告應全文閲讀，因為它與每個註冊人有關。除特別註明外，簡明合併財務報表與相關附註合併。本季度報告中10-Q表格中提及的“來寶”、“公司”、“我們”以及類似含義的詞語統稱為來寶及其濃縮合並子公司，包括Finco。
2

第一部分財務信息
項目1.財務報表
來寶集團及其子公司
壓縮合並資產負債表
(單位：千)
(未經審計)
後繼者前身
2021年6月30日2020年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$161,168 $343,332 
應收賬款，扣除#年信貸損失準備後的淨額零及$1,069，分別
205,838 147,863 
應收税金51,404 30,767 
預付費用和其他流動資產48,862 80,322 
流動資產總額467,272 602,284 
無形資產90,674 — 
財產和設備，按成本價計算1,580,596 4,777,697 
累計折舊(38,774)(1,200,628)
財產和設備，淨值1,541,822 3,577,069 
其他資產50,686 84,584 
總資產$2,150,454 $4,263,937 
負債和權益
流動負債
應付帳款$124,020 $95,159 
應計工資總額和相關成本56,347 36,553 
應繳税款37,094 36,819 
應付利息10,127 — 
其他流動負債43,996 49,820 
流動負債總額271,584 218,351 
長期債務406,000 — 
遞延所得税14,645 9,292 
其他負債72,501 108,039 
可能受到損害的負債— 4,239,643 
總負債764,730 4,575,325 
承付款和或有事項(附註15)
股東權益
前身普通股，$0.01票面價值，普通股；251,084截至2020年12月31日的已發行股票
— 2,511 
後續普通股，$0.00001票面價值，普通股；60,150截至2021年6月30日的已發行股票
1 — 
額外實收資本1,383,344 814,796 
累計赤字2,211 (1,070,683)
累計其他綜合收益(虧損)168 (58,012)
股東總數’ 股權
1,385,724 (311,388)
負債和權益總額$2,150,454 $4,263,937 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3

來寶集團及其子公司
簡明合併業務報表
(單位為千，每股除外)
(未經審計)

 
後繼者前身
截至2021年6月30日的三個月截至2020年6月30日的三個月
營業收入
合同鑽探服務$199,897 $220,141 
可獲發還的款項及其他19,446 17,777 
219,343 237,918 
運營成本和費用
合同鑽探服務188,712 144,154 
可報銷款項18,071 16,334 
折舊及攤銷25,339 89,365 
一般事務和行政事務25,030 73,003 
兼併和整合成本6,740 — 
呈請前收費— 10,515 
263,892 333,371 
營業虧損(44,549)(95,453)
其他收入(費用)
利息支出，扣除資本化金額後的淨額(7,863)(70,279)
購買便宜貨的收益64,479 — 
債務清償損失淨額— (593)
利息收入和其他淨額6,509 2,956 
所得税前收入(虧損)18,576 (163,369)
所得税優惠1,859 121,175 
淨收益(虧損)$20,435 $(42,194)
每股數據
基本信息：
淨收益(虧損)$0.32 $(0.17)
稀釋：
淨收益(虧損)$0.30 $(0.17)
見未經審計的簡明合併財務報表附註。







4




來寶集團及其子公司
簡明合併業務報表--續
(單位為千，每股除外)
(未經審計) 
後繼者前身
期間從期間從
2021年2月6日2021年1月1日
穿過穿過截至六個月
2021年6月30日2021年2月5日2020年6月30日
營業收入
合同鑽探服務$284,526 $74,051 $487,505 
可獲發還的款項及其他27,250 3,430 31,724 
311,776 77,481 519,229 
運營成本和費用
合同鑽探服務268,301 46,965 305,299 
可報銷款項25,115 2,737 28,018 
折舊及攤銷39,583 20,622 193,046 
一般事務和行政事務32,957 5,727 90,842 
兼併和整合成本8,753 — — 
呈請前收費— — 10,515 
減值損失— — 1,119,517 
374,709 76,051 1,747,237 
營業收入(虧損)(62,933)1,430 (1,228,008)
其他收入(費用)
利息支出，扣除資本化金額後的淨額(14,758)(229)(141,159)
購買便宜貨的收益64,479 — — 
清償債務損益(淨額)— — (593)
利息收入和其他淨額6,517 399 674 
重組項目，淨額— 252,051 — 
所得税前收入(虧損)(6,695)253,651 (1,369,086)
所得税優惠(規定)8,906 (3,423)264,215 
淨收益(虧損)$2,211 $250,228 (1,104,871)
每股數據
基本信息：
淨收益(虧損)$0.04 $1.00 $(4.41)
稀釋：
淨收益(虧損)$0.04 $0.98 $(4.41)
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5

來寶集團及其子公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
(單位：千)
(未經審計)

後繼者前身
三個月三個月
告一段落告一段落
2021年6月30日2020年6月30日
淨收益(虧損)$20,435 $(42,194)
其他綜合收益(虧損)
外幣折算調整— (539)
在其他綜合虧損中確認的養老金和其他退休後計劃資產和福利義務的淨變化，扣除税收撥備後的淨額零及$150分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月
168 568 
其他全面收益，淨額168 29 
綜合收益(虧損)$20,603 $(42,165)


後繼者前身
期間從期間從
2021年2月6日2021年1月1日
穿過穿過截至六個月
2021年6月30日2021年2月5日2020年6月30日
淨收益(虧損)$2,211 $250,228 $(1,104,871)
其他綜合收益(虧損)
外幣折算調整— (116)(2,675)
在其他綜合虧損中確認的養老金和其他退休後計劃資產和福利義務的淨變化，扣除税收撥備後的淨額零, $59及$3002021年2月6日至2021年6月30日，分別為2021年1月1日至2021年2月5日和截至2020年6月30日的6個月
168 224 1,136 
其他全面收益(虧損)，淨額168 108 (1,539)
綜合收益(虧損)$2,379 $250,336 $(1,106,410)


見未經審計的簡明合併財務報表附註。
6

來寶集團及其子公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
 
後繼者前身
期間從期間從
2021年2月6日2021年1月1日
穿過穿過截至六個月
2021年6月30日2021年2月5日2020年6月30日
經營活動的現金流
淨收益(虧損)$2,211 $250,228 $(1,104,871)
將淨虧損與經營活動的淨現金流量進行調整：
折舊及攤銷39,583 20,622 193,046 
減值損失— — 1,119,517 
債務清償損失淨額— — 593 
購買便宜貨的收益(64,479)— — 
無形資產攤銷22,715 — — 
重組項目，淨額— (280,790)— 
遞延所得税(8,150)2,501 (6,846)
以股份為基礎的薪酬攤銷6,644 710 5,852 
其他成本，淨額(3,646)(10,754)(60,320)
營運資金構成的變化：
應收税金變動(8,029)(1,789)(121,130)
其他經營性資產和負債淨變動44,039 (26,176)22,442 
經營活動提供(用於)的現金淨額30,888 (45,448)48,283 
投資活動的現金流
資本支出(75,004)(14,629)(69,355)
以股票為基礎的企業合併中獲得的現金54,970 — — 
處置資產所得，淨額30,960 194 227 
投資活動提供(用於)的現金淨額10,926 (14,435)(69,128)
融資活動的現金流
發行第二留置權票據— 200,000 — 
信貸借貸40,000 177,500 210,000 
償還信貸安排(27,500)(545,000)— 
償還債務— — (101,132)
發債成本— (23,664)— 
行使認股權證271 — — 
為解決股權補償裁決而支付的現金— — (1,010)
員工股票交易預扣税款— (1)(417)
融資活動提供(用於)的現金淨額12,771 (191,165)107,441 
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)54,585 (251,048)86,596 
期初現金、現金等價物和限制性現金113,993 365,041 105,924 
期末現金、現金等價物和限制性現金$168,578 $113,993 $192,520 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
7

來寶集團及其子公司
簡明合併權益表
(單位：千)
(未經審計)
股票其他內容
實繳
資本		留用
收益(累計虧損)		累計其他
綜合收益(虧損)		總計
權益
天平面值
2020年3月31日的餘額(前身)250,952 $2,509 $808,881 $1,845,099 $(59,957)$2,596,532 
員工權益相關活動
以股份為基礎的薪酬攤銷— — 2,607 — — 2,607 
發行以股份為基礎的補償股票89 1 — — — 1 
因股權交易而被扣繳税款的股票— — (5)— — (5)
淨損失— — — (42,194)— (42,194)
其他全面收益，淨額— — — — 29 29 
2020年6月30日的餘額(前身)251,041 $2,510 $811,483 $1,802,905 $(59,928)$2,556,970 
2021年3月31日的餘額(後續)43,537 $1 $1,020,785 $(18,224)$— $1,002,562 
員工權益相關活動
以股份為基礎的薪酬攤銷— — 4,626 — — 4,626 
普通股認股權證的行使13 — 271 — — 271 
為太平洋鑽井公司合併發行普通股16,600 — 357,662 — — 357,662 
淨收入— — — 20,435 — 20,435 
其他全面收益，淨額— — — — 168 168 
2021年6月30日的餘額(後續)60,150 $1 $1,383,344 $2,211 $168 $1,385,724 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。

8



來寶集團及其子公司
簡明合併權益表--續
(單位：千)
(未經審計)
股票其他內容
實繳
資本		留用
收益(累計虧損)		累計其他
全面
收益(虧損)		總計
權益
天平面值
2019年12月31日的餘額(前身)249,200 $2,492 $807,093 $2,907,776 $(58,389)$3,658,972 
員工權益相關活動
以股份為基礎的薪酬攤銷— — 4,842 — — 4,842 
發行以股份為基礎的補償股票1,841 18 (17)— — 1 
因股權交易而被扣繳税款的股票— — (435)— — (435)
淨損失— — — (1,104,871)— (1,104,871)
其他綜合虧損，淨額— — — — (1,539)(1,539)
2020年6月30日的餘額(前身)251,041 $2,510 $811,483 $1,802,905 $(59,928)$2,556,970 
2020年12月31日的餘額(前身)251,084 $2,511 $814,796 $(1,070,683)$(58,012)$(311,388)
員工權益相關活動
以股份為基礎的薪酬攤銷— — 710 — — 710 
發行以股份為基礎的補償股票43 — — — — — 
因股權交易而被扣繳税款的股票— — (1)— — (1)
淨收入— — — 250,228 — 250,228 
其他全面收益，淨額— — — — 108 108 
註銷前置股權(251,127)(2,511)(815,505)820,455 57,904 60,343 
發行後續普通股及認股權證50,000 1 1,018,767 — — 1,018,768 
2021年2月5日的餘額(前身)50,000 $1 $1,018,767 $— $— $1,018,768 
2021年2月6日的餘額(後續)50,000 $1 $1,018,767 $— $— 1,018,768 
員工權益相關活動
以股份為基礎的薪酬攤銷— — 6,644 — — 6,644 
用普通股換取便士認股權證(6,463)— — — — — 
普通股認股權證的行使13 — 271 — — 271 
為太平洋鑽井公司合併發行普通股16,600 — 357,662 — — 357,662 
淨收入— — — 2,211 — 2,211 
其他全面收益，淨額— — — — 168 168 
餘額於6/30/21(後續)60,150 $1 $1,383,344 $2,211 $168 $1,385,724 
9

來寶財務公司及其子公司
壓縮合並資產負債表
(單位：千)
(未經審計) 
後繼者前身
2021年6月30日2020年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$161,168 $343,332 
應收賬款，扣除#年信貸損失準備後的淨額零及$1,069，分別
205,838 147,863 
聯屬公司應收賬款— 31,214 
應收税金51,404 30,767 
預付費用和其他流動資產41,460 50,469 
流動資產總額459,870 603,645 
無形資產90,674 — 
財產和設備，按成本價計算1,580,596 4,777,697 
累計折舊(38,774)(1,200,628)
財產和設備，淨值1,541,822 3,577,069 
其他資產50,686 84,584 
總資產$2,143,052 $4,265,298 
負債和權益
流動負債
應付帳款$117,657 $83,649 
應計工資總額和相關成本56,347 36,516 
應繳税款37,094 36,819 
應付利息10,127 — 
其他流動負債43,996 49,820 
流動負債總額265,221 206,804 
長期債務406,000 — 
遞延所得税14,645 9,292 
其他負債72,344 108,039 
可能受到損害的負債— 4,154,555 
總負債758,210 4,478,690 
承付款和或有事項(附註15)
股東權益
前身普通股，$0.10面值，261,246截至2020年12月31日的已發行普通股
— 26,125 
後續普通股，$0.10面值，261,246截至2021年6月30日的已發行普通股
26,125 — 
超出票面價值的資本1,399,905 766,714 
累計赤字(41,356)(948,219)
累計其他綜合收益(虧損)168 (58,012)
股東總數’ 股權
1,384,842 (213,392)
負債和權益總額$2,143,052 $4,265,298 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
10

來寶財務公司及其子公司
簡明合併業務報表
(單位：千)
(未經審計)
 
後繼者前身
截至2021年6月30日的三個月截至2020年6月30日的三個月
營業收入
合同鑽探服務$199,897 $220,141 
可獲發還的款項及其他19,446 17,777 
219,343 237,918 
運營成本和費用
合同鑽探服務187,877 143,669 
可報銷款項18,071 16,334 
折舊及攤銷25,330 89,040 
一般事務和行政事務14,307 17,552 
兼併和整合成本2,950 — 
248,535 266,595 
營業虧損(29,192)(28,677)
其他收入(費用)
利息支出，扣除資本化金額後的淨額(7,863)(70,279)
債務清償損失淨額— (593)
利息收入和其他淨額6,506 2,959 
所得税前虧損(30,549)(96,590)
所得税優惠1,859 121,176 
淨收益(虧損)$(28,690)$24,586 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。












11


來寶財務公司及其子公司
簡明合併業務報表--續
(單位：千)
(未經審計)
 
後繼者前身
期間從期間從
2021年2月6日2021年1月1日
穿過穿過截至六個月
2021年6月30日2021年2月5日2020年6月30日
營業收入
合同鑽探服務$284,526 $74,051 $487,505 
可獲發還的款項及其他27,250 3,430 31,724 
311,776 77,481 519,229 
運營成本和費用
合同鑽探服務267,238 46,703 304,510 
可報銷款項25,115 2,737 28,018 
折舊及攤銷39,573 20,631 192,149 
一般事務和行政事務18,918 5,729 24,303 
兼併和整合成本2,950 — — 
減值損失— — 1,119,517 
353,794 75,800 1,668,497 
營業收入(虧損)(42,018)1,681 (1,149,268)
其他收入(費用)
利息支出，扣除資本化金額後的淨額(14,758)(229)(141,159)
債務清償損失淨額— — (593)
利息收入和其他淨額6,514 400 665 
重組項目，淨額— 195,395 — 
所得税前收入(虧損)(50,262)197,247 (1,290,355)
所得税優惠(規定)8,906 (3,422)264,216 
淨收益(虧損)$(41,356)$193,825 $(1,026,139)
見未經審計的簡明合併財務報表附註。








12

來寶財務公司及其子公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
(單位：千)
(未經審計)

後繼者前身
三個月三個月
告一段落告一段落
2021年6月30日2020年6月30日
淨收益(虧損)$(28,690)$24,586 
其他綜合收益(虧損)
外幣折算調整— (539)
在其他綜合虧損中確認的養老金和其他退休後計劃資產和福利義務的淨變化，扣除税收撥備後的淨額零及$150分別截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月
168 568 
其他全面收益，淨額168 29 
綜合收益(虧損)$(28,522)$24,615 


後繼者前身
期間從期間從
2021年2月6日2021年1月1日
穿過穿過截至六個月
2021年6月30日2021年2月5日2020年6月30日
淨收益(虧損)$(41,356)$193,825 $(1,026,139)
其他綜合收益(虧損)
外幣折算調整— (116)(2,675)
在其他綜合虧損中確認的養老金和其他退休後計劃資產和福利義務的淨變化，扣除税收撥備後的淨額零, $59及$3002021年2月6日至2021年6月30日，分別為2021年1月1日至2021年2月5日和截至2020年6月30日的6個月
168 224 1,136 
其他全面收益(虧損)，淨額168 108 (1,539)
綜合收益(虧損)$(41,188)$193,933 $(1,027,678)

見未經審計的簡明合併財務報表附註。


13

來寶財務公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
 
後繼者前身
期間從期間從
2021年2月6日2021年1月1日
穿過穿過截至六個月
2021年6月30日2021年2月5日2020年6月30日
經營活動的現金流
淨收益(虧損)$(41,356)$193,825 $(1,026,139)
將淨虧損與經營活動的淨現金流量進行調整：
折舊及攤銷39,573 20,631 192,149 
減值損失— — 1,119,517 
債務清償損失淨額— — 593 
無形資產攤銷22,715 — — 
重組項目，淨額— (203,490)— 
遞延所得税(8,150)2,501 (6,846)
以股份為基礎的薪酬攤銷6,644 710 5,852 
其他成本，淨額(3,646)(3,054)(105,170)
營運資金構成的變化：
應收税金變動(8,029)(1,789)(121,130)
其他經營性資產和負債淨變動42,313 (21,808)23,925 
經營活動提供(用於)的現金淨額50,064 (12,474)82,751 
投資活動的現金流
資本支出(75,004)(14,629)(69,355)
處置資產所得，淨額30,960 194 227 
用於投資活動的淨現金(44,044)(14,435)(69,128)
融資活動的現金流
發行第二留置權票據— 200,000 — 
信貸借貸40,000 177,500 210,000 
償還信貸安排(27,500)(545,000)— 
償還債務— — (101,132)
發債成本— (10,139)— 
母公司在太平洋鑽井合併中貢獻的現金54,970 — — 
對母公司的分配，淨額(18,905)(26,503)(35,850)
融資活動提供(用於)的現金淨額48,565 (204,142)73,018 
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)54,585 (231,051)86,641 
期初現金、現金等價物和限制性現金113,993 345,044 105,878 
期末現金、現金等價物和限制性現金$168,578 $113,993 $192,519 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
14

來寶財務公司及其子公司
簡明合併權益表
(單位：千)
(未經審計)
股票其他內容
實繳
資本		留用
收益(累計虧損)		累計其他
綜合收益(虧損)		總股本
天平面值
2020年3月31日的餘額(前身)261,246 $26,125 $760,790 $1,969,330 $(59,957)$2,696,288 
對母公司的分配，淨額— — — (23,206)— (23,206)
以母公司股份為基礎的補償出資— — 2,607 — — 2,607 
淨收入— — — 24,586 — 24,586 
其他全面收益，淨額— — — — 29 29 
2020年6月30日的餘額(前身)261,246 $26,125 $763,397 $1,970,710 $(59,928)$2,700,304 
2021年3月31日的餘額(後續)261,246 $26,125 $989,284 $(12,666)$— $1,002,743 
對母公司的分配，淨額— — (16,146)— — (16,146)
以母公司股份為基礎的補償出資— — 4,626 — — 4,626 
母公司與太平洋鑽井公司合併的出資— — 422,141 — — 422,141 
淨損失— — — (28,690)— (28,690)
其他全面收益，淨額— — — — 168 168 
2021年6月30日的餘額(後續)261,246 $26,125 $1,399,905 $(41,356)$168 $1,384,842 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。

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來寶財務公司及其子公司
簡明合併權益表--續
(單位：千)
(未經審計)
股票其他內容
實繳
資本		留用
收益(累計虧損)		累計其他
綜合收益(虧損)		總股本
天平面值
2019年12月31日的餘額(前身)261,246 $26,125 $757,545 $3,032,699 $(58,389)$3,757,980 
對母公司的分配，淨額— — — (35,850)— (35,850)
以母公司股份為基礎的補償出資— — 5,852 — — 5,852 
淨損失— — — (1,026,139)— (1,026,139)
其他綜合虧損，淨額— — — — (1,539)(1,539)
2020年6月30日的餘額(前身)261,246 $26,125 $763,397 $1,970,710 $(59,928)$2,700,304 
2020年12月31日的餘額(前身)261,246 $26,125 $766,714 $(948,219)$(58,012)$(213,392)
對母公司的分配，淨額— — — (26,503)— (26,503)
以母公司股份為基礎的補償出資— — 710 — — 710 
淨收入— — — 193,825 — 193,825 
其他全面收益，淨額— — — — 108 108 
消除前置權益— — 222,601 780,897 57,904 1,061,402 
2021年2月5日的餘額(前身)261,246 $26,125 $990,025 $— $— $1,016,150 
2021年2月6日的餘額(後續)261,246 $26,125 $990,025 $— $— $1,016,150 
對母公司的分配，淨額— — (18,905)— — (18,905)
以母公司股份為基礎的補償出資— — 6,644 — — 6,644 
母公司與太平洋鑽井公司合併的出資— — 422,141 — — 422,141 
淨損失— — — (41,356)— (41,356)
其他全面收益，淨額— — — — 168 168 
2021年6月30日的餘額(後續)261,246 $26,125 $1,399,905 $(41,356)$168 $1,384,842 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。

