美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K

(標記一)
 
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的規定，他們將提交年度報告。
 
截至2021年6月30日的財年
或
☐將根據1934年證券交易法第13或15(D)節編寫過渡報告。
由_的過渡期。
 
委員會檔案第001-35019號
 
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
路易斯安那州
  
02-0815311
(述明或其他司法管轄權
  
(税務局僱主
公司或組織)
  
識別號碼)
     
路易斯安那州什裏夫波特市場街624號
  
71101
(主要行政辦公室地址)
  
(郵政編碼)
 
註冊人的電話號碼，包括區號：
(318) 222-1145
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
        
   

   
每節課的標題
   一個或多個交易代碼
  
註冊的每個交易所的名稱
普通股(每股面值0.01美元)
   -HFBL  
納斯達克股票市場有限責任公司
 
根據該法第12(G)條登記的證券：無
                
                 
根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。
 是 ☐   不是        
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。
 是 ☐   不是  
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第5(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。*是，否：☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是-不是-☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司，還是較小的報告公司，還是新興的成長型公司。請參閲交易法規則12b-2中的 “大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件管理器
  ☐    
加速文件管理器*
 ☐
非加速文件管理器：
 
規模較小的報告公司
 
       
新興成長型公司
 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。-☐
用複選標記表示註冊人是否已提交報告並證明其管理層對其財務報告內部控制有效性的評估
根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條的規定，由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所執行。-☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如法案第12b-2條所定義)。註冊人是否為空殼公司(如法案第12b-2條所定義)。註冊人是否為空殼公司。註冊人是否為空殼公司(如法案第12b-2條所定義)。註冊人是否為空殼公司。註冊人是否為空殼公司(如法案第12b-2條所定義)。註冊人是否為空殼公司。☐表示，註冊人是空殼公司。
2020年12月31日發行和發行的2381,428股註冊人普通股的總價值為3440萬美元，其中不包括註冊人所有 董事和高管持有的總計997,626股股票，註冊人的員工持股計劃(“ESOP”)和員工儲蓄和利潤分享計劃(“401(K)計劃”)。這一數字是根據 每股14.44美元的收盤價計算得出的。這一數字是根據註冊公司所有 董事和高管持有的997,626股股票、註冊人員工持股計劃(“ESOP”)和員工儲蓄和利潤分享計劃(“401(K)計劃”)作為一個整體計算得出的。這一數字是根據 每股14.44美元的收盤價計算的。2020年，註冊人第二財季的最後一個工作日。儘管在此計算中，董事和高管、員工持股計劃和401(K)計劃 被假定為註冊人的“附屬公司”，但這種分類不應被解釋為承認這種地位。
 
截至2021年9月21日，已發行普通股數量：3,350,966股。
 
以引用方式併入的文件
 
2019年股東年會的最終委託書的部分內容被納入第三部分，第10至14項。
 
 

路易斯安那州Home Federal Bancorp Inc.
表格310-K
截至2021年6月30日止的年度
 
第一部分：
     
第1項。
商業銀行、銀行都是如此。
1
     
第1A項。
*的風險因素*
29
     
第1B項。
未解決的工作人員評論導致了中國政府和中國政府之間的衝突。
29
     
第二項。
房地產商、房地產商。
30
     
第三項。
法律訴訟程序包括法院、法院、法院和法院。
30
     
第四項。
煤礦安全信息披露將導致礦難和礦難。
30
 
第二部分。
     
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券的交易將繼續進行。
31
     
第6項
精選的金融數據顯示，美國和中國的金融數據都是如此。
32
     
第7項。
管理層對未來幾年財務狀況和經營業績的討論與分析。
33
     
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露將持續下去。
43
     
第8項。
財務報表和補充數據顯示，美國銀行*
44
     
第九項。
美國上市公司會計和財務披露報告的變化及與會計師的分歧
95
     
第9A項。
這些控制和程序將會影響到他們的生活和生活。
95
     
第9B項。
其他信息：推特，推特，推特
95
 
第三部分。
     
第10項。
董事、高管和公司治理專家將出席會議。
96
     
第11項。
高管薪酬與員工薪酬掛鈎，高管薪酬與員工薪酬成正比。
96
     
第12項。
*
96
     
第13項。
某些關係和關聯交易與董事獨立性
96
     
第14項。
委託人會計費和服務費管理委員會、財務管理委員會、財務管理委員會。
97
     
第四部分。
    
     
第15項。
展品和財務報表明細表將於11月1日發佈。
97
     
第16項。
Form 10-K摘要：第一個表格，第二個表格。
98
   
簽名
  

第一部分

第一項：業務

路易斯安那州的Home Federal Bancorp，Inc.是路易斯安那州的特許公司(“Home Federal Bancorp”或“公司”)，是Home Federal Bank(“Home Federal Bank”或“Bank”)的控股公司。Home Federal Bank是一家聯邦特許股份制儲蓄銀行，最初成立於1924年，前身為Home Building and Loan Association。該行於2005年1月重組為共同控股公司結構，並於 2009年更名為“Home Federal Bank”，作為其被認可為社區銀行的業務戰略的一部分。Home Federal Bank的總部和七個全方位服務分支機構位於路易斯安那州什裏夫波特和博西爾市，服務於什裏夫波特-博西爾市 大都市區。2021年9月，世行在路易斯安那州明登的一個貸款製作辦事處開始運營，該辦事處旨在轉變為一家提供全方位服務的分行。住房聯邦銀行的主要業務是吸引公眾存款，並利用這些資金髮放貸款。

截至2021年6月30日，Home Federal Bancorp唯一的業務活動是持有Home Federal Bank全部已發行普通股。Home Federal Bancorp有權從事適用法律法規允許的適用於儲蓄和貸款控股公司的其他業務活動 ，其中可能包括增發普通股以籌集資金或支持合併或收購，以及借入資金對Home Federal Bank進行再投資 。

Home Federal Bancorp不擁有或租賃任何財產，而是使用Home Federal Bank的房舍、設備和傢俱。目前，Home Federal Bancorp只僱用身為Home Federal Bank管理人員的人員 擔任Home Federal Bancorp的管理人員，有時也可能使用Home Federal Bank的支持人員。這些人不是由Home Federal Bancorp單獨補償的。

根據《聯邦儲備法》第23A和23B節的規定，Home Federal Bank和Home Federal Bancorp已達成費用分攤協議。根據該協議，Home Federal Bancorp將償還Home Federal Bank員工投入Home Federal Bancorp活動的時間、歸屬Home Federal Bancorp的年度獨立審計費用部分以及Home Federal Bancorp根據1934年證券交易法承擔的公開申報義務的所有費用。

市場面積

我們貸款和存款的主要市場區域位於路易斯安那州西北部，特別是卡多教區和博西爾教區的鄰近社區，它們位於什裏夫波特-博西爾市大都市 統計區。2021年9月，我們通過一個新的貸款製作辦公室擴大了我們在韋伯斯特教區的業務。

什裏夫波特和博西爾市位於路易斯安那州北部的20號州際公路上，距離得克薩斯州邊界約15英里，德克薩斯州達拉斯以東185英里。我們的主要市場區域擁有多元化的經濟，服務業、政府和批發/零售業的就業構成了當地經濟的基礎，服務業工作崗位是最大的組成部分。大多數服務與醫療保健相關，因為什裏夫波特已經成為一個地區醫療保健中心。此外，賭場博彩業也為當地經濟提供了重要支持。石油和天然氣勘探和鑽探的結果。

競爭。我們在吸收存款和發放貸款方面都面臨着激烈的競爭。歷史上，我們對存款最直接的競爭來自位於我們主要市場區域的商業銀行、信用社和其他儲蓄機構，包括許多擁有更多財務和營銷資源的大型金融機構。此外，我們還面臨着來自短期貨幣市場證券、共同基金以及其他公司和政府證券對投資者資金的激烈競爭。我們的大部分存款不依賴於任何個人、集團或實體。我們吸引和留住存款的能力取決於我們通常提供的回報率、流動性和風險與競爭投資機會提供的回報率、流動性和風險相當的能力。

他説，我們對房地產貸款的競爭主要來自抵押貸款銀行公司、商業銀行、其他儲蓄機構和信用社。我們主要通過我們收取的利率和貸款費用以及我們為借款人提供的服務的效率和質量來競爭貸款來源。影響競爭的因素包括一般和當地經濟狀況、當前利率水平以及抵押貸款市場的波動性。由於繼續減少對 金融機構跨州經營的限制，競爭可能會加劇。

1

借貸活動

一般情況下，截至2021年6月30日，我們的淨貸款組合達到336.4美元，約佔當日總資產的59.5%。從歷史上看，我們的主要 貸款活動是發起一到四個家庭的住宅貸款。截至2021年6月30日，1對4家庭住宅貸款達9,760萬美元，佔貸款組合總額的28.6%。最近一段時間，我們向代理銀行出售了大量符合固定利率的1對4家庭住宅貸款。截至2021年6月30日，商業房地產貸款總額為9620萬美元，佔總貸款組合的28.2%。

我們可能發起的貸款類型受聯邦和州法律法規的約束。貸款利率主要受此類貸款的需求、可用於貸款的資金供應 以及我們的競爭對手提供的利率的影響。這些因素依次受一般和經濟狀況、聯邦政府的貨幣政策(包括聯邦儲備委員會)、立法和税收政策以及政府預算事項的影響。

儲蓄機構向一個借款人和相關實體發放的貸款一般不得超過其未減值資本和盈餘的15%，但如果貸款完全由現成的有價證券擔保，則可以向借款人發放相當於未減值資本和盈餘的10%的貸款。此外，根據申請，貨幣監理署允許一家儲蓄機構向一個借款人提供額外15%的未受損資本和盈餘的貸款，用於開發國內住宅單元。截至2021年6月30日，我們對一個借款人的貸款監管上限為820萬美元，向一個借款人(包括相關實體)發放的五筆最大貸款或貸款組，分別為550萬美元、540萬美元、480萬美元、460萬美元和410萬美元。我們的五筆最大貸款或 組貸款都是在我們市場領域的已知借款人得到強有力的擔保人支持的情況下發起的，並在2021年6月30日按照其條款履行。

向國家或政治分區的一般義務提供的貸款或由其擔保的貸款不受上述貸款限額的限制。





















2

貸款組合構成。下表顯示了我們在指定日期按貸款類型劃分的貸款組合組成。

   
六月三十日，
  
   
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
  
   
金額
    
百分比
佔總數的百分比
貸款
    
金額
    
百分比
佔總數的百分比
貸款
    
金額
    
百分比
佔總數的百分比
貸款
    
金額
    
百分比
佔總數的百分比
貸款
    
金額
    
百分比
佔總數的百分比
貸款
  
   
(千美元)
  
房地產貸款：
                                                            
提供一至四户家庭住宅(1)
  
$
97,607
      
28.60
%
  
$
108,146
      
29.59
%
  
$
118,945
      
36.29
%
  
$
121,257
      
37.76
%
  
$
125,306
      
39.57
%
**商業地產-擔保房地產：
                                                                                
*
    
61,502
      
18.02
      
60,045
      
16.43
      
60,558
      
18.47
      
52,823
      
16.45
      
51,749
      
16.34
  
*
    
34,678
      
10.16
      
27,043
      
7.40
      
22,839
      
6.97
      
21,593
      
6.72
      
26,196
      
8.27
  
*
    
96,180
      
28.18
      
87,088
      
23.83
      
83,397
      
25.44
      
74,416
      
23.17
      
77,945
      
24.61
  
*多户住宅
    
31,015
      
9.09
      
47,432
      
12.98
      
46,171
      
14.09
      
38,079
      
11.86
      
21,281
      
6.72
  
*
    
16,260
      
4.77
      
18,068
      
4.95
      
16,106
      
4.91
      
20,474
      
6.37
      
25,038
      
7.91
  
北京建工集團有限公司
    
15,337
      
4.49
      
8,159
      
2.23
      
9,502
      
2.90
      
11,921
      
3.71
      
9,529
      
3.01
  
包括房屋淨值貸款和二次抵押貸款。
    
1,267
      
0.37
      
1,410
      
0.39
      
1,262
      
0.39
      
1,541
      
0.48
      
1,710
      
0.54
  
**股權信用額度：
    
12,788
      
3.75
      
12,252
      
3.35
      
15,619
      
4.77
      
17,387
      
5.41
      
20,976
      
6.62
  
*房地產貸款總額
    
270,454
      
79.25
      
282,555
      
77.32
      
291,002
      
88.79
      
285,075
      
88.76
      
281,785
      
88.98
  
商業商業銀行
    
69,891
      
20.48
      
81,909
      
22.41
      
35,990
      
10.98
      
35,458
      
11.04
      
34,429
      
10.87
  
消費性非房地產貸款：
                                                                                
個儲蓄賬户。
    
430
      
0.13
      
364
      
0.10
      
439
      
0.13
      
462
      
0.14
      
420
      
0.13
  
中國消費貸款市場。
    
485
      
0.14
      
615
      
0.17
      
329
      
0.10
      
185
      
0.06
      
63
      
0.02
  
*非房地產貸款總額*
    
70,806
      
20.75
      
82,888
      
22.68
      
36,758
      
11.21
      
36,105
      
11.24
      
34,912
      
11.02
  
*貸款總額：*
    
341,260
      
100.00
%
    
365,443
      
100.00
%
    
327,760
      
100.00
%
    
321,180
      
100.00
%
    
316,697
      
100.00
%
更少：
                                                                                
**貸款損失撥備
    
(4,122
)
            
(4,081
)
            
(3,452
)
            
(3,425
)
            
(3,729
)
        
**遞延貸款手續費。
    
(744
)
            
(1,435
)
            
(174
)
            
(262
)
            
(196
)
        
--應收貸款淨額美元(1)
  
$
336,394
            
$
359,927
            
$
324,134
            
$
317,493
            
$
312,772
          
_______________
                                                              
(1)不包括截至2021年6月30日、2020年6月30日、2019年6月30日、2018年6月30日和2017年6月30日分別為1440萬美元、1480萬美元、860萬美元、680萬美元和1360萬美元的待售貸款 。
  
   
貸款發放。我們的貸款活動受董事會和 管理層制定的書面承銷標準和貸款發放程序的約束。如果適用，發放的貸款還應遵守房利美、房地美、住房和城市發展部、退伍軍人事務部、美國農業部和購買我們發放貸款的代理銀行的承銷標準。貸款來源多種多樣，主要來自現有客户、當地房地產經紀人和建築商。書面貸款申請由我們的一名信貸員受理。信貸員還監督信用報告、收入和資產文件、 以及與貸款相關的其他文件的採購。根據多德-弗蘭克消費者保護法，所有評估都是通過經批准的評估管理公司進行的。根據我們的貸款政策，大多數按揭貸款都需要業權保險 ，但我們的政策只要求業權意見的某些小額貸款除外。我們還要求投保火災和擴大保險範圍的意外傷害保險，以保護獲得房地產貸款的財產 。當房產位於洪水危險區域時，借款人還必須獲得洪水保險單。

我們的貸款審批流程旨在評估借款人償還貸款的能力、貸款的可行性以及將獲得貸款的房產的價值。所有用於 銷售給FNMA或其他投資者銀行的住宅貸款，如果收到適用於每種貸款類型的自動承銷反饋證書的合格建議，則必須獲得銀行抵押貸款承銷商的批准。未收到批准合格建議的貸款必須由銀行抵押貸款承銷商和抵押貸款高級副總裁批准。此外，對於500,000美元以下的貸款和100萬美元以下的貸款，所有源於銀行投資組合的貸款都必須由銀行抵押 承銷商和抵押貸款高級副總裁批准。商業地產擔保貸款、信用額度和商業商業貸款最高100萬美元 必須由高級信貸官或董事會主席、總裁兼首席執行官批准，最高200萬美元由高級信貸官和董事會主席、總裁兼首席執行官批准， 超過200萬美元由執行委員會批准。按照過去的慣例，所有貸款都由我們的董事會批准。


3
在最近幾個時期，我們發起並向代理銀行銷售了大量符合固定利率的 抵押貸款。在截至2021年6月30日的一年中，我們發起了2.491億美元的1至4家庭住宅貸款，並銷售了198.8美元此類貸款。我們的住宅貸款 主要由傳統貸款、農村發展貸款、聯邦住房管理局(FHA)貸款和退伍軍人管理局(VA)貸款組成。

下表顯示了在所述時期內發放、出售和償還的貸款總額。

   
截至六月三十日止年度，
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
   
(單位：千)
  
貸款來源：
                  
*
  
$
249,095
    
$
147,965
    
$
93,104
  
*-房地產擔保：
                        
*
    
17,180
      
20,046
      
21,895
  
*
    
16,350
      
11,593
      
7,038
  
*
    
26,391
      
16,224
      
31,854
  
*
    
33,707
      
87,382
      
50,167
  
*
    
17,750
      
4,904
      
2,553
  
*
    
16,976
      
13,768
      
16,869
  
包括房屋淨值貸款和信用額度以及其他消費者貸款。
    
12,327
      
9,559
      
9,380
  
*
    
389,776
      
311,441
      
232,860
  
購買的貸款：
    
--
      
--
      
--
  
貸款發放量和購入貸款總額。
    
389,776
      
311,441
      
232,860
  
已售出貸款
    
(198,797
)
    
(111,752
)
    
(62,158
)
貸款本金償還
    
(212,577
)
    
(162,750
)
    
(166,434
)
已售出貸款總額和本金償還
    
(411,374
)
    
(274,502
)
    
(228,592
)
因其他項目增加(減少)，淨額(1)
    
(1,935
)
    
(1,146
)
    
2,373
  
貸款組合淨(減)增
  
$
(23,533
)
  
$
35,793
    
$
6,641
  
 ___________________
(一)其他項目包括遞延貸款費用、貸款損失撥備和年終留作出售的貸款。

儘管聯邦法律和法規允許儲蓄機構在美國各地發起和購買以房地產為擔保的貸款，但我們將貸款活動集中在卡多和博西爾教區、路易斯安那州及其周邊地區的主要 市場區域。根據我們的貸款對一個借款人的限制，我們被允許不受限制地投資於住宅抵押貸款，並允許將高達400%的資本投資於以非住宅或商業房地產為擔保的貸款 。我們也可以投資於有擔保和無擔保的消費貸款，金額不超過總資產的35%。對於某些類型的消費貸款，可能會超過35%的限制，例如 以住宅不動產為擔保的房屋淨值和物業改善貸款。此外，我們可以將高達10%的總資產投資於商業、公司、商業或農業用途的擔保和無擔保貸款。截至2021年6月30日，我們均未超出上述貸款限額。
 
在2021年和2020年財年，我們分別銷售了198.8美元和1.118億美元的貸款。我們確認2021財年貸款銷售收益為430萬美元，2020財年為250萬美元。在此期間，貸款主要出售給其他金融機構。此類貸款是根據遠期銷售承諾出售的，並在一段時間(通常為90天)後釋放服務，並且沒有追索權。 出售的貸款主要是長期、固定利率的住宅房地產貸款。這些貸款是在利率處於歷史低位的時期發放的，出售這些貸款是為了降低我們的利率風險。我們 未來將繼續出售貸款，只要我們認為利率環境不利，利率風險不可接受。



4
它將合同條款延長到最終到期日。* 下表顯示了我們的貸款在淨項目生效之前截至2021年6月30日的預定合同到期日。活期貸款、沒有規定還款表和期限的貸款，以及透支被報告為一年或更短時間內到期的 。下面顯示的金額不包括貸款預付款。

   
一對一-
四
家庭
住宅
    
商業廣告
房地產
安穩
    
多頭
家庭
住宅
    
商業廣告
業務
    
土地
    
施工
    
家
股權貸款
和線條
信用額度
以及其他
消費者
    
總計
  
   
(單位：千)
  
2021年6月30日之後到期的金額：
                                                
不超過一年或更短的時間。
  
$
5,820
    
$
10,028
    
$
6,837
    
$
20,788
    
$
4,732
    
$
13,040
    
$
2,766
    
$
64,011
  
一年到兩年後的今天。
    
6,879
      
8,573
      
751
      
3,553
      
4,706
      
2,281
      
557
      
27,300
  
這是兩年到三年後的今天。
    
8,626
      
14,115
      
--
      
4,482
      
2,591
      
--
      
674
      
30,488
  
三年到五年後的今天。
    
21,169
      
22,347
      
5,803
      
27,698
      
3,484
      
--
      
149
      
80,650
  
五年到十年後的今天。
    
10,379
      
36,294
      
8,391
      
9,423
      
537
      
--
      
5,653
      
70,677
  
在經歷了十年到十五年後的今天。
    
7,944
      
4,823
      
1,773
      
3,947
      
--
      
16
      
5,067
      
23,570
  
15年後的今天。
    
36,790
      
--
      
7,460
      
--
      
210
      
--
      
104
      
44,564
  
                                                                 
*
  
$
97,607
    
$
96,180
    
$
31,015
    
$
69,891
    
$
16,260
    
$
15,337
    
$
14,970
    
$
341,260
  


下表列出了2021年6月30日淨項目前、2022年6月30日之後到期的所有固定利率或浮動或可調整利率的貸款的美元金額。

         
浮動或
        
   
固定費率
    
可調率
    
總計
  
         
(單位：千)
        
一至四户家庭住宅
  
$
71,604
    
$
20,184
    
$
91,788
  
商業房地產抵押貸款
    
83,570
      
2,582
      
86,152
  
多户住宅小區
    
24,029
      
149
      
24,178
  
商業商業銀行
    
46,014
      
3,090
      
49,104
  
土地資源
    
9,589
      
1,939
      
11,528
  
建築業：
    
16
      
2,280
      
2,296
  
房屋淨值貸款和信用額度以及其他消費者
    
5,597
      
6,607
      
12,204
  
                         
*道達爾：*
  
$
240,419
    
$
36,831
    
$
277,250
  

貸款的預定合同到期日不一定反映貸款組合的實際預期期限。由於提前還款，抵押貸款的平均使用年限大大低於其平均合同期限 。噹噹前按揭貸款利率高於現有按揭貸款利率時，按揭貸款的平均年限趨於延長，相反，噹噹前按揭貸款利率低於現有按揭貸款利率(由於可調整利率和固定利率貸款以較低利率進行再融資)時，按揭貸款的平均年限會減少。在後一種情況下，隨着收益率較高的貸款以較低的 利率償還或再融資，貸款的加權平均收益率會下降。


5

他們提供一對四家庭住宅房地產貸款。截至2021年6月30日 ，扣除淨項目前，9760萬美元，佔總貸款組合的28.6%，由一至四個家庭住宅貸款組成。

我們發放的貸款的貸款價值比率、期限和其他條款通常反映了根據我們建立的健全的貸款實踐、市場條件和承保標準，低於適用法規允許的最高貸款額度的政策。我們目前的一對四家庭住宅貸款政策一般將最高按揭比率限制在物業評估價值的90%或以下，儘管我們將通過私人按揭保險提供最高100%的按揭比率。這些貸款按月攤銷，每月到期本息，期限不超過30年， 一般包括“待售到期”條款.

截至2021年6月30日，我們1比4的家庭住房抵押貸款中有7730萬美元是固定利率貸款，佔79.2%。固定利率貸款的到期日一般從15年到30年不等，每月的貸款付款足以在貸款期限結束時償還貸款總額和利息，並完全攤銷 。我們的固定利率貸款通常是根據條款、條件和文檔發起的，這些條款、條件和文檔允許它們出售給 美國政府支持的機構，如聯邦住房貸款抵押貸款公司(Federal Home Loan Mortgage Corporation)和二級抵押貸款市場的其他投資者。與我們的資產/負債管理相一致，我們已經出售了很大一部分長期、 固定利率貸款。除出售給FNMA的貸款外，所有出售的貸款都將獲得服務。

雖然我們提供可調利率貸款，但在過去幾年中，由於低利率環境，基本上所有的單户貸款都是固定利率貸款。投資組合中持有的 可調利率貸款的利率通常每年都會調整。這些貸款一般每年增加或減少的上限為1%，在貸款有效期內高於或低於初始利率的上限為6%。 這類貸款按初始利率加2%承銷。截至2021年6月30日，在我們的1至4期家庭住宅抵押貸款中，有2030萬美元(20.8%)是可調整利率貸款。

商業地產獲得貸款。截至2021年6月30日，Home Federal Bank有9620萬美元的未償還貸款由 商業地產擔保，其中6150萬美元，即63.9%是業主自住的。家庭聯邦銀行目前的政策是對作為商業地產佔用的不動產進行第一留置權放貸 。住房聯邦銀行提供固定利率和可變利率的商業房地產貸款。Home Federal Bank的商業房地產貸款最高限制為評估價值的85%，期限最長為15年，但期限一般為 不超過5年，攤銷期限為20年或更短。我們的政策是，商業房地產擔保信貸額度最高不得超過物業評估價值的85%，並且不得超過 三至五年攤銷。

多户住宅貸款。截至2021年6月30日，我們有約3100萬美元的多户住宅貸款未償還。我們的 多户住宅貸款組合包括5套或5套以上的創收物業和低收入住房開發項目。除了不允許 的公共房屋委員會的房產外，我們對所有房產都獲得個人擔保。

商業商業貸款。截至2021年6月30日，我們的未償還非房地產擔保商業貸款約為6990萬美元。與2020財年相比，這一類別在2021財年有所減少，原因是SBA PPP貸款的償還被新的SBA PPP貸款來源部分抵消。此外，我們提供的企業貸款產品包括信用額度、庫存融資和設備貸款。商業貸款和信用額度比其他類型的商業貸款具有更大的信用風險。我們試圖通過主要向我們市場範圍內的中小型企業發放貸款，並由相關委託人親自擔保貸款來限制此類風險。我們已經建立了商業貸款的承保標準，其中規定了還款來源、借款人的償還能力、具體的財務和抵押品利潤率 以及諸如擔保等財務增強的標準。還款的主要來源是企業的現金流和借款人的一般財務實力。




6
土地貸款。截至2021年6月30日，未扣除淨項目的土地貸款為1,630萬美元，佔總貸款組合的4.8%。土地貸款 包括為開發目的而徵用的土地和未改善的土地。我們的貸款政策規定，未經改善的土地貸款的按揭成數為50%。土地貸款是以固定利率發放的，期限最長為五年 ，攤銷時間較長。雖然土地貸款通常被認為比某些其他類型的貸款具有更大的信用風險，但我們預計將通過要求個人擔保和尋找除出售抵押品之外的土地貸款的其他次要償還來源來緩解此類風險。我們的做法是，只向與我們的貸款人有優先關係的借款人發放有限數額的投機發展貸款。

建築貸款。截至2021年6月30日，我們的建築貸款餘額約為1530萬美元，其中包括住宅和商業地產建設貸款。我們的住宅建設貸款通常期限為6至12個月，並附有一封來自Home Federal的永久抵押外賣信。我們的商業建設貸款包括業主自住型商業 物業、預售物業和投機性寫字樓物業。截至2021年6月30日，我們持有78.4萬美元的投機性建設貸款。

房屋淨值和第二抵押貸款。截至2021年6月30日，我們持有130萬美元的房屋淨值和第二抵押貸款。這些貸款由借款人住所的標的股本擔保。我們不要求我們對獲得第二按揭貸款的物業持有第一按揭。考慮到第一套房貸，我們的二套房貸一般不能超過90%的按揭成數。這些貸款通常是3至5年期的氣球貸款，固定利率和期限不超過10年，幷包含一項按需條款，允許我們隨時收回貸款。

股權信貸額度。我們提供由借款人的房地產股權擔保的信貸額度。截至2021年6月30日，未扣除淨項目的這些貸款總額為1280萬美元，佔總貸款組合的3.8%。截至2021年6月30日，股權額度的未使用部分為970萬美元。因此，此類信貸額度的利率和條款取決於借款人的歷史和收入、貸款目的和抵押品。信用額度不會超過抵押品權益價值的90%。

消費性非房地產貸款。我們被授權為各種個人或消費目的提供貸款。我們發起消費貸款主要是為了滿足客户的需求。截至2021年6月30日的消費貸款包括由我們的存款賬户擔保的貸款、汽車貸款、透支和其他無擔保貸款。

消費性非房地產貸款通常比住宅抵押貸款期限更短，利率更高，而且通常比住宅抵押貸款的信用風險更大，特別是那些以快速貶值的資產(如汽車、船隻和休閒車)為抵押的貸款。在這種情況下，收回違約消費貸款的抵押品可能不能為未償還的貸款提供足夠的還款來源，剩餘的不足通常不能保證對借款人採取進一步的實質性追償努力。特別是，根據汽車的狀況和二手車需求的波動，出售回收汽車的可變現金額可能會大幅減少。

我們提供以我們的存款賬户為抵押的貸款。截至2021年6月30日，扣除淨項目前，這些貸款總額為43萬美元，佔貸款組合總額的0.13%。此類貸款最高可達 賬户餘額的100%，賬户上的扣留限制賬户餘額的提取。貸款利率等於賬户支付的利率加2%。這些貸款通常按需支付，到期日為 一年。

貸款發放費和其他費用。除了從貸款中賺取的利息外，我們通常還會收到貸款發放費或發貸貸款的“積分”。貸款積分是抵押貸款本金的 個百分比，在貸款發放時向借款人收取。根據會計準則，貸款發放費和積分遞延並攤銷到 收入中，作為貸款有效期內收益率的調整。




7
資產質量

總而言之，在2021財年，我們的年度評審於2020年8月完成。我們的年度評審原定於2020財年春季進行，但由於新冠肺炎的相關問題而被重新安排。 提供的服務範圍包括信貸承保，遵守我們的貸款政策，以及監管政策，以及關於準備金分配的建議。我們預計這些審查將每隔 18個月進行一次，我們的下一次審查將在2022年初春進行。

我們的催收程序規定，當貸款逾期10天時，會嘗試面對面或通過電話進行個人聯繫。逾期15天后，將向借款人發送延遲收費通知，要求付款 。如果貸款在30天后仍然逾期，則會向借款人發送一封正式信件，説明貸款已逾期，可能需要採取法律行動，包括喪失抵押品贖回權的程序。如果貸款逾期60天 ，並且在解決拖欠問題方面沒有取得任何進展，則會發送法律顧問的催款函，並嘗試進行個人聯繫。當貸款持續拖欠90天或更長時間，而借款人沒有 制定或保存還款時間表時，通常會向借款人發送止贖意向通知。如果拖欠得不到糾正，就會啟動止贖程序。在大多數情況下，缺陷會被迅速治癒。雖然我們通常 更願意與借款人合作解決此類問題，但我們將在必要時啟動止贖或其他追回程序，以將任何潛在損失降至最低。

當管理層認為收取利息的可能性不確定時，貸款被置於非權責發生狀態。當貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但未付的利息將從利息收入中扣除 。我們通常在貸款逾期90天時停止利息收入的應計，無論是本金還是利息，除非信貸得到很好的擔保，並且我們相信我們會全部收回。

我們因喪失抵押品贖回權或通過替代抵押品贖回權而獲得的房地產和其他資產被歸類為擁有房地產，直到出售。截至2021年6月30日，我們擁有的其他房地產價值為38.3萬美元，其中包括一處商業房地產和一處單一家庭住宅，而截至2020年6月30日，我們擁有兩處商業房地產。

拖欠貸款。下表顯示了截至指定日期我們的貸款組合中的拖欠情況。

   
六月三十日，
  
   
2021
    
2020
  
   
30 – 89
逾期天數
    
90天或以上
逾期
    
30 – 89
逾期天數
    
90天或以上
逾期
  
   
數
    
校長
    
數
    
校長
    
數
    
校長
    
數
    
校長
  
   
的貸款
    
天平
    
的貸款
    
天平
    
的貸款
    
天平
    
的貸款
    
天平
  
   
(千美元)
  
一至四户家庭住宅
    
1
    
$
30
      
3
    
$
176
      
21
    
$
1,869
      
8
    
$
1,003
  
商業-房地產擔保
    
--
      
--
      
6
      
837
      
--
      
--
      
3
      
1,797
  
多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
商業業務
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
2
      
457
  
土地
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
2
      
2,981
  
施工
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
房屋淨值貸款和信用額度以及
與其他消費者合作
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                                 
拖欠貸款總額
    
1
    
$
30
      
9
    
$
1,013
      
21
    
$
1,869
      
15
    
$
6,238
  
                                                                 
拖欠貸款佔淨貸款總額的比例
            
0.01
%
            
0.30
%
            
0.52
%
            
1.73
%
拖欠貸款佔貸款總額的比例
            
0.01
%
            
0.30
%
            
0.51
%
            
1.71
%





8

不良資產。下面的表格顯示了我們在指定日期的不良資產金額(定義為非應計貸款、逾期90天或以上的應計貸款和擁有的房地產)。

   
六月三十日，
  
   
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
  
   
(千美元)
  
非應計貸款：
                              
*
  
$
143
    
$
684
    
$
220
    
$
643
    
$
317
  
*
    
837
      
1,797
      
--
      
--
      
--
  
*
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*
    
--
      
457
      
166
      
416
      
2,503
  
*
    
--
      
2,981
      
2,981
      
--
      
--
  
*
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
包括房屋淨值貸款和信用額度以及其他消費者貸款。
    
--
      
--
      
30
      
87
      
--
  
*。
    
980
      
5,919
      
3,397
      
1,146
      
2,820
  
累計逾期90天或以上的貸款：
                                        
一至四户家庭住宅價格
    
33
      
319
      
294
      
680
      
181
  
*
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*
    
--
      
--
      
49
      
--
      
--
  
*
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
包括房屋淨值貸款和信用額度以及其他消費者貸款。
    
--
      
--
      
--
      
30
      
4
  
*(1)
    
