美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

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表格10-Q

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x	根據證券交易所第13或15(D)條提交的季度報告
	1934年法令
截至：2020年9月30日止的季度
或

o	根據證券交易所第13或15(D)條提交的過渡報告
	1934年法令
由以下日期起的過渡期：_ 委員會檔案編號：20000-53571

大麻薩蒂瓦公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

內華達州		20-1898270
(州或其他司法管轄區		(税務局僱主
(法團成員)		識別號碼)

內華達州梅斯奎特，#A224,450Hillside Dr.#A224，郵編：89027

(主要行政辦公室地址)(郵編)

(702) 762-3123

(註冊人電話號碼，包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生更改)

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根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題	商品代號	註冊的每個交易所的名稱。
無

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是，☐否

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。是，☐否

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。

大型加速濾波器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司
新興成長型公司

如果是一家新興的成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。

☐是否：

截至2020年11月10日，發行人已發行普通股的數量為27,147,515股。

第一部分-財務信息

第一項財務報表。

附加在簽名頁之後。

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

本報告中的某些陳述構成“前瞻性陳述”。此類前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。可能導致這種差異的因素包括，除其他外，與一般經濟和商業條件有關的不確定因素；行業趨勢；對我們產品和服務的需求變化；與客户計劃和承諾以及從客户那裏收到訂單的時間有關的不確定因素；我們或我們競爭對手價格政策的宣佈或變化；我們產品和服務的開發、市場接受或安裝方面的意外延遲；政府規定的變化；管理層和其他關鍵人員的可用性；資本的可用性、條款和部署；與第三方設備供應商的關係；以及全球政治穩定和經濟增長。“相信”、“預期”、“預期”、“打算”和“計劃”等詞語以及類似的表達方式識別前瞻性陳述。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性聲明，這些聲明只反映了聲明發表之日的情況。

經營成果

截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月相比

該公司經營兩個業務部門：遠程保健業務PrestoCorp，Inc.(“PrestoCorp”)和代工業務GK製造和包裝公司(GK Manufacturing and Packaging，Inc.)(“GKMP”)。PrestoCorp和GKMP的結果合併在公司的財務報表中。對經營結果的討論包括以下各節中的合併結果和業務部門結果。

	截至三個月
	A	B	甲乙
	2020年9月30日	2019年9月30日	變化	更改%
收入	$ 459,786	$ 453,653	$ 6,133	1%
銷售成本	228,689	176,516	52,173	30%
銷售成本佔總銷售額的百分比	50%	39%	11%
毛利	231,097	277,137	(46,040)	-17%
毛利佔銷售額的百分比	50%	61%	-11%
運營費用
專業費用	132,439	100,827	31,612	31%
折舊及攤銷	56,547	140,337	(83,790)	-60%
工資和薪金	215,373	123,283	92,090	75%
廣告	108,933	42,793	66,140	155%
一般事務和行政事務	382,713	322,943	59,770	19%
總運營費用	896,005	730,183	165,822	23%
運營淨虧損	(664,908)	(453,046)	(211,862)	47%

與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月收入增長了1%。由於遠程醫療平臺擴展到俄克拉何馬州，2019年第三季度的收入有所增加。在客户最初湧入新市場後，客户訪問量恢復到擴張前的水平。此外，在2020年，由於新冠肺炎疫情，本公司第一季度和第二季度的業務大幅增長，因為我們市場各地的客户在預期的關閉之前爭先恐後地領取醫用大麻卡。這對截至2020年9月30日的第三季度營收造成了抑制。這些因素加在一起，在2019年第三季度產生了高於預期的銷售額，在2020年第三季度產生了低於預期的銷售額。管理層預計，客户流量將在2020年第四季度正常化。本季度的收入也反映了GKMP的啟動運營情況。

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月利潤率有所下降。減少的原因是建立了一個合同製造部門，其利潤率結構與遠程醫療業務不同。請參閲下面業務細分部分下的討論。

截至2020年9月30日的三個月淨運營虧損為664,908美元，而截至2019年9月30日的三個月淨虧損為453,046美元。淨營業虧損增加的主要原因是與GKMP業務有關的營業費用增加。

截至2020年9月30日的三個月總運營費用為896,005美元，截至2019年9月30日的三個月總運營費用為730,183美元。總運營成本的增加在很大程度上是由於人員增加、GKMP的增加以及PrestoDoctor的收入和患者數量的顯著增加帶來的活動增加。公司還大幅降低了截至2019年12月31日的年度因應攤銷無形資產減值而產生的折舊和攤銷費用。管理層預計，隨着收入的增加，運營成本將繼續增加，但由於預期的規模效率，運營成本的增長速度預計將低於收入的增長速度。

業務細分結果。


	截至三個月
	A	B	甲乙
PRESTOCORP	2020年9月30日	2019年9月30日	變化	更改%
收入	$ 416,982	$ 453,653	$ (36,671)	-8%
銷售成本	158,360	176,516	(18,156)	-10%
銷售成本佔總銷售額的百分比	38%	39%	-1%
毛利	258,622	277,137	(18,515)	-7%
毛利佔銷售額的百分比	62%	61%	1%

與2019年同期相比，PrestoCorp在2020年第三季度的收入有所下降。如上所述，這一下降是由於2019年第三季度公司將市場擴展到俄克拉何馬州時收入激增，以及2020年第三季度收入下降的結果，原因是今年第一季度和第二季度新冠肺炎大流行導致醫用大麻卡搶購。利潤率與前幾個季度持平，佔收入的62%。

管理層預計，隨着更多市場的開放和對遠程醫療的接受程度因大流行而繼續增長，未來一段時期將出現增量增長。


	截至三個月
	A	B	甲乙
GKMP	2020年9月30日	2019年9月30日	變化
收入	$ 42,569	$ -	$ 42,569
銷售成本	70,329	-	70,329
銷售成本佔總銷售額的百分比	165%		165%
毛利	(27,760)	-	(27,760)
毛利佔銷售額的百分比	-65%		-65%

在截至2019年9月30日的三個月裏，GKMP沒有運營。代工業務的運營結果反映了這一部門的啟動性質，以及大流行對潛在客户的影響，以及當圍繞大流行的長期影響存在重大不確定性時，他們是否願意承諾代工。在截至2020年9月30日的季度裏，GKMP的毛利潤為負。這主要是因為在運營的啟動階段產生了高昂的勞動力成本。

截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月


	截至9個月
	A	B	甲乙
	2020年9月30日	2019年9月30日	變化	更改%
收入	$ 1,674,021	$ 704,998	$ 969,023	137%
銷售成本	698,307	291,713	406,594	139%
銷售成本佔總銷售額的百分比	42%	41%	0%
毛利	975,714	413,285	562,429	136%
毛利佔銷售額的百分比	58%	59%	0%
運營費用
專業費用	621,701	397,595	224,106	56%
折舊及攤銷	161,198	421,254	(260,056)	-62%
工資和薪金	564,176	248,259	315,917	127%
廣告	321,413	104,281	217,132	208%
一般事務和行政事務	1,103,255	971,558	131,697	14%
總運營費用	2,771,743	2,142,947	628,796	29%
運營淨虧損	(1,796,029)	(1,729,662)	(66,367)	4%

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月期間的收入、收入成本和毛利潤包括在上表中。這些數字的波動主要是由於市場覆蓋範圍擴大和新冠肺炎大流行時代遠程醫療平臺被普遍接受而導致就診人數大幅增加的結果。

