CNXC-20210831
假象2021Q30001803599十一月三十日0.005Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrent00018035992020-12-012021-08-31Xbrli：共享00018035992021-09-30Iso4217：美元00018035992021-08-3100018035992020-11-30Iso4217：美元Xbrli：共享00018035992021-06-012021-08-3100018035992020-06-012020-08-3100018035992019-12-012020-08-310001803599美國-GAAP：CommonStockMember2021-05-310001803599US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-05-310001803599美國-GAAP：SecuryStockMember2021-05-310001803599美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-05-310001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2021-05-310001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-05-3100018035992021-05-310001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-012021-08-310001803599US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-012021-08-310001803599美國-GAAP：SecuryStockMember2021-06-012021-08-310001803599美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-012021-08-310001803599美國-GAAP：CommonStockMember2021-08-310001803599US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-08-310001803599美國-GAAP：SecuryStockMember2021-08-310001803599美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-08-310001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2021-08-310001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-08-310001803599美國-GAAP：CommonStockMember2020-11-300001803599US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-11-300001803599美國-GAAP：SecuryStockMember2020-11-300001803599美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-11-300001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2020-11-300001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-11-300001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-012021-08-310001803599US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-012021-08-310001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2020-12-012021-08-310001803599美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-012021-08-310001803599美國-GAAP：SecuryStockMember2020-12-012021-08-310001803599美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-012021-08-310001803599美國-GAAP：CommonStockMember2020-05-310001803599US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-05-310001803599美國-GAAP：SecuryStockMember2020-05-310001803599美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-05-310001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2020-05-310001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-05-3100018035992020-05-310001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2020-06-012020-08-310001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-012020-08-310001803599美國-GAAP：CommonStockMember2020-08-310001803599US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-08-310001803599美國-GAAP：SecuryStockMember2020-08-310001803599美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-08-310001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2020-08-310001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-08-3100018035992020-08-310001803599美國-GAAP：CommonStockMember2019-11-300001803599US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-11-300001803599美國-GAAP：SecuryStockMember2019-11-300001803599美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-11-300001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2019-11-300001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-11-3000018035992019-11-300001803599Cnxc：FormerParentCompanyInvestmentMember2019-12-012020-08-310001803599Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-012020-08-31Cnxc：市場Xbrli：純00018035992020-12-012020-12-010001803599美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberCnxc：OneClientMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2021-06-012021-08-310001803599美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberCnxc：OneClientMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2020-12-012021-08-310001803599美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberCnxc：OneClientMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2020-06-012020-08-310001803599美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberCnxc：OneClientMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2019-12-012020-08-310001803599美國公認會計準則：應收賬款成員Cnxc：OneClientMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2020-12-012021-08-310001803599美國公認會計準則：應收賬款成員Cnxc：OneClientMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2019-12-012020-11-300001803599Cnxc：ConcentxInsuranceSolutionsMemberUs-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2021-07-012021-07-310001803599美國-GAAP：EmployeeStockMember2020-11-300001803599Cnxc:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitsRSUsMember2020-12-012020-12-010001803599美國-GAAP：員工股票期權成員2020-12-012020-12-010001803599Cnxc:RestrictedStockAwardsAndRestrictedStockUnitsRSUsMember2021-01-202021-01-200001803599美國-GAAP：員工股票期權成員2021-01-202021-01-200001803599Cnxc:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2021-07-012021-07-010001803599美國-GAAP：填報收入成員2021-08-310001803599美國-GAAP：填報收入成員2020-11-300001803599美國-GAAP：未記賬收入成員2021-08-310001803599美國-GAAP：未記賬收入成員2020-11-300001803599美國-GAAP：本土成員2021-08-310001803599美國-GAAP：本土成員2020-11-300001803599美國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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年8月31日
或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_的過渡期

委託文件編號：001-39494

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1803599/000180359921000166/cnxc-20210831_g1.jpg

康森哲公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
特拉華州
27-1605762
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主識別號碼)
44111年度諾貝爾獎, 弗裏蒙特, 加利福尼亞
94538
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
(800) 747-0583
註冊人的電話號碼，包括區號

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.0001美元CNXC
這個納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是**☒*☐*

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。.是**☒*☐*

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。



大型加速濾波器
☐
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器  
☒
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
                
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐*☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級截至2021年9月30日的未償還金額
普通股，面值0.0001美元52,319,658




康森哲公司
表格10-Q
索引
頁面
第一部分
財務信息
2
第1項。
財務報表
2
截至2021年8月31日(未經審計)和2020年11月30日的合併資產負債表
2
截至2021年8月31日和2020年8月31日的三個月和九個月的合併營業報表(未經審計)
3
截至2021年8月31日和2020年8月31日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計)
4
截至2021年8月31日和2020年8月31日的三個月和九個月的股東權益合併報表(未經審計)
5
截至2021年8月31日和2020年8月31日的9個月的合併現金流量表(未經審計)
7
合併財務報表附註(未經審計)
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
27
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
39
第四項。
管制和程序
39
第二部分
其他信息
41
第1項。
法律程序
41
第1A項。
風險因素
41
第6項
陳列品
41
簽名
42

















1


第一部分-財務信息

項目1.財務報表

康森哲公司
綜合資產負債表
(貨幣和股票金額以千為單位，面值除外)

2021年8月31日2020年11月30日
(未經審計)
資產
流動資產：
現金和現金等價物$154,193 $152,656 
應收賬款淨額1,131,416 1,081,481 
其他流動資產175,217 189,239 
流動資產總額1,460,826 1,423,376 
財產和設備，淨值397,841 451,649 
商譽1,822,642 1,836,050 
無形資產，淨額695,285 798,959 
遞延税項資產43,007 47,423 
其他資產589,839 620,099 
總資產$5,009,440 $5,177,556 
負債和股權投資減少。
流動負債：
應付帳款$78,618 $140,575 
長期債務的當期部分— 33,750 
付給前父母的款項— 22,825 
應計薪酬和福利418,329 419,715 
其他應計負債342,908 371,072 
應付所得税48,937 20,725 
流動負債總額888,792 1,008,662 
長期債務，淨額865,837 1,111,362 
其他長期負債579,746 601,887 
遞延税項負債109,310 153,560 
總負債2,443,685 2,875,471 
承付款和或有事項(附註15)
股東權益：
優先股，$0.0001面值，10,000截至2021年8月31日授權的股票；不是截至2021年8月31日的已發行和已發行股票
— — 
普通股，$0.0001面值，250,000截至2021年8月31日授權的股票；51,448截至2021年8月31日的已發行和已發行股票
5 — 
額外實收資本2,338,108 — 
國庫股，93截至2021年8月31日的股票
(13,964)— 
留存收益281,469 — 
原母公司投資— 2,305,899 
累計其他綜合損失(39,863)(3,814)
股東權益總額2,565,755 2,302,085 
總負債和股東權益$5,009,440 $5,177,556 

(由於四捨五入，金額可能不會添加)
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2


康森哲公司
合併業務報表
(貨幣和股票金額以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)

截至三個月截至9個月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
收入$1,397,251 $1,163,694 $4,120,407 $3,418,676 
收入成本915,910 751,161 2,670,287 2,215,783 
毛利481,341 412,533 1,450,120 1,202,893 
銷售、一般和行政費用329,962 335,770 1,035,628 1,014,339 
營業收入151,379 76,763 414,492 188,554 
利息費用和財務費用，淨額4,868 9,002 19,316 39,515 
其他費用(收入)，淨額(5,858)593 (5,601)(4,283)
所得税前收入152,369 67,168 400,777 153,322 
所得税撥備42,615 21,771 119,308 53,138 
淨收入$109,754 $45,397 $281,469 $100,184 
普通股每股收益：
基本信息$2.10 $0.88 $5.41 $1.94 
稀釋$2.08 $0.88 $5.35 $1.94 
加權平均已發行普通股
基本信息51,432 51,602 51,288 51,602 
稀釋52,061 51,602 51,914 51,602 

(由於四捨五入，金額可能不會添加)
附註是這些合併財務報表的組成部分。
3


康森哲公司
綜合全面收益表
(貨幣單位：千)
(未經審計)
截至三個月截至9個月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
淨收入$109,754 $45,397 $281,469 $100,184 
其他全面收益(虧損)：
固定福利計劃的未實現收益(虧損)，税後淨額為$0及$98截至2021年8月31日的三個月和九個月，以及美元3,114分別截至2020年8月31日的三個月和九個月
2 (8,881)(446)(8,879)
期內現金流套期保值的未實現收益(虧損)，税後淨額為#美元。3,840及$47截至2021年8月31日的三個月和九個月，以及(8,677)和$(8,934)分別為截至2020年8月31日的三個月和九個月
(11,219)26,086 (620)26,860 
將現金流套期保值的淨收益重新分類為扣除税後的淨收益#美元1,400及$6,940截至2021年8月31日的三個月和九個月，以及美元1,976及$4,774分別截至2020年8月31日的三個月和九個月
(4,091)(5,942)(20,617)(14,354)
現金流套期保值未實現收益(虧損)扣除税收後的總變動
(15,310)20,144 (21,237)12,506 
外幣折算收益(虧損)，税後淨額#美元0分別截至2021年和2020年8月31日的三個月和九個月
(56,105)74,383 (14,366)35,893 
其他綜合收益(虧損)
(71,413)85,646 (36,049)39,520 
綜合收益$38,341 $131,043 $245,420 $139,704 

(由於四捨五入，金額可能不會添加)
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4


康森哲公司
合併股東權益報表
(貨幣單位：千)
(未經審計)

截至2021年8月31日的三個月和九個月
普通股額外實收資本庫存股留存收益原母公司投資累計其他綜合收益(虧損)總計
餘額，2021年5月31日$5 $2,327,025 $(527)$171,715 $— $31,550 $2,529,768 
其他綜合損失— — — — — (71,413)(71,413)
基於股份的薪酬活動— 11,083 — — — — 11,083 
普通股回購以預扣股權獎勵税款— — (13,437)— — — (13,437)
淨收入— — — 109,754 — — 109,754 
餘額，2021年8月31日$5 $2,338,108 $(13,964)$281,469 $— $(39,863)$2,565,755 
餘額，2020年11月30日$— $— $— $— $2,305,899 $(3,814)$2,302,085 
其他綜合損失— — — — — (36,049)(36,049)
對Concentrix的前母公司淨投資重新分類— 2,305,899 — — (2,305,899)— — 
在分拆和分拆時發行普通股5 (5)— — — — — 
基於股份的薪酬活動— 32,214 — — — — 32,214 
普通股回購以預扣股權獎勵税款— — (13,964)— — — (13,964)
淨收入— — — 281,469 — — 281,469 
餘額，2021年8月31日$5 $2,338,108 $(13,964)$281,469 $— $(39,863)$2,565,755 

(由於四捨五入，金額可能不會添加)
附註是這些合併財務報表的組成部分。














5


康森哲公司
合併股東權益報表
(貨幣單位：千)
(未經審計)

截至2020年8月31日的3個月和9個月
普通股額外實收資本庫存股留存收益原母公司投資累計其他綜合(虧損)收入總計
餘額，2020年5月31日$— $— $— $— $1,588,748 $(96,208)$1,492,540 
基於股份的薪酬— — — — 3,834 — 3,834 
從前父母轉賬— — — — (2,986)— (2,986)
其他綜合收益— — — — — 85,646 85,646 
為單獨的報税基準列報而記錄的假設當期税費— — — — 3,536 — 3,536 
淨收入— — — — 45,397 — 45,397 
餘額，2020年8月31日$— $— $— $— $1,638,529 $(10,562)$1,627,967 
餘額，2019年11月30日$— $— $— $— $1,519,923 $(50,082)$1,469,841 
基於股份的薪酬— — — — 11,821 — 11,821 
從前父母轉賬— — — — (2,986)— (2,986)
其他綜合收益— — — — — 39,520 39,520 
為單獨的報税基準列報而記錄的假設當期税費— — — — 9,587 — 9,587 
淨收入— — — — 100,184 — 100,184 
餘額，2020年8月31日$— $— $— $— $1,638,529 $(10,562)$1,627,967 
(由於四捨五入，金額可能不會添加)
附註是這些合併財務報表的組成部分。


