展品99.3
CRYOMASS Technologies Inc.
未經審計的形式簡明合併財務報表
2021年6月22日，CryoMass Technologies Inc.(前身為Andina Gold Corp.，“公司”)與加州公司Cryocann USA Corp(“Cryocann”)訂立資產購買協議(“購買 協議”)，據此，公司收購Cryocann的全部資產(“收購事項”)。此次收購於2021年6月23日完成。
Cryocann幾乎所有資產的購買總價 為350萬美元現金和1,000,000股公司普通股(“購買價格”)，其中1,000,000美元現金和1,000,000股公司普通股已在成交時支付，並於2021年10月15日為公司應付給Cryocann的1,252,316美元發行了本票，即剩餘購買價格2,500,000美元 減去金額
以下未經審計的 簡明組合備考財務信息用於説明收購和融資交易的估計影響 。
截至2021年3月31日的未經審計的濃縮 合併預計資產負債表結合了本公司和Cryocann USA Corp截至2021年6月23日的歷史資產負債表，並使收購生效，就像它發生在2021年3月31日一樣。截至2020年12月31日的年度未經審計的簡明合併預計業務表 將公司經審計的綜合業務表與Cryocann美國公司截至2020年12月31日的經審計的業務表合併在一起。截至2021年3月31日的三個月的未經審計的簡明合併預計業務表 將公司截至2021年3月31日的三個月的簡明未經審計的綜合業務表 與Cryocann USA Corp截至2021年3月31日的三個月的未經審計的業務表合併在一起。截至2020財年的未經審計的預計運營報表 使此次收購生效，就好像它發生在2020年1月1日一樣。
未經審核的簡明 合併備考財務信息僅供説明之用，不應被視為指示收購於指定日期完成時的實際 財務狀況或業績，亦不意味着 顯示截至任何未來日期或任何未來期間的資產負債表數據或經營業績。在應用交易會計的收購方法 時，收購的無形資產和承擔的負債將根據初步評估估計和管理層認為 合理的某些假設，在交易完成時按各自的公允 價值確認。估計的調整在所附的腳註中説明。
未經審計的簡明備考財務報表及其附註應與公司截至2020年12月31日的10-K年度報告和截至2021年3月31日的三個月的Form 10-Q季度報告中包含的公司歷史財務報表及其附註一併閲讀。
CRYOMASS Technologies Inc.
未經審計的備考壓縮合並資產負債表
截至2021年3月31日
| 形式上的 | 形式上的 | |||||||||||||||||
| 公司 | 冰凍乾酪(Cryocann) | 調整 | 組合在一起 | |||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 661,391 | $ | 14,411 | $ | (2,543,866 | ) | (A)(B)(C) | $ | (1,868,064 | ) | |||||||
| 應收賬款淨額 | 540,000 | - | - | 540,000 | ||||||||||||||
| 短期投資 | - | 10,000 | (10,000 | ) | (b) | - | ||||||||||||
| 預付費用 | 30,237 | - | - | (b) | 30,237 | |||||||||||||
| 應收貸款，關聯方 | - | - | 281,771 | (c) | 281,771 | |||||||||||||
| 持有待售資產，流動資產 | 6,979,433 | - | - | 6,979,433 | ||||||||||||||
| 流動資產總額 | 8,211,061 | 24,411 | (2,272,095 | ) | 5,963,377 | |||||||||||||
| 商譽 | - | - | 1,190,000 | (d) | 1,190,000 | |||||||||||||
| 無形資產，淨額 | - | - | 4,082,263 | (d) | 4,082,263 | |||||||||||||
| 財產和設備 | - | 1,792 | (1,792 | ) | (b) | - | ||||||||||||
| 總資產 | $ | 8,211,061 | $ | 26,203 | $ | 2,998,376 | $ | 11,235,640 | ||||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | 2,439,083 | $ | 62,240 | $ | (62,240 | ) | (b) | $ | 2,439,083 | ||||||||
| 客户存款 | - | 1,155,100 | (1,155,100 | ) | (b) | - | ||||||||||||
| 應付貸款 | 549,338 | - | - | 549,338 | ||||||||||||||
| 應付票據，當期 | 725,000 | - | - | 725,000 | ||||||||||||||
| 應繳税款 | 771 | - | - | 771 | ||||||||||||||
| 應付票據，關聯方 | - | 4,570 | (4,570 | ) | (b) | - | ||||||||||||
| 持有待售負債，流動負債 | 1,479,426 | - | - | 1,479,426 | ||||||||||||||
| 流動負債總額 | 5,193,618 | 1,221,910 | (1,221,910 | ) | 5,193,618 | |||||||||||||
| 應付票據 | 83,333 | - | 1,220,079 | (a) | 1,303,412 | |||||||||||||
| 遞延税項負債 | 14,926 | - | - | 14,926 | ||||||||||||||
| 總負債 | 5,291,877 | 1,221,910 | (1,831 | ) | 6,511,956 | |||||||||||||
