美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549
 
表格10-Q
(標記一)
[X]
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

截至的季度：
2019年12月31日
或

[   ]
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期
  
至
  
 

委託文件編號：
001-35019

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
路易斯安那州
  
02-0815311
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)
  
(美國國税局僱主身分證號碼)
 
路易斯安那州什裏夫波特市場街624號
  
71101
(主要行政辦公室地址)
  
(郵政編碼)
(318) 222-1145
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：
 
每節課的標題
交易代碼
註冊的每個交易所的名稱
普通股(每股面值0.01美元)
HFBL
納斯達克股票市場有限責任公司
 
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。[X]是[  ]不是
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。[X]是[  ]不是
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》規則12b-2中的 “大型加速申請者”、“加速申請者”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器
 [  ]
加速文件管理器
 [  ]
非加速文件管理器：
[X]
規模較小的報告公司
[X]
 
 
新興成長型公司
[  ]

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。[  ]

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
 [  ]是
 [X]*否

 
普通股，每股面值0.01美元，截至2020年2月13日已發行：註冊人有1,783,634股已發行普通股 。

索引
 
   
            頁面
第一部分
財務信息
  
     
第一項：
財務報表(未經審計)
  
     
 
合併財務狀況報表
  1
     
 
合併損益表
  2
     
 
綜合全面收益表
  3
     
 
合併股東權益變動表
  4
     
 
合併現金流量表
  6
     
 
合併財務報表附註
  8
     
第二項：
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
29
     
第三項：
關於市場風險的定量和定性披露
36
     
第四項：
管制和程序
37
     
第二部分
其他信息
  
     
第一項：
法律程序
37
     
第1A項：
風險因素
37
     
第二項：
未登記的股權證券銷售和收益的使用
38
     
第三項：
高級證券違約
38
     
第四項：
煤礦安全信息披露
38
     
第五項：
其他信息
38
     
第六項：
陳列品
38
     
簽名
    

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
 
合併財務狀況表
(未經審計)

   
2019年12月31日
    
2019年6月30日
  
   
(單位：千)
  
             
資產
            
*現金和現金等價物(包括在其他銀行的有息存款11,180美元和10,632美元)
(分別為2019年12月31日和2019年6月30日)
  
$
14,896
    
$
18,108
  
可供出售的證券
    
57,013
      
41,655
  
持有至到期的證券(公允價值分別為22,682美元和25,532美元)
    
22,428
      
25,349
  
持有待售貸款
    
13,793
      
8,608
  
*應收貸款，扣除貸款損失撥備後的淨額分別為3497美元和3452美元
    
323,568
      
324,134
  
應收應計利息
    
1,110
      
1,172
  
房舍和設備，淨值
    
13,249
      
13,554
  
銀行擁有的人壽保險
    
7,019
      
6,948
  
遞延税金資產
    
894
      
849
  
喪失抵押品贖回權的資產
    
480
      
1,366
  
其他資產
    
845
      
710
  
                 
總資產
  
$
455,295
    
$
442,453
  
                 
負債和股東權益
                
                 
負債
                
存款
  
$
401,365
    
$
388,164
  
借款人預付税款和保險費
    
272
      
584
  
短期聯邦住房貸款銀行預付款
    
302
      
295
  
長期聯邦住房貸款銀行預付款
    
907
      
1,060
  
其他借款
    
1,200
      
450
  
其他應計費用和負債
    
1,275
      
1,558
  
                 
總負債
     405,321
       392,111
  
                 
股東權益
                
優先股-面值0.01美元；授權股票1,000萬股；無已發行和未償還股票
    
--
      
--
  
普通股-面值0.01美元；授權股份40,000,000股；1,792,763股和1,845,482股已發行和
分別於2019年12月31日和2019年6月30日獲得傑出獎。
    
23
      
23
  
額外實收資本
    
36,327
      
35,914
  
未賺取的員工持股計劃股票
    
(927
)
    
(985
)
留存收益
    
14,621
      
15,370
  
累計其他綜合(虧損)收入
    
(70
)
    
20
  
                 
股東權益總額
    
49,974
      
50,342
  
                 
總負債和股東權益
  
$
455,295
    
$
442,453
  

見未經審計的合併財務報表附註。

1
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
合併損益表
(未經審計)

   
在截至的三個月內
十二月三十一日，
    
在截至的六個月內
十二月三十一日，
  
   
2019
    
2018
    
2019
    
2018
  
   
(單位為千，每股數據除外)
  
利息收入
                        
貸款，包括手續費
  
$
4,632
    
$
4,569
    
$
9,284
    
$
9,063
  
投資證券
    
15
      
15
      
31
      
29
  
抵押貸款支持證券
    
427
      
318
      
817
      
616
  
其他生息資產
    
88
      
94
      
198
      
174
  
利息收入總額
    
5,162
      
4,996
      
10,330
      
9,882
  
                                 
利息支出
                                
存款
    
1,360
      
1,030
      
2,695
      
1,959
  
*其他借款。
    
13
      
3
      
17
      
4
  
聯邦住房貸款銀行借款
    
14
      
42
      
30
      
110
  
利息支出總額
    
1,387
      
1,075
      
2,742
      
2,073
  
淨利息收入
    
3,775
      
3,921
      
7,588
      
7,809
  
                                 
貸款損失準備金
    
950
      
100
      
1,125
      
350
  
計提貸款損失撥備後的淨利息收入
    
2,825
      
3,821
      
6,463
      
7,459
  
                                 
非利息收入
                                
出售貸款的收益
    
580
      
374
      
1,147
      
766
  
房地產、固定資產銷售損益
    
--
      
(230
)
    
80
      
(228
)
銀行自營人壽保險收入
    
35
      
35
      
71
      
70
  
存款賬户手續費
    
291
      
238
      
564
      
465
  
其他收入
    
11
      
22
      
20
      
35
  
非利息收入總額
    
917
      
439
      
1,882
      
1,108
  
                                 
非利息支出
                                
薪酬和福利
    
1,890
      
1,547
      
3,696
      
3,163
  
入住率和設備
    
356
      
329
      
728
      
649
  
數據處理
    
131
      
147
      
291
      
297
  
審計和審查費
    
57
      
73
      
114
      
127
  
特許經營税和銀行股票税
    
122
      
97
      
237
      
197
  
廣告
    
65
      
84
      
212
      
142
  
律師費
    
153
      
158
      
262
      
297
  
借貸和託收
    
50
      
64
      
169
      
126
  
存款保險費
    
--
      
22
      
--
      
52
  
*估值調整房地產自有
    
--
      
--
      
--
      
75
  
其他費用
    
183
      
201
      
375
      
372
  
非利息支出總額
    
3,007
      
2,722
      
6,084
      
5,497
  
所得税前收入
    
735
      
1,538
      
2,261
      
3,070
  
                                 
所得税費用撥備
    
147
      
363
      
426
      
677
  
淨收入
  
$
588
    
$
1,175
    
$
1,835
    
$
2,393
  
普通股每股收益：
                                
基本信息
  
$
0.35
    
$
0.66
    
$
1.07
    
$
1.34
  
稀釋
  
$
0.32
    
$
0.62
    
$
1.00
    
$
1.25
  
宣佈的股息
  
$
0.16
    
$
0.14
    
$
0.32
    
$
0.28
  



見未經審計的合併財務報表附註。
2
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

綜合全面收益表
(未經審計)

   
在截至的三個月內
十二月三十一日，
    
在截至的六個月內
十二月三十一日，
  
   
2019
    
2018
    
2019
    
2018
  
   
(單位：千)
    
(單位：千)
  
淨收入
  
$
588
    
$
1,175
    
$
1,835
    
$
2,393
  
                                 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額
                                
*可供出售證券的未實現持有收益(虧損)，
2019年税後淨額為41美元和24美元，2018年為63美元和43美元
    
(156
)
    
238
      
(90
)
    
163
  
                                 
*綜合收入總額
  
$
432
    
$
1,413
    
$
1,745
    
$
2,556
  
















見未經審計的合併財務報表附註。
3

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併股東權益變動表
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月
(未經審計)

   
普普通通
庫存
    
其他內容
實繳
資本
    
不勞而獲
員工持股計劃
庫存
    
不勞而獲
RRP
托拉斯
庫存
    
留用
收益
    
累計
其他
全面
收益(虧損)
    
總計
股東的
權益
  
                     
(單位：千)
              
餘額-2018年9月30日
  
$
23
    
$
35,246
    
$
(1,071
)
  
$
2
    
$
14,880
    
$
(1,121
)
  
$
47,959
  
                                                         
淨收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,175
      
--
      
1,175
  
                                                         
未實現收益的變動
*關於可用證券的報告-可供-
*銷售收入，扣除税收影響後的淨額
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
238
      
238
  
                                                         
贏得的股票獎勵
    
--
      
135
      
--
      
--
      
--
      
--
      
135
  
                                                         
RRP贏得的股份
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
已授予的股票期權
    
--
      
34
      
--
      
--
      
--
      
--
      
34
  
                                                         
普通股發行
*期權演練
    
--
      
108
      
--
      
--
      
--
      
--
      
108
  
                                                         
已賺取的員工持股薪酬
    
--
      
63
      
29
      
--
      
--
      
--
      
92
  
                                                         
購買的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(839
)
    
--
      
(839
)
                                                         
宣佈的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(264
)
    
--
      
(264
)
                                                         
餘額-2018年12月31日
  
$
23
    
$
35,586
    
$
(1,042
)
  
$
2
    
$
14,952
    
$
(883
)
  
$
48,638
  
                                                         
餘額-2019年9月30日
  
$
23
    
$
36,043
    
$
(956
)
  
$
--
    
$
14,541
    
$
86
    
$
49,737
  
                                                         
淨收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
588
      
--
      
588
  
                                                         
未實現收益的變動
*關於可用證券的報告-可供-
*銷售收入，扣除税收影響後的淨額
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
(156
)
    
(156
)
                                                         
贏得的股票獎勵
    
--
      
134
      
--
      
--
      
--
      
--
      
134
  
                                                         
RRP贏得的股份
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
已授予的股票期權
    
--
      
34
      
--
      
--
      
--
      
--
      
34
  
                                                         
普通股發行
*期權演練
    
--
      
46
      
--
      
--
      
--
      
--
      
46
  
                                                         
已賺取的員工持股薪酬
    
--
      
70
      
29
      
--
      
--
      
--
      
99
  
                                                         
購買的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(222
)
    
--
      
(222
)
                                                         
宣佈的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(286
)
    
--
      
(286
)
                                                         
餘額-2019年12月31日
  
$
23
    
$
36,327
    
$
(927
)
  
$
--
    
$
14,621
    
$
(70
)
  
$
49,974
  



見未經審計的合併財務報表附註。

4
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併股東權益變動表
截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月
(未經審計)

   
普普通通
庫存
    
其他內容
實繳
資本
    
不勞而獲
員工持股計劃
庫存
    
不勞而獲
RRP
托拉斯
庫存
    
留用
收益
    
累計
其他
全面
收益(虧損)
    
總計
股東的
權益
  
                     
(單位：千)
              
餘額-2018年6月30日
  
$
23
    
$
35,057
    
$
(1,100
)
  
$
(22
)
  
$
14,125
    
$
(1,046
)
  
$
47,037
  
                                                         
淨收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
2,393
      
--
      
2,393
  
                                                         
未實現收益的變動
*關於可用證券的報告-可供-
*銷售收入，扣除税收影響後的淨額
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
163
      
163
  
                                                         
贏得的股票獎勵
    
--
      
135
      
--
      
--
      
--
      
--
      
135
  
                                                         
RRP贏得的股份
    
--
      
--
      
--
      
24
      
--
      
--
      
24
  
                                                         
已授予的股票期權
    
--
      
68
      
--
      
--
      
--
      
--
      
68
  
                                                         
普通股發行
*期權演練
    
--
      
198
      
--
      
--
      
--
      
--
      
198
  
                                                         
已賺取的員工持股薪酬
    
--
      
128
      
58
      
--
      
--
      
--
      
186
  
                                                         
購買的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(1,037
)
    
--
      
(1,037
)
                                                         
宣佈的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(529
)
    
--
      
(529
)
                                                         
餘額-2018年12月31日
  
$
23
    
$
35,586
    
$
(1,042
)
  
$
2
    
$
14,952
    
$
(883
)
  
$
48,638
  
                                                         
餘額-2019年6月30日
  
$
23
    
$
35,914
    
$
(985
)
  
$
--
    
$
15,370
    
$
20
    
$
50,342
  
                                                         
淨收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,835
      
--
      
1,835
  
                                                         
未實現收益的變動
*關於可用證券的報告-可供-
*銷售收入，扣除税收影響後的淨額
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
(90
)
    
(90
)
                                                         
贏得的股票獎勵
    
--
      
134
      
--
      
--
      
--
      
--
      
134
  
                                                         
RRP贏得的股份
    
--
      
24
      
--
      
--
      
--
      
--
      
24
  
                                                         
已授予的股票期權
    
--
      
69
      
--
      
--
      
--
      
--
      
69
  
                                                         
普通股發行
*期權演練
    
--
      
50
      
--
      
--
      
--
      
--
      
50
  
                                                         
已賺取的員工持股薪酬
    
--
      
136
      
58
      
--
      
--
      
--
      
194
  
                                                         
購買的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(2,005
)
    