6


康森哲公司
合併現金流量表
(貨幣單位：千)
(未經審計)
截至9個月
2021年8月31日2020年8月31日
經營活動的現金流：
淨收入$281,469 $100,184 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
折舊105,371 93,488 
攤銷103,194 110,190 
非現金股份薪酬費用25,344 11,821 
壞賬撥備(763)5,477 
遞延所得税(21,270)(25,721)
為單獨的報税基準列報而記錄的假設當期税費— 9,587 
未實現匯兑(利得)損失(446)12,666 
資產剝離收益及相關交易成本(13,197)— 
其他66 (1,136)
營業資產和負債變動情況：
應收賬款淨額(58,584)(11,592)
付給前父母的款項(22,825)1,118 
應付帳款(42,290)7,414 
其他經營性資產和負債(23,944)75,081 
經營活動提供的淨現金332,125 388,577 
投資活動的現金流：
向前母公司的非Concentrix子公司償還貸款，作為其集中金庫業務的一部分— (5,749)
購置物業和設備(112,869)(106,249)
業務收購，扣除收購現金和退款後的淨額(3,279)(4,941)
資產剝離收益，扣除出售的現金73,708 — 
用於投資活動的淨現金(42,440)(116,939)
融資活動的現金流：
償還信貸安排-定期貸款(200,000)— 
證券化融資的收益1,042,000 — 
證券化貸款的償還(1,123,000)— 
償還前父母的借款— (260,178)
行使股票期權所得收益6,870 — 
普通股回購以預扣股權獎勵税款(13,964)— 
用於融資活動的淨現金(288,094)(260,178)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(2,348)2,121 
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(757)13,581 
年初現金、現金等價物和限制性現金156,351 83,514 
期末現金、現金等價物和限制性現金$155,594$97,095 
補充披露非現金投資活動：
購置財產和設備的應計成本$1,846 $12,659 

(由於四捨五入，金額可能不會添加)
附註是這些合併財務報表的組成部分。
7


康森哲公司

未經審計的合併財務報表附註
(貨幣和股票金額以千為單位，每股金額除外)

注1-介紹的背景和依據：
背景
Concentrix Corporation(“Concentrix”，“CX業務”或“公司”)是一家全球領先的技術灌輸的客户體驗(CX)解決方案提供商，幫助標誌性和顛覆性品牌推動全球最終客户的深入理解、全生命週期參與和差異化體驗。公司為客户提供端到端能力，包括CX流程優化、技術創新、前臺和後臺自動化、分析和業務轉型服務五第一產業垂直市場。
2020年12月1日，CX業務從SYNNEX公司(“SYNNEX”或“前母公司”)分離完成，方法是將公司普通股的所有已發行和已發行股票免税分配給SYNNEX股東(“分配”和與分離一起的“剝離”)。SYNNEX股東收到一在2020年11月17日交易結束時，每股持有的SYNNEX普通股換取公司普通股。作為剝離的結果，公司成為一家獨立的上市公司，公司的普通股於2020年12月1日開始在納斯達克股票市場(“納斯達克”)交易，交易代碼為“CNXC”。

關於剝離，公司於2020年11月30日與SYNNEX簽訂了分離和分配協議、員工事宜協議、税務事宜協議和商業協議，以闡明與剝離相關的主要行動，並確定剝離後公司與SYNNEX的持續關係。
陳述的基礎
隨附的中期未經審核綜合財務報表由本公司根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定編制。截至2020年11月30日的金額來源於公司在截至2020年11月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中包括的經審計的年度財務報表。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或省略。管理層認為，隨附的未經審計的綜合財務報表反映了所有必要的調整，這些調整僅包括正常的經常性調整，以公平地陳述本公司截至所述期間的財務狀況及其經營業績和現金流量。這些中期綜合財務報表應與公司截至2020年11月30日會計年度的Form 10-K年度報告中包含的年度經審計財務報表及其附註一併閲讀。

在2020年12月1日剝離之前

在剝離之前，CX業務完全由SYNNEX的某些專門從事CX業務的全資子公司持有。由於組成CX業務的獨立法人在歷史上並非由單一法人持有，本公司的財務報表是根據預期的分離編制的，並來源於SYNNEX綜合財務報表和會計記錄，猶如本公司在本報告所述期間是獨立經營的。因此，在2020年12月1日之前，公司的財務報表是在合併的基礎上列報的，而在2020年12月1日之後的期間，則是在合併的基礎上列報(以下所有期間均稱為“合併財務報表”)。可歸因於CX業務的所有直接收入和費用，包括
8


前母公司成本和支出的某些分配在組成CX業務的法人實體中單獨保存在一個單獨的分類賬中。由於組成CX業務的獨立法人在歷史上並非由單一法人持有，因此前母公司投資在上一年期間顯示為代替股東權益。組成CX業務的法人實體之間的所有重大公司間餘額和交易都被取消。
本公司管理層及前母公司均認為前母公司成本的分配合理地反映了本公司對服務的利用或向本公司提供的利益。然而，分配可能沒有反映出該公司作為一家獨立公司在列報的這些期間可能產生的費用。如果公司是一家獨立的公司，可能發生的實際成本將取決於許多因素，包括選擇的組織結構、員工外包或執行的職能以及其他戰略決策。
在剝離之前，美國的某些Concentrix法人實體共同和各自擔保了SYNNEX的某些借款安排，這些Concentrix法人實體的幾乎所有資產都擔保了SYNNEX根據借款安排承擔的義務。從歷史上看，作為SYNNEX中央金庫計劃的一部分，Concentrix接受或提供資金用於收購或持續運營。因此，資產負債表中只反映了單獨的Concentrix分類賬中具體記錄的現金金額。該公司反映了從前母公司現金管理系統中轉移的現金作為應付給前母公司的貸款或其他賬款，或者根據前母公司提供現金的目的減少了資產負債表中的應收賬款或貸款。同樣，向前父母的現金轉移反映為應支付給前父母的貸款或其他賬款的減少，或反映為從前父母那裏應收的貸款。根據本公司與前母公司之間資金轉移的交易性質，現金支付和收入在現金流量表中記錄為經營或融資活動。
在剝離之前，Concentrix的業務包括在SYNNEX提交的合併的美國聯邦和某些州和地方所得税申報單中(如果適用)。Concentrix還提交了某些單獨的州、地方和外國納税申報單。拆分前的財務報表中包含的所得税費用和其他所得税相關信息是在單獨的報表基礎上提交的，這要求公司估計税費，就像公司在SYNNEX之外提交了一份單獨的報表一樣。這些期間財務報表中列報的Concentrix所得税可能不能反映Concentrix在剝離後已經發生或將發生的所得税。
重新分類

合併財務報表中與上期有關的某些金額已重新分類，以符合本期的列報方式。

與新冠肺炎大流行相關的風險和不確定性

2019年12月，中國爆發了一種新型冠狀病毒株(“新冠肺炎”)，該病毒於2020年3月被世界衞生組織宣佈為大流行。新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈和勞動力參與，造成了金融市場的顯著波動和混亂。在2020年第二季度，該公司成功地將相當一部分員工過渡到遠程工作環境，並在我們的地點實施了一系列安全和社會距離措施，以保護員工的健康和安全。在截至2021年8月31日的9個月中，該公司幾乎所有員工都是高效的。

公司無法預測大流行情況在公司經營的地區將持續多久，如果或何時國家或地區可能出現新冠肺炎病例增加，政府或公司客户可能會針對大流行或特定國家或地區新冠肺炎病例的增加推出哪些額外措施，以及任何此類額外措施對公司業務的影響，公司無法預測這些情況將在公司運營的地區持續多久，如果或何時國家或地區可能出現新冠肺炎病例增加，政府或公司客户可能會採取哪些額外措施來應對大流行病或特定國家或地區新冠肺炎病例的增加，以及任何此類額外措施對公司業務的影響。因此，本文中使用的許多估計和假設
9


編制這些合併財務報表需要更高的判斷力，並帶有更高程度的變異性和波動性。隨着有關大流行和全球從大流行中恢復的事態繼續發展，該公司的估計在未來可能會發生重大變化。
注2-重要會計政策摘要：
有關該公司重要會計政策的討論，請參閲該公司截至2020年11月30日的會計年度的Form 10-K年度報告。以下討論了截至2021年8月31日的9個月期間通過的會計聲明。
信用風險集中
在截至2021年8月31日的三個月和九個月裏，一個客户佔了11.9%和11.7分別佔公司綜合收入的1%。在截至2020年8月31日的三個月和九個月裏，一個客户佔了11.8%和10.8分別佔公司綜合收入的1%。
截至2021年8月31日和2020年11月30日，一個客户包括14.9%和16.2分別佔公司應收賬款餘額總額的%。
最近採用的會計聲明
2016年6月，財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)發佈了一項新的信貸損失準則，用一種反映預期信貸損失的方法取代了現行的已發生損失減值模型，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來確定信貸損失估計。該標準從2020年12月1日開始的本公司會計年度生效。這一採用並未對合並財務報表產生實質性影響。
最近發佈的會計聲明
2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)在一段有限的時間內發佈了可選的指導意見，以減輕核算或承認參考匯率改革的影響的潛在負擔，特別是倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止對財務報告的風險。該指南為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。修正案是可選的，自發布之日起至2022年12月31日對所有實體有效。該公司目前正在評估新指南的影響。
2019年12月，FASB發佈了新的指導意見，簡化了所得税的會計處理。本指導意見適用於2020年12月15日之後開始的年度報告期，以及這些報告期內的中期。某些修正案應前瞻性地適用，而其他修正案應追溯適用於提交的所有期間。該公司目前正在評估新指南的影響。
2018年8月，FASB發佈了新的指導意見，以添加、刪除和澄清與固定收益養老金和其他退休後計劃相關的披露要求。指導意見要求本公司披露現金餘額養老金計劃中使用的加權平均利率。它還要求公司披露福利義務或計劃資產發生重大變化的原因，包括影響該期間福利義務的重大損益。本標準在2020年12月15日之後的財年有效，允許提前採用。預計此次採用不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
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注3-資產剝離：

2021年7月，公司完成了其保險第三方管理業務和軟件平臺Concentrix Insurance Solutions(“CIS”)以及另一項非CX解決方案業務的獨立交易，總現金對價約為$73,708，兩者都要按照慣例在關閉後進行調整。資產剝離產生了大約美元的税前收益。13,197，扣除相關交易成本。資產剝離收益和相關交易成本計入綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用。

該公司認定，這些業務的銷售不符合終止經營的條件。出售業務的經營結果包含在公司2021財年截至2021年7月銷售日期的營業報表中.
注4-基於股份的薪酬：
於2020年11月，作為Concentrix的唯一股東，SYNNEX批准了Concentrix Corporation 2020股票激勵計劃(“Concentrix股票激勵計劃”)和Concentrix Corporation 2020員工股票購買計劃(“Concentrix ESPP”)，這兩項計劃均將在剝離完成後生效。4,000Concentrix普通股股票根據Concentrix股票激勵計劃預留供發行，以及1,000根據Concentrix ESPP，Concentrix普通股被授權發行。

在剝離之前，公司的某些員工參加了SYNNEX贊助的一項長期激勵計劃。隨着剝離的完成，並根據與SYNNEX達成的員工事項協議，截至分配日期的每個SYNNEX基於股票的獎勵被轉換為(A)SYNNEX和Concentrix基於股票的獎勵，每個基於股票的獎勵的股票數量與最初的SYNNEX獎勵相同，或(B)僅基於SYNNEX普通股或只基於Concentrix普通股的基於股票的獎勵，並對股票數量進行調整以保留獎勵的價值。作為獎項轉換的結果，在2020年12月1日，827限制性股票獎勵和限制性股票單位684股票期權是根據Concentrix股票激勵計劃發行的。轉換後，確定以股份為基礎的獎勵已根據適用的會計準則進行了修改。因此，緊接修訂前後的基於股份的獎勵的公允價值被評估，以確定修改是否導致與獎勵相關的任何增加的補償成本。根據進行的分析，包括考慮SYNNEX股票激勵計劃中包含的反稀釋特性，確定轉換導致了未償還獎勵的非實質性增量補償成本。
2021年1月20日，公司授予431限制性股票獎勵和限制性股票單位26Concentrix股票激勵計劃下的股票期權，代表2020財年的年度員工股票獎勵和2020-2021年服務年度的按比例評級的非員工董事股票獎勵。由於之前懸而未決的剝離，員工津貼從2020年10月推遲到2021年1月。
2021年7月1日，公司授予109Concentrix股票激勵計劃下的基於業績的限制性股票單位。基於業績的限制性股票單位將在年內實現某些年度財務目標時授予(如果有的話)。三年制截至2023年11月30日的期間。
公司根據估計的公允價值確認向員工發放的所有基於股票的獎勵的基於股票的薪酬支出，包括員工股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、基於業績的限制性股票單位和員工股票購買。
公司在截至2021年8月31日和2020年8月31日的三個月和九個月的綜合經營報表中以股份為基礎的薪酬費用記錄如下：
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截至三個月截至9個月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
基於股份的總薪酬$9,457 $3,929 $25,858 $12,031 
所得税撥備中記錄的税收優惠(2,364)(982)(6,464)(3,008)
對淨收入的影響$7,093$2,947 $19,394$9,023 
以股份為基礎的薪酬費用計入合併經營報表中的銷售、一般和行政費用。
注5-資產負債表組成部分：
現金、現金等價物和限制性現金：
下表對合並資產負債表內報告的現金和現金等價物以及限制性現金進行了對賬，這些現金和現金等價物的總和與合併現金流量表中顯示的金額相同：
自.起
2021年8月31日2020年11月30日
現金和現金等價物$154,193 $152,656 
包括在其他流動資產中的受限現金1,401 3,695 
現金、現金等價物和限制性現金$155,594 $156,351 
受限制的現金餘額主要涉及銀行為出具銀行擔保和政府贈款條款而對現金抵押品施加的限制。
應收賬款，淨額：
應收賬款，淨額由以下部分組成：
自.起
2021年8月31日2020年11月30日
開票應收賬款$657,873 $644,789 
未開票應收賬款479,494 445,655 
減去：壞賬準備(5,951)(8,963)
應收賬款淨額
$1,131,416 $1,081,481 
可疑貿易應收賬款撥備：
以下是可疑貿易應收賬款撥備的進展情況：

