美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的X季度報告
截至2020年9月30日的季度報告
或
?根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的過渡 報告
從 到的過渡期。
委員會檔案編號:000-54485
IONIX技術公司
(註冊人的確切姓名見其章程中規定的 )
內華達州 | 45-0713638 | |
( 公司或組織的州或其他司法管轄區) | (税務局僱主 標識號) |
中國遼寧省大連市中山區人民路50號時代廣場B座608室116001
(主要行政辦公室地址) (郵編)
+86-411-88079120
(註冊人電話號碼,含 區號)
__不適用_
(原姓名、原地址、原 會計年度,自上次報告後如有變更)
勾選標記表示註冊人 (1)是否已在之前 12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)內提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類 提交要求。是x否?
用複選標記表示註冊人 是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章§ 232.405)要求提交的每個交互數據文件。是x否-
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的定義 “大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興的 成長型公司”。
大型加速濾波器¨ | 加速文件管理器¨ | |
非加速文件服務器x | 規模較小的報告公司x | |
新興成長型公司¨ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表示 註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。¨
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司 (如交易法第12b-2條所定義)。是-否x。
根據該法第 12(B)節登記的證券:無
每節課的標題 | 交易代碼 | 美國主要市場名稱 |
普通股,每股面值$0.0001
共享 |
IINX | 場外交易市場(OTCQB) 公司 |
註明發行人 各類普通股截至最後可行日期的已發行流通股數量:截至2020年11月13日,已發行和已發行普通股共計123,644,895股 ,每股票面價值0.0001美元。
有關前瞻性陳述的特別説明
本季度報告關於註冊人根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)、 和經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)提交的表格10-Q和其他文件中包含的某些信息,以及在提交這些文件之日之間以口頭或書面形式傳達的信息,包含或可能包含證券法第27A節和第21E節 含義中的“前瞻性陳述”。本季度報告中有關 Form 10-Q的前瞻性陳述,包括但不限於與我們的計劃、戰略、目標、預期、意圖和資源充足性有關的陳述,是根據1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出的。 此類陳述會受到某些風險、趨勢和不確定性的影響,這些風險、趨勢和不確定性可能會導致實際結果與預期結果大不相同。在這些風險、趨勢和不確定性中,包括運營資金的可用性、我們運營所處的 競爭市場、我們的計算機和通信系統的高效和不間斷運行、我們 創造利潤和執行業務計劃的能力、關鍵人員的留住、我們保護和捍衞我們的 知識產權的能力、政府監管的影響,以及註冊人不時提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的文件中發現的其他風險。
在某些情況下,前瞻性陳述 可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“預期”、“ ”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等術語或此類術語或其他類似術語的負面含義來識別。儘管註冊人相信本文中包含的前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但註冊人不能保證未來的 結果、活動水平、業績或成就。此外,註冊人或任何其他人均不對此類陳述的準確性和完整性承擔責任 。註冊人沒有義務在本季度報告10-Q表發佈之日之後更新本文中包含的任何前瞻性陳述 。
IONIX技術公司
表格10-Q
2020年9月30日
索引
頁面 | ||
第一部分-財務信息 | F-1 | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | F-1 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 28 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
第四項。 | 管制和程序 | 31 |
第II部分-其他信息 | 33 | |
第1項。 | 法律程序 | 33 |
第1A項。 | 風險因素 | 33 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 33 |
第三項。 | 高級證券違約 | 35 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 35 |
第五項。 | 其他信息 | 35 |
第6項 | 陳列品 | 36 |
簽名 | 37 | |
證書 |
第一部分-財務信息
第一項財務報表
IONIX技術公司
綜合資產負債表
(未經審計)
2020年9月30日 | 2020年6月30日 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 1,213,329 | $ | 1,285,373 | ||||
應收票據 | 66,828 | 125,798 | ||||||
應收賬款 | 3,043,822 | 3,273,141 | ||||||
庫存 | 3,253,613 | 3,263,850 | ||||||
向供應商預付款--非關聯方 | 453,315 | 540,259 | ||||||
-關聯方 | 412,619 | 357,577 | ||||||
預付費用和其他流動資產 | 342,273 | 320,296 | ||||||
流動資產總額 | 8,785,799 | 9,166,294 | ||||||
財產、廠房和設備、淨值 | 6,817,296 | 6,573,937 | ||||||
無形資產,淨額 | 1,473,292 | 1,424,404 | ||||||
遞延税項資產 | 47,035 | 20,743 | ||||||
總資產 | $ | 17,123,422 | $ | 17,185,378 | ||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
銀行短期貸款 | $ | 1,908,929 | $ | 2,034,735 | ||||
應付帳款 | 1,953,904 | 2,637,792 | ||||||
從客户那裏獲得預付款 | 209,868 | 43,077 | ||||||
應付可轉換票據,扣除債務貼現和貸款成本 | 353,890 | 514,390 | ||||||
衍生負債 | 215,630 | 276,266 | ||||||
因關聯方原因 | 2,373,480 | 1,716,919 | ||||||
應計費用和其他流動負債 | 216,123 | 359,577 | ||||||
流動負債總額 | 7,231,824 | 7,582,756 | ||||||
總負債 | 7,231,824 | 7,582,756 | ||||||
承諾和或有事項 | ||||||||
股東權益: | ||||||||
優先股,面值0.0001美元,授權發行500萬股,已發行和已發行股票500萬股 | 500 | 500 | ||||||
普通股,面值0.0001美元,授權股份1.95億股, 分別為2020年 | 11,650 | 11,417 | ||||||
額外實收資本 | 9,634,325 | 9,243,557 | ||||||
留存收益(累計虧損) | (270,108 | ) | 262,198 | |||||
累計其他綜合收益(虧損) | 73,270 | (357,011 | ) | |||||
公司應佔股東權益總額 | 9,449,637 | 9,160,661 | ||||||
非控股權益 | 441,961 | 441,961 | ||||||
股東權益總額 | 9,891,598 | 9,602,622 | ||||||
總負債和股東權益 | $ | 17,123,422 | $ | 17,185,378 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-1 |
IONIX技術公司
綜合收益(虧損)合併報表
(未經審計)
在截至的三個月內 | ||||||||
9月30日, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
收入(關聯方金額見附註3和附註11) | $ | 2,958,465 | $ | 7,500,330 | ||||
收入成本(關聯方金額見附註11) | 2,681,389 | 6,073,104 | ||||||
毛利 | 277,076 | 1,427,226 | ||||||
運營費用 | ||||||||
銷售、一般和行政費用 | 308,503 | 381,428 | ||||||
研發費用 | 146,185 | 222,823 | ||||||
總運營費用 | 454,688 | 604,251 | ||||||
營業收入(虧損) | (177,612 | ) | 822,975 | |||||
其他收入(費用): | ||||||||
利息支出,扣除利息收入後的淨額 | (174,234 | ) | (56,863 | ) | ||||
補貼收入 | 13,164 | 42,787 | ||||||
衍生負債公允價值變動 | (60,652 | ) | 15,889 | |||||
債務清償損失 | (149,231 | ) | - | |||||
其他收入(費用)合計 | (370,953 | ) | 1,813 | |||||
所得税前收益(虧損)撥備(收益) | (548,565 | ) | 824,788 | |||||
所得税撥備(福利) | (16,259 | ) | 113,512 | |||||
淨收益(虧損) | (532,306 | ) | 711,276 | |||||
其他綜合收益(虧損) | ||||||||
外幣折算調整 | 430,281 | (416,785 | ) | |||||
綜合收益(虧損) | $ | (102,025 | ) | $ | 294,491 | |||
每股收益(虧損)-基本和稀釋 | $ | (0.00 | ) | $ | 0.01 | |||
已發行普通股加權平均數-基本和稀釋 | 114,787,847 | 114,003,000 |
附註是這些合併財務報表的組成部分 。
F-2 |
IONIX技術公司
股東權益合併報表
(未經審計)
優先股 | 普通股 | 其他內容 | 留存收益 | 累計其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
數量 股票 | 金額 | 數量 股票 | 金額 | 實繳 資本 | (累計 赤字) | 全面 收益(虧損) | 非控制性 利息 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年6月30日的餘額 | 5,000,000 | $ | 500 | 114,174,265 | $ | 11,417 | $ | 9,243,557 | $ | 262,198 | $ | (357,011 | ) | $ | 441,961 | $ | 9,602,622 | |||||||||||||||||||
發行普通股以轉換 可轉換票據 | - | - | 2,326,652 | 233 | 390,768 | - | - | - | 391,001 | |||||||||||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | - | - | (532,306 | ) | - | - | (532,306 | ) | |||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | - | - | 430,281 | - | 430,281 | |||||||||||||||||||||||||||
2020年9月30日的餘額 | 5,000,000 | $ | 500 | 116,500,917 | $ | 11,650 | $ | 9,634,325 | $ | (270,108 | ) | $ | 73,270 | $ | 441,961 | $ | 9,891,598 |
優先股 | 普通股 | 其他內容 | 累計其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
數量 股票 | 金額 | 數量 股票 | 金額 | 實繳 資本 | 留用 收益 | 全面 收益(虧損) | 非控制性 利息 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
2019年6月30日的餘額 | 5,000,000 | $ | 500 | 114,003,000 | $ | 11,400 | $ | 8,829,487 | $ | 539,866 | $ | (45,840 | ) | $ | 441,961 | $ | 9,777,374 | |||||||||||||||||||
