展品99.2
未經審計的備考濃縮合並財務信息
此處使用但未定義的大寫術語具有日期為2021年8月23日的招股説明書(“招股説明書”)中賦予它們的含義，招股説明書構成AMPSA經修訂的表格F-1註冊聲明 的一部分(註冊説明書第333-258749號)。
引言
以下未經審核的備考簡明合併財務信息 旨在幫助您分析業務合併和相關交易的財務方面。 以下未經審核的備考簡明合併財務信息是根據 S-X規則第11條編制的。
業務合併説明
2021年2月22日，GHV、AMPSA、AGSA和MergeCo簽訂了《企業合併協議》 ，其中包含慣例陳述和保證、契諾、成交條件、終止條款和其他與交易記錄由此而深思熟慮。2021年8月4日，根據《企業合併協議》完成了業務合併 。
有關業務合併的説明，請參閲標題為“招股説明書摘要 - - 業務合併的最新發展“ 和”某些關係和關聯人交易 - 業務合併協議“在 招股説明書中。
企業合併的會計處理
作為業務合併的第一步，AGSA進行了 收盤前重組，該重組於2021年4月1日完成，據此AGSA進行了 系列交易，其中包括：(A)AMP業務由AMPSA全資擁有；(B)AMP實體持有的與AGSA業務(AMP業務除外)相關的任何資產和負債正在轉讓給AGSA的 子公司，這些資產和負債以及由AGSA子公司(AMP實體除外)持有的與AMP業務相關的資產和負債將轉讓給AMP實體。這些交易被計入資本重組 ，因為在結束前重組之前，AMPSA不符合IFRS 3(企業合併)對企業的定義。根據資本重組，AMPSA的合併財務報表反映了按合併前的賬面價值轉移的淨資產。在這第一步之後，AMPSA仍然是AGSA的全資子公司。
資本重組結束後進行了合併， MergeCo(AMPSA的全資子公司)與GHV合併並併入GHV，GHV作為AMPSA的全資子公司 成為倖存的公司。 MergeCo(AMPSA的全資子公司)與GHV合併，GHV作為AMPSA的全資子公司 。這項合併交易在國際財務報告準則2(股份支付)的範圍內核算。根據這種會計方法， 沒有購置款會計和商譽確認，因為GHV不被視為IFRS 3(業務 組合)所定義的業務，因為它主要由信託賬户中的現金組成。根據這種會計方法，GHV在財務報告中被視為“被收購”的 公司。為了得出這一結論，還考慮了以下因素： (I)業務由AMPSA的持續運營組成；(Ii)高級管理層由AMPSA的高級管理層組成； 及(Iii)AMPSA的營業前合併股東擁有AMPSA的最大所有權以及相對於其他股東有權任命最多的 董事會成員。
根據IFRS 2，收購GHV的代價(即AMPSA發行的股份和認股權證)的公允價值超過GHV的可識別淨資產公允價值的差額 代表AMPSA上市服務，並作為基於股份的支付支出入賬。收購GHV的對價 是根據GHV在納斯達克公開交易的GHV A類普通股和公開認股權證(股票代碼為“GRSV”和“GRSVW”)的收盤價以及私募認股權證的公允價值(使用Black Scholes估值計算)確定的。
1
形式演示的基礎
截至2021年6月30日的未經審計的備考簡明合併財務報表 為合併和管道投資提供了形式上的效果，就好像它們已在該日期 完成一樣。收盤前的重組和票據發行反映在AMPSA截至2021年6月30日的歷史上未經審計的綜合中期財務狀況報表 中。截至2020年12月31日止十二個月及截至二零二一年六月三十日止六個月之未經審核備考簡明合併損益表，使業務合併具有備考效力 ，猶如其已於2020年1月1日(呈列最早期間之初)發生。本信息應分別與AMP業務經審計的合併財務報表和GHV的經審計的財務報表(重述)、 及相關注釋一起閲讀。“管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析,” “選中的 GHV歷史財務數據,” “選定的AMP業務的歷史合併財務和其他數據，“招股説明書中包括的 和其他財務信息，以及AMPSA未經審計的綜合中期財務報表 和相關附註，以及”管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析“ 本招股説明書附錄的其他部分以及GHV截至2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計財務報表包括在招股説明書中。
截至2021年6月30日的未經審計的形式簡明合併財務報表 已使用以下內容編制：
| • | AMPSA截至2021年6月30日的歷史上未經審計的綜合中期報表 ，包括在本招股説明書附錄的其他部分；以及 |
| • | GHV截至2021年6月30日的歷史未經審計資產負債表，包括在招股説明書中。 |
截至2021年6月30日的6個月的未經審計的備考簡明合併損益表的編制方法如下：
| • | AMPSA截至2021年6月30日的6個月的歷史未經審計的綜合中期收益表，包括在本招股説明書附錄的其他部分；以及 |
| • | 招股説明書中包含的GHV截至2021年6月30日的6個月的歷史未經審計的運營報表。 |
截至2020年12月31日的12個月的未經審計的備考簡明合併損益表的編制方法如下：
| • | 招股説明書中包含的AMP業務截至2020年12月31日的12個月的歷史審計綜合收益表 ；以及 |
| • | GHV在招股説明書中包含的2020年6月25日(成立)至2020年12月31日期間的歷史審計運營報表(重述) 。 |
2
下表彙總了業務合併完成後的預計加權平均流通股數量 ：
