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根據2021年2月11日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的文件。
註冊號碼333-252215
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
修正案第4號

表格F-1
註冊聲明
在……下面
1933年證券法
Technip Energy N.V.
(註冊人的確切姓名載於其約章)
不適用
(註冊人姓名英文譯本)
荷蘭
8711
不適用
(法團或組織的州或其他司法管轄區)
(主要標準行業分類代號)
(國際税務局僱主識別號碼)
6 Allée de l‘Arche,Fauburg de l’Arche,Zac Danton,92400 COURBEVIE,法國
電話:+33(0)147782121
(註冊人主要執行辦公室的地址,包括郵政編碼和電話號碼,包括區號)
C T公司系統
自由街28號
紐約州紐約市,郵編:10005
+1 (212) 894-8940
(提供服務的代理商的名稱、地址(包括郵政編碼)和電話號碼(包括區號))
複製到:
瑞安·J·邁爾森
Latham&Watkins LLP
大街811號,套房3700
德克薩斯州休斯頓,77007
電話:+1(713)546-5400
克里斯托弗·德魯裏
Latham&Watkins LLP
北瓦巴什大道330號,2800套房
芝加哥,IL 60611
電話:+1(312)876-7700
建議開始向公眾出售的大致日期:在本註冊聲明生效日期後在切實可行的範圍內儘快開始銷售。
如果根據1933年證券法第415條的規定,本表格中登記的任何證券將以延遲或連續方式發售,請勾選以下複選框。 ☐
如果本表格是為了根據證券法第462(B)條登記發行的額外證券而提交的,請勾選以下複選框並列出同一發售的較早生效登記聲明的證券法登記聲明編號。 ☐
如果此表格是根據證券法下的規則462(C)提交的生效後修訂,請選中以下框並列出同一發售的較早生效註冊聲明的證券法註冊聲明編號。 ☐
如果此表格是根據證券法第462(D)條提交的生效後修訂,請選中以下框,並列出同一發售的較早生效註冊聲明的證券法註冊聲明編號。 ☐
用複選標記表示註冊人是否為1933年證券法第405條規定的新興成長型公司。
新興成長型公司 ☐
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據證券法第7(A)(2)(B)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
†術語“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
註冊人特此修改本註冊聲明,將其生效日期推遲到註冊人提交進一步的修正案,明確規定本註冊聲明此後將根據修訂後的1933年證券法第8(A)節生效,或直至註冊聲明將於美國證券交易委員會(SEC)根據上述第8(A)節決定的日期生效為止,這一日期或多個日期是必要的,以將其生效日期推遲到註冊人提交進一步的修正案後,該修正案明確規定,該註冊書此後將根據修訂後的《1933年證券法》第8(A)節生效,或直至該註冊書在根據上述第8(A)節採取行動的美國證券交易委員會決定的日期生效。

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本招股説明書中的信息不完整,可能會更改。在提交給美國證券交易委員會的註冊聲明生效之前,我們不能出售這些證券。本招股説明書不是出售這些證券的要約,我們也不是在任何不允許要約或出售的司法管轄區徵求購買這些證券的要約。
待完工,日期為2021年2月11日
初步招股説明書
Technip Energy N.V.
90,086,754股普通股
(每股面值0.01歐元)
本招股説明書是作為TechnipFMC plc(“TechnipFMC”)的股東向您提供的,與TechnipFMC計劃向其股東分派TechnipFMC在緊接分派前持有的50.1%的普通股每股面值0.01歐元(“TechnipEnergy股份”)有關(“分派”或“分拆”)。
在2021年2月23日(“支付日期”),TechnipFMC將在紐約時間2021年2月17日(“記錄日期”)下午5點向每位TechnipFMC股東每5股TechnipFMC股票配發1股Technip Energy股票(“分派比例”)。根據各自股東的銀行或經紀人的不同,預計Technip Energy的股票將在付款日或付款日後儘快存入適用的證券賬户。股息分拆日(“Ex日”)為2021年2月16日。Technip Energy將申請將Technip Energy股票在巴黎泛歐證券交易所(“Euronext Paris”)上市,我們預計Technip Energy股票將於上午9點開始在巴黎泛歐交易所與TechnipFMC股票分開交易。美國東部時間2021年2月16日(“上市日”)。分銷之後,Technip Energy將立即成為一家獨立的上市公司。
分發將以記賬的形式進行。TechnipFMC股東將不會獲得Technip Energy的零碎股份。如果TechnipFMC股東有權獲得部分Technip Energy股票,則該部分Technip Energy股票將由相關中介彙總並出售。出售完成後,每名TechnipFMC股東將從相關中介機構獲得出售淨收益中的現金支付,以代替該TechnipFMC股東原本將獲得的任何零碎Technip Energy股票。預期出售部分Technip Energy股份所得的現金淨額將於付款日期後儘快由有關中介記入TechnipFMC股東的賬户。
除本文所述代表TechnipFMC股票的實物股票持有者外,TechnipFMC股東將不需要採取任何與剝離相關的進一步行動。不需要委託書,也不需要支付、交出或交換任何TechnipFMC股票來換取Technip Energy股票,除非在標題為“拆分--何時和如何接收TechnipFMC股票-TechnipFMC股票--TechnipFMC實物股票持有者”一節中關於代表TechnipFMC股票的實物股票的持有者在此進行描述。已發行的TechnipFMC股票數量不會因剝離而改變。
關於擬議的剝離,TechnipFMC於2021年1月7日與根據法蘭西共和國法律註冊成立的匿名機構Bpifrance Participations SA(“BPI”)簽訂了一項股份購買協議(“股份購買協議”),根據該協議,BPI將以2.0億美元從TechnipFMC購買一些根據30天成交量加權平均確定的Technip Energy股票,如下所述的收購價調整投資須遵守“股份購買協議”一節中規定的條件。分配完成後,TechnipFMC將保留大約49.9%的Technip Energy股份,但打算在剝離後的18個月內大幅減少其在Technip Energy的持股,包括根據投資向BPI出售股份。
根據美國證券交易委員會(SEC)的適用規則,我們是“外國私人發行人”,將有資格獲得降低上市公司披露要求的資格。見“招股説明書摘要--外國私人發行人的披露義務”。
投資Technip Energy股票存在風險。請參閲第20頁開始的“風險因素”。
美國證券交易委員會和任何州證券委員會都沒有批准或不批准這些證券,也沒有就本招股説明書的充分性或準確性發表意見。任何相反的陳述都是刑事犯罪。
招股説明書日期為   ,2021年

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目錄
關於這份招股説明書
II
市場和行業數據
II
商標、服務標記和商號
II
招股説明書摘要
1
危險因素
20
關於前瞻性陳述的警告性聲明
43
衍生產品
45
列表
50
收益的使用
54
股利政策
55
大寫
56
選定的組合財務數據
58
未經審計的備考簡明合併財務信息
61
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
66
生意場
88
管理
113
大股東
133
關聯方交易
134
購股協議
141
股本及組織章程説明
142
有資格在未來出售的股份
153
物料税考慮因素
155
法律程序文件的送達及民事責任的強制執行
170
法律事務
171
專家
171
更改註冊人的認證會計師
171
在那裏您可以找到更多信息
172
財務報表索引
F-1
i

目錄

關於這份招股説明書
您只應依賴本招股説明書中包含的信息。我們沒有授權任何其他人向您提供不同的信息。如果有人向你提供不同或不一致的信息,你不應該依賴它。您應假設本招股説明書中的信息僅以本招股説明書封面上的日期為準確,而與本招股説明書的交付時間無關。自那以後,我們的業務、財務狀況、運營結果和前景都可能發生變化。除適用法律要求外,我們明確表示不承擔任何更新本招股説明書的責任。本公司網站及本招股説明書中提及的任何其他網站所包含的信息不構成本招股説明書的一部分。
除文意另有所指外,本招股説明書中的“我們”、“Technip Energy”、“Company”等詞語或短語是指(I)Technip Energy B.V.及其合併子公司在將Technip Energy B.V.轉換為Technip Energy N.V.之前,以及(Ii)Technip Energy N.V.及其合併子公司在實施此類轉換後,“TechnipFMC”一詞是指TechnipFMC plc和TechnipFMC plc。指的是“美國”或“美國”。是指美利堅合眾國,提到“歐洲聯盟”或“歐盟”是指歐洲聯盟及其28個成員國。“美元”、“美元”或“美元”指的是美國的合法貨幣,而“歐元”、“歐元”或“歐元”指的是歐盟的合法貨幣。“SEC”指的是美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)。提及“Technip Energy股票”或“我們的股票”是指Technip Energy的普通股,每股面值0.01歐元,而提及“TechnipFMC股票”是指TechnipFMC的普通股,每股面值1.00美元。
除非另有説明,本招股説明書中包含的財務信息均以歐元表示,並已根據國際會計準則理事會(IASB)發佈並經歐盟認可的國際財務報告準則(IFRS)編制。
市場和行業數據
本招股説明書包括行業、市場和競爭數據、預測和我們準備的信息,部分基於數據、預測和從公開信息、行業和一般出版物和研究、第三方進行的調查和研究以及我們可獲得的其他信息獲得的信息。一些數據也是基於我們的善意估計,這些估計來自管理層對行業和獨立消息來源的瞭解。
此外,行業調查和出版物一般指出,它們包含的信息是從被認為可靠的來源獲得的,但不能保證這些信息的準確性和完整性,它們包含的任何預測都是基於一些重要的假設。從這些來源獲得的預測、預測和其他前瞻性信息涉及風險和不確定因素,可能會根據各種因素髮生變化,包括下文“關於前瞻性陳述的警示聲明”一節中討論的那些因素。你不應該過分依賴這些陳述。
商標、服務標記和商號
我們擁有本招股説明書中使用的商標的專有權利,這些商標對我們的業務非常重要,其中許多商標是根據適用的知識產權法註冊的。僅為方便起見,本招股説明書中提及的商標、服務標記、徽標和商號沒有使用®和™符號,但此類引用並不以任何方式表明我們不會根據適用法律最大程度地主張我們的權利或適用許可人對這些商標、服務標記和商號的權利。本招股説明書包含其他公司的其他商標、服務標誌和商號,這些都是它們各自所有者的財產。據我們所知,本招股説明書中出現的所有商標、服務標誌和商號均為其各自所有者的財產。我們不打算使用或展示其他公司的商標、服務標誌、版權或商號來暗示我們與任何其他公司的關係,或暗示任何其他公司對我們的支持或贊助。
II

目錄

招股説明書摘要
本摘要重點介紹了本招股説明書中其他部分包含的信息。本摘要並不包含可能對您很重要的所有信息,我們敦促您仔細閲讀整個招股説明書,包括本招股説明書中的“風險因素”、“業務”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”部分,以及我們的合併審計財務報表(包括附註)。
概述
我們是能源轉型領域的領先E&T公司。我們的定位是在幫助我們的客户實現淨零目標方面發揮關鍵作用。客户必須協調不斷增長的全球能源需求、日益嚴格的環境和氣候目標、不斷上升的社會和政治壓力,以及對負擔得起和可靠的能源供應的需求。我們通過新興的清潔能源技術、降低傳統行業排放的一系列工具以及全球能源鏈的脱碳解決方案,提供應對這些挑戰的解決方案,所有這些都使我們的客户能夠在不稀釋回報的情況下實現產品多樣化。
作為收入最高的工程技術公司(“E&T”)之一,我們為下游價值鏈上的客户提供全方位的設計和項目開發服務,從早期參與技術諮詢到最終驗收測試。我們將“能源造就明天”作為我們的座右銘,用來交流我們在天然氣以及一系列設計、施工和工業應用方面的專業知識,我們預計,隨着世界向碳密集度較低的經濟轉型,這些專業知識將變得更加突出。我們的核心目標是結合E&T能力,推出新的能源解決方案,併為世界能源轉型提供應用。
我們的業務重點是研究、工程、採購、建設和項目管理與生物燃料和碳氫化合物的天然氣貨幣化、精煉和化學加工相關的全部陸上和海上設施。我們經常在極端氣候條件下進行大規模、複雜和具有挑戰性的項目。我們依靠早期參與和前端設計,以及工藝設計和工程的技術訣竅,無論是通過集成我們自己的專有技術還是通過聯盟合作伙伴。我們尋求整合和開發先進技術,並在每個項目中加強我們的項目執行能力。
能源轉型是我們的主要業務,我們部署我們的核心能力來應對今天和未來的能源挑戰,無論是液化天然氣(陸上和海上液化)、可持續化學(生物燃料、生物化工、循環經濟)、脱碳(能效、藍氫、碳捕獲、利用和儲存)以及無碳解決方案(綠色氫氣、海上風能和核能)。
我們的關鍵能力部署在整個能源領域,並存在於傳統能源鏈(石油和天然氣)和不斷增長的能源鏈(CO)中2我們在電力方面處於有利地位,這是未來的能源鏈。我們為電力、供暖、農業、製成品(如玻璃或塑料等能源衍生製成品)和運輸燃料(如柴油、煤油和氫氣)等關鍵能源終端市場提供能源基礎設施和分子改造。我們可以解決早期參與、項目交付、技術以及產品和服務問題。通過我們的一系列解決方案和出色的業績記錄,我們能夠選擇性地選擇我們承擔的項目,並將目標對準那些擁有最有利回報和風險的項目。最終,我們相信,這種選擇客户和提供最具吸引力回報的項目的能力將對我們的成功起到重要作用。
我們將“建築師思維”帶到項目中,從能源到終端滿足客户的需求。我們與原料無關,具有使用生物原料或石油和天然氣進行能量分子轉化的能力,並通過整合複雜技術(包括我們的專有產品組合)來推動技術,以解決項目特殊性和滿足經濟障礙,這從我們通過成熟的運營模式實現項目執行的記錄中可見一斑。
Technip Energy還為其他關鍵行業提供支持服務,如生命科學、可再生能源、採礦和金屬以及核能。
我們相信,我們與競爭對手的不同之處在於我們有能力為客户提供全面的技術、產品、項目和服務組合。我們的能力涵蓋從可行性研究、諮詢服務、工藝技術訣竅、專有設備和項目管理到全面的工程和施工。我們支持天然氣貨幣化,乙烯,氫氣,煉油,石化和聚合物,化肥,
1

目錄

以及其他活動。我們在集成過程技術(無論是專有的還是來自第三方許可方的)方面的專業知識促進了早期的項目參與,並對項目經濟產生了重大影響。
我們與世界上一些最知名的石油和天然氣公司合作,在全球範圍內進行技術、設備和建築方面的合作。此外,我們的項目管理諮詢服務利用我們在複雜項目管理方面的專業知識為我們的客户帶來好處。
TechnipFMC的歷史
2015年3月,美國特拉華州的FMC Technologies,Inc.(及其合併子公司“FMC Technologies”)和法國興業銀行(SociétéAnannme)的Technip S.A.(及其合併子公司“Technip”)簽署了一項協議,組成獨家聯盟,併成立一家各持一半股權的合資企業Forsys SubSea。該聯盟於2015年6月1日開始運作,旨在確定設計、交付和維護海底油田的新的創新方法。
基於Forsys海底合資企業的成功及其集成解決方案的創新方法,Technip和FMC Technologies於2016年5月宣佈,兩家公司將通過對等合併(“合併”)合併,創建全球海底領先者TechnipFMC,該公司將結合Technip和FMC Technologies在石油和天然氣生產和轉換方面的過往記錄和技術訣竅。合併於2017年1月16日完成,TechnipFMC開始作為一家統一的合併公司在紐約證券交易所(NYSE)和巴黎泛歐交易所(Euronext Paris)交易,交易代碼為“FTI”。
分拆及分拆的原因
2019年8月26日,TechnipFMC宣佈,其董事會(“TechnipFMC董事會”)已一致授權籌備將Technip Energy Business(本文定義)從TechnipFMC中分離出來。2020年3月15日,TechnipFMC宣佈,在分拆的戰略理性沒有改變的情況下,新冠肺炎大流行(“新冠肺炎”)造成的市場環境不利於2020年上半年完成計劃中的分拆。2021年1月7日,TechnipFMC宣佈恢復活動,以完成剝離,原因是市場前景更加明朗,TechnipFMC已證明有能力成功執行項目。這筆交易將作為TechnipFMC的Technip能源業務部門(在34個國家開展業務,有超過6000萬年的運營)的剝離,包括Genesis(該公司認為,該公司處於有利地位,能夠應對石油和天然氣行業日益複雜的挑戰,擁有經過證實的前端工程和設計(“FEED”)記錄和能力)。Technip Energy還將包括Load Systems公司和Cybernetix公司,後者是在常温、高温、低温和全光譜工作壓力下處理各種流體和氣體的主要解決方案供應商之一,自1985年以來一直活躍於遙控系統、資產完整性監測和惡劣環境檢查,歷史上一直是TechnipFMC的地面技術和海底業務的一部分。本文所使用的“Technip能源業務”是指TechnipFMC的Technip能源業務部門(包括Genesis)、加載系統和Cybernetix。而Genesis將被納入Technip Energy業務, 參與海底項目的某些員工將繼續留在TechnipFMC。Technip Energy將提供它認為的全面的技術、產品、項目和服務組合,其能力涵蓋早期研究、技術許可、專有設備和項目管理,直至全面的工程和建設。Technip Energy還將支持天然氣貨幣化、乙烯、氫氣、煉油、石化和聚合物、化肥以及其他活動,如採礦和金屬、生命科學、可再生能源和核能。
剝離是建立在Technip和FMC Technologies成功合併的結果基礎上的。這次合併創建了一個完全整合的海底供應商。
與此同時,Technip Energy業務在大型和複雜項目的交付方面有着良好的記錄,為TechnipFMC積累了前所未有的積壓,並將自己定位為繼續利用日益增長的液化天然氣(LNG)需求。自合併以來,TechnipFMC的表現使剝離成為可能,當剝離完成後,Technip Energy相信,剝離將使兩家公司釋放額外價值。我們認為,剝離的戰略理由是令人信服的,主要基於以下幾點:
客户基礎分散,Technip Energy和TechnipFMC之間缺乏實質性的運營協同效應;
獨特而引人注目的市場機遇;
2

目錄

強勁的個人資產負債表和量身定製的資本結構;
業務特點鮮明,具有差異化的投資吸引力;
加強管理重點;以及
增強吸引人才、留住人才、發展人才的能力。
該公司是一家名為“Technip Energy N.V.”的荷蘭上市有限公司。預計在剝離的同時或緊接剝離之前,股東大會(如本文定義)將通過一項決議,向TechnipFMC發行所需數量的Technip Energy股票,以使TechnipFMC:(I)作為股息,以該TechnipFMC股東在記錄日期擁有的每五股TechnipFMC股票換取一股Technip Energy股票,(Ii)保持Technip Energy 49.9%的權益,並排除Technip Energy應計的所有優先購買權。Technip Energy股票的發行和交付將在付款日進行。見《上市--預期時間表》和《股本説明書》。
投資
關於擬議的分拆,TechnipFMC與BPI簽訂了股份購買協議,根據該協議,BPI將以2億美元的價格從TechnipFMC購買一些基於Technip Energy股票的30天VWAP確定的Technip Energy股票,減去6%的折扣,具體價格如下所述。投資須遵守“股份購買協議”一節中規定的條件。分配完成後,TechnipFMC將保留大約49.9%的Technip Energy股份,但打算在剝離後的18個月內大幅減少其在Technip Energy的持股,包括根據投資向BPI出售股份。請參閲“股份購買協議”。
關於分拆和投資,我們與TechnipFMC和BPI簽訂了一項關係協議,涉及TechnipFMC和BPI各自作為我們股份持有人的某些權利和義務。根據關係協議,BPI將有能力對Technip Energy施加重大股東影響。公眾宣傳局將有權向董事會推薦(I)兩名被提名人,只要它總共擁有至少18%的Technip Energy股票和美國存託憑證(ADR),以及(Ii)一名被提名人,只要它總共擁有至少5%的Technip Energy股票和美國存託憑證(ADR),但低於18%。自分配日起生效,公眾宣傳局有權在未來的股東大會上提名兩名非執行成員參加選舉,該股東大會將在分配日期後的下一會計年度的公司年度財務報表表決之前舉行,無論其持有的Technip Energy股票和美國存託憑證的百分比是多少,但如果投資未完成,則受某些例外情況的限制。請參閲:關聯方交易-我們之間的協議,TechnipFMC和BPI-關係協議
Technip Energy分紅和上市
在2021年2月23日(“支付日期”),TechnipFMC將在紐約時間2021年2月17日下午5點,即記錄日期2021年2月17日下午5點,向每位TechnipFMC股東每5股TechnipFMC股票配發1股Technip Energy股票(“分配率”)。根據各自股東的銀行或經紀人的不同,預計Technip Energy的股票將在付款日或付款日後儘快存入適用的證券賬户。TechnipFMC分配給TechnipFMC股東的Technip Energy股票將約佔分配完成後立即發行和流通的Technip Energy股票的50.1%。TechnipFMC將保留Technip Energy剩餘的49.9%的權益,但打算在剝離後的18個月內大幅減少其在Technip Energy的持股比例。股息分拆日(“Ex日”)為2021年2月16日。Technip Energy將申請將其股票在巴黎泛歐交易所上市,我們預計Technip Energy的股票將於上午9點開始在巴黎泛歐交易所與TechnipFMC股票分開交易。美國東部時間2021年2月16日(“上市日”)。
TechnipFMC股東將不會獲得與剝離相關的零星Technip Energy股票。如果TechnipFMC股東在實施分派比例後有權獲得部分Technip Energy股票,則該部分Technip Energy股票將由相關中介彙總並出售。出售完成後,每名TechnipFMC股東將從相關中介機構獲得出售淨收益中的現金支付,而不是任何零碎的Technip Energy。
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目錄

這些TechnipFMC股東原本會獲得的股份。預期出售部分Technip Energy股份所得的現金淨額將於付款日期後儘快由有關中介記入TechnipFMC股東的賬户。您不需要支付、交出或交換您的TechnipFMC股票來獲得您的Technip Energy股票或代替任何零碎股票的現金支付,除非在“-關於剝離的問題和解答-我必須做什麼才能參與剝離?”一節中另有描述。本招股説明書中描述的Technip Energy股票的分配取決於TechnipFMC董事會是否滿足或放棄某些條件。有關這些條件的更詳細描述,請參閲“-關於分拆的問答-分拆的條件是什麼?”
組織結構
剝離完成後,Technip Energy將成為一家控股公司,沒有實質性的直接業務運營。Technip Energy的主要資產是它將直接或間接持有其子公司的股權。

競爭優勢
我們相信,我們的競爭優勢包括:
多元化的E&T公司,擁有廣泛的能力。我們相信,按收入計算,我們是最大的E&T公司之一,根據我們的投資組合,我們是市場領先者,在陸上和海上設施設計和建設方面擁有超過6000萬年的綠地和棕地專業知識。我們的主要業務包括為客户執行液化天然氣(LNG)、浮式液化天然氣(FLNG)、浮式生產儲油和卸載(FPSO)、天然氣貨幣化、煉油以及乙烯和石化行業的E&T項目工作,可行性服務、諮詢和項目管理,具有乙烯、氫氣、煉油、石化、聚合物、天然氣貨幣化和可再生能源專業知識的工藝技術解決方案,以及提供低温裝填臂、重整裝置、熱交換器和熔爐等專業產品。我們相信,我們的創新文化和顯著的差異化能力使我們在液化天然氣、乙烯、石化和聚合物、可再生能源、陸上煉油、氫氣、FLNG和天然氣FPSO以及浮動和固定平臺和結構方面擁有競爭優勢。
經過驗證和紀律嚴明的運營模式。我們的執行能力以紀律嚴明的運營模式為基礎,基於項目選擇性和嚴格的風險和安全管理流程,該流程由早期參與提供信息,它可以幫助(特別是通過Genesis)定義項目的場景開發,從而影響技術選擇和規範,以降低項目執行風險並確保整個過程的連續性
4

目錄

項目的生命週期(從評估/選擇、預投入和投入,最後到工程、採購和施工)(“總承包”階段)。這種方法降低了總體投資成本和延誤的可能性,從而使成功執行和減少碳影響成為可能。為了進一步擴大我們在LNG領域的差異化,我們正致力於為下一代浮式LNG和中型LNG提供創新的解決方案。我們在過去幾十年和整個能源行業週期中的財務表現證明瞭我們交付項目和服務的能力,從而驗證了我們的運營模式。
市場前景看好。我們相信,我們在碳氫化合物轉化鏈的每一個主要步驟上都處於有利地位。根據國際能源署(IEA)的數據,天然氣、可再生能源、生物能源和核能預計將在世界能源中佔據更大份額:
天然氣預計將繼續發揮關鍵作用,特別是在供熱、電力和交通方面。在國家政策情景下,2019年至2040年期間,中國在全球能源結構中的份額預計將增長2%(2019年至2040年,液化天然氣在天然氣總需求中所佔比例將從9%增長至13%);
從2019年到2040年,可再生能源和生物能源在全球能源組合中的份額預計將至少增長8%,可再生能源的增長主要是由大規模電氣化推動的;以及
全球能源組合中的常規能源,如煤炭和石油,預計同期將收縮,石油需求預計將在2030年達到平臺期,同期煤炭需求將大幅下降。
預計到2040年,天然氣和可再生能源總共將貢獻180億噸石油當量全球能源,而2018年這一數字為140億噸石油當量。上述增長預計將受到液化天然氣需求的推動,該行業將為綠地和棕地項目的執行帶來重大機遇。
良好的項目執行力和跟蹤記錄。我們有執行一些世界上最大和最複雜的E&T項目的記錄,例如俄羅斯的亞馬爾液化天然氣(Yamal LNG),這是世界上最大的北極項目,位於北極圈以外,在亞馬爾液化天然氣建設之前,這個地點沒有陸路或海上通道。我們還展示了在液化天然氣領域的領導地位,建造了超過100公噸/年(“Mtpa”)的產能(約佔目前全球正在運營的液化產能的20%),包括1964年在阿爾及利亞的世界第一個液化天然氣項目和在卡塔爾的世界上最大的液化天然氣列車(最後一列於2011年1月開始生產液化天然氣),這將使我們在當前的液化天然氣週期中受益。我們是FLNG的先驅,在馬來西亞建造並交付了世界上第一個也是最大的FLNG-Petronas Satu。最近在澳大利亞完成了殼牌Prelude,我們目前正在執行一個液化天然氣項目,莫桑比克的ENI Coral South,這是非洲的第一個設施。我們相信,這些項目是民陣新領域的縮影。
我們在複雜模塊製造和集成方面擁有豐富的經驗,這使得我們的旗艦亞馬爾LNG巨型項目成功提前交付(包括提前12個月交付的第三列液化列車)。我們能夠利用我們在亞馬爾LNG項目上的成功記錄,特別是模塊化製造方案,以及我們團隊的專業知識和經驗,導致我們在2019年授予北極LNG 2合同,預計將帶來3列LNG列車,總運力近2000萬Mtpa。這一獎項表明了我們的客户對我們的液化天然氣專業知識和提供最雄心勃勃和最具創新性的E&T項目的過往記錄的信心。
重點抓好精選的高附加值項目。我們認為,天然氣是能源轉型的關鍵,仍需要大量的新產能來滿足未來的需求。儘管近期天然氣價格疲軟,但液化天然氣項目的制裁仍在繼續,2019年批准的液化天然氣項目約為6300萬噸。根據我們的內部估計(根據報告的行業數據和國際能源署的估計得出),從2020年起,大約140 Mtpa,相當於目前約550 Mtpa產能的近25%,將需要上線,以彌補市場的供應缺口,預計2035年將達到約690 Mtpa。我們的評估是,大型項目將是彌合這一供應缺口的主要組成部分-相當於大約1500萬個項目(定義為產能超過1000萬噸的項目)將需要獲得批准,以滿足這一液化天然氣需求。由於我們在部署我們的服務和產品以支持大型液化天然氣項目方面有着良好的記錄,我們相信我們處於有利地位,能夠成為建設和開發其他類似項目的首選合作伙伴。
全面的技術、諮詢功能和產品組合。我們相信,我們在電子技術領域擁有一套全面和多樣化的能力。我們的產品組合(包括通過Genesis提供的產品和服務)、我們專有的流程技術產品組合,包括以下設備
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目錄