截至三個月截至9個月
8月31日，8月31日，
2021202020212020
期初餘額$5,513 $10,873 $8,963 $6,055 
淨增加(減少)1,369 (641)(763)5,477 
核銷和重新分類(931)(2,435)(2,249)(3,735)
期末餘額$5,951 $7,797 $5,951 $7,797 

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財產和設備，淨額：

下表彙總了截至2021年8月31日和2020年11月30日的物業和設備賬面金額及相關累計折舊：
自.起
2021年8月31日2020年11月30日
土地$27,759 $29,000 
設備、計算機和軟件469,329 476,243 
傢俱和固定裝置90,850 90,944 
建築物、建築物改進和租賃權改進
354,738 336,194 
在建工程7,577 10,115 
財產和設備總額(毛額)$950,253 $942,496 
減去：累計折舊(552,412)(490,847)
財產和設備，淨值
$397,841 $451,649 
以下是公司10%或更多財產和設備淨值所在的國家/地區：
自.起
2021年8月31日2020年11月30日
財產和設備，淨額：
美國$99,528 $149,903 
菲律賓82,184 87,686 
印度46,718 46,642 
其他169,411 167,418 
總計$397,841 $451,649 
商譽：
下表彙總了截至2021年8月31日的9個月公司商譽變動情況：

截至2020年11月30日的餘額
$1,836,050 
採辦3,502 
資產剝離(14,690)
外匯翻譯(2,220)
截至2021年8月31日的餘額
$1,822,642 
無形資產，淨額：

下表彙總了截至2021年8月31日和2020年11月30日的無形資產賬面金額及相關累計攤銷情況：

截至2021年8月31日截至2020年11月30日
總金額累計攤銷淨額總金額累計攤銷淨額
客户關係$1,362,259 $(669,651)$692,608 $1,389,341 $(595,024)$794,317 
技術10,892 (8,683)2,209 14,830 (11,045)3,785 
商品名稱6,817 (6,349)468 6,846 (5,989)857 
$1,379,968 $(684,683)$695,285 $1,411,017 $(612,058)$798,959 
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本公司無形資產未來攤銷預計費用如下：
截至11月30日的財年，
2021年(剩餘三個月)$33,824 
2022115,664 
2023101,531 
202485,020 
202574,978 
此後284,268 
總計$695,285 
累計其他綜合收益(虧損)：
累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)扣除税項後的構成如下：
截至2021年和2020年8月31日的三個月
未確認的收益(虧損)
固定福利計劃，扣除税收後的淨額
未實現收益(虧損)
*現金流對衝，税後淨額
外幣折算
税後淨收益(虧損)
總計
平衡，2020年5月31日$(29,938)$9,885 $(76,155)$(96,208)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
(8,881)26,086 74,383 91,588 
其他綜合收益(虧損)的重新分類
— (5,942)— (5,942)
2020年8月31日的餘額
$(38,819)$30,029 $(1,772)$(10,562)
平衡，2021年5月31日$(39,032)$23,312 $47,270 $31,550 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
2 (11,219)(56,105)(67,322)
其他綜合收益(虧損)的重新分類
— (4,091)— (4,091)
2021年8月31日的餘額
$(39,030)$8,002 $(8,835)$(39,863)
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截至2021年和2020年8月31日的9個月
未確認的收益(虧損)
固定福利計劃，扣除税收後的淨額
未實現收益(虧損)
*現金流對衝，税後淨額
外幣折算
税後淨收益(虧損)
總計
平衡，2019年11月30日$(29,940)$17,523 $(37,665)$(50,082)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
(8,879)26,860 35,893 53,874 
其他綜合收益(虧損)的重新分類
— (14,354)— (14,354)
2020年8月31日的餘額
$(38,819)$30,029 $(1,772)$(10,562)
平衡，2020年11月30日$(38,584)$29,239 $5,531 $(3,814)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
(446)(620)(14,366)(15,432)
其他綜合收益(虧損)的重新分類
— (20,617)— (20,617)
2021年8月31日的餘額
$(39,030)$8,002 $(8,835)$(39,863)
有關從其他全面收益(虧損)重新分類到綜合經營報表的現金流量對衝損益的位置，請參閲附註6。固定福利計劃精算(收益)損失攤銷的重新分類記入合併業務表中的“其他費用(收入)，淨額”。
重組：

下表列出了截至2021年8月31日和2020年8月31日的三個月和九個月與之前收購的重組費用負債相關的活動：
截至2021年和2020年8月31日的三個月
重組成本
遣散費和福利設施和退出成本總計
截至2020年5月31日的應計餘額$526 $10,548 $11,074 
期間的額外(釋放)應計項目(214)336 122 
現金支付(219)(2,362)(2,581)
截至2020年8月31日的應計餘額$93 $8,522 $8,615 
截至2021年5月31日的應計餘額$— $14,194 $14,194 
期內的額外應計項目— 62 62 
現金支付— (990)(990)
截至2021年8月31日的應計餘額$— $13,266 $13,266 

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截至2021年和2020年8月31日的9個月
重組成本
遣散費和福利設施和退出成本總計
截至2019年11月30日的應計餘額$2,828 $14,164 $16,992 
期間的額外(釋放)應計項目(535)451 (84)
現金支付(2,200)(6,093)(8,293)
截至2020年8月31日的應計餘額$93 $8,522 $8,615 
截至2020年11月30日的應計餘額$— $17,810 $17,810 
期間應計項目的釋放— (348)(348)
現金支付— (4,196)(4,196)
截至2021年8月31日的應計餘額$— $13,266 $13,266 
注6-衍生工具：
在正常經營過程中，公司面臨外幣風險和信用風險。該公司進行交易，並擁有貨幣資產和負債，這些資產和負債以法人實體的職能貨幣以外的貨幣計價。該公司可能簽訂遠期合同、期權合同或其他衍生工具，以抵消預期未來現金流、收益、對某些非美國法人實體的淨投資以及某些現有資產和負債的部分風險。然而，該公司可能出於各種原因選擇不對衝某些風險，包括但不限於會計考慮和對衝特定風險的令人望而卻步的經濟成本。不能保證對衝將抵消外幣匯率或利率變動造成的部分以上財務影響。一般來説，本公司不使用衍生工具來承保股權風險和信用風險。該公司的套期保值計劃不用於交易或投機目的。
所有衍生品都按其公允價值在資產負債表上確認。衍生工具的公允價值變動記錄在綜合經營報表中，或作為綜合資產負債表中AOCI的組成部分記錄，如下所述。
現金流對衝
為了保護毛利不受外幣匯率波動的影響，公司某些功能貨幣不是美元的法人實體可以對衝一部分不是以這些實體的功能貨幣計價的預測收入或成本。這些工具在不同的日期到期，一直持續到2023年8月。現金流套期保值的損益記錄在AOCI中，直到被套期保值項目在收益中確認為止。與外幣收入的現金流量對衝相關的遞延損益在確認相關收入的同時確認為“收入”的組成部分，與成本的現金流量對衝相關的遞延損益在確認相關成本的同期確認為“收入成本”或“銷售、一般和行政費用”的組成部分。當預測的對衝交易很可能不會在最初確定的時間段或隨後的兩個月內發生時，指定為現金流對衝的衍生工具必須取消指定為套期保值。與此類衍生工具相關的AOCI遞延損益重新分類為除名期間的收益。除非該等衍生工具重新指定為其他交易的套期保值，否則該等衍生工具的公允價值其後的任何變動均記入收益。
非指定衍生品
本公司使用短期遠期合約來抵消以各自實體的功能貨幣以外的貨幣計價的資產和負債的外匯風險。這些合約沒有被指定為對衝工具，在12個月內到期或結算。未被指定為
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套期保值工具通過衍生工具相關財務報表項目的收益調整為公允價值。
綜合資產負債表中衍生工具的公允價值
本公司衍生工具的公允價值披露於附註7，摘要見下表：
自.起
資產負債表行項目2021年8月31日2020年11月30日
未被指定為對衝工具的衍生工具：
外匯遠期合約(名義價值)$1,232,201 $1,153,352 
其他流動資產減少。
11,392 15,666 
其他應計負債
8,673 6,215 
指定為現金流對衝的衍生工具：
外匯遠期合約(名義價值)$870,844 $814,731 
其他流動資產和其他資產減少。
18,033 38,212 
其他應計負債和其他長期負債減少。
7,292 309 
活動量
外匯遠期合約的名義金額代表將在到期時買賣的外幣總額，主要包括菲律賓比索、印度盧比、歐元、英鎊、加元和日元。未償還衍生工具的名義金額是未償還交易量的一種衡量標準，並不代表公司面臨的信貸或市場損失金額。隨着貨幣匯率的變化，公司面臨的信用損失和市場風險將隨着時間的推移而變化。
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衍生工具對AOCI和合並報表的影響
下表顯示了該公司在其他全面收益(“保監局”)中被指定為現金流量對衝而不被指定為對衝工具的衍生工具的税前損益，以及所述時期的綜合經營報表：                                   
收入中得(損)的位置截至三個月截至9個月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
指定為現金流對衝的衍生工具
(虧損)在OCI中確認的收益：
外匯遠期合約$(15,059)$34,764 $(666)$35,795 
收益從AOCI重新分類為收入：
外匯遠期合約
收益從AOCI重新分類為收入服務收入成本$3,839 $5,567 $19,801 $13,322 
收益從AOCI重新分類為收入銷售、一般和行政費用1,652 2,351 7,756 5,806 
總計$5,491 $7,918 $27,557 $19,128 
未被指定為對衝工具的衍生工具：*
(損失)從外匯遠期合約確認的收益，淨額(1)
其他收入(費用)，淨額$(13,388)$24,783 $4,653 $26,963 
(1)    損益在很大程度上抵消了以非功能性貨幣計價的資產和負債變化造成的貨幣損益。
沒有實質性的損益金額被排除在有效性評估之外。預計在未來12個月內重新分類為正常業務過程中收益的AOCI現有淨收益為$10,306.
衍生工具的抵銷
在綜合資產負債表中，本公司不會將衍生資產抵銷主要淨額結算安排中的負債。
衍生金融工具的信貸風險僅限於交易對手在合同項下的義務超出本公司對交易對手的義務的金額(如有)。本公司通過仔細評估交易對手的信用狀況並從有限的金融機構中挑選交易對手來管理潛在的信用損失風險。
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注7-公允價值計量：
本公司的公允價值計量按以下三類之一分類和披露：
第一級：相同、不受限制的資產或負債在計量日可獲得的活躍市場的未調整報價；
第2級：非活躍市場的報價，或在資產或負債的幾乎整個期限內直接或間接可觀察到的投入；以及
第三級：價格或估值技術，需要對公允價值計量有重要意義且不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。
下表彙總了按公允價值經常性計量的公司投資和金融工具的估值：
截至2021年8月31日截至2020年11月30日
公允價值計量類別公允價值計量類別
總計1級2級3級總計1級2級3級
資產：
現金等價物$99,719 $99,719 $— $— $60,242 $60,242 $— $— 
外國政府債券1,476 1,476 — — 1,355 1,355 — — 
遠期外幣兑換合約29,425 — 29,425 — 53,878 — 53,878 — 
負債：
遠期外幣兑換合約$15,965 $— $15,965 $— $6,524 $— $6,524 $— 
該公司的現金等價物主要包括對貨幣市場基金的高流動性投資以及到期日在3個月或以下的定期存款。現金等價物的賬面價值接近公允價值，因為它們已接近到期日。對被歸類為可供出售債務證券的外國政府債券的投資，根據報價的市場價格按公允價值記錄。遠期外匯合約的公允價值是根據銀行或外匯交易商所報的外幣即期和遠期匯率來計量的。長期外幣兑換合約的公允價值採用基於活躍市場類似資產和負債報價的估值計量，並參考類似金融工具進行估值，並根據合約的具體條款進行調整。截至2021年8月31日和2020年11月30日，不履行風險對衍生品工具公允價值的影響並不重大。
一年以下定期存款、應收賬款和應付賬款的賬面價值因期限短、利率多變而接近公允價值。本公司信貸融資項下之定期貸款未償還餘額及證券化融資之未償還餘額之賬面值與其公允價值相若，因其利率與現行市場利率相若。
在截至2021年和2020年8月31日的三個月和九個月內，公允價值計量類別水平之間沒有轉移。
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注8-借款：
借款包括以下內容：
自.起
2021年8月31日2020年11月30日
信貸安排-定期貸款組成部分的當前部分$— $33,750 
信貸安排--定期貸款組成部分$700,000 $866,250 
證券化工具169,000 250,000 
未攤銷債務貼現和發行成本前的長期債務869,000 1,116,250 
減去：未攤銷債務貼現和發行成本(3,163)(4,888)
長期債務，淨額$865,837 $1,111,362 