--
      
(2,005
)
                                                         
宣佈的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(579
)
    
--
      
(579
)
                                                         
餘額-2019年12月31日
  
$
23
    
$
36,327
    
$
(927
)
  
$
--
    
$
14,621
    
$
(70
)
  
$
49,974
  



見未經審計的合併財務報表附註。
5
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併現金流量表
(未經審計)

       
截至六個月
  
       
十二月三十一日，
  
   
2019
    
2018
  
       
(單位：千)
  
經營活動的現金流
            
淨收入
  
$
1,835
    
$
2,393
  
調整以調節淨收入與淨收入
                
經營活動提供的現金(用於)
                
壞賬回收
    
5
      
1
  
聯邦住房貸款銀行股票憑證
    
31
      
29
  
證券淨攤銷和淨增值
    
51
      
57
  
(收益)房地產銷售虧損
    
(80
)
    
228
  
出售貸款的收益
    
(1,147
)
    
(766
)
延期貸款費用的攤銷
    
(76
)
    
(97
)
房舍和設備折舊
    
323
      
241
  
員工持股計劃費用
    
194
      
186
  
股票期權費用
    
69
      
68
  
認可和保留計劃費用
    
2
      
14
  
遞延所得税
    
(45
)
    
(26
)
估值調整自有房地產
    
--
      
75
  
貸款損失準備金
    
1,125
      
350
  
提高銀行自營壽險的現金退還價值
    
(71
)
    
(70
)
股票獎勵費用
    
74
      
68
  
資產負債變動情況：
                
持有待售貸款-來源和購買
    
(50,982
)
    
(28,395
)
待售貸款和本金償還
    
46,944
      
32,065
  
應收應計利息
    
62
      
(18
)
其他營運資產
    
(135
)
    
253
  
其他經營負債
    
(283
)
    
(442
)
                 
經營活動提供的淨現金(用於)
    
(2,104
)
    
6,214
  
                 
投資活動的現金流
                
貸款來源和購買，扣除本金收款後的淨額
    
121
      
(4,675
)
收取遞延貸款費
    
107
      
85
  
購置房舍和設備
    
(653
)
    
(1,923
)
房地產銷售收入
    
796
      
536
  
可供出售證券的活動：
                
抵押貸款支持證券的本金支付
    
5,735
      
3,369
  
購買證券
    
(21,250
)
    
(12,522
)
持有至到期證券的活動：
                
抵押貸款支持證券的本金支付
    
2,943
      
2,396
  
購買證券
    
--
      
--
  
                 
用於投資活動的淨現金
    
(12,201
)
    
(12,734
)
                 


見未經審計的合併財務報表附註。
6
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
  
   
合併現金流量表(續)
  
(未經審計)
  
   
   
截至六個月
  
   
十二月三十一日，
  
   
2019
    
2018
  
   
(單位：千)
  
融資活動的現金流
      
存款淨增量
  
$
13,201
    
$
13,147
  
償還聯邦住房貸款銀行的墊款
    
(146
)
    
(10,140
)
償還其他借款
    
(450
)
    
(300
)
借款人用於税收和保險的預付款淨減少
    
(312
)
    
(397
)
支付的股息
    
(579
)
    
(529
)
購買的公司股票
    
(2,005
)
    
(1,037
)
行使股票期權收益
    
50
      
198
  
其他銀行借款的收益
    
1,200
      
450
  
計劃股份分配
    
134
      
135
  
                 
企業融資活動提供的淨現金
    
11,093
      
1,527
  
                 
現金及現金等價物淨減少
    
(3,212
)
    
(4,993
)
                 
現金和現金等價物-期初
    
18,108
      
15,867
  
                 
現金和現金等價物--期末
  
$
14,896
    
$
10,874
  
                 
補充現金流信息
                
存款和借款的利息
  
$
1,887
    
$
1,403
  
已繳所得税
    
580
      
787
  
可供出售證券的損益市值調整
    
(115
)
    
206
  
                 












見未經審計的合併財務報表附註。

7
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註

1.《會計政策摘要》

陳述的基礎

合併財務報表包括路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.(“本公司”)及其子公司Home Federal Bank(“Home Federal Bank”或“Bank”)的賬户。這些合併財務報表是根據Form 10-Q和法規S-X的説明編制的，不包括按照美國公認的會計原則完整展示財務狀況、經營結果和現金流量所需的信息或腳註。然而，管理層認為，為公平列報財務報表所需的所有調整(包括正常的 經常性調整)都已包括在內。截至2019年12月31日的六個月期間的運營結果不一定表明截至2020年6月30日的財年可能預期的結果。

公司遵循財務會計準則委員會(FASB)制定的會計準則。FASB設定了公認會計原則(GAAP)，我們遵循這些原則是為了確保我們一致地報告我們的財務狀況、經營結果和現金流。這些腳註中對FASB發佈的GAAP的引用是對FASB會計準則編纂( “編纂”或“ASC”)的引用。

根據ASC的後續事件主題，本公司評估資產負債表日期之後發生的事件和交易，以便 可能在財務報表中確認。所有後續事件的影響將在截至2019年12月31日的財務報表中確認，這些事件為資產負債表日期存在的狀況提供了額外證據。在編制這些財務報表時，本公司評估了截至這些財務報表發佈之日發生的事件和交易。

預算的使用

在按照美國公認的會計原則編制合併財務報表時， 管理層必須做出估計和假設，這些估計和假設會影響截至合併財務狀況報表日期的資產和負債報告金額，以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款損失撥備。

業務性質

路易斯安那州的Home Federal Bancorp，Inc.是路易斯安那州的一家公司，是Home Federal Bank的完全公開的股票控股公司，位於路易斯安那州的什裏夫波特。該銀行是一家聯邦特許的股票儲蓄和貸款協會，受聯邦存款保險公司和貨幣監理署的聯邦監管。該公司是一家受聯邦儲備系統理事會監管的儲蓄和貸款控股公司。銀行的客户由位於路易斯安那州卡多和博西爾教區的七個提供全方位服務的銀行辦事處和總部提供服務。銀行服務的區域主要是什裏夫波特-博西爾市大都市區；然而，貸款和存款客户分散在覆蓋路易斯安那州西北部大部分地區的更廣泛的地理區域。截至2019年12月31日，該行擁有一家全資子公司Metro Financial Services，Inc.，該子公司之前從事年金合同的銷售，目前並未從事有意義的業務。

現金和現金等價物

在合併現金流量表中，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行到期餘額和已售出的聯邦基金 ，所有這些現金和現金等價物都在90天內到期。




8

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

1、《會計政策摘要》(續)

有價證券

本公司將其債務和股權投資證券分為三類：持有至到期、可供出售或交易。投資於公司具有持有至到期的積極意願和能力的非流通股權證券和債務證券。被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本列賬。-對未被歸類為 持有至到期日和公允價值易於確定的可銷售股本證券的債務證券的投資被歸類為交易證券或可供出售證券。投資於未被歸類為交易或持有至到期的證券的投資被歸類為可供出售證券。投資於未被歸類為交易證券或持有至到期日的證券被歸類為可供出售證券。*投資於未被歸類為交易或持有至到期日的證券被歸類為可供出售證券。*投資於未被歸類為交易或持有至到期日的證券被歸類為可供出售證券。

交易賬户和可供出售證券按公允價值列賬。交易證券的未實現持有損益計入收益。雖然 持有的可供出售證券的未實現淨損益不包括在收益中，並在其他全面收益中報告。但購買溢價和折扣在 證券期限內使用利息方法在利息收入中確認。持有至到期和可供出售證券的公允價值低於其成本(被認為是臨時的)的公允價值下降反映在收益中，作為已實現虧損。在估計非臨時性的 減值損失時，管理層考慮(1)公允價值低於成本的時間長度和程度，(2)發行人的財務狀況和近期前景，以及(3)銀行 將其對發行人的投資保留一段時間的意圖和能力，以允許任何預期的公允價值恢復。出售證券的損益在交易日期記錄，並使用特定的 識別方法確定。

持有待售貸款

在二級市場產生並擬出售的貸款以總成本或估計公允價值中的較低者列賬。未實現淨虧損(如有)通過計入收入的估值撥備確認 。

貸款

應收貸款被列為未償還本金餘額減去貸款損失準備和未攤銷遞延貸款費用。與貸款活動相關的淨不可退還費用(貸款始發費、承諾費、折扣點)被遞延，然後作為相關計息資產收益率的調整攤銷到收入中。 應收合同貸款的利息收入按權責發生制確認。物業裝修和汽車貸款的未賺取折扣在利息法上遞延並按利息法攤銷。 應收合同貸款的利息收入按權責發生制確認。物業裝修和汽車貸款的未賺取折扣按利息法遞延並按利息法攤銷。

貸款損失撥備

貸款損失撥備是由於通過計入收益的貸款損失準備金估計發生的損失而設立的。當管理層相信貸款餘額無法收回時，貸款損失將計入 撥備。隨後的回收(如果有的話)將計入撥備。

貸款損失撥備由管理層定期評估，其依據是管理層根據歷史 經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、標的抵押品的估計價值以及當前的經濟狀況對貸款的可收回性進行的定期審查。評估本身具有主觀性，因為它需要的估計值可能會隨着可獲得的更多信息而進行重大修訂。

9
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

1、《會計政策摘要》(續)

貸款損失準備(續)

如果根據目前的信息或事件，銀行很可能無法按照貸款協議的合同條款在 到期時收回預定的本金和利息付款，則貸款被視為減值。當貸款減值時，此類減值的計量以貸款抵押品的公允價值為基礎。如果抵押品的公允價值小於 記錄的貸款投資，銀行將通過建立相應的收益計入估值撥備來確認減值。如果公司出於與債務人財務困難有關的經濟或法律原因，向債務人提供了它不會考慮的特許權，則貸款被視為問題債務重組(TDR)。根據TDR授予的特許權通常包括暫時或永久減少付款或 利率，或以低於當前市場利率的價格延長貸款的規定到期日。這些被指定為TDR的貸款被指定為TDR。在TDR下授予的特許權通常包括暫時或永久減少付款或 利率或以低於當前市場利率的價格延長貸款的規定到期日。這些被指定為TDR的貸款被指定為TDR。

對於分類為不合標準的貸款的無法收回利息，還設立了一項撥備。該撥備是通過計入利息收入來建立的，利息收入等於之前應計的所有利息 ，隨後只有在收到現金付款的情況下才會確認收入。當管理層判斷借款人定期支付利息和本金的能力恢復正常時，貸款 將恢復應計狀態。

應該理解的是，對未來貸款損失的估計涉及判斷的行使。雖然公司可能在特定時期遭受與貸款損失撥備相比 重大的損失，但管理層判斷，隨附的條件聲明中反映的貸款損失撥備足以吸收現有貸款組合中可能且合理估計的已知和固有損失。

表外信貸相關金融工具

在正常業務過程中，銀行已承諾發放信貸。此類金融工具在獲得資金時會記錄在案。

喪失抵押品贖回權的資產

通過貸款喪失抵押品贖回權或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的資產為待售資產，並轉移到截至喪失抵押品贖回權之日以成本或當前公允價值減去估計成本 的較低價格擁有的其他房地產。資產成本被定義為財產的公允價值或記錄的貸款投資中的較低者。在喪失抵押品贖回權後，管理層定期進行估值，資產以賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者入賬。

房舍和設備

土地按成本價入賬。建築物和設備按成本價減去按直線法計算的資產預計使用年限的累計折舊後入賬。 預計可用年限如下：

 
*建築和改善
10-40年
 
*傢俱和設備
3-10年

銀行擁有的人壽保險

本公司已購買了某些關鍵員工的人壽保險合同。銀行是這些保單的受益人。*這些合同按現金 退保價值報告，現金退保價值的變化計入非利息收入。



10
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

1、《會計政策摘要》 (續)

貸款損失準備(續)

所得税

本公司及其全資子公司按會計年度提交合並的聯邦所得税申報單。每個實體根據書面的分税協議按比例繳納所得税。

本公司按資產和負債法核算所得税。遞延税項資產和負債是根據資產和負債的計税基礎與其賬面金額之間的差額進行記錄的，用於財務報告 ，使用制定的税率計算。如果需要，估值津貼將遞延税項資產減少到最有可能實現的預期金額。遞延税項資產的變現取決於是否產生足夠水平的未來應納税所得額和前幾年支付的可退還税金。儘管無法保證實現，但管理層相信，所有遞延税項資產都很有可能變現。當期税額 是通過對應納税所得額適用已制定税法的規定來確定應收或應付税額來衡量的。

本公司遵循財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)740所得税專題的規定。財務會計準則委員會(FASC)740規定了財務報表確認和計量納税申報表中採取或預期採取的納税頭寸的確認門檻和計量屬性，並就取消確認、利息、 處罰和所需披露等各種相關事項提供指導。此外，公司確認與所得税費用中未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果有的話)。