1,013
      
6,238
      
3,740
      
1,856
      
3,005
  
*
    
383
      
950
      
1 1,366
      
1 1,177
      
540
  
*
  
$
1,396
    
$
7,188
    
$
$5,106
    
$
$3,033
    
$
3,545
  
                                         
問題債務重組(2)。
    
--
      
--
      
3,843
      
6,886
      
--
  
不良資產總額和問題債務重組
  
$
1,396
    
$
7,188
    
$
8,949
    
$
9,919
    
$
3,545
  
                                         
不良貸款總額佔貸款的百分比，淨額
    
0.30
%
    
1.73
%
    
1.15
%
    
0.58
%
    
0.96
%
不良資產總額佔總資產的百分比。
    
0.25
%
    
1.39
%
    
1.15
%
    
0.72
%
    
0.83
%
不良資產和問題債務重組總額佔
*總資產：
    
0.25
%
    
1.39
%
    
2.02
%
    
2.35
%
    
0.83
%
_________________
(一)不良貸款包括非應計貸款加上逾期90天以上的應計貸款。
(二)未計入非應計貸款和應計貸款逾期90天以上的不良債務重組。

截至2021年6月30日，本公司有140萬美元的不良資產(定義為非應計貸款、逾期90天或以上的應計貸款以及擁有的其他房地產)，而截至2020年6月30日的不良資產為720萬美元 ，其中包括向一個借款人發放的6筆商業房地產貸款，3筆獨户住宅貸款，以及截至2021年6月30日擁有的1處商業地產和1處獨户住宅，而截至2021年6月30日，該公司擁有5筆獨户住宅貸款和5筆商業房地產。 截至2020年6月30日擁有的其他房地產中的一筆地塊貸款、一筆土地貸款和兩處商業房地產。 不良資產從2020年6月30日的720萬美元減少到2021年6月30日的140萬美元，主要是由於向同一借款人償還了一筆地塊貸款和一筆土地貸款200萬美元，地塊貸款減記90.7萬美元，商業房地產貸款減記 100萬美元。在償還同一筆總計44.9萬美元的商業房地產貸款的部分抵押品的情況下，截至2021年6月30日，本公司有一筆單一家庭住宅貸款和八筆商業房地產貸款，其中六筆貸款給一個借款人，而截至2020年6月30日，有四筆單一家庭住宅貸款，兩筆商業土地和地塊開發貸款，以及六筆商業房地產貸款給一個被歸類為不合格的借款人。 截至2021年6月30日或2020年6月30日，沒有被歸類為可疑貸款。

分類資產。聯邦法規要求每個有保險的儲蓄機構定期對其資產進行分類，其估值津貼的金額 要接受聯邦銀行監管機構的審查。問題資產有三種分類：“不合標準”、“可疑”和“損失”。不合標準的資產有一個或多個已定義的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，投保機構將蒙受一些損失的可能性很大 。不良資產具有不合格資產的弱點，其另一個特點是在現有事實、條件和價值的基礎上進行全額清收或清算 ，損失的可能性較高。被歸類為損失的資產被認為是無法收回的，價值極小，因此不能作為 機構的資產繼續存在。還必須建立和維護另一個指定為“特別提及”類別的資產，這些資產目前沒有使投保機構面臨足夠程度的風險，從而保證分類為 不合標準、可疑或損失。被歸類為不合標準或可疑的資產要求機構為貸款損失建立一般撥備。如果一項資產或其部分被歸類為損失，投保機構必須 為貸款損失建立特定的撥備，金額為資產分類損失部分的100%，或者註銷該金額。在確定機構的監管資本時，可以包括為彌補被歸類為不合格或可疑資產的可能損失而設立的一般損失準備金, 而貸款損失的具體估值額度不符合監管資本的要求。聯邦審查員可能不同意保險機構的分類 和預留金額。截至2021年6月30日，我們有280萬美元的分類資產。截至2021年6月30日，有三筆住宅抵押貸款被指定為特別提及，總計35.8萬美元，一筆商業貸款被指定為特別提及，總計280萬美元。*一筆住宅貸款，總計16.7萬美元，八筆商業房地產貸款，總計270萬美元被歸類為不合標準。此外，截至2021年6月30日，沒有任何貸款被歸類為可疑或虧損。


9

貸款損失撥備。截至2021年6月30日，我們的貸款損失撥備為410萬美元。據我們所知，貸款損失撥備維持在一個相信的水平，以涵蓋投資組合中的所有已知和固有損失，無論是可能的還是合理的，都將在每個報告日期進行估計。貸款損失撥備的水平是基於我們根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值和現行條件對貸款的可收回性進行定期審查 。我們 主要從事發起單户住宅貸款。本公司管理層在釐定每個報告日期所需的貸款損失撥備金額時，會考慮所有分類貸款的不足之處。我們的管理層分析 不合格貸款弱點得到糾正的可能性，以及我們可能承受的任何已知或固有損失的程度。在2021財年，我們記錄了180萬美元的貸款損失撥備， 而2020財年記錄的貸款損失準備金為190萬美元。2021年的撥備反映了我們的估計，即將貸款損失撥備維持在一定水平，以彌補貸款組合中可能固有的損失。

2021財年的撥備反映了與我們的商業貸款(房地產擔保和非房地產擔保)相關的風險，以及我們投資組合中的其他風險。截至2021年6月30日，不良貸款總額比2020年6月30日減少了約520萬美元。

雖然管理層認為它是根據當時可獲得的最佳信息來確定津貼的大小，但津貼將需要隨着情況的變化和假設的更新而進行調整。 未來對津貼的調整可能會對淨收入產生重大影響。

根據美國《關注法》，截至2019年12月31日，逾期不到30天的貸款將被視為新冠肺炎修改的當前期限。同樣， 財務會計準則委員會已確認，基於誠信對新冠肺炎做出的短期修改將不被視為問題債務重組，這些修改是針對在任何救助之前是現有客户的貸款客户所做的。





10
隨後，下表顯示了我們在報告期間貸款損失撥備的變化。我們 在2021財年、2020財年、2019年、2018年和2017財年分別沖銷了200萬美元、140萬美元、58.6萬美元、140萬美元和3萬美元的貸款。 2021財年壞賬收回金額為20.2萬美元。

   
六月三十日，
  
   
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
  
            *(千美元)*
          
期末未償還貸款總額：
  
$
341,260
    
$
365,443
    
$
327,760
    
$
321,180
    
$
316,697
  
平均未償還貸款：
    
366,546
      
340,302
      
326,994
      
323,692
      
312,132
  
貸款損失撥備，期初
    
4,081
      
3,452
      
3,425
      
3,729
      
2,845
  
貸款損失準備金。
    
1,800
      
1,891
      
600
      
1,050
      
900
  
恢復：
    
202
      
120
      
13
      
26
      
14
  
沖銷：
    
(1,961
)
    
(1,382
)
    
(586
)
    
(1,380
)
    
(30
)
*
  
$
4,122
    
$
4,081
    
$
3,452
    
$
3,425
    
$
3,729
  
 
                                        
貸款損失撥備佔不良貸款的百分比。
    
406.85
%
    
65.42
%
    
92.30
%
    
183.57
%
    
123.65
%
貸款損失撥備佔未償還貸款的百分比。
    
1.21
%
    
1.12
%
    
1.05
%
    
1.07
%
    
1.18
%


下表顯示了我們的貸款損失準備金是如何在指定的每個日期按貸款類型分配的。

   
六月三十日，
  
   
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
  
   
數量
津貼
    
貸款類別
以%表示
貸款總額的百分比
    
數量
津貼
    
貸款
類別
以%表示
貸款總額的百分比
    
數量
津貼
    
貸款
類別
以%表示
貸款總額的百分比
    
數量
津貼
    
貸款
類別
以%表示
貸款總額的百分比
    
數量
津貼
    
貸款
類別
以%表示
貸款總額的百分比
  
 
 
 
   
(千美元)
  
一至四個家庭住宅
  
$
894
      
28.60
%
  
$
966
      
29.59
%
  
$
1,017
      
36.29
%
  
$
1,166
      
37.76
%
  
$
1,822
      
39.57
%
商業-房地產擔保
    
1,630
      
28.18
      
568
      
23.83
      
508
      
25.44
      
436
      
23.17
      
353
      
24.61
  
多户住宅小區
    
346
      
9.09
      
364
      
12.98
      
338
      
14.09
      
256
      
11.86
      
73
      
6.72
  
商業商業銀行
    
489
      
20.48
      
949
      
22.41
      
1,227
      
10.98
      
929
      
11.04
      
979
      
10.87
  
土地資源
    
407
      
4.77
      
1,024
      
4.95
      
100
      
4.91
      
161
      
6.37
      
203
      
7.91
  
建築業：
    
160
      
4.49
      
80
      
2.23
      
115
      
2.90
      
163
      
3.71
      
147
      
3.01
  
房屋淨值貸款和
包括消費信貸和其他消費支出
    
196
      
4.39
      
130
      
4.01
      
147
      
5.39
      
314
      
6.09
      
152
      
7.31
  
*
  
$
4,122
      
100.00
%
  
$
4,081
      
100.00
%
  
$
3,452
      
100.00
%
  
$
3,425
      
100.00
%
  
$
3,729
      
100.00
%



11
投資證券
 
我們有權投資各種類型的證券，包括抵押貸款支持證券、美國財政部債務、各種聯邦機構以及州和市政府的證券、 聯邦保險銀行和儲蓄機構的存單、某些銀行承兑匯票以及聯邦基金。我們的投資策略是由董事會制定的。

下表列出了與我們在指定日期的投資證券組合有關的某些信息。

 
  
六月三十日，
  
   
2021
    
2020
     2019  
   
攤銷
成本
    
公平
價值
    
攤銷
成本
    
公平
價值
    
攤銷
成本
    
公平
價值
  
   
(單位：千)
  
持有至到期的證券：
                                    
**發行抵押貸款支持證券(MBS)
  
$
52,818
    
$
52,699
    
$
17,655
    
$
18,672
    
$
22,442
    
$
22,625
  
*市
    
1,361
      
1,382
      
243
      
247
      
--
      
--
  
FNBB股票價格
    
250
      
250
      
250
      
250
      
250
      
250
  
FHLB股票價格
    
277
      
277
      
2,710
      
2,710
      
2,657
      
2,657
  
持有至到期證券總額
    
54,706
      
54,608
      
20,858
      
21,879
      
25,349
      
25,532
  
                                                 
可供出售的證券：
                                                
抵押貸款支持證券
    
29,201
      
29,550
      
40,902
      
42,060
      
41,629
      
41,655
  
                                                 
總投資證券
  
$
83,907
    
$
84,158
    
$
61,760
    
$
63,939
    
$
66,978
    
$
67,187
  

下表列出了在所示各個時期內合約到期的投資證券金額，以及截至2021年6月30日各期限範圍的加權平均收益率。 這些金額反映了我們證券在2021年6月30日的公允價值。

   
金額於2021年6月30日到期，於
  
   


一年
或更少
    


加權
平均產量
    
超過一點
年
穿過
五年
    

加權
平均值
產率
    

五歲以上
穿過
十年
    

加權
平均值
產率
    


完畢
十年
    

加權
平均值
產率
  
   
(千美元)
  
債券和其他債務證券：
                                                
抵押貸款支持證券
  
$
--
      
--
%
  
$
5,371
      
1.91
%
  
$
14,708
      
2.06
%
  
$
62,170
      
1.58
%
市政當局
    
--
      
--
      
240
      
1.05
%
    
--
      
--
      
1,142
      
2.97
%
股權證券(1)：
                                                                
FNBB股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
250
      
1.25
%
FHLB股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
277
      
1.12
%
                                                                 
投資證券和銀行股票合計
  
$
--
      
--
%
  
$
5,611
      
1.88
%
  
$
14,708
      
2.06
%
  
$
63,839
      
1.60
%
 ____________________
(一)上市股權證券均無法定到期日。

我們對股權證券的投資主要包括FHLB股票和First National Bankers BankShares，Inc.(“FNBB”)的股票。First National Bankers BankShares，Inc.管理層監控其投資組合，以確定是否應考慮任何 未實現虧損的投資證券，而不是暫時減值。

抵押貸款支持證券代表在一至四個家庭或多個家庭抵押貸款池中的參與權益。抵押貸款發起人使用中介機構(通常是美國政府機構和 政府資助的企業)以證券的形式彙集和重新打包參與權益，投資者獲得抵押貸款的本金和利息支付。這樣的美國政府機構和 政府支持的企業保證向投資者支付本金和利息。



12
抵押貸款支持證券通常以規定的本金金額發行，這些證券由抵押貸款池支持，這些抵押貸款池的貸款利率在一定範圍內，期限各不相同 。抵押貸款的基礎池，即固定利率或可調整利率，以及提前還款風險，都會轉嫁給證書持有者。抵押貸款支持的傳遞證券的壽命與基礎抵押貸款的壽命大致相同。
 
我們的抵押貸款支持證券包括金利美證券(Ginnie Mae Securities，簡稱GNMA)、房地美證券(Freddie Mac Securities，簡稱FHLMC)和房利美證券(Fannie Mae Securities，簡稱FNMA)。Ginnie Mae是住房和城市發展部(Department Of Housing And Urban Development)內的一個政府機構，旨在幫助資助政府資助的住房計劃。Ginnie Mae證券由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)擔保的貸款或退伍軍人管理局(Veterans Administration)擔保的貸款支持。及時 支付Ginnie Mae證券的本金和利息由Ginnie Mae擔保，並得到美國政府的充分信任和信用支持。房地美是一家由美國政府特許成立的私人公司。房地美髮行主要由傳統抵押貸款支持的參與證書 。聯邦住宅貸款抵押公司保證及時支付利息並最終返還參與證書的本金。Fannie Mae是一家由美國國會特許成立的私營公司，其任務是建立抵押貸款二級市場。聯邦抵押協會保證及時支付聯邦抵押協會證券的本金和利息。房地美和房利美證券不受美國政府完全信任和信用的 支持。2008年9月，聯邦住房金融局(Federal Housing Finance Agency)被任命為房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)的管理人。美國財政部同意根據 需要提供資本，以確保房利美和房地美繼續向房地產和抵押貸款市場提供流動性。
 
抵押貸款支持證券的收益率通常低於作為此類證券基礎的貸款，因為它們的支付擔保或信用增強提供了名義信用風險。此外，抵押貸款支持證券比個人抵押貸款更具流動性，可以用來抵押我們的借款或其他債務。
 
下表列出了我們在每個指定日期按公允價值計算的抵押貸款支持證券組合的構成。這些金額反映了我們的抵押貸款支持證券在 2021年、2020年和2019年6月30日的公允價值。

   
六月三十日，
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
   
(單位：千)
  
固定費率：
                  
**GNMA：
  
$
5,327
    
$
3,338
    
$
5,358
  
**FHLMC：
    
13,806
      
5,139
      
8,053
  
**聯邦住房金融局(FNMA)
    
61,453
      
49,395
      
46,783
  
*總固定利率**
    
80,586
      
57,872
      
60,194
  
可調費率：
                        
**GNMA：
    
1,649
      
2,840
      
4,056
  
**FHLMC：
    
13
      
19
      
27
  
**聯邦住房金融局(FNMA)
    
1
      
1
      
3
  
*
    
1,663
      
2,860
      
4,086
  
*抵押貸款支持證券(MBS)總額。
  
$
82,249
    
$
60,732
    
$
64,280
  

關於我們的抵押貸款支持證券組合在2021年6月30日的合同到期日和加權平均收益率的信息如下。由於償還標的貸款，抵押貸款支持證券的實際到期日通常大大低於預定到期日。這些金額反映了我們抵押貸款支持證券在2021年6月30日的公允價值。







13
  
   
金額於2021年6月30日到期，於
  
   

一年
或更少
    
加權
平均值
產率
    
超過一點
穿過
五年
    
加權
平均值
產率
    

完畢
五年
    
加權
平均值
產率
  
   
(單位：千)
  
固定費率：
                                    
**GNMA：
  
$
--
      
--
%
  
$
6
      
7.83
%
  
$
5,321
      
1.22
%
**FHLMC：
    
--
      
--
      
167
      
1.72
      
13,639
      
1.31
  
**聯邦住房金融局(FNMA)
    
--
      
--
      
3,535
      
2.55
      
57,918
      
1.73
  
*
    
--
      
--
%
    
3,708
      
2.52
%
    
76,878
      
1.62
%
                                                 
可調費率：
                                                
**GNMA：
  
$
--
      
--
%
  
$
1,649
      
0.55
%
  
$
--
      
--
%
**FHLMC：
    
--
      
--
      
13
      
2.99
      
--
      
--
  
**聯邦住房金融局(FNMA)
    
--
      
--
      
1
      
2.23
      
--
      
--
  
*總可調率
  
$
--
      
--
%
    
1,663
      
0.57
%
  
$
--
      
--
%
                                                 
*
  
$
--
      
--
%
  
$
5,371
      
1.93
%
  
$
76,878
      
1.62
%

下表列出了我們的抵押貸款支持證券在指定期間的購買、銷售和本金償還情況。

   
在或為
截至六月三十日止年度，
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
   
(千美元)
  
期初的抵押貸款支持證券
  
$
58,557
    
$
64,070
    
$
56,689
  
購買量：
    
51,763
      
21,253
      
18,496
  
還款：
    
(28,157
)
    
(17,040
)
    
(11,006
)
銷售業績
    
--
      
(9,637
)
    
--
  
溢價和折扣攤銷，淨額
    
(144
)
    
(89
)
    
(109
)
 
                        
期末抵押貸款支持證券。
  
$
82,019
    
$
58,557
    
$
64,070
  
 
                        
期末加權平均收益率
    
1.76
%
    
2.24
%
    
2.68
%

資金來源
 
一般來説，存款是我們用於放貸和其他投資目的的主要資金來源。除存款外，貸款和投資證券的本金和利息支付也是資金來源。貸款償還是一個相對穩定的資金來源，而存款流入和流出則明顯受到一般利率和貨幣市場狀況的影響。借款也可以 短期用於補償從其他來源獲得的資金的減少，也可以長期用於一般業務目的。
 
存款。我們吸引的存款主要來自路易斯安那州的居民，特別是來自卡多和博西爾教區的存款。存款賬户條件各不相同，本金 不同之處在於所需的最低餘額、資金必須保留的時間和利率。我們利用經紀存單作為降低整體資金成本戰略的一個組成部分。居家聯邦銀行可在12個月後贖回經紀存單。截至2021年6月30日和2020年6月30日，我們的經紀存單分別為1,070萬美元和1,610萬美元。

我們定期制定支付的利率、到期日、手續費和提款罰金。管理層根據競爭對手支付的費率、對資金或流動性的需求、增長目標和聯邦法規來確定費率和條款。我們試圖通過為我們的賬户定價，以保持與市場領域其他金融機構的總體競爭力，從而控制存款的流動。



14
下表顯示了截至指定日期，按存款類型劃分的我們存款的分佈情況，以及與我們的存款相關的某些其他信息。

   
六月三十日，
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
   
金額
    
百分比
總計
存款
    
金額
    
百分比
總計
存款
    
金額
    
百分比
總計
存款
  
 
   
(千美元)
  
證書帳户：
                                    
 
0.00%- 0.99%
  
$
37,756
      
7.45
%
  
$
16,843
      
3.65
%
  
$
12,627
      
3.25
%
 
1.00%- 1.99%
    
30,588
      
6.04
      
69,751
      
15.14
      
65,745
      
16.93
  
 
2.00%- 2.99%
    
39,037
      
7.71
      
68,929
      
14.96
      
102,767
      
26.48
  
 
3.00%- 3.99%
    
1,628
      
0.32
      
2,066
      
0.45
      
2,126
      
0.55
  
                                                   
證書帳户總數
    
109,009
      
21.52
      
157,589
      
34.20
      
183,265
      
47.21
  
                                                   
交易賬户：
                                                
存摺儲蓄
    
129,130
      
25.49
      
83,797
      
18.18
      
39,569
      
10.19
  
無息活期賬户
   
131,014
      
25.86
      
103,422
      
22.44
      
59,351
      
15.29
  
現在帳目
    
49,262
      
9.72
      
41,365
      
8.98
      
31,045
      
8.00
  
貨幣市場
    
88,181
      
17.41
      
74,637
      
16.20
      
74,934
      
19.31
  
                                                   
交易賬户合計
    
397,587
      
78.48
      
303,221
      
65.80
      
204,899
      
52.79
  
                                                   
總存款
  
$
506,596
      
100.00
%
  
$
460,810
      
100.00
%
  
$
388,164
      
100.00
%

下表顯示了每種存款的平均餘額和每種存款在指定期間的平均利率。

   
截至六月三十日止年度，
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
               
平均值
                
平均值
                
平均值
  
   
平均值
    
利息
    
費率
    
平均值
    
利息
    
費率
    
平均值
    
利息
    
費率
  
   
天平
    
費用
    
已支付
    
天平
    
費用
    
已支付
    
天平
    
費用
    
已支付
  
   
(千美元)
  
存摺儲蓄
  
$
108,592
    
$
565
      
0.52
%
  
$
63,719
    
$
700
      
1.10
%
  
$
35,449
    
$
195
      
0.55
%
現在帳目
    
44,655
      
90
      
0.20
      
33,206
      
176
      
0.53
      
30,617
      
166
      
0.54
  
貨幣市場
    
77,198
      
216
      
0.28
      
74,190
      
727
      
0.98
      
72,266
      
761
      
1.05
  
存單
    
138,603
      
2,324
      
1.68
      
167,666
      
3,442
      
2.05
      
178,823
      
3,258
      
1.82
  
有息存款總額
    
369,048
      
3,195
      
0.87
      
338,781
      
5,045
      
1.49
      
317,155
      
4,380
      
1.38
  
無息活期賬户
  
$
118,662
    
$
--
      
--
%
  
$
73,562
    
$
--
      
--
%
  
$
60,256
    
$
--
      
--
%
*總存款*
  
$
487,710
    
$
3,195
      
0.66
%
  
$
412,343
    
$
5,045
      
1.22
%
  
$
377,411
    
$
4,380
      
1.16
%


下表顯示了我們在指定期間的存款流動情況。
 
   
截至六月三十日止年度，
  
   
2021
    
2020
    
2019
  
   
(單位：千)
  
淨存款(提款)：
  
$
43,396
    
$
68,896
    
$
24,473
  
利息記入貸方。
    
2,390
      
3,750
      
3,431
  
*存款總額增幅*
  
$
45,786
    
$
72,646
    
$
27,904
  



15
下表為2021年6月30日各利率類別及期限的存單金額。

   
2021年6月30日的餘額
  
   
在截至6月30日的12個月內到期，
  
存單
  
2022
    
2023
    
2024
    
此後
    
總計
  
   
(單位：千)
  
 
0.00%- 0.99%
  
$
27,507
    
$
4,768
    
$
1,332
    
$
4,149
    
$
37,756
  
 
1.00%- 1.99%
    
12,422
      
9,757
      
4,443
      
3,966
      
30,588
  
 
2.00%- 2.99%
    
24,388
      
6,033
      
8,125
      
491
      
39,037
  
 
3.00%- 3.99%
    
407
      
260
      
961
      
--
      
1,628
  
證書帳户總數
  
$
64,723
    
$
20,818
    
$
14,862
    
$
8,606
    
$
109,009
  


下表顯示了截至2021年6月30日，我們100,000美元或以上的存單按剩餘到期日計算的到期日。

         
加權
  
   
金額
    
平均費率
  
   
(千美元)
  
2021年9月30日-
  
$
14,446
      
1.50
%
2021年12月31日-
    
15,288
      
1.62
  
2022年3月31日
    
7,204
      
1.35
  
2022年6月30日-
    
10,401
      
1.13
  
2022年6月30日之後。
    
30,168
      
1.67
  
存款餘額為100,000美元或以上的存單總額
  
$
77,507
      
1.53
%

下表顯示了我們的存單在2021年6月30日超過FDIC保險限額(一般為25萬美元)的到期日，按剩餘到期日計算。

         
加權
  
   
金額
    
平均費率
  
   
(千美元)
  
2021年9月30日-
  
$
7,232
      
1.23
%
2021年12月31日-
    
10,721
      
1.88
  
2022年3月31日
    
3,431
      
1.42
  
2022年6月30日-
    
5,077
      
1.16
  
2022年6月30日之後。
    
13,956
      
1.60
  
存款餘額為250,000美元或以上的存單總額
  
$
40,417
      
1.54
%


借款。*我們可以從達拉斯聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)獲得預付款，前提是我們持有的達拉斯聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)的普通股以及我們的某些住宅 抵押貸款、抵押貸款支持證券和其他投資證券已達到某些與信譽相關的標準。這些預付款是根據幾個信貸計劃進行的，每個信貸計劃都有自己的利率和 期限範圍。聯邦住房貸款銀行的預付款通常可以用來滿足季節性和其他存款賬户的提取，並允許增加貸款。
 
截至2021年6月30日，我們獲準從達拉斯聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)借入總計1.735億美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日，我們分別有86.7萬美元和110萬美元的聯邦住房貸款銀行預付款 未償還。此外，在2021年6月30日，Home Federal Bank是與First National Bankers Bank簽訂的主購買協議的一方，根據該協議，Home Federal Bank可以從First National Bankers Bank購買聯邦資金，金額不超過2040萬美元。*截至2021年6月30日，沒有根據該協議購買的金額。截至2021年6月30日，Home Federal Bancorp與第一國民銀行家銀行(First National Bankers Bank)達成了500萬美元的信貸額度協議，2021年8月21日到期。該額度由Home Federal Bank的普通股擔保，按最優惠利率計息，目前最優惠利率為3.25%， 可能會隨着華爾街日報Prime的調整而發生變化。截至2021年6月30日，該額度的未償還餘額為240萬美元。

16
下表顯示了有關我們在指定日期或在指定日期借款的某些信息：
 
   
    年薪或年薪
          
          截至6月30日，
          
    2021     2020     2019    
          美元(千美元)
          
FHLB進展：
                       
*平均未償還餘額*
  
$
923
    
$
1,197
    
$
4,697
    
**期內任何月底的最高未償還金額
    
1,060
      
1,355
      
11,614
    
**期末未償還債務餘額
    
867
      
1,060
      
1,355
    
--期內平均利率持平。
    
4.88
%
    
4.7676
%
    
3.04
  
%
--美國期末加權平均利率
    
4.84
%
    
4.78
%
    
4.73
  
%

截至2021年6月30日，我們的借款中有3.5萬美元是短期借款(一年或更短的期限)。截至2021年6月30日，此類短期借款的加權平均利率為4.84%。
 
下表顯示了聯邦住房貸款銀行預付款在2021年6月30日或指定年份的到期日：

截至6月30日的年份，
  
金額
  
   
(單位：千)
  
2022 
  
$
35
  
2023 
    
832
  
2024 
    
--
  
2025 
    
--
  
2026 
    
--
  
此後，
    
--
  
*
  
$
867
  

附屬公司
 
截至2021年6月30日，本公司擁有一家子公司--Home Federal Bank。該銀行在此日期的唯一子公司是Metro Financial Services，Inc.，該公司之前從事年金合同的銷售，目前並未開展大量業務。

員工
 
截至2021年6月30日，Home Federal Bank有61名全職員工和3名兼職員工。這些員工都不在集體談判協議範圍之內，我們相信我們與員工關係良好 。

調節

以下是與監管Home Federal Bancorp和Home Federal Bank相關的某些法律的簡要説明。本説明並不完整，僅根據適用的法律法規進行了完整的限定 。
 
一般信息
 
住房聯邦銀行作為一家聯邦特許儲蓄銀行，受到聯邦監管和貨幣監理署 的監督，延伸到其運營的各個方面。Home Federal Bank還受到聯邦存款保險公司(FDIC)的監管和審查，聯邦存款保險公司在法律允許的最大程度上為Home Federal Bank的存款提供保險，以及聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)制定的要求。聯邦特許儲蓄機構必須向貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)提交定期報告，並接受貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)和聯邦存款保險公司(FDIC)的定期檢查。聯邦法律和法規規定了儲蓄機構的投資和放貸權限，禁止儲蓄機構從事法律法規不允許的任何活動。這種監管主要是為了保護儲户，而不是為了保護股東。

17
聯邦法律賦予聯邦銀行監管機構，包括貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)和聯邦存款保險公司(FDIC)實質性的執行權。貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Curtroller)對所有儲蓄機構的執法權限包括評估 民事罰款、發出停止令、停止令或驅逐令，以及發起禁令行動的能力。一般來説，這些執法行動可能是針對違反法律法規和不安全或不健全的做法而發起的。其他行動 或不作為可能為執法行動提供依據，包括向貨幣監理署提交的誤導性或不合時宜的報告。這些法律法規的任何變化，無論是由聯邦存款保險公司、貨幣監理署還是國會做出的，都可能對Home Federal Bancorp和Home Federal Bank以及我們的運營產生實質性的不利影響。他説：

根據2010年頒佈的“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案”(“多德-弗蘭克法案”)，儲蓄監管辦公室關於聯邦住房銀行和聯邦住房銀行的權力於2011年7月21日移交給其他聯邦金融機構監管機構。見“--2010年監管改革”。截至轉移日期，儲蓄銀行監管辦公室管轄的所有與本國聯邦銀行相關的監管職能都移交給貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)。此外，截至同日，作為儲蓄和貸款控股公司的Home Federal Bancorp作為儲蓄和貸款控股公司的所有監管職能都移交給了聯邦儲備委員會，這些職能是 由儲蓄監管辦公室(Office Of Thrift Supervisor)管轄的。

2018年監管改革

2018年5月，頒佈了《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(以下簡稱《法案》)，以修改或刪除某些金融改革規則和法規，包括根據 《多德-弗蘭克法案》實施的一些規則和法規。雖然該法案保留了多德-弗蘭克法案建立的大部分監管結構，但它對資產低於100億美元的小型存款機構和資產超過500億美元的大銀行的監管框架的某些方面進行了修改。其中許多變化可能會給家庭聯邦銀行(Home Federal Bank)等社區銀行帶來有意義的監管緩解。

除其他事項外，該法案還擴大了金融機構可能持有的合格抵押貸款的定義，並通過指示聯邦銀行監管機構建立8%至10%的單一“社區銀行槓桿率”來取代槓桿和基於風險的監管 資本比率，從而簡化了針對金融機構及其控股的合併總資產低於100億美元的公司的監管資本規則。該法案還擴大了可能依賴“小型銀行控股公司和儲蓄和貸款控股公司政策聲明”(“SBHC政策”)的控股公司的類別，將符合條件的控股公司的最高資產額從10億美元提高到30億美元。這一擴大還將此類控股公司排除在多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的最低資本金要求之外。此外，該法還包括對社區銀行在監管審查週期、通知報告、沃爾克規則(自營交易禁令)、抵押貸款披露和某些高風險商業房地產貸款的風險權重方面的監管減免。

目前很難預測該法案下的任何新標準最終將在何時或如何應用於我們，或者該法案及其實施規則和法規將對社區銀行產生什麼具體影響 。

2010年監管改革

2010年7月21日，總統簽署了《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)，使之成為法律。金融改革和消費者保護法對包括存款機構在內的金融機構施加了限制，並擴大了監管框架。此外，該法律改變了現有銀行監管機構的管轄權，特別是將聯邦儲蓄協會的監管從儲蓄監管辦公室 移交給貨幣監理署，自2011年7月21日起生效。儲蓄和貸款控股公司現在由聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)監管。該法律還在聯邦儲備委員會內設立了一個獨立的聯邦消費者保護局 。以下討論總結了可能影響Home Federal Bank和Home Federal Bancorp的法律的重要方面。實施 法案所作這些更改和修改的一些法規尚未頒佈，因此我們目前無法確定對我們的業務和運營的全部影響。
 
18
金融改革和消費者保護法的以下方面與家庭聯邦銀行的業務有關：
•
儲蓄銀行監管辦公室併入貨幣監理署，其餘銀行監管機構的權力也進行了重組。聯邦儲蓄憲章由貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency) 管轄。


•
在聯邦儲備委員會內設立了一個新的獨立的消費者金融保護局，授權其對新的和現有的消費者金融保護法行使廣泛的監管、監督和執法權力。 但是，較小的金融機構，如Home Federal Bank，在聯邦消費者金融保護法方面受到其主要聯邦銀行監管機構的監督和執行。


•
信託優先證券等“混合型”資本項目的一級資本待遇已被取消，但受到各種祖輩和過渡規則的限制。


•
取消了對活期存款支付利息的禁令。


•
只有在州法律會對聯邦儲蓄協會產生歧視性影響或被任何其他聯邦法律先發制人的情況下，州法律才會先發制人。貨幣監理署必須根據具體的州法律或具有實質等同條款的其他州法律，在個案的基礎上作出優先購買權決定。


