目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

根據1934年證券交易法第13或15(D)條規定的季度報告

截至2019年12月31日的季度

或

☐	根據1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條提交的從到的過渡期過渡報告。

委託檔案編號：000-29913

禮賓技術公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

內華達州		90-1133909
(述明或其他司法管轄權		(税務局僱主
公司或組織)		識別號碼)

1202puta Del Sol

加利福尼亞州聖克萊門特，郵編：92673

949-429-5370

傳真：888.312.0124

---

(註冊人委託人的地址和電話

行政辦公室和主要營業地點)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每一級證券的名稱	商品代號	註冊的交易所名稱
無

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。(2)在過去的90天內，註冊人是否已經提交了根據1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)。

是，☐否

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是，☐否

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器	☐		加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐		規模較小的報告公司
			新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是否

截至2020年2月13日，註冊人擁有37,412,519股普通股，面值0.001美元，以及53,032股B系列可轉換、有投票權的優先股。在一定條件下，B系列優先股可以轉換為每股B系列優先股換20股普通股。B系列優先股的每股投票權為20股普通股。

禮賓技術公司

目錄

	頁面
第一部分財務信息
項目1.財務報表(未經審計)	3
截至2019年12月31日和2019年6月30日的簡明合併資產負債表	5
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月的簡明綜合運營報表	6
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益(虧損)表	7
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月的股東權益簡明合併報表	8
截至2019年12月31日和2018年12月31日止六個月簡明現金流量表	9
簡明合併財務報表附註	26
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析	32
項目3.關於市場風險的定量和定性披露	32
項目4.控制和程序	33
第二部分：其他信息	33
項目1.法律訴訟	33
第1A項。風險因素	33
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用	33
項目3.高級證券違約	33
項目4.礦山安全信息披露	33
項目5.其他信息	33
項目6.展品	34
簽名	35

		2019年12月31日				2019年6月30日
						(經審計)
資產
流動資產
現金和現金等價物		$	6,532,285			$	6,481,815
應收賬款淨額			811,699				939,649
應收賬款關聯方			1,002,708				1,037,146
盤存			1,219,403				1,008,662
預繳所得税和應收税金			1,346,703				1,754,369
投資			3,792,918				3,756,596
其他流動資產			272,814				546,105
流動資產總額			14,978,530				15,524,342
受限現金			13,468				13,436
財產和設備，淨值			1,298,455				757,014
經營性租賃使用權資產			928,964				-
商譽			915,790				915,790
無形資產，淨額			2,490,590				2,659,723
遞延税項資產，淨額			859,696				859,696
其他資產，長期			523,607				523,607
總資產		$	22,009,100			$	21,253,608
負債和股東權益
流動負債
應付賬款和應計費用		$	2,118,950			$	2,867,081
費用減免與關聯方			288,119				325,821
流動部分經營租賃負債			366,617				-
應付票據-關聯方			3,500				3,500
貸款--財產和設備，當期部分			13,556				26,241
流動負債總額			2,790,742				3,222,643
長期負債
應付票據-關聯方			600,000				600,000
貸款--財產和設備，扣除當期部分			384,412				61,057
長期經營租賃負債			600,231				-
遞延税項負債			176,578				176,578
長期負債總額			1,761,221				837,635
總負債			4,551,963				4,060,278
股東權益
優先股，面值0.001美元；授權5000萬股
B系列：於2019年12月31日和2019年6月30日發行並未償還的53,032份			53				53
普通股，面值0.001美元；授權9億股；2019年12月31日發行和發行的37,412,519股；2019年6月30日的37,237,519股			37,412				37,237
額外實收資本			9,292,955				9,178,838
累計其他綜合(損失)			(6,122	)			(175,659	)
留存收益			8,132,839				8,152,861
股東權益總額			17,457,137				17,193,330
總負債和股東權益		$	22,009,100			$	21,253,608

		截至以下三個月的期間								在截至以下六個月的期間內
		十二月三十一日，								十二月三十一日，
		2019				2018				2019				2018
淨收入
資金管理關聯方		$	2,839,718			$	3,939,004			$	5,880,287			$	8,161,988
食品			1,320,357				1,145,410				2,570,334				2,339,704
安全系統			733,533				714,069				1,506,753				1,561,100
美容產品及其他			902,928				897,457				1,866,601				1,799,786
淨收入			5,796,536				6,695,940				11,823,975				13,862,578
收入成本			1,724,507				1,751,280				3,493,827				3,584,431
毛利			4,072,029				4,944,660				8,330,148				10,278,147
運營費用
一般和行政費用			986,392				1,076,585				2,106,392				2,148,468
基金運作			727,450				1,144,734				1,537,287				2,410,388
市場營銷和廣告			634,871				762,742				1,210,003				1,634,484
折舊及攤銷			150,485				174,657				300,148				349,096
薪金和補償			1,673,443				1,721,688				3,216,485				3,104,842
總運營費用			4,172,641				4,880,406				8,370,315				9,647,278
營業收入(虧損)			(100,612	)			64,254				(40,167	)			630,869
其他(費用)收入：
其他(費用)收入			(31,347	)			(320,048	)			(22,458	)			(493,083	)
利息和股息收入			26,403				351,582				52,239				355,364
利息支出			(10,246	)			(7,269	)			(21,248	)			(15,377	)
其他(費用)收入合計(淨額)			(15,190	)			24,265				8,533				(153,096	)
所得税前收入(虧損)			(115,802	)			88,519				(31,634	)			477,773
所得税的優惠(規定)			40,888				(25,358	)			11,612				(129,106	)
淨(虧損)收入		$	(74,914	)		$	63,161			$	(20,022	)		$	348,667
普通股加權平均份額
基本信息			37,412,519				29,559,139				37,368,769				29,559,139
稀釋			37,412,519				38,298,159				37,368,769				38,298,159
每股普通股淨收入
基本信息			(0.00	)		$	0.00			$	(0.00	)		$	0.01
稀釋		$	(0.00	)		$	0.00			$	(0.00	)		$	0.01

		截至12月31日的三個月，								截至12月31日的六個月，
		2019				2018				2019				2018
淨(虧損)收入		$	(74,914	)		$	63,161			$	(20,022	)		$	348,667
其他全面收益(虧損)：
外幣折算損益			135,588				(47,125	)			169,537				(58,708	)
綜合收益		$	60,674			$	16,036			$	149,515			$	289,959