與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月收入增長了137%。在這一增長中，大約95%歸功於PrestoDoctor，5%來自我們在GKMP的啟動運營。PrestoDoctor收入的大幅增長是市場面積擴大、廣告增加推動患者訪問我們在線平臺的增加以及消費者對PrestoDoctor品牌認知度普遍提高的結果。該公司還受益於由於大流行而增加的對遠程保健的接受程度。該公司目前在加利福尼亞州、內華達州、紐約州、俄克拉何馬州、密蘇裏州和賓夕法尼亞州開展業務，最近在伊利諾伊州開業。該公司目前正在探索其他州的擴張機會，包括俄亥俄州、弗吉尼亞州和馬薩諸塞州。

截至2020年9月30日的9個月淨運營虧損為1,796,029美元，而截至2019年9月30日的9個月淨虧損為1,729,662美元。淨營業虧損的增加主要是由於與GKMP啟動運營相關的運營成本增加所致。

截至2020年9月30日的9個月總運營費用為2,771,743美元，截至2019年9月30日的9個月總運營費用為2,142,497美元。總運營成本的增加在很大程度上是由於人員增加、GKMP的增加以及收入和患者數量的顯著增加帶來的活動增加。公司還大幅降低了截至2019年12月31日的年度因應攤銷無形資產減值而產生的折舊和攤銷費用。管理層預計，隨着收入的增加，運營成本將繼續增加，但運營成本的增長速度預計將慢於收入的增長速度，這是因為預期的規模效率以及GKMP在超過啟動階段時效率的提高。

業務細分結果


	截至9個月
	A	B	甲乙
PRESTOCORP	2020年9月30日	2019年9月30日	變化	更改%
收入	$ 1,602,599	$ 704,998	$ 897,601	127%
銷售成本	607,837	291,713	316,124	108%
銷售成本佔總銷售額的百分比	38%	41%	-3%
毛利	994,762	413,285	581,477	141%
毛利佔銷售額的百分比	62%	59%	3%

在截至2020年9月30日的9個月中，PrestoCorp的收入增長了127%，銷售成本下降了3%，與2019年同期相比，前9個月的毛利潤達到了62%。這些改善是由於品牌知名度、額外的營銷努力以及大流行對遠程醫療的積極影響導致流量增加的結果。


	截至9個月
	A	B	B-A
GKMP	2019年9月30日	2020年9月30日	變化
收入	$ -	$ 70,989	$ 70,989
銷售成本	-	90,470	90,470
銷售成本佔總銷售額的百分比		127%	127%
毛利	-	(19,481)	(19,481)
毛利佔銷售額的百分比		-27%	-27%

GKMP在2019年沒有運營。在截至2020年9月30日的9個月裏，GKMP處於初創階段。收入和運營效率受到大流行帶來的經濟不確定性、勞動力熟悉製造設備所需的學習曲線、搬進新工廠的成本以及需要積壓客户訂單以簡化生產流程的影響。啟動階段花費的時間比預期的要長，這主要是由於大流行。管理層預計，這些負面因素在未來一段時間內將會減少。管理層目前正專注於建立其客户基礎和產品線。

流動性與資本資源

截至2020年9月30日的9個月期間，經營活動中使用的淨現金為65721美元。同期，我們的現金增加了97,599美元。在這9個月中，該公司從相關方的預付款中獲得了145,500美元，從出售普通股中獲得了25,000美元，並將50,000美元的預付款作為GK製造和包裝公司收購資產的部分對價。GK製造和包裝公司是一家新成立的合同製造實體，公司持有該公司51%的股份。我們還報告説，在發行普通股和優先股後的9個月內，作為對高級管理人員、董事和承包商所提供服務的補償，基於股票的薪酬為1,555,208美元。2020年9月30日，我們的現金頭寸為433,706美元。該公司已同意在未來幾個月為GK製造公司提供總計約3萬美元的額外資金，以進一步幫助支付啟動費用。考慮到我們第三季度的運營水平，我們預計將需要額外的資金。管理層目前正在評估幾種籌資選擇，包括私募股權證券、二次公開發行和各種債務工具。此外，管理層的主要成員已表示願意不時提供額外的運營資本。基於所有這些考慮，我們相信我們將有足夠的資金來經營未來12個月的業務。

隨附的簡明綜合財務報表的編制假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業，考慮在正常業務過程中變現資產和清算負債。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，我們分別淨虧損1,807,249美元和1,850,088美元，截至2020年9月30日，我們的累計赤字為76,250,184美元。這些因素使人對該公司作為一家持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。該公司目前正在尋求通過私募股權資本來籌集營運資金，並正在評估通過公開發行或出售可轉換債券籌集資金的其他機會。如果該公司要以積極的方式推進其業務計劃，以這種方式籌集資金的努力取得成功將是非常重要的。以這種方式籌集資金將導致對現有股東的稀釋。

新冠肺炎

新冠肺炎已被世界衞生組織和疾病控制與預防中心宣佈為大流行。它在世界各地和整個美國的迅速傳播促使包括美國在內的許多國家對旅行、公共集會和某些商業活動實施限制。這些限制嚴重擾亂了美國和全球的經濟活動。到目前為止，這一中斷沒有對公司的財務報表產生實質性影響。然而，如果經濟中斷的嚴重程度隨着新冠肺炎大流行持續時間的延長而增加，那麼未來一段時期需求減少帶來的負面金融影響可能會明顯大於第一季度。

新冠肺炎持續爆發和相關政府應對措施的影響還可能包括供應鏈和資本市場持續中斷、勞動力供應減少以及經濟活動持續減少。這些影響可能會對公司產生各種不利影響，包括我們運營設施的能力。到目前為止，新冠肺炎還沒有對註冊人的運營產生實質性的不利影響。

此外，新冠肺炎造成的經濟混亂也可能對某些長期資產、權益法投資和商譽的減值風險產生不利影響。管理層對這些減值因素進行了評估，並確定截至本報告日期未發生此類減值。

表外安排

無

第三項關於市場風險的定量和定性披露。

不是必需的。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

關於披露控制和程序有效性的管理結論

在本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時，在包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)條和第15d-15(E)條所界定)的設計和操作的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序並不有效，因為確定存在影響我們的披露控制和程序的重大弱點。

公司管理層認為，這些重大弱點是由於公司會計人員規模較小所致。由於補救的成本/收益，公司會計人員的規模較小，可能會阻礙未來進行適當的控制，如職責分工。為了緩解目前有限的資源和有限的員工，我們在很大程度上依賴於對交易的直接管理監督，以及使用外部法律和會計專業人員。隨着公司的發展，管理層預計將增加員工數量，這將使我們能夠在內部控制框架內實施適當的職責分工。

財務報告內部控制的變化

在截至2020年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或有可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

第二部分-其他資料

第一項法律訴訟。

我們不是任何重大法律程序的當事人，據我們所知，我們從未受到過此類法律程序的威脅。

項目1A：風險因素

不是必需的。

第二項股權證券的未登記銷售和收益使用。

在截至2020年9月30日的會計季度，董事會向7個個人/實體發行了199289股未登記普通股和67312股未登記優先股，以換取向本公司提供的服務。這些未登記的普通股是在S-8表格上登記轉售的448,048股普通股之外的。這些未登記的股票以股票在場外交易市場(OTCQB Market)可發行當日的收盤價估值。該公司還根據三名個人在私募發行中的投資，向他們發行了5萬股。根據公司法第4(2)條，非登記股份的發行獲豁免遵守1933年證券法第5節的登記規定，因為股份的收受人為與本公司關係密切的人士及/或股份的發行並不涉及任何公開發售。

