目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K/A

修正案第1號

截至2019年7月31日的財年

或

在從到 的過渡 期間。

委員會檔案第333-200785號

奧德賽國際集團有限公司。

(註冊人的確切姓名見其章程中規定的 )

摩爾斯大街2372號

加利福尼亞州歐文，郵編：92614

(619) 832-2900

(註冊人主要執行辦公室的地址和電話，包括 區號)

根據該法第 12(B)節登記的證券：無

根據該法第 12(G)節登記的證券：

____________________________________

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示 。是¨編號x

如果註冊人不需要根據交易所 法案第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示 。是¨編號x

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類 報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是X編號-

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求 提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了 根據S-T規則405規則要求提交的每個互動數據文件。是X編號-

用複選標記表示註冊者是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司 還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果是 新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。o

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是¨編號x

____________________________________

通過引用合併的文檔

公司特此將根據1934年《證券交易法》提交給美國證券交易委員會的所有報告作為參考併入 ， 包括但不限於：無

奧德賽國際集團有限公司。

表格10-K/A

截至2019年7月31日的財年

索引

奧德賽國際集團有限公司。

解釋性説明

在截至2019年7月31日的年度內，公司收購了各種知識產權。 在編制財務報表時，管理層和審計委員會 確定所獲得的知識產權應在相關專利的有效期內攤銷。在隨後的審查中， 確定知識產權的減少和由此導致的研發費用的增加 更恰當地反映了財務會計準則委員會(“FASB”)所要求的交易和會計的性質 會計準則編纂(“ASC”)主題730研究和開發(ASC 730-10-25-2(C))。根據 指令G形成10-K的許可，公司通過引用將其併入原始申請的第二部分。

本10-K/A表格年度報告第1號修正案(“第1號修正案”)修訂奧德賽集團國際公司截至2019年7月31日的財政年度的10-K表格年度報告 ，該報告於2019年10月23日提交給美國證券交易委員會(SEC) (“原始文件”)。在最初提交文件後，本公司在與其審計委員會協商後得出結論 ，其先前發佈的從2019年第四季度開始至2020年第三季度的財務報表(統稱為“受影響期間”)應因研究和開發成本資本化 的會計應用不當而重新列報。

有關截至2019年財政年度末及2020年中期財務報表的不依賴結論，乃因 確定無形資產資本化的研發成本應確認為研發費用 符合財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂 (“ASC”)課題730研發(ASC 730-10-25-2(C))所致。根據ASC 730-10-25-2(C)的規定，從他人購買的無形資產 用於特定的研發項目，且未來沒有其他用途，無論是否用於研發 或其他方面，是指收購時的研發成本，因此在發生時計入費用。在受影響的 報告中，公司將此類開發成本記錄為無形資產。在截至2019年7月31日的財年，糾正上述此類成本處理 所需的調整將導致研發費用的非現金增長和無形資產淨額的減少 。

為方便讀者，本 修改後的文件列出了原始文件，並在必要時進行了修改和替換，以反映重述。以下 項主要因重述而修改，以反映重述：

第二部分-項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

第四部分--項目15.證物 和財務報表明細表

根據適用的證券交易委員會規則， 本修訂文件包括我們的首席執行官和首席財務官的證明，日期為本文件日期 。

除上述項目外，修改後的申請不會修改原始申請中包含的其他信息 。截至最初提交文件之日，修訂後的提交文件繼續 ，我們沒有更新提交文件以反映除與公司財務報表重述相關的事件外，在最初提交日期 之後發生的事件。因此，本修訂後的 申請應與我們在提交原始申請後向SEC提交的文件一併閲讀。

第二部分

有關前瞻性陳述的注意事項

這份Form 10-K年度報告包含 涉及重大風險和不確定性的前瞻性陳述。本報告中包含的有關我們的戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預計 成本、前景和計劃以及管理目標的所有陳述，除有關歷史 事實的陳述外，均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“ ”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“ ”、“將”以及類似的表述旨在識別前瞻性表述，儘管並非 所有前瞻性表述都包含這些標識性詞語。

我們基於對未來事件的當前預期和預測做出這些前瞻性陳述 。儘管我們認為我們前瞻性陳述的預期是合理的 ，但這些預期可能被證明是不正確的，所有這些陳述都會受到風險和不確定性的影響。 因此，您不應過度依賴我們的前瞻性陳述。我們已將重要的風險和不確定性 包括在本報告中的警示聲明中，特別是本文引用的標題為“風險因素”的章節 。我們認為，這些風險和不確定性可能導致實際結果或事件與我們所作的前瞻性 陳述大不相同。如果這些風險和不確定性中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設、預測或預期被證明是不正確的，實際結果、業績或財務狀況可能與預期、估計或預期的結果、業績或財務狀況大不相同。我們的前瞻性陳述不反映我們可能進行的未來收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。除非法律另有要求，否則我們不承擔任何義務更新本文中包含的任何前瞻性 聲明，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。鑑於這些風險和不確定性，本報告中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生。 實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。

概述

截至2019年7月31日，我們有24,501,872美元的赤字 。在可預見的未來，隨着我們管理層執行當前的業務計劃，我們預計將出現持續的運營虧損和來自運營的負現金流 。截至2019年7月31日的167,095美元可用現金 可能無法 提供足夠的營運資金來支付2020年10月23日之前的當前運營費用，因為我們將繼續累積管理費用 。我們需要通過債務融資或股權發行籌集額外資本，以滿足我們的運營和資本需求 。但是，我們不能保證我們的籌款活動會成功，也不能保證 是否會在可接受的條件下獲得額外的資金(如果有的話)。

如果我們無法在2020年10月23日之前籌集額外資金 ，我們將調整當前的業務計劃。由於我們缺乏額外的承諾資本、經常性虧損、 負現金流和累計虧損，因此我們非常懷疑該公司是否有能力繼續經營下去 。