乙烯爐、我們的加載系統產品和Cybernetix,以及我們的項目管理諮詢服務,為我們提供了及早參與客户項目的機會,基於專有技術的差異化,以及多樣化的產品和服務能力。
有經驗的管理團隊和員工。我們將由一支經驗豐富的管理團隊領導,他們有能力推動項目執行,並在業內一些世界上最大和最複雜的項目上領導創新。我們的首席執行官、首席財務官和首席運營官在石油和天然氣行業平均擁有超過25年的國際經驗。此外,我們的管理團隊將得到大約15,000名經驗豐富、技術熟練的員工隊伍的支持,這些員工具有強大的項目執行能力,其中包括1600多名項目經理和大約360名技術專家(他們是在各自行業領域擁有公認技術技能的專家)。管理團隊對我們和我們運營的市場的瞭解,再加上我們的項目管理經驗、全球視野以及盡職盡責的工程和項目執行員工隊伍,使我們能夠靈活地適應客户的需求,並預見滿足這些需求的執行挑戰。
財政實力和穩定性。我們的兩個主要活動,項目交付和過程技術、服務和產品,通過積壓的E&T收入促進財務實力,由於項目週期長和相對可預測的現金產生週期,具有顯著的可見性,而我們的技術、服務和產品收入具有穩定的增長、較短的執行週期和可防禦的利潤率。我們相信,與我們視為行業同行的公司相比,我們的業務模式具有吸引力的財務指標,包括更高的盈利能力、更高的積壓覆蓋率和更低的槓桿率。此外,我們的大量積壓以及輕資產的做法,為我們提供了財務實力和穩定性,使我們能夠執行我們的戰略。
戰略
我們的策略主要基於以下幾點:
在項目執行中實現差異化。項目執行仍然是我們戰略的中心重點,依賴於三個重要組件:選擇性、技術和成熟的交付模式:
我們對客户、項目和地理位置的選擇性有助於推動早期參與,從而對技術選擇、設計考慮和項目規格產生影響,從而降低執行風險並幫助使項目在經濟上可行。
我們相信,我們的技術組合使我們能夠降低技術和項目風險,在始終致力於安全的同時,實現進度和成本的確定性。
通過我們的全球多中心項目交付模式,輔以夥伴關係和聯盟,我們的目標是利用我們在風險管理方面的經驗,以期優化複雜項目的執行。
利用能源轉型。我們相信,我們在天然氣方面的實力,以及我們對新興的可持續化學和碳捕獲的承諾,將鞏固我們的地位,幫助世界能源供應在能源轉型中轉向低碳密集型方法。
根據國際能源署的説法,天然氣的表現將超過碳密集型煤炭和石油,因為它對世界能源結構的貢獻預計將增加。天然氣預計將有助於彌合能源轉型,幫助滿足日益增長的能源需求,同時與目前的燃料來源相比,減少温室氣體排放。作為未來十年唯一有望獲得份額的化石燃料,它將需要對新基礎設施進行大量投資。
根據國際能源署的數據,應用來自聯合國的國內生產總值(GDP)和人口增長的基線假設,並考慮到我們正在招標或客户正在進行可行性研究的大型項目的數量,我們估計,到2030年,我們目標前景的現有市場的資本支出每年將達到約700億歐元(這分為液化天然氣和天然氣貨幣化的100億至150億歐元,液化天然氣和天然氣貨幣化的100億至150億歐元,以及100億至150億歐元的液化天然氣和天然氣貨幣化與每年1%至5%的恆定增長率相對應,這與預期的GDP增長相關。此外,我們估計,到2030年,我們成長型市場的資本支出每年將達到約200億歐元(細分為氫氣50億至100億歐元,可持續化學50億至100億歐元,CO 10億至50億歐元2管理),對應於一個常量
6

目錄

我們預測,到2030年,鄰近市場的年資本支出將超過150億歐元(其中包括50億至100億歐元的服務,10億至50億歐元的能源過渡組合擴展,50億至100億歐元用於生命科學、採礦、金屬和核能以及農業技術等不相關行業的多元化投資),這意味着到2030年,鄰近市場的年資本支出將超過150億歐元,相當於年增長率在5%至15%之間。上述增長的關鍵驅動力預計將是運輸和電力、對製成品和農業化肥的需求,這些本身就是人口增長、GDP增長、政策和社會演變、最終用户需求以及對碳排放日益關注的結果。
隨着人們對全球變暖的擔憂與日俱增,能源效率將變得越來越重要,有助於緩解氣候變化的技術可能會得到更廣泛的接受。我們E&T活動的核心能力之一是優化從能源到能源需求的建築設計。此外,我們的E&T能力與我們的技術、產品和服務活動相結合,為客户提供了各種解決方案,以集成複雜的技術,以滿足項目要求並降低成本。我們獲得或開發的某些技術有可能有助於能源轉型。
其中一項名為碳捕獲、利用和封存(CCUS)的技術旨在減少CO的排放2温室氣體排放。TechnipFMC已經建造了50多個裝置,利用膜和物理/化學溶劑等技術從天然氣中脱除二氧化碳和硫成分。CCUS項目還涉及壓縮和CO2重新注射。我們在改造和改造現有工廠方面的經驗表明,我們有能力將CCUS改造成現有的加工廠和發電站。同樣在2013年,我們和殼牌結成了戰略聯盟,將我們的EPC專業知識與殼牌的CO相結合,在全球營銷CCUS項目2捕獲技術。該聯盟在我們各自專家的協作支持下,向發電行業提供“一站式”CCUS項目。
這為我們提供了鞏固我們在LNG、FLNG以及更廣泛的天然氣價值鏈(包括天然氣加工和石化)領域領導地位的機會。我們還在擴大我們在可持續化學、生物燃料、碳捕獲和儲存以及可再生能源方面的能力,提供非常活躍的機會渠道,包括工程研究和正在進行的項目。我們相信,我們擁有成為新一代綠色項目相關參與者的關鍵技能、技術訣竅和聲譽,並將繼續探索技術開發,以擴大我們的能力。我們相信,我們在生物燃料和生物聚合物領域的成功記錄證明瞭我們有能力利用我們的技術組合和E&T執行技能。例如,我們通過EPICEROL技術的許可協議,為印度的一家工廠提供了技術許可,該工廠從可再生原料甘油中生產環氧氯丙烷。此外,我們還提供了E&T合同,以支持Nust在新加坡擴建一家可再生生物燃料煉油廠。
通過技術和數字進一步提升我們的領導地位。我們已經開發了我們的數字能力,通過連接來自數據、人員、資產和公司的情報,降低項目執行的風險,並創造新的商機。
我們的雄心壯志得到了四大支柱的支持:作為堅實基礎的數據和分析、創新的數字項目執行、數字資產交付和數字服務提供。
我們不斷投資於數字創新和技術。我們目前使用的數字工具示例如下:
Ultra-Front Suite:Genesis開發的雲數字平臺,用於通過快速清晰的數據可視化為客户評估油田開發方案。該套件結合了內部工具,包括Cloud Adet(允許自動化工程和成本估算)和Gen-Cat。
世爵:資產管理解決方案,幫助客户優化運營,提高資產可用性和可靠性。
EasyPlant:內部綜合建設項目管理平臺。
SPEED模型:標準化項目執行和工程數字化模型,其目標是通過反映可交付成果、降低採購和施工風險的定製方法,將系統工程提升到一個新的水平,並接受完全數字化和集成的以數據為中心的思維方式。
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目錄

我們開發或投資的某些技術創新將成為完全“數字孿生”的基礎。“數字孿生”允許用户操縱和分析與資產相關的所有信息,以及在3D模型中實時操作,以便更好地規劃資產的生命週期並改進決策過程。
作為我們數字產品的一部分,我們已經開發了工廠績效改進工具,該工具現在已成為我們的諮詢產品組合的一部分。工廠績效改進包括實時流程監控,以確定優化可操作變量,包括財務(經濟和KPI監控)、能源(效率和碳排放量)和生產(性能、故障排除和消除瓶頸)。該工具在很多領域都有應用,包括近海和陸上、能源轉換(CCUS、可持續化學、氫氣等)。以及上游和下游。
與分拆和我們的業務相關的風險
剝離受到風險的影響,包括:
與我們成功分離和從TechnipFMC剝離的不確定性,包括我們是否有能力建立作為一個獨立公司運營所需的基礎設施,而不會造成重大的管理分心或業務中斷;
關於剝離的收益和成本的不確定性,包括剝離的預期收益無法在預期的時間框架內全部實現或根本無法實現的風險;
剝離的條件(包括監管部門的批准和與員工代表的磋商)可能得不到滿足,和/或剝離不會在預期的時間框架內、按預期的條款或根本不能完成;
對分拆的預期税務處理的改變;以及
剝離可能比預期的更困難、更耗時或成本更高,包括對我們的資源、系統、程序和控制的影響,轉移管理層的注意力,以及對與客户、政府當局、供應商、員工和其他業務對手方關係的影響。
此外,我們的業務還面臨許多風險,包括:
我們聘用和留住關鍵人員的能力;
總體政治、經濟和貿易狀況,包括世界各地持續不穩定的影響的不確定性;
監管行動或拖延或政府監管一般;
修改税法;
我們股票價格的潛在波動;
有關未來出售或處置我們股票的不確定性;以及
其他影響我們、我們的行業或我們的競爭對手的發展。
外國私人發行人的信息披露義務
分拆完成後,我們將根據修訂後的1934年美國證券交易法(“交易法”)作為一傢俱有外國私人發行人地位的非美國公司進行報告。只要我們符合《交易法》規定的外國私人發行人資格,我們就不受《交易法》中適用於美國國內上市公司的某些條款的約束,這些條款包括:
“交易法”中規範就根據“交易法”登記的證券徵集委託書、同意書或授權的章節;
《交易法》中要求內部人士提交有關其股票所有權和交易活動的公開報告,以及對在短期內從交易中獲利的內部人士的責任的條款;以及
交易法規定的規則,要求在特定重大事件發生時,向證券交易委員會提交包含未經審計的財務和其他特定信息的Form 10-Q季度報告,或Form 8-K的當前報告。
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目錄

外國私人發行人也不受某些更嚴格的高管薪酬披露規則的約束,這些規則要求上市公司不是外國私人發行人。
企業信息
Technip Energy是一家根據荷蘭法律成立的私人有限公司(Besloten Vennootschap Met Beperkte Aansprakelijkheid)。Technip Energy由TechnipFMC的一家間接子公司成立,期限不限,自2019年10月16日起生效,與剝離相關。自Technip Energy合併以來,TechnipFMC一直是Technip Energy的唯一股東。Technip Energy將在分拆完成前轉換為一家根據荷蘭法律註冊成立的上市有限責任公司(Naamloze Vennootschap)。
我們的主要執行辦事處位於法國庫爾貝沃92400號扎克丹頓,Allée de l‘Arche,Fauburg de l’Arche,6 Allée de l‘Arche,Fauburg de l’Arche,Zac Danton。我們的電話號碼是+33(0)147 78 21 21。我們預計將在www.Technipenergies.com上保留一個公司網站地址。本公司網站上的資料(如有)不會構成本招股説明書的一部分,亦不會以引用方式納入本招股説明書。
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目錄

財務數據彙總
以下財務數據摘要應與本招股説明書其他部分包括的經審計的綜合財務報表和相關説明以及題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節一起閲讀。我們從本招股説明書其他部分經審計的合併財務報表和相關説明中得出了截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度彙總損益表數據以及截至2019年12月31日、2018年和2017年的資產負債表彙總數據。我們從本招股説明書中其他地方出現的未經審計的合併財務報表和相關説明中提取了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的歷史損益表彙總數據和截至2020年6月30日的歷史資產負債表彙總數據。
本節中的彙總財務數據並不是為了取代我們經審計的合併財務報表和相關附註。我們的歷史結果可能不同於我們獨立運營或作為一個獨立於TechnipFMC的實體在下面提供的歷史財務數據期間可能產生的結果,這些結果不一定代表未來可能預期的結果。
Technip Energy截至2019年12月31日、2018年和2017年的經審計合併財務報表以及截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的六個月的未經審計合併財務報表是為本註冊表的目的而編制的特殊目的財務報表,並以Technip Energy打算從發佈Technip Energy的2021年財政年度合併財務報表開始在未來報告其財務業績的格式呈現Technip Energy的歷史財務信息。
由於Technip Energy過去不是作為一個獨立的實體運營,本文中包括的財務報表可能不能反映Technip Energy的未來業績,以及如果Technip Energy在本報告所述時期作為獨立於TechnipFMC運營的實體運營,其運營、財務狀況和現金流的綜合結果將是怎樣的。
有關編制我們的經審計的合併財務報表的更多細節,請參閲本招股説明書中其他部分的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--概述--編制的基礎”,以及本招股説明書中其他部分的“注2.編制的基礎”。
我們根據國際會計準則委員會發布並得到歐盟認可的國際財務報告準則編制經審計的合併財務報表。
合併損益表:
 
截至六個月
6月30日,
(單位:百萬歐元)
2020
2019
收入
€ 2,829.4
€ 2,594.5
成本和費用:
 
 
銷售成本
2,290.8
1,996.8
銷售、一般和行政費用
205.0
196.7
研發費用
20.4
16.2
減值、重組和其他費用(收入)
35.8
17.3
兼併交易與整合成本
10.5
總成本和費用
2,552.0
2,237.5
其他費用,淨額
(23.8)
(42.7)
股權關聯公司的收入
5.0
1.7
扣除財務費用、淨税和所得税前的利潤(虧損)
258.6
316.0
財政收入
13.5
39.1
財務費用
(88.6)
(208.9)
所得税前利潤(虧損)
183.5
146.2
所得税撥備
68.5
80.0
淨利潤(虧損)
115.0
66.2
可歸因於非控股權益的淨(利潤)虧損
(4.7)
0.2
可歸因於Technip Energy Group所有者的淨利潤(虧損)
€110.3
€ 66.4
普通股基本收益和稀釋後收益(虧損)(1)
新墨西哥州
新墨西哥州
預計基本和稀釋後每股普通股收益(虧損)
€0.60
新墨西哥州
(1)
歷史基本和稀釋後每股普通股收益(虧損)不適用於歷史合併財務報表。
10

目錄

 
年終
(單位:百萬)
2019
2018
2017
收入
€5,768.7
€5,365.2
€7,229.2
 
 
 
 
成本和費用:
 
 
 
銷售成本
4,518.0
4,410.9
6,233.1
銷售、一般和行政費用
406.9
382.4
392.4
研發費用
42.0
26.8
31.9
減值、重組和其他費用(收入)
77.6
11.3
48.0
兼併交易與整合成本
15.2
15.4
26.2
總成本和費用
5,059.7
4,846.8
6,731.6
 
 
 
 
其他費用(淨額)
(38.7)
(233.8)
(18.5)
股權關聯公司的收入
2.9
28.7
0.7
扣除財務費用、淨税和所得税前的利潤(虧損)
673.2
313.3
479.8
財政收入
65.2
71.0
58.9
財務費用
(400.0)
(279.5)
(264.7)
所得税前利潤(虧損)
338.4
104.8
274.0
所得税撥備
185.2
190.4
215.7
淨利潤(虧損)
153.2
(85.6)
58.3
可歸因於非控股權益的淨(利潤)虧損
(6.9)
0.2
0.3
可歸因於Technip Energy Group所有者的淨利潤(虧損)
€146.3
€(85.4)
€58.6
普通股基本收益和稀釋後收益(虧損)(1)
新墨西哥州
新墨西哥州
新墨西哥州
預計基本和稀釋後每股普通股收益(虧損)
€0.77
新墨西哥州
新墨西哥州
(1)
歷史基本和稀釋後每股普通股收益(虧損)不適用於歷史合併財務報表。
合併財務狀況表:
 
六個月過去了,
年終,
(單位:百萬)
6月30日,
12月31日,
 
2020
2019
2018
2017
現金和現金等價物
3,672.2
3,563.6
3,669.6
4,058.7
流動資產總額
5,664.7
5,417.8
5,529.5
6,064.9
支付給供應商的預付款
140.5
127.8
125.7
293.8
總資產
€ 8,574.6
€8,380.6
€8,119.3
€8,600.7
流動負債總額
5,983.1
5,969.5
5,926.6
5,930.1
非流動負債總額
573.9
626.7
474.0
439.0
投資權益和負債總額
€ 8,574.6
€8,380.6
€8,119.3
€8,600.7
合併現金流數據:
 
截至六個月
6月30日,
(單位:百萬)
2020
2019
經營活動提供的現金
473.3
601.9
投資活動提供(需要)的現金
(20.4)
7.0
融資活動所需現金
(348.1)
(1,080.1)
期初現金和現金等價物
3,563.6
3,669.6
期末現金和現金等價物
€ 3,672.2
€ 3,167.8
 
年終
(單位:百萬)
2019
2018
2017
經營活動提供的現金
1,006.4
507.1
48.2
投資活動所需現金
(36.8)
(11.7)
(13.4)
融資活動所需現金
(1,120.7)
(992.5)
(770.3)
期初現金和現金等價物
3,669.6
4,058.7
5,202.2
期末現金和現金等價物
€3,563.6
€3,669.6
€4,058.7
11

目錄

新冠肺炎和Technip Energy
到目前為止,由於新冠肺炎疫情,Technip Energy經歷了有限的運營和業務影響。總體而言,已確定的非經常性費用約為3900萬歐元,除其他事項外,這些費用涉及因旅行限制和現場限制而造成的調動增加延遲以及由此造成的生產力損失。我們支持我們的項目團隊與客户、分包商和供應商進行談判,並能夠與客户就延長項目完工時間達成一致,這導致這些客户要麼放棄任何由此造成的延誤的違約金,要麼接受公平分攤成本影響。由於我們與客户、分包商和供應商的關係,我們正在進行的項目中沒有一個因新冠肺炎而被取消。儘管一些潛在客户的最終投資決定已經推遲,但我們仍然致力於大量的機會,並預計將在未來幾個季度宣佈獲獎。關於正在進行的總承包合同招標活動,我們正在通過在泰尼普能源公司與我們的客户、分包商和供應商之間進行合理的風險分配,在我們的合同中積極應對新冠肺炎的影響。最後,我們積極監控供應商和分包商的財務狀況,以確保我們對項目的承諾不會受到負面影響。
此外,我們的IT資源和其他創新工具使我們能夠通過智能工作解決方案顯著降低工作效率損失。
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目錄

關於分拆的問答
以下問答簡要回答了一些關於剝離的常見問題。它們可能不包括對您重要的所有信息。我們鼓勵您仔細閲讀整個招股説明書和我們向您推薦的其他文件。我們在本節的某些部分提供了參考,以指導您對本節中的每個主題進行更詳細的討論。
Q:
為什麼我會收到這份文件?
A:
TechnipFMC向您提供本文檔是因為您是TechnipFMC股票的持有者。當TechnipFMC於2021年2月23日通過股票股息分配TechnipFMC的股份時,TechnipFMC的股東將成為Technip Energy的股東。如果您在紐約時間2021年2月17日下午5點實益持有TechnipFMC股票,則每持有5股TechnipFMC股票,您將有權獲得1股TechnipEnergy股票。這意味着,如果您在記錄日期交易結束後購買TechnipFMC股票,TechnipFMC股票將僅反映TechnipFMC的所有權權益,而不包括在剝離中獲得任何Technip Energy股票的權利。Technip Energy股票已經申請在巴黎泛歐交易所上市,我們預計Technip Energy股票將於上午9點開始在巴黎泛歐交易所與TechnipFMC股票分開交易。美國東部時間2021年2月16日。本文檔將幫助您瞭解剝離將如何影響您對TechnipFMC的投資以及剝離後您對Technip Energy的投資。
Q:
衍生產品是什麼?
A:
剝離是我們最初將從TechnipFMC分離出來,成為一家上市公司的一種方式。在剝離過程中,TechnipFMC將向TechnipFMC股票的持有者分配大約90,086,754股Technip Energy股票,或大約50.1%的Technip Energy股票,這些股票將在分配完成後立即發行和發行。分配完成後,TechnipFMC將保留我們49.9%的所有權權益,但打算在剝離後的18個月內大幅減少其在Technip Energy的持股比例,包括根據投資向BPI出售股份。
Q:
為什麼Technip能源的分離是一種衍生產品?
A:
TechnipFMC相信,將TechnipFMC持有的部分Technip Energy股份分配給TechnipFMC股東是將Technip Energy業務與其他業務部門分開的有效方式,這將為TechnipFMC、Technip Energy及其各自的股東創造長期價值。
Q:
Technip Energy的股票什麼時候開始獨立交易?
A:
Technip Energy預計將於2021年2月16日成為一家獨立於TechnipFMC的獨立上市公司,Technip Energy的股票將於交易日(歐洲中部時間上午9:00)在巴黎泛歐交易所開盤時開始獨立交易。見“-Technip Energy股息和上市”。
Q:
TechnipFMC股東將在剝離中獲得Technip Energy股票的股票代碼是什麼?
A:
Technip Energy的股票將在巴黎泛歐交易所交易,股票代碼為“TE”。
Q:
TechnipFMC股票何時停止交易,包括獲得Technip Energy股票的權利?
A:
TechnipFMC股票的最後一天交易,包括分別在巴黎泛歐交易所和紐約證券交易所獲得Technip Energy股票的權利,將是2021年2月16日(“最後一個無股息日期”)。這意味着您在紐約時間2021年2月16日下午5點之前實益持有的任何TechnipFMC股票都將包括獲得Technip Energy股票的權利。
13

目錄

Q:
如果我在2021年2月16日或之前出售所持TechnipFMC股票,我仍有權在剝離中獲得Technip Energy股票嗎?
A:
如果您在紐約時間下午5:00之前在最後一個帶股息日出售TechnipFMC股票,您將無權獲得分銷中的Technip Energy股票。如果您在紐約時間下午5點之前實益持有TechnipFMC股票,並在最後一個無股息日之後決定出售,您仍有權獲得分銷中的Technip Energy股票。您應該與您的銀行、經紀人或其他被提名人討論這些選項。見“-Technip Energy股息和上市”。
Q:
TechnipFMC股票何時交易,沒有獲得Technip Energy股票的權利?
A:
TechnipFMC股票將於2021年2月16日分別在巴黎泛歐交易所和紐約證券交易所開始獨立交易。
Q:
我要怎麼做才能參與衍生產品?
A:
TechnipFMC股票的持有者在銀行或經紀人處以簿記形式持有。如果您在紐約時間下午5點之前實益持有TechnipFMC股票,在最後一個無股息日,您將不需要採取任何行動、支付任何現金、交付任何其他代價或交出任何現有的TechnipFMC股票,以在剝離中獲得Technip Energy股票;不過,我們仍敦促您仔細閲讀本招股説明書。參見“分拆--何時以及如何獲得Technip Energy股票。”
持有TechnipFMC實物股票。之前向TechnipFMC提供有效郵寄地址的所有持有實物股票的註冊TechnipFMC股東將收到一份通知,其中包含如何在剝離中獲得Technip Energy股票的説明。如果您在2021年2月5日之前還沒有收到TechnipFMC的通知,請致電+1-800-213-0473與北卡羅來納州的Computershare Trust Company聯繫。參見“-Technip Energy股息和上市”、“分拆-何時以及如何獲得Technip Energy股票”和“-我在哪裏可以獲得更多信息?”
剝離不會影響TechnipFMC已發行股票的數量或TechnipFMC股東的任何權利,儘管它將影響每股已發行TechnipFMC股票的市值。見“-分拆會影響我的TechnipFMC股票的交易價格嗎?”下面。
Q:
在2021年2月16日之前,是否會有Technip Energy股票的“何時發行”交易或TechnipFMC股票的任何“事後分配”交易?
A:
在2021年2月16日之前,將不會有任何Technip Energy股票的“何時發行”交易或任何TechnipFMC股票的“事後分配”交易。這意味着在2021年2月16日之前,Technip Energy股票將不會與TechnipFMC股票分開交易,在最後一個有股息的日期收盤前買賣的任何TechnipFMC股票都將包括在剝離中獲得Technip Energy股票的權利。
Q:
在剝離過程中,我將獲得多少Technip Energy股票?
A:
在紐約時間2021年2月17日下午5點之前,TechnipFMC將以您實益持有的每5股TechnipFMC股票換取1股Technip Energy股票。有關分配的更多信息,請參閲“-Technip Energy股息和上市”。TechnipFMC向TechnipFMC股東分配的Technip Energy股票將約佔分配完成後立即發行和流通的Technip Energy股票的50.1%。
Q:
剝離後,預計將有多少Technip Energy股票立即上市?
A:
根據截至2021年2月3日TechnipFMC約450,433,770股已發行股票,根據股權參與計劃在2020年12月31日至2020年12月31日期間交付的TechnipFMC股票估計數量,分配比例的應用以及TechnipFMC保留Technip Energy 49.9%的權益,Technip Energy預計在剝離後立即將有約179,813,880股Technip Energy股票流通股。技術的實際數量
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目錄

TechnipFMC將在剝離中分配的能源股票將取決於截至最後一個有股息日交易結束時已發行和已發行的TechnipFMC股票總數。截至2021年2月3日,TechnipFMC的已發行和已發行股票數量為450,433,770股。TechnipFMC向TechnipFMC股東分配的Technip Energy股票將約佔分配完成後立即發行和流通的Technip Energy股票的50.1%。TechnipFMC將保留Technip Energy剩餘的49.9%的權益,但打算在剝離後的18個月內大幅減少其在Technip Energy的持股比例。有關分拆中分配的股份的更多信息,請參閲“股本和公司章程説明”。
Q:
分拆時將如何對待零碎股份?
A:
TechnipFMC不會分配與剝離相關的任何部分Technip Energy股票。相反,除非在“-Technip Energy股息和上市”中另有描述,否則法國興業銀行證券服務公司(“SGSS”)以我們分銷代理的身份(“分銷代理”),將合計TechnipFMC股東本來有權獲得的所有零碎股份,並且已由Technip Energy、分銷代理、TechnipFMC、TechnipFMC的轉讓代理或相關存款銀行中的任何一家通過泛歐交易所通知該等股份。相關中介機構出售其作為TechnipFMC股東的客户本來有權獲得的所有部分Technip Energy股票的現金淨收益總額,將在付款日期後不久由中介機構貸記到該TechnipFMC股東的賬户中。以現金代替零碎股份的收受人,將無權就代替零碎股份支付的款項收取任何利息。有關更多細節,請參閲“-Technip Energy股息和上市”。
Q:
TechnipFMC股票上市將會發生什麼?
A:
剝離後,TechnipFMC的股票將繼續在紐約證券交易所和巴黎泛歐交易所交易,交易代碼為“FTI”。
Q:
我持有的TechnipFMC股票數量會因為剝離而改變嗎?
A:
不會,您持有的TechnipFMC股票數量不會因剝離而改變。
Q:
分拆是否會影響我的TechnipFMC股票的交易價格?
A:
是。作為剝離的結果,TechnipFMC預計TechnipFMC股票在2021年2月16日開盤時的交易價格將低於2021年2月15日收盤時的交易價格,因為交易價格將不再反映Technip能源業務的價值。如果剝離沒有發生,不能保證剝離後TechnipFMC股票和Technip Energy股票的總市值將高於或等於TechnipFMC股票的市值。例如,這意味着5股TechnipFMC股票和1股Technip Energy股票在上市日開市後的合計交易價格可能等於、大於或低於1股TechnipFMC股票在2021年2月15日的交易價格。此外,在2021年2月16日交易結束後但在2021年2月17日開始交易之前,您的TechnipFMC股票將僅反映TechnipFMC的所有權權益,不包括在剝離中獲得任何Technip Energy股票的權利,但可能尚未準確反映不包括Technip Energy業務的此類TechnipFMC股票的價值。
Q:
分發的記錄日期是什麼時候?
A:
TechnipFMC將把截至2021年2月17日紐約市時間下午5點的營業截止日期指定為分銷的創紀錄日期。
Q:
預計分拆完成的日期是什麼時候?
A:
預計TechnipFMC股票的合格持有者在剝離中有權獲得的Technip Energy股票將於2021年2月16日開始與TechnipFMC股票分開交易(
15