截至2019年12月31日的期間		優先股(B系列)								普通股
		股份數量				金額				股份數量				面值				額外實收資本				累計其他綜合收益(虧損)				留存收益				股東權益總額
2019年6月30日的餘額			53,032			$	53				37,237,519			$	37,237			$	9,178,838			$	(175,659	)		$	8,152,861			$	17,193,330
貨幣兑換收益			-				-				-				-				-				33,949				-				33,949
為服務發行的普通股			-				-				175,000				175				-				-				-				175
為服務發行的普通股--賺取(1)			-				-				-				-				37,366				-				-				37,366
淨收入			-				-				-				-				-				-				54,892				54,892
2019年9月30日的餘額			53,032			$	53				37,412,519			$	37,412			$	9,216,204			$	(141,710	)		$	8,207,753			$	17,319,712
貨幣兑換收益			-				-				-				-				-				135,588				-				135,588
為服務發行的普通股			-				-				-				-				-				-				-				-
為服務發行的普通股--賺取(1)			-				-				-				-				76,751				-				-				76,751
淨額(虧損)			-				-				-				-				-				-				(74,914	)			(74,914	)
2019年12月31日的餘額			53,032			$	53				37,412,519			$	37,412			$	9,292,955			$	(6,122	)		$	8,132,839			$	17,457,137

截至2018年12月31日的期間		優先股(B系列)								普通股
		股份數量				金額				股份數量				面值				額外實收資本				累計其他綜合收益(虧損)				留存收益				股東權益總額
2018年6月30日的餘額			436,951			$	437				29,559,139			$	29,559			$	9,186,132			$	148,808			$	7,611,061			$	16,975,997
(損失)貨幣換算			-				-				-				-				-				(11,583	)			-				(11,583	)
投資收益的重新分類			-				-				-				-				-				(279,951	)			279,951				-
淨收入			-				-				-				-				-				-				285,954				285,954
2018年9月30日的餘額			436,951			$	437				29,559,139			$	29,559			$	9,186,132			$	(142,726	)		$	8,176,966			$	17,250,368
(損失)貨幣換算			-				-				-				-				-				(47,125	)			-				(47,125	)
投資收益的重新分類			-				-				-				-				-				-				(448	)			(448	)
淨收入			-				-				-				-				-				-				63,161				63,161
2018年12月31日的餘額			436,951			$	437				29,559,139			$	29,559			$	9,186,132			$	(189,851	)		$	8,239,679			$	17,265,956

		在截至以下六個月的期間內
		十二月三十一日，
		2019				2018
經營活動的現金流：
淨(虧損)收入		$	(20,022	)		$	348,667
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整
折舊及攤銷			300,148				349,096
基於庫存的供應商薪酬			114,292				-
壞賬支出			91				-
投資未實現虧損			688				314,313
設備處置損失			-				1,434
經營租賃使用權資產--非現金租賃成本			184,876				-
流動資產減少(增加)：
應收賬款淨額			130,917				142,174
應收賬款關聯方			34,437				226,377
預繳所得税和應收税金			427,260				(64,010	)
盤存			(207,324	)			(306,271	)
其他流動資產			94,986				178,635
流動負債增加(減少)：
應付賬款和應計費用			(781,736	)			(309,587	)
經營租賃負債			(184,068	)			-
費用減免關聯方			(37,702	)			(273,655	)
經營活動提供的淨現金			56,843				607,173
投資活動的現金流：
為收購企業資產支付的現金			-				(45,000	)
購置不動產和設備--處置淨額			(495,579	)			(8,984	)
出售投資			-				180,000
購買投資			(29,060	)			(346,759	)
淨現金(用於)投資活動			(524,639	)			(220,743	)
融資活動的現金流：
貸款--房地產、財產和設備			404,518				-
償還設備貸款			(94,613	)			(96,525	)
融資活動提供(用於)的現金淨額			309,905				(96,525	)
匯率變動對現金及現金等價物的影響			208,393				(30,515	)
現金、現金等價物和限制性現金淨增長			50,502				259,390
現金、現金等價物和限制性現金、期初餘額			6,495,251				7,524,114
現金、現金等價物和限制性現金、期末餘額		$	6,545,753			$	7,783,504
現金流量信息的補充披露：
期內支付的現金用於：
支付的利息		$	8,990			$	-
所得税-美國		$	159,363			$	43,000
非現金融資和投資活動：
通過經營租賃義務取得經營性使用權資產		$	1,150,916			$	-
將存款從其他流動資產重新分類為財產和設備		$	178,276			$	-

注1。

業務的組織和描述

禮賓技術公司(以下簡稱“公司”或“禮賓”)是內華達州的一家公司，通過從事各種商業活動的全資子公司經營。本文對本公司全資子公司的經營情況作了較為詳細的介紹，但概括如下：

	●	總部設在美國的Wainwright控股公司(“Wainwright”)是兩家投資服務有限責任公司子公司--美國商品基金有限責任公司(United States Commodity Funds LLC，簡稱“USCF”)和USCF Advisers LLC(簡稱“USCF Advisers”)的唯一成員。這兩家子公司都管理、經營或是交易所交易基金(ETF)的投資顧問，交易所交易基金是以有限合夥企業或投資信託形式組織的，發行在紐約證券交易所Arca證券交易所交易的股票。
	●	Gourmet Foods，Ltd.(“Gourmet Foods”)是一家總部設在新西蘭的公司，以商業規模生產和分銷新西蘭肉類餡餅。
	●	Brigadier Security Systems(2000)Ltd.(“Brigadier”)是一家總部設在加拿大的公司，銷售和安裝商業和住宅警報監控系統。
	●	Kahnalytics，Inc.dba/Original Sprout(“Original Sprout”)是一家總部設在美國的公司，在全球範圍內以Original Sprout品牌從事頭髮和護膚產品的批發經銷。Kahnalytics以前的業務是以訂閲的方式提供直播移動視頻，這項業務微不足道，在過渡到目前的頭髮和護膚品分銷業務後被終止。
	●	MaryGold&Co.是一家新成立的總部設在美國的公司，由禮賓公司成立，目的是探索金融技術(“金融科技”)領域的機會，預計將於2020年5月開始運營。

禮賓在分散的基礎上管理其運營業務。沒有集中或綜合的運營職能，如營銷、銷售、法律或其他專業服務，禮賓部管理層很少參與其運營子公司的日常業務事務。禮賓公司管理層負責資本分配決策、投資活動以及挑選和保留首席執行官領導各運營子公司。禮賓的公司管理層還負責公司治理實踐，監督監管事務，包括其運營業務的監管事務，並根據需要參與其子公司的治理相關問題。