•
存款保險永久增加到25萬美元。


•
存款保險評估基數的計算等於存款機構的總資產減去其在評估期內的平均有形權益之和。


•
存款保險基金的最低準備金率提高到估計的年度保險存款或評估基數的1.35%；然而，聯邦存款保險公司被指示對合並總資產低於100億美元的保險存款機構提高存款準備金率的影響。
 
金融改革和消費者保護法的以下方面與Home Federal Bancorp的運營有關：

•
儲蓄和貸款控股公司的權力移交給聯邦儲備委員會。

•
適用於存款機構和銀行控股公司的槓桿資本金要求和基於風險的資本金要求擴大到儲蓄控股公司。但是，某些規模較小的儲蓄和貸款控股公司(如Home Federal Bancorp)可以免除這些資本金要求。

•
聯邦存款保險法被修訂，以指示聯邦監管機構要求存款機構控股公司作為其存款機構子公司的力量來源。



19
•
美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)有權通過規則，要求上市公司向股東提供代理材料，以提名他們自己的候選人進入董事會。

•
上市公司現在被要求向其股東提供一項不具約束力的投票：(I)至少每三年一次關於支付給高管的薪酬的投票，以及(Ii)至少每六年一次關於他們是否應該 每隔一年、兩年或三年擁有“薪酬話語權”的投票。

•
現在，當股東對合並、收購、處置或其他可能觸發降落傘支付的交易進行投票時，需要就被任命的高管的黃金降落傘進行單獨的、不具約束力的股東投票。

•
證券交易所現在被要求禁止經紀商在某些“重大”問題上使用自己的自由裁量權來投票表決非他們實益擁有的股票，包括對董事選舉、高管薪酬問題和任何其他被確定為重大事項的投票。

•
不包括場外交易公告牌的證券交易所，將禁止任何發行人的證券上市，該發行人沒有一項政策規定：(I)披露其在 根據證券法可報告的財務信息的基礎上支付的激勵性薪酬政策，以及(Ii)在因重大不符合證券法的會計重述而觸發會計重述後，從現任或前任高管那裏追回 報告要求在要求重述之日之前三年內錯誤支付的任何激勵性薪酬的金額超過本應超過的金額。根據重述的 財務信息支付。

•
將要求在年度委託書材料中披露支付的高管薪酬與發行人財務業績之間的關係。

•
規例S-K第402項將予修訂，規定公司須披露行政總裁的每年總薪酬與所有其他僱員每年總薪酬中位數的比率。

•
規模較小的報告公司可免於遵守薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條的內部控制審計師認證要求。

對本國聯邦銀行的監管
 
Home Federal Bancorp是路易斯安那州的一家公司，是一家註冊的儲蓄和貸款控股公司，符合房屋所有者貸款法案第2910條的含義，並受到 聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)的審查和監督，以及某些報告要求。雖然儲蓄和貸款控股公司的新資本金要求從2015年1月1日開始逐步實施，但Home Federal Bancorp目前不受這些要求的限制。此外，由於Home Federal Bank是一家儲蓄和貸款控股公司的子公司，因此它在與我們以及與該銀行有關聯的其他人員打交道時受到一定的限制。
 
控股公司收購。Home Federal Bancorp是根據修訂後的房主貸款法成立的儲蓄和貸款控股公司。聯邦法律一般禁止儲蓄和貸款控股公司在未經聯邦儲備委員會事先批准的情況下收購任何其他儲蓄機構或儲蓄和貸款控股公司的所有權或控制權，或收購所有或基本上所有資產，或 儲蓄機構或儲蓄和貸款控股公司超過5%的有表決權股份。除其他事項外，這些規定還禁止儲蓄和貸款控股公司的任何董事或高級管理人員，或擁有或控制該控股公司25%以上有表決權股份的任何個人，獲得對不是該儲蓄和貸款控股公司子公司的任何儲蓄機構的控制權，除非收購得到聯邦儲備委員會的批准。


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此外，聯邦儲備委員會不得批准任何可能導致多個儲蓄 和貸款控股公司控制多個州儲蓄機構的收購，但有兩個例外情況除外：(I)批准儲蓄和貸款控股公司的州際監督收購；(Ii)如果目標儲蓄機構所在州的法律明確允許此類收購，則不得批准收購另一個州的儲蓄 機構。各州在允許州際儲蓄和貸款控股公司收購的程度上存在差異。

控股公司活動。Home Federal Bancorp是一家單一的儲蓄和貸款控股公司，只能從事 金融機構控股公司或多家儲蓄和貸款控股公司允許的活動。允許多家儲蓄和貸款控股公司從事以下活動：(I)銀行控股公司 根據《銀行控股公司法》第(4)(C)節允許從事的活動(除非聯邦儲備委員會禁止或限制此類4(C)活動)；(Ii)為附屬儲蓄協會提供或提供管理服務；(Iii)開展任何 保險代理或託管業務；(Iv)持有、管理或清算附屬儲蓄協會擁有或獲得的資產；(V)持有或管理附屬儲蓄協會使用或佔用的財產；。(Vi)根據信託契約 擔任受託人；或(Vii)根據1987年3月5日規例授權由多家儲蓄及貸款控股公司從事的活動。根據2010年的立法，儲蓄和貸款控股公司必須遵守 法定資本金要求。然而，2015年5月，對SBHC政策的修訂生效，使SBHC政策適用於儲蓄和貸款控股公司，如Home Federal Bancorp, 並將資產 門檻從5億美元提高到10億美元，以符合SBHC政策的規定。2018年的監管改革將資產門檻提高到30億美元。總資產在30億美元或以下的儲蓄和貸款控股公司受SBHC政策約束，不需要遵守下表中列出的監管資本要求。*此類待遇將持續到Home Federal Bancorp的總資產超過30億美元或 美聯儲認定其不再是一家小型儲蓄和貸款控股公司為止。

雖然對儲蓄和貸款控股公司的股息或其他資本分配沒有具體的限制，但聯邦法規確實規定了對子公司儲蓄 機構的此類限制，如下所述。Home Federal Bank被要求在宣佈任何股息之前30天通知聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)。此外，控股公司對其附屬機構的財務影響是由聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board) 評估的事項，該機構有權下令停止活動或剝離被認為對該機構的安全和穩健構成威脅的子公司。
 
所有儲蓄協會的儲蓄和貸款控股公司的子公司都必須通過合格的儲蓄貸款機構(QTL)測試，以避免對其運營的某些限制。如果附屬儲蓄機構 未能達到下面討論的QTL，則儲蓄和貸款控股公司必須向聯邦儲備委員會註冊為銀行控股公司，除非該儲蓄機構在此後一年內重新認證為QTL 。

聯邦證券法。聯邦住房銀行根據1934年《證券交易法》第12(B)節向證券交易委員會登記其普通股。Home Federal Bancorp受1934年證券交易法下的代理和要約收購規則、內幕交易報告要求和限制以及某些其他要求的約束。

薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)。作為一家上市公司，Home Federal Bancorp受2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)的約束，該法案涉及公司治理、審計和會計、高管薪酬以及加強和及時披露公司信息等問題。根據薩班斯-奧克斯利法案的指示，我們的首席執行官和首席財務官必須證明 我們的季度和年度報告不包含任何對重大事實的不真實陳述。美國證券交易委員會(SEC)根據薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)通過的規則有幾項要求，包括讓這些官員證明：他們負責建立、維護和定期評估我們財務報告內部控制的有效性；他們已向我們的審計師和董事會審計委員會披露了有關我們財務報告內部控制的某些信息；他們在我們的季度和年度報告中包含了有關其評估的信息，以及我們的財務報告內部控制是否發生了變化，或者 其他可能對財務報告內部控制產生重大影響的因素是否發生了變化。




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沃爾克規則規則

聯邦銀行機構已經通過了法規，以實施多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的條款，該法案通常被稱為沃爾克規則(Volcker Rule)。這些規定禁止和限制金融機構控股公司及其附屬公司從事自營交易，並在包括對衝基金和私募股權基金在內的各種投資基金中持有某些權益，或與這些基金建立一定的關係。 這些規定禁止和限制金融機構及其附屬公司從事自營交易，並在包括對衝基金和私募股權基金在內的各類投資基金中持有某些權益，或與這些基金建立一定的關係。然而，聯邦法規將總合並資產不超過100億美元、交易總資產和總負債佔總合併資產的5%或更少的社區銀行排除在沃爾克規則限制之外。 Home Federal Bancorp有資格被排除在沃爾克規則(Volcker Rule)的限制之外。

對本國聯邦銀行的監管

總而言之，住房聯邦銀行受貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)的監管，作為其主要聯邦監管機構的聯邦存款保險公司(FDIC)是其存款賬户的保險人，在有限的程度上也受聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)的監管。

賬户保險。住房聯邦銀行的存款在存款保險基金允許的最大範圍內得到保險，並得到美國聯邦政府的完全信任和 信用的支持。2010年金融機構改革立法將大多數賬户的存款保險永久提高到25萬美元。作為保險人，聯邦存款保險公司有權對投保機構進行審查，並要求其提交報告。它還可以禁止任何保險機構從事法規或命令確定的對聯邦存款保險公司構成嚴重威脅的任何活動。聯邦存款保險公司也有權在給予貨幣監理署採取此類行動的機會後，對儲蓄機構採取執法行動。
 
多德-弗蘭克法案將存款保險基金的最低準備金率從1.15%提高到1.35%，並要求聯邦存款保險公司抵消這一上調對資產低於100億美元的投保機構(小型機構)的影響。2016年3月，聯邦存款保險公司通過了一項規則，通過對較大機構徵收附加費，從存款準備金率 達到1.15%開始，到1.35%結束。自6月起，存款準備金率達到1.15%。這一附加期從2016年7月1日開始，到2018年9月30日準備金率達到1.36%時結束。小型 機構將因其定期評估部分獲得2.0個基點的積分，這部分貢獻了存款準備金率在1.15%至1.35%之間的增長。當準備金率至少為1.35時，這些信貸申請將 個季度的定期評估減少2.0個基點。在2020年，聯邦存款保險公司宣佈所有信貸都已匯出，信貸計劃已經結束。

自2016年7月1日起，聯邦存款保險公司取消了其基於風險的保費制度。在新的保費制度下，聯邦存款保險公司根據存款機構的評估基礎評估 存款保險費，即其平均總資產減去其平均有形權益的金額。對於資產低於100億美元的小型機構(資產低於100億美元)，自2016年7月1日起，根據該機構的駱駝綜合評級、成分評級和某些財務比率，初始基準評估率為3至30個基點；槓桿率；税前淨收入與總資產的比率；不良貸款和租賃與總資產的比率；其他房地產擁有與總資產的比率；不良貸款和租賃與總資產的比率；其經紀存款比率(不包括互惠存款，如果該機構資本充足，且駱駝綜合評級為1或2)；其一年期資產增長率(對超過10%的合併調整後的增長進行懲罰)；及其貸款組合指數(根據 歷史行業沖銷利率對風險較高的貸款進行處罰)。*初始基礎評估利率根據機構向其評估基數發行的無擔保債務的比率下調(不低於1.5%)，並根據其持有的其他保險機構發行的無擔保債務向上調整( 導致利率超過30個基點)。資產在100億美元或以上的機構使用記分卡方法進行評估。

此外，截至2019年3月29日，所有擁有聯邦存款保險公司(FDIC)承保存款的機構都必須支付評估，為Finding Corporation發行的債券支付利息。Finding Corporation是一家混合所有制政府公司，成立目的是對存款保險基金的前身進行資本重組。金融公司債券於2019年到期。
 


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聯邦存款保險公司可以終止包括Home Federal Bank在內的任何受保存款機構的存款保險，如果它在聽證後確定該機構從事或 正在從事不安全或不健全的做法，處於不安全或不健全的狀態無法繼續運營，或者違反了任何適用的法律、法規、秩序或與聯邦存款保險公司達成的協議所規定的任何條件。 如果聯邦存款保險公司在聽證會後確定該機構從事或 正在從事不安全或不健全的操作，或違反任何適用的法律、法規、秩序或與聯邦存款保險公司的協議規定的任何條件。如果機構沒有有形資本，也可以在永久終止保險的聽證過程中暫停存款保險。如果賬户保險終止， 機構在終止時的賬户，減去隨後的提款，應繼續投保六個月至兩年，由聯邦存款保險公司決定。管理層不知道目前 情況會導致Home Federal Bank的存款保險終止。
 
監管資本規定

2013年7月，美國聯邦銀行機構發佈了最終規則，實施巴塞爾III和多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的資本金要求，將於2019年1月1日在全球範圍內全面實施。 2013年規定確立了有形普通股股本要求，提高了對當前一級風險加權資產(RWA)比率的最低要求，逐步淘汰了某些類型的無形資產作為資本和某些類型的 工具，並改變了用於確定所需資本比率的某些資產的風險權重。多德-弗蘭克法案的條款一般要求這些資本規則適用於儲蓄和貸款控股公司及其儲蓄 協會子公司。普通股一級資本部分需要最高質量的資本-主要由留存收益和普通股工具組成。對於社區銀行，如Home Federal Bank，新的 資本規則要求普通股一級資本比率為4.5%，並將最低一級資本比率從4.0%提高到6.0%。此外，為了不受限制地進行資本分配並向高管支付酌情獎金 ，機構還必須保持2.5%以上的可歸因於資本保護緩衝的普通股權益。這些規則還提高了幾類資產的風險權重，包括將某些收購、開發和建築貸款的風險權重從100%提高到 150%，以及超過90天的逾期風險敞口。*資本規則保持了即時糾正行動規則的總體結構，但將新的普通股一級資本要求和增加一級RWA要求納入了即時糾正行動框架。

從2020年1月1日起，符合條件的社區銀行組織可以選擇遵守大於9%的社區銀行槓桿率(CBLR)要求，而不是目前適用的計算和報告基於風險的資本比率的要求 。CBLR等於一級資本除以平均總合並資產。為了有資格參加CBLR選舉，社區銀行必須(I)槓桿率大於 9%，(2)平均總合並資產低於100億美元，(3)不超過一定水平的表外敞口和交易資產加上交易負債，(4)不是先進的銀行 組織。符合上述條件並選擇使用CBLR的社區銀行被認為滿足了普遍適用的資本規則中的基於風險和槓桿資本的要求，並被認為 在迅速糾正行動規則下資本充足。

除非社區銀行有資格並選擇從2020年1月1日起遵守CBLR，否則聯邦保險的儲蓄機構必須保持以下所述的最低監管資本水平 。貨幣監理署目前的資本標準要求儲蓄機構滿足有形資本要求、普通股一級資本要求、槓桿資本要求和基於風險的資本要求。有形資本必須至少等於調整後總資產的1.5%。普通股一級資本部分通常由留存收益和普通股工具組成，必須至少等於風險加權資產的4.5% 。對於評級最高的儲蓄協會來説，槓桿資本，也被稱為“核心”資本，必須至少等於調整後總資產的3.0%。所有其他儲蓄協會都需要至少100%的額外緩衝，這有效地將其最低一級槓桿率提高到4.0%或更高。根據貨幣監理署(Office of the Comptroller of the Currency‘s Regulation)的規定，評級最高的銀行是那些被貨幣監理署(Office of the Currency’s Comptroller of the Currency)認定為沒有預期或經歷重大增長且具有良好多元化風險的強關聯銀行，包括沒有不當的利率風險敞口、出色的資產質量、高流動性、 和良好的收益。根據要求的基於風險的資本，“總”資本(核心資本和“補充”資本的組合)必須至少等於“風險加權”資產的8.0%。貨幣監理署還有權根據具體情況， 對個別機構實施超出這些標準的資本金要求。



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核心資本一般由普通股股東權益(包括留存收益)組成。有形資本通常等於核心資本減去無形資產，只有購買的 抵押貸款服務權是有限的例外。截至2021年6月30日，Home Federal Bank沒有無形資產。核心資本和有形資本進一步減少的金額相當於 儲蓄機構對從事國家銀行不允許從事活動的子公司(不包括作為客户代理或抵押貸款銀行活動的子公司以及 子公司存款機構或其控股公司)的債務和股權投資。這些調整不影響Home Federal Bank的監管資本。

在確定是否符合基於風險的資本要求時，允許儲蓄機構在其總資本中同時計入核心資本和補充資本，但補充資本的金額不得超過儲蓄機構的核心資本。補充資本通常包括貸款損失的一般撥備，最高可達風險加權資產的1.25%，以及某些其他 項目。在確定所需的基於風險的資本額時，總資產(包括某些表外項目)乘以基於資產類型固有風險的風險權重。風險權重從現金 和美國政府發行的證券的0%，或美國政府的完全信用和信用無條件擔保，到貸款(權重為80%的合格住宅貸款除外)和收回資產的100%。

出於監管資本的目的，儲蓄機構必須以攤銷成本對可供出售的證券進行估值。這意味着，在計算監管資本時，儲蓄機構應加回任何未實現的損失，並扣除債務證券的任何未實現收益(扣除所得税)，這些債務證券按照公認的會計原則作為資本的一個單獨組成部分報告。

截至2021年6月30日，Home Federal Bank超過了所有監管資本要求，有形普通股一級資本比率、核心資本比率和基於風險的資本比率分別為9.57%、16.63%、9.57%和17.88%。

任何不符合任何資本金要求的儲蓄機構都可能受到貨幣監理署或聯邦存款保險公司的執法行動的影響。此類 行動可能包括資本指令、停止和停止令、民事罰款、對機構運營的限制、終止聯邦存款保險，以及任命管理人或 接管人。貨幣資本監管監理署(Office of the Comptroller of the Currency‘s Capital Reguling)規定，通過執法程序或其他方式，此類行動可能需要採取一種或多種糾正措施。

迅速糾正措施。*下表顯示了與即時糾正措施規定的不同資本類別相關的資本金金額 法規。
 
   
總風險-
  
第1級風險-
  
普普通通
  
第1層
   
基座
  
基座
  
股權一級
  
槓桿
資本類別
  
資本
  
資本
  
資本
  
資本
資本充足
  
10%或以上
  
8%或以上
  
6.5%或以上
  
5%或以上
資本充足
  
8%或以上
  
6%或以上
  
4.5%或以上
  
4%或更多
資本不足
  
低於8%
  
低於6%
  
低於4.5%
  
低於4%
資本嚴重不足
  
低於6%
  
低於4%
  
失業率不到3%。
  
低於3%

此外，如果一家機構的有形股本與總資產之比等於或低於2.0%，那麼該機構就是“嚴重資本不足”。在特定情況下，聯邦銀行機構可以 將資本充足的機構重新分類為資本充足的機構，並可以要求資本充足的機構或資本不足的機構遵守監管行動，就好像它屬於下一個較低的類別( 貨幣監理署不得將資本嚴重不足的機構重新分類為資本嚴重不足的機構除外)。

一般情況下，機構必須在收到通知或被視為已收到通知 資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足之日起45天內提交符合規定要求的書面資本恢復計劃。聯邦銀行機構必須在收到資本恢復計劃後60天內向該機構提供批准或不批准的書面通知， 取決於該機構的延期。被要求提交資本恢復計劃的機構，必須同時提交控制該機構的各公司的履約保函。此外，資本不足的機構 受到各種監管限制，適當的聯邦銀行機構也可能採取任意數量的酌情監管行動。




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2021年6月30日，根據及時糾正行動規定，Home Federal Bank被視為資本充足的機構，因此不受上述限制。

資本分配。貨幣監理署管理儲蓄機構的資本分配，包括現金股息、股票 回購和其他計入儲蓄機構資本賬户進行資本分配的交易。儲蓄機構必須向貨幣監理署申請批准資本分配 如果(I)適用日曆年的資本分配總額超過該機構當年迄今的淨收入加上該機構前兩年的留存淨收入之和，(Ii) 機構在分配後至少沒有足夠的資本，(Iii)該分配將違反任何適用的法規、法規、協議或貨幣主計長辦公室施加的條件， 儲蓄機構必須向貨幣監理署申請批准資本分配，條件是：(I)該機構的資本分配總額超過該機構當年迄今的淨收益加上該機構前兩年的留存淨收益之和；(Iii)該分配將違反任何適用的法規、法規、協議或貨幣監理署規定的條件， 儲蓄機構必須向貨幣監理署申請批准資本分配。或(Iv) 機構沒有資格加快處理其申請。如果不要求提交申請，儲蓄機構仍必須在董事會宣佈股息或批准資本分配前至少30天向貨幣監理署提交通知，條件是：(I)該機構在分配後資本不充足；(Ii)建議的資本分配將減少或報廢我們的普通股或 優先股的任何部分，或報廢我們監管資本中包括的債務工具的任何部分，或(Iii)儲蓄機構是儲蓄和貸款控股公司的子公司，建議的資本分配不是現金股息。如果 儲蓄機構，如Home Federal Bank, 即儲蓄和貸款控股公司的子公司已經向聯邦儲備委員會提交了現金分紅通知，並且由於上述任何原因，不需要向 貨幣監理署提出申請或通知，那麼儲蓄機構只需要在向聯邦儲備委員會提交通知的同時，向貨幣監理署提供一份信息性副本。

未經貨幣監理署事先書面批准，在提議的資本分配之前或之後未能達到當時適用的最低資本要求或已被通知需要超過正常監管的機構，不得 進行任何資本分配。此外，如果貨幣監理署確定資本分配將構成不安全或不健全的做法，則貨幣監理署可以禁止擬議的資本分配，否則貨幣監理署將允許這種分配。

根據聯邦規定，如果支付股息會導致資本不足，或者如果已經資本不足，保險存款機構就不能支付任何股息。此外，出於安全和穩健的原因，聯邦監管機構有 權力限制或禁止股息的支付。聯邦存款保險公司還禁止受保存款機構支付其股本的股息或其資本票據或債券的利息(如果只需從淨利潤中支付此類利息)，或在聯邦存款保險 公司仍未支付任何應繳税款的情況下分配其任何資本資產。 公司(聯邦存款保險公司)也禁止保險存款機構支付其股本的股息或其資本票據或債券的利息(如果只需從淨利潤中支付此類利息)，或在聯邦存款保險公司仍未支付到期的任何評估期間分配其資本資產。Home Federal Bank目前沒有拖欠聯邦存款保險公司的任何分攤款項。

合格儲蓄貸款機構測試。所有儲蓄和貸款控股公司的儲蓄機構子公司都必須通過合格儲蓄貸款機構或QTL測試，以 避免對其運營的某些限制。儲蓄機構可以符合QTL測試，方法是符合《美國國税法》(Internal Revenue Code)中定義的國內建築和貸款協會的資格，或者符合貨幣QTL測試的主計長辦公室(Office Of The Comptroller Of The Currency QTL) 。目前，貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)的QTL測試要求，在每12個月中的9個月中，一家機構的“投資組合資產”(如定義)的65%由某些住房和消費者相關資產組成 。要成為美國國税局(IRS)測試下合格的儲蓄貸款機構，儲蓄機構必須符合美國國税法(Internal Revenue Code)中定義的“業務運營測試”和“60%資產測試”。

如果儲蓄協會未能保持QTL，則立即禁止其進行以下操作：
•
進行全國性銀行和儲蓄協會都不允許的新投資或者從事新的活動；



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•
設立新的分支機構，但國家銀行允許的除外；


•
派發股息，除非國家銀行允許併為履行其控股公司的義務而有必要。
 
任何控制不是合格儲蓄貸款機構的儲蓄機構的公司，必須在該儲蓄機構未能通過QTL測試的一年內註冊為銀行控股公司。自儲蓄協會應該成為或不再是QTL之日起三年 ，該機構必須處置任何投資或不得從事任何活動，除非國家銀行和儲蓄協會都允許該投資或活動 。不符合QTL測試的儲蓄機構也將因違反修訂後的房主貸款法而受到執法行動的影響。

2021年6月30日，家園聯邦銀行認為它符合QTL測試的要求。

社區再投資法案。根據社區再投資法案和相關法規，所有聯邦儲蓄協會都有責任幫助滿足其社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求 。如果一家機構未能遵守“社區再投資法案”的規定，其活動可能會受到限制。Home Federal Bank在其最近完成的檢查中獲得了 “令人滿意的”社區再投資法案評級。
 
與附屬機構進行交易的限制。儲蓄協會與任何附屬機構之間的交易受《聯邦儲備法》第23A和23B條管轄， 《房主貸款法》第23A條和第23B條規定適用於儲蓄協會。儲蓄協會的附屬公司是指控制儲蓄協會或由控制 儲蓄協會的公司控制的任何公司或實體。在控股公司的背景下，儲蓄協會(如Home Federal Bancorp)的控股公司和由該控股公司控制的任何公司都是儲蓄協會的附屬公司。一般來説，第23A節將儲蓄協會或其子公司可以與任何一家附屬公司進行的“擔保交易”的金額限制在相當於該協會股本和盈餘的10%，並將與所有附屬公司進行的所有此類交易的總限額限制在相當於此類股本和盈餘的20%的金額上。 第23A條規定，儲蓄協會或其子公司可以與任何一家附屬公司進行的“擔保交易”的金額不得超過該協會股本和盈餘的10%。第23B條適用於“承保交易”以及某些其他交易，並要求所有交易的條款 與提供給非附屬機構的交易條款基本相同，或至少同樣優惠於儲蓄協會。“擔保交易”一詞包括向 關聯公司和類似交易發放貸款、購買資產和出具擔保。第23B條交易還包括儲蓄協會向關聯公司提供服務和出售資產。除了第23A和23B節施加的限制外，儲蓄 協會被禁止(I)向附屬公司提供貸款或其他信貸擴展, 只從事銀行控股公司允許的某些活動的任何附屬公司除外，或(Ii)購買或投資 任何附屬公司的任何股票、債券、債券、票據或類似義務，但屬於儲蓄協會子公司的附屬公司除外。
 
此外，美國聯邦儲備法(Federal Reserve Act)第22(G)和(H)節對儲蓄協會及其附屬公司的貸款施加了限制，這些條款通過房主貸款法案第2911節適用於儲蓄協會，對儲蓄協會及其附屬公司的高管、董事和主要股東的貸款施加了限制。根據第222(H)條，向儲蓄協會的一名董事、一名高管和超過10%的股東提供的貸款，以及其中任何一方的某些關聯權益， 不得超過儲蓄協會對一個借款人的貸款限額(通常相當於該協會未減損資本和盈餘的15%)，連同向該人提供的所有其他未償還貸款和關聯權益。第22(H)條 還要求向董事、高管和主要股東提供貸款的條款與向其他人提供的可比交易中提供的條款基本相同，除非貸款是根據福利或補償計劃 發放的，該計劃(I)廣泛適用於儲蓄協會的員工，(Ii)不優先於儲蓄協會的任何董事、高管或主要股東，或兩者的某些關聯權益。 儲蓄協會的其他員工。第222(H)條還要求某些貸款必須事先獲得董事會批准。此外，儲蓄會向所有內部人士發放的信貸總額不能超過儲蓄會未減損的 資本和盈餘。此外，第222(G)條對借給行政人員的貸款施加了額外的限制。Home Federal Bank目前受聯邦儲備法第222(G)和(H)條的約束，並於2021年6月30日遵守上述限制 。
 



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激勵性薪酬。聯邦銀行機構根據FDIA通過的指導方針禁止過度補償，認為這是一種不安全和不健全的做法，並將 如果支付的金額與高管、僱員、董事或主要股東提供的服務不合理或不成比例時描述為過度補償。

2010年6月，聯邦銀行機構發佈了關於激勵性薪酬政策的全面指導意見(“激勵性薪酬指導意見”)，旨在確保銀行組織的激勵性薪酬政策不會因鼓勵過度冒險而損害此類組織的安全和穩健。激勵性薪酬指導涵蓋所有有能力對組織的風險狀況產生實質性影響的員工，無論是單獨的還是作為集團的一部分，它基於以下關鍵原則：銀行組織的激勵性薪酬安排應(I)提供不鼓勵組織有效識別和管理風險的能力之外的冒險行為的激勵，(Ii)與有效的內部控制和風險管理相兼容，以及(Iii)得到強有力的公司治理的支持。包括 組織董事會積極有效的監督。發現的薪酬實踐中的任何缺陷都可能被納入組織的監督評級，這可能會影響其進行收購或執行其他行動的能力。 激勵性薪酬指導規定，如果銀行組織的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理流程對該組織的安全和穩健性構成風險，並且該組織沒有采取及時有效的措施糾正缺陷，則可以對該組織採取執法行動。

2011年4月，聯邦銀行機構和美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)聯合發佈了旨在實施多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)條款的擬議規則制定，該法案禁止鼓勵不適當冒險的激勵性薪酬安排。這些擬議法規僅適用於擁有10億美元或更多資產的金融機構或其控股公司。2016年6月，聯邦銀行機構和證券交易委員會(Securities Exchange Commission)發佈了一項新的擬議規則，以修訂2011年的提案並實施這些條款。

美國銀行業監管機構關於激勵性薪酬政策的範圍和內容正在不斷髮展。目前還不能確定是否會採用最終規則，以及遵守這樣的最終規則 是否會對Home Federal Bancorp和Home Federal Bank聘用、留住和激勵其關鍵員工的能力產生不利影響。

住宅抵押貸款發起人監管。*根據聯邦銀行監管機構根據《2008年住房抵押貸款許可安全和公平執法法》通過的最終規則，受僱於住房聯邦銀行等金融機構的住房抵押貸款發起人必須在全國抵押貸款許可系統和登記處註冊，從 登記處獲得唯一標識符，並保持其註冊。任何未能符合上述規定的住宅按揭貸款發放人將不獲批准發放住宅按揭貸款。

反洗錢。所有金融機構，包括儲蓄協會，都受到聯邦法律的約束，這些法律旨在防止利用美國的金融系統為恐怖活動提供資金。在美國運營的金融機構必須制定反洗錢合規計劃、盡職調查政策和控制措施，以確保發現和報告洗錢行為。 此類合規計劃旨在補充《銀行保密法》和《外國資產控制辦公室》規定的也適用於金融機構的合規要求。Home Federal Bank已制定政策 和程序以確保遵守這些規定。

聯邦住房貸款銀行系統。聯邦住房聯邦銀行是達拉斯聯邦住房貸款銀行的成員，達拉斯聯邦住房貸款銀行是11家地區性聯邦住房貸款銀行之一，主要為其成員管理住房融資信貸功能。每一家聯邦住房貸款銀行都是其指定地區內其成員的儲備或中央銀行。達拉斯聯邦住房貸款銀行的資金主要來自出售聯邦住房貸款銀行系統合併債務的收益 。它根據聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)董事會制定的政策和程序向成員發放貸款(即墊款)。截至2021年6月30日，住房聯邦銀行擁有86.7萬美元的聯邦住房貸款銀行預付款和1.735億美元的聯邦住房貸款銀行信貸額度 。




27
作為成員，住房聯邦銀行被要求購買和維護達拉斯聯邦住房貸款銀行的股票，金額相當於其總資產的0.038。截至2021年6月30日，Home Federal Bank擁有276,600美元的聯邦住房貸款銀行股票，符合適用要求。

聯邦住房貸款銀行被要求為解決陷入困境的儲蓄機構提供資金，並通過直接貸款或針對社區投資和中低收入住房項目的預付款 提供利息補貼，為保障性住房項目提供資金。這些貢獻對聯邦住房貸款銀行過去支付的股息水平產生了不利影響，未來也可能如此。這些貢獻還 可能會對未來聯邦住房貸款銀行股票的價值產生不利影響。
 
聯邦儲備系統。美國聯邦儲備委員會要求所有存款機構為其交易賬户(主要是Now和Super Now 支票賬户)和非個人定期存款保留準備金。所需準備金必須以金庫現金或聯邦儲備銀行賬户的形式保存。截至2021年6月30日，Home Federal Bank已達到存款準備金率。

徵税

聯邦税收

一般情況下，Home Federal Bancorp和Home Federal Bank的繳納聯邦所得税的方式與其他公司相同，但下面列出的一些例外情況 。以下關於聯邦和州所得税的討論僅旨在總結某些相關的所得税事項，而不是對適用的税收規則進行全面描述。Home Federal Bank的納税申報單在過去五年中沒有經過 審計。

會計方法。出於聯邦所得税的目的，Home Federal Bank按權責發生制會計方法報告收入和費用，並使用2021年6月30日納税年度 提交聯邦所得税申報單。

壞賬準備金。1996年的《小企業就業保護法》取消了儲蓄協會核算壞賬準備金的準備金方法， 從1995年後的納税年度開始生效。在此之前，聯邦住房銀行被允許建立壞賬準備金，並增加準備金。這些增加可以在規定的公式限制內在計算應納税所得額時扣除 。根據1996年的《小企業就業保護法》，儲蓄協會必須從1996年的聯邦納税申報單開始，使用經驗法計算壞賬扣除額。此外，聯邦立法要求在六年內收回截至1995年12月31日的超額税收壞賬準備金，而不是截至1987年12月31日建立的超額税收壞賬準備金。

應税分配和重新獲取。在1996年《小企業工作保護法》之前，如果Home Federal Bank未能滿足某些儲蓄資產和定義測試，則在1988年1月1日之前創建的壞賬準備金必須重新計入應税收入。新的聯邦立法取消了這些與儲蓄協會相關的重新捕獲規則。然而，根據現行法律，如果聯邦銀行進行某些非股息分配或停止維持銀行章程，1988年前的準備金仍需重新收回。