目錄

“分發日期”)。這是Technip Energy將成為獨立於TechnipFMC的獨立上市公司的日期。然而,分拆的完成和時間取決於多個條件,不能保證分拆的時間或分拆的所有條件都會得到滿足。
Q:
剝離的條件是什麼?
A:
我們預計剝離將於2021年2月16日生效,前提是TechnipFMC已滿足或放棄以下條件:
自2021年2月16日起,將分配的Technip Energy股票已被接受在巴黎泛歐交易所上市(僅限於技術交付內容);
SEC宣佈,本招股説明書是根據修訂後的1933年美國證券法(“證券法”)生效的註冊,並且沒有暫停此類註冊聲明生效的停止令,也沒有為此目的而在SEC待決或威脅的訴訟程序;
招股説明書(“歐洲招股説明書”)應已提交荷蘭金融市場管理局(Stichting Autoriteit Financiële Markten,“AFM”)並經其批准;
任何政府管轄當局發佈的任何命令、禁令或法令或其他法律限制或禁令均未阻止剝離的完成,也沒有發生或未能發生任何其他超出TechnipFMC控制範圍的事件阻止剝離的完成(包括但不限於TechnipFMC由於其合理控制之外的因素而無法完成內部交易(如本文所定義));以及
根據TechnipFMC董事會的判斷,在2021年2月16日之前沒有發生過任何其他事件或事態發展,會導致剝離對TechnipFMC或其股東產生重大不利影響(包括但不限於重大不利税收後果或風險)。
我們和TechnipFMC不能向您保證將滿足上述任何或全部條件或剝離的任何其他條件。見“-TechnipFMC是否可以決定取消剝離Technip Energy股票,即使所有條件都滿足了?”有關分拆的所有條件的完整討論,請參閲“分拆的條件”。完成與BPI的投資不是剝離的條件。
Q:
TechnipFMC能否決定在所有條件都滿足的情況下取消剝離Technip Energy股票?
A:
是。剝離取決於某些條件的滿足或放棄。但是,即使所有這些條件都已及時得到滿足或豁免,TechnipFMC董事會仍可自行決定,無需任何其他人的批准,在美國東部時間晚上11:59(分銷日期)之前的任何時間終止計劃的分銷。請參閲“-剝離的條件是什麼”和“關聯方交易-我們與TechnipFMC之間的協議-分離和分銷協議”。
Q:
如果我想出售我的TechnipFMC股票或Technip Energy股票,該怎麼辦?
A:
您應該諮詢您的託管銀行或經紀人或其他財務顧問和/或您的税務顧問。
Q:
法國分配給我帶來的實質性税收後果是什麼?
A:
對於出於税收目的而在法國居住的TechnipFMC股東來説,收到Technip Energy股票以及根據剝離出售Technip Energy的零碎股份所得收益的分配將被視為應納税的股息分配。
分銷的重大法國税收後果在“重大税收考慮--分銷的重大法國税收後果以及Technip Energy股票的所有權和處置”一節中有更詳細的描述。本招股説明書中有關税務事項的信息不構成税務建議。
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目錄

税務問題非常複雜,剝離給為納税目的居住在法國的TechnipFMC股東帶來的税收後果可能取決於這些股東的特殊事實和情況。我們鼓勵每個TechnipFMC股東就分配給該股東的具體税收後果諮詢其自己的税務顧問,包括任何法國和非法國税法的影響以及適用税法的變化。
Q:
分配給我帶來了什麼實質性的美國聯邦所得税後果?
A:
出於美國聯邦所得税的目的,分配將被徵税。因此,相當於您在分派中收到的Technip Energy股票的公平市值的金額(包括被視為收到的零碎股份和因任何適用的預扣税而扣留的任何Technip Energy股票)將被視為應税股息,以您在TechnipFMC當前和累計收益和利潤中所佔的應税份額為限。如果該等Technip Energy股票(包括被視為已收到的零碎股份和因任何適用的預扣税而扣留的Technip Energy股票)的公平市值超過您在該等收益和利潤中的應課税額份額,任何此類超出部分將首先被視為在您的TechnipFMC股票的納税基礎範圍內的免税資本返還,然後被視為在出售或交換該等股票時確認的資本收益。您應就分配給您的特殊後果諮詢您自己的税務顧問,包括任何美國聯邦、州和地方税法以及任何外國税法的適用和影響。有關分配的重大美國聯邦所得税後果的更多信息,請參閲“重大税收考慮--分配的重大美國聯邦所得税後果以及Technip Energy股票的所有權和處置”下的討論。
Q:
分銷對我有什麼實質性的荷蘭税收後果?
A:
除非您是或被視為荷蘭税務居民或非荷蘭税務居民,並且由於在荷蘭有應税存在(例如常駐機構或常駐代表)而需要繳納荷蘭企業所得税或個人所得税,否則剝離不會產生任何荷蘭税。
Q:
剝離後,誰將管理Technip能源?
A:
Technip Energy受益於擁有一支在陸上/海上石油和天然氣行業擁有廣泛背景的管理團隊。在我們的首席執行官Arnaud Pieton、我們的首席財務官Bruno Vibert和我們的首席運營官Marco Villa的領導下,Technip能源管理團隊在其行業擁有深厚的知識和豐富的經驗。有關Technip Energy管理團隊和領導結構的更多信息,請參閲“管理-高級管理和董事”。
Q:
在剝離後,我如何行使我在Technip Energy的投票權?
A:
分拆後,每股Technip Energy股票將有權在我們的任何股東大會(“股東大會”)上投一票。然而,只有在相關股東大會記錄日期(目前為股東大會日期前第28天)登記在Technip Energy股份登記冊上的股份才可行使投票權。見“股本和公司章程説明--股東權利”。我們通過巴黎泛歐交易所以入賬股票形式持有股票的股東應聯繫他們的託管人、銀行、經紀人或其他被提名人,瞭解有關如何在剝離後註冊和投票他們的Technip Energy股票的更多信息。在TechnipFMC股票登記冊上登記的TechnipFMC股東不會自動在我們的股票登記冊上登記,但為了便於分拆後的迅速登記,TechnipEnergy將從TechnipFMC股票登記冊接收數據。
Q:
Technip Energy是否打算支付現金股息?
A:
如果中期資產負債表顯示Technip Energy的權益超過資本的實繳和催繳部分加上荷蘭法律規定的準備金之和,Technip Energy董事會(“董事會”)可酌情決定進行中期分配。董事會是否決定是否派發股息將取決於許多因素
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目錄

這些因素包括Technip Energy的財務狀況、收益、公司戰略、運營子公司的資本要求、契約、法律要求以及董事會認為相關的其他因素。有關更多信息,請參閲“風險因素-與我們的股票所有權相關的風險-不能保證我們將支付或宣佈股息”和“股利政策”。
Q:
在剝離之前或剝離時,Technip Energy是否會產生任何債務?
A:
在預期剝離的情況下,我們將達成6.5億歐元的過渡性融資安排(“過渡性定期融資”)。過渡性定期貸款的初始期限為12個月,可以選擇最多兩次延長6個月。我們還將簽訂一項新的7.5億歐元循環信貸安排(“新循環信貸安排”)。我們的子公司Technip EuroCash運營着一項期限最長為一年的可轉讓歐洲商業票據計劃。根據該計劃,目前可以提取的金額上限為10億歐元,但在剝離之前將縮減至7.5億歐元。標普目前對該商業票據計劃的評級為A-2。請參閲“大寫”。
Q:
在剝離之後,Technip Energy與TechnipFMC的關係會是什麼?
A:
Technip Energy已經與TechnipFMC簽訂了分離和分配協議,以實現剝離,併為剝離後與TechnipFMC的Technip Energy關係提供一個框架。Technip Energy還將與TechnipFMC簽訂某些其他協議,包括但不限於過渡服務協議、員工事項協議和税務事項協議(均在此定義)。這些協議將管理Technip Energy和TechnipFMC之間對TechnipFMC及其子公司的資產、員工、債務和義務(包括投資、財產、員工福利和税收責任)的剝離,這些資產、財產和債務可歸因於Technip Energy與TechnipFMC分離之前、那時和之後的時期,並將在剝離後管理Technip Energy和TechnipFMC之間的某些關係。有關這些安排及其相關風險的更多詳細信息,請參閲“關聯方交易-我們與TechnipFMC之間的協議”和“風險因素-與剝離相關的風險”。
Q:
TechnipFMC股票的持有者是否有權獲得與剝離相關的評估權?
A:
不是的。TechnipFMC股票的持有者將無權獲得與剝離相關的評估權。
Q:
持有Technip Energy股票是否存在風險?
A:
是。Technip Energy股票的所有權受到與Technip Energy業務、Technip Energy經營的行業、它與TechnipFMC的持續合同關係以及它作為一家獨立的上市公司的地位有關的一般和具體風險的影響。Technip Energy股票的所有權也受到與剝離相關的風險的影響。因此,您應該仔細閲讀“風險因素”中列出的信息。
Q:
誰將是Technip Energy股票的註冊人和轉讓代理?
A:
TMF荷蘭公司(“TMF”)將擔任Technip Energy股票的荷蘭股票登記處。SGSS將作為我們通過Euroclear France S.A.(下稱“Euroclear France”)以註冊形式持有的股票的分銷代理。
TMF和SGSS經常從事商業銀行業務、投資銀行業務和金融諮詢業務,並可能在正常業務過程中與Technip Energy、TechnipFMC和/或與Technip Energy相關的各方和/或TechnipFMC從事商業銀行、投資銀行和金融諮詢、貸款服務和輔助活動,他們已經收到或可能收到慣常的補償、費用和/或佣金。
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目錄

Q:
我在哪裏可以得到更多的信息?
A:
在剝離之前,如果您對TechnipFMC或Technip Energy或剝離的業務表現有任何疑問,請通過以下方式與TechnipFMC聯繫:
TechnipFMC plc
投資者關係
聖保羅墓地一張
聯合王國,倫敦

電話:+442034293950

Https://investors.technipfmc.com/contacts-subscriptions/contacts
剝離後,如果您對Technip Energy的業務表現有任何疑問,請聯繫Technip Energy:
技術能量
6 Allée de l‘Arche
阿奇郊區(Fauburg de l‘Arche)
扎克·丹頓
92400庫貝沃,法國

電話:+33(0)147782121

Www.technipenergies.com
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目錄

危險因素
除本招股説明書中列出的其他信息外,您還應仔細考慮以下因素。如果實際發生以下任何風險,我們的業務、財務狀況和經營結果以及我們的股票價值都可能受到影響。
與我們的行業相關的風險
我們在競爭激烈的環境中運營,行業中與競爭因素相關的意外變化可能會影響我們的運營結果。
我們根據許多不同的因素進行競爭,例如產品供應、項目執行、客户服務和價格。為了有效地競爭,我們必須開發和實施創新的技術和流程,並有效地執行我們客户的項目。我們不能保證我們將能夠繼續有效地與我們的競爭對手提供的產品和服務或價格競爭。
我們作為石油和天然氣行業的資本支出解決方案提供商,在亞洲和中東地區的服務提供商對複雜程度較低的項目的競爭日益激烈,在這些項目中,我們在定價方面可能不那麼有競爭力。此外,近年來,某些工程和建築公司宣佈或完成了重大收購,併成立了合資企業,其既定目標是追求互補的產品、服務或地理焦點。這可能會影響我們保持市場份額、維持或提高產品和服務定價的能力,或者與客户和供應商談判有利的合同條款的能力,這可能會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生重大負面影響。我們無法預測行業中的競爭因素可能會對價格、客户的資本支出、我們的銷售策略、我們的競爭地位、我們留住客户的能力或我們與客户和供應商談判有利協議的能力產生什麼影響。
對我們產品和服務的需求取決於石油和天然氣行業的活動和支出水平,而這些活動和支出水平直接受到原油和天然氣需求和價格趨勢的影響。
我們的收入幾乎全部來自能源部門的基礎設施資本支出。我們的業務依賴於有限數量的客户對批准石油和天然氣行業新項目的預期意見。我們的客户從石油和天然氣轉向石油和天然氣,這導致我們從事不以石油或天然氣為基礎的能源項目,這些項目只佔我們未來訂單的一小部分。因此,我們的活動在很大程度上繼續依賴於石油和天然氣能源公司的(I)勘探、開發和生產活動水平,(Ii)資本支出,以及(Iii)煉油裝置、石化設施和天然氣液化工廠的石油和天然氣加工。在發現和開發新的石油和天然氣儲量以及減少現有油井開採方面的任何大幅或長期下降,都可能對我們的產品和服務的需求產生不利影響。這些因素可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。勘探、開發和生產活動的水平直接受到石油和天然氣價格走勢的影響,石油和天然氣價格在歷史上一直是波動的,未來可能會繼續波動。
影響石油、天然氣價格的因素包括但不限於:
碳氫化合物需求,這受到世界人口增長、經濟增長率以及總體經濟和商業狀況的影響;
勘探、生產和輸送石油和天然氣的成本;
政治和經濟不確定性、全球健康危機和社會政治動盪;
與石油和天然氣的生產、使用和出口/進口有關或影響其生產、使用和出口的政府法律、政策、法規和補貼;
石油輸出國組織(“歐佩克”)內可用的過剩產能和非歐佩克國家的石油產量水平;
煉油和運輸能力以及終端客户偏好向燃油效率和天然氣使用的轉變;
影響能源消耗的技術進步;
替代能源的開發、開採、相對價格和可用性,以及我們的客户將資金轉移到這些來源的開發;
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目錄

資本和信貸市場的波動性和准入,這可能會影響我們客户的活動水平,以及對我們產品和服務的支出;以及
自然災害。
石油和天然氣行業歷來經歷週期性的低迷,其特點是對油田服務的需求減少,我們收取的價格面臨下行壓力。雖然石油和天然氣價格從2014年開始的低迷中部分反彈,但在2020年初,石油價格下跌了約66%,至每桶約24美元(布倫特原油)和29美元(西德克薩斯中質原油),這是自本世紀初以來未曾見過的水平。由於新冠肺炎以及歐佩克產油國與俄羅斯之間的緊張局勢導致可用供應過剩,天然氣價格下跌了約12.5%。價格復甦和商業活動水平將取決於我們無法控制的變量,例如世界經濟從“新冠肺炎”引發的衰退中復甦的能力;阿拉伯半島和波斯灣的地緣政治穩定;歐佩克監管其產能的行動;俄羅斯和沙特阿拉伯遵守2020年上半年談判達成的減產承諾;與傳統能源和可再生能源相關的需求模式的變化;以及國際制裁和新關税壁壘格局的變化。油田服務需求的持續波動或未來的任何減少都可能進一步對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。
我們開展業務所在國家的政治、法規、經濟和社會條件的中斷可能會對我們的業務或運營結果產生不利影響。
我們在世界各地的不同國家開展業務。我們開展業務的任何市場(包括經濟和政治動盪地區)的不穩定和不可預見的變化可能會對我們的服務和產品、我們的業務或我們的運營結果產生不利影響。這些因素包括但不限於:
疾病爆發和其他公共衞生問題,包括新冠肺炎;
自然災害;
國有化和徵收;
潛在的繁重的税收負擔;
通貨膨脹和衰退市場,包括資本和股票市場;
內亂、勞工問題、政治不穩定、恐怖襲擊、網絡恐怖主義、軍事活動和戰爭;
主要產油國的供應中斷;
歐佩克制定和維持產量水平和定價的能力;
貿易限制、貿易保護措施、價格管制或貿易爭端;
制裁,如美國禁止或限制成為經濟制裁目標的國家,或被指定為支持恐怖主義的國家;
外資所有權限制;
進出口許可要求;
國內外法律法規對經營、貿易實踐、貿易夥伴和投資決策的限制;
政權更迭;
條約、法律和法規的變更和管理,包括應對公共衞生問題;
不能匯回收入或者資金的;
減少合格人員的可獲得性;
外幣波動或貨幣限制;以及
遠期外幣利率中利率部分的波動。
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目錄

金融和商業風險
新冠肺炎暫時大幅減少了對我們產品和服務的需求,已經並可能繼續對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
新冠肺炎,包括政府和企業採取的行動,導致全球經濟活動顯著減少,包括全球石油和天然氣市場波動加劇。為應對和限制疾病傳播而採取的措施--如居家命令、社會疏遠指導方針和旅行限制--對許多國家的經濟和金融市場造成了不利影響。由此對我們的運營、通信、旅行和供應鏈造成的中斷在未來可能會持續或增加,並可能限制我們的員工、合作伙伴或供應商高效運營或根本無法運營的能力。這些幹擾已經並有可能繼續對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。截至本招股説明書發佈之日,公司的少數項目受到延誤的影響,延誤的成本已被免除或在公司和客户之間公平分攤,公司估計因新冠肺炎而蒙受了3900萬歐元的非經常性成本。到目前為止,公司沒有任何項目或招標被取消。
雖然新冠肺炎的全面影響尚不清楚,我們正在密切關注疫情對大宗商品需求、對我們的客户以及對我們的運營和員工的影響。這些影響包括不利的收入和淨收入影響、我們運營的中斷、潛在的項目延誤或取消、員工因病造成的影響、勞動力減少、學校停課和其他社區應對措施,以及我們的設施或我們客户和供應商的設施的臨時關閉。
新冠肺炎以及疫情引發的動盪的地區和全球經濟狀況也可能加劇我們在本招股説明書中確定的其他風險因素,包括但不限於與石油和天然氣需求相關的風險,這些風險可能需要很長一段時間才能恢復。新冠肺炎將在多大程度上影響我們的業績是未知的,也是不斷演變的,這將取決於我們無法控制的各種因素和後果,例如新冠肺炎的嚴重程度、持續時間和蔓延情況,政府和衞生組織為抗擊疾病和治療其影響採取的行動是否成功,我們的聯盟合作伙伴和客户關於其業務計劃和資本支出的決定,以及總體經濟和運營狀況恢復的程度和時間。關於新冠肺炎影響的更多討論,參見《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--新冠肺炎的影響》。
我們在固定價格合同上可能會賠錢。
按照我們一些項目的慣例,我們經常同意以固定價格合同提供產品和服務。我們要承擔與這種固定價格合同有關的重大風險。在投標時或在我們執行的早期階段,不可能完全確定地估計項目的最終成本或利潤。執行這些固定價格合同所產生的實際費用可能與最初預期的有很大差異,原因有幾個,包括但不限於以下幾個原因:
與購買履行合同所需的大量設備或合同履行地市場勞動力短缺有關的不可預見的額外費用;
試車階段施工、試車、開工過程中不可預見的額外費用;
我們的生產設備和機械出現機械故障;
當地天氣狀況、健康問題(包括新冠肺炎大流行)和/或自然災害(包括地震和洪水)造成的延誤;以及
供應商、分包商或合資夥伴未能履行其合同義務。
任何重大風險和不可預見的情況的實現也可能導致項目執行進度的延誤。如果我們未能達到項目里程碑或截止日期,或未能遵守其他合同條款,我們可能要對客户負責。此外,某些項目的延誤可能會導致後續項目的延誤,這些項目原計劃使用的設備和機械仍在延誤的項目中使用。
22

目錄

根據固定價格合同的條款,我們可能無法提高合同價格,以反映我們投標時沒有預見到的因素,而對於期限較長的項目,這種風險可能會增加。根據項目規模的不同,估計合同履行情況的差異或多個合同的差異可能會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響。
如果我們不能及時交付積壓的訂單,可能會影響未來的銷售、盈利能力以及與客户的關係。
由於複雜的技術和物流要求,我們與客户簽訂的許多合同需要較長的製造週期。這些合同可能包含有關按時交貨的違約金或財務獎勵的條款,如果我們未能按照客户預期交貨,我們可能會受到違約金或財務獎勵的損失,降低我們在這些合同上的利潤率,或導致現有客户關係受損。滿足此積壓的客户交付時間表的能力取決於許多因素,包括但不限於獲得交付產品和提供服務所需的設備和材料、經過充分培訓且有能力的員工隊伍、分包商業績、項目工程專業知識和執行、足夠的製造工廠產能以及對製造資源的適當規劃和調度。此外,在某些情況下,我們還為我們簽約向客户提供的產品和服務提供履約保證金。如果不能按照預期交付積壓訂單,可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們面臨依賴分包商、供應商和合資夥伴的風險。
我們依賴多個供應商(例如貝克休斯公司、西門子Aktiengesellschaft、艾默生電氣公司、橫河電氣公司、斯倫貝謝公司、蘇爾澤有限公司和阿西布朗勃法瑞公司)、分包商(例如石油項目和技術諮詢公司(Petrojet)(用於Midor項目)、用於亞馬爾和北極LNG 2的多箇中國造船廠、性能承包商和Kiewit(用於在美國進行的項目))以及合資夥伴(例如JJ三星重工股份有限公司(前奏、馬丁·林格、珊瑚)、福陸(預期項目)、馬來西亞海洋和重型工程控股公司伯哈德(冥王星)、國家石油建設有限公司(烏姆魯魯和預期項目)執行我們的合同。雖然我們不依賴任何一家供應商,但我們業務的某些地理區域或某個項目或一組項目可能嚴重依賴某些供應商的製造材料或半成品(特別是與俄羅斯聯邦的鋼結構製造相關的合同,如亞馬爾或北極LNG 2)。在聘請合適的分包商或獲取設備和材料方面的任何困難,也可能影響我們在分配的時間範圍內為項目創造可觀利潤或完成項目的能力。如果供應商或合資夥伴拒絕履行其與我們簽訂的合同義務,或由於其財務狀況惡化(包括不斷演變的新冠肺炎疫情)而無法履行合同義務,我們可能無法以可比的價格找到合適的替代品,或者根本找不到合適的替代品。
由於分包商、供應商或合資夥伴造成的任何延誤、未能履行合同義務或我們無法控制或無法預見的其他事件,都可能導致項目整體進度的延誤和/或產生顯著的額外成本,因為我們可能有義務承擔違約合作伙伴的義務或賠償我們的客户。即使我們有權向違約的供應商、分包商或合資夥伴索賠這些額外成本,我們也可能無法收回全部或部分這些成本,這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
這一風險因素與以下其他風險因素高度相關:“-公司不能及時交付積壓的貨物,可能會影響未來的銷售、盈利能力以及與客户的關係”;以及“-公司可能在固定價格合同上虧損。”,因為這會影響公司及時、有成本效益地交付項目的能力,而這又可能特別影響固定價格合同的盈利能力。
由於客户訂單減少、取消或驗收延遲,我們可能無法在當前積壓的訂單上實現收入,這可能會對我們的財務業績產生負面影響。
截至2020年6月30日,我們的積壓金額為117.302億歐元,而截至2019年12月31日的積壓金額為136.764億歐元。在某些有限的情況下,我們的客户援引終止條款導致訂單減少、取消和接受延遲,我們未來可能會遇到更多這樣的情況,包括不斷演變的新冠肺炎疫情。例如,訂單減少是由於合同超支造成的。
23