注2。

重要會計政策摘要

列報基礎和會計原則

本公司已在綜合基礎上編制隨附的財務報表。管理層認為，隨附的綜合資產負債表以及相關的損益表和全面收益表以及現金流量包括公平列報所需的所有調整，這些調整僅由正常經常性項目組成，按權責發生制編制，符合美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)。本10-Q表格中包含的信息應與公司於2019年9月30日提交給美國證券交易委員會的2019年10-K表格中包含的信息一起閲讀。

合併原則

隨附的簡明合併財務報表(在此稱為“財務報表”)包括禮賓公司及其全資子公司、温賴特公司、美食食品公司、Brigadier公司、Original Sprout公司和MaryGold&Co公司的賬目。

所有重要的公司間交易和賬户都已在合併中註銷。

預算的使用

財務報表的編制符合美國公認會計原則，該準則要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括所有原始到期日為3個月或更短的高流動性債務工具。該公司在美國、加拿大和新西蘭的金融機構維持其現金和現金等價物。美國的賬户由聯邦存款保險公司為每個儲户提供最高25萬美元的保險，加拿大的賬户由加拿大存款保險公司為每個儲户提供最高10萬加元的保險。新西蘭的賬户沒有保險。本公司持有的存款有時超過保險金額，但本公司預計此類賬户不會出現任何損失。

應收賬款、應收賬款淨額和應收賬款關聯方

應收賬款淨額包括準將、美食食品和原始萌芽業務的應收賬款。該公司目前不保留壞賬準備，因為它相信所有的賬款都是可以收回的。管理層定期審查應收賬款的構成，並分析客户信用、客户集中度、當前經濟趨勢和客户付款模式的變化，以確定是否應將某筆賬款視為壞賬。儲備(如果有的話)是根據特定的識別基礎記錄的。賬户餘額在所有收集手段用盡後從津貼中註銷，追回的可能性被認為微乎其微。截至2019年12月31日和2019年6月30日，公司分別有0美元和2075美元被列為可疑賬户。

應收賬款相關各方，包括從Wainwright業務應收的基金資產管理費。應收管理費一般包括一個月的管理費，這些管理費在賺取管理費後的一個月內收取。截至2019年12月31日和2019年6月30日，不計入可疑賬户，因為所有金額都被視為可收款。

主要客户和供應商-信用風險集中

禮賓公司擁有一家控股公司，通過其全資子公司運營，作為一個獨立的實體，客户或供應商的風險不集中。MaryGold&Co.作為一家新成立的實體，在截至2019年12月31日的三個月或六個月裏沒有收入，也沒有重大交易。確實發生的交易是與禮賓部的交易結合在一起的。

禮賓公司通過Brigadier，部分依賴於它與為Brigadier的客户提供監控服務的警報監控公司的合同關係。如果合同終止，準將將被迫尋找警報監測的替代來源，或自行建立這樣的設施。管理層相信，合同關係是可持續的，而且已經持續多年，如果需要，可以選擇替代解決方案。截至2019年12月31日的三個月和六個月，面向最大客户的銷售額(包括合同和經常性月度支持費用)分別佔Brigadier總收入的50%和51%，而截至2018年12月31日的三個月和六個月的銷售額分別為53%和55%。截至2019年12月31日資產負債表日期，同一客户約佔Brigadier應收賬款的41%，而截至2019年6月30日，這一比例為37%。

禮賓通過Gourmet Foods擁有三大客户羣，包括Gourmet Foods的毛收入；1)食品雜貨；2)汽油便利店；3)獨立零售商。食品雜貨和食品行業由幾家大型連鎖經營公司主導，它們是Gourmet Foods的客户，沒有長期保證這些主要客户將繼續從Gourmet Foods購買產品，但這種關係已經存在了足夠的時間，使管理層對其持續業務有合理的信心。在截至2019年12月31日的季度，Gourmet Foods在食品雜貨業的最大客户通過多家獨立品牌門店運營，約佔Gourmet Foods銷售收入的19%，而截至2018年12月31日的三個月為20%。截至2019年12月31日，該客户佔應收賬款的36%，而截至2019年6月30日，這一比例為28%。在截至2019年12月31日的季度裏，這家食品雜貨行業第二大企業的銷售收入約佔Gourmet Foods銷售收入的13%，而截至2018年12月31日的三個月，這一比例為12%。截至2019年12月31日，這一羣體佔Gourmet Foods應收賬款的15%，而截至2019年6月30日，這一比例為19%。在汽油便利店市場上，美食食品供應兩大渠道。最大的是一個由同一品牌下運營的汽油經銷商組成的營銷財團，在截至2019年12月31日的三個月裏，他們約佔Gourmet Foods總銷售收入的44%，而截至2018年12月31日的三個月，這一比例為44%。該財團的任何一個成員都不對美食家的應收賬款的很大一部分負責。第三類獨立零售商和咖啡館佔Gourmet Foods總銷售收入的餘額, 然而，集團成員是獨立擁有的，各自對其財務義務負責，沒有一個客户佔收入或應收賬款的很大一部分。

禮賓通過Original Sprout不依賴於任何一個客户或客户組，因為沒有一個客户或購買組始終佔毛收入的10%以上，儘管由於送貨時間的原因，在任何特定時期，客户可能佔我們毛收入的很大一部分。在截至2019年12月31日的三個月裏，沒有客户佔我們收入的10%或更多，而在截至2018年12月31日的三個月裏，有兩家不同的公司分別佔我們收入的13%和10%。截至2019年12月31日或截至2019年6月30日，這些公司在我們應收賬款中沒有佔到很大比例，但截至2019年12月31日，三個不同的客户在我們的收入中所佔比例分別為18%、16%和15%，而截至2019年6月30日，其他三家不同公司的應收賬款分別佔所有應收賬款的25%、17%和12%。Original Sprout在一定程度上依賴於它與一家產品包裝公司的關係，後者在Original Sprout的指導下製造產品，將其包裝在適當的容器中，並將成品交付給Original Sprout以分發給其客户。Original Sprout的所有產品目前都是由這家包裝公司生產的，儘管如果這種關係失敗，還有其他類似的包裝公司可供Original Sprout以具有競爭力的價格提供。