重述以更正 錯誤

在截至2019年7月31日的年度內， 公司收購了各種知識產權。在編制財務報表時，管理層和審計委員會決定 所獲得的知識產權應在相關專利的有效期內攤銷。在隨後的審查中，確定 知識產權的減少和由此導致的研發費用的增加更恰當地反映了 財務會計準則委員會(“FASB”)會計要求的交易和會計的性質 準則編纂(“ASC”)主題730研究和開發(ASC 730-10-25-2(C))。根據表格10-K的指示 G所允許的，公司通過引用將其併入原始申請的第二部分。

本10-K/A表格年度報告第1號修正案(“第1號修正案”)修訂奧德賽集團國際公司截至2019年7月31日的財政年度的10-K表格年度報告 ，該報告於2019年10月23日提交給美國證券交易委員會(SEC) (“原始文件”)。在最初提交的文件中，本公司在諮詢其審計委員會後得出結論， 其先前發佈的從2019年第四季度開始至2020年第三季度的財務報表(統稱為“受影響期間”)應由於對 研發成本資本化的會計應用不當而重報。

有關受影響報告所載 至2019年財政年度末及2020年中期財務報表的不依賴結論，乃因確定無形資產資本化的研發成本應確認為研發費用 應確認為符合財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”) 課題730研發(ASC 730-10-25-2(C))。根據ASC 730-10-25-2(C)，從他人購買的無形資產用於 特定研發項目，且在研發或其他方面沒有其他未來用途， 代表收購時的研發成本，因此在發生時計入費用。

糾正上述成本處理所需的調整 導致研發費用非現金增加，無形資產減少23,011,400美元，累計攤銷增加 ，攤銷費用減少30,830美元。在截至2019年7月31日的財年中，一般和行政費用增加了22,980,570美元，無形資產淨額減少了23,124,570美元，或有負債 減少了144,000美元。

除了重述 財務報表外，財務報表以下附註中的某些信息也進行了重述，以反映 上述錯誤陳述的更正，並適當增加了披露語言：

注3.重要會計政策摘要

附註5.無形資產

注10.所得税

注11.持續經營的企業

附註12.關聯方交易

下表 中反映的財務報表錯報不會影響本公司之前列示的任何期間現金流量表 中的運營、投資或融資活動的現金流量。

持續經營的企業

由於我們沒有足夠的營運資金為日常運營提供資金， 我們是否有能力繼續經營下去存在很大疑問。 本公司在截至2019年7月31日的年度沒有實現任何收入。截至2019年7月31日，該公司的營業赤字為24,501,872美元 。營業赤字表明，公司作為持續經營企業的持續經營能力存在很大不確定性。 管理層的計劃包括進行進一步的研究和開發，並在短期內籌集更多資金， 通過出售普通股為這些活動提供資金。管理層是否有能力實施其計劃 並作為持續經營的企業繼續經營，可能取決於籌集更多資金。我們的生存取決於我們能否成功 籌集必要的額外資本，以履行到期義務，並獲得足夠的資本 來執行我們的業務計劃。我們可能主要通過發行債務或股權或與公司合作伙伴達成合作 安排來獲得資金。不能保證我們將成功完成額外的融資 或協作交易，或者，如果有融資，也不能保證我們能以商業上合理的條款獲得融資。如果我們 無法及時獲得額外融資，我們可能需要進一步縮減規模，甚至停止業務運營 。我們發行額外的股權證券可能會導致我們當前股東的 股權被顯著稀釋。假設可以獲得商業貸款，那麼獲得這些貸款將增加我們的負債和未來的現金承諾。 我們的財務報表不包括這種不確定性的結果 可能導致的調整。

關鍵會計政策和估算

隨附的財務報表中沒有反映關鍵會計政策 或估計。本公司的重要(但非關鍵)會計政策見附註3所附財務報表。

新會計公告的影響

GAAP的變更由財務 會計準則委員會(“FASB”)以會計準則更新(“ASUS”)的形式在FASB的 會計準則編碼中確定。公司考慮所有華碩的適用性和影響力。

FASB發佈了ASU 2017-11年度每股收益(主題260)，從2018年12月15日之後的年度報告期開始生效。修訂更新了 具有下一輪特徵的某些股權掛鈎金融工具(或嵌入特徵)的分類分析中的變化。當 確定某些金融工具應被歸類為負債工具還是權益工具時，在評估該工具是否與實體自己的股票掛鈎時，下一輪特徵 不再排除權益分類。 修正案還澄清了股權分類工具的現有披露要求。此新指南適用於 2018年12月15日之後的中期和年度報告期以及允許提前採用的過渡期。 公司將從2019年8月1日起採用該標準，預計該標準的採用不會對公司的 財務報表和披露產生實質性影響。

FASB發佈了ASU 2017-09，補償-股票 補償(主題718)：修改會計的範圍，從2017年12月15日之後的年度報告期開始生效 在其財務報表中採用此標準。ASU修訂基於股份的支付安排的修改會計範圍 ，就基於股份的支付獎勵的條款或條件的變更類型提供指導， 實體將被要求對其應用修改會計。新指南將允許公司對 獎勵進行某些更改，而不會將其視為修改。它不會更改修改的帳户。新指南將 前瞻性地應用於在採用日期或之後修改的獎勵。此新指南適用於2018年12月15日之後開始的中期和年度 報告期。公司將自2019年8月1日起採用該標準，預計 該標準的採用不會對公司的財務報表和披露產生實質性影響。

財務會計準則委員會發布了ASU 2016-02，租賃 (主題842)，旨在通過在資產負債表上確認租賃資產和租賃 並披露有關租賃安排的關鍵信息，提高組織之間的透明度和可比性。指導意見要求承租人 和出租人使用修改後的追溯 方法確認和衡量最早提出的租期開始時的租約。ASU 2016-02適用於2018年12月15日之後的年度期間，包括 這些年度期間內的過渡期，並允許提前採用。公司將自2019年8月1日起採用該標準，預計 該標準的採用不會對公司的財務報表和披露產生實質性影響。