16
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)

注1--陳述的組織和依據
來寶公司是一家在開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司，與其合併附屬公司(“來寶”或“繼任者”)合稱為“來寶”，是石油及天然氣行業領先的海上鑽探承包商。我們的全球移動式海上鑽井平臺為國際石油和天然氣行業提供合同鑽井服務。來寶集團及其前身自1921年以來一直從事油氣井的合同鑽探。截至2021年6月30日，我們的船隊24鑽機包括12浮游動物和12自升式拖鞋。
我們將我們的合同鑽井業務報告為一個單獨的可報告部分-合同鑽井服務，這反映了我們如何管理我們的業務。組成我們海上鑽井船隊的移動式海上鑽井設備在全球合同鑽井服務市場運營，由於我們客户不斷變化的需求，經常被重新部署到不同的地區，這些客户主要由世界各地的大型、綜合、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。
在2020年7月31日(“呈請日”)，我們的前母公司來寶控股有限公司(前稱來寶公司)，一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的上市有限公司(“來寶”或“前身”)，及其若干附屬公司，包括來寶金融公司(前稱來寶公司)，開曼羣島的一家公司(“Finco”)，向德克薩斯州南區美國破產法院(“破產法院”)提出自願請願書，要求2020年9月4日，債務人(這裏的定義)向破產法院提交了來寶集團及其債務人關聯公司重組聯合計劃，隨後於2020年10月8日和2020年10月13日修訂，並於2020年11月18日修訂(經修訂、修改或補充的《計劃》)，以及相關披露聲明。在2020年9月24日，六Legacy Noble的其他附屬公司(連同Legacy Noble及其附屬公司於呈請書日期提交的，上下文所指的“債務人”)向破產法院提交自願請願書。第11章的會議程序是在標題下共同管理的。來寶集團(Noble Corporation Plc)等人。(案件編號20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日，破產法院發佈了一項命令，確認了該計劃。關於第11章個案及本計劃，於生效日期(定義見本文)當日及之前，Legacy Noble及其若干附屬公司進行若干重組交易，據此Legacy Noble成立來寶作為Legacy Noble的間接全資附屬公司，並將Legacy Noble的大部分附屬公司及其他資產轉讓予Noble。2021年2月5日(“生效日期”)，該計劃按照其條款生效，債務人從破產法第11章案件中脱穎而出，來寶成為新的母公司。根據該計劃，Legacy Noble及其剩餘子公司將根據適用法律在適當時候清盤和解散。破產法院結束了與遺產來寶以外的所有債務人有關的破產法第11章的案件，等待其清盤。
根據交易法第15d-5條的規定，來寶是Legacy Noble的繼任者。本季度報告中提及“公司”、“吾等”、“吾等”或“吾等”時，指的是來寶及其合併子公司，指的是生效日期之後的期間；提及的是傳統來寶及其合併子公司，指的是生效日期之前(包括生效日期)的期間。
一旦出現，公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題852-重組(“ASC 852”)重新開始會計。重新開始會計的應用帶來了新的會計基礎，本公司成為一個新的財務報告實體。因此，我們在生效日期之後的財務報表和附註不能與該日期及之前的財務報表和附註相比較。有關更多信息，請參閲“附註3-重組和重新開始會計”。
FinCo在生效日期之前是Legacy Noble的間接全資子公司，自生效日期以來一直是來寶的直接全資子公司。來寶集團的主要資產是Finco的全部股份。FinCo沒有未償還的公開股本。來寶集團的合併財務報表包括Finco的賬目，來寶集團幾乎所有業務都是通過Finco及其子公司進行的。因此，術語“前任”和“繼任者”也指Finco，因為上下文需要。
17
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
隨附的來寶集團及Finco未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)有關Form 10-Q季度報告的規則及規定編制。因此，按照美國普遍接受的會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和披露已根據該等規則和規定予以濃縮或省略。該等未經審核財務報表乃按持續經營基準編制，並反映管理層認為為公平呈報中期財務狀況及經營業績所需的所有調整，其基準與年度經審核綜合財務報表一致。所有這些調整都是週期性的。本文提供的2020年12月31日簡明綜合資產負債表來源於2020年12月31日經審計的綜合財務報表。這些中期財務報表應與來寶和Finco提交的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的合併財務報表和附註一起閲讀。中期的經營結果不一定代表全年的預期結果。
注2-第11章浮現
在請願日，Legacy Noble及其某些子公司，包括Finco，根據破產法第11章向破產法院提交了自願請願書，尋求救濟。該計劃於2020年11月20日得到破產法院的確認，債務人於生效日期走出破產程序。
在生效日期，根據本計劃的條款，本公司：
•任命五新成員將取代前任董事會的所有董事，但同時兼任總裁兼首席執行官的董事除外，後者根據該計劃被重新任命。在生效日期之後，又任命了一名董事。
•終止並註銷在緊接生效日期前已發行的所有傳統來寶普通股和股權獎勵；
•大約已轉移31.71.2億股來寶集團普通股，面值為#美元0.00001在註銷擔保票據時，向2026年到期的Legacy Noble優先票據(“擔保票據”)持有人支付每股(“普通股”)；
•大約已轉移2.12000萬股普通股，大約8.31000萬美元七年期具有Black-Scholes保護的權證(“第1批權證”)，行使價為#美元。19.27並且大約8.31000萬美元七年期具有Black-Scholes保護的權證(“第2批權證”)，行使價為#美元。23.13致Legacy Noble當時未償還優先票據(擔保票據除外)持有人(“遺留票據”)，以註銷遺留票據；
•發佈時間約為7.72000萬股普通股和1美元216.0本公司優先抵押第二留置權票據(“第二留置權票據”)本金百萬元，以總認購價$出售予供股(“供股”)參與者200.0300萬人；
•發佈時間約為5.6向債務人和後盾方中日期為2020年10月12日的後盾承諾協議(“後盾承諾協議”)的後盾方(下稱“後盾方”)提供100萬股普通股，作為後盾證券(定義見後盾承諾協議)；
•發佈時間約為1.7向後盾方支付100萬股普通股，作為其認購未認購證券的後盾承諾(定義見後盾承諾協議)；
•發佈時間約為1.2向後盾方支付100萬股普通股，用於支付後盾溢價(定義見後盾承諾協議)；
•已發佈2.81000萬美元五年期無Black-Scholes保護權證(“第3批認股權證”)，行權價為#美元。124.40向在生效日期前持有Legacy Noble已發行普通股的持有者；
•簽訂了一項高級擔保循環信貸協議(“循環信貸協議”)，其中規定了#美元675.02000萬優先擔保循環信貸安排(帶#美元67.5在此項下開立信用證(“循環信貸安排”)；
•簽訂了管理第二留置權票據的契約；
•與根據該計劃獲得普通股的若干方訂立登記權協議(“股權登記權協議”)；以及
•與根據該計劃收到第二留置權票據的某些當事人簽訂登記權協議。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
此外，來寶集團與若干後盾方簽訂了一項交換協議，該協議規定，在生效日期後，在合理可行的情況下，該協議的其他各方將向本公司交付總計約6.5根據該計劃發行100萬股普通股，以換取發行便士認股權證，以購買最多約6.51,000萬股普通股，行權價為1美元0.01每股(“便士認股權證”)。本次交流於2021年2月下旬完成。
管理激勵計劃。該計劃設想，在生效日期或之後，公司將採取長期激勵計劃，並授權和保留7.7根據該計劃將授予的股權激勵獎勵，供發行的普通股為100萬股。2021年2月18日，公司通過長期激勵計劃並授權預留7.72000萬股普通股，以換取根據此類計劃將授予的獎勵。
計劃分配的現金來源。本公司於生效日期根據該計劃支付的所有現金款項均來自手頭現金、供股所得款項及循環信貸融資所得款項。
重組項目，淨額
根據ASC 852的規定，在請願日或之後、生效日期之前實現或發生的、作為破產法第11章案件的直接結果的任何增加的費用、收益和損失都記錄在“重組項目，淨額”項下。下表彙總了2021年1月1日至2021年2月5日期間我們的簡明綜合運營報表中包括的重組項目的組成部分：
前身
貴族金融公司
期間從期間從
2021年1月1日2021年1月1日
穿過穿過
2021年2月5日2021年2月5日
專業費用 (1)
$(28,739)$(8,095)
對估計的允許訴訟索賠的調整77,300 — 
核銷未確認的基於股份的薪酬(4,406)(4,406)
受妥協影響的債務清償收益2,556,147 2,556,147 
重新開始調整的損失(2,348,251)(2,348,251)
重組項目總數(淨額)$252,051 $195,395 
(1)支付$44.2百萬美元和$7.2與專業費用相關的100萬歐元分別在來寶和Finco 2021年1月1日至2021年2月5日的簡明現金流量表中作為經營活動的現金流出列示。
可能受到損害的負債
自呈請日起至生效日止，本公司在破產法院管轄下，根據破產法的規定，以佔有債務人的身份運作。根據美國會計準則第852條，在生效日期前我們的簡明綜合資產負債表上，“受損害的負債”一欄反映了未完全擔保的請願前債權的預期允許金額，以及至少有可能不按全部債權金額償還的債權。該公司已經考慮了破產法院批准的關於其請願前負債的金額和分類的第11章動議。截至生效日期，本公司對其請願前負債的金額和分類進行了評估和調整。
附註3-重組和重新開始會計
為配合本公司擺脱破產，並根據美國會計準則第852條，來寶及Finco於生效日期有資格申請重新開始會計。來寶和Finco被要求應用重新開始會計，因為(I)現有Legacy Noble有表決權股份的持有者獲得的繼承人的有表決權股份不到50%，(Ii)來寶和Finco資產的重組價值，每一項資產約為#美元。1.715億美元，緊接在計劃確認之前，低於相應的請願後負債和允許的索賠，每項索賠約為#美元。4.01000億美元。應用重新開始的會計導致新的報告實體
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
無期初留存收益或累計虧損。因此，我們在生效日期之後的財務報表和附註無法與我們在該日期及之前的財務報表和附註相提並論。
通過應用重新開始會計，我們根據估計的公允價值將重組價值分配給我們的個人資產和負債(遞延所得税除外)，這與美國會計準則第805主題“企業合併”相一致。遞延税額是根據ASC主題740、所得税和ASC 852確定的。我們資產和負債的生效日期公允價值與其在歷史資產負債表上反映的記錄價值存在重大差異。
如“附註1--列報的組織和基礎”中所述，來寶和芬科根據上下文被稱為繼任者，包括重組後的來寶和芬科在2021年2月5日之後的財務狀況和經營業績。對前任的引用涉及Legacy Noble和Finco在2021年2月5日之前(包括在內)的財務狀況和運營結果。
資產重組價值與估值
重組價值代表繼承人和Finco總資產的公允價值，來源於企業價值，企業價值代表實體長期債務和股權的估計公允價值。如該計劃所述，重組債務人的企業價值估計在#美元之間。1.130億至50億美元1.620億美元，中間價為美元1.31000億美元。企業價值範圍是通過使用貼現現金流分析和同業集團交易分析來確定的，不包括出現時的無限制現金。基於上面討論的估計和假設，我們估計企業價值是估計企業價值範圍$的中點。1.31000億美元。
下表將截至生效日期的企業價值與後續權益進行核對：
2021年2月5日
企業價值$1,300,300 
另外：現金和現金等價物111,968 
減去：債務的公允價值(393,500)
後續股權的公允價值$1,018,768 

下表將企業價值與截至生效日期的重組價值進行核對：
2021年2月5日
企業價值$1,300,300 
另外：現金和現金等價物111,968 
另外：無息流動負債185,410 
加號：無息非流動負債108,268 
繼承資產的重組價值$1,705,946 
在財務顧問的協助下，我們根據我們的財務預測，通過計算未來現金流量的現值，確定了繼任者的企業和相應的股權價值。企業價值和相應的權益價值取決於我們估值中提出的未來財務結果的實現情況，以及某些其他假設的實現情況。所有估計、假設、估值和財務預測，包括公允價值調整、企業價值和股權價值預測，本質上都會受到重大不確定性的影響，以及我們無法控制的或有事件的解決。因此，估計、假設、估值或財務預測可能無法實現，實際結果可能大不相同。
估值過程
在重新開始會計的應用下，並在估值專家的協助下，我們對簡明綜合資產負債表進行了分析，以確定於生效日期是否有任何本公司的淨資產需要進行公允價值調整。我們的分析結果顯示，我們的主要資產，包括移動式近海鑽探設備、某些無形資產和在出現時發行的債務，將需要在生效日期進行公允價值調整。本公司其餘淨資產的賬面價值被確定為接近生效日期的公允價值。關於估值過程的更多細節將在下面進一步描述。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
物業、廠房和設備
本公司移動式海上鑽井設備和其他相關有形資產的估值是根據(1)我們的鑽井資產在其剩餘使用年限內預期產生的折現現金流和(2)替換我們的鑽井資產的成本(根據當前類似海上鑽井資產的市場調整)來確定的。吾等評估中使用的假設包括但不限於，根據當前市場狀況及其當前技術規格，每臺鑽機未來的適銷性、未來授予合同的時間和預期的運營日數、運營成本、使用率、税率、貼現率、資本支出、市值、市值的權重、重新啟動成本、估計經濟使用壽命，以及在某些情況下，我們認為鑽機不再適銷對路，不太可能在中短期內恢復使用。我們在計算鑽探資產在剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流時，計入了公司間接費用的分配。現金流在我們的加權平均資本成本(“WACC”)中折現，加權平均資本成本是由我們的税後債務成本和我們的股本成本混合而成的，並使用類似近海鑽井市場參與者的公開股價信息、某些美國國債利率和特定於本公司的某些風險溢價來計算。
我們剩餘財產和設備的估值，包括自有房地產、在建資產和其他對我們的運營至關重要的設備，是採用重置成本和市場估值相結合的方法確定的。具體地説，該土地的估值採用市場法的銷售比較法，即我們利用最近可比物業的銷售情況，以每英畝美元為基準估計公允價值。其餘物業及設備採用成本法估值，即我們估計資產的重置成本，並在適當情況下應用實物折舊及陳舊調整，以得出公允價值。
無形資產
剛出現時，我們持有與某些長期合同相關的鑽井服務合同。鑑於生效日期的合同日間匯率相對於市場日間利率，我們確定這些合同代表有利的合同無形資產。基於貼現現金流分析，利用當前市場日間匯率和合同日間匯率之間的日間匯率差異，以及風險調整後的貼現率為17%，我們確定這些特定合同的合計公允價值為#美元。113.4如果合同在生效日按當前的市場日間匯率定價，則比合同的公允價值高出50萬美元。與前幾年相比，這些合同的日間費率差異主要是由於近海鑽井設備持續市場供過於求、石油和天然氣價格波動以及2020年經歷的前所未有的原油產品消費水平共同推動的。
債務
本公司循環信貸融資及第二留置權票據的估值乃根據截至生效日期的相關市場數據及各工具的條款計算。考慮到循環信貸安排及第二留置權票據的利率及隱含收益率均在可比市場收益率的範圍內(並考慮期限及資歷)，因此就每項工具均錄得公允價值調整。
後繼權證
在生效日期，公司向某些前債券持有人發行了第1批認股權證和第2批認股權證，作為解決其請願前索賠的一部分。該公司還向前身普通股的持有者發行了第三批認股權證。權證於生效日期的公允價值乃採用期權定價模式釐定，同時考慮每一批的合約條款，包括與第一批認股權證及第二批認股權證有關的強制性行使條款。期權定價模型的關鍵市場數據假設是估計的波動率和無風險利率。波動性假設是使用類似近海鑽井市場參與者的市場數據估計的，並考慮了規模和槓桿的差異。無風險利率假設是基於截至生效日期的美國固定到期日國債利率。

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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
出現時的縮寫合併資產負債表
截至2021年2月5日的以下簡明綜合資產負債表中所述的調整反映了本計劃預期並由本公司進行的交易的完成(“重組調整”)以及由於採用重新開始會計而進行的公允價值調整(“重新開始調整”)。説明性附註提供了有關記錄的調整、用於確定公允價值的方法以及重要假設或投入的補充信息。

下表反映了截至2021年2月5日，ASC 852在我們的精簡合併資產負債表上的重組和應用情況：
前身重組調整重新開始調整後繼者
資產 
流動資產
現金和現金等價物$317,962 $(205,994)(a)$— $111,968 
應收賬款淨額189,207 — — 189,207 
應收税金32,556 — — 32,556 
預付費用和其他流動資產63,056 (20,302)(b)(10,073)(m)32,681 
流動資產總額602,781 (226,296)(10,073)366,412 
無形資產— — 113,389 (n)113,389 
財產和設備，按成本價計算4,787,661 — (3,631,936)(o)1,155,725 
累計折舊(1,221,033)— 1,221,033 (o)— 
財產和設備，淨值3,566,628 — (2,410,903)1,155,725 
其他資產69,940 10,983 (c)(10,503)(m)70,420 
總資產$4,239,349 $(215,313)$(2,318,090)$1,705,946 
負債和權益
流動負債
應付帳款$89,215 $(7,266)(d)$— $81,949 
應計工資總額和相關成本35,615 — — 35,615 
應繳税款34,211 — — 34,211 
其他流動負債64,943 21,305 (e)(52,613)(m)33,635 
流動負債總額223,984 14,039 (52,613)185,410 
長期債務— 352,054 (f)41,446 (p)393,500 
遞延所得税9,303 (17,328)(g)29,550 (q)21,525 
其他負債108,489 4,659 (h)(26,405)(m)86,743 
可能受到損害的負債4,143,812 (4,143,812)(i)— — 
總負債4,485,588 (3,790,388)(8,022)687,178 
股東權益
普通股(前身)2,511 (2,511)(j)— — 
普通股(繼承人)— 1 (k)— 1 
新增實收資本(前身)815,505 (815,505)(j)— — 
新增實收資本(繼承人)— 1,018,767 (k)— 1,018,767 
累計赤字(1,006,351)3,374,323 (l)(2,367,972)(r)— 
累計其他綜合損失(57,904)— 57,904 (s)— 
股東權益總額
(246,239)3,575,075 (2,310,068)1,018,768 
負債和權益總額$4,239,349 $(215,313)$(2,318,090)$1,705,946 

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(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
重組調整
(a)表示對現金和現金等價物的重組調整：
配股所得款項$200,000 
循環信貸融資的收益，扣除發行成本167,361 
從受限現金中轉移現金300 
支付專業服務費(23,261)
支付請願前循環信貸安排本金和應計利息(550,019)
NHUK的解固(300)
支付經常性債務費用(75)
現金及現金等價物變動$(205,994)
(b)表示以下項目的重組調整：
從第三方託管支付專業服務費$(12,380)
支付Paragon訴訟和解表第三方託管(7,700)
將受限制的現金轉成現金(300)
出現時與NHUK解除合併相關的雜項應收賬款的調整78 
預付費用和其他流動資產變動$(20,302)
(c)其他資產的調整涉及與循環信貸安排有關的長期債務發行費用資本化#美元。11.1以及重組調整對遞延税項資產的影響(0.1)1.8億美元。
(d)調整與支付專業費用有關的應付帳款$(15.2)1000萬美元，並恢復貿易應付賬款的負債，但須折衷#美元8.02000萬。
(e)調整$21.3300萬美元用於與恢復受損害的負債有關的其他流動負債。
(f)表示$352.1根據第二套留置權票據和循環信貸安排，扣除融資成本後的未償還借款為1.8億美元。
(g)表示核銷$(17.3)公司內部重組導致的遞延所得税100萬美元。
(h)表示取消或f $(0.1)1000萬個現金補償計劃和恢復 $4.71000萬美元 使用權租賃責任。
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(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
(i)根據本計劃解決或恢復的受損害的負債和由此產生的收益確定如下：
4.9002020年8月到期的優先債券百分比
$62,535 
4.6252021年3月到期的優先票據百分比
79,937 
3.9502022年3月到期的優先票據百分比
21,213 
7.7502024年1月到期的優先債券百分比
397,025 
7.9502025年4月到期的優先票據百分比
450,000 
7.8752026年2月到期的優先債券百分比
750,000 
6.2002040年8月到期的優先債券百分比
393,597 
6.0502041年3月到期的優先票據百分比
395,000 
5.2502042年3月到期的優先票據百分比
483,619 
8.9502045年4月到期的優先票據百分比
400,000 
5.9582023年1月到期的循環信貸安排百分比
545,000 
應計和未付利息110,300 
保障和賠償保險責任25,669 
應付帳款和其他應付款項8,163 
估計訴訟損失15,700 
租賃負債6,054 
可折衷的合併負債總額4,143,812 
發行後續普通股(854,909)
向某些前任債權人發出繼承權證(141,029)
支付請願前循環信貸安排本金和應計利息(550,020)
從第三方託管支付Paragon訴訟和解款項(7,700)
恢復越洋公司的訴訟責任(8,000)
恢復保障及彌償保險法律責任(11,791)
恢復貿易應付賬款和使用權租賃負債(14,216)
受妥協影響的債務清償收益$2,556,147 