信貸安排

2020年10月16日，Concentrix簽訂了一項高級擔保信貸安排，規定延長循環貸款，最高可達#美元。600,000(“左輪車”)和最高可達$的定期貸款借款900,000(“定期貸款”，以及與“轉軌”一起的“信貸安排”)。2020年11月30日，與剝離有關，該公司發生了900,000在信貸安排下的初始定期貸款借款。這種債務的幾乎所有收益，扣除債務發行成本，於2020年11月30日轉移到SYNNEX，以消除Concentrix欠SYNNEX的債務，並換取某些Concentrix商標從SYNNEX向Concentrix的貢獻。
信貸安排將於2025年11月30日到期。從2021年5月31日開始，定期貸款的未償還本金按季度分期付款#美元。11,250未付餘額在到期日全額到期。除破碎費外，Concentrix可隨時預付信貸安排項下的貸款，不收取違約金。在截至2021年8月31日的9個月內，公司支付了$200,000定期貸款的本金餘額。
在獲得任何參與貸款人的承諾和某些其他條件的情況下，Concentrix可以請求遞增承諾，以增加Revolver或信貸安排下可用定期貸款的金額，本金總額最高可達$450,000，另加一筆額外金額，只要該額外金額生效後，本公司的形式上第一留置權槓桿率(定義見信貸安排)不會超過3.00到1.00。
信貸安排下的債務由Concentrix及其某些美國子公司的幾乎所有資產擔保，並由其某些美國子公司擔保。
如果是倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)貸款，在轉軌和定期貸款項下的借款將計入利息，年利率等於適用的LIBOR利率(但不低於0.25%)，外加一個適用的邊距，範圍為1.25%至2.25%，基於Concentrix的綜合槓桿率。信貸安排下非LIBOR利率貸款的利息年利率等於(A)當日有效的聯邦基金利率加1.0%的1/2，(B)美國銀行上次公佈為其“最優惠利率”的利率，以及(C)LIBOR利率加1.0%，加上(Ii)適用的邊際，範圍為0.25%至1.25%，基於Concentrix的綜合槓桿率。根據Revolver作出的承諾須對Revolver的未使用部分收取承諾費，費用範圍為25至45基點，基於Concentrix的綜合槓桿率。
信貸安排包含各種貸款契約，限制Concentrix及其子公司採取某些行動的能力，包括產生債務、設立留置權、合併或合併、處置資產、回購或贖回股本、進行某些投資、進行某些交易。
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或改變其業務性質。此外，信貸安排包含財務契約，要求Concentrix在每個財政季度末維持(I)綜合槓桿率(如信貸安排所定義)不超過3.75至1.0及(Ii)綜合利息覆蓋比率(定義見信貸安排)等於或大於3.00設置為1.0。信貸安排還包含各種常規違約事件，包括付款違約、某些其他債務下的違約以及Concentrix控制權的變更。
2021年8月31日和2020年11月30日，不是在左輪車下，金額是未償還的。
證券化工具
2020年10月30日，Concentrix達成了一筆美元350,000根據若干協議(包括應收賬款融資協議及應收賬款購買協議)的應收賬款證券化安排(“證券化安排”)。2020年11月30日，與剝離有關，該公司發生了250,000證券化工具下的借款。這類債務的幾乎所有收益於2020年11月30日轉移到SYNNEX，以消除Concentrix欠SYNNEX的債務，並換取某些Concentrix商標從SYNNEX向Concentrix的貢獻。
根據證券化安排，Concentrix及其若干附屬公司(“發起人”)將其所有應收賬款出售或以其他方式轉讓給Concentrix(“借款人”)的一家遠離破產的特殊目的子公司，該子公司將應收賬款的擔保權益授予貸款人，以換取高達$的可用借款。350,000。根據證券化融資收到的金額作為債務記錄在公司的綜合資產負債表上。證券化安排下的借款可獲得性可能受到以下因素的限制：我們的應收賬款餘額、構成應收賬款的客户的信用評級變化、應收賬款的客户集中度水平以及正在轉讓的應收賬款的某些特徵(包括跟蹤應收賬款隨時間的表現的因素)。2021年5月，該公司對證券化安排進行了修訂，取消了獨聯體作為發起人的地位。證券化安排的終止日期為2022年10月28日。
證券化融資機制下的借款與通過以適用的商業票據利率發行商業票據籌集資金的貸款有關的利息，外加1.05%，否則，年利率等於適用的LIBOR利率加上1.15%。Concentrix還有義務每月支付一筆未支取的費用，範圍為30至37.5基於證券化融資中未提取部分的基點。
證券化融資包含各種正面和負面的契約，包括與信貸融資一致的綜合槓桿率契約和慣常違約事件，包括付款違約、某些其他債務下的違約、Concentrix控制權的變更以及對轉讓應收賬款的整體信用質量產生負面影響的某些事件。
借款人的唯一業務包括通過出資從發起人購買或接受應收賬款和相關擔保，以及隨後將該等應收賬款和相關擔保的擔保權益再轉讓或授予證券化安排下的行政代理，以使貸款人受益。借款人是一個獨立的法人實體，擁有自己的獨立債權人，在清算時，在借款人的任何資產或價值可供借款人的股權持有人使用之前，借款人的資產將有權從借款人的資產中獲得清償，而借款人的資產不能用於支付Concentrix及其子公司的債權人。
遵守公約
截至2021年8月31日，Concentrix遵守了上述安排的所有公約。
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注9-每股收益：

基本和稀釋後每股普通股收益(“易辦事”)使用兩類法計算，這是一種收益分配公式，根據宣佈的股息和未分配收益的參與權，確定每類普通股和參與證券的每股收益。該公司的限制性股票獎勵被認為是參與證券，因為它們是在授予日合法發行的，持有者有不可剝奪的獲得股息的權利。

基本每股收益一般是用普通股股東應佔淨收益除以當期已發行普通股的加權平均股數來計算的。普通股每股攤薄收益通常是用普通股股東應佔淨收益除以當期已發行普通股的加權平均股數，再增加到包括如果潛在的普通股稀釋股發行時將會發行的普通股股數。限制性股票和股票期權的稀釋效應通過應用庫存股方法稀釋後的每股淨收益來反映。有幾個不是Concentrix在分拆前尚未完成的股權獎勵，因此，披露的所有上一年期間的基本和稀釋後每股普通股收益的計算是使用與分拆相關的發行的股份計算的51.62000萬股。

截至三個月截至9個月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
普通股基本每股收益：
淨收入$109,754 $45,397 $281,469 $100,184 
減去：分配給參與證券的淨收入(1)
(1,669)— (3,992)— 
普通股股東應佔淨收益$108,085 $45,397 $277,477 $100,184 
加權-普通股平均數量-基本51,432 51,602 51,288 51,602 
普通股基本每股收益$2.10 $0.88 $5.41 $1.94 
稀釋後每股普通股收益：
淨收入$109,754 $45,397 $281,469 $100,184 
減去：分配給參與證券的淨收入(1)
(1,649)— (3,945)— 
普通股股東應佔淨收益$108,105 $45,397 $277,524 $100,184 
加權-普通股平均數量-基本51,432 51,602 51,288 51,602 
稀釋證券的影響：
股票期權和限制性股票單位629 — 626 — 
加權-普通股平均數-稀釋52,061 51,602 51,914 51,602 
稀釋後每股普通股收益$2.08 $0.88 $5.35 $1.94 
(1)公司授予員工的限制性股票獎勵被視為參與證券。
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注10-收入：
分門別類收入
在下表中，該公司的收入按主要行業垂直市場細分：
截至三個月截至9個月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
行業垂直：中國和印度
科技和消費電子行業走在前列。
$448,104 $360,365 $1,278,199 $1,012,275 
通信和媒體行業：
256,461 240,718 760,111 714,966 
零售、旅遊和電子商務
241,662 191,118 712,629 558,412 
銀行、金融服務和保險行業：
210,730 165,961 648,630 526,948 
醫療保健行業也是如此。
113,749 91,838 354,391 274,128 
其他國家也是如此。
126,545 113,693 366,447 331,947 
總計$1,397,251 $1,163,694 $4,120,407 $3,418,676 
遞延收入、合同負債和獲得或履行合同的遞延成本都不是實質性的。
注11-與前母公司的交易記錄：
該公司向其前母公司SYNNEX提供與其核心業務相關的某些服務。向前母公司提供客户體驗服務的收入包括在營業報表的收入中。與此類服務相關的成本在營業報表中報告為收入成本。該公司從SYNNEX購買某些產品，並在2020年11月30日之前記錄了SYNNEX授予Concentrix員工的基於股票的獎勵的補償費用。在2020年11月30日之前，公司以每月管理費的方式獲得公司費用分配，並根據SYNNEX集團內部借款安排獲得收購和運營融資。

在2020年12月1日之前，本公司由SYNNEX的CX業務組成，因此，與SYNNEX的交易被視為關聯方交易。2020年12月1日，與分拆相關，本公司成為一家獨立的上市公司。下表列出了截至2020年8月31日的三個月和九個月本公司與SYNNEX的關聯方交易：
2020年8月31日
截至三個月截至9個月
向前家長提供客户體驗服務的收入$5,273 $15,371 
向前父母借款的利息支出
9,654 41,513 
向前父母借款的利息收入
723 1,705 
公司分配394 1,181 
基於股份的薪酬3,929 12,031 
截至2020年11月30日，支付給前母公司及其非Concentrix子公司的主要是貿易性質的款項。
在剝離之前，SYNNEX已經向公司的某些客户發出擔保，以擔保公司法人的履約義務。這些SYNNEX擔保在剝離之時或之前被Concentrix擔保解除或取代。