以可轉換票據發行的認股權證 | - | - | - | - | 20,022 | - | - | - | 20,022 | |||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | - | - | - | 711,276 | - | - | 711,276 | |||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | - | - | (416,785 | ) | - | (416,785 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2019年9月30日的餘額 | 5,000,000 | $ | 500 | 114,003,000 | $ | 11,400 | $ | 8,849,509 | $ | 1,251,142 | $ | (462,625 | ) | $ | 441,961 | $ | 10,091,887 |
附註是這些合併財務報表的組成部分 。
F-3 |
IONIX技術公司
合併現金流量表
(未經審計)
在截至的三個月內 | ||||||||
9月30日, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | (532,306 | ) | $ | 711,276 | |||
將淨收益(虧損)與 經營活動提供(用於)的淨現金進行調整所需的調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | 172,526 | 208,314 | ||||||
遞延税金 | (24,977 | ) | 37,553 | |||||
衍生負債公允價值變動 | 60,652 | (15,889 | ) | |||||
債務清償損失 | 149,231 | - | ||||||
非現金利息 | 114,214 | 21,313 | ||||||
營業資產和負債變動情況: | ||||||||
應收賬款--非關聯方 | 351,842 | (948,146 | ) | |||||
應收賬款關聯方 | - | 228,709 | ||||||
庫存 | 136,649 | 334,753 | ||||||
向供應商預付款--非關聯方 | 106,215 | (238,711 | ) | |||||
向供應商相關方預付款 | (40,103 | ) | 13,186 | |||||
預付費用和其他流動資產 | (9,301 | ) | 33,140 | |||||
應付帳款 | (772,948 | ) | 682,885 | |||||
從客户那裏獲得預付款 | 161,885 | 222,994 | ||||||
應計費用和其他流動負債 | (132,277 | ) | (73,748 | ) | ||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 | (258,698 | ) | 1,217,629 | |||||
投資活動的現金流 | ||||||||
購置房產、廠房和設備 | (148,835 | ) | (118,198 | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | (148,835 | ) | (118,198 | ) | ||||
融資活動的現金流 | ||||||||
應收票據 | 62,706 | 109,498 | ||||||
銀行貸款收益 | 949,645 | - | ||||||
償還銀行貸款 | (1,151,941 | ) | - | |||||
發行可轉換應付票據所得款項 | - | 238,340 | ||||||
償還應付可轉換票據 | (167,747 | ) | - | |||||
關聯方貸款收益(償還) | 589,989 | (13,383 | ) | |||||
融資活動提供的現金淨額 | 282,652 | 334,455 | ||||||
匯率變動對現金的影響 | 52,837 | (42,716 | ) | |||||
現金及現金等價物淨增(減) | (72,044 | ) | 1,391,170 | |||||
期初現金和現金等價物 | 1,285,373 | 509,615 | ||||||
期末現金和現金等價物 | $ | 1,213,329 | $ | 1,900,785 | ||||
補充披露現金流量信息 | ||||||||
繳納所得税的現金 | $ | 2,003 | $ | 35,312 | ||||
支付利息的現金 | $ | 51,347 | $ | 34,247 | ||||
非現金投融資活動 | ||||||||
發行2,326,652股普通股,用於轉換可轉換票據 | $ | 391,001 | $ | - |
附註是這些合併財務報表的組成部分 。
F-4 |
IONIX技術公司
合併財務報表附註
2020年9月30日
(未經審計)
注1--業務性質
Ionix Technology,Inc.(“公司”或“Ionix”)前身為劍橋項目公司,是內華達州的一家公司,成立於2011年3月11日。通過其在中國的全資子公司和通過VIE 協議控制的實體,該公司銷售高端智能電子設備,包括用於電子設備、LCM和LCD屏幕的便攜式電源庫,並在中國提供面向IT和解決方案的服務。
採辦
2018年12月27日,本公司與分別為長春方冠電子科技有限公司(“方冠電子”)股東 樑家林、江雪梅訂立了 購股協議(《購買協議》)。根據購買協議的條款,股東合共擁有方冠電子95.14%的所有權, 同意於2018年12月27日簽署並交付業務運營協議、股權質押協議、股權購買 協議、獨家技術支持服務協議(“服務協議”)及授權書, 將於2018年12月27日合計提交給本公司的“VIE協議”稱為“VIE協議”,以換取發行 從而使方冠 電子成為本公司的可變利益主體。除VIE協議外,股東還同意 將3000萬元人民幣(約合440萬美元)的股東貸款轉換為資本金,並向資本金支付970萬元人民幣 (約合140萬美元)的現金。本次交易的全部內容將統稱為“交易”。 通過本次交易,本公司能夠對方冠電子實施有效控制,並獲得方冠電子業務運營所產生的全部 淨利潤或淨虧損。方冠電子位於中華人民共和國吉林省長春市,在中國製造和銷售 液晶模塊(“LCM”)和LCD屏幕。(見附註4)。
這筆交易使用會計收購法作為 業務組合入賬。方冠電子於交易日期後的資產、負債及營運 計入本公司的綜合財務報表。
注2-持續經營
所附合並財務報表 是在假設公司將繼續經營的前提下編制的。截至2020年9月30日,該公司的累計赤字為270,108美元。本公司在截至2020年9月30日的三個月中出現運營虧損,其 運營活動沒有產生足夠的現金流。除其他因素外,這些因素使人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。 合併財務報表不包括任何可能因這種不確定性的結果而產生的調整 。
本公司計劃依靠非關聯方和關聯方的貸款收益 ,為業務計劃的制定和運營提供必要的資源 。該公司還在尋求其他收入來源,可能包括戰略收購或可能的其他業務部門的 合資企業。但是,不能保證公司將成功籌集 額外資本。
注3-列報依據 和重要會計政策摘要
陳述的基礎
未經審計的綜合財務報表 是根據美國公認的中期財務信息會計原則 和美國證券交易委員會的規則和規定編制的。管理層認為,未經審核的綜合財務報表 已按與年度綜合財務報表相同的基準編制,並反映所有調整, 僅包括正常經常性調整,為公平呈現截至2020年9月30日的財務狀況以及 截至2020年9月30日和2019年9月30日期間的經營業績和現金流量而有必要。中期財務報表附註中披露的與這些期間相關的財務數據和其他信息 未經審計。截至2020年9月30日的三個月的結果不一定代表截至2021年6月30日的全年或任何後續時期的預期結果。2020年6月30日的資產負債表是根據該日經審計的合併財務報表 得出的。
F-5 |
通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露 已根據美國證券交易委員會的規則和規定予以精簡或省略。這些未經審計的合併 財務報表應與我們截至2020年6月30日的 年度經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀,這些報表包括在我們於2020年9月28日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。
鞏固基礎
合併財務報表包括 Ionix、其全資子公司以及本公司控制95.14%並通過VIE協議獲得100%淨收益或淨虧損的實體的賬户 。所有重要的公司間餘額和交易在合併後都已沖銷。
預算的使用
本公司的合併財務報表 是根據美國公認會計原則編制的,這要求管理層作出估計和假設,以影響 合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和支出。需要 使用管理估計的重要領域包括但不限於,對供應商的可疑應收賬款和預付款、存貨估值、員工福利撥備、遞延所得税的確認和計量以及遞延税項資產的估值 撥備。儘管這些估計是基於管理層對當前事件和未來可能採取的行動的瞭解 ,但實際結果最終可能與這些估計不同,此類差異可能會對我們的合併財務報表產生重大影響 。
現金和現金等價物
現金包括手頭現金和銀行現金 。現金等價物是指短期、高信用質量和高流動性的投資證券。 現金等價物按公允市場價值列賬,主要由貨幣市場基金組成。
應收帳款
應收賬款按 發票金額記錄,不計息,在合同付款期限內到期,通常在裝運後30至90天內到期。 根據對客户財務狀況、客户信譽及其付款歷史的評估來延長信用額度 。超過合同付款期限的應收賬款被視為逾期。超過 90天和超過指定金額的逾期餘額將單獨檢查是否可收回。在每個期末,公司都會專門 評估單個客户的財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況,以監控應收賬款的收款進度 。公司將考慮撥備因客户無法支付所需款項而造成的任何估計損失的壞賬準備 。對於逾期或未按付款條件支付的應收賬款,可採取適當措施用盡所有催收手段,包括向法院尋求法律解決 。賬户餘額在所有收款手段用完後從津貼中註銷, 恢復的可能性被認為是微乎其微的。該公司沒有任何與其 客户相關的表外信貸風險。截至2020年9月30日和2020年6月30日,本公司來自非關聯方的應收賬款餘額分別為3043,822美元和3,273,141美元,扣除壞賬準備淨額分別為145,132美元和139,609美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內未記錄壞賬支出 。
F-6 |
盤存
庫存包括原材料、在製品 和產成品。存貨按成本或可變現淨值中較低者計價。我們根據 加權平均法確定成本。公司定期檢查庫存是否過時,並對任何確認為過時的庫存進行減記或註銷 。儘管我們認為我們用來估計庫存減記的假設是合理的, 這些假設未來的變化可能會帶來明顯不同的結果。
對供應商的預付款
對供應商的預付款是指已購買但尚未收到的商品的預付款 。原材料入庫並通過質檢後,對供應商的預付款餘額減少,重新歸類為存貨 。
財產、廠房和設備
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊和任何減值入賬 。資產的成本包括其購買價格和將資產帶到其當前工作狀態和位置以供其預期使用的任何直接可歸屬的 成本。維修和維護費用通常在發生時計入 。如果可以清楚地證明支出導致資產使用預期獲得的未來經濟效益增加 ,則該支出被資本化為該資產的額外 成本。 如果支出導致預期從資產使用中獲得的未來經濟效益增加 ,則該支出被資本化為該資產的額外 成本。
當資產報廢或處置時, 成本和累計折舊從賬目中扣除,由此產生的損益計入報告期內的綜合收益(虧損)表 。
折舊是在計入資產各自的估計剩餘價值後,在資產的預計使用年限內按直線 計算的。資產的預計使用壽命 如下:
建築物 | 10-20年 | |
機器設備 | 5-10年 | |
辦公設備 | 3-5年 | |
汽車 | 5年 |
無形資產
土地使用權記為成本減去 累計攤銷。土地使用權指使用本公司 生產設施所在的中國地塊的預付款,並在各自50年的租賃期內計入費用。根據中華人民共和國法律,政府擁有中華人民共和國的所有土地。公司或個人只有通過中華人民共和國政府授予的一定期限(通常為50年)的土地使用權才能使用該土地。
購買的無形資產在收購時確認 並按公允價值計量。單獨收購且使用年限有限的無形資產按成本減去累計攤銷和任何累計減值損失列賬。對於使用壽命有限的無形資產,按其估計使用壽命以直線方式攤銷。或者,使用年限不確定的無形資產按成本減去任何後續累計減值損失列賬。無形資產的預計使用壽命如下:
土地使用權 | 50年 | |
計算機軟件 | 4-5年 |
無形資產終止確認產生的損益按處置所得淨額與資產賬面金額之差計量 ,並在處置資產時在全面收益(虧損)表中確認。
F-7 |
長期資產減值
根據ASC 主題360“長期資產的減值或處置”的規定,本公司持有和使用的所有長期資產,如物業、廠房和設備 ,只要發生事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回,就會對減值進行審查。將持有和使用的資產的可回收性通過將資產的賬面價值 與該資產預期產生的預計未來未貼現現金流進行比較來評估。如果該等資產被視為減值 ,則應確認的減值以該資產的賬面價值超過該資產的公允價值的金額來計量。
收入確認
自2018年7月1日起,公司採用了新的會計準則 ASC 606與客户簽訂的合同收入,以及所有合同的所有相關修訂(新收入標準) 採用修改後的追溯方法。採用不會導致調整截至2018年6月30日的留存 收益。該比較資料未予重述,並繼續根據該期間有效的會計準則 呈報。採用新的收入標準不會影響向客户報告的銷售額或淨收益 。
該公司根據歷史 結果估算回報,並考慮客户類型、交易類型和每種安排的具體情況。
收入在 承諾的商品或服務的控制權轉讓給客户時確認,金額反映了公司期望 用這些商品或服務換取的對價。該公司採用以下五個步驟來確定在履行其每項協議下的義務時應確認的適當 收入金額:
· | 確定與客户的合同; |
· | 明確合同中的履約義務; |
· | 確定交易價格; |
· | 將交易價格分配給合同中的履約義務;以及 |
· | 在履行履行義務時確認收入。 |
根據這些標準,對於 銷售產品的收入,公司通常在根據 書面銷售條款將其產品交付給客户時確認收入。一旦客户收到貨物,產品的控制權就轉移到客户手中。對於服務收入 ,公司在客户提供服務並接受服務時確認收入。
下表按主要來源分別列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月我們的收入 :
截至9月30日的三個月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