第三項高級證券違約。

沒有。

第四項礦山安全信息披露。

不適用。

第5項：其他信息。

沒有。

項目6.各種展品。

以下文件作為本報告的附件包括在內：

(A)展品

展品數	SEC參考號	文件標題	備註

3.1	3	法團章程細則	(1)
3.2	3	附例	(1)
31.1	31	第302條首席行政人員的證明書
31.2	31	第302條首席財務主任的證明
32.1	32	第1350條首席行政人員的證明書
32.2	32	第1350條首席財務官的證明
101.INS		XBRL實例文檔	(2)
101.SCH		XBRL分類擴展架構	(2)
101.CAL		XBRL分類可拓計算鏈接庫	(2)
101.DEF		XBRL分類擴展定義鏈接庫	(2)
101.LAB		XBRL分類擴展標籤鏈接庫	(2)
101.PRE		XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫	(2)

(1)參照本公司於2009年1月28日提交的表格10的註冊説明書附件3.01及3.02成立為法團。

(2)XBRL資料是為“1933年證券法”第11及12條及“1934年證券交易法”第18條的目的而提供而非提交的，亦不受該等條文所規定的法律責任，亦不是該等資料所關乎的任何註冊聲明或招股章程的一部分，亦不以引用方式併入或視為併入任何註冊聲明、招股章程或其他文件內。

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

大麻薩蒂瓦公司

日期：2020年11月16日

作者：/s/David Tobias

首席執行官大衞·託拜厄斯(David Tobias)

作者：/s/Brad E.Herr

首席財務官布拉德·E·赫爾(Brad E.Herr)

首席會計官

大麻公司

頁面

財務報表-截至2020年9月30日(未經審計)：

壓縮合並資產負債表FS-2

簡明合併業務報表FS-3

簡明合併股東權益變動表FS-4

簡明合併現金流量表FS-5

簡明合併財務報表附註FS-6至FS-21

FS-1

大麻公司

簡明綜合資產負債表--未經審計

	9月30日，	十二月三十一日，
	2020	2019
資產
流動資產
現金	$ 433,706	$ 336,107
應收賬款淨額	4,911	4,551
預付費諮詢和其他流動資產	17,931	3,999
收購預付款	—	50,000
盤存	62,237	—
流動資產總額	518,785	394,657

其他資產
存款及其他資產	51,519	—
資產使用權	52,718	—
股權證券投資，按公允價值計算	81,000	48,000
財產和設備，淨值	211,934	6,440
無形資產，淨額	541,264	695,218
商譽	1,837,202	1,837,202
其他資產總額	2,775,637	2,586,860

總資產	$ 3,294,422	$ 2,981,517

負債和股東權益
流動負債
應付帳款	$ 160,290	$ 73,579
經營租賃負債-流動	29,191	—
應計利息關聯方	129,271	87,979
因關聯方原因	1,164,020	1,018,520
流動負債總額	1,482,772	1,180,078

長期負債
經營租賃負債--長期	23,527	—
應付股票	—	640,685
長期負債總額	23,527	640,685

總負債	1,506,299	1,820,763

承擔和或有事項(附註7)

股東權益：
優先股面值0.001美元；授權股票500萬股；
已發行和未償還分別為1,140,855和1,021,849	1,141	1,021
普通股面值0.001美元；授權股份4500萬股；
已發行和已發行股票分別為26,016,875股和22,224,199股	26,018	22,226
額外實收資本	77,160,013	74,834,032
累計赤字	(76,520,184)	(74,855,147)

Cannabis Sativa，Inc.股東權益總額	666,988	2,132

非控制性權益	1,121,135	1,158,622

股東權益總額	1,788,123	1,160,754

總負債和股東權益	$ 3,294,422	$ 2,981,517


附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

FS-2

大麻公司

簡明合併業務報表--未經審計

	截至9月30日的三個月，			截至9月30日的9個月，
	2020		2019	2020	2019

收入	$ 459,786		$ 453,653	$ 1,674,021	$ 704,998

收入成本	228,689		176,516	698,307	291,713
		`
毛利	231,097		277,137	975,714	413,285

運營費用
專業費用	132,439		100,827	621,701	397,595
折舊及攤銷	56,547		140,337	161,198	421,254
工資和薪金	215,373		123,283	564,176	248,259
廣告	108,933		42,793	321,413	104,281
一般事務和行政事務	382,713		322,943	1,103,255	971,558

總運營費用	896,005		730,183	2,771,743	2,142,947

運營虧損	(664,908)		(453,046)	(1,796,029)	(1,729,662)

其他(收入)和費用
投資未實現(收益)損失	(3,000)		84,000	(33,000)	84,000
利息支出	15,834		12,446	44,220	36,426

其他(收入)費用合計(淨額)	12,834		96,446	11,220	120,426

所得税前虧損	(677,742)		(549,492)	(1,807,249)	(1,850,088)

所得税	-		—	—	—

當期淨虧損	(677,742)		(549,492)	(1,807,249)	(1,850,088)
可歸因於非控股權益的虧損-GK製造	(130,200)		—	(257,600)	—
可歸因於非控股權益的虧損-iBudTender	(970)		(12,862)	(2,909)	(38,158)
可歸因於非控股權益的收入(虧損)-PrestoCorp	11,952		33,777	118,297	(7,806)

該期間的淨虧損可歸因於大麻薩蒂瓦公司(Cannabis Sativa，Inc.)。	$ (558,524)		$ (570,407)	$ (1,665,037)	$ (1,804,124)

當期每股普通股淨虧損：
基本型和稀釋型	$ (0.02)		$ (0.03)	$ (0.07)	$ (0.08)

加權平均未償還普通股：
基本型和稀釋型	25,462,962		21,569,362	24,801,127	21,524,387


附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

FS-3

大麻公司

截至2020年9月30日的三個月和九個月股東權益簡明綜合變動表--未經審計

							非控股權益-Prestocorp	非控股權益-iBudTender	非控股權益-GK製造
	優先股		普通股		額外實收資本	累計赤字				總計
	股票	金額	股票	金額	額外實收資本	累計赤字				總計

餘額-2019年7月1日	839,781	$ 839	21,514,104	$ 21,516	$ 73,919,177	$(72,152,478)	$ 1,063,912	$ 98,158	$ —	$ 2,951,124
為服務而發行的股票	74,925	75	208,043	208	381,724	—	—	—	—	382,007
當期淨收益(虧損)	—	—	—	—	—	(570,407)	33,777	(12,862)	—	(549,492)
餘額-2019年9月30日	914,706	$ 914	21,722,147	$ 21,724	$ 74,300,901	$(72,722,885)	$ 1,097,689	$ 85,296	$ —	$ 2,783,639

							非控股權益-Prestocorp	非控股權益-iBudTender	非控股權益-GK製造
	優先股		普通股		額外實收資本	累計赤字				總計
	股票	金額	股票	金額	額外實收資本	累計赤字				總計

餘額-2020年7月1日	1,073,543	$ 1,074	25,319,538	$ 25,321	$ 76,664,109	$(75,961,660)	$ 1,213,825	$ 49,203	$ (22,675)	$ 1,969,197
為服務而發行的股票	67,312	67	647,337	647	470,954	—	—	—	—	471,668
出售股票所得現金收益	—	—	50,000	50	24,950	—	—	—	—	25,000
當期淨收益(虧損)	—	—	—	—	—	(558,524)	11,952	(970)	(130,200)	(677,742)
餘額-2020年9月30日	1,140,855	$ 1,141	26,016,875	$ 26,018	$ 77,160,013	$(76,520,184)	$ 1,225,777	$ 48,233	$ (152,875)	$ 1,788,123

							非控股權益-Prestocorp	非控股權益-iBudTender	非控股權益-GK製造
	優先股		普通股		額外實收資本	累計赤字				總計
	股票	金額	股票	金額	額外實收資本	累計赤字				總計