| (股票) | % | |||||||
| 更換GHV A類普通股 | 52,500,000 | |||||||
| 減去：贖回的A類普通股 | (22,324,173 | ) | ||||||
| 公眾股東(前GHV A類股東) | 30,175,827 | 5.0 | % | |||||
| 更換GHV F類普通股 | 13,125,000 | |||||||
| 減去：沒收的F類普通股 | (3,281,250 | ) | ||||||
| F類普通股 | 9,843,750 | 1.6 | % | |||||
| 將向GHV股東發行的總股份 | 40,019,577 | 6.6 | % | |||||
| 管道股份 | 69,500,000 | 11.5 | % | |||||
| 將向Ardagh Group S.A.發行股票 | 493,763,520 | 81.9 | % | |||||
| 形式加權平均流通股 - 基本股和稀釋股 | 603,283,097 | 100.0 | % | |||||
未經審核的備考簡明合併財務信息 僅供參考，並不一定表明AMPSA的實際財務狀況 或運營結果將會是什麼，如果業務合併在所示日期完成的話。此外，未經審計的 形式簡明的合併財務信息並不意在預測AMPSA在業務合併後的未來財務狀況或經營業績 。未經審計的備考調整基於截至這些未經審計的備考簡明合併財務報表日期 的當前可用信息，並可能隨着獲得更多信息 並進行分析而發生變化。未經審核的備考調整的假設和估計載於附註 。實際結果可能與用於呈報此類未經審計的預計合併財務信息的假設大不相同 。
3
未經審計的財務狀況備考簡明合併報表
截至2021年6月30日
| AMPSA歷史 | GHV 歷史 美國-GAAP(1) | IFRS 轉換和 重新分類 調整(2) | 交易記錄 會計核算 調整 | 形式上的 組合在一起 | ||||||||||||||||
| (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | ||||||||||||||||
| 資產負債表 | ||||||||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||||||
| 無形資產 | 1,774 | — | — | — | 1,774 | |||||||||||||||
| 財產、廠房和設備 | 1,493 | — | — | — | 1,493 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 24 | — | — | — | 24 | |||||||||||||||
| 遞延税項資產 | 119 | — | — | — | 119 | |||||||||||||||
| 其他非流動資產 | 4 | — | 525 | (525 | )(4) | 4 | ||||||||||||||
| 信託賬户中的投資和現金 | — | 525 | (525 | ) | — | — | ||||||||||||||
| 3,414 | 525 | — | (525 | ) | 3,414 | |||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||
| 盤存 | 301 | — | — | — | 301 | |||||||||||||||
| 貿易和其他應收款 | 602 | — | — | — | 602 | |||||||||||||||
| 預付資產 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 合同資產 | 140 | — | — | — | 140 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 87 | — | — | — | 87 | |||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 587 | — | — | 302 | (4) | — | ||||||||||||||
| — | — | — | 695 | (6) | — | |||||||||||||||
| — | — | — | (997 | )(7) | — | |||||||||||||||
| — | — | — | (88 | )(8) | — | |||||||||||||||
| — | — | — | (18 | )(9) | 481 | |||||||||||||||
| 1,717 | — | — | (106 | ) | 1,611 | |||||||||||||||
| 總資產 | 5,131 | 525 | — | (631 | ) | 5,025 | ||||||||||||||
4
| AMPSA 歷史 | GHV 歷史 美國公認會計原則(1) | IFRS 轉換和 重新分類 調整(2) | 交易記錄 會計核算 調整 | 形式上的 組合在一起 | ||||||||||||||||
| (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | ||||||||||||||||
| 母公司AMPSA所有者應佔權益 | ||||||||||||||||||||