(j)代表註銷前身普通股$(2.5)1億美元和額外的實收資本$(815.5)1.8億美元。
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(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
(k)代表對普通股和額外實收資本的重組調整：
的票面價值50發行1.5億股新普通股
$1 
超過面值的資本50800萬股已發行和授權發行的新普通股
875,931 
新發行權證的公允價值142,836 
生效日已發行的繼承人股本總額$1,018,768 
(l)代表對累計赤字的重組調整：
受妥協影響的債務清償收益$2,556,147 
專業費和成功費(15,017)
核銷未確認的基於股份的薪酬(4,406)
重組項目，淨額2,536,724 
註銷前置普通股和額外實收資本820,299 
取消前任現金和股權補償計劃2,183 
向前身權益持有人發行繼任權證(1,807)
NHUK的解固(222)
經常性債務費用的確認(75)
重組對税收的影響17,221 
對累計赤字的淨影響$3,374,323 

重新開始調整
(m)反映調整至資本化遞延成本、遞延收入和養卹金餘額，原因是採用重新開始會計核算如下：
預付費用和其他流動資產其他資產其他流動負債其他負債
遞延合同資產和收入$(10,073)$(2,616)$(52,616)$(20,320)
某些融資成本的核銷— (6,238)— — 
養老金資產和債務— (1,010)3 (6,085)
對其他資產的公允價值調整— (639)— — 
$(10,073)$(10,503)$(52,613)$(26,405)
(n)反映公允價值調整為#美元。113.4100萬美元，記錄一項無形資產，用於與客户簽訂有利的合同。
(o)反映公允價值調整 $2.41000億美元 前身的財產和設備。下表列出了歷史公允價值和新公允價值在出現時的比較：
歷史價值公允價值
鑽井設備和設施$4,355,384 $1,070,931 
在建工程正在進行中231,626 75,159 
其他200,651 9,635 
減去：累計折舊(1,221,033)— 
財產和設備，按成本價計算$3,566,628 $1,155,725 
(p)反映公允價值調整為#美元。41.4由於採用重新開始會計，第二筆留置權票據的賬面價值減少了100萬美元。
(q)新的遞延税額餘額為#美元29.6由於重新開始會計的應用，為與客户簽訂了有利的合同而建立了1.8億份合同。
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(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
(r)下表彙總瞭如上所述的重新開始調整、消除前任累積的其他綜合損失以及消除累積赤字所需的調整的累積影響：
對預付資產和其他流動資產的公允價值調整$(10,073)
無形資產的公允價值調整113,389 
對財產和設備的公允價值調整，淨額(2,410,903)
對其他資產的公允價值調整(10,503)
對其他流動負債的公允價值調整52,613 
對長期債務的公允價值調整(41,446)
遞延所得税的公允價值調整(9,829)
對其他負債的公允價值調整26,405 
前置解除確認累計其他綜合損失(57,904)
重組項目中包括的重新開始調整合計(淨額)(2,348,251)
重新開始調整對税收的影響(19,721)
累計赤字淨變動$(2,367,972)
(s)反映了$57.9對於前身的註銷確認，通過重組項目累計了其他綜合損失，淨額。
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(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
注4-收購
2021年4月15日，來寶集團以全股票交易方式收購了國際近海鑽井承包商太平洋鑽井公司有限責任公司(“太平洋鑽井”)(以下簡稱“合併”)。根據日期為2021年3月25日的合併協議和計劃中規定的條款和條件，(A)每個成員在太平洋鑽探中的權益被轉換為獲得6.366普通股及(B)太平洋鑽井公司在緊接合並生效時間前發行的每份認股權證均已轉換為收受權利1.553普通股。作為交易的一部分，太平洋鑽井公司的股權持有人獲得了16.62000萬股普通股，約合24.9%的已發行普通股和便士認股權證在收盤時。太平洋鑽井公司的運營結果包含在公司自2021年4月15日起生效的運營結果中。與此次收購相關的是，該公司收購了七飛蚊及其後售出二2021年6月的浮動資金淨收益為$29.7百萬美元。在這項收購中，該公司產生了$8.8300萬美元和300萬美元6.72021年2月6日至2021年6月30日期間和截至2021年6月30日的三個月期間的收購相關成本分別為1.6億美元。
購進價格分配
這筆交易已按照ASC主題805“企業合併”下的會計收購法進行了核算，來寶集團被視為會計收購方。根據收購會計方法，太平洋鑽井及其附屬公司的資產和負債已於合併完成之日按各自的公允價值入賬，並計入來寶集團。初步收購價評估仍在進行中，並可能在合併完成日期後最多一年內發生變化。
釐定Pacific Drilling的資產及負債的公允價值及支付的代價需要作出判斷及若干假設，其中最重要的涉及Pacific Drilling的移動式海上鑽井單位及其他相關有形資產的估值，以及Noble發行的普通股的公允價值。太平洋鑽井的移動式海上鑽井單元的估值是根據(1)鑽井資產在其剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流和(2)替換鑽井資產的成本(按當前類似海上鑽井資產的市場調整)的組合來確定的。吾等評估中使用的假設包括但不限於，根據當前市場狀況及其當前技術規格，每臺鑽機未來的適銷性、未來授予合同的時間和預期的運營日數、運營成本、使用率、税率、貼現率、資本支出、市值、市值的權重、重新啟動成本、估計經濟使用壽命，以及在某些情況下，我們認為鑽機不再適銷對路，不太可能在中短期內恢復使用。我們在計算鑽探資產在剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流時，計入了公司間接費用的分配。現金流按我們的加權平均資本成本(WACC)貼現，加權平均資本成本是由我們的税後債務成本和我們的股權成本混合而成的，並使用類似近海鑽井市場參與者的公開股價信息計算，某些美國財政部利率, 以及特定於本公司的某些風險溢價。與這些資產相關的投入和假設在公允價值層次結構中被歸類為第三級。
由於來寶於合併時尚未在紐約證券交易所買賣，來寶作為代價發行的普通股的估值需要對合並後實體的鑽探資產預期產生的貼現現金流進行分析。這些貼現現金流是利用許多與Noble鑽井資產以及太平洋鑽井資產在浮現時的估值所使用的相同類型的假設得出的。此外，合併後實體的貼現現金流被視為Noble和Pacific鑽探資產作為單一船隊運營帶來的年度成本節約協同效應，因此在合併後實體的市場參與者WACC處進行了貼現。最後，普通股的估值考慮了合併後實體的債務、權證和管理層激勵計劃的公允價值，得出了普通股的公允價值。與來寶普通股價值相關的投入和假設也被歸類為公允價值層次中的第三級。
由於收購的可確認淨資產的估計公允價值超過了轉讓的購買對價$，合併帶來了便宜貨的收益。64.5在來寶集團的綜合營業報表上，這一數字顯示為低價購買帶來的收益。管理層審閲了所收購的太平洋鑽探資產和承擔的負債，以及在估計其公允價值時使用的假設。在完成我們的評估後，該公司得出結論認為，根據美國公認會計準則，記錄便宜貨購買的收益是適當的和要求的。這筆廉價收購是一系列因素共同作用的結果，包括鑽探行業的長期低迷，這導致近海鑽探行業的許多競爭對手面臨挑戰的基本面。該公司認為，賣方的動機是完成交易，因為新興市場的動態似乎不利於跨多個地區運營的較小鑽井船隊。
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(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
下表顯示太平洋鑽井的總收購價根據收購日的公允價值對收購的可識別資產和承擔的負債進行的初步分配。
考慮事項：
太平洋鑽探會員利益懸而未決2,500 
兑換率6.366 15,915 
太平洋鑽探認股權證未償還441 
兑換率1.553 685 
已發行的貴重普通股16,600 
來寶普通股於2021年4月15日的公允價值$21.55 
總對價$357,662 
收購的資產：
現金和現金等價物$54,970 
應收賬款17,457 
應收税金1,585 
預付費用和其他流動資產14,081 
流動資產總額88,093 
財產和設備，淨值346,167 
持有待售資產30,063 
其他資產2,631 
收購的總資產466,954 
承擔的負債：
應付帳款18,603 
其他流動負債2,900 
應計工資總額和相關成本16,128 
應繳税款1,951 
流動負債總額39,582 
遞延所得税798 
其他負債4,433 
承擔的總負債44,813 
取得的淨資產$422,141 
購買便宜貨的收益64,479 
購買價格考慮因素$357,662 

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太平洋鑽探收入和淨收入
下表為太平洋鑽探在合併完成後計入來寶集團綜合經營報表的收入和收益。
後繼者
期間從
三個月2021年2月6日
告一段落穿過
2021年6月30日2021年6月30日
收入$29,948 $29,948 
淨損失$(16,333)$(16,333)
備考財務信息
以下未經審計的備考摘要顯示了業務結果，就好像合併發生在2021年2月6日一樣。形式摘要使用基於當時可用信息的估計和假設。管理層認為這些估計和假設是合理的；然而，實際結果可能與這一預計財務信息大不相同。預計信息並不反映合併業務可能實現的任何協同節省，也不是為了反映如果兩家公司在報告期間實際合併將會出現的實際結果。
後繼者
期間從
三個月2021年2月6日
告一段落穿過
2021年6月30日2021年6月30日
收入$225,916 $334,450 
淨損失$(48,972)$(29,805)
每股淨虧損
基本信息$(0.74)$(0.45)
稀釋$(0.74)$(0.45)