餘額-2019年1月1日	759,444	$ 759	21,316,201	$ 21,318	$ 72,971,563	$(70,918,761)	$ 1,105,495	$ 123,454	$ —	$ 3,303,828
股份的取消及退市	—	—	(70,000)	(70)	70	—	—	—	—	—
為服務而發行的股票	115,871	116	348,885	349	875,138	—	—	—	—	875,603
為應付股票發行的股份	39,391	39	127,061	127	454,130	—	—	—	—	454,296
當期淨收益(虧損)	—	—	—	—	—	(1,804,124)	(7,806)	(38,158)	—	(1,850,088)
餘額-2019年9月30日	914,706	$ 914	21,722,147	$ 21,724	$ 74,300,901	$(72,722,885)	$ 1,097,689	$ 85,296	$ —	$ 2,783,639

							非控股權益-Prestocorp	非控股權益-iBudTender	非控股權益-GK製造
	優先股		普通股		額外實收資本	累計赤字				總計
	股票	金額	股票	金額	額外實收資本	累計赤字				總計

餘額-2020年1月1日	1,021,849	$ 1,021	22,224,199	$ 22,226	$ 74,834,032	$(74,855,147)	$ 1,107,480	$ 51,142	$ —	$ 1,160,754
首選向普通的轉換	(340,172)	(340)	340,172	340	—	—	—	—	—	—
收購GK製造公司	—	—	100,000	100	108,900	—	—	—	104,725	213,725
出售股票所得現金收益	—	—	50,000	50	24,950	—	—	—	—	25,000
為服務而發行的股票	235,964	237	2,339,266	2,339	1,552,632	—	—	—	—	1,555,208
為應付股票發行的股份	223,214	223	963,238	963	639,499	—	—	—	—	640,685
當期淨收益(虧損)	—	—	—	—	—	(1,665,037)	118,297	(2,909)	(257,600)	(1,807,249)
餘額-2020年9月30日	1,140,855	$ 1,141	26,016,875	$ 26,018	$ 77,160,013	$(76,520,184)	$ 1,225,777	$ 48,233	$ (152,875)	$ 1,788,123

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

FS-4

大麻公司

簡明合併現金流量表--未經審計


截至9月30日的9個月，		2020	2019

經營活動的現金流：
	當期淨虧損	$ (1,807,249)	$ (1,850,088)
	調整以對下列期間的淨虧損進行調節
	經營活動提供(使用)的現金淨額：
	壞賬	—	4,961
	投資未實現(收益)損失	(33,000)	84,000
	折舊及攤銷	161,198	421,254
	折舊計入收入成本	8,928	—
	為服務發行的股票	1,555,208	875,603
	為服務而發行的股票	—	466,341
	上年應付股款核銷	—	(77,850)
	資產負債變動情況：
	應收賬款	(360)	1,834
	盤存	(14,248)	5,714
	預付費諮詢和其他流動資產	(13,932)	7,853
	存款及其他資產	(50,269)	—
	應付賬款和應計費用	86,711	71,551
	應計利息關聯方	41,292	—
	經營活動提供(使用)的淨現金	(65,721)	11,173

	投資活動的現金流：
	固定資產購置	(57,180)	(1,635)
	通過資產收購提前到GK結算	50,000	—
投資活動使用的淨現金		(7,180)	(1,635)

	融資活動的現金流：
	出售股票所得收益	25,000	—
	關聯方收益，淨額	145,500	60,945
	融資活動提供的淨現金	170,500	60,945

現金淨變動		97,599	70,483
期初現金		336,107	151,946
期末現金		$ 433,706	$ 222,429

非現金活動的補充披露：
非現金投融資活動：
	以普通股股份收購的淨資產收購	$ 213,725	$ —
	從應付股票發行的普通股	$ 640,685	$ 454,296
	取得資產使用權後的經營租賃責任	$ 61,367	$ —

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

FS-5

大麻公司

簡明合併現金流量表--未經審計

截至2020年和2019年9月30日的9個月

1.重大會計政策的組織彙總

業務性質：

大麻薩蒂瓦公司(“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)於2004年11月根據內華達州的法律成立為Ultra Sun公司。2013年11月13日，我們更名為Cannabis Sativa，Inc.。我們通過幾家子公司開展業務，包括PrestoCorp，Inc.(以下簡稱“PrestoCorp”)、iBudtender，Inc.(以下簡稱“iBudtender”)、Wild Earth Naturals，Inc.(以下簡稱“Wild Earth”)、Kubby Patent and License Limited Responsibility Company，(簡稱“KPAL”)、Hi Brands，International，Inc.(簡稱“Hi Brands”)、GK Manufacturing and Packaging，Inc.*PrestoCorp和GK Manufacturing都是51%持股的子公司，iBudtender是50.1%的持股子公司。Wild Earth、KPAL、Hi Brands和Eden是全資子公司。目前，PrestoCorp、GKMP和iBudtender都是運營子公司，儘管iBudtender目前沒有產生任何收入。該公司正在評估與Wild Earth、KPAL和Hi Brands相關的業務發展機會。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，伊甸園沒有運營，也沒有任何活動。

在截至2020年9月30日的9個月裏，我們的主要業務是通過PrestoCorp，該公司為希望在醫用大麻合法化的州購買醫用大麻卡的客户提供遠程醫療在線轉介服務。GKMP於2020年第二季度開始運營。該公司還在積極尋找新的收購商機，並通過我們的Wild Earth、Hi Brands和KPAL子公司不斷審查產品和品牌發展的機會。IBudtender還在努力完成一個應用程序(IBudtender App)並將其商業化，該應用程序將為分享大麻產品、患者和企業的信息提供便利的手段。

演示基礎：

本財年結束時間為12月31日。隨附的截至2020年9月30日和2019年12月31日的簡明綜合資產負債表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)編制的，因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和附註。公司管理層認為，所有被認為公平列報中期財務報表所需的重大調整(僅包括正常經常性調整)均已包括在內。截至2020年9月30日的3個月和9個月的經營業績不一定代表截至2020年12月31日的年度的預期經營業績。

中期財務報表應與我們於2020年5月14日提交給美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)的Form 10-K年度報告(截至2019年12月31日)中的經審計財務報表和相關腳註一起閲讀。

FS-6

大麻公司

簡明合併現金流量表--未經審計

截至2020年和2019年9月30日的9個月

1.重要會計政策的組織和彙總(續)：

合併原則：

簡明合併財務報表包括大麻薩蒂瓦公司(“公司”或“CBDS”)及其全資子公司、Wild Earth Naturals，Inc.、Hi-Brands International，Inc.、Eden Holdings LLC、我們對iBudtender Inc.的50.1%的持股、我們對PrestoCorp的51%的持股以及我們對GK製造公司(統稱為“公司”)的51%的持股。*所有重大的公司間餘額都已在合併中消除。我們持有iBudTender、PrestoCorp和GK製造公司的控股權，並通過管理實踐和公司董事會的監督進行控制。GK製造公司成立於2020年2月。

非控股權益：

非控股權益指簡明綜合財務報表所包括的非歸屬於本公司的實體部分。非控股權益與公司股東權益及其淨收益(虧損)分開確認。非控制性權益權益餘額包括非控制性實體在最初收購之日的初始貢獻、持續貢獻、分配以及自成立以來收益的百分比。非控股權益是根據所有權百分比計算的。

持續經營的企業：

截至2020年9月30日，該公司的累計赤字為76,520,184美元，除其他因素外，這令人對該公司作為一家持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。本公司能否繼續經營下去，取決於本公司在未來創造盈利業務和/或獲得必要融資的能力，以履行其義務，並在正常業務運營產生的債務到期時償還這些債務。