液晶顯示屏和液晶顯示屏的銷售-非關聯方 | $ | 2,957,025 | $ | 6,165,966 | ||||
LCM和LCD屏幕相關各方的銷售 | - | 313,957 | ||||||
便攜式電源庫的銷售 | - | 627,703 | ||||||
服務合同 | 1,440 | 392,704 | ||||||
總計 | $ | 2,958,465 | $ | 7,500,330 |
本公司的所有經營實體 均以中國為註冊地。本公司的所有收入均來自於截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月 和2019年。
收入成本
收入成本包括採購原材料成本 、入境運費、直接人工成本、折舊費和其他間接費用。成本或可變現淨值調整的較低 存貨的減記也記錄在收入成本中。
F-8 |
關聯方和交易
本公司識別關聯方, 並根據ASC 850、“關聯方披露”和其他相關ASC標準對關聯方交易進行核算和披露。
如果公司有能力直接或間接控制另一方,或 在財務和運營決策方面對另一方施加重大影響,則可以是公司或 個人的各方被視為有關聯。如果公司受到共同控制或共同重大影響,則也被視為 相關公司。
關聯方之間的交易通常 發生在正常業務過程中,被認為是關聯方交易。關聯方之間的交易 也被視為關聯方交易,即使它們可能未得到會計確認。雖然ASC不 為此類交易提供會計或計量指導,但它要求披露這些交易。
所得税
所得税是根據ASC主題740“所得税”(“ASC 740”)的規定 確定的。根據這一方法,遞延税項資產和負債被確認為可歸因於載有 現有資產和負債金額的財務報表與其各自的計税基礎之間的差異而產生的未來税項後果。遞延税項資產和負債採用 頒佈的所得税税率計量,該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應納税所得額。税率變動對遞延税項資產和負債的任何影響均在包括頒佈日期的期間的 收入中確認。
ASC 740規定了一個全面的模型 ,説明公司應如何在其財務報表中確認、計量、列報和披露已採取或預計將在納税申報單上採取的不確定税收頭寸 。根據美國會計準則第740條,税務倉位最初必須在財務報表中確認 税務機關審核後很有可能維持該倉位 。此類税收頭寸必須 在與税務機關進行最終結算時,在完全瞭解該頭寸和相關事實的前提下,作為最終實現可能性大於50%的最大税收優惠額度進行計量 。
截至2020年9月30日和2020年6月30日,本公司沒有任何重大未確認的不確定納税頭寸。
綜合收益(虧損)
綜合收益(虧損)定義 是指公司在一段時間內因交易和其他事件及情況(不包括因所有者投資和分配給所有者而產生的交易)而發生的權益變化 。列報期間的綜合收益(虧損)包括 淨收益(虧損)、歸類為可供出售的有價證券的未實現收益(虧損)變動(税後淨額)、 外幣換算調整和四分之一拖欠的股權投資其他綜合收益變動份額 。
租契
2016年2月,FASB發佈了2016-02號會計準則更新(ASU),建立了 主題842租賃,要求承租人在資產負債表 表上確認租賃,並披露有關租賃安排的關鍵信息。新標準建立了使用權模式(“ROU”) ,要求承租人在資產負債表上確認期限超過 12個月的所有租賃的ROU資產和租賃負債。
新標準將於2019年7月1日對我們生效,允許提前採用。實體可以選擇(1)其生效日期或(2)財務報表中列報的最早比較期初 作為其首次申請日期。本公司於2019年7月1日採用新標準 ,並以生效日期作為我們的首次申請日期。因此,未提供2019年7月1日之前的日期和期間的財務信息 。新標準在過渡過程中提供了許多可選的權宜之計。 公司選擇了一套實用的權宜之計,允許我們在新標準下不重新評估我們之前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論 。
F-9 |
新標準對我們的綜合財務報表沒有實質性影響 ,因為截至2020年9月30日,本公司沒有超過12個月的租約(見附註6)。
每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是 將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益(虧損) 是根據期內已發行的所有稀釋性潛在普通股計算的。稀釋潛力 普通股包括通過行使股票期權和認股權證以及轉換可轉換債務而發行的增發股份 。如果效果是減少每股淨虧損或增加每股淨收益,則不包括此類潛在稀釋股票 。
在截至2020年和2019年9月30日的三個月內,本公司擁有已發行的可轉換票據和認股權證,分別相當於1,096,705股和287,316股普通股 股票。這些普通股股票被排除在稀釋後每股收益的計算之外,因為它們的影響 將是反稀釋的。
外幣折算
本公司的報告貨幣為 美元(“美元”)。本公司在中華人民共和國(“中國”)的子公司 以其當地貨幣人民幣(“人民幣”)保存其賬簿和記錄,人民幣是作為該等實體所處經濟環境的主要貨幣的功能性貨幣 。
一般而言,出於合併目的, 其功能貨幣不是美元的子公司的資產和負債根據 ASC主題830-30“財務報表折算”,使用資產負債表日的匯率折算為美元。收入 和費用按期間內的平均匯率換算。股東權益按歷史 匯率折算。折算外國子公司財務報表所產生的損益在股東權益表中作為累計其他全面收益的單獨 部分記錄。
以本位幣以外的貨幣 計價的交易將按交易日期 的匯率折算為本位幣。以本位幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債使用資產負債表日的適用匯率折算為 本位幣。由此產生的匯兑差額 記錄在全面收益表(損益表)中。
為編制合併財務報表,將人民幣金額 折算為美元所使用的匯率如下:
2020年9月30日 | 2020年6月30日 | |||||||
資產負債表項目,權益賬户除外 | 6.8101 | 7.0795 |
截至9月30日的三個月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
全面收益(虧損)和現金流量表中的項目 | 6.9448 | 7.0115 |
金融工具的公允價值
本公司 金融工具的賬面價值:現金及現金等價物、應收賬款、存貨、預付款及其他應收賬款、應付賬款、 應付所得税、其他應付款項及應計負債的賬面價值與其公允價值相近,原因是 這些金融工具的短期性質。
公司還遵循 ASC主題820-10“公允價值計量和披露”(“ASC 820-10”)關於按公允價值計量的財務資產和負債的指導 。ASC 820-10建立了一個三級公允價值層次結構,該層次結構將 用於計量公允價值的輸入排序如下:
F-10 |
第1級:投入以活躍市場上交易的相同工具的未調整報價為基礎 ;
第2級:投入基於活躍市場中類似工具的報價 ,非活躍市場中相同或類似工具的報價,以及基於模型的估值技術(例如Black-Scholes期權定價模型),其中所有重要的投入在 市場上都可以觀察到,或者可以通過資產或負債的幾乎整個期限的可觀察市場數據來證實。在適用的情況下, 這些模型使用基於市場的可觀察投入來預測未來現金流,並將未來金額貼現為現值; 和
第3級:投入通常不可觀察 ,通常反映管理層對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的估計。 因此公允價值是使用基於模型的技術確定的,包括期權定價模型和貼現現金流 模型。
公允價值估計是根據有關金融工具的相關市場信息在特定的 時間點進行的。這些估計具有主觀性, 涉及不確定性和重大判斷事項,因此無法精確確定。假設的更改 可能會對估計產生重大影響。
本公司按公允價值經常性計量的衍生負債 按第三級計量計值(見附註14)。
可轉換儀器
公司根據ASC 815“衍生工具和套期保值活動”對嵌入在可轉換工具中的 轉換期權進行評估和核算。
適用的GAAP要求公司將轉換選擇權從其宿主工具中分離出來,並根據特定標準 將其作為獨立的衍生金融工具進行會計處理。該等準則包括以下情況:(A)嵌入衍生工具的經濟特徵及風險與宿主合約的經濟特徵及風險並不明顯及密切相關;(B)同時包含嵌入衍生工具及宿主合約的混合工具 未按其他公認會計原則下的公允價值重新計量,且 公允價值在發生時於盈利中報告;及(C)條款與嵌入衍生工具 相同的獨立工具將被視為衍生工具。
本公司對可轉換票據的會計核算 (當已確定嵌入的轉換期權不應從其宿主票據中分離出來時)如下: 本公司根據票據交易承諾日標的普通股的公允價值與票據中嵌入的實際轉換價格之間的差額,在必要時記錄債務工具中嵌入的轉換期權的內在價值對可轉換票據的折讓。 本公司根據票據交易承諾日標的普通股的公允價值與票據中嵌入的實際轉換價格之間的差額,對可轉換票據進行折價。這些安排下的債務折扣將在 相關債務期限至其聲明的贖回日期期間攤銷。
當使用一般清償標準將轉換選擇權分成兩部分時,公司會對可轉換債券的轉換 進行核算。債務及權益掛鈎衍生工具 按賬面價值撇除,已發行股份按當時的公允價值計量, 任何差額均記作兩項獨立會計負債清償時的損益。
普通股認購權證
本公司將任何需要實物結算或淨股票結算或提供公司 自有股票淨現金結算或淨股票結算(實物結算或淨股份結算)的合同 歸類為股權,前提是此類合同與 ASC 815-40中定義的我們自己的股票掛鈎(“實體自有股權合同”)。本公司將需要 淨現金結算的任何合同歸類為資產或負債(包括要求在發生事件且該事件不在我們 控制範圍內的情況下以淨現金結算合同),或允許交易對手選擇淨現金結算或股票結算(實物結算或淨股票結算)。
F-11 |
最近的會計聲明
本公司考慮所有會計準則更新(“華碩”)的適用性 和影響。管理層定期審查發佈的新會計準則 。
公允價值計量。2018年8月, FASB發佈了ASU 2018-13,公允價值計量(主題820):披露框架-公允價值計量披露要求的更改 ,取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。根據該指導意見,上市公司將被要求披露用於為第三級公允價值計量制定重大不可觀察 投入的範圍和加權平均值。本指南適用於2019年12月15日之後的所有財年以及這些財年內的過渡期,但允許各實體提前採用整個標準 或僅採用取消或修改要求的條款。本公司目前正在評估採用本指南對其合併財務報表的影響 。
2020年1月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2020-01, 投資-股權證券(主題321),投資-股權方法和合資企業(主題323),以及衍生工具和對衝 (主題815)(“ASU 2020-01”),旨在澄清 主題321下的股權證券會計與主題323中的股權會計方法下的投資以及某些遠期合同和本指南適用於公共實體在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期,以及所有其他實體在2021年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期,並允許提前採用。公司目前正在評估採用此ASU對公司合併財務報表的 影響。
風險因素
由於冠狀病毒2019年(新冠肺炎)在中國的爆發,本公司的運營和財務業績在截至2020年9月30日的三個月內受到疫情的影響 。公司一直持續關注新冠肺炎的情況, 評估並積極應對其對公司財務狀況和經營業績的影響,具體如下:
· | 在今年2月初至3月中旬為限制新冠肺炎傳播而實施的中華人民共和國國民經濟停擺期間,我們的財務狀況和經營業績受到了不利影響。自今年三月底我們重新開始運營以來,我們的財務業績一直在持續回升。 |
· | 由於最近中國疫情有所消退,中國政府提供了包括減税和財政援助在內的一攬子支持措施作為迴應,我們將繼續關注新冠肺炎的情況, 我們將積極評估和應對其對我們未來經營業績或近期和長期財務狀況的影響。截至本報告的日期 ,評估仍在進行中。 |
· | 自從有跡象表明新冠肺炎被 控制後,我們於今年3月底恢復運營以來,我們評估:1)新冠肺炎對我們的資金成本或獲得資金和資金來源以及我們的來源或現金使用的影響微乎其微;2)我們持續履行信貸協議的能力沒有實質性的不確定性;3)沒有發現任何重大流動性不足,我們預計不會披露或導致任何與新冠肺炎相關的重大意外事件;4)新冠肺炎對我們資產負債表上的資產或我們及時 核算這些資產的能力的影響微乎其微;5)新冠肺炎引發任何重大減值、增加信用損失撥備、重組費用、其他費用或會計判斷變更的可能性很低,這些因素已經或正在 合理地對我們的財務報表產生實質性影響。展望未來,我們將持續關注新冠肺炎的形勢,評估並積極應對其對上述問題的影響。 |
· | 在今年2月初至3月中旬為限制新冠肺炎傳播而實施的中華人民共和國國民經濟停擺期間,與新冠肺炎相關的情況,如遠程工作安排,對我們維持運營的能力造成了不利影響。 自今年三月底解除全國關停令以來,我們的財務 報告系統,財務報告內部控制,披露控制和程序等業務已經恢復。目前 我們持續關注新冠肺炎的情況,評估和積極應對其對我們未來業務的影響 連續性計劃,或者這些計劃在實施過程中是否受到物質資源的限制。截至本報告日期,評估 仍在進行中。 |
F-12 |
· | 在今年2月初至3月中旬,中國為限制新冠肺炎傳播而實施的國民經濟停擺期間,對我們產品或服務的需求受到了嚴重影響。自今年三月底我們重新開工以來,需求持續回升。我們對需求最終恢復到大流行前的水平持樂觀態度。 |
· | 在今年2月初至3月中旬為限制新冠肺炎傳播而實施的中華人民共和國國民經濟停擺期間,我們的供應鏈或用於分銷我們產品或服務的方式受到了嚴重影響。 自今年3月底國家關停令解除以來,我們預計我們的所有供應鏈或方式將 逐漸恢復正常。 |
注4-可變利息實體
VIE合同安排
於2018年12月27日,本公司與方冠電子兩名股東訂立VIE協議,以控制方冠電子95.14%的所有權,並收取方冠電子業務經營所衍生的純利或淨虧損的100% 。作為VIE協議和額外 出資的交換,本公司向方冠電子的兩名股東發行了1500萬股普通股。(參見注釋 1)。
這筆交易使用會計收購法作為 業務組合入賬。方冠電子於收購日期後的資產、負債及營運 計入本公司的綜合財務報表。
通過委託書、股權 購買協議和股權質押協議,房冠電子股東的95.14%投票權 已轉讓給本公司,使本公司對房冠電子擁有實際控制權,並有權 指導房冠電子對其經濟業績影響最大的活動。
通過與VIE股東的業務運營協議,本公司將指導方冠電子的業務運營,包括但不限於 採取有關日常運營、財務管理和聘用的公司政策,以及董事和高級管理人員的任命 。
通過與VIE股東簽訂的獨家技術支持 服務協議,公司將作為獨家供應商向VIE提供必要的技術支持和協助。應公司要求,VIE應向公司支付履約費、折舊和服務費。演出費用應相當於VIE任何一個會計年度總收入的5%。設備折舊金額 按照中國會計準則確定。本公司有權參照VIE的業績,每年單方面設定和修訂本 服務費。
