美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549
 
表格10-Q
(標記一)
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
 

截至的季度：
2020年3月31日
或

☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
 

的過渡期
  
至
  
 

委託文件編號：
001-35019
 

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
(註冊人的確切姓名載於其章程)

路易斯安那州
  
02-0815311
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)
  
(美國國税局僱主身分證號碼)
 
路易斯安那州什裏夫波特市場街624號
  
71101
(主要行政辦公室地址)
  
(郵政編碼)
 
(318) 222-1145
(註冊人電話號碼，包括區號)
 
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
 

每節課的標題
交易代碼
註冊的每個交易所的名稱
普通股(每股面值0.01美元)
HFBL
納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)，
(2)在過去的90天內一直受到此類備案要求的約束。
是，不是，☐，不是
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人較短的時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件
要求提交此類文件)。
-是-不是--☐--不是。
 
請用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申請者”、“加速申請者”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義(見 “大型加速申請者”、“加速申請者”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”)。(勾選一項)：

大型加速濾波器
 ☐  
加速文件管理器
   ☐
非加速文件服務器
  
規模較小的報告公司
  
     
新興成長型公司
   ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據 交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
 
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
☐：是，不是，是，不是，是，不是
 
普通股，每股面值0.01美元，截至2020年5月12日已發行：註冊人有1,733,434股已發行普通股。


 
索引
 
   
            頁面
第一部分
財務信息
  
     
第一項：
財務報表(未經審計)
  
     
 
合併財務狀況報表
  1
     
 
合併損益表
  2
     
 
綜合全面收益表
  3
     
 
合併股東權益變動表
  4
     
 
合併現金流量表
  6
     
 
合併財務報表附註
  8
     
第二項：
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
30
     
第三項：
關於市場風險的定量和定性披露
40
     
第四項：
管制和程序
41
     
第二部分
其他信息
  
     
第一項：
法律程序
40
     
第1A項：
風險因素
40
     
第二項：
未登記的股權證券銷售和收益的使用
41
     
第三項：
高級證券違約
41
     
第四項：
煤礦安全信息披露
42
     
第五項：
其他信息
42
     
第六項：
陳列品
42
     
簽名
    

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
 
合併財務狀況表
(未經審計)

   
2020年3月31日
    
2019年6月30日
  
   
(單位：千)
  
             
資產
            
*現金和現金等價物(包括2020年3月31日和2019年6月30日在其他銀行的有息存款分別為37,736美元和10,632美元)
  
$
41,612
    
$
18,108
  
可供出售的債務證券
    
44,874
      
41,655
  
持有至到期的證券(公允價值分別為22,870美元和25,532美元)
    
21,840
      
25,349
  
持有待售貸款
    
10,478
      
8,608
  
應收貸款，扣除貸款損失撥備後的淨額分別為3783美元和3452美元
    
318,707
      
324,134
  
應收應計利息
    
1,072
      
1,172
  
房舍和設備，淨值
    
13,132
      
13,554
  
銀行擁有的人壽保險
    
7,053
      
6,948
  
遞延税金資產
    
788
      
849
  
喪失抵押品贖回權的資產
    
118
      
1,366
  
其他資產
    
824
      
710
  
                 
總資產
  
$
460,498
    
$
442,453
  
                 
負債和股東權益
                
                 
負債
                
存款
  
$
406,064
    
$
388,164
  
借款人預付税款和保險費
    
373
      
584
  
短期聯邦住房貸款銀行預付款
    
259
      
295
  
長期聯邦住房貸款銀行預付款
    
876
      
1,060
  
其他借款
    
1,800
      
450
  
其他應計費用和負債
    
1,472
      
1,558
  
 
總負債
    
410,844
      
392,111
  
                 
股東權益
                
優先股-面值0.01美元；授權股票1,000萬股；無已發行和未償還股票
    
--
      
--
  
普通股-面值0.01美元；授權股票40,000,000股；1,739,434股和1,845,482股已發行和
分別於2020年3月31日和2019年6月30日脱穎而出。
    
23
      
23
  
額外實收資本
    
36,454
      
35,914
  
未賺取的員工持股計劃股票
    
(899
)
    
(985
)
留存收益
    
13,538
      
15,370
  
累計其他綜合收益
    
538
      
20
  
                 
股東權益總額
    
49,654
      
50,342
  
                 
總負債和股東權益
  
$
460,498
    
$
442,453
  

見未經審計的合併財務報表附註。


1
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
合併損益表
(未經審計)

   
在截至的三個月內
三月三十一號，
    
在過去的9個月裏
三月三十一號，
  
   
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
   
(單位為千，每股數據除外)
  
利息收入
                        
貸款，包括手續費
  
$
4,378
    
$
4,530
    
$
13,662
    
$
13,593
  
投資證券
    
12
      
16
      
43
      
45
  
抵押貸款支持證券
    
401
      
396
      
1,218
      
1,012
  
其他生息資產
    
83
      
60
      
281
      
234
  
利息收入總額
    
4,874
      
5,002
      
15,204
      
14,884
  
                                 
利息支出
                                
存款
    
1,298
      
1,149
      
3,992
      
3,108
  
*其他借款。
    
19
      
2
      
36
      
6
  
聯邦住房貸款銀行借款
    
14
      
17
      
44
      
127
  
利息支出總額
    
1,331
      
1,168
      
4,072
      
3,241
  
淨利息收入
    
3,543
      
3,834
      
11,132
      
11,643
  
                                 
貸款損失準備金
    
316
      
100
      
1,441
      
450
  
計提貸款損失撥備後的淨利息收入
    
3,227
      
3,734
      
9,691
      
11,193
  
                                 
非利息收入
                                
出售貸款的收益
    
604
      
305
      
1,751
      
1,071
  
房地產和固定資產銷售收益(虧損)
    
(76
)
    
(117
)
    
4
      
(345
)
出售證券的收益
    
219
      
--
      
219
      
--
  
銀行自營人壽保險收入
    
34
      
35
      
105
      
105
  
存款賬户手續費
    
258
      
246
      
821
      
712
  
其他收入
    
8
      
14
      
28
      
49
  
非利息收入總額
    
1,047
      
483
      
2,928
      
1,592
  
                                 
非利息支出
                                
薪酬和福利
    
1,961
      
1,632
      
5,657
      
4,795
  
入住率和設備
    
353
      
323
      
1,081
      
971
  
數據處理
    
144
      
108
      
435
      
405
  
審計和審查費
    
51
      
62
      
165
      
189
  
特許經營税和銀行股票税
    
111
      
97
      
348
      
295
  
廣告
    
45
      
89
      
257
      
232
  
律師費
    
113
      
136
      
376
      
433
  
借貸和託收
    
58
      
83
      
226
      
209
  
存款保險費
    
12
      
7
      
12
      
59
  
*估值調整房地產自有
    
--
      
--
      
--
      
75
  
其他費用
    
185
      
184
      
560
      
556
  
非利息支出總額
    
3,033
      
2,721
      
9,117
      
8,219
  
所得税前收入
    
1,241
      
1,496
      
3,502
      
4,566
  
                                 
所得税費用撥備
    
264
      
307
      
690
      
984
  
淨收入
  
$
977
    
$
1,189
    
$
2,812
    
$
3,582
  
普通股每股收益：
                                
基本信息
  
$
0.58
    
$
0.68
    
$
1.65
    
$
2.02
  
稀釋
  
$
0.54
    
$
0.63
    
$
1.54
    
$
1.88
  
宣佈的股息
  
$
0.16
    
$
0.14
    
$
0.48
    
$
0.42
  




見未經審計的合併財務報表附註。
2

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

綜合全面收益表
(未經審計)

   
在截至的三個月內
三月三十一號，
    
在過去的9個月裏
三月三十一號，
  
   
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
   
(單位：千)
    
(單位：千)
  
                         
淨收入
  
$
977
    
$
1,189
    
$
2,812
    
$
3,582
  
                                 
其他綜合收入，税後淨額
                                
*可供出售債務證券的未實現持有收益，2020年税後淨額為162美元和138美元，2019年為64美元和106美元
    
608
      
242
      
518
      
405
  
                                 
*綜合收入總額
  
$
1,585
    
$
1,431
    
$
3,330
    
$
3,987
  















見未經審計的合併財務報表附註。
3

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併股東權益變動表
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和九個月
(未經審計)

截至三個月

   
普通股
    
其他內容
實繳
資本
    
不勞而獲
員工持股計劃
庫存
    
不勞而獲的RRP
托拉斯
庫存
    
留用
收益
    
累計
其他
全面
收益(虧損)
    
總計
股東的
權益
  
                (單位：千)
              
餘額-2018年12月31日
  
$
23
    
$
35,586
    
$
(1,042
)
  
$
2
    
$
14,952
    
$
(883
)
  
$
48,638
  
                                                         
淨收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,189
      
--
      
1,189
  
                                                         
債務證券未實現收益的變動
扣除税收影響後的可供銷售商品數量
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
242
      
242
  
                                                         
贏得的股票獎勵
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
RRP贏得的股份
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
已授予的股票期權
    
--
      
37
      
--
      
--
      
--
      
--
      
37
  
                                                         
實施股票期權的普通股發行
    
--
      
111
      
--
      
--
      
--
      
--
      
111
  
                                                         
已賺取的員工持股薪酬
    
--
      
60
      
29
      
--
      
--
      
--
      
89
  
                                                         
購買的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(1,060
)
    
--
      
(1,060
)
                                                         
宣佈的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(263
)
    
--
      
(263
)
                                                         
餘額-2019年3月31日
  
$
23
    
$
35,794
    
$
(1,013
)
  
$
2
    
$
14,818
    
$
(641
)
  
$
48,983
  
                                                         
餘額-2019年12月31日
  
$
23
    
$
36,327
    
$
(927
)
  
$
--
    
$
14,621
    
$
(70
)
  
$
49,974
  
                                                         
淨收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
977
      
--
      
977
  
                                                         
債務證券未實現收益的變動
扣除税收影響後的可供銷售商品數量
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
608
      
608
  
                                                         
贏得的股票獎勵
    
--
      
19
      
--
      
--
      
--
      
--
      
19
  
                                                         
RRP贏得的股份
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
已授予的股票期權
    
--
      
34
      
--
      
--
      
--
      
--
      
34
  
                                                         
實施股票期權的普通股發行
    
--
      
15
      
--
      
--
      
--
      
--
      
15
  
                                                         
已賺取的員工持股薪酬
    
--
      
59
      
28
      
--
      
--
      
--
      
87
  
                                                         
購買的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(1,774
)
    
--
      
(1,774
)
                                                         
宣佈的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(286
)
    
--
      
(286
)
                                                         
餘額-2020年3月31日
  
$
23
    
$
36,454
    
$
(899
)
  
$
--
    
$
13,538
    
$
538
    
$
49,654
  





見未經審計的合併財務報表附註。
4

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併股東權益變動表
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和九個月
(未經審計)

截至9個月

   
普通股
    
其他內容
實繳
資本
    
不勞而獲
員工持股計劃
庫存
    
不勞而獲的RRP
托拉斯
庫存
    
留用
收益
    
累計
其他
全面
收益(虧損)
    
總計
股東的
權益
  
                (單位：千)
              
餘額-2018年6月30日
  
$
23
    
$
35,057
    
$
(1,100
)
  
$
(22
)
  
$
14,125
    
$
(1,046
)
  
$
47,037
  
                                                         
淨收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
3,582
      
--
      
3,582
  
                                                         
債務證券未實現收益的變動
扣除税收影響後的可供銷售商品數量
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
405
      
405
  
                                                         
贏得的股票獎勵
    
--
      
135
      
--
      
--
      
--
      
--
      
135
  
                                                         
RRP贏得的股份
    
--
      
--
      
--
      
24
      
--
      
--
      
24
  
                                                         
已授予的股票期權
    
--
      
105
      
--
      
--
      
--
      
--
      
105
  
                                                         
實施股票期權的普通股發行
    
--
      
309
      
--
      
--
      
--
      
--
      
309
  
                                                         
已賺取的員工持股薪酬
    
--
      
188
      
87
      
--
      
--
      
--
      
275
  
                                                         
購買的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(2,097
)
    
--
      
(2,097
)
                                                         
宣佈的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(792
)
    
--
      
(792
)
                                                         
餘額-2019年3月31日
  
$
23
    
$
35,794
    
$
(1,013
)
  
$
2
    
$
14,818
    
$
(641
)
  
$
48,983
  
                                                         
餘額-2019年6月30日
  
$
23
    
$
35,914
    
$
(985
)
  
$
--
    
$
15,370
    
$
20
    
$
50,342
  
                                                         
淨收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
2,812
      
--
      
2,812
  
                                                         
債務證券未實現利潤率的變動
扣除税收影響後的可供銷售商品
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
518
      
518
  
                                                         
贏得的股票獎勵
    
--
      
153
      
--
      
--
      
--
      
--
      
153
  
                                                         
RRP贏得的股份
    
--
      
24
      
--
      
--
      
--
      
--
      
24
  
                                                         
已授予的股票期權
    
--
      
103
      
--
      
--
      
--
      
--
      
103
  
                                                         
實施股票期權的普通股發行
    
--
      
65
      
--
      
--
      
--
      
--
      
65
  
                                                         
已賺取的員工持股薪酬
    
--
      
195
      
86
      
--
      
--
      
--
      
281
  
                                                         
購買的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(3,779
)
    
--
      
(3,779
)
                                                         
宣佈的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(865
)
    
--
      
(865
)
                                                         
餘額-2020年3月31日
  
$
23
    
$
36,454
    
$
(899
)
  
$
--
    
$
13,538
    
$
538
    
$
49,654
  




見未經審計的合併財務報表附註。

5
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併現金流量表
(未經審計)

        
截至9個月
  
        
三月三十一號，
  
   
2020
    
2019
  
        
(單位：千)
  
經營活動的現金流
            
淨收入
  
$
2,812
    
$
3,582
  
將淨收入調整為經營活動提供的淨現金
                
壞賬回收
    
8
      
2
  
聯邦住房貸款銀行股票憑證
    
(43
)
    
(35
)
證券淨攤銷和淨增值
    
70
      
79
  
(收益)房地產銷售虧損
    
(4
)
    