| 股東權益： | ||||||||||||||||||
| 優先股，面值0.001美元，授權股份100,000股，無已發行和已發行股票 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 普通股，面值0.001美元，授權發行5億股，截至2021年6月30日已發行和已發行股票97,005,817股 | 98,498 | 304,500 | (294,500 | ) | (A)(B)(F) | 108,498 | ||||||||||||
| 額外實收資本 | 19,596,807 | - | 1,794,500 | (A)(E) | 21,391,307 | |||||||||||||
| 累計赤字 | (16,776,121 | ) | (1,500,207 | ) | 1,500,207 | (B)(F) | (16,776,121 | ) | ||||||||||
| 股東權益總額 | 2,919,184 | (1,195,707 | ) | 3,000,207 | 4,723,684 | |||||||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 8,211,061 | $ | 26,203 | $ | 2,998,376 | $ | 11,235,640 | ||||||||||
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CRYOMASS Technologies Inc.
未經審計的預計合併經營報表
截至2020年12月31日的年度
| 形式上的 | 形式上的 | |||||||||||||||
| 公司 | 冰凍乾酪(Cryocann) | 調整 | 組合在一起 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 781,455 | $ | - | $ | - | $ | 781,455 | ||||||||
| 銷售成本，包括折舊 | 744,279 | - | - | 744,279 | ||||||||||||
| 毛利 | 37,176 | - | - | 37,176 | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 人員成本 | 2,473,730 | - | 231,607 | (g) | 2,705,337 | |||||||||||
| 銷售和市場營銷 | 14,854 | - | - | 14,854 | ||||||||||||
| 一般事務和行政事務 | 2,338,599 | 423,560 | (336,234 | )(i) | 2,425,925 | |||||||||||
| 律師費和專業費 | 1,744,834 | - | - | 1,744,834 | ||||||||||||
| 研發 | - | 851,500 | (851,500 | )(h) | - | |||||||||||
| 總運營費用 | 6,572,017 | 1,275,060 | (956,127 | ) | 6,890,950 | |||||||||||
| 運營虧損 | (6,534,841 | ) | (1,275,060 | ) | 956,127 | (6,853,774 | ) | |||||||||
| 其他收入(費用)： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (236,912 | ) | 8,000 | (8,000 | )(h) | (236,912 | ) | |||||||||
| 外匯收益 | (88,690 | ) | - | - | (88,690 | ) | ||||||||||
| 其他費用合計 | (325,602 | ) | 8,000 | (8,000 | ) | (325,602 | ) | |||||||||
| 持續經營淨虧損，税前 | (6,860,443 | ) | (1,283,060 | ) | 964,127 | (7,179,376 | ) | |||||||||
| 所得税(費用)福利 | (10,235 | ) | - | - | (10,235 | ) | ||||||||||
| 持續經營淨虧損 | (6,870,678 | ) | (1,283,060 | ) | 964,127 | (7,189,611 | ) | |||||||||
| 非持續經營淨虧損，扣除税金後的淨虧損 | (4,945,229 | ) | - | - | (4,945,229 | ) | ||||||||||
| 淨損失 | $ | (11,815,907 | ) | $ | (1,283,060 | ) | $ | 964,127 | $ | (12,134,840 | ) | |||||
| 每股普通股淨虧損： | ||||||||||||||||
| 持續運營虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.07 | ) | $ | (267.30 | ) | $ | (0.07 | ) | |||||||
| 停產損失--基本損失和攤薄損失 | $ | (0.05 | ) | $ | - | $ | (0.05 | ) | ||||||||
| 普通股每股虧損-基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.12 | ) | $ | (267.30 | ) | $ | (0.12 | ) | |||||||
| 加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股 | 99,863,059 | 4,800 | (4,800 | )(k) | 99,863,059 | |||||||||||
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CRYOMASS Technologies Inc.