目錄

危及項目經濟,客户要麼整個取消項目(例如,關於董的Hjere平臺,截至2016年12月31日的年度收入積壓減少了104.2歐元),要麼取消了我們的合同工作(例如,關於阿爾及爾煉油廠項目,截至2015年12月31日的年度收入積壓減少了201.7歐元)。
此外,與國有化、徵用或更改適用法律框架相關的國家行為可能會強制或要求更改合同條款,這反過來可能會影響我們的積壓工作,並可能導致合同暫停或終止。
我們可能無法為我們積壓的訂單收取收入,或者我們可能無法收取取消罰款,只要我們有權實施這些罰款,或者收入可能會被推遲並推遲到未來的時期。此外,槓桿率較高或在正常業務過程中無力償還債權人款項的客户可能會資不抵債或無法作為持續經營的企業經營。我們可能無法從這些客户那裏收取到期金額或賠償,我們收取此類金額的努力可能會對客户關係產生負面影響。我們的經營業績和整體財務狀況可能會因這些情況導致的收入減少而受到負面影響。
貨幣匯率波動可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。
我們在世界各地以多種貨幣開展業務。由於我們很大一部分收入是以報告貨幣歐元以外的貨幣計價的,匯率的變化將導致我們的收入、成本和收益的波動,還可能影響我們的資產和負債以及相關股本的賬面價值。我們對衝交易對利潤率和收益的影響,如果交易不是以業務部門的本位幣進行的,但我們不對交易對收益的影響進行對衝。我們通過這種對衝交易將貨幣風險降至最低的努力可能不會成功,這取決於市場和商業狀況。此外,我們開展業務的某些貨幣,特別是莫桑比克等國的貨幣,在全球外匯市場上的交易並不活躍,可能會使我們面臨更大的外匯風險敞口。因此,外幣匯率的波動可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。
製造設施的新資本資產建設項目會受到風險的影響,包括延誤和成本超支,這可能會對我們的財務狀況或運營業績產生重大不利影響。
我們實施資本資產建設項目,以維護、升級和發展客户的資產基礎。這類工程有延誤和成本超支的風險,這是任何大型建築工程所固有的風險,而這些風險是由多種因素造成的,這些因素包括但不限於:
關鍵材料、設備或者熟練勞動力短缺;
訂購的材料和設備延遲交付;
設計和工程問題;以及
船廠延誤和性能問題。
不能按時完成施工,或者不能按照設計規範完成施工,可能會造成收入損失。此外,建設項目的最終資本支出可能大大超過最初計劃的投資,或者可能導致此類資產延遲投入運營。
由於我們簽訂的合同類型和我們運營的市場,幾個主要合同、客户或聯盟的累積損失可能會對我們的運營結果產生不利影響。
按照慣例,我們簽訂的大額長期合同總體上佔我們收入的很大一部分。如果長期合同被終止或違約,我們的經營業績或財務狀況將受到不成比例的影響,而如果短期合同因風險價值較高而被終止或違約,我們的經營業績或財務狀況將受到不成比例的影響。此外,碳氫化合物和副產品的生產、運輸和轉化的全球市場,以及我們經營的其他工業市場,都由少數公司主導。因此,我們的業務依賴於有限數量的客户。截至2020年6月30日,我們的前五大客户(諾瓦泰克、美多、英國石油、暹羅水泥和埃克森美孚)佔73%
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我們的合併積壓和57%的收入。失去幾個關鍵合同、客户或聯盟可能會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。見“-我們可能在固定價格合約上賠錢。”
我們信用評級的下調可能會限制我們獲得融資的能力。
截至本招股説明書發佈之日,我們已獲得標普全球評級公司(S&P Global Ratings)的公開信用評級為BBB(展望為負面)。標普全球評級公司是一家在歐盟成立的信用評級機構,根據(EU)462/2013法規註冊。我們的融資條款將在一定程度上取決於獨立信用評級機構對我們的信用評級。我們不能保證信用評級將得到擔保或將在任何給定的時間內保持有效,也不能保證評級機構一旦給予評級,就不會完全下調或撤銷評級。可能影響我們信用評級的因素包括債務水平、資本結構、計劃中的資產購買或出售、短期和長期生產增長機會、市場地位、流動性、資產質量、成本結構、產品組合、客户和地理多樣化,以及大宗商品價格水平。一旦我們的信用評級被下調,特別是降級到非投資級水平,可能會限制我們獲得新融資的能力,增加我們的利息成本,或者對我們現有的債務進行再融資,或者導致它以不太有利的條款和條件進行再融資或發行債務,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外,新循環信貸協議的條款將規定,如果我們的信用評級被下調,適用的保證金將會增加,從而增加我們在該貸款下支付的利息,這可能會對我們的經營業績產生不利影響。我們的負債水平和相關利息成本的增加可能會增加我們在不利的一般經濟和行業條件下的脆弱性,可能會影響我們獲得額外融資的能力,並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們可能無法僱用足夠數量的熟練和合格的工人。
我們的產品和服務的交付需要具有專業技能和經驗的人員。我們的生產力和盈利能力取決於我們僱用和留住熟練工人的能力。在我們服務的行業活動低迷時期,我們不得不削減勞動力規模,以抵消收入水平下降的影響,其他員工也選擇離開,以確保更穩定的就業。類似的情況,包括不斷演變的新冠肺炎疫情造成的情況,可能會導致我們失去熟練的人員,如果沒有這些人員,我們的運營可能會出現質量、效率和交付方面的問題,或者推遲我們對市場好轉的反應。在我們行業活動日益活躍的時期,我們擴大業務的能力在一定程度上取決於我們增加熟練勞動力規模的能力。此外,在這些時期,對熟練工人的需求很高,供應有限,吸引和留住合格人才的成本增加。例如,我們過去曾經歷過工程師和焊工短缺的情況,在某些情況下,這降低了我們某些業務的生產率。此外,相互競爭的僱主支付的工資大幅增加,可能會導致我們的熟練勞動力減少,或者我們必須支付的工資率上升,或者兩者兼而有之。如果發生這些情況,我們快速響應客户需求的能力可能會受到抑制,我們的增長潛力可能會受到損害。
季節性和天氣狀況可能會對我們的服務和運營需求產生不利影響。
我們的業務和資產可能會受到惡劣天氣條件的重大影響,例如北美、俄羅斯和歐洲的極端冬季條件。此類情況可能會中斷或限制我們的運營,或我們客户的運營,可能會導致供應中斷或生產力損失,並導致收入損失或我們的設備和設施受損,這些設備和設施可能投保,也可能不投保。
如果我們的IT基礎設施出現故障,包括網絡攻擊導致的故障,可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們的業務能否有效運作,有賴於我們的資訊科技系統。因此,我們依賴於我們IT硬件和軟件基礎設施的容量、可靠性和安全性,以及我們根據不斷變化的需求擴展和更新此基礎設施的能力。我們過去曾遭受過網絡攻擊,包括網絡釣魚、惡意軟件和勒索軟件。雖然沒有這樣的攻擊對我們的業務產生實質性的不利影響,但未來的攻擊可能不會這樣。我們的系統可能容易受到此類攻擊、自然災害、硬件或軟件故障、電源波動、
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對於未經授權訪問數據和系統、丟失或破壞數據(包括機密客户信息)、人為錯誤以及其他類似中斷,我們不能保證我們已經實施或未來可能實施的任何安全措施足以識別、防止或減輕此類中斷。
我們依賴第三方來支持我們的IT硬件、軟件基礎設施和雲服務的運營,在某些情況下,我們還利用基於Web和軟件即服務的應用程序。這些第三方包括微軟和CapGemini等提供基礎設施和業務系統支持服務的供應商。第三方評審在接洽之前執行,以評估安全性和控制。這些第三方實施的安全和隱私措施,以及我們收購或與我們有業務往來的任何實體實施的措施,可能不足以識別或防止網絡攻擊,任何此類攻擊都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。雖然我們的IT供應商協議通常包含尋求消除或限制我們承擔網絡攻擊損害賠償責任的條款,但我們不能確保此類條款經得起法律挑戰或涵蓋全部或部分損害賠償。
對我們IT系統的威脅來自許多來源,但並非所有這些都在我們的控制範圍之內,包括第三方的欺詐或惡意行為、意外的技術故障、電力或電信中斷、計算機服務器故障或其他對我們的財產或資產的損害、敵對行動的爆發或恐怖行為。我們的IT系統或供應商的IT系統由於任何原因未能按預期運行或任何重大的安全漏洞都可能擾亂我們的業務,並導致眾多不良後果,包括運營有效性和效率降低、機密和專有信息披露不當、聲譽受損、管理費用增加以及重要信息丟失,這些都可能對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。此外,我們可能會被要求承擔鉅額費用,以防止未來這些中斷或安全漏洞造成的損害。我們的保險覆蓋範圍可能無法涵蓋我們因任何中斷或安全漏洞而產生的所有成本和責任,如果我們的業務連續性和/或災難恢復計劃不能有效和及時地解決網絡攻擊導致的問題,我們可能會對我們的業務造成實質性的不利影響。
我們的收購和剝離活動涉及重大風險。
我們可能會進行收購、處置或其他可能在戰略上符合我們的業務和/或增長目標的投資。我們不能保證我們能夠找到合適的收購、處置或投資,也不能保證我們能夠以我們可以接受的條款和條件完成任何此類交易。即使我們真的執行了這樣的交易,這些交易也可能不會帶來預期的好處。如果我們不能成功整合和發展被收購的業務,我們可能無法實現預期的協同效應和成本節約,包括任何預期的收入和經營業績增長,這可能會對我們的財務業績產生實質性的不利影響。我們可能會投資於倒閉的公司或企業,導致我們的全部或部分投資損失。此外,如果我們確定我們所投資的一家公司的公允價值存在下降,我們可能不得不將該投資減記為其公允價值,並將相關減記確認為投資損失。由於資產剝離,我們可能無法使被剝離業務的買家承擔該業務的債務,或者即使承擔了該等債務,我們也可能難以執行我們對買方的權利,無論是合同上的還是其他方面的權利。
法律和監管風險
我們正在接受法國鑲木地板國家金融家關於赤道幾內亞和加納歷史項目的調查。
我們正在接受法國鑲木地板國家金融家(“PNF”)關於赤道幾內亞和加納歷史項目的調查。我們將繼續尋求與PNF的解決方案。這件事的財務後果將由TechnipFMC保留,作為TechnipFMC根據分離和分銷協議向我們提供的賠償。因此,我們將依賴TechnipFMC履行分離和分銷協議規定的義務的能力。如果TechnipFMC無法賠償我們全部或部分應付給我們的款項,這可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。決議還可能導致非貨幣義務,並可能包括與法律實體的認罪協議。如果我們不能與PNF達成決議,我們可能會在法國面臨刑事訴訟,結果無法預測。見“商務--法律和仲裁程序”。
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我們的運營要求我們遵守許多法規,違反這些法規可能會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。
我們的運營和製造活動在我們運營的每個地方都受到國際、地區、跨國和國家法律法規的約束,這些法律和法規涉及環境保護、氣候變化、健康和安全、勞工和就業、進出口管制、貨幣兑換、賄賂和腐敗、制裁和税收等事項。這些法律法規復雜,變化頻繁,而且隨着時間的推移,往往會變得更加嚴格。如果這些法律法規的範圍在未來擴大,合規的增量成本可能會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。
我們的國際業務受到反腐敗法律和法規的約束,例如2016年12月9日法國關於透明度的2016-1691號法律的反腐敗條款,美國《反海外腐敗法》(以下簡稱《反海外腐敗法》),2010年英國《反賄賂法》,反腐敗和商業慣例現代化,以及經濟和貿易制裁,包括由聯合國、歐盟、美國財政部外國資產控制辦公室(簡稱美國財政部)實施的制裁,以及《反海外腐敗法》禁止以獲取或保留業務或獲取任何不正當的商業利益為目的,向外國官員提供任何有價值的東西。我們既可以與政府打交道,也可以與國有企業打交道,根據這些法律,這些企業的僱員被視為外國官員。
由於在國外做生意,包括通過合作伙伴和代理商,我們面臨着違反反腐敗法律和制裁規定的風險。我們目前或將來可能在其中開展業務的一些國際地點擁有發展中的法律體系,可能比更發達的國家腐敗程度更高。我們的持續擴張和全球業務,包括在發展中國家的業務,我們在世界各地發展合資企業關係,以及在我們開展業務的國家僱用當地代理,都增加了違反反腐敗法和經濟貿易制裁的風險。違反反腐敗法和經濟貿易制裁的行為將受到民事處罰,包括罰款、剝奪出口特權、禁令、資產扣押、取消政府合同(以及終止現有合同)、吊銷或限制許可證,以及刑事罰款和監禁。此外,任何重大違規行為都可能對我們的聲譽產生重大影響,從而影響我們贏得未來業務的能力。
我們實施了內部控制,旨在最大限度地減少和及時發現潛在的法律法規違規行為,但我們不能保證這些政策和程序會一直得到遵守,也不能保證我們的一個或多個員工、顧問、代理或合作伙伴會有效地檢測和防止違反適用法律的行為。任何此類違規行為的發生都可能使我們受到處罰,並對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
請參閲“-我們受政府監管以及與隱私、數據保護和數據安全相關的其他法律義務的約束。我們實際或認為不遵守此類義務可能會損害我們的業務“和”業務-法律和仲裁程序“。
遵守與環境和氣候變化相關的法律法規可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
不同國家的環境法律法規影響我們設計、營銷和銷售的設備、系統和服務,以及我們製造設備和系統的設施,以及我們從事的任何其他業務。我們被要求投入財政和管理資源來遵守環境法律和法規,並相信我們未來將繼續被要求這樣做。不遵守這些法律和法規可能會導致對行政、民事和刑事處罰的評估,施加補救義務,發佈禁止我們運營的命令,或其他索賠和投訴。此外,我們的保險和合規成本可能會因為環境法律法規的變化或執法的變化而增加。這些法律法規以及任何影響原油和天然氣鑽井勘探和開發的新法律法規都變得越來越嚴格,可能會增加我們的成本,限制我們的產品和服務的需求,或者限制我們的運營,從而對我們的業務和經營結果產生不利影響。
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我們的成功將受到我們專有技術的使用和保護的影響。由於我們知識產權的限制,我們排除他人使用我們專有技術的能力可能會降低。
我們的成功將受到我們開發和實施新產品設計和改進的影響,以及我們保護和維護與這些開發相關的知識產權資產的能力的影響。我們尋求通過專利法、著作權法和商業祕密法的結合來保護我們專有技術的知識產權。
剝離完成後,我們將在全球持有2214項授權專利,其中1779項與我們的在岸活動有關,435項與我們的離岸活動有關。我們在全球還有另外574項專利正在申請中,其中465項與我們的陸上活動有關,109項與我們的離岸活動有關。Technip Energy的專利組合在過去十年中大幅增加,包括從液化空氣公司收購Technip Zimmer、全面整合Badger合資企業以及從Solvay收購EPICEROL技術。我們不能保證我們的專利申請將獲得批准,或者如果獲得批准,我們不能保證其範圍將提供有意義的保護。此外,我們擁有的專利可能會被其他人挑戰、宣佈無效或規避,並且可能沒有足夠的範圍或力量為我們提供任何有意義的保護或商業優勢。專利權賦予專利所有者排除第三方製造、使用、銷售和出售適用國家專利中所要求的發明的權利。專利權不一定授予專利權人實施專利中所要求的發明的權利,而僅僅是排除他人實施專利中所要求的發明的權利。第三方也有可能繞過我們的專利進行設計。此外,專利權有嚴格的地域限制,因此,我們只能在我們擁有專利覆蓋的司法管轄區針對侵權活動執行專利權。
此外,我們試圖通過限制對我們技術的訪問和分發,以及習慣上與我們的員工、客户以及潛在客户和供應商簽訂保密和/或許可協議,來保護我們的技術不被挪用和未經授權使用。我們將我們的專有技術和信息作為商業祕密保護的努力可能不會成功。此外,即使我們成功地對我們的商業祕密、機密信息和專有技術保密,第三方也可以獨立開發類似的技術。公開的信息,包括過期的已頒發專利、已公佈的專利申請和科學文獻中的信息,也可以被第三方用於獨立開發技術。我們不能保證這項自主開發的技術不會等同於或優於我們的專有技術。
我們的競爭對手可能會侵犯、挪用、侵犯或挑戰我們知識產權的有效性或可執行性,我們未來可能無法充分保護或執行我們的知識產權,這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。此外,任何與知識產權有關的法律程序都可能曠日持久、成本高昂,而且本質上是不可預測的,無論我們的結果如何,都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們可能會受到知識產權糾紛的不利影響,而我們的知識產權的價值也是不確定的。
我們可能會不時參與法律程序,以保護和執行我們的知識產權。第三方可能會不時對我們提起訴訟,聲稱我們的業務行為侵犯、挪用或以其他方式侵犯了知識產權。任何這樣的主張,即使是那些沒有根據的主張,都可能是昂貴和耗時的辯護,並分散管理層的注意力和資源。此外,我們可能不會在與此類索賠相關的任何法律程序中獲勝,我們的產品和服務可能被發現侵犯、損害、挪用、稀釋或以其他方式侵犯他人的知識產權。這些索賠的解決可能需要我們簽訂許可協議或開發替代技術。開發這些技術或根據第三方許可支付特許權使用費(如果可用)將增加我們的成本。如果沒有許可證,或者如果我們不能開發替代技術,我們可能無法繼續提供特定的服務或產品,這可能會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。此外,任何與知識產權有關的法律程序都可能曠日持久、成本高昂,而且本質上是不可預測的,無論我們的結果如何,都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
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設備故障、設備誤用、人身傷害和自然災害產生的潛在責任可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
雖然此類事件很少發生,但我們經營或曾經經營的行業使我們面臨設備故障、設備誤用、人身傷害和自然災害等事件帶來的潛在責任,這些事件中的任何一種都可能導致危險情況,包括氣體或井液無法控制的流動、火災和爆炸。
一般將來可能不會有保險,或者,如果有這樣的保險,保費可能在商業上是不合理的。我們獲得保險的能力也將取決於保險市場當時對我們所代表的這類風險的可用能力。如果我們承擔重大責任而其後果不在保險範圍之內或超過保單限額,或者如果我們在無法獲得責任保險的情況下承擔責任,則此類負債可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。
見-針對我們的未投保索賠和訴訟,包括知識產權訴訟,可能會對我們的財務狀況、經營結果或現金流產生不利影響。
現有或未來有關温室氣體排放和氣候變化的法律法規可能會對我們的業務產生不利影響。
氣候變化繼續引起公眾和科學的極大關注。因此,為了監測和限制二氧化碳、甲烷和其他温室氣體的排放,國際、國家、地區和州各級政府已經提出並可能繼續提出許多法律、法規和建議。這些努力包括總量管制和交易計劃、碳税、温室氣體報告和跟蹤計劃,這些計劃直接限制某些來源的温室氣體排放。此類關於温室氣體排放或與氣候變化有關的現有或未來法律、法規和提案(包括旨在減輕氣候變化影響的法律、法規和提案)可能會對我們設計、營銷和銷售的設備、系統和服務的需求產生不利影響。例如,石油和天然氣的勘探和生產可能會因為這些法律、法規和建議而下降,因此對我們的設備、系統和服務的需求也可能會下降。此外,這樣的法律、法規和建議也可能導致對我們的運營的更繁重的義務,包括我們製造設備和系統的設施。對我們的設備、系統和服務的需求的下降,以及對我們業務的如此繁重的義務,可能會對我們的財務狀況、業務結果或現金流產生不利影響。最後,應該指出的是,地球大氣中温室氣體濃度的增加可能會導致與氣候有關的更多具有重大物理影響的事件,如風暴、洪水、乾旱和其他極端氣候事件的頻率和嚴重性增加;如果任何此類影響發生在我們正在進行項目的地區, 它們可能會對我們的運營或我們客户的運營產生不利影響。
參見“-我們不能及時交付我們的積壓訂單,可能會影響未來的銷售、盈利能力以及與客户的關係”和“-季節性和天氣狀況可能會對我們的服務和運營需求產生不利影響。”
針對我們的未投保索賠和訴訟,包括知識產權訴訟,可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。
我們可能會受到未決訴訟以及意想不到的訴訟或訴訟結果的影響。我們預計將為運營風險提供保險,包括與我們的產品或員工運營環境相關的產品責任索賠和人身傷害索賠。然而,我們的保險單預計會受到排除、限制和其他條件的限制,可能不適用於所有情況,例如我們被指控存在故意不當行為的情況。此外,該保險的性質和金額可能不足以完全賠償我們因未決和未來的索賠和訴訟而產生的責任。此外,在個別情況下,某些程序或案件也可能導致我們被正式或非正式地排除在投標之外,或被吊銷或吊銷營業執照或許可證。我們的財務狀況、經營業績或現金流可能會受到保險不包括的意外索賠的不利影響。
見“-設備故障、設備誤用、人身傷害和自然災害產生的潛在責任可能對我們的業務、經營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。”
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我們受政府監管以及與隱私、數據保護和數據安全相關的其他法律義務的約束。我們實際或認為不遵守此類義務可能會損害我們的業務。
我們受國際數據保護法律的約束,例如歐洲經濟區(EEA)的一般數據保護條例(GDPR)。GDPR對個人數據的控制人和處理者施加了幾項嚴格的要求,增加了我們的義務,例如要求向個人披露更嚴格的信息,在某些情況下向監管機構和數據當事人通報數據泄露,以及保持處理和其他政策和程序的記錄,以遵守問責原則。此外,我們受制於GDPR關於將個人數據轉移到歐洲經濟區以外(包括美國)的規則,其中一些規則目前正在法庭上受到挑戰。如果不遵守GDPR的要求以及實施或補充GDPR的當地法律,可能會被處以最高20,000,000歐元的罰款或上一財政年度全球年營業額的4%(以較高者為準),以及其他行政處罰。我們可能需要花費大量資本和其他資源,以確保持續遵守GDPR和其他適用的數據保護法律,並可能被要求建立額外的控制機制,這可能是繁重的,並對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。
見“-我們的運營要求我們遵守許多法規,違反這些法規可能會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。”
由於我們是根據荷蘭法律組建的公共有限責任公司,我們在荷蘭以外的某些國家(特別是美國)的股東對Technip Energy提起訴訟的能力可能會受到法律的限制。
我們的大多數董事和高級管理人員都是美國以外國家的公民或居民。這些個人的全部或很大一部分資產位於美國境外。此外,我們的大部分資產位於美國境外。因此,投資者可能不可能或很難在美國境內向這些人或Technip Energy送達訴訟程序,或在美國法院執行在此類法院獲得的判決。此外,在荷蘭,基於美國聯邦或州證券法或美國法院判決(包括基於美國聯邦或州證券法民事責任條款的判決)的原始訴訟或強制執行訴訟的可執行性也存在疑問。
美國和荷蘭目前沒有條約規定相互承認和執行除仲裁裁決以外的民商事判決。我們的荷蘭律師告訴我們,美國法院做出的判決不會得到荷蘭法院的承認和執行;但是,如果某人在沒有上訴的情況下就美國法院提出的可在美國強制執行的案件獲得了最終判決,並且該人向荷蘭主管法院提出索賠,荷蘭法院將承認並執行該外國判決,只要它發現(I)美國法院的管轄權是基於國際上可接受的理由,(Ii)遵守了適當的法律程序,(Iii)判決不違反荷蘭的公共政策,則荷蘭法院將承認並執行該外國判決,條件是:(I)美國法院的管轄權基於國際上可接受的理由;(Ii)已遵守適當的法律程序;(Iii)判決不違反荷蘭公共政策。(Iv)判決與荷蘭法院的判決或能夠在荷蘭得到承認的外國法院早先的判決不是不可調和的。
税收風險
我們受制於多個司法管轄區的税法;對這些法律的解釋或未來的更改可能會對我們產生不利影響。
我們和我們的子公司受法蘭西共和國和我們開展業務的許多其他司法管轄區的税收法律和法規的約束。這些法律法規本質上是複雜的,我們有義務並將繼續有義務對這些法律法規在我們的運營和業務中的應用做出判斷和解釋。這些法律和法規的解釋和應用可能會受到相關政府當局的質疑,這可能會導致行政或司法程序、行動或制裁,這可能是實質性的。
2017年12月22日,《減税和就業法案》在美國簽署成為法律,該法案對美國對跨國公司的徵税進行了廣泛的修改,這可能會受到未來監管和可能的立法變化的影響。此外,美國國會、法國或荷蘭政府、歐盟、經濟合作與發展組織(OECD),以及我們和我們的附屬機構開展業務的司法管轄區的其他政府機構,都廣泛關注與税收有關的問題
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跨國公司。新的税收舉措、指令和規則,如美國減税和就業法案、經合組織的税基侵蝕和利潤轉移舉措以及歐盟的反避税指令,可能會增加我們的税收負擔,並需要額外的合規相關支出。因此,我們的財務狀況、經營業績或現金流可能會受到不利影響。法蘭西共和國、歐盟或我們及其附屬公司開展業務的其他國家的税法的進一步變化,包括具有追溯力的變化,也可能對其產生不利影響。
出於税務目的,我們打算完全被視為法蘭西共和國居民,但荷蘭或其他税務機關可能會尋求將我們視為另一個司法管轄區的税務居民。
儘管我們是一家根據荷蘭法律註冊成立的公司,但出於税務目的,我們打算以一種被視為法國居民的方式運營。
作為一家荷蘭註冊公司,我們原則上也是荷蘭居民,出於荷蘭税收的目的,因此需要繳納荷蘭税。然而,根據荷蘭王國政府和法蘭西共和國政府關於避免對收入和資本税雙重徵税和防止逃税的公約(“法國-荷蘭税收條約”),荷蘭在我們的“有效管理地點”位於法國的地方徵收這些荷蘭税是應該受到限制的,因此,根據該税收條約,我們是法國的税務居民。檢驗“有效的管理地點”在很大程度上是一個基於各種情況的事實問題,而不是法律問題。相關判例法和經合組織的指導意見表明,如果如我們所願,(I)董事會會議在法國準備並舉行,大多數董事在法國出席;(Ii)在這些會議上對影響我們和我們子公司的關鍵戰略問題進行了充分討論,並做出了決定;(Iii)在這些會議上,適當地記錄了這些會議的記錄,我們很可能被視為已經成為法國税務居民;(Iii)如果我們打算這樣做,董事會會議將在法國準備並舉行(任何會議都不會在荷蘭舉行);(Ii)在這些會議上,對影響我們和我們子公司的關鍵戰略問題進行了充分的討論,並做出了決定;(Iii)適當地記錄了這些會議的紀要;(Iv)大部分董事,連同輔助人員、高級行政人員和管理層均以法國為基地;及。(V)我們是否在法國設有永久職員辦公地點。
我們預計,只要上一段所列因素在所有關鍵時間都存在,荷蘭主管税務機關就不太可能裁定我們應被視為荷蘭而不是法國的税務居民。如果荷蘭主管税務機關仍然做出這樣的裁決,主要後果將是我們的分配將同時被徵收法國和荷蘭的股息預扣税。要解決任何雙重税務居留問題,我們可以求助於法國-荷蘭税收條約和歐盟仲裁指令下的爭議解決機制,或者我們可以將我們的案件提交荷蘭法院進行司法審查。這些程序將需要大量的時間、成本和努力。如果根據這些爭議解決機制或荷蘭法院的司法審查,最終確定我們是一家在荷蘭有納税居住地的公司,我們將被要求就我們被視為荷蘭税務居民的任何年度支付的股息支付約17.6%的荷蘭股息預扣税,並且我們沒有預扣荷蘭股息預扣税,這是不太可能的。我們税務居住地的不確定性也可能影響我們在法國與其他國家締結的税收條約中被視為法國税務居住地公司的方式。更多細節見“-根據法蘭西共和國與其他國家簽訂的税收條約,我們可能沒有資格享受優惠”。
根據法蘭西共和國與其他國家簽訂的税收條約,我們可能沒有資格享受優惠。
我們打算以這樣一種方式運作,即我們相信,根據法蘭西共和國與其他國家締結的税收條約,我們有資格享受福利。然而,我們是否有資格享受此類福利將取決於我們是否被視為法國税務居民,每個條約和適用的國內法律中包含的要求,圍繞我們運營和管理的事實和情況,以及税務機關和法院的相關解釋。如果我們沒有資格享受法蘭西共和國與其他國家簽訂的税收條約規定的福利,可能會給我們帶來不利的税收後果(包括增加税負和增加申報義務),並可能導致擁有和處置我們的股票的某些税收後果。
如果被採納,我們股票的交易可能要繳納法國金融交易税或歐洲金融交易税。
“法國税法”第235條之三ZD(“進口税法”或“聯邦貿易委員會”)規定,在某些情況下,收購股權證券或同化證券須繳納法國金融交易税。
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允許在受監管的市場交易,由註冊辦事處位於法國且截至上一年12月1日市值超過10億歐元(“法國FTT”)的公司發行。由於我們是一家在荷蘭註冊成立的公司,我們預計收購Technip Energy股票不會受到這樣的法國FTT的約束。然而,不能排除的是,由於我們的“有效管理地點”設在法國,法國税務當局採取了相反的立場,試圖對我們股票的交易徵收這種税,在這種情況下,與我們股票買賣相關的成本可能會增加,我們股票在市場上的流動性可能會減少。
此外,2013年2月14日,歐盟委員會發布了一份提案,提議在奧地利、比利時、愛沙尼亞、法國、德國、希臘、意大利、葡萄牙、斯洛伐克、斯洛文尼亞和西班牙(“參與成員國”愛沙尼亞除外)制定共同金融交易税指令(“EU FTT”),如果由法國頒佈和實施,將取代法國FTT。
如果歐盟FTT以目前的草案形式推出,在某些情況下,可能適用於涉及我們股票的一些交易,以及適用於在參與成員國內外設立的個人。
歐盟的FTT提案仍有待參與成員國之間的談判,因此此類税收的範圍尚不確定。它的實施時間也尚不清楚。更多的歐盟成員國可能決定參加,某些參與成員國可能決定退出。如果擬議的指令或任何類似的税收被採納,這些税收可能會增加與我們股票買賣相關的交易成本,並可能減少我們股票在市場上的流動性。
此次分配將被視為對作為法國税務居民的TechnipFMC股東的應税紅利分配。
此次分配將被視為對作為法國税務居民的TechnipFMC股東的應税紅利分配。因此,法國個人將因所得税和17.2%的社會繳費而被徵收12.8%的非最終預扣税,相當於分配收入總額的30%。託管人應在交付Technip Energy股票或支付根據剝離而出售Technip Energy的零碎股份所得收益之前,向託管人提供相應的金額。必要時,支付代理商將被允許出售所需數量的Technip Energy股票,以支付將被扣留的當前適用的税收和社會貢獻。欲瞭解更多信息,請參閲“重大税收考慮--分配給出於税收目的居住在法國的TechnipFMC股東的重大法國税收後果”。
出於美國聯邦所得税的目的,這種分配將向TechnipFMC股東徵税。
出於美國聯邦所得税的目的,分配將被徵税。因此,等同於TechnipFMC股東在分派中收到的Technip Energy股票的公平市值的金額(包括被視為收到的任何零碎股份和因任何適用的預扣税而被扣留的任何Technip Energy股票)將被視為應税股息,但以該股東在分派年度的當前和累計收益和利潤中的應税股份為限。如果該等Technip Energy股票(以及被視為已收到的零碎股票以及因任何適用的預扣税而扣留的Technip Energy股票)的公平市值超過該股東在該等收益和利潤中的應課税額份額,任何超出的部分將首先被視為該股東在TechnipFMC股票中的免税資本返還,之後將被視為在出售或交換該等股票時確認的資本收益。根據分配,不會向TechnipFMC股東分配現金(支付的現金不包括代替部分Technip Energy股票的現金)。因此,TechiFMC股東將需要有其他現金來源,用來支付任何由此產生的美國聯邦所得税債務。有關更多信息,請參閲“實質性税收考慮--分配以及Technip Energy股票的所有權和處置權所產生的重大美國聯邦所得税後果”。
如果與分銷相關的某些重組交易沒有按預期徵税,可能會產生重大責任。
TechnipFMC預計,與分銷有關的重組交易將以某種方式徵税。如果與TechnipFMC的預期相反,此類交易以不同的方式徵税,我們和/或TechnipFMC可能會承擔額外的税負,這可能是巨大的。如果我們被要求支付任何這類債務,這筆款項可能會對我們的財務狀況造成實質性的不利影響。
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由於剝離,美國國税局(U.S.Internal Revenue Service)可能不會同意我們是一家符合美國聯邦所得税目的的外國公司。
雖然我們是在荷蘭註冊成立的,預計將成為法國的税務居民,但美國國税局(IRS)可能會斷言,根據美國國税法(IRC)第7874節,我們應該被視為美國公司(因此是美國税務居民),以繳納美國聯邦所得税。就美國聯邦所得税而言,如果公司是在美國成立的,通常被認為是美國“國內”公司(或美國税務居民),如果公司不是美國公司,則通常被認為是“外國”公司(或非美國税務居民)。由於我們是在荷蘭註冊成立的實體,希望成為法國的税務居民,根據這些規則,我們通常會被歸類為外國公司(或非美國税務居民)。IRC第7874條規定了例外情況,即在某些情況下,外國註冊公司和外國税務居民實體可以被視為美國公司,以繳納美國聯邦所得税。
一般而言,根據IRC第7874條,在下列情況下,在美國境外設立或組織的公司(即外國公司)仍將被視為美國公司,以繳納美國聯邦所得税:(I)外國公司直接或間接獲得IRC第7874條所指的基本上所有美國公司的財產;(Ii)被收購美國公司的股東以投票或價值的方式持有至少80%(或如果第三國規則,如本文定義的第三國規則,則為60%)。(I)由於持有美國被收購公司的股份,收購後外國收購公司的股份(“第7874%”),以及(Iii)與該擴大的關聯集團的全球活動相比,該外國公司的“擴大的關聯集團”在該外國公司的税務居住地國家沒有實質性的業務活動(“第7874條百分比”),以及(Iii)該外國公司的“擴大的關聯集團”在該外國公司的税務居住國沒有實質性的業務活動。根據IRC第7874條頒佈的財政部條例(“第7874條條例”)一般還規定,在某些情況下,如果一家外國收購公司在相關交易中收購一家美國公司和另一家本身在與該外國收購公司不同的司法管轄區納税的外國公司的實質所有財產,則適用第7874條的百分比門檻將降至60%(“第三國規則”)。第7874條條例還規定了一些特殊規則,包括可能影響外國公司在收購美國公司後36個月內利用其股權收購其他美國企業的能力的規則。
此外,第7874條規定了在涉及“外國母公司”的重組交易中,IRC第7874條適用的某些例外情況(“外國母公司例外情況”),一般是對按照IRC第7874條的含義或IRC第7874條對美國公司幾乎所有財產的收購的交易提供例外情況。
假設TechnipFMC在美國聯邦所得税方面被視為一家外國公司(受以下“-美國國税局可能斷言,由於TechnipFMC被視為美國公司”,IRC第7874條適用於剝離的結果)的討論,IRC第7874條可能適用於我們,因為作為剝離的一部分,並考慮到某些先前的交易,我們可能被視為收購了IRC第7874條所指的某些美國公司附屬公司的幾乎所有財產。在這種情況下,如果第7874條的百分比至少為80%(或在適用第三國規則的情況下,為60%),我們將被視為美國聯邦所得税目的的美國公司。
根據剝離的條款和第7874條百分比的確定規則,我們不應被視為收購了IRC第7874條所指的一家或多家美國公司的幾乎所有資產。即使我們被認為在IRC第7874條的意義下,由於剝離而獲得了一家或多家美國公司的幾乎所有財產,外國母公司集團例外也可能適用,並導致Technip Energy在美國聯邦所得税方面不被視為美國公司。因此,出於美國聯邦所得税的目的,我們預計將被視為外國公司(即非美國税務居民)。然而,第7874條百分比的計算很複雜,受到詳細規定的影響(這些規定的應用在各個方面都不確定,可能會受到此類美國財政部規定可能具有追溯力的變化的影響),並受到某些事實不確定性的影響。因此,不能保證美國國税局不會根據IRC第7874條挑戰我們或我們的任何外國附屬公司作為外國公司的地位,也不能保證這種挑戰不會得到法院的支持。
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如果美國國税局成功地根據IRC第7874條就美國聯邦所得税目的挑戰我們作為外國公司的地位,我們和我們股票的某些持有者將面臨嚴重的不利税收後果,包括對我們徵收更高的有效公司税率,以及對我們的某些股東未來徵收預扣税。
有關IRC第7874條對剝離的應用的更詳細討論,請參閲“税收-技術能源股份的分配、所有權和處置的實質性美國聯邦所得税後果--IRC第7874條對Technip Energy的應用--美國聯邦所得税用途的Technip Energy的税收居留”(Tax-Material U.S.Federal Income Tax Response of Technip Energy for the U.S.Federal Income Tax)。
美國國税局可以斷言,由於TechnipFMC被視為美國公司,IRC第7874條適用於剝離。
2016年6月14日,FMC Technologies、Technip和TechnipFMC達成了一項最終的業務合併協議,根據該協議,Technip與TechnipFMC合併,TechnipFMC繼續存在,隨後FMC Technologies與TechnipFMC合併,併成為TechnipFMC的全資間接子公司。合併於2017年1月16日完成。合併完成後,FMC技術公司和Technip公司的所有前股東立即擁有TechnipFMC股票,但須遵守最終業務合併協議的條款。
由於TechnipFMC是在英格蘭和威爾士註冊成立的實體,並因合併而向FMC Technologies的前股東發行TechnipFMC股票,以換取他們在FMC Technologies的股份,因此美國國税局可能會斷言,TechnipFMC應根據IRC第7874條被視為美國公司。TechnipFMC預計,如果7874條的百分比至少為60%,根據第三國規則,它將被視為美國聯邦所得税目的的美國公司。
根據當時的事實和分析,我們認為,在合併時,第7874條的百分比不到60%,因此IRC第7874條不應適用於導致TechnipFMC因合併而被視為美國公司,以繳納美國聯邦所得税。然而,第7874條百分比的計算很複雜,並受到詳細規定的約束(這些規定的適用在各個方面都不確定,可能會受到此類美國財政部法規變化的影響,並可能具有追溯力)。如果美國國税局成功挑戰TechnipFMC作為外國公司的地位,我們可能會被視為收購了IRC第7874條所指的一家或多家美國公司的幾乎所有財產,也可能因剝離而被視為國內公司,從而對我們和我們的某些股東造成重大不利後果。因此,不能保證國税局會同意我們的立場和/或不會成功挑戰TechnipFMC作為外國公司的地位,這可能會導致我們作為外國公司的地位受到挑戰。如果美國國税局因挑戰TechnipFMC作為外國公司的地位而根據IRC第7874條成功挑戰我們作為外國公司的地位,我們和我們的某些股東將面臨嚴重的不利税收後果,並將在未來對我們的某些股東徵收預扣税。
有關IRC第7874條對剝離的應用的更詳細討論,請參閲“税收-技術能源股份的分配、所有權和處置的實質性美國聯邦所得税後果--IRC第7874條對Technip Energy的應用--美國聯邦所得税用途的Technip Energy的税收居留”(Tax-Material U.S.Federal Income Tax Response of Technip Energy for the U.S.Federal Income Tax)。
IRC第7874條可能會限制我們的美國附屬公司在剝離後使用某些税收屬性的能力,增加這些美國附屬公司在美國的應税收入,或者給我們的股東帶來不利後果。
根據IRC第7874條的規定,外國公司收購美國公司後,IRC第7874條可以適用於限制被收購的美國公司及其美國附屬公司使用美國税收屬性(包括淨營業虧損和某些税收抵免)來抵消某些交易產生的美國應税收入,並導致某些其他不利的税收後果,即使收購的外國公司根據IRC第7874條被視為外國公司。
如果IRC第7874條以這種方式適用,我們和我們的某些股東可能會受到不利的税收後果,包括但不限於,對交易後10年內確認的“反轉收益”的税收屬性的使用限制,取消從優惠的“合格股息收入”税率支付的股息的資格,以及要求我們擁有的任何美國公司包括
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作為“基本侵蝕付款”,可能需要繳納最低的美國聯邦所得税,任何被視為支付給某些相關外國人士的毛收入減少的金額都可能被視為“基本侵蝕付款”,這可能需要繳納最低的美國聯邦所得税。此外,某些“被取消資格的個人”(包括美國公司的高級管理人員和董事)可能要對其持有的某些股票薪酬徵收20%的消費税。
根據分拆的條款和第7874條百分比的確定規則,我們預計不會受到上述不利後果的影響。
然而,上述決定受到詳細規定的影響(這些規定的適用在各個方面都不確定,並將受到此類美國財政部規定未來變化的影響,可能具有追溯力),並受到某些事實不確定性的影響。不能保證國税局不會質疑我們是否受上述規則的約束,也不能保證這樣的挑戰不會得到法院的支持。如果美國國税局成功地將這些規則應用於我們,將給我們和我們的某些股東帶來重大的不利税收後果,包括對Technip Energy徵收更高的有效公司税率。
有關IRC第7874條對剝離的應用的更詳細討論,請參閲“税收-技術能源股份的分配、所有權和處置的實質性美國聯邦所得税後果--IRC第7874條對Technip Energy的應用--美國聯邦所得税用途的Technip Energy的税收居留”(Tax-Material U.S.Federal Income Tax Response of Technip Energy for the U.S.Federal Income Tax)。
如果Technip Energy是一家被動的外國投資公司,Technip Energy股票的美國持有者可能會受到美國聯邦所得税的不利後果。
就美國聯邦所得税而言,非美國公司在任何課税年度通常被視為“被動外國投資公司”(“PFIC”),條件是:(I)根據PFIC規則,該公司在該年度的總收入中至少有75%是被動收入,或(Ii)該年度至少50%的資產價值(根據季度平均值確定)可歸因於產生或持有用於產生被動收入的資產。為此,非美國公司被視為擁有其比例的資產份額,並在其直接或間接擁有其股票(按價值計算)25%或以上的任何其他公司的收入中賺取其比例份額。
基於我們目前和預期的收入、資產和運營構成,我們不相信在剝離時我們將成為PFIC,也不預期在2021年納税年度成為PFIC。不過,我們是否為私人投資公司,必須每年在每個課税年度完結後作出決定,視乎個別事實和情況而定,亦可能會受到“私人投資公司規則”的詮釋和應用的影響。因此,我們不能保證我們將來會不會成為PFIC。如果我們是任何課税年度的PFIC,Technip Energy股票的美國持有者可能會受到不利的美國聯邦所得税後果的影響,包括沒有資格享受資本利得或實際或視為股息的任何優先税率,某些被視為遞延的税收的利息費用,以及額外的信息報告義務。某些選舉可能會讓美國持有者解決因應用PFIC規則而產生的某些後果,這些選舉可能會產生他們自己的不利税收後果。投資者應就適用PFIC規則持有和處置Technip Energy股票的所有方面諮詢自己的税務顧問。
與剝離相關的風險
從歷史上看,Technip Energy業務是TechnipFMC的一個業務部門,我們的歷史財務信息不一定代表Technip Energy業務作為一家獨立上市公司所取得的業績,也可能不是我們未來業績的可靠指標。
我們截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日的經審計合併財務報表(“合併財務報表”)來源於TechnipFMC合併財務報表和會計記錄,這些財務報表和本招股説明書中包含的Technip Energy的其他歷史財務信息是在合併的基礎上呈現的。這一經審計的合併信息並不反映我們作為一家獨立公司在報告期內或未來將實現的財務狀況、經營結果和現金流。
這主要是因為以下因素:
在合併財務報表所涵蓋的某些時期,Technip Energy業務在託管其他TechnipFMC業務的法人實體內運營。
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合併財務報表包括與某些TechnipFMC職能相關的費用的分配和費用,如與財務報告和會計業務、人力資源、房地產和設施服務、採購和IT相關的費用。然而,分配和收費可能並不表明如果我們作為一家獨立公司在其中列出的時期內運營將產生的實際費用。
合併後的財務報表包括TechnipFMC對我們作為一家上市公司將產生的某些與公司相關的一般和行政費用的分配,這些費用我們以前從未發生過。該等額外開支(包括在合併財務報表內)的分配,可能並不代表本公司在合併財務報表所列期間以獨立公司形式運作時所產生的實際開支。
我們預計剝離完成後將產生約3000萬歐元的一次性成本,其中包括與剝離和複製某些中央公司職能相關的IT系統從TechnipFMC轉移給我們。我們預計在未來12個月內會發生這些費用。
作為TechnipFMC的一部分,由於TechnipFMC的購買力,我們歷來從某些供應商的折扣定價中受益。作為一個單獨的實體,我們可能不會獲得歷史上收到的相同級別的供應商折扣。
在預期剝離的情況下,我們將簽訂一項6.5億歐元的橋樑定期貸款。過渡性定期貸款的初始期限為12個月,可以選擇最多兩次延長6個月。我們還將加入新的循環信貸安排。請參閲“大寫”。
分拆將直接歸因於Technip Energy和TechnipFMC周長的各個費用項目分配到相關周長。在無法直接歸因於特定費用的情況下,使用與我們業務的外部收入貢獻百分比相對應的分配,2017、2018和2019年的平均比例不超過TechnipFMC集中控制的功能成本的25%。
集中在TechnipFMC內的某些職能(包括行政管理、財務、人力資源、法律、保險)將需要複製。建立這些職能的一次性成本包括在剝離完成後預計發生的3000萬歐元的一次性總成本中。
因此,我們的歷史財務信息不一定代表我們未來的財務狀況、經營結果或現金流,本“風險因素”部分討論的任何風險或任何其他事件的發生都可能導致我們未來的財務狀況、經營結果或現金流與我們的歷史財務信息大不相同。
我們可能無法實現剝離的部分或全部預期收益,剝離可能會對我們的業務產生不利影響。
我們可能無法實現剝離所預期的全部戰略和財務利益,或者這些好處可能被推遲或根本不會發生。剝離預計將提供以下好處,以及其他好處:
加強戰略和管理重點;
明確的投資身份;
提高資本配置效率;
直接進入資本市場;以及
使激勵措施與績效目標保持一致。
我們可能無法達到上述和其他預期效益,原因有很多,其中包括:
剝離的執行將需要我們管理層的大量時間和注意力,這可能會影響其他戰略舉措;
在剝離之後,我們可能比我們仍然是TechnipFMC的一部分更容易受到市場波動和其他不利事件的影響;
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與獨立上市公司相關的成本;
分拆後,我們的業務將不如分拆前的TechnipFMC業務多元化;以及
分離我們和TechnipFMC各自業務所需的其他行動可能會擾亂我們的運營。
如果我們未能實現剝離預期的部分或全部收益,或者如果此類收益被推遲,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
作為一家獨立的上市公司,剝離可能不會成功,我們將不會享受到作為TechnipFMC子公司所獲得的同樣好處。
分拆完成後,我們將成為一家獨立的上市公司。成為一家獨立上市公司的過程可能會分散我們管理層對業務和戰略重點的關注。此外,我們可能無法以我們可以接受的條款發行債券或股票,甚至根本無法發行,也可能無法如願吸引和留住員工。如果“風險因素”一節中確定的任何風險或其他事件發生,我們也可能無法完全意識到剝離和成為一家獨立上市公司的預期好處,或者這些好處的實現可能會延遲。
作為一家獨立的上市公司,我們將是一家比TechnipFMC規模更小、多元化程度更低的公司,我們可能無法獲得與剝離前TechnipFMC可獲得的財務和其他資源相當的財務和其他資源。我們無法預測剝離將對我們與合作伙伴或員工的關係或我們與政府監管機構的關係產生的影響。我們也可能無法以與剝離前一樣優惠的價格和條件獲得商品、技術和服務。此外,作為一家多元化程度較低的公司,我們可能更容易受到全球市場狀況變化、監管改革和其他行業因素的負面影響,這些因素可能會對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的會計和其他管理系統和資源可能沒有做好充分的準備,以滿足剝離後我們將受到的財務報告和其他要求。
我們的財務業績以前包含在TechnipFMC的綜合業績中,我們的報告和控制系統適用於上市公司的子公司的報告和控制系統。在本招股説明書包含的F-1表格註冊聲明生效之前,我們並不直接遵守“交易法”和經修訂的2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(“薩班斯-奧克斯利法案”)第404條的報告和其他要求。分拆完成後,作為外國私人發行人,我們將遵守《交易法》的信息要求,並將被要求向證券交易委員會提交報告和其他信息,包括Form 20-F和Form 6-K的年度報告,其中將要求對我們財務報告內部控制的有效性進行年度管理層評估。此外,作為一家普通股在歐盟監管市場巴黎泛歐交易所上市的荷蘭公司,我們將被要求遵守指令2004/109/EC(經指令2013/50/EU修訂)(經指令2013/50/EU修訂)的報告要求,包括根據IFRS-EU編制年度和半年財務報表。我們還將遵守市場濫用法規(如本文定義)的持續披露要求。這些義務和其他義務將對我們的管理、行政和運營資源(包括會計和信息技術資源)提出重大需求。
為了符合這些要求,我們預計我們將需要升級我們的系統,包括計算機硬件基礎設施,實施額外的財務和管理控制,報告系統和程序,並增聘會計、財務和信息技術人員。如果我們不能及時有效地這樣做,我們遵守財務報告要求和其他適用於報告公司的規則的能力可能會受到損害。任何未能實現和維持有效內部控制的行為都可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
FMC同意為我們提供的過渡性服務可能不足以滿足我們的需求。此外,我們或TechnipFMC可能無法履行將作為剝離一部分執行的各種交易協議,或者當某些交易協議到期時,我們可能無法提供必要的系統和服務。
關於分拆,我們已經簽訂了分拆和分銷協議,並打算與TechnipFMC簽訂其他幾項與分拆相關的附屬協議,包括但不限於
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過渡服務協議、税務事項協議和員工事項協議。請參閲“關聯方交易-我們與TechnipFMC之間的協議”。其中某些協議將規定TechnipFMC在剝離完成後的一段時間內為我們提供關鍵業務服務。這些服務可能不足以滿足我們的需要,而且這些服務的條款可能不等於或高於我們從非關聯第三方獲得的條款,包括我們獲得賠償的能力。
我們將依靠TechnipFMC履行其在這些協議下的履約和付款義務。如果TechnipFMC不能履行其在這些協議下的義務,包括其賠償義務,我們可能會招致經營困難或損失。如果我們沒有自己的系統和服務,或在某些過渡期協議到期後,我們沒有與其他服務提供者訂立協議,我們可能無法有效地經營我們的業務,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。此外,在我們與TechnipFMC的協議到期後,我們可能無法以同樣優惠的價格或優惠條款獲得這些服務。
關於剝離,TechnipFMC將賠償我們的某些責任,我們將賠償TechnipFMC的某些責任。如果我們為了TechnipFMC的利益而被要求對這些賠償採取行動,我們可能需要轉移現金來履行這些義務,我們的財務業績可能會受到負面影響。此外,TechnipFMC的任何賠償可能不足以保證我們承擔全部責任,而且TechnipFMC將來可能無法履行其賠償義務。
根據分離和分配協議、税務事項協議和其他與剝離相關的附屬協議,TechnipFMC已同意或將同意賠償我們的某些責任,我們已同意或將同意賠償TechnipFMC的某些責任,每種情況下賠償金額不設上限,在題為“關聯方交易-我們與TechnipFMC之間的協議”一節中進一步討論。我們可能被要求提供TechnipFMC的賠償可能不受任何限制,可能會很大,並可能對我們的業務產生負面影響。第三方也可以尋求讓我們對TechnipFMC同意保留的任何責任負責。此外,TechnipFMC的賠償可能不足以保護我們免受此類責任的全額賠償,而且TechnipFMC未來可能無法完全履行其賠償義務。此外,即使我們最終成功地從TechnipFMC追回了我們需要承擔責任的任何金額,我們也可能被暫時要求承擔這些損失。這些風險中的每一個都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
向我們轉讓或轉讓某些合同、合資企業的投資和其他資產可能需要第三方的同意。如果不給予這樣的同意,我們將來可能沒有資格獲得此類合同、投資和其他資產的好處。
分離和分銷協議規定,在剝離過程中,與客户、供應商、房東和其他第三方簽訂的若干合同將從TechnipFMC或其附屬公司轉讓給我們或我們的附屬公司。其中一些合同可能需要合同對手方同意才能進行此類轉讓。同樣,在某些情況下,我們或我們的一個附屬公司以及TechnipFMC的一個或多個附屬公司是合同的共同受益人,我們或相關附屬公司需要與第三方簽訂新的協議,以複製合同,或轉讓或分包合同中與Technip Energy業務相關的部分。一些當事人可能會利用同意的要求或剝離正在發生的事實,向我們尋求更有利的合同條款,或尋求終止合同。如果(1)我們不能及時完成任務,(2)我們以明顯不太有利的條款簽訂新協議,或(3)合同終止,我們可能無法獲得作為剝離的一部分而分配給我們的利益、資產和合同承諾。未能及時完成與我們的任何大客户或關鍵供應商(包括那些單一來源或有限來源的供應商)的現有合同的分配或新安排的談判,或終止任何這些安排,都可能對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。
TechnipFMC歷史上面臨的業務問題可能會歸咎於我們的運營。
如果TechnipFMC具有或被客户認為存在運營挑戰,如性能、質量、安全問題或勞動力問題,這些挑戰可能會引起歷史客户的擔憂,這可能會限制或阻礙我們未來從這些客户那裏獲得額外工作的能力,而這反過來可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
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分銷和/或投資(如適用)完成後,TechnipFMC和BPI將有能力對Technip的能量施加重大影響,TechnipFMC和BPI的利益可能與其他股東的利益不同。
分銷完成後,TechnipFMC將立即持有Technip Energy公司49.9%的股份。儘管TechnipFMC打算在剝離後的18個月內大幅減持Technip Energy的股份,包括根據投資計劃將Technip Energy的股份出售給BPI,但不能保證減持完成或減持的程度或時間。因此,TechnipFMC可能仍然是Technip Energy的大股東,因此將對需要股東投票的普通程序以外的事項產生影響。投資完成後,BPI還有望成為Technip Energy的大股東。
此外,根據分離和分配協議和關係協議(定義見下文),TechnipFMC和BPI各自擁有以下關於Technip Energy Board組成的提名權。
TechnipFMC將有權向Technip Energy董事會推薦(I)兩名被提名人,只要它總共擁有至少18%的Technip Energy股票和美國存託憑證(ADR),以及(Ii)一名被提名人,只要它總共擁有至少5%但少於18%的Technip Energy股票和美國存託憑證。見“大股東和關聯方交易-關聯方交易-Technip Energy和TechnipFMC之間的協議-分離和分配協議”。
公眾宣傳局將有權向Technip Energy董事會推薦(I)兩名被提名人,只要它總共擁有至少18%的Technip Energy股票和美國存託憑證(ADR),以及(Ii)一名被提名人,只要它總共擁有至少5%但少於18%的Technip Energy股票和美國存託憑證(ADR)已發行數量。參見“大股東和關聯方交易--Technip Energy之間的關聯方交易協議”,TechnipFMC和BPI-Relationship協議。
TechnipFMC的利益可能與您的利益不同,包括TechnipFMC已通知我們它打算在剝離後的18個月內大幅減持Technip Energy的股份。BPI的利益也可能與其他股東不同。這種關於Technip Energy董事會組成的所有權和提名權的初步集中可能會推遲、阻止或阻止有利於我們其他股東的行為。例如,TechnipFMC對BPI的影響力可能會推遲、推遲或阻止其他股東支持的Technip Energy的出售,或者相反,這種影響可能導致這種其他股東不支持的交易的完成。此外,TechnipFMC的所有權可能會阻止潛在投資者尋求收購Technip Energy股票,結果可能會損害Technip Energy股票的市場價格。
與我們股票所有權相關的風險
我們股票和TechnipFMC股票剝離後的總價值可能不等於或超過TechnipFMC股票剝離前的總價值。
剝離後,TechnipFMC的股票將繼續在巴黎泛歐交易所和紐約證交所交易。我們的股票將在巴黎泛歐交易所以“TE”的代碼交易,並以美國存託憑證的形式在場外交易,美國存託憑證不會在任何美國交易所上市。我們目前沒有計劃申請在任何額外的證券交易所上市。作為剝離的結果,TechnipFMC預計TechnipFMC股票在2021年2月16日(“上市日期”)開盤時的交易價格將低於2021年2月15日市場收盤時的交易價格,因為交易價格將不再反映Technip Energy業務的價值,因為我們將在該日期開始在巴黎泛歐交易所(Euronext Paris)進行交易。如果剝離沒有發生,不能保證剝離後TechnipFMC股票和我們股票的總市值將高於、等於或低於TechnipFMC股票的市值。例如,這意味着在巴黎泛歐交易所上市日開盤後,5股TechnipFMC股票和1股Technip Energy股票的合計交易價格可能高於、等於或低於TechnipFMC股票截至2021年2月15日的交易價格。此外,在2021年2月16日交易結束後但在2021年2月17日開始交易之前,TechnipFMC股票將僅反映TechnipFMC的所有權權益,不包括在剝離中獲得我們任何股份的權利,但可能尚未準確反映不包括Technip能源業務的此類TechnipFMC股票的價值。
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目錄