345
  
出售貸款的收益
    
(1,751
)
    
(1,071
)
出售證券的收益
    
(219
)
    
--
  
延期貸款費用的攤銷
    
(107
)
    
(147
)
房舍和設備折舊
    
487
      
363
  
員工持股計劃費用
    
281
      
275
  
股票期權費用
    
103
      
105
  
認可和保留計劃費用
    
2
      
21
  
遞延所得税
    
61
      
(58
)
估值調整自有房地產
    
--
      
75
  
貸款損失準備金
    
1,441
      
450
  
提高銀行自營壽險的現金退還價值
    
(105
)
    
(105
)
股票獎勵費用
    
111
      
102
  
資產負債變動情況：
                
持有待售貸款-來源和購買
    
(75,089
)
    
(42,338
)
待售貸款和本金償還
    
74,970
      
44,713
  
應收應計利息
    
100
      
(143
)
其他營運資產
    
(114
)
    
200
  
其他經營負債
    
(86
)
    
(310
)
                 
經營活動提供的淨現金
    
2,928
      
6,105
  
                 
投資活動的現金流
                
貸款來源和購買，扣除本金收款後的淨額
    
3,284
      
(6,942
)
收取遞延貸款費
    
120
      
89
  
購置房舍和設備
    
(701
)
    
(2,412
)
房地產銷售收入
    
2,343
      
469
  
可供出售證券的活動：
                
抵押貸款支持證券的本金支付
    
8,991
      
5,154
  
出售證券
    
9,856
      
--
  
購買證券
    
(21,250
)
    
(18,496
)
持有至到期證券的活動：
                
抵押貸款支持證券的本金支付
    
3,785
      
2,952
  
購買證券
    
(245
)
    
--
  
                 
由投資活動提供(用於)的淨現金
    
6,183
      
(19,186
)
                 


見未經審計的合併財務報表附註。
6

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
  
   
合併現金流量表(續)
  
(未經審計)
  
   
   
截至9個月
  
   
三月三十一號，
  
   
2020
    
2019
  
   
(單位：千)
  
融資活動的現金流
      
存款淨增量
  
$
17,900
    
$
21,848
  
償還聯邦住房貸款銀行的墊款
    
(220
)
    
(10,210
)
其他借款收益
    
1,800
      
450
  
償還其他借款
    
(450
)
    
(750
)
借款人用於税收和保險的預付款淨減少
    
(211
)
    
(266
)
支付的股息
    
(865
)
    
(792
)
購買的公司股票
    
(3,779
)
    
(2,097
)
行使股票期權收益
    
65
      
309
  
計劃股份分配
    
153
      
135
  
                 
企業融資活動提供的淨現金
    
14,393
      
8,627
  
                 
現金及現金等價物淨增(減)
    
23,504
      
(4,454
)
                 
現金和現金等價物-期初
    
18,108
      
15,867
  
                 
現金和現金等價物--期末
  
$
41,612
    
$
11,413
  
                 
補充現金流信息
                
存款和借款的利息
  
$
3,002
    
$
2,603
  
已繳所得税
    
760
      
1,068
  
可供出售債務證券收益的市值調整
    
656
      
513
  
                 











見未經審計的合併財務報表附註。

7

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註

1.《會計政策摘要》

陳述的基礎

合併財務報表包括路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.(“本公司”)及其子公司Home Federal Bank(“Home Federal Bank”或“Bank”)的賬目。這些合併 財務報表是根據Form 10-Q和法規S-X的説明編制的，不包括按照美國公認的會計原則完整展示財務狀況、經營成果和現金流量所需的信息或腳註 。但是，管理層認為，公平列報財務 報表所需的所有調整(包括正常經常性調整)都已包括在內。截至2020年3月31日的9個月期間的運營結果不一定表明截至2020年6月30日的財年可能預期的結果。

公司遵循財務會計準則委員會(FASB)制定的會計準則。FASB設定了公認的會計原則(“GAAP”)，我們遵循這些原則是為了確保我們一致地 報告我們的財務狀況、經營結果和現金流。這些腳註中對FASB發佈的GAAP的引用是對FASB會計準則編纂(以下簡稱“編纂”或“ASC”)的引用。

根據ASC的後續事件主題，本公司評估資產負債表日期之後發生的事件和交易，以便在財務報表中進行潛在確認。*所有後續事件的影響 都在截至2020年3月31日的財務報表中確認，這些事件為資產負債表日期存在的狀況提供了額外證據。在編制這些財務報表時，本公司評估了截至這些財務報表發佈之日發生的 事件和交易。

預算的使用

在按照美國公認的會計原則編制合併財務報表時，管理層必須做出估計和假設，這些估計和假設會影響截至合併財務狀況報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。 特別容易受到近期重大變化影響的重大估計涉及貸款損失撥備。

業務性質

路易斯安那州的Home Federal Bancorp，Inc.是路易斯安那州的一家公司，是Home Federal Bank位於路易斯安那州什裏夫波特的完全公開的股票控股公司。該銀行是一個聯邦特許的股票儲蓄和貸款協會，受聯邦存款保險公司和貨幣監理署的聯邦監管。本公司是一家儲蓄和貸款控股公司，受 聯邦儲備系統理事會的監管。由位於路易斯安那州卡多和博西爾教區的七個提供全方位服務的銀行辦事處和總部為銀行客户提供服務。銀行服務的地區主要是什裏夫波特-博西爾市大都市區；然而，貸款和存款客户分散在覆蓋路易斯安那州西北部大部分地區的更廣泛的地理區域。截至2020年3月31日，本行有一家全資子公司--Metro Financial Services，Inc.， 該子公司以前從事年金合同的銷售，目前並未從事有意義的業務。

現金和現金等價物

在合併現金流量表中，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行到期餘額和出售的聯邦基金，所有這些現金和現金等價物都在90天內到期。


8
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)
 
1、《會計政策摘要》(續)

有價證券

本公司將其債務和股權投資證券分為三類：持有至到期、 可供出售或可交易。*對公司具有持有至到期的積極意願和能力的非流通股權證券和債務證券的投資。被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本列賬。-對未被歸類為持有至到期日的債務證券和公允價值易於確定的可出售股權證券的投資被歸類為交易證券或可供出售證券。收購和持有主要是為了在近期出售的證券 被歸類為交易證券。*投資於。 債務%s未被歸類為交易或持有至到期的債券被歸類為可供出售。

交易賬户和可供出售證券按公允價值列賬。交易證券的未實現持有損益計入收益。而持有可供出售債務證券的未實現淨損益不包括在收益中，並在其他全面收益中報告。購買溢價和折扣在證券期限內使用利息方法在利息收入中確認 。持有至到期和可供出售證券的公允價值低於其成本(被視為非臨時性的)的公允價值下降反映在 收益中作為已實現虧損。在估計非臨時性減值損失時，管理層考慮(1)公允價值低於成本的時間長度和程度，(2)發行人的財務狀況和近期前景，以及(3)銀行將其對發行人的投資保留一段時間的意圖和能力，以允許任何預期的公允價值回升。出售證券的損益在交易日記錄，並使用特定的識別方法確定。

持有待售貸款

在二級市場產生並擬出售的貸款以總成本或估計公允價值中的較低者列賬。未實現淨虧損(如有)通過計入收入的估值撥備確認 。

貸款

應收貸款被列為未償還本金餘額減去貸款損失準備和未攤銷遞延貸款費用。與貸款活動相關的淨不可退還費用(貸款始發費、承諾費、折扣點)被遞延，然後作為相關計息資產收益率的調整攤銷到收入中。 應收合同貸款的利息收入按權責發生制確認。物業裝修和汽車貸款的未賺取折扣在利息法上遞延並按利息法攤銷。 應收合同貸款的利息收入按權責發生制確認。物業裝修和汽車貸款的未賺取折扣按利息法遞延並按利息法攤銷。

貸款損失撥備

貸款損失撥備是由於通過計入收益的貸款損失準備金估計發生的損失而設立的。當管理層相信貸款餘額無法收回時，貸款損失將計入 撥備。隨後的回收(如果有的話)將計入撥備。

貸款損失撥備由管理層定期評估，其依據是管理層根據歷史 經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、標的抵押品的估計價值以及當前的經濟狀況對貸款的可收回性進行的定期審查。評估本身具有主觀性，因為它需要的估計值可能會隨着可獲得的更多信息而進行重大修訂。





9
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)
 
1、《會計政策摘要》(續)

貸款損失準備(續)

如果根據目前的信息或事件，銀行很可能無法按照貸款協議的合同條款在 到期時收回預定的本金和利息付款，則貸款被視為減值。當貸款減值時，此類減值的計量以貸款抵押品的公允價值為基礎。如果抵押品的公允價值小於 記錄的貸款投資，銀行將通過在收益中計入相應費用的估值撥備來確認減值。如果公司出於與債務人財務困難有關的經濟或法律原因，貸款被視為問題債務重組(TDR)。給予債務人它不會考慮的特許權。根據TDR授予的特許權通常包括暫時或永久減少付款或 利率或以低於當前市場利率的價格延長貸款的規定到期日。被識別為TDR的貸款被指定為減值貸款。

對於分類為不合標準的貸款的無法收回利息，還設立了一項撥備。該撥備是通過計入利息收入來建立的，利息收入等於之前應計的所有利息 ，隨後只有在收到現金付款的情況下才會確認收入。當管理層判斷借款人定期支付利息和本金的能力恢復正常時， 貸款將恢復應計狀態。

應該理解的是，對未來貸款損失的估計涉及判斷的行使。雖然公司可能在特定時期遭受與貸款損失撥備相比 重大的損失，但管理層判斷，隨附的條件聲明中反映的貸款損失撥備足以吸收現有貸款組合中可能且合理估計的已知和固有損失。

表外信貸相關金融工具

在正常業務過程中，銀行已承諾發放信貸。此類金融工具在獲得資金時會記錄在案。

喪失抵押品贖回權的資產

通過貸款喪失抵押品贖回權或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的資產為待售資產，並轉移至截至喪失抵押品贖回權之日以成本或當前公允價值減去估計成本 的較低者擁有的其他房地產。資產成本定義為財產的公允價值或記錄的貸款投資中的較低者。在喪失抵押品贖回權後，管理層定期進行估值，資產 以賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者入賬。

房舍和設備

土地按成本價入賬。建築物和設備按成本價減去按直線法計算的資產預計使用年限的累計折舊後入賬。 預計可用年限如下：

*建築和改善
10-40年
  
*傢俱和設備
-3-10年
  
                                                                


銀行擁有的人壽保險

本公司已購買了某些關鍵員工的人壽保險合同。銀行是這些保單的受益人。*這些合同按現金 退保價值報告，現金退保價值的變化計入非利息收入。



10
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

1、《會計政策摘要》(續)

貸款損失準備(續)

所得税

本公司及其全資子公司按會計年度提交綜合聯邦所得税申報表。*每個實體根據書面分税協議按比例繳納所得税。

本公司按資產和負債法核算所得税。遞延税項資產和負債是根據資產和負債的計税基礎 及其賬面金額之間的差額記錄的，用於財務報告目的，使用制定的税率計算。如果需要，估值津貼將遞延税項資產減少到最有可能實現的預期金額。遞延税項資產的實現 取決於產生足夠水平的未來應納税所得額和前幾年支付的可收回税額。儘管實現不能得到保證，但管理層認為很有可能實現所有遞延税項資產。當前税額是通過將制定的税法的規定適用於應納税所得額來確定應收或應付税額來衡量的。

本公司遵循財務會計準則委員會(FASB)會計準則(FASC)740中所得税專題的規定。AASC 740規定了財務報表確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸的確認門檻和計量屬性，並就取消確認、利息、罰款和所需披露等各種相關事項提供指導 。公司確認與所得税費用中未確認税收優惠相關的利息和罰款(如果有的話)。

雖然該銀行免除路易斯安那州的所得税，但它需要繳納路易斯安那州從價税，通常稱為路易斯安那州股票税，該税是根據股東的股本和淨收入計算的。

每股收益

每股收益是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。

非直接回應廣告

除直接回應廣告外，公司將支付所有已發生的廣告費用。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月中，非直接回應廣告成本分別為257,000美元和232,000美元。

如果公司因材料直接響應廣告產生費用，將在預計受益期內攤銷。直接響應廣告由 廣告組成，其主要目的是向客户招攬銷售，這些客户可能已被證明對廣告做出了具體響應，並可能在未來產生效益。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月內， 公司沒有產生任何金額的直接響應廣告。

基於股票的薪酬

GAAP要求對員工的所有股票支付，包括授予員工股票期權、計劃股票獎勵以及確認和保留股票獎勵，都應根據其公允價值在運營報表中確認為 費用。補償金額按期權、計劃股票獎勵或確認和保留股票獎勵授予時的公允價值計算，此成本 在所需的服務期內支出，這通常是期權、計劃股票獎勵或確認和保留獎勵的歸屬期。


11
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

1、 會計政策摘要(續)

重新分類

上一年合併財務報表中包括的某些財務報表餘額已重新分類，以符合本期列報。

綜合收益

美國普遍接受的會計原則要求確認的收入、費用、損益包括在淨收入中。儘管資產和負債的某些變化，如可供出售的未實現損益 債務%s作為綜合資產負債表權益 部分的一個單獨組成部分與淨收益一起報告，它們是全面收益(虧損)的組成部分。

近期會計公告

2016年1月，FASB發佈了ASU 2016-01，金融工具。本更新中的修訂取代了將公允價值易於確定的股權證券分類為不同類別的指南，並要求股權證券按公允價值與通過淨收入確認的公允價值的變化進行計量。修訂允許不能輕易確定公允價值的股權投資在發生可觀察到的價格變化或確認減值時以公允價值重新計量。本更新中的修訂還簡化了股權減值評估沒有 公允價值的投資，要求在每個報告期進行定性的減值評估。此外，本更新中的修訂豁免所有非公共業務實體披露按攤餘成本計量的金融工具的公允價值信息。此外，對於公共業務實體，這些修訂取代了披露在資產負債表上按攤餘成本計量的金融工具需要披露的公允價值的計算方法和重要假設的要求。本更新中的修訂要求要求被要求在資產負債表上披露按攤餘成本計量的金融工具的公允價值的公共企業實體使用與主題820(公允價值計量)一致的退出價格概念來計量該公允價值。2018年2月，FASB發佈了ASU 2018-03, 對金融工具的技術更正和改進-總體(子主題825-10)：金融資產和金融負債的確認和計量。本更新中的修訂 包括提請FASB董事會注意的有關ASU 2016-01的項目。