本公司有權收取的服務費為全年營業總收入減去績效費用和設備折舊。本協議 允許本公司收取VIE淨利潤的100%。除技術支持外,在向其可變利益實體提交的期間內,公司不提供,也不打算提供任何財務或其他明確或隱含的支持 。
如果事實和情況發生變化, 導致合併VIE的結論發生變化,公司應披露導致變化的主要因素以及在變化發生期間對公司財務報表的影響 。
綜合 VIE的資產及負債清償並無限制,VIE的所有資產及負債賬面金額均與本公司的財務報表合併。 VIE的資產及負債的賬面金額均與本公司的財務報表合併。此外,方冠電子成為本公司VIE後,方冠電子的淨收入不受向本公司股東支付股息的限制。 方冠電子成為本公司的VIE後,方冠電子的淨收入不受向本公司股東支付股息的限制。
F-13 |
方冠電子以 抵押或質押的資產不受自身清償債務的限制。方冠電子的債權人對主要受益人的一般債權沒有追索權 。
與VIE結構相關的風險
本公司認為,與VIE及其各自股東的合同 安排符合中國法律法規並具有法律執行力。 然而,中國法律制度中的不確定性可能會限制本公司執行合同安排的能力。 如果發現法律結構和合同安排違反中國法律法規,中國政府 可以:
· | 吊銷本公司中國子公司及其中外合資企業的營業執照和經營許可證; |
· | 停止或限制本公司中國子公司與其VIE之間的任何關聯方交易; |
· | 通過簽訂合同的方式限制公司在中國的業務擴張; |
· | 實施本公司中國子公司及其VIE可能無法 遵守的罰款或其他要求; |
· | 要求本公司或本公司的中國子公司及其VIE重組相關的所有權結構或運營 ;或 |
· | 限制或禁止本公司使用公開募集的資金為本公司在中國的業務和運營提供資金。 |
如果中國政府採取上述任何行動,本公司通過VIE開展業務的能力可能會受到負面影響。 因此,本公司可能無法在其合併財務報表中合併VIE,因為它可能失去 對其VIE及其各自股東實施有效控制的能力,也可能失去從VIE獲得經濟利益的能力 。然而,本公司並不認為該等行動會導致本公司、其中國附屬公司及其VIE清盤或解散。事實和情況沒有改變來鞏固VIE。在消除公司間交易和餘額 後,其VIE的以下財務 報表金額和餘額包括在隨附的合併財務報表中:
截至9月30日的餘額, 2020 | 截至以下日期的餘額 2020年6月30日 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | 1,163,414 | $ | 1,266,426 | ||||
應收票據 | 66,828 | 125,798 | ||||||
應收賬款--非關聯方 | 2,870,857 | 3,069,629 | ||||||
庫存 | 2,716,677 | 2,639,839 | ||||||
向供應商預付款--非關聯方 | 453,030 | 530,670 | ||||||
預付費用和其他流動資產 | 61,753 | 58,103 | ||||||
流動資產總額 | 7,332,559 | 7,690,465 | ||||||
財產、廠房和設備、淨值 | 6,812,464 | 6,568,874 | ||||||
無形資產,淨額 | 1,473,292 | 1,424,404 | ||||||
遞延税項資產 | 47,035 | 20,743 | ||||||
總資產 | $ | 15,665,350 | $ | 15,704,486 | ||||
銀行短期貸款 | $ | 1,908,929 | $ | 2,034,735 | ||||
應付帳款 | 1,953,909 | 2,637,792 | ||||||
從客户那裏獲得預付款 | 36,849 | 27,501 | ||||||
因關聯方原因 | 1,903,332 | 1,407,145 | ||||||
應計費用和其他流動負債 | 43,616 | 61,856 | ||||||
流動負債總額 | 5,846,635 | 6,169,029 | ||||||
總負債 | $ | 5,846,635 | $ | 6,169,029 |
F-14 |
注5--庫存
存貨按 成本(使用加權平均成本確定)或可變現淨值中較低者列報。庫存包括以下內容:
2020年9月30日 | 2020年6月30日 | |||||||
原料 | $ | 543,654 | $ | 666,981 | ||||
在製品 | 773,188 | 500,331 | ||||||
成品 | 1,936,771 | 2,096,538 | ||||||
總庫存 | $ | 3,253,613 | $ | 3,263,850 |
本公司在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內沒有記錄庫存降價 。
附註6-經營租約
截至2020年9月30日止三個月,本公司擁有兩份為期一年的寫字樓、倉庫及製造設施的房地產營運租約。
利斯特科技(深圳)有限公司(“利斯特科技”)向關聯方深圳市基尼斯特科技有限公司(“基尼斯特”)租賃辦公和倉庫空間,年租金約1500美元(約合人民幣1萬元),租期一年,至2020年7月20日。2020年7月20日,利斯特 科學公司將租約再延長一年,至2021年7月20日,年租金約1500美元 (人民幣1萬元)。(見附註11)。
深圳市百樂奇電子科技 有限公司(“百樂奇電子”)向關聯方深圳市百樂奇科技有限公司(“深圳百樂奇科技”)租賃辦公和倉庫空間,月租金約2500美元(人民幣17525元),租賃期為2019年6月1日至2020年5月31日。2020年6月5日,百樂奇電子與深圳百樂奇科技進一步延長租約一年至2021年5月31日,月租約2500美元(約合人民幣17525元)。(見附註11)。
本公司作出會計政策選擇 不確認上述租賃的租賃資產和負債,因為所有租賃期限均為12個月或更短。
附註7-財產、廠房和設備,淨額
物業、廠房和設備的組成部分 如下:
2020年9月30日 | 2020年6月30日 | |||||||
建築物 | $ | 4,783,723 | $ | 4,601,685 | ||||
機器設備 | 3,086,127 | 2,822,686 | ||||||
辦公設備 | 69,745 | 67,091 | ||||||
汽車 | 102,758 | 98,848 | ||||||
小計 | 8,042,353 | 7,590,310 | ||||||
減去:累計折舊 | (1,225,057 | ) | (1,016,373 | ) | ||||
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 6,817,296 | $ | 6,573,937 |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,與房地產、廠房和設備相關的折舊費用分別為165,210美元和201,068美元。
截至2020年9月30日和2020年6月30日,有 棟建築物被質押為銀行貸款抵押品(見附註9)。
F-15 |
附註8--無形資產,淨額
無形資產包括以下內容:
2020年9月30日 | 2019年6月30日 | |||||||
土地使用權 | $ | 1,499,518 | $ | 1,442,456 | ||||
計算機軟件 | 26,030 | 25,039 | ||||||
小計 | 1,525,548 | 1,467,495 | ||||||
減去:累計攤銷 | (52,256 | ) | (43,091 | ) | ||||
無形資產,淨額 | $ | 1,473,292 | $ | 1,424,404 |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,與無形資產相關的攤銷費用分別為7316美元和7246美元。
方冠電子於2012年8月從當地政府手中獲得土地使用權 ,該使用權將於2062年8月15日到期。截至2020年9月30日和2020年6月30日,以土地使用權質押作為銀行貸款抵押品(見附註9)。
附註9-短期銀行貸款
本公司的短期銀行貸款 包括以下內容:
2020年9月30日 | 2020年6月30日 | ||||||||
應付興業銀行貸款,2020年11月到期 | (1) | $ | 734,204 | $ | 1,836,288 | ||||
應付興業銀行貸款,2021年5月到期 | (2) | 160,459 | 154,353 | ||||||
應付興業銀行貸款,2021年6月到期 | (2) | 45,838 | 44,094 | ||||||
應付興業銀行貸款,2021年8月到期 | (3) | 527,906 | - | ||||||
應付興業銀行貸款,2021年3月到期 | (3) | 440,522 | - | ||||||
總計 | $ | 1,908,929 | $ | 2,034,735 |
(1) | 2019年11月19日,方冠電子與興業銀行簽訂了一項短期貸款協議 ,借款約260萬美元(人民幣1800萬元),期限一年,至2020年11月18日 ,年利率為5.22%。這筆借款以公司的建築物和土地使用權為抵押。此外, 方冠電子的股東兼首席執行官樑家林先生和他的妻子蘇冬嬌女士為借款提供了擔保。2020年5月20日,方冠電子部分償還了這筆約706,000美元(人民幣5,000,000元)的銀行貸款。 於2020年8月28日和2020年9月21日,方冠電子又分別部分償還了這筆約441,000美元 (人民幣3,000,000元)和734,000美元(人民幣5,000,000元)的銀行貸款。 |
(2) | 2020年5月和6月,方冠電子分別於2021年5月21日和2021年6月11日簽發了兩張一年期 商業承兑匯票,金額分別約為160,000美元(人民幣1,092,743元)和46,000美元(人民幣312,161元),到期日 分別為2021年5月21日和2021年6月11日。2020年5月22日和2020年6月16日,這兩張商業承兑匯票在興業銀行進行了貼現,利率分別為3.85%,兩張商業承兑匯票的餘額在雙方同意的基礎上向興業銀行轉換為銀行貸款 。這筆貸款也以與上述同一家銀行的1800萬元人民幣貸款相同的抵押品作為擔保。 |
(3) | 於2020年8月期間,方冠電子簽發了一年期商業承兑匯票,金額約為528,000美元(人民幣3,595,096元),到期日為2021年8月6日。2020年9月,方冠電子簽發了一張6個月期的商業承兑匯票,金額約441,000美元(人民幣3,000,000元),到期日為2021年3月9日。 於2020年8月11日和2020年9月10日,這兩張商業承兑匯票分別以3.80%的利率在興業銀行貼現,兩張商業承兑匯票的餘額根據雙方協議轉換為銀行貸款。這筆貸款的抵押品也與同一家銀行的上述1,800萬元人民幣貸款的抵押品相同。 |
F-16 |
附註10-股東權益
為轉換可轉換債務而發行的股票
(1) | 2020年7月9日,根據日期為2019年7月25日的可轉換票據的條件,本公司向Power Up Lending Group Ltd發行了總計42,079股普通股,用於轉換本金為20,000美元的債務。 |
2020年8月19日,公司 向Power Up Lending Group Ltd發行了222,891股普通股,用於轉換本金為19,000美元的債務,以及4916美元的應計和未付利息,根據日期為2019年7月25日的可轉換 票據的條件,總額為23,916美元。
在這兩次轉換後,本可轉換票據項下到期的剩餘本金餘額 為零。
(2) | 根據日期為2020年1月10日的可轉換票據的條件,本公司於2020年7月13日向Labrys Fund,LP 發行了總計68,500股普通股,用於轉換本金為37,504美元的債務。 |
2020年8月20日,根據日期為2020年1月10日的可轉換票據的條件,本公司 向Labrys Fund,LP發行了總計60萬股普通股,用於轉換本金為54,180美元的債務。
2020年9月24日,公司 向Labrys Fund,LP發行了400,000股普通股,用於轉換本金為6,065美元 的債務,以及4495美元的應計和未付利息,根據截至2020年1月10日的可轉換票據的條件,總額為10,560美元。
在這三次轉換後,該可轉換票據項下到期的剩餘本金餘額 為49,101美元。
(3) | 2020年9月1日,公司根據日期為2019年9月11日的 可轉換票據的條件,向Firstfire 全球機遇基金有限責任公司發行了總計75,000股普通股,用於轉換本金為10,200美元的債務。 |
2020年9月14日,根據日期為2019年9月11日的可轉換票據的條件,公司 向Firstfire Global Opportunities Fund LLC發行了總計35萬股普通股,用於轉換本金為13,550美元的債務。
在這兩次轉換後,該可轉換票據項下到期的剩餘本金餘額 為141,250美元。
(4) | 2020年9月24日,本公司根據日期為2019年11月20日的可轉換票據 的條件,向Morningview Financial,LLC發行了總計568,182股普通股,用於轉換本金為15,000美元的債務。本次轉換後,該可轉換票據項下到期的剩餘本金餘額為150,000美元。 |
所有上述轉換導致截至2020年9月30日的三個月的債務清償總額為149,231美元。
附註11-關聯方交易和餘額
向關聯方採購
截至2019年9月30日止三個月,本公司向本公司 股東分別持有本公司截至2019年9月30日已發行普通股約1.9%及1.1%的Keenest及深圳百樂奇科技購買583,764美元及37,495美元。 股東分別持有本公司截至2019年9月30日已發行普通股約1.9%及1.1%。收入費用中包括583764美元和37495美元。
F-17 |
向供應商相關方預付款
截至2020年9月30日和2020年6月30日,利斯特科學公司分別預付了412,619美元 和357,577美元,以滿足未來的購買需求。
對關聯方的銷售
在截至 2020年和2019年9月30日的三個月裏,百樂奇電子分別向深圳百樂奇科技出售了0美元和313,957美元的材料。
向關聯方租賃
利斯特科學從關聯方Keenest租賃辦公和倉庫 ,年租金約1500美元(約合人民幣1萬元),為期一年,至2020年7月20日。2020年7月20日,利斯特科學以最強烈的熱情將租約再延長一年,至2021年7月20日,年租金約為1500美元(約合人民幣1萬元)。(見注6)。
百樂奇電子從關聯方深圳百樂奇科技租賃辦公和倉庫 ,月租金約為2500美元(人民幣17525元),租賃期 為2019年6月1日至2020年5月31日。2020年6月5日,百樂奇電子與深圳百樂奇科技再續約一年至2021年5月31日,月租約2500美元(約合人民幣17525元)。(見注6)。
因關聯方原因