預算的使用：

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。管理層的重大估計和假設影響壞賬準備、長期資產(包括商譽和無形資產)的賬面價值、所得税和相關遞延税項的撥備、某些應計負債、收入確認、或有事項以及股票獎勵的價值。

應收賬款：

我們在個人應收賬款的基礎上估算應收賬款的信用損失準備金。根據預期的未來現金流和債務人的財務狀況建立特定的備付金儲備。我們會在更有可能的情況下部分或全部沖銷客户餘額

FS-7

大麻公司

簡明合併現金流量表--未經審計

截至2020年和2019年9月30日的9個月

1.重要會計政策的組織和彙總(續)：

並不是説我們不會收取到期餘額的那部分。我們認為任何在合同付款期限後未付的餘額都是逾期未付的。

庫存：

庫存成本(如果適用)包括直接可歸因於產品銷售前生產的成本。庫存由原材料和產成品組成，採用先進先出的成本確定方法，以成本或可變現淨值中的較低者入賬。截至2020年9月30日，公司與GKMP相關的庫存為62,237美元。庫存包括為我們的客户生產注入大麻二醇(“CBD”)的產品所使用的原材料和包裝。截至2019年12月31日，公司沒有庫存。

財產和設備：

財產和設備按成本入賬。折舊是在資產的估計使用壽命內按直線法計提的。*平均壽命從五(5)歲到十(10)歲不等。租賃改進按直線法攤銷，以租賃期或使用年限較短者為準。既不會大幅增加物業價值，也不會明顯延長物業壽命的維護和維修，在發生時計入費用。*改進或續訂在發生時資本化。他説：

金融工具的公允價值：

現金及現金等價物的賬面值以及應付關聯方的金額因其性質而接近公允價值。

現金：

現金存放在主要金融機構，由聯邦存款保險公司(FDIC)承保，最高可達聯邦保險限額。該公司將收購時原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。

每股淨虧損：

每股淨虧損的計算方法是將普通股股東可獲得的淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數，不含稀釋證券。稀釋後每股收益反映了可能佔公司收益份額的證券的潛在稀釋。潛在攤薄的股票被排除在每股攤薄淨虧損的計算之外，因為其影響是反攤薄的。截至2020年9月30日和2019年9月30日，該公司分別有125,000份和49,900份未償還認股權證，這將稀釋未來期間的淨收入。此外，截至2020年9月30日和2019年9月30日，公司分別擁有1,140,855股和914,706股可轉換A系列優先股，這將稀釋未來期間的淨收入。請參閲附註6。

FS-8

大麻公司

簡明合併現金流量表--未經審計

截至2020年和2019年9月30日的9個月

1.重要會計政策的組織和彙總(續)：

收入確認：

收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時確認，金額反映了公司預期用這些商品或服務換取的對價。公司根據ASC 606“收入”確認銷售產品和服務的收入識別“。該公司採用以下五個步驟，以確定在履行其每項協議下的義務時應確認的適當收入數額：

·	確定與客户的合同；
·	明確合同中的履約義務；
·	確定交易價格；
·	將交易價格分配給合同中的履約義務；以及
·	在履行履行義務時確認收入。

銷售獎勵、折扣、退貨和津貼撥備(如適用)將作為相關銷售記錄期間的收入減少入賬。在隨附的簡明綜合經營報表中列出的期間，該公司沒有與其產品銷售相關的保修費用，也沒有包括保修費用撥備。

該公司目前經營兩個部門，通過PrestoCorp經營的遠程保健業務和通過GKMP經營的代工業務。

遠程醫療部門根據客户每次遠程醫療就診的次數來創造收入，這些客户希望在醫用大麻合法化的州獲得將大麻用於醫療目的的許可。當公司履行其提供遠程醫療服務和轉介給簽約醫生的履約義務時，收入才會確認。與此同時，在線客户訂閲了訪問，並獲得了對我們的醫療保健專業人員網絡的訪問權限。這項最初的服務是一次性轉介給醫生。客户可能會回來進行其他遠程健康諮詢，通常是關於產品推薦，這些額外的醫生轉介是需要額外費用的。每一位醫生推薦的賬單和付款流程都是通過我們的在線平臺自動完成的。收入的確認金額反映了為向客户提供的每一位醫生轉介而收到的對價。

合同製造部門在產品發貨給客户時確認製造業務的收入。在某些情況下，客户為製造過程提供庫存，GKMP提供勞動力、供應品和製造操作來混合和包裝產品。收入在製造和包裝過程完成並將貨物運到客户手中時確認。在其他情況下，公司為客户採購庫存和製造產品，和/或保留庫存，以便稍後通過現場藥房、網絡或獨立藥房銷售給客户

FS-9

大麻公司

簡明合併現金流量表--未經審計

截至2020年和2019年9月30日的9個月

1.重要會計政策的組織和彙總(續)：

經銷商。在這些情況下，收入在產品發貨給客户或總代理商時確認。裝運條件是離岸價。庫存包括薪酬、CBD油、香味、香料以及GKMP生產的藥膏、食品、飲料和外用產品的類似成分。

投資

本公司擁有少於20%權益的股本證券一般按公允價值計量。權益證券的未實現損益包括在簡明的綜合經營報表中的其他(收入)費用。如股權證券沒有易於釐定的公允價值，本公司可選擇按其成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動而導致的變動來計量該證券。處置投資時，處置收益與賬面金額之間的差額在簡明綜合經營報表上確認為收益或虧損。

無形資產和商譽：

公司根據美國會計準則第350條對無形資產和商譽進行會計處理“無形資產--商譽和其他”(“ASC 350”)。

無形資產金額是指所收購的可識別無形資產的收購日期和公允價值。無形資產的公允價值是採用收益法確定的，根據管理層對當前和未來經營環境的預期，對預計的未來現金流量進行貼現。用於貼現預計未來現金流的利率反映了基於我們的行業、資本結構和風險溢價(包括反映在當前市值中的溢價)的加權平均資本成本。固定壽命的無形資產在其使用年限內攤銷，歷史上從5年到10年不等。只要發生事件或環境變化表明該實體可能無法收回資產的賬面金額，我們就會評估我們的固定壽命無形資產的賬面價值是否可收回。我們沒有從收購中記錄的任何無限期無形資產。

商譽是指收購價格超過在企業合併中獲得的有形和無形資產淨值的公允價值。商譽不攤銷，但每年或更頻繁地進行減值測試，如果事件或情況變化表明資產可能減值。報告單位的公允價值根據定性因素進行評估，以確定報告價值是否可能減值。*若定性因素顯示可能出現減值，我們便會根據量化因素，採用收益法評估報告單位的賬面價值。減值費用確認為報告單位的商譽賬面價值超過其隱含公允價值。

FS-10

大麻公司

簡明合併現金流量表--未經審計

截至2020年和2019年9月30日的9個月

1.重要會計政策的組織和彙總(續)：

廣告費：

廣告成本在發生時計入費用，並在隨附的綜合經營報表中單獨列示。

基於股票的薪酬：

對員工和非員工的股票支付按其公允價值確認。薪酬支出在員工被要求提供服務以換取獎勵的期間確認，這段期間被稱為必要的服務期(通常是授權期)。*公司在必要時使用Black-Scholes期權定價模型，作為期權獎勵最合適的公允價值方法。大多數獎勵是以根據本公司2017年股票計劃發行的本公司普通股和優先股的股票形式進行的。見注6。公司目前立即確認補償成本，因為我們的獎勵在發行時是100%歸屬的。