截至2021年6月30日，1988年前的聯邦儲備總額約為330萬美元。該準備金反映了未計提聯邦所得税撥備的本土聯邦銀行的聯邦税收減免的累積影響 。

替代性最低税。“國税法”在正常應税收入加上某些税收優惠的基礎上，按20%的税率徵收替代性最低税。 替代最低納税所得額超過正常所得税的範圍內應繳納替代最低徵税。淨營業虧損，其中Home Federal Bank沒有，可以抵消不超過替代最低應税收入的90% 。某些替代最低税的支付可以作為未來幾年正常納税義務的抵免。Home Federal Bank尚未繳納替代最低税或任何此類可用於 結轉的抵免金額。




28
公司股息-收到的扣除。Home Federal Bancorp可以將作為同一附屬 公司集團成員從Home Federal Bank獲得的股息100%從其收入中剔除。如果公司收款人擁有分銷公司不到80%但至少20%的股份，則從公司收到的股息扣除80%。持有分配股息的公司的股份不到20%的公司，只能扣除收到股息的70%。

州税和地方税

Home Federal Bancorp根據我們路易斯安那州的應税收入繳納路易斯安那州公司所得税。公司所得税適用累進税率，從路易斯安那州前25,000美元的應納税所得額的4%到路易斯安那州所有超過200,000美元的應納税所得額的8%。就這些目的而言，“路易斯安那州應納税所得額”是指我們在路易斯安那州內賺取或源自路易斯安那州內來源的淨收入，在路易斯安那州法律允許的調整後 ，包括聯邦所得税扣除。此外，Home Federal Bank還需繳納路易斯安那州股票税，該税是對公司股票的評估價值徵收的。評估的 值的計算公式為以下各項之和的15%：

(A)我們資本化收益的20%，外加

(B)我們80%的應税股東權益，減去

(C)我們不動產和個人財產評估的50%。

在計算公司的資本化收益時，也可以減去各種項目。

項目1A。風險因素

不適用。

項目1B。未解決的員工意見

不適用。








29
第2項：屬性

我們目前通過位於路易斯安那州什裏夫波特的五個提供全方位服務的銀行辦事處和位於路易斯安那州博西爾市的兩個提供全方位服務的銀行辦事處開展業務。下表列出了截至2021年6月30日的某些 信息，涉及Home Federal Bank的辦公室、為未來分支機構收購的一處房產和為潛在的未來行政辦公室收購的目前空置的一處房產。他説：

描述/地址
  
租賃/擁有
    
賬面淨值
財產的價值
    
數量
存款
  
             
大樓(家庭辦公室)
路易斯安那州什裏夫波特佛羅裏達州大街222號
  
擁有
        
$
1,516
    
$
--
  
大樓/自動櫃員機(街市街分店)
洛杉磯什裏夫波特市場街624號
  
擁有
          
782
      
99,095
  
大樓/自動取款機(友利大道分公司)
洛杉磯什裏夫波特尤里大道6363號
  
擁有
 (1)  


   
695
      
155,617
  
大樓/自動櫃員機(南山分部)
洛杉磯什裏夫波特曼斯菲爾德路9449號
  
擁有
            
1,991
      
74,863
  
大樓/自動取款機(海盜道分部)
洛杉磯博西爾市維京大道2555號
  
擁有
            
2,317
      
58,061
  
大樓/自動取款機(斯托克韋爾分行)
洛杉磯博西爾市得克薩斯州東街7964號
  
擁有
            
1,601
      
41,664
  
大樓/自動取款機(諾斯伍德分行)
洛杉磯什裏夫波特北市場街5841號
  
擁有
            
1,573
      
36,853
  
大樓/自動櫃員機(必利蒙道分行)
洛杉磯什裏夫波特皮爾蒙特路925號
  
擁有
            
2,235
      
40,443
  
大樓(2)
洛杉磯什裏夫波特市場街614號
  
擁有
            
353
      
--
  
亨廷頓分行(預計2021年11月開業)
洛杉磯什裏夫波特鬆樹路6903號
  
擁有
          
$
626
    
$
--
  

____________________
(1)
這座建築是擁有的，但土地受經營租約的約束，該租約已於2018年3月15日續簽，租期為10年。
(2)
這座建築是空置的，可以作為未來潛在的行政辦公室和儲藏室。

項目3.法律訴訟

Home Federal Bancorp和Home Federal Bank不參與任何懸而未決的法律程序，除了在正常業務過程中發生的非實質性法律程序。

第294項礦山安全信息披露

不適用。





30

第二部分

第五項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

(A)Home Federal Bancorp的普通股在納斯達克資本市場交易，代碼為 “HFBL”。截至2021年9月21日，Home Federal Bancorp擁有191名登記在冊的股東。股東人數並不反映可能通過經紀公司或 其他人以被提名人或“街頭”名義持有股票的個人或實體的數量。

(B)並不適用。

(C)購買股票證券。

下表列出了公司在截至2021年6月30日的季度內回購普通股的情況，包括股票換股票期權的行使：

期間
  
總數
的股份
購得
    
平均值
價格
付費單位
分享
    
總人數
購買的股份
作為公開宣佈的計劃的一部分
或程序
    
極大值
股份數量
那可能還會發生
在以下條件下購買
計劃或
計劃(A)
  
2021年4月1日-2021年4月30日
    
6,000
    
$
16.00
      
6,000
      
148,000
  
2021年5月1日-2021年5月31日
    
8,400
      
16.50
      
8,400
      
139,600
  
2021年6月1日-2021年6月30日
    
5,000
      
17.50
      
5,000
      
134,600
  
總計
    
19,400
    
$
16.60
      
19,400
      
134,000
  
____________________________
本表備註：

(a)
2020年11月18日，該公司宣佈，董事會批准了第十次股票回購計劃，回購最多17萬股(拆分調整後)，約佔其當時流通股 普通股的5.0%。回購計劃沒有到期日。








31

第6項：精選財務數據
 
下面列出的是Home Federal Bancorp的精選綜合財務和其他數據。截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度或截至2020年6月30日的年度的信息部分來源於本表格10-K中顯示的經審計的財務報表 。截至2019年6月30日、2018年和2017年6月30日或截至2017年6月30日的年度的信息也來自審計後的財務報表，這些報表沒有出現在本表格10-K中。

       
    2021    
2020
    
2019
     2018     2017  
   
(單位：千)
  
選定的財務和其他數據：
                              
總資產
  
$
565,731
    
$
518,220
    
$
442,453
    
$
421,650
    
$
426,606
  
現金和現金等價物
    
104,405
      
54,871
      
18,108
      
15,867
      
11,905
  
可供出售的證券
    
29,550
      
42,060
      
41,655
      
29,324
      
36,935
  
持有至到期的證券
    
54,706
      
20,858
      
25,349
      
28,888
      
28,357
  
持有待售貸款
    
14,427
      
14,798
      
8,608
      
6,762
      
13,631
  
應收貸款淨額
    
336,394
      
359,927
      
324,134
      
317,493
      
312,722
  
存款
    
506,596
      
460,810
      
388,164
      
360,260
      
329,045
  
聯邦住房貸款銀行預付款
    
867
      
1,060
      
1,355
      
11,637
      
48,907
  
股東權益總額
    
52,725
      
50,535
      
50,342
      
47,037
      
46,246
  
                                         
   
截至6月30日或截至6月30日的年度，
  
      2021      
2020
      
2019
       2018       2017  
   
(千美元，每股除外)
  
選定的運行數據：
                                        
利息收入總額
  
$
20,245
    
$
20,336
    
$
19,846
    
$
18,423
    
$
16,892
  
利息支出總額
    
3,304
      
5,154
      
4,532
      
3,495
      
2,803
  
淨利息收入
    
16,941
      
15,182
      
15,314
      
14,928
      
14,089
  
貸款損失準備金
    
1,800
      
1,891
      
600
      
1,050
      
900
  
計提貸款損失撥備後的淨利息收入
    
15,141
      
13,291
      
14,714
      
13,878
      
13,189
  
非利息收入總額
    
5,452
      
3,899
      
2,385
      
2,988
      
3,893
  
非利息支出總額
    
13,783
      
12,383
      
11,073
      
11,046
      
11,672
  
所得税前收入費用
    
6,810
      
4,807
      
6,026
      
5,820
      
5,410
  
所得税費用
    
1,445
      
957
      
1,283
      
2,252
      
1,758
  
淨收入
  
$
5,365
    
$
3,850
    
$
4,743
    
$
3,568
    
$
3,652
  
普通股每股收益：
                                        
*(五)
  
$
1.66
    
$
1.15
    
$
1.34
    
$
0.99
    
$
1.01
  
*稀釋(5)
  
$
1.57
    
$
1.07
    
$
1.25
    
$
0.94
    
$
0.96
  
                                         
選定的運轉率(1)：
                                        
生息資產平均收益率
    
3.96
%
    
4.64
%
    
4.90
%
    
4.69
%
    
4.62
%
有息負債平均利率
    
0.89
      
1.51
      
1.41
      
1.11
      
0.91
  
平均利差(2)
    
3.07
      
3.13
      
3.49
      
3.58
      
3.71
  
淨息差(2)
    
3.31
      
3.46
      
3.78
      
3.80
      
3.85
  
平均生息資產與平均有息負債之比
    
137.46
      
128.57
      
125.65
      
124.67
      
119.41
  
扣除貸款損失撥備後的利息收入淨額為非利息支出
    
109.85
      
107.33
      
132.88
      
125.64
      
113.00
  
總非利息支出與平均資產之比
    
2.53
      
2.65
      
2.56
      
2.64
      
2.92
  
效率比(3)
    
61.55
      
64.89
      
62.56
      
61.65
      
64.91
  
平均資產回報率
    
0.98
      
0.83
      
1.10
      
0.85
      
0.91
  
平均股本回報率
    
10.45
      
7.74
      
9.82
      
7.61
      
8.14
  
平均股本與平均資產之比
    
9.42
      
10.66
      
11.15
      
11.18
      
11.16
  
股息支付率
    
20.91
      
29.67
      
22.18
      
25.90
      
19.31
  


(下一頁腳註)
32

   
截至6月30日或截至6月30日的年度，
  
   
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
  
選定的質量比率(4)：
                              
不良貸款佔應收貸款的百分比，淨額
    
0.30
%
    
1.73
%
    
1.15
%
    
0.58
%
    
0.96
%
不良資產佔總資產的百分比
    
0.25
      
1.39
      
1.15
      
0.72
      
0.83
  
貸款損失準備金佔應收貸款總額的百分比。
    
1.21
      
1.12
      
1.05
      
1.07
      
1.18
  
平均應收貸款淨沖銷
    
0.48
      
0.37
      
0.13
      
0.43
      
0.01
  
貸款損失撥備佔不良貸款的百分比。
    
406.85
      
65.42
      
92.30
      
183.57
      
123.65
  
銀行資本比率(4)：
                                        
有形資本比率。
    
9.57
%
    
10.21
%
    
11.37
%
    
11.36
%
    
11.06
%
核心資本充足率。
    
9.57
      
10.21
      
11.37
      
11.36
      
11.06
  
總資本比率：
    
17.88
      
17.63
      
17.64
      
17.84
      
17.39
  
                                         
其他數據：
                                        
辦公室(分支機構和家庭)
    
8
      
8
      
8
      
7
      
7
  
員工(全職)：
    
61
      
59
      
54
      
54
      
60
  
__________________
(1)
除期末比率外，所有比率均以指定期間的每月平均結餘為基礎。
(2)
平均利差表示生息資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額，淨息差 表示淨利息收入佔平均生息資產的百分比。
(3)
效率比表示非利息支出除以淨利息收入和非利息收入之和的比率。
(4)
(5)
資產質量比率和資本比率是期末比率，但對平均應收貸款的淨沖銷除外。
2021年3月，1股換2股的股票拆分的股票和每股金額都進行了重述。

項目七、管理層對財務狀況和經營成果的討論分析

一般信息

我們的盈利能力主要取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是生息資產(主要是貸款、投資證券和其他機構的生息存款)的利息和股息收入與達拉斯聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)計息存款和借款的利息支出之間的差額。淨利息收入取決於利率水平和利率變化的程度 。我們的盈利能力在較小程度上也依賴於非利息收入、貸款損失撥備、非利息支出和聯邦所得税。路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2021財年的淨收入為540萬美元，而2020財年的淨收入為390萬美元。

我們的業務主要包括以我們市場範圍內的房地產為抵押的獨户房地產貸款，其次是商業房地產貸款、商業商業貸款和房地產擔保信用額度，這些貸款通常比獨户貸款的利率更高，期限更短。雖然我們的貸款主要由存單提供資金，存單的利率通常高於存摺賬户，但 我們的政策是要求商業客户與我們建立存款關係，主要是現在的賬户。*由於持續的低利率環境，我們在最近幾個時期出售了大量固定利率的單户住宅貸款。 我們的政策是要求商業客户與我們建立存款關係，主要是現在的賬户。*由於持續的低利率環境，我們在最近幾個時期出售了相當數量的固定利率單户住宅貸款。我們還出售了可供出售的投資證券，以實現投資組合的收益。由於我們計息負債的平均資金成本上升，與2020財年相比，2021財年我們的淨息差從3.46%降至3.31%，2021財年我們的淨利息收入增加了180萬美元，與2020財年的1520萬美元相比，我們的淨利息收入增加了1690萬美元。我們預計未來將繼續 強調消費者和商業貸款，以提高我們投資組合的收益率。

Home Federal Bancorp的運營和盈利能力受到利率、適用的法律法規、一般經濟狀況以及其他我們無法控制的因素的影響。



33
經營策略

我們的業務戰略是專注於運營一家成長型、盈利的社區型金融機構。我們目前的業務戰略包括：
 
•
繼續擴大和多樣化我們的貸款組合。我們打算增長並繼續使我們的貸款組合多樣化，其中包括強調商業房地產 和商業貸款的來源。截至2021年6月30日，我們的商業房地產貸款達到9620萬美元，佔總貸款組合的28.18%。我們的商業貸款總額為6,990萬美元，佔總貸款組合的20.48%。 商業房地產、商業商業、建築開發和消費貸款通常比長期單户住宅抵押貸款具有更高的收益率和更高的利息敏感度。

•
使我們的產品和服務多樣化。“我們打算繼續強調我們的商業業務產品，為我們的商業客户提供全面服務的銀行關係。為了更好地服務我們的商業客户，我們 推出了移動和網上銀行以及遠程存款捕獲。此外，我們還開發了新的存款產品，重點是將我們的存款基礎擴大到新類型的客户。

•
管理我們的開支。“最近一段時間，隨着我們實施業務戰略，我們在人事和基礎設施方面產生了大量額外費用。2021年，我們的效率比率(淨利息收入加上非利息收入除以非利息支出)為61.55%，而2020財年為64.9%。

•
提高核心收益。我們預計將繼續強調商業房地產和商業貸款，它們的利率通常高於住宅房地產貸款，並出售我們的固定利率住宅抵押貸款來源的很大一部分。

•
擴大我們在我們的市場區域和毗連社區的特許經營權。我們打算繼續尋求機會，通過開設更多的從頭開始的銀行辦事處，並可能通過收購其他金融機構和銀行相關業務來擴大我們的市場區域。我們希望將重點放在與我們目前在卡多和博西耶教區的 地點相鄰的地區。2021年6月，我們宣佈在西什裏夫波特的第八個新的全方位服務分支機構地點破土動工，預計將於2021年11月開業。我們宣佈在2021年9月通過一個新的貸款製作辦公室將我們擴展到韋伯斯特 教區，我們預計在不久的將來將其轉變為一個全面服務的分支機構。

•
保持我們的資產質量。截至2021年6月30日，我們的不良資產總額為140萬美元，佔總資產的0.25%。截至2021年6月30日，我們擁有的其他房地產包括一處商業地產和一處四户住宅，賬面價值為38.3萬美元。我們打算繼續強調保持高資產質量，即使我們繼續發展我們的 機構並使我們的貸款組合多樣化。

•
交叉銷售產品和服務，強調地方決策。“我們在分支機構推廣交叉銷售產品和服務，並強調我們的地方決策和 簡化貸款審批流程。

關鍵會計政策

在查看和理解Home Federal Bancorp的財務信息時，我們鼓勵您閲讀並理解在編制我們的合併財務報表時使用的重要會計政策。 本文檔第8項中包含的合併財務報表附註1對這些政策進行了説明。我們的會計和財務報告政策符合美國公認的會計原則和銀行業的一般做法。因此，合併財務報表需要某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設基於可獲得的信息 被認為是合理的。這些估計和假設影響財務報表日期報告的資產和負債金額，以及列報期間報告的收入和費用金額。以下會計政策 包括管理層認為對全面理解和評估我們報告的財務結果最關鍵的政策。這些政策需要大量的估計或經濟假設，這些估計或經濟假設可能被證明是不準確的，或者 可能會受到變化的影響，這些變化可能會嚴重影響我們在該期間或未來期間的報告結果和財務狀況。



34
貸款損失撥備。*我們已將貸款損失撥備的評估確定為一項關鍵會計政策，其金額對重大變化敏感 。貸款損失準備金是管理層對我們貸款組合中固有的、但截至我們的合併資產負債表日期尚未實現的可能損失的估計。它是通過計入收益的貸款損失準備金 建立的。當管理層認為本金不太可能收回時，貸款從貸款損失撥備中扣除。隨後的回收將被添加到津貼中。 津貼是管理層根據對貸款可收回性的評估，認為將彌補貸款組合中已知和固有損失的金額。評估考慮的因素包括貸款組合中貸款類型和金額的變化、歷史損失經驗、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值、與特定貸款相關的估計損失以及 當前經濟狀況。這種評估本質上是主觀的，因為它需要重大估計，其中包括違約風險敞口、受影響貸款的預期未來現金流的金額和時間、抵押品的價值、我們商業和住宅貸款組合的估計損失，以及針對歷史損失經驗的一般金額。隨着更多信息的獲得，所有這些估計都可能受到重大變化的影響。

雖然管理層使用可用的最佳信息進行貸款損失撥備評估，但可能需要根據經濟和其他條件的變化或會計指導的變化對撥備進行調整。 從歷史上看，我們對貸款損失撥備的估計並不需要對管理層的初步估計進行重大調整。此外，貨幣監理署作為其 審查流程的組成部分，定期審查我們的貸款損失津貼。貨幣監理署可能要求根據其對審查時可獲得的信息的判斷，確認對貸款損失準備金的調整 。如果實際結果與管理層的估計不同，可能需要額外撥備貸款損失撥備，這將對未來期間的收益產生不利影響。
 
所得税。遞延所得税資產和負債採用負債(或資產負債表)法確定。根據這種方法，遞延税項淨資產或 負債是根據各種資產和負債的賬面和計税基礎之間的臨時差異的税收影響來確定的，並對税率和法律的變化給予當期確認。實現我們的遞延税項資產 主要取決於我們實現預計的未來應納税所得額。由於未來的市場狀況和其他因素，我們可能會改變對未來盈利能力的判斷。如果我們的判斷髮生變化，我們可能會調整遞延税資產餘額 。

新冠肺炎

鑑於圍繞新冠肺炎疫情的事件，本公司正在持續評估疫情對其員工、客户和社區的影響。直到2020年3月，《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法》(簡稱《CARE法》)頒佈。《CARE法》包含了許多與銀行、貸款、抵押貸款容忍和税收相關的條款。本公司一直在努力通過SBA Paycheck 保護計劃(“SBA PPP”)、貸款修改和貸款延期來幫助支持其客户。*CARE法案包含許多與銀行、貸款、抵押貸款容忍和税收相關的條款。公司一直在努力通過SBA Paycheck 保護計劃(以下簡稱SBA PPP)、貸款修改和貸款延期來幫助支持其客户《對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法》(簡稱《經濟援助法》)成為法律。《經濟援助法》將發放SBA PPP貸款的權限延長至2021年5月31日。自2021年6月30日起，Home Federal Bank向主要位於路易斯安那州西北部貿易區的現有客户和主要潛在客户提供了總計約6880萬美元的597筆SBA PPP貸款。我們的商業貸款人和運營支持人員勤奮工作，為我們的小型社區企業提供了一條生命線，這似乎是一項難以克服的任務。我們相信，這次 期間的客户互動提供了一個真正的機會，可以擴大和加深我們的客户關係，同時使我們的社區受益。我們已經擁有3860萬美元的SBA PPP貸款總額的56.1% 。計入截至6月30日年度的貸款損失準備金，2021年為180萬美元，而截至2020年6月30日的一年為190萬美元。



35

財務狀況的變化
 
截至2021年6月30日，該公司報告總資產為5.657億美元，比2020年6月30日的總資產5.182億美元增加4750萬美元，增幅9.2%。資產增加主要包括現金和現金等價物增加4950萬美元，即90.3%，從2020年6月30日的5490萬美元增加到2021年6月30日的1.044億美元，投資證券增加2130萬美元，即33.9%，從2020年6月30日的6290萬美元增加到2021年6月30日的8430萬美元，房地和設備170萬美元，或12.7%，從2020年6月30日的1320萬美元增加到1490萬美元。2021年，遞延税資產為62,000美元，即8.2%，從2020年6月30日的757,000美元增加到2021年6月30日的819,000美元。 應收貸款淨額2350萬美元，減幅6.5%，從2020年6月30日的3.59億美元降至2021年6月30日的3.364億美元，應計利息69.7萬美元，減幅37.5%，應計利息從2020年6月30日的190萬美元減至2021年6月30日的120萬美元，房地產擁有量56.7萬美元，減幅59.7%，從2020年6月30日的95萬美元降至2021年6月30日的38.3萬美元從2020年6月30日的1,480萬美元降至2021年6月30日的 1,440萬美元。投資證券增加的主要原因是購買了5290萬美元的證券，抵銷了2820萬美元抵押貸款支持證券的本金償還和240萬美元的FHLB股票贖回。

應收貸款淨額減少2350萬美元，降幅6.5%，從2020年6月30日的3.599億美元降至2021年6月30日的3.364億美元。應收貸款淨額減少的主要原因是： 多户住宅貸款減少1,640萬美元，商業商業貸款減少1,200萬美元，一至四户住宅貸款減少1,050萬美元，土地貸款減少180萬美元，股權和二次按揭貸款減少143,000美元，消費貸款減少64,000美元，但商業房地產貸款增加了910萬美元，建築貸款增加了720萬美元，股權信用額度減少了536,000美元，這部分被商業房地產貸款增加了910萬美元，建築貸款增加了720萬美元，股權信用額度減少了536,000美元。管理層不願 投資於投資組合的長期固定利率抵押貸款，而是出售大部分長期固定利率抵押貸款產品。

最近一段時間，我們使我們提供的貸款產品多樣化，並加大力度發起收益率更高的商業房地產貸款以及信用額度和商業商業貸款，這些貸款被認為 有吸引力，因為與單户住宅抵押貸款相比，這些貸款的收益率通常更高，預期壽命更短。截至2021年6月30日，Home Federal Bank擁有9620萬美元的商業房地產貸款，佔總貸款組合的28.2%，以及6990萬美元的商業商業貸款，佔總貸款組合的20.5%。雖然商業貸款通常被認為比其他某些類型的貸款具有更大的信用風險，但我們試圖通過 在我們的市場領域向已知借款人發放此類貸款來緩解此類風險。

可供出售的證券減少了1,250萬美元，降幅29.7%，從2020年6月30日的4,210萬美元降至2021年6月30日的2,960萬美元。這一下降主要是由於償還了2170萬美元的本金 ，以及81萬美元的證券市值下降，但被購買了1010萬美元的抵押貸款支持證券所部分抵消。

截至2021年6月30日，持有至到期的證券增加了3380萬美元，從2020年6月30日的2090萬美元增加到2021年6月30日的5470萬美元。這主要是由於購買了4170萬美元的抵押貸款支持證券和110萬美元的市政證券，但部分被640萬美元的本金償還和240萬美元的FHLB股票贖回所抵消。作為我們 利率風險管理戰略的一部分，我們選擇將這些證券持有至到期。

現金和現金等價物從2020年6月30日的5490萬美元增加到2021年6月30日的1.044億美元，增幅為4950萬美元，增幅為90.3%。現金和現金等價物的淨增長主要是由於與SBA PPP貸款相關的存款總額增加 。




36
總負債從2020年6月30日的4.677億美元增加到2021年6月30日的5.13億美元，增幅為4530萬美元，增幅為9.7%，主要原因是存款總額從2020年6月30日的4.608億美元增加到2021年6月30日的5.066億美元，增幅為9.9%；其他借款從2020年6月30日的230萬美元增加到2021年6月30日的240萬美元，增幅為4.3%，但減少的金額部分抵消了這一增幅其他負債減少9.2%，從2020年6月30日的300萬美元增加到2021年6月30日的270萬美元，聯邦住房貸款銀行的預付款減少19.3萬美元，減少18.2%，從2020年6月30日的110萬美元減少到2021年6月30日的86.7萬美元。存款增加 主要是由於儲蓄存款從2020年6月30日的8380萬美元增加到6月30日的1.291億美元，增幅為54.1%。無息存款從2020年6月30日的1.034億美元增加到2021年6月30日的1.31億美元，增幅為2760萬美元，增幅為26.7%；貨幣市場存款增加1350萬美元，增幅為18.1%，從2020年6月30日的7,460萬美元增加到2021年6月30日的8820萬美元；現在賬户增加790萬美元，增幅為19.1%，從2020年6月30日的4140萬美元增加到6月30日的4930萬美元2021年，存單減少4860萬美元，降幅為30.8%，從2020年6月30日的1.576億美元減少到2021年6月30日的1.09億美元，部分抵消了這一影響。截至2021年6月30日，該公司的經紀存款為1,070萬美元，而截至2020年6月30日，該公司的經紀存款為1,610萬美元。*聯邦住房貸款銀行墊款減少的主要原因是攤銷墊款的本金償還。

截至2021年6月30日，股東權益增加了220萬美元，增幅為4.3%，從2020年6月30日的5050萬美元增加到5270萬美元。自2020年6月30日以來，股東權益發生變化的主要原因是淨收益540萬美元，授予限制性股票獎勵、股票期權和發佈員工持股計劃股票總計593,000美元，以及通過行使股票期權獲得的普通股發行收益 58.7萬美元，但被收購公司部分抵消支付的股息總額為110萬美元，公司累積的其他綜合收益減少64萬美元。









37
包括平均餘額、賺取的淨利息收入和支付的 利率。由於下表顯示了各期間來自平均生息資產的總美元利息和由此產生的收益，以及平均有息負債的利息支出， 以美元和利率表示，以及淨息差。免税收入和收益沒有調整到税額等值的基礎上。所有平均餘額均以每月餘額為基礎。管理層不認為月度平均值 與日平均值有顯著差異。

 
  
六月三十日，
  
 
  
2021
    
2020
  
 
              
平均值
                
平均值
  
 
  
平均值
          
產量/
    
平均值
          
產量/
  
 
  
天平
    
利息
    
費率
    
天平
    
利息
    
費率
  
   
(千美元)
  
生息資產：
                                    
*投資證券*
  
$
65,721
    
$
1,228
      
1.87
%
  
$
69,073
    
$
1,559
      
2.26
%
銀行應收貸款減少(1)。
    
366,546
      
18,913
      
5.16
      
340,302
      
18,435
      
5.42
  
*
    
79,028
      
104
      
0.13
      
29,326
      
342
      
1.17
  
*
    
511,295
      
20,245
      
3.96
%
    
438,701
      
20,336
      
4.64
%
非息資產。
    
33,784
                      
27,869
                  
*
  
$
545,079
                    
$
466,570
                  
有息負債：
                                                
*儲蓄賬户*
    
108,592
      
565
      
0.52
%
    
63,719
      
700
      
1.10
%
*現在已經佔到了3%的份額。
    
44,655
      
90
      
0.20
      
33,206
      
176
      
0.53
  
*貨幣市場賬户。
    
77,198
      
216
      
0.28
      
74,190
      
727
      
0.98
  
*
    
138,603
      
2,324
      
1.68
      
167,666
      
3,442
      
2.05
  
*
    
369,048
      
3,195
      
0.87
      
338,781
      
5,045
      
1.49
  
*FHLB晉級*FHLB晉級
    
923
      
45
      
4.88
      
1,197
      
57
      
4.76
  
*
    
1,991
      
64
      
3.21
      
1,228
      
52
      
4.23
  
*
    
371,962
      
3,304
      
0.89
%
    
341,206
      
5,154
      
1.51
%
無息負債：
                                                
*無息活期賬户
    
118,662
                      
73,562
                  
*
    
3,092
                      
2,065
                  
*
    
493,716
                      
416,833
                  
股東權益總額(2)
    
51,363
                      
49,737
                  
 
                                                
*
  
$
545,079
                    
$
466,570
                  
 
                                                
淨生息資產。
  
$
139,333
                    
$
97,495
                  
 
                                                
淨利息收入；平均利差(3)
          
$
16,941
      
3.07
%
          
$
15,182
      
3.13
%
 
                                                
淨息差(4)。
                    
3.31
%
                    
3.46
%
 
                                                
平均生息資產與平均有息負債之比
                    
137.46
%
                    
128.57
%
__________________
(1)
包括持有的待售貸款。
(2)
包括留存收益和累計其他綜合虧損。
(3)
利差是指生息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
(4)
淨息差是淨利息收入除以淨平均生息資產。
38
--利率/成交量分析。*下表 描述了利率變化以及與利息相關的資產和負債量的變化對Home Federal Bancorp在所示期間的利息收入和利息支出的影響程度。對於每一類 生息資產和有息負債，提供了可歸因於(I)數量變化(數量變化乘以上一年利率)、(Ii)利率變化(利率變化乘以當前年份 數量)以及(Iii)利率和數量的總變化的信息。匯率和成交量變化的綜合影響已按成交率變化和成交量變化按比例分配。

   
2021年與2020年
    
2020與2019年
  
   
增加(減少)
    
總計
    
增加(減少)
    
總計
  
   
由於
    
增加
    
由於
    
增加
  
   
費率
    
卷
    
(減少)
    
費率
    
卷
    
(減少)
  
   
(單位：千)
  
利息收入：
                                    
投資證券
  
$
(255
)
  
$
(76
)
  
$
(331
)
  
$
(41
)
  
$
140
    
$
99
  
應收貸款淨額
    
(944
)
    
1,422
      
478
      
(358
)
    
735
      
377
  
生息存款
    
(818
)
    
580
      
(238
)
    
(316
)
    
330
      
14
  
                                                 
生息資產總額
    
(2,017
)
    
1,926
      
91
      
(715
)
    
1,205
      
490
  
                                                 
利息支出：
                                                
儲蓄賬户
    
(628
)
    
493
      
(135
)
    
349
      
156
      
505
  
現在帳目
    
(147
)
    
61
      
(86
)
    
(4
)
    
14
      
10
  
貨幣市場賬户
    
(540
)
    
29
      
(511
)
    
(54
)
    
20
      
(34
)
證書帳户
    
(521
)
    
(597
)
    
(1,118
)
    
387
      
(203
)
    
184
  
                                                 
總存款
    
(1,836
)
    
(14
)
    
(1,850
)
    
678
      
(13
)
    
665
  
FHLB預付款和其他借款
    
(22
)
    
22
      
--
      
33
      
(76
)
    
(43
)
有息負債總額
    
(1,858
)
    
8
      
(1,850
)
    
711
      
(89
)
    
622
  
                                                 
淨利息收入增加(減少)
  
$
(159
)
  
$
1,918
    
$
1,759
    
$
(1,426
)
  
$
1,294
    
$
(132
)

截至2021年6月30日和2020年6月30日止年度經營業績比較

一般情況下。在截至2021年6月30日的一年中，淨收入的增長主要是由於淨利息收入增加180萬美元，即11.6%，非利息收入增加160萬美元，或39.8%，貸款損失撥備減少91,000美元，或4.8%，但非利息支出增加140萬美元，或11.3%，所得税撥備增加488,000美元，或51.0%，部分抵消了這一增長。(br}非利息收入增加160萬美元，或11.6%，非利息收入增加160萬美元，或39.8%，貸款損失撥備減少91,000美元，或4.8%，非利息支出增加140萬美元，或11.3%，所得税撥備增加488,000美元，或51.0%。本年度淨利息收入增加的主要原因是總利息支出減少190萬美元，或35.9%，但被總利息收入減少9.1萬美元，或0.4%部分抵消。本公司截至2021年6月30日的年度平均利差為3.07%，而截至2020年6月30日的年度為3.13%。

淨利息收入。2021財年淨利息收入為1,690萬美元，比2020財年的1,520萬美元增加180萬美元，增幅11.6%。 2020財年為1,520萬美元。增加的主要原因是利息支出減少190萬美元，但被利息收入總額和貸款損失準備金減少9.1萬美元部分抵消。
 
平均利差從2020財年的3.13%降至2021年財年的3.07%，同期生息資產平均餘額從4.387億美元增至511.3美元。2021年財年，平均生息資產佔平均有息負債的比例增至137.46%，而2020財年為128.57%。平均 利差和淨息差的下降主要是由於本年度生息資產的平均利率下降了68個基點，從2020年6月30日的4.64%下降到2021年6月30日的3.96%。 存單支付的平均利率從2020財年的2.05%下降到2021財年的1.68%。2021財年的淨息差降至3.31%，而2020財年為3.46%。