預計結果包括(I)太平洋鑽井公司歷史上報告的物業和設備調整折舊費用的減少，以及(Ii)反映廉價購買收益的調整，就好像合併發生在2021年2月6日一樣。
附註5--會計聲明
採用的會計準則
2019年12月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2019-12號，對ASC主題740所得税進行了修正。這一更新通過刪除一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。該修正案在2020年12月15日之後的會計年度生效，並在這些會計年度內的過渡期內生效，並要求在提交的所有時期內追溯通過。
我們通過了ASU編號2019-12，從2021年1月1日起生效。採用這一指導方針並未對我們的簡明合併財務報表產生實質性影響。
近期發佈的會計準則
除了根據上文討論的最新準則，並無對我們的精簡合併財務報表具有重大或潛在意義的尚未生效的新會計聲明。
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附註6-每股收益(虧損)
下表列出了來寶集團每股基本虧損和攤薄虧損的計算方法：
後繼者前身
期間從期間從
三個月2021年2月6日2021年1月1日三個月六個月
告一段落穿過穿過告一段落告一段落
2021年6月30日2021年6月30日2021年2月5日2020年6月30日2020年6月30日
分子： 
基本信息
淨收益(虧損)$20,435 $2,211 $250,228 $(42,194)$(1,104,871)
稀釋 
淨收益(虧損)$20,435 $2,211 $250,228 $(42,194)$(1,104,871)
分母： 
加權平均流通股-基本64,048 58,816 251,115 250,978 250,512 
以股份為基礎的獎勵的稀釋效應3,114 3,114 5,456 — — 
認股權證的攤薄作用884 169 — — — 
加權平均流通股-稀釋68,046 62,099 256,571 250,978 250,512 
每股數據 
基本信息：
淨收益(虧損)$0.32 $0.04 $1.00 $(0.17)$(4.41)
稀釋：
淨收益(虧損)$0.30 $0.04 $0.98 $(0.17)$(4.41)
只有那些對我們每股基本虧損有攤薄影響的項目才計入每股攤薄虧損。下表顯示了已從稀釋收益或每股虧損中剔除的基於股份的工具，因為其影響將是反稀釋的：
後繼者前身
期間從期間從
2021年2月6日2021年1月1日
截至三個月穿過穿過截至三個月截至六個月
2021年6月30日2021年6月30日2021年2月5日2020年6月30日2020年6月30日
以股份為基礎的獎勵— — 556 11,600 11,600 
認股權證(1)
11,104 11,104 — — — 
(1)表示沒有攤薄效應的未清償認股權證總數。在認股權證被確定為攤薄的期間，將計入稀釋股份計算的股份數量採用庫存股方法確定。
股本
繼承人股本
在生效日期，根據本計劃，來寶集團發佈了501.7億股普通股。Subse到生效日期為止，大約6.51億股普通股被換成便士認股權證，購買至多約6.51,000萬股普通股，行權價為1美元0.01每股。普通股在行使該等認股權證前，於行使該等認股權證時可發行之已發行股份計入用於計算每股基本淨虧損之流通股數目內。截至2021年6月30日，來寶集團約有60.2百萬股已發行普通股，相比之下，251.1截至2020年12月31日，已發行和交易的100萬股Legacy Noble普通股。根據來寶集團章程大綱，來寶集團的股本為#美元。6,000分為500,000,000面值為$的普通股0.00001每個和100,000,000面值為$的股票0.00001，這類或多個類中的每一個類
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(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
擁有來寶集團董事會(“董事會”)的權利可能會不時決定。
前身股本
如“附註2-第11章浮現”所述，自生效日期起，根據該計劃的條款，前身的所有普通股均已註銷。根據該計劃，所有證明、有關或以其他方式與Legacy Noble於生效日期前尚未償還的任何股權有關的協議、文書及其他文件，包括所有以股權為基礎的獎勵，均已註銷，而所有該等股權於生效日期後不再具有效力或效力。根據該計劃，在生效日期前持有Legacy Noble已發行普通股的持有人收到按比例持有的第3批認股權證，以收購普通股。
附註7--財產和設備
按成本價計算的財產和設備包括：
後繼者前身
2021年6月30日2020年12月31日
鑽井設備和設施$1,449,585 $4,476,960 
在建工程正在進行中120,689 99,812 
其他10,322 200,925 
財產和設備，按成本價計算$1,580,596 $4,777,697 
在.期間2月6日至2021年6月30日2021年1月1日至2月5日，我們認識到了這一點。不是減損費用計入我們的長期資產。在截至2020年6月30日的六個月內，我們確認了一項非現金減值虧損$1.110億美元，與我們的長期資產相關。有關更多信息，請參閲“附註11-減值損失”。
附註8--債務
出現後債務
優先擔保循環信貸安排
在生效日期，Finco和來寶國際金融公司(“Nifco”)簽訂了循環信貸協議，規定675.0此外，我們還提供了100萬美元的循環信貸安排，並取消了緊接生效日期之前存在的所有債務。循環信貸安排將於2025年7月31日到期。在某些條件得到滿足的情況下，Finco可不時指定Finco的一家或多家其他全資子公司為循環信貸協議項下的額外借款人(與Finco和Nifco合稱為“借款人”)。截至生效日期，$177.5600萬美元的貸款未償還，還有1,300萬美元的未償還貸款。8.8根據循環信貸安排，簽發了1.8億份信用證。截至2021年6月30日，我們擁有190.0600萬未償還貸款和1,300萬美元的未償還貸款9.7在循環信貸機制下籤發的800萬份信用證和額外的1美元11.8根據雙邊安排發行的信用證和擔保債券為1.2億美元。
借款人在循環信貸協議項下的所有債務、若干現金管理債務及若干掉期債務均由Finco及其若干直接及間接附屬公司(與借款人合稱“信貸方”)無條件擔保，包括每名借款人對循環信貸協議項下彼此借款人的債務的擔保。所有該等債務，包括循環信貸安排的擔保，均以每一信貸方的實質所有資產及其股權的優先留置權作抵押，但須受循環信貸協議所述的若干例外及限制所規限。太平洋鑽井公司及其任何子公司都不是循環信貸安排的附屬擔保人，他們的資產都沒有為循環信貸安排提供擔保。
循環信貸安排下的未償還貸款的年利率等於適用保證金外加，由Finco選擇：(I)準備金調整後的LIBOR或(Ii)基準利率，確定為(X)《華爾街日報》公佈的最優惠貸款利率中最大的一個；(Y)聯邦基金實際利率+1/2%；以及(Z)準備金調整後的一個月LIBOR加碼。(I)經準備金調整的LIBOR或(Ii)基準利率，被確定為(X)《華爾街日報》公佈的最優惠貸款利率，(Y)聯邦基金實際利率加1/2，以及(Z)經準備金調整的一個月期LIBOR加1%。適用的保證金最初為4.75倫敦銀行同業拆息貸款年利率及3.75基本利率貸款的年利率，並將按502024年7月31日之後的基點，並可能額外增加50在循環信貸協議中描述的某些條件下的基點。
借款人需要支付慣例的季度承諾費、信用證和預付費。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
循環信貸協議下的借款是否可用取決於某些條件的滿足，包括對借款的限制，條件是：(I)在實施任何此類借款並運用其收益後，(I)可用現金總額(定義見循環信貸協議)將超過#美元；(I)在實施任何此類借款並運用其收益後，(I)可用現金總額(定義見循環信貸協議)將超過#美元。100.02,000,000，(Ii)綜合第一留置權淨槓桿率(定義見循環信貸協議)將大於5.50至1.00，循環信貸安排下的未償還本金總額將超過#美元。610.02000萬美元，或(Iii)資產覆蓋率(如下所述)將低於2.00到1.00。
循環信貸安排項下的強制性預付款及(在某些情況下)須就(I)若干資產出售、資產互換及虧損事件(如無違約事件須受再投資權規限)及(Ii)若干債務發行而須予削減的承擔。可用現金超過$150.0600萬美元還需要定期申請預付貸款(不減少承諾額)。循環信貸安排下的貸款可由借款人在任何時候自願預付，並自願終止或減少其下的承諾，而無需支付溢價或罰款，但習慣性違約費用除外。
循環信貸協議規定Finco及其受限制的子公司有義務遵守以下財務維護契約：
•截至2021年每個會計季度的最後一天，調整後的EBITDA(定義見循環信貸協議)不允許低於$25.0截至2021年9月30日和2021年12月31日的四個財季期間為2000萬美元；
•截至2022年3月31日或之後的每個會計季度的最後一天，調整後EBITDA與現金利息支出的比率(定義見循環信貸協議)不得低於(I)2.00至1.00，截至2022年3月31日或之後的每四個財政季度，直至2024年6月30日，以及(Ii)2.25之後結束的每四個會計季度期間至1.00；以及
•就截至2021年6月30日或之後的每個財政季度而言，(X)資產覆蓋總額鑽機價值(定義見循環信貸協議)與(Y)截至該財政季度最後一天的循環信貸融資項下未償還貸款和信用證的本金總額(“資產覆蓋比率”)的比率不得低於(X)循環信貸安排下未償還貸款和信用證的本金總額(“資產覆蓋比率”)。2.00到1.00。
循環信貸安排包含本公司認為對這類貸款習慣的肯定和否定契約、陳述、擔保和違約事件。
第二留置權筆記義齒
於生效日期，根據後盾承諾協議及根據該計劃，來寶及Finco完成第二留置權票據及相關普通股的供股，總認購價為#美元。200.02000萬。
本金總額為$216.0在配股發行中發行了100萬美元的第二留置權債券，其中包括總認購價$200.0300萬美元，外加$$的後備費用16.01000萬美元，這是以實物支付的。第二期留置券將於2028年2月15日到期。第二筆留置權票據由Finco的直接及間接附屬公司(即循環信貸安排下的信貸方)以優先擔保的第二優先基準共同及無條件地提供全面及無條件擔保。太平洋鑽探公司及其任何子公司都不是第二期留置權票據的附屬擔保人，他們的資產也沒有一家為第二期留置權票據提供擔保。
第二留置權票據及該等擔保以受循環信貸安排留置權約束的資產的優先留置權作抵押，包括Finco的股權及第二留置權票據的每名擔保人、本公司於生效日期擁有或其後收購的所有鑽機、若干相關資產，以及Finco及該等擔保人的實質所有其他資產，在每種情況下均受若干例外及限制所規限。此類抵押品不包括太平洋鑽井公司或其任何子公司的任何資產或股權。
第二期留置權債券的利息由Finco選擇，利率為：(I)11年息%，以現金支付；。(Ii)。13年息%，其中50%以現金支付，另50%以增發第二筆留置權債券(“留置權債券”)的方式支付；或(Iii)15年息%，全部利息將以發行實物支付票據的方式支付。FinCo應從2021年8月15日開始，每半年支付一次拖欠利息，時間為每年2月15日和8月15日。在截至2021年6月30日的期間，我們已選擇以現金和應計利息支付下一筆利息，利率為11%.
在2024年2月15日或之後，Finco可以按固定贖回價格(以本金的百分比表示)贖回全部或部分第二期留置權債券，加上到贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息(如果有的話)。FinCo亦可在2024年2月14日或之前隨時及不時贖回第二批留置權債券，贖回價格相當於106本金的%加上應計利息和未付利息(如有)，直至(但不包括)適用的贖回日期，外加“補償”。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
高級的。儘管如上所述，如果在2024年2月15日(但不包括)之前(但不包括)發生控制權變更(如第二留置權票據契約所定義)，則在120在這種控制權變更的日子裏，Finco可以選擇以相當於以下價格的贖回價格購買所有剩餘的未償還第二留置權票據106本金的%，另加應計及未付利息(如有)至(但不包括)適用的贖回日期。
第二份留置權票據包含本公司認為此類票據慣常使用的契諾和違約事件。
出現前債務
2017年信貸安排
二零一七年十二月，開曼羣島全資間接附屬公司Noble Cayman Limited、開曼羣島全資間接附屬公司Noble International Finance Company、Finco全資間接附屬公司Noble International Finance Company及作為母擔保人的Legacy Noble(“NHUK”)全資直接附屬公司、根據英格蘭及威爾士法律註冊成立的Noble Holding UK Limited訂立優先無抵押信貸協議(經修訂，“2017信貸安排”)。2019年7月，我們執行了2017年信貸安排的第一項修正案，其中一項是將承諾的最高總額從美元降至1.510億美元至30億美元1.3十億美元。
在根據破產法第11章申請破產保護之前，2017年信貸安排計劃於2023年1月到期。借款可用於營運資金和其他一般企業用途。2017年信貸安排提供了一項金額為#美元的信用證分安排。15.0百萬美元，並有能力將這一金額增加到$500.0百萬美元，並經貸款人批准。2017年信貸安排的條款根據我們的債務評級調整了適用的借款利率。2017年信貸安排下的借款以倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)外加適用保證金計息。NHUK為借款人在2017年信貸安排下的義務提供了擔保。此外，擁有鑽井平臺的Legacy Noble的某些間接子公司是2017年信貸安排的擔保人。
破產法第11章的申請構成了違約事件，加速了本公司在管理我們的未償還優先票據的契約和我們2017年的信貸安排下的義務。此外，根據我們的契約和2017年信貸安排到期的未付本金和利息立即到期並應支付。然而，由於破產法第11章的申請，與我們的優先票據和2017信貸安排有關的任何強制執行義務的努力都自動停止，債權人的強制執行權受破產法適用條款的約束。有關更多信息，請參閲“注1--陳述的組織和基礎”。
該公司有$545.0在生效日期之前，2017年信貸安排下的未償還金額為100萬英鎊。於生效日期，2017信貸安排下的所有未償還債務均已終止，2017信貸安排下的債權持有人可使用手頭現金償還該等債務，使用供股所得款項償還，或通過循環信貸安排再融資。自生效之日起，為擔保該等義務而授予的所有留置權和擔保權益均已終止，不再具有效力和效力。
賣家貸款給銀行。
2019年2月，我們購買了高貴的喬·奈特以$83.81000萬美元，53.6百萬賣方融資擔保貸款(“2019年賣方貸款”)。2018年9月，我們購買了尊貴的約翰尼·惠特斯丁以$93.8百萬美元60.0100萬賣方融資擔保貸款(“2018年賣方貸款”，與2019年賣方貸款一起，稱為“賣方貸款”)。
2020年4月，本公司與貸款人約定根據賣方貸款清償85賣方貸款未償還本金的%，以換取對未償還貸款餘額的折扣。2020年4月20日，公司支付了$48.12019年賣方貸款下的百萬美元和$53.6於二零一八年賣方貸款項下，貸款金額為二百一百萬元，於貸款人收到該等款項後，利息停止累算，有關賣方貸款之協議所載之財務契諾亦不再適用。2020年7月20日，在結束90-付款日期後的一天內，所有未償還金額均減少到零，所有擔保都被解除，賣方貸款被終止。
高級註釋
在生效日期，根據該計劃，我們優先票據項下的所有未償還債務均被取消，該等債務的契約也被取消，但該計劃明確規定的有限程度除外。 有關更多信息，請參閲“註釋2-第11章的出現”。
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來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
債務公允價值
公允價值代表意願各方在當前交易中可以交換的票據金額。我們債務工具的估計公允價值是基於類似債券的報價市場價格或為類似剩餘期限的債務提供給我們的當前利率(第2級計量)。循環信貸安排的賬面金額接近公允價值，因為利率是可變的，並反映了市場利率。所有剩餘的公允價值披露在“附註14-金融工具的公允價值”中列出。
下表分別列出了未攤銷債務發行成本和貼現或溢價後的賬面價值，以及不包括未攤銷債務發行成本影響的總債務的估計公允價值：
後繼者前身
2021年6月30日2020年12月31日
賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值
高級擔保票據：
11.0002028年2月到期的第二次留置權票據百分比
$216,000 $232,260 $— $— 
高級無擔保票據：
4.9002020年8月到期的優先債券百分比
— — 62,535 1,366 
4.6252021年3月到期的優先債券百分比
— — 79,936 1,596 
3.9502022年3月到期的優先債券百分比
— — 21,213 354 
7.7502024年1月到期的優先債券百分比
— — 397,025 7,925 
7.9502025年4月到期的優先債券百分比
— — 450,000 8,348 
7.8752026年2月到期的優先債券百分比
— — 750,000 301,935 
6.2002040年8月到期的優先債券百分比
— — 393,596 7,966 
6.0502041年3月到期的優先債券百分比
— — 395,002 7,327 
5.2502042年3月到期的優先債券百分比
— — 483,619 9,701 
8.9502045年4月到期的優先債券百分比
— — 400,000 7,420 
信貸安排：
高級擔保循環信貸安排將於2025年7月到期
190,000 190,000 — — 
2017年信貸安排將於2023年1月到期
— — 545,000 545,000 
債務總額406,000 422,260 3,977,926 898,938 
減去：長期債務的當前到期日— — — — 
長期債務$406,000 $422,260 $— $— 
截至2021年6月30日，有不是與第二期留置權債券相關的未攤銷債務發行成本和折價或溢價，以及$11.8與循環信貸安排相關的未攤銷債務發行成本為1.6億美元。截至2020年12月31日，與前身債務相關的所有未攤銷債務發行成本和折扣或溢價均已註銷。
如“附註1-提交的組織和依據”所述，從請願日到生效日，本公司作為債務人在破產法院管轄下並根據破產法的規定運營。因此，截至2020年12月31日，我們所有的長期債務都在我們的簡明合併資產負債表上作為“可妥協的負債”列示。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
附註9-累計其他全面收益(虧損)
下表載列“累積其他綜合收益(虧損)”(下稱“AOCI”)各組成部分的累積結餘變動情況。2月6日至2021年6月30日，2021年1月1日至2月5日以及截至2020年6月30日的三個月和六個月。表中的所有金額都顯示為扣除税後的淨額。
固定收益養老金項目(1)
外幣項目總計
2019年12月31日的餘額(前身)$(40,635)$(17,754)$(58,389)
期間的活動：
改分類前的其他綜合損失— (2,136)(2,136)
從AOCI重新分類的金額568 — 568 
淨其他綜合收益(虧損)568 (2,136)(1,568)
2020年3月31日的餘額(前身)$(40,067)$(19,890)$(59,957)
期間的活動：
改分類前的其他綜合損失— (539)(539)
從AOCI重新分類的金額568 — 568 
淨其他綜合收益(虧損)568 (539)29 
2020年6月30日的餘額(前身)$(39,499)$(20,429)$(59,928)
2020年12月31日的餘額(前身)$(39,737)$(18,275)$(58,012)
期間的活動：
改分類前的其他綜合損失— (116)(116)
從AOCI重新分類的金額224 — 224 
淨其他綜合收益(虧損)224 (116)108 
註銷前置股權39,513 18,391 57,904 
2021年2月5日的餘額(前身)$— $— $— 
2021年2月6日的餘額(後續)$— $— $— 
期間的活動：
改敍前其他綜合收益— — — 
從AOCI重新分類的金額— — — 
淨其他綜合收益— — — 
2021年3月31日的餘額(後續)$— $— $— 
期間的活動：
改敍前其他綜合收益168 — 168 
從AOCI重新分類的金額— — — 
淨其他綜合收益168 — 168 
2021年6月30日的餘額(後續)$168 $— $168 
(1)固定收益養卹金項目涉及精算變動、先前服務費用的攤銷和養卹金資產的未實現匯兑收益(損失)。來自AOCI的重新分類在我們的簡明綜合經營報表中通過“其他收入(費用)”確認為費用。有關更多信息，請參閲“附註13-員工福利計劃”。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
注10-收入和客户
合同餘額
應收賬款在對價權根據合同開票時間表變得無條件時確認。發票金額的付款條件通常在30至60幾天。目前的合同資產和負債餘額分別計入“預付費用和其他流動資產”和“其他流動負債”，非流動合同資產和負債分別計入我們簡明合併資產負債表的“其他資產”和“其他負債”。
下表提供了有關與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的信息：
後繼者前身
2021年6月30日2020年12月31日
當前合同資產$3,535 $10,687 
非流動合同資產— 3,174 
合同總資產3,535 13,861 
當前合同負債(遞延收入)(13,062)(34,990)
非流動合同負債(遞延收入)(5,799)(24,896)
合同總負債$(18,861)$(59,886)
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(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
截至2021年、2021年和2020年6月30日止六個月的剩餘履約義務合同資產和合同負債餘額的重大變化如下：
合同資產合同責任
2019年12月31日的淨餘額(前身)$30,800 $(65,055)
遞延成本攤銷(16,253)— 
遞延成本的增加4,796 — 
遞延收入攤銷— 32,071 
遞延收入的增加— (30,392)
總計(11,457)1,679 
2020年6月30日的淨餘額(前身)$19,343 $(63,376)
2020年12月31日的淨餘額(前身)$13,861 $(59,886)
遞延成本攤銷(1,607)— 
遞延成本的增加432 — 
遞延收入攤銷— 4,142 
遞延收入的增加— (25,479)
重新開始會計重估(12,686)72,936 
總計$(13,861)$51,599 
2/5/21年度淨餘額(前身)$— $(8,287)
截至2/6/21的淨餘額(後續)$— $(8,287)
遞延成本攤銷(161)— 
遞延成本的增加3,696 — 
遞延收入攤銷— 975 
遞延收入的增加— (11,549)
總計3,535 (10,574)
2021年6月30日的淨餘額(後續)$3,535 $(18,861)
客户合同無形資產
從破產法第11章案件中脱穎而出時，本公司確認了公允價值調整#美元。113.4與某些有利客户合同的無形資產相關的百萬美元。這些無形資產將作為從生效日期到合同剩餘時間的合同鑽井服務收入的減少額攤銷，大約18月和32分別是幾個月。截至2021年6月30日，淨賬面金額為$90.7百萬，$113.4百萬毛減去$22.7累計攤銷百萬美元。預計剩餘攤銷如下：$28.8截至2021年12月31日的六個月期間的百萬美元和$43.5百萬美元和$18.4截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度分別為100萬美元。當出現減損指標時，我們評估未攤銷餘額的可恢復性。倘審核顯示賬面值不能全數收回，則不能全數收回的部分將確認為減值虧損。
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分配給剩餘履約義務的交易價格
下表反映了截至2021年6月30日，按鑽井平臺類型劃分，預計未來將確認的與未履行的績效義務相關的收入：。
截至12月31日止年度，
2021 (1)
2022202320242025年及以後總計
飛蚊$6,573 $12,182 $106 $— $— $18,861 
自升式帆船— — — — — — 
總計$6,573 $12,182 $106 $— $— $18,861 
(1)表示從2021年7月1日開始的6個月期間.
上述收入包括未履行履約義務的預期動員、復員和升級收入。這些金額是從包含此類條款的鑽井合同中的具體條款中得出的，預計確認此類收入的時間是基於截至2021年6月30日的已知信息，基於每個合同的估計開始日期和期限。由於我們無法控制的因素，確認這類金額的實際時間可能會有所不同。我們採取了會計準則允許的可選豁免，以排除披露與報告期末未履行履約可變部分相關的估計交易價格，因為我們的交易價格基於單一履約義務，該單一履約義務由一系列不同的每小時或更頻繁的期間組成，其可變性將在未來提供服務時解決。
收入的分類
下表提供了有關按鑽機類型劃分的合同鑽探收入的信息：
後繼者前身
截至三個月截至三個月
2021年6月30日2020年6月30日
飛蚊$135,273 $114,683 