本更新中的條款要求實體在選擇按照公允價值選項按公允價值計量負債時，在其他全面收益中單獨列報因特定工具信用風險的變化而導致的負債公允價值總變動部分 。此修訂不包括該實體可能無法實現的淨收入收益或虧損，因為這些金融負債通常不會在到期前以其公允價值進行轉移或結算。本次更新中的修訂要求按金融資產的計量類別和形式分別列示金融資產和金融負債 (即，證券或貸款及應收賬款)列於資產負債表或財務報表附註內。

對於公共業務實體，ASU 2016-01中的修訂在2017年12月15日之後的會計年度生效，包括該會計年度內的過渡期。 本準則的採用並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。





12
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)
 
注1.重要會計政策摘要 (續)

近期會計公告(續)

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租賃。從承租人的角度來看，新標準建立了一個使用權(ROU)模式，要求承租人在資產負債表上記錄所有租期超過12個月的ROU資產和租賃負債 。租賃將被分類為融資或運營，分類影響承租人損益表中的費用確認模式。

新標準適用於2018年12月15日之後的會計年度，包括這些會計年度內的過渡期。對於合併財務報表中列出的最早比較期間開始時或之後簽訂的資本和經營租賃，承租人需要採用修改後的追溯過渡方法 ，並有某些實際的權宜之計。採用本指導方針對公司的合併財務報表沒有實質性的 影響。

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的衡量。本更新中的修訂取代了當前GAAP中的 已發生損失減值方法，該方法反映了預期的信用損失，需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來通知信用損失估計。對於作為SEC備案人的公共 企業實體，本更新中的修訂在2019年12月15日之後的會計年度內有效。包括那些會計年度的過渡期。*採用後的影響程度尚不清楚， 將取決於該日公司貸款組合的特點和經濟狀況以及此後的預測狀況。

2017年3月，FASB發佈了ASU 2017-08，應收賬款-不可退還的費用和其他成本(子主題310-20)。此更新是為了迴應可贖回債務證券溢價攤銷期間實踐的多樣性 以及如何將行使贖回的潛力考慮到當前的減值評估中。因此，這些修訂縮短了某些以溢價計價的可贖回債務證券的攤銷期限 ，並要求溢價在此期間攤銷不超過最早的贖回日期。*這些修訂不適用於以折價計價的證券。採用本指引預計不會對本公司的合併財務報表產生 實質性影響。

2017年5月，FASB發佈了ASU 2017-09，補償-股票補償(主題718)。本ASU中的修訂提供了指導，説明基於股票的 支付獎勵的條款或條件的哪些更改要求實體在FASB ASC 718中應用修改會計。本更新的生效日期是2018年12月15日之後的財年。允許及早採用，包括在過渡 期間採用。本指導意見的採用不會對公司的業績產生實質性影響

2017年11月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會2017-14年度、損益表-報告全面收益(主題220)、收入確認(主題605)和與客户簽訂合同的收入(主題606)(證券交易委員會更新)。根據第116號工作人員會計公告和證券交易委員會33-10403版，本更新增加、修訂和取代了美國會計準則委員會的段落。( 本美國會計準則自發布之日起生效。)

2018年5月，FASB發佈了ASU 2018-06，對主題942，金融服務-存管和借貸的編纂改進。本更新中的修訂取代了子主題 942-740，金融服務-存管和貸款-所得税中與202號通告相關的指南，因為該指南已被貨幣監理署(OCC)撤銷，不再相關。本ASU自發布時起 生效。-採用

2018年6月，FASB發佈了ASU 2018-07，薪酬-股票薪酬(主題718)：非員工股份支付會計的改進。主題718改進了非員工股票支付會計的幾個領域。*本更新中的修訂對2018年12月15日之後的會計年度(包括該財年內的中期)有效。允許提前採用，但不早於某個實體對主題606的採用。本ASU的採用沒有


13
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)
 
注1.重要會計政策摘要 (續)

近期會計公告(續)

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號《披露框架-公允價值計量披露要求的變化》。ASU刪除、修改和增加了公允價值計量的某些披露要求 。ASU第2018-13號從2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期有效。此外，實體可以提前採用修改或取消的披露要求，並將採用 附加披露要求推遲到生效日期。公司目前正在評估採用本指南對其披露的影響。美國會計準則第2018-13號不會影響我們的合併財務報表，因為更新 只修訂了披露要求。

2019年12月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2019-12號文件，題為“簡化所得税會計核算(議題740)”。本ASU中的修正案通過刪除主題740中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計核算 。修正案還通過澄清和修訂現有指導意見，改進了公認會計準則在740專題其他領域的一致適用和簡化。ASU中的修正案在2020年12月15日之後的財年和臨時 期間有效。該公司預計採用這種ASU不會影響合併財務報表。






















14
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

2.中國證券

具有未實現損益總額的證券的攤餘成本和公允價值如下：

    2020年3月31日
  
         
毛收入
    
毛收入
        
   
攤銷
    
未實現
    
未實現
    
公平
  

 
成本
    
收益
    
損失
    
價值
  
   
(單位：千)
  
可供出售的證券                        
                         
債務證券
                        
*FHLMC抵押貸款支持證書
  
$
5,453
    
$
5
    
$
105
    
$
5,353
  
*FNMA抵押貸款支持證書
    
32,589
      
739
      
2
      
33,326
  
**GNMA抵押貸款支持證書
    
6,150
      
78
      
33
      
6,195
  
                                 
*總債務證券(Total Debt Securities)
    
44,192
      
822
      
140
      
44,874
  
                                 
*可供出售的道達爾證券(Total Securities)
  
$
44,192
    
$
822
    
$
140
    
$
44,874
  
                                 
持有至到期的證券
                                
                                 
債務證券
                                
**GNMA抵押貸款支持證書
  
$
1,115
    
$
9
    
$
--
    
$
1,124
  
*FNMA抵押貸款支持證書
    
17,530
      
1,021
      
--
      
18,551
  
                                 
*總債務證券(Total Debt Securities)
    
18,645
      
1,030
      
--
      
19,675
  
                                 
市政當局
    
245
      
--
      
--
      
245
  
股權證券(非上市)                                
27,000股-聯邦住房貸款銀行
    
2,700
      
--
      
--
      
2,700
  
630股-First National Bankers BankShares，Inc.
    
250
      
--
      
--
      
250
  
                                 
*道達爾證券公司(Total Equity Securities)
    
2,950
      
--
      
--
      
2,950
  
                                 
*道達爾證券(Total Securities)持有至到期
  
$
21,840
    
$
1,030
    
$
--
    
$
22,870
  

    *2019年6月30日
  
                         
         
毛收入
    
毛收入
        
   
攤銷
    
未實現
    
未實現
    
公平
  

 
成本
    
收益
    
損失
    
價值
  
   
(單位：千)
  
可供出售的證券                        
                         
債務證券
                        
*FHLMC抵押貸款支持證書
  
$
8,168
    
$
43
    
$
131
    
$
8,080
  
*FNMA抵押貸款支持證書
    
25,071
      
355
      
149
      
25,277
  
**GNMA抵押貸款支持證書
    
8,390
      
19
      
111
      
8,298
  
                                 
*總債務證券(Total Debt Securities)
    
41,629
      
417
      
391
      
41,655
  
                                 
*可供出售的道達爾證券(Total Securities)
  
$
41,629
    
$
417
    
$
391
    
$
41,655
  
                                 
持有至到期的證券
                                
                                 
債務證券
                                
**GNMA抵押貸款支持證書
  
$
1,134
    
$
--
    
$
18
    
$
1,116
  
*FNMA抵押貸款支持證書
    
21,308
      
338
      
137
      
21,509
  
                                 
*總債務證券(Total Debt Securities)
    
22,442
      
338
      
155
      
22,625
  
                                 
股權證券(非上市)
                                
26,571萬股-聯邦住房貸款銀行
    
2,657
      
--
      
--
      
2,657
  
630股-First National Bankers BankShares，Inc.
    
250
      
--
      
--
      
250
  
                                 
*道達爾證券公司(Total Equity Securities)
    
2,907
      
--
      
--
      
2,907
  
                                 
*道達爾證券(Total Securities)持有至到期
  
$
25,349
    
$
338
    
$
155
    
$
25,532
  

15
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

2、中國證券 (續)

截至2020年3月31日，按合同到期日計算的證券攤銷成本和公允價值如下：

   
可供出售
    
持有至到期
  
   
攤銷
    
公平
    
攤銷
    
公平
  
   
成本
    
價值
    
成本
    
價值
  
   
(單位：千)
  
債務證券
                        
*在一年或更短的時間內完成
  
$
25
    
$
27
    
$
--
    
$
--
  
*從一到五年減少一次
    
15,878
      
16,193
      
--
      
--
  
中國在五到十年後恢復了
    
28,289
      
28,654
      
--
      
--
  
中國在十年內取得了巨大的進步
    
--
      
--
      
18,645
      
19,675
  
     
44,192
      
44,874
      
18,645
      
19,675
  
                                 
市政當局
    
--
      
--
      
245
      
245
  
                                 
其他股權證券
    
--
      
--
      
2,950
      
2,950
  
                                 
*總計
  
$
44,192
    
$
44,874
    
$
21,840
      
22,870
  

在截至2020年3月31日的9個月中，購買了總計2150萬美元的可供出售證券。在截至2020年3月31日的9個月中，購買了總計960萬美元的可供出售證券。

下表顯示了截至2020年3月31日和2019年6月30日，按投資類別和單個證券處於持續虧損狀態的時間長度彙總的可供出售證券的未實現總虧損信息。

   
2020年3月31日
  
   
不到12個月
    
超過12個月
  
   
毛收入
          
毛收入
        
   
未實現
    
公平
    
未實現
    
公平
  
   
損失
    
價值
    
損失
    
價值
  
   
(單位：千)
  
可供出售的證券
                        
                         
抵押貸款支持證券
  
$
--
    
$
--
    
$
140
    
$
10,161
  
                                 
*可供出售的道達爾證券(Total Securities)
  
$
--
    
$
--
    
$
140
    
$
10,161
  
                                 

   
2019年6月30日
  
   
不到12個月
    
超過12個月
  
   
毛收入
          
毛收入
        
   
未實現
    
公平
    
未實現
    
公平
  
   
損失
    
價值
    
損失
    
價值
  
   
(單位：千)
  
可供出售的證券
                        
                         
抵押貸款支持證券
  
$
--
    
$
--
    
$
391
    
$
19,149
  
                                 
*可供出售的道達爾證券(Total Securities)
  
$
--
    
$
--
    
$
391
    
$
19,149
  


16
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

2、中國證券 (續)

本公司在2020年3月31日和2019年6月30日對抵押貸款支持證券的投資的未實現虧損是由利率變化造成的。但這些投資的合同現金流由 美國政府機構擔保。預計這些證券的結算價格不會低於本公司投資的攤餘成本。由於市值下降是由於利率的變化而不是信用質量，並且由於本公司有能力和意圖持有這些投資，直到恢復公允價值(可能是到期日)，本公司不認為這些投資在2020年3月31日只是暫時 減值。

公司對股權證券的投資主要包括FHLB股票和First National Bankers BankShares，Inc.(“FNBB”)的股票。公司管理層監控其投資組合，以確定是否應將任何有未實現虧損的投資證券 視為臨時減值以外的投資證券。

截至2020年3月31日和2019年6月30日，賬面價值分別為180萬美元和230萬美元的證券被質押，賬面價值分別為1.595億美元和1.522億美元的證券和抵押貸款被質押，以確保FHLB預付款。

3.應收貸款

應收貸款彙總如下：

   
  
2020年3月31日
    
2019年6月30日
  
    (單位：千)
  
以房地產抵押貸款為抵押的貸款
            
一到四户家庭住宅
  
$
110,228
    
$
118,945
  
商業廣告
    
84,404
      
83,397
  
多户住宅
    
42,034
      
46,171
  
中國土地
    
17,249
      
16,106
  
施工
    
13,871
      
9,502
  
股權和二次抵押
    
1,211
      
1,262
  
股權信貸額度
    
13,279
      
15,619
  
                 
按揭貸款總額
    
282,276
      
291,002
  
                 
商業貸款
    
39,190
      
35,990
  
消費貸款
                
儲蓄賬户貸款
    
381
      
439
  
其他消費貸款
    
830
      
329
  
                 
消費貸款總額
    
1,211
      
768
  
貸款總額
    
322,677
      
327,760
  
                 
減去：銀行貸款損失撥備
    
(3,783
)
    
(3,452
)
*
    
(187
)
    
(174
)
                 
應收貸款淨額
  
$
318,707
    
$
324,134
  


17
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

3、應收貸款(續)

以下為貸款損失撥備變動情況摘要：

   
截至3月31日的9個月，
  
 
  
2020
    
2019
  
    (單位：千)
  
餘額-期初
  
$
3,452
    
$
3,425
  
貸款損失準備金
    
1,441
      
450
  
貸款沖銷
    
(1,118
)
    
(297
)
恢復
    
8
      
2
  
餘額-期末
  
$
3,783
    
$
3,580
  

信用質量指標

公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款劃分為風險類別，例如：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、 公共信息和當前經濟趨勢，以及其他因素。公司通過根據信用風險對貸款進行分類，對貸款進行單獨分析。被歸類為不合標準或被確定為特別提及的貸款由管理層按季度進行審查，以評估惡化、改善和減損的級別(如果有)，並分配適當的風險類別。

排除在上述季度審查過程範圍之外的貸款通常被確定為合格信用，直到：(A)逾期；(B)管理層意識到借款人的信用狀況惡化；或 (C)客户聯繫本公司進行修改。*在這些情況下，會專門評估貸款的潛在分類以及是否需要分配準備金或沖銷。*本公司使用以下 定義進行風險評級：