與2020財年的2,030萬美元相比，2021財年的利息收入下降了91,000美元，降幅為0.4%，而2020財年的利息收入為2,030萬美元，主要原因是投資和抵押貸款支持證券的利息收入總計減少了383,000美元，其他盈利資產的利息收入減少了186,000美元。與2020財年相比，2021財年貸款利息收入增加了478,000美元，部分抵消了這一影響。應收貸款平均餘額的 增加主要是由於我們的商業貸款部門發放的新貸款。貸款組合的平均收益率在2021財年下降了26個基點，這主要是由於較低的 利率環境。


39

與2020財年的520萬美元相比，2021財年的利息支出減少了190萬美元，降幅為35.9%，主要原因是計息存款的平均利率下降。

貸款損失撥備。貸款損失撥備是通過計入收益的貸款損失撥備設立的，因為我們的貸款組合估計已經發生了虧損。 當管理層認為貸款餘額的可收回性得到確認時，貸款損失將從津貼中扣除。隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。
 
貸款損失撥備由管理層定期評估，並基於管理層根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、相關抵押品的估計價值和當前經濟狀況對貸款可收回性的定期審查。評估本身具有主觀性，因為它要求評估 在獲得更多信息後容易進行重大修訂。
 
如果根據當前信息或事件，我們很可能無法在根據貸款協議的合同 條款到期時收取預定的本金和利息，則貸款被視為減值。當貸款減值時，此類減值的計量以貸款抵押品的公允價值為基礎。如果抵押品的公允價值低於貸款中記錄的投資，我們將 通過創建估值津貼並對收益進行相應的計提來確認減值。

此外，對被歸類為不合標準的貸款的壞賬利息也設立了免税額。免税額是通過計入利息收入來確定的，利息收入等於以前應計的所有利息，收入只有在收到現金付款的情況下才會在隨後確認 。根據管理層的判斷，當借款人支付利息和本金的能力恢復正常時，貸款將恢復應計狀態。

2021財年撥備了180萬美元，而2020財年撥備了190萬美元。截至2021年6月30日，該公司擁有140萬美元的不良資產(定義為 非應計貸款、應計貸款逾期90天或以上以及擁有其他房地產)，而截至2020年6月30日的不良資產為720萬美元，其中包括向一個借款人發放的6筆商業房地產貸款，3筆獨户 住宅貸款。2021年6月30日擁有的其他房地產中的一處商業地產和一處獨棟住宅，而截至2020年6月30日擁有的其他房地產中的五筆獨户住宅貸款、五筆商業房地產貸款、一筆地塊 貸款、一筆土地貸款和兩處商業房地產物業。不良資產從2020年6月30日的720萬美元減少到2021年6月30日的140萬美元，主要是因為一筆地塊貸款和一筆土地貸款償還了200萬美元。一筆地塊貸款減記90.7萬美元，一筆商業房地產貸款減記100萬美元，以及償還同一筆商業房地產貸款的部分抵押品，合計44.9萬美元。截至2021年6月30日，公司向一個借款人發放了一筆單一家庭住宅貸款和八筆商業房地產貸款，而對一名借款人的貸款為四筆單一家庭住宅貸款，兩筆 商業土地和地塊開發貸款，以及六筆商業房地產貸款，被歸類為不達標的借款方。截至2021年6月30日，該公司向一個借款人發放了一筆單一家庭住宅貸款和八筆商業房地產貸款，分別為四筆單一家庭住宅貸款、兩筆 商業土地和地塊開發貸款，以及六筆商業房地產貸款。截至2021年6月30日或2020年6月30日，沒有被歸類為可疑貸款。

非利息收入。截至2021年6月30日的一年，非利息收入為550萬美元，增長160萬美元，增幅39.8%，而截至2020年6月30日的一年，非利息收入為390萬美元。儘管截至2021年6月30日的一年，非利息收入比上年增加160萬美元，主要是由於出售貸款的收益增加了180萬美元。其他非利息收入增加15,000美元，但部分被證券銷售收益減少21.9萬美元，房地產銷售虧損42,000美元，存款賬户服務費減少28,000美元，以及銀行擁有的人壽保險收入減少12,000美元所抵消。該公司出售其大部分長期固定利率住宅按揭貸款，主要是為了管理利率風險。




40
非利息支出。與上一財年同期相比，2021財年的非利息支出增加了140萬美元，增幅為11.3%。截至2021年6月30日的一年，非利息支出增加140萬美元 ，主要原因是薪酬和福利支出增加97.8萬美元，房地產自有估值調整費用增加20萬美元，數據處理費用增加17.6萬美元，存款保險費支出增加8.8萬美元，其他非利息支出增加6.9萬美元，貸款和催收費用增加4.9萬美元，審計和審查費增加4.8萬美元，但被 中減少的10萬美元部分抵消。4.3萬美元的律師費，以及1.3萬美元的住宿費和設備費。

所得税支出撥備。截至2021年6月30日和2020年6月30日的財年，所得税撥備分別為140萬美元和95.7萬美元。我們的 2021財年有效税率為21.2%，2020財年為19.9%。

對利率變化的風險敞口
 
我們維持淨利息收入的能力取決於我們從生息資產中賺取比我們支付的存款和借款利率更高的收益率的能力。我們的生息資產主要由 可供出售的證券和長期住宅和商業抵押貸款組成，這些貸款的利率是固定的。因此，當市場利率上升時，我們從資產賺取的利息與 存款和借款支付的利息之間保持正利差的能力可能會受到不利影響。
 
儘管截至2021年6月30日，長期、固定利率抵押貸款佔我們生息資產的很大一部分，但我們在過去幾年中出售了大量我們發起的一至四套家庭住宅貸款 ，並保持了大量可供出售的證券組合，以更好地為公司在長期利率上升環境中做好準備。截至2021年6月30日、2021年和2020年6月30日，可供出售的證券分別為2960萬美元和4210萬美元。或分別占上述日期總資產的5.2%和8.1%。

量化分析--貨幣監理署就利率變動對投資組合權益市值的潛在影響提供季度報告 。管理層審查了貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)的季度報告，這些報告顯示了利率變化對投資組合淨值的影響。投資組合淨值是資產、負債和表外合約的流入和流出貼現現金流之間的差額。
 
淨投資組合價值。我們的利率敏感度由管理層通過使用一個模型進行監控，該模型在一系列利率情景下內部生成對我們淨投資組合價值(NPV)變化的估計。淨現值是來自資產、負債和表外合同的預期現金流的現值。在任何利率情景下，淨現值比率被定義為該情景下的淨現值 除以同一情景下資產的市值。下表列出了我們截至2021年6月30日的淨現值：
 
年利率的變動
  
投資組合淨值
    
淨現值佔投資組合的百分比
資產價值
  
基點(利率衝擊)
  
金額
    
$CHANGE
    
%變化
    
淨現值比率
    
變化
  
   
(千美元)
  
 
300
  
$
68,231
    
$
5,781
      
9.25
%
    
12.98
%
    
1.86
%
 
200
    
62,551
      
101
      
0.16
      
11.57
      
0.45
  
 
100
    
66,348
      
3,898
      
6.24
      
12.03
      
0.91
  
它是靜態的。
    
62,450
      
--
      
--
      
11.12
      
--
  
 
(100)
    
55,969
      
(6,481
)
    
(10.38
)
    
9.82
      
(1.30
)
 
(200)
    
47,996
      
(14,454
)
    
(23.14
)
    
8.34
      
(2.78
)

定性分析。我們從資產賺取的利息與存款和借款支付的利息之間保持正的“利差”的能力受到利率變化的影響。 如果利率穩定或下降，我們的固定利率貸款通常是有利可圖的，因為這些貸款的收益率超過了我們的資金成本。然而，如果利率上升，我們將不得不為我們的存款和新借款支付更多 ，這將對我們的利差產生不利影響。為了應對市場利率大幅上升的潛在影響，我們承保了抵押貸款，以允許它們在二級市場上出售 。2021財年和2020年財年的貸款發放總額分別為3.898億美元和311.4美元，而同期售出的貸款分別為1.988億美元和1.118億美元。我們已將 貸款還款、提前還款和貸款銷售中的多餘資金投資於分類為可供出售的投資證券。因此，Home Federal Bancorp不會像其賺取利息的 資產主要由長期固定利率抵押貸款組成那樣容易受到利率上升的影響。對於浮動或可調整利率貸款，Home Federal Bancorp在此類貸款文件中寫入利率下限和上限。利率下限將可調利率貸款的利息收益率潛在降幅限制在一定水平，從而限制了我們的 利率風險。因此，即使利率進一步下降，我們也會收到最低收益率，而且特定貸款的利率將 調整為較低的金額。反之亦然, 利率上限限制了可調利率貸款的收益率比發起時的利率增加不超過6個百分點的額度。最後，我們 打算在未來更加重視較短期的消費貸款和商業貸款。


41
流動性與資本資源

Home Federal Bancorp維持管理層認為足夠的流動資產水平。截至2021年6月30日的季度，我們的流動性比率平均為38.83%。我們調整我們的流動性水平，為存款 流出提供資金，償還我們的借款，併為貸款承諾提供資金。我們還根據需要調整流動性，以滿足資產和負債管理目標。
 
我們的主要資金來源是存款、貸款和抵押貸款支持證券的攤銷和預付、投資證券和其他短期投資的到期日、貸款銷售和收益，以及運營提供的資金。雖然貸款和抵押貸款支持證券的預定本金償還是一個相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款受到一般利率、 經濟狀況和競爭的很大影響。我們設定存款利率是為了將存款總額維持在理想的水平。此外，我們將多餘的資金投資於短期生息賬户和其他資產，這些資產提供流動性 以滿足貸款需求。截至2021年6月30日和2020年6月30日，我們在達拉斯聯邦住房貸款銀行的存款賬户分別達到4200萬美元和1910萬美元。
 
我們的流動性很大一部分由分類為可供出售的證券以及現金和現金等價物組成。我們的主要現金來源是淨收入、貸款本金償還和抵押貸款支持證券，以及存款賬户的增加。如果我們需要超出我們內部能力的資金，我們與達拉斯聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)簽訂了借款協議，提供了額外的 資金來源。截至2021年6月30日，我們從達拉斯聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Dallas)獲得了86.7萬美元的預付款，並有1.735億美元的額外借款能力。此外，在2021年6月30日，住房聯邦銀行是與First National Bankers Bank簽訂的主購買 協議的一方，根據該協議，住房聯邦銀行可以從First National Bankers Bank購買聯邦資金，金額不超過2040萬美元。截至2021年6月30日，沒有根據本協議購買任何金額。此外，Home Federal Bancorp在2021年6月30日與第一國家銀行家銀行達成了500萬美元的信用額度協議。截至2021年6月30日， 信用額度有240萬美元的餘額。

截至2021年6月30日，該公司有5910萬美元的未償還貸款承諾，用於發起970萬美元的未使用信貸額度下的貸款和承諾。截至2021年6月30日，預定一年或更短時間到期的存單總額為6,470萬美元，佔存單總額的59.4%。根據以前的經驗，管理層相信很大一部分存款將保留在我們手中，儘管不能保證 情況會是這樣。此外，在利率上升的環境下續期，這類存款的成本可能會大幅上升。我們打算利用我們的高流動性為我們的貸款活動提供資金。如果需要額外的 資金為貸款活動提供資金，我們打算根據需要出售分類為可供出售的證券。

2021年6月30日，Home Federal Bank超過了各自的資本要求，有形股本、普通股權益一級資本比率、核心資本比率和基於風險的總資本比率分別為9.57%、16.63%、9.57%和17.88%。
 


42
表外安排
 
根據美國證券交易委員會的規定，我們沒有任何表外安排，在截至2021年6月30日的兩年內也沒有任何此類安排。請參閲本表格10-K第8項所載的合併財務報表附註9和14。

通貨膨脹和物價變化的影響
 
本文提供的有關Home Federal Bancorp的綜合財務報表和相關財務數據是根據美國公認的會計原則編制的，該原則通常要求以歷史美元計量財務狀況和經營業績，而不考慮由於通貨膨脹而導致的相對購買力隨時間的變化。與大多數工業 公司不同，我們幾乎所有的資產和負債都是貨幣性的。因此，利率對Home Federal Bancorp業績的影響通常比通脹的影響更為顯著。利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同，因為這類價格受通貨膨脹的影響比利率更大。


前瞻性陳述

本Form 10-K年度報告包含某些前瞻性陳述(定義見1934年“證券交易法”及其相關規定)。這些前瞻性陳述不是歷史事實， 僅代表Home Federal Bancorp及其管理層對未來事件的信念、預期或意見，其中許多從本質上講是不確定的。前瞻性陳述可以通過使用 這樣的詞語來識別：“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”或含義相似的詞語，或未來或有條件的詞語，如“將”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”。前瞻性 陳述包括但不限於，財務預測和估計及其基本假設；關於未來運營、產品和服務的計劃、目標和期望的陳述；以及有關未來業績的陳述 。此類陳述會受到某些風險、不確定性和假設的影響，其中許多風險、不確定性和假設很難預測，而且通常不受Home Federal Bancorp及其管理層的控制，這可能會導致 實際結果與前瞻性陳述中表達的、暗示的或預測的結果大不相同。除其他因素外，可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他 預期大不相同：(1)可能影響貸款發放量的經濟和競爭條件, 存款流量和房地產價值；(2)非利息收入和支出水平以及貸款損失金額；(3)存款機構之間的競爭壓力顯著增加；(4)利率環境的變化導致利差縮小；(5)全國或聯邦住房銀行正在或將開展業務的市場的總體經濟狀況，低於預期(6)包括戰爭行為或恐怖主義行為在內的政治和社會動盪；(7)目前爆發的新型冠狀病毒(新冠肺炎) 或(8)法規或監管要求的變化對Home Federal Bancorp將從事的業務造成不利影響的影響。Home Federal Bancorp沒有義務更新這些前瞻性陳述，以反映此類陳述發表之日之後發生的事件或情況 。


項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
     
不適用。






43
項目8.財務報表和補充數據




獨立註冊會計師事務所報告

致董事會
Home Federal Bancorp，Inc.
路易斯安那州銀行及其子公司
路易斯安那州什裏夫波特

對財務報表的意見
我們審計了路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2021年6月30日和2020年6月30日的合併資產負債表，截至該年度的相關合並經營表、全面收益、股東權益和現金流量變化，以及合併財務報表的相關附註(統稱為財務報表)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至6月份的財務狀況。其經營結果和截至該年度的現金流 符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。

意見基礎
這些財務報表是公司管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計對公司的 財務報表發表意見。我們是一家在公共公司會計場外委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據 美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。*公司不需要，也不要求我們履行，對公司財務報告內部控制的審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不發表此類意見。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐) 以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計 原則和做出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項
以下傳達的關鍵審計事項是指在當期對財務報表進行審計時發生的、已傳達給審計委員會或 需要傳達給審計委員會的事項，並且：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。 傳達的關鍵審計事項不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達以下關鍵審計事項而改變我們對合並財務報表的看法。(2)以下傳達的關鍵審計事項涉及特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。 傳達的關鍵審計事項不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見 。

44
貸款損失撥備

對該事項的描述

截至2021年6月30日，公司的貸款組合總額為3.413億美元，貸款損失相關撥備(ALL)為410萬美元。正如合併財務報表附註1和3中討論的那樣，ALL的設立是為了吸收公司貸款組合可能固有的信貸損失。管理層對可能的信貸損失的估計是通過 定量和定性、因素。公司將部分撥備歸因於其單獨評估並確定為減值的貸款。對於非減值貸款，貸款損失撥備是根據具有類似風險特徵和產品類型的貸款池的歷史違約和/或損失信息來估計的。公司確定適當撥備的方法還考慮了估計過程中固有的不精確性 。因此，管理層調整所有撥備，以考慮定性因素的潛在影響，這些因素包括：1)貸款政策的變化，和實踐；2)國家和地方經濟趨勢和 條件的變化；3)貸款組合的性質和數量的變化；4)貸款管理和人員的經驗、能力和深度的變化；5)逾期貸款的數量和損失嚴重程度、非權責發生制貸款的數量和損失嚴重程度的變化； 以及不良分類或分級貸款的數量和損失嚴重程度的變化；6)公司貸款審查制度的質量變化；7)抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化；8)任何信貸集中的存在和 影響，以及這些集中程度的變化。此外，作為對新冠肺炎大流行的迴應, 本公司還應用了與此事件相關的定性因素，旨在吸收 受新冠肺炎疫情負面影響的可能發生的貸款損失

審計管理層對所有因素的評估涉及到對管理層評估的定性因素進行評估的高度主觀性，以及對每個定性因素的衡量。管理層對定性因素的評估和衡量具有高度的判斷性，對所有因素都有重大影響。

我們是如何在審計中解決這一問題的

我們與ALL的質量因素相關的審核程序包括以下程序等。“我們瞭解了公司建立ALL的流程，包括定性因素的識別和測量。”我們對設計進行了評估，並記錄了與該流程相關的控制措施。

我們通過將管理層的投入與公司的歷史貸款業績數據、第三方宏觀經濟數據和同業銀行數據進行比較，評估了管理層對定性因素調整的投入的準確性

在定性因素的識別方面，我們評估了1)模型的變化、假設和調整；2)模型中使用的歷史損失數據的充分性、可用性和相關性；以及3)模型中使用的風險因素。此外，我們評估了定性估計的總金額是否與銀行的歷史虧損信息、信用質量統計數據和宏觀經濟狀況的公開可觀察指標一致，以及總金額是否反映了截至合併資產負債表日期的貸款組合發生的損失。
專業會計師事務所

我們自2004年以來一直擔任本公司的審計師

路易斯安那州卡温頓
2021年9月28日


45
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併資產負債表
2021年6月30日和2020年6月30日

    2010年6月30日
  
    2021
    2020
 
    (以千為單位)。
  
資產
            
             
*現金和現金等價物(包括2021年和2020年在其他銀行的有息存款分別為94,325美元和50,417美元)
  
$
104,405
    
$
54,871
  
可供出售的債務證券
    
29,550
      
42,060
  
持有至到期的證券(2021年和2020年的公允價值分別為54,608美元和21,879美元)
    
54,706
      
20,858
  
持有待售貸款
    
14,427
      
14,798
  
*應收貸款，扣除2021年和2020年分別為4122億美元和4081美元的貸款損失撥備後的淨額
    
336,394
      
359,927
  
應收應計利息
    
1,163
      
1,860
  
房舍和設備，淨值
    
14,915
      
13,235
  
銀行擁有的人壽保險
    
7,214
      
7,087
  
遞延税金資產
    
819
      
757
  
擁有的其他房地產
    
383
      
950
  
其他資產
    
1,755
      
1,817
  
                 
總資產
  
$
565,731
    
$
518,220
  
                 
負債和股東權益
                 
負債
                
存款：
                
*不計息
  
$
131,014
     $ 103,422  
*生息。
    
375,582
        357,388  
*
    
506,596
        460,810  
借款人預付税款和保險費
    
426
        522  
短期聯邦住房貸款銀行預付款
    
35
        193  
長期聯邦住房貸款銀行預付款
    
832
        867  
其他借款
    
2,400
        2,300  
其他應計費用和負債
    
2,717
        2,993  
 
總負債
    
513,006
      
467,685
  
                 
股東權益
                
*優先股-面值0.01美元；授權股票1000萬股；無已發行和未償還股票
     --
      --
 
普通股-面值0.01美元；授權股份40,000,000股；已發行3,350,966股和3,449,024股
分別於2021年6月30日、2020年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日公佈的業績和業績(拆分調整後)
    
34
       22
 
額外實收資本
    
37,583
        36,531  
未賺取的員工持股計劃股票
    
(754
)
      (870 )
留存收益
    
15,587
       13,937
 
累計其他綜合收益
    
275
        915  
                 
股東權益總額
    
52,725
      
50,535
  
                 
總負債和股東權益
  
$
565,731
    
$
518,220
  




附註是這些合併財務報表的組成部分。
46
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併業務報表
截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度


   
截至6月30日的年度，
  
   
2021
    
2020
  
   
(單位為千，每股數據除外)
  
利息收入
      
貸款，包括手續費
  
$
18,913
    
$
18,435
  
投資證券
    
5
      
52
  
抵押貸款支持證券
    
1,223
      
1,559
  
其他生息資產
    
104
      
290
  
                 
利息收入總額
    
20,245
      
20,336
  
                 
利息支出
                
存款
    
3,195
      
5,045
  
聯邦住房貸款銀行借款
    
45
      
57
  
其他銀行借款
    
64
      
52
  
                 
利息支出總額
    
3,304
      
5,154
  
淨利息收入
    
16,941
      
15,182
  
                 
貸款損失準備金
    
1,800
      
1,891
  
                 
計提貸款損失撥備後的淨利息收入
    
15,141
      
13,291
  
                 
非利息收入
                
出售貸款的收益
    
4,319
      
2,480
  
房地產和固定資產銷售損失
    
(42
)
    
--
  
*實現了出售證券的收益
    
--
      
219
  
銀行自營人壽保險收入
    
127
      
139
  
存款賬户手續費
    
991
      
1,019
  
其他收入
    
57
      
42
  
                 
非利息收入總額
    
5,452
      
3,899
  
                 
非利息支出
                
薪酬和福利
    
8,665
      
7,687
  
入住率和設備
    
1,514
      
1,527
  
數據處理
    
750
      
574
  
審計和審查費
    
233
      
185
  
特許經營税和銀行股票税
    
407
      
459
  
廣告
    
190
      
290
  
律師費
    
452
      
495
  
借款和託收費用
    
366
      
317
  
房地產自有價值調整
    
200
      
--
  
存款保險費
    
137
      
49
  
其他費用
    
869
      
800
  
                 
非利息支出總額
    
13,783
      
12,383
  
                 
所得税前收入
    
6,810
      
4,807
  
                 
所得税費用撥備
    
1,445
      
957
  
                 
淨收入
  
$
5,365
    
$
3,850
  
 
每股收益：
                
基本信息
  
$
1.66
    
$
1.15
  
*稀釋
  
$
1.57
    
$
1.07
  

*所有每股金額都已重報，以反映2021年3月1賠2股票拆分的影響。

附註是這些合併財務報表的組成部分。


47
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司

綜合全面收益表
截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度

   
   
截至6月30日的年度，
  
 
  
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
淨收入
  
$
5,365
    
$
3,850
  
                 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額
                
**可供出售的投資證券：
                
*淨未實現(虧損)收益
    
(810
)
    
1,352
  
*
    
170
      
(284
)
淨利潤中實現的淨(收益)虧損不需要重新分類調整。
    
--
      
(219
)
*
    
--
      
46
  
其他綜合(虧損)收入
    
(640
)
    
895
  
綜合收入總額
  
$
4,725
    
$
4,745
  












附註是這些合併財務報表的組成部分。

48
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併股東權益變動表
截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度


   


普普通通
庫存
    

其他內容
實繳
資本
    

不勞而獲
員工持股計劃
庫存
    


保留
收益
    
累計
其他
全面
收益(虧損)
    

總計
股東的
權益
  
   
(單位：千)
  
餘額-2019年6月30日
  
$
23
    
$
35,914
    
$
(985
)
  
$
15,370
    
$
20
    
$
50,342
  
贏得的股票獎勵
    
--
      
153
      
--
      
--
      
--
      
153
  
已賺取的員工持股薪酬
    
--
      
238
      
115
      
--
      
--
      
353
  
行使的股票期權
    
--
      
65
      
--
      
--
      
--
      
65
  
RRP信託股份的分配
    
--
      
24
      
--
      
--
      
--
      
24
  
支付的股息
    
--
      
--
      
--
      
(1,142
)
    
--
      
(1,142
)
已授予的股票期權
    
--
      
137
      
--
      
--
      
--
      
137
  
購買的公司股票
    
(1
)
    
--
      
--
      
(4,141
)
    
--
      
(4,142
)
淨收入
    
--
      
--
      
--
      
3,850
      
--
      
3,850
  
其他全面收益，債務證券未實現收益，税後淨額
    
--
      
--
      
--
      
--
      
895
      
895
  
餘額-2020年6月30日
  
$
22
    
$
36,531
    
$
(870
)
  
$
13,937
    
$
915
    
$
50,535
  
                                                 
贏得的股票獎勵
    
--
      
153
      
--
      
--
      
--
      
153
  
已賺取的員工持股薪酬
    
--
      
217
      
116
      
--
      
--
      
333
  
行使的股票期權
    
--
      
587
      
--
      
--
      
--
      
587
  
RRP信託股份的分配
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
支付的股息
    
--
      
--
      
--
      
(1,122
)
    
--
      
(1,122
)
股票分割
    
12
      
(12
)
    
--
      
--
      
--
      
--
  
已授予的股票期權
    
--
      
107
      
--
      
--
      
--
      
107
  
購買的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
(2,593
)
    
--
      
(2,593
)
淨收入
    
--
      
--
      
--
      
5,365
      
--
      
5,365
  
其他全面虧損、債務證券未實現虧損、税後淨額
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(640
)
    
(640
)
餘額-2021年6月30日
  
$
34
    
$
37,583
    
$
(754
)
  
$
15,587
    
$
275
    
$
52,725
  








附註是這些合併財務報表的組成部分。

49
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併現金流量表
截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度

   
截至6月30日的年度，
  
   
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
經營活動的現金流
            
淨收入
  
$
5,365
    
$
3,850
  
調整以調節淨收入與淨收入
                
經營活動提供的現金
                
出售貸款的收益
    
(4,319
)
    
(2,480
)
出售證券的已實現收益
    
--
      
(219
)
證券淨攤銷和淨增值
    
157
      
89
  
延期貸款費用的攤銷
    
(1,326
)
    
(175
)
貸款損失準備金
    
1,800
      
1,891
  
房地產自有價值調整
    
200
      
--
  
房舍和設備折舊
    
665
      
653
  
房地產銷售淨虧損
    
42
      
--
  
員工持股薪酬費用
    
333
      
353
  
股票期權費用
    
107
      
137
  
遞延所得税(福利)費用
    
(61
)
    
92
  
聯邦住房貸款銀行股票憑證
    
(5
)
    
(53
)
表彰和保留計劃以及分享獎勵費用
    
126
      
151
  
提高銀行自營壽險的現金退還價值
    
(127
)
    
(139
)
壞賬回收
    
202
      
120
  
資產負債變動情況：
                
*支持持有待售貸款的發起和購買
    
(194,574
)
    
(111,824
)
*出售和償還持有待售貸款的本金
    
199,264
      
108,114
  
**應收應計利息
    
697
      
(688
)
*其他營運資產
    
62
      
(1,107
)
*其他經營負債
    
(276
)
    
1,435
  
                 
經營活動提供的淨現金
    
8,332
      
200
  
                 
投資活動的現金流
                
貸款來源和本金收款，淨額
    
21,841
      
(40,813
)
收取遞延貸款費
    
634
      
1,438
  
購置房舍和設備
    
(2,354
)
    
(970
)
房地產銷售收入
    
883
      
2,470
  
先有房後處分制度的完善
    
(124
)
    
(36
)
可供出售證券的活動：
                
抵押貸款支持證券的本金支付
    
21,712
      
12,269
  
出售證券
    
--
      
9,856
  
購買證券
    
(10,086
)
    
(21,250
)
持有至到期證券的活動：
                
*停止購買市政債券
    
(1,130
)
    
(245
)
**抵押貸款支持證券(MBS)本金支付
    
6,445
      
4,771
  
**出售/贖回證券
    
2,437
      
--
  
*購買證券
    
(41,678
)
    
--
  
                 
                 
用於投資活動的淨現金
    
(1,420
)
    
(32,510
)
                 





附註是這些合併財務報表的組成部分。


50
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併現金流量表(續)
截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度
 
 
       
   
截至6月30日的年度，
  
   
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
融資活動的現金流
      
存款淨增量
  
$
45,786
    
$
72,646
  
償還聯邦住房貸款銀行的墊款
    
(193
)
    
(295
)
支付的股息
    
(1,122
)
    
(1,142
)
購買的公司股票
    
(2,593
)
    
(4,142
)
借款人用於税收和保險的預付款淨減少
    
(96
)
    
(62
)
其他銀行借款的收益
    
2,400
      
2,300
  
償還其他銀行借款
    
(2,300
)
    
(450
)
行使股票期權收益
    
587
      
65
  
認可和保留計劃股份分配
    
153
      
153
  
                 
融資活動提供的淨現金
    
42,622
      
69,073
  
                 
現金及現金等價物淨增加情況
    
49,534
      
36,763
  
                 
現金和現金等價物，年初
    
54,871
      
18,108
  
                 
現金和現金等價物，年終
  
$
104,405
    
$
54,871
  
                 
補充披露現金流量信息
                
存款和借款的利息
    
3,331
      
5,161
  
已繳所得税
    
1,475
      
760
  
可供出售債務證券未實現收益的市值調整
    
(810
)
    
1,132
  
從貸款轉移到其他房地產
    
434
      
950
  
經營性租賃使用權資產的初步確認
    
--
      
877
  
經營租賃使用權負債的初步確認
    
--
      
887
  
                 
                 







附註是這些合併財務報表的組成部分。


51
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註

注1.重要會計政策摘要

業務性質
合併財務報表包括路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.、路易斯安那州特許公司(“公司”或“Home Federal Bancorp”)及其全資子公司Home Federal Bank、聯邦特許股票儲蓄銀行(“銀行”)及其全資子公司Metro Financial Services，Inc的賬户。

銀行是一個聯邦特許的股票儲蓄和貸款協會，受聯邦存款保險公司和貨幣監理署(OCC)的聯邦監管。*銀行通過發起貸款和接受存摺儲蓄、存單和活期存款賬户的形式向個人、法人實體和其他組織提供金融服務。這些服務由七個分支機構提供，其中五個位於路易斯安那州什裏夫波特，兩個位於路易斯安那州什裏夫波特。世行總部設在路易斯安那州什裏夫波特。

世行受到來自其他金融機構的競爭以及某些聯邦和州機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。

列報和整理的基礎
合併財務報表包括本公司及其全資子公司Home Federal Bank的賬户。所有重大的公司間餘額和 交易均已註銷。

預算的使用
在按照美國公認的會計原則編制合併財務報表時，管理層需要 作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至合併資產負債表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同 。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款損失和遞延税項撥備。

信用風險的顯著集團集中度
公司的大部分業務由七家分行向銀行客户提供，其中五家位於路易斯安那州什裏夫波特市，兩家位於路易斯安那州博西爾市。銀行服務的區域主要是什裏夫波特-博西爾市大都市區；然而，貸款和存款客户分散在覆蓋路易斯安那州西北部大部分地區的更廣泛的地理區域。









52
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註

注1.重要會計政策摘要 (續)

現金和現金等價物
在合併現金流量表中，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行到期餘額和出售的聯邦基金，所有這些現金和現金等價物的原始到期日均為90天或更短。

截至2021年6月30日和2020年6月30日，現金和現金等價物包括：

   
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
手頭現金
  
$
1,189
    
$
1,205
  
其他機構的活期存款
    
59,591
      
35,591
  
出售的聯邦基金
    
43,625
      
18,075
  
                 
*總計
  
$
104,405
    
$
54,871
  

有價證券
證券是按照財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)320‘s進行會計核算的，該準則要求將證券分類為以下三種類別之一：交易、可供出售或持有至到期。證券管理層在購買債務證券時確定適當的 分類，並定期重新評估此分類。

本公司具有持有至到期的積極意願和能力的非流通股權證券和債務證券的投資被歸類為持有至到期，並按成本計入 ，根據相關溢價的攤銷和折扣的增加進行調整。對未被歸類為持有至到期和公允價值容易確定的有價證券的債務證券的投資被歸類為交易證券或可供出售證券。

近期收購和持有的主要是為了出售的證券被歸類為交易證券。對未歸類為交易或持有至到期的證券的投資被歸類為可供出售證券。可供出售證券的交易賬户和可供出售證券按公允價值列賬。交易證券的未實現持有損益計入收益，而可供出售債務證券的淨未實現持有損益不計入收益，並在其他全面收益中報告。

截至2021年6月30日和2020年6月30日，該公司沒有持有任何交易證券。

購買溢價和折扣在證券期限內使用利息方法在利息收入中確認。持有至到期日和 可供出售證券的公允價值低於其成本的公允價值的下降被視為非臨時性的，反映在收益中作為已實現虧損。在估計非臨時性減值損失時，管理層考慮(1)公允價值低於成本的時間長度和 程度，(2)發行人的財務狀況和近期前景。(2)發行人的財務狀況和近期前景。在估計非臨時性減值損失時，管理層會考慮(1)公允價值低於成本的時間長度和 程度，(2)發行人的財務狀況和近期前景。及(3)本公司是否有意及有能力將其對發行人的投資保留一段足夠的時間，以 容許任何預期的公允價值回收。出售證券的損益於交易日期入賬，並採用特定的識別方法釐定。

持有待售貸款
在二級市場產生並擬出售的貸款以總成本或估計公允價值中的較低者列賬。未實現淨虧損(如有) 通過計入收入的費用通過估值撥備確認。


53
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註

注1.重要會計政策摘要 (續)

應收貸款
應收貸款以未償還本金餘額、減去貸款損失準備和未攤銷遞延貸款費用的形式列報。與貸款活動相關的不可償還淨費用(貸款發放費、承諾費、折扣點)將被遞延，然後作為相關計息資產的收益率調整後攤銷為收入。合同應收貸款的利息 收入按權責發生制確認。未賺取的貼現按利息法遞延並在整個存續期內按利息方法攤銷。