因關聯方代表關聯方向本公司或其子公司支付的某些 預付款。這些金額是無利息、無擔保和按需到期的。
2020年9月30日 | 2020年6月30日 | |||||||||
黃本 | (1 | ) | $ | 143,792 | $ | 143,792 | ||||
劉玉寶 | (2 | ) | 263,551 | 102,938 | ||||||
辛遂 | (3 | ) | 2,016 | 2,016 | ||||||
鄧寶珍 | (4 | ) | (469) | 9,437 | ||||||
樑家林 | (5 | )(10) | 1,377,643 | 901,460 | ||||||
江雪梅 | (6 | )(9) | 525,690 | 505,685 | ||||||
張世奎 | (7 | ) | 36,107 | 28,528 | ||||||
楊昌勇 | (8 | ) | 25,150 | 23,063 | ||||||
$ | 2,373,480 | $ | 1,716,919 |
(1)Ben Wong在2017年4月20日之前一直是Shning Glory的控股股東 ,該公司持有Ionix Technology,Inc.的多數股權。
(2)劉玉寶自2017年4月20日起為閃耀榮耀控股股東 ,持有Ionix Technology,Inc.多數股權。
(3)辛穗是韋爾利盈餘 董事會成員。
(4)鄧寶珍是 公司的股東,持有公司約1.1%的已發行普通股,是深圳百樂奇科技股份有限公司的所有者。
(五)樑家林, 公司股東,方冠電子總裁、首席執行官兼董事。
(6)蔣雪梅為 公司股東,方冠電子副總裁兼董事。
(7)張世奎為 公司股東,自2019年5月起擔任世哲新能源法定代表人兼總經理。
F-18 |
(8)楊昌勇為 本公司股東,持有本公司已發行普通股約1.9%,併為Keenest的所有者。
(9)該責任由 收購方冠電子承擔。
(10)本公司於收購方冠電子期間向嘉林樑承擔約 百萬元(人民幣39,581,883元)的責任。在截至2019年6月30日的年度內,免除了約440萬美元(人民幣30,000,000元)的債務,並將其轉換為資本。
在截至2020年9月30日的三個月裏,劉玉寶在扣除支付給他的退款後,向Well Best預付了395,558美元。此外,劉玉寶同意將其墊款減少至Well Best的234,945美元(約合人民幣160萬元),以清償深圳百樂奇科技欠百樂奇電子的應收賬款。 代表深圳百樂奇科技支付給百樂奇電子的應收賬款。
在截至2020年9月30日的三個月內,百樂奇電子向鄧寶珍退還了9906美元。張世奎向世哲新能源提供了約6300美元的貸款。 公司股東楊昌勇向利斯特科學提供了約1200美元的貸款。
2020年9月23日,樑家林與交通銀行簽訂了一項短期貸款協議,借入一筆約441,000美元(人民幣300萬元)的個人貸款,期限為一年,年利率為3.85%。這筆借款由方冠電子擔保。根據貸款協議, 銀行貸款的款項只能用於方冠電子的經營。2020年9月23日,樑家林 將這筆銀行貸款所得款項全部墊付給方冠電子。
在截至2019年9月30日的三個月內,Well Best and Welly盈餘向劉玉寶退還了15,978美元。百樂齊電子向股東鄧寶珍的親戚鄧寶珠退還了5303美元。世哲新能源分別向當時在世哲新能源任職的樑章和楊子健退還了六百二十五美元和一千八百六十九美元。 張世奎向世哲新能源預付了10,045美元。
注12-濃度
主要客户
佔公司收入(銷售的商品和服務)的10%或以上的客户及其應收賬款餘額如下:
截至 2020年9月30日的三個月 | 截至2020年9月30日 | |||||||||||||||
收入 | 百分比 收入 |
帳目 應收賬款 |
百分比 個帳户 應收賬款 |
|||||||||||||
客户A | $ | 633,987 | 21 | % | $ | 229,358 | 8 | % | ||||||||
客户B | 320,329 | 11 | % | 581,857 | 19 | % | ||||||||||
總計 | $ | 954,316 | 32 | % | $ | 811,215 | 27 | % |
在截至的三個月內 2019年9月30日 |
截至2019年9月30日 | |||||||||||||||
收入 | 百分比 收入 |
帳目 應收賬款 |
百分比 個帳户 應收賬款 |
|||||||||||||
客户A | $ | 1,072,827 | 14 | % | $ | - | - | % | ||||||||
客户B | 860,874 | 11 | % | 866,724 | 19 | % | ||||||||||
客户C | 993,547 | 13 | % | 1,043,352 | 23 | % | ||||||||||
總計 | $ | 2,927,248 | 38 | % | $ | 1,910,076 | 42 | % |
所有客户主要位於 中國。
F-19 |
主要供應商
佔公司總採購量(材料和服務)10%或 以上的供應商及其應付賬款餘額 如下:
在截至的三個月內 2020年9月30日 |
截至2020年9月30日 | |||||||||||||||
總購買量 | 百分比 總購買量 |
帳目 應付 |
百分比 賬户總數 應付 |
|||||||||||||
供應商A | $ | 295,598 | 12 | % | $ | - | - | % | ||||||||
供應商B | 289,746 | 12 | % | 161,945 | 8 | % | ||||||||||
供應商C | 287,297 | 12 | % | 145,338 | 7 | % | ||||||||||
總計 | $ | 872,641 | 36 | % | $ | 307,283 | 15 | % |
在截至的三個月內 2019年9月30日 |
截至2019年9月30日 | |||||||||||||||
總購買量 | 百分比 總購買量 |
帳目 應付 |
百分比 賬户總數 應付 |
|||||||||||||
供應商A關聯方 | $ | 583,764 | 19 | % | $ | - | - | % | ||||||||
供應商B | 497,229 | 16 | % | 117,461 | 4 | % | ||||||||||
總計 | $ | 1,080,993 | 35 | % | $ | 117,461 | 4 | % |
本公司的所有供應商均位於 中國境內。
附註13--所得税
所列期間的實際税率 是適用廣泛所得税税率範圍的各個税務管轄區收入組合的結果。本公司 在美國、香港和中國經營,在其經營所在的司法管轄區納税。
美利堅合眾國
本公司註冊於內華達州 ,受美利堅合眾國税法約束,其應税 收入適用21%的公司税率。
截至2020年9月30日及2019年9月30日止三個月,本公司並無在美利堅合眾國產生收入,亦未計提所得税撥備。在 正常情況下,國税局有權在 報税表提交後的三年內對所得税報税表進行審計。在不尋常的情況下,這段時間可能會更長。截至2020年9月30日,截至2016年6月30日及以後年度的納税申報單仍可供審計。
香港
本公司的子公司百思買和韋利盈餘均在香港註冊,所得税税率為16.5%。截至 2020年和2019年9月30日的三個月,香港無需繳納應納税所得額。
F-20 |
中華人民共和國
本公司在中國的子公司 適用25%的統一所得税税率。方冠電子自2016年11月至2019年11月獲高新技術企業認證三年,統一按15%的所得税率徵税。方冠電子續簽了高新技術企業證書 ,授予其2019年至2021年三個完整日曆年15%的税率。
按美國法定税率21%計算的所得税費用 與公司實際税率的對賬如下:
截至9月30日的三個月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
按美國法定税率徵税 | $ | (115,199) | $ | 173,205 | ||||
國外業務與美國業務之間的税率差異 | 12,766 | (77,502) | ||||||
更改估值免税額 | 41,924 | 17,133 | ||||||
永久性差異 | 44,250 | 676 | ||||||
有效税 | $ | (16,259) | $ | 113,512 |
所得税規定彙總 如下:
截至9月30日的三個月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
當前 | $ | 8,718 | $ | 75,959 | ||||
延期 | (24,977) | 37,553 | ||||||
總計 | $ | (16,259) | $ | 113,512 |
截至2020年9月30日,公司在美國、香港和中國有 約2,715,000美元的淨營業虧損結轉,用於減少將於2035年開始到期的未來應納税所得額 。由淨營業虧損 結轉產生的遞延税項資產很可能不能在未來使用,因為產生淨營業虧損的實體未來不會有重大收益 。因此,截至2020年9月30日,本公司因淨營業虧損 結轉而對其遞延税項資產計入全額估值津貼。
2017年12月22日,美國頒佈了《減税 和就業法案》(《2017税法》)。根據該法案的規定,美國 公司税率從34%降至21%。因此,本公司已重新計量其在美國的淨營業虧損 的遞延税項資產,按21%的較低頒佈合作税率計算。然而,此重新計量對 公司的所得税費用沒有影響,因為公司此前已為其遞延税項資產提供了100%的估值津貼。
此外,2017年税法實施了修改後的地區税制,並對以前未納税的外國子公司的累計收益和利潤(E&P) 徵税(“通行費”)。通行費部分基於截至2017年12月31日以現金形式持有的E&P金額 和其他特定資產。從2018年開始,通行費可以分八年支付, 不會產生利息。2017年税法還對某些離岸收入徵收全球無形低税所得税,税率為10.5%(自2025年12月31日以後的納税年度增加至13.125),部分抵扣外國税收抵免。
本公司已確定,由於本公司在2017年11月2日和2017年12月31日這兩個測試日期的 均沒有未分配的國外收益,因此這項一次性通行費對本公司的所得税支出沒有影響。
出於納入GILTI的目的, 本公司確定,由於在美國可獲得的淨營業虧損結轉,本公司在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月內沒有因GILTI而產生的納税義務。因此,截至2020年9月30日和2020年6月30日,沒有GILTI負債的應計項目 。
F-21 |
本公司的業務範圍 涉及處理複雜税務法規在多個司法管轄區的應用中的不確定性和判斷。 最終繳納的税款取決於許多因素,包括與各個司法管轄區税務當局的談判以及 聯邦、州和國際税務審計產生的爭議的解決。本公司根據對是否應繳納附加税以及應繳税款的估計 ,確認潛在的負債,並 記錄在美國和其他税務管轄區預期的税務審計問題的納税義務。
附註14-可轉換債務
可轉換票據
截至2020年9月30日,應付可轉換票據 包括:
票據餘額 | 債務貼現 | 賬面價值 | ||||||||||||||
Power Up Lending Group Ltd | (1 | ) | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
Firstfire全球機遇基金有限責任公司 | (2 | ) | 141,250 | - | 141,250 | |||||||||||
Power Up Lending Group Ltd | (3 | ) | - | - | - | |||||||||||
皇冠大橋合夥人 | (4 | ) | 51,384 | (4,808 | ) | 46,576 | ||||||||||
晨景金融有限責任公司 | (5 | ) | 150,000 | (20,860 | ) | 129,140 | ||||||||||
必和必拓資本紐約 | (6 | ) | - | - | - | |||||||||||
Labrys Fund,LP | (7 | ) | 49,101 | (12,177 | ) | 36,924 | ||||||||||
總計 | $ | 391,735 | $ | (37,845 | ) | $ | 353,890 |
截至2020年6月30日,應付可轉換票據 包括:
票據餘額 | 債務貼現 | 賬面價值 | ||||||||||||||
Power Up Lending Group Ltd | (1 | ) | $ | 39,000 | $ | (1,953 | ) | $ | 37,047 | |||||||
Firstfire全球機遇基金有限責任公司 | (2 | ) | 165,000 | (32,909 | ) | 132,091 | ||||||||||
Power Up Lending Group Ltd | (3 | ) | 53,000 | (13,995 | ) | 39,005 | ||||||||||
皇冠大橋合夥人 | (4 | ) | 51,384 | (15,095 | ) | 36,289 | ||||||||||
晨景金融有限責任公司 | (5 | ) | 165,000 | (64,416 | ) | 100,584 | ||||||||||
必和必拓資本紐約 | (6 | ) | 91,789 | - | 91,789 | |||||||||||
Labrys Fund,LP | (7 | ) | 146,850 | (69,265 | ) | 77,585 | ||||||||||
總計 | $ | 712,023 | $ | (197,633 | ) | $ | 514,390 |
(1) | 於2019年7月25日,本公司與Power Up Lending Group Ltd訂立證券購買協議,根據協議所載條款及條件,發行及出售本公司可換股票據,本金總額為103,000美元,扣除法律費用及其他成本後,於2019年8月1日收到現金94,840美元。 該可換股票據的年利率為6%,於2020年7月25日到期。可轉換票據可按轉換日期前15個交易日內兩個最低交易價平均值的65%轉換為公司普通股 。 |
在截至2020年9月30日的三個月內,Power Up Lending Group Ltd選擇將39,000美元的本金連同4,916美元的應計 和未支付的可轉換票據利息轉換為公司普通股264,970股。轉換導致 債務清償虧損32,778美元。(見附註10)
截至2020年9月30日,在所有轉換後,本可轉換票據項下到期的剩餘本金餘額 為零。
F-22 |