對於我們的子公司Wainwright，風險的集中和對主要客户的相對依賴體現在其管理的各種基金中，以及截至2019年12月31日和2018年12月31日的相關三個月和六個月收入，以及截至2019年12月31日的應收賬款，如下所示。

盤存

庫存主要包括新西蘭的食品和包裝、美國的頭髮和護膚成品和組件以及加拿大的安全系統硬件，按成本(基於先進先出法確定)或可變現淨值中較低者進行估值。庫存包括產品成本、入境運費和倉儲成本(如適用)。管理層將存貨成本與可變現淨值進行比較，並計入存貨減記至其可變現淨值(如果低於可變現淨值)。截至2019年12月31日和2018年12月31日的六個月，存貨價值減值分別記錄為0美元和0美元。在每個報告期結束時進行評估，以確定哪些移動緩慢的庫存項目(如果有)應被認為是過時的，並減記為其估計的可變現淨值。截至2019年12月31日和2018年12月31日的六個月，緩慢移動或陳舊庫存的費用分別為0美元和0美元。

財產和設備

財產和設備按成本列報。維護和維修支出在發生時計入收益；增建、續簽和租賃改進計入資本化。辦公傢俱和設備包括辦公設備、計算機、打印機和其他辦公設備以及軟件和適用的包裝設計。包括在廠房及設備內的租賃改善，在改善的使用年限及租約年期較短的期間內折舊。當財產和設備報廢或以其他方式處置時，相關成本和累計折舊將從各自的賬户中扣除，任何收益或損失都將計入運營。折舊按資產估計使用年限採用直線法計算(見簡明綜合財務報表附註5)。

無形資產

無形資產包括品牌名稱、域名、配方、競業禁止協議和客户名單。具有有限使用年限的無形資產會在估計使用年限內攤銷，並至少按年度及每當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時評估減值。本公司通過確定該等資產的賬面價值是否將通過折現的預期未來現金流收回來評估可回收性。如果未來貼現現金流少於這些資產的賬面價值，本公司將根據賬面價值超過資產公允價值確認減值損失。截至2019年12月31日或2018年12月31日的六個月沒有記錄減值。

商譽

商譽是指收購企業合併中收購的淨資產的總收購價超過其公允價值的部分。在我們會計年度的第四季度，每年都會對商譽進行減值測試，如果事件或環境變化表明商譽的賬面價值可能會減值，則會更頻繁地測試商譽的減值情況。商譽減值測試分兩步進行。在第一步中，報告單位的公允價值與包括商譽在內的賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則不需要執行第二步。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，則報告單位存在商譽減值跡象，企業必須進行第二步減值測試。根據第二步，如果報告單位商譽的賬面價值超過該商譽的隱含公允價值，則確認減值損失。商譽的隱含公允價值是通過以類似於購買價格分配的方式分配報告單位的公允價值來確定的。本次分配後的剩餘公允價值為報告單位商譽的隱含公允價值。截至2019年12月31日或2018年12月31日的六個月沒有記錄減值。

長期資產減值

只要事件或環境變化顯示資產的賬面金額可能無法通過資產的使用和最終處置產生的預計未貼現現金流收回，本公司就會測試長期資產的減值情況。只要存在任何此類減值，將就賬面價值超過公允價值的金額確認減值損失。截至2019年12月31日或2018年12月31日的六個月沒有記錄減值。

金融工具的投資與公允價值

短期投資被歸類為可供出售的證券。本公司在期末按公允價值計量投資，公允價值的任何變動均反映為未實現收益或(虧損)，並計入其他(費用)收入。公司根據會計準則編纂(“ASC”)820-公允價值計量和披露(“ASC 820”)對其投資進行估值。ASC820定義了公允價值，在公認會計原則中建立了公允價值計量框架，並擴大了公允價值計量的披露範圍。應用ASC 820對以往做法的改變涉及公允價值的定義、計量公允價值的方法以及關於公允價值計量的擴大披露。ASC 820建立了一個公允價值等級，區分了：(1)根據從本公司獨立來源獲得的市場數據開發的市場參與者假設(可觀察到的投入)和(2)公司自己對市場參與者的假設，這些假設是根據當時可獲得的最佳信息開發的(不可觀察到的投入)。ASC 820層次結構定義的三個級別如下：

第1級-報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。

第2級-第1級中包含的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的輸入。第二級資產包括：活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入，以及主要通過相關性或其他方式從可觀測的市場數據中得出或得到可觀測市場數據證實的投入(市場證實的投入)。

級別3-資產或負債在測量日期無法觀察到的定價輸入。在無法獲得可觀察到的輸入的情況下，應使用不可觀察到的輸入來計量公允價值。

在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值層次的不同級別。公允價值體系中公允價值計量的整體水平應根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低投入水平確定。

收入確認

收入包括通過管理投資基金、在新西蘭銷售美味肉類餡餅和相關烘焙甜點、在加拿大提供安全警報系統安裝和維護服務以及批發經銷頭髮和護膚品而賺取的費用。收入是扣除銷售税、銷售退貨、貿易折扣後的淨額。當產品已裝運且所有權、損失風險和報酬已轉移時，履行義務即已履行。對於本公司的大多數產品銷售或服務，在產品發貨、訂閲期開始或應計管理費時都符合這些標準。對於我們在加拿大的Brigadier子公司，本公司與一家警報監控公司簽訂了合同，該公司向Brigadier支付一定比例的經常性監控費用，以換取監控公司根據合同維護的每個客户的持續客户服務和支持功能。

最近採用的會計聲明-2014年5月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了權威的指導意見，規定了一個單一的綜合模式，供各實體用於核算與客户簽訂的合同所產生的收入。本公司自2018年7月1日起採用這一新準則及其相關修訂，採用修改後的追溯過渡法，即最初應用新準則的累積效果被確認為對股東權益期初餘額的調整。2018年7月1日或之後開始的報告期的業績根據新準則列報，而上期金額不會調整，繼續根據上期有效的會計準則報告。採用的影響並未對我們的財務業績產生實質性影響。新標準的採用影響了某些安全系統銷售和相關監測銷售的單獨義務的確定。該公司的收入部分來自為監測公司客户提供持續客户支持服務而收取的合同每月經常性費用。管理合同收入報告的五個步驟流程包括：