貸款損失撥備
貸款損失撥備是由於通過計入收益的貸款損失撥備估計發生的損失而設立的。當管理層認為貸款餘額無法收回時，貸款損失將計入撥備。隨後的回收(如果有的話)將計入撥備。

貸款損失撥備由管理層定期評估，並基於管理層根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、基礎抵押品的估計價值以及當前經濟狀況對貸款可收回性的定期審查。因此，評估本身具有主觀性，因為它 需要的估計值可能會隨着可獲得的更多信息而進行重大修訂。

如果根據目前的信息或事件，銀行很可能無法按照貸款協議的合同條款收取到期的預定本金和利息，則貸款被視為減值。當貸款減值時，此類減值的計量以貸款抵押品的公允價值為基礎。如果抵押品的公允價值低於貸款中記錄的 投資，銀行將通過建立相應的收益計入估值撥備來確認減值。如果公司出於與債務人財務困難有關的經濟或法律原因，向債務人提供了它不會考慮的特許權，則該貸款被視為問題債務重組(TDR)。根據TDR授予的特許權通常包括暫時或永久降低付款或利率，或者 以低於當前市場利率的價格延長貸款的規定到期日。這些被指定為TDR的貸款被指定為TDR。如果貸款被指定為TDR，則被指定為TDR的貸款被指定為TDR。在TDR下授予的優惠通常包括暫時或永久降低付款或利率，或者 以低於當前市場利率的價格延長貸款的規定到期日。被指定為TDR的貸款被指定為TDR

此外，對被歸類為不合標準的貸款的壞賬利息也設立了免税額。這項津貼是通過計入利息收入來確定的，利息收入等於之前應計的所有利息，隨後只有在收到現金付款的情況下才會確認收入。當管理層判斷借款人定期支付利息和本金的能力恢復正常時，貸款將恢復應計狀態。 如果借款人支付利息和本金的能力恢復正常，則貸款將恢復應計狀態。 當管理層判斷借款人定期支付利息和本金的能力恢復正常時，貸款將恢復應計狀態。

應該理解的是，對未來貸款損失的估計涉及判斷的行使。儘管公司可能在特定時期遭受相對於貸款損失撥備的重大損失， 但管理層判斷，隨附的條件聲明中反映的貸款損失撥備足以吸收 現有貸款組合中可能且合理估計的已知和固有損失。

表外信貸相關金融工具
在正常業務過程中，銀行已承諾發放信貸。此類金融工具在獲得資金時會記錄在案。





54

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綜合財務備註

注1。
重要會計政策摘要(續)

擁有的其他房地產
通過貸款喪失抵押品贖回權或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的資產為待售資產，並以截至喪失抵押品贖回權之日的成本或當前公允價值減去預計出售成本中的較低者入賬。資產成本定義為財產的公允價值或記錄的貸款投資中的較低者。在喪失抵押品贖回權後，管理層定期進行估值，資產以賬面價值或公允價值減去出售成本中較低的 值入賬。

房舍和設備
土地按成本價計價。建築物和設備按成本價減去按直線法計算的資產預計使用年限的累計折舊。預計使用年限如下：

中國的建築和改善需要10-40年的時間
傢俱和設備製造商需要3-10年的時間才能購買、購買傢俱和設備。

銀行擁有的人壽保險
本公司已經購買了某些關鍵員工的人壽保險合同。銀行是這些保單的受益人。*這些合同按現金退還價值報告，現金退還價值的變化包括在非利息收入中。

所得税
本公司及其全資子公司按會計年度提交合並的聯邦所得税申報單。*每個實體將根據書面分税協議按比例繳納 應繳納的所得税份額。

本公司按資產負債法核算所得税。*遞延税項資產和負債根據 資產和負債的計税基礎與其賬面金額之間的差額進行記錄，用於財務報告，使用制定的税率計算。*如果需要，計入估值免税額。將遞延税項資產減少到最有可能實現的預期金額。遞延税項資產的實現 取決於是否產生足夠水平的未來應税收入和前幾年支付的可退還税款。*當前税額是通過將制定的税法的規定應用於應税收入來衡量的，以 確定應收或應付税額。

本公司遵循財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC) 740所得税專題的規定。財務會計準則編撰(ASC)740規定了財務報表確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸的確認門檻和計量屬性，並就各種相關事項 提供指導 ，例如取消確認、利息、罰金和所需披露。公司確認與所得税費用中未確認的税收優惠相關的利息和罰金(如果有的話)。

雖然本銀行免徵路易斯安那州所得税，但需繳納路易斯安那州從價税(通常稱為路易斯安那州股票税)，該税基於 股東權益和淨收入。

每股收益
每股收益是根據本年度已發行普通股的加權平均數計算的。



55
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綜合財務備註

注1。
重要會計政策摘要(續)

非直接回應廣告
除直接回應廣告外，公司將支付所有已發生的廣告費用。截至2021年6月30日和2020年6月30日的 年度，非直接回應廣告成本分別為19萬美元和29萬美元。

如果本公司產生材料直接響應廣告的費用，將在預計受益期內攤銷。直接響應廣告由廣告 組成，其主要目的是向客户招攬銷售，這些客户可能已被證明對廣告做出了具體響應，並可能在未來產生收益。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度內，本公司沒有產生任何 金額的直接響應廣告。(B)在截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度內，本公司沒有產生任何 金額的直接響應廣告。

基於股票的薪酬
GAAP要求對員工的所有股票支付，包括授予員工股票期權以及確認和保留股票獎勵，都應根據其公允價值在 運營説明書中確認為費用。補償金額按授予期權或確認和保留股票獎勵時的公允價值計算，這一成本將在所需的服務期內支出， 通常是期權或確認和保留獎勵的授權期。本指南適用於2006年1月1日之後授予或修改的獎勵或任何未授予的獎勵。*本指南適用於2006年1月1日之後授予或修改的獎勵或任何未授予的獎勵， 這通常是期權或確認和保留獎勵的獲得期。*本指南適用於2006年1月1日之後授予或修改的獎勵或任何未授權的獎勵

重新分類
上一年度合併財務報表中包括的某些財務報表餘額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

綜合收益
會計原則一般要求確認的收入、費用、收益和虧損計入淨收入。雖然資產和負債的某些變化，如可供出售債務證券的未實現損益，作為合併資產負債表權益部分的單獨組成部分報告，但此類項目與淨收入一起屬於全面收益 (虧損)的組成部分。


計入股東權益的累計其他綜合收益的構成如下：

   
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
可供出售債務證券未實現淨收益
  
$
348
    
$
1,158
  
税收效應
    
(73
)
    
(243
)
                 
*
  
$
275
    
$
915
  






56
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綜合財務備註

注1. 重要會計政策摘要(續)

近期會計公告
2016年1月，FASB發佈了ASU 2016-01，金融工具。本更新中的修訂取代了將公允價值易於確定的股權證券分類為不同類別的指南，並要求股權證券按公允價值按公允價值計量，公允價值的變化通過淨收入確認。修訂允許不能輕易確定公允價值的股權投資在發生可觀察到的價格變化或確認減值時按公允價值重新計量 。本更新中的修訂還簡化了股權投資的減值評估，而不是容易確定的 公允價值，要求在每個報告期對減值進行定性評估。本更新中的修訂豁免所有非公共業務實體披露按攤銷成本計量的 金融工具的公允價值信息。此外，對於公共業務實體，此次修訂取代了在資產負債表上披露按攤餘成本計量的金融工具需要披露的公允價值計算方法和重要假設的要求。本更新中的修訂要求要求被要求在資產負債表上披露按攤餘成本計量的金融工具的公允價值的公共企業實體使用與主題820(公允價值計量)一致的退出價格概念來計量該公允價值。2018年2月，FASB發佈了ASU 2018-03, 對 金融工具的技術更正和改進-總體(子主題825-10)：金融資產和金融負債的確認和計量。*本更新中的修訂包括提請FASB董事會注意的有關ASU 2016-01的項目。

本更新中的條款要求實體在選擇按照公允價值選項按公允價值計量負債時，在其他全面收益中單獨列報因特定於工具的信用風險的變化而導致的負債公允價值總變動的部分。此修訂不包括該實體可能無法實現的淨收入損益，因為 這些金融負債通常不會在到期前以其公允價值進行轉移或結算。*本更新中的修訂要求單獨列報該負債的公允價值。*本更新中的修訂要求單獨列報該負債的淨收益或虧損，因為 這些財務負債通常不會在到期前以其公允價值進行轉移或結算。*本更新中的修訂要求單獨列報按計量類別和金融資產形式劃分的金融資產和金融負債 (即，證券或貸款及應收賬款)列於資產負債表或財務報表附註內。

對於公共業務實體，ASU 2016-01中的修訂在2017年12月15日之後的會計年度生效，包括該會計年度內的過渡期。本準則的採用 並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租賃。從承租人的角度來看，新標準建立了一個使用權(ROU)模式，要求承租人在資產負債表上記錄所有租期超過12個月的ROU資產和 租賃負債。這些租賃將被分類為財務租賃或經營性租賃，分類影響承租人損益表中的費用確認模式。

新標準適用於2018年12月15日之後的會計年度，包括這些會計年度內的過渡期。對於合併財務報表中列示的最早比較期間開始時或之後簽訂的資本和經營租賃，承租人需要 修改後的追溯過渡方法，並有某些實際的權宜之計。 本指導意見的採用對公司的合併財務報表沒有實質性影響。

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的衡量。本更新中的修訂取代了當前GAAP中的 已發生損失減值方法，該方法反映了預期的信用損失，需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來通知信用損失估計。對於作為SEC備案人的公共 企業實體，本更新中的修訂在2022年12月15日之後的會計年度內有效。包括那些會計年度的過渡期。*採用後的影響程度尚不清楚， 將取決於該日公司貸款組合的特點和經濟狀況以及此後的預測狀況。



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綜合財務備註

注1. 重要會計政策摘要(續)

近期會計公告(續)
2017年3月，FASB發佈了ASU 2017-08，應收賬款-不可退還的費用和其他成本(子主題310-20)，從2018年12月15日開始的財年。發佈這一更新是為了 迴應可贖回債務證券溢價攤銷期間實踐的多樣性，以及如何將行使贖回的可能性考慮到當前的減值評估中。因此，這些修訂縮短了某些以溢價計價的可贖回債務證券的攤銷期限，並要求溢價在此期間攤銷不超過最早的贖回日期。*這些修訂不適用於以折價計價的證券。 採納本指引並未對本公司的綜合財務報表產生實質性影響。

2017年5月，FASB發佈了ASU 2017-09，補償-股票補償(主題718)。本ASU中的修訂提供了關於 基於股票的支付獎勵的條款或條件的哪些更改要求實體在FASB ASC 718中應用修改會計的指導。本更新的生效日期是2018年12月15日之後的財年。允許及早採用，包括在 過渡期採用。本指導意見的採用不會對公司的業績產生實質性影響

2017年11月，財務會計準則委員會發布了美國會計準則第2017-14號，損益表-報告全面收益(第220主題)，收入確認(第605主題)和與客户簽訂合同的收入(第606主題)(證券交易委員會更新)。本更新根據第116號工作人員會計公告和美國證券交易委員會第33-10403版增加、修訂和取代了美國會計準則委員會的段落。本美國會計準則自發布之日起生效。

2018年5月，FASB發佈了ASU 2018-06，對主題942，金融服務-存管和借貸的編纂改進。本更新中的修訂取代了子主題 942-740，金融服務-存管和貸款-所得税中與202號通告相關的指南，因為該指南已被貨幣監理署(OCC)撤銷，不再相關。本ASU自發布時起 生效。-採用

2018年6月，FASB發佈了ASU 2018-07，薪酬-股票薪酬(主題718)：非員工股份支付會計的改進。主題718改進了非員工股票支付會計的幾個領域。*本更新中的修訂對2018年12月15日之後的會計年度(包括該財年內的中期)有效。允許提前採用，但不早於某個實體對主題606的採用。本ASU的採用沒有

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號《披露框架-公允價值計量披露要求的變化》。ASU刪除、修改和增加了某些公允價值計量的披露要求。ASU第2018-13號對2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期有效。此外，實體可以提前採用修改或取消的披露 要求，並將額外的披露要求推遲到生效日期。ASU編號2018-13沒有影響我們的合併財務報表，因為更新只修訂了 披露要求。

2019年12月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2019-12號文件，題為“簡化所得税會計核算(議題740)”。本ASU中的修正案通過刪除主題740中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修訂現有指導意見，改進了公認會計準則在740專題其他領域的一致適用和簡化。ASU中的修正案 在2020年12月15日之後的財年和過渡期內有效。該公司預計採用這種ASU不會影響合併財務報表。



58
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綜合財務備註

注1. 重要會計政策摘要(續)

近期會計公告(續)

2020年採用的會計準則
租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用的權利，以換取 對價。2019年1月1日，本公司通過了ASU 2016-02號文件《租賃》(主題842)以及隨後所有修改主題842的華碩。對於公司而言，主題842主要影響公司作為承租人的經營租賃協議的會計處理 。本公司作為承租人的幾乎所有租約都由期限至2058年的分支機構的房地產組成。 本公司的幾乎所有租約都被歸類為經營性租賃，因此以前沒有在本公司的綜合條件報表中確認。隨着主題842的採用， 要求將經營租賃協議在合併條件報表中確認為使用權資產和相應的租賃負債。

下表是本公司ROU資產和租賃負債的合併條件分類報表。*本公司選擇不將短期租賃 (即初始期限為12個月或以下的租賃)計入合併條件報表。

                                                                                                                      
  (單位：千)
 2021年6月30日 (2020年6月30日)
租賃使用權資產
分類
    
出售經營性租賃使用權資產
收購其他資產
$   858
$   877
租賃使用權資產總額
  
$   858
$   877
       
租賃負債
      
**經營租賃負債
其他應計費用和負債
$   876
$   887
租賃負債總額
  
$   876
$   887
       

上表中ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於最低租賃付款現值的貼現率的影響。公司的 租賃協議通常包括一個或多個選項，由公司自行續訂。如果在租賃開始時，公司認為行使續訂選擇權是合理確定的，公司將在 計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。關於貼現率，主題842要求只要該費率是容易確定的，就使用租賃中隱含的費率。由於此利率很少確定，因此公司 在類似期限內以抵押方式利用租賃開始時的增量借款利率。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃，使用截至2019年1月1日的剩餘租期利率。對於 公司唯一的融資租賃，公司在租賃開始時使用其增量借款利率。

  2021年6月30日
 (2020年6月30日)
加權平均剩餘租期
    
簽訂經營租賃合同
他用了37.4年的時間。
他花了38.4年的時間。
加權平均貼現率
    
*經營租約
   3.00%
   3.00%



59
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綜合財務備註

注2.中國證券

證券的攤餘成本和公允價值以及未實現損益總額如下：
   
2021年6月30日
  
         
毛收入
    
毛收入
        
   
攤銷
    
未實現
    
未實現
    
公平
  

 
成本
    
收益
    
損失
    
價值
  
   
(單位：千)
  
可供出售的美國證券                        
                         
債務證券
                        
*FHLMC抵押貸款支持證書
  
$
4,188
    
$
33
    
$
--
    
$
4,221
  
*FNMA抵押貸款支持證書
    
18,666
      
486
      
--
      
19,152
  
**GNMA抵押貸款支持證書
    
6,347
      
1
      
171
      
6,177
  
                                 
*總債務證券(Total Debt Securities)
    
29,201
      
520
      
171
      
29,550
  
                                 
*可供出售的道達爾證券(Total Securities)
  
$
29,201
    
$
520
    
$
171
    
$
29,550
  
                                 
持有至到期的證券
                                
                                 
債務證券
                                
**GNMA抵押貸款支持證書
  
$
782
    
$
17
    
$
--
    
$
799
  
*FHLMC抵押貸款支持證書
    
9,876
      
--
      
277
      
9,599
  
*FNMA抵押貸款支持證書
    
42,160
      
641
      
500
      
42,301
  
                                 
*總債務證券(Total Debt Securities)
    
52,818
      
658
      
777
      
52,699
  
                                 
市政當局
    
1,361
      
21
      
--
      
1,382
  
                                 
股權證券(非上市)
                                
*2,766股-聯邦住房貸款銀行
    
277
      
--
      
--
      
277
  
630股-First National Bankers BankShares，Inc.
    
250
      
--
      
--
      
250
  
                                 
*道達爾證券公司(Total Equity Securities)
    
527
      
--
      
--
      
527
  
                                 
*道達爾證券(Total Securities)持有至到期
  
$
54,706
    
$
679
    
$
777
    
$
54,608
  





60
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註

截至2021年6月30日，按合同到期日計算的證券攤銷成本和公允價值如下：

   
可供出售
    
持有至到期
        
   
攤銷
    
公平
    
攤銷
    
公平
  
   
成本
    
價值
    
成本
    
價值
  
   
(單位：千)
        
                         
*債券證券
                        
在一年或更短的時間內
  
$
--
    
$
--
    
$
--
    
$
--
  
一到五年
    
5,262
      
5,371
      
--
      
--
  
五到十年後
    
14,345
      
14,708
      
--
      
--
  
十多年來
    
9,594
      
9,471
      
52,818
      
52,699
  
                                 
     
29,201
      
29,550
      
52,818
      
52,699
  
                                 
市政當局
                                
在一年或更短的時間內
  
$
--
    
$
--
    
$
--
    
$
--
  
一到五年
    
--
      
--
      
236
      
240
  
五到十年後
    
--
      
--
      
--
      
--
  
十多年來
    
--
      
--
      
1,125
      
1,142
  
     
--
      
--
      
1,361
      
1,382
  
                                 
其他股權證券
    
--
      
--
      
527
      
527
  
                                 
*總計
  
$
29,201
    
$
29,550
    
$
54,706
    
$
54,608
  
                                 






61

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綜合財務備註

注2.中國證券 (續)

   
2020年6月30日
  
         
毛收入
    
毛收入
        
   
攤銷
    
未實現
    
未實現
    
公平
  

 
成本
    
收益
    
損失
    
價值
  
   
(單位：千)
  
可供出售的證券                        
                         
債務證券
                        
*FHLMC抵押貸款支持證書
  
$
5,018
    
$
141
    
$
--
    
$
5,159
  
*FNMA抵押貸款支持證書
    
30,820
      
1,032
      
--
      
31,852
  
**GNMA抵押貸款支持證書
    
5,064
      
23
      
38
      
5,049
  
                                 
*總債務證券(Total Debt Securities)
    
40,902
      
1,196
      
38
      
42,060
  
                                 
*可供出售的道達爾證券(Total Securities)
  
$
40,902
    
$
1,196
    
$
38
    
$
42,060
  
                                 
持有至到期的證券
                                
                                 
債務證券
                                
*GNMA抵押貸款支持證券(GNMA Mortgage-Based Securities)
  
$
1,109
    
$
20
    
$
--
    
$
1,129
  
*FNMA抵押貸款支持證券(FNMA Mortgage-Based Securities)
    
16,546
      
997
      
--
      
17,543
  
                                 
*總債務證券(Total Debt Securities)
    
17,655
      
1,017
      
--
      
18,672
  
                                 
市政當局
    
243
      
4
      
--
      
247
  
                                 
股權證券(非上市)
                                
*27,094股-聯邦住房貸款銀行
    
2,710
      
--
      
--
      
2,710
  
630股-First National Bankers BankShares，Inc.
    
250
      
--
      
--
      
250
  
                                 
*道達爾證券公司(Total Equity Securities)
    
2,960
      
--
      
--
      
2,960
  
                                 
*道達爾證券(Total Securities)持有至到期
  
$
20,858
    
$
1,021
    
$
--
    
$
21,879
  



截至2020年6月30日，按合同到期日計算的證券攤銷成本和公允價值如下：

   
可供出售
    
持有至到期
        
   
攤銷
    
公平
    
攤銷
    
公平
  
   
成本
    
價值
    
成本
    
價值
  
   
(單位：千)
        
                         
*債券證券
                        
在一年或更短的時間內
  
$
13
    
$
13
    
$
--
    
$
--
  
一到五年
    
13,770
      
14,130
      
--
      
--
  
五到十年後
    
27,119
      
27,917
      
--
      
--
  
十多年來
    
--
      
--
      
17,655
      
18,672
  
                                 
     
40,902
      
42,060
      
17,655
      
18,672
  
                                 
市政當局
    
--
      
--
      
243
      
247
  
                                 
其他股權證券
    
--
      
--
      
2,960
      
2,960
  
                                 
*總計
  
$
40,902
    
$
42,060
    
$
20,858
    
$
21,879
  





62
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綜合財務備註

注2.中國證券 (續)

有關2021年6月30日和2020年6月30日未實現虧損總額的證券的信息，按投資類別和單個證券處於 持續虧損狀態的時間長短彙總如下：

   
2021年6月30日
  
   
不到12個月
    
超過12個月
  
   
毛收入
          
毛收入
        
   
未實現
    
公平
    
未實現
    
公平
  
   
損失
    
價值
    
損失
    
價值
  
   
(單位：千)
  
可供出售的證券
                        
                         
抵押貸款支持證券
  
$
139
    
$
4,522
    
$
32
    
$
1,633
  
                                 
**可供出售的總證券
  
$
139
    
$
4,522
    
$
32
    
$
1,633
  
                                 
   
2021年6月30日
  
   
不到12個月
    
超過12個月
  
   
毛收入
            
毛收入
          
   
未實現
    
公平
    
未實現
    
公平
  
   
損失
    
價值
    
損失
    
價值
  
   
(單位：千)
  
持有至到期的證券
                                
                                 
*抵押貸款支持證券(MBS)
  
$
777
    
$
41,154
    
$
--
    
$
--
  
                                 
**道達爾證券持有至到期
  
$
777
    
$
41,154
    
$
--
    
$
--
  
                                 
   
2020年6月30日
  
   
不到12個月
    
超過12個月
  
   
毛收入
            
毛收入
          
   
未實現
    
公平
    
未實現
    
公平
  
   
損失
    
價值
    
損失
    
價值
  
   
(單位：千)
  
可供出售的證券
                                
                                 
*抵押貸款支持證券(MBS)
  
$
--
    
$
--
    
$
38
    
$
2,816
  
                                 
**可供出售的總證券
  
$
--
    
$
--
    
$
38
    
$
2,816
  

本公司在2021年和2020年6月30日的抵押貸款支持證券投資的未實現虧損是由利率變化造成的。 這些投資的合同現金流由美國政府機構擔保。因此，預計這些證券的結算價格不會低於本公司投資的攤餘成本。因為市值的下降 是由於利率的變化，而不是信用質量的變化，並且因為本公司有能力和意圖持有這些投資，直到公平復蘇。由於這些投資可能已經到期，本公司不認為這些 投資在2021年6月30日只是暫時減值。

截至2021年6月30日和2020年6月30日，賬面價值分別為940,000美元和170,000美元的證券被質押以確保公眾存款，賬面價值分別為189.7美元和1.621億美元的證券和抵押貸款 被質押以確保FHLB預付款。


63
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綜合財務備註

注3。
應收貸款

截至2021年6月30日和2020年6月30日的應收貸款摘要如下：

 
  
2021
    
2020
  
     
(單位：千)
  
以房地產抵押貸款為抵押的貸款
            
*
  
$
97,607
    
$
108,146
  
*
    
96,180
      
87,088
  
*
    
31,015
      
47,432
  
*
    
16,260
      
18,068
  
*
    
15,337
      
8,159
  
*
    
1,267
      
1,410
  
*
    
12,788
      
12,252
  
                 
*
    
270,454
      
282,555
  
                 
商業貸款
    
69,891
      
81,909
  
消費貸款
                
*
    
430
      
364
  
*其他消費貸款。
    
485
      
615
  
                 
*其他貸款
    
915
      
979
  
*貸款總額
    
341,260
      
365,443
  
                 
減去：貸款損失撥備
    
(4,122
)
    
(4,081
)
*
    
(744
)
    
(1,435
)
                 
*應收貸款淨額
  
$
336,394
    
$
359,927
  

對貸款損失撥備的分析如下：

 
  
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
             
*--年初
  
$
4,081
    
$
3,452
  
*
    
1,800
      
1,891
  
*復甦。
    
202
      
120
  
*
    
(1,961
)
    
(1,382
)
                 
*年底
  
$
4,122
    
$
4,081
  







64

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綜合財務備註

附註3.應收借款 (續)

截至2021年6月30日，固定利率應收貸款計劃到期，可調利率貸款計劃重新定價如下(以 千為單位)：

   
在……下面
    
超過一點
    
五歲以上
    
完畢
        
   
一
    
到五點
    
至十個
    
十
        
 
  
年
    
年數
    
年數
    
年數
    
總計
  
以一比四擔保的貸款
        
(單位：千)
              
*家庭住宅
                              
*固定利率
  
$
5,709
    
$
36,424
    
$
10,379
    
$
24,800
    
$
77,312
  
*可調利率
    
111
      
250
      
--
      
19,934
      
20,295
  
以房地產為抵押的其他貸款
                                        
*固定利率
    
22,847
      
57,754
      
48,984
      
15,393
      
144,978
  
*可調利率
    
27,869
      
--
      
--
      
--
      
27,869
  
所有其他貸款
                                        
*固定利率
    
12,167
      
33,277
      
9,459
      
3,948
      
58,851
  
*可調利率
    
11,955
      
--
      
--
      
--
      
11,955
  
                                         
*道達爾(Total)
  
$
80,658
    
$
127,705
    
$
68,822
    
$
64,075
    
$
341,260
  

信用質量指標
公司根據借款人償債能力的相關信息(例如：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等)將貸款劃分為風險類別。公司通過根據信用風險對貸款進行分類，對貸款進行單獨分析。管理層每季度審查分類為不合標準或特別提及的貸款，以評估惡化、改善和減損的級別(如果有)，並分配適當的風險類別。

排除在上述季度審查流程範圍之外的貸款通常被確定為合格信用，直到：(A)這些貸款已逾期；(B)管理層意識到借款人的信用狀況惡化；或(C)客户聯繫公司進行修改。在這些情況下，會專門評估貸款的潛在分類以及是否需要分配準備金或註銷。

公司使用以下風險評級定義：

PASS-分類為PASS的貸款受到債務人當前淨值或償付能力或公允價值的良好保護，減去及時獲得和出售標的抵押品的成本 。

Pass Watch-貸款被認為是邊際的，這意味着已經發現了一些可能導致未來還款減值的弱點。但是，這些關係目前受到保護，不受抵押品造成的任何明顯損失 。

特別提示-被確定為特別提及的貸款有一個值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在弱點可能會導致貸款的償還前景或機構在未來某個日期的信用狀況惡化 。

不合格-分類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此分類的貸款 有一個或多個明確定義的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構將遭受一些損失的明顯可能性。

被歸類為可疑貸款的可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點會使收集或清算變得充分，非常可疑和不可能。



65
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綜合財務備註

附註3.應收借款 (續)

信用質量指標(續)
損失-這一分類包括那些被認為無法收回且價值極小，以至於沒有理由繼續作為貸款的貸款。儘管未來可能會 部分收回，但推遲註銷這些基本沒有價值的貸款是不切實際或不可取的。因此，這些貸款在期末之前被註銷。

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日按貸款類別劃分的貸款評級：

 
2021年6月30日
  
通行證和
通過值班
    
特價
提到
    
不合標準
    
疑團
    
總計
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
                              
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
97,115
    
$
358
    
$
134
    
$
--
    
$
97,607
  
中國商業銀行
    
93,468
      
--
      
2,712
      
--
      
96,180
  
**多户住宅
    
31,015
      
--
      
--
      
--
      
31,015
  
香港置地
    
16,260
      
--
      
--
      
--
      
16,260
  
城市建設
    
15,337
      
--
      
--
      
--
      
15,337
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
1,267
      
--
      
--
      
--
      
1,267
  
*股權信貸額度
    
12,788
      
--
      
--
      
--
      
12,788
  
商業貸款
    
67,087
      
2,804
      
--
      
--
      
69,891
  
消費貸款
    
915
      
--
      
--
      
--
      
915
  
                                         
*總計
  
$
335,252
    
$
3,162
    
$
2,846
    
$
--
    
$
341,260
  
                                         



 
*
  
通行證和
通過值班
    
特價
提到
     不合標準
     疑團     總計  
    (單位：千)
  
*：
                              
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
106,886
    
$
475
    
$
785
    
$
--
    
$
108,146
  
中國商業銀行
    
83,376
      
1,915
      
1,797
      
--
      
87,088
  
**多户住宅
    
47,432
      
--
      
--
      
--
      
47,432
  
香港置地
    
15,087
      
--
      
2,981
      
--
      
18,068
  
城市建設
    
8,159
      
--
      
--
      
--
      
8,159
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
1,410
      
--
      
--
      
--
      
1,410
  
*股權信貸額度
    
12,235
      
17
      
--
      
--
      
12,252
  
商業貸款
    
81,452
      
--
      
457
      
--
      
81,909
  
消費貸款
    
979
      
--
      
--
      
--
      
979
  
                                         
*總計
  
$
357,016
    
$
2,407
    
$
6,020
    
$
--
    
$
365,443
  

管理層在確定減值時考慮的因素包括付款狀態、抵押品價值以及在合同 到期時收取預定本金和利息付款的可能性。發生輕微付款延遲或付款不足的貸款通常不被歸類為減值。*管理層根據具體情況確定付款延遲和付款不足的重要性， 考慮與貸款相關的所有情況，包括：延遲付款的時間長短、延遲的原因、借款人之前的付款記錄。以及欠款與本金和利息的差額 。





66
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綜合財務備註

附註3.應收借款 (續)

信用質量指標(續)
截至2021年6月30日和2020年6月30日，按貸款類別劃分的逾期貸款賬齡分析如下：

6月30日，2021
  
30-59天
逾期
    
60-89天
逾期
    
90天或以上
更多
    
總計
逾期
    
當前
    
總計
貸款
應收賬款
    
錄下來
投資
>90天
和累積
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
                                          
一家四口之家
*住宅
  
$
--
    
$
30
    
$
176
    
$
206
    
$
97,401
    
$
97,607
    
$
33
  
中國商業銀行
    
--
      
--
      
837
      
837
      
95,343
      
96,180
      
--
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
31,015
      
31,015
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
--
      
--
      
16,260
      
16,260
      
--
  
城市建設
    
--
      
--
      
--
      
--
      
15,337
      
15,337
      
--
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,267
      
1,267
      
--
  
*股權信貸額度
    
--
      
--
      
--
      
--
      
12,788
      
12,788
      
--
  
商業貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
69,891
      
69,891
      
--
  
消費貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
915
      
915
      
--
  
                                                         
*總計
  
$
--
    
$
30
    
$
1,013
    
$
1,043
    
$
340,217
    
$
341,260
    
$
33
  


 


北京時間：2020年6月30日；時間：2020年6月30日；時間：2020年6月30日；時間：2020年6月30日
  
30-59天
逾期
    
60-89天
逾期
    
90天或以上
更多
    
總計
逾期
     當前    
總計
貸款
應收賬款
    
錄下來
投資
>90天
和累積
  
                      (單位：千)
                    
房地產貸款：
                                          
一家四口之家
*住宅
  
$
1,312
    
$
557
    
$
1,003
    
$
2,872
    
$
105,274
    
$
108,146
    
$
319
  
中國商業銀行
    
--
      
--
      
1,797
      
1,797
      
85,291
      
87,088
      
--
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
47,432
      
47,432
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
2,981
      
2,981
      
15,087
      
18,068
      
--
  
城市建設
    
--
      
--
      
--
      
--
      
8,159
      
8,159
      
--
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,410
      
1,410
      
--
  
*股權信貸額度
    
--
      
--
      
--
      
--
      
12,252
      
12,252
      
--
  
商業貸款
    
--
      
--
      
457
      
457
      
81,452
      
81,909
      
--
  
消費貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
979
      
979
      
--
  
                                                         
*總計
  
$
1,312
    
$
557
    
$
6,238
    
$
8,107
    
$
357,336
    
$
365,443
    
$
319
  






67
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註

附註3.應收貸款(續)

信用質量指標(續)
截至2021年6月30日和2020年6月30日止年度的貸款損失撥備和記錄的貸款投資如下：

   
房地產貸款
                    
 
2021年6月30日
  
住宅
    
商業廣告
    
多個-
家庭
    
土地
    
施工
    
其他
    
商業廣告
貸款
    
消費者
貸款
    
總計
  
                     
(單位：千)
                    
貸款損失撥備：
                                          
期初餘額
  
$
966
    
$
568
    
$
364
    
$
1,024
    
$
80
    
$
126
    
$
949
    
$
4
    
$
4,081
  
沖銷
    
(40
)
    
--
      
--
      
(907
)
    
--
      
--
      
(1,014
)
    
--
      
(1,961
)
恢復
    
3
      
--
      
--
      
120
      
--
      
5
      
74
      
--
      
202
  
現行規定
    
(35
)
    
1,062
      
(18
)
    
170
      
80
      
62
      
480
      
(1
)
    