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關於剝離，公司於2020年11月30日與SYNNEX簽訂了分離和分配協議、員工事宜協議、税務事宜協議和商業協議，以闡明與剝離相關的主要行動，並確定剝離後公司與SYNNEX的持續關係。
注12-養老金和員工福利計劃：
該公司在美國有一項401(K)計劃，根據該計劃，符合條件的員工可以繳納法律規定的最高金額。員工有資格在受僱日期後一個月的第一天參加401(K)計劃。本公司可根據該計劃酌情供款。該公司大多數非美國法人實體的員工都受到政府強制規定的固定繳款計劃的保護。在截至2021年8月31日的三個月和九個月內，公司貢獻了$27,503及$66,644分別用於確定的繳款計劃。 在截至2020年8月31日的三個月和九個月內，公司貢獻了$17,927及$48,365分別用於確定的繳款計劃。
固定福利計劃
該公司為某些非美國法人實體的合格員工制定了固定的福利養老金或退休計劃。這些計劃下的福利主要基於緊接退休或終止參加計劃前幾年的服務年限和薪酬。此外，該公司還為美國所有合格員工提供凍結的固定福利養老金計劃(包括合格部分和非合格部分)(“現金餘額計劃”)，併為菲律賓、馬來西亞和法國的某些合格員工提供無資金的固定福利計劃。現金餘額計劃的養老金福利公式是由補償、基於年齡的信用和年度擔保利息信用相結合確定的。現金結存計劃的合格部分是通過向信託基金捐款提供資金的。計劃估值假設每年評估一次，並在認為必要時進行更新。
與固定福利計劃相關的淨福利成本為$6,288及$12,971，分別在截至2021年8月31日的三個月和九個月內。 與固定福利計劃相關的淨福利成本為$3,875及$9,816，分別在截至2020年8月31日的三個月和九個月內。總體而言，這些計劃的資金不足#美元。127,173及$134,399分別於2021年8月31日和2020年11月30日。
注13-所得税：
所得税包括因在國內和國際司法管轄區賺取的收入而產生的當期和遞延税費。截至2020年8月31日止三個月及九個月，雖然本公司於某些司法管轄區被納入SYNNEX的綜合報税表，但本公司的税項撥備的入賬方式猶如Concentrix已獨立報税。因此，Concentrix作為SYNNEX合併集團的一部分計算了一項假設税，這導致了費用調整，將所得税撥備增加了#美元。3,536及$9,587分別為截至2020年8月31日的三個月和九個月。對假設税費的抵消反映在母公司投資中，母公司投資是剝離前公司綜合資產負債表中的一個股本組成部分。截至2021年8月31日和2020年8月31日的三個月和九個月的有效税率受到全球收入和某些離散項目的地理組合的影響，其中包括與銷售CIS相關的費用#美元。3,745及$12,991截至2021年8月31日的三個月和九個月。
未確認税收優惠的負債為#美元。62,246及$62,315分別於2021年8月31日和2020年11月30日，並計入合併資產負債表中的其他長期負債。截至2021年8月31日和2020年11月30日，如果在合併財務報表中確認，將影響所得税費用的未確認税收優惠總額為5美元。54,752及$54,910，分別為。這一數額包括淨利息和罰款#美元。14,556及$14,402在各自的時期。合理地説，未確認的税收優惠總額將減少約1美元至1美元。11,000及$28,000然而，這一領域的實際發展可能與目前預期的不同。
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附註14-租約：
該公司根據運營租賃協議租賃其某些設施和設備，這些協議將在2035年之前的不同時期到期。該公司的融資租賃不是實質性的。
下表列出了租賃成本的各個組成部分：
截至三個月截至9個月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
經營租賃成本$50,340 $55,682 $152,903 $165,884 
短期租賃成本4,205 1,624 11,732 7,891 
可變租賃成本9,774 11,078 29,908 28,965 
轉租收入(368)(52)(1,259)(186)
經營租賃總成本$63,951 $68,332 $193,284 $202,554 
下表列出了截至2021年8月31日的未來五年及此後每年的經營租賃預期未貼現現金流的到期日分析：
截至11月30日的財年，
2021年(剩餘三個月)$49,030 
2022181,923 
2023142,800 
2024103,827 
202565,578 
此後45,573 
付款總額588,731 
減去：推定利息*71,732 
租賃付款現值合計$516,999 
*推算利息代表未貼現現金流與貼現現金流的差額
以下金額記錄在與公司經營租賃有關的綜合資產負債表中：
自.起
2021年8月31日2020年11月30日
經營租賃ROU資產其他資產，淨額$499,111 $506,368 
流動經營租賃負債其他應計負債153,882 163,052 
非流動經營租賃負債其他長期負債363,117 373,644 
下表列出了與公司經營租賃相關的補充現金流信息。與可變租賃成本和短期租賃有關的現金付款不包括在經營租賃負債的計量中，因此不包括在以下數額中：
截至9個月
2021年8月31日2020年8月31日
為計入租賃負債的金額支付的現金$157,920 $152,094 
以租賃負債換取的非現金ROU資產116,085 66,664 
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截至2021年8月31日和2020年11月30日的加權平均剩餘租賃期限和折扣率如下：
自.起
2021年8月31日2020年11月30日
加權平均剩餘租賃年限(年)3.893.97
加權平均貼現率5.62 %6.97 %
注15-承付款和或有事項：
本公司不時收到第三方(包括客户和供應商)的通知，要求賠償、支付款項或其他與向其提出索賠有關的行動。此外，本公司還不時參與各種破產優先權訴訟，在這些訴訟中，本公司是目前處於破產狀態的公司的供應商。此外，該公司還受到在正常業務過程中出現的各種其他索賠的約束，這些索賠既有主張的，也有未主張的。公司對這些索賠進行評估，並記錄相關負債。最終負債可能與記錄的金額不同。
根據與SYNNEX簽訂的分拆及分銷協議，本公司同意向SYNNEX、其各附屬公司及其各自的董事、高級職員及僱員賠償根據分拆及分銷協議分配給Concentrix的所有負債，該等負債一般是與CX業務及本公司業務活動有關的負債，不論是在分拆之前或之後產生的。

根據與SYNNEX達成的税務事項協議，如果剝離不符合免税待遇的資格，本公司一般需要賠償SYNNEX因剝離而產生的任何税款(以及相關成本和其他損害)，只要該等金額是由於(1)以任何方式收購本公司全部或部分股權證券或資產，(2)本公司在分配後影響本公司股票投票權的任何行動或未採取行動，(3)其他行動或未採取行動的情況下，本公司被要求賠償SYNNEX因此而產生的任何税款(以及相關成本和其他損害)，條件是：(1)以任何方式收購本公司全部或部分股權證券或資產；(2)本公司在分配後採取的任何行動或未採取行動影響本公司股票的投票權；(3)其他行動或未採取行動(四)違反公司在税務事項協議中的某些協議和陳述。本公司對SYNNEX及其子公司、高級管理人員、董事和員工的賠償義務不受任何最高金額的限制。

本公司認為上述承諾和或有事項不會對本公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

附註16-後續活動：

2021年9月，公司董事會(“董事會”)宣佈季度股息為#美元。0.25每股。股息將於2021年11月2日以現金支付，2021年10月22日收盤時將以現金支付給登記在冊的股東。此外，董事會已授權本公司購買最多$500在市場和商業條件允許的情況下，包括通過公開市場購買或規則10b5-1交易計劃，不時發放公司流通股普通股。回購計劃沒有終止日期，可以隨時暫停或終止。
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的綜合財務報表和本季度報告10-Q表中其他部分包括的綜合財務報表的註釋，以及我們的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及我們的經審計的財務報表及其註釋一起閲讀，這些報表包括在我們於2021年2月16日提交給證券交易委員會的10-K表年度報告中。凡提及“我們”、“本公司”或“Concentrix”時，均指Concentrix公司及其子公司。

這份Form 10-Q季度報告包括符合1933年證券法(“證券法”)第27A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節含義的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於有關我們預期的未來財務狀況、經營結果、有效税率、現金流、槓桿、流動性、業務戰略、競爭地位、對我們服務的需求和我們業務的季節性、國際業務、收購機會、資本配置和分紅、增長機會、支出和投資、競爭和市場預測、行業趨勢的陳述，以及包含諸如相信、預期、可能、將、提供、可能和應該等類似表述的陳述。這些前瞻性陳述本質上是不確定的，涉及重大風險和不確定性，可能導致實際結果與此類陳述明示或暗示的結果大不相同。除其他事項外，風險和不確定性包括：與一般經濟狀況有關的風險，包括與新冠肺炎疫情及其對全球經濟的影響有關的不確定性, 對我們的業務和我們客户的業務的影響；外包業務服務的水平；我們客户的業務活動水平以及他們的產品和服務的市場接受度和表現；我們的競爭對手的鞏固；我們行業的競爭狀況；貨幣匯率波動；我們的客户需求的多變性或客户合同的提前終止；客户體驗解決方案行業的競爭；我們開展業務的國家的政治和經濟穩定；傳染病或其他公共衞生危機的爆發；對我們或我們客户的網絡和信息技術系統的網絡攻擊；無法這些風險包括：我們的通信服務和信息技術系統及網絡的可操作性；法律、法規或監管指南的變化；調查或法律行動；關鍵人員的損失；自然災害、不利天氣條件、恐怖襲擊、停工或其他業務中斷；以及在截至2020年11月30日的財政年度的Form 10-K年度報告第I部分第1A項中的“風險因素”中描述的其他風險。除非法律另有要求，否則我們不打算更新前瞻性陳述，這些陳述僅在本新聞稿發佈之日發表。
Concentrix、Concentrix徽標以及所有其他Concentrix公司、產品和服務名稱和口號是Concentrix公司及其子公司的商標或註冊商標。Concentrix和Concentrix徽標註冊美國帕特。&TM.脱下來。和適用的非美國司法管轄區。其他名稱和商標是其各自所有者的財產。
演示概述和基礎
Concentrix是技術灌輸的客户體驗(“CX”)解決方案的全球領先提供商，該解決方案可幫助標誌性和顛覆性品牌推動對其最終客户的深入理解、全生命週期參與和差異化體驗。我們為五大行業垂直市場的客户提供端到端能力，包括CX流程優化、技術創新、前臺和後臺自動化、分析和業務轉型服務。我們差異化的解決方案組合支持《財富》全球500強以及全球高增長公司努力在所有溝通渠道(如語音、聊天、電子郵件、社交媒體、異步消息傳遞和定製應用)提供優化、一致的品牌體驗。憑藉我們深厚的行業知識、技術和安全實踐、人才以及數字和分析專業知識，我們努力在全球範圍內提供卓越的服務。
我們通過提供通常與客户的產品和服務相關的服務來獲得收入。我們客户的產品或服務的任何業務變化或市場規模，或任何技術故障或市場對我們客户的產品或服務的接受失敗，都可能影響我們的業務。我們公司的員工流失率很高，有經驗的員工流失的風險也很大。員工流失率過高可能會增加成本，降低運營效率和生產率。
2020年12月1日，之前宣佈的Concentrix和我們技術灌輸的客户體驗解決方案業務與SYNNEX的分離(“分離”)通過免税分銷所有已發行和
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將我們普通股的流通股分給SYNNEX股東(分派以及與分拆一起，稱為“剝離”)。截至2020年11月17日收盤，SYNNEX股東每持有一股SYNNEX普通股，就會獲得一股我們的普通股。作為剝離的結果，我們成為一家獨立的上市公司，我們的普通股於2020年12月1日開始在納斯達克股票市場(“納斯達克”)交易，代碼為“CNXC”。關於剝離，我們於2020年11月30日與SYNNEX簽訂了分離和分配協議、員工事宜協議、税務事宜協議和商業協議，以闡明與剝離相關的主要行動，並確定剝離後我們與SYNNEX的持續關係。