1.確定與客户的合同

2.確定合同中的履行義務

3.確定成交價

4.將交易價格分攤到合同中的履約義務

5.在履行履約義務時或在履行義務時確認收入

交易涉及直接出售給客户的安全系統，公司的績效義務包括客户支持服務以及安全系統的銷售和安裝。對於此類安排，本公司根據相對獨立銷售價格將交易價格的一部分分配給每項履約義務。與銷售和安裝安全系統相關的收入在安裝完成後確認，並在綜合業務報表中反映為安全系統收入。與客户支持服務相關的收入在提供這些服務時確認，並作為安全系統收入的一部分計入簡明綜合運營報表(截至2019年12月31日的三個月和六個月)，約為202,656美元和413,119美元，約佔安全系統總收入的28%。截至2019年12月31日的三個月和六個月的這些收入約佔總合並收入的3%。該公司的其他子公司都沒有從長期合同中獲得收入。

由於公司與最終用户沒有合同，客户支持服務的月費由與最終用户有合同的監測公司支付給公司，最終用户客户在不受公司控制的情況下被取消；因此，沒有就這些合同建立遞延收入或或有負債準備金。該服務被視為已交付，因為該義務是按月確認的。

所得税

所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債確認為可歸因於現有資產及負債的財務報表賬面值及其各自税基與營業虧損及税項抵免結轉之間的差異而產生的未來税項後果。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如果遞延税項更有可能在本公司能夠實現其利益之前到期，或如果未來的扣除額不確定，則為遞延税項資產撥備估值撥備。

在提交報税表時，可以高度肯定的是，有些立場會在税務機關審查後得到維持，而另一些立場則受到所採取立場的是非曲直或最終能夠維持的立場金額的不確定性。税務倉位的利益在該期間的財務報表中確認，在此期間，根據所有可獲得的證據，管理層認為税務倉位更有可能在審查(包括解決上訴或訴訟程序(如有))後得以維持。所持有的税務頭寸不與其他頭寸相抵或合計。符合更有可能確認門檻的税收頭寸被衡量為在與適用的税務機關結算時實現的可能性超過50%的最大税收優惠金額。與採取的税務頭寸相關的利益超過上述計量的數額的部分，在資產負債表中反映為未確認税收優惠的負債，以及任何相關利息和罰款，這些利息和罰金將在審查時支付給税務機關。在資產負債表中反映為未確認税收優惠的負債，以及在審查時應支付給税務機關的任何相關利息和罰款。與未確認的税收優惠相關的適用利息和罰款在營業報表中被歸類為額外所得税。

廣告費

本公司承擔所發生的廣告費用。截至2019年12月31日的三個月和六個月的營銷和廣告成本分別為634,871美元和1,210,003美元，而截至2018年12月31日的三個月和六個月的營銷和廣告成本分別為762,742美元和1,634,484美元。

其他全面收益(虧損)

外幣折算

我們根據ASC 830-30記錄外幣折算調整和交易損益。外幣折算。Gourmet Foods的賬户使用新西蘭元作為功能貨幣。準將安全系統的賬户使用加元作為功能貨幣。資產負債按資產負債表日的匯率折算，經營業績按整個期間的加權平均匯率折算。如果一筆交易是以實體本位幣以外的貨幣結算，也可能發生外幣交易損益。累計貨幣換算損益在合併資產負債表的股東權益部分歸類為累計其他綜合收益(虧損)項目。

短期投資估值

2016年1月，財務會計準則委員會發布了有關股權投資會計、公允價值期權下的金融負債以及金融工具的列報和披露要求的權威指導意見。根據新指引，公允價值易於釐定的權益投資(按權益法入賬的權益投資除外)將按公允價值計量，公允價值變動在收益而非其他全面收益(虧損)中確認。此外，這一更新澄清了在確認某些債務證券的未實現虧損導致的遞延税項資產時，與估值撥備評估相關的指導意見。公司於2018年7月1日採納了這一指導意見，將累計其他全面收益279951美元重新分類為留存收益。除此重新分類外，簡明綜合財務報表並無因採納而受到重大影響。

細分市場報告

該公司將經營部門定義為可獲得獨立財務信息的組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時定期對這些信息進行評估。本公司根據子公司的地理位置分配其資源並評估其銷售活動的業績(請參閲簡明合併財務報表附註16)。

業務合併

我們根據收購有形資產、承擔的負債和收購的無形資產的估計公允價值，將購買對價的公允價值分配給收購的有形資產、承擔的負債和收購的無形資產。購買對價的公允價值超過這些可識別資產和負債的公允價值的部分計入商譽。這樣的估值要求管理層做出重大估計和假設，特別是在無形資產方面。對某些無形資產進行估值時的重大估計包括(但不限於)收購用户的未來預期現金流、從市場參與者角度看收購的商號、使用年限和貼現率。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此實際結果可能與估計不同。在自收購之日起一年的計量期內，我們可能會記錄對收購的資產和承擔的負債的調整。對於截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月，已確定不需要進行調整

近期會計公告

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租賃(主題842), 其中要求承租人在資產負債表上確認租賃，並披露有關租賃安排的關鍵信息。新標準建立了使用權(ROU)模式，要求承租人在資產負債表上確認期限超過12個月的所有租賃的ROU資產和租賃負債。租賃將被分類為財務租賃或經營性租賃，分類影響損益表中費用確認的模式和分類。

公司於2019年7月1日採用新標準，採用修改後的追溯方法和財務會計準則委員會於#年提供的過渡救濟指南。ASU 2018-11，租賃(主題842)：有針對性的改進。因此，公司沒有在2019年7月1日之前更新新標準所要求的財務信息或提供披露。該公司選擇了一攬子實際的權宜之計，並沒有重新評估之前關於合同是否為租約或包含租約、租賃分類和初始直接成本的結論。此外，本公司採用承租人實際權宜之計，將所有資產類別的租賃和非租賃組成部分合並，並選擇不確認12個月或以下租期的租賃的ROU資產和租賃負債。

採用新標準後，截至2019年7月1日，公司記錄的經營租賃ROU資產和經營租賃負債分別為1,113,840美元和1,150,916美元。ROU資產在截至2019年6月30日的綜合資產負債表上記錄的遞延租金調整淨額為37,076美元，這些調整之前記錄在應計費用和遞延租金中。採用這一標準並未導致對留存收益進行任何累積影響的調整。此外，本公司截至2019年12月31日止三個月的未經審核簡明綜合經營及全面收益表或未經審核現金流量表並無因採用主題842而受到影響。