雖然該行免徵路易斯安那州所得税，但需繳納路易斯安那州從價税，也就是通常所説的路易斯安那州股票税，該税以股東權益和淨收入為基礎。

每股收益

每股收益是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。

非直接回應廣告

在截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月中，除直接回應廣告外，公司將支出所有廣告成本。非直接回應廣告成本分別為21.2萬美元和14.2萬美元。

如果本公司產生材料直接響應廣告費用，將在預計受益期內攤銷。直接響應廣告由廣告組成，其主要目的是向 客户吸引銷售，這些客户可能已被證明對廣告做出了具體響應，並可能在未來產生效益。*在截至2019年12月31日和2018年12月31日的六個月內，本公司未產生任何直接響應廣告 。

基於股票的薪酬

GAAP要求向員工支付的所有基於股票的付款，包括授予員工股票期權、計劃股票獎勵以及確認和保留股票獎勵，都必須根據其公允 價值在運營報表中確認為費用。補償金額按期權、計劃股票獎勵或確認和保留股票獎勵授予時的公允價值計算，這項成本在所需的服務期內支出，通常是期權、計劃股票獎勵或確認和保留獎勵的 歸屬期。




11
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

1、《會計政策摘要》 (續)

重新分類

上一年合併財務報表中包括的某些財務報表餘額已重新分類，以符合本期列報。

綜合收益

美國普遍接受的會計原則要求確認的收入、費用、收益和損失包括在淨收入中。雖然資產和負債的某些變化，如可供出售證券的未實現收益和損失，與淨收益一起作為合併資產負債表權益部分的單獨組成部分報告，但它們是全面收益(虧損)的組成部分。

近期會計公告

2016年1月，FASB發佈了ASU 2016-01，金融工具。本更新中的修訂取代了將公允價值易於確定的股權證券分類為不同類別的指南，並要求股權證券按公允價值與通過淨收入確認的公允價值的變化進行計量。修訂允許不能輕易確定公允價值的股權投資在發生可觀察到的價格變化或確認減值時以公允價值重新計量 。本更新中的修訂還簡化了股權投資的減值評估，而不是在發生可觀察到的價格變化或發現減值時進行重新計量。*本更新中的修訂還簡化了股權投資的減值評估，而不是在發生可觀察到的價格變化或確認減值時按公允價值重新計量。在每個報告期要求對減值進行定性評估，從而使公允價值易於確定。此外，本更新中的修訂豁免所有非公共業務實體披露按攤餘成本計量的金融工具的公允價值信息。此外，對於公共業務實體，這些修訂取代了披露資產負債表上按攤餘成本計量的金融工具的公允價值所需披露的方法和重要假設的要求。本更新中的修訂要求要求被要求在資產負債表上披露按攤餘成本計量的金融工具的公允價值的公共企業實體使用與主題820(公允價值計量)一致的退出價格概念來計量該公允價值。2018年2月，FASB發佈了ASU 2018-03, 對金融工具的技術更正和改進-總體(子主題825-10)：金融資產和金融負債的確認和計量。本更新中的修訂 包括提請FASB董事會注意的有關ASU 2016-01的項目。











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合併財務報表附註(續)

注1.重要會計政策摘要 (續)

近期會計公告(續)

本更新中的條款要求實體在 選擇根據公允價值選項按公允價值計量負債時，在其他全面收益中單獨列報因特定於工具的信用風險的變化而導致的負債公允價值總變動部分。此修訂不包括該實體可能無法實現的淨收入損益，因為這些財務負債通常不是 在到期前以其公允價值轉移或結算的。。本更新中的修訂要求按金融資產的計量類別和形式分別列報金融資產和金融負債(即， 資產負債表或財務報表附註中的證券或貸款及應收賬款)。

對於公共業務實體，ASU 2016-01中的修訂在2017年12月15日之後的會計年度生效，包括該會計年度內的過渡期。採用本準則並未對本公司的合併財務報表產生實質性 影響。

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02租賃。從承租人的角度來看，新標準建立了一個使用權(ROU)模式，要求承租人在資產負債表上記錄所有租期超過12個月的ROU資產和 租賃負債。這些租賃將被分類為融資或運營，分類影響 承租人在損益表中的費用確認模式。

新標準在2018年12月15日之後的會計年度生效，包括這些會計年度內的過渡期。對於合併財務報表中列出的最早比較期間開始時或之後簽訂的資本和經營租賃，承租人需要採用修改後的追溯過渡方法 ，並提供某些實際的權宜之計。採用本指導意見預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的衡量。本更新中的修訂取代了當前GAAP中的 已發生損失減值方法，該方法反映了預期的信用損失，需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來通知信用損失估計。對於 提交給SEC的公共企業實體，本更新中的修訂在2019年12月15日之後的會計年度內有效。包括那些會計年度的過渡期。*採用後的影響程度尚不清楚，將取決於公司貸款組合的特點和該日的經濟狀況，以及此後預測的 狀況。

2017年3月，FASB發佈了ASU 2017-08，應收賬款- 不可退還的費用和其他成本(子主題310-20)。此更新是為了迴應可贖回債務證券溢價攤銷期間實踐的多樣性，以及如何將行使贖回的潛力 考慮到當前的減值評估中。因此，這些修訂縮短了某些以溢價計價的可贖回債務證券的攤銷期限，並要求溢價在此期間攤銷不超過 最早贖回日期。*這些修訂不適用於以折價計價的證券。本指引的採納預計不會對本公司的合併財務報表產生實質性影響。

2017年5月，FASB發佈了ASU 2017-09，補償-股票 補償(主題718)。本ASU中的修正案提供了指導，説明基於股份的支付獎勵的條款或條件的哪些更改要求實體在FASB ASC 718中應用修改會計。此更新的生效日期 是從2018年12月15日之後的會計年度開始的。如果允許提前採用，包括在過渡期內採用。本指導意見的採納預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響

2017年11月，財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會2017-14年度、損益表-報告全面收益(第220主題)、收入確認(第605主題)和與客户簽訂合同的收入(第606主題)(證券交易委員會更新)。此更新根據工作人員會計公告第116號和證券交易委員會版本33-10403增加、修訂和取代了美國會計準則委員會的段落。本美國會計準則自發布之日起生效。



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合併財務報表附註(續)

注1.重要會計政策摘要 (續)

近期會計公告(續)

2018年2月，FASB發佈了ASU 2018-02，損益表-報告全面收入(主題220)：對 累積的其他全面收入的某些税收影響進行了重新分類。2017年12月22日，美國聯邦政府頒佈了一項税收法案，H.R.1，這是一項根據同時通過的關於2018財年預算的決議 第二和第五章(減税和就業法案)規定對賬的法案。由於減税和就業法案產生的滯留税收效應，本更新中的修訂允許將累積的其他全面收入重新分類為留存收益。因此，本更新中的 修訂消除了減税和就業法案造成的滯留税收影響，並將提高報告給財務報表用户的信息的有用性。但是，由於本更新中的修訂僅 涉及減税和就業法案的所得税影響的重新分類，要求將税法或税率變化的影響計入持續經營收入的基本指導原則不受影響。*本更新中的 修訂對2018年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期有效。允許儘早採用本更新, 包括在任何過渡期內採用：(1)針對尚未發佈財務報表的報告期的公共 業務實體，以及(2)針對尚未發佈財務報表的報告期的所有其他實體。-本更新中的修訂 應在採納期內或追溯到承認《減税和就業法案》中美國聯邦企業所得税税率變化影響的每個(或多個)時期應用。我們 預計採用此ASU不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

2018年5月，FASB發佈了ASU 2018-06，對主題942，金融服務-存管和借貸的編纂改進。本更新中的修訂 取代了與202號通告相關的子主題942-740，金融服務-存管和貸款-所得税中的指導意見，因為該指導意見已被貨幣監理署 (OCC)撤銷，不再相關。但本ASU自發布之日起生效。

2018年6月，FASB發佈了ASU 2018-07，薪酬-股票薪酬(主題718)：非員工股份支付會計的改進 會計。主題718改進了非員工股份支付會計的幾個領域。*本更新中的修訂對2018年12月15日之後的會計年度的公共企業實體有效，包括該會計年度內的過渡 期間。允許提前採用，但不能早於一個實體通過主題606。“我們預計採用該ASU不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號《披露框架-公允價值計量披露要求的變化》。ASU刪除、修改和增加了某些公允價值計量的披露要求。ASU第2018-13號對2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期有效。此外，實體可以提前採用修改或取消的披露要求 ，並推遲到生效日期再採用額外的披露要求。公司目前正在評估採用本指南對其披露的影響。美國會計準則第2018-13號不會影響我們的 合併財務報表，因為此次更新只修訂了披露要求。







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合併財務報表附註(續)

2.中國證券

具有未實現損益總額的證券的攤餘成本和公允價值如下：

   
2019年12月31日
  
         
毛收入
    
毛收入
        
   
攤銷
    
未實現
    
未實現
    
公平
  

 
成本
    
收益
    
損失
    
價值
  
   
(單位：千)
  
可供出售的證券                        
                         
債務證券
                        
*FHLMC抵押貸款支持證書
  
$
7,117
    
$
34
    
$
107
    
$
7,044
  
*FNMA抵押貸款支持證書
    
42,958
      
336
      
285
      
43,009
  
**GNMA抵押貸款支持證書
    
7,027
      
24
      
91
      
6,960
  
                                 
*總債務證券(Total Debt Securities)
    
57,102
      
394
      
483
      
57,013
  
                                 
*可供出售的道達爾證券(Total Securities)
  
$
57,102
    
$
394
    
$
483
    
$
57,013
  
                                 
持有至到期的證券
                                
                                 
債務證券
                                
**GNMA抵押貸款支持證書
  
$
1,121
    
$
--
    
$
17
    
$
1,104
  
*FNMA抵押貸款支持證書
    
18,369
      
358
      
87
      
18,640
  
                                 
*總債務證券(Total Debt Securities)
    
19,490
      
358
      
104
      
19,744
  
                                 
股權證券(非上市)                                
*26,879股-聯邦住房貸款銀行
    
2,688
      
--
      
--
      
2,688
  
630股-First National Bankers BankShares，Inc.
    
250
      
--
      
--
      
250
  
                                 
*道達爾證券公司(Total Equity Securities)
    
2,938
      
--
      
--
      
2,938
  
                                 
*道達爾證券(Total Securities)持有至到期
  
$
22,428
    
$
358
    
$
104
    
$
22,682
  
                                 

   
2019年6月30日
  
         
毛收入
    
毛收入
        
   
攤銷
    
未實現
    
未實現
    
公平
  

 
成本
    
收益
    
損失
    
價值
  
   
(單位：千)
  
可供出售的證券                        
                         
債務證券
                        
*FHLMC抵押貸款支持證書
  
$
8,168
    
$
43
    
$
131
    
$
8,080
  
*FNMA抵押貸款支持證書
    
25,071
      
355
      
149
      
25,277
  
**GNMA抵押貸款支持證書
    
8,390
      
19
      
111
      
8,298
  
                                 
*總債務證券(Total Debt Securities)
    
41,629
      
417
      
391
      
41,655
  
                                 
*可供出售的道達爾證券(Total Securities)
  
$
41,629
    
$
417
    
$
391
    
$
41,655
  
                                 
持有至到期的證券
                                
                                 
債務證券
                                
**GNMA抵押貸款支持證書
  
$
1,134
    
$
--
    
$
18
    
$
1,116
  
*FNMA抵押貸款支持證書
    
21,308
      
338
      
137
      
21,509
  
                                 
*總債務證券(Total Debt Securities)
    
22,442
      
338
      
155
      
22,625
  
                                 
股權證券(非上市)
                                
*26,571股-聯邦住房貸款銀行
    
2,657
      
--
      
--
      
2,657
  
630股-First National Bankers BankShares，Inc.
    