2019年12月，中國爆發了一種新型冠狀病毒株(“新冠肺炎”)，該病毒於2020年3月被世界衞生組織宣佈為大流行。新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈和勞動力參與，造成了金融市場的顯著波動和混亂。在2020年第二季度，我們成功地將很大一部分員工過渡到遠程工作環境，並在我們的站點實施了一系列安全和社會距離措施，以保護員工的健康和安全。在截至2021年8月31日的9個月裏，我們幾乎所有的勞動力都是高效的。在截至2021年8月31日的三個月和九個月裏，我們與新冠肺炎相關的淨成本分別約為600萬美元和2,600萬美元，而截至2020年8月31日的三個月和九個月的淨成本分別約為1,300萬美元和6,500萬美元。新冠肺炎相關成本包括某些自付成本和非生產性勞動力成本。
新冠肺炎大流行對我們的運營和財務業績的持續影響程度，包括我們在預期時間框架內執行業務戰略和舉措的能力，將取決於未來的發展，包括大流行的持續時間、蔓延和嚴重程度、國家和州對病毒控制的限制、疫苗和治療方案的可用性和有效性、公司交付和運營地點的可及性、我們繼續利用遠程工作環境以應對未來的健康和安全限制，以及對公司客户業務及其產品和服務的需求的影響，所有這些都是不確定和我們無法預測大流行狀況在我們開展業務的地區將持續多久、國家或地區是否或何時可能出現新冠肺炎病例增加、政府或我們的客户可能針對大流行或特定國家或地區新冠肺炎病例的增加出台哪些額外措施，以及任何此類額外措施對我們業務的影響。因此，編制本季度報告(Form 10-Q)中包含的合併財務報表所涉及的許多估計和假設需要更多的判斷，具有更高的可變性和波動性。隨着有關大流行和全球從大流行中恢復的事態繼續發展，我們的估計在未來一段時期可能會發生實質性變化。因此，本文討論的當前結果和財務狀況可能不能預示未來的經營結果和趨勢。
收入和收入成本
根據客户合同，我們通過向客户提供客户體驗解決方案來創造收入。我們的客户合同通常由主服務協議組成，在大多數情況下由多個工作説明書支持，其中包含每個簽約解決方案的條款和條件。我們的協議期限從不到一年到五年以上不等，我們的客户可以因任何原因提前終止，通常需要提前30至90天的通知。
我們的技術灌輸的客户體驗解決方案通常以統一的單價為特徵。根據員工工作時間或使用合同費率處理的客户客户互動數量，我們大約96%的收入被確認為提供服務。銷售這些解決方案的剩餘收入通常會確認，因為這些服務是在合同期限內使用合同價提供的。
我們的收入成本主要包括與交付我們的解決方案相關的人員成本。我們的收入成本可能受到以下因素的影響：交付客户體驗解決方案的客户合同組合、計劃完全可擴展的額外交付期以及過渡和初始設置成本。我們的收入成本佔收入的百分比在過去也有波動，主要是基於我們實現規模經濟的能力，我們對運營費用的管理，以及與我們的收購和投資相關的時間和成本。
2021年第三季度和2020年第三季度，我們約85%和83%的收入來自非美國業務，分別約61%和66%的收入以美元計價，我們預計這一趨勢將繼續下去。因此，我們有一些以非美元貨幣定價的客户合同，其交付成本的很大一部分
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服務使用其他貨幣。因此，我們的收入可能是以與我們產生相應費用的貨幣不同的貨幣賺取的。菲律賓比索、印度盧比和加拿大元等貨幣對美元或我們向客户付款的其他貨幣的價值波動，以及這些配送中心所在當地經濟體的通脹，都會影響這些配送中心的運營和勞動力成本，從而導致盈利能力下降。因此，我們的收入增長、成本和盈利能力都受到了外幣匯率波動的影響，我們預計還會繼續受到影響。
邊距
我們的毛利率波動很大，可能會受到以下因素的影響：客户合同、提供的服務、提供客户體驗服務的地理位置的變化、客户數量趨勢、計劃完全規模化所需的交付期以及過渡和設置成本。我們的營業利潤率根據毛利率和整體銷量水平的變化而波動，因為我們能夠在銷量較大的時期在銷售、一般和行政成本方面獲得規模效率。
經濟及行業趨勢
我們經營的CX解決方案行業競爭激烈。客户的業績衡量標準是基於有競爭力的價格、條款和服務質量。因此，我們可能會受到定價壓力，收入和運營收入可能會下降。我們的業務遍及6大洲的40多個國家。我們主要集中在菲律賓、印度、美國、英國、加拿大、整個歐洲、中國和日本。因此，我們會受到這些地區經濟強弱的影響，也會受到當地貨幣對美元匯率走強或走弱的影響。
季節性
我們的收入和利潤率隨着客户業務的基本趨勢和消費者活動水平的趨勢而波動。因此，我們今年第四季度的收入和利潤率通常比其他任何季度都要高。
關鍵會計政策和估算
在截至2021年8月31日的三個月和九個月期間，我們之前在Form 10-K年度報告中披露的截至2020年11月30日的財年的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。

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運營業績-截至2021年8月31日和2020年8月31日的三個月和九個月
截至三個月截至9個月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
(千美元)
收入$1,397,251 $1,163,694 $4,120,407 $3,418,676 
收入成本915,910 751,161 2,670,287 2,215,783 
毛利481,341 412,533 1,450,120 1,202,893 
銷售、一般和行政費用329,962 335,770 1,035,628 1,014,339 
營業收入151,379 76,763 414,492 188,554 
利息費用和財務費用，淨額4,868 9,002 19,316 39,515 
其他費用(收入)，淨額(5,858)593 (5,601)(4,283)
所得税前收入152,369 67,168 400,777 153,322 
所得税撥備42,615 21,771 119,308 53,138 
淨收入$109,754 $45,397 $281,469 $100,184 
收入
截至三個月%變化截至9個月%變化
2021年8月31日2020年8月31日
2021年至2020年
2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年
(千美元)
(千美元)
行業縱向：
技術和消費電子產品$448,104 $360,365 24.3 %$1,278,199 $1,012,275 26.3 %
通信和媒體256,461 240,718 6.5 %760,111 714,966 6.3 %
零售、旅遊和電子商務241,662 191,118 26.4 %712,629 558,412 27.6 %
銀行、金融服務和保險210,730 165,961 27.0 %648,630 526,948 23.1 %
醫療保健113,749 91,838 23.9 %354,391 274,128 29.3 %
其他126,545 113,693 11.3 %366,447 331,947 10.4 %
總計$1,397,251 $1,163,694 20.1 %$4,120,407 $3,418,676 20.5 %
我們通過向上述主要行業垂直市場中的客户提供CX解決方案來創造收入。這些解決方案側重於客户參與、流程優化和後臺自動化。
我們的收入增加了20.1% i截至2021年8月31日的三個月，與截至2020年8月31日的三個月相比，反映出所有垂直市場的銷量都有所增加。在截至2021年8月31日的三個月裏，我們的技術和消費電子垂直領域的收入有所增長，這是由於幾個社交媒體和互聯網相關產品客户以及基礎廣泛的硬件和軟件客户的數量增加。我們的通信和媒體垂直領域的收入增加，這是因為幾個客户的業務量比去年同期增加了。我們零售、旅遊和電子商務垂直領域的收入增加，這是由於我們的大多數零售和電子商務客户的業務量增加，以及幾個旅遊和旅遊客户的業務量增加。由於幾家銀行和金融服務客户的業務量增加，銀行、金融服務和保險垂直領域的收入有所增加。由於我們大多數醫療保險客户的業務量增加，我們醫療垂直領域的收入有所增加。來自我們其他垂直領域客户的收入增加，反映出與幾個政府客户的增長。在截至2021年8月31日的三個月中，總營收增長的另一個原因是2250萬美元的外幣有利換算效應，即2.0%。外幣兑換對收入的積極影響主要是由於歐元、英鎊和澳元兑美元走強。

與截至2020年8月31日的9個月相比，我們在截至2021年8月31日的9個月中的收入增長了20.5%，反映出所有垂直市場的銷量都有所增加，而且比去年同期有所增長，原因是在截至2020年8月31日的9個月裏，儘管客户有需求，但新冠肺炎和新冠肺炎對員工高效工作能力的影響導致了“避難所限制”。由於幾家社交媒體和互聯網相關服務客户以及基礎廣泛的硬件和軟件客户羣的銷量增加，我們的技術和消費電子垂直領域的收入在2021財年前9個月有所增長。我們的通信和媒體垂直收入在2021財年前9個月有所增長，原因是銷量比上一年同期有所增加，主要是因為新冠肺炎對上一年的影響在本季度沒有重現，但我們的投資組合平衡努力部分抵消了這一影響。我們零售、旅遊和電子商務垂直領域的收入增加，原因是
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我們的大多數零售和電子商務客户的銷量都有所增加，幾個旅行和旅遊客户的數量比去年同期略有增加。來自銀行、金融服務和保險垂直領域客户的收入增加，這是由於幾個銀行和金融服務客户的交易量增加。由於我們大多數醫療保險客户的業務量增加，我們醫療垂直領域的收入有所增加。我們其他垂直領域的收入增加，反映出與幾個政府客户的增長。在截至2021年8月31日的9個月中，總營收增長的另一個原因是9300萬美元的外幣有利換算效應，即2.7%。外幣兑換對收入的積極影響主要是由於歐元、英鎊和澳元兑美元走強。
收入成本、毛利和毛利率百分比
截至三個月%變化截至9個月%變化
2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年
(千美元)
(千美元)
收入成本$915,910 $751,161 21.9 %$2,670,287 $2,215,783 20.5 %
毛利481,341 412,533 16.7 %1,450,120 1,202,893 20.6 %
毛利率%34.4 %35.5 %35.2 %35.2 %
收入成本主要由人員成本組成。毛利率可能受到資源位置、客户組合和定價、計劃完全可擴展的額外交付期以及過渡和初始設置成本的影響。
年我們的收入成本增加了21.9% t與截至2020年8月31日的三個月相比，截至2021年8月31日的三個月，主要是由於收入增加、工資上漲以及外匯對收入成本的影響2000萬美元。新冠肺炎相關成本減少了約200萬美元，部分抵消了這一增長。外幣對收入成本的影響主要是由於加元、歐元、英鎊和菲律賓比索兑美元走強造成的。

與截至2020年8月31日的三個月相比，我們的毛利潤增長了16.7%，這主要是由於收入增加，淨有利外匯對毛利潤的影響為250萬美元，以及新冠肺炎相關成本的降低。由於我們提供服務的地區組合發生變化和工資上漲，我們的毛利率從截至2021年8月31日的三個月的35.5%下降到34.4%。

年我們的收入成本增加了20.5% t截至2021年8月31日的9個月與截至2020年8月31日的9個月相比，主要是由於收入增加、工資上漲以及外匯對收入成本的影響7810萬美元。新冠肺炎相關成本減少了約2,800萬美元，部分抵消了這一增長。外幣對收入成本的影響主要是由於加元、歐元、英鎊和菲律賓比索兑美元走強造成的。

在截至2021年8月31日的9個月中，我們的毛利增長了20.6%，主要是由於收入增加，淨有利外匯對毛利潤的影響為1,490萬美元，以及新冠肺炎相關成本的降低。年我們的毛利率保持在35.2%。 t與去年同期相比，截至2021年8月31日的9個月受到了我們提供服務的地區組合的影響。

銷售、一般和行政費用
截至三個月%變化截至9個月%變化
2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年
(千美元)
(千美元)
銷售、一般和行政費用
$329,962 $335,770 (1.7)%$1,035,628 $1,014,339 2.1 %
收入百分比23.6 %28.9 %25.1 %29.7 %
我們的銷售、一般和行政費用主要包括支持人員成本，如工資、佣金、獎金、員工福利和基於股份的薪酬成本。銷售、一般和管理費用還包括我們全球交付設施的成本、公用事業費用、與我們的技術基礎設施相關的硬件和軟件成本、法律和專業費用、我們技術和設施設備的折舊、收購產生的無形資產攤銷、營銷費用、與收購相關的交易和整合費用以及與剝離相關的費用。
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與截至2020年8月31日的三個月相比，我們的銷售、一般和行政費用在截至2021年8月31日的三個月中有所下降，主要是由於資產剝離和相關交易成本增加了1,320萬美元，這主要是與出售Concentrix Insurance Solutions(“CIS”)相關的，以及新冠肺炎相關費用減少了約500萬美元。這些減少被支持我們收入增長的費用增加、590萬美元的外匯影響以及560萬美元的基於股票的薪酬支出的增加部分抵消。這些項目和規模效率導致銷售、一般和行政費用佔收入的百分比從2020財年第三季度的28.9%下降到2021年第三財季的23.6%。