經營成果

收入

本公司目前不銷售或營銷 任何產品。公司將在開發中的產品和藥品通過FDA批准 或批准後開始積極營銷產品，但不能保證我們的產品將成功獲得FDA批准或批准 。

截至2019年7月31日和2018年7月31日的年度，公司沒有銷售額。 我們目前沒有銷售或營銷任何產品，因為我們的產品處於後期開發階段 ，需要獲得FDA的批准或批准才能在美國銷售該產品。

售出貨物的成本

我們銷售商品的成本主要包括為轉售而購買的產品支付給第三方製造商的金額 。

本公司於截至2019年7月31日及2018年7月31日止年度並無銷售額，因此，各期間並無售出貨品成本。

毛利和毛利率

截至2019年7月31日及2018年7月31日止年度，本公司並無毛利或毛利。

運營費用

我們的運營費用主要包括 一般和行政費用，包括工資、基於股票的薪酬費用和法律和專業費用 與服務或員工在財務、會計、銷售、行政活動以及上市公司的組建和合規方面的成本 相關。

從截至2018年7月31日的年度到截至2019年7月31日的年度，總體運營費用增加了22,938,271美元，增幅為5,456%。運營費用的增加 主要是由於在截至2019年7月31日的年度內，收購了資產 HearoMap®、Save a Life和Prevacus專利，增加了84,366美元的工資支出、25,833美元的股票期權支出和31,591美元的一般管理費用，從而產生了23,011,400美元的正在進行的研發費用。非經常性減值準備 抵銷應收貸款131,447美元、與汽車合資企業相關的諮詢和營銷費用107,804美元以及購買截至2018年7月31日年度的本公司權益。

利息支出

截至2019年7月31日的年度 的利息支出為70,282美元，而截至2018年7月31日的年度的利息支出為62,673美元。截至2019年7月31日的年度利息支出增加 歸因於到期應付票據餘額的增加。

運營淨虧損

運營虧損增加了22,945,880美元 ，增幅為4750%，從截至2018年7月31日的年度虧損483,115美元增加到截至2019年7月31日的虧損23,428,995美元。虧損增加 主要是由於公司收購了HearoMap®、Save a Life和PreVacus專利，以及截至2019年7月31日的年度工資、股票、差旅、攤銷以及一般和行政費用的增加，因此公司在進行中的研發費用為23,011,400美元，被與汽車合資企業有關的非經常性減損津貼、諮詢和營銷費用 抵消了這一費用。 這是由於公司收購了HearoMap®、Save a Life和Prevacus專利，以及增加的工資、股票、差旅和 攤銷費用以及與汽車合資企業有關的諮詢和營銷費用，抵消了這一費用

現金流

下表列出了截至2019年7月31日和2018年7月31日的年度現金和現金等價物的主要 來源和用途，如下所示：

流動性與資本資源

到目前為止，我們主要通過債務融資和有限出售普通股來為我們的運營提供資金 。2018年和2019年，我們增加了應付給運營資金的票據 的借款。截至2019年7月31日和2018年7月31日，票據餘額分別為784,913美元和631,645美元。截至2019年7月31日，我們的現金為167,095美元。我們認為這些現金不足以維持運營到未來 12個月。因此，我們預計我們將需要通過債務或股權融資來籌集額外資本。

2017年1月4日，我們向Vivakor，Inc.(“Vivakor”)簽訂了一份“大師 循環票據”(“票據”)，本金加單利 年利率為12.5%。票據使Vivakor有權獲得總銷售額的2%的付款，直至償還或轉換(直至向持有人支付的所有款項的總和 等於票據原始本金的兩倍)。票據以我們的設備、一般無形資產和知識產權的質押 作為擔保。本説明於2018年2月1日修改，債務持有人 同意在任何新的投資募集500,000美元或更多的情況下轉換部分貸款平價。2018年2月1日，債務持有人 通知將15,000美元轉換為1,500,000股普通股。2019年1月9日，Vivakor向 本公司發出書面通知，將25,314美元的可轉換債務轉換為本公司2,531,400股普通股，根據日期為2017年1月4日的總循環票據向Vivakor發行 ，並於2018年2月1日由本公司與Vivakor之間進行修訂。截至2019年7月31日，票據餘額為747,608美元。

截至2019年7月31日，該公司還有三張 未償還的可轉換債券。票據的利息年利率為7.0%，全部未償還本金金額 連同應計利息將於發行日起一(1)年內到期並支付，除非在該日期前 轉換為本公司的股本股份。根據持有人的選擇，票據本金和任何應計利息可以轉換為普通股，轉換價格為每股1.00美元，或在轉換當日的收盤價基礎上有10%的折讓，但不低於每股0.50美元。到期日，在符合滴漏協議的情況下，本公司有權償還貸款和任何應計利息，或將 貸款金額和任何利息轉換為普通股。債券持有人獲得相當於 票據10%的普通股認股權證，價格為每股1.50美元，期限為自投資日期起一年。截至2019年7月31日，票據餘額 為37,305美元。由於轉換功能符合將其定性為有益轉換功能的標準，因此發行票據所得收益(包括認股權證)的一部分(包括認股權證)將計入轉換 功能。

我們繼續獲得資本的能力 可能受到各種因素的不利影響，包括一般市場和其他經濟條件、利率、對我們未來潛在收益和現金分配的看法 、貸款人不願向我們提供貸款，以及貸款人財務狀況的任何惡化 可能使他們無法履行對我們的義務。如果這些情況持續 ，並且我們無法通過公共或私人債務融資或股票發行籌集資金，我們的業務增長能力可能會 受到負面影響。在這種情況下，我們公司可能需要暫停新產品的開發，直到市場狀況好轉。

通貨膨脹率

通貨膨脹通常會導致供應商 提高費率。對於此類費率上調，我們可能會也可能無法提高對消費者的定價。 通貨膨脹可能會導致我們的投資和銷售商品成本增加，從而降低我們的投資回報並壓低 我們的毛利率。