(2) | 於2019年9月11日,本公司與Firstfire Global Opportunities Fund LLC訂立證券購買協議,根據協議所載條款及條件,發行及出售本金額合計165,000美元的本公司可換股票據,並於2019年9月18日收到143,500美元現金,扣除 原始發行折扣15,000美元(“OID”)、律師費及其他成本。可轉換票據的年利率為5%,一年內支付。轉換價格應等於(I)2.00美元或(Ii)75%乘以緊接相應轉換日期 前連續二十個交易日內普通股的最低交易價格,兩者以較低者為準。 |
在截至2020年9月30日的三個月內,Firstfire Global Opportunities Fund LLC選擇將可轉換票據本金 中的23,750美元轉換為425,000股公司普通股。轉換導致了14,420美元債務的清償損失 。(見附註10)
轉換後,該可轉換票據項下到期的剩餘本金餘額 為141,250美元,這是截至2020年9月30日的違約金額。
(3) | 於2019年11月4日,本公司與Power Up Lending Group Ltd訂立證券購買協議,根據協議所載條款及條件,發行及出售本公司可換股票據,本金總額為53,000美元,扣除法律費用及其他成本後,於2019年11月12日收取47,350美元現金。 該可換股票據的年利率為6%,於2020年11月4日到期。可轉換票據可按轉換日期前15個交易日內兩個最低交易價的平均值的65%轉換為公司普通股 股票。 |
2020年9月16日,本公司 與本公司可轉換債務持有人Power Up Lending Group Ltd.簽訂票據結算協議。 票據結算協議在本公司於2020年9月16日支付總計75,000美元后,於2019年11月4日終止其可轉換票據。債務清償產生了15346美元的債務清償收益。
(4) | 於2019年11月12日,本公司與Crown Bridge Partners,LLC訂立證券購買協議,根據協議所載條款及條件,於 發行及出售本公司可換股票據,本金總額為165,000美元,買價總額為156,750美元。在2019年11月期間,協議的第一部分 本金為55,000美元,在扣除2,750美元的原始ID、法律費用和其他成本後,公司於2019年11月15日收到了50,750美元的現金 。可轉換票據的利率為年利率5%,於2020年11月12日到期。可轉換票據可按75% 乘以緊接相應轉換日期 之前連續二十個交易日內普通股的最低交易價格轉換為公司普通股。 |
(5) | 於2019年11月20日,本公司與Morningview Financial,LLC訂立證券購買協議,根據協議所載條款及條件,發行及出售本公司本金總額165,000美元之可換股票據,並於2019年11月22日扣除金額為8,250美元之舊身份證、法律費用及其他成本後,收到153,250美元現金。可轉換票據的年利率為5%,將於2020年11月20日到期。轉換價格應等於(I)2.00美元或(Ii)75%中的較低者乘以緊接相應轉換日期之前的連續二十個交易日內普通股的最低交易價格。 |
在截至2020年9月30日的三個月內,Morningview Financial,LLC選擇將可轉換票據本金中的15,000美元轉換為公司普通股 568,182股。轉換導致清償債務虧損5907美元。截至2020年9月30日,此可轉換票據項下到期的 剩餘本金餘額為150,000美元。(參見備註 10)
(6) | 於2019年12月3日,本公司與必和必拓Capital NY,Inc訂立證券購買協議,按協議所載條款及條件發行及出售本公司可換股票據,本金總額為102,900美元,並於2019年12月13日收到現金95,500美元,扣除OID為4,900美元, 律師費及其他成本。可轉換票據的年利率為5%,2020年12月3日到期。可轉換票據 可按轉換日期前15個交易日 兩個最低交易價的平均值的75%轉換為本公司普通股。 |
2020年4月14日,本公司 與必和必拓Capital NY,Inc.簽訂了日期為2019年12月3日的證券購買協議修正案。本公司同意 分6期償還該票據持有人,每期23,186.79美元,總額為139,121美元(包括本金137,114美元和利息2,007美元)。償還導致了4,703美元的債務清償虧損,這筆債務計入了截至2020年6月30日的年度綜合全面收益(虧損)表中的其他 收入和費用。
F-23 |
2020年5月和6月,公司 支付了總計46,373美元的兩期分期付款(包括45,325美元的本金和1,048美元的利息),截至2020年6月30日,應付票據餘額減少 至91,789美元。於2020年7月至9月期間,本公司繼續支付4次分期付款,總金額為92,748美元(包括本金91,789美元和利息959美元)。
截至本報告日期, 公司共支付了6期,總金額為139,121美元(包括本金137,114美元和利息 2,007美元)。截至2020年9月30日,應付票據餘額降至零。
(7) | 2020年1月10日,本公司與Labrys Fund,LP 簽訂可轉換本票,根據協議規定的條款和條件發行和銷售本公司本金總額為146,850美元的可轉換本票,在扣除7,350美元的原始ID、法律費用和其他成本後,於2020年1月13日收到現金137,000美元。票據於2021年1月10日到期,年息5%。轉換價格應 等於75%乘以緊接相應轉換日期之前的 連續二十(20)個交易日內普通股的最低收盤價或最低交易價中的較低者。 |
在截至2020年9月30日的三個月內,Labrys Fund,LP選擇將本金中的97,749美元連同4495美元的應計和未支付的可轉換票據利息轉換為公司普通股1,068,500股。轉換產生了111,472美元的債務清償損失 。截至2020年9月30日,該可轉換票據項下到期的剩餘本金餘額為49,101 美元。(見附註10)
截至2020年9月30日及2019年9月30日止三個月,本公司就已發行的可轉換票據記錄了114,214美元及21,313美元的債務折價攤銷 ,並計入綜合全面收益(虧損)表中的其他損益。
衍生負債
於發行可換股票據時, 本公司確定,上述票據內包含潛在可變兑換金額的兑換特徵構成衍生工具,該衍生工具已從票據中分流出來,並作為衍生負債入賬,並將相應的 折扣計入相關債務。衍生品價值超過票據面值的部分(如果有)將立即記入利息支出 最初。
與可轉換債務轉換特徵有關的衍生負債 是按公允價值經常性計量的唯一金融負債。
衍生負債變動情況 如下:
2020年7月1日的餘額 | $ | 276,266 | ||
轉換成 | (81,315 | ) | ||
清償債務 | (39,973 | ) | ||
經營中確認的公允價值變動 | 60,652 | |||
2020年9月30日的餘額 | $ | 215,630 |
衍生品 工具的估計公允價值在截至2020年9月30日的三個月內使用Black-Scholes期權定價模型進行估值,採用 以下假設:
預計股息 | 無 | |||
預期波動率 | 78.55%至148.59% | |||
無風險利率 | 0.61%至0.69% | |||
預期期限 | 0至6個月 |
F-24 |
認股權證
關於2019年9月11日發行的165,000美元可轉換本票的發行,FirstFire Global Opportunities Fund,LLC有權在發行日期 當日或之後的任何時間,按條款 並受行權限制和協議規定的條件的限制,向本公司購買最多68,750股普通股。行權價為2.40美元,認股權證可在2024年9月11日前的5年內 行權證。
關於2019年11月12日發行的55,000美元可轉換本票的發行,Crown Bridge Partners,LLC有權根據條款並受 協議規定的行權限制和條件的限制,在本協議發行之日或之後的任何時間向本公司購買最多22,916股普通股。行權價為2.80美元,權證可在2024年11月12日前的5年內行使。
關於2019年11月20日發行的165,000美元可轉換本票的發行,Morningview Financial LLC有權根據條款並受 協議規定的行權限制和條件的限制,在本協議發行之日或之後的任何時間向本公司購買最多68,750股普通股。行權價為2.80美元,權證可在2024年11月20日前的5年內行使。
關於2020年1月10日發行的146,850美元可轉換本票的發行,Labrys Fund,LP有權在本協議發行之日或之後的任何時間,根據有關行使和協議規定的條件的條款和限制,向本公司購買最多68,750股普通股。行權價為2.80美元,權證可在2025年1月10日前的5年內行使 。
認股權證的估計公允價值 在授予日使用Black-Scholes期權定價模型進行估值,採用以下假設:
預計股息 | 無 | |||
預期波動率 | 56.23%至71.08% | |||
無風險利率 | 1.73%至1.92% | |||
預期期限 | 5年 |
由於認股權證可按 $2.4或$2.8行使,而非負債,可轉換票據的面值根據轉換功能和認股權證的公允價值 在可轉換票據和認股權證之間分配。因此,147,492美元被分配給認股權證,並在截至2020年6月30日的年度內計入額外支付的資本賬户 。
未償還認股權證詳情 如下:
數量 股票 |
加權平均 行權價格 |
剩餘 合同條款 |
||||||||||
在2020年7月1日未償還 | 229,166 | $ | 2.68 | 4.2至4.53 | ||||||||
授與 | - | - | - | |||||||||
練習 | - | - | - | |||||||||
取消或過期 | - | - | - | |||||||||
在2020年9月30日未償還 | 229,166 | $ | 2.68 | 3.95至4.28 |
注15-分部信息
本公司的業務按管理層分類 分為三個可報告的業務部門(智能能源、光電顯示器和服務合同),由 一個開展非特定部門活動的企業集團提供支持。智能能源可報告部門的收入 來自便攜式電源庫的銷售,該電源庫旨在用作iPhone、 iPad、MP3/MP4播放器、PSP遊戲系統和相機等電子設備的電源。光電顯示器可報告部門的收入來自銷售LCM和LCD屏幕,這些屏幕是為支持視頻的嬰兒監視器等小型設備、平板電腦和手機等電子設備以及電視或計算機顯示器生產的。服務合同可報告部分的收入來自提供 面向IT和解決方案的服務。未分配項目主要包括公司費用和公司資產。
F-25 |
雖然本公司的全部收入 均來自中國大陸,但本公司的組織結構是按業務部門劃分的。 各業務部門的會計政策相同,並在附註3“重要會計政策摘要”中進行了説明。
下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的業務 分類信息。
截至2020年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
智能能源 |
光電 顯示 |
服務 合約 |
未分配 項目 |
總計 | ||||||||||||||||
收入 | $ | - | $ | 2,957,025 | $ | 1,440 | $ | - | $ | 2,958,465 | ||||||||||
收入成本 | - | 2,671,405 | 9,984 | - | 2,681,389 | |||||||||||||||
毛利(虧損) | - | 285,620 | (8,544) | - | 277,076 | |||||||||||||||
運營費用 | 2,685 | 352,277 | 9,625 | 90,101 | 454,688 | |||||||||||||||
運營虧損 | (2,685) | (66,657) | (18,169) | (90,101 | ) | (177,612) | ||||||||||||||
淨損失 | $ | (2,684) | $ | (88,484) | $ | (18,168) | $ | (422,970 | ) | $ | (532,306) |
截至2019年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
智能 能源 |
光電 顯示 |
服務 合約 |
未分配 項目 |
總計 | ||||||||||||||||
收入 | $ | 627,703 | $ | 6,479,923 | $ | 392,704 | $ | - | $ | 7,500,330 | ||||||||||
收入成本 | 583,764 | 5,356,904 | 132,436 | - | 6,073,104 | |||||||||||||||
毛利 | 43,939 | 1,123,019 | 260,268 | - | 1,427,226 | |||||||||||||||
運營費用 | 4,112 | 518,494 | 11,481 | 70,164 | 604,251 | |||||||||||||||
營業收入(虧損) | 39,827 | 604,525 | 248,787 | (70,164 | ) | 822,975 | ||||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | 37,841 | $ | 524,476 | $ | 226,107 | $ | (77,148 | ) | $ | 711,276 |
附註16-後續事件
為轉換可轉換債券而發行的股票
(1) | 2020年10月16日,根據日期為2019年9月11日的 可轉換票據的條件,公司向Firstfire 全球機遇基金有限責任公司發行了總計1,200,000股普通股,用於轉換本金為14,100美元的債務。 |
2020年10月29日,根據日期為2019年9月11日的可轉換票據的條件,公司 向Firstfire Global Opportunities Fund LLC發行了總計250萬股普通股,用於本金3.1萬美元的債務轉換。
在這兩次轉換後,本可轉換票據項下到期的剩餘 本金餘額為96,150美元。
(2) | 2020年10月12日,本公司向Labrys Fund,LP發行了650,000股普通股,用於轉換本金14,844.39美元的債務,以及根據日期為2020年1月10日的可轉換票據的條件 應計和未支付的利息121.07美元。 |
2020年10月16日,公司 根據截至2020年1月10日的可轉換票據條件,向Labrys Fund,LP發行了181,500股普通股,用於轉換本金為2,722.5美元的債務 ,以及18.84美元的應計和未付利息。
F-26 |
2020年10月19日,根據日期為2020年1月10日的可轉換票據的條件,本公司 向Labrys Fund,LP發行了總計2,112,478股普通股,用於轉換本金31,674.16美元的債務,以及13.02美元的應計和未付利息。
在這三次轉換後,本可轉換票據項下到期的剩餘本金餘額 為0美元。