與截至2020年8月31日的9個月相比，我們的銷售、一般和行政費用在截至2021年8月31日的9個月中有所增加，主要原因是支持我們收入增長的費用增加，外匯影響2300萬美元，以及基於股票的薪酬支出增加1390萬美元。資產剝離及相關交易成本增加1,320萬美元，收購相關及整合開支減少2,140萬美元，以及新冠肺炎相關開支減少約1,000萬美元，部分抵銷了上述增幅。這些項目和規模效率導致銷售、一般和行政費用佔收入的比例從截至2020年8月31日的9個月的29.7%下降到截至2021年8月31日的9個月的25.1%。
營業收入    
截至三個月%變化截至9個月%變化
2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年
(千美元)
(千美元)
營業收入$151,379 $76,763 97.2 %$414,492 $188,554 119.8 %
營業利潤率10.8 %6.6 %10.1 %5.5 %
在截至2021年8月31日的三個月和九個月裏，由於毛利潤增加以及銷售、一般和行政費用佔收入的百分比下降，我們的營業收入和營業利潤率與去年同期相比有所增長。
利息費用和財務費用，淨額
截至三個月%變化截至9個月%變化
2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年
(千美元)
(千美元)
利息費用和財務費用，淨額$4,868 $9,002 (45.9)%$19,316 $39,515 (51.1)%
收入百分比0.3 %0.8 %0.5 %1.2 %
截至2021年8月31日的三個月和九個月，記錄在利息支出和財務費用(淨額)中的金額主要包括我們定期貸款和證券化設施借款的利息，而去年同期記錄的金額主要與SYNNEX借款的利息有關。與去年同期相比，截至2021年8月31日的三個月和九個月的利息支出減少，反映了本年度未償還借款的減少和更優惠的借款利率條件。
其他費用(收入)，淨額
截至三個月%變化截至9個月%變化
2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年
(千美元)
(千美元)
其他費用(收入)，淨額$(5,858)$593 (1087.9)%$(5,601)$(4,283)30.8 %
收入百分比(0.4)%0.1 %(0.1)%(0.1)%
記錄為其他費用(收入)、淨額的金額包括外幣交易損益，不包括現金流對衝、投資損益、養老金成本的非服務部分以及其他非營業損益。
截至2021年8月31日的三個月，其他費用(收入)淨額為590萬美元，而截至2020年8月31日的三個月的支出為60萬美元。其他費用(收入)淨額的變化主要是由於與去年同期相比有利的外幣交易變化。
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截至2021年8月31日的9個月，其他費用(收入)淨額為560萬美元，而截至2020年8月31日的9個月的收入為430萬美元。收入增加的主要原因是，與去年同期相比，有利的外幣交易變化達到230萬美元，部分抵消了在截至2020年8月31日的9個月中對之前確認的税收賠償義務的有利解決，而在截至2021年8月31日的9個月中，這一義務沒有再次發生。

所得税撥備
截至三個月%變化截至9個月%變化
2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年2021年8月31日2020年8月31日2021年至2020年
(千美元)
(千美元)
所得税撥備$42,615 $21,771 95.7 %$119,308 $53,138 124.5 %
所得税前收入百分比28.0 %32.4 %29.8 %34.7 %
所得税包括我們在國內和國際司法管轄區賺取的收入所產生的當期和遞延税費。在截至2020年8月31日的三個月和九個月內，儘管我們在某些司法管轄區被包括在SYNNEX的綜合納税申報表中，但我們的税收撥備被記錄下來，就像我們是在獨立的基礎上報税一樣。
與去年同期相比，我們在截至2021年8月31日的三個月和九個月的所得税撥備有所增加，這主要是因為這兩個時期的税前收入增加，以及截至2021年8月31日的三個月和九個月與剝離CIS相關的額外支出分別為370萬美元和1300萬美元。中國企業的實際税率截至三個月和九個月2021年8月31日與上年同期相比有所下降，原因是不同税收管轄區的收入組合在不同時期發生了變化。

某些非GAAP財務信息

除了披露根據GAAP確定的財務結果外，我們還披露某些非GAAP財務信息，包括：
•以不變貨幣計算的收入，這是根據外幣的換算影響進行調整的收入，以便可以在不受外幣匯率波動影響的情況下查看某些財務結果，從而便於對我們的業務業績進行期間間的比較。以不變貨幣計算的收入是通過使用上一財年的可比貨幣換算率將每個會計年度的收入換算成記賬貨幣來計算的。一般來説，當美元對其他貨幣升值或貶值時，按不變匯率或經匯率調整的增長率將高於或低於按實際匯率計算的增長率。
•以調整後的不變貨幣計算的收入，這是不變貨幣收入，不包括自上一年年初以來收購或剝離業務的收入，因此可以在不受收購或剝離影響的情況下查看收入增長，從而便於對我們的業務業績進行期間間的比較。

•非GAAP營業收入是營業收入，調整後不包括與收購相關的費用和整合費用，包括相關重組成本、剝離相關費用、無形資產攤銷、基於股份的薪酬以及剝離收益和相關交易成本。
•非GAAP營業利潤率，即上面定義的非GAAP營業收入除以收入。
•調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益，或調整後的EBITDA，即上面定義的非GAAP營業收入加上折舊。
•調整後的EBITDA利潤率，即調整後的EBITDA，如上文所定義，除以收入。
•非GAAP淨收入，即不包括與收購相關和整合費用(包括相關重組成本、剝離相關費用、無形資產攤銷、基於股份的薪酬以及資產剝離收益和相關交易成本)影響的税收影響的淨收入，包括相關重組成本、剝離相關費用、無形資產攤銷、基於股票的薪酬以及剝離收益和相關交易成本。

•自由現金流，即經營活動的現金流減去資本支出。我們認為，自由現金流是衡量現金流的一個有意義的指標，因為資本支出是持續經營的必要組成部分。然而，
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自由現金流具有侷限性，因為它不代表可用於可自由支配支出的剩餘現金流。例如，自由現金流不包括對企業收購的支付。
•非GAAP稀釋每股普通股收益(“EPS”)，即不包括每股收益、税項影響的每股攤薄EPS，以及與收購相關和整合費用的影響，包括相關重組成本、剝離相關費用、無形資產攤銷、基於股份的薪酬以及剝離收益和相關交易成本。

我們認為，提供這些額外信息對讀者更好地評估和理解我們的基本經營業績很有幫助，特別是在將業績與前幾個時期進行比較以及對未來時期進行規劃和預測時，這主要是因為管理層通常除了GAAP結果外還監測針對這些項目進行調整的業務。管理層還使用這些非GAAP衡量標準來建立運營目標，在某些情況下，還用於為薪酬目的而衡量績效。這些非GAAP財務指標不包括無形資產的攤銷。我們的收購活動導致了無形資產的確認，這些資產主要由客户關係、技術和商號組成。有限年限無形資產在其估計使用年限內攤銷，並在事件顯示賬面值可能無法收回時進行減值測試。無形資產的攤銷反映在我們的營業報表中。雖然無形資產為我們創造了收入，但無形資產的攤銷與我們為客户提供的服務沒有直接關係。此外，無形資產攤銷費用通常會根據我們收購活動的規模和時機而波動。因此，我們相信，剔除無形資產的攤銷，以及其他既不與我們的正常業務進程相關，也不反映我們的基本業務業績的非GAAP調整，將增強我們和我們的投資者將我們過去的財務業績與當前業績進行比較以及分析潛在業務業績和趨勢的能力。從相關非GAAP財務計量中剔除的無形資產攤銷是指我們GAAP財務報表中記錄的全部金額, 關聯無形資產產生的收入沒有從相關的非公認會計準則財務計量中剔除。無形資產攤銷不計入相關的非公認會計準則財務計量，因為攤銷不同於相關收入，不受任何特定期間的經營影響，除非無形資產減值或無形資產的估計使用年限被修訂。這些非GAAP財務指標還不包括基於股份的薪酬支出。考慮到公司在計算基於股份的薪酬支出時可以使用的主觀假設和獎勵類型的多樣性，管理層認為，這些額外的信息允許投資者對我們的經營業績與我們同行的經營業績進行額外的比較。由於這些非GAAP財務指標不是根據GAAP計算的，它們不一定能與其他公司採用的同名指標相媲美。這些非GAAP財務指標不應單獨考慮，也不應作為可比GAAP指標的替代品，而應作為根據GAAP提供的數據的補充並與之結合使用。
截至三個月截至9個月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
(千美元)
收入$1,397,251 $1,163,694 $4,120,407 $3,418,676 
外幣折算(22,530)— (93,010)— 
以不變貨幣計算的收入$1,374,721 $1,163,694 $4,027,397 $3,418,676 
不包括已收購和剝離業務的收入的效果(5,335)(15,274)(37,911)(51,649)
以調整後不變貨幣計算的收入$1,369,386 $1,148,420 $3,989,486 $3,367,027 


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截至三個月截至9個月
2021年8月31日2020年8月31日2021年8月31日2020年8月31日
($(千美元，每股除外)
營業收入$151,379 $76,763 $414,492 $188,554 
與收購相關的費用和整合費用— 3,880 — 21,430 
分拆相關費用— 283 — 1,789 
無形資產攤銷33,997 36,833 103,195 110,190 
基於股份的薪酬9,457 3,929 25,858 12,031 
資產剝離收益及相關交易成本(13,197)— (13,197)— 
非GAAP營業收入$181,636 $121,688 $530,348 $333,994 
淨收入$109,754 $45,397 $281,469 $100,184 
利息費用和財務費用，淨額4,868 9,002 19,316 39,515 
所得税撥備42,615 21,771 119,308 53,138 
其他費用(收入)，淨額(5,858)593 (5,601)(4,283)
與收購相關的費用和整合費用— 3,880 — 21,430 
分拆相關費用— 283 — 1,789 
資產剝離收益及相關交易成本(13,197)— (13,197)— 
無形資產攤銷33,997 36,833 103,195 110,190 
基於股份的薪酬9,457 3,929 25,858 12,031 
折舊(不包括包括在上述收購相關費用和整合費用中的加速折舊)33,146 31,509 105,371 93,331 
調整後的EBITDA$214,782 $153,197 $635,719 $427,325 
營業利潤率10.8 %6.6 %10.1 %5.5 %
非GAAP營業利潤率13.0 %10.5 %12.9 %9.8 %
調整後的EBITDA利潤率15.4 %13.2 %15.4 %12.5 %
淨收入$109,754 $45,397 $281,469 $100,184 
與收購相關的費用和整合費用— 3,880 — 21,430 
分拆相關費用— 283 — 1,789 
無形資產攤銷33,997 36,833 103,195 110,190 
基於股份的薪酬9,457 3,929 25,858 12,031 
資產剝離收益及相關交易成本(13,197)— (13,197)— 
與上述相關的所得税(1)
(8,315)(11,379)(20,742)(35,973)
非GAAP淨收入$131,696 $78,943 $376,583 $209,651 
稀釋後每股普通股收益(EPS)$2.08 $0.88 $5.35 $1.94 
與收購相關的費用和整合費用— 0.08 — 0.42 
分拆相關費用— 0.01 — 0.03 
無形資產攤銷0.64 0.71 1.96 2.14 
基於股份的薪酬0.18 0.08 0.49 0.23 
資產剝離收益及相關交易成本(0.25)— (0.25)— 
與上述相關的所得税(1)
(0.16)(0.23)(0.40)(0.70)
非GAAP稀釋每股收益$2.49 $1.53 $7.15 $4.06 
(1)應税及可抵扣非公認會計原則調整的税項影響是根據開支的可扣税部分及適用於各個期間內每項項目的特定實體法定税率計算的。
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流動性與資本資源
我們現金的主要用途是營運資本、用於擴大我們的交付足跡和增強我們的技術解決方案的資本支出，以及償還債務。我們對這些現金用途的融資需求是運營現金流、與剝離相關的第三方債務安排以及剝離之前從SYNNEX的關聯方借款的組合。我們的營運資金需求主要是為應收賬款融資。當我們的收入增加時，我們在營運資本上的淨投資通常也會增加。相反，當收入減少時，我們在營運資本上的淨投資通常會減少。為了增加我們的市場份額，更好地服務於我們的客户，我們可能會通過投資或收購來進一步擴大我們的業務。我們預計，這樣的擴張需要在營運資金、人員、設施和運營方面進行初步投資。這些投資或收購的資金可能主要來自我們現有的現金和現金等價物、可用流動性，包括我們債務安排的能力，或發行證券。

2021年9月，考慮到我們強大的自由現金流、較低的槓桿率和充足的流動性，以支持向股東返還資本，同時保持收購的靈活性，公司董事會(“董事會”)宣佈季度股息為每股0.25美元，並批准了股票回購計劃。股息將於2021年11月2日以現金支付，2021年10月22日收盤時將以現金支付給登記在冊的股東。根據股票回購計劃，董事會授權公司在市場和商業條件允許的情況下不時購買最多5億美元的普通股，包括通過公開市場購買或規則10b5-1交易計劃。回購計劃沒有終止日期，可以隨時暫停或終止。
債務安排
關於剝離，我們達成了兩項第三方債務安排。2020年10月16日，我們簽訂了一項高級擔保信貸安排，規定最高可延長6億美元的循環貸款(“Revolver”)和最高9億美元的定期貸款(“定期貸款”，以及與Revolver一起的“信貸安排”)。於二零二零年十月三十日，吾等根據若干協議訂立3.5億美元應收賬款證券化安排(“證券化安排”)，包括應收賬款融資協議及應收賬款購買協議。

2020年11月30日，與分拆相關，我們在信貸安排下產生了9億美元的初始定期貸款借款，在證券化安排下產生了2.5億美元的借款。扣除債務發行成本後，這類債務的幾乎所有收益於2020年11月30日轉移到SYNNEX，以消除公司欠SYNNEX的債務，並換取SYNNEX對公司的某些公司商標的貢獻。截至2021年8月31日或2020年11月30日，我們在Revolver上沒有未償還的借款。