| 已發行資本 | 6 | — | — | — | (5) | — | ||||||||||||||
| — | — | — | 1 | (6) | — | |||||||||||||||
| — | — | — | — | (7) | — | |||||||||||||||
| — | (10) | 7 | ||||||||||||||||||
| 股票溢價 | 4,982 | — | — | 277 | (5) | — | ||||||||||||||
| — | — | — | 694 | (6) | — | |||||||||||||||
| — | — | — | 88 | (7) | — | |||||||||||||||
| (32 | )(8) | — | ||||||||||||||||||
| — | — | — | 123 | (10) | 6,132 | |||||||||||||||
| 其他儲備 | (5,757 | ) | — | — | 65 | (10) | (5,692 | ) | ||||||||||||
| 留存收益 | 29 | — | — | (45 | )(8) | — | ||||||||||||||
| — | — | (188 | )(10) | (204 | ) | |||||||||||||||
| GHV - 股東權益： | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 優先股 | — | — | (1a) | — | — | (5) | — | |||||||||||||
| A類普通股 | — | — | (1b) | — | — | (5) | — | |||||||||||||
| F類普通股 | — | — | (1c) | — | — | (5) | — | |||||||||||||
| 額外實收資本 | — | — | — | — | (5) | — | ||||||||||||||
| 累計赤字 | — | (59 | ) | 34 | (3b) | 25 | (5) | — | ||||||||||||
| 總股本 | (740 | ) | (59 | ) | 34 | 1,008 | 243 | |||||||||||||
| 承付款和或有事項： | ||||||||||||||||||||
| 可能贖回的A類普通股 | — | 525 | (525 | )(3a) | — | — | ||||||||||||||
5
| AMPSA 歷史 | GHV
歷史 美國-GAAP(1) | 國際財務報告準則
轉換和 重新分類 調整(2) | 交易記錄 會計核算 調整 | 形式上的 組合在一起 | ||||||||||||||||
| (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | ||||||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||||||
| 借款 | 2,891 | — | 525 | (223 | )(4) | — | ||||||||||||||
| — | — | — | (302 | )(5) | 2,891 | |||||||||||||||
| 員工福利義務 | 200 | — | — | — | 200 | |||||||||||||||
| 遞延税項負債 | 250 | — | — | — | 250 | |||||||||||||||
| 撥備及其他法律責任 | 323 | — | — | — | 323 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 2 | — | — | — | 2 | |||||||||||||||
| 其他非流動負債 | — | — | 18 | (18 | )(9) | — | ||||||||||||||
| 延期承保補償 | — | 18 | (18 | ) | — | — | ||||||||||||||
| 3,666 | 18 | 525 | (543 | ) | 3,666 | |||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||
| 借款 | 48 | — | — | — | 48 | |||||||||||||||
| 應付利息 | 27 | — | — | — | 27 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 11 | — | — | — | 11 | |||||||||||||||
| 貿易和其他應付款項 | 968 | — | 7 | (11 | )(8) | 964 | ||||||||||||||
| 應計費用、組建和發售成本 | — | 7 | (7 | ) | — | — | ||||||||||||||
| 州特許經營税應計項目 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 私人認股權證衍生責任 | 13 | (13 | )(3b) | |||||||||||||||||
| 公眾認股權證衍生法律責任 | 21 | (21 | )(3b) | |||||||||||||||||