所得税：

該公司採用負債所得税會計方法，要求記錄遞延税項資產和負債，以反映各種資產和負債賬面和計税基礎之間的暫時性差異的未來税收後果。*遞延税項資產和負債採用預計適用於預計收回或結算這些暫時性差異的年度的應納税所得額的已制定税率來計量。此外，對遞延税項資產進行評估，如果更有可能無法實現全部或部分遞延税項資產，則建立估值津貼。不能保證公司未來的業務將產生足夠的收益，以使遞延税項資產得到充分利用。該公司目前對遞延税項淨資產維持全額估值津貼。

租約：

公司在安排開始時確定該安排是否為租約，或是否包含租約。如果公司在租賃開始時確定該安排是一項租賃，或包含一項租賃，則它將確定該租賃是經營租賃還是融資租賃。經營租賃和融資租賃導致在綜合資產負債表上記錄使用權(“ROU”)資產和租賃負債。ROU資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表本公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和租賃負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。為了計算經營租賃的ROU資產和經營租賃負債，公司使用不可取消的租賃期限加期權來延長其合理確定要行使的期限。經營租賃支付的租賃費用在租賃期內以直線法確認。該公司的租約一般不提供隱含費率。

FS-11

大麻公司

簡明合併現金流量表--未經審計

截至2020年和2019年9月30日的9個月

1.重要會計政策的組織和彙總(續)：

因此，本公司採用基於開始日期可得信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。該公司已選擇不確認任何類別標的資產的短期(12個月或以下)租賃所產生的淨資產收益率(ROU)資產和租賃負債。本公司已選擇不將任何類別的標的資產的租賃和非租賃組成部分分開。

公允價值計量：

當要求按公允價值計量資產或負債時，公司根據所用投入的獨立、客觀證據水平採用公允價值等級。本公司決定公允價值體系中公允價值計量的整體水平。公允價值層次結構內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。對於相同的資產或負債，第一級使用活躍市場的報價，第二級使用其他重要的可觀察到的投入，第三級使用重要的不可觀察到的投入。當期損益總額計入可歸因於與報告日仍持有的資產和負債相關的未實現損益變化的收益表中。我們以公允價值定期衡量我們對股權證券的投資。由於本公司的股權證券是使用活躍市場中可觀察到的投入進行估值的，因此被歸類為公允價值層次中的第一級。

最近的會計聲明：

採用的會計準則更新

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化。此次更新刪除、修改並增加了關於公允價值計量的披露要求。該更新於2020年1月1日採用，它的採用並未對公司的財務報表產生實質性影響。

會計準則更新將於未來期間生效

2018年11月，FASB發佈了ASU 2018-18年度報告，澄清了主題808和主題606(與客户簽訂合同的收入)之間的相互作用，其中明確了協作安排參與者之間的交易何時屬於主題606的範圍。該主題ASU將於截至2020年12月31日的年度對公司生效，並允許提前採用。該公司目前正在評估這項新的ASU計劃將對其合併財務報表產生的影響。

財務會計準則委員會發布或建議的其他會計準則在未來某個日期之前不需要採用，預計在採用後不會對財務報表產生實質性影響。

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截至2020年和2019年9月30日的9個月

2.財產和設備

截至2020年9月30日和2019年12月31日，物業和設備包括：

	2020年9月30日	2019年12月31日
傢俱和設備	$ 224,265	$ 17,414
租賃權的改進	17,315	2,500
	241,580	19,914
減去：累計折舊	(29,646)	(13,474)
淨資產和設備	$ 211,934	$ 6,440

截至2020年9月30日的三個月和九個月的折舊費用分別為14,155美元(2019年：763美元)和16,172美元(2019年：2,201美元)。

3.無形資產和商譽

本公司將所有無形資產視為壽命為5至10年的固定壽命資產。截至2020年9月30日和2019年12月31日，無形資產包括以下內容：

	2020年9月30日	2019年12月31日
CBDS.com網站(Cannabis Sativa)	$ 13,999	$ 13,999
知識產權(PrestoCorp)	240,000	240,000
專利和商標(KPAL)	1,281,411	1,281,411
總無形資產	1,535,410	1,535,410
減去：累計攤銷	(994,146)	(840,192)
無形資產淨值	$ 541,264	$ 695,218

截至2020年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用分別為51,318美元(2019年：139,573美元)和153,954美元(2019年：419,052美元)。

未來五年每年的無形資產攤銷如下：

2021	$178,174
2022	$166,229
2023	$151,686
2024	$ 40,738
2025	$ 4,437

3010,202美元的商譽是2017年8月1日收購PrestoCorp的一部分。*截至2020年9月30日和2019年12月31日，PrestoCorp商譽的累計減值總額為1173,000美元。

商譽金額為336,667美元，是2016年8月8日收購iBudtender的一部分。截至2019年12月31日止年度，本公司錄得iBudtender商譽減值336,667美元。IBudtender商譽的減值是

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截至2020年和2019年9月30日的9個月

3.無形資產和商譽，續：

由於iBudtender軟件和移動應用程序延遲完成，以及未能開始可行的業務運營，以及圍繞商機未來的不確定性。*截至2020年9月30日和2019年12月31日，iBudtender商譽的累計減值總額為336,667美元。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，沒有發現任何增加、刪除和減值的情況。本公司考慮新冠肺炎於截至2020年9月30日止中期對無形資產的影響，認為無需進行中期減值分析。“該公司的遠程醫療業務受到疫情的積極影響。”

4.交易的關聯方交易

本公司已收到公司相關方和高級管理人員的墊款，用於支付運營費用。關聯方包括本公司的高級管理人員和董事，以及持有本公司10%以上股權的大股東。截至2020年9月30日和2019年12月31日，應付關聯方的金額分別為1164,020美元和1,018,520美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，本公司記錄了與這些預付款相關的利息支出，年利率在5%至8%之間，金額分別為44,220美元和36,426美元。本公司沒有這些餘額的應付書面票據，但與相關方達成口頭諒解，將於2020年創建書面票據，以反映2025年12月31日到期和應付的餘額。由於書面説明尚未敲定，截至2020年9月30日，這些餘額被歸類為流動負債。*截至2020年9月30日的9個月新預付款為145,500美元。

於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司有應付iBudtender創始人的票據分別為10,142美元及10,142美元，該票據計入綜合資產負債表的應付關聯方。這筆票據的利息為0%，將於2019年12月到期。在進一步審查iBudtender業務和調整雙方之間的協議之前，尚未支付該票據。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，公司總裁的侄子提供諮詢服務的費用分別約為39,160美元(2019年：15,667美元)和127,535美元(2019年：51,710美元)。這些服務是以該公司普通股的股票支付的。

該公司向高級管理人員和董事支付普通股服務報酬，以減少運營現金流需求。*這些股票在發行時按公允價值記錄為補償費用。有關向關聯方發行股份的情況，見附註6。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，公司分別支付了220,183美元(2019年：252,987美元)和689,869美元(2019年：520,060美元)。*這些金額包括在一般經營報表和行政費用報表中。

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截至2020年和2019年9月30日的9個月

5.中國投資

該公司擁有1000萬股醫療大麻支付解決方案公司(股票代碼：GREFG)的普通股。截至2020年9月30日，REFG投資的公允價值根據股票當日的收盤價調整為8.1萬美元，導致截至2020年9月30日的9個月期間投資未實現收益3.3萬美元。於2019年12月31日，REFG投資的公允價值根據該日股票的收盤價調整為48,000美元，導致截至2019年12月31日的財年投資未實現虧損152,000美元。