表外安排

我們公司沒有資產負債表外的材料 安排。

財務報表索引

獨立註冊會計師事務所報告

對財務報表的意見。我們審計了 奧德賽國際集團(本公司)截至2019年7月31日和2018年7月31日的資產負債表，以及截至2019年7月31日的兩年內每年的相關 營業報表、股東權益(虧損)和現金流量表，以及財務報表附註(統稱財務報表)。我們認為， 財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2019年7月31日和2018年7月31日的財務狀況，以及截至2019年7月31日這兩個年度每年的運營結果和現金流，符合美國(美國)公認的會計原則 。

能夠持續經營下去。財務 報表的編制假設公司將繼續作為一家持續經營的企業。正如財務 報表附註11中所述，公司自成立以來一直虧損，目前依賴股東和貸款人為其計劃中的運營和營銷活動提供資金，這令人對其作為持續經營企業的能力產生極大懷疑。 管理層在這些事項上的計劃也在附註11中説明。財務報表不包括任何可能因這種不確定性的結果而產生的調整 。關於這件事，我們的意見沒有改變。

重述以前發佈的財務報表 。如財務報表附註2所述，已重報2019年財務報表，以糾正 誤報。

意見的基礎。這些財務 報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表 發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法 以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們按照 PCAOB的標準進行審核。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得財務 報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估 財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上檢查關於財務 報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎 。

本公司不需要，也沒有聘請我們 對其財務報告的內部控制進行審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告內部控制 ，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

/s/皮爾斯·鮑勒·泰勒和克恩

註冊會計師

我們在2014至2020年間一直擔任本公司的審計師 。

內華達州拉斯維加斯

2019年10月23日，除財務報表附註2中討論的重述的影響 ，日期為2020年11月13日

奧德賽集團 國際公司

資產負債表

附註是這些財務 報表的組成部分

奧德賽國際集團有限公司

運營報表

附註是這些財務 報表的組成部分

奧德賽集團 國際公司

股東權益報表(缺額)

截至2019年7月31日和2018年7月31日的年度

附註是這些財務 報表的組成部分

奧德賽國際集團有限公司

現金流量表

附註是這些財務 報表的組成部分

奧德賽國際集團有限公司

財務報表附註

1.業務性質

公司的使命是創造或收購獨特的資產、 知識產權和技術，重點放在能夠產生正現金流的收購目標上。我們的業務 模式是開發或收購醫療相關產品，聘請第三方生產此類產品，然後通過包括第三方在內的各種分銷渠道分銷 產品。該公司在三種不同的救生技術 上進行了大量投資：心臟地圖®心臟監測和篩查設備、拯救窒息的救援設備 和一種用於治療罕見腦部疾病的獨特神經類固醇藥物化合物。我們打算收購其他技術和資產 ，並計劃成為一家跨學科的產品開發公司，參與可能應用於各種醫療市場的 產品和技術的發現、開發和商業化。我們打算許可、改進和/或開發我們的產品 ，並確定和選擇分銷渠道。我們打算與分銷商建立協議，以便快速將產品推向市場 ，並承擔和參與我們自己的直接營銷努力。我們將為我們的產品組合中包含的每個獨特產品確定最有效的分銷方法 。我們打算聘請專門從事我們產品開發的第三方研發公司 來幫助我們開發我們自己的產品。一旦我們開發出專有產品，我們打算申請商標和專利 。

我們目前沒有銷售或營銷任何產品，因為 我們的產品處於後期開發階段，需要獲得食品和藥物管理局(FDA)的批准或批准才能在美國銷售 產品。

2.重述更正 錯誤

本公司已確定，以前在無形資產中資本化的研發成本應確認為研發費用，以符合財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)課題730 研發(ASC 730-10-25-2(C))的要求 應確認為研發費用，以符合財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題730 研究與開發(ASC 730-10-25-2(C))。根據ASC 730-10-25-2(C)，從他人購買的無形資產用於特別的研發項目，並且在研發或其他方面沒有其他未來用途的無形資產，代表 收購時的研發成本，因此在發生時計入費用。

在截至2019年7月31日的年度內，本公司收購了以下無形資產並將其 資本化。該公司獲得了與HearoMap®獨家許可和發行權相關的專利 ，該專利旨在成為心臟病早期非侵入性檢測的先進技術。 專利許可證和產品發行權將在基礎專利的有效期內攤銷。此次收購 耗資1875萬美元，按收購當日授予的股票的公平市值每股1.25美元估值。 本公司從發明家兼默多克資本合夥公司(Murdock Capital Partners) 詹姆斯·德盧卡(James De Luca)博士手中收購了一種抗窒息、救命的醫療設備的知識產權、技術訣竅和專利。該資產的估值為675,400美元，其中包括收購當日授予的股票的公允市值 每股1.25美元，以及根據Black-Scholes估值模型授予的每股0.84美元的股票期權，以及將在FDA批准 產品時支付的總計250,000美元的一次性現金支付。這筆付款被記錄為或有負債，公平市場價值為144000美元。作為與Prevacus，Inc.協議的一部分，該公司收購了一種神經類固醇專利化合物的 權益。收購成本 為373萬美元，將在專利有效期內攤銷。該資產的估值為收購日授予股票的每股1.25美元(br})的公平市場價值。知識產權、專有技術和專利將在專利有效期內攤銷 。

在受影響的報告中，公司將此類開發成本 計入無形資產。糾正上述成本處理所需的調整導致研發費用非現金增加 ，無形資產減少23,011,400美元，累計攤銷增加 ，攤銷費用減少30,830美元。在截至2019年7月31日的財年，一般和行政費用 增加了22,980,570美元，無形資產淨額減少了23,124,570美元，或有負債減少了144,000美元。