| 應付所得税 | 53 | — | — | — | 53 | |||||||||||||||
| 條文 | 11 | — | — | — | 11 | |||||||||||||||
| 遞延收入 | 2 | — | — | — | 2 | |||||||||||||||
| 匯票本票 | 1,085 | — | — | (1,085 | )(7) | 0 | ||||||||||||||
| 2,205 | 41 | (34 | ) | (1,096 | ) | 1,116 | ||||||||||||||
| 總負債 | 5,871 | 59 | 491 | (1,639 | ) | 4,782 | ||||||||||||||
| 權益和負債總額 | 5,131 | 525 | — | (631 | ) | 5,025 | ||||||||||||||
GHV歷史演示(重述)
| (1) | GHV的歷史財務信息是根據美國公認會計準則 編制的。 | |
| (1a) | 代表優先股，面值0.0001美元；授權1,000,000股 ，未發行或已發行。 | |
| (1b) | 代表GHV A類普通股，面值0.0001美元； 4億股授權股票。 | |
| (1c) | 代表GHV F類普通股，面值0.0001美元； 40,000,000股授權股票，13,125,000股已發行和流通股，截至2021年6月30日。 |
國際財務報告準則換算和重新分類調整
| (2) | 反映重新分類調整，以使GHV根據美國公認會計原則編制的 歷史財務報表餘額與根據IFRS編制的AMP財務報表的列報 保持一致。 |
| (3a) | 反映了與GHV的歷史夾層股權(2021年6月30日的A類普通股，52,500,000股)(贖回價值為每股10.00美元，可能需要贖回)重新分類為非流動負債內的借款有關的美國GAAP至IFRS轉換調整 。 |
6
| (3b) | 反映了與消除GHV對公共和私人認股權證的歷史衍生債務有關的美國GAAP對IFRS的調整 。為換取温室氣體排放權證而發行的權證 構成下文腳註10進一步説明的IFRS 2費用的一部分。 |
事務處理會計調整
| (4) | 反映(I)GHV股東對GHV A類普通股22,324,173股行使贖回權後，從信託賬户中提取2.23億美元資金，但須在 合併完成後贖回，以及(Ii)釋放信託賬户中持有的3.02億美元現金餘額，該餘額已可用於業務合併 ，因此被歸類為現金和現金等價物。(Ii)信託賬户中持有的3.02億美元現金餘額已可用於業務合併，因此被歸類為現金和現金等價物。(I)在GHV股東對22,324,173股GHV A類普通股行使贖回權後，信託賬户中的資金從信託賬户中提取2.23億美元，但需在合併完成後贖回。 |
| (5) | 反映了AMPSA股票的發行，以換取(I)剩餘的3.02億美元GHV A類普通股， 在GHV股東按腳註4詳細説明的行使贖回權後可能贖回的 ，以及(Ii)根據上文腳註3b所述的美國公認會計準則(GAAP)對IFRS進行調整後的累計 赤字2500萬美元，總計反映為 已發行資本內按面值0.01歐元增加的金額，其餘部分為股票溢價增加 |
| (6) | 反映了參與業務合併並以私募方式購買了6950萬股AMPSA 股票的認購人的現金收益，總收購價為6.95億美元，反映為每股面值0.01歐元的已發行資本增加，其餘部分為股票溢價增加。 |
| (7) | 反映結算前重組所產生的AMP期票的結算。應支付給AGSA的對價 中的9.97億美元以現金結算，剩餘的8800萬美元通過向AGSA增發AMPSA股票來結算，這是由於GHV股東如腳註4所述行使了他們的贖回權，而認購者如腳註6所述購買了額外的AMPSA 股票。增發的股票以每股10.00美元的價格向AGSA發行，反映為按每股歐元面值計算的已發行 資本的增加。 |
| (8) | 反映了GHV和Ardagh 發生和結算的約8800萬美元的非經常性交易成本，其中7700萬美元沒有應計，1100萬美元在2021年6月30日應計。此類交易成本包括， 但不限於諮詢費、律師費和註冊費，這些交易成本在業務合併完成後退還給GHV和AGSA 。3,200萬美元的股票發行成本根據國際會計準則第32號從股本中扣除，作為股票溢價的抵銷，4,500萬美元通過留存收益支出。此外，在AMPSA和GHV的歷史財務報表中，截至2021年6月30日在貿易和其他應付款中應計的1100萬美元非經常性 交易成本也假定以現金結算。預計損益表中列示各期間的交易費用調整 將在下文腳註E中進一步討論。 |
| (9) | 反映了GHV在2020年8月10日首次公開募股(IPO)中產生的遞延承保補償合併完成後的現金結算。 |
| (10) | 此次合併按IFRS 2進行會計處理。AMPSA發行的股權工具(即股票和認股權證)的估計公允價值與GHV可識別淨資產的公允價值之間的差額代表了一項股票上市服務，並根據IFRS 2作為基於股份的支付費用進行了 核算。這項服務的成本是一項非現金和非經常性費用， 估計為1.88億美元。根據下表中包含的計算結果，使用截至截止日期的GHV市場價格， 將自動轉換為認股權證的公共認股權證和將交換由AMPSA發行的 股票的GHV A類普通股。對於將自動轉換為認股權證的私募認股權證，已於成交 日進行估值，以確定相關費用。估值採用了布萊克·斯科爾斯(Black Scholes)模型，使用了波動性、無風險利率和GHV A類普通股價格的關鍵假設。我們預計，與截至截止日期的GHV最終淨資產/(負債)相比，IFRS 2的最終支出約為2.05億美元 。 |