自升式帆船64,624 105,458 
總計$199,897 $220,141 
後繼者前身
期間從期間從
2021年2月6日2021年1月1日
穿過穿過截至六個月
2021年6月30日2021年2月5日2020年6月30日
飛蚊$191,321 $50,057 $240,018 
自升式帆船93,205 23,994 247,487 
總計$284,526 $74,051 $487,505 
附註11-減值損失
資產減值
每當事實發生變化，表明資產價值不可收回時，我們就評估我們的財產和設備的減值。在.期間2021年2月6日至6月30日和2021年1月1日至2月5日, 不是在我們的艦隊上發現了損傷。
在編制我們2020年第一季度的財務報表時，我們對我們的船隊進行了審查，以確定可回收性，並確認了約美元1.120億美元的減值費用四浮動框和$5.5百萬美元 與某些資本備用設備相關的減值費用。對於我們的受損飛盤，我們通過應用收益估值來估計公允價值。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
利用重要的不可觀察的輸入的方法，代表3級公允價值計量。檢討工作包括評估若干假設，包括根據當時的市場情況及其現行的技術規格，評估每個單位未來的適銷性。我們評估中使用的假設包括但不限於未來授予合同的時間和預期運營天數、運營成本、使用率、貼現率、資本支出、重新啟動成本、預計經濟使用壽命，以及在某些情況下，我們認為鑽井設備不再適銷對路，不太可能在中短期內恢復服務。
當前全球經濟動盪的影響在繼續發展，其持續時間和對我們客户和我們業務的最終破壞目前無法估計。如果這種幹擾持續下去，我們可以確認進一步的減值費用。如果我們經歷了當前市場狀況、重新激活成本或日間費率的長期不利變化，或者如果我們無法以有利的費率獲得現役鑽井平臺的新合同或延長合同，則未貼現現金流的估計可能在短期內發生變化，導致需要將受影響的資產減記至其相應的估計公允價值。
附註12--所得税
如“附註2-第11章浮現”所述，根據該計劃，前身的遺留票據被註銷，並交換為繼任者的普通股和認股權證。這種重組交易產生的債務收入的取消大大降低了公司在美國的税收屬性，包括但不限於NOL結轉。由於擺脱破產，本公司於生效日期根據經修訂的1986年國税法(“國税法”)第382節進行所有權變更，預計若干剩餘税項屬性將受國税法第382節的年度限制。
於生效日期，本公司的遞延税項淨負債總額為$21.5300萬美元，包括#美元的估值免税額4.72000萬。由於累計營業虧損對通過未來收益確定遞延税項資產的可回收性有影響，以及與破產重組相關的負面證據，本公司根據現有遞延税項負債的未來沖銷評估其遞延税項資產的可變現能力。因此，該公司設立了新的估值津貼#美元。4.7收購其部分遞延税項資產。
截至2021年6月30日，公司的遞延税項資產為#美元。8.8扣除估值津貼後的淨額為1000萬英鎊。此外，該公司還有#美元的遞延納税義務。14.6300萬美元，包括#美元的估值免税額5.02000萬。
截至2021年6月30日，不確定税收頭寸準備金總額為#美元。53.22000萬美元(扣除相關税收優惠#美元后的淨額)0.3(億美元)。截至2020年12月31日，不確定税收頭寸準備金總額為#美元。42.52000萬美元(扣除相關税收優惠#美元后的淨額)0.4(億美元)。
我們與不確定税務狀況準備金相關的現有負債很可能在未來12個月內出現波動，這主要是由於公開審計的完成或訴訟時效的到期。
在截至2021年2月5日的期間內，我們的所得税撥備包括#美元的税收優惠。1.7300萬美元與非美國儲備釋放有關，税費為$2.52000萬美元與重新開始和重組調整有關，以及其他經常性税費約為美元2.62000萬。
在生效日期，我們的所得税撥備包括#美元的税費。2.5與重組和重新開始調整相關的600萬美元。
由於合併，該公司錄得淨減少#美元。18.42000萬美元用於太平洋鑽探公司的歷史税收儲備餘額和淨調整#美元2.9300萬美元到其他税收餘額。
在2021年2月6日至2021年6月30日期間，我們的税收撥備包括1美元的税收優惠。21.92000萬美元，與美國和非美國的儲備釋放有關，$12.62000萬美元與美國退税有關，以及$1.21.6億美元，主要與遞延税金調整有關。這種税收優惠部分被#美元的税費所抵消。8.22000萬美元與各種經常性項目有關，以及$18.61.7億美元與非美國税收儲備相關。
39
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
附註13-僱員福利計劃
養老金成本包括以下組成部分或2021年2月6日至6月30日、2021年1月1日至2月5日、2021年6月30日止三個月和2020年6月30日止三個月：
後繼者前身
截至三個月截至三個月
2021年6月30日2020年6月30日
非美國我們非美國我們
利息成本$349 $1,634 $430 $1,892 
計劃資產回報率(232)(3,176)(494)(2,919)
確認淨精算損失— — 2 716 
養老金淨收益成本(收益)$117 $(1,542)$(62)$(311)
後繼者前身
2021年2月6日至2021年6月30日2021年1月1日至2021年2月5日截至六個月
2020年6月30日
非美國我們非美國我們非美國我們
利息成本$582 $2,724 $99 $621 $863 $3,784 
計劃資產回報率(387)(5,294)(69)(1,250)(993)(5,838)
確認淨精算損失— — 1 282 4 1,432 
養老金淨收益成本(收益)$195 $(2,570)$31 $(347)$(126)$(622)
在.期間2021年2月6日至6月30日，2021年1月1日至2月5日，以及截至2020年6月30日的三個半月，我們做了不是為我們的養老金計劃繳款。自2016年12月31日起，員工和候補受款人根據美國的計劃不會積累未來的福利，因此，來寶集團認識到不是計劃中的服務成本2021年2月6日至6月30日，2021年1月1日至2月5日，以及截至2020年6月30日的三個半月.
附註14-金融工具的公允價值
    下表列出了我們按公允價值經常性確認的金融工具的賬面價值和估計公允價值：
繼任者：2021年6月30日
估計公允價值計量
賬面金額活躍市場報價(一級)重要的其他可觀察到的輸入
(2級)		不可觀測的重要輸入
(3級)
資產-
有價證券$7,165 $7,165 $— $— 
前任：2020年12月31日
估計公允價值計量
賬面金額活躍市場報價(一級)重要的其他可觀察到的輸入
(2級)		不可觀測的重要輸入
(3級)
資產-
有價證券$12,326 $12,326 $— $— 
我們的現金、現金等價物和限制性現金、應收賬款、有價證券和應付賬款本質上都是短期的。因此，我們的簡明綜合資產負債表中包含的賬面價值接近公允價值。有關我們債務公允價值的信息，請參閲“附註8-債務”。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
附註15--承付款和或有事項
税務事宜
在我們根據CARE法案於2020年4月和8月向美國國税局(IRS)提交暫定退税申請後，美國國税局(IRS)通知我們，它將對截至2012年、2013年、2014年、2018年和2019年12月31日的應税年度進行有限範圍的審查。2021年6月，美國國税局完成了有限範圍的審查，沒有提出對截至2012年12月31日、2013年、2014年、2018年和2019年12月31日的納税年度進行任何調整。截至2021年6月30日，我們預計將收到剩餘的未償還關懷法案退款$15.0300萬美元，外加利息。在2020年第一季度，我們提交了2009納税年度的國外退税申請。2021年6月，美國國税局完成了對2009納税年度有關退税要求的審計，並批准退還#美元。24.5300萬美元，外加利息。美國目前沒有其他納税年度接受審計。我們相信在我們的報税表中我們已經準確地報告了所有的金額。
審核索賠金額約為$217.4在墨西哥與2007、2009和2010納税年度相關的Noble Entities，在澳大利亞與2013-2016納税年度相關，在圭亞那與2019和2020納税年度相關，在沙特阿拉伯與2015-2018納税年度相關，以及在尼日利亞與2010-2018納税年度相關的太平洋鑽井實體評估了可歸因於所得税和其他營業税的100萬美元。我們打算大力捍衞我們報告的立場，並相信審計索賠的最終解決不會對我們的合併財務報表產生實質性的不利影響。
我們在全球多個國家開展業務，我們在這些司法管轄區提交的納税申報單會受到這些司法管轄區內税務機關的審查和審查。我們認識到不確定的税收狀況，我們認為這些狀況比50在税務機關的質疑下獲得持續支持的可能性為%。我們不能預測或保證任何現有或未來評估的最終結果。
其他或有事項
遺產來寶與我們的某些高管簽訂了協議。這些協議在來寶集團控制權變更(在協議中規定的含義內)或因控制權變更或預期控制權變更而終止僱傭時生效，並對三年之後。這些協議規定了在這種情況下的補償和某些其他福利。在我們脱離破產法第11章案件的生效日期，遺留貴族協議被條款基本相似的新僱傭協議所取代，只是新協議規定了在無故終止或有充分理由辭職時的某些遣散費福利。
我們是在正常業務過程中因經營引起的某些索賠和訴訟的被告，包括人身傷害索賠，管理層認為這些索賠的解決不會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大影響。任何訴訟或糾紛都存在固有的風險，不能保證這些索賠的結果。
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來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
附註16-補充財務資料
簡明綜合資產負債表信息
截至2021年6月30日、2021年2月5日和2020年12月31日，我們的來寶受限現金餘額包括$7.4百萬，$2.0百萬美元，以及$21.7分別為百萬美元。截至2021年6月30日、2021年2月5日和2020年12月31日，我們的Finco受限現金餘額包括$7.4百萬，$2.0百萬美元和$1.7分別為百萬美元。所有受限制的現金都記錄在“預付費用和其他流動資產”中。
現金流量信息簡明合併報表
經營性現金活動
其他資產和負債變動對經營活動現金流量的淨影響如下：
貴族
後繼者前身
期間從期間從
2021年2月6日2021年1月1日
穿過穿過截至六個月
2021年6月30日2021年2月5日2020年6月30日
應收賬款$826 $(41,344)$34,693 
其他流動資產3,285 17,884 10,017 
其他資產(12,824)8,521 3,045 
應付帳款17,243 (16,819)(9,713)
其他流動負債25,634 11,428 (8,532)
其他負債9,875 (5,846)(7,068)
資產負債淨變動總額$44,039 $(26,176)$22,442 
金融公司
後繼者前身
2021年2月6日至2021年6月30日2021年1月1日至2021年2月5日截至六個月
2020年6月30日
應收賬款$826 $(41,344)$34,693 
其他流動資產(683)19,398 14,387 
其他資產(12,814)8,512 2,292 
應付帳款19,632 (14,061)(11,816)
其他流動負債25,634 11,623 (8,563)
其他負債9,718 (5,936)(7,068)
資產負債淨變動總額$42,313 $(21,808)$23,925 
非現金投融資活動
截至2021年6月30日、2021年2月5日和2020年12月31日，我們在應付賬款中應計相應負債的財產和設備增加費用為$34.3百萬，$31.0百萬美元和$35.3分別為百萬美元。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，我們在應付賬款中應計相應負債的財產和設備的新增成本為$32.1百萬美元和$36.0分別為百萬美元。
於生效日期，本金總額為$216.0發行了100萬美元的第二留置權債券，其中包括總認購價$200.02000萬美元，外加$$的後備費用16.01000萬美元，這是以實物支付的。
2021年4月15日，來寶集團完成合並，發行16.6700萬股普通股，價值美元。357.7百萬美元，以換取$422.1獲得百萬淨資產。看見“注4-收購”瞭解更多信息。
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
下面的討論旨在幫助您瞭解我們在2021年6月30日的財務狀況，以及我們在2021年6月30日的運營結果2021年2月6日至6月30日，2021年1月1日至2月5日截至2020年6月30日的三個半月。以下討論應與本Form 10-Q季度報告中包含的簡明綜合財務報表和相關附註、由來寶公司(一家在開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司(“來寶”或“繼任者”)和來寶財務公司(前身為來寶公司)、開曼羣島一家公司(“Finco”)和我們的其他文件)提交的截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及其附註一併閲讀。
於二零二零年七月三十一日(“呈請日期”)，本公司前母公司來寶控股有限公司(前稱來寶公司)(一間根據英格蘭及威爾士法律註冊成立的上市有限公司(“來寶”或“前身”)及其若干附屬公司(包括Finco)根據美國法典第11章(“破產法”)向德克薩斯州南區美國破產法院(“破產法院”)提出自願請願書，尋求救濟。2020年9月4日，債務人(這裏的定義)向破產法院提交了來寶集團及其債務人關聯公司重組聯合計劃，隨後於2020年10月8日和2020年10月13日修訂，並於2020年11月18日修訂(經修訂、修改或補充的《計劃》)，以及相關披露聲明。2020年9月24日，Legacy Noble的另外6家子公司(連同在請願日提交申請的Legacy Noble及其子公司，根據上下文需要，簡稱“債務人”)向破產法院提交了自願請願書。第11章的會議程序是在標題下共同管理的。來寶集團(Noble Corporation Plc)等人。(案件編號20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日，破產法院發佈了一項命令，確認了該計劃。關於第11章個案及本計劃，於生效日期(定義見本文)當日及之前，Legacy Noble及其若干附屬公司進行若干重組交易，據此Legacy Noble成立來寶作為Legacy Noble的間接全資附屬公司，並將Legacy Noble的大部分附屬公司及其他資產轉讓予Noble。2021年2月5日(“生效日期”)，該計劃按照其條款生效，債務人從破產法第11章案件中脱穎而出，來寶成為新的母公司。根據該計劃，Legacy Noble及其剩餘子公司將根據適用法律在適當時候清盤和解散。破產法院結束了與遺產來寶以外的所有債務人有關的破產法第11章的案件，等待其清盤。
根據交易法第15d-5條的規定，來寶是Legacy Noble的繼任者。本年報中提及“公司”、“吾等”、“吾等”或“吾等”時，指來寶及其合併附屬公司(指生效日期後的期間)，指傳統來寶及其合併附屬公司(指生效日期前的期間)。
FinCo在生效日期之前是Legacy Noble的間接全資子公司，自生效日期以來一直是來寶的直接全資子公司。來寶集團的主要資產是Finco的全部股份。FinCo沒有未償還的公開股本。來寶集團的合併財務報表包括Finco的賬目，來寶集團幾乎所有業務都是通過Finco及其子公司進行的。因此，術語“前任”和“繼任者”也指Finco，因為上下文需要。
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前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包括修訂後的美國1933年證券法第27A節和修訂後的1934年美國證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。除對歷史事實的陳述外，本報告或通過引用併入的文件中包含的所有陳述，包括有關我們擺脱破產對我們的業務和關係的影響、全球新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行株、石油輸出國組織(歐佩克)成員國和其他石油和天然氣生產國(連同歐佩克、“歐佩克+”)之間關於產量水平的協議、我們對此可能有的任何預期以及有關鑽井需求、峯值石油、近海鑽井市場、油價、我們未來的財務狀況、業務戰略(包括破產後的業務戰略)、減值、債務償還、信用評級、流動性、任何信貸安排或其他工具下的借款、資金來源、未來資本支出、合同承諾、日費率、合同開始、延期或續簽、合同招標、任何糾紛、訴訟、審計或調查的結果、未來經營的計劃和目標、外匯需求、合資企業的結果、賠償和其他合同索賠、重新激活、翻新、轉換和升級鑽井平臺的獲取和處置，行業狀況，融資渠道，競爭的影響，政府法規和許可，勞動力的可用性，世界經濟狀況，税收和税率，債務契約遵守情況，股息和可分配儲備，時機, 收購或處置的好處或結果(包括合併的好處(定義見下文)，以及我們與合併相關的計劃、目標、預期和意圖)以及遵守任何新法規的時間均為前瞻性聲明。當在本報告或通過引用併入的文件中使用時，“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“應該”、“將會”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“應該”、“將“將會”和類似的表述應包括在識別前瞻性表述的表述中。雖然我們相信這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能向您保證這些預期將被證明是正確的。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日的10-Q表格，除非法律另有要求，否則我們沒有義務以任何理由修改或更新任何前瞻性陳述。我們已經確定了一些因素，包括但不限於與我們擺脱破產有關的風險和不確定性(包括但不限於我們在擺脱破產後改善我們的運營結構、財務結果和盈利能力以及與供應商、客户、員工和其他第三方保持關係的能力)、合併(包括合併協議預期的交易完成導致合併擾亂各方目前的計劃和運營的風險)、確認合併的預期收益的能力，這可能受到競爭等因素的影響。合併後的公司實現盈利增長和管理增長的能力, 與客户和供應商保持關係並留住其管理層和主要員工、與合併相關的成本、適用法律或法規的變化、合併後的公司可能受到其他經濟、業務和/或競爭因素不利影響的可能性以及合併後的公司改善運營結構、財務結果和盈利能力以及與供應商、客户、員工和其他第三方保持關係的能力)，公共衞生威脅、流行病和流行病的影響，例如新冠肺炎的持續爆發及其對我們業務的不利影響。財務狀況和經營結果(包括但不限於我們的增長、運營成本、供應鏈、勞動力的可獲得性、物流能力、客户對我們服務的需求和總體行業需求、我們的流動性、我們證券和交易市場的價格、我們進入資本市場的能力，以及全球經濟和金融市場的總體情況)、歐佩克+成員國就產量水平或與石油價格有關的其他事項採取行動或發生爭端的影響、市場狀況、影響石油和天然氣行業活動水平的因素、鑽井平臺的供求情況。影響合同期限的因素、實際停機時間、降低適用日費率的因素、操作風險和延誤、與美國境外運營相關的風險、監管機構、信用評級機構、客户、合資夥伴、承包商、貸款人和其他第三方的行動、影響鑽井作業的法律和法規(包括由於美國總統行政當局的更迭)、監管要求的遵守或變化、違反反腐敗法、造船廠風險和時機, 由於鑽井平臺調動、颶風和其他天氣條件以及未來石油和天然氣價格的延遲，可能導致實際計劃或結果與任何前瞻性陳述中包含的內容大不相同。這些因素包括第一部分第1A項中引用或描述的因素。本公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的“風險因素”，第二部分，第1A項。本季度報告中的10-Q表格和我們提交給證券交易委員會的其他文件中的“風險因素”。我們無法控制這樣的風險因素和其他不確定因素，而且在許多情況下，我們無法預測可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述所表示的大不相同的風險和不確定因素。在評估我們時，您應該考慮到這些風險和不確定性。
我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的報告修正案可在我們的網站上免費獲取。證交會維護一個互聯網網站，其中包含報告、委託書和信息聲明，以及其他有關以電子方式向證交會提交文件的發行人的信息，網址為http://www.sec.gov.。
我們的網址是http://www.noblecorp.com.投資者還應該注意到，我們在提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件、新聞稿和公開電話會議中公佈了重要的財務信息。根據美國證券交易委員會的指導，我們可能會使用我們網站的投資者關係部分與我們的投資者進行溝通。張貼在那裏的財務和其他信息(包括艦隊狀況報告)可能被認為是重要信息。除在此明確聲明的範圍外，我們網站上的文檔和信息不包含在此作為參考。
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高管概述
我們的全球移動式海上鑽井平臺為國際石油和天然氣行業提供合同鑽井服務。 截至本季度報告Form 10-Q的提交日期，加上我們收購Pacific Drilling Company LLC的5個浮子，我們的24個鑽井平臺包括12個浮子和12個自升式平臺，這些浮子和自升式平臺戰略部署在世界各地，主要分佈在超深水和淺水位置。我們通常根據一份單獨的合同僱用每個鑽井單位，許多合同是基於競爭性招標過程授予的。
我們將我們的合同鑽井業務報告為一個單獨的可報告部分-合同鑽井服務，這反映了我們如何管理我們的業務。組成我們海上鑽井船隊的移動式海上鑽井設備在全球合同鑽井服務市場運營，由於我們客户不斷變化的需求，經常被重新部署到不同的地區，這些客户主要由世界各地的大型、綜合、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。
近期事件
從破產法第11章中脱穎而出。2021年2月5日(“生效日期”)，Legacy Noble成功完成財務重組，Legacy Noble及其債務人關聯公司從破產法第11章案件中脱穎而出。因此，來寶集團在生效日擺脱破產，資產負債表大幅去槓桿化，債務不到4.0億美元。來寶集團截至生效日期的資本結構包括675.0美元的循環信貸安排，其中1.9億美元於2021年6月30日提取，以及216.0美元的優先擔保第二留置權票據(“第二留置權票據”)。於生效日期，來寶集團的普通股被註銷，並向來寶集團的前債券持有人發行每股面值0.00001美元的來寶集團普通股(“普通股”)。Legacy Noble的若干前債券持有人及前股權持有人亦獲發認股權證，以購買本公司股份。本公司於生效日期根據該計劃支付的所有現金款項均來自手頭現金、供股所得款項及新循環信貸安排所得款項。有關第11章案例和我們的出現的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表第一部分第1項中包含的我們的簡明合併財務報表的“註釋2-第11章出現”。
重新開始會計。在我們擺脱破產的情況下，來寶和芬科有資格在生效日期申請重新開始會計。通過應用重新開始會計，我們根據估計的公允價值將重組價值分配給我們的個人資產和負債。我們資產和負債的生效日期公允價值與其在歷史資產負債表上反映的記錄價值存在重大差異。重新開始會計的應用產生了新的報告主體，沒有期初留存收益或累計虧損。因此，我們在生效日期之後的財務報表和附註不能與該日期之前的財務報表和附註相提並論。為了便於我們在此討論和分析我們的財務狀況和經營結果，我們將重組後的公司稱為生效日期之後的“繼任者”，並將其稱為生效日期之前的“前任”。此外，我們在這裏的陳述包括一條“黑線”，以描繪前任和繼任者之間缺乏可比性。
與太平洋鑽探公司合併。2021年3月25日，來寶與Pacific Drilling Company LLC(“Pacific Drilling”)訂立合併協議及計劃(“合併協議”)，據此，Noble於2021年4月15日以全股票交易方式收購Pacific Drilling(“合併”)。根據合併協議所載之條款及條件，(A)太平洋鑽探之每項會員權益均已轉換為受讓權6.366普通股及(B)太平洋鑽井公司在緊接合並生效時間前發行的每份認股權證均已轉換為收受權利1.553普通股。作為交易的一部分，太平洋鑽井公司的股權持有人獲得了1660萬普通股，或大約24.9%已發行普通股及便士認股權證(定義見下文)於成交時發行。與此次收購相關的是，該公司收購了七個浮動體，隨後在2021年6月出售了兩個浮動體，淨收益為2970萬美元。
此次合併提供了額外的能力，為浮動市場的現有客户提供服務，擴大了我們的客户關係，並促進來寶重新進入不斷增長的西非和墨西哥地區。Noble處置了太平洋博拉和太平洋西北風2021年6月鑽井平臺。截至2021年6月30日，來寶擁有並運營着一支由24個鑽井平臺組成的高規格船隊，擁有12個漂浮器和12個自升式鑽井平臺。有關其他信息，請參閲“注4-收購”我們的簡明合併財務報表。
委任新董事R.2021年4月19日，來寶集團董事會任命保羅·阿隆鬆為董事。阿隆宗將擔任董事，直至2022年公司年度股東大會的下一次股東投票。在被任命時，阿隆鬆先生被任命為董事會審計委員會和財務委員會的成員。
紐約證交所上市。2021年6月9日，我們的普通股開始在紐約證券交易所交易，交易代碼為“NE”。