除重述財務報表外， 重述了財務報表下列附註中的某些信息，以反映上述錯誤陳述的更正情況 並適當增加了披露語言：

注3.重要會計政策摘要

附註5.無形資產

注10.所得税

注11.持續經營的企業

附註12.關聯方交易

下表 中反映的財務報表錯報不會影響本公司之前列示的任何期間現金流量表 中的運營、投資或融資活動的現金流量。

重述財務報表與以前報告的財務報表 比較

下表比較了公司之前發佈的截至2019年7月31日年度的資產負債表、營業報表、股東權益表(虧損表)和現金流量表 以及該年末相應的重述財務報表。

奧德賽國際集團有限公司

資產負債表

奧德賽國際集團有限公司

運營報表

奧德賽國際集團有限公司

股東權益報表 (不足)

截至2019年7月31日和2018年7月31日的年度

奧德賽國際集團有限公司

現金流量表

3.主要會計政策摘要

預算的使用

根據 公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表通常要求管理層做出影響財務報表及附註中報告金額的估計和假設 。實際結果可能與這些估計不同。

會計基礎

本公司並未選擇採納 公認會計原則下可供選擇的期權，以按公允價值計量其任何合資格金融工具或其他項目。因此，除非公認會計準則另有要求，否則本公司按會計的歷史成本計量其所有 資產和負債。

應收賬款

管理層認為必要時，應收賬款按原發票金額減去預計壞賬準備入賬。壞賬準備 基於每月對所有未付金額的審查。管理層通過識別問題賬户並利用適用於賬齡的歷史經驗來確定可疑賬户的備抵(如果有) 。

財產和設備，淨值

財產和設備是按成本減去累計折舊計算的。 折舊是在資產的預計使用年限內以直線方式記錄的。截至2019年7月31日和2018年7月31日的年度，公司確認折舊費用為552美元。

可轉換應付票據的有利轉換特徵

可轉換票據的受益轉換特徵(BCF)通常被描述為某些應付票據的可轉換部分或特徵，其在發行時提供低於市值或現金的轉換率 。本公司在發行可轉換票據時記錄與發行可轉換票據有關的BCF ，並記錄與該等可轉換票據一起發行的任何認股權證的估計公允價值。效益轉換 取決於未來事件發生的特徵會在事件發生時記錄。

可轉換票據的BCF是通過將票據收益的一部分 分配給認股權證(如果適用)以及將可轉換票據的賬面金額減去等於轉換功能的內在價值(兩者均計入額外實收資本)來衡量的。從可轉換票據收到的收益價值 然後在轉換特徵和認股權證之間按分配的公允價值進行分配。 分配的公允價值在財務報表中記錄為票據面值的債務折價(溢價)，該折價在可轉換票據的預期期限(或票據的轉換日期，如果較早)攤銷 ，並計入利息費用。

每股淨虧損

每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數量，不考慮普通股等價物。 不會出現完全攤薄的每股虧損，因為它是反攤薄的。

收入確認

當控制權移交給客户時，公司確認收入 。對於通過直銷代表銷售的產品，根據合同條款和法律要求，控制權在發貨或交貨時轉移。 付款條件因銷售國家/地區、客户類型和 產品類型而異。如果合同包含多個履約義務，則根據相對獨立銷售價格將交易價格分配給每個履約義務 。運輸和搬運被視為履行活動，而不是 承諾的服務，因此不被視為履行義務。由政府機構評估的税費(如銷售税、使用税、增值税和某些消費税)不包括在收入中，這些税種 既對特定的創收交易徵收，又與特定的創收交易同時徵收，並由公司從客户那裏收取 。對於原 期限為一年或以下的合同，本公司採用適用於此類合同的實際權宜之計，不根據貨幣的時間價值調整交易 價格。我們目前沒有銷售或營銷任何產品，因為我們的產品處於後期開發階段 ，需要獲得FDA批准才能在美國銷售該產品。

研發費用

研發費用在發生時的 期間支出。截至2019年7月31日和2018年7月31日的年度，公司的研發費用分別為23,011,400美元 和零。

所得税

所得税按資產負債法核算 。因此，遞延税項資產和負債產生於資產或負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的差額 。遞延税額是根據當前頒佈的税法規定，使用實際繳税或收到退税時預期生效的税率確定的。估值免税額 在必要時設立，以將遞延税項資產降至預期變現金額。所得税費用或收益 分別是當期應繳或應退税加上或減去當期遞延税項資產和負債的變動 。

會計準則要求只有在確定相關税務機關在審計後更有可能維持税務頭寸 之後，才確認税務頭寸的財務 報表收益。對於更可能達到閾值的税種，財務 報表中確認的金額是最終與相關税務機關結算時實現的可能性大於50%的最大收益 。本公司相信，經審核後，其所得税申報頭寸和扣除額將持續 ，因此，在2019年7月31日和2018年7月31日均未記錄利息和罰款準備金或相關應計利息。 本公司確認未確認税收優惠的利息和罰款，以及所得税支出中優惠税收結算收到的利息 。

2017年12月22日，美國總統簽署了 ，並將H.R.1(“税改法”)頒佈為法律。税改法從2018年1月1日或之後的納税年度開始生效，除某些條款外，它導致美國現行税法發生重大變化，包括預計將影響公司的各種 條款。税改法將聯邦公司税率從34%降至21% 自2018年1月1日起生效。本公司分析税改法條文以評估對本公司財務報表的影響，並確定其無實質影響。

4.新會計公告的影響

GAAP的變更由財務會計準則委員會(“FASB”)以會計準則更新(“ASUS”)的形式在FASB的會計 準則編碼中確定。公司考慮所有華碩的適用性和影響力。

FASB發佈了ASU 2017-11，每股收益(主題260) 從2018年12月15日之後開始的年度報告期內生效。修訂更新了對某些具有下一輪特徵的股權掛鈎金融工具(或嵌入特徵)的分類 分析的變化。在確定 某些金融工具應被歸類為負債工具還是權益工具時，在評估該工具是否與實體自己的股票掛鈎時，下一輪特徵不再排除 權益分類。修正案還澄清了 股權分類工具的現有披露要求。此新指南適用於2018年12月15日之後的中期和年度報告 期間以及允許提前採用的中期。本公司將自2019年8月1日起採用該標準 ，預計該標準的採用不會對本公司的財務報表和 披露產生實質性影響。