7
| 股份/認股權證 | 以百萬美元計 | |||||||
| A類股東 | 30,175,827 | |||||||
| F類股東 | 9,843,750 | |||||||
| 將向GHV股東發行的總股份 | 40,019,577 | |||||||
| 截止日期每股市值 | $ | 10.59 | ||||||
| 已發行股份的公允價值 | 424 | |||||||
| 鬚髮行的認股權證 | ||||||||
| - GHV私募認股權證 | 6,250,000 | |||||||
| - GHV公共認股權證 | 10,499,984 | |||||||
| 將向GHV權證持有人發行的權證總數 | 16,749,984 | |||||||
| 截止日期每份私募認股權證的公允價值 | $ | 2.59 | ||||||
| 截止日期每份公開認股權證的市值 | $ | 2.34 | ||||||
| 已發行權證的公允價值 | 41 | |||||||
| 作為合併代價而發行的股份及認股權證的公允價值 | 465 | |||||||
| 2021年6月30日GHV的淨資產/(負債) | 277 | |||||||
| 差額 - 為國際財務報告準則2上市服務收費 | 188 | |||||||
8
形式簡明合併損益表
截至2021年6月30日的六個月
| AMPSA歷史 | GHV
歷史 美國-GAAP (如上所述)(B) | 國際財務報告準則
轉換和 重新分類 調整(C) | 交易記錄 會計核算 調整 | 形式上的 組合在一起 | ||||||||||||||||
| (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入 | 1,930 | — | — | — | 1,930 | |||||||||||||||
| 銷售成本 | (1,608 | ) | — | — | — | (1,608 | ) | |||||||||||||
| 毛利 | 322 | — | — | — | 322 | |||||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | (93 | ) | — | (1 | ) | — | (94 | ) | ||||||||||||
| 專業費用和其他費用 | — | (7 | ) | 7 | — | — | ||||||||||||||
| 除所得税外的州特許經營税 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 認股權證負債公允價值變動所產生的費用 | — | — | — | (D) | — | — | ||||||||||||||
| 無形攤銷 | (78 | ) | — | — | — | (78 | ) | |||||||||||||
| 特殊經營項目 | (18 | )(A) | — | (6 | ) | 11 | (E) | (13 | ) | |||||||||||
| 營業利潤/(虧損) | 133 | (7 | ) | — | 11 | 137 | ||||||||||||||
| 財務費用淨額 | (120 | ) | — | — | 17 | (G) | (103 | ) | ||||||||||||
| 特別財務費用淨額 | (51 | ) | — | — | 57 | (G) | 6 | |||||||||||||
| 其他收入 - 利息和股息收入 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 税前利潤/(虧損) | (38 | ) | (7 | ) | — | 85 | 40 | |||||||||||||
| 所得税(收費)/抵免 | (19 | ) | — | — | (3 | )(H) | (22 | ) | ||||||||||||
| 所得税優惠 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 特殊所得税抵免 | 9 | — | — | (9 | )(G) | — | ||||||||||||||
| 本年度股東應佔利潤/(虧損) | (48 | ) | (7 | ) | — | 73 | 18 | |||||||||||||
| 加權平均流通股為 | ||||||||||||||||||||
| AMPSA股票 - Basic和稀釋後 | 493,763,520 | 603,283,097 | ||||||||||||||||||
| 每股AMPSA基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.10 | ) | $ | 0.03 | |||||||||||||||
| GHV A類普通股加權平均流通股 - 基本和稀釋 | 不適用 | 52,500,000 | ||||||||||||||||||
| 基本和稀釋後的GHV A類普通股每股虧損 | 不適用 | $ | (0.12 | ) | ||||||||||||||||
| GHV F類普通股加權平均流通股 - 基本和稀釋 | 不適用 | 13,125,000 | ||||||||||||||||||