PASS-分類為PASS的貸款受到債務人當前淨值或償付能力或公允價值的良好保護，減去及時獲得和出售標的抵押品的成本 。

Pass Watch-貸款被認為是邊際的，這意味着已經發現了一些可能導致未來還款減值的弱點。但是，這些關係目前受到抵押品的保護，不受任何明顯的 損失。

特別説明-被確定為特別提及的貸款有一個值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或機構在未來某個日期的信用狀況惡化。

不合格-被歸類為不合格的貸款沒有受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這樣歸類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構將遭受一些損失的明顯可能性。

被歸類為可疑貸款的可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。

損失-這一分類包括那些被認為無法收回且價值極小，以至於沒有理由繼續作為貸款的貸款。儘管未來可能會部分收回，但推遲註銷這些基本沒有價值的貸款是不切實際或不可取的。因此，這些貸款在期末之前被註銷。


18
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)


3、應收貸款(續)

信用質量指標(續)

下表列出了截至2020年3月31日和2019年6月30日按貸款類別劃分的貸款評級：

    通行證和
     特價
                    
2020年3月31日
   “通過值班”(Pass Watch)
     我沒提過     三個不合標準的     令人懷疑的是     *總計  
    (單位：千)
  
房地產貸款：
                              
一到四户家庭住宅
  
$
109,538
    
$
364
    
$
326
    
$
--
    
$
110,228
  
商業廣告
    
81,130
      
--
      
3,274
      
--
      
84,404
  
多户住宅
    
42,034
      
--
      
--
      
--
      
42,034
  
土地
    
14,268
      
--
      
2,981
      
--
      
17,249
  
施工
    
13,871
      
--
      
--
      
--
      
13,871
  
股權和二次抵押
    
1,211
      
--
      
--
      
--
      
1,211
  
股權信貸額度
    
13,204
      
75
      
--
      
--
      
13,279
  
商業貸款
    
38,643
      
41
      
506
      
--
      
39,190
  
消費貸款
    
1,211
      
--
      
--
      
--
      
1,211
  
                                         
*總計
  
$
315,110
    
$
480
    
$
7,087
    
$
--
    
$
322,677
  
                                         

 
2019年6月30日
  
通行證和
通過值班
    
特價
提到
    
不合標準
    
疑團
    
總計
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
                              
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
118,459
    
$
17
    
$
469
    
$
--
    
$
118,945
  
中國商業銀行
    
80,087
      
--
      
3,310
      
--
      
83,397
  
**多户住宅
    
46,171
      
--
      
--
      
--
      
46,171
  
香港置地
    
13,126
      
--
      
2,980
      
--
      
16,106
  
城市建設
    
9,502
      
--
      
--
      
--
      
9,502
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
1,168
      
64
      
30
      
--
      
1,262
  
*股權信貸額度
    
15,619
      
--
      
--
      
--
      
15,619
  
商業貸款
    
35,367
      
--
      
623
      
--
      
35,990
  
消費貸款
    
768
      
--
      
--
      
--
      
768
  
                                         
*總計
  
$
320,267
    
$
81
    
$
7,412
    
$
--
    
$
327,760
  
                                         

管理層在確定減值時考慮的因素包括付款狀態、抵押品價值以及在合同到期時收取預定本金和利息付款的可能性。發生 輕微付款延遲或付款不足的貸款通常不被歸類為減值。*管理層根據具體情況確定延遲付款和付款不足的重要性，並考慮與貸款相關的所有 情況，包括延遲付款的時間長短、延遲原因、借款人以前的付款記錄。以及欠款與本金和利息的差額。







19
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

3、應收貸款(續)

信用質量指標(續)

下表提供了截至2020年3月31日和2019年6月30日逾期貸款的賬齡分析，按貸款類別劃分：

                                        已錄製的視頻  
                                        中國投資  
                                        >90天
  
    *30-59天
     *60-89天
     不超過90天或
     *總計           *貸款總額
     和
  
--2020年3月31日
   *逾期未付
     *逾期未付
     更多
     逾期
     當前
     應收賬款     *應計  
                      *(單位：千)
                    
房地產貸款：
                                          
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
1,000
    
$
315
    
$
688
    
$
2,003
    
$
108,225
    
$
110,228
    
$
438
  
中國商業銀行
    
--
      
--
      
--
      
--
      
84,404
      
84,404
      
--
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
42,034
      
42,034
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
2,981
      
2,981
      
14,268
      
17,249
      
--
  
城市建設
    
--
      
--
      
--
      
--
      
13,871
      
13,871
      
--
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,211
      
1,211
      
--
  
*股權信貸額度
    
48
      
--
      
--
      
48
      
13,231
      
13,279
      
--
  
商業貸款
    
--
      
--
      
547
      
547
      
38,643
      
39,190
      
90
  
消費貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,211
      
1,211
      
--
  
                                                         
*總計
  
$
1,048
    
$
315
    
$
4,216
    
$
5,579
    
$
317,098
    
$
322,677
    
$
528
  


2019年6月30日
  
30-59天
逾期
    
60-89天
逾期
    
90天或以上
更多
    
總計
逾期
    
當前
    
貸款總額
應收賬款
    
錄下來
投資
>90天
和
應計
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
                                          
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
2,204
    
$
715
    
$
596
    
$
3,515
    
$
115,430
    
$
118,945
    
$
420
  
中國商業銀行
    
--
      
--
      
--
      
--
      
83,397
      
83,397
      
--
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
46,171
      
46,171
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
2,981
      
2,981
      
13,125
      
16,106
      
--
  
城市建設
    
--
      
--
      
--
      
--
      
9,502
      
9,502
      
--
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
120
      
--
      
--
      
120
      
1,142
      
1,262
      
--
  
*股權信貸額度
    
--
      
49
      
--
      
49
      
15,570
      
15,619
      
--
  
商業貸款
    
--
      
--
      
215
      
215
      
35,775
      
35,990
      
49
  
消費貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
768
      
768
      
--
  
                                                         
*總計
  
$
2,324
    
$
764
    
$
3,792
    
$
6,880
    
$
320,880
    
$
327,760
    
$
469
  

在截至2020年3月31日的9個月或截至2019年6月30日的年度內，沒有確認非權責發生貸款的利息收入。如果非權責發生制貸款一直按其原始合同利率應計利息，則截至2020年3月31日的9個月和截至2019年6月30日的年度應記錄的利息收入總額分別約為44萬美元和27.4萬美元。





20
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

3、應收貸款(續)

信用質量指標(續)

截至2020年3月31日的9個月和截至2019年6月30日的年度，按貸款組合類別和記錄的貸款投資分列的貸款損失撥備變動如下：

   
房地產貸款
                    
 
 
 
 
2020年3月31日
  
1-4個家庭
住宅
    
商業廣告
    
多個-
家庭
    
土地
    
施工
    
家
權益
貸款
和
一行行
信用
    
商業廣告
貸款
    
消費者
貸款
    
總計
  
                     
(單位：千)
                    
貸款損失撥備：
                                          
期初餘額
  
$
1,017
    
$
508
    
$
338
    
$
100
    
$
115
    
$
144
    
$
1,227
    
$
3
    
$
3,452
  
沖銷
    
(40
)
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(33
)
    
(1,045
)
    
--
      
(1,118
)
恢復
    
2
      
--
      
--
      
--
      
--
      
6
      
--
      
--
      
8
  
現行規定
    
(19
)
    
228
      
(16
)
    
444
      
21
      
6
      
774
      
3
      
1,441
  
期末餘額
  
$
960
    
$
736
    
$
322
    
$
544
    
$
136
    
$
123
    
$
956
    
$
6
    
$
3,783
  
                                                                         
評估損害：
                                                                        
兩個人都是單獨的。
    
13
      
202
      
--
      
434
      
--
      
1
      
8
      
--
      
658
  
他們集體行動起來
    
947
      
534
      
322
      
110
      
136
      
122
      
948
      
6
      
3,125
  
                                                                         
應收貸款：
                                                                        
期末餘額-合計
  
$
110,228
    
$
84,404
    
$
42,034
    
$
17,249
    
$
13,871
    
$
14,490
    
$
39,190
    
$
1,211
    
$
322,677
  
期末餘額：
                                                                        
評估損害：
                                                                        
兩個人都是單獨的。
    
690
      
3,274
      
--
      
2,981
      
--
      
75
      
547
      
--
      
7,567
  
他們集體行動起來
  
$
109,538
    
$
81,130
    
$
42,034
    
$
14,268
    
$
13,871
    
$
14,415
    
$
38,643
    
$
1,211
    
$
315,110
  


   
房地產貸款
                    
2019年6月30日
  
1-4個家庭
住宅
    
商業廣告
    
多個-
家庭
    
土地
    
施工
    
家
權益
貸款
和
一行行
信用
    
商業廣告
貸款
    
消費者
貸款
    
總計
  
   
(單位：千)
  
貸款損失撥備：
                                                      
期初餘額
  
$
1,166
    
$
436
    
$
256
    
$
161
    
$
163
    
$
311
    
$
929
    
$
3
    
$
3,425
  
沖銷
    
(277
)
    
--
      
--
      
(289
)
    
--
      
(20
)
    
--
      
--
      
(586
)
恢復
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
13
      
--
      
--
      
13
  
現行規定
    
128
      
72
      
82
      
228
      
(48
)
    
(160
)
    
298
      
--
      
600
  
期末餘額
  
$
1,017
    
$
508
    
$
338
    
$
100
    
$
115
    
$
144
    
$
1,227
    
$
3
    
$
3,452
  
                                                                         
評估損害：
                                                                        
每個人都是
    
--
      
238
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
238
  
他們集體行動
    
1,017
      
270
      
338
      
100
      
115
      
144
      
1,227
      
3
      
3,214
  
                                                                         
應收貸款：
                                                                        
期末餘額-合計
  
$
118,945
    
$
83,397
    
$
46,171
    
$
16,106
    
$
9,502
    
$
16,881
    
$
35,990
    
$
768
    
$
327,760
  
期末餘額：
                                                                        
評估損害：
                                                                        
每個人都是
    
469
      
3,310
      
--
      
2,980
      
--
      
30
      
623
      
--
      
7,412
  
他們集體行動
  
$
118,476
    
$
80,087
    
$
46,171
    
$
13,126
    
$
9,502
    
$
16,851
    
$
35,367
    
$
768
    
$
320,348
  


21
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

3、應收貸款(續)

信用質量指標(續)

下表顯示了截至2020年3月31日和2019年6月30日分別對貸款進行減值評估的貸款(按貸款類別劃分)：

2020年3月31日
  
未付
校長
天平
    
錄下來
通過以下方式進行投資
沒有津貼
    
錄下來
通過以下方式進行投資
津貼
    
記錄總數
投資
    
相關
津貼
    
平均記錄
投資
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
                                    
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
690
    
$
76
    
$
614
    
$
690
    
$
13
    
$
695
  
中國商業銀行
    
3,274
      
--
      
3,274
      
3,274
      
202
      
3,150
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
香港置地
    
2,981
      
--
      
2,981
      
2,981
      
434
      
2,981
  
城市建設
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*股權信貸額度
    
75
      
--
      
75
      
75
      
1
      
75
  
商業貸款
    
547
      
457
      
90
      
547
      
8
      
547
  
消費貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                 
總計
  
$
7,567
    
$
533
    
$
7,034
    
$
7,567
    
$
658
    
$
7,448
  


2019年6月30日
  
未付
校長
天平
    
錄下來
通過以下方式進行投資
沒有津貼
    
錄下來
通過以下方式進行投資
津貼
    
記錄總數
投資
    
相關
津貼
    
平均記錄
投資
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
      
一到四户家庭住宅
  
$
469
    
$
469
    
$
--
    
$
469
    
$
--
    
$
474
  
商業廣告
    
3,310
      
--
      
3,310
      
3,310
      
238
      
3,877
  
多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
土地
    
2,980
      
2,980
      
--
      
2,980
      
--
      
2,951
  
施工
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
股權和二次抵押
    
30
      
30
      
--
      
30
      
--
      
30
  
股權信貸額度
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
商業貸款
    
623
      
623
      
--
      
623
      
--
      
630
  
消費貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                 
*道達爾(Total)
  
$
7,412
    
$
4,102
    
$
3,310
    
$
7,412
    
$
238
    
$
7,962
  

世行不承諾向以前貸款處於非應計項目的借款人提供額外資金。

問題債務重組(TDR)是指公司因與債務人的財務困難相關的經濟或法律原因而對債務人進行的債務重組，而這些債務是公司不會考慮的。公司 授予特許權，試圖儘可能多地保護其投資。

有關該公司TDR的信息如下(單位：千)：

 
2020年3月31日
  
 
當前
  
逾期金額較大
超過30天
  
非應計項目
TDRS
  
總TDR
  
商業商業銀行
  
$
--
    
$
457
    
$
457
    
$
457
  
1-4個家庭住宅
    
--
      
76
      
76
      
76
  
商業地產
    
--
      
3,274
      
3,274
      
3,274
  
                                 
 
2019年6月30日
  
 
當前
  
逾期金額較大
超過30天
  
非應計項目
TDRS
  
總TDR
  
商業商業銀行
  
$
457
    
$
122
    
$
122
    
$
579
  
1-4個家庭住宅
    
76
      
--
      
--
      
76
  
商業地產
    
3,310
      
--
      
--
      
3,310
  

22
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)
 
3、應收貸款(續)

信用質量指標(續)

為了確定這些TDR的貸款損失撥備，作為確定的TDR，公司認為貸款可能出現損失，因此，根據公司的貸款損失撥備方法 對貸款進行特定減值審查。如果確定此類TDR由於拖欠或其他信用質量指標而可能出現損失，本公司將為這些貸款建立專項準備金 。截至2020年3月31日，並無承諾借出額外資金予欠本公司款項的債務人，而該等債務人的條款已在TDR中作出修改。

4.銀行存款

2020年3月31日和2019年6月30日的存款包括以下分類：

   
2020年3月31日
    
2019年6月30日
  
   
(單位：千)
  