FASB發佈了ASU 2017-09，薪酬-股票薪酬 (主題718)：修改會計的範圍，從2017年12月15日之後的年度報告期開始生效，在其財務報表中採用此標準 。ASU修訂基於股份的支付安排的修改會計範圍 ，就實體 將被要求應用修改會計的基於股份的支付獎勵的條款或條件的變更類型提供指導。新指南將允許公司對獎勵進行某些更改，而不會 將其視為修改。它不會更改修改的帳户。新指南將適用於在採用日期或之後修改的獎勵 。本新指南適用於2018年12月15日之後 開始的中期和年度報告期。公司將從2019年8月1日起採用該標準，預計該標準的採用不會對公司的財務報表和披露產生實質性的 影響。

財務會計準則委員會發布了ASU 2016-02，租賃(主題842)， 旨在通過確認資產負債表上的租賃資產和租賃負債，並披露有關租賃安排的關鍵信息，提高組織之間的透明度和可比性。指導意見要求承租人和出租人確認 ，並使用修改後的回溯法在最早的期間開始時對租賃進行計量。ASU 2016-02 適用於2018年12月15日之後的年度期間，包括這些年度期間內的過渡期，允許提前採用 。公司將從2019年8月1日起採用該標準，預計該標準的採用不會對公司的財務報表和披露產生 實質性影響。

5.無形資產

FASB ASC 820“公允價值計量和披露”建立了公允價值計量框架。該框架提供了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行了優先排序 。對於相同的資產和負債，該層次結構對活躍市場中的未調整報價 給予最高優先級(1級測量)，對不可觀察到的輸入給予最低優先級( 3級測量)。FASB ASC 820規定的公允價值層次的三個層次如下：

級別1-可觀察到的投入，例如未調整的 在活躍市場中的報價，資產和負債基本相同。

級別2-類似資產和負債在級別1內的可觀察 報價以外的投入。這些包括活躍市場中類似資產和負債的報價 ，非活躍市場中相同資產和負債的報價，或其他可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的 投入。如果資產或負債有指定的或 合同條款，則必須在資產或負債的基本上整個期限內都能觀察到輸入。

級別3-無法觀察到的 很少或沒有市場活動支持的輸入，通常需要管理層做出大量判斷。 公允價值層次中的資產或負債公允價值計量水平以最低水平為基礎。

上述方法可能產生公允價值計算，該公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管本公司認為其估值方法恰當且與其他市場參與者一致，但使用不同的 方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日的公允價值計量有所不同 。

6.應付票據

截至2019年7月31日，公司有一張應付票據， 根據銷售額定期付款。票據將於2020年1月完全到期，年利率為12.5%， 剩餘未付餘額在到期時可根據持有人的選擇權轉換為普通股，轉換價格 固定為每股0.01美元。截至2019年7月31日，票據餘額為747,608美元。由於轉換功能不符合將其定性為有益轉換功能的標準，因此發行 票據的收益中沒有任何部分可歸因於轉換功能。本説明於2018年2月1日修改，債務持有人 同意在任何新的投資募集500,000美元或更多的情況下轉換部分貸款平價。此外，債務持有人 獲得了400萬股普通股認股權證，每股0.25美元，到期日為發行後90天， 作為對債務持有人同意開始將其部分貸款轉換為普通股平價並進行新發行 增加投資至少50萬美元的代價。截至2019年7月31日，這些權證已到期。

截至2019年7月31日，該公司還有三張未償還的可轉換 債務票據。票據的利息年利率為7.0%，全部未償還本金金額連同應計 利息將於發行日起一(1)年內到期並支付，除非在該日期之前 轉換為本公司的股本股份。根據持有人的選擇，票據的本金金額和任何應計利息可以轉換為普通股，轉換價格為每股1.00美元，或在轉換當日的收盤價 基礎上有10%的折扣，但不低於每股0.50美元。到期時，根據滴漏協議，本公司有權償還貸款和任何應計利息，或將貸款金額和任何利息 轉換為普通股。 公司有權償還貸款和任何應計利息，或將貸款金額和任何利息轉換為普通股 。債券持有人獲得了相當於票據10%的普通股認股權證，價格為每股1.50美元 ，期限為自投資日期起一年。截至2019年7月31日，這些票據的餘額為37305美元。由於 轉換功能符合描述為有益轉換功能的標準，因此發行票據所得的部分收益(包括 認股權證)213,650美元將計入轉換功能。

7.公允價值計量

由於這些工具的短期性質，現金、應收票據和應付票據 的賬面價值接近其估計公允價值。

8.普通股

截至2018年7月31日的年度，公司董事會 批准從創始普通股股東手中返還6000萬股。

2018年12月11日，本公司修訂了J.Michael Redmond的僱傭協議 ，以進一步記錄並納入綠色能源替代股票控制權的移交。 在修訂中，本公司同意向Redmond先生發行總計1000萬股本公司普通股。本公司至少向Redmond先生授予了470萬股股票，並通過控制Green Energy Alternative，LLC將530萬股股票轉讓給了 Redmond先生。在截至2019年7月31日的年度，公司確認了47,000美元與已授予的470萬股票相關的補償費用，估計公允價值為每股0.01美元。

2019年1月9日，Vivakor，Inc.(“Vivakor”)向本公司發出 書面通知，將25,314美元的可轉換債務轉換為 公司的2,531,400股普通股，根據日期為2017年1月4日的主循環票據向Vivakor發行，並於2018年2月1日由本公司和Vivakor之間修訂 。