| 基本和稀釋後的GHV F類普通股每股虧損 | 不適用 | $ | (0.12 | ) | ||||||||||||||||
9
形式簡明合併損益表
截至2020年12月31日的12個月
| AMPSA歷史 | GHV 歷史 美國-GAAP (如重述)(B) | IFRS 轉換和 重新分類 調整(C) | 交易記錄 會計核算 調整 | 形式上的 組合在一起 | ||||||||||||||||
| (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | (單位：百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入 | 3,451 | — | — | — | 3,451 | |||||||||||||||
| 銷售成本 | (2,896 | ) | — | — | — | (2,896 | ) | |||||||||||||
| 毛利 | 555 | — | — | — | 555 | |||||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | (176 | ) | — | (1 | ) | — | (177 | ) | ||||||||||||
| 專業費用和其他費用 | — | (1 | ) | 1 | — | — | ||||||||||||||
| 除所得税外的州特許經營税 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 權證責任費用 | (11 | ) | 11 | (D) | ||||||||||||||||
| 權證發行成本分攤費用 | (1 | ) | 1 | (D) | ||||||||||||||||
| 無形攤銷 | (149 | ) | — | — | — | (149 | ) | |||||||||||||
| 特殊經營項目 | (20 | )(A) | — | — | (56 | )(E) | — | |||||||||||||
| — | — | — | (188 | )(F) | (264 | ) | ||||||||||||||
| 營業利潤/(虧損) | 210 | (13 | ) | 12 | (244 | ) | (35 | ) | ||||||||||||
| 財務費用淨額 | (70 | ) | — | — | 50 | (G) | (20 | ) | ||||||||||||
| 其他收入 - 利息和股息收入 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 税前利潤/(虧損) | 140 | (13 | ) | 12 | (194 | ) | (55 | ) | ||||||||||||
| 所得税(收費)/抵免 | (43 | ) | — | — | (6 | )(H) | (49 | ) | ||||||||||||
| 所得税優惠 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 特殊所得税抵免 | 14 | — | — | — | 14 | |||||||||||||||
| 本年度股東應佔利潤/(虧損) | 111 | (13 | ) | 12 | (200 | ) | (90 | ) | ||||||||||||
| AMPSA股的加權平均流通股 - 基本股和稀釋股 | 493,763,520 | (I) | 不適用 | 603,283,097 | ||||||||||||||||
| 每股AMPSA基本虧損和攤薄虧損 | $ | 0.22 | 不適用 | $ | (0.15 | ) | ||||||||||||||
| GHV A類普通股加權平均流通股 - 基本和稀釋 | 不適用 | $ | 39,789,750 | |||||||||||||||||
| 基本和稀釋後的GHV A類普通股每股虧損 | 不適用 | (1.08 | ) | |||||||||||||||||
| GHV F類普通股加權平均流通股 - 基本和稀釋 | 不適用 | 11,766,913 | ||||||||||||||||||
| 基本和稀釋後的GHV F類普通股每股虧損 | 不適用 | $ | (1.08 | ) | ||||||||||||||||
| (A) | 下表是上表所列特殊經營項目與截至2021年6月30日止六個月損益表中列示的 項(載於AMPSA未經審核的綜合中期財務報表幷包括在本招股説明書附錄其他地方)與截至2020年12月31日的12個月(載於招股説明書所載的AMP業務合併財務報表)之間的橋樑。 |
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| 六個月 告一段落 2021年6月30日 | ||||
| 特殊項目 - 銷售成本 | 8 | |||
| 特殊項目 - 銷售、一般和管理費用 | 10 | |||
| 特殊經營項目 | 18 | |||
| 12個月 告一段落 十二月三十一日， 2020 | ||||
| 特殊項目 - 銷售成本 | 7 | |||
| 特殊項目 - 銷售、一般和管理費用 | 13 | |||