45

市場前景
近海鑽探行業仍具有很強的競爭力。我們認為，2020年和2021年事件的匯聚，包括新冠肺炎疫情的持續影響，延長了我們行業本已具有挑戰性且緩慢的復甦。儘管存在這些挑戰和需求預測，但我們相信，石油和天然氣需求將重新平衡，石油和天然氣仍將在世界能源結構中佔據重要份額。我們預計，恢復穩定的石油需求和價格，加上全球海上船隊中鑽井平臺的持續自然減員，將為我們的服務帶來更好的市場條件。
在完成與太平洋鑽井公司的合併後，來寶集團擁有一支由24個鑽井平臺組成的船隊，其中包括12個自升式鑽井平臺和12個浮式鑽井平臺。我們的機隊是業內最年輕、技術最先進、用途最廣的機隊之一，隨着市場動態的改善，我們的機隊處於有利地位，能夠與之競爭。我們的船隊主要由技術先進的設備組成，配備了複雜的系統和部件，為安全、高效地執行客户日益複雜的近海鑽探計劃做好了準備，有助於全面減少我們的碳足跡。我們將繼續致力於安全、高效地滿足全球客户的需求。今年某些市場指標的表現表明，該行業可能處於復甦的早期階段；然而，確認與否仍取決於在較長時間內保持這種改善。
合同鑽井服務積壓
我們對合同鑽井服務的承諾一直積壓。我們的合同鑽探服務積壓反映了預計未來可歸因於已簽署的鑽探合同的收入。雖然截至2021年6月30日，積壓工作不包括任何意向書，但在過去，我們曾在積壓工作中包括某些意向書，我們預計這些意向書將導致具有約束力的鑽探合同。
我們計算任何給定單位和期間的積壓，方法是將該單位的全部合同運營日數乘以該期間的剩餘天數，並根據下表註釋中討論的某些合同安排的條款包括某些假設。報告的合同鑽井服務積壓不包括動員、復員和合同準備收入(預計這些收入對我們的合同鑽井服務收入不會有重大影響)、可從客户獲得補償的金額或可歸因於鑽井合同或意向書中未承諾的期權期限的金額。這裏的積壓也沒有針對與有利的客户合同無形資產相關的非現金攤銷進行調整，這些無形資產在生效日期確認。
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*下表列出了截至2021年6月30日我們的合同鑽井服務積壓數量，以及在所述期間承諾的可用工作天數的百分比：
截至十二月三十一日止的年度：
總計
2021 (1)
2022202320242025 - 2027
(單位：千)
合同鑽井服務積壓
飛蚊(2)(3)
$1,160,215 $317,950 $487,380 $140,659 $71,279 $142,947 
自升式帆船357,647 145,833 177,824 33,990 — — 
總計$1,517,862 $463,783 $665,204 $174,649 $71,279 $142,947 
承諾的可用天數百分比 (4)
飛蚊71 %52 %14 %8 %6 %
自升式帆船72 %39 %6 %— %— %
總計72 %45 %10 %4 %3 %
(1)代表從2021年7月1日開始的六個月期間。我們的一些鑽井合同為客户提供了某些提前解約權，在有限的情況下，這些解約權需要最低限度的通知或不需要通知，以及最低限度的經濟處罰。
(2)我們與荷蘭皇家殼牌石油公司-B(“殼牌”)簽訂的兩份長期鑽探合同，高貴的環球旅行者I和《高尚的環球航行者II》，包含日間費率調整機制，該機制利用與一組不同技術屬性相匹配的平均市場費率，從合同五週年開始，此後每六個月持續一次，並享受適度折扣。E目前，每份合同的日間費率下限為每天275,000美元。一旦日間費率調整機制生效並在任何閒置期間之後，該等鑽井平臺的日間費率將不會低於(I)合約日間費率下限或(Ii)根據調整機制計算的市場費率中的較高者。這些修訂對合同積壓的影響已反映在上表中，積壓計算假定，在合同堆積率下的任何空閒期之後，每個鑽井平臺將在剩餘的合同期限內以各自的日費率下限工作。
(3)來寶集團於2020年2月與埃克森美孚公司(“埃克森美孚”)簽訂了一份多年商業授權協議(“CEA”)。根據CEA，每個鑽井平臺賺取的日間費率每年將至少更新兩次，以新費率生效時的預計市場費率為限，條件是基於規模的折扣和適當符合來寶和埃克森美孚利益的績效獎金。根據《CEA》，上表包括獲獎的和剩餘的五年半任期。尊貴的湯姆·馬登一年半之後，尊貴的鮑勃·道格拉斯，尊貴的唐·泰勒和尊貴的薩姆·克羅夫特。根據CEA，埃克森美孚可能會在鑽井平臺之間重新分配條款。上表所列尚未確定費率期間的上述額外積壓是使用最新商定的CEA費率估算的。
(4)承諾的可用天數百分比的計算方法是，我們的鑽機在這段時間內按照合同規定作業的總天數除以我們的鑽機數量和這段時間內的日曆天數的乘積。
由於各種因素，實際收入金額和實際收入期間可能與上表中列出的積壓金額和積壓期間有很大不同，這些因素包括但不限於，新冠肺炎大流行和相關緩解措施對石油需求的影響，目前石油、造船廠和維護項目的供過於求，計劃外停機，重新設定日費率的市場基準的運作，獎金的實現情況，天氣狀況，待命或動員費率降低，以及其他導致適用日費率低於完整合同日的因素。此外，積壓的鑽探合同中包含的金額可能會發生變化，因為經雙方同意，鑽探合同可能會被更改或修改，或者客户可能會行使我們部分鑽探合同中包含的提前解約權，或者在簽署意向書後拒絕簽訂鑽探合同。因此，我們截至任何特定日期的積壓可能不能指示我們在計算積壓期間的實際運營結果。見我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的第I部分，第1A項，“風險因素-我們目前積壓的合同鑽探收入可能最終無法實現”。
截至2021年6月30日，埃克森美孚、殼牌和沙特阿拉伯石油公司分別佔我們積壓訂單的46.5%、21.4%和12.1%。
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經營戰略和經營成果
我們的業務戰略重點是建立一支高規格的浮式和自升式鑽井平臺船隊，並在世界各地現有的和新興的海上油氣盆地部署我們的鑽井平臺。我們強調安全運營、環境管理，並通過結構化管理系統、僱用合格且訓練有素的工作人員和陸上支持人員、關愛我們運營的環境和鄰近社區，以及促進我們的環境可持續性、社會責任和良好治理的其他活動來實現卓越的績效。我們還通過實施和持續改進創新系統和流程來管理鑽井平臺運營成本，其中包括使用數據分析和預測性維護技術。
我們的浮式和自升式鑽井船隊是業內最年輕、最現代化和多才多藝的鑽井船隊之一，我們的大部分鑽井平臺都是自2011年以來交付的。我們的船隊主要由技術先進的設備組成，配備了複雜的系統和部件，為安全、高效地執行客户日益複雜的近海鑽探計劃做好了準備，有助於全面減少我們的碳足跡。我們沒有任何在建的鑽機，自2014年末以來，我們還退役、出售或以其他方式完全損壞了20臺鑽機，部分原因是使用壽命延長、運營成本高以及客户吸引力有限。市場狀況可能導致我們堆疊、退役或以其他方式處置更多鑽井平臺。
我們繼續根據充滿挑戰的市場狀況，優先考慮保本和流動性。然而，我們也將繼續評估加強我們的浮式和自升式鑽井平臺船隊的機會，特別是專注於更高規格的鑽井平臺，以滿足我們客户要求的日益複雜的鑽井計劃的需求。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月業績
關鍵運營指標
我們合同鑽井服務部門的運營結果取決於三個主要指標：運營天數、日費率和運營成本。我們還跟蹤鑽井平臺利用率，這是運營天數和我們船隊中鑽井平臺數量的函數。有關運營成本的更多信息，請參閲下面的“-合同鑽井服務”。
新冠肺炎疫情和相關的緩解努力，加上歐佩克+成員國之間的產量水平分歧以及能源轉型，已經並可能繼續對我們的業務和運營結果產生實質性的負面影響。這些條件對我們客户的財務狀況產生了嚴重的不利影響，並對離岸項目的財務可行性產生了不確定性，這導致並可能導致合同終止，客户尋求重新談判合同以確保降價。此外，對旅行的限制導致我們自己以及我們的客户和供應商的人員、材料和設備進出我們的鑽井平臺的延遲，這增加了鑽井平臺的停機時間，並可能導致日費率的降低或損失。發生與我們的客户、合同或供應商有關的任何此類事件將減少我們的合同積壓、平均日費率和鑽井平臺利用率。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，目前我們無法預測。
下表列出了我們的鑽機編隊在所示期間的平均鑽機利用率、工作天數和平均日費率：
平均鑽機利用率(1)
營業天數(2)
平均日費率(2)
後繼者前身後繼者前身後繼者前身
截至三個月
2021年6月30日		截至三個月
2020年6月30日		截至三個月
2021年6月30日		截至三個月
2020年6月30日		截至三個月
2021年6月30日		截至三個月
2020年6月30日
飛蚊68 %53 %690 584 216,663 196,489 
自升式帆船69 %65 %752 709 85,938 148,781 
總計68 %59 %1,442 1,293 $148,509 $170,325 
(1)我們將特定期間的利用率定義為我們的鑽機在合同下運行的總天數，除以我們的鑽機總數(包括冷疊式鑽機)和這段時間內的日曆天數的乘積。信息反映了我們的政策，即根據我們船隊中可用鑽井平臺的數量(不包括在建的新建鑽井平臺)進行報告。
(2)工作日被定義為鑽井平臺根據鑽井合同作業的日曆日。我們將平均日費率定義為每個工作日從合同鑽井服務中賺取的收入。與有利的客户合同無形資產相關的非現金攤銷未對平均日費率進行調整。
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截至2021年6月30日的三個月的淨收益為2040萬美元，或每股稀釋後收益0.30美元，營業收入為2.193億美元，而截至2020年6月30日的三個月的淨虧損為4220萬美元，或每股稀釋後收益0.17美元，營業收入為2.379億美元。
由於來寶通過Finco及其子公司開展幾乎所有業務，Finco的財務狀況和運營結果，以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的收入和費用項目金額發生重大變化的原因，將在所有實質性方面與下文提供的關於來寶的信息相同，但營業收入(虧損)和廉價購買收益除外。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月，Finco的營業虧損分別比來寶低1,540萬美元和6,680萬美元。營業虧損差額主要是與公司法律成本和行政管理相關的費用以及與上一時期訴訟相關的4650萬美元費用的結果。
合同鑽探服務
下表顯示了我們的合同鑽井服務部門在所示時期的運營結果(以千美元為單位)：
後繼者前身
截至三個月
2021年6月30日		截至三個月
2020年6月30日
營業收入：
合同鑽探服務$199,897 $220,141 
可獲發還的款項及其他(1)
19,446 17,777 
219,343 237,918 
運營成本和費用：
合同鑽探服務188,712 144,154 
可報銷款項(1)
18,071 16,334 
折舊及攤銷25,339 89,365 
一般事務和行政事務25,030 73,003 
呈請前收費— 10,515 
兼併和整合成本6,740 — 
263,892 333,371 
營業虧損$(44,549)$(95,453)
(1)我們將客户自付費用的報銷記錄為營業收入，將相關的直接成本記為營業費用。這些報銷金額的變化通常不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
營業收入
在截至2021年6月30日的三個月裏，合同鑽井服務收入總計1.353億美元，其中漂浮器收入為1.353億美元，自升式平臺收入為6460萬美元。我們12艘漂浮船中有9艘簽訂了合同，其中8艘操作了大部分時間，我們12艘自升式帆船中有10艘簽訂了合同，其中8艘操作了大部分時間。這個太平洋聖安娜和太平洋沙拉夫是在合併中被收購的，而高尚的斯科特·馬克斯在2020年5月開始暫停後，於2021年6月初恢復運營。2021年4月，尊貴的薩姆·克羅夫特它在圭亞那開始了合同，使我們在那裏的存在達到四個鑽井平臺。其他沒有在整個週期內運營的合同鑽井平臺包括高貴的克萊德·佈德羅, 尊貴的湯姆·普羅瑟和貴族 漢斯·杜爾(Hans Deul)，分別於2021年6月底、2021年5月初和2021年4月初開始簽訂新合同。這個尊貴的薩姆·哈特利是在2021年5月初温暖堆放的高尚的勞埃德·諾布爾當時正在造船廠準備新合同。此外，這一時期的合同鑽井服務收入包括：(I)減少1430萬美元，這與在生效日期確認的與客户合同無形資產有關的非現金攤銷有關；(Ii)動員、合同前和資本回收收入的攤銷減少。
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在截至2020年6月30日的三個月裏，合同鑽井服務收入總計1.147億美元，其中6個浮子簽約並在整個期間運營，1.055億美元用於我們的自升式平臺，其中7個自升式平臺簽約並在此期間運營大部分浮子。這個尊貴的湯姆·普羅瑟和尊貴的湯姆·馬登在此期間，由於新冠肺炎大流行的影響，我們被置於特別待命費率。温暖堆放了部分或整個三個月的鑽井平臺包括高尚的漢斯決鬥, 高貴的休斯頓·科爾伯特, 尊貴的薩姆·哈特利和尊貴的薩姆·特納.
運營成本和費用
在截至2021年6月30日的三個月裏，合同鑽井服務成本(包括我們當地的行政和運營支持)總計1.887億美元。我們的12艘漂浮船中有9艘簽訂了合同，其中8艘操作了大部分時間，我們12艘自升式帆船中有10艘簽訂了合同，其中8艘操作了大部分時間。在此期間，運營成本增加，主要是由於合併中收購的新鑽井平臺。這一期間還包括高尚的勞埃德·諾布爾為其在挪威的新合同做準備，該合同將於2021年第三季度開始。 這個高貴的休斯頓·科爾伯特和尊貴的薩姆·哈特利分別在整個時期和2021年5月初温暖堆積。
在截至2020年6月30日的三個月裏，合同鑽井服務成本總計1.442億美元。這一時期的運營成本包括13個鑽井平臺，這些鑽井平臺已經簽訂了合同，並在本季度的大部分時間裏運營。此外，本季度還包括與正在運營或堆疊並最終在2020年下半年退役並出售的鑽井平臺相關的成本，包括高貴的霸王I, 貴族霸王II, 尊貴的丹尼·阿德金斯,高貴的吉姆·戴, 尊貴的喬·比爾和尊貴的保羅·羅馬諾。這個尊貴的湯姆·普羅瑟和尊貴的湯姆·馬登在此期間，由於新冠肺炎大流行的影響，我們被置於特別待命費率。温暖堆放了部分或整個三個月的鑽井平臺包括高尚的漢斯決鬥, 高貴的休斯頓·科爾伯特, 尊貴的薩姆·哈特利和尊貴的薩姆·特納.
折舊和攤銷。截至2021年6月30日的三個月和截至2020年6月30日的三個月，折舊和攤銷總額分別為2530萬美元和8940萬美元。後續期間的折舊受到我們的鑽機的公允價值重新計量的影響，這是由於在生效日期實施重新開始會計而導致的，並由於從合併中收購的鑽機而增加。由於2020年第一季度確認的資產減值，上一時期的折舊有所下降。
一般和行政費用。截至2021年6月30日的三個月和截至2020年6月30日的三個月，一般和行政費用總額分別為2500萬美元和7300萬美元。後繼期包括470萬美元的税務專業費用，這些費用與成功獲得退税有關。前一期間包括5400萬美元與已了結的訴訟有關的費用。
請願前的指控。在截至2020年6月30日的三個月裏，來寶發生了1050萬美元的請願前費用。這些費用與律師、財務顧問和與破產法第11章案件相關的其他專業費用有關。
合併和整合成本。在截至2021年6月30日的三個月裏，來寶與合併相關的合併和整合成本為670萬美元。有關其他信息，請參閲“注4-收購”我們的簡明合併財務報表。
其他收入和支出
利息支出。截至2021年6月30日的三個月和截至2020年6月30日的三個月，利息支出總額分別為790萬美元和7030萬美元。截至2021年6月30日的三個月包括我們第二筆留置權票據的利息支出以及我們循環信貸安排下的借款。有關其他信息，請參閲“附註2-第11章的出現”和“附註8-債務”我們的簡明合併財務報表。
在便宜貨購買中獲得收益。來寶集團確認，在截至2021年6月30日的三個月裏，廉價收購太平洋鑽井公司獲得了6450萬美元的收益。有關其他信息，請參閲“注4-收購”我們的簡明合併財務報表。
所得税規定。在截至2021年6月30日的三個月和截至2020年6月30日的三個月，我們分別錄得190萬美元和1.212億美元的所得税優惠。
在截至2021年6月30日的三個月裏，我們的税收撥備包括與美國準備金釋放有關的1180萬美元的税收優惠，與美國退税有關的1260萬美元，主要與遞延税收調整有關的120萬美元，由約510萬美元的經常性税收支出和與非美國税收儲備相關的1860萬美元的其他税收支出部分抵消。
在截至2020年6月30日的三個月內，我們的税收優惠包括結算與2012年至2017年美國税務審計相關的不確定税收頭寸111.9美元和約900萬美元其他經常性税收優惠對税收的影響。
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2021年2月6日至6月30日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年6月30日的6個月的結果
2021年2月6日至2021年6月30日期間的淨收入為220萬美元，或每股稀釋後收益0.04美元，營業收入為3.118億美元。2021年1月1日至2月5日期間的淨收益為2.502億美元，或每股稀釋後收益0.98美元，營業收入為7750萬美元，而截至2020年6月30日的6個月淨虧損11.049億美元，或每股稀釋後收益4.41美元，營業收入為5.192億美元。
由於來寶通過Finco及其子公司開展所有業務，Finco的財務狀況和運營結果，以及2021年2月6日至2021年6月30日期間、2021年1月1日至2月5日期間以及截至2020年6月30日的六個月期間收入和費用項目金額發生重大變化的原因，將在所有重要方面與下文提供的關於來寶的信息相同，但運營虧損和廉價購買收益除外。在2021年2月6日至6月30日期間以及截至2020年6月30日的六個月內，Finco的運營虧損分別比來寶低2,090萬美元和7,870萬美元。營業虧損差額主要是與公司法律成本和行政管理相關的費用以及與上一時期訴訟相關的4650萬美元費用的結果。在2021年1月1日至2月5日期間，Finco的營業收入比來寶低30萬美元。
關鍵運營指標
我們合同鑽井服務部門的運營結果取決於三個主要指標：運營天數、日費率和運營成本。我們還跟蹤鑽井平臺利用率，這是運營天數和我們船隊中鑽井平臺數量的函數。有關運營成本的更多信息，請參閲下面的“-合同鑽井服務”。
新冠肺炎疫情和相關的緩解努力，加上歐佩克+成員國之間的產量水平分歧以及能源轉型，已經並可能繼續對我們的業務和運營結果產生實質性的負面影響。這些條件對我們客户的財務狀況產生了嚴重的不利影響，並對離岸項目的財務可行性產生了不確定性，這導致並可能繼續導致合同終止和客户尋求重新談判合同以確保降價。此外，對旅行的限制導致我們自己以及我們的客户和供應商的人員、材料和設備進出我們的鑽井平臺的延遲，這增加了鑽井平臺的停機時間，並可能導致日費率的降低或損失。發生與我們的客户、合同或供應商有關的任何此類事件將減少我們的合同積壓、平均日費率和鑽井平臺利用率。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，目前我們無法預測。
下表列出了我們的鑽機編隊在所示期間的平均鑽機利用率、工作天數和平均日費率：
平均鑽機利用率(1)
營業天數(2)
平均日費率(2)
後繼者前身後繼者前身後繼者前身
2021年2月6日至2021年6月30日2021年1月1日至2021年2月5日截至六個月
2020年6月30日		2021年2月6日至2021年6月30日2021年1月1日至2021年2月5日截至六個月
2020年6月30日		2021年2月6日至2021年6月30日2021年1月1日至2021年2月5日截至六個月
2020年6月30日
飛蚊72 %86 %56 %1,004 216 1,221 213,184 231,745 196,630 
自升式帆船63 %58 %80 %1,094 252 1,791 85,196 95,212 138,190 
總計67 %68 %68 %2,098 468 3,012 $146,445 $158,228 $161,877 
(1)我們將特定期間的利用率定義為我們的鑽機在合同下運行的總天數，除以我們的鑽機總數(包括冷疊式鑽機)和這段時間內的日曆天數的乘積。信息反映了我們的政策，即根據我們船隊中可用鑽井平臺的數量(不包括在建的新建鑽井平臺)進行報告。
(2)工作日被定義為鑽井平臺根據鑽井合同作業的日曆日。我們將平均日費率定義為每個工作日從合同鑽井服務中賺取的收入。與有利的客户合同無形資產相關的非現金攤銷未對平均日費率進行調整。

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合同鑽探服務
下表顯示了我們的合同鑽井服務部門在所示時期的運營結果(以千美元為單位)：
後繼者前身
期間從期間從
2021年2月6日2021年1月1日
穿過穿過截至六個月
2021年6月30日2021年2月5日2020年6月30日
營業收入：
合同鑽探服務$284,526 $74,051 $487,505 
可獲發還的款項及其他(1)
27,250 3,430 31,724 
311,776 77,481 519,229 
運營成本和費用：
合同鑽探服務268,301 46,965 305,299 
可報銷款項(1)
25,115 2,737 28,018 
折舊及攤銷39,583 20,622 193,046 
一般事務和行政事務32,957 5,727 90,842 
呈請前收費— — 10,515 
兼併和整合成本8,753 — — 
減值損失— — 1,119,517 
374,709 76,051 1,747,237 
營業收入(虧損)$(62,933)$1,430 $(1,228,008)
(1)我們將客户自付費用的報銷記錄為營業收入，將相關的直接成本記為營業費用。這些報銷金額的變化通常不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
營業收入
在2021年2月6日至6月30日期間，合同鑽井服務收入總計191.3美元，其中漂浮器收入為191.3美元，自升式鑽井服務收入為9,320萬美元。在這段時間的大部分時間裏，我們的12艘漂浮船中有6艘是承包和操作的，我們12艘自升式鑽井船中的7艘是承包和操作的。這個太平洋聖安娜和太平洋沙拉夫是在合併中被收購的，而高尚的斯科特·馬克斯在2020年5月開始暫停後，於2021年6月初恢復運營。2021年4月，尊貴的薩姆·克羅夫特它在圭亞那開始了合同，使我們在那裏的存在達到四個鑽井平臺。其他沒有在整個週期內運營的合同鑽井平臺包括高貴的克萊德·佈德羅, 尊貴的湯姆·普羅瑟 漢斯·杜爾(Hans Deul)和尊貴的山姆·特恩R，分別於2021年6月底、2021年5月初、2021年4月初和2021年3月初開始簽訂新合同.這個高尚的勞埃德·諾布爾於2021年2月下旬完成合同，隨後轉移到造船廠，為即將在挪威進行的工作做準備尊貴的羅傑·劉易斯期內完成的受規管船廠維修及尊貴的薩姆·哈特利是在2021年5月初温暖堆放的。此外，這一期間的合同鑽探收入包括：(I)減少2270萬美元，這與在生效日期確認的與客户合同無形資產相關的非現金攤銷有關，以及(Ii)動員、合同前和資本回收收入的攤銷減少。
在2021年1月1日至2月5日期間，合同鑽井服務收入總額為5010萬美元，其中漂浮器收入為2400萬美元，自升式平臺收入為2400萬美元。所有六個簽約的浮子和我們八個簽約的自升式帆船中的七個在整個過程中都在操作。這被一個簽約的自升式井架所抵消，該自升式井架沒有在整個週期內運行高尚的斯科特·馬克斯，如前所述，該公司處於暫停狀態。
52