有關本公司租約的額外披露，請參閲附註6。

2019年7月1日初步採用ASU 2016-02和ASC 842的影響摘要如下：

本公司審閲了在2019年9月30日，即我們最近的Form 10-K年度報告的提交日期和本Form 10-Q季度報告的提交日期之間發佈的新的會計聲明，並確定沒有發佈的新聲明與本公司相關，和/或對本公司的綜合財務狀況、經營業績或披露要求具有或將會產生重大影響。

注3。	每股基本和稀釋後淨收益

每股基本淨虧損是根據已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋每股淨虧損是基於所有稀釋性可轉換股票和股票期權均已轉換或行使的假設。攤薄採用庫存股方法計算。根據這種方法，期權和認股權證被假定在期初(或發行時，如果晚些時候)行使，並如同由此獲得的資金被用於以期間平均市場價格購買普通股一樣。本公司沒有任何期權或認股權證。

稀釋後每股淨收益反映了轉換可轉換優先股時實際可能發行的股票的影響。

基本每股收益和稀釋後每股收益的構成如下：

注4.

庫存

Gourmet Foods、Brigadier和Original Sprout的庫存包括以下總數：

注5。

財產和設備

物業、廠房和設備包括以下內容：

截至2019年12月31日的三個月和六個月，房地產、廠房和設備的折舊費用總額分別為65,919美元和131,015美元，而截至2018年12月31日的三個月和六個月的折舊費用分別為90,091美元和179,963美元。

注6。

租契

公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃計入未經審核綜合資產負債表的經營租賃使用權資產、應計費用和長期經營租賃負債。使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃使用權資產和負債在租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。在確定租賃付款現值時，本公司根據租賃開始日可獲得的信息使用遞增借款利率。經營租賃使用權資產還包括在開始日期或之前支付的任何租賃付款，並因收到的任何租賃獎勵而減少。該公司的租賃條款可能包括在合理確定其將行使任何此類選擇權時延長或不終止租約的選擇權。就其大部分租約而言，本公司的結論是，不能合理確定是否會行使任何續期選擇權，因此，該金額未確認為經營租賃使用權資產或經營租賃負債的一部分。初始期限為12個月或以下的租賃，以及某些被視為微不足道的辦公設備租賃，不在資產負債表上記錄，並作為已發生的支出計入一般和行政費用項下的租金支出。租賃費用在預期租賃期內以直線方式確認。

該公司最重要的租賃是寫字樓、倉庫和生產設施的房地產租賃。其餘的經營租賃主要包括被認為微不足道的打印機和其他設備的租賃。對於所有經營租賃，本公司選擇了主題842允許的實際權宜之計，將租賃和非租賃部分結合起來。因此，非租賃部分(如公共區域或設備維護費)將作為單個租賃要素入賬。本公司並無任何融資租賃。

固定租賃費用付款在租賃期內以直線方式確認。可變租賃付款因生效日期後發生的事實或情況的變化而變化，而不是隨着時間的推移而變化。該公司的某些經營租賃協議包括由房東轉嫁的可變付款，如保險、税收和公共區域維護。變動付款被認為是非實質性的，在發生時計入費用，並計入一般和行政費用項下的租金費用。

該公司在世界各地租賃各種設施和辦公室，包括以下子公司：

Gourmet Foods擁有位於新西蘭陶蘭加的辦公室、工廠和倉庫設施的運營租約，以及包括打印機和複印機在內的某些設備的運營租約。這些租約的租期一般為三年，也有一些選擇續簽一段額外的期限。租賃在2021年8月至2022年9月到期，截至2019年12月31日，需要每月支付約8,663美元(不包括商品及服務税)折算成美元的租金。Brigadier租賃了薩斯喀徹温省裏賈納的辦公和存儲設施。Regina工廠的最低租賃義務要求截至2019年12月31日每月支付約2541美元折算成美元。根據一份為期三年的租賃協議，Original Sprout目前在加利福尼亞州聖克萊門特租賃辦公和倉庫空間，該協議將於2021年3月1日到期或續簽。每月最低租金約為7837美元，每年都會增加。Wainwright根據一份將於2024年12月到期的運營租約，租賃了加利福尼亞州胡桃溪的辦公空間。每月最低租金約為12000美元，每年都在增加。

截至2019年12月31日止三個月及六個月，本公司及其附屬公司之租賃付款總額分別為100,689美元及197,219美元，而截至2018年12月31日止三個月及六個月之租賃支付總額分別為120,950美元及217,739美元，並於綜合綜合經營報表中記入一般及行政開支項下。截至2019年12月31日，簡明綜合資產負債表包括總計928,964美元的經營租賃使用權資產，淨記錄的遞延租金為37,884美元，總經營租賃負債為966,848美元。

禮賓公司及其子公司未來的最低綜合租賃付款如下：

截至2019年12月31日，本公司經營租賃的加權平均剩餘租賃期為4年，加權平均貼現率5.8%用於確定經營租賃總負債。

注7。

無形資產

截至目前，無形資產包括以下內容：

客户關係

2015年8月11日，該公司收購了Gourmet Foods。收購的客户關係的公允價值估計為66,153美元，並在剩餘10年的使用壽命內攤銷。2016年6月2日，該公司收購了Brigadier Security Systems。收購的客户關係的公允價值估計為434,099美元，並在剩餘10年的使用壽命內攤銷。2017年12月18日，公司的全資子公司Kahnalytics，Inc.收購了Original Sprout LLC的資產。收購的客户關係的公允價值被確定為200,000美元，並在剩餘的7年使用年限內攤銷。

品牌名稱

2015年8月11日，該公司收購了Gourmet Foods。收購品牌名稱的公允價值估計為61,429美元，並在剩餘10年的使用壽命內攤銷。2016年6月2日，該公司收購了Brigadier Security Systems。收購的品牌名稱的公允價值估計為340,694美元，並在剩餘10年的使用壽命內攤銷。2017年12月18日，公司的全資子公司Kahnalytics，Inc.收購了Original Sprout LLC的資產。被收購品牌的公允價值被確定為740,000美元，並被認為具有無限期。與Gourmet Foods和Brigadier Security Systems的品牌名稱不同，Original Sprout是產品消費者可識別的實際產品名稱和公認的關聯品牌，是價值主張的基礎。該品牌名稱將永遠與產品供應聯繫在一起，除非公司在未來可能選擇停止使用該品牌並轉向建立替代產品供應。因此，公司將在不確認攤銷的每個報告期間測試“Original Sprout”品牌的減損情況。