| 特殊經營項目 | 20 | |||
| (B) | GHV的 歷史財務信息是根據美國GAAP編制的，提供的時間為2020年6月25日(開始) 至2020年12月31日(重述)和2021年1月1日至2021年6月30日。 |
| (C) | 反映重新分類調整，以使GHV根據美國公認會計原則編制的歷史財務報表餘額與AMP根據國際財務報告準則編制的財務報表的列報方式保持一致。 |
| (D) | 反映了GHV的歷史運營報表中與重新計量公共和私人認股權證的衍生債務 相關的任何影響(見上文腳註(3b))，以及消除了權證發行成本。 |
| (E) | 反映與業務合併和 有關的估計非經常性交易成本總額5600萬美元，如上文附註8所述(其中1300萬美元與完成前重組有關)。就截至2020年12月31日的 年度未經審核的預計簡明合併收益表而言，這些成本已 反映為在2020年1月1日發生的費用。根據AMPSA的會計 政策，這些成本已作為特殊運營項目列報。為了編制截至2021年6月30日的六個月未經審計的預計簡明合併收益表，我們還剔除了同期AMPSA和GHV歷史財務報表中支出的1100萬美元的交易成本 。 |
| (F) | 反映附註10所述的估計非經常性IFRS 2費用，反映GHV股東持有的權益 工具的公允價值與GHV可識別淨資產的公允價值之間的差額。根據AMPSA的會計政策，這些成本已作為特殊的 運營項目列報。 |
| (G) | 代表預計影響利息支出費用(包括遞延融資費用的攤銷)，用於 票據發售中籌集的金額，扣除作為成交前重組的一部分而消除的關聯方借款利息，自2021年4月1日起生效。 就形式而言，我們已從2020年1月1日起實施債券發售的利息。 就截至2021年6月30日止六個月的形式簡明綜合收益表而言，我們已剔除2021年1月1日至2021年3月31日期間關聯方借款的利息 ，並計入同期債券 發售所籌得款項的利息。債券發售的預計淨利息支出的歐元計價調整分別換算為截至2021年3月31日的3個月平均利率為1.22美元，以及截至2020年12月31日的12個月平均利率為1.14美元 。 |
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| 截至六個月 2021年6月30日 | ||||
| 以百萬美元計 | ||||
| 2028年到期的4.5億歐元2.00%高級擔保票據的利息 | 3 | |||
| 2028年到期的6億美元3.25%高級擔保票據的利息 | 5 | |||
| 2029年到期的5億歐元3.00%高級無擔保票據的利息 | 5 | |||
| 2029年到期的10.5億美元4.00%高級無抵押票據的利息 | 11 | |||
| 遞延融資費攤銷 | 2 | |||
| 債券發售的預計利息 | 26 | |||
| 減去：已償還/消除的關聯方票據利息 | (43 | ) | ||
| 淨利息儲蓄 | 17 | |||
| 年終 2020年12月31日 | ||||
| 以百萬美元計 | ||||
| 2028年到期的4.5億歐元2.00%高級擔保票據的利息 | 10 | |||
| 2028年到期的6億美元3.25%高級擔保票據的利息 | 20 | |||
| 2029年到期的5億歐元3.00%高級無擔保票據的利息 | 17 | |||
| 2029年到期的10.5億美元4.00%高級無抵押票據的利息 | 42 | |||
| 遞延融資費攤銷 | 7 | |||
| 債券發售的預計利息 | 96 | |||
| 減去：已償還/消除的關聯方票據利息 | (146 | ) | ||
| 淨利息儲蓄 | 50 | |||
此外，Ardagh未收回的贖回溢價和關聯方借款發行成本的5200萬美元的非經常性費用， 以及與2021年4月1日完成前重組完成之前的票據發行應付利息相關的500萬美元，已從歷史上的特殊財務支出中剔除 。 此外，Ardagh未收回的贖回溢價和關聯方借款的發行成本 以及與2021年4月1日完成前重組之前的票據發行應付利息相關的500萬美元的非經常性費用已從歷史特別財務支出中剔除。在截至2021年6月30日的6個月的歷史未經審計綜合收益表中顯示的與這些非經常性成本相關的900萬美元的特殊税收抵免 也已在同期的這份預計簡明合併收益表中剔除。
| (H) | 根據相關 法定税率，假設每個地區的債務和財務費用水平在普遍接受的範圍內，反映上述調整對所得税費用的累計影響。 |
補充預計披露 - 歷史 AMPSA每股可比數據
| (I) | 截至2021年8月4日，即業務合併完成之日，向AGSA發行了493,763,520股公司股票，每股票面價值0.01歐元。下表列出了國際會計準則33要求的截至2018年12月31日、2019年和2020年12月31日止年度的AMPSA歷史補充備考股份信息，使用向AGSA 發行的股份計算所有列示年度的補充備考基本每股收益和稀釋後每股收益(“EPS”)。 |
| (除每股數據外，以百萬美元為單位) | ||||||||||||
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||
| 每股收益/(虧損)，基本收益和稀釋後收益/(虧損) | $ | 0.22 | $ | (0.08 | ) | $ | (0.15 | ) | ||||
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