無息
  
$
63,140
    
$
59,351
  
現在帳目
    
33,727
      
31,045
  
貨幣市場
    
71,833
      
74,934
  
存摺儲蓄
    
74,182
      
39,569
  
     
242,882
      
204,899
  
                 
存單
    
163,182
      
183,265
  
                 
*總存款*
  
$
406,064
    
$
388,164
  

5.公司每股收益

普通股每股基本收益是根據加權平均流通股數量計算的。稀釋每股收益是根據行使稀釋證券將產生的流通股和普通股等價物的加權平均數計算的。 每股稀釋收益是根據行使稀釋證券將產生的加權平均流通股和普通股等價物計算的。截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和九個月的每股收益計算如下：

   
截至三個月
三月三十一號，
    
截至9個月
三月三十一號，
  
   
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
   
(單位為千，每股數據除外)
  
淨收入
  
$
977
    
$
1,189
    
$
2,812
    
$
3,582
  
                                 
加權平均流通股-基本
    
1,682
      
1,761
      
1,703
      
1,774
  
稀釋普通股等價物的影響
    
123
      
126
      
127
      
117
  
調整後加權平均流通股-稀釋
    
1,805
      
1,887
      
1,830
      
1,891
  
                                 
基本每股收益
  
$
0.58
    
$
0.68
    
$
1.65
    
$
2.02
  
稀釋後每股收益
  
$
0.54
    
$
0.63
    
$
1.54
    
$
1.88
  

23
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

5.每股盈餘(續)

截至2020年和2019年3月31日的三個月，分別有272,598股和279,916股的未償還期權，加權平均行權價分別為18.06美元和18.06美元； 截至2020年和2019年3月31日的9個月，分別有274,181股和287,231股的未償還期權，加權平均行權價分別為18.06美元和18.06美元。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的季度 ，122,999個期權和126,239個期權包括在稀釋後每股收益的計算中。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月期間，126,827份期權和117,473份期權計入了稀釋後每股收益 。

下表列出了用於計算每股收益的加權平均流通股的組成部分：

   
截至三個月
三月三十一號，
    
截至9個月
三月三十一號，
  
   
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
   
(單位：千)
  
平均已發行普通股
    
3,062
      
3,062
      
3,062
      
3,062
  
平均未賺取員工持股比例
    
(91
)
    
(103
)
    
(94
)
    
(105
)
平均未賺取的建議書股份
    
--
      
(1
)
    
(1
)
    
(2
)
平均購買的公司股票
    
(1,289
)
    
(1,197
)
    
(1,264
)
    
(1,181
)
                                 
加權平均流通股
    
1,682
      
1,761
      
1,703
      
1,774
  

6.以股票為基礎的薪酬

認可和保留計劃

2011年12月23日，公司股東批准設立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年認可和保留計劃及信託協議(“認可計劃”)，以激勵 留住有經驗和能力的人員擔任關鍵職位。根據認可計劃可授予的公司普通股股票總數為77,808股，截至2019年7月31日全部歸屬，認可計劃中沒有剩餘股份。

與確認計劃相關的成本是根據2014年7月31日18.92美元的股價計算的，該股價代表公司股票在授予確認計劃股票之日的公平市場價格。 確認計劃的成本是在五年歸屬期內確認的。

股票期權計劃

2005年8月10日，公司股東批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2005年股票期權計劃(“2005期權計劃”)，以供董事、高級管理人員、和其他關鍵 員工。根據2005年期權計劃為發行預留的普通股總數量為158,868股(調整後)。*2005年 期權計劃可以授予激勵性股票期權和非合格股票期權。但是，2005年股票期權計劃於2015年6月8日終止，但截至2020年3月31日的11,705份未償還期權將在其原來的十年期限的剩餘時間內保持有效。

2011年12月23日，公司股東批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年股票期權計劃(“2011期權計劃”，連同2005年期權計劃，“期權 計劃”)，以供董事、高級管理人員、和其他關鍵員工。*根據2011年期權計劃為發行預留的普通股股份總數為194,522股。*2011年期權計劃可能授予激勵性股票期權和 非合格股票期權。

24
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)
 
6.以股票為基礎的薪酬(續)

股票期權計劃(續)

2010年8月19日和2014年7月31日，本公司根據2005年期權計劃分別授予了21,616份期權和2,133份期權，這些期權之前被沒收(經轉換調整後)，行權價分別為每股10.93美元和18.92美元。2012年1月31日和2014年7月31日，本公司分別向董事和員工授予了165,344份期權和29,178份期權，行權價分別為每股14.70美元和18.92美元。 分別在2011期權計劃下。截至2020年3月31日，2011期權計劃下可供未來授予的股票期權有389個。

根據期權計劃授予的激勵性股票期權和非限定股票期權將在五年內以每年20%的速度被授予和行使，從授予之日起一年內，在期權被授予後的每個連續週年日，額外 20%的歸屬。*員工作為董事的僱傭或服務終止後，不得進行歸屬。*如果員工或 董事死亡或殘疾，或公司控制權發生變化，未授予的期權將變為既得並可行使。公司將根據期權在授予之日的公允價值確認歸屬期間的補償費用。

股票激勵計劃

2014年11月12日，公司股東批准通過《公司2014年股票激勵計劃》(簡稱《2014年股票激勵計劃》)，對員工和非員工董事的利益進行激勵 ，對業績突出、實現目標的員工進行獎勵。2014年股票激勵計劃共15萬股，其中不超過37500股，佔計劃的25%。可能是股票獎勵。該計劃的其餘部分保留給股票期權獎勵，假設所有股票獎勵都已發行，那麼股票期權總額將達到112,500個股票期權。根據2014年股票激勵計劃授予的所有激勵性股票期權 旨在遵守《國税法》第422節的要求。2015年10月26日，公司在五年內按比例授予董事、高級管理人員和其他關鍵員工總計34,500股計劃股票獎勵和103,500 股票期權。2019年2月5日，公司向關鍵員工授予了總計3,000份計劃股票獎勵和13,500份股票期權，這些員工在五年內按比例授予 。2014年股票激勵計劃成本在五年歸屬期內確認。

2019年11月13日，公司股東批准通過《公司2019年股票激勵計劃》(簡稱《2019年股票激勵計劃》)，對員工和非員工董事的利益進行激勵 ，對業績突出、實現目標的員工進行獎勵。2019年股票激勵計劃共涉及12.5萬股，其中不超過31250股，佔計劃的25%。可能是股票獎勵。但該計劃的其餘部分保留給股票期權獎勵，假設所有股票獎勵都已發行，股票期權總額將為93,750份。根據股票激勵計劃授予的所有激勵性股票期權 均旨在遵守《國税法》第422節的要求。*截至2020年3月31日，沒有根據 2019年股票激勵計劃授予的未償還計劃股票獎勵或股票期權。

截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月，與2011年認可計劃和2014年股票激勵計劃下的股票獎勵相關的薪酬支出分別約為177,000美元和179,000美元。 截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月，根據期權計劃和2014年股票激勵計劃授予的股票期權的運營支出分別為103,000美元和105,000美元。

7.其他關聯方交易

截至2020年3月31日和2019年6月30日，某些董事和高管欠世行的債務總額約為350萬美元和280萬美元。

25
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

8.公允價值披露

以下披露是根據ASC 825金融工具的要求進行的。金融工具被定義為需要直接或間接以現金結算的現金和合同權利和義務 。*在無法獲得報價市場價格的情況下，已使用未來現金流的現值或其他估值技術來估計公允價值。這些技術的 結果對所使用的假設高度敏感，例如關於適當的貼現率和對未來現金流的估計。因此，本文提出的估計 不一定表示本公司在當前結算相關金融工具時可變現的金額。

ASC 825將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。這些披露不應被解釋為代表對 公司潛在價值的綜合衡量。

該公司在估計金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：

現金和現金等價物
賬面金額接近現金和現金等價物的公允價值。

投資證券
投資證券(包括抵押貸款支持證券)的公允價值是基於可獲得的報價市場價格。*如果沒有報價市場價格，公允價值是基於 可比工具的報價市場價格。*受限或非上市股權證券的賬面價值接近其公允價值。*應計投資收益的賬面價值接近其公允價值。

持有待售按揭貸款
由於這些貸款通常在貸款發放後90天內處置，其賬面價值非常接近此類貸款的公允價值。

應收貸款
對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款，公允價值接近賬面價值。其他貸款的公允價值是使用預期未來現金流的折現值 估計的。所使用的利率是指目前為條件與信用質量相似的借款人提供的貸款利率。應計利息的賬面金額 接近其公允價值。

存款負債
活期存款賬户的公允價值按照定義等於報告日的即期應付金額，即賬面金額。其他存款賬户的公允價值 使用預期未來現金流的折現值進行估算。貼現率是使用目前為類似期限的存款提供的利率來估計的。

聯邦住房貸款銀行的預付款
短期借款的賬面價值接近其公允價值。長期債務的公允價值是根據類似借款安排的當前增量借款利率 使用貼現現金流分析來估計的。

表外信貸相關工具
貸款的未償還抵押貸款承諾的公允價值基於簽訂類似協議的當前費用，並考慮到協議的剩餘期限、客户 信用質量和貸款利率的變化。

部分貸款服務協議及浮動利率按揭貸款合約所載的利率下限及上限的公允價值，在公允價值披露要求下被視為無關緊要。( 因此，該等工具並無提供公允價值估計。


26
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

8.公允價值披露(續)

於2020年3月31日及2019年6月30日，本公司金融工具賬面值及估計公允價值如下：

   
2020年3月31日
    
2019年6月30日
  
   
攜帶
    
估計數
    
攜帶
    
估計數
  
   
價值
    
公允價值
    
價值
    
公允價值
  
   
(單位：千)
  
金融資產
                        
**現金和現金等價物
  
$
41,612
    
$
41,612
    
$
18,108
    
$
18,108
  
北京證券可供出售
    
44,874
      
44,874
      
41,655
      
41,655
  
中國證券將持有至到期
    
21,840
      
22,870
      
25,349
      
25,532
  
**持有待售貸款
    
10,478
      
10,478
      
8,608
      
8,608
  
減少應收貸款
  
$
318,707
    
$
319,816
    
$
324,134
    
$
310,812
  
                                 
金融負債
                                
銀行存款減少。
  
$
406,064
    
$
402,097
    
$
388,164
    
$
368,212
  
*FHLB的預付款
    
1,135
      
1,236
      
1,355
      
1,246
  
                                 
表外項目
                                
**抵押貸款承諾
  
$
7,872
    
$
7,872
    
$
8,981
    
$
8,981
  

上述估計公允價值可能與可變現淨值存在重大差異，僅代表個別金融工具的公允價值。因此，該等估計不應 視為貴公司整體公允價值的顯示。

本公司遵循FASB ASC主題820，公允價值計量和披露(“ASC 820”)的指導。ASC 820確認了公允價值計量框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。發佈ASC 820是為了建立公允價值的統一定義。公允價值的定義是基於市場的，而不是特定於公司的，包括以下內容：

•
將公允價值定義為在任何一種情況下，通過市場參與者之間在 計量日期進行有序交易而獲得的出售資產或支付轉移負債的價格，並建立了公允價值計量框架；

•
根據截至計量日期的資產或負債估值投入的透明度，建立公允價值計量的三級層次結構；

•
使EITF 02-3中的指導無效，該指導要求在缺乏支持估值技術的可觀察數據的情況下，在涉及衍生金融工具的交易開始時遞延利潤。

•
取消在活躍市場上報價的金融工具的大幅頭寸折扣，並要求在評估負債時考慮公司的信譽；以及

•
擴大有關按公允價值計量的工具的披露。

該標準為公允價值計量的披露建立了一個三級估值等級。該估值等級有利於截至計量日期的資產或負債估值的輸入的透明度 。這三個等級的定義如下：

•
級別1-公允價值基於公司可以參與的活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。

•
第2級--公允價值基於：(A)類似資產或負債在活躍市場的報價；(B)相同或類似資產或負債在非活躍市場的報價，即資產或負債的交易很少、價格不是現行的、或報價隨時間或在做市商之間有很大差異的市場，或公開發布的信息很少的市場；(B)相同或類似資產或負債的報價在非活躍市場中的報價，即資產或負債的交易很少、價格不是現行的、或報價隨時間或在做市商之間有很大差異的市場，或者 幾乎沒有公開發布信息的市場；(C)資產或負債可觀察到的報價以外的投入；或(D)主要來自可觀測市場數據或以 相關或其他方式證實的投入。


27
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合併財務報表附註(續)

8.公允價值披露(續)

•
級別3-公允價值基於資產或負債無法觀察到的輸入。*這些輸入反映了公司自己對市場參與者將用於資產或負債定價的假設 的假設(包括有關風險的假設)。這些輸入是基於當時可獲得的最佳信息而制定的， 其中包括公司自己的數據。如果信息顯示市場參與者將使用不同的假設，公司用於開發不可觀察到的投入的自己的數據將進行調整。

金融工具在估值層次中的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

上述方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可實現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管本公司認為其估值 方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能導致報告日期的公允價值不同 。*截至2020年3月31日的九個月內使用的方法沒有變化。

在2020年3月31日和2019年6月30日按經常性原則計量的資產和負債的公允價值如下：

   
公允價值計量使用：
        
2020年3月31日
  
報價在
以下項目的活躍市場
相同的資產
(1級)
    
意義重大
其他可觀察到的
輸入量
(2級)
    

看不見的
輸入量
(3級)
    



合計
  
   
(單位：千)
  
可供出售的債務證券
                        
**FHLMC
  
$
--
    
$
5,353
    
$
--
    
$
5,353
  
**FNMA
    
--
      
33,326
      
--
      
33,326
  
**GNMA
    
--
      
6,195
      
--
      
6,195
  
                                 
總計
  
$
--
    
$
44,874
    
$
--
    
$
44,874
  


   
公允價值計量使用：
        
2019年6月30日
  
報價在
以下項目的活躍市場
相同的資產
(1級)
    
意義重大
其他可觀察到的
輸入量
(2級)
    

看不見的
輸入量
(3級)
    



總計
  
         
(單位：千)
              