250
      
--
      
--
      
250
  
                                 
*道達爾證券公司(Total Equity Securities)
    
2,907
      
--
      
--
      
2,907
  
                                 
*道達爾證券(Total Securities)持有至到期
  
$
25,349
    
$
338
    
$
155
    
$
25,532
  

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合併財務報表附註(續)

2.中國證券(續)

截至2019年12月31日，按合同到期日計算的證券攤銷成本和公允價值如下：

   
可供出售
    
持有至到期
  
   
攤銷
    
公平
    
攤銷
    
公平
  
   
成本
    
價值
    
成本
    
價值
  
   
(單位：千)
  
債務證券
                        
*在一年或更短的時間內完成
  
$
29
    
$
30
    
$
--
    
$
--
  
*從一到五年減少一次
    
20,272
      
20,343
      
--
      
--
  
中國在五到十年後恢復了
    
32,314
      
32,020
      
--
      
--
  
中國在十年內取得了巨大的進步
    
4,487
      
4,620
      
19,490
      
19,744
  
     
57,102
      
57,013
      
19,490
      
19,744
  
                                 
其他股權證券
    
--
      
--
      
2,938
      
2,938
  
                                 
*總計
  
$
57,102
    
$
57,013
    
$
22,428
    
$
22,682
  

在截至2019年12月31日的6個月中，購買了總計2130萬美元的可供出售證券。

下表顯示了截至2019年12月31日和2019年6月30日，按投資類別和單個證券處於持續虧損狀態的時間長度彙總的可供出售證券的未實現總虧損信息。

   
2019年12月31日
  
   
不到12個月
    
超過12個月
  
   
毛收入
          
毛收入
        
   
未實現
    
公平
    
未實現
    
公平
  
   
損失
    
價值
    
損失
    
價值
  
   
(單位：千)
  
可供出售的證券
                        
                         
抵押貸款支持證券
  
$
178
    
$
14,048
    
$
305
    
$
14,553
  
                                 
*可供出售的道達爾證券(Total Securities)
  
$
178
    
$
14,048
    
$
305
    
$
14,553
  
                                 

   
2019年6月30日
  
   
不到12個月
    
超過12個月
  
   
毛收入
          
毛收入
        
   
未實現
    
公平
    
未實現
    
公平
  
   
損失
    
價值
    
損失
    
價值
  
   
(單位：千)
  
可供出售的證券
                        
                         
抵押貸款支持證券
  
$
--
    
$
--
    
$
391
    
$
19,149
  
                                 
*可供出售的道達爾證券(Total Securities)
  
$
--
    
$
--
    
$
391
    
$
19,149
  



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合併財務報表附註(續)

2.中國證券(續)

本公司於2019年12月31日和2019年6月30日的抵押貸款支持證券投資的未實現虧損是由利率變化造成的。因此，這些投資的合同現金流 由美國政府機構擔保。預計這些證券的結算價格不會低於本公司投資的攤餘成本。由於 市值的下降可歸因於利率的變化，而不是信用質量，而且由於本公司有能力和意圖持有這些投資，直到公允價值(可能是到期日)恢復為止，因此本公司不認為 這些投資在2019年12月31日為非暫時性減值。

公司對股權證券的投資主要包括FHLB股票和First National Bankers BankShares，Inc.(“FNBB”)的股票。管理層監控其投資組合，以確定是否應將任何有未實現虧損的投資證券視為臨時減值以外的投資證券。

截至2019年12月31日和2019年6月30日，賬面價值分別為190萬美元和230萬美元的證券被質押，賬面價值分別為1.614億美元和1.522億美元的證券和 抵押貸款被質押，以確保FHLB預付款。

3.應收貸款

應收貸款彙總如下：

 
  
2019年12月31日
    
2019年6月30日
  
       
(單位：千)
  
以房地產抵押貸款為抵押的貸款
            
一到四户家庭住宅
  
$
115,081
    
$
118,945
  
商業廣告
    
87,939
      
83,397
  
多户住宅
    
42,427
      
46,171
  
中國土地
    
17,384
      
16,106
  
施工
    
12,936
      
9,502
  
股權和二次抵押
    
1,294
      
1,262
  
股權信貸額度
    
14,172
      
15,619
  
                 
按揭貸款總額
    
291,233
      
291,002
  
                 
商業貸款
    
35,377
      
35,990
  
消費貸款
                
儲蓄賬户貸款
    
385
      
439
  
其他消費貸款
    
275
      
329
  
                 
消費貸款總額
    
660
      
768
  
貸款總額
    
327,270
      
327,760
  
                 
減去：銀行貸款損失撥備
    
(3,497
)
    
(3,452
)
**取消未攤銷貸款費用
    
(205
)
    
(174
)
                 
應收貸款淨額
  
$
323,568
    
$
324,134
  





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合併財務報表附註(續)

3、應收貸款(續)

以下為貸款損失撥備變動情況摘要：

   
截至12月31日的六個月，
  
 
  
2019
    
2018
  
   
(單位：千)
  
餘額-期初
  
$
3,452
    
$
3,425
  
貸款損失準備金
    
1,125
      
350
  
貸款沖銷
    
(1,084
)
    
(297
)
恢復
    
4
      
1
  
餘額-期末
  
$
3,497
    
$
3,479
  

信用質量指標

本公司根據借款人償債能力的相關信息(例如：當前財務信息、 歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等)將貸款劃分為風險類別。本公司通過根據信用風險對貸款進行分類，對貸款進行單獨分析。被歸類為 不合標準或特別提及的貸款由管理層按季度審查，以評估惡化、改善和減損(如果有)的級別，並分配適當的風險類別。

被排除在上述季度審查過程範圍之外的貸款通常被確定為合格信用，直到：(A)它們已逾期；(B)管理層意識到借款人的信用狀況惡化；或(C)客户聯繫本公司進行修改。*在這些情況下，會專門評估貸款的潛在分類以及是否需要分配準備金或 註銷。*本公司使用以下風險評級定義：

PASS-分類為PASS的貸款受到債務人當前淨值或支付能力或公允價值的良好保護，減去及時獲得和出售標的抵押品的成本。

Pass Watch-貸款被認為是邊際的，這意味着已經發現了一些可能導致未來還款減值的弱點。但是，這些關係 目前受到抵押品的保護，不會受到任何明顯損失。

特別提示-被確定為特別提及的貸款有一個值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在的 弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或機構在未來某個日期的信用狀況惡化。

不合格-被歸類為不合格的貸款沒有受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這樣歸類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構將遭受一些損失的明顯可能性。

被歸類為可疑貸款的可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，這些弱點使 根據當前存在的事實、條件和價值進行全額清收或清算是高度可疑和不可能的。

損失-這一分類包括那些被認為無法收回且價值極小，以至於沒有理由繼續作為貸款的貸款。即使 雖然未來可能會部分收回，但推遲註銷這些基本沒有價值的貸款是不切實際或不可取的。因此，這些貸款在期末之前被註銷。




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合併財務報表附註(續)

3、應收貸款(續)

信用質量指標(續)

下表列出了截至2019年12月31日和2019年6月30日按貸款類別劃分的貸款評級：

2019年12月31日
  
通行證和
通過值班
    
特價
提到
    

不合標準
    

疑團
    

總計
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
                              
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
114,388
    
$
366
    
$
327
    
$
--
    
$
115,081
  
中國商業銀行
    
84,854
      
--
      
3,085
      
--
      
87,939
  
**多户住宅
    
42,427
      
--
      
--
      
--
      
42,427
  
香港置地
    
14,404
      
--
      
2,980
      
--
      
17,384
  
城市建設
    
12,936
      
--
      
--
      
--
      
12,936
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
1,294
      
--
      
--
      
--
      
1,294
  
*股權信貸額度
    
14,172
      
--
      
--
      
--
      
14,172
  
商業貸款
    
34,871
      
--
      
506
      
--
      
35,377
  
消費貸款
    
660
      
--
      
--
      
--
      
660
  
                                         
*總計
  
$
320,006
    
$
366
    
$
6,898
    
$
--
    
$
327,270
  
                                         

 
2019年6月30日
  
通行證和
通過值班
    
特價
提到
    
不合標準
    
疑團
    
總計
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
                              
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
118,459
    
$
17
    
$
469
    
$
--
    
$
118,945
  
中國商業銀行
    
80,087
      
--
      
3,310
      
--
      
83,397
  
**多户住宅
    
46,171
      
--
      
--
      
--
      
46,171
  
香港置地
    
13,126
      
--
      
2,980
      
--
      
16,106
  
城市建設
    
9,502
      
--
      
--
      
--
      
9,502
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
1,168
      
64
      
30
      
--
      
1,262
  
*股權信貸額度
    
15,619
      
--
      
--
      
--
      
15,619
  
商業貸款
    
35,367
      
--
      
623
      
--
      
35,990
  
消費貸款
    
768
      
--
      
--
      
--
      
768
  
                                         
*總計
  
$
320,267
    
$
81
    
$
7,412
    
$
--
    
$
327,760
  
                                         

管理層在確定減值時考慮的因素包括付款狀態、抵押品價值以及在合同到期時收取預定本金和利息付款的可能性。發生輕微付款延遲或付款不足的貸款通常不被歸類為減值。管理層根據具體情況確定付款延遲和付款不足的重要性， 會考慮與貸款相關的所有情況，包括延遲付款的時間長短、延遲原因、借款人之前的付款記錄。以及欠款與本金和利息的差額 。






19

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

3、應收貸款(續)

信用質量指標(續)

下表提供了截至2019年12月31日和2019年6月30日逾期貸款的賬齡分析，按貸款類別劃分：

2019年12月31日
  
30-59天
逾期
    
60-89天
逾期
    
90天或以上
更多
    
總計
逾期
     當前
    
*貸款總額
應收賬款
    
錄下來
投資
>90天
和
應計
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
                                          
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
1,246
    
$
1,311
    
$
684
    
$
3,241
    
$
111,840
    
$
115,081
    
$
510
  
中國商業銀行
    
--
      
--
      
--
      
--
      
87,939
      
87,939
      
--
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
42,427
      
42,427
      
--
  
香港置地
    
46
      
--
      
2,981
      
3,027
      
14,357
      
17,384
      
--
  
城市建設
    
--
      
--
      
--
      
--
      
12,936
      
12,936
      
--
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,294
      
1,294
      
--
  
*股權信貸額度
    
19
      
208
      
--
      
227
      
13,945
      
14,172
      
--
  
商業貸款
    
--
      
--
      
49
      
49
      
35,328
      
35,377
      
49
  
消費貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
660
      
660
      
--
  
                                                         
*總計
  
$
1,311
    
$
1,519
    
$
3,714
    
$
6,544
    
$
320,726
    
$
327,270
    
$
559
  

2019年6月30日
  
30-59天
逾期
    
60-89天
逾期
    
90天或以上
更多
    
總計
逾期
    
當前
    
貸款總額
應收賬款
    
錄下來
投資
>90天
和累積
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
                                          
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
2,204
    
$
715
    
$
596
    
$
3,515
    
$
115,430
    
$
118,945
    
$
420
  
中國商業銀行
    
--
      
--
      
--
      
--
      
83,397
      
83,397
      
--
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
46,171
      
46,171
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
2,981
      
2,981
      
13,125
      
16,106
      
--
  
城市建設
    
--
      
--
      
--
      
--
      
9,502
      
9,502
      
--
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
120
      
--
      
--
      
120
      
1,142
      
1,262
      
--
  
*股權信貸額度
    
--
      
49
      
--
      
49
      
15,570
      
15,619
      
--
  
商業貸款
    
--
      
--
      
215
      
215
      
35,775
      
35,990
      
49
  
消費貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
768
      
768
      
--
  
                                                         
*總計
  
$
2,324
    
$
764
    
$
3,792
    
$
6,880
    
$
320,880
    
$
327,760
    
$
469
  

在截至2019年12月31日的六個月或截至2019年6月30日的年度內，沒有確認非權責發生貸款的利息收入。如果非權責發生制貸款按其原始合同利率應計 利息，則截至2019年12月31日的六個月和截至2019年6月30日的年度應記錄的利息收入總額分別約為341,000美元和274,000美元。




20

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

3、應收借款(續)

信用質量指標(續)

截至2019年12月31日的6個月和截至2019年6月30日的年度，按貸款組合類別和記錄的貸款投資劃分的貸款損失撥備變化情況如下： ：

   
房地產貸款
                    
 
 
 
 
2019年12月31日
  
1-4個家庭
住宅
    
商業廣告
    
多個-
家庭
    
土地
    
施工
    
家
權益
貸款和
一行行
信用
    
商業廣告
貸款
    
消費者
貸款
    
總計
  
                     
(單位：千)
                    
貸款損失撥備：
                                          
期初餘額
  
$
1,017
    
$
508
    
$
338
    
$
100
    
$
115
    
$
144
    
$
1,227
    
$
3
    
$
3,452
  
沖銷
    
(39
)
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
(1,045
)
    
--
      
(1,084
)
恢復
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
4
      
--
      
--
      
4
  
現行規定
    
7
      
67
      
(12
)
    
469
      
12
      
(17
)
    
599
      
--
      
1,125
  
期末餘額
  
$
985
    
$
575
    
$
326
    
$
569
    
$
127
    
$
131
    
$
781
    
$
3
    
$
3,497
  
                                                                         
評估損害：
                                                                        
兩個人都是單獨的。
    
--
      
13
      
--
      
433
      
--
      
--
      
--
      
--
      
446
  
他們集體行動起來
    
985
      
562
      
326
      
136
      
127
      
131
      
781
      
3
      
3,051
  
                                                                         
應收貸款：
                                                                        
期末餘額-合計
  
$
115,081
    
$
87,939
    
$
42,427
    
$
17,384
    
$
12,936
    
$
15,466
    
$
35,377
    
$
660
    
$
327,270
  
期末餘額：
                                                                        
評估損害：
                                                                        
兩個人都是單獨的。
    
326
      
3,085
      
--
      
2,981
      
--
      
--
      
506
      
--
      
6,898
  
他們集體行動起來
  
$
114,755
    
$
84,854
    
$
42,427
    
$
14,403
    
$
12,936
    
$
15,466
    
$
34,871
    
$
660
    
$
320,372
  



   
房地產貸款
                    
2019年6月30日
  
1-4個家庭
住宅
    
商業廣告
    
多個-
家庭
    
土地
    
施工
    
家
權益
貸款
和線條
信用額度
    
商業廣告
貸款
    
消費者
貸款
    
總計
  
   
(單位：千)
  