6.股東權益

股本

本公司的法定資本包括面值0.001美元的45,000,000股普通股和5,000,000股可按董事會規定的權利、優先權和條件系列發行的優先股。*公司已指定並設立A系列優先股(“A系列”)的權利，面值為0.001美元。*公司獲授權發行最多500萬股A系列股票。如果公司宣佈普通股派息，則A系列股票持有人有權獲得股息，沒有清算優先權，擁有相當於每股1票的投票權，並可隨時轉換為一股普通股。在截至2020年9月30日的9個月裏，關聯方將340,172股優先股轉換為340,172股普通股。在截至2019年9月30日的九個月中，沒有優先股被轉換。

為收購資產而發行的股票

在截至2020年9月30日的9個月內，公司收購了資產併成立了GK製造和包裝公司(“GKMP”)，為尋求獲得CBD注入產品的客户進行合同製造業務，包括藥膏、藥酒、食品和其他含有CBD的產品。關於此次收購，公司向兩名主要個人發行了總計10萬股普通股，公允價值為10.9萬美元，以換取GKMP 51%的權益。收購的資產包括製造CBD產品所需的庫存(47987美元)；一條包裝線和其他製造設備(164488美元)；以及押金(1250美元)。資產價值總計213,725美元，其中104,725美元與49%的非控股權益有關。GKMP還承擔了設備租賃的付款，同意向GKMP提供高達50萬美元的額外營運資金，並同意一項溢價條款，如果達到某些業績標準，可能會向關鍵個人發行額外的普通股。請參閲註釋7。

在完成對GKMP的資產收購後，GKMP與這兩名關鍵人士簽訂了僱傭協議。僱傭協議可以隨時終止，無論有無理由，但如果無故終止，工資將持續6個月。GKMP總裁的年薪定為65,000美元，副總裁的年薪定為65,000美元

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截至2020年和2019年9月30日的9個月

6.股東權益，續：

總裁銷售和營銷部門的年收入定為5萬美元。*協議還為個人提供與向公司其他員工提供的費用報銷和其他員工福利相當的費用報銷和其他員工福利。目前，GKMP還沒有建立任何其他員工福利計劃。49%的非控股權益被視為本公司的關聯方，因為該非控股權益由GKMP總裁擁有，部分由GKMP總裁擁有。

GKMP資產收購的完成導致向無關的一方支付了發現者費用。發起人的費用是通過發行50,000股普通股支付的，發行時的公允價值為36,000美元，這在收購完成時被確認為一項費用。

2017年股票計劃

2017年7月28日，本公司通過了Cannabis Sativa 2017股票計劃，該計劃授權本公司使用普通股補償向本公司提供的服務的員工、高級管理人員、董事和獨立承包商。*根據2017年股票計劃，公司授權發行最多300萬股普通股。於2020年9月30日，本公司獲授權根據2017年股票計劃增發最多85,070股股份。

認股權證

於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司擁有已發行認股權證，分別購買125,000股及174,900股本公司普通股。125,000份認股權證的行使價為每股0.80美元，這些認股權證將於2022年11月到期。以每股2.00美元的價格購買最多49,900股普通股的認股權證於2020年2月1日到期。

證券發行

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，普通股和優先股向關聯方和非關聯方發行，用於支付截至上年年底的應付股票，和/或用於服務、收購和結算。下表按交易類型以及關聯方和非關聯方分列發行情況。根據在截至2020年9月30日的9個月內完成的私募，該公司還發行了5萬股普通股，價格為2.5萬美元。

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截至2020年和2019年9月30日的9個月

6.股東權益，續：

截至2020年9月30日的9個月
股票發行	服務			其他活動			總計
為應付股票發行的股份	普普通通	擇優	價值	普普通通	擇優	價值	普普通通	擇優	價值
關聯方發行	521,411	223,214	$ 431,201	-	-	$ -	521,411	223,214	$ 431,201
非關聯方發行	441,827	-	209,484	-	-	-	441,827	-	209,484
應付股票總股數	963,238	223,214	$ 640,685	-	-	$ -	963,238	223,214	$ 640,685

轉換優先股	-	-	$ -	340,172	(340,172)	$ -	340,172	(340,172)	$ -

服務
關聯方發行
大衞·託拜厄斯(David Tobias)，軍官兼主任	-	235,964	$ 136,490	-	-	$ -	-	235,964	$ 136,490
布拉德·赫爾(Brad Herr)，軍官兼主任	335,543	-	193,034	-	-	-	335,543	-	193,034
羅伯特·坦克森(Robert Tankson)，董事	108,773	-	56,082	-	-	-	108,773	-	56,082
凱西·卡羅爾，導演	235,964	-	136,490	-	-	-	235,964	-	136,490
特雷弗·裏德(Trevor Reed)，導演	39,328	-	22,749	-	-	-	39,328	-	22,749
基思·凱亞特，GKMP總裁	164,932	-	100,580	-	-	-	164,932	-	100,580
凱爾·鮑爾斯，PrestoCorp首席執行官	92,593	-	44,444	-	-	-	92,593	-	44,444
關聯方發行總額	977,133	235,964	689,869	-	-	-	977,133	235,964	689,869
非關聯方發佈	1,362,133	-	865,339	-	-	-	1,362,133	-	865,339
服務總份額	2,339,266	235,964	$ 1,555,208	-	-	$ -	2,339,266	235,964	$ 1,555,208

為收購而發行的股票	-	-	$ -	100,000		$ 109,000	100,000	-	$ 109,000

總計	3,302,504	459,178	$ 2,195,893	440,172		$ 109,000	3,742,676	119,006	$ 2,304,893

截至2019年9月30日的9個月
股票發行	服務			其他活動			總計
為應付股票發行的股份	普普通通	擇優	價值	普普通通	擇優	價值	普普通通	擇優	價值
關聯方發行	85,681	39,391	$ 340,080	-	-	$ -	85,681	39,391	$ 340,080
不相關的Paryt發行	41,380	-	114,216	-	-	-	41,380	-	114,216
應付股票總股數	127,061	39,391	$ 454,296	-	-	$ -	127,061	39,391	$ 454,296

服務
關聯方發佈
大衞·託拜厄斯(David Tobias)，軍官兼主任	-	115,871	$ 207,389	-	-	$ -	-	115,871	$ 207,389
首席財務官唐納德·倫德博姆(Donald Lundbom)	92,826	-	166,864	-	-	-	92,826	-	166,864
斯蒂芬·唐寧(Stephen Downing)，董事	15,021	-	27,002	-	-	-	15,021	-	27,002
凱西·卡羅爾，導演	30,041	-	54,002	-	-	-	30,041	-	54,002
特雷弗·裏德(Trevor Reed)，導演	12,016	-	21,601	-	-	-	12,016	-	21,601
黛博拉·戈德斯伯裏，導演	12,016	-	21,601	-	-	-	12,016	-	21,601
邁克爾·格拉維爾(Michael Gravel)，導演	12,016	-	21,601	-	-	-	12,016	-	21,601
關聯方發行總額	173,936	115,871	$ 520,060	-	-	$ -	173,936	115,871	$ 520,060
非關聯方發行	174,949	-	$ 355,543	-		$ -	174,949	-	$ 355,543
服務總份額	348,885	115,871	$ 875,603	-	-	$ -	348,885	115,871	$ 875,603

股票註銷	-	-	$ -	(70,000)	-	$ -	(70,000)	-	$ -

總計	475,946	155,262	$ 1,329,899	(70,000)	-	$ -	405,946	155,262	$ 1,329,899

7.承諾額和或有事項

租約。*本公司於2019年11月在內華達州梅斯奎特按月續簽租約，費用為每月600美元。該公司於2020年2月底終止租約，目前在我們的首席執行官維護的虛擬辦公室中運營。