可供出售的債務證券
                        
**FHLMC
  
$
--
    
$
8,080
    
$
--
    
$
8,080
  
**FNMA
    
--
      
25,277
      
--
      
25,277
  
**GNMA
    
--
      
8,298
      
--
      
8,298
  
                                 
總計
  
$
--
    
$
41,655
    
$
--
    
$
41,655
  

9.舉辦後續活動

如家聯邦銀行正在通過貸款的支付安排與受新冠肺炎影響的客户合作。根據聯邦存款保險公司的指導，在受到新冠肺炎影響(br})並因疫情而獲得付款便利的借款人通常不會被報告為逾期。新冠肺炎的影響可能會對管理 假設和估計產生負面影響，例如貸款損失撥備。銀行正在評估對客户的所有支付安排，以確定和量化它們可能對銀行產生的任何影響。但是，很難 評估或預測新冠肺炎未來將如何以及在多大程度上影響公司。

根據財務會計準則委員會(FASB ASC)855，後續事件，公司對後續事件進行了評估，直至財務報表可供發佈之日為止。
28
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

前瞻性陳述

本Form 10-Q季度報告包含某些前瞻性陳述(定義見1934年“證券交易法”及其相關規定 )。這些前瞻性陳述不是歷史事實，而僅代表Home Federal Bancorp及其管理層對未來事件的信念、預期或意見，其中許多 本質上是不確定的。(br}=前瞻性陳述可通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”或含義類似的詞語，或諸如“將”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”等詞語來識別。或“可能”。前瞻性陳述包括但不限於財務預測和估計及其基本假設；關於未來運營、產品和服務的計劃、目標和期望的陳述；以及有關未來 業績的陳述。此類陳述會受到某些風險、不確定性和假設的影響，其中許多風險、不確定性和假設很難預測，通常不在Home Federal Bancorp及其 管理層的控制範圍之內，這些風險、不確定性和假設可能會導致實際結果與前瞻性陳述中表達的、暗示的或預測的結果大不相同。除其他因素外，還有以下因素, 可能導致實際 結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期大不相同：(1)可能影響貸款金額、存款流量和房地產價值的經濟和競爭條件；(2)非利息收入和支出水平以及貸款損失金額；(3)存款機構之間的競爭壓力顯著增加 ；(4)利率環境的變化導致利差縮小；(5)全國或聯邦住房銀行正在或將要開展業務的市場的總體經濟狀況不如預期；(6)包括戰爭或恐怖主義行為在內的政治和社會動盪；(7)當前 新型冠狀病毒(新冠肺炎)爆發的影響或(8)法規或監管要求的變化對Home Federal Bancorp將從事的業務產生不利影響的影響。Home Federal Bancorp沒有義務更新這些前瞻性聲明，以反映此類聲明發表之日之後發生的事件或情況。

一般信息

該公司的經營業績主要取決於其全資子公司Home Federal Bank(“銀行”)的業績。世行的經營業績在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入是其貸款和投資組合的收入與資金成本之間的差額。包括存款和借款支付的利息，經營業績還受到貸款損失準備金和貸款銷售活動的影響，非利息支出主要包括薪酬和 員工福利，辦公用房和設備費用，數據處理和其他費用。我們的經營業績也受到總體經濟和競爭狀況的很大影響。 特別是利率、政府政策和監管機構的行動的變化。未來適用的法律、法規或政府政策的變化可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響 。

銀行在路易斯安那州什裏夫波特的總辦事處和位於路易斯安那州什裏夫波特和博西爾市的7個提供全方位服務的分支機構運營。 公司的主要市場區域是什裏夫波特-博西爾市大都市區。

關鍵會計政策

貸款損失準備。由於與其他重要會計政策相比，貸款損失準備的判斷程度和複雜性更高，因此公司 已將貸款損失準備的計算確定為一項關鍵會計政策。貸款損失撥備 基於管理層對整體貸款組合和基礎抵押品、不良貸款趨勢、當前經濟狀況的定期估值和評估。以及 其他相關因素，以便將貸款損失撥備維持在管理層認為代表投資組合中所有可能且可合理評估的已知和固有損失的水平。雖然管理層使用現有的最佳信息，但貸款損失撥備的水平仍然是一個估計數字，可能會受到重大判斷和短期變化的影響。

29
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


所得税。遞延所得税資產和負債是用負債(或資產負債表)法確定的。遞延税淨資產或負債是根據各種資產和負債的賬面和計税基礎之間的暫時性差異的税收影響確定的，並對税率和法律的變化給予當前確認。我們遞延税資產的變現主要取決於我們實現預計的未來應納税所得額。我們可能會發生變化。我們對未來盈利能力的判斷取決於未來的市場狀況和 其他因素。我們可能會調整我們的遞延税資產餘額，如果我們的判斷改變了。

新冠肺炎

鑑於最近圍繞新冠肺炎疫情發生的事件，該公司正在持續評估疫情對其員工、客户和社區的影響。*2020年3月，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(簡稱《CARE法案》)頒佈。《CARE法案》包含許多與銀行、貸款、抵押貸款容忍和税收。*本公司一直在努力通過SBA Paycheck Protection Program(SBA PPP)、貸款修改和貸款延期來幫助支持客户。截至5月8日，2020 Home Federal Bank已經為351筆SBA PPP貸款提供了資金，總計約4580萬美元，向現有客户和主要潛在客户提供的平均貸款餘額為13.1萬美元。 主要位於我們路易斯安那州西北部的貿易區。在過去的幾周裏，我們的商業貸款人和運營支持人員不知疲倦地工作，完成了一項似乎無法克服的任務 為我們的小型社區企業提供了一條生命線。“我們相信，這段時間的客户互動提供了一個真正的機會，可以拓寬和加深我們的客户關係 ，同時使我們的社區受益。

如家聯邦銀行正在通過貸款的支付安排與受新冠肺炎影響的客户合作。根據聯邦存款保險公司的指導意見，在受到新冠肺炎影響之前 因疫情而獲得支付安排的借款人通常不會被報告為逾期。新冠肺炎的影響可能會對管理 假設和估計產生負面影響，例如貸款損失撥備。*銀行正在評估向客户提供的所有付款安排，以確定和量化它們可能對本銀行產生的任何影響。但是， 很難評估或預測新冠肺炎未來將如何影響本公司以及影響程度。有關 採取的行動的其他信息，請參閲標題為“其他新冠肺炎信息”的部分。

2019年6月30日至2020年3月31日財務狀況變化探討

截至2020年3月31日，該公司報告總資產為4.605億美元，比2019年6月30日的總資產4.425億美元增加了1800萬美元，增幅為4.1% 。資產增加的主要原因是現金和現金等價物從2019年6月30日的1,810萬美元增加到2020年3月31日的4,160萬美元，增幅為129.8；持有的待售貸款從2019年6月30日的860萬美元增加到2020年3月31日的1,050萬美元，增幅為21.7%；其他資產為114,000美元。銀行擁有的人壽保險為10.5萬美元，或1.5%，從2019年6月30日的690萬美元降至3月31日的710萬美元，降幅為16.1%，從2019年6月30日的71萬美元降至2020年3月31日的82.4萬美元。這些增加被應收貸款淨額從2019年6月30日的3.241億美元減少到2020年3月31日的3.187億美元 減少了540萬美元，或1.7%，止贖資產從2019年6月30日的140萬美元減少到3月31日的18.000美元，部分抵消了這些增加。 2020，房地和設備為422,000美元，或3.1%，從2019年6月30日的1,360萬美元降至2020年3月31日的1,310萬美元，投資證券為29萬美元，或0.4%，從2019年6月30日的6,700萬美元降至 3月31日的6,670萬美元，2020年，應計應收利息10萬美元，即8.5%，從2019年6月30日的120萬美元增加到2020年3月31日的110萬美元，遞延税資產為6.1萬美元，即7.2%，從2019年6月30日的84.9萬美元增加到2020年3月31日的78.8萬美元。現金和現金等價物增加2350萬美元，主要是由於存款增加, 淨出售投資證券和應收貸款減少 。投資證券減少的主要原因是1,280萬美元的抵押貸款支持證券本金支付和960萬美元的抵押貸款支持證券銷售 。部分被購買了2150萬美元的抵押貸款支持證券所抵消。*持有待售貸款的增加主要是因為在截至2020年3月31日的9個月裏，源於銷售的貸款增加了。*房地產擁有量的下降是由於在截至2020年3月31日的9個月裏出售了3套1至4套家庭住宅和1塊住宅地塊。

30
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


2019年6月30日至2020年3月31日財務狀況變化討論(續)

現金和現金等價物

現金收入和現金等價物從2019年6月30日的1,810萬美元增加到2020年3月31日的4,160萬美元，增幅為2,350萬美元，增幅為129.8。現金和現金等價物增加2350萬美元 是由於出售投資證券、存款增加以及應收貸款淨額減少。

應收貸款淨額

截至2020年3月31日，應收貸款淨額減少540萬美元，降幅1.7%，至3.187億美元，而2019年6月30日為3.241億美元。應收貸款淨額減少 主要是由於一至四個家庭的減少
住宅貸款870萬美元，多户住宅貸款410萬美元，股權信用額度貸款230萬美元，股權和第二按揭貸款5.1萬美元，但部分被建築貸款增加440萬美元，商業非房地產貸款增加320萬美元，土地貸款增加110萬美元所抵消。商業房地產貸款100萬美元，股權和消費貸款44.3萬美元。

持有待售貸款

持有待售貸款增加190萬美元，增幅21.7%，從2019年6月30日的860萬美元增至2020年3月31日的1050萬美元。持有待售貸款的增加主要是由於截至2020年3月31日的9個月發放量增加。

投資證券

截至2020年3月31日，投資證券為6670萬美元，而2019年6月30日為6700萬美元，減少29萬美元，降幅0.4%。投資證券減少的主要原因是1280萬美元的抵押貸款支持證券本金支付和960萬美元的抵押貸款支持證券銷售。部分被購買了2150萬美元的抵押貸款支持證券所抵消。

房舍和設備，淨值

截至2020年3月31日，房地和設備淨額減少42.2萬美元，降幅3.1%，至1310萬美元，而2019年6月30日為1360萬美元。

資產質量

截至2020年3月31日，公司有730萬美元的不良資產(定義為非應計貸款、逾期90天或以上的應計貸款以及擁有的其他 房地產)，而截至2019年6月30日的不良資產為510萬美元，包括4筆商業貸款、4筆獨户住宅貸款、3筆商業房地產貸款。 截至2020年3月31日，擁有其他房地產的一筆信用額度貸款，一筆土地貸款，一筆地塊貸款和一筆獨户住宅貸款，而其他房地產擁有的五筆獨户住宅貸款，兩筆信用額度 貸款，兩筆商業貸款，一筆地塊貸款，一筆土地貸款，一筆住宅地塊以及在2019年6月30日擁有的其他房地產中獲得獨户住宅貸款的兩處房產。*不良資產從2019年6月30日的510萬美元增加到2020年3月31日的730萬美元，主要是因為一項380萬美元的借款人關係。包括向 一個借款人發放的六筆貸款，其中包括三筆商業房地產貸款、兩筆非房地產貸款和一筆處於非權責發生狀態的單户住宅貸款。這六筆貸款之前只支付利息，在截至2019年6月30日的財年被歸類為問題債務重組。截至2020年3月31日，本公司有兩筆獨户住宅貸款，一筆商業商業貸款，兩筆商業土地和地塊開發貸款，以及六筆貸款給一個借款人，其中包括三筆商業房地產貸款，兩筆非房地產貸款。, 一單户br}住宅貸款BRB，與六月三十號的四個單户住宅貸款，一個信用額度貸款，兩個商業商業貸款，兩個商業用地和地塊開發貸款，一個借款人五筆 貸款，包括兩筆商業房地產貸款，兩筆非房地產貸款，一筆不達標的獨户住宅貸款相比，2019年。截至2020年3月31日或2019年6月30日，沒有任何貸款 被歸類為可疑貸款。

31
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


2019年6月30日至2020年3月31日財務狀況變化討論(續)

總負債

總負債從2019年6月30日的3.921億美元增加到2020年3月31日的4.108億美元，增幅為1,870萬美元，增幅4.8%，主要原因是存款總額增加了1,790萬美元，增幅4.6%，與2019年6月30日的3.882億美元相比，增加了4.061億美元，其他借款增加了140萬美元，增幅為300.0。從2019年6月30日的45萬美元降至2020年3月31日的180萬美元，部分被聯邦住房貸款銀行預付款減少22萬美元或16.2%所抵消，從2019年6月30日的140萬美元降至2020年3月31日的110萬美元。借款人用於税收和保險的預付款從2019年6月30日的58.4萬美元減少到2020年3月31日的37.3萬美元，減少了211,000美元，降幅為36.1%；其他應計費用和負債減少了8.6萬美元，降幅為5.5%，從2019年6月30日的160萬美元減少到3月31日的150萬美元。存款增加的主要原因是儲蓄存款 從2019年6月30日的3960萬美元增加到2020年3月31日的7420萬美元，增幅為3460萬美元，無息存款增加了380萬美元，增幅為6.4%，從2019年6月30日的5940萬美元增加到3月31日的6310萬美元。 2020年，Now帳户從2019年6月30日的3100萬美元增加到2020年3月31日的3370萬美元，增幅為270萬美元，增幅為8.6%，但減少額為2010萬美元，增幅為11.0%。存單 從2019年6月30日的1.833億美元降至2020年3月31日的1.632億美元，貨幣市場存款從6月30日的7,490萬美元減少310萬美元，降幅為4.1%, 截至2020年3月31日，2019年至7180萬美元。截至2020年3月31日，該公司的經紀存款為1610萬美元，而截至6月30日，該公司的經紀存款為1120萬美元。2019年。存單減少的主要原因是 續訂減少，原因是我們的產品利率低於一些本地競爭對手。*聯邦住房貸款銀行的預付款減少主要是由於攤銷 預付款的本金償還。

股東權益

截至2020年3月31日，股東權益減少68.8萬美元，降幅1.4%，從2019年6月30日的5030萬美元降至4970萬美元。*股東權益自2019年6月30日以來發生變化的主要原因是收購了公司股票380萬美元，支付的股息總計86.5萬美元，部分被280萬美元的淨收入抵消。授予 限制性股票獎勵、股票期權和發放員工持股計劃股票共計561,000美元，以及通過行使股票期權發行普通股所得的65,000美元。