貸款損失撥備：
                                                      
期初餘額
  
$
1,166
    
$
436
    
$
256
    
$
161
    
$
163
    
$
311
    
$
929
    
$
3
    
$
3,425
  
沖銷
    
(277
)
    
--
      
--
      
(289
)
    
--
      
(20
)
    
--
      
--
      
(586
)
恢復
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
13
      
--
      
--
      
13
  
現行規定
    
128
      
72
      
82
      
228
      
(48
)
    
(160
)
    
298
      
--
      
600
  
期末餘額
  
$
1,017
    
$
508
    
$
338
    
$
100
    
$
115
    
$
144
    
$
1,227
    
$
3
    
$
3,452
  
                                                                         
評估損害：
                                                                        
每個人都是
    
--
      
238
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
238
  
他們集體行動
    
1,017
      
270
      
338
      
100
      
115
      
144
      
1,227
      
3
      
3,214
  
                                                                         
應收貸款：
                                                                        
期末餘額-合計
  
$
118,945
    
$
83,397
    
$
46,171
    
$
16,106
    
$
9,502
    
$
16,881
    
$
35,990
    
$
768
    
$
327,760
  
期末餘額：
                                                                        
評估損害：
                                                                        
每個人都是
    
469
      
3,310
      
--
      
2,980
      
--
      
30
      
623
      
--
      
7,412
  
他們集體行動
  
$
118,476
    
$
80,087
    
$
46,171
    
$
13,126
    
$
9,502
    
$
16,851
    
$
35,367
    
$
768
    
$
320,348
  

21
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

3、應收貸款(續)

信用質量指標(續)

下表列出了截至2019年12月31日和2019年6月30日分別對貸款進行減值評估的貸款，按貸款類別分類：

2019年12月31日
  
未付
校長
天平
    
錄下來
通過以下方式進行投資
沒有津貼
    
錄下來
通過以下方式進行投資
津貼
    
記錄總數
投資
    
相關
津貼
    
平均記錄
投資
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
                                    
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
326
    
$
326
    
$
--
    
$
326
    
$
--
    
$
328
  
中國商業銀行
    
3,085
      
--
      
3,085
      
3,085
      
13
      
3,116
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
香港置地
    
2,981
      
--
      
2,981
      
2,981
      
433
      
2,981
  
城市建設
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*股權信貸額度
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
商業貸款
    
506
      
506
      
--
      
506
      
--
      
506
  
消費貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                 
總計
  
$
6,898
    
$
832
    
$
6,066
    
$
6,898
    
$
446
    
$
6,931
  

2019年6月30日
  
未付
校長
天平
    
錄下來
通過以下方式進行投資
沒有津貼
    
錄下來
通過以下方式進行投資
津貼
    
總計
錄下來
投資
    
相關
津貼
    
平均記錄
投資
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
      
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
469
    
$
469
    
$
--
    
$
469
    
$
--
    
$
474
  
中國商業銀行
    
3,310
      
--
      
3,310
      
3,310
      
238
      
3,877
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
香港置地
    
2,980
      
2,980
      
--
      
2,980
      
--
      
2,951
  
城市建設
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
30
      
30
      
--
      
30
      
--
      
30
  
*股權信貸額度
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
商業貸款
    
623
      
623
      
--
      
623
      
--
      
630
  
消費貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                 
*道達爾(Total)
  
$
7,412
    
$
4,102
    
$
3,310
    
$
7,412
    
$
238
    
$
7,962
  

世行不承諾向以前貸款處於非應計項目的借款人提供額外資金。

問題債務重組(“TDR”)是指公司因與債務人的財務困難相關的經濟或法律原因而對債務人進行的債務重組，而這些債務是公司不會考慮的。*公司給予特許權是為了儘可能多地保護其投資。

有關該公司TDR的信息如下(單位：千)：


 
2019年12月31日
  
 
當前
  
逾期金額較大
超過30天
  
非應計項目
TDRS
  
總TDR
  
商業商業銀行
  
$
457
    
$
--
    
$
--
    
$
457
  
1-4個家庭住宅
    
76
      
--
      
--
      
76
  
商業地產
    
3,085
      
--
      
--
      
3,085
  
                                 
 
2019年6月30日
  
 
當前
  
逾期金額較大
超過30天
  
非應計項目
TDRS
  
總TDR
  
商業商業銀行
  
$
457
    
$
122
    
$
122
    
$
579
  
1-4個家庭住宅
    
76
      
--
      
--
      
76
  
商業地產
    
3,310
      
--
      
--
      
3,310
  


22
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3、應收貸款(續)

信用質量指標(續)

為了確定這些TDR的貸款損失撥備，作為確定的TDR，本公司認為貸款可能出現損失，因此，根據本公司的貸款損失撥備方法對貸款進行特定減值審查。如果確定此類TDR可能由於拖欠或其他信用質量指標造成損失，本公司 將為這些貸款建立特定準備金。自2019年12月31日起，並無承諾借出額外資金予欠本公司款項的債務人，而該等債務人的條款已在TDR中作出修改。

4.銀行存款

2019年12月31日和2019年6月30日的存款包括以下分類：

   
2019年12月31日
    
2019年6月30日
  
   
(單位：千)
  
無息
  
$
65,066
    
$
59,351
  
現在帳目
    
33,777
      
31,045
  
貨幣市場
    
71,820
      
74,934
  
存摺儲蓄
    
63,506
      
39,569
  
     
234,169
      
204,899
  
                 
存單
    
167,196
      
183,265
  
                 
*總存款*
  
$
401,365
    
$
388,164
  

5.公司每股收益

普通股每股基本收益是根據加權平均流通股數量計算的。稀釋每股收益是根據行使稀釋證券將產生的 股流通股和普通股等價物的加權平均數計算的。截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月每股收益計算如下：

   
截至三個月
十二月三十一日，
    
截至六個月
十二月三十一日，
  
   
2019
    
2018
    
2019
    
2018
  
   
(單位為千，每股數據除外)
  
淨收入
  
$
588
    
$
1,175
    
$
1,835
    
$
2,393
  
                                 
加權平均流通股-基本
    
1,699
      
1,776
      
1,707
      
1,782
  
稀釋普通股等價物的影響
    
133
      
126
      
129
      
131
  
調整後加權平均流通股-稀釋
    
1,832
      
1,902
      
1,836
      
1,913
  
                                 
基本每股收益
  
$
0.35
    
$
0.66
    
$
1.07
    
$
1.34
  
稀釋後每股收益
  
$
0.32
    
$
0.62
    
$
1.00
    
$
1.25
  







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5.每股收益(續)

截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月，分別有274,294和284,048股未償還期權，加權平均行權價分別為每股18.04美元和17.98美元；截至2019年12月31日和2018年12月31日的六個月，分別有274,963股和290,715股未償還期權，加權平均行權價分別為每股18.04美元和17.94美元 。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的季度，133,516份期權和125,890份期權被包括在稀釋後每股收益的計算中。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的六個月期間，128,785份期權 和131,177份期權計入稀釋後每股收益。

下表列出了用於計算每股收益的加權平均流通股的組成部分：

   
截至三個月
十二月三十一日，
    
截至六個月
十二月三十一日，
  
   
2019
    
2018
    
2019
    
2018
  
   
(單位：千)
  
平均已發行普通股
    
3,062
      
3,062
      
3,062
      
3,062
  
平均未賺取員工持股比例
    
(94
)
    
(105
)
    
(95
)
    
(107
)
平均未賺取的建議書股份
    
--
      
(2
)
    
(1
)
    
(1
)
平均購買的公司股票
    
(1,269
)
    
(1,179
)
    
(1,259
)
    
(1,172
)
                                 
加權平均流通股
    
1,699
      
1,776
      
1,707
      
1,782
  

6.以股票為基礎的薪酬

認可和保留計劃

2011年12月23日，公司股東批准設立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.of Louisiana 2011認可和保留計劃及信託協議(“認可計劃”)，以激勵關鍵職位留住有經驗和有能力的人員。“認可計劃”下可供獎勵的公司普通股股票總數為77,808股，截至2019年7月31日，全部 已歸屬，認可計劃中沒有剩餘股份。

與認可計劃相關的成本是根據2014年7月31日18.92美元的股價計算的，該股價代表公司股票在授予認可計劃股票之日的公平市價 。認可計劃的成本在五年歸屬期內確認。

股票期權計劃

2005年8月10日，公司股東批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2005年股票期權計劃(“2005期權計劃”)，以使董事、高級管理人員和其他關鍵員工 受益。根據2005年期權計劃為發行預留的普通股股票總數為158,868股(經調整後)。激勵性股票期權和不合格股票 期權均可根據2005期權計劃授予。2005年股票期權計劃於截至2019年12月31日的12,705個未償還期權將在其最初的十年 期限的剩餘時間內保持有效。

2011年12月23日，公司股東批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年股票期權計劃(“2011期權計劃”，連同2005年期權計劃，“期權計劃”)，以惠及董事、高級管理人員和其他關鍵員工。根據2011年期權計劃為發行預留的普通股股份總數為194,522股。根據2011期權計劃，激勵性股票期權和不合格股票期權均可授予。


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6.以股票為基礎的薪酬(續)

股票期權計劃(續)

2010年8月19日和2014年7月31日，本公司根據2005年期權計劃分別授予了21,616份期權和2,133份期權，這些期權之前被沒收(根據轉換進行了調整)，行權價分別為10.93美元和18.92美元。2012年1月31日和2014年7月31日，本公司分別向董事和員工授予了165,344份期權和29,178份期權，行權價分別為每股14.70美元和18.92美元。本公司於2010年8月19日和2014年7月31日分別向董事和員工授予了行權價分別為每股14.70美元和18.92美元的2005年期權計劃下的21,616份期權和2,133份期權，行權價分別為每股10.93美元和18.92美元2019年，根據2011年期權計劃，可供未來授予的股票期權有389個。

根據期權計劃授予的激勵性股票期權和非限定股票期權將在五年內以每年20%的速度被授予和行使，從授予之日起一年內，在期權被授予之日起每一年額外獲得20%的歸屬。*員工作為董事的僱傭或服務終止後，不得進行歸屬。*如果員工或董事死亡或殘疾，或公司控制權發生變化，則不會有任何歸屬。 如果員工或董事死亡或殘疾，或者公司控制權發生變化，則不能再授予激勵股票期權和非限定股票期權。 如果員工或董事去世或殘疾，或者公司控制權發生變化，則可額外授予20%的獎勵股票期權和非限定股票期權。未授予的期權將被授予並可行使。公司根據授予日期權的公允價值確認歸屬期間的補償費用。

股票激勵計劃

2014年11月12日，公司股東批准通過《公司2014年股票激勵計劃》(簡稱《2014年股票激勵計劃》)，用於激勵員工 和非員工董事，為公司的成功做出貢獻，獎勵業績突出、實現目標的員工。2014年股票激勵計劃共15萬股，其中不超過37500股，佔計劃的25%。可能是股票獎勵。該計劃的其餘部分保留給股票期權獎勵，假設所有股票獎勵都已發行，那麼股票期權總額將達到112,500個股票期權。根據2014年股票激勵計劃授予的所有激勵 股票期權旨在遵守《國税法》第422節的要求。2015年10月26日，公司在五年內按比例授予董事、高級管理人員和其他關鍵員工總計34,500股計劃股票獎勵和103,500 股票期權。2019年2月5日，公司向關鍵員工授予了總計3,000份計劃股票獎勵和13,500份股票期權，這些員工在五年內按比例授予 。2014年股票激勵計劃成本在五年歸屬期內確認。

2019年11月13日，公司股東批准通過《公司2019年股票激勵計劃》(《2019年股票激勵計劃》)，用於激勵員工 和非員工董事，為公司的成功做出貢獻，獎勵業績突出、實現目標的員工。2019年股票激勵計劃共涉及12.5萬股，其中不超過31250股，佔計劃的25%。可能是股票獎勵。但該計劃的其餘部分保留給股票期權獎勵，假設所有股票獎勵都已發行，股票期權總額將為93,750份。根據股票激勵計劃授予的所有激勵 股票期權旨在符合《國税法》第422節的要求。*截至2019年12月31日，沒有根據2019年股票激勵計劃授予的未償還計劃股票獎勵或股票期權 。

截至2019年12月31日和2018年12月31日止六個月，與二零一一年認可計劃及二零一四年股票獎勵計劃有關的薪酬開支分別約為158,000美元及159,000美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日的六個月，根據期權計劃和2014年股票激勵計劃授予的股票期權的運營費用分別為69,000美元和68,000美元。