域名

2015年8月11日，公司收購了Gourmet Foods，Ltd。收購域名的公允價值估計為21,601美元，並在剩餘5年的使用壽命內攤銷。2016年6月2日，該公司收購了Brigadier Security Systems。收購域名的公允價值估計為15,312美元，並在剩餘5年的使用壽命內攤銷。

食譜和配方

2015年8月11日，該公司收購了Gourmet Foods。這些配方的公允價值估計為21,601美元，並在剩餘的5年使用年限內攤銷。2017年12月18日，公司的全資子公司Kahnalytics，Inc.收購了Original Sprout LLC的資產。獲得的配方和配方的公允價值被確定為1,200,000美元，並在剩餘的8年使用年限內攤銷。

競業禁止協議

2016年6月2日，該公司收購了Brigadier Security Systems。收購的競業禁止協議的公允價值估計為84,982美元，並在剩餘的5年使用年限內攤銷。2017年12月18日，公司的全資子公司Kahnalytics，Inc.收購了Original Sprout LLC的資產。收購的競業禁止協議的公允價值被確定為190,000美元，並在剩餘的5年使用年限內攤銷。

攤銷費用

截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月的無形資產攤銷總費用分別為84,567美元和169,133美元。

預計未來五個會計年度的無形資產攤銷費用如下：

注8。

其他資產

其他流動資產

截至2019年12月31日的其他流動資產總額為272,814美元，截至2019年6月30日的流動資產總額為546,105美元，由以下各個組成部分組成。

投資

Wainwright不時為Wainwright管理的ETP基金的創建提供初始投資。温賴特將這些投資歸類為流動資產，因為這些投資通常在資產負債表日起一年內出售。截至2019年12月31日和2019年6月30日，我們沒有此類投資。不存在控股財務權益或重大影響的投資按公允價值計入截至2018年6月30日的全面收益(虧損)，隨後根據ASU 2016-01年度計入收益。截至2019年12月31日和2019年6月30日，投資約為380萬美元。不存在控制性財務利益，但存在重大影響的投資，按照投資會計的權益法入賬。截至2019年12月31日和2019年6月30日，沒有需要權益法投資核算的投資。

截至2019年12月31日和2019年6月30日，按估計公允價值計量的投資包括以下內容：

在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月內，1級和2級之間沒有任何轉移。

受限現金

截至2019年12月31日和2019年6月30日，Gourmet Foods已存入約20,000新西蘭元(經貨幣換算後分別約為13,468美元和13,436美元)，以確保其一處物業的租賃債券。只要債券保持不變，擔保債券的現金就不能進入或提取。

長期資產

截至2019年12月31日和2019年6月30日的其他長期資產總額分別為523,607美元，歸因於Wainwright和Original Sprout，包括

	(i)	截至2019年12月31日和2019年6月30日的514,435美元，相當於對註冊投資顧問10%的股權投資，按成本計算為500,980美元，13,455美元代表存款和預付款。
	(Ii)	截至2019年12月31日和2019年6月30日的9,172美元，代表押金和預付租金。

注9.

商譽

商譽是指在企業合併中獲得的淨資產的總收購價超過公允價值的部分。2019年12月31日和2019年6月30日的商譽記錄金額為915,790美元。

商譽由以下金額組成：

公司在每個報告單位進行商譽減值測試。截至2019年12月31日止六個月或截至2019年6月30日止商譽並無減值。

注10。

應付賬款和應計費用

應付賬款和應計費用包括以下內容：

注11.

關聯方交易

應付票據-關聯方

本期應付關聯方票據包括以下內容：

截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月，所有關聯方票據的利息支出分別為6,120美元和12,240美元。

温賴特關聯方交易

USCF和USCF Advisers管理的基金被管理層視為關聯方。本公司截至2019年12月31日的三個月和六個月的Wainwright收入分別為280萬美元和590萬美元，而截至2018年12月31日的三個月和六個月的Wainwright收入分別為390萬美元和820萬美元，均來自這些關聯方。截至2019年12月31日和截至2019年6月30日的應收賬款總額分別為100萬美元，均欠這些關聯方。分別截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月期間的基金費用減免總額為10萬美元和20萬美元，分別代表這些關聯方發生。截至2019年12月31日和2019年6月30日，應支付的豁免總額分別為30萬美元和2019年6月30日，這些豁免是欠這些關聯方的。基金費用豁免和基金費用限制義務在簡明綜合財務報表附註15中定義。

注12。

貸款--財產和設備

截至2019年12月31日，Brigadier已經償還了與購車相關的所有貸款餘額，並獲得了一筆新的貸款，為購買薩斯卡通辦公用地和建築提供了便利。初始本金餘額為525,000加元(截至2019年7月1日折算約為401,000美元)，年利率為4.14%，2024年6月30日到期。截至2019年12月31日，這筆貸款在12個月內到期的短期本金部分為17,594加元(約13,556美元)，長期本金為498,905加元(約384,412美元)。對於之前購買的每輛車，貸款本金和利息在60個月內平均分期攤銷。截至2019年12月31日和2019年6月30日的簡明綜合資產負債表包括12個月內到期的車輛貸款本金餘額，分別為零和26,241美元的流動負債。截至2019年12月31日和2019年6月30日，車輛貸款項下到期的12個月後到期的本金在長期負債中分別記錄為零和61,057美元。貸款利息在到期時支出或應計。截至2019年12月31日的三個月和六個月的所有貸款的總利息分別為4,064美元和8,990美元，而截至2018年12月31日的三個月和六個月的總利息分別為1,133美元和3,137美元。

注13.

股東權益

可轉換優先股

在一定條件下，每股發行的B系列可轉換優先股可轉換為20股普通股，並在提交股東表決的所有事項上擁有20股普通股的投票權。2019年2月7日，應股東要求並根據股票名稱，公司將383,919股B系列投票權，可轉換優先股轉換為7,678,380股普通股。轉換後，截至2019年12月31日，仍有53,032股B系列投票權可轉換優先股流通股。

為服務而發行的股份

2019年8月15日，該公司發行了175,000股普通股，票面價值0.001美元，作為與投資銀行聘書相關的服務的部分付款。股票的公平市值由2019年8月15日在OTCQB交易所以0.87美元上市的CNCG股票的收盤價確定為152,250美元。合約條款規定，從協議生效之日起，在6個月內賺取股份。因此，公司每月發行一部分股份。在截至2019年12月31日的六個月期間，公司發生了114,292美元的費用，這歸因於根據合約履行了137天的業績而發行了股票。作為截至2019年12月31日止三個月期間的非現金開支，76,751美元記為額外實收資本，詳見簡明股東權益綜合報表。聘書還包含一項條款，規定如果公司在聘任期間成功在全國交易所上市，將額外支付175,000股股票。由於成功與否的不確定性，本公司並未就該等股份的匯款承擔任何責任，並將在發行時支付任何款項(如有)。

注14.