(3) | 2020年10月16日,公司根據日期為2019年11月12日的可轉換票據 的條件,向Crown Bridge Partners,LLC發行了總計50萬股普通股,用於轉換本金為3500美元的債務。本次轉換後,該可轉換票據項下到期的剩餘本金餘額為47884.4美元。 |
支付結算可轉換票據的款項
2020年11月12日,公司向公司可轉換債券持有人Firstfire Global Opportunities Fund LLC支付了總計130,500美元,以 終止其日期為2019年9月11日的可轉換票據。這筆款項是由劉玉寶代表本公司支付的, 持有人於2020年11月13日確認了這一全額和解。
2020年11月12日,公司向公司可轉換債券持有人晨景金融有限責任公司(Morningview Financial,LLC)支付了總計175,000美元,以終止其日期為2019年11月20日的 可轉換票據。這筆款項是由劉玉寶代表本公司支付的,持有人於2020年11月14日確認了這項 全額結算。
財務報表結束語
F-27 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論應與我們的審計財務報表及其附註一起閲讀 。我們提醒讀者在以下討論和本報告的其他地方以及 在未來提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的文件中 所作或代表我們所作的任何其他聲明中,請讀者注意某些前瞻性聲明。前瞻性陳述不是基於歷史信息,而是與未來運營、戰略、財務結果或其他發展有關的陳述。前瞻性 陳述必須基於估計和假設,這些估計和假設固有地受到重大業務、經濟和 競爭不確定性和意外事件的影響,其中許多是我們無法控制的,許多關於未來業務 決策可能會發生變化。這些不確定性和偶然性可能會影響實際結果,並可能導致實際結果 與我們或我們代表所作的任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同。我們不承擔任何更新前瞻性陳述的義務 。
截至2020年和2019年9月30日的三個月的運營結果
收入
在截至2020年9月30日的三個月內,新冠肺炎繼續影響公司的運營和財務業績。
在截至 2020年和2019年9月30日的三個月中,總收入分別為2958,465美元和7500,330美元。從截至2019年9月30日的三個月到截至2020年9月30日的三個月,總收入減少了4541,865美元,降幅為61% 。
在截至2020年9月30日的三個月總收入大幅下降4,541,865美元 中,3,212,565美元的下降是由於2018年12月27日收購的方冠電子的收入下降。該下降可直接歸因於新冠肺炎的持續爆發 導致部分省市多次關閉和暫停商業活動, 對本公司的業務造成了重大的不利影響。
總收入下降的部分原因是,從截至2019年9月30日的三個月到截至2020年9月30日的三個月,服務合同和智能能源收入大幅減少1,018,967美元。智能能源收入下降的原因是, 由於新冠肺炎疫情,全球經濟有望在2020年收縮,海外企業停止向我們的智能能源領域的主要客户下單 。然後,我們的業務受到連鎖反應的打擊。至於服務合同 業務,主要是新冠肺炎,老合同都簽完了,新合同還沒有籤。
收入成本
收入成本包括原材料成本、人工成本、折舊成本、間接費用和購買的成品成本。
在截至 2020和2019年9月30日的三個月中,收入總成本分別為2681389美元和6073104美元。從截至2019年9月30日的三個月到截至2020年9月30日的三個月,總收入成本下降了 3,391,715美元或56%。
在截至2020年9月30日的三個月總營收成本大幅減少3,391,715美元 中,減少2,471,833美元是由於於2018年12月27日收購的方冠電子的營收成本 減少。
收入成本的下降可以 直接歸因於收入的減少。
毛利
在截至 2020年和2019年9月30日的三個月內,毛利潤分別為277,076美元和1,427,226美元。
28 |
截至2020年9月30日的三個月,我們的毛利率為9%,而截至2019年9月30日的三個月,毛利率為19%。
毛利率的下降可以 歸因於公司從上個歷年末開始採用新的經營策略, 毛利較低,以促進銷售。
銷售、一般和行政費用
我們的銷售、一般和行政費用 主要包括工資費用、交通費、辦公費、專業費、運費和運費、房租、 和其他雜費。
在截至 2020和2019年9月30日的三個月中,銷售、一般和管理費用分別為308,503美元和381,428美元。
銷售費用、一般費用和行政費用的減少 可以歸因於在截至2020年9月30的三個月中對專業費用進行了更嚴格的成本控制。
研發費用
我們的研發費用 主要包括研究人員的工資支出和其他雜費。
在截至 2020年和2019年9月30日的三個月內,研發費用分別為146,185美元和222,823美元。
所有研發費用 均由方冠電子承擔。
其他收入(費用)
其他費用包括利息支出、扣除利息收入和清償債務損失後的淨額 。其他收入主要由補貼收入組成。衍生負債的公允價值變動是截至2020年9月30日的三個月的支出和截至2019年9月30日的三個月的收入。
在截至 2020年和2019年9月30日的三個月內,其他收入(支出)分別為370,953美元和1,813美元。
利息支出差額 主要是由於截至2020年9月30日的三個月可轉換票據數量多於截至2019年9月30日的三個月 。
補貼收入來自方冠電子 和百樂奇電子,這兩家公司在截至2020年9月30日的三個月裏接受了政府補貼。
衍生工具負債的公允價值變化可以歸因於截至2020年9月30日的三個月中可轉換票據的數量多於截至2019年9月30日的三個月 。
債務清償虧損149,231美元 可歸因於在截至2020年9月30日的三個月中,將本金為175,499美元的可轉換票據轉換為2,326,652股普通股,以及9,411美元的應計和未付利息。2019年同期沒有轉換可轉換票據 。
淨收益(虧損)
在截至 2020年和2019年9月30日的三個月內,我們的淨收益(虧損)分別為532,306美元和711,276美元。
這一變化可以歸因於截至2020年9月30日的三個月收入和債務清償虧損的顯著 下降。
29 |
流動性與資本來源
經營活動現金流
在截至2020年9月30日的三個月中,運營活動使用的淨現金為258,698美元,而截至2019年9月30日的三個月,運營活動提供的現金為1,217,629美元 。這一變化主要是由於截至2020年9月30日的三個月,與2019年同期相比,淨收益減少了1,243,582美元,現金流入減少了453,100美元,原因是營業資產和負債的變化 。
投資活動的現金流
在截至2020年9月30日的三個月內,投資活動中使用的淨現金為148,835美元,而2019年同期投資活動中使用的淨現金為118,198美元。這一變化主要是由於在截至2020年9月30日的三個月中,設備採購額比2019年同期增加了30,637美元。
融資活動的現金流
在截至2020年9月30日的三個月中,融資活動提供的現金為282,652美元,而2019年同期融資活動提供的現金淨額為334,455美元 。這主要是因為在截至2020年9月30日的三個月裏,償還銀行貸款1,151,941美元,償還應收票據167,747美元,應收票據流入減少46,792美元,發行應收票據收益減少238,340美元,但被截至2020年9月30日的三個月新增銀行貸款收益949,645美元和關聯方貸款收益589,989美元所抵銷。 在截至2020年9月30日的三個月內,應收票據流入減少46,792美元,發行應付可轉換票據收益減少238,340美元,但被新增銀行貸款收益949,645美元和關聯方貸款收益589,989美元所抵銷
截至2020年9月30日,我們的營運資金為1,553,975美元。
截至2020年9月30日,我們的流動負債總額為7,231,824美元,主要包括短期銀行貸款1,908,929美元,應付賬款1,953,904美元,欠關聯方的金額 2,373,480美元,扣除債務貼現和貸款成本後的應付可轉換票據353,890美元,衍生產品 負債215,630美元。本公司的大股東承諾在未來12個月內滿足我們的最低營運資金需求,我們預計在未來12個月內不會支付之前的關聯方貸款。但是,我們 沒有正式協議聲明這些事實中的任何一項。我們流動負債的剩餘餘額涉及審計和諮詢費 ,此類款項應按需支付,我們預計將在未來12個月內根據向我們發放的 股東貸款及時結清這些金額。
持續經營的企業
隨附的綜合財務報表已 編制,假設本公司將繼續作為持續經營的企業。截至2020年9月30日,公司累計虧損270,108美元。 本公司在截至2020年9月30日的三個月內出現運營虧損,運營活動沒有產生足夠的現金流 。除其他因素外,這些因素使人對該公司是否有能力繼續 作為持續經營的企業產生很大的懷疑。合併財務報表不包括 此不確定性可能導致的任何調整。
本公司計劃依靠從無關和相關方獲得的貸款收益來提供必要的資源,為業務計劃和運營的發展提供資金。 公司還在尋求其他收入來源,其中可能包括戰略收購或可能的其他業務部門的合資企業 。然而,不能保證該公司將成功籌集額外資本。
30 |
未來融資
我們考慮在不久的將來承擔金融機構的任何長期或 短期債務。除了銀行資金外,我們還依賴我們的董事 和大股東提供持續的資金和資金來源。如果無法以合理的條件獲得持續的資金和資本資源 ,我們可能無法實施我們的運營計劃。財務報表不包括任何與資產可回收性和負債分類相關的調整 ,如果公司無法 繼續經營,這些調整可能是必要的。
表外安排
我們沒有任何資產負債表外安排 對公司的財務狀況、財務狀況的變化 、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或可能對 投資者產生重大影響。
關鍵會計政策
我們的關鍵會計政策披露於 合併財務報表附註3。
近期發佈的會計公告
最近沒有任何會計聲明 對公司的財務狀況或經營結果產生或將產生重大影響。
合同義務
根據1934年證券交易法規則12b-2的定義,我們是一家較小的報告公司 ,不需要提供本項目下的信息。
第3項.關於市場風險的定量和定性披露
根據1934年證券交易法規則12b-2的定義,我們是一家較小的報告公司 ,不需要提供本項目下的信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序是 控制和程序,旨在確保在SEC規則和表格中指定的時間段內,記錄、處理、彙總和報告根據交易所 法案提交的報告中要求披露的信息。披露 控制和程序包括但不限於旨在確保本公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求 披露的信息被累積並傳達給我們的 管理層,包括其主要高管和主要財務官,或執行類似職能的人員(視情況而定) ,以便及時做出有關要求披露的決定。在我們首席執行官和首席財務官的參與下,我們的管理層在監督和 的參與下,根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條對我們的披露控制和程序的設計和 操作的有效性進行了評估。基於該評估,我們的首席執行官和首席財務官 得出結論,截至2020年9月30日,我們的披露控制和程序無效。
31 |
財務報告內部控制的變化
在截至2020年6月30日的財年之後,我們對財務報告的內部控制 沒有發生任何變化,這些變化是根據《交易法》規則13a-15和15d-15(D)段所要求的我們的 管理層評估而確定的,這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或有合理的可能對其產生重大影響。
根據當前的 SEC規則,本公司不需要包括也不包括審計師的證明報告。本公司的註冊會計師事務所 沒有證明管理層關於本公司財務報告內部控制的報告。
信息披露控制和內部控制有效性的侷限性
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,並不期望我們的披露控制和內部控制能夠防止 所有錯誤和所有欺詐。控制系統,無論其構思和操作有多好,都只能提供合理的、而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實: 存在資源限制,並且控制的好處必須相對於其成本進行考慮。由於所有控制系統的固有限制 ,任何控制評估都不能絕對保證已檢測到公司內的所有控制問題和欺詐事件(如果有) 。這些固有限制包括這樣的現實:決策過程中的判斷可能會出錯,故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,可以通過 某些人的個人行為、兩個或多個人的合謀或通過控制的管理優先來規避控制。
任何控制系統的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計 在所有潛在的未來條件下都能成功實現我們聲明的目標;隨着時間的推移,控制可能會因為 條件的變化而變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制 ,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被檢測到。
32 |
第二部分-其他資料
第1項法律訴訟
本公司可能會不時 受到其日常業務活動附帶的各種法律程序的影響。儘管本公司無法準確 預測與上述任何事項相關的最終可能產生的任何責任的金額,但當其認為潛在責任可能且可合理評估時,本公司會為潛在責任撥備 。這些規定基於最新信息和法律意見 ,可能會根據發展情況不時調整。
我們不知道有任何針對我們公司的重大、現有或未決的法律訴訟,我們也沒有作為原告參與任何重大訴訟或未決訴訟。在 訴訟中,我們的任何董事、高級管理人員或附屬公司,或任何註冊或實益股東,都不是不利的 一方或擁有對我們的利益不利的重大利益。
第1A項。風險因素。
根據1934年證券交易法規則12b-2的定義,我們是一家較小的報告公司 ,不需要提供本項目下的信息。
第二項:股權證券的未登記銷售和收益的使用。 證券的未登記銷售和所得資金的使用。
(A)最近出售的未註冊股權證券
以下列出了有關自2020年7月1日以來發行的所有未註冊證券的信息 :
2020年7月9日, 根據日期為2019年7月25日的可轉換票據的條件,本公司向Power Up Lending Group Ltd發行了42,079股普通股,用於本金20,000美元的債務轉換。
根據日期為2020年1月10日的可轉換票據的條件,本公司於2020年7月13日向Labrys Fund,LP發行了總計68,500股普通股,用於轉換本金為37,503.75美元的債務。
2020年8月19日,本公司向Power Up Lending Group Ltd發行了222,891股普通股,用於轉換債券本金 19,000.00美元的債務,連同4916.22美元的應計和未支付利息,根據日期為2019年7月25日的可轉換票據的條件,總額為23,916.22美元 。