1,800
  
期末餘額
  
$
894
    
$
1,630
    
$
346
    
$
407
    
$
160
    
$
193
    
$
489
    
$
3
    
$
4,122
  
                                                                         
評估損害：
                                                                        
兩個人都是單獨的。
    
--
      
317
      
--
      
--
      
--
      
--
      
251
      
--
      
568
  
他們集體行動起來
    
894
      
1,313
      
346
      
407
      
160
      
193
      
238
      
3
      
3,554
  
                                                                         
應收貸款：
                                                                        
期末餘額-合計
  
$
97,607
    
$
96,180
    
$
31,015
    
$
16,260
    
$
15,337
    
$
14,055
    
$
69,891
    
$
915
    
$
341,260
  
期末餘額：
                                                                        
評估損害：
                                                                        
兩個人都是單獨的。
    
492
      
2,712
      
--
      
--
      
--
      
--
      
2,804
      
--
      
6,008
  
他們集體行動起來
  
$
97,115
    
$
93,468
    
$
31,015
    
$
16,260
    
$
15,337
    
$
14,055
    
$
67,087
    
$
915
    
$
335,252
  

   
房地產貸款
                    
2020年6月30日
  
住宅
    
商業廣告
    
多個-
家庭
    
土地
    
施工
    
其他
    
商業廣告
貸款
    
消費者
貸款
    
總計
  
   
(單位：千)
  
貸款損失撥備：
                                                      
期初餘額
  
$
$ 1,017
    
$
508
    
$
338
    
$
100
    
$
115
    
$
144
    
$
1,227
    
$
3
    
$
3,452
  
沖銷
    
(40
)
    
(100
)
    
--
      
--
      
--
      
(107
)
    
(1,135
)
    
--
      
(1,382
)
恢復
    
2
      
--
      
--
      
--
      
--
      
9
      
109
      
--
      
120
  
現行規定
    
(13
)
    
160
      
26
      
924
      
(35
)
    
80
      
748
      
1
      
1,891
  
期末餘額
  
$
966
    
$
568
    
$
364
    
$
1,024
    
$
80
    
$
126
    
$
949
    
$
4
    
$
4,081
  
                                                                         
評估損害：
                                                                        
每個人都是
    
34
      
23
      
--
      
907
      
--
      
--
      
--
      
--
      
964
  
他們集體行動
    
932
      
545
      
364
      
117
      
80
      
126
      
949
      
4
      
3,117
  
                                                                         
應收貸款：
                                                                        
期末餘額-合計
  
$
108,146
    
$
87,088
    
$
47,432
    
$
18,068
    
$
8,159
    
$
13,662
    
$
81,909
    
$
979
    
$
365,443
  
期末餘額：
                                                                        
評估損害：
                                                                        
每個人都是
    
1,260
      
3,712
      
--
      
2,981
      
--
      
17
      
457
      
--
      
8,427
  
他們集體行動
  
$
106,886
    
$
83,376
    
$
47,432
    
$
15,087
    
$
8,159
    
$
13,645
    
$
81,452
    
$
979
    
$
357,016
  







68
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註

附註3.應收貸款(續)

信用質量指標(續)
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日按貸款類別單獨評估的減值貸款：

2021年6月30日
  
未付
校長
天平
    
錄下來
投資
不帶
津貼
    
錄下來
投資
使用
津貼
    
總計
錄下來
投資
    
相關
津貼
    
平均值
錄下來
投資
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
                                    
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
492
    
$
492
    
$
--
    
$
492
    
$
--
    
$
530
  
中國商業銀行
    
2,712
      
1,596
      
1,116
      
2,712
      
317
      
3,384
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
城市建設
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*股權信貸額度
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
商業貸款
    
2,804
      
--
      
2,804
      
2,804
      
251
      
2,836
  
消費貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                 
總計
  
$
6,008
    
$
2,088
    
$
3,920
    
$
6,008
    
$
568
    
$
6,750
  


2020年6月30日
  
未付
校長
天平
    
錄下來
投資
不帶
津貼
    
錄下來
投資
使用
津貼
    
總計
錄下來
投資
    
相關
津貼
    
平均值
錄下來
投資
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
      
*一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
1,260
    
$
1,260
    
$
--
    
$
1,260
    
$
--
    
$
1,271
  
中國商業銀行
    
3,712
      
3,712
      
--
      
3,712
      
--
      
5,108
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
香港置地
    
2,981
      
--
      
2,981
      
2,981
      
907
      
2,981
  
城市建設
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
第二抵押貸款和第二抵押貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*股權信貸額度
    
17
      
17
      
--
      
17
      
--
      
17
  
商業貸款
    
457
      
457
      
--
      
457
      
--
      
457
  
消費貸款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                 
*道達爾(Total)
  
$
8,427
    
$
5,446
    
$
2,981
    
$
8,427
    
$
907
    
$
9,834
  









69
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註

3、應收貸款(續)

信用質量指標(續)
問題債務重組(“TDR”)是指公司因與債務人的財務困難有關的經濟或法律原因而對債務人進行的債務重組，該債務不會 以其他方式考慮。*公司授予特許權，以儘可能多地保護其投資。

有關該公司TDR的信息如下(單位：千)：

 
 
 
2021年6月30日
 
 
當前
 
逾期超過30天
 
非應計TDR
 
總TDR
  
商業地產
  
$
    --
    
$
                 837
    
$
                      837
    
$
837
  
 
                                 
 
 
2020年6月30日
 
 
當前
 
逾期超過30天
 
非應計TDR
 
總TDR
  
商業商業銀行
 
$
            --
  
 
$
   457
  
 
$
457
  
 
$
457
  
1-4個家庭住宅
    
    --
      
     76
      
76
      
76
  
商業地產
    
    --
      
1,797
      
1,797
      
1,797
  


在截至2020年6月30日的年度內，公司與客户有一項貸款關係，其中包括六筆貸款，其中包括三筆商業房地產貸款、兩筆非房地產貸款和一筆 單户住宅貸款，修改前餘額為230萬美元，經貸款利率轉換和付款期限修改後確認為TDR。在確定這些 TDR的貸款損失撥備時，作為確認的TDR，公司認為貸款可能發生損失，因此，根據本公司的貸款損失撥備方法對貸款進行特定減值審查。如果確定該等TDR由於拖欠或其他信用質量指標而可能出現 損失，本公司將為該等貸款建立特定準備金。截至2021年6月30日，沒有任何承諾向欠本公司款項的債務人提供 額外資金，這些債務人的條款已在TDR中修改。








70

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註

附註3.應收借款 (續)

信用質量指標(續)
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的每一年中，非應計貸款分別損失了約6.3萬美元和46.4萬美元的利息。不良貸款包括2021年6月30日和2020年6月30日的非應計貸款 ，以及2021年6月30日和2020年6月30日的TDR。按貸款類別劃分的不良貸款如下：

   
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
房地產貸款：
            
**一對四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
134
    
$
785
  
中國商業銀行
    
2,712
      
1,797
  
*多户住宅
    
--
      
--
  
香港置業有限公司(Land)
    
--
      
2,981
  
中國建設銀行集團有限公司
    
--
      
--
  
**股權和第二抵押貸款(For Equity And Second Mortgage)
    
--
      
--
  
**股權信貸額度
    
--
      
--
  
商業貸款
    
--
      
457
  
消費貸款
    
--
      
--
  
                 
總計
  
$
2,846
    
$
6,020
  
                 
貸款修改/問題債務重組。根據CARE法案，截至2019年12月31日，逾期30天以內的貸款將被視為新冠肺炎修改的當前貸款。 然後，金融機構可以暫停根據公認會計準則對與新冠肺炎相關的貸款修改的要求，否則這些貸款將被歸類為問題債務重組，並暫停將因新冠肺炎而修改的貸款確定為問題債務重組，包括為會計目的確定減值的要求。希望使用此權限的金融機構必須進行政策選擇，該政策選擇適用於在2020年3月1日至2020年12月31日或60年代較早期間對新冠肺炎進行的任何修改 新冠肺炎國家緊急狀態結束後的第二天。Home Federal Bank已經做出了這一選擇。同樣，財務會計準則 委員會已確認，基於誠信原則對新冠肺炎做出的短期修改將不被視為TDR，這些修改是為了響應在任何救濟之前已經在任的貸款客户而做出的。

在CARE法案頒佈之前，銀行業監管機構就某些短期修改如何不被視為TDR提供了指導，並隨後確認此類指導可能適用於根據CARE法案第4013條不符合優惠會計待遇的貸款。





71
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註

注4.
應收應計利息

截至2021年6月30日和2020年6月30日的應計利息包括以下內容：

   
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
下列項目的應計利息：
            
*抵押貸款
  
$
203
    
$
364
  
*其他貸款。
    
826
      
1,382
  
*投資公司(Investments)
    
2
      
3
  
*市
    
16
      
3
  
**發行抵押貸款支持證券(MBS)
    
116
      
108
  
                 
*道達爾(Total)
  
$
1,163
    
$
1,860
  
注5。
房舍和設備

房舍和設備的費用和累計折舊摘要如下：

   
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
             
土地
  
$
4,659
    
$
4,029
  
建築物
    
12,571
      
11,248
  
裝備
    
2,481
      
2,169
  
在建工程正在進行中
    
285
      
243
  
     
19,996
      
17,689
  
累計折舊
    
(5,081
)
    
(4,454
)
                 
總計
  
$
14,915
    
$
13,235
  

截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度，從運營中計入的折舊費用分別為665,000美元和653,000美元。








72
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註

注6。
存款

2021年6月30日和2020年6月30日的存款摘要如下：

   
加權
    
加權
                          
   
平均值
    
平均值
                          
   
費率為
    
費率為
    
2021
    
2020
  
   
6/30/2021
    
6/30/2020
    
金額
    
百分比
    
金額
    
百分比
  
               
(千美元)
  
                   
無息
    
0.00
%
    
0.00
%
  
$
131,014
      
25.86
%
  
$
103,422
      
22.44
%
現在帳目
    
0.11
%
    
0.32
%
    
49,262
      
9.72
      
41,365
      
8.98
  
貨幣市場
    
0.12
%
    
0.41
%
    
88,181
      
17.41
      
74,637
      
16.20
  
存摺儲蓄
    
0.00
%
    
0.77
%
    
129,130
      
25.49
      
83,797
      
18.18
  
                     
397,587
      
78.48
      
303,221
      
65.80
  
                                                 
存單
    
1.51
%
    
1.87
%
    
109,009
      
21.52
      
157,589
      
34.20
  
                                                 
*
                  
$
506,596
      
100.00
%
  
$
460,810
      
100.00
%

按利率劃分的存單賬户構成如下：

   
2021
          
2020
  
  
  
金額
    
百分比
    
金額
    
百分比
  
    
(千美元)
  
       
0.00%至0.99%
  
$
37,756
      
34.63
%
  
$
16,843
      
10.69
%
1.00%至1.99%
    
30,588
      
28.07
%
    
69,751
      
44.26
  
2.00%至2.99%
    
39,037
      
35.81
%
    
68,929
      
43.74
  
3.00%至3.99%
    
1,628
      
1.49
%
    
2,066
      
1.31
  
                                 
**存款總額
  
$
109,009
      
100.00
%
  
$
157,589
      
100.00
%









73
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綜合財務備註

注6.存款(續)

2021年6月30日存單賬户到期日安排如下：

               
加權
  
年終
              
平均值
  
六月三十日，
  
金額
    
百分比
    
費率
  
   
(千美元)
        
                   
2022
  
$
64,724
      
59.38
%
    
1.38
%
2023
    
20,818
      
19.10
      
1.49
  
2024
    
14,862
      
13.63
      
2.34
  
2025
    
5,322
      
4.88
      
1.32
  
2026
    
3,283
      
3.01
      
0.74
  
2027
    
--
      
--
      
--
  
*總計
  
$
109,009
      
100.00
%
    
1.51
%

截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度存款利息支出如下：

   
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
             
現在和貨幣市場
  
$
306
    
$
903
  
存摺儲蓄
    
565
      
700
  
存單
    
2,324
      
3,442
  
                 
*總計
  
$
3,195
    
$
5,045
  

截至2021年6月30日和2020年6月30日，10萬美元或以上的定期存款總額分別為7750萬美元和1.155億美元。

截至2021年6月30日和2020年6月30日，該行經紀存單金額分別為1,070萬美元和1,600萬美元。

注7.達拉斯聯邦住房貸款銀行的預付款

根據與達拉斯聯邦住房貸款銀行(FHLB)達成的抵押品協議，墊款由第一抵押貸款的一攬子浮動留置權擔保。在2021年和2020財年，確認的利息支出總額分別為4.5萬美元和5.7萬美元。

2021年6月30日和2020年6月30日的進展包括以下內容：

   
預付款合計
  
合同率
  
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
             
0.00%至0.99%
  
$
--
    
$
--
  
1.00%至1.99%
    
--
      
--
  
2.00%至2.99%
    
--
      
--
  
3.00%至3.99%
    
--
      
--
  
4.00%至4.99%
    
867
      
1,060
  
                 
*總計
  
$
867
    
$
1,060
  


74
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綜合財務備註

注7.達拉斯聯邦住房貸款銀行預付款 (續)

截至2021年6月30日的預付款到期日如下(單位：千)：

-截至2015年底的一年
      
6月30日，
  
金額
  
       
     2022
  
$
35
  
     2023
    
832
  
     2024
    
--
  
     2025
    
--
  
     2026
    
--
  
此後
    
--
  
         
*
  
$
867
  

注8.其他借款

截至2021年6月30日和2020年6月30日，公司已與第一國民銀行家銀行簽訂了500萬美元的信用額度協議，最新額度將於2021年8月21日到期。該額度將於2021年9月 續簽30天。這條線路由子公司銀行的普通股股票擔保，初始利率為4.75%，在對華爾街日報 Prime進行調整時可能會發生變化。截至2021年6月30日，該線路的未償還餘額為240萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度，該線路的利息支出分別為6.4萬美元和5.2萬美元。

注9.
*承諾

租賃承諾額
世行租賃了一家分行設施的物業，該設施將於2028年5月到期。

這些租約的不可撤銷期限所產生的未來最低租金支付如下(以千為單位)：

年終
      
*6月30日，
  
金額
  
       
              2022
  
$
31
  
                          2023
    
31
  
                          2024
    
31
  
                          2025
    
31
  
                          2026
    
31
  
*
    
62
  
*
  
$
217
  

根據這些租約條款支付的截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度租金支出總額分別為82,000美元和91,000美元。

合同承諾
本銀行與第三方簽訂了提供在線數據處理服務的協議。該協議將於2024年5月31日到期，每月最低手續費為28,821美元。 在本期限結束時，除非在本期限結束前至少六個月發出書面通知，否則協議將自動連續終止五年。




75
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綜合財務備註

注9.
承諾(續)

未來網上處理服務的最低承擔額如下(以千計)：

-年度結束
      
*6月30日，
  
金額
  
   
(單位：千)
  
       
                         2022
  
$
346
  
                         2023
    
346
  
                         2024
    
317
  
*
  
$
1,009
  

僱傭合同
公司和銀行與某位關鍵員工簽訂了僱傭合同。這些合同規定了補償和離職福利。*未來 僱傭合同的最低承諾如下(以千為單位)：

-年度結束
      
*6月30日，
  
金額
  
   
(單位：千)
  
       
2022
  
$
194
  
2023
    
194
  
2024
    
194
  
         
總計
  
$
582
  

信用證
截至2021年6月30日，本公司已從聯邦住房貸款銀行獲得了總額為3170萬美元的未償還信用證，其中3170萬美元將在一年內到期。( 這些信用證是為了確保公共機構存款的安全而簽發的。)截至2021年6月30日，沒有與這些信用證相關的未償還借款。

注10.其他所得税

本公司及其子公司提交合並的聯邦所得税申報單。*當前的聯邦和州所得税撥備是根據税前會計收入經 項調整後計算的，這些項目被視為賬面和應納税所得額之間的永久性差異。截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度所得税支出彙總如下：

   
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
             
當前
  
$
1,506
    
$
865
  
延期
    
(61
)
    
92
  
                 
總計
  
$
1,445
    
$
957
  






76
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綜合財務備註

注10.個人所得税(續)

截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度的有效聯邦所得税税率分別為21.2%和19.9%。按法定税率計算的所得税費用與公司實際税率的調整如下：

   
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
             
按預期法定匯率計算
  
$
1,430
    
$
1,009
  
免税所得
    
--
      
--
  
其他
    
15
      
(52
)
                 
所得税費用撥備
  
$
1,445
    
$
957
  

在2021年6月30日和2020年6月30日，產生遞延税項確認的資產的財務報表賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異與 貸款壞賬税額和賬面扣除差額、遞延股票期權補償、以及補充員工退休福利。*與可供出售證券相關的遞延税項支出或福利不影響 公司的所得税撥備，因為它計入或貸記到公司的其他綜合收益或虧損權益部分。*已設立估值津貼，以消除由於 税收優惠是否在未來期間實現的不確定性而產生的資本損失的遞延税項福利。

截至2021年6月30日和2020年6月30日，遞延所得税淨資產和負債由以下組成部分組成：

   
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
遞延税項資產
            
*
   $
225
     $
237
  
債務抵押貸款-壞賬債務損失免税額。
    
800
      
791
  
*
    
--
      
59
  
     
1,025
      
1,087
  
*
    
--

   
(86
)
                 
遞延税金資產總額
   $
 1,025
       1,001
  
*遞延納税義務
                
*可供出售證券的市值調整
     (73
 )
    (243
 )
税金超過賬面累計折舊
     (133
 )
    --
 
遞延税項負債總額
     (206
 )
    (243
 )
遞延税金淨資產
  
$
819
    
$
758
  
                 

截至2021年6月30日和2020年6月30日的留存收益中包括大約330萬美元，沒有記錄遞延聯邦所得税負債。這一數額包括1988年1月1日之前為所得税申報目的而扣除的壞賬準備金總額。根據現行税法，如果銀行(A)進行某些 “非股息分配”，包括超過銀行當前和累積收益和利潤的分配、股票贖回分配以及部分或全部清算分配，或(B)停止維持銀行或儲蓄機構特許經營，則這些1988年前的壞賬準備金可能重新計入應税收入。截至2021年6月30日和2020年6月30日，未記錄的遞延税負約為693,000美元。

美國普遍接受的會計原則提供了關於實體在其納税申報表中可能存在不確定性的頭寸的會計和披露指導。本公司相信，其持有的任何税務倉位均有適當的支持，因此，並無任何對綜合財務報表有重大影響的不確定税務倉位。

所得税機關評估的罰金和利息(如果有的話)將計入所得税費用。




77
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綜合財務備註

注11.員工福利計劃

自2004年11月15日起，世行通過了家庭聯邦銀行員工儲蓄和利潤分享計劃及信託。該計劃符合 國內税法第401(K)節的要求。*有資格參加這一固定繳款計劃的人必須完成12個月的全職服務，並年滿21歲。2021年，參與員工可選擇減薪，最高可達其合格薪酬的19,500美元。*世行將提供參與者計劃工資3%的基本“避風港”供款，並將匹配計劃工資選擇性延期的前6%的100%。此外，世行還允許 酌情供款分配給參與者賬户。在截至6月30日的年度，世行401(K)避風港計劃的養老金成本(包括管理費)。2021年和2020年分別為237,000美元和222,000美元 。

2011財年，本公司為選定的高管設立了遺屬福利計劃。該計劃的目的是在 參與者在受僱於本公司期間死亡的情況下向指定受益人提供福利。*該計劃被認為是一個沒有資金的計劃，出於税務和ERISA的目的，該計劃下產生的所有債務都從公司的一般資產中支付。在2021年6月30日和2020年6月30日， 本計劃沒有需要應計的義務。

世行於2012年12月27日(生效日期)為時任首席執行官丹尼爾·R·赫恩登(Daniel R.Herndon)通過了一項補充高管退休協議。該協議規定，在赫恩登先生退休後，連續八年以每年75,000美元的等額分期付款方式支付退休福利。Herndon先生100%歸屬於2017年12月31日之後。如果他在 或2017年12月31日之後離職後去世，在領取八年補充退休福利之前，剩餘部分將每年支付給他的指定受益人。如果他在現役期間死亡，指定 受益人應在死亡之日起30天內一次性全額領取補充退休福利。赫恩登從2020年3月31日起退休。

銀行於2017年12月13日通過了一項高管退休補充協議，讓詹姆斯·R·巴洛先生(James R.Barlow)擔任本公司總裁兼首席執行官 ，自2018年1月1日(生效日期)起生效。根據協議條款，在2033年12月31日的目標退休日期之後，巴洛先生將獲得12萬美元的年度退休福利，在十年內以等額的年度分期付款 支付。*如果在2033年12月31日之前離職，除巴洛先生的應計福利將在該日期之前一次性支付。如果巴洛先生在控制權變更的同時或在兩年內離職，他將在離職之日後額外獲得五年的服務年限，以計算他的 應計金額。*如果在現役期間死亡，他的指定受益人將獲得全額退休福利的一次性付款。*如果在退休後死亡，但在所有款項尚未支付之前，他將獲得一筆全額退休福利。如果他在退休後去世，但在所有付款之前死亡，則他將獲得一筆全額退休福利。*如果他在退休後去世，但在所有付款之前死亡，則他將獲得一筆全額退休福利。*如果他在退休後去世，但在所有付款之前任何剩餘的福利將支付給指定受益人，直到支付完所有年度分期付款。*退休福利從截至2018年12月31日的日曆年開始，按比例每年6.25%授予。 從2018年12月31日結束的日曆年度開始的16年內，退休福利將按比例分配給指定受益人。

截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度，本公司分別錄得薪酬開支合共41,329,000美元及39,893美元，以應計行政人員補充退休協議所要求的福利。*本銀行根據與Herndon先生訂立的協議所支付的薪酬開支已於2017年12月31日全額累算。





78
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綜合財務備註

注12.員工持股計劃

在2009財年，公司制定了員工持股計劃。家庭聯邦銀行員工持股計劃(ESOP)使銀行所有符合條件的員工都可以通過收購股票分享公司的增長。員工在服務滿一年並年滿21歲後，一般都有資格參加員工持股計劃。

員工持股計劃購買了我們在2005年1月18日完成的首次公開募股(IPO)中出售的8%的股票的法定上限，不包括向路易斯安那州Home Federal Mutual Holding 公司發行的股票。該公司向員工持股計劃提供了110萬美元的貸款，為此次購買提供了便利。相應的票據將在每個 季度的最後一個工作日(從2005年3月31日開始)以5.25%的利率在80個季度償還23,000美元的債務。

作為我們於2010年12月22日完成的第二步轉換的一部分，員工持股計劃購買了此次發行中出售的6%的股票。此次購買得到了公司向員工持股計劃提供的120萬美元的 貸款的推動。*相應的票據將在2011年3月31日開始的每個季度的最後一個工作日以80個季度20,000美元的償債利率償還，利率為3.2%。

貸款以員工持股股票質押為抵押。質押的股票在合併資產負債表中報告為員工持股未到期股份。應付票據和相應的應收票據已在合併中註銷。

公司可以由董事會決定以償債的形式向員工持股計劃出資。公司未分配股票的現金股息應用於償還貸款或分配給員工持股計劃的參與者。如果用股息償還貸款，額外的股票將從暫記賬户中釋放並分配給參與者。根據票據的本金和利息，釋放股票供參與者分配給ESOP 參與者。補償費用根據每年分配給ESOP參與者的股票數量和本年度股票的平均市場價格確認。 釋放的ESOP股票將成為流通股，用於每股收益計算。

當發生補償費用時，未賺取的ESOP股票賬户將根據股票的原始成本減少。*成本與釋放分配的股票的平均市場價格之間的差額適用於額外的實收資本。截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度的ESOP補償費用分別約為333,000美元和353,000美元。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的員工持股情況如下(拆分調整後)：

 
  
2021
    
2020
  
已分配並承諾釋放
            
中國股票，年初
    
264,548
      
242,502
  
已分配並承諾將釋放的股份
                
年內的銷售業績
    
22,046
      
22,046
  
年內派發的股份
    
(36,028
)
    
--
  
截至年底的未分配和未釋放的股份
    
147,191
      
169,238
  
                 
*員工持股計劃總股份
    
397,757
      
433,786
  
                 
未發行股票的公允價值(千)
  
$
2,870
    
$
2,099
  
                 
股價
  
$
19.50
    
$
12.41
  






79
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綜合財務備註

注13.基於股票的薪酬

認可和保留計劃
2011年12月23日，公司股東批准設立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年認可和保留計劃和信託協議，以此作為 留住有經驗和能力的關鍵職位人員的激勵措施。根據二零一一年認購計劃，本公司普通股可供認購的股份總數為155,616股，全部已獲授予。

與2011年認可計劃相關的成本是根據2014年7月31日9.46美元的股價計算的，該價格代表公司股票在2011年認可計劃股票授予日 的公平市價。2011認可計劃的成本在五年歸屬期內確認。*最終歸屬發生在2019年7月31日，2011認可計劃於該日終止 。

股票期權計劃
2005年8月10日，公司股東批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2005年股票期權計劃(2005期權計劃)，以惠及 董事、高級管理人員和其他員工。根據期權計劃為發行預留的普通股股份總數為317,736股(經調整後)。根據該計劃，激勵性股票期權和非限定股票期權均可授予 。2005年股票期權計劃於2015年6月8日終止。2021年將在原十年任期的剩餘時間內繼續有效。

2011年12月23日，公司股東批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年股票期權計劃( 2011年期權計劃，連同2005年期權計劃，期權計劃)，以惠及董事、高級管理人員和其他員工。根據2011年期權計劃為發行預留的普通股總數為389,044 (經調整後)。激勵性股票期權和非限制性股票期權都可以在期權計劃下授予。截至2021年6月30日，根據2011年期權計劃，可供未來授予的股票期權有778個。

根據期權計劃授予的激勵性股票期權和非限定股票期權將在授予之日起 開始的五年內以每年20%的速度被授予和行使，並在期權被授予後的每個連續週年日額外獲得20%的歸屬。*員工作為董事的僱傭或服務終止後，不得進行歸屬。 如果員工或董事死亡或殘疾，或公司控制權發生變化，未授予的期權將變為既得並可行使。公司根據授予日 期權的公允價值確認歸屬期間的補償費用。

股票激勵計劃
2014年11月12日，公司股東批准通過本公司2014年度股權激勵計劃(簡稱2014股權激勵計劃)，用於激勵員工和非員工董事為公司的成功做出貢獻，獎勵業績突出和實現目標的員工。2014年股權激勵計劃共涵蓋30萬股(經 調整後)，其中不超過7.5萬股(經調整後)，佔計劃的25%。可能是股票獎勵。計劃的其餘部分保留給股票期權獎勵，假設所有股票 獎勵都已發行，那麼股票期權總額將達到225,000個(調整後的)股票期權。根據2014年股票激勵計劃授予的所有激勵性股票期權旨在遵守國税法第422節的要求。2015年10月26日，公司向董事、高級管理人員和其他關鍵員工授予了總計69,000份(經 調整後)計劃股票獎勵和207,000份(經調整後)股票期權，這些股票期權在五年內按比例授予董事、高級管理人員和其他關鍵員工。2019年2月5日，公司向五年內可應計歸屬的關鍵員工授予了總計6,000股(調整後)計劃股票獎勵和 27,000份(調整後)股票期權。2014年股票激勵計劃成本在五年歸屬期內確認。





80
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綜合財務備註

注13.
股票薪酬(續)

2019年11月13日，本公司股東批准通過本公司2019年股票激勵計劃，預留共計25萬股(調整後)用於未來發行，作為股票獎勵或股票期權。可授予的股票獎勵不得超過62,500股(調整後)，或25%。計劃的其餘部分保留用於股票期權獎勵。*2020年11月11日，公司向五年內可應計歸屬的董事、高級管理人員和其他關鍵員工授予了總計62,500股(調整後)的計劃股票獎勵和187,500股(調整後)的股票期權。股票激勵計劃成本在五年歸屬期內確認。( 截至2021年6月30日，根據股票激勵計劃，沒有計劃股票獎勵或股票期權可供未來授予。

股票大獎
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日(拆分調整)的 財年，2011年認可計劃、2014年股票激勵計劃和2020年股票激勵計劃下的未償還股票獎勵狀況摘要：

   
獲獎股份
  
   
2021
    
2020
  
             
餘額-年初
    
18,200
      
36,234
  
授與
    
62,500
      
--
  
沒收
    
--
      
--
  
賺取和發放
    
(14,600
)
    
(18,034
)
                 
*年底
    
66,100
      
18,200
  

截至2021年6月30日及 2020年6月30日止年度，與二零一一年認可計劃及股票獎勵計劃有關的薪酬開支分別約為153,000美元及153,000美元。

股票期權
以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的財年(拆分調整後)期權計劃和股票激勵計劃下未償還期權的狀況摘要：

 
              
加權
        
 
        
加權
    
平均值
        
 
        
平均值
    
剩餘
    
集料
  
 
  
數量
    
鍛鍊
    
合同
    
固有的
  
 
  
股票
    
價格
    
術語
    
價值
  
在2020年6月30日未償還
    
562,864
    
$
9.31
      
3.39
    
$
1,744,623
  
授與
    
187,500
      
11.86
                  
練習
    
(82,342
)
    
8.42
                  
沒收
    
(13,000
)
    
11.50
                  
                                 
截至2021年6月30日未償還
    
655,022
    
$
10.11
      
4.45
    
$
6,153,690
  
 
                                
*可於2021年6月30日行使的期權*
    
451,322
    
$
9.18
      
2.29
    
$
4,658,496
  
                                 
                                 
截至2019年6月30日未償還
    
569,264
    
$
9.33
      
4.40
    
$
4,138,129
  
授與
    
--
      
--
                  
練習
    
(6,400
)
    
9.57
                  
沒收
    
--
      
--
                  
                                 
在2020年6月30日未償還
    
562,864
    
$
9.31
      
3.39
    
$
1,744,623
  
 
                                
*可於2020年6月30日行使的可行使期權*
    
501,664
    
$
8.86
      
3.02
    
$
1,778,377
  



81
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綜合財務備註

注13.
股票薪酬(續)

股票期權(續)
授予的每個期權的公允價值在授予日使用Black-Scholes模型進行估計。在估計公允價值時做了以下假設。

   
2019年庫存
    
2014年股票
    
2014年股票
        
   
獎勵計劃
    
獎勵計劃
    
獎勵計劃
    
2011年選項計劃
  
   
2020年11月11日
    
2019年2月5日
    
2015年10月26日
    
2014年7月31日
  
股息收益率
    
2.78
%
    
1.79
%
    
1.39
%
    
1.50
%
預期期限
  
10年
    
10年
    
10年
    
10年
  
無風險利率
    
0.98
%
    
2.71
%
    
2.07
%
    
2.58
%
預期壽命
  
10年
    
10年
    
10年
    
10年
  
預期波動率(1)
    
25.56
%
    
16.17
%
    
20.38
%
    
9.56
%
 _____________________                                
(1)每週波動率的年化方法是乘以52的平方根。


公司截至2021年6月30日的非既得期權狀況和截至2021年6月30日的年度變化摘要如下(拆分調整後)：

         
加權
  
   
數量
    
平均值
  
 
  
股票
    
行權價格
  
2020年6月30日未歸屬
    
60,400
    
$
12.96
  
授與
    
187,500
      
11.86
  
既得
    
(44,200
)
    
12.00
  
沒收
    
--
      
--
  
2021年6月30日未歸屬
    
203,700
    
$
12.16
  

截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度，根據期權計劃和股票激勵計劃授予的股票期權的運營補償費用分別為10.7萬美元和13.7萬美元。

注14.
表外活動

信貸相關金融工具
本行是信貸相關金融工具的當事人，在正常業務過程中存在表外風險，以滿足客户的融資需求。這些金融工具主要包括髮放信貸的承諾。這些承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表中確認金額的信貸要素和利率風險。

銀行在另一方不履行貸款承諾的情況下面臨的信用損失以承諾的合同金額表示。*銀行在作出承諾時遵循與資產負債表上工具相同的 信貸政策。

信貸承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。信貸承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。*股權信貸額度的承諾可能會到期而不被提取。因此，總承諾金額不一定代表未來的現金 需求。如果銀行在信貸延期時認為有必要，獲得的抵押品的金額和類型會有所不同，並基於管理層對交易對手的信用評估。


82
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綜合財務備註

預計這些交易不會帶來實質性的收益或損失。


注14.
表外活動(續)

截至2021年6月30日和2020年6月30日，以下金融工具未償還：

   
合同金額
  
 
  
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
對發放貸款的承諾
  
$
59,118
    
$
53,070
  
信貸額度下的未出資承付款
    
9,677
      
8,536
  
   
$
68,795
    
$
61,606
  
                 
固息貸款(2021年為2.375-3.375；2020年為2.625-3.50%)
  
$
68,795
    
$
61,606
  
浮動利率貸款(2021年和2020年--%)
    
--
      
--
  
 
  
$
68,795
    
$
61,606
  


現金存款
本公司定期在金融機構維護超過保險金額的現金餘額。*本公司沒有遭受任何損失， 認為這種做法不存在重大信用風險。*截至2021年6月30日，我們有5030萬美元的現金存款超過25萬美元的保險限額。

區域信貸集中
世行貸款活動的很大一部分是與路易斯安那州什裏夫波特大都市區100英里半徑內的客户進行的，該大都市區包括路易斯安那州西北部、德克薩斯州東北部和阿肯色州西南部地區 。儘管世行集中在該地區，但世行擁有多樣化的貸款組合，這將使世行不再依賴於任何特定經濟部門的福祉，以確保債務人貸款合同的任何重要部分都可以收回。