法國歐洲結算公司可能不再擔任我們股票的託管和清算機構。
我們的股票將被髮行到法國歐洲結算公司的設施中。Euroclear France是Euroclear SA/NV的一個部門,是一個被廣泛使用的中央證券託管機構,允許其系統的參與者之間快速進行證券電子轉移,其中包括許多大型銀行和經紀公司。法國歐洲結算公司擁有一般自由裁量權,可以停止作為我們股票的存管和清算機構。如果歐洲結算法國在任何時候確定我們的股票沒有資格在其設施內繼續存入和清算,那麼我們相信我們的股票將沒有資格繼續在巴黎泛歐交易所上市,我們股票的交易將會中斷。任何這樣的幹擾都可能對我們股票的交易價格產生實質性的不利影響。
分拆後我們股票的價格可能會波動。
在上市之前,我們的股票還沒有公開市場。我們的股票於2021年2月16日(“生效日期”)在巴黎泛歐交易所開始交易時,以及在2021年2月23日開始正常交易後,我們的股票價格可能會波動,可能會因為以下因素而波動:
我們的某些股東無法參與如果和何時交付的交易,這取決於每個股東託管銀行的政策和安排;
我們維持市場地位的能力;
我們經營的市場的市場狀況;
一般經濟、行業和市場狀況;
吸引和留住人才的能力;
美國和其他國家的法規或法律發展;
修改税法;
未來出售或處置我們的股票;
證券或行業分析師發表對我們不利的意見;
影響我們、我們的行業或我們的競爭對手的其他發展;以及
本“風險因素”部分描述的其他因素。
這種市場波動,以及一般的經濟、市場或政治條件,可能會降低我們股票的市場價格,儘管我們的經營業績不佳。
我們的股票可能會在剝離的過程中大量出售,這可能會導致我們股票的市場價格下跌。
在剝離中收到我們股票的TechnipFMC股東可以立即在公開市場出售這些股票。一些TechnipFMC股東,包括它的一些大股東,可能會出於各種原因出售我們的股票,其中包括我們作為一家獨立公司的業務概況或市值,這些股東的投資目標的變化,或者這些股東出於上市、税收或其他考慮而認定持有我們的股票不切實際或困難,或者對於指數基金來説,由於我們不是該指數基金投資的指數的參與者,因此出售我們的股票。大量出售我們的股票,或者市場認為這將發生,可能會降低我們股票的市場價格。
TechnipFMC打算在剝離後的18個月內大幅減持Technip Energy的股份,如果投資沒有完成,其持股規模不會減少。
TechnipFMC打算在剝離後的18個月內大幅減持Technip Energy的股份,這可能會對Technip Energy的股價產生負面影響。如果TechnipFMC或公司的一個或多個其他股東在任何時候直接或間接出售他們在Technip Energy持有的大量股份,或者如果市場上有傳言稱這種出售可能即將到來,Technip Energy的股票價格可能會下跌。在任何時候,TechnipFMC或公司的一個或多個其他股東將直接或間接出售他們在Technip Energy持有的大量股份,或者如果市場上有傳言稱這種出售可能即將到來,Technip Energy的股價可能會下跌。此外,如果由於任何原因沒有完成投資,那麼在剝離TechnipFMC之後,FMC將繼續擁有我們將在分銷中獲得的全部49.9%的股份。請參閲“股份購買協議”。
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目錄

美國的股權比例在未來可能會被稀釋。
未來,董事會為完成收購或資本市場交易,或發行其他股權發行(包括我們將授予董事、高級管理層成員以及我們為員工獎勵計劃而持有的員工和股票),可能會在未經股東進一步批准的情況下稀釋我們在Technip Energy法定股本中最多持有的Technip Energy股票數量,從分派之日起為期5年,從而稀釋我們的持股比例,而不再需要股東的進一步批准,即可由董事會發行最多5年的Technip Energy法定股本股票,用於完成收購或資本市場交易,或進行其他股權發行,包括授予我們的董事、高級管理層成員以及我們為員工激勵獎勵計劃而持有的員工和股票。我們的員工將有權在分派後購買或接收我們的股票,因為我們打算在每種情況下向我們的員工授予Technip Energy股權獎勵,包括期權和限制性股票單位(“RSU”),以保持我們員工在緊接剝離之前持有的股權獎勵的總價值。有關預期與剝離相關的獎勵的更多細節,請參閲“管理-薪酬-董事薪酬”。截至本招股説明書發佈之日,我們將接受授予Technip Energy股權獎勵的股票的確切數量無法確定,因此,無法確定我們的股權百分比可能因此被稀釋的程度。根據我們的股權激勵計劃,預計薪酬委員會(在此定義)將在分拆後不時向我們的員工和董事授予額外的股權獎勵。這些額外獎勵將對我們的每股收益產生稀釋效應,這可能會對我們股票的市場價格產生不利影響。
不能保證我們會支付或宣佈分紅。
不能保證我們將來會支付或宣佈分紅。如果中期資產負債表顯示我們的權益超過資本的實繳和催繳部分加上荷蘭法律規定的準備金之和,董事會可酌情決定進行中期分派。董事會決定是否派發股息將取決於許多因素,包括我們的財務狀況、收益、公司戰略、我們運營子公司的資本要求、我們所關注的契諾和法律要求,以及董事會認為相關的其他因素。請參閲“股利政策”。
如果美國存託憑證計劃成立,美國存託憑證的持有者將遵守存款協議的條款。
我們打算從付款之日起在美國建立一個贊助的美國存託憑證(“ADR”)計劃。美國存託憑證不會在美國的任何國家證券交易所上市,也不會在美國的任何自動交易商間報價系統上報價,而是在場外交易。美國存託憑證持有者的權利與這類美國存託憑證所代表的非美國股票之間存在着重要的區別。美國存託憑證將根據一項存款協議發行,該協議將規定我們、開户銀行和美國存託憑證持有人的權利和責任。美國存託憑證持有人的這種權利和責任可能與我們股票持有人的權利和責任不同。截至本招股書日期,存款協議尚未敲定。我們可能會對未轉嫁給美國存託憑證持有人的股票進行分配。美國存託憑證持有人的權利和我們股票持有人的權利之間的任何這種差異可能是重大的,並可能對美國存託憑證的價值產生實質性的不利影響,從而影響該等投資者的證券價值。不能保證我們會成功地建立ADR計劃。
此外,由於美元和歐元匯率的波動,美國存託憑證代表的股票以歐元支付的任何現金股息的美元等值也可能下降,從而降低這些投資者的證券價值。
如果荷蘭以外的股東無法在未來的發行中行使優先購買權,他們可能會受到稀釋。
如果我們的股本增加,股東一般有權享有全部優先購買權,除非這些權利根據荷蘭法律、作為法人團體的相關Technip Energy年度股東大會的決議或(在上下文需要的情況下)我們的股東大會的實體會議的決議而受到限制或排除,但須經董事會批准,或通過董事會的決議(如果董事會已在股東大會上通過投票或決議或我們的組織章程指定),正如他們將在分拆結束後閲讀的那樣-然而,荷蘭以外的某些股東可能無法行使優先購買權,因此受到稀釋,除非當地證券法得到遵守。
具體地説,我們股票的實益所有人也(I)是美國公民或個人居民;(Ii)是在美國法律中或根據美國法律創建或組織的公司或其他應納税的實體。
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目錄