根據日期為2020年1月10日的可轉換票據的條件,本公司於2020年8月20日向Labrys Fund,LP發行了600,000股普通股,用於轉換本金為54,180美元的債務。
根據日期為2019年9月11日的可轉換票據的條件,公司於2020年9月1日向Firstfire Global Opportunities Fund LLC發行了總計75,000股普通股,用於轉換本金為10,200美元的債務。
根據日期為2019年9月11日的可轉換票據的條件,本公司於2020年9月14日向Firstfire Global Opportunities Fund LLC發行了總計350,000股普通股,用於轉換本金為13,550美元的債務。
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根據日期為2019年11月20日的可轉換票據的條件,本公司於2020年9月24日向Morningview Financial,LLC發行了總計568,182股普通股,用於轉換 中的債務,本金為15,000美元。
根據日期為2020年1月10日的可轉換票據的條件,本公司於2020年9月24日向Labrys Fund,LP發行了總計40萬股普通股,用於轉換本金為5944美元的債務。
2020年10月12日,本公司根據日期為2020年1月10日的可轉換票據的條件 ,向Labrys Fund,LP發行了總計65萬股普通股 ,用於轉換本金為14,844,39美元的債務。
2020年10月16日,本公司根據日期為2020年1月10日的可轉換票據的條件,向Labrys Fund,LP發行了總計181,500股普通股 ,用於轉換本金為2,722.5美元的債務。
2020年10月16日,根據日期為2019年9月11日的可轉換票據的條件,公司 向Firstfire Global Opportunities Fund LLC發行了總計1,200,000股普通股,用於轉換本金為14,100美元的債務。
2020年10月16日,公司根據日期為2019年11月12日的可轉換票據的條件 ,向Crown Bridge Partners,LLC發行了總計500,000股普通股 ,用於轉換本金為3,500美元的債務。
2020年10月19日,本公司向Labrys Fund,LP發行了總計2,112,478股普通股,用於根據日期為2020年1月10日的可轉換票據的條件 轉換本金為31,674.16美元的債務。
根據日期為2019年9月11日的可轉換票據的條件,本公司於2020年10月29日向Firstfire Global Opportunities Fund LLC發行了共2,500,000股普通股,用於轉換本金為31,000美元的債務 。
上述證券的銷售根據證券法第4(2)節或根據證券法第3(B)條頒佈的第701條規定,根據1933年證券法(修訂後的證券法)豁免註冊,作為發行人的交易,不涉及 任何公開發行或根據第701條規定的與賠償有關的福利計劃和合同。每筆交易中證券的接受者 表示他們僅出於投資目的收購證券的意向, 不打算出售或與任何分銷相關的證券,並在這些交易中發放的股票 證書上放置了適當的圖例。
豁免註冊。此處引用的普通股 股票是根據以下豁免之一發行的:
(A)本文提及的普通股 是依據經修訂的《1933年證券法》(下稱《證券法》)第4(2)節規定的證券登記豁免而發行的,發行依據如下:(A)獲得普通股發行的每個人(每個此等人士均為“投資者”)向本公司確認其為規則501所界定的“認可投資者”。 (A)發行普通股的每個人(每個此等人士均為“投資者”)向本公司確認其或他是規則501所界定的“認可投資者”。(A)發行普通股的每個人(每個此等人士均為“投資者”)向本公司確認其為規則501所界定的“認可投資者”。受過金融和商業事務方面的教育和經驗,能夠評估投資證券的優點和風險 ,(B)沒有公開發行或公開徵集此類 股票,(C)向每位投資者提供了關於 公司的某些披露材料和要求的所有其他信息,(D)每位投資者承認購買的所有證券都是出於投資意向而購買的,根據證券法, 是 “受限制證券”,(D)每個投資者都承認購買的所有證券都是出於投資意向而購買的,並且是證券法規定的 “受限證券”,(D)每個投資者都承認購買的所有證券都是出於投資意向而購買的,並且是證券法規定的 “受限證券”,並同意僅在根據證券法登記或豁免根據證券法登記的交易 中轉讓此類證券,以及(E)已經或將在代表每種此類證券的證書上標明 該證券受到限制,且僅當隨後 根據證券法登記或根據證券法豁免登記的交易中轉讓時才能轉讓。
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(B)本文提及的 普通股股票是根據D規則506條和證券法第4(2)節發行的。我們作出這一決定的部分依據是投資者的陳述,其中包括(在相關的 部分中)該投資者是證券法下第501(A)條規定的“認可投資者”,以及投資者的進一步陳述,即(A)投資者為其自己的賬户購買證券是為了投資,而不是為了任何其他人的賬户,也不是為了分銷,轉讓或轉售在 證券法所指的任何分銷中,(B)投資者同意不出售或以其他方式轉讓所購買的證券,除非它們是根據證券法和任何適用的州證券法登記的,或者 可以獲得此類登記的豁免 ;(C)投資者單獨或與其代表一起在金融和商業事務方面具有 知識和經驗,使其能夠評估投資的優點和風險 及(D)投資者在美國的投資不需要流動資金,並有能力承擔該等投資的全部損失。我們的 決定進一步基於我們的行動:(A)在銷售結束前向每個投資者書面披露證券尚未根據證券法註冊,因此不能轉售,除非它們已註冊 或除非獲得註冊豁免,(B)對正在發行的證券、發行所得資金的用途 以及未在所提供的文件中披露的公司事務中未披露的任何重大變化進行書面説明 , 以及(C)在證明證券的證書上放置圖例,説明證券未根據證券法登記,並列明證券的轉讓和銷售限制,以及 本公司不採取任何行動, 依據條例D第506條和證券法第4(2)節在此發佈的任何一般證券徵集或廣告。.
(C)本文提及的普通股 是依據並依照公司法S條例第903條發行的。我們 根據法案S規則第903條的規定完成了股份的發售,其依據是股份的出售 是在S規則第902(H)條所定義的“離岸交易”中完成的。我們並未在美國從事任何與股票出售相關的直接 出售活動(如S規則所界定)。每位投資者代表 向我們表示,該投資者不是S規則中定義的“美國人”,也不是為了 賬户或美國人的利益而收購股票。我們與每位投資者簽署的協議包括聲明:證券 未根據該法註冊,除非 證券已根據該法註冊或根據該法豁免,否則不得在美國發行或出售證券。每位投資者通過執行股票協議 同意:(I)根據該法規定的登記或根據該法獲得的豁免,僅根據S條例的規定轉售購買的證券;(Ii)除非轉讓符合S條例的規定,否則我們必須拒絕登記所購買證券的任何 出售。, 根據法案下的註冊 或根據法案下的註冊豁免;以及(Iii)除非符合法案的規定,否則不得與 就購買的證券進行套期保值交易。所有代表股票的股票在發行前或發行時 將註明限制性圖例,確認證券是根據公司法S規定發行的 ,未根據公司法註冊或未獲得 公司法登記要求的適用豁免,不得轉售。
第3項高級證券違約
沒有。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
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第六項展品
展品 | |||
數 | 展品説明 | ||
3.01a | 公司章程,日期為2011年3月11日 | 作為我們的Form 10-K年度報告的一部分,於2017年10月13日提交給SEC | |
3.01b | 公司章程修正案證書,日期為2014年8月7日 | 於2014年9月3日提交給證券交易委員會,作為我們當前8-K表格報告的一部分 | |
3.01c | 公司章程修正案證書,日期為2015年12月3日 | 於2015年12月10日提交給證券交易委員會,作為我們當前8-K表格報告的一部分 | |
3.02a | 附例 | 2011年8月23日提交給證券交易委員會,作為我們10號表格註冊聲明的證物。 | |
3.02b | 修訂附例,日期為2014年8月7日 | 於2014年9月3日提交給證券交易委員會,作為我們當前8-K表格報告的一部分 | |
4.06 | 註冊人證券説明 | 作為我們的Form 10-K年度報告的一部分,於2019年9月30日提交給SEC | |
10.01 | 製造協議,日期為2016年8月19日,由江西歡明科技有限公司和鑫宇離子科技有限公司簽訂。 | 於2016年8月24日提交給證券交易委員會,作為我們當前8-K表格報告的一部分 | |
10.02 | 股份轉讓協議,日期為2016年8月19日,由李國恩和Well Best International Investment Limited簽署 | 於2016年8月24日提交給證券交易委員會,作為我們當前8-K表格報告的一部分 | |
10.03 | Ionix科技股份有限公司、長春方冠電子科技有限公司和長春方冠電子科技有限公司股東於2018年12月27日簽訂的購股協議。 | 作為我們當前Form 8-K報告的一部分,於2018年12月27日提交給SEC | |
10.04 | 2018年12月27日由長春方冠光電顯示科技有限公司、長春方冠電子科技有限公司、樑佳林、蔣雪梅四家公司簽訂並相互之間簽訂的《經營協議書》,日期為:2018年12月27日,長春方冠光電顯示科技有限公司、長春方冠電子科技有限公司、樑佳林、蔣雪梅。 | 作為我們當前Form 8-K報告的一部分,於2018年12月27日提交給SEC | |
10.05 | 長春方冠光電顯示科技有限公司與長春方冠電子科技有限公司於2018年12月27日簽訂的獨家技術支持服務協議。 | 作為我們當前Form 8-K報告的一部分,於2018年12月27日提交給SEC | |
10.06 | 長春方冠光電顯示科技有限公司、長春方冠電子科技有限公司、樑佳林、蔣雪梅於2018年12月27日簽訂的股權購買協議。 | 作為我們當前Form 8-K報告的一部分,於2018年12月27日提交給SEC | |
10.07 |
長春方冠光電顯示科技有限公司、樑家林和蔣雪梅於2018年12月27日簽訂的股權質押協議 |
作為我們當前Form 8-K報告的一部分,於2018年12月27日提交給SEC | |
21.1 | 附屬公司名單 | 作為我們的Form 10-K年度報告的一部分,於2020年9月30日提交給SEC | |
31.01 | 按照規則第13A-14條核證首席行政人員 | 謹此提交。 | |
31.02 | 按照規則第13A-14條核證首席財務主任 | 謹此提交。 | |
32.01 | 根據薩班斯-奧克斯利法案第906條進行的CEO認證 | 謹此提交。 | |
32.02 | 根據薩班斯-奧克斯利法案第906條的CFO認證 | 謹此提交。 | |
101.INS* | XBRL實例文檔 | 謹此提交。 | |
101.SCH* | XBRL分類擴展架構文檔 | 謹此提交。 | |
101.CAL* | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | 謹此提交。 | |
101.LAB* | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | 謹此提交。 | |
101.PRE* | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | 謹此提交。 | |
101.DEF* | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | 謹此提交。 |
*根據S-T法規,根據1933年證券法第11條或第12條的規定,本互動數據文件被視為 未提交的註冊聲明或招股説明書的一部分,根據1934年證券交易法第18條的規定被視為未提交,否則不承擔這些條款規定的責任 。
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簽名
根據“交易法”第13或15(D)條 ,註冊人促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
Ionix Technology,Inc. | |||
日期:2020年11月16日 | 由以下人員提供: | 發稿/程裏 | |
姓名: | 程裏 | ||
標題: | 首席執行官兼董事 | ||
(首席行政主任) |
日期:2020年11月16日 | 由以下人員提供: | /s/嶽口 | |
姓名: | 嶽口 | ||
標題: | 首席財務官 | ||
(首席財務和首席會計官) |
根據《交易法》,本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽名 。
Ionix Technology,Inc. | |||
日期:2020年11月16日 | 由以下人員提供: | 發稿/程裏 | |
姓名: | 程裏 | ||
標題: | 首席執行官兼董事 | ||
(首席行政主任) |
日期:2020年11月16日 | 由以下人員提供: | /s/嶽口 | |
姓名: | 嶽口 | ||
標題: | 首席財務官(負責人 | ||
財務和首席會計官) |
日期:2020年11月16日 | 由以下人員提供: | /s/楊燕 | |
姓名: | 楊豔 | ||
標題: | 總裁兼財務主管 |
日期:2020年11月16日 | 由以下人員提供: | /s/ 劉玉寶 |
|
姓名: | 劉玉寶 |
||
標題: | 導演 |
日期:2020年11月16日 | 由以下人員提供: | /s/樑家林 | |
姓名: | 樑家林 | ||
標題: | 導演 |
37 |
日期:2020年11月16日 | 由以下人員提供: | /s/江雪梅 | |
姓名: | 江雪梅 | ||
標題: | 導演 |
日期:2020年11月16日 | 由以下人員提供: | /s/王永平 | |
姓名: | 王永平 | ||
標題: | 獨立董事 |
日期:2020年11月16日 | 由以下人員提供: | /s/付永生 | |
姓名: | 永生賦 | ||
標題: | 導演 |
日期:2020年11月16日 | 由以下人員提供: | /s/王振宇 | |
姓名: | 王振宇 | ||
標題: | 獨立董事 |
日期:2020年11月16日 | 由以下人員提供: | /s/魏曉琳 | |
姓名: | 魏小林 | ||
標題: | 獨立董事 |
日期:2020年11月16日 | 由以下人員提供: | /s/王麗燕 | |
姓名: | 王麗燕 | ||
標題: | 獨立董事 |
38