在截至2020年6月至30日的六個月中，合同鑽井服務收入總計240.0美元，其中7個浮子簽約並在此期間大部分時間運營，2.475億美元用於我們的自升式平臺，其中10個自升式平臺簽約並在此期間大部分時間運營。這個尊貴的湯姆·普羅瑟和尊貴的湯姆·馬登在此期間，由於新冠肺炎大流行的影響，我們被置於特別待命費率。在部分或整個六個月內温暖堆放的鑽井平臺包括高尚的漢斯決鬥, 高貴的休斯頓·科爾伯特, 尊貴的薩姆·哈特利和尊貴的薩姆·特納。這個尊貴的喬·比爾在完成最終合同後堆積起來，並於2020年第一季度退役。
運營成本和費用
從2021年2月6日到2021年6月30日，合同鑽井服務成本(包括我們當地的行政和運營支持)總計2.683億美元。在這段時間的大部分時間裏，我們的12艘漂浮船中有6艘是承包和操作的，我們12艘自升式鑽井船中的7艘是承包和操作的。期內的營運成本增加，原因是合併中收購的新鑽井平臺，以及高尚的勞埃德·諾布爾為其在挪威的新合同做準備，該合同將於2021年第三季度開始。 但這一增長因運營成本的降低而被部分抵消。高貴的休斯頓·科爾伯特2021年5月初的温暖堆積。
2021年1月1日至2月5日期間，合同鑽井服務成本總計4700萬美元。期間運營成本的降低是由於整個期間的鑽井平臺堆疊，包括高貴的克萊德·佈德羅, 高貴的休斯頓·科爾伯t, 高貴的漢斯·杜爾和尊貴的湯姆·普羅瑟。
在截至2020年6月30日的六個月裏，合同鑽井服務成本總計3.053億美元。這一期間的運營費用包括與17個鑽井平臺有關的費用，這些鑽井平臺在該期間的大部分時間裏都是簽約和運營的。此外，本季度還包括與運營或堆疊並最終在2020年下半年退役並出售的鑽井平臺相關的成本，包括高貴的霸王I, 貴族霸王II, 尊貴的丹尼·阿德金斯,高貴的吉姆·戴, 尊貴的喬·比爾和尊貴的保羅·羅馬諾。這個尊貴的湯姆·普羅瑟和尊貴的湯姆·馬登在此期間，由於新冠肺炎大流行的影響，我們被置於特別待命費率。這個高尚的漢斯決鬥在這一時期的大部分時間裏，也都是温暖堆放的，有助於降低成本。
折舊和攤銷。2021年2月6日至6月30日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年6月30日的6個月期間，折舊和攤銷總額分別為3960萬美元、2060萬美元和1.93億美元。2021年2月6日至6月30日期間的折舊受到我們鑽機的公允價值重新計量的影響，這是由於在生效日期實施重新開始會計，並由於合併後獲得的鑽機而增加。由於2020年第一季度確認的資產減值，截至2020年6月30日的6個月的折舊有所下降。
減值損失。我們在2021年2月6日至6月30日或2021年1月1日至2月5日期間沒有記錄減值損失。截至2020年6月30日的6個月，我們錄得減值虧損11億美元。欲瞭解更多信息，請參閲我們的簡明綜合財務報表中的“附註11-減值損失”。
一般和行政費用。2021年2月6日至6月30日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年6月30日的6個月期間，一般和行政費用分別為3300萬美元、570萬美元和9080萬美元。前一期間包括5400萬美元與已了結的訴訟有關的費用。
請願前的指控。來寶集團在截至2020年6月30日的6個月中產生了1050萬美元的請願前費用。這些費用與律師和財務顧問費以及與破產法第11章案件相關的其他專業費用有關。
合併和整合成本。來寶集團在2021年2月6日至2021年6月30日期間，與合併相關的合併和整合成本為880萬美元。欲瞭解更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表中的“附註4-收購”。
其他收入和支出
重組項目，淨額。來寶集團在2021年1月1日至2月5日期間的重組項目淨收益為2.521億美元。FinCo在2021年1月1日至2月5日期間的重組項目淨收益為1.954億美元。這一收益主要是受折衷影響的債務結算收益超過其他淨重組費用和與重新開始會計有關的淨費用的結果。截至2020年6月30日的6個月內，沒有記錄重組費用或收入。欲瞭解更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表的“附註2-第11章浮現”。
利息支出。2021年2月6日至6月30日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年6月30日的6個月期間，利息支出總額分別為1480萬美元、20萬美元和1.412億美元。2021年的前身包括由於破產法院下令暫停破產法第11章案件懸而未決期間的所有利息支出而減少的費用。2021年的後繼期包括我們新發行的第二筆留置權票據的利息支出以及
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我們的循環信貸安排。欲瞭解更多信息，請參閲我們簡明合併財務報表的“附註2-第11章浮現”和“附註8-債務”。
在便宜貨購買中獲得收益。來寶集團確認，在2021年2月6日至2021年6月30日期間，廉價購買太平洋鑽井公司獲得了6450萬美元的收益。欲瞭解更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表中的“附註4-收購”。
所得税優惠。2021年2月6日至6月30日，2021年1月1日至2月5日，截至2020年6月30日的6個月，我們分別錄得所得税優惠890萬美元，所得税支出340萬美元，所得税優惠2.642億美元。
在2021年2月6日至2021年6月30日期間，我們的税收撥備包括與美國和非美國儲備釋放相關的2190萬美元的税收優惠，與美國退税相關的1260萬美元，以及主要與遞延税收調整相關的120萬美元。這些税收優惠被與各種經常性項目相關的820萬美元税費和與非美國税收儲備相關的1860萬美元税費部分抵消。
在截至2021年2月5日的期間，我們的所得税撥備包括與非美國準備金釋放相關的170萬美元的税收優惠，以及與重新啟動和重組調整相關的250萬美元的税收支出，以及約260萬美元的其他經常性税收支出。
在截至2020年6月30日的六個月中，我們的税收優惠包括9,560萬美元的資產減值的税收影響，4,260萬美元的CARE法案的應用對税收的影響，460萬美元的法規到期導致的非美國準備金釋放，以及與2012年至2017年美國税務審計相關的111.9美元和約900萬美元其他經常性税收優惠的不確定税務頭寸的解決。
流動性與資本資源
由於通過破產法第11章的案件進行了財務重組，來寶集團獲得了675.0美元的新循環信貸安排和216.0美元的第二留置權票據。在出現時，Legacy Noble的普通股被取消，普通股被髮行給Legacy Noble的前債券持有人。Legacy Noble的若干前債券持有人及前股權持有人亦獲發認股權證，以購買本公司股份。
出現後債務
優先擔保循環信貸安排
於生效日期，Finco與來寶國際金融公司(“NIFCO”)訂立循環信貸協議，就675.0美元循環信貸安排作出規定，並取消緊接生效日期前存在的所有債務。循環信貸安排將於2025年7月31日到期。在某些條件得到滿足的情況下，Finco可不時指定Finco的一家或多家其他全資子公司為循環信貸協議項下的額外借款人(與Finco和Nifco合稱為“借款人”)。截至生效日期，循環信貸安排下的未償還貸款為177.5美元，簽發了880萬美元的信用證。截至2021年6月30日，在循環信貸安排下，我們有1.9億美元的未償還貸款和970萬美元的信用證，在雙邊安排下發行了1180萬美元的信用證和擔保債券。
借款人在循環信貸協議項下的所有債務、若干現金管理債務及若干掉期債務均由Finco及其若干直接及間接附屬公司(與借款人合稱“信貸方”)無條件擔保，包括每名借款人對循環信貸協議項下彼此借款人的債務的擔保。所有該等債務，包括循環信貸安排的擔保，均以每一信貸方的實質所有資產及其股權的優先留置權作抵押，但須受循環信貸協議所述的若干例外及限制所規限。太平洋鑽井公司及其任何子公司都不是循環信貸安排的附屬擔保人，他們的資產都沒有為循環信貸安排提供擔保。
循環信貸安排項下未償還貸款的年利率等於適用保證金加(由Finco選擇)：(I)經準備金調整的倫敦銀行同業拆借利率或(Ii)基準利率，確定為(X)《華爾街日報》刊登的最優惠貸款利率，(Y)聯邦基金實際利率加1⁄2加1%，(Z)經準備金調整的一個月期倫敦銀行同業拆借利率加1%。適用保證金最初為LIBOR貸款年利率4.75%，基準利率貸款年利率3.75%，2024年7月31日之後將上調50個基點，在循環信貸協議中描述的某些條件下可能額外上調50個基點。
借款人需要支付慣例的季度承諾費、信用證和預付費。
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循環信貸協議下的借款是否可用取決於某些條件的滿足，包括在以下情況下對借款的限制：(I)在實施任何該等借款並運用其收益後，(I)可用現金總額(定義見循環信貸協議)將超過100.0美元；(Ii)綜合第一留置權淨槓桿率(定義見循環信貸協議)將大於5.5至1.00，且循環信貸安排項下的未償還本金總額將超過610.0美元；(Ii)綜合第一留置權淨槓桿率(定義見循環信貸協議)將大於5.5至1.00，且循環信貸安排下的未償還本金總額將超過610.0美元；(Ii)循環信貸協議下的綜合第一留置權淨槓桿率將大於5.5至1.00，循環信貸安排下的未償還本金總額將超過610.0美元，或(Iii)資產覆蓋率(如下所述)將低於2.00至1.00。
循環信貸安排項下的強制性預付款及(在某些情況下)須就(I)若干資產出售、資產互換及虧損事件(如無違約事件須受再投資權規限)及(Ii)若干債務發行而須予削減的承擔。超過150.0美元的可用現金還需要定期用於預付貸款(不減少承諾)。循環信貸安排下的貸款可由借款人在任何時候自願預付，並自願終止或減少其下的承諾，而無需支付溢價或罰款，但習慣性違約費用除外。
循環信貸協議規定Finco及其受限制的子公司有義務遵守以下財務維護契約：
•截至2021年每個財季的最後一天，在截至2021年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日的四個財季期間，調整後的EBITDA(定義見循環信貸協議)不得低於2500萬美元；
•截至2022年3月31日或之後的每個會計季度的最後一天，調整後EBITDA與現金利息支出的比率(定義見循環信貸協議)不得低於(I)截至2022年3月31日或之後的每四個會計季度至2024年6月30日的每四個會計季度的2.00至1.00，以及(Ii)其後每四個會計季度的2.25至1.00；以及(Ii)調整後的EBITDA與現金利息支出的比率(定義見循環信貸協議)不得低於(I)截至2022年3月31日或之後的每四個會計季度至2024年6月30日的每四個會計季度的2.00至1.00；以及
•對於截至2021年6月30日或之後的每個財政季度，(X)資產覆蓋總額鑽機價值(定義見循環信貸協議)與(Y)循環信貸融資項下未償還貸款和信用證的本金總額(“資產覆蓋比率”)的比率不得低於2.00至1.00。
循環信貸安排包含本公司認為對這類貸款習慣的肯定和否定契約、陳述、擔保和違約事件。
第二留置權筆記義齒
於生效日期，根據後盾承諾協議及根據該計劃，來寶及Finco完成第二留置權票據及相關普通股的供股，總認購價為200.0,000,000美元。
配股發行的第二筆留置權債券本金總額為216.0,000萬美元，其中包括總認購價200.0,000,000美元，外加以實物支付的後備費用1,600萬美元。第二期留置券將於2028年2月15日到期。第二筆留置權票據由Finco的直接及間接附屬公司(即循環信貸安排下的信貸方)以優先擔保的第二優先基準共同及無條件地提供全面及無條件擔保。太平洋鑽探公司及其任何子公司都不是第二期留置權票據的附屬擔保人，他們的資產也沒有一家為第二期留置權票據提供擔保。
第二留置權票據及該等擔保以受循環信貸安排留置權約束的資產的優先留置權作抵押，包括Finco的股權及第二留置權票據的每名擔保人、本公司於生效日期擁有或其後收購的所有鑽機、若干相關資產，以及Finco及該等擔保人的實質所有其他資產，在每種情況下均受若干例外及限制所規限。此類抵押品不包括太平洋鑽井公司或其任何子公司的任何資產或股權。
第二期留置權債券的利息由Finco選擇，利率為：(I)年息11%，以現金支付；(Ii)年息率13%，其中50%以現金支付，50%以現金支付；或(Iii)年息15%，全部以發行實物期權支付。FinCo應從2021年8月15日開始，每半年支付一次拖欠利息，時間為每年2月15日和8月15日。在截至2021年6月30日的期間，我們選擇以現金和應計利息的利率支付下一筆利息，利率為11%。
在2024年2月15日或之後，Finco可以按固定贖回價格(以本金的百分比表示)贖回全部或部分第二期留置權債券，加上到贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息(如果有的話)。FinCo亦可在2024年2月14日或之前的任何時間及不時贖回全部或部分第二期留置權債券，贖回價格相等於本金的106%，另加截至(但不包括)適用的贖回日期的應計及未付利息(如有)，另加“全部”
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高級的。儘管如上所述，如果控制權變更(定義見第二留置權票據契約)在2024年2月15日(但不包括)之前發生，那麼在控制權變更後120天內，Finco可以選擇以相當於本金106%的贖回價格購買所有剩餘的第二留置權票據，外加到(但不包括)適用贖回日的應計和未付利息(如果有)。
第二份留置權票據包含本公司認為此類票據慣常使用的契諾和違約事件。
現金來源和用途概述
本期我們的主要資金來源是經營活動產生的現金，以及我們的循環信貸安排和第二留置權票據的資金。本期手頭現金主要用於以下用途：
•正常經常性運營費用；
•與破產法第11章案件有關的費用和開支；以及
•資本支出。
2021年2月6日至6月30日期間，經營活動提供的淨現金為3090萬美元，2021年1月1日至2月5日期間，經營活動中使用的淨現金為4540萬美元，截至2020年6月30日的6個月，經營活動提供的淨現金為4830萬美元。後繼期受益於經營性資產和負債的現金流流入，而前繼期則受益於經營性資產和負債的現金流出。截至2021年6月30日，我們的營運資本為1.957億美元，截至2020年12月31日，我們的營運資本為3.839億美元。
2021年2月6日至6月30日期間，投資活動提供的淨現金為1090萬美元，2021年1月1日至2月5日期間，投資活動中使用的淨現金為1440萬美元，截至2020年6月30日的6個月期間，投資活動中使用的淨現金為6910萬美元。前身和後繼期包括造船廠在高尚的勞埃德·諾布爾和受控壓力鑽井的升級尊貴的唐·泰勒和尊貴的湯姆·馬登。後繼期還包括從合併中獲得的現金和出售太平洋博拉和太平洋西北風2021年6月下旬。
2021年2月6日至6月30日期間，融資活動提供的淨現金為1280萬美元，2021年1月1日至2月5日期間，融資活動使用的淨現金為1.912億美元，截至2020年6月30日的6個月，融資活動提供的淨現金為1.074億美元。前一期間包括償還2017年信貸安排、發行第二期留置權票據以及循環信貸安排的借款。後繼期包括循環信貸安排的淨借款。
我們目前預期的短期和長期現金流需求可能包括：
•正常經常性運營費用；
•計劃及酌情的非經常開支；及
•回購、贖回或者償還債務和利息。
吾等可不時透過公開市場購買、投標要約或根據該等證券的條款贖回、回購或以其他方式收購我們的未償還第二留置權票據。
我們目前希望通過運營產生的現金、手頭的現金或循環信貸安排下的借款來滿足我們的現金流需求。根據市場狀況和其他因素，我們也可能發行股權或長期債務證券，以滿足我們的現金流需求和其他目的。
資本支出
2021年2月6日至6月30日、2021年1月1日至2月5日和截至2020年6月30日的6個月期間，資本支出總額分別為8070萬美元、1030萬美元和6540萬美元。
2021年2月6日至6月30日期間的資本支出包括：
•2840萬美元用於維持資本；
•3790萬美元用於重大項目，包括海底和其他相關項目；
•資本化利息70萬元；以及
•1370萬美元用於可返還資本和合同修改。
2021年1月1日至2月5日期間的資本支出包括：
•150萬美元用於維持資本；
•210萬美元用於重大項目，包括海底和其他相關項目；以及
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•670萬美元用於可回扣資本和合同修改。
包括最近合併的影響在內，我們預計2021年2月6日至12月31日期間的總資本支出預計在1.7億美元至1.9億美元之間，其中約1億美元至1.1億美元目前預計用於維持資本，約2500萬美元預計可退還給我們的客户。
我們不時會考慮一些可能的計劃，而這些計劃所需的開支並不包括在我們的基本預算內，而這些未編入預算的開支可能會非常龐大。此外，雖然流動性和保本仍然是我們的首要任務，但我們將繼續不時評估對鑽井單位的收購。
股本
截至2021年6月30日，來寶集團約有6020萬股已發行股票，而截至2020年12月31日，已發行和交易的股票約為2.511億股。
在Legacy Noble的2020年度股東大會上，Legacy Noble的股東授權董事會通過發行最多約870萬股普通股(按當時每股面值0.01美元計算)來增加股本。除根據來寶集團2017年度董事綜合計劃向Legacy Noble董事發行的股份外，於截至2020年12月31日止年度內，該權力並未用於配發股份，並於生效日期屆滿。
根據該計劃，所有證明、有關或以其他方式與Legacy Noble於生效日期前尚未償還的任何股權有關的協議、文書及其他文件，包括所有以股權為基礎的獎勵，均已註銷，而所有該等股權於生效日期後不再具有效力或效力。根據該計劃，在生效日期前已發行的Legacy Noble普通股(每股面值0.01美元)的持有人將收到按比例持有的第3批認股權證，以收購普通股。根據來寶集團的組織章程大綱，來寶的股本為6,000,000美元，分為500,000,000股每股面值0.00001美元的普通股及100,000,000股面值0.00001美元的普通股，每個類別均享有董事會不時釐定的權利。
來寶集團自2016年第三季以來一直未派發股息。關於Legacy Noble，宣佈和支付股息需要獲得Legacy Noble董事會的授權，前提是根據英國法律，該等已發行股本的股息只能從Legacy Noble法定資產負債表上的“可分配儲備”中支付。因此，Legacy Noble不被允許從股本中支付股息，包括股票溢價。未來股息的支付將取決於我們的經營結果、財務狀況、現金需求、未來業務前景、合同和契約限制以及董事會認為相關的其他因素；然而，目前，我們預計在可預見的未來不會支付任何股息。
註冊證券的擔保
FinCo發行了以下注冊證券：2028年到期的第二期留置權票據。第二筆留置權票據由Finco的直接及間接附屬公司(即循環信貸安排下的信貸方)以優先擔保的第二優先基準共同及無條件地全面及無條件擔保(“擔保人”)。擔保是每個擔保人的無條件、不可撤銷、連帶和若干優先債務，與擔保人未來的所有優先債務具有同等的償還權，實際上優先於該擔保人的所有無擔保優先債務。
第二留置權票據及該等擔保以保證循環信貸安排下的義務的抵押品的第二優先留置權作抵押，其中包括(I)質押Finco的股權，(Ii)質押擔保人的股權，及(Iii)對Finco及擔保人的幾乎所有資產(包括Finco幾乎所有其他直接附屬公司及擔保人的權益)享有留置權，在每種情況下，均須受若干例外及限制(統稱為“抵押品還包括截至生效日期公司擁有的某些鑽井平臺的抵押。太平洋鑽井公司及其任何附屬公司均不是循環信貸安排或第二留置權票據的附屬擔保人。抵押品不包括太平洋鑽井公司或其任何子公司的任何資產或股權。
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第二留置權票據擔保
擔保人的擔保是每個擔保人的無條件、不可撤銷、連帶的優先債務，與擔保人未來的所有優先債務具有同等的償債權利，實際上優先於擔保人的所有無擔保優先債務。擔保的償付權高於該擔保人現有和未來的任何次級債務，實際上低於該擔保人以抵押品的優先留置權擔保或由不構成抵押品的資產擔保的任何義務。根據管理第二留置權票據的契約，擔保人在某些情況下可以被免除和解除其擔保義務，包括：(1)在金融公司按照管理第二留置權票據的契約的有關規定行使法律效力的情況下，(2)如果按照管理第二留置權票據的契約的規定出售或以其他方式處置任何擔保人的全部股本，(3)在保證人解散或清算時，(3)在必要的情況下，(3)根據第二留置權票據契約的規定出售或以其他方式處置任何擔保人的全部股本，(3)在保證人解散或清算時，(3)在必要的情況下，(3)按照第二留置權票據的契約的規定出售或以其他方式處置任何擔保人的全部股本，(3)在保證人解散或清算的情況下(4)如果該擔保人按照管理第二留置權票據的契約被適當地指定為不受限制的附屬公司，(5)在擔保人根據其擔保解除或解除義務時，或(6)就某些未來的非關鍵性擔保人而言，應由Finco向第二留置權票據的受託人發出書面通知。
FinCo是一家控股公司，除了在擔保人和其他非擔保人子公司中持有的直接和間接股權外，沒有重大業務或重大資產。FinCo主要通過其子公司開展業務。因此，其支付第二筆留置權票據的本金和利息的能力取決於其子公司產生的現金流，以及它們通過股息或其他方式向Finco提供這些現金的能力。擔保人的收益將取決於他們的財務和經營業績，這將受到一般經濟、行業、金融、競爭、運營、立法、監管和其他Finco無法控制的因素的影響。擔保人向Finco支付的任何股息、分配、貸款或墊款也可能受到擔保人經營所在司法管轄區適用的當地法律對股息的限制。如果Finco沒有收到擔保人的分派，或者擔保人的收益或其他可用資產不足，Finco可能無法支付第二筆留置權票據。
關聯公司質押證券
根據第二留置權票據抵押品文件的條款，管理第二留置權票據的契約項下的抵押品代理可在第二留置權票據的契約發生違約事件後，就抵押品(包括金融公司的擔保人及其他直接附屬公司及擔保人的權益)尋求補救或進行止贖程序。只要任何優先留置權債務尚未清償，抵押品代理人行使這種補救的能力就受到債權人間協議的限制。
擔保人的質押權益實質上構成了我們聯屬公司的所有證券，這些證券已被質押以保證第二筆留置權票據項下的義務。質押權益的價值受波動因素的影響，這些因素包括(其中包括)一般經濟狀況以及抵押品作為持續經營企業的一部分實現的能力，並以有序的方式提供給可用和願意的買家，而不是在困難的情況下。質押股權沒有交易市場。
根據管理第二留置權票據的文件(“第二留置權票據文件”)的條款，在一種或多種情況下，Finco和擔保人將有權從擔保第二留置權票據的留置權中解除抵押品，包括(1)在第二留置權票據文件的條款所要求或根據的範圍內；(2)如果抵押品被出售、轉讓、支付或以其他方式處置給第三方，則收益繼續構成抵押品的範圍；或(3)第二留置權票據文件另有規定的情況；或(3)第二留置權票據文件另有規定的範圍；(2)如果抵押品被出售、轉讓、支付或以其他方式處置給第三方，則收益繼續構成抵押品的範圍；或(3)第二留置權票據文件另有規定的情況當任何附屬公司根據第二期留置權票據的契約條款解除擔保(如有)時，對該擔保人發行的任何質押股權和該擔保人的任何資產的留置權將自動終止。
擔保人財務信息摘要
以下彙總的財務信息反映了擔保人的合併賬目和Finco(統稱為“債務人”)在指定日期和期間的非合併賬目。財務信息是在合併的基礎上列報的，債務人集團中的實體之間的公司間餘額和交易已被取消。
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資產負債表摘要信息：
後繼者前身
2021年6月30日2020年12月31日
流動資產$253,014 $461,587 
非擔保人子公司應付金額，當期5,357,687 5,552,158 
非流動資產1,286,654 3,590,865 
非擔保人子公司應收非流動款項1,069,850 1,045,237 
流動負債181,506 159,601 
非擔保人子公司應付金額，當期4,935,968 5,532,634 
非流動負債453,351 120,033 
非擔保人子公司應收非流動款項132,787 480,460 