7.其他關聯方交易

截至2019年12月31日和2019年6月30日，某些董事和高管欠銀行的債務總額分別約為280萬美元和280萬美元 。

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8.公允價值披露

以下披露是根據ASC 825金融工具的要求進行的。金融工具被定義為需要直接或間接以現金結算的 現金和合同權利和義務。*在無法獲得報價市場價格的情況下，使用未來現金流的現值或 其他估值技術來估計公允價值。這些技術的結果對所使用的假設高度敏感，例如關於適當的貼現率和對未來現金流的估計。這需要相當大的判斷。( 因此，本文提供的估計不一定表明本公司在當前結算相關金融工具中可能實現的金額。) 因此，本文提供的估計不一定表明本公司當前結算相關金融工具可能實現的金額。

ASC 825將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。這些披露不應被解釋為代表對公司潛在價值的 綜合衡量。

該公司在估計金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：

現金和現金等價物
賬面金額接近現金和現金等價物的公允價值。

投資證券
投資證券(包括抵押貸款支持證券)的公允價值以可獲得的報價市場價格為基礎。*如果沒有報價市場價格 ，則公允價值以可比工具的市場報價為基礎。*受限或非上市股權證券的賬面價值接近其公允價值。*應計投資收益的賬面價值接近其公允價值 。

持有待售按揭貸款
由於這些貸款通常在貸款發放後90天內處置，其賬面價值非常接近此類貸款的公允價值。

應收貸款
對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款，公允價值接近賬面價值。其他貸款的公允 價值是使用預期未來現金流的折現值估計的。所使用的利率是指目前為條件與信用質量相似的借款人提供的貸款利率。 應計應收利息的賬面金額接近其公允價值。

存款負債
活期存款賬户的公允價值按照定義等於報告日的即期應付金額，即賬面金額。其他存款賬户的公允 價值是使用預期未來現金流的折現值來估算的。貼現率是使用目前為類似期限的存款提供的利率來估計的。

聯邦住房貸款銀行的預付款
短期借款的賬面價值接近其公允價值。長期債務的公允價值是根據類似借款安排的當前遞增借款利率，使用基於 的貼現現金流分析來估計的。

表外信貸相關工具
貸款的未償還抵押貸款承諾的公允價值基於簽訂類似協議的當前費用，並考慮到協議的剩餘期限、客户信用質量和貸款利率的變化。

在公允價值披露要求的背景下，某些貸款服務協議和可變利率抵押貸款合同中包含的利率下限和上限的公允價值被認為是不重要的 。因此，沒有為這些工具提供公允價值估計。

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8.公允價值披露(續)

於2019年12月31日及2019年6月30日，本公司金融工具賬面值及估計公允價值如下：

   
2019年12月31日
    
2019年6月30日
  
   
攜帶
    
估計數
    
攜帶
    
估計數
  
   
價值
    
公允價值
    
價值
    
公允價值
  
   
(單位：千)
  
金融資產
                        
**現金和現金等價物
  
$
14,896
    
$
14,896
    
$
18,108
    
$
18,108
  
北京證券可供出售
    
57,013
      
57,013
      
41,655
      
41,655
  
中國證券將持有至到期
    
22,428
      
22,682
      
25,349
      
25,532
  
**持有待售貸款
    
13,793
      
13,793
      
8,608
      
8,608
  
減少應收貸款
  
$
323,568
    
$
312,100
    
$
324,134
    
$
310,812
  
                                 
金融負債
                                
銀行存款減少。
  
$
401,365
    
$
385,130
    
$
388,164
    
$
368,212
  
*FHLB的預付款
    
1,209
      
1,259
      
1,355
      
1,246
  
                                 
表外項目
                                
**抵押貸款承諾
  
$
8,754
    
$
8,754
    
$
8,981
    
$
8,981
  

上述估計公允價值可能與可變現淨值有重大差異，僅代表個別金融工具的公允價值。因此，該等估計不應被視為顯示本公司整體的公允價值。

本公司遵循FASB ASC主題820，公允價值計量和披露(“ASC 820”)的指導。ASC 820確認了公允價值計量的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。發佈ASC 820是為了建立公允價值的統一定義。公允價值的定義是基於市場的，而不是特定於公司的，包括以下 ：

•
將公允價值定義為在任何一種情況下，通過市場參與者之間在計量日期的有序交易而收到的出售資產或支付轉移負債的價格，並建立了公允價值計量框架；

•
根據截至計量日期的資產或負債估值投入的透明度，建立公允價值計量的三級層次結構；

•
使EITF 02-3中的指導無效，該指導要求在缺乏支持 估值技術的可觀察數據的情況下，在涉及衍生金融工具的交易開始時遞延利潤；

•
取消在活躍市場上報價的金融工具的大幅頭寸折扣，並要求在評估負債時考慮公司的信譽；以及

•
擴大有關按公允價值計量的工具的披露。

該標準為公允價值計量的披露建立了一個三級估值等級。該估值等級有利於截至計量日期對 資產或負債進行估值的投入的透明度。這三個等級的定義如下：

•
級別1-公允價值基於公司可以參與的活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。

•
第2級--公允價值基於：(A)活躍市場中類似資產或負債的報價；(B)非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價，即資產或負債交易很少、價格不是現行的、或報價隨時間或做市商之間有很大差異、或幾乎沒有公開發布信息的市場；(B)非活躍市場的相同或類似資產或負債的報價；(B)非活躍市場的相同或類似資產或負債的報價。(C)該資產或負債可觀察到的報價以外的投入；或(D)主要來自可觀測市場數據或以相關或其他方式證實的投入。

27

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8.公允價值披露(續)

•
級別3-公允價值基於資產或負債無法觀察到的輸入。*這些輸入反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的 假設(包括風險假設)的假設。這些輸入是根據當時可獲得的最佳信息(包括 公司自己的數據)制定的。如果信息顯示市場參與者將使用不同的假設，公司用於開發不可觀察到的投入的自己的數據將進行調整。

金融工具在估值層次中的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

上述方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可實現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管本公司認為其估值方法是適當的，並與其他市場參與者保持一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日的公允價值計量 不同。*截至2019年12月31日的六個月內使用的方法沒有變化。

2019年12月31日和2019年6月30日按經常性原則計量的資產和負債公允價值如下：

   
公允價值計量使用：
        
2019年12月31日
  
報價在
以下項目的活躍市場
相同的資產
(1級)
    
意義重大
其他可觀察到的
輸入量
(2級)
    

看不見的
輸入量
(3級)
    



總計
  
   
(單位：千)
  
可供出售
                        
債務證券
                        
**FHLMC
  
$
--
    
$
7,044
    
$
--
    
$
7,044
  
**FNMA
    
--
      
43,009
      
--
      
43,009
  
**GNMA
    
--
      
6,960
      
--
      
6,960
  
                                 
總計
  
$
--
    
$
57,013
    
$
--
    
$
57,013
  


   
公允價值計量使用：
        
2019年6月30日
  
報價在
以下項目的活躍市場
相同的資產
(1級)
    
意義重大
其他可觀察到的
輸入量
(2級)
    

看不見的
輸入量
(3級)
    



總計
  
         
(單位：千)
              
可供出售
                        
債務證券
                        
**FHLMC
  
$
--
    
$
8,080
    
$
--
    
$
8,080
  
**FNMA
    
--
      
25,277
      
--
      
25,277
  
**GNMA
    
--
      
8,298
      
--
      
8,298
  
                                 
總計
  
$
--
    
$
41,655
    
$
--
    
$
41,655
  

9.舉辦後續活動

根據財務會計準則委員會(FASB ASC)855，後續事件，公司對後續事件進行了評估，直至財務 報表可供發佈之日為止。


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第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

一般信息

該公司的經營業績主要取決於其全資子公司Home Federal Bank(“銀行”)的業績。銀行的經營業績在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入是指貸款和投資組合的收入與資金成本之間的差額，包括存款利息和借款利息。經營業績還受到貸款損失撥備和貸款銷售活動撥備的影響。非利息支出主要包括薪酬和員工福利、辦公用房和設備費用、數據處理、以及其他費用。我們的 運營結果還受到一般經濟和競爭狀況的重大影響，特別是利率、政府政策和監管機構行動的變化。*未來適用法律、 法規或政府政策的變化可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。

銀行在路易斯安那州什裏夫波特的總辦事處和位於路易斯安那州什裏夫波特和博西爾市的7個提供全方位服務的分支機構運營。公司的主要市場 區域是什裏夫波特-博西爾市大都市區。

關鍵會計政策

貸款損失準備。公司已將貸款損失準備的計算確定為一項關鍵會計政策，原因是 與其他重要會計政策相比，貸款損失準備的判斷程度和複雜性更高。貸款損失準備是基於管理層對整體貸款組合和基礎抵押品的定期估值和評估、不良貸款趨勢、當前經濟狀況、以及其他相關因素，以便將貸款損失撥備維持在管理層認為代表 投資組合中所有可能且可合理估計的已知和固有損失的水平。儘管管理層使用現有的最佳信息，但貸款損失撥備的水平仍然是一個估計數，可能會受到重大判斷和短期 變化的影響。

所得税。遞延所得税資產和負債是用負債(或資產負債表)法確定的。 遞延税淨資產或負債是根據各種資產和負債的賬面和計税基礎之間的暫時性差異的税收影響確定的，並對税率和 法律的變化給予當前確認。我們遞延税資產的變現主要取決於我們實現預計的未來應税收入。我們可能會因未來的市場狀況和其他因素而改變對未來盈利能力的判斷。如果我們的判斷髮生變化，我們可能會 調整我們的遞延税資產餘額。

2019年6月30日至2019年12月31日財務狀況變化探討

截至2019年12月31日，該公司報告總資產為4.553億美元，與截至2019年6月30日的總資產4.425億美元相比，增加了1280萬美元，增幅為2.9%。資產增加 主要包括投資證券增加1240萬美元(18.6%)，從2019年6月30日的6700萬美元增加到2019年12月31日的7940萬美元，持有待售貸款520萬美元(60.2%)，從2019年6月30日的860萬美元增加到2019年12月31日的1380萬美元，其他資產13.5萬美元，增長19.0%。從2019年6月30日的71萬美元降至2019年12月31日的84.5萬美元，銀行擁有的人壽保險為7.1萬美元，或1.0%，從2019年6月30日的690萬美元降至2019年12月31日的700萬美元，遞延税資產為4.5萬美元，或5.3%，從2019年6月30日的84.9萬美元降至12月31日的89.4萬美元。2019年。這些增長被現金和現金等價物從2019年6月30日的1,810萬美元減少到2019年12月31日的1,490萬美元，或17.7%，房地產擁有的886000美元，或64.9%，從2019年6月30日的140萬美元減少到2019年12月31日的48萬美元，應收貸款淨額 566,000美元，或0.2%，部分抵消。從2019年6月30日的3.241億美元增加到2019年12月31日的3.236億美元，房舍和設備30.5萬美元，或2.3%，從2019年6月30日的1360萬美元增加到12月31日的1330萬美元，2019年。 投資證券的增加主要是因為購買了1530萬美元的抵押貸款支持證券，部分被270萬美元的抵押貸款支持證券本金償還所抵消。 持有待售貸款的增加主要是由於截至12月31日的六個月內用於銷售的貸款增加, 2019年。房地產擁有量下降是由於在截至2019年12月31日的六個月內出售了三套一至四套家庭住宅。



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2019年6月30日至2019年12月31日財務狀況變化討論(續)

現金和現金等價物

現金和現金等價物從2019年6月30日的1,810萬美元減少到2019年12月31日的1,490萬美元，降幅為320萬美元，降幅為17.7%。現金和現金等價物減少320萬美元是由於購買了投資證券。

應收貸款淨額

截至2019年12月31日，應收貸款淨額減少56.6萬美元，降幅0.2%，至3.236億美元，而截至2019年6月30日，應收貸款淨額為3.241億美元。應收貸款淨額減少的主要原因是一至四户住宅貸款減少390萬美元，多户貸款減少370萬美元，股權信用額度貸款減少140萬美元，商業非房地產貸款減少61.3萬美元，消費貸款減少10.8萬美元。商業地產貸款增加了450萬美元，建築貸款增加了340萬美元，土地貸款增加了130萬美元，股票和第二按揭貸款增加了3.2萬美元，部分抵消了這一增幅。

持有待售貸款

持有待售貸款增加了520萬美元，即60.2%，從2019年6月30日的860萬美元增加到2019年12月31日的1380萬美元。持有待售貸款的增加主要是由於截至2019年12月31日的六個月內發放量的增加 。

投資證券

截至2019年12月31日，投資證券達到7940萬美元，而截至2019年6月30日，投資證券為6700萬美元，增加1240萬美元，增幅18.6%。投資證券增加的主要原因是購買了2120萬美元的抵押貸款支持證券，但被870萬美元的抵押貸款支持證券本金償還所抵消。