2019年4月17日，本公司簽訂了一項協議， 將提供至2020年4月的諮詢服務。公司向顧問授予了100,000股公司普通股 。

2019年5月22日，公司與兩名兼職員工簽訂僱傭協議 。公司授予員工每股10,000股公司普通股。

2019年3月22日、2019年4月17日、2019年6月1日和2019年7月26日 公司簽訂了未來12個月的諮詢服務協議。公司向顧問 授予了總計305,000股公司普通股。

2019年6月27日，奧德賽與PreVacus達成了一項最終協議 ，成立了一家合資企業，開發一種神經類固醇，用於治療ALS和Niemann Picks兩種孤兒疾病。Prevacus公司為合資公司、化合物和奧德賽公司提供資金，奧德賽公司負責通過第一階段臨牀試驗為合資公司 提供資金。合資公司將擁有這些專利。雙方將平等擁有合資公司。除了合資公司，兩家公司還簽訂了一項換股協議，根據協議，Prevacus公司將獲得300萬股奧德賽公司普通股，奧德賽公司將獲得100萬股Prevacus公司股票。正在開發的神經類固醇化合物 已經獲得專利，作為專利化合物的對價，奧德賽公司向Prevacus公司發行了200萬股普通股 。作為協議的一部分，Prevacus公司首席執行官雅各布·範蘭丁漢博士將獲得100萬股該公司普通股 。本公司為收購該專利分配了984,000股，並向作為本公司董事的VanLandingham博士分配了16,000股 股。

2019年6月27日，奧德賽與德盧卡的顧問、發明家詹姆斯·德盧卡博士和默多克資本合夥公司(Murdock Capital Partners)簽訂了一項最終協議 ，以獲得目前正在開發的一種救生醫療設備的知識產權、技術訣竅 和專利。本公司獲得了知識產權，即於2009年7月14日頒發並於2015年6月2日重新頒發並獲得美國補發專利號為7,559,921號的美國信使專利號7,559,921，該專利於2009年7月14日頒發。 該專利於2015年6月2日重新頒發。Re 45,535和美國專利號8,454,624 ，該專利號也是2013年6月4日頒發的，標題為“移除滯留物質的裝置”。作為專利和知識產權的代價，公司授予了總計60萬股公司股票的股票期權，授予 某些里程碑。選擇權將在德盧卡和MCP之間平分。該公司還授予德盧卡2萬股普通股。 在FDA批准該產品後，將向德魯卡和MCP一次性支付總計25萬美元的現金。

9.基於股票的薪酬

我們沒有采用任何股權補償計劃。我們 為Redmond先生制定了個人薪酬計劃，為此，Redmond先生獲得了1500萬股 股的股票期權，每股0.25美元。期權在實現以下里程碑時授予：每個里程碑授予500萬期權， 當公司獲得500萬美元、1000萬美元和1500萬美元的收入時。自僱傭協議生效之日起兩年內或在公司年收入達到1000萬美元之前(以先發生者為準)，雷德蒙德先生不得出售上述任何股票期權 。在出售、合併或任何 交易導致獲得公司大部分(50%以上)股票後，股票期權授予會加速並立即可行使。本公司未記錄任何費用， 因為我們尚未確定是否有可能實現里程碑。

10.所得税

我們在美國聯邦 司法管轄區和我們開展業務的各個州提交所得税申報單。該公司於2020納税年度在加利福尼亞州特許經營税務局註冊，但不需要提交2019納税年度的納税申報單。本公司的納税申報單 目前任何一年都不在審查範圍內。該公司的遞延税項資產包括聯邦營業淨虧損 結轉至2035年。遞延税項資產是扣除100%估值撥備後的淨額，因為由於本公司持續經營的能力存在重大不確定性(附註11)，目前 遞延税項資產更有可能無法在結轉期內變現(附註11)。

下表將美國聯邦法定税率 與公司的實際税率進行了核對：

公司的税收撥備(優惠)如下：

公司截至2019年7月31日和2018年7月31日的遞延税金淨資產如下：

截至2019年7月31日，該公司結轉了821,727美元的聯邦淨營業虧損 。這些結轉如果不使用，將於2035年開始到期。當前或未來的所有權變動， 包括根據本公司應付可轉換票據條款發行普通股，可能會嚴重限制未來這些淨營業虧損的實現 。

當他們很可能不會變現部分遞延税項資產時，本公司會提供估值津貼。本公司已就其遞延税項淨資產設立估值免税額 ，原因是該等課税管轄區能否產生足夠的應税收入以使用該等資產存在不確定性 。因此，它們沒有在隨附的財務 報表中反映此類遞延税項資產的任何好處。本公司截至2019年7月31日止年度的遞延税項淨資產及估值津貼減少44,900美元，與本年度活動有關。

本公司已審核所有預計將在所有開放年度持有的所得税頭寸或 ，並確定其所得税頭寸在所有開放年度都得到了適當的陳述和支持 。由於 源自該年度及之後的未到期淨營業虧損結轉，本公司在2019年之後的幾年內須接受美國聯邦所得税審查。本公司可能需要接受各個税務機關的所得税審查 這些審查因司法管轄區不同而有所不同。

本公司的政策是將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款 作為額外所得税記錄在營業報表中。截至2019年7月31日，沒有未確認的税收優惠，也沒有任何與税收相關的利息或罰款。

公司沒有任何正在進行的檢查。2014年後的納税申報單 將接受聯邦、州或地方審查。

11.持續經營的企業

截至2019年7月31日，我們有24,501,872美元的赤字。在 可預見的未來，隨着管理層 執行我們當前的業務計劃，我們預計將出現持續的運營虧損和來自運營的負現金流。截至2019年7月31日的可用現金可能無法提供足夠的營運資金來支付我們目前截至2020年10月23日的運營費用，因為我們將繼續累積管理費用。我們需要通過債務融資或股權發行籌集額外資本 ，以滿足我們的運營和資本需求。但是，不能保證 我們的籌款工作會成功，也不能保證會以可接受的條件提供額外資金(如果有的話)。