運營説明書摘要信息：
後繼者 (1)
前身(1)
義務人義務人
期間從期間從
三個月2021年2月6日2021年1月1日三個月六個月
告一段落穿過穿過告一段落告一段落
2021年6月30日2021年6月30日2021年2月5日2020年6月30日2020年6月30日
營業收入$174,383 $258,331 $70,584 $212,718 $471,662 
運營成本和費用181,767 269,429 63,255 215,982 1,079,033 
所得税前持續經營所得(虧損)(12,605)(27,296)(2,303,528)5,012 (615,519)
淨收益(虧損)(19,220)(35,546)(2,318,932)639 (623,313)
(1)包括2021年2月6日至2021年6月30日期間與非擔保子公司交易造成的營業收入1330萬美元、營業成本和開支50萬美元以及可歸因於與非擔保人子公司交易的其他費用410萬美元；包括截至2021年6月30日的三個月營業收入1110萬美元、營業成本和開支330萬美元以及可歸因於與非擔保人子公司交易的其他收入20萬美元；包括2021年1月1日至2021年2月5日期間的營業收入380萬美元、營業成本和開支110萬美元以及可歸因於與非擔保人子公司的交易的其他費用(120萬美元)；包括截至2020年6月30日的三個月的營業收入2470萬美元、營業成本和開支350萬美元以及可歸因於與非擔保人子公司的交易的其他收入630萬美元；包括截至2020年6月30日的6個月的營業收入5070萬美元，營業成本和開支1000萬美元，以及與非擔保人子公司進行交易的其他費用660萬美元。
表外安排
按照S-K規則第303(A)(4)(Ii)項的定義，我們沒有表外安排。
新會計公告
有關最新會計聲明的説明，請參閲簡明合併財務報表第一部分第1項財務報表“附註5-會計聲明”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與“第II部分-第7A項”披露的風險相比，我們的市場風險敞口沒有重大變化。我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中披露了“關於市場風險的定量和定性披露”。
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項目4.控制和程序
來寶集團總裁兼首席執行官(首席執行官)Robert W.Eifler和高級副總裁兼首席財務官(首席財務官)Richard B.Barker對來寶集團截至本報告期末的披露控制和程序進行了評估。根據這項評估，艾弗勒先生和巴克先生得出結論，來寶集團的披露控制和程序自2021年6月30日起生效。來寶集團的披露控制和程序旨在確保來寶集團在其向SEC提交或提交給SEC的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當情況下積累並傳達給管理層，以便及時做出有關要求披露的決定。
Finco總裁兼首席執行官(首席執行官)Robert W.Eifler和Finco董事、高級副總裁兼首席財務官(首席財務官)Richard B.Barker評估了截至本報告所述期間結束時Finco的披露控制和程序。根據這項評估，艾弗勒先生和巴克先生得出結論，截至2021年6月30日，Finco的披露控制和程序是有效的。FinCo的披露控制和程序旨在確保Finco在其向SEC提交或提交給SEC的報告中需要披露的信息在SEC的規則和表格規定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並在適當的時候被積累並傳達給管理層，以便及時做出關於所需披露的決定。
管理層正在評估收購的太平洋鑽井業務的內部控制，並將其整合到現有業務中。在截至2021年6月30日的季度內，來寶集團的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對來寶集團的財務報告內部控制沒有產生重大影響，或有合理的可能性對來寶集團的財務報告內部控制產生重大影響。
管理層正在評估收購的太平洋鑽井業務的內部控制，並將其整合到現有業務中。在截至2021年6月30日的季度內，Finco對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對Finco的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
有關法律訴訟的信息在我們的簡明合併財務報表中的“附註15-承付款和或有事項”中介紹，該簡明合併財務報表包括在本季度報告第一部分第1項的Form 10-Q表格中，並在此引入作為參考。
第1A項。風險因素
影響我們的業務和經營結果的因素很多，其中許多是我們無法控制的。除了下面列出的風險因素和本季度報告中提供的其他信息外，您還應該仔細閲讀和考慮“第1A項”。我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告的第二部分中的“第一部分和第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“風險因素”，其中包含對可能導致我們未來經營的實際結果與當前預期或預期大不相同的重大風險的描述。
與我們的業務和運營相關的風險
我們可能會遇到與未來合併、收購或處置業務或資產或其他戰略交易相關的風險。
作為我們業務戰略的一部分，我們可能會進行業務或資產的合併、收購或處置，或其他我們認為能夠加強或擴大業務的戰略交易。如果我們不能找到合適的公司、業務或資產，以可接受的條款就潛在的戰略交易達成協議，管理此類交易對我們業務的影響或其他原因，我們可能無法實施我們戰略的這一要素。此外，合併、收購、處置和其他戰略交易涉及各種風險，其中包括：(I)與業務整合或處置有關的困難以及隨之而來的客户和其他第三方關係的意想不到的變化；(Ii)管理層從日常運營中轉移注意力；(Iii)未能實現此類交易的預期好處，如節省成本和增加收入；(Iv)與此類交易相關的潛在鉅額交易成本；以及(V)因收購支付過高而導致的潛在減損。
未來的合併或收購可能需要我們獲得額外的股權或債務融資，而這些融資可能不會以有吸引力的條款提供。此外，如果由非股權對價融資的交易產生商譽，它將減少我們的有形淨值，這可能會對信貸供應產生不利影響。
未來出售或可供出售的大量普通股，或認為該等出售可能發生的看法，可能對普通股的交易價格產生不利影響，並可能削弱我們通過未來出售股權證券籌集資金的能力。
根據來寶集團章程大綱，來寶集團的股本為$6,000分為500,000,000面值為$0.00001每個和100,000,000面值為$0.00001，每一類或多類擁有本公司董事會可能不時決定的權利。2021年8月2日，有60,159,405已發行普通股及已發行及已發行之6,463,182便士認股權證(定義見此)。此外，截至2021年8月2日，有8,321,494份第1批認股權證、8,322,070份第2批認股權證和2,777,676份第3批認股權證(均定義見本文)未償還並可行使。我們還擁有7,716,049股普通股，並根據來寶公司2021年長期激勵計劃根據股權獎勵初步預留供發行。
相當大比例的普通股由數量相對較少的投資者持有。吾等與根據該計劃收取普通股的若干人士訂立(I)股權登記權協議(定義見此)，及(Ii)與其內確認的持有人訂立與完成合並有關的登記權協議，吾等均已同意根據協議向證券交易委員會提交登記説明書，以方便彼等日後出售該等普通股。在公開市場出售大量普通股，甚至認為這些出售可能會發生(例如在提交前述登記聲明時)，可能會削弱我們通過未來出售我們的股權證券或使用我們的股權證券支付收購來為我們的運營籌集資金的能力。
我們可能會不時發行普通股或其他證券，作為未來收購和投資的對價。如果任何此類收購或投資是重大的，我們可能發行的普通股數量或其他證券的數量或本金總額(視情況而定)可能會很大。我們也可以授予與任何此類收購和投資相關的普通股或其他證券的註冊權。
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我們無法預測未來出售普通股對普通股的交易價格或未來普通股發行規模的影響，或未來發行普通股對普通股市場價格的影響(如果有的話)。出售大量普通股，或認為可能發生此類出售，可能會對普通股的交易價格產生不利影響。
與合併相關的風險
太平洋鑽探整合到合併後的公司可能不會像預期的那樣成功，合併後的公司可能不會實現預期的收益，或者在預期的時間框架內做到這一點。
合併涉及許多經營、戰略、財務、會計、法律、税務和其他風險，包括與被收購業務相關的潛在負債。將Pacific Drilling整合到合併後的公司的困難可能導致合併後的公司表現與預期不同、運營挑戰或延遲或未能實現預期的費用相關效率，並可能對來寶的財務狀況、運營業績或現金流產生不利影響。除其他因素外，整合過程中可能遇到的潛在困難包括：
·他們表示，無法成功地將太平洋鑽井業務在運營和文化上整合到合併後的公司中，使來寶能夠實現合併後預期的全部收入和成本節約；
·降低與管理更大、更復雜、更綜合的業務相關的複雜性；
·中國沒有實現預期的協同效應；
·問題是無法留住關鍵員工，也無法以其他方式整合兩家公司的人員，以及關鍵員工的流失；
·避免與合併相關的潛在未知負債和不可預見的費用；
·難以或無法遵守合併後公司的債務契約；
·努力整合與客户、供應商和商業夥伴的關係；
·發現業績不足，包括一家或兩家公司的運營、安全或環境業績，這是由於完成合並並將太平洋鑽井公司的業務整合到合併後的公司導致管理層注意力轉移的結果；以及
·風險包括每家公司正在進行的業務中斷或失去動力，或標準、控制程序和政策不一致。
此外，合併的成功在一定程度上將取決於合併後的公司能否通過合併來寶和太平洋鑽井業務實現預期的收益和成本節約。合併的預期收益和成本節約可能沒有完全實現或根本沒有實現，可能需要比預期更長的時間才能實現，或者可能會產生來寶目前沒有預見到的其他不利影響。來寶集團做出的一些假設，比如實現一定的協同效應，可能無法實現。
如上所述，某些股東擁有相當大比例的普通股。其中一些股東可能還在合併中獲得了額外的普通股。因此，上文“-與我們的業務和運營相關的風險--未來銷售或大量普通股的可供出售，或認為這些出售可能發生的看法，可能對普通股的交易價格產生不利影響，並可能削弱我們通過未來出售股權證券籌集資金的能力”中所述的有關普通股集中所有權的風險將會增加。
與第二筆留置權票據相關的風險
來寶集團幾乎所有業務都是通過Finco及其子公司進行的，管理第二筆留置權票據的契約包含可能限制Finco業務和融資活動的經營和財務限制。
在生效日期，根據該計劃的條款，Finco發行了本金總額為2.16億美元的第二筆留置權票據。第二筆留置權票據由Finco的直接及間接附屬公司(即循環信貸安排下的信貸方)以優先擔保的第二優先基準共同及無條件地提供全面及無條件擔保。第二留置權票據及該等擔保以受循環信貸安排留置權約束的資產的優先留置權作抵押，包括Finco的股權及第二留置權票據的每名擔保人、本公司於生效日期擁有或其後收購的所有鑽機、若干相關資產，以及Finco及該等擔保人的實質所有其他資產，在每種情況下均受若干例外及限制所規限。太平洋鑽井及其任何附屬公司均不是循環信貸安排或第二留置權票據的附屬擔保人，其資產亦無擔保循環信貸安排或第二留置權票據。FinCo有權支付第二筆貸款的利息
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實物票據形式的留置權票據，可選擇代替支付現金利息。因此，我們不能向您保證Finco將支付第二筆留置權票據的現金利息。通過PIK票據支付利息將增加Finco的負債金額，並增加與其負債水平相關的風險。
來寶集團幾乎所有業務都是通過Finco及其子公司開展的。根據發行第二份留置權票據的契約所載的主要限制性契諾，限制Finco及其若干附屬公司派發股息或作出其他分派或回購或贖回其股本及若干債務、設立擔保若干債務的留置權、招致若干債務、合併、合併或轉讓其全部或實質所有財產及資產、與聯屬公司訂立交易及處置資產及使用處置資產所得款項的能力，以及限制Finco支付股息或作出其他分派或回購或贖回其股本及若干債務、設立留置權以擔保某些債務、合併、合併或轉讓其全部或實質所有財產及資產、與聯屬公司訂立交易及處置資產及使用處置資產所得款項的能力。
FinCo遵守管理第二留置權票據的契約中包含的契約和限制的能力可能會受到其無法控制的事件的影響。如果市場或其他經濟狀況惡化，Finco遵守這些公約和限制的能力可能會受到損害。未能遵守管理第二留置權票據的契約中的契諾、比率或測試，如果不治癒或豁免，可能會對Finco和我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。FinCo現有和未來的負債可能有交叉違約和交叉加速撥備。在觸發任何該等規定時，有關債權人可：
·銀行不需要向Finco提供任何額外的貸款；
·投資者選擇宣佈所有欠他們的未償借款，連同應計和未付的利息和費用，都是到期和應支付的(對於Finco的有擔保債務，取消擔保此類債務的抵押品的抵押品贖回權)；
·銀行選擇要求所有債務按其中提供的違約利率計息，如果尚未實施該利率的話；
·銀行有能力要求Finco將其所有可用現金用於償還此類借款；和/或
·政府將阻止Finco根據其他協議進行償債，這些協議中的任何一項都可能導致第二筆留置權票據下的違約事件。
如果Finco現有的任何債務加速，就不能保證它有或能夠獲得足夠的資金來全額償還這些債務。即使有新的融資可用，其條款對Finco的吸引力可能低於循環信貸安排或第二留置權票據，或者可能不是Finco可以接受的條款。
項目6.展品
以下證據作為本季度報告的一部分提交給10-Q表格。
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展品索引
展品
數		展品
2.1
合併協議，日期為2013年6月30日，由瑞士來寶公司(“來寶-瑞士”)與來寶有限公司(作為來寶-瑞士於2013年7月1日提交的8-K表格當前報告的附件2.1提交，並通過引用併入本文)簽訂。
2.2
Noble-Swiss、Noble Corporation(n/k/a Noble Finance Company)、一家開曼羣島公司(“Finco”)及Noble Cayman Acquisition Ltd.之間於二零零八年十二月十九日簽署的合併、重組及合併協議及計劃(作為Finco於二零零八年十二月二十二日提交的當前8-K表格附件1.1提交，並以參考方式併入本文)。
2.3
Noble-Swiss、Finco和Noble Cayman Acquisition Ltd.之間於2009年2月4日簽署的合併、重組和合並協議和計劃的第1號修正案(作為Finco於2009年2月4日提交的當前8-K表格報告的附件2.2提交，並通過引用併入本文)。
2.4
經修訂的Noble Corporation plc(n/k/a Noble Holding Corporation plc)，一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的公司(“Legacy Noble”)及其債務人聯屬公司(作為Legacy Noble於2020年11月23日提交的當前8-K表格報告的附件2.1提交，並通過引用併入本文)的第二次修訂聯合重組計劃(Legacy Noble Corporation plc，n/k/a Noble Holding Corporation plc)及其債務人聯屬公司(以下簡稱“Legacy Noble”)。
2.5†
Noble Corporation、開曼羣島的一家公司(“Noble”)、Duke Merger Sub，LLC和Pacific Drilling Company LLC之間於2021年3月25日提交的合併協議和計劃(作為Noble於2021年3月25日提交的當前8-K表格的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。
3.1
經修訂及重新修訂的來寶集團組織備忘錄(作為來寶集團於2021年2月8日提交的當前8-K表格報告的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。
3.2
修訂和重新修訂的來寶公司章程(作為來寶公司於2021年2月8日提交的8-K表格當前報告的附件3.2提交，並通過引用併入本文)。
3.3
財務公司的組織章程大綱及章程細則，經股東決議案修訂，作為來寶集團截至2020年12月31日止年度10-K/A表格第1號修正案的附件3.2，並以引用方式併入本文件)。
10.1
註冊權利協議，日期為2021年4月15日，由來寶公司及其持有人之間簽訂(作為來寶公司於2021年4月16日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。
10.2†
修訂並重新制定了來寶公司2021年短期激勵計劃。
22.1
作為抵押品的擔保人子公司和關聯證券清單(作為Finco註冊表S-1(註冊號333-255069)的附件22.1提交，並通過引用併入本文)。
31.1
根據修訂後的1934年美國證券交易法，規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證來寶公司Robert W.Eifler。
31.2
根據修訂後的1934年美國證券交易法，規則13a-14(A)或規則15d-14(A)，對Robert W.Eifler，Finco進行認證。
31.3
根據1934年修訂的美國證券交易法，規則13a-14(A)或規則15d-14(A)，認證來寶公司Richard B.Barker。
31.4
根據1934年修訂的美國證券交易法，規則13a-14(A)或規則15d-14(A)，對Richard B.Barker，Finco進行認證。
64

展品
數		展品
32.1+
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對諾布爾公司羅伯特·W·艾弗勒的認證。
32.2+
根據“美國法典”第18編第1350條(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過)，對Robert W.Eifler，Finco進行認證。
32.3+
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對理查德·B·巴克，Noble的認證。
32.4+
根據美國聯邦法典第18編第1350條(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過)，對Richard B.Barker，Finco進行認證。
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
______________________________________________________
*簽訂管理合同或補償計劃或安排。
†説，展品的某些部分被遺漏了。公司同意應要求向證券交易委員會提供一份包含任何遺漏信息的補充副本。
+根據S-K規則第601(B)(32)(Ii)項提供。
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
來寶公司， 開曼羣島的一家公司
 
/s/理查德·B·巴克(Richard B.Barker)2021年8月5日
理查德·B·巴克
高級副總裁兼首席財務官
(首席財務官)		日期
/s/勞拉·D·坎貝爾2021年8月5日
勞拉·D·坎貝爾
副總裁、首席財務官兼財務總監
(首席會計官)		日期

來寶金融公司，開曼羣島的一家公司
/s/理查德·B·巴克(Richard B.Barker)2021年8月5日
理查德·B·巴克
董事、高級副總裁兼首席財務官
(首席財務官)		日期
/s/勞拉·D·坎貝爾2021年8月5日
勞拉·D·坎貝爾
副總裁兼財務總監
(首席會計官)		日期

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