監管資本

銀行必須達到貨幣監理署(OCC)頒佈的最低資本標準。截至2020年3月31日，聯邦銀行的監管資本遠遠超過最低資本要求。




32
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和九個月經營業績比較

一般信息

截至2020年3月31日的三個月淨收入減少的主要原因是 非利息支出增加312,000美元，或11.5%，淨利息收入減少291,000美元，或7.6%，貸款損失撥備增加216,000美元，或216.0%，但被 增加564,000美元部分抵消。非利息收入減少43,000美元，或116.8%，所得税撥備減少43,000美元，或14.0%。 截至2020年3月31日的三個月，淨利息收入減少的主要原因是總利息支出增加163,000美元，或14.0%，主要是由於總有息負債的平均利率提高9個基點，以及128,000美元。或 2.6%，總利息收入下降，主要是由於總生息資產的平均收益率下降49個基點。*本公司截至2020年3月31日的 三個月的平均利差為2.98%，而截至2019年3月31日的三個月的平均利差為3.56%。本公司截至2020年3月31日的三個月的淨息差為3.30%，而截至2019年3月31日的三個月的淨息差為3.86%。在比較季度的基礎上，淨利差的下降主要是由於截至2020年3月31日的三個月的利息收入資產的平均收益率比去年同期下降了49個基點。

截至2020年3月31日的9個月，淨收入減少的主要原因是貸款損失準備金增加991,000美元，即220.2%，非利息支出增加898,000美元，即10.9%，淨利息收入減少511,000美元，即4.4%，但被增加130萬美元，即83.9%部分抵消。非利息收入減少29.4萬美元，所得税撥備減少29.9%。這九個月淨利息收入減少的主要原因是借款和存款的總利息支出增加了83.1萬美元，增幅為25.6%，部分抵消了32萬美元，增幅為2.1%。貸款和投資的利息收入總額增加。截至2020年3月31日的9個月，公司的平均利差為3.13% ，而截至2019年3月31日的9個月的平均利差為3.59%。本公司截至2020年3月31日的9個月的淨息差為3.47%，而截至3月31日的9個月的淨息差為3.86%。2019年。平均利差的下降主要是由於截至2020年3月31日的9個月，生息資產收益率下降了20個基點，有息負債成本比上年增加了26個基點 。

淨利息收入

截至2020年3月31日的三個月，淨利息收入減少的主要原因是利息支出總額增加了16.3萬美元，增幅為14.0%，主要是因為有息存款的平均利率上調了9個基點，以及12.8萬美元，增幅為2.6%。總利息收入減少，主要是由於總利息資產的平均收益率下降了49個基點 個基點。與去年同期相比，聯邦住房貸款銀行借款的資金成本減少了3,000美元，降幅為17.6%，存款利息增加了149,000美元，增幅為13.0%。與去年同期相比，其他借款的利息增加了17,000美元。本公司截至2020年3月31日的三個月的平均利差為2.98%，而截至2019年3月31日的三個月的平均利差為3.56%。本公司截至2020年3月31日的三個月的淨息差為3.30%，而截至2019年3月31日的三個月的淨息差為3.86%。在比較季度基礎上淨利差的下降主要是由於截至2020年3月31日的三個月的生息資產平均收益率與去年同期相比下降了49個基點 個基點。

截至2020年3月31日的9個月的淨利息收入為1110萬美元，與截至2019年3月31日的9個月相比，減少了511,000美元，降幅為4.4%。*前9個月淨利息收入的下降主要是由於總利息支出增加了831,000美元，即25.6%，但增加了320,000美元，部分抵消了這一影響。利息收入為2.1%。聯邦住房貸款銀行借款的資金成本比去年同期下降了8.3萬美元，降幅為65.4%，存款利息增加了88.4萬美元，增幅為28.4%。與上年同期相比，其他借款支付的利息增加了30,000美元。*截至2020年3月31日的9個月，公司的平均利差為3.13% ，而截至2019年3月31日的9個月的平均利差為3.59%。本公司截至2020年3月31日的9個月的淨息差為3.47%，而截至2019年3月31日的9個月的淨息差為3.86% 。

33
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和九個月經營業績對比(續)

平均利差下降的原因是，與去年同期相比，截至2020年3月31日的9個月，生息資產收益率下降了20個基點，有息負債成本上升了26個基點 。


貸款損失準備金

基於對歷史經驗、Home Federal Bank貸款數量和類型、逾期本金和利息支付情況、一般經濟狀況(特別是此類條件與我們的市場領域相關)以及與Home Federal Bank貸款組合的可收集性相關的其他因素的分析，計提貸款損失準備金316美元。在截至2020年3月31日的3個月和9個月期間分別撥備了100,000美元和140萬美元，而在截至2019年3月31日的3個月和9個月期間撥備的撥備分別為100,000美元和450,000美元。截至2020年3月31日，貸款損失撥備為380萬美元，佔應收貸款總額的1.17%，而截至2019年3月31日，貸款損失撥備為360萬美元，佔應收貸款總額的1.09%。截至2020年3月31日，住房聯邦銀行擁有720萬美元的不良貸款和11.8萬美元的止贖資產，不良資產總額為730萬美元。該公司有730萬美元的不良資產(定義為非應計貸款、逾期90天或以上的應計貸款以及擁有的其他房地產)，而截至2019年6月30日的不良資產為510萬美元，包括 四筆商業貸款、三筆商業房地產貸款、四筆獨户住宅貸款。截至2020年3月31日擁有的其他 房地產有一筆信用額度貸款，一筆地塊貸款，一筆土地貸款和一筆獨户住宅貸款，相比之下，截至2020年3月31日，共有五筆獨户住宅貸款，兩筆信用額度貸款，兩筆商業貸款，一筆地塊貸款，一筆土地貸款, 擁有的其他房地產中的一個住宅地塊 ，以及在2019年6月30日擁有的其他房地產中獲得獨户住宅貸款的兩個物業。截至2020年3月31日，本公司有兩筆獨户住宅貸款，一筆商業業務貸款，兩筆商業用地和地塊開發貸款，以及六筆貸款給一個借款人，其中三筆商業地產貸款，兩筆非房地產貸款，一筆獨户住宅貸款 ，與四筆獨户住宅貸款相比，一筆信用額度貸款，兩筆商業業務貸款，兩筆商業土地和地塊開發貸款，以及五筆 貸款給一個借款人，其中包括兩筆商業房地產貸款，兩筆非房地產貸款，以及一筆截至2019年6月30日被歸類為不合格的單户住宅貸款。截至2020年3月31日或2019年6月30日，沒有任何貸款 被歸類為可疑貸款。

非利息收入

截至2020年3月31日的三個月，與上年同期相比，非利息收入增加了56.4萬美元，這主要是由於 貸款銷售收益增加29.9萬美元，證券銷售收入增加21.9萬美元，房地產銷售損失減少4.1萬美元， 存款賬户服務費增加1.2萬美元。部分被其他收入減少6,000美元和銀行擁有的人壽保險收入減少1,000美元所抵消。截至2020年3月31日的9個月，非利息收入比上年同期增加130萬美元，主要原因是貸款銷售收益增加68萬美元，房地產銷售虧損合計減少34.9萬美元，證券銷售收益增加21.9萬美元，存款賬户手續費增加10.9萬美元。其他非利息收入減少21,000美元，部分抵消。該公司出售其大部分 長期固定利率住宅抵押貸款，主要是為了管理利率風險。截至2020年3月31日的9個月的貸款銷售收益比上年同期有所增加，原因是隨後銷售的貸款發放量增加。

非利息支出

與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的非利息支出增加了312,000美元，這主要是由於 薪酬和福利支出增加了329,000美元，數據處理費用增加了36,000美元，佔用和設備費用增加了30,000美元，特許經營和銀行股份税增加了14,000美元，存款保險保費增加了5,000美元，其他非利息支出增加了1,000美元。廣告費用減少了44,000美元，貸款和收取費用減少了25,000美元，法律費用減少了23,000美元，審計和審查費減少了11,000美元，部分抵消了增加的費用。與2019年同期相比，截至2020年3月31日的9個月，非利息費用增加了898,000美元，這主要是由於薪酬和福利費用增加了862,000美元。佔用和設備費用110,000美元，特許經營和銀行股票税費53,000美元，數據處理費用30,000美元，廣告費用25,000美元，貸款和收款費用17,000美元，其他非利息費用增加4,000美元。房地產估價費用減少了75,000美元，律師費減少了57,000美元，存款保險費減少了47,000美元，審計和審查費減少了24,000美元，部分抵消了增加的費用。


34
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和九個月經營業績對比(續)

截至2020年3月31日的三個月和九個月，公司為其股票期權、股票獎勵、員工持股計劃以及表彰和保留計劃確認的總薪酬支出分別為14萬美元和561,000美元，而截至2019年3月31日的三個月和九個月的薪酬支出總額分別為126,000美元和539,000美元。

路易斯安那州的銀行股税是根據銀行的股本和收益評估的。在截至2020年3月31日的三個月和九個月裏，公司確認的特許經營權和銀行股税支出分別為111,000美元和348,000美元，而2019年同期分別為97,000美元和295,000美元。

所得税

I截至2020年3月31日的三個月和九個月的所得税 分別為264,000美元和690,000美元，實際税率分別為21.3%和19.7%。截至2019年3月31日的三個月和九個月的所得税分別為307,000美元和984,000美元 。

平均 餘額、淨利息收入、收益和支付的利率。下表顯示了這幾個時期 的平均生息資產的利息總額和由此產生的收益率，以及平均有息負債的利息支出(以美元和利率表示)，以及淨息差。免税收入和收益沒有調整到税額等值的基礎上。所有平均餘額均以每月餘額為基礎。管理層 不認為月平均值與日平均值有顯著差異。








35
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和九個月經營業績對比(續)


   
截至3月31日的三個月，
  
   
2020
    
2019
  
   
平均值
天平
    
利息
    
平均值
產量/
費率
    
平均值
天平
    
利息
    
平均值
產量/
費率
  
   
(千美元)
  
生息資產：
                                    
*
  
$
327,521
    
$
4,378
      
5.36
%
  
$
324,522
    
$
4,530
      
5.66
%
*投資證券*
    
73,229
      
401
      
2.20
      
68,025
      
412
      
2.46
  
生息存款。
    
29.700
      
95
      
1.28
      
10.752
      
60
      
2.26
  
*
  
$
430,450
      
4,874
      
4.54
%
  
$
403,299
      
5,002
      
5.03
%
非息資產。
    
28,494
                      
26,421
                  
*
  
$
458,944
                    
$
429,720
                  
有息負債：
                                                
*儲蓄賬户*
  
$
70,123
      
226
      
1.29
%
  
$
34,348
      
45
      
0.53
%
*現在已經佔到了3%的份額。
    
32,505
      
45
      
0.56
      
28,463
      
40
      
0.57
  
*貨幣市場賬户。
    
72,781
      
185
      
1.02
      
72,227
      
212
      
1.19
  
*
    
164,786
      
842
      
2.05
      
184,651
      
852
      
1.87
  
*
    
340,195
      
1,298
      
1.53
      
319,689
      
1,149
      
1.46
  
其他借款：
    
1,591
      
19
      
4.67
      
250
      
2
      
3.25
  
FHLB取得進展。
    
1,160
      
14
      
5.01
      
1,351
      
17
      
5.10
  
*
  
$
342,946
      
1,331
      
1.56
%
  
$
321,290
      
1,168
      
1.47
%
無息負債：
                                                
*無息活期賬户
    
64,869
                      
58,772
                  
*
    
1,709
                      
1,766
                  
*
    
409,524
                      
381,828
                  
股東權益總額(1)
    
49,420
                      
47,892
                  
 
                                                
*
  
$
458,944
                    
$
429,720
                  
 
                                                
淨生息資產。
  
$
87,504
                    
$
82,009
                  
 
                                                
淨利息收入；平均利差(2)
          
$
3,543
      
2.98
%
          
$
3,834
      
3.56
%
淨息差(3)。
                    
3.30
%
                    
3.86
%
平均可賺取利息的資產達到平均水平
包括有息負債。
                    
125.52
%
                    
126.25
%
 __________________
(1)
包括留存收益和累積的其他綜合收益。
(2)
利差是指生息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
(3)淨息差為淨利息收入除以淨平均生息資產。






36
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和九個月經營業績對比(續)

   
截至3月31日的9個月，
  
   
2020
    
2019
  
   
平均值
天平
    
利息
    
平均值
產量/
費率
    
平均值
天平
    
利息
    
平均值
產量/
費率
  
   
(千美元)
  
生息資產：
                                    
*
  
$
331,827
    
$
13,662
      
5.46
%
  
$
326,058
    
$
13,593
      
5.55
%
*投資證券*
    
70,336
      
1,218
      
2.30
      
61,416
      
1,057
      
2.29
  
*
    
23,590
      
324
      
1.82
      
14,063
      
234
      
2.22
  
*
  
$
425,753
      
15,204
      
4.74
%
  
$
401,537
      
14,884
      
4.94
%
非息資產。
    
27,772
                      
28,289
                  
*
  
$
453,525
                    
$
429,826
                  
有息負債：
                                                
*儲蓄賬户*
  
$
58,604
      
540
      
1.22
%
  
$
35,384
      
141
      
0.53
%
*現在已經佔到了3%的份額。
    
31,713
      
144
      
0.60
      
30,587
      
123
      
0.54
  
*貨幣市場賬户。
    
74,192
      
644
      
1.15
      
70,929
      
530
      
1.00
  
*
    
170,192
      
2,664
      
2.08
      
176,325
      
2,314
      
1.75
  
*
    
334,701
      
3,992
      
1.59
      
313,225
      
3,108
      
1.32
  
其他銀行借款
    
997
      
36
      
4.78
      
218
      
6
      
3.67
  
FHLB取得進展。
    
1,234
      
44
      
4.72
      
5,765
      
127
      
2.93
  
*
  
$
336,932
      
4,072
      
1.61
%
  
$
319,208
      
3,241
      
1.35
%
無息負債：
                                                
*無息活期賬户
    
64,831
                      
60,301
                  
*
    
2,219
                      
2,508
                  
*
    
403,982
                      
382,017
                  
股東權益總額(1)
    
49,543
                      
47,809
                  
 
                                                
*
  
$
453,525
                    
$
429,826
                  
 
                                                
淨生息資產。
  
$
88,821
                    
$
82,329
                  
 
                                                