其他信貸集中
本銀行從賣方那裏有追索權購買了第三方抵押貸款發起人的貸款。這些貸款由這些實體償還。截至2021年6月30日和2020年6月30日，這些實體償還的未償還貸款餘額分別為9000美元和290萬美元。

利率下限和上限
銀行在其可變利率抵押貸款合同和貸款服務協議中寫入利率下限和上限，以試圖管理其利率敞口 。這些下限和上限使客户能夠轉移、修改或降低他們的利率風險，這反過來又會給銀行帶來表外市場風險。截至2021年6月30日，銀行的貸款組合包含約2560萬美元的貸款，其中貸款合同或服務協議具有利率下限和上限。其中，9000美元。是由第三方抵押貸款發起人發起的。






83
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綜合財務備註

注15。
關聯方活動

在正常業務過程中，銀行向其董事和高級管理人員提供貸款。這些貸款的條款和條件基本相同，包括利率和抵押品，與與其他客户進行可比交易時的條款和條件基本相同，不涉及超過正常信用風險或呈現其他不利特徵。

現將截至2021年6月30日和2020年6月30日止年度對此類借款人的貸款活動(包括直接和間接貸款)，包括信貸額度的分析摘要如下：

 
  
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
             
餘額-年初
  
$
3,782
    
$
2,827
  
加法
    
781
      
1,460
  
本金支付
    
(1,157
)
    
(505
)
                 
餘額-年終
  
$
3,406
    
$
3,782
  

截至2021年6月30日和2020年6月30日，世行持有的關聯方存款分別為370萬美元和340萬美元。

注16.監管事項

銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的 其他可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和監管機構框架，需要立即採取糾正行動。
銀行必須滿足特定的資本要求，這些要求涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化衡量。*銀行的資本額和分類還取決於監管機構對組成、風險權重和其他因素的定性判斷。

根據OCC監管準則，銀行必須維持最低資本充足率，以確保資本充足率。銀行管理層認為，截至2021年6月30日和2020年，銀行 滿足其應遵守的所有OCC資本充足率要求。

截至2021年6月30日，OCC的最新通知將該行歸類為在監管框架下資本金充足，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本金充足，世行必須保持最低資本充足率，不同於滿足OCC資本充足率要求的資本充足率。

自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件可能改變了世行的類別。截至2020年6月30日，世行也被歸類為資本充足。
84
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綜合財務備註

注16.監管事項 (續)

以下是截至2021年6月30日和2020年6月30日的OCC監管資本充足率所需的實際資本金額和比率：

                     
資本所需
  
         
實際
    
充分性目的
  
 
        
金額
    
比率
    
金額
    
比率
  
         
(千美元)
  
2021年6月30日
                              
核心資本
    
(1
)
  
$
54,277
      
9.57
%
  
$
17,019
      
3.00
%
普通股一級股權
    
(2
)
    
54,277
      
16.63
      
14,685
      
4.50
  
有形資本
    
(1
)
    
54,277
      
9.57
      
8,509
      
1.50
  
基於風險的資本總額
    
(2
)
    
58,358
      
17.88
      
26,106
      
8.00
  
                                         
2020年6月30日
                                        
核心資本
    
(1
)
  
$
51,562
      
10.21
%
  
$
15,153
      
3.00
%
普通股一級股權
    
(2
)
    
51,562
      
16.37
      
14,171
      
4.50
  
有形資本
    
(1
)
    
51,562
      
10.21
      
7,576
      
1.50
  
基於風險的資本總額
    
(2
)
    
55,502
      
17.63
      
25,192
      
8.00
  
__________________________
                          
(1)調整後總資產的金額和比率
                          
(2)總風險加權資產的金額和比率
                          

截至2021年6月30日和2020年6月30日，根據即時糾正措施條款，銀行應充分資本化的實際和要求資本金金額和比率如下所示： 截至2021年6月30日和2020年6月30日，銀行的實際資本金額和比率如下：

                     
必須符合以下條件
  
         
實際
    
資本充足
  
 
        
金額
    
比率
    
金額
    
比率
  
         
(千美元)
  
2021年6月30日
                              
第1級槓桿資本
    
(1
)
  
$
54,277
      
9.57
%
  
$
28,364
      
5.00
%
普通股一級股權
    
(2
)
    
54,277
      
16.63
      
21,211
      
6.50
  
基於風險的第一級資本
    
(2
)
    
54,277
      
16.63
      
26,106
      
8.00
  
基於風險的資本總額
    
(2
)
    
58,358
      
17.88
      
32,633
      
10.00
  
                                         
2020年6月30日
                                        
第1級槓桿資本
    
(1
)
  
$
51,562
      
10.21
%
  
$
25,365
      
5.00
%
普通股一級股權
    
(2
)
    
51,562
      
16.37
      
20,469
      
6.50
  
基於風險的第一級資本
    
(2
)
    
51,562
      
16.37
      
25,192
      
8.00
  
基於風險的資本總額
    
(2
)
    
55,502
      
17.63
      
31,490
      
10.00
  
__________________________
                          
(1)調整後總資產的金額和比率
                          
(2)總風險加權資產的金額和比率
                          






85

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綜合財務備註

附註16.監管事項(續)

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日止年度適用於本銀行的實際和要求資本金額和比率，包括根據公認會計原則(GAAP)對資本 與為監管目的報告的此類金額進行的對賬：


               
資本的最低要求
  
    
實際
    
充分性目的
  
2021年6月30日
  
比率
    
金額
    
比率
    
金額
  
    
(千美元)
  
                         
總股本和與平均總資產的比率
    
9.63
%
  
$
54,670
              
對以下項目的投資和預付款
                            
不可包括的子公司
            
(118
)
            
可供出售證券的未實現收益
            
(275
)
            
非重大投資股本
            
--
              
有形資本，以及與調整後總資產的比率
    
9.57
%
  
$
54,277.
      
1.50
%
  
$
8,509
  
第一級(核心)資本，以及與調整後總資產的比率
    
9.57
%
  
$
54,277
      
3.00
%
    
17,019
  
第一級(核心)資本，以及與風險加權資產的比率
    
16.63
%
    
54,277
      
4.50
%
    
14,685
  
貸款損失撥備
            
4,081
                  
貸款損失超額撥備
            
--
                  
基於風險的資本總額，以及與風險加權資產的比率
    
17.88
%
  
$
58,358
      
8.00
%
  
$
26,106
  
平均總資產
          
$
567,351
                  
調整後總資產
          
$
567,292
                  
風險加權資產
          
$
326,329
                  

               
資本的最低要求
  
    
實際
    
充分性目的
  
2020年6月30日
  
比率
    
金額
    
比率
    
金額
  
    
(千美元)
  
                         
總股本和與平均總資產的比率
    
10.41
%
  
$
52,595
              
對以下項目的投資和預付款
                            
不可包括的子公司
            
(118
)
            
可供出售證券的未實現收益
            
(915
)
            
有形資本，以及與調整後總資產的比率
    
10.21
%
  
$
51,562
      
1.50
%
  
$
7,576
  
第一級(核心)資本，以及與調整後總資產的比率
    
10.21
%
  
$
51,562
      
3.00
%
    
15,153
  
第一級(核心)資本，以及與風險加權資產的比率
    
16.37
%
    
51,562
      
4.50
%
    
14,171
  
貸款損失撥備
            
3,940
                  
貸款損失超額撥備
            
--
                  
*基於風險的資本總額，以及與風險加權資產的比率
    
17.63
%
  
$
55,502
      
8.00
%
  
$
25,192
  
平均總資產
          
$
505,216
                  
調整後總資產
          
$
505,098
                  
風險加權資產
          
$
314,903
                  






86
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綜合財務備註

注17.對股息的限制

銀行法規對銀行支付給公司的股息有一定的限制。公司依賴銀行的股息提供資金，用於向公司股東支付股息、次級債務利息和其他一般公司用途。*銀行直接或間接向公司支付現金股息的能力受聯邦法律、 法規和相關指導的約束。這些規定包括，如果所有股息總額(包括建議的股息)，銀行必須獲得批准才能宣佈股息。銀行在本年度申報的淨收入超過 銀行本年度至今的淨收入總和，加上前兩年的留存淨收入。聯邦法規定義的“留存淨收入”一詞是指銀行在指定 期間的淨收入減去該期間宣佈的所有股息總額。
如果在支付股息後，銀行未能達到基於風險的資本準則所要求的最低水平，或者如果 銀行監管機構已通知銀行，它需要比正常監管更多的監管，則銀行不得向本公司支付股息。根據《聯邦存款保險法》，受保存款機構(如本銀行)不得進行資本分配，包括支付股息，如果在進行此類分配後，該機構會變得“資本不足”(正如《聯邦存款保險法》中所使用的那樣)。如果監管機構認為支付股息構成了不安全和不健全的銀行行為，則銀行支付股息也可在 任何時候受到限制。
截至2021年6月30日和2020年6月30日止年度，本行分別向本公司支付現金股息共計300萬美元和300萬美元。截至2021年6月30日，本行截至2020年12月31日和2019年12月31日止歷年以及截至2021年6月30日止六個月的留存淨收入減去上述期間宣佈和支付的股息，合計為480萬美元。

注18.公允價值披露

以下披露是根據ASC 825“金融工具”的要求進行的。金融工具 定義為需要直接或間接以現金結算的現金和合同權利和義務。*在無法獲得報價市場價格的情況下，已使用未來現金流的現值或其他估值技術來估計公允價值。這些技術的結果對所使用的假設高度敏感，例如關於適當的貼現率和對未來現金流的估計，這些假設需要相當多的判斷。 本文提出的估計並不一定表明該公司在當前結算相關金融工具時可能實現的金額。

ASC 825將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。這些披露不應被解釋為代表對公司潛在價值的綜合 衡量。
該公司在估計金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：

現金和現金等價物
賬面金額接近現金和現金等價物的公允價值。




87

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綜合財務備註

注18.公允價值披露 (續)

投資證券
投資證券(包括抵押貸款支持證券)的公允價值是基於可獲得的報價市場價格。*如果沒有報價市場價格，公允價值是基於可比工具的報價市場價格。*受限或非上市股權證券的賬面價值接近其公允價值。*應計投資收益的賬面價值接近其公允價值。

持有待售按揭貸款
由於這些貸款通常在貸款發放後90天內處置，其賬面價值非常接近此類貸款的公允價值。

應收貸款
對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款，公允價值接近賬面價值。其他貸款的公允價值是使用預期未來現金流的折現值來估計的。所使用的利率是指目前為與信用質量相似的借款人提供的類似條款的貸款提供的利率。 應計應收利息的賬面價值接近其公允價值。

存款負債
活期存款賬户的公允價值按照定義等於報告日的即期應付金額，即賬面金額。其他存款賬户的公允價值是使用預期未來現金流的折現值估計的。*貼現率是使用目前為類似期限的存款提供的利率來估計的。

聯邦住房貸款銀行的預付款
短期借款的賬面價值接近其公允價值。長期債務的公允價值是根據類似借款安排的當前 增量借款利率，使用貼現現金流分析來估計的。

表外信貸相關工具
貸款的未償還抵押貸款承諾的公允價值基於簽訂類似協議的當前費用，並考慮到協議的剩餘期限、客户信用質量和貸款利率的變化。









88
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註

注18.公允價值披露 (續)

截至2021年6月30日和2020年6月30日，公司金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：

   
2021
    
2020
  
   
攜帶
    
估計數
    
攜帶
    
估計數
  
   
價值
    
公允價值
    
價值
    
公允價值
  
   
(單位：千)
  
金融資產
                        
**現金和現金等價物
  
$
104,405
    
$
104,405
    
$
54,871
    
$
54,871
  
可供出售的歐洲債務證券
    
29,550
      
29,550
      
42,060
      
42,060
  
中國證券持有至到期
    
54,706
      
54,608
      
20,858
      
21,879
  
**持有待售貸款
    
14,427
      
14,427
      
14,798
      
14,798
  
減少應收貸款，淨額
    
336,394
      
336,865
      
359,927
      
359,581
  
                                 
金融負債
                                
銀行存款減少。
  
$
506,596
    
$
492,492
    
$
460,810
    
$
458,994
  
*FHLB的預付款
    
867
      
924
      
1,060
      
1,150
  
                                 
表外項目
                                
**抵押貸款承諾
  
$
9,677
    
$
9,677
    
$
8,536
    
$
8,536
  


上述估計公允價值可能與可變現淨值有重大差異，僅代表個別金融工具的公允價值。因此， 該等估計不應被視為顯示本公司整體的公允價值。

本公司遵循ASC 820公允價值計量的指導。ASC 820建立了公允價值計量框架，並擴大了關於公允價值計量的披露 。發佈本標準是為了建立公允價值的統一定義。ASC 820中公允價值的定義是基於市場的，而不是特定於公司的，包括以下內容：

•
將公允價值定義為在任何一種情況下，通過市場參與者在計量日期進行有序交易而獲得的出售資產的價格或轉移負債所支付的價格 ，並建立了公允價值計量框架；

•
根據截至計量日期的資產或負債估值投入的透明度，建立公允價值計量的三級層次結構；

•
使EITF 02-3中的指導無效，該指導要求在缺乏支持 估值技術的可觀察數據的情況下，在涉及衍生金融工具的交易開始時遞延利潤；

•
取消在活躍市場上報價的金融工具的大幅頭寸折扣，並要求在評估負債時考慮公司的信譽；以及

•
擴大有關按公允價值計量的工具的披露。

該標準為公允價值計量的披露建立了一個三級估值層次。該估值層次有利於截至計量日期對資產或負債估值的投入的透明度。 這三個層次的定義如下：




89
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註

注18.公允價值披露 (續)

•
級別1-公允價值基於公司可以參與的活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。

•
第2級--公允價值基於：(A)類似資產或負債在活躍市場的報價；(B)相同或相似資產或負債在非活躍市場的報價， 即資產或負債的交易很少、價格不是現行的、或報價隨時間或在做市商之間有很大差異的市場，或者公開發布的信息很少的市場 ；(C)該資產或負債可觀察到的報價以外的投入；或(D)主要來自可觀測市場數據或以相關或其他方式證實的投入。

•
第3級-公允價值基於資產或負債無法觀察到的輸入。*這些輸入反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的 假設(包括有關風險的假設)的假設。*這些輸入是根據當時可獲得的最佳信息(包括公司自身的數據)制定的。如果信息表明市場參與者將使用不同的假設，則公司自己用於開發不可觀察的輸入的數據將進行調整。

金融工具在估值層次中的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

上述方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可實現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管 公司認為其估值方法是適當的，並與其他市場參與者保持一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日期的公允價值計量有所不同。*截至2021年6月30日的年度內使用的方法沒有變化。

2021年和2020年6月30日、2021年和2020年按經常性基礎計量的資產和負債的公允價值如下：

   
公允價值計量
  
2021年6月30日
  
(1級)
    
(2級)
    
(3級)
    
總計
  
   
(單位：千)
  
可供出售
                        
債務證券
                        
**FHLMC
  
$
--
    
$
4,221
    
$
--
    
$
4,221
  
**FNMA
    
--
      
19,152
      
--
      
19,152
  
**GNMA
    
--
      
6,177
      
--
      
6,177
  
                                 
總計
  
$
--
    
$
29,550
    
$
--
    
$
29,550
  
                                 

   
公允價值計量
  
2020年6月30日
  
(1級)
    
(2級)
    
(3級)
    
總計
  
   
(單位：千)
  
可供出售
                        
債務證券
                        
**FHLMC
  
$
--
    
$
5,159
    
$
--
    
$
5,159
  
**FNMA
    
--
      
31,852
      
--
      
31,852
  
**GNMA
    
--
      
5,049
      
--
      
5,049
  
                                 
總計
  
$
--
    
$
42,060
    
$
--
    
$
42,060
  



90
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註

注18.公允價值披露 (續)


本公司並無按公允市價記錄任何負債，而公允價值是於2021年6月30日或2020年6月30日按經常性基礎計量的。

下表列出了公司在2021年6月30日和2020年6月30日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債。

   
公允價值計量
  
2021年6月30日
  
(1級)
    
(2級)
    
(3級)
    
總計
  
   
(單位：千)
  
資產：
                        
減少不良貸款，
                        
*津貼淨額(*)
  
$
--
    
$
--
    
$
4,948
    
$
4,948
  
*擁有的其他房地產公司
    
--
      
--
      
383
      
383
  
                                 
總計
  
$
--
    
$
--
    
$
5,331
    
$
5,331
  

   
公允價值計量
  
2020年6月30日
  
(1級)
    
(2級)
    
(3級)
    
總計
  
   
(單位：千)
  
資產：
                        
減少不良貸款，
                        
*津貼淨額(*)
  
$
--
    
$
--
    
$
4,404
    
$
4,404
  
*擁有的其他房地產公司
    
--
      
--
      
950
      
950
  
                                 
總計
  
$
--
    
$
--
    
$
5,354
    
$
5,354
  









91

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註

注19.每股普通股收益

Home Federal Bank宣佈，其董事會宣佈以100%股票股息的形式進行二合一股票拆分，2021年3月31日支付給截至2021年3月22日登記在冊的股東。根據股票拆分條款，公司股東在記錄日期每持有一股股票，將獲得一股紅利。紅利是以該公司授權但未發行的普通股支付的。該公司股票的面值不受拆分的影響，仍為每股0.01美元。拆分後的流通股從大約170萬股增加到340萬股。

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度平均已發行普通股的組成部分(重新調整以反映2021年3月1股換2股 拆分的影響)：

   
2021
    
2020
  
             
平均已發行普通股
    
3,392,774
      
3,549,650
  
平均未賺取員工持股比例
    
(162,275
)
    
(185,332
)
平均未賺取RRP信託股份
    
--
      
( 686
)
                 
基本每股收益中使用的普通股加權平均數
    
3,230,499
      
3,363,632
  
                 
稀釋證券的效力
                
股票期權
    
195,704
      
231,138
  

               

               
稀釋性每股收益中使用的普通股和稀釋性潛在普通股的加權平均數
    
3,426,203
      
3,594,770
  

每股收益是使用GAAP規定的加權平均流通股數量計算的。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度，有 分別購買641,022股和547,492股的未償還期權，2021年加權平均股價為每股9.90美元，2020年為每股9.03美元。

注20.後續事件

根據財務會計準則委員會(FASB ASC)855，後續事件，公司對後續事件進行了評估，直至財務 報表可供發佈之日為止。

注21.收入確認
根據主題606，收入在承諾商品或服務的控制權轉移給客户時確認，金額反映了公司預期有權用來交換這些商品或服務的 對價。為了確定實體確定屬於主題606範圍內的安排的收入確認，公司執行以下五個 步驟：(I)確定與客户的合同；(Ii)確定合同中的履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)將交易價格分配給合同中的履約義務；以及(V) 在公司履行履約義務時確認收入。公司僅在實體可能收取其有權收取的對價以換取其轉讓給客户的 商品或服務時，才將五步模式應用於合同。在合同開始時，一旦合同被確定在主題606的範圍內，公司將評估每個合同中承諾的商品或服務，並確定包含履約義務的 商品或服務，並評估每個承諾的商品或服務是否不同。然後，本公司確認在履行履約義務(或 AS)時分配給相應履約義務的交易價格金額為收入。


92
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註

注21.收入確認 (續)
公司與ASC 606範圍內客户簽訂合同的所有收入均在非利息收入中確認，並計入我們的商業銀行部門和 個人銀行部門。下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度的非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入流劃分：
   
截至該年度或截至該年度的全年
六月三十日，
  
 
  
2021
    
2020
  
   
(單位：千)
  
非利息收入
            
主題606的範圍內：
            
*借記卡轉賬手續費
  
$
397
    
$
304
  
*ATM機附加費收入
    
75
      
59
  
*
    
519
      
657
  
*非利息收入(在606議題範圍內)
    
991
      
1,020
  
不包括非利息收入(不在606話題範圍內)
    
4,461
      
2,879
  
非利息收入總額
  
$
5,452
    
$
3,899
  

存款費
本行向存款客户收取賬户維護費、交易服務費和透支費。賬户維護費主要包括 賬户費用和按月對存款賬户收取的分析賬户費用。履行義務並在服務期結束時按月確認這些費用。 存款賬户的交易費用是針對客户提供的特定服務向客户收取的費用，例如電匯費用，以及針對帳户的費用，例如資金不足和透支費用。交易發生時，履行義務即 完成，費用在向客户提供每項特定服務時確認。
借記交換收入
借記卡和自動櫃員機交換收入是指使用銀行發行的借記卡所賺取的費用。銀行通過Visa支付網絡從借記卡持卡人交易中賺取交換費 。從持卡人交易中收取的交換費代表基礎交易價值的一個百分比，並與提供給持卡人的交易處理服務同時每天確認。當交易成本計入持卡人的借記卡時，履行義務就履行了，費用就賺了。







93
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註

注22.母公司財務報表

截至2021年6月30日和2020年6月30日，僅與路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.有關的財務信息如下：

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
濃縮資產負債表
2021年6月30日和2020年6月30日
   
六月三十日，
  
 
  
2021
    
2020
  
    
(單位：千)
  
資產
                
**現金和現金等價物
  
$
278
    
$
91
  
中國對子公司的投資
    
54,670
      
52,595
  
收購其他資產
    
234
      
198
  
                 
**總資產
  
$
55,182
    
$
52,884
  
                 
負債與股東權益
                
借款
  
$
2,400
    
$
2,300
  
其他負債
    
57
      
49
  
股東權益
    
52,725
      
50,535
  
                 
--總負債和股東權益
  
$
55,182
    
$
52,884
  

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
簡明操作報表
截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度

    
截至6月30日的年度，
  
 
  
2021
    
2020
  
    
(單位：千)
  
             
*子公司未分配收益中的權益
  
$
5,715
    
$
4,141
  
*利息收入
    
56
      
62
  
                 
*總收入*
    
5,771
      
4,203
  
                 
*運營費用
    
435
      
378
  
三、利息支出
    
64
      
52
  
                 
*總費用*
    
499
      
430
  
                 
所得税前收益優惠
    
5,272
      
3,773
  
所得税優惠
    
(93
)
    
(77
)
                 
*淨收入*
  
$
5,365
    
$
3,850
  







94
其母公司聯邦銀行(Bancorp，Inc.)路易斯安那州及其子公司
 
綜合財務備註：

注22.母公司 財務報表(續)

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
現金流量表簡明表
截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度

      
截至6月30日的年度，
  
 
  
2021
    
2020
  
      
(單位：千)
  
經營活動
            
淨收入
  
$
5,365
    
$
3,850
  
調整以調節淨收入與淨收入
                
用於經營活動的現金
                
子公司未分配收益中的權益
    
(5,715
)
    
(4,141
)
(減少)其他資產增加
    
(36
)
    
11
  
其他負債增加
    
8
      
9
  
                 
經營活動中使用的淨現金
    
(378
)
    
(271
)
                 
                 
融資活動
                
從子公司分配
    
3,000
      
3,000
  
行使股票期權收益
    
587
      
65
  
借款收益
    
2,400
      
2,300
  
償還借款
    
(2,300
)
    
(450
)

               
*從子公司獲得的股票補償計劃收益
    
593
      
667
  
購買的公司股票
    
(2,593
)
    
(4,142
)
支付的股息
    
(1,122
)
    
(1,142
)
                 
融資活動提供的淨現金
    
565
      
298
  
                 
增加現金和現金等價物
    
187
      
27
  
現金和現金等價物，年初
    
91
      
64
  
                 
現金和現金等價物，年終
  
$
278
    
$
91
  






95

第9項會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

不適用。

項目9A。管制和程序

(a)
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(根據1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義)的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序 旨在確保我們根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求我們披露的信息在 SEC規則和條例規定的時間內進行記錄、處理、彙總和報告，並且正在以有效的方式運作。

(b)
管理層關於財務報告內部控制的報告

管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在交易法規則13a-15(F)中有定義。本公司對財務報告的內部控制 包括以下政策和程序：(I)與保持合理詳細、準確和公平地反映本公司資產交易和處置的記錄有關； (Ii)提供合理保證，保證根據普遍接受的會計原則進行必要的交易記錄，以便編制財務報表，並且本公司的收入和支出僅根據本公司管理層和董事的授權才能 進行； 本公司財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)與保存合理、詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置有關的政策和程序； (Ii)提供合理保證，以根據普遍接受的會計原則記錄交易，以便編制財務報表；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證 。

財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認會計原則編制供 外部使用的財務報表。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對 有效性的任何評估預測到未來期間都有風險，即控制措施可能會因為條件的變化而變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據我們在內部 控制-集成框架下的評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2021年6月30日起有效。

(c)
公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)規則的定義)在最近一個會計季度沒有發生變化，這對公司的財務報告內部控制產生了重大影響， 或者很可能對其財務報告內部控制產生重大影響。在此期間，本公司的財務報告內部控制並未發生重大影響(見1934年證券交易法規則13a-15(F)和15d-15(F))。

項目9B。其他信息

不適用。


96
第三部分

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

本文要求的信息引用自將於2020年6月30日起120天內提交給證券交易委員會的註冊人委託書中標題為“關於董事、留任董事和高管被提名人的信息”和“某些實益擁有者和管理層對普通股的實益所有權-第16(A)條(A)實益所有權報告合規性”的章節(“委託書”)。

道德準則。Home Federal Bancorp通過了一項道德準則，適用於其首席執行官和首席財務官，以及Home Federal Bancorp和Home Federal Bank的董事、 其他管理人員和員工。如果向路易斯安那州什裏夫波特佛羅裏達大街222號的家庭聯邦銀行格倫·W·布朗提出要求，可免費獲得一份道德準則副本，郵編：71105。

項目11.高管薪酬

本文要求的信息引用自將於2021年6月30日起120個月內提交給證券交易委員會的委託書中標題為“管理層薪酬”的章節。

第12項：某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項

某些受益所有者和管理層的擔保所有權。本文要求的信息引用自將於2021年6月30日後120天內提交給證券交易委員會的委託書中題為“某些受益所有者和管理層對普通股的受益所有權 ”的章節。

股權薪酬計劃信息。下表提供了截至2021年6月30日根據我們 現有股權補償計劃可能發行的普通股的信息，該計劃包括2005和2011股票期權計劃，以及2014和2019年股票激勵計劃，所有這些計劃都得到了我們股東的批准。

 
 
 
 
 
 
計劃類別
  


擬發行證券的數量
在行使以下權力時發出
未完成的選項，
認股權證
和權利
(a)
    


加權平均
行使價格：
傑出的
期權、認股權證
和權利
(b)
    
證券數量
剩餘可用時間
未來在以下條件下發行
權益
補償計劃
(不包括證券
反映在(A)欄)
(c)
  
證券持有人批准的股權補償計劃
    
721,122
    
$
10.11
      
13,778
  
未經證券持有人批准的股權補償計劃
    
--
      
--
      
--
  
*
    
721,122
    
$
10.11
      
13,788
  

項目13.某些關係和相關交易以及董事獨立性

本文要求的信息引用自將於2021年6月30日起120天內提交給證券交易委員會的委託書中題為“管理層和關聯方交易的負債”一節。

97
項目14.主要會計費和服務費

本文要求的信息引用自將於2021年6月30日起120天內提交給證券交易委員會的委託書中題為“批准獨立註冊會計師事務所任命--審計費”的章節。

第四部分

項目15.展品和財務報表明細表

(A)以下文件作為本報告的一部分提交，並以引用方式併入本報告的第(8)項：

獨立註冊會計師事務所報告
截至2021年6月30日和2020年6月30日的合併資產負債表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的綜合營業報表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的綜合全面收益表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度股東權益變動表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的合併現金流量表
合併財務報表附註

以下展品作為10-K表格的一部分歸檔，該列表包括展品索引：

不是的。
  
描述
  
位置
  
 
3.1
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.公司註冊章程
    
(1
)
 
3.2
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.附則
    
(1
)
 
4.1
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.股票證書格式
    
(1
)
 
4.2
  
證券説明
    
(2
)
 
10.1
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2005年股票期權計劃*
    
(3
)
 
10.2
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年股票期權計劃*
    
(4
)
 
10.3
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年認可和保留計劃及信託協議*
    
(4
)
 
10.4
  
修訂並重新簽署了家庭聯邦銀行與詹姆斯·R·巴洛之間的僱傭協議，日期為 ，截至2012年12月27日*
    
(5
)
 
10.5
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.與詹姆斯·R·巴洛(James R.Barlow)之間的僱傭協議， 日期為2012年12月27日*
    
(5
)
 
10.6
  
聯邦住房銀行和丹尼爾·R·赫恩登之間的高管退休補充協議，日期為2012年12月27日 *
    
(5
)
 
10.7
  
家庭聯邦銀行與小Adalberto坎圖的信函協議，日期為2013年2月6日 *
    
(6
)
 
10.8
  
截至2014年4月9日，由Home Federal Bank、路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.和格倫·W·布朗(Glen W.Brown)簽署並相互接受的信函協議*
    
(7
)
 
10.9
  
聯邦銀行之家。路易斯安那州公司2014年股票激勵計劃*
    
(8
)
 
10.10
  
如家聯邦銀行2016年度信貸員激勵薪酬計劃**
    
(9
)
 
10.11
  
聯邦住房銀行與詹姆斯·R·巴洛簽訂的高管退休補充協議，日期為2017年12月13日*
    
(10
)
 
10.12
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.、Home Federal Bank和Daniel R.Herndon之間的分居協議*
    
(11
)
 
10.13
  
路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2019年股票激勵計劃*
    
(12
)
 
23.0
  
專業會計師事務所LaPorte的同意
  
在此提交
  
 
31.1
  
細則13a-14(A)/15d-14(A)特等執行幹事的認證
  
在此提交
  
 
31.2
  
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明
  
在此提交
  
 
32.0
  
第1350節認證
  
在此提交
  
__________________

(表續及下一頁的腳註)
98



不是的。
  
描述
  
位置
101.INS
  
XBRL實例文檔。
  
在此提交
101.SCH
  
XBRL分類擴展架構文檔。
  
在此提交
101.CAL
  
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
  
在此提交
101.LAB
  
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
  
在此提交
101.PRE
  
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
  
在此提交
101.DEF
  
XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔。
  
在此提交
__________________
*
指管理合同或補償計劃或安排。

(1)
本文引用自公司於2010年9月3日提交給證券交易委員會的S-1表格註冊説明書(文件編號333-169230)。
(2)
本文引用自該公司於2020年9月29日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告(文件No.001-35019)。
(3)
本文引用自公司於2005年6月29日提交給證券交易委員會的最終時間表14A(文件編號000-51117)。
(4)
本公司於2011年12月23日向美國證券交易委員會提交的年度股東大會的最終委託書(文件編號001-35019)作為參考併入本公司。
(5)
引用自公司於2012年12月28日提交給證券交易委員會的最新8-K表格報告(文件編號001-35019)。
(6)
引用自公司於2013年5月10日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35019)。
(7)
引用自公司於2014年7月9日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-35019)。
(8)
本公司於二零一四年十一月十二日舉行的股東周年大會的最終委託書(第001-35019號文件)以參考方式併入本公司。
(9)
引用自公司於2016年2月11日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-35019)。
(10)
本文引用自公司於2017年12月18日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-35019)。
(11)
本文引用自公司於2019年11月22日提交給證券交易委員會的當前Form 8-K報告(文件號：001-35019)。
(12)
本文以引用方式併入本公司於2019年10月9日提交給證券交易委員會的2019年11月13日召開的年度股東大會的最終委託書(文件編號001-35019)。

第16項：表格10-K摘要

沒有。











99
簽名

根據1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

 
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
 
 
日期：2021年9月28日
發信人：
 /s/詹姆斯·R·巴洛
 
 
 
詹姆斯·R·巴洛(James R.Barlow)
 
 
 
董事會主席、總裁兼首席執行官。
 

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。

名字
  
標題
  
日期
         
/s/詹姆斯·R·巴洛(James R.Barlow)
        
詹姆斯·R·巴洛
  
董事會主席、總裁兼首席執行官
(首席行政主任)
  
2021年9月28日
         
/s/格倫·W·布朗(Glen W.Brown)
        
格倫·W·布朗
  
高級副總裁兼首席財務官
(首席財務會計官)
  
2021年9月28日
         
/s/沃爾特·T·科爾奎特(Walter T.Colquit，III)
        
沃爾特·T·科爾奎特，III
  
導演
  
2021年9月28日
         
/s/斯科特·D·勞倫斯(Scott D.Lawrence)
        
斯科特·D·勞倫斯
  
導演
  
2021年9月28日
         
/s/馬克·M·哈里森(Mark M.Harrison)
        
馬克·M·哈里森
  
導演
  
2021年9月28日
         
/s/小託馬斯·斯蒂恩·特拉威克(Thomas Steen Trawick，Jr.)
        
託馬斯·斯蒂恩·特拉維克(Thomas Steen Trawick，Jr.)
  
導演
  
2021年9月28日
         
/s/蒂莫西·W·威爾赫特(Timothy W.Wilhite)，Esq.
        
蒂莫西·W·威爾希特(Timothy W.Wilhite)，Esq.
  
導演
  
2021年9月28日
         





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