未經審計的預計合併經營報表
截至2021年3月31日的三個月
| 形式上的 | 形式上的 | |||||||||||||||||
| 公司 | 冰凍乾酪(Cryocann) | 調整 | 組合在一起 | |||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 銷售成本，包括折舊 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 毛利 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||||
| 人員成本 | 373,714 | - | 108,439 | (g) | 482,153 | |||||||||||||
| 銷售和市場營銷 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 一般事務和行政事務 | 396,470 | 210,577 | 554,630 | (I)(J) | 1,150,335 | |||||||||||||
| 律師費和專業費 | 225,520 | - | - | 225,520 | ||||||||||||||
| 研發 | - | 2,000 | - | - | ||||||||||||||
| 總運營費用 | 995,704 | 212,577 | 663,069 | 1,858,008 | ||||||||||||||
| 運營虧損 | (995,704 | ) | (212,577 | ) | (663,069 | ) | (1,858,008 | ) | ||||||||||
| 其他收入(費用)： | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | (202,609 | ) | - | - | (202,609 | ) | ||||||||||||
| 外匯收益 | 34,770 | - | - | 34,770 | ||||||||||||||
| 其他費用合計 | (167,839 | ) | - | - | (167,839 | ) | ||||||||||||
| 持續經營淨虧損，税前 | (1,163,543 | ) | (212,577 | ) | (663,069 | ) | (2,025,847 | ) | ||||||||||
| 所得税優惠 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 持續經營淨虧損 | (1,163,543 | ) | (212,577 | ) | (663,069 | ) | (2,025,847 | ) | ||||||||||
| 非持續經營的淨收益，扣除税收後的淨收益 | 116,616 | - | - | - | ||||||||||||||
| 淨損失 | $ | (1,046,927 | ) | $ | (212,577 | ) | $ | (663,069 | ) | $ | (2,025,847 | ) | ||||||
| 每股普通股淨虧損： | ||||||||||||||||||
| 持續運營虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.01 | ) | $ | (44.29 | ) | $ | (0.02 | ) | |||||||||
| 停產損失--基本損失和攤薄損失 | $ | 0.00 | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 普通股每股虧損-基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.01 | ) | $ | (44.29 | ) | $ | (0.02 | ) | |||||||||
| 加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股 | 98,257,687 | 4,800 | (4,800 | ) | (k) | 102,176,247 | ||||||||||||
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CRYOMASS Technologies Inc.
未經審計的形式簡明合併財務報表附註
注1.陳述依據
收購事項已使用交易的收購會計方法 入賬，其中收購的有形和無形資產以及承擔的負債將根據初步評估 估計和管理層認為合理的某些假設，在交易完成時按各自的公允價值確認。預計購買成本超過收購淨資產的部分 確認為商譽。
下表 彙總了截至收購日所收購的資產和承擔的負債的資金來源和確認金額。
| 現金 | $ | 2,247,684 | ||
| 普通股 | 1,804,500 | |||
| 本票 | 1,220,079 | |||
| 購買總價 | $ | 5,272,263 |
| 描述 | 公允價值 | 加權平均 使用壽命 (以年為單位) | ||||||
| 無形資產： | ||||||||
| 正在進行的研究和開發 | 3,209,000 | 不定 | ||||||
| 專利 | 873,263 | 10 | ||||||
| 商譽 | 1,190,000 | |||||||
| 收購的總資產 | $ | 5,272,263 | ||||||
注2.備考調整説明
| (a) | 反映與支付的購買對價相關的現金、權益和公司票據。 |
| (b) | 抵銷未取得的資產和未承擔的負債。 |
| (c) | 以反映作為收購的一部分向保留的員工發出的票據的應收賬款。 |
| (d) | 反映取得的無形資產和剩餘商譽的公允價值。 |
| (e) | 以反映向作為收購的一部分保留的員工發行的股票期權。 |
| (f) | 以消除CR Brands的股東權益。 |
| (g) | 以反映我們將產生的人員成本，這些成本已包括在Cryocann的一般和行政費用中。 |
| (h) | 剔除Cryocann確認的與我們作為收購一部分收購的資產無關的活動。 |
| (i) | 從收購的無形資產中記錄額外的攤銷。 |
| (j) | 以反映與授予作為收購一部分保留的員工相關的股票期權費用。 |
| (k) | 取消已發行的Cryocann普通股。 |
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