(I)任何州、州或哥倫比亞特區;或(Iii)其收入須繳納美國聯邦所得税的遺產或信託,不論其股份來源為何,可能無法行使其優先購買權或參與供股(視屬何情況而定),除非證券法下的登記聲明就該等權利有效或獲得豁免登記要求。吾等擬於發行任何受優先購買權或供股要約(視乎情況而定)規限的股份時,評估與任何該等登記聲明相關的成本及潛在負債、使該等持有人能夠行使其股份優先購買權或參與供股要約(視屬何情況而定)而對其帶來的間接利益,以及當時認為適當的任何其他因素,然後決定是否提交該等登記聲明。我們不能向投資者保證,將提交任何登記聲明,以使這些持有人能夠行使優先購買權或參與配股要約。
公司章程中的規定可能會延遲、阻止或阻止可能有利於某些股東的收購企圖。
公司章程包含可能具有推遲控制權變更的效力的條款。
組織章程細則規定,董事會成員須經董事會有約束力的提名後方可由股東大會委任,該提名可獲相當於本公司已發行及已發行股本逾50%的三分之二多數票否決。這些規定可能會阻礙股東從控制權變更中獲益的能力,因此可能會對我們股票的市場價格產生不利影響。
董事會將獲授權於生效日期起計五年內發行Technip Energy股份,並授予認購Technip Energy股份的權利,最高認購額為我們的法定股本。發行我們的股票可能會使股東更難獲得對股東大會的控制權。
組織章程細則規定,若干事項(包括修訂組織章程細則)須在董事會提議下方可在股東大會上通過;除非法律另有規定,否則股東大會決議須事先獲得董事會批准,除非該決議是根據董事會提議通過的。這些條款可能會延遲、阻止或阻止試圖接管Technip Energy的行為。
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目錄

關於前瞻性陳述的警告性聲明
本招股説明書包含證券法第27A節和交易法第21E節中定義的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述通常涉及未來事件和預期的收入、收益、現金流或我們業務或經營結果的其他方面,包括剝離對我們或我們的業務的潛在結果、財務或其他影響。前瞻性陳述通常由“相信”、“預期”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預見”、“應該”、“將會”、“可能”、“可能”、“估計”、“展望”以及類似的表達方式來識別,包括其否定意義。然而,沒有這些詞語並不意味着這些聲明不具有前瞻性。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來發展和業務狀況及其對我們的潛在影響的預期、信念和假設。雖然管理層相信這些前瞻性陳述在作出時是合理的,但不能保證影響我們的未來發展會是我們預期的發展。
我們所有的前瞻性陳述都涉及風險和不確定性(其中一些重大或超出我們的控制範圍)和假設,這些風險和不確定性可能導致實際結果與我們的歷史經驗和我們目前的預期或預測大不相同。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實,或者潛在的假設被證明是不正確的,實際結果可能與前瞻性陳述中陳述的結果大不相同。不能保證我們能夠實現剝離的任何潛在戰略利益或機會,不能保證股東將實現任何特定的股東回報水平,不能保證我們或我們的業務未來在商業上取得成功,不能保證我們能夠實現任何特定的信用評級或財務業績,也不能保證剝離將會成功。
特別是,我們的期望值可能會受到以下因素的影響:
與剝離成功有關的不確定性,包括我們是否有能力建立作為獨立公司運營所需的基礎設施,而不會造成重大的管理分心或業務中斷;
關於剝離的收益和成本的不確定性,包括剝離的預期收益無法在預期的時間框架內全部實現或根本無法實現的風險;
剝離的條件(包括監管批准)可能得不到滿足,和/或剝離不會在預期的時間框架內、按預期的條款或根本不能完成;
對剝離和與剝離相關的某些交易的預期税收處理的變化,包括對美國或其他國家的股東的税收處理的變化;
剝離可能比預期的更困難、更耗時或成本更高,包括對我們的資源、系統、程序和控制的影響,我們管理層注意力的轉移,以及對我們與客户、政府當局、供應商、員工和其他業務對手方關係的影響;
與疾病爆發和其他公共健康問題(包括新冠肺炎)相關的風險,其對全球經濟和我們的業務、客户、供應商和其他合作伙伴的影響,條約、法律和法規的變化和管理,包括針對此類問題的迴應,以及此類問題加劇我們面臨的其他風險(包括與本招股説明書中列出或引用的因素相關的風險)的可能性;
我們聘用和留住關鍵人員的能力;
總體政治、經濟和貿易狀況,包括世界各地持續不穩定的影響的不確定性;
監管行動或拖延或政府監管一般;
修改税法;
我們股票價格的潛在波動;
有關未來出售或處置我們股票的不確定性;
延遲我們客户的投資決定和/或將競爭性投標授予其他投標人,從而降低我們未來的預期收入;以及
其他影響我們、我們的行業或我們的競爭對手的發展。
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目錄

其中一些因素在本招股説明書中進行了更詳細的討論,包括在題為“風險因素”的部分。投資者或潛在投資者不應過度依賴本招股説明書中的前瞻性陳述。我們敦促投資者閲讀本招股説明書中題為“風險因素”、“業務”和“經營和財務回顧”的部分,以便更全面地討論可能影響我們未來業績和我們經營的市場的因素。鑑於我們的信念、假設和預期可能發生的變化,本招股説明書中描述的前瞻性事件可能不會發生。我們目前未知或截至本招股説明書之日尚未考慮重大事項的其他風險也可能導致本招股説明書中討論的前瞻性事件不會發生。前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定因素,僅在發表之日發表。我們沒有義務也不打算根據新信息或未來事件更新任何前瞻性陳述,除非適用法律要求。
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衍生產品
背景
2019年8月26日,TechnipFMC宣佈,TechnipFMC董事會已一致批准籌備將TechnipFMC的能源業務從TechnipFMC中分離出來。這筆交易將作為TechnipFMC的Technip能源業務部門(在34個國家開展業務,有超過6000萬年的運營)的剝離,包括Genesis(該公司相信Genesis公司處於有利地位,能夠應對石油和天然氣行業日益複雜的挑戰,擁有經過證明的飼料記錄和能力)。Technip Energy還將包括Load Systems和Cybernetix,Load Systems是在常温、高温和低温以及全範圍工作壓力下處理各種流體和氣體的主要解決方案供應商之一,Cybernetix自1985年以來一直活躍在遠程操作系統、資產完整性監測和惡劣環境檢查領域,業務遍及16個國家,擁有30多年的經驗,歷史上分別是TechnipFMC表面技術和海底業務的一部分。Technip Energy業務是指TechnipFMC的Technip Energy業務部門(包括Genesis)、負載系統和Cybernetix。雖然Genesis將包括在Technip Energy業務中,但參與海底項目的某些員工將繼續留在TechnipFMC。Technip Energy將提供全面的技術、產品、項目和服務組合,其能力涵蓋早期研究、技術許可、專有設備和項目管理,直至全面的工程和建設。Technip Energy還將支持天然氣貨幣化、乙烯、氫氣、煉油、石化和聚合物、化肥以及其他活動,如採礦和金屬、生命科學、可再生能源和核能。2020年3月15日, TechnipFMC宣佈,雖然剝離的戰略理由沒有改變,但新冠肺炎疫情造成的市場環境不利於在2020年上半年完成計劃中的剝離。
投資
關於擬議的分拆,TechnipFMC與BPI簽訂了股份購買協議,根據該協議,BPI將以2億美元的價格從TechnipFMC購買一些根據Technip Energy股票30日VWAP確定的Technip Energy股票,減去6%的折扣,具體價格如下所述。投資須遵守“股份購買協議”一節中規定的條件。分配完成後,TechnipFMC將保留大約49.9%的Technip Energy股份,但打算在剝離後的18個月內大幅減少其在Technip Energy的持股,包括根據投資向BPI出售股份。請參閲“股份購買協議”。
關於分拆和投資,我們與TechnipFMC和BPI簽訂了一項關係協議,涉及TechnipFMC和BPI各自作為我們股份持有人的某些權利和義務。根據關係協議,BPI將有能力對Technip Energy施加重大股東影響。公眾宣傳局將有權向董事會推薦(I)兩名被提名人,只要它總共擁有至少18%的Technip Energy股票和美國存託憑證(ADR),以及(Ii)一名被提名人,只要它總共擁有至少5%的Technip Energy股票和美國存託憑證(ADR),但低於18%。自分配日起生效,公眾宣傳局有權在未來的股東大會上提名兩名非執行成員參加選舉,該股東大會將在分配日期後的下一會計年度的公司年度財務報表表決之前舉行,無論其持有的Technip Energy股票和美國存託憑證的百分比是多少,但如果投資未完成,則受某些例外情況的限制。請參閲:關聯方交易-我們之間的協議,TechnipFMC和BPI-關係協議
分拆的原因
剝離是建立在成功合併的結果基礎上的。這次合併創造了一個完全整合的海底供應商。與此同時,Technip能源業務在大型複雜項目的交付方面建立了聲譽,為TechnipFMC建立了前所未有的積壓,並定位於繼續利用不斷增長的液化天然氣需求和與能源轉型相關的不斷增長的市場。自合併以來,TechnipFMC的表現使剝離成為可能,當剝離完成後,Technip Energy相信,剝離將使兩家公司釋放額外價值。
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目錄

剝離預計將允許每家公司突出其專業屬性和獨特的價值主張。Technip Energy認為,剝離的戰略理由很有説服力,主要基於以下幾點:
客户基礎分散,Technip Energy和TechnipFMC之間缺乏實質性的運營協同效應。Technip Energy和TechnipFMC的目標客户羣截然不同。根據2019年的收入,前15名客户中只有5名在Technip Energy和TechnipFMC之間分享。此外,TechnipFMC的一些現有和潛在客户近年來已將其上下游業務分離為獨立的公司,Technip Energy預計這一趨勢將繼續下去。從操作的角度來看,研發項目之間的重疊是有限的。Technip Energy認為,在當前的市場環境下,整合的上下游模式並不代表競爭優勢的來源。
獨特而引人注目的市場機遇。剝離將加強Technip Energy和TechnipFMC對各自優勢和戰略的關注,並提供更好的靈活性和增長機會。這兩家公司在不同的市場運營,各自擁有不同的商業模式和顯著不同的客户基礎。此外,Technip Energy和TechnipFMC的一系列主要競爭對手之間的重疊有限。Technip Energy認為,通過在新的商業週期之前提供更大的靈活性,剝離將使每家公司處於最佳競爭地位,從而為兩家公司提供更多的市場機會,包括Technip Energy在能源轉型和基於生物燃料、氫氣、可持續化學和其他能源替代品的項目方面的機會。
強勁的個人資產負債表和量身定做的資本結構。作為一家獨立的公司,Technip Energy將獲得採用資本結構和定義最適合其業務概況的財務計劃的靈活性,而不必考慮對其他業務的潛在影響。Technip Energy業務中的項目與TechnipFMC後期拆分後的其餘業務在範圍、持續時間和資本要求方面存在根本差異。就資本密集度而言,Technip Energy業務的設計和項目執行性質需要有限的資本投資。合同是在可報銷或一次性交鑰匙的基礎上執行的,通常是預付款和里程碑付款,以彌補發生的成本。
獨特的業務概況,具有差異化的投資吸引力。剝離將突出Technip Energy有別於TechnipFMC的專業屬性和價值主張。Technip Energy專注於大型下游設施的工程設計和執行,這些設施的投資週期通常較長,而且由於業務的資本密集度較低,有可能獲得更高的投資資本回報。
提高管理關注度。TechnipFMC目前由不同的業務組成,具有不同的概況、增長機會和市場動態。雖然不同部門的管理團隊目前已經基本獨立,運營層面的重疊很少,但在剝離後,完全分離的管理團隊以及董事會和TechnipFMC董事會將能夠進一步專注於每項業務的具體戰略、運營和財務優先事項。剝離將為每個企業提供專門的資本、管理和資源,以利用市場機會。
增強吸引人才、留住人才、發展人才的能力。通過使公司成為對擁有專業下游工程和項目執行專業知識和經驗的高管和員工更具吸引力的平臺,剝離應該會增強Technip Energy吸引和留住合格管理人員和人才的能力。此外,剝離將使Technip Energy能夠更清楚地將管理層薪酬與每一項獨立業務的表現聯繫起來。
分拆的條件
Technip Energy預計,剝離將於2021年2月16日生效,前提是TechnipFMC已滿足或放棄某些條件,包括以下物質條件:
分離和分配協議及其計劃進行的交易已由TechnipFMC董事會批准(且未撤回),該批准可由其絕對且唯一的酌情權予以批准、拒絕批准或撤回;
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目錄

已獲董事會批准的分居和分配協議及擬進行的交易;
證券交易委員會宣佈本招股説明書根據證券法有效的登記,並且沒有暫停該登記聲明生效的停止令,也沒有為此目的而向證券交易委員會待決或威脅的訴訟程序;
AFM已批准歐洲招股説明書,並已根據(EU)2017/1129號法規第25(1)條(“招股説明書規則”)向法國金融市場管理局(Autoritédes Marchés Finders)(“AMF”)通知其批准,並附有批准證書,證明歐洲招股説明書是根據招股説明書規則編制的;(2)歐洲招股説明書已根據(EU)2017/1129號法規(“招股説明書條例”)第25(1)條通知法國金融市場管理局(“AMF”),證明歐洲招股説明書是根據“招股説明書條例”編制的;
根據適用的證券法,已經採取或作出的必要或適當的行動和備案,並且在適用的情況下,已經生效或已被適用的政府當局接受;
擬分配的Technip Energy股票已被接受在巴黎泛歐交易所上市(僅限於技術交付);
分拆及相關交易,包括向TechnipFMC發行Technip Energy股票的交易已經完成;
任何政府管轄當局發佈的任何命令、禁令或法令或其他法律限制或禁令均未阻止完成有效的剝離,也沒有發生或未能發生任何其他超出TechnipFMC控制範圍的事件阻止剝離的完成(包括但不限於TechnipFMC無法在分發前完成內部交易,其目的是確保在分發時,TechnipEnergy和TechnipFMC各自持有由TechnipFMC保留的業務,並保留或承擔(視情況而定)與該業務有關的負債,包括未決和未來的索賠,無論是在分居和分配協議(“內部交易”)執行之日之前、之時或之後因其合理控制範圍以外的因素而產生的;
與分拆有關的附屬協議已由雙方正式簽署並交付;
完成交易所需的所有重要的政府批准已經獲得,並且完全有效;
根據TechnipFMC董事會的判斷,沒有發生或存在任何其他事件或發展使交易不宜進行,或將導致交易不符合TechnipFMC或其股東的最佳利益;以及
投資協議規定的完成投資的所有前提條件均已滿足或放棄。
我們和TechnipFMC不能向您保證將滿足上述任何或全部條件或剝離的任何其他條件。
何時以及如何獲得Technip Energy股票
TechnipFMC將向TechnipFMC股票的持有者分配一股TechnipEnergy股票作為紅利,作為紅利,這些股東在記錄日期下午5點實益擁有的每5股TechnipFMC股票對應1股Technip Energy股票。將分配的Technip Energy股票的實際數量將取決於截至記錄日期的已發行和已發行TechnipFMC股票的總數。根據各自股東的銀行或經紀人的不同,預計Technip Energy的股票將在付款日或付款日後儘快存入適用的證券賬户。TechnipFMC分配給TechnipFMC股東的Technip Energy股票將約佔分配完成後立即發行和流通的Technip Energy股票的50.1%。TechnipFMC將保留Technip Energy剩餘49.9%的權益,但打算在未來幾年大幅減少其在Technip Energy的持股比例
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目錄

剝離後18個月。已申請將Technip Energy股票在巴黎泛歐交易所上市,代碼為“TE”。在收到正式入市通知後,Technip Energy的股票將以國際證券識別碼(“ISIN”)NL0014559478進行交易和結算。
SGSS作為我們的分銷代理,將與巴黎泛歐交易所、TechnipFMC和TechnipFMC的轉讓代理協調,安排將Technip Energy股票分配給TechnipFMC股票的賬户持有人(如本文所定義)。“賬户持有人”是一家金融中介機構,有權代表其客户直接或間接地在Euroclear France持有賬户,包括Euroclear Bank SA/NV和Clearstream Banking的存款銀行S.A.TMF將擔任Technip Energy股票的荷蘭股票登記處。SGSS將擔任通過歐洲結算法國公司以登記形式持有的股票的登記處。
TechnipFMC股票(包括分別在巴黎泛歐交易所和紐約證交所獲得Technip Energy股票的權利)的最後一天將是2021年2月15日和2021年2月12日。然而,如果股東在2021年2月16日交易結束後出售或以其他方式處置其TechnipFMC股票,該股東仍將有權獲得分配中的Technip Energy股票。投資者在2021年2月16日或前後以場外交易或其他不在巴黎泛歐交易所或紐約證券交易所進行的交易收購或出售TechnipFMC股票,應確保此類交易考慮到在剝離時將就此類TechnipFMC股票分配的Technip Energy股票的待遇。如果股東打算進行任何此類交易,應與其銀行或經紀人聯繫,以獲得進一步的信息。
Technip Energy將於上午9點成為一家獨立的上市公司,不再是TechnipFMC的一部分。歐洲東部時間2021年2月16日,關於分配Technip Energy股票和Technip Energy股票的股息分離日期將於上午9點在巴黎泛歐交易所開始獨立交易。CET在同一日期,最初以如果和何時交付(有條件交付)為基礎,在付款日期交付,2021年2月23日交付。紐約時間2021年2月17日下午5點,TechnipFMC的股東將有權以每5股TechnipFMC股票換1股TechnipFMC股票作為紅利。根據各自股東的銀行或經紀商的不同,預計將於付款日收到Technip Energy股票的股東將能夠從上市日期起在巴黎泛歐交易所開始交易該等Technip Energy股票。參見“技術能源股票的上市和交易”。Technip Energy股票的分配將在付款日進行。巴黎泛歐交易所Technip Energy股票的常規交易將於上午9點開始。美國東部時間2021年2月19日。根據各自股東的銀行或經紀人的不同,預計Technip Energy的股票將在付款日期後儘快存入適用的證券賬户。
如果ex日期或記錄日期有任何變化,或者與Technip Energy股票分配有關的新材料信息可用,TechnipFMC和Technip Energy將在新聞稿中公佈任何此類變化或更新。此外,TechnipFMC將根據紐約證券交易所的要求,對記錄日期的任何變化至少提前10天通知紐約證券交易所。
TechnipFMC股東不必採取任何與剝離相關的進一步行動,但以下關於TechnipFMC實物股票持有人的描述除外。不需要代理。不需要支付、交出或交換任何TechnipFMC股票來換取Technip Energy股票,以下標題為“--何時以及如何接收Technip Energy股票-TechnipFMC股票-TechnipFMC實物股票持有人”一節中關於TechnipFMC實物股票持有人的説明除外。已發行的TechnipFMC股票數量不會因剝離而改變。
TechnipFMC股票
如果TechnipFMC股票在2021年2月17日交易結束前沒有出售或以其他方式處置,TechnipFMC股東在剝離中有權獲得的Technip Energy股票預計將按如下所述進行分配。
TechnipFMC股票的持有者在銀行或經紀商以簿記形式持有
通過銀行、經紀人或其他被提名人以簿記形式受益持有的TechnipFMC股票,預計將在2021年2月23日付款日期或之後,在實際可行的情況下,與這些股東有權在剝離中獲得的全部Technip Energy股票一起記入股東的託管賬户。根據各自股東的銀行或經紀商的不同,股東應能從上市之日(即2021年2月16日)開始交易Technip Energy股票。
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Energy股票將在巴黎泛歐交易所(Euronext Paris)以如果交付和交付(以交付為條件)的方式進行交易(此類交易的結算將於2021年2月23日,也就是付款日期)。股東應與他們的銀行、經紀人或其他被提名人聯繫,瞭解有關他們賬户的進一步信息,以及股東何時能夠開始交易他們的Technip Energy股票。將Technip Energy股票以簿記形式分配到歐洲清算銀行參與者的賬户中,預計將在付款日期結算。
TechnipFMC實物股票持有人
之前向TechnipFMC提供有效郵寄地址的所有持有實物股票的註冊TechnipFMC股東將收到一份通知,其中包含如何在剝離中獲得Technip Energy股票的説明。TechnipFMC實物股票的股東在2021年2月19日之前對這一通知做出迴應,為將在剝離中分配的Technip Energy股票的登記提供單獨的託管賬户細節,他們的銀行、經紀人或其他被提名人可能會在2021年2月23日或之後不久將股東有權在剝離中獲得的Technip Energy股票記入相關賬户,屆時股東應該能夠開始交易分配的Technip Energy股票。TechnipFMC實物股票的股東應與其銀行、經紀人或其他被指定人聯繫,以獲得有關其託管賬户的進一步信息。巴黎泛歐交易所Technip Energy股票的常規交易將於上午9點開始。CET於2021年2月19日開始定期結算此類交易,從2021年2月23日開始。如果TechnipFMC實物股票的股東在2021年2月5日之前還沒有收到TechnipFMC的通知,他們應該通過電話聯繫北卡羅來納州的Computershare Trust Company,電話:+1-800-213-0473。
公司決議
該公司是一家名為“Technip Energy N.V.”的荷蘭上市有限公司。預計在分拆的同時或緊接分拆之前,股東大會(定義見此)將通過一項決議,修訂本公司的組織章程,以實施本公司作為荷蘭上市有限責任公司的治理結構。Technip Energy股票的交割將在付款日進行。見“上市--預期時間表”和“股本説明”。
Technip Energy股票數量
在紐約時間當天下午5點,TechnipFMC股東每實益持有5股TechnipFMC股票,將獲得1股Technip Energy股票。TechnipFMC分配給TechnipFMC股東的Technip Energy股票將約佔分配完成後立即發行和流通的Technip Energy股票的50.1%。TechnipFMC將保留Technip Energy剩餘的49.9%的權益,但打算在剝離後的18個月內大幅減少其在Technip Energy的持股比例。
零碎股份的處理
TechnipFMC股東將不會獲得Technip Energy的零碎股份。如果TechnipFMC股東有權獲得部分Technip Energy股票,則該部分Technip Energy股票將由相關中介彙總並出售。出售完成後,每名TechnipFMC股東將從相關中介機構獲得出售淨收益中的現金支付,以代替該TechnipFMC股東原本將獲得的任何零碎Technip Energy股票。預期出售部分Technip Energy股份所得的現金淨額將於付款日期後儘快由有關中介記入TechnipFMC股東的賬户。TechnipFMC股東將不需要支付、交出或交換他們持有的TechnipFMC股票來獲得其Technip Energy股票或現金支付,以代替剝離中的零碎股票,除非上文題為“何時以及如何接收Technip Energy股票”一節中另有描述。本招股説明書中描述的分銷取決於TechnipFMC董事會是否滿足或放棄某些條件。有關這些條件的詳細説明,請參閲“衍生產品的條件”。
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目錄

列表
擬上市股份
本招股説明書與巴黎泛歐交易所的Technip Energy股票交易有關。作為剝離的一部分,TechnipFMC將向TechnipFMC股票的持有者分配股息,作為紅利,這些股東在記錄日期紐約時間下午5點實益擁有的每5股TechnipFMC股票中就有1股TechnipEnergy股票。將分配的Technip Energy股票的實際數量將取決於截至記錄日期的已發行和已發行TechnipFMC股票的總數。在本招股説明書公佈之日,TechnipFMC的流通股數量為450,433,770股。TechnipFMC分配給TechnipFMC股東的Technip Energy股票將約佔分配完成後立即發行和流通的Technip Energy股票的50.1%。TechnipFMC將保留Technip Energy剩餘的49.9%的權益,但打算在剝離後的18個月內大幅減少其在Technip Energy的持股比例。
TECHNIP ENERENCES股票的上市和交易
截至本招股説明書發佈之日,Technip Energy是TechnipFMC的全資子公司。因此,目前還不存在Technip Energy股票的公開市場。除不可預見的情況外,已申請將Technip Energy的所有股票在巴黎泛歐交易所上市交易,交易代碼為“TE”。ISIN將為NL0014559478。Technip Energy股票的參考價將在2021年2月15日左右通過巴黎泛歐交易所發佈的公告公佈。Technip Energy股票將於上午9點在巴黎泛歐交易所獨立交易。CET於上市日期,即2021年2月16日,以如果和何時交付(以交付為條件)為基礎(此類交易的結算將於2021年2月23日,即付款日期進行)。投資者應與其經紀人或託管人聯繫,瞭解此類機構的安排和/或參與即期交割交易的能力。
Technip Energy股票的交付和結算將於2021年2月16日以如果交付和何時交付的方式進行,預計將在付款日期2021年2月23日進行。
必要時,託管人將被允許出售所需數量的Technip Energy股票,以支付目前適用的預扣税。TechnipFMC的股東應該向他們的賬户託管人尋求建議,以確定在這方面將採取的程序。
Technip Energy股票的股票代碼為“TE”,將於上午9點開始正常交易。歐洲東部時間2021年2月19日,預計此類交易將於2021年2月23日開始定期結算。
Technip Energy的股票將以歐元交易。
預期時間表
下表列出了與我們的股票在巴黎泛歐交易所上市、交易和結算相關的某些關鍵日期。
日期
預期事件
2021年2月4日
巴黎泛歐交易所發佈公告宣佈發行
巴黎泛歐交易所發佈公告,宣佈允許我們的股票交易
 
 
2021年2月15日
巴黎泛歐交易所發佈公告,公佈我們股票的技術參考價
 
 
2021年2月16日
前任日期
分拆的生效日期
上市日期(我們的股票在巴黎泛歐交易所上市的第一天,並開始在巴黎泛歐交易所掛牌交易,股票代碼為“TE”,以“如果和當交付”為基礎(即,有條件交付))
 
 
2021年2月17日
記錄日期
 
 
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日期
預期事件
2021年2月23日
付款日期(我們的股票交割)
我們股票在2021年2月16日、2021年2月17日和2021年2月18日以“如果和當交付”的方式進行的交易結算
 