房舍和設備，淨值

截至2019年12月31日，房地和設備淨額減少30.5萬美元，降幅2.3%，至1330萬美元，而2019年6月30日為1360萬美元。

資產質量

截至2019年12月31日，本公司擁有380萬美元的不良資產(定義為非應計貸款、應計貸款逾期90天或以上，以及擁有的其他房地產) 而截至2019年6月30日的不良資產為510萬美元，其中包括一筆商業貸款、三筆單户住宅貸款、一筆地塊貸款、一筆土地貸款和一筆其他房地產的住宅 地塊，而截至2019年12月31日，該公司擁有五筆單户住宅貸款、兩項信用額度貸款。兩筆商業貸款，一筆地塊貸款，一筆土地貸款，一筆擁有的其他房地產的住宅地塊，以及 兩處獲得2019年6月30日擁有的其他房地產的獨户住宅貸款的房產。截至2019年12月31日，本公司有兩筆單户住宅貸款，一筆商業業務貸款，兩筆商業用地和地塊開發貸款，以及六筆貸款給一個借款人，其中三筆商業房地產貸款，兩筆非房地產貸款，一筆不達標的單户住宅貸款，而四筆單户住宅貸款，一筆信用額度貸款，兩筆商業業務貸款，兩筆商業土地和地塊開發貸款，以及五筆貸款給一位借款人，其中包括兩筆商業房地產貸款。兩筆非房地產貸款，一筆2019年6月30日分類為不達標的單户住宅貸款。截至2019年12月31日或2019年6月30日，沒有被歸類為可疑貸款的貸款。*在截至2019年12月31日的六個月期間，對一名宣佈破產的借款人的一筆商業貸款相關的貸款損失撥備沖銷了91.7萬美元。



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2019年6月30日至2019年12月31日財務狀況變化討論(續)

總負債

總負債從2019年6月30日的3.921億美元增加到2019年12月31日的4.053億美元，增幅為3.4%，主要原因是存款總額從2019年6月30日的3.882億美元增加到2019年12月31日的4.014億美元，增幅為3.4%；其他借款從6月30日的45萬美元增加到75萬美元，增幅為166.7%。2019年12月31日至2019年12月31日的120萬美元，部分被借款人用於税收和保險的預付款減少31.2萬美元(53.4%)所抵消，從2019年6月30日的58.4萬美元減少到2019年12月31日的27.2萬美元，其他應計費用和負債從2019年6月30日的160萬美元減少到2019年12月31日的130萬美元，減少28.3萬美元，降幅18.2%。聯邦住房貸款銀行的預付款從2019年6月30日的140萬美元減少到2019年12月31日的120萬美元，減少了14.6萬美元，降幅10.8%。存款增加的主要原因是儲蓄存款增加了2390萬美元，降幅為60.5%，從2019年6月30日的3960萬美元增加到2019年12月31日的6350萬美元，降幅為570萬美元，降幅為9.6%。無息存款從2019年6月30日的5940萬美元增加到2019年12月31日的6510萬美元，NOW賬户從2019年6月30日的3100萬美元增加到2019年12月31日的3380萬美元，增幅為270萬美元，增幅為8.8%，但部分被存單從6月30日的1.833億美元減少1610萬美元，增幅8.8%所抵消。2019年12月31日至2019年12月31日，貨幣市場存款減少310萬美元，降幅為4.2%，從2019年6月30日的7,490萬美元降至2019年12月31日的7,180萬美元 。截至2019年12月31日，該公司的經紀存款為1600萬美元，而截至6月30日，該公司的經紀存款為1120萬美元, 2019年。根據提前贖回條款，到期日大於12個月的經紀存單可在12個月後由住房聯邦銀行贖回 。聯邦住房貸款銀行墊款減少的主要原因是攤銷墊款的本金償還。

股東權益

截至2019年12月31日，股東權益減少368,000美元，或0.7%，從2019年6月30日的5,030萬美元降至5,000萬美元。股東權益自2019年6月30日以來發生變化的主要原因是收購公司股票200萬美元，支付股息總計579,000美元，以及公司累積的其他綜合收益減少90,000美元，部分被180萬美元的淨收入、授予限制性股票獎勵和股票獎勵所抵消以及發行員工持股計劃股票共計42.1萬美元，以及通過行使股票期權發行普通股所得的5萬美元。

監管資本

銀行必須達到貨幣監理署(OCC)頒佈的最低資本金標準。截至2019年12月31日，Home Federal Bank的監管資本遠高於最低資本金要求。

截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月經營業績比較

一般信息

截至2019年12月31日的三個月，淨收益減少的主要原因是貸款損失撥備增加了850,000美元，即850.0%，非利息支出增加了285,000美元，即10.5%，淨利息收入減少了146,000美元，即3.7%，但非利息收入增加了478,000美元，即108.9%，非利息收入增加了216,000美元，即59.5%。所得税撥備減少 。由於截至2019年12月21日的三個月貸款損失撥備增加，主要是由於本季度與一筆商業貸款相關的917,000美元的沖銷，該借款人宣佈 破產。*截至2019年12月31日的三個月淨利息收入減少的主要原因是總利息支出增加了312,000美元，增幅為29.0%。主要是由於總有息存款的平均利率 提高了32個基點，部分被總利息收入增加166,000美元或3.3%所抵消。*本公司截至2019年12月31日的三個月的平均利差為3.18%，而截至2018年12月31日的 三個月的平均利差為3.58%。截至2019年12月31日的三個月，公司的淨息差為3.52%，而截至2018年12月31日的三個月的淨息差為3.86%。在 比較季度的基礎上，淨息差的下降主要是由於截至2019年12月31日的三個月的平均計息存款成本比去年同期增加了32個基點。

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截至2019年12月31日和2018年12月31日止三個月和六個月經營業績對比(續)

截至2019年12月31日的6個月，淨收入減少的主要原因是貸款損失撥備增加了775,000美元，即221.4%，非利息支出增加了587,000美元，即10.7%，淨利息收入減少了221,000美元，即2.8%，但被非利息收入增加774,000美元，即69.9%和非利息收入增加251,000美元，即37.1%所部分抵消。所得税撥備減少。 這六個月貸款損失撥備的增加主要是由於上述截至2019年12月31日的季度發生的917,000美元的沖銷。 這六個月淨利息收入的減少主要是由於利息支出總額增加了669,000美元，增幅為32.3%，但利息收入總額的增幅為448,000美元，增幅為4.5%。本公司截至2019年12月31日的6個月的平均利差為3.21% ，而截至2018年12月31日的6個月的平均利差為3.59%。截至2019年12月31日的六個月，公司的淨息差為3.56%，而截至2018年12月31日的六個月的淨息差為3.86%。平均利差 的增加主要是由於截至2019年12月31日的六個月的平均計息存款成本比去年同期增加了36個基點。

淨利息收入

截至2019年12月31日的三個月淨利息收入減少的主要原因是總利息支出增加了312,000美元，或29.0%，主要是由於計息存款的平均利率提高了32個基點，但總利息收入增加了166,000美元，或3.3%，部分抵消了這一減少。與去年同期相比，聯邦住房貸款銀行借款的資金成本減少了2.8萬美元，降幅為66.7%，存款利息增加了33萬美元，增幅為32.0%。與上年同期相比，其他借款的利息增加了10,000美元 三個月。截至2019年12月31日的三個月，公司的平均利差為3.18%，而截至2018年12月31日的三個月的平均利差為3.58%。截至2019年12月31日的三個月，公司的淨息差為3.52%，而截至2018年12月31日的三個月的淨息差為3.86%。比較季度淨息差的下降主要是由於截至2019年12月31日的三個月的計息存款平均成本 比去年同期增加了32個基點。

截至2019年12月31日的6個月，淨利息收入為760萬美元，與截至2018年12月31日的6個月相比，減少了221,000美元，降幅為2.8%。 這6個月淨利息收入下降的主要原因是總利息支出增加了66.9萬美元，降幅為32.3%，利息收入增加了44.8萬美元，降幅為4.5%。 聯邦住房貸款銀行借款的資金成本減少了8萬美元，降幅為77%與上年六個月期間相比，存款支付的利息增加了736,000美元，或37.6%。與上年六個月期間相比，其他 借款支付的利息增加了13,000美元。*本公司截至2019年12月31日的六個月的平均利差為3.21%，而截至2018年12月31日的六個月的平均利差為3.59%。截至2019年12月31日的六個月，公司的淨息差為3.56%，而截至2018年12月31日的六個月的淨息差為3.86%。平均利差的增加主要是由於截至2019年12月31日的六個月的平均計息存款成本比去年同期增加了 36個基點。

貸款損失準備金

根據對歷史經驗、Home Federal Bank進行的貸款數量和類型、逾期本金和利息支付狀況、一般經濟狀況(特別是此類條件與我們的市場領域有關)以及與Home Federal Bank貸款組合可收回性相關的其他因素的分析，在截至2019年12月31日的三個月和六個月期間，分別計提了95萬美元和110萬美元的貸款損失撥備，而相比之下，這兩項撥備分別為10萬美元和350美元。在截至2018年12月31日的三個月和六個月內撥備了000筆資金。截至2019年12月31日，貸款損失撥備為350萬美元，佔應收貸款總額的1.7%，而截至2018年12月31日，貸款損失撥備為350萬美元，佔應收貸款總額的1.06%。截至2019年12月31日，住房聯邦銀行擁有330萬美元的不良貸款和48萬美元的止贖資產，不良資產總額為380萬美元。 截至2018年12月31日，住房聯邦銀行有67萬美元的不良貸款和74.7萬美元的喪失抵押品贖回權的資產。截至2019年12月31日，本公司有兩筆單户住宅貸款，一筆商業業務貸款，兩筆商業 土地和地塊開發貸款，以及向一名借款人發放的六筆貸款，其中包括三筆商業房地產貸款，兩筆商業業務貸款和一筆不合格的單户住宅貸款，而截至12月31日，本公司有四筆單户住宅貸款，一筆商業業務貸款，以及五筆貸款，其中包括兩筆商業房地產貸款，兩筆非房地產貸款，以及一筆單户住宅貸款，其中兩筆商業地產貸款，兩筆非房地產貸款，以及一筆單户住宅貸款不合格。2018年。截至2019年12月31日或2018年12月31日，沒有 筆被歸類為可疑貸款。, 2019年銀行進行了問題債務重組，涉及向一個借款人發放六筆貸款，其中包括三筆商業房地產貸款，兩筆商業 貸款，以及一筆總計360萬美元的一對四家庭住宅貸款。截至2018年12月31日，銀行進行了問題債務重組，涉及向一個借款人簽訂一份商業貸款合同，記錄投資約12.2萬美元，一筆單户住宅貸款總計27.3萬美元，以及12月31日的另一筆問題債務重組。2018年包括對一個借款人的五筆貸款，其中包括兩筆商業房地產貸款，兩筆商業 貸款，以及一筆一至四户的家庭住宅貸款，總計460萬美元，無法保證貸款損失撥備足以彌補未來不良資產的損失。


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截至2019年12月31日和2018年12月31日止三個月和六個月經營業績對比(續)

非利息收入

與去年同期相比，截至2019年12月31日的三個月非利息收入減少478,000美元，主要原因是2018年期間房地產銷售虧損23萬美元，而2019年同期為零，抵押貸款銷售收益增加206,000美元，存款賬户服務費增加53,000美元，但被 其他收入減少11,000美元部分抵消。截至2019年12月31日的六個月，與去年同期相比，非利息收入增加了774,000美元，這主要是由於出售貸款的收益增加了381,000美元，房地產銷售損失減少了308,000美元 ，存款賬户的服務費增加了99,000美元，銀行擁有的人壽保險收入增加了1,000美元，但被其他非利息收入減少15,000美元部分抵消。本公司 出售其大部分長期固定利率住宅抵押貸款，主要是為了管理利率風險。

非利息支出

與2018年同期相比，截至2019年12月31日的三個月的非利息支出增加了28.5萬美元，這主要是由於 薪酬和福利支出增加了343,000美元，佔用和設備支出增加了27,000美元，特許經營和銀行股票税收支出增加了25,000美元。存款保險費減少了22,000美元，廣告費用減少了19,000美元，其他非利息費用減少了18,000美元，審計和審查費減少了16,000美元，數據處理費用減少了16,000美元，貸款和收集費用減少了14,000美元，律師費減少了5,000美元，部分抵消了增加的費用。與2018年同期相比，截至2019年12月31日的6個月的非利息支出增加了58.7萬美元 ，主要原因是薪酬和福利支出增加了53.3萬美元，佔用和設備費用增加了7.9萬美元，廣告費用增加了7萬美元，貸款和催收費用增加了4.3萬美元，特許經營和銀行股税增加了4萬美元，其他非利息支出增加了3000美元，但房地產自有估值費用減少了7.5萬美元，即5500美元，部分抵消了這一增加35000美元的律師費、13000美元的審計和審查費以及6000美元的數據處理費用。

截至2019年12月31日的三個月和六個月，公司就其股票期權、股票獎勵、員工持股計劃以及表彰和保留計劃確認的薪酬支出總額分別為267,000美元和421,000美元，而截至2018年12月31日的三個月和六個月的薪酬支出總額分別為261,000美元和413,000美元。

路易斯安那州銀行股票税是根據銀行的股本和收益評估的。在截至2019年12月31日的三個月和六個月裏，公司確認的特許經營權和銀行股票 税費分別為122,000美元和237,000美元，而2018年同期分別為97,000美元和197,000美元。


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截至2019年12月31日和2018年12月31日止三個月和六個月經營業績對比(續)