PrestoCorp通過WeWork在紐約以每月2444美元的價格租賃辦公空間，按月安排。在2019年2月之前，PrestoCorp還以每月2800美元的價格在舊金山租賃了空間。PrestoCorp終止了租約，並於2019年2月底關閉了舊金山辦事處。*PrestoCorp的主要業務現在設在紐約市。租金

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截至2020年和2019年9月30日的9個月

7.承付款和或有事項，續：

截至2020年9月30日的三個月和九個月的支出分別為7,332美元(2019年：6,196美元)和25,451美元(2019年：23,657美元)。

GKMP租賃了一臺商用印刷機和一條灌裝生產線，這兩條生產線都用於其製造和包裝業務。本公司承擔打印機租賃作為收購GKMP資產的一部分(見附註6)。*灌裝機由GKMP租賃，從2020年4月1日開始。在確定租賃義務時，公司確認每一次租賃的資產使用權。在計算負債和使用權資產時，公司利用10%的遞增借款利率，將未來的租金支付在剩餘的租賃期限上進行貼現。在截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司分別確認了8,647美元和17,566美元的租賃費用。租賃費用在合併經營報表中報告為售出貨物的成本。他説：

截至2020年9月30日，打印機的剩餘租賃期為33個月，灌裝線的剩餘租賃期為18個月。*出租人在打印機租賃上持有1,250美元的押金，在灌裝生產線上持有8,500美元的押金。*剩餘期限內未來的最低租賃付款如下：

2020年10月1日至2021年9月30日	`$ 34,130`
2021年10月1日至2022年9月30日	`20,756`
2022年10月1日至2023年9月30日	`6,143`
總計	`61,029`
較少的計入利息。	`(8,311)`
租賃淨負債	`52,718`
當前部分	`(29,191)`
長期	`$ 23,527`

訴訟。在正常的業務過程中，我們可能會面臨第三方提出的各種索賠，我們可能會不時提出索賠或採取法律行動來維護我們的權利，包括知識產權糾紛、合同糾紛和其他商業糾紛。這些指控中的任何一項都可能使我們面臨訴訟。截至2020年9月30日，有一項索賠懸而未決或受到威脅，涉及一般商業糾紛和服務應付賬款。管理層認為，目前未決索賠的結果不太可能對我們的綜合財務狀況和經營結果產生實質性影響。

第三方託管的股份。*截至2020年9月30日和2019年12月31日，作為收購PrestoCorp的一部分，公司託管了419,475股普通股。根據PrestoCorp業務在2020年和2021年的表現，這些股票在某些情況下可以向PrestoCorp的委託人發行。*託管賬户最初包含629,213股普通股，但在2018年因未滿足業績要求而被註銷209,738股。*託管股票不計入本公司的流通股，如果發行，將被視為對本金的補償。託管賬户還包括另外500股PrestoCorp普通股，這些普通股可以重新分配給PrestoCorp的負責人或公司，這也取決於一定的最低要求

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截至2020年和2019年9月30日的9個月

7.承付款和或有事項，續：

持續到2021年的性能要求。*如果PrestoCorp的所有股份最終全部分配給本公司，這些股份將使本公司對PrestoCorp的持股比例從目前的51%增加到61%。

或有對價。關於收購GKMP資產，本公司同意在實現某些業績目標後向GKMP聘用的兩名關鍵人員支付額外對價。如果GKMP在截至2020年12月31日的一年中淨收入超過300萬美元，淨收入超過淨收入的25%，關鍵個人將額外獲得100萬美元的對價。如果GKMP在截至2020年12月31日的一年中淨收入超過600萬美元，淨收入超過淨收入的25%，關鍵個人將額外獲得50萬美元的對價(總計150萬美元)。截至2020年9月30日，GKMP報告的淨收入約為7.2萬美元。額外的對價金額(如有)將按支付日前五個交易日股票的平均收盤價以股票支付。

營運資金義務。在收購GKMP資產方面，公司同意向GKMP額外提供高達50萬美元的營運資金。*這些金額由CBD記錄為對GKMP的投資，並在GKMP的賬簿上記錄為股權，並在合併中註銷。*由於GKMP的股權結構，本公司向GKMP支付的營運資金49%將惠及非控股權益持有人。截至2020年9月30日，CBDS已將50萬美元的全額預付給GKMP。

8.業務細分和收入

該公司目前由兩個部門組成和管理，這兩個部門代表我們的業務部門：PrestoCorp和GKMP。PrestoCorp是一家遠程醫療企業，GKMP是一家代工製造企業。與這些細分市場無關的一般公司活動被表示為“其他”。其他收入(費用)項目被視為一般公司項目，不分配到我們的部門。

財產和設備，淨值	9月30日，	十二月三十一日，
	2020	2019
PrestoCorp	$ 2,268	2,815
GKMP	206,993	-
其他	2,673	3,625
總計	$ 211,934	$ 6,440

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截至2020年和2019年9月30日的9個月

8.業務細分和收入(續)：

資本支出：	在截至的三個月內		在過去的9個月裏
	9月30日，	9月30日，	9月30日，	9月30日，
	2020	2019	2020	2019
PrestoCorp	$ -	$ -	$ 2,531	$ -
GKMP	-	-	54,649	-
其他	-	-	-	1,635
總計	$ -	$ -	$ 57,180	$ 1,635

每個運營部門的財務信息如下：

	截至9月30日的三個月，		截至9月30日的9個月，
	2020	2019	2020	2019
PrestoCorp
收入	$ 416,982	$ 453,653	$ 1,602,599	$ 704,998
收入成本	158,360	176,516	607,837	291,713
毛利	258,622	277,137	994,762	413,285
折舊及攤銷	$ 13,858	$ 20,128	$ 42,030	$ 60,626

GKMP
收入	42,568	-	70,989	-
收入成本	70,329	-	90,470	-
毛利	(27,760)	-	(19,481)	-
折舊及攤銷	$ 13,377	$ -	$ 13,377	$ -

其他
收入	236	-	433	-
折舊及攤銷	$ 38,240	$ 120,209	$ 114,719	$ 360,628

總計
收入	459,786	453,653	1,674,021	704,998
收入成本	228,689	176,516	698,307	291,713
毛利	$ 231,097	$ 277,137	$ 975,714	$ 413,285
折舊及攤銷	$ 65,475	$ 140,337	$ 170,126	$ 421,254

按運營單位劃分的主要客户收入如下：

客户集中度	截至9月30日的三個月，		截至9月30日的9個月，
	2020	2019	2020	2019
PrestoCorp
PrestoCorp總濃度	$ -	$ -	$ -	$ -
PrestoCorp收入的%	0%	0%	0%	0%
GKMP
客户A	$ -	$ -	$ 8,257	$ -
客户B	19,670		19,670	-
GKMP總濃度	$ 19,670	$ -	$ 27,927	$ -
GKMP收入的%	46%	0%	39%	0%

FS-20

大麻公司

簡明合併現金流量表--未經審計

截至2020年和2019年9月30日的9個月

9、推介新冠肺炎(Weibo)

新冠肺炎冠狀病毒的爆發在美國和全球範圍內都有所增加，相關的政府和私營部門的應對行動對公司的業務運營產生了不利影響。世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球流行病，導致經濟下滑和全球經濟政策變化，這將減少對公司產品的需求，並可能對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

10.觀看後續活動

在2020年9月30日之後，該公司向顧問和管理人員發行了1130640股普通股和112,782股優先股，總價值為435198美元。這些股票於2020年10月1日開始發行，代表着對截至2020年12月31日的季度將提供的服務的支付。

FS-21