淨利息收入；平均利差(2)
          
$
11,132
      
3.13
%
          
$
11,643
      
3.59
%
淨息差(3)。
                    
3.47
%
                    
3.86
%
平均可賺取利息的資產達到平均水平
包括有息負債。
                    
126.36
%
                    
125.79
%
__________________
(1)
包括留存收益和累積的其他綜合收益。
(2)
利差是指生息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
(3)
淨息差是淨利息收入除以淨平均生息資產。


流動性與資本資源

Home Federal Bank維持管理層認為充足的流動資產水平。*該銀行調整其流動性水平，為存款流出提供資金，償還借款，併為貸款承諾提供資金。Home Federal Bank還 適當調整流動性，以滿足資產和負債管理目標。

住房聯邦銀行的主要資金來源是存款、貸款和抵押貸款支持證券的攤銷和提前償還、投資證券和其他短期投資的到期日、貸款銷售和收益以及運營提供的資金。雖然貸款和抵押貸款支持證券的預定本金償還是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前償還受到一般利率、經濟狀況的很大影響。和競爭。*銀行設定存款利率，以維持所需的總存款水平。此外，住房聯邦銀行將多餘資金投資於短期 賺取利息的賬户和其他資產，這些資產提供流動性以滿足放貸要求。截至2020年3月31日，住房聯邦銀行在達拉斯聯邦住房貸款銀行的存款賬户達到2060萬美元。








37
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
 

截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和九個月經營業績對比(續)

住房聯邦銀行很大一部分流動性由分類為可供出售的證券和現金 以及現金等價物組成。住房聯邦銀行的主要現金來源是淨收入、貸款和抵押貸款支持證券的本金償還以及存款賬户的增加。如果住房聯邦銀行需要超出其內部產生能力的資金 ，與達拉斯聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)存在借款協議，這提供了額外的資金來源。截至2020年3月31日，住房聯邦銀行從達拉斯聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)獲得了110萬美元的預付款 ，並有1.595億美元的額外借款能力。此外，在2020年3月31日，Home 聯邦銀行是與First National Bankers Bank簽訂的主購買協議的一方，根據該協議，Home Federal Bank可以從First National Bankers Bank購買不超過1,550萬美元的聯邦資金。 截至2020年3月31日，未根據此協議購買任何金額。此外，截至2020年3月31日，該公司與第一國家銀行家銀行達成了500萬美元的信貸額度協議。截至2020年3月31日，信貸額度餘額為180萬美元。

截至2020年3月31日，住房聯邦銀行的未償還貸款承諾為4350萬美元，用於在790萬美元的未使用信用額度下發起貸款和承諾 。截至2020年3月31日，計劃在不到一年內到期的存單總額為8670萬美元。根據以往的經驗，管理層認為，很大一部分此類存款將保留在我們手中。儘管不能保證情況會是這樣。此外，在利率上升的環境下續期時，此類存款的成本可能會大幅上升 。Home Federal Bank打算利用其高水平的流動性為其放貸活動提供資金。如果需要額外資金為放貸活動提供資金，Home Federal Bank打算根據需要出售其分類為可供出售的證券。

截至2020年3月31日，Home Federal Bank超過了其各自的監管資本要求，有形股本、普通股權益1級、核心資本比率和基於風險的總資本比率分別為11.02%、16.15%、11.02%和17.36%。

表外安排

截至2020年3月31日，本公司沒有任何根據證券交易委員會規則定義的表外安排。

通貨膨脹和物價變化的影響

本報告所載財務報表及相關財務數據乃根據 表格10-Q的指示編制，表格10-Q要求以歷史美元計量財務狀況及經營業績，而不考慮相對購買力隨時間因通脹而發生的變化。

與大多數工業公司不同，該公司幾乎所有的資產和負債都是貨幣性的。因此，利率對金融機構業績的影響通常比通脹的影響更大。

新冠肺炎補充信息

2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎大流行。截至2020年3月31日，新冠肺炎的影響沒有對公司的財務業績產生 實質性影響。為了客户和員工的健康，銀行關閉了所有七家分行和總行的大廳，但仍保持全面 運營。作為一項基本業務，我們繼續為我們的客户提供銀行和金融服務，在我們所有的分支機構都可以通過免下車的方式訪問，通過預約 可以獲得面對面的服務。此外，我們還繼續通過網上銀行、自動取款機和電話提供銀行和金融服務的訪問。

為應對新冠肺炎危機，美國國會通過了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》，並於2020年3月27日簽署成為法律。CARE法案提供了大約2.2萬億美元的經濟範圍的財政刺激，以抗擊這一流行病，並通過貸款、贈款、税收變化和其他類型的救濟，以財政援助的形式向個人、企業、非營利組織、州和市政當局提供財政援助，以刺激經濟。

38
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


新冠肺炎補充信息(續)

以下是我們對新冠肺炎相關CARE法案的一些迴應，以及疫情對我們業務的其他影響 。

工資保障計劃。CARE法案授權小企業管理局(SBA)臨時擔保一項名為Paycheck Protection Program(PPP)的新7(A)貸款計劃下的貸款。我們 迅速採取行動，獲得SBA貸款資格，並獲得發起PPP貸款的授權。

截至2020年5月8日，聯邦住房銀行向現有 客户和主要潛在客户提供了351筆PPP貸款，本金餘額總計4580萬美元，這些貸款主要位於我們位於路易斯安那州西北部的貿易區。

貸款修改/問題債務重組。根據CARE法案，截至2019年12月31日，逾期30天以內的貸款將被視為新冠肺炎修改的當前貸款。然後，金融機構可以暫停《公認會計準則》中對與新冠肺炎相關的貸款修改的 要求，否則將被歸類為問題債務重組，並暫停將因新冠肺炎而修改的貸款 確定為問題債務重組，包括為會計目的確定減值的要求。希望使用此權限的金融機構必須進行政策選擇，該政策選擇適用於在2020年3月1日至2020年12月31日或60年代較早期間對新冠肺炎進行的任何修改 新冠肺炎國家緊急狀態結束後的第二天。Home Federal Bank已經做出了這一選擇。同樣， 財務會計準則委員會已確認，基於誠信對新冠肺炎做出的短期修改不會被視為TDR。

在CARE法案頒佈之前，銀行業監管機構就某些短期 修改如何不被視為TDR提供了指導，並隨後確認此類指導可能適用於根據CARE法案第4013條不符合優惠會計待遇的貸款。

考慮到新冠肺炎大流行、相關經濟放緩和居家訂單對我們客户的影響，以及他們在貸款期限內的當前和預計現金流，本行將逐案處理貸款支付修改請求。截至2020年4月30日，我們修改了220筆貸款，本金餘額總計8460萬美元，佔截至2020年3月31日未償還貸款的26.2%。大多數延期付款是本金和利息的三個月延期付款，延期後的付款增加到 收款延期金額。現在確定這些修改後的貸款是否會按照修改後的條款履行還為時過早。

有關實際貸款修改的詳細情況如下：

   
新冠肺炎數量
延期2020年4月30日
    
天平
(單位：千)
    
佔貸款總額的百分比
2020年3月31日
  
一到四户家庭住宅
    
103
    
$
28,127
      
25.5
%
商業地產
    
40
      
28,278
      
33.5
%
多户住宅
    
9
      
18,046
      
42.9
%
土地
    
7
      
1,190
      
6.9
%
施工
    
1
      
680
      
4.9
%
股權和二次抵押
    
--
      
--
      
--
  
股權信貸額度
    
21
      
1,657
      
12.5
%
商業業務
    
39
      
6,609
      
16.9
%
消費者
    
--
      
--
      
--
  
總計
    
220
      
84,587
      
26.2
%



第三項：關於市場風險的定量和定性披露

不適用。

39
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


項目4.安全控制和程序

對披露控制和程序的評估。在我們管理層的監督和參與下，包括我們的總裁兼首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)，我們評估了截至本報告所涵蓋期間結束時，我們的披露控制 和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的)的設計和運行的有效性 和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)。基於這一評估，總裁兼首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序有效，以確保公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總、並在證券交易委員會的規則和表格規定的適用期限內報告。

財務報告內部控制的變化。 公司最近一個會計季度的財務報告內部控制沒有變化，這對公司財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

第二部分

項目1.其他法律程序

除在正常業務過程中發生的例行法律程序外，本公司並無涉及任何懸而未決的法律程序，而該等法律程序涉及管理層認為對本公司財務狀況並不重要的總金額 。

項目1A：風險因素

新冠肺炎疫情對我們開展業務的能力造成了不利影響，預計也將對我們和我們客户的財務業績產生不利影響。最終影響將 取決於高度不確定和無法預測的未來事態發展，包括大流行的範圍和持續時間以及政府當局為應對大流行所採取的行動。

新冠肺炎疫情對我們的運營以及我們向企業和個人提供銀行服務的方式產生了重大不利影響，目前大多數企業和個人都在接受政府下達的全職訂單。作為一項基本業務，我們繼續為客户提供銀行和金融服務，在我們的大多數分支機構都可以使用免下車服務，也可以通過預約獲得面對面的服務。此外， 此外，我們還將繼續為客户提供銀行和金融服務，包括在我們的大多數分支機構提供免下車服務，以及通過預約提供面對面服務。此外，我們繼續通過網上銀行、自動櫃員機和電話提供銀行和金融服務。如果新冠肺炎疫情惡化，可能會限制或破壞我們向客户提供銀行和金融服務的能力。

為了響應在家工作訂單，我們的一些員工目前正在遠程工作，以使我們能夠繼續為客户提供銀行服務。這些遠程在家工作安排可能會帶來更高的網絡安全、信息安全和 運營風險。如果由於新冠肺炎疫情的影響和 限制而導致關鍵人員或大量員工無法聯繫到我們，我們也可能受到不利影響。我們還依賴第三方供應商開展業務以及處理、記錄和監控交易。如果這些供應商中的任何一個無法繼續向我們提供這些 服務，可能會對我們為客户提供服務的能力產生負面影響。雖然我們有業務連續性計劃和其他保障措施，但不能保證這些計劃和保障措施會有效。

在大流行開始後的幾個月和幾年裏，圍繞未來經濟狀況的不確定性無處不在。因此，管理層在估計疫情對信貸質量、收入和資產價值的影響時面臨着重大且不熟悉的不確定性。到目前為止，新冠肺炎疫情已經導致貸款需求和貸款發放量下降，而不是通過工資保護計劃、存款可用性和市場利率等政府資助的計劃 ，並對我們的許多企業和消費者借款人的還貸能力產生了負面影響 。由於大流行的持續時間和為應對其經濟後果而採取的非常措施(包括最近降低目標聯邦基金利率 )的效力尚不清楚，在大流行消退之前，我們預計我們的淨利息收入和淨息差將受到不利影響。我們的許多借款人已經失業或可能面臨失業，某些企業面臨破產風險，因為它們的收入急劇下降，特別是與旅行、酒店、休閒和實物個人服務相關的企業。企業最終可能不會重新開業，因為隨着時間的推移，我們市場將恢復的經濟活動水平、政府援助的影響、經濟復甦的速度、新冠肺炎在隨後的季節中的復興，以及人口和社會規範將發生的變化，存在很大的不確定性 。

40

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


項目1A.風險因素(續)

大流行的影響預計將在2020年期間繼續對我們產生不利影響，甚至可能更長時間，因為我們的許多客户償還貸款的能力已受到嚴重影響。儘管作為評估貸款損失撥備的一部分， 公司對與疫情相關的貸款損失進行了估計，但此類估計涉及重大判斷，並且是在疫情對我們貸款組合信用質量的影響存在重大不確定性的情況下做出的 。由於這場大流行，未來貸款拖欠、不良分類貸款和貸款沖銷很可能會增加 。為了與銀行業監管機構提供的指導一致，我們已經修改了貸款，為受新冠肺炎大流行影響的借款人提供了各種延期償還貸款的選擇。儘管有這些 修改，一旦新冠肺炎疫情得到解決，這些借款人可能無法恢復全額償還貸款。信貸損失撥備的任何增加都將導致淨收益 減少，最有可能的是資本減少，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的負面影響。

即使新冠肺炎疫情平息後，美國經濟也可能需要一段時間才能從其影響中恢復過來，其影響的持續時間尚不清楚。在此期間，我們可能會經歷一場衰退。因此，我們 預計我們的業務在此次復甦期間可能會受到實質性的不利影響。


第二項：未登記的股權證券銷售和收益使用


(a)
不適用。

(b)
不適用。

(c)
購買股票證券

下表列出了公司在截至2020年3月31日的季度內回購普通股的情況，包括股票換股票期權的行使：

期間
  
總人數
股票
購得
    
平均值
支付的價格
每股
    
總人數
以下列方式購買的股份
公開的一部分
已宣佈的計劃或
節目
    
最大數量
那一年5月的股票
但仍將被購買
根據計劃或
計劃(A)
  
2020年1月1日-2020年1月31日
    
10,513
    
$
35.53
      
10,513
      
73,266
  
2020年2月1日-2020年2月29日
    
--
      
--
      
--
      
73,266
  
2020年3月1日-2020年3月31日
    
44,200
      
31.53
      
44,200
      
29,066
  
總計
    
54,713
    
$
32.30
      
51,713
          
______________
本表備註：


 (a)
2019年9月11日，該公司宣佈，董事會批准了第九次股票回購計劃，回購至多9萬股，約佔其已發行普通股的5.0%。該回購計劃沒有到期日。

第3項：高級證券違約

不適用。

41

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州



項目4.煤礦安全信息披露

不適用。

第五項：其他信息

不適用。

項目6.展品

 
不是的。
 
描述
31.1
規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證
31.2
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明
32.0
根據“美國法典”第18編第1350條進行的認證
 
*101.INS
XBRL實例文檔
  
 
*101.SCH
XBRL分類擴展架構文檔
  
 
*101.CAL
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
  
 
*101.LAB
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
  
 
*101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
  
 
*101.DEF
XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔
  



42
簽名


根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式 授權的簽署人代表其簽署。

  Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州的


日期：2020年5月13日


由以下人員提供：
 

/s/格倫·W·布朗
   
格倫·W·布朗
高級副總裁兼首席財務官
(妥為授權的人員及主要財務會計人員)