所得税

截至2019年12月31日的三個月和六個月的所得税分別為147,000美元和426,000美元，有效税率分別為20.0%和18.8%。截至2018年12月31日的三個月和六個月的所得税 分別為363,000美元和677,000美元。


平均餘額、淨利息收入、賺取的收益率和支付的利率。-下表顯示了這幾個時期的平均生息資產的利息總額和由此產生的收益率，以及平均有息負債的利息支出(以美元和利率表示)以及淨息差。免税收入 和收益未調整為等值納税基礎。所有平均餘額均以每月餘額為基礎。管理層不認為月度平均數與每日平均數有顯著差異。

   
截至12月31日的三個月，
  
   
2019
    
2018
  
   
平均值
天平
    
利息
    
平均值
產量/
費率
    
平均值
天平
    
利息
    
平均值
產量/
費率
  
   
(千美元)
  
生息資產：
                                    
減少應收貸款。
  
$
331,368
    
$
4,632
      
5.55
%
  
$
327,893
    
$
4,569
      
5.53
%
*美國投資證券公司(Investment Securities)
    
72,291
      
442
      
2.43
      
58,704
      
333
      
2.25
  
生息存款
    
21.481
      
88
      
1.63
      
16.526
      
94
      
2.26
  
*
  
$
425,140
      
5,162
      
4.82
%
  
$
403,123
      
4,996
      
4.92
%
非息資產
    
32,515
                      
28,394
                  
*總資產
  
$
457,655
                    
$
431,517
                  
有息負債：
                                                
*儲蓄賬户
  
$
57,878
      
194
      
1.33
%
  
$
35,685
      
48
      
0.53
%
*現已開户
    
31,133
      
50
      
0.64
      
30,172
      
41
      
0.54
  
*貨幣市場賬户
    
75,371
      
230
      
1.21
      
70,292
      
168
      
0.95
  
*證書帳户*
    
168,834
      
886
      
2.08
      
177,615
      
773
      
1.73
  
*
    
333,216
      
1,360
      
1.62
      
313,764
      
1,030
      
1.30
  
其他借款
    
1,063
      
13
      
4.85
      
206
      
3
      
3.85
  
FHLB進展
    
1,233
      
14
      
4.66
      
5,334
      
42
      
3.12
  
*
  
$
335,512
      
1,387
      
1.64
%
  
$
319,304
      
1,075
      
1.34
%
無息負債：
                                                
*無息活期賬户
    
67,460
                      
60,827
                  
*其他負債
    
4,340
                      
2,996
                  
*
    
407,312
                      
383,127
                  
股東權益總額(1)
    
50,343
                      
48,390
                  
 
                                                
*
  
$
457,655
                    
$
431,517
                  
 
                                                
淨生息資產
  
$
89,628
                    
$
83,819
                  
 
                                                
淨利息收入；平均利差(2)
          
$
3,775
      
3.18
%
          
$
3,921
      
3.58
%
淨息差(3)
                    
3.52
%
                    
3.86
%
平均可賺取利息的資產達到平均水平
*有息負債
                    
126.71
%
                    
126.25
%
__________________
(1)
包括留存收益和累計其他綜合虧損。
(2)
利差是指生息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
(3)
淨息差是淨利息收入除以淨平均生息資產。

34
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


截至2019年12月31日和2018年12月31日止三個月和六個月經營業績對比(續)

   
截至12月31日的六個月，
  
   
2019
    
2018
  
   
平均值
天平
    
利息
    
平均值
產量/
費率
    
平均值
天平
    
利息
    
平均值
產量/
費率
  
   
(千美元)
  
生息資產：
                                    
減少應收貸款。
  
$
333,955
    
$
9,284
      
5.52
%
  
$
326,807
    
$
9,063
      
5.50
%
*美國投資證券公司(Investment Securities)
    
68,905
      
848
      
2.44
      
58,179
      
645
      
2.20
  
*
    
20,570
      
198
      
1.91
      
16,374
      
174
      
2.11
  
*
  
$
423,430
      
10,330
      
4.84
%
  
$
401,360
      
9,882
      
4.88
%
非息資產
    
27,415
                      
28,511
                  
*總資產
  
$
450,845
                    
$
429,871
                  
有息負債：
                                                
*儲蓄賬户
  
$
52,906
      
314
      
1.18
%
  
$
35,890
      
97
      
0.54
%
*現已開户
    
31,321
      
99
      
0.62
      
31,626
      
83
      
0.52
  
*貨幣市場賬户
    
74,889
      
459
      
1.22
      
70,294
      
319
      
0.90
  
*證書帳户*
    
172,866
      
1,823
      
2.09
      
172,252
      
1,460
      
1.68
  
*
    
331,982
      
2,695
      
1.61
      
310,062
      
1,959
      
1.25
  
其他銀行借款
    
703
      
17
      
4.80
      
202
      
4
      
3.93
  
FHLB進展
    
1,270
      
30
      
4.69
      
7,924
      
110
      
2.75
  
*
  
$
333,955
      
2,742
      
1.63
%
  
$
318,188
      
2,073
      
1.29
%
無息負債：
                                                
*無息活期賬户
    
64,815
                      
61,012
                  
*其他負債
    
2,471
                      
2,902
                  
*
    
401,241
                      
382,102
                  
股東權益總額(1)
    
49,604
                      
47,769
                  
 
                                                
*
  
$
450,845
                    
$
429,871
                  
 
                                                
淨生息資產
  
$
89,475
                    
$
83,172
                  
 
                                                
淨利息收入；平均利差(2)
          
$
7.588
      
3.21
%
          
$
7.809
      
3.59
%
淨息差(3)
                    
3.56
%
                    
3.86
%
平均可賺取利息的資產達到平均水平
*有息負債
                    
126.79
%
                    
126.14
%
_____________
(1)
包括留存收益和累計其他綜合虧損。
(2)
利差是指生息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
(3)
淨息差是淨利息收入除以淨平均生息資產。

流動性與資本資源

Home Federal Bank維持管理層認為充足的流動資產水平。*該銀行調整其流動性水平，為存款流出提供資金，償還借款，併為 貸款承諾提供資金。Home Federal Bank還根據需要調整流動性，以滿足資產和負債管理目標。

住房聯邦銀行的主要資金來源是存款、貸款和抵押貸款支持證券的攤銷和預付、投資證券和其他短期投資的到期日、貸款銷售，以及從運營中提供的收益和資金。雖然貸款和抵押貸款支持證券的預定本金償還是一個相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前償還受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。此外，該行設定存款利率以維持所需的總存款水平。此外，Home Federal Bank將多餘資金投資於 短期生息賬户和其他資產，這些資產提供流動性以滿足放貸要求。截至2019年12月31日，Home Federal Bank在達拉斯聯邦住房貸款銀行的存款賬户達到270萬美元。

住房聯邦銀行很大一部分流動性由分類為可供出售的證券以及現金和現金等價物組成。住房聯邦銀行的主要現金來源是淨收入、貸款和抵押貸款支持證券的本金償還以及存款賬户的增加。如果住房聯邦銀行需要超出其內部產生能力的資金，則與達拉斯聯邦住房貸款銀行存在借款協議，後者提供了額外的資金來源。截至2019年12月31日，Home Federal Bank從達拉斯聯邦住房貸款銀行獲得120萬美元的預付款，並有1.615億美元的額外借款能力 。此外，在2019年12月31日，Home Federal Bank是與First National Bankers Bank簽訂的主購買協議的一方，根據該協議，Home Federal Bank可以從First National Bankers Bank購買聯邦資金，金額 不得超過1550萬美元。截至2019年12月31日，沒有根據本協議購買的金額。此外，截至2019年12月31日，本公司與第一國民銀行簽訂了200萬美元的信貸額度協議。 截至2019年12月31日，該信貸額度餘額為120萬美元。

35
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


截至2019年12月31日和2018年12月31日止三個月和六個月經營業績對比(續)

截至2019年12月31日，Home Federal Bank有3560萬美元的未償還貸款承諾，用於發起880萬美元的未使用信用額度下的貸款和承諾。截至2019年12月31日，計劃在不到一年內到期的存單總額為9200萬美元。*根據以往的經驗，管理層認為，很大一部分此類存款將保留在我們手中，儘管不能保證情況會是這樣。此外，在利率上升的環境下續期時，此類存款的成本可能會大幅上升。住房聯邦銀行打算利用其較高的流動性水平為其放貸活動提供資金。*如果需要額外資金為放貸活動提供資金，住房聯邦銀行打算根據需要出售其分類為可供出售的證券。

2019年12月31日，Home Federal Bank超過了其各自的監管資本要求，有形股本、普通股一級資本、核心資本和基於風險的總資本比率分別為11.10%、16.38%、11.10%和17.51%。

表外安排

於2019年12月31日，本公司並無任何美國證券交易委員會規則所界定的表外安排。

通貨膨脹和物價變化的影響

本文提供的財務報表和相關財務數據是根據10-Q表的説明編制的，該表要求以歷史美元計量財務狀況 和經營業績，而不考慮相對購買力在一段時間內因通貨膨脹而發生的變化。

與大多數工業公司不同，該公司幾乎所有的資產和負債都是貨幣性的。因此，利率對金融機構業績的影響通常比通貨膨脹的影響更大。

前瞻性陳述

本表格10-Q包含基於管理層信念的與公司有關的某些前瞻性陳述和信息，以及管理層目前可獲得的假設和信息。此外，在本文件的這些部分和其他部分中，使用了“預期”、“相信”、“估計”、“例外”、“打算”、“應該”和類似的表述，或其否定。由於它們 與公司或公司管理層有關，因此旨在識別前瞻性陳述。此類陳述反映了公司對未來事件的當前看法，受某些風險、 不確定性和假設的影響。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與本文中描述的預期、相信、估計、 預期的結果不同。本公司不打算更新這些前瞻性陳述。

第三項：關於市場風險的定量和定性披露

不適用。


36
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


項目4.安全控制和程序

評估披露控制和程序。在包括總裁兼首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)在內的管理層 的監督和參與下，我們評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)規則所定義)的設計和操作的有效性。基於該評估，總裁兼首席執行官和首席財務官 得出結論，截至本報告所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序有效，可確保公司根據1934年證券交易法提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格指定的適用時間內進行記錄、處理、彙總和報告。

財務報告內部控制的變化。 公司最近一個會計季度的財務報告內部控制沒有發生變化，這對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

第二部分

項目1.其他法律程序

除在正常業務過程中發生的例行法律程序外，本公司並無涉及任何未決法律程序，而該等法律程序涉及管理層認為對本公司財務狀況並不重要的總金額 。

項目1A：風險因素

不適用。

















37
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用


 (a)
不適用。

(b)
不適用。

(c)
購買股票證券

下表列出了公司在截至2019年12月31日的季度內對普通股進行的回購，包括股票換股票期權 行使：

期間
  
總人數
股票
購得
    
平均值
支付的價格
每股
    
總人數
以下列方式購買的股份
公開的一部分
宣佈的計劃或計劃
    
最大數量
那一年5月的股票
但仍將被購買
根據計劃或
計劃(A)
  
2020年10月1日-2019年10月31日
    
1,428
    
$
33.03
      
1,428
      
88,968
  
2020年11月1日-2019年11月30日
    
4,189
      
32.62
      
4,189
      
84,779
  
2020年12月1日-2019年12月31日
    
1,000
      
37.90
      
1,000
      
83,779
  
總計
    
6,617
    
$
33.51
      
6,617
          
______________
本表備註：


 (a)
2018年12月12日，公司宣佈，董事會批准了第八次股票回購計劃，在第七次股票回購計劃完成後開始回購至多9.5萬股。第八次回購計劃於2019年10月26日完成。


(b)
2019年9月11日，該公司宣佈，董事會批准了第九次股票回購計劃，回購至多9萬股，約佔其已發行普通股 股的5.0%。該回購計劃沒有到期日。

第三項：高級證券違約

不適用。

項目4.煤礦安全信息披露

不適用。

第五項：其他信息

不適用。












38
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


項目6.展品

 
不是的。
  
 
描述
10.1
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.、Home Federal Bank和Daniel R.Herndon之間的分居協議，日期為 2019年11月22日*(1)
10.2
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2019年股票激勵計劃*(2)
31.1
  
規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證
31.2
  
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明
32.0
  
根據“美國法典”第18編第1350條進行的認證
 
*101.INS
  
XBRL實例文檔
  
 
*101.SCH
  
XBRL分類擴展架構文檔
  
 
*101.CAL
  
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
  
 
*101.LAB
  
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
  
 
*101.PRE
  
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
  
 
*101.DEF
  
XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔
  
__________
*
指管理合同或補償計劃或安排。
(1)
本文引用自公司於2019年11月22日提交給證券交易委員會的當前Form 8-K報告(文件號：001-35019)。
(2)
本文引用自本公司於2019年10月9日向美國證券交易委員會提交的2019年11月13日召開的股東年會的最終委託書(文件編號001-35019)。













39

簽名


根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。


 
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
   
   
   
日期：2020年2月13日下午
由以下人員提供：
 /s/格倫·W·布朗
   
格倫·W·布朗
高級副總裁兼首席財務官
(妥為授權的人員及主要財務及
會計主任)