如果我們無法在2020年10月23日之前籌集額外資金，我們將調整當前的業務計劃。由於我們缺乏額外的承諾資本、經常性虧損、負現金流 和累積赤字，我們對公司作為持續經營企業的持續經營能力存在很大懷疑。

12.關聯方交易

本公司有一位綠色能源替代公司的普通主管， Inc.。截至2019年7月31日和2018年7月31日，Green Energy Alternative，Inc.持有本公司530萬股普通股。

歸功於軍官

在截至2019年7月31日的年度內，首席執行官雷德蒙先生支付了約30,060美元的公司費用，該金額計入於2019年7月31日的應付帳款中。在截至2018年7月31日的年度內，首席執行官雷德蒙先生沒有發生任何費用。

應付帳款

應計補償

現已確定，範蘭丁漢博士被視為 關聯方，因為他隸屬於Prevacus，Inc.擔任總裁，並在董事會中擔任職務，這是2019年6月簽訂的協議的結果 。在達成協議並被任命為董事會成員時，他並未被視為 關聯方。公司為收購該專利分配了984,000股，並將16,000股分配給了範蘭丁漢博士( VanLandingham博士擔任公司董事)。他的從屬關係已在備案文件中披露，但未作為關聯方交易披露。

13.隨後發生的事件

我們已經評估了後續事件，除了下面描述的交易 ，沒有其他與財務報表相關的事件需要額外披露。

2019年8月6日，本公司簽訂了可轉換票據 ，應付金額為100,000美元。這些票據的年利率為7.0%，並自動到期。全部未償還本金金額 連同應計利息將於發行之日起一(1)年到期應付，除非 轉換為本公司股本股份。向票據持有人發行了相當於所購股份10%的認股權證，價格為每股1.50美元 股。權證的價格為每股1.50美元，有效期為自投資日期起計一年 。

2019年8月15日，本公司修改了與其財務顧問 的協議，根據董事會薪酬委員會的共同協議，將每月支付5,000美元和200,000份股票期權授予股票。

2019年8月20日，該公司簽訂了一項與HearoMap®相關的研發諮詢協議 。顧問將獲得每月5000美元和200萬股票期權的付款，獎勵給某些里程碑式的成就。

2019年8月28日，傑夫·康羅伊作為獨立董事加入奧德賽董事會 。Conroy先生是一名運營和業務開發主管，在治療和醫療設備領域的生命科學 行業擁有30多年的經驗。康羅伊先生是美國國防部高級研究計劃局(DARPA)資助的醫療器械公司Embody的董事長兼首席執行官，該公司開發用於肌腱和韌帶修復的再生植入物。自2012年以來，他一直擔任拉丁美洲專業製藥公司Espeicos Stendhal S.A.de C.V.的企業發展負責人。他是Windward Investments的常務董事 --為生命科學公司構建許可合作伙伴關係。Conroy先生是Cingate Treeutics的獨立董事 ，Cingate Treeutics是一家開發ADHD療法的中樞神經系統公司。康羅伊先生擁有普羅維登斯學院工商管理學士學位。作為董事，康羅伊先生將根據董事會薪酬委員會的雙方協議獲得股票薪酬。

2019年9月20日，傑瑞·凱西作為獨立董事加入奧德賽董事會 。傑瑞·凱西30多年來一直是生命科學行業的領導者。凱西先生長期擔任Genzyme Corporation的高級管理人員，是Genzyme在診斷領域取得商業成功的推動者 ，他建立了價值1.75億美元的業務，Genzyme於2011年將該業務出售給了日本的Sekiui Chemical。Casey先生在2014年底之前擔任新實體Sekiui Diagnostics，LLC的總裁兼首席運營官。離開公司後， Casey先生作為顧問和投資者積極參與了多個生命科學項目，同時還在多個 董事會任職。作為董事，凱西先生應根據董事會薪酬委員會的共同協議獲得股票補償。

2019年10月3日，本公司和Prevacus，Inc.修訂了日期為2019年6月26日的合資企業和知識產權購買協議主協議，將合資企業的成立時間 延長至2019年12月31日。

2019年10月23日，約翰·甘道夫以獨立董事身份加入奧德賽董事會，並當選為審計委員會主席。甘道夫先生擁有約30年的經驗 ，曾在多家快速增長的私營和上市公司擔任首席財務官，主要專注於生命科學、醫療保健和醫療器械領域。Gandolfo先生在其職業生涯中直接負責融資，包括五次公開發行、財務管理、併購交易和SEC報告。 Gandolfo先生目前是眼科生物製藥公司Eyenovia，Inc.的首席財務官。甘道夫 先生在2010年7月至2017年9月期間擔任Xant Medical Holdings，Inc.的首席財務官。他在2009年1月至2010年6月期間擔任先祖細胞治療有限責任公司的首席財務官。在加入Progenitor之前，Gandolfo先生在2007年1月至2009年1月期間擔任Power Medical Intermediation，Inc.的首席財務官。甘道夫先生曾擔任Bioject Medical Technologies，Inc.的首席財務官，2000年至2001年9月擔任Capital Access Network，Inc.的首席財務官，1999年至2000年擔任Xceed，Inc.的首席財務官。1994年至1999年，甘道夫先生擔任Impath，Inc.的首席財務官兼首席運營官。1987-1994年，他擔任醫療資源公司的首席財務官。Gandolfo 先生擁有羅格斯大學工商管理學士學位。作為董事，甘道夫先生將根據董事會薪酬委員會的雙方協議獲得股票 的補償。

第四部分

*現送交存檔。

簽名

根據1934年《證券交易法》第13條 或第15(D)節的要求，註冊人已於2020年11月13日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。

根據1934年證券交易法 ，本報告已由以下人員代表註冊人在下面簽署，並在指定日期以註冊人身份和 簽署。