 
2021年2月19日
我們的股票以標準的T+2結算週期開始正常交易
Technip Energy股票的交割、清算和結算
TECHNIP ENERENCES股票的清算和結算
預計TechnipFMC的股東可能會以無記名(委任人)或登記(提名)的形式獲得在剝離時通過歐洲結算法國公司以賬面權益形式分配給他們的Technip Energy股票。此外,股東可以選擇以登記形式持有Technip Energy股票,股票登記冊將由Technip Energy在荷蘭或部分荷蘭以外的地區保存,以遵守適用的當地法律或證券交易所規則。最後,預計TechnipFMC股東可能會選擇持有通過存託信託公司(“DTC”)交付的美國存託憑證中的Technip Energy股票,相當於已交付給該託管銀行的歐洲清算法國託管人的Technip Energy股票的等值金額。不記名和註冊股票交付方式的入賬權益都是通過EuroClear France經營的,Euroclear France是一個組織,負責維護在巴黎泛歐交易所上市的公司的股票和其他證券賬户,以及一箇中央託管系統,通過該系統,在經認可的金融中介機構之間公開上市公司的股票和其他證券的轉讓以非物質化的形式記錄下來,並反過來貸記到Euroclear France參與者的貸方,進而可以進一步貸記給其他託管人或客户。無記名形式的賬簿權益可以由認可的金融中介機構持有,例如經紀商、銀行或其他認可的金融機構,而登記形式的賬簿權益將由技術能源公司的股票託管人持有,該託管人被指定維持登記在股東名下的登記股票。
首次交付Technip Energy股票
目前預計將向在記錄日期持有股票的TechnipFMC股東提供以下交付、自動分配和選擇:
對於通過Euroclear Bank SA/NV參與者持有其股票的TechnipFMC股東,託管人將代表所有Euroclear Bank SA/NV參與者就Technip Energy股票的交付進行總體選擇,預計將通過Euroclear France的一名經紀參與者進行交付。
對於通過Euroclear France參與者持有TechnipFMC股票的TechnipFMC股東,Technip Energy股票預計將交付給同一個Euroclear France參與者。
對於通過DTC參與者持有TechnipFMC股票的股東,Computershare Trust Company,N.A.將建立一個門户網站,允許這些股東選擇(I)通過Euroclear France的經紀參與者或(Ii)作為美國存託憑證接收其Technip Energy股票。
對於通過佳潔士國際公司作為DTC參與者和託管人持有股份的TechnipFMC股東,託管人將代表所有佳潔士國際參與者就Technip Energy股票的交付進行總體選擇,預計將通過佳潔士國際公司作為歐洲清算法國公司的間接參與者和託管人進行交付。
對於在Computershare U.S.為DTC參與者保存的股票登記冊上持有TechnipFMC股票的股東,ComputerShare Trust Company,N.A.將建立一個門户網站,允許這些股東選擇(I)通過Euroclear France的經紀參與者,(Ii)以登記形式直接在荷蘭登記冊上接收他們的Technip Energy股票,或(Iii)作為美國存託憑證。
對於以認證形式持有TechnipFMC股票的股東,北卡羅來納州的Computershare Trust Company將建立一個門户網站,允許這些股東選擇(I)通過Euroclear France的經紀參與者接收其Technip Energy股票,(Ii)以登記形式直接在荷蘭登記冊上獲得,或(Iii)作為美國存託憑證(American Depositary Receipt)。
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Technip Energy已任命SGSS為通過歐洲清算法國公司(Euroclear France)持有記名股票作為賬簿權益的股東的登記處。在歐洲結算法國以外,TMF將擔任以登記形式持有的Technip Energy股票的荷蘭登記處。
根據法國法律,投資者可以在託管人的託管賬户中持有股票,這些股票將記入托管人的貸方。股東(某些金融機構除外)通常不可能持有直接賬户或以其他方式直接在Euroclear France註冊。此外,歐洲結算法國公司的主登記簿和歐洲清算法國結算系統參與者的賬户與Technip Energy的荷蘭股票登記簿是不同的,並且是分開的。以這種形式持有股票的投資者通常可以在Technip Energy的荷蘭股票登記冊上登記為股東,如果他們這樣做的話。
希望改變持有Technip Energy股票方式的投資者應聯繫他們的銀行或經紀人,以獲得更多信息,包括可能適用於此類轉讓的任何特殊結算考慮。
Technip Energy和TechnipFMC都不能向股東保證剝離後TechnipFMC股票或TechnipEnergy股票的交易價格,或者剝離後Technip Energy股票和TechnipFMC股票的合併交易價格是否會低於、等於或高於剝離前TechnipFMC股票的交易價格。作為剝離的結果,TechnipFMC預計TechnipFMC股票在2021年2月16日開盤時的交易價格將低於2021年2月15日收盤時的交易價格,因為交易價格將不再反映Technip能源業務的價值。見“風險因素--與持有Technip Energy股票有關的風險”。
根據章程中可能包含的某些類型轉讓的任何程序要求,分配給TechnipFMC股東的Technip Energy股票將可以自由轉讓,但作為Technip Energy附屬公司的個人收到的股票除外。
美國存託憑證
自付款之日起,該公司打算在美國建立一個贊助的ADR計劃。ADR是由美國存託銀行發行的可轉讓美國證券,代表非美國公司證券的指定數量的股票,這些非美國證券存放在擔任託管人的同一開户銀行。美國存託憑證不會在美國的任何國家證券交易所上市,也不會在美國的任何自動交易商間報價系統上報價,而是在場外交易。美國存託憑證持有人通常有權享有與相關股東相同的權利,但須遵守美國存託憑證和將提交給證券交易委員會的與設立美國存託憑證相關的存款協議中規定的條款。美國存託憑證的持有者通常有權投票,方法是將他們的投票指示提供給開户銀行或其被指定人,後者將根據他們的指示投票支持其美國存託憑證的Technip Energy股票。美國存託憑證持有人通常有資格獲得與公司相關股票相關的所有股息或其他權利,並獲得以美元支付的所有現金。可能會有股票期權,允許股東積累更多的美國存託憑證(ADR)。美國存託憑證持有人可根據存款協議收取費用,包括但不限於美國存託憑證的發行、美國存託憑證的註銷以及現金支付的兑換和傳輸費用。不能保證該公司將成功地建立ADR計劃。該公司的ADR計劃的細節,如果成立的話,將在將在www.sec.gov上提交給證券交易委員會的F-6表格中的相關注冊聲明中獲得。
排名和分紅
在配發後,Technip Energy股票將在所有方面享有同等地位,並有資格獲得Technip Energy股票可能宣佈的任何股息。請參閲“股利政策”。
治國理政法
上市受法國法律管轄。
關於巴黎泛歐交易所的一般信息
Euronext Paris是一個受監管的市場,由Euronext Paris S.A.運營和管理,Euronext Paris S.A.是一家負責證券准入和上市證券交易監管的市場運營商(Enterprise de Marché)。泛歐交易所巴黎證券交易所(Euronext Paris S.A.)每天發佈一份官方價目表,其中包括泛歐交易所巴黎交易所上市證券的價格信息。在巴黎泛歐交易所上市的證券按字母順序分類。此外,泛歐交易所巴黎證券交易所(Euronext Paris S.A.)為分類目的創建了以下艙室:
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A艙,適用於市值超過10億歐元的發行人;
B分部,適用於市值在1.5億歐元至10億歐元之間的發行人;以及
C分部適用於市值在1.5億歐元以下的發行人。
Technip Energy的股票將在A板塊上市。
巴黎泛歐交易所的交易
巴黎泛歐交易所的交易需事先獲得巴黎泛歐交易所的批准。在巴黎泛歐交易所上市的證券正式通過作為巴黎泛歐交易所成員的授權金融機構進行交易。Euronext Paris S.A.將在Euronext Paris上市的證券歸入兩個主要類別之一(連續(或“連續”)或拍賣),這取決於它們是否屬於某些指數或細分市場,和/或它們的歷史和預期交易量以及流動性提供者的存在。Technip Energy的股票將在Continuu類別中交易,其中包括交易最活躍的證券。與Continuu類別有關的股票從上午9點開始在每個交易日交易。至下午5:30CET,開業前階段從上午7點15分開始。至上午9點下午5:30開始的收盤前階段。至下午5點35分(在此期間,開盤前和收盤前的交易都會被記錄下來,但直到上午9點開盤拍賣才會執行。和下午5點35分的閉幕拍賣)。閉幕拍賣將於下午5點35分舉行。此外,從下午5點35分開始至下午5時40分,交易可按收市拍賣價格(最後交易階段)進行。股票交易在下午5點40分後連續交易。直到下一個交易日的開盤前階段開始,可能會在場外發生,並且價格必須在最後報價的正負1%以內。
Euronext Paris S.A.可以暫時暫停、凍結或限制某一證券的交易,前提是該證券的買入或賣出訂單會導致價格超過其規定的某些門檻,即所謂的“預訂門檻”或“門檻”。這些門檻是根據參考價的百分比波動設定的。特別是,如果持續證券(如Technip Energy股票)在開盤拍賣中的報價變動超過6%,在連續交易中變動3%,泛歐交易所巴黎證券交易所(Euronext Paris S.A.)可能會暫停交易長達兩分鐘。Euronext Paris S.A.還可能暫停在Euronext Paris上市的證券交易,以防止或阻止無序的市場狀況。此外,在某些情況下,包括例如在收購要約的情況下,泛歐交易所巴黎公司還可以應AMF的要求暫停有關證券的交易。
一般來説,在巴黎泛歐交易所上市的證券交易在交易後的第三個交易日以現金結算。作為巴黎泛歐交易所(Euronext Paris)成員的市場中介機構也被允許向投資者提供通過延期結算服務(Orres stipulésàRèglement différé,簡稱DSO)下單的可能性。巴黎泛歐交易所的通知中列出了有資格獲得這種延期結算服務的證券清單。如果市場情況需要,泛歐交易所巴黎證券交易所可以暫時從上述名單中撤回證券。Technip Energy的股票將有資格獲得延期結算服務。一般來説,DSO的執行會將客户賬户的借方或貸方推遲到本月的最後一個交易日。然而,投資者可以在月底前的第四個交易日選擇將DSO的結算推遲到次月。這種延期發生在月底前的第三個交易日,導致巴黎泛歐交易所的成員向客户的現金賬户支付或從客户的現金賬户中扣除相當於客户按交易價持有的頭寸價值與按延期價格的價值之間的差額的保證金金額(無論客户是否在過渡期間從事交易)。以遞延結算方式交易的股權證券只有在買方賬户登記後才被視為已轉讓給買方客户。巴黎泛歐交易所的規定決定了巴黎泛歐交易所成員將從證券中分離出來的權利重新轉讓給其代表其籤立DSO的買入客户的程序。總體而言, 巴黎泛歐交易所的會員有權獲得與證券有關的優先認購權,前提是他們負責將上述權利轉讓給代表其簽署DSO的購買客户。巴黎泛歐交易所的成員有權獲得與證券有關的股息,前提是他們負責支付與其購買客户收到的股息完全等值的現金,這些客户已經代表這些客户簽署了DSO。
在巴黎泛歐交易所以註冊形式持有的證券進行任何轉讓之前,必須將證券轉換為無記名證券,並相應地登記在註冊結算機構Euroclear France的認可中介機構維持的賬户中。證券交易是由所有者向相關認可的中介機構發出指示(如果合適的話,通過代理人)發起的。在巴黎泛歐交易所上市的證券交易通過LCH Clearnet進行清算,並使用連續的淨結算系統通過EuroClear France進行結算。向參與交易的經紀自營商或其他代理人支付費用或佣金。
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收益的使用
我們將不會從剝離中獲得任何收益。
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股利政策
一般信息
根據荷蘭法律和公司章程,我們的利潤將在採用荷蘭民法典第2:391條所述的年度賬目(“年度賬目”)後進行任何分配,我們將根據該年度賬目決定是否允許這樣的分配。只要我們的股東權益超過已繳足股本和催繳股本加上荷蘭法律規定的準備金之和,我們就可以向股東進行分配,無論是從利潤還是從儲備中進行分配。
我們的董事會可能會決定保留全部或部分利潤。保留後的任何剩餘利潤將由股東大會支配,股東大會可能會決議將剩餘利潤加入儲備或將該等利潤作為股息分配給我們的股東。股息將按持股量比例分配給我們的股東。
在荷蘭法律及組織章程的規限下,本公司董事會可議決派發中期股息。要做到這一點,我們的董事會必須在不早於宣佈中期分配決議的月份前的第三個月的第一天準備一份中期資產負債表,顯示我們的財務狀況。中期股息只能在以下情況下派發:(I)該中期資產負債表反映有足夠資金可供建議分派,及(Ii)股東權益超過本公司董事會通過該決議案時已繳足及催繳股本加上荷蘭法律規定須維持的儲備之和。
股東大會可根據本公司董事會的建議,議決在適當遵守我們關於儲備和股息的政策的前提下,從我們的一個或多個可自由分配的儲備中向我們的股東進行分配,但以利潤分配的方式除外。
股息及其他分派應不遲於本公司董事會決定的日期支付。對紅利和其他分派的索賠不是在這些紅利或分派開始支付之日起五年內作出的,將失效,任何此類金額都將被視為已被沒收,計入Technip Energy。
荷蘭的税法和股東管轄範圍可能會對支付給Technip Energy股票持有者的股息收入產生影響。請參閲“徵税”。
股利歷史
自2019年10月16日成立以來,Technip Energy一直沒有支付任何股息。
付款方式和時間
原則上,向Technip Energy股票持有者支付的任何現金都將以歐元支付。根據公司章程,我們的董事會可能決定,Technip Energy股票的分配將以歐元或另一種貨幣支付。通過法國歐洲結算公司支付給股東的任何股息都將自動記入相關股東的賬户,而不需要股東提交文件證明他們對Technip Energy股票的所有權。Tecip Energy股票的股息以登記形式(不是通過Euroclear France持有,而是直接支付)將使用我們的股東名冊和記錄中包含的信息直接支付給相關股東。
未收取的股息
任何已宣佈的股息和其他分配的索賠將在該等股息或分配發放支付之日起五年零一天失效。在此期間沒有收取的任何股息或分派將被視為已沒收到Technip Energy。
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大寫
下表列出了截至2020年6月30日的我們的現金和現金等價物以及我們的資本:
截至2020年6月30日和2020年11月30日的實際基礎;以及
作為調整基準,以實施吾等進入橋樑定期融資及新的循環信貸融資、完成吾等與TechnipFMC之間因我們與TechnipFMC的財務業務分離而產生的若干現金轉移,以及完成分拆。
下表乃根據我們根據國際會計準則第34號編制的截至2020年6月30日止六個月的未經審計簡明合併財務報表(“中期簡明合併財務報表”)編制。下面的“經調整”信息不一定表明,如果截至2020年6月30日完成了適用的交易,我們的資本將會是多少。閲讀本表時應結合本招股説明書中其他部分的綜合財務報表及其註釋,以及標題為“選定的綜合財務數據”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節。
除下文所述外,自2020年6月30日以來,我們的資本和債務沒有其他實質性變化。以下“經調整”資料僅為説明性資料,並不表示吾等加入過橋定期融資、吾等加入新循環信貸融資、完成吾等與TechnipFMC之間的現金轉移及完成分拆後,吾等的實際資本將會是多少。
 
截至30日
2020年6月
運動(1)
截至30日
十一月
2020(2)
調整
調整後的
 
(單位:百萬歐元)
現金和現金等價物(3)
3,672.2
(369.4)
3,302.8
(249.8)
3,053.0
總活期債務
623.2
(72.4)
550.8
(377.2)
173.5
有保證的
安穩
無擔保/無擔保-租賃負債(4)
45.4
(2.7)
42.7
42.7
無擔保/無擔保-商業票據(5)
513.4
(55.4)
458.0
(332.7)
125.3
無擔保/無擔保-應付TechnipFMC的貸款(6)
64.4
(19.9)
44.5
(44.5)
無擔保/無擔保--其他銀行貸款
5.6
5.6
5.6
非流動債務總額(不包括長期債務的流動部分)
237.7
(33.5)
204.2
830.5
830.5
有保證的
安穩
無擔保/無擔保-租賃負債(4)
237.7
(33.5)
204.2
204.2
無擔保/無擔保-橋式定期融資(7)
626.3
626.3
無擔保/無擔保--新的循環信貸安排(8)
債務總額
860.9
(105.9)
755.0
249.1
1,004.1
投資股權(9)(10)
2,017.6
(241.6)
1,776.0
(569.9)
1,206.1
總市值
2,878.5
(347.5)
2,531.0
(320.8)
2,210.2
(1)
2020年6月30日至2020年11月30日的變動包括償還未償債務。
(2)
本欄目中的財務信息來自公司截至2020年11月30日的現金管理系統,但租賃負債(這是截至2020年11月30日的估算值)、與子公司直接對賬的TechnipFMC貸款以及所投資的股本(反映了自2020年6月30日以來與Technip Energy業務相關的主要影響)除外。
(3)
現金和現金等價物包括銀行現金和手頭現金、短期存款以及其他證券。截至2020年11月30日,現金和現金等價物的金額由Technip Euroash S.N.C.(以下簡稱Technip)的現金管理系統發行
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EuroCash“),作為財務中心運營,是我們的子公司之一。由於經調整的現金及現金等價物與根據分拆協議為進一步進行分拆而進行的交易所對應的預期現金狀況相對應,故經調整的現金及現金等價物與根據分拆協議將進行的交易的預期現金狀況相對應。
(4)
租賃負債按照新的租賃準則國際財務報告準則第16號入賬,代表剩餘租賃付款的現值。截至2020年6月30日,租賃負債總額為2.831億歐元,其中4540萬歐元為流動負債(即自2020年6月30日起到期日小於或等於一年),2.377億歐元為非流動負債(即自2020年6月30日起到期日超過一年)。
(5)
商業票據是指根據TechnipFMC的可轉讓歐洲商業票據計劃發行的餘額,Technip EuroCash是該計劃的法定義務人。商業票據計劃目前的上限為10億歐元,在剝離之前將縮減至7.5億歐元。根據本協議發行的商業票據的剩餘期限為自2020年6月30日起最長一年。調整後的估計商業票據為1.253億歐元,反映了通過Technip EuroCash商業票據計劃獲得的剩餘短期資金,公司預計這些資金在剝離之日仍未償還。
(6)
應付TechnipFMC的貸款是指TechnipFMC與Technip Energy或其子公司在報告期內出於各種業務和融資原因單獨協商的獨立貸款。這些貸款在我們的合併財務報表中被視為關聯方貸款,期限不到一年。截至2020年11月30日,已根據相關子公司的確認對TechnipFMC的到期貸款金額進行了估算。作為應付TechnipFMC的調整後貸款,FMC反映了剝離完成之日未償還金額的全額償還。
(7)
截至剝離之日,Technip Energy預計,根據橋樑定期貸款,該公司將有626.3歐元的未償還借款。過渡性定期貸款的初始期限為12個月,可以選擇最多兩次延長6個月。
(8)
截至剝離之日,Technip Energy預計,在作為未償還商業票據計劃的後盾的新循環信貸安排下,該公司將有125.3歐元的未償還商業票據借款和6.247億歐元的可用借款能力。
(9)
在分拆完成之前,Technip Energy將不會構成與TechnipFMC獨立的法人實體,因此,我們認為在分拆完成之前提交股本或分析儲備是沒有意義的。本公司的淨投資權益由投資權益變動表中的總投資權益表示,包括投資權益和留存收益、累計其他全面收益(虧損)和非控股權益。
(10)
對投資股本的調整包括截至2020年11月30日確定的頭寸,反映了5.699億歐元的現金,這些現金將作為資本結構分配的一部分,從我們轉移到TechnipFMC,作為資本結構分配的一部分。
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選定的組合財務數據
以下選定的財務數據應與本招股説明書中其他地方包括的經審計的綜合財務報表和相關説明以及題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節一起閲讀。我們從本招股説明書其他部分經審計的合併財務報表和相關説明中得出了截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的選定損益表數據和截至2019年12月31日、2018年和2017年的選定資產負債表數據。我們從本招股説明書中其他地方出現的未經審計的合併財務報表和相關説明中提取了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的歷史損益表彙總數據和截至2020年6月30日的歷史資產負債表彙總數據。
本部分所選財務數據並不是為了取代我們經審計的合併財務報表和相關附註。我們的歷史結果可能不同於我們獨立運營或作為一個獨立於TechnipFMC的實體在下面提供的歷史財務數據期間可能產生的結果,這些結果不一定代表未來可能預期的結果。
Technip Energy截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的經審計合併財務報表和截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的六個月的未經審計合併財務報表是為本註冊表的目的而編制的特殊目的財務報表,並以Technip Energy打算從發佈Technip Energy的2021年財政年度法定合併財務報表開始在未來報告其財務業績的格式呈現Technip Energy的歷史財務信息。
由於Technip Energy過去不是作為一個獨立的實體運營,本文中包括的財務報表可能不能反映Technip Energy的未來業績,以及如果Technip Energy在本報告所述時期作為獨立於TechnipFMC運營的實體運營,其運營、財務狀況和現金流的綜合結果將是什麼。
有關編制我們的經審計的合併財務報表的更多細節,請參閲本招股説明書中其他部分的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--概述--編制的基礎”,以及本招股説明書中其他部分的“注2.編制的基礎”。
我們根據國際會計準則委員會發布並得到歐盟認可的國際財務報告準則編制經審計的合併財務報表。
匯率信息
除非本招股説明書另有説明,否則所有美元金額均以歐洲貨幣聯盟歐元(歐元)表示。歐盟使用彈性匯率制度來確定歐元兑美元的價值。下表列出了截至12月31日的五個最近財政期間結束時的歐元匯率、這一時期的平均匯率以及這一時期的高匯率和低匯率的範圍。截至2020年6月30日的半年數據也包括在內。
在本表中,匯率是指美國財政部使用的每日收盤價。該表列出了根據該公式兑換1美元所需的歐元數量。平均匯率是指該期間每個月最後一天的匯率平均值。
 
平均值
截至2017年12月31日的財年
0.88882
0.96293
0.82919
0.83382
截至2018年12月31日的財年
0.84940
0.88802
0.80045
0.87336
截至2019年12月31日的財年
0.89311
0.91760
0.86693
0.89043
截至2020年6月30日的半年
0.90789
0.93397
0.87291
0.89322
58

目錄

合併損益表:
 
截至六個月
6月30日,
(單位:百萬歐元)
2020
2019
收入
€ 2,829.4
€ 2,594.5
成本和費用:
 
 
銷售成本
2,290.8
1,996.8
銷售、一般和行政費用
205.0
196.7
研發費用
20.4
16.2
減值、重組和其他費用(收入)
35.8
17.3
兼併交易與整合成本
10.5
總成本和費用
2,552.0
2,237.5
其他費用,淨額
(23.8)
(42.7)
股權關聯公司的收入
5.0
1.7
扣除財務費用、淨税和所得税前的利潤(虧損)
258.6
316.0
財政收入
13.5
39.1
財務費用
(88.6)
(208.9)
所得税前利潤(虧損)
183.5
146.2
所得税撥備
68.5
80.0
淨利潤(虧損)
115.0
66.2
可歸因於非控股權益的淨(利潤)虧損
(4.7)
0.2
可歸因於Technip Energy Group所有者的淨利潤(虧損)
€110.3
€ 66.4
普通股基本收益和稀釋後收益(虧損)(1)
新墨西哥州
新墨西哥州
預計基本和稀釋後每股普通股收益(虧損)
€0.60
新墨西哥州
(1)
歷史基本和稀釋後每股普通股收益(虧損)不適用於歷史合併財務報表。
 
年終
(單位:百萬)
2019
2018
2017
收入
€5,768.7
€5,365.2
€7,229.2
成本和費用:
 
 
 
銷售成本
4,518.0
4,410.9
6,233.1
銷售、一般和行政費用
406.9
382.4
392.4
研發費用
42.0
26.8
31.9
減值、重組和其他費用(收入)
77.6
11.3
48.0
兼併交易與整合成本
15.2
15.4
26.2
總成本和費用
5,059.7
4,846.8
6,731.6
其他費用(淨額)
(38.7)
(233.8)
(18.5)
股權關聯公司的收入
2.9
28.7
0.7
扣除財務費用、淨税和所得税前的利潤(虧損)
673.2
313.3
479.8
財政收入
65.2
71.0
58.9
財務費用
(400.0)
(279.5)
(264.7)
所得税前利潤(虧損)
338.4
104.8
274.0
所得税撥備
185.2
190.4
215.7
淨利潤(虧損)
153.2
(85.6)
58.3
可歸因於非控股權益的淨(利潤)虧損
(6.9)
0.2
0.3
可歸因於Technip Energy Group所有者的淨利潤(虧損)
€146.3
€(85.4)
€58.6
普通股基本收益和稀釋後收益(虧損)(1)
新墨西哥州
新墨西哥州
新墨西哥州
預計基本和稀釋後每股普通股收益(虧損)
€0.77
新墨西哥州
新墨西哥州
(1)
歷史基本和稀釋後每股普通股收益(虧損)不適用於歷史合併財務報表。
59

目錄

合併財務狀況表:
 
六個月過去了,
年終,
(單位:百萬)
6月30日,
12月31日,
 
2020
2019
2018
2017
現金和現金等價物
3,672.2
3,563.6
3,669.6
4,058.7
流動資產總額
5,664.7
5,417.8
5,529.5
6,064.9
支付給供應商的預付款
140.5
127.8
125.7
293.8
總資產
€ 8,574.6
€8,380.6
€8,119.3
€8,600.7
流動負債總額
5,983.1
5,969.5
5,926.6
5,930.1
非流動負債總額
573.9
626.7
474.0
439.0
投資權益和負債總額
€ 8,574.6
€8,380.6
€8,119.3
€8,600.7
合併現金流數據:
 
截至六個月
6月30日,
(單位:百萬)
2020
2019
經營活動提供的現金
473.3
601.9
投資活動提供(需要)的現金
(20.4)
7.0
融資活動所需現金
(348.1)
(1,080.1)
期初現金和現金等價物
3,563.6
3,669.6
期末現金和現金等價物
€ 3,672.2
€3,167.8
 
年終
(單位:百萬)
2019
2018
2017
經營活動提供(需要)的現金
1,006.4
507.1
48.2
投資活動提供(需要)的現金
(36.8)
(11.7)
(13.4)
融資活動提供(需要)的現金
(1,120.7)
(992.5)
(770.3)
期初現金和現金等價物
3,669.6
4,058.7
5,202.2
期末現金和現金等價物
€3,563.6
€3,669.6
€4,058.7
60

目錄

未經審計的備考簡明合併財務信息
以下未經審核備考簡明合併財務信息包括截至2020年6月30日止六個月及截至2019年12月31日年度的未經審核備考簡明合併損益表,以及截至2020年6月30日的未經審核備考簡明合併資產負債表。
以下未經審計的備考簡明合併財務信息受下文和附註中描述的假設和調整的影響。未經審計的備考簡明合併財務信息是根據現有信息和管理層估計編制的;實際金額可能與這些估計金額不同。管理層認為,考慮到目前掌握的信息,這些假設和調整在目前的情況下是合理的。未經審核的備考簡明綜合財務資料並不旨在表示或指示分拆及融資交易於以下日期發生時可能發生的財務狀況或經營業績,且不應被視為代表未來財務狀況或經營業績。(C)未經審核的備考簡明綜合財務資料並不旨在表示或指示分拆及融資交易於以下日期發生時可能發生的財務狀況或經營業績,且不應被視為代表未來財務狀況或經營業績。
未經審計的備考濃縮合並資產負債表的列報方式為分拆和融資交易於2020年6月30日完成,未經審計的備考簡明合併收益表(虧損)的列報方式為分拆和融資交易於2019年1月1日完成。
未經審核的備考簡明綜合財務信息包括調整,以反映我們進入橋樑定期融資和新的循環信貸融資,完成我們與TechnipFMC之間的某些現金轉移,這是因為我們從TechnipFMC的財務業務中分離出來,以及剝離的完成。
61

目錄

未經審計的備考合併資產負債表
截至2020年6月30日
(單位:百萬)
 
歷史
交易記錄
會計核算
調整
備註
形式上的
融資
會計核算
調整
備註
形式上的
技術能量
資產
 
 
 
 
 
 
對股權關聯公司的投資
€51.0
€—
 
€—
 
€51.0
財產、廠房和設備、淨值
95.2
 
 
95.2
使用權資產
229.3
 
 
229.3
商譽
2,206.8
 
 
2,206.8
無形資產,淨額
112.1
 
 
112.1
遞延所得税
165.0
 
 
165.0
衍生金融工具
0.9
 
 
0.9
其他金融資產
49.6
 
 
49.6
非流動資產總額
2,909.9
 
 
2,909.9
現金和現金等價物
3,672.2
(569.9)
(a)
173.8
(b)
3,276.1
貿易應收賬款淨額
942.3
 
 
942.3
合同資產
362.3
 
 
362.3
衍生金融工具
11.7
 
 
11.7
應收所得税。
88.7
 
 
88.7
支付給供應商的預付款
140.5
 
 
140.5
TechnipFMC到期
74.3
 
 
74.3
其他流動資產
372.7
 
 
372.7
流動資產總額
5,664.7
(569.9)
 
173.8
 
5,268.6
總資產
€ 8,574.6
€(569.9)
 
€ 173.8
 
€ 8,178.5
 
 
 
 
 
 
 
投資的權益和負債
 
 
 
 
 
 
投資股本和留存收益
€ 2,049.3
€(569.9)
(c)
€—
 
€ 1,479.4
累計其他綜合損失
(39.4)
 
 
(39.4)
Technip Energy Group所有者的權益
2,009.9
(569.9)
 
 
1,440.0
非控制性權益
7.7
 
 
7.7
總投資股本
2,017.6
(569.9)
 
 
1,447.7
長期債務
 
 
租賃負債-經營非流動
237.7
 
 
237.7
遞延所得税
18.7
 
 
18.7
應計養老金和其他退休後福利,減去當期部分。
137.4
 
 
137.4
衍生金融工具
12.1
 
 
12.1
非現行條款
25.2
 
 
25.2
其他負債
142.8
 
 
142.8
非流動負債總額
573.9
 
 
573.9
短期債務
513.4
 
238.2
(d)
751.6
租賃負債--營運電流
45.4
 
 
45.4
應付帳款、貿易
1,139.2
 
 
1,139.2
合同責任
3,304.0
 
 
3,304.0
應計工資總額
169.2
 
 
169.2
衍生金融工具
43.9
 
 
43.9
應付所得税
59.2
 
 
59.2
現行條文
97.3
 
 
97.3
由於TechnipFMC
279.7
 
(64.4)
(e)
215.3
其他流動負債
331.8
 
 
331.8
流動負債總額
5,983.1
 
173.8
 
6,156.9
總負債
6,557.0
 
173.8
 
6,730.8
投資權益和負債總額
€ 8,574.6
€ (569.9)
 