信貸安排將於2025年11月30日到期。從2021年5月31日開始，定期貸款的未償還本金按季度分期付款1125萬美元，未償還餘額將在到期日全額支付。除破碎費外，我們可以隨時預付信貸安排項下的貸款，不收取違約金。在截至2021年8月31日的9個月裏，我們支付了2億美元的定期貸款本金餘額。

在獲得任何參與貸款人的承諾和某些其他條件的情況下，我們可以要求遞增承諾，以增加信貸安排下可用的轉軌或定期貸款的總額，本金總額最高可達4.5億美元，外加額外金額，只要在實施該額外金額後，我們的形式上的第一留置權槓桿率(如信貸安排中的定義)不超過3.00至1.00。

信貸安排下的債務由Concentrix及其某些美國子公司的幾乎所有資產擔保，並由其某些美國子公司擔保。就LIBOR利率貸款而言，根據Revolver和定期貸款計息的貸款，年利率等於適用的LIBOR利率(但不低於0.25%)，外加基於我們的綜合槓桿率的適用保證金(從1.25%到2.25%不等)。在LIBOR利率貸款的情況下，年利率等於適用的LIBOR利率(但不低於0.25%)，外加1.25%至2.25%的適用保證金。信貸安排下非LIBOR利率貸款的利息年利率等於(I)當日有效的聯邦基金利率加1.0%的1/2，(B)美國銀行上次公佈為其“最優惠利率”的利率，以及(C)LIBOR利率加1.0%，加上(Ii)基於我們的綜合槓桿率，從0.25%到1.25%之間的適用保證金中最大的一個。根據我們的綜合槓桿率，根據Revolver的承諾，須對Revolver的未使用部分收取承諾費，費用從25到45個基點不等。

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信貸安排包含各種貸款契約，限制Concentrix及其子公司採取某些行動的能力，包括產生債務、設立留置權、合併或合併、處置資產、回購或贖回股本、進行某些投資、與關聯公司進行某些交易或改變我們的業務性質。此外，信貸安排載有財務契約，要求吾等在每個財政季末維持(I)綜合槓桿率(定義見信貸安排)不超過3.75至1.0，及(Ii)綜合利息覆蓋比率(定義見信貸安排)等於或大於3.00至1.0。信貸安排還包含各種常規違約事件，包括付款違約、某些其他債務下的違約以及Concentrix控制權的變更。

證券化安排的終止日期為2022年10月28日。根據證券化安排，Concentrix及其在美國的某些子公司(“發起人”)將其所有應收賬款出售或以其他方式轉讓給Concentrix的一家遠離破產的特殊目的子公司，該子公司將應收賬款的擔保權益授予貸款人，以換取高達3.5億美元的可用借款。證券化安排下的借款可獲得性可能受到以下因素的限制：我們的應收賬款餘額、我們客户的信用評級(包括應收賬款)的變化、客户對應收賬款的集中度水平以及正在轉讓的應收賬款的某些特徵(包括跟蹤應收賬款隨時間的表現的因素)。2021年5月，我們修改了證券化安排，取消了獨聯體作為發起人的地位。

證券化融資機制下的借款對於通過發行商業票據籌集資金的貸款計息，利率為適用的商業票據利率加1.05%的利差，否則，年利率等於適用的LIBOR利率加1.15%的利差。我們還有義務支付每月未提取的費用，根據證券化工具未提取的部分，該費用從30至37.5個基點不等。證券化融資包含各種正面和負面的契約，包括與信貸融資一致的綜合槓桿率契約和慣常違約事件，包括付款違約、某些其他債務下的違約、Concentrix控制權的變更以及對轉讓應收賬款的整體信用質量產生負面影響的某些事件。

截至2021年8月31日，我們遵守了與我們的債務安排相關的債務契約。

現金流-截至2021年和2020年8月31日的9個月
以下彙總了我們截至2021年8月31日和2020年8月31日的9個月的現金流，正如我們的合併現金流量表在隨附的合併財務報表中所報告的那樣。
截至9個月
2021年8月31日2020年8月31日
(千美元)
經營活動提供的淨現金$332,125 $388,577 
用於投資活動的淨現金(42,440)(116,939)
用於融資活動的淨現金(288,094)(260,178)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金儲備的影響
(2,348)2,121 
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增$(757)$13,581 
年初現金、現金等價物和限制性現金156,351 83,514 
期末現金、現金等價物和限制性現金$155,594 $97,095 
經營活動
截至2021年8月31日的9個月，經營活動提供的淨現金為3.321億美元，而截至2020年8月31日的9個月為3.886億美元。經營活動提供的現金淨額比上年同期減少，主要原因是營運資本、營業資產和負債比上年同期發生變化，包括應收賬款增加和應付賬款減少。淨收益的增加部分抵消了這些減少。

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投資活動

截至2021年8月31日的9個月，用於投資活動的淨現金為4240萬美元，而截至2020年8月31日的9個月為1.169億美元。與上一年同期相比，用於投資活動的現金淨額減少，主要是由於出售獨聯體公司而產生的7370萬美元資產剝離收益。

融資活動
截至2021年8月31日的9個月，融資活動使用的淨現金為2.881億美元，而截至2020年8月31日的9個月為2.602億美元。與去年同期相比，截至2021年8月31日的9個月使用的現金淨額主要包括信貸安排項下的本金支付2億美元和證券化安排項下的淨支付8100萬美元，其中全部由償還SYNNEX的借款組成。
我們相信，我們目前的現金餘額和信貸供應足以支持我們至少在未來12個月的經營活動。
自由現金流(非GAAP衡量標準)
截至9個月
2021年8月31日2020年8月31日
(千美元)
經營活動提供的淨現金$332,125 $388,577 
購置物業和設備(112,869)(106,249)
自由現金流(非GAAP衡量標準)$219,256 $282,328 
截至2021年8月31日的9個月，我們的自由現金流為2.193億美元，而截至2020年8月31日的9個月，我們的自由現金流為2.823億美元。與截至2020年8月31日的9個月相比，截至2021年8月31日的9個月的自由現金流減少是由於上文解釋的經營活動提供的現金減少，以及本年度物業和設備的購買量增加。
資本資源
截至2021年8月31日，我們的總流動性約為9.35億美元，其中包括6億美元的信貸安排未提取能力，1.81億美元的證券化安排未提取能力以及現金和現金等價物。
截至2021年8月31日和2020年11月30日，我們的現金和現金等價物總額分別為1.542億美元和1.527億美元。截至2021年8月31日，在我們的現金和現金等價物總額中，99%和89%由我們的非美國法人實體持有 分別於2020年11月30日和30日。我們的非美國法人持有的現金和現金等價物在匯回美國時不再繳納美國聯邦税。一些非美國的餘額匯回受到當地法律的限制。從歷史上看，我們充分利用和再投資所有非美國現金，為我們的國際業務和擴張提供資金；然而，該公司記錄了與某些以前收購的非美國實體的收益有關的遞延税項，這些非美國實體的收益可能在未來匯回國內。如果將來我們的意圖改變，我們將現金匯回美國，我們將根據計劃的匯回時間和方式，在我們的合併財務報表中報告州政府和預扣税款的影響。目前，我們相信我們在美國有足夠的資源、現金流和流動性來滿足當前和預期的未來營運資金、投資和其他一般公司資金需求。

我們相信，我們的可用現金和現金等價物餘額、預計將從運營中產生的現金流以及我們的流動性來源將足以滿足我們目前和計劃中的營運資金以及未來12個月的投資需求。我們還相信，我們的長期營運資本、計劃的資本支出和其他一般公司資金需求將通過運營的現金流來滿足，在必要的情況下，還將通過我們的借款安排和未來的金融市場活動來滿足。

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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
我們現在和將來都會面臨各種市場風險，包括外幣匯率和利率變化的影響。市場風險是指市場利率和價格變化帶來的潛在損失。我們的風險管理策略包括通過我們的常規運營和融資活動以及在適當情況下通過使用衍生金融工具來管理這些風險。我們利用衍生金融工具對衝經濟風險，同時降低因市場利率變化而產生的收益和現金流波動。在使用衍生金融工具對衝匯率變動的風險敞口時，我們將自己暴露在交易對手信用風險之下。我們通過與投資級評級機構簽訂衍生性金融工具來管理我們對交易對手信用風險的敞口，這些機構預計將在協議條款下全面運作，並使我們與之簽訂此類協議的金融機構多樣化。我們不能保證我們進行的風險管理活動將足以完全抵消市場風險，或減少因市場利率變化而導致的收益和現金流波動。有關我們財務風險管理的更多討論，請參閲本季度報告(Form 10-Q)中其他部分包含的合併財務報表的附註6。
外幣風險
雖然我們大約61%的收入是以美元計價的，但我們根據以歐元、英鎊、澳元和日元等貨幣計價的合同確認了大量收入。美元相對於這些貨幣的價值大幅上升，當換算成美元時，可能會對這些服務的價值產生實質性的不利影響。
我們在世界各地的客户體驗交付中心為許多美國、歐洲和英國客户提供服務。因此，提供這些服務的很大一部分成本是以提供服務的國家的當地貨幣計價的。這為我們創造了外匯敞口。截至2021年8月31日，我們已經通過與機構簽訂對衝合同，在截至2023年8月的不同日期以6.386億美元的固定價格收購了總計323.3億PHP；在截至2023年8月的不同日期以2.216億美元的固定價格收購了173.65億印度盧比，從而對衝了與某些外幣計價的預期現金流需求相關的部分敞口。這些衍生工具截至2021年8月31日的公允價值在本季度報告10-Q表其他部分包括的合併財務報表的附註7中列出。假設基礎外幣匯率出現10%的不利變化，導致此類合約在2021年8月31日的公允價值潛在損失約為8710萬美元。基礎外匯敞口的相應收益將大大減輕這一損失。
其他外幣風險來自以功能貨幣以外的貨幣計價的交易。我們定期簽訂不以套期保值計價的套期保值合約。這些衍生工具的目的是保護我們免受與應收賬款、應付款項和公司間交易相關的外幣風險，這些應收賬款和公司間交易以不同於公司或我們各自法人實體的功能貨幣計價的貨幣計價。截至2021年8月31日，這些未被指定為對衝的衍生品的公允價值為淨應收270萬美元。
利率風險
截至2021年8月31日，我們在信貸安排和證券化安排下的所有未償債務都是可變債務，這使公司面臨利率變化的風險。如果其他變量保持不變，包括未償債務總額，我們可變利率債務的利率每增加100個基點，每年的利息支出估計將增加約870萬美元。

項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價

根據交易法規則13a-15(B)或15d-15(B)所要求的對我們的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義的)的評估，我們的主要高管和主要財務官
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我們的結論是，截至本報告所涵蓋期間結束時，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下有效，以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，幷包括旨在確保積累我們在此類報告中要求披露的信息並將其傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定的控制措施和程序。在本報告所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

財務報告內部控制的變化

在2021財年第三財季，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
在正常的業務過程中，我們不時會涉及法律訴訟。我們不認為這些訴訟程序會對我們的運營結果、我們的財務狀況或我們業務的現金流產生實質性的不利影響。在截至2021年8月31日的三個月內，我們在截至2020年11月30日的財年的Form 10-K年度報告中報告的任何法律訴訟沒有新的重大法律程序，也沒有實質性的發展。

第1A項。危險因素
您應仔細查看和考慮我們在截至2020年11月30日的財政年度的Form 10-K年度報告第I部分第1A項中列出的可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大影響的某些因素的信息。與我們在截至2020年11月30日的財年的Form 10-K年度報告中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化。

項目6.展品
證物編號：展品説明
3.1
修訂和重訂的公司註冊證書(通過參考公司於2020年12月2日提交的當前8-K表格報告的附件3.1合併而成)。
3.2
修訂及重訂本公司章程(參照本公司於2020年12月2日提交的現行8-K表格報告附件3.2)。
31.1
根據修訂後的1934年證券交易法規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席執行官。
31.2
根據修訂後的1934年證券交易法規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席財務官。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18篇第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)


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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

日期：2021年10月8日康森哲公司
由以下人員提供：/s/克里斯托弗·考德威爾(Christopher Caldwell)
克里斯托弗·考德威爾
總裁兼首席執行官
由以下人員提供：/s/安德烈·瓦倫丁
安德烈·瓦倫丁
首席財務官
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