所得税

本公司按資產負債法核算所得税，該方法確認遞延税項資產和負債，以反映資產和負債的計税基礎與其財務報表報告的金額之間的暫時性差異所產生的預期未來税收後果，以及淨營業虧損和税收抵免結轉。遞延所得税資產和負債採用制定的税率計量，預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。當遞延税項資產很可能無法變現時，本公司將計入該等資產的估值撥備。該公司繼續監測其能夠收回遞延税項資產的可能性。如果收回的可能性不大，本公司必須通過對遞延税項資產計入估值津貼來增加所得税撥備。

根據有關所得税的權威指導，公司只能確認或繼續確認達到“最有可能達到”門檻的納税狀況，因此公司對不確定的納税狀況進行了會計處理。在這一指引下，公司只能確認或繼續確認達到“最有可能達到”門檻的納税狀況。該公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款是所得税撥備的一個組成部分。

截至2019年12月31日，公司未確認的税收優惠總額約為30萬美元，如果確認將影響實際税率。當利息和罰金髮生時，公司將把與不確定的税收狀況相關的利息和罰款確認為税費的一個組成部分。截至2019年12月31日或2018年12月31日的六個月沒有利息或罰款需要確認。

該公司被要求對整個會計年度的年度有效税率做出最佳估計，並使用該税率在本年度迄今的基礎上計提所得税。本公司於截至2019年12月31日及2018年12月31日止六個月分別錄得税項優惠(撥備)12,000元及(129)，000元。截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月的有效税率與法定税率不同，主要原因是不可抵扣項目的組合。由於不同司法管轄區之間應税收入組合的變化，實際税率未來可能會波動。

該公司在美國聯邦、各州、加拿大和新西蘭的税收管轄區繳納所得税。各轄區內的税收法規以相關税收法律法規的解釋為準，需要重大判斷才能適用。該公司2014至2018年的美國納税年度將繼續接受聯邦和州當局的審查，審查期限分別為三年和四年。本公司從收購至2018年的納税年度仍可接受加拿大和新西蘭當局的審查，即四年。截至2019年12月31日，無現行税務機關考試。

注15。

承諾和或有事項

租賃承諾額

有關本公司的租賃承諾及披露，請參閲附註6。

此外，Gourmet Foods簽訂了以Gerald O‘Leary家族信託基金為受益人的一般安全協議，並以11萬新西蘭元(約合74,072美元)的優先金額在個人財產證券登記處註冊，以確保其主要設施的租賃。此外，一筆20000新西蘭元(約13468美元)的債券已經通過澳新銀行發行，並以等額的現金保證金作為擔保，以獲得單獨的設施租賃。一般擔保協議及現金按金將保留至有關租約根據其條款令人滿意地終止為止。保證租賃的現金保證金的利息累計到Gourmet Foods的利益，並作為利息收入/費用的組成部分在隨附的綜合營業報表中列出。

其他協議和承諾

USCF管理着四個基金(BNO、CPER、UGA、UNL)，它們都有費用豁免條款，根據這些規定，USCF將在基金支出水平超過某些門檻金額時償還資金。截至2019年12月31日和2019年6月30日，應付費用減免分別為30萬美元和30萬美元。USCF沒有義務將這四筆基金的此類款項繼續支付到隨後的時期。

USCF Advisers之前管理着一個共同基金，USCF商品戰略基金(USCFX和USCIX)，直到2019年3月21日被清算。在清算之前，USCF Advisers對USCF商品戰略基金有一項費用減免條款，根據這一條款，當基金支出水平超過一定的門檻金額時，USCF Advisers向USCF商品戰略基金報銷。費用減免在2019年3月21日基金清算時終止。

訴訟

本公司不時涉及主要因其正常業務程序而引起的法律訴訟。目前，沒有法律訴訟待決。

退休計劃

Wainwright的全資子公司USCF有一項401(K)利潤分享計劃，覆蓋其21歲以上、服務至少1000小時併為USCF工作了一年或更多年的員工。參加者可根據減薪協議繳費。此外，USCF還做出了安全港的配套貢獻。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的六個月裏，每個月支付的季度利潤分享貢獻分別約為6.1萬美元和0000美元。

注16。

細分市場報告

隨着對Wainwright Holdings、Gourmet Foods，Ltd.、Brigadier的收購，以及Kahnalytics最初的Sprout業務部門的推出，該公司已經為其產品和服務確定了四個細分市場：美國投資基金管理、美國美容產品、新西蘭食品工業和加拿大安全警報系統。我們最近成立的子公司MaryGold&Co.還沒有開始運營，因此這些賬户已經與公司總部的賬户合併，還沒有確定為單獨的部門。我們的可報告部門是位於全球不同地區的業務部門。本公司在美國的業務包括由Original Sprout生產和批發頭髮和護膚品，以及由我們的子公司Wainwright管理各種投資基金的收入。在新西蘭，我們的業務包括通過我們的全資子公司Gourmet Foods，Ltd.以商業規模生產、包裝和分銷美食肉派和相關的烘焙甜點，在加拿大，我們為通過我們的全資子公司Brigadier銷售的住宅和商業客户提供安全警報系統安裝和維護服務。每個部門都需要單獨管理，因為每個業務部門因其特定的區域位置而受到不同的運營問題和戰略的影響。公司對公司內部的銷售和費用進行會計處理，就好像銷售或費用是給第三方的一樣，並在合併中將其剔除。截至資產負債表日期，金額根據貨幣換算進行了調整，並以美元列示。

下表列出了截至2019年12月31日和2019年6月30日的可識別資產摘要：

下表列出了截至12月31日的三個月的經營信息摘要：

下表列出了截至12月31日的6個月的經營信息摘要：

下表彙總了截至12月31日的三個月的淨資本支出：

下表彙總了截至12月31日的6個月期間的淨資本支出：

下表顯示了截至2019年12月31日和2019年6月30日，公司每個地點使用的物業、廠房和設備：