€ 173.8
 
€ 8,178.5
62

目錄

未經審計的預計合併損益表(損益表)
截至2020年6月30日的6個月
(單位為百萬,每股數據除外)
 
歷史
 
備考融資
會計調整
備註
形式上的
技術能量
收入
€2,829.4
 
€—
 
€ 2,829.4
成本和費用:
 
 
 
 
 
銷售成本
2,290.8
 
 
2,290.8
銷售、一般和行政費用
205.0
 
 
205.0
研發費用
20.4
 
 
20.4
減值、重組和其他費用
35.8
(f)
 
35.8
兼併交易與整合成本
 
 
總成本和費用
2,552.0
 
 
2,552.0
其他收入(費用),淨額
(23.8)
 
 
(23.8)
股權關聯公司的收入
5.0
 
 
5.0
扣除財務費用、淨税和所得税前的利潤
258.6
 
 
258.6
財政收入
13.5
 
 
13.5
財務費用
(88.6)
 
(2.0)
(g)
(90.6)
所得税前利潤
183.5
 
(2.0)
 
181.5
所得税撥備
68.5
 
(h)
68.5
淨利潤
115.0
 
(2.0)
 
113.0
可歸因於非控股權益的淨(利潤)虧損
(4.7)
 
 
(4.7)
Technip Energy Group所有者應佔淨利潤
€110.3
 
€ (2.0)
 
€108.3
預計基本每股收益和稀釋後每股收益
 
 
 
(i)
$0.60
63

目錄

未經審計的預計合併損益表(損益表)
截至2019年12月31日的年度
(單位為百萬,每股數據除外)
 
歷史
 
備考融資
會計調整
備註
形式上的
技術能量
收入
€5,768.7
 
€—
 
€ 5,768.7
成本和費用:
 
 
 
 
 
銷售成本
4,518.0
 
 
4,518.0
銷售、一般和行政費用
406.9
 
 
406.9
研發費用
42.0
 
 
42.0
減值、重組和其他費用
77.6
 
 
77.6
兼併交易與整合成本
15.2
(f)
15.2
總成本和費用
5,059.7
 
 
5,059.7
其他收入(費用),淨額。
(38.7)
 
 
(38.7)
股權關聯公司的收入
2.9
 
 
2.9
扣除財務費用、淨税和所得税前的利潤(虧損)
673.2
 
 
673.2
財政收入
65.2
 
 
65.2
財務費用
(400.0)
 
(5.4)
(g)
(405.4)
所得税前利潤(虧損)
338.4
 
(5.4)
 
333.0
所得税撥備
185.2
 
1.9
(h)
187.1
淨利潤(虧損)
153.2
 
(7.3)
 
145.9
可歸因於非控股權益的淨(利潤)虧損
(6.9)
 
 
(6.9)
可歸因於Technip Energy Group所有者的淨利潤(虧損)
€146.3
 
€ (7.3)
 
€139.0
預計基本每股收益和稀釋後每股收益
 
 
 
(i)
$0.77
關於未經審計的備考合併財務信息的説明
(a)
代表5.699億歐元的現金,這些現金將作為資本結構分配的一部分,從我們轉移到TechnipFMC。
(b)
反映了償還未償還商業票據、清償TechnipFMC的貸款以及進入新的橋樑定期融資所需的現金調整。調整包括以下內容(以百萬為單位):
商業票據的償還
€(388.1)
償還TechnipFMC到期貸款
(64.4)
新的橋樑定期貸款發行
626.3
現金的形式調整
€173.8
(c)
代表對投資股本的預計調整,以反映與剝離相關的向TechnipFMC轉移現金的影響。
(d)
反映與償還未償還商業票據和進入新的橋樑定期融資有關的預計調整如下(以百萬計):
商業票據的償還
€(388.1)
新的橋樑定期貸款發行
626.3
對總債務的預計調整
€238.2
考慮到剝離的預期,我們打算簽訂一項6.5億歐元的橋樑定期貸款。我們預計橋樑定期貸款的初始期限為12個月,最長可能為兩個6個月。
64

目錄

分機。我們還期待加入一項新的循環信貸安排。我們的子公司Technip EuroCash運營着一項期限最長為一年的可轉讓歐洲商業票據計劃。根據該計劃,目前可以提取的金額上限為10億歐元,但在剝離之前將縮減至7.5億歐元。
(e)
反映了對TechnipFMC 6440萬歐元未償還關聯方貸款的清償。
(f)
減值、重組和其他費用分別包括截至2020年6月30日的6個月和截至2019年12月31日的年度的1270萬歐元和3670萬歐元,與非經常性分離成本有關,這些成本已發生幷包括在我們的歷史運營業績中。這些成本主要與第三方諮詢、承包商費用和其他增量成本有關,預計在剝離完成後不會對我們的運營結果產生持續影響。
(g)
反映截至2020年6月30日的6個月和截至2019年12月31日的年度的預計利息支出調整如下(以百萬為單位):
 
截至六個月
2020年6月30日
年終
2019年12月31日
與新的橋樑定期貸款相關的利息支出
€(2.2)
€(4.3)
消除與償還商業票據相關的利息支出
0.1
(1.1)
利息費用的預計調整
€(2.0)
€(5.4)
截至2020年6月30日止六個月,商業票據借款加權平均利率為0.06%。截至2019年12月31日止年度,商業票據借款加權平均利率為(0.28%)。與新的橋樑定期貸款工具相關的預計利息支出是使用截至2020年6月30日的六個月和截至2019年12月31日的年度的0.69%加權平均利率計算的。浮動利率每增加1/8%,截至2020年6月30日的六個月和截至2019年12月31日的年度的利息支出將分別增加約40萬歐元和80萬歐元。
(h)
反映了與營業所得税前收入相關的收入利益,這些收入是根據這些時期有效的法國法定税率進行預計調整而產生的。
(i)
預計基本加權平均流通股金額為179,813,880股,計算方法為每五股TechnipFMC股票對應一股Technip Energy股票,與預計在分配日發行的TechnipFMC股票總數之比。沒有潛在的稀釋性流通股,因此基本流通股和稀釋流通股是相同的。
65

目錄

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
以下討論及分析應與本招股説明書的其餘部分一併閲讀,包括合併財務報表及中期簡明合併財務報表,包括附註及核數師報告,均載於本招股説明書的其他部分。
除另有説明外,本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是以中期精簡合併財務報表和合並財務報表為基礎的。有關本招股説明書中包含的我們的歷史財務信息的介紹,請參閲“財務信息精選”。
以下討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們未來的結果可能與下面討論的結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於在本招股説明書中題為“風險因素”和“業務”的部分以及其他部分特別討論的那些因素。有關與這些陳述相關的風險和不確定性的討論,請參閲“關於前瞻性陳述的警示陳述”。
概述
公司簡介
我們是能源轉型領域的領先E&T公司。我們的定位是在幫助我們的客户實現淨零目標方面發揮關鍵作用。客户必須協調不斷增長的全球能源需求、日益嚴格的環境和氣候目標、不斷上升的社會和政治壓力,以及對負擔得起和可靠的能源供應的需求。我們通過新興的清潔能源技術、降低傳統行業排放的一系列工具以及全球能源鏈的脱碳解決方案,提供應對這些挑戰的解決方案,所有這些都使我們的客户能夠在不稀釋回報的情況下實現產品多樣化。
作為收入最高的E&T公司之一,我們通過前期技術諮詢和最終驗收測試,為下游價值鏈上的客户提供我們所描述的全方位的設計和項目開發服務。我們將“能源造就明天”作為我們的座右銘,用來交流我們在天然氣以及一系列設計、施工和工業應用方面的專業知識,我們預計,隨着世界向碳密集度較低的經濟轉型,這些專業知識將變得更加突出。我們的核心目標是結合E&T能力,推出新的能源解決方案,併為世界能源轉型提供應用。
我們的業務重點是研究、工程、採購、建設和項目管理與生物燃料和碳氫化合物的天然氣貨幣化、精煉和化學加工相關的全部陸上和海上設施。我們經常在極端氣候條件下進行大規模、複雜和具有挑戰性的項目。我們依靠早期參與和前端設計,以及工藝設計和工程的技術訣竅,無論是通過集成我們自己的專有技術還是通過聯盟合作伙伴。我們尋求整合和開發先進技術,並加強我們的項目執行能力。
能源轉型是我們的主要業務,我們部署我們的核心能力來應對今天和未來的能源挑戰,無論是液化天然氣(陸上和海上液化)、可持續化學(生物燃料、生物化工、循環經濟)、脱碳(能效、藍氫、碳捕獲、利用和儲存)以及無碳解決方案(綠色氫氣、海上風能和核能)。
我們的關鍵能力部署在整個能源領域,並存在於傳統能源鏈(石油和天然氣)和不斷增長的能源鏈(CO)中2我們在電力方面處於有利地位,這是未來的能源鏈。我們為電力、供暖、農業、製成品(如玻璃或塑料等能源衍生製成品)和運輸燃料(如柴油、煤油和氫氣)等關鍵能源終端市場提供能源基礎設施和分子改造。我們可以解決早期參與、項目交付、技術以及產品和服務問題。通過我們的一系列解決方案和出色的業績記錄,我們能夠選擇性地選擇我們承擔的項目,並將目標對準那些擁有最有利回報和風險的項目。最終,我們相信,這種選擇客户和提供最具吸引力回報的項目的能力將對我們的成功起到重要作用。
66

目錄

我們將“建築師思維”帶到項目中,從能源到終端滿足客户的需求。我們與原料無關,具有使用生物原料或石油和天然氣進行能量分子轉化的能力,並通過整合複雜技術(包括我們的專有產品組合)來推動技術,以解決項目特殊性和滿足經濟障礙,這從我們通過成熟的運營模式實現項目執行的記錄中可見一斑。
Technip Energy還為其他關鍵行業提供支持服務,如生命科學、可再生能源、採礦和金屬以及核能。
我們相信,我們與競爭對手的不同之處在於我們有能力為客户提供全面的技術、產品、項目和服務組合。我們的能力涵蓋從可行性研究、諮詢服務、工藝技術訣竅、專有設備和項目管理到全面的工程和施工。我們支持天然氣貨幣化、乙烯、氫氣、煉油、石化和聚合物、化肥等活動。我們在集成過程技術(無論是專有的還是來自第三方許可方的)方面的專業知識促進了早期的項目參與,並對項目經濟產生了重大影響。
我們與世界上一些最知名的石油和天然氣公司合作,在全球範圍內進行技術、設備和建築方面的合作。此外,我們的項目管理諮詢服務利用我們在複雜項目管理方面的專業知識為我們的客户帶來好處。
高管概述
在確定總體戰略時,我們在制定戰略計劃並做出與資本和人力資源配置相關的決策時,重點關注特定於經濟和行業的驅動因素和影響業務的關鍵風險因素。我們的業務結果主要是由石油和天然氣公司資本支出的變化推動的,這在很大程度上取決於當前和預期的未來原油和天然氣需求、產量以及大宗商品價格。我們用原油和天然氣價格作為需求指標。此外,我們使用陸上和海上鑽井平臺數量作為需求指標,從而影響全球生產活動水平和客户支出決策。這些因素包括與全球經濟前景、產品過時和競爭環境相關的風險。我們在業務戰略中應對這些風險,其中包括不斷開發尖端技術和培養牢固的客户關係。
當我們評估我們的經營業績時,除了考慮入站訂單和積壓訂單的水平外,我們還會考慮收入、營業利潤和使用的資本等業務績效指標。我們收入的很大一部分是按照完工百分比法確認的。此類安排的現金收入通常發生在根據規定的合同條款實現的里程碑。因此,收入確認的時間並不總是與客户付款的時間相關。我們的目標是組織我們的合同,以獲得預付款,我們通常用來為工程工作和庫存購買提供資金。
雖然原油價格在2020年下半年有所企穩,但自2020年初以來仍下跌超過30%,主要原因是新冠肺炎導致市場供應過剩。儘管與新冠肺炎疫情相關的需求破壞在整個2020年都在持續,但隨着歐佩克+國家適應供應過剩的市場,原油的短期前景有所改善。預計長期需求仍將上升,我們相信,這種前景最終將使我們的客户有信心增加對新的石油和天然氣生產來源的投資。我們仍然相信,從長遠來看,近海和深水開發仍將是我們客户投資組合的重要組成部分。TechnipFMC在天然氣等過渡燃料領域的強大定位也將使我們在能源過渡市場發揮關鍵作用。
隨着天然氣和可再生能源在全球能源需求中繼續佔據更大份額,陸上市場活動繼續提供一系列切實的機會,特別是對於天然氣貨幣化項目。儘管最近液化天然氣現貨價格走軟,但考慮到天然氣作為關鍵能源過渡燃料的作用,長期前景仍將保持強勁。2019年市場經歷了創紀錄水平的新產能最終投資決策,使我們公司受益匪淺。我們有信心在近期和中期內繼續進行新的液化天然氣投資。
作為行業領先者,我們為新液化和再氣化能力的增長以及生物燃料、綠色化學和其他能源替代產品的機遇做好了充分的準備。例如,我們正積極參與多個地區的液化天然氣原料研究。這些Feed研究提供了一個與客户早期接觸的平臺,可以顯著降低項目執行風險,同時也支持我們對EPC的追求
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合約。此外,我們繼續有選擇地在中東、非洲、亞洲和北美市場尋求煉油、石化、化肥和可再生能源項目機會。
由於宏觀環境繼續支持國際增長週期,導致離岸和深水勘探開發活動增加,預計離岸市場活動近期將受益。最近在巴西、澳大利亞和東非等地區發現的儲量豐富的海上油田,預計將成為增加投資的驅動力。從長遠來看,天然氣預計將成為全球能源組合中更大的一部分,這需要在上游行業進行新的投資。
製備基礎
Technip Energy業務在所有提交的時期都沒有形成一個單獨的法律公司集團。因此,合併財務報表和中期精簡合併財務報表是從TechnipFMC IFRS合併財務報表和會計記錄以及其遺留公司在2017年1月合併完成之前的財務報表和會計記錄中衍生(剝離)的。合併財務報表和中期精簡合併財務報表包括TechnipFMC子公司在該歷史時期內歸屬於Technip Energy業務的資產和負債,不包括該歷史時期Technip Energy子公司內非歸屬於Technip能源業務的資產和負債。合併財務報表和中期精簡合併財務報表包括與某些TechnipFMC業務支持職能相關的費用和分配,這些職能包括人力資源運營、房地產和設施服務,包括現場安全和行政保護、採購、IT、商業支持服務以及財務報告和會計業務。此外,TechnipFMC公司在公司治理領域的一般和行政職能,包括董事會和其他公司職能,如税務、公司治理和上市公司合規、投資者關係、內部審計、財務和溝通職能,也進行了分配。
在編制合併分拆財務報表時,管理層需要做出某些估計和假設,包括與2017年1月合併完成前的TechnipFMC遺留公司有關的估計和假設,無論是在資產負債表日期還是在影響報告的資產負債和費用金額的期間。實際結果和結果可能與這些估計和假設不同。管理層相信,所採用的分配方法是合理的,所有分配都是在合理反映我們所接受的服務、代表我們產生的成本以及我們的資產和負債的基礎上進行的。雖然綜合財務報表及中期簡明綜合財務報表反映管理層對與我們有關的所有歷史成本的最佳估計,但這可能並不反映本公司於報告期內作為一間獨立上市公司營運的經營結果、財務狀況或現金流,亦不反映本公司完成分拆後在獨立基礎上的未來實際開支及業績。管理層認為,如果Technip Energy是一家獨立的公司,估計實際成本是不可行的。
有關編制合併財務報表的進一步資料,請參閲本招股説明書其他部分的合併財務報表附註1。
在評估我們的合併財務報表和評估我們的未來前景時應該考慮的項目
我們的經營結果、財務狀況和現金流可能與我們在本招股説明書中包括合併財務報表和中期精簡合併財務報表期間獨立於TechnipFMC運營或作為獨立於TechnipFMC的實體運營所產生的結果不同,這些信息可能不能指示Technip Energy未來的運營結果或財務表現。因此,投資者在評估我們的歷史經營業績和評估我們的未來前景時,應考慮以下事實:
“國際財務報告準則”不提供編制合併歷史財務信息的準則,也不提供以下具體會計處理的準則。因此,在編制合併歷史財務信息時,採用了某些通常用於編制合併歷史財務信息的會計慣例。合併財務報表“一詞是指將不符合IFRS 10”合併財務報表“中”集團“定義的分部、獨立實體或集團組成部分的財務報表彙總而編制的財務信息。編制合併財務報表的一個關鍵假設是
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整個時期經濟活動的約束性要素。這種約束因素不一定是直接合法所有權,儘管存在共同控制。合併財務報表是通過彙總Technip Energy業務的財務信息編制的,該業務由共同控制捆綁在一起,但不是一個法律集團。
在合併財務報表中,按照共同控制下的企業合併原則,採用賬面價值會計方法(前身會計方法)。合併財務報表顯示TechnipFMC的公司和分配給Technip Energy業務的業務活動,其方式與過去納入TechnipFMC的IFRS合併財務報表的方式相同。
編制財務報表要求管理層在資產負債表日或影響報告的資產負債額以及收入和費用的期間作出某些估計和假設。特別是,由於提交的合併財務報表是從TechnipFMC IFRS合併財務報表及其遺留公司的合併財務報表中剝離出來的,實際結果和假設與“關鍵會計政策和估計”標題下的估計和假設不同,如果Technip Energy業務一直作為一項獨立業務運營的話。見本招股説明書其他部分的合併財務報表附註3。
從歷史上看,公司費用是在TechnipFMC的業務部門之間分配的。在創業財務準備過程中,這一點沒有調整或修改。未分配的公司費用(即TechnipFMC公司部門報告的費用)在分拆準備過程中進行了審查和分析。匯兑損益、整合和重組費用、養老金和直接歸因於TechnipFMC或Technip Energy的福利成本等公司費用項目是在逐個項目的基礎上歸類的。當這種個別歸屬不可能時,例如企業管理和企業融資成本,則使用企業對外收入貢獻的百分比作為最具代表性的分配標準。在截至2017年12月31日、2018年和2019年12月31日的財政年度,使用收入百分比方法分配給我們的企業費用金額分別為110.5歐元、5,810萬歐元和6,720萬歐元,截至2017年12月31日、2018年和2019年12月31日的財政年度,分配總額分別為171.8歐元、3.147億歐元和322.8歐元。這一撥款減少的主要原因是,在逐個項目的基礎上劃撥了更多的費用。
亞馬爾液化天然氣核算
我們已經與我們的合作伙伴(“亞馬爾合資夥伴”)建立了各種合同實體,以執行亞馬爾液化天然氣項目(“亞馬爾實體”)的設計、工程和建設,該項目是位於俄羅斯北極圈以外的世界上最大的陸上項目。該項目旨在為一家合資企業生產1650萬Mtpa的液化天然氣和1.2 Mtpa的凝析油,其中大部分由我們的客户Novatek持有,Novatek是一家在俄羅斯證券交易所上市的俄羅斯石油和天然氣公司。
2016年第四季度,我們獲得了亞馬爾實體的投票權控制權益。在向吾等提供投票權控制權益的合約條款修訂前,吾等按權益會計方法根據其先前持有的各該等實體的權益對該等實體入賬。
截至2016年12月31日,與這些實體相關的總資產、負債和權益在我們的合併財務狀況表中進行了合併,我們自2017年1月1日和2018年1月1日開始的年度運營業績反映了與這些實體相關的運營的綜合結果。
由於我們努力保持淨現金狀況,並通過對潛在或有事件的最佳估計來管理我們的合同,因此我們的項目通常在項目生命週期的大部分時間內以淨合同責任運行-項目的合同責任通過完成績效或通過有效的項目執行來消除,從而使我們能夠在項目結束時釋放或有事件。當意外事件解除或執行成本低於預期時,合同責任解除,併產生項目利潤。一旦亞馬爾合資企業確定部分合同責任應作為合作伙伴股息支付,亞馬爾合資企業將此記錄為支付給其他亞馬爾合資夥伴的全部股息的強制可贖回金融負債(“MRL”)。當亞馬爾合資企業向亞馬爾合資夥伴(包括我們)支付股息時,MRL就會降低。
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由於我們從2016年第四季度開始合併了亞馬爾實體的總業績(而不僅僅是核算我們在亞馬爾實體中的權益),我們被要求記錄MRL,以核算亞馬爾合資夥伴在亞馬爾實體股權中的非控股權益的公允價值-代表我們通過股息支付向他們轉移部分股權的義務。正如合併財務報表附註20進一步解釋的那樣,截至2017年12月31日,260.1歐元MRL中的5810萬歐元被記錄為其他流動負債。
該MRL定期重估為其公允價值,以反映當前對基於修訂後的項目盈利估計向亞馬爾合資夥伴支付未來股息義務的預期。MRL的公允價值變動在綜合損益表中計入利息支出。
影響經營成果可比性的因素
近期重大交易
我們業務同比業績的可比性可能會受到收購、撤資和其他交易的重大影響。以下介紹了2020、2019、2018和2017年的重要交易。
2020年的重大交易
2020年10月7日,公司與領先的無碳氫氣生產和分銷設備製造商和供應商McPhy Energy S.A.(“McPhy”)簽署了一份諒解備忘錄,根據該備忘錄,公司和McPhy將共同致力於技術開發和項目實施。2020年10月14日,公司購買了McPhy的638,297股,相當於McPhy 2.29%的資本權益,總對價為1500萬歐元,作為McPhy私募發行的一部分。根據本公司與McPhy就此類定向增發籤署的股份認購協議,本公司將在McPhy董事會獲得代表,但須經McPhy下一次股東大會批准,下屆股東大會預計將於2021年1月31日或之前舉行。
2019年的重大交易
2019年6月25日,TechnipFMC宣佈了一項全球決議,將向美國司法部和巴西當局(聯邦檢察院、巴西總審計長和巴西總檢察長)支付總計301.3美元,以解決某些反腐敗調查,其中281.3美元與Technip Energy業務有關。見“商務-法律和仲裁程序”。
2018年的重大交易
2018年4月,我們從索爾維手中收購了EPICEROL技術,以擴大我們的可持續化學產品組合。與傳統的以化石為原料的技術相比,這項技術以一種節能和經濟的方式將甘油轉化為環氧氯丙烷。位於法國里昂的工藝技術運營中心正在主持、營銷和進一步開發這項技術。
2018年5月14日,我們通過從埃克森美孚手中收購剩餘所有權,增加了我們在獾許可有限責任公司的股權。截至2018年12月31日的財年,税前淨收益為630萬歐元。
2018年7月18日,我們與POC Holding Oy簽訂股份買賣協議,出售Technip Offshore Finish Oy的100%流通股。截至2018年12月31日的一年中,確認的税前收益總額為2360萬歐元。
關於上文討論的關於巴西和法國某些項目的調查,由於為解決監管當局對歷史行為的調查而進行的和解談判取得進展,截至2018年12月31日的年度計入了260.0歐元(220.8歐元)的訴訟準備金。見“商務-法律和仲裁程序”。
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2017年的重大交易
合併於2017年1月16日完成,TechnipFMC開始作為一家統一的合併公司在紐約證交所和巴黎泛歐交易所交易,交易代碼為“FTI”。作為合併的結果,加載系統,一個遺留的FMC技術業務,被整合在我們身上。
經營成果的構成要素
收入
正如在“業務”一節中進一步詳細描述的那樣,我們的主要產品和服務主要可以歸類為項目交付活動或技術、產品和服務活動。在剝離之前,這些活動主要是通過TechnipFMC的Technip Energy業務部門管理的。我們的主要產品和服務活動被歸類為項目交付活動或技術、產品和服務活動,這與歷史內部報告以及TechnipFMC在2016年至2020年做出的與資源分配和績效評估相關的運營決策方式是一致的。
我們的項目交付業務在全球提供全面的EPC交付能力。我們的關鍵能力充分利用了我們作為陸上油氣、液化天然氣、氣轉液(“GTL”)、煉油、乙烯、石化、化工、化肥和浮式解決方案(FPU、FPSO、FLNG和浮式存儲再氣化裝置)海上油氣(淺水、深水)EPC全球供應商的卓越運營和技術優勢。
我們的技術、產品和服務業務範圍更廣,將專有技術與相關的許可費和設備(如液化天然氣裝載武器和相關的基於知識的服務)結合在一起,形成一個涉及乙烯、煉油、石化、無機和特種化學品以及天然氣貨幣化的全球業務。從技術定義、早期參與到範圍定義、先進技術和項目生命週期支持,我們與客户密切合作,為客户提供最大化投資回報的最佳方法。諮詢和服務可以在我們的專家諮詢品牌Genesis下提供,也可以通過我們的項目管理諮詢或工程服務業務線提供。
銷售成本
我們銷售成本的主要組成部分包括:(I)合同採購和分包合同成本,(Ii)合同員工成本,包括工資、獎金、福利和基於股份的薪酬費用和設施成本,以及(Iii)租金、水電費和維護成本。
銷售、一般和行政費用
銷售費用主要包括贏得合同所產生的成本,包括商業團隊成本、投標過程研究、投標準備成本和廣告費。
一般和行政費用主要包括我們管理和行政員工的工資、獎金、福利和基於股份的補償費用、專業服務費、辦公設施和其他支持間接成本。
研發費用
研究和開發費用包括直接的人員、材料和服務成本,以及在研究和開發活動中發生的某些間接和其他成本。
減值、重組和其他費用(收入)
減值、重組和其他費用主要包括與實施重組計劃相關的成本,以降低成本並使其員工隊伍更好地與預期活動水平保持一致。
兼併交易與整合成本
合併交易和其他費用與合併兩家主要遺留公司(Technip和FMC Technologies)有關的整合活動以及相關期間的其他收購有關。這些成本是非經常性的。
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其他收入(費用),淨額
其他收入(費用)為淨額,主要反映外幣損益,包括與重新計量淨現金頭寸有關的損益。
股權關聯公司的收入
來自股權關聯公司的收入反映了我們在股權方法投資的運營結果中所佔的百分比。這通常代表我們作為合資企業的一部分執行的那些項目的項目收入的一部分,在這些項目中,我們是項目合資企業的少數參與者。
財務收入(費用),淨額
財務收入(費用),淨額,主要包括根據修訂後的項目盈利估計,對亞馬爾合資夥伴公司的MRL進行重估。在較小程度上,財務收入(費用)淨額還包括現金和現金等價物存款的淨收益以及國外損益。
所得税撥備
所得税撥備反映了管理層對預計未來將支付的税款(包括當期和遞延所得税)的最佳評估。
關於Technip Energy的淨利潤(虧損),該公司於2018年記錄了2.208億歐元的法律撥備,涉及美國司法部對2003年至2007年期間由Technip Energy Group少數參與的一家合資公司在巴西授予的海上平臺項目的調查,以及Technip Energy Group成員在2002至2013年間在巴西執行的某些其他項目。見“商務-法律和仲裁程序”。這一撥備是2018年確認的淨虧損的主要驅動因素,與實現關鍵里程碑相關的項目或有事項的釋放部分抵消了這一撥備。2019年淨利潤的增長是前述2018年記錄的非經常性法律規定的結果,加上接近完成的重點項目的紮實執行。有關2019年和2018年推動收入變化的項目的更多詳細信息,請參閲“運營結果”。
我們的有效税率可能會根據適用國家/地區的收入組合而波動,這可能會根據我們經營的司法管轄區的變化而變化。
經營成果
下表列出了我們在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月以及截至2017年12月31日、2018年和2019年12月31日的年度的運營結果。
 
截至六個月
6月30日,
(單位:百萬歐元)
2020
2019
收入
2,829.4
2,594.5
成本和費用:
 
 
銷售成本
2,290.8
1,996.8
銷售、一般和行政費用
205.0
196.7
研發費用
20.4
16.2
減值、重組和其他費用(收入)
35.8
17.3
兼併交易與整合成本
10.5
總成本和費用
2,552.0
2,237.5
其他收入(費用),淨額
(23.8)
(42.7)
股權關聯公司的收入
5.0
1.7
扣除財務費用、淨税和所得税前的利潤(虧損)
258.6
316.0
財政收入
13.5
39.1
財務費用
(88.6)
(208.9)
所得税前利潤(虧損)
183.5
146.2
所得税撥備
68.5
80.0
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目錄

 
截至六個月
6月30日,
(單位:百萬歐元)
2020
2019
淨利潤(虧損)
115.0
66.2
可歸因於非控股權益的淨(利潤)虧損
(4.7)
0.2
可歸因於Technip Energy Group所有者的淨利潤(虧損)
110.3
66.4
 
年終
12月31日,
(單位:百萬歐元)
2019
2018
2017
收入
5,768.7
5,365.2
7,229.2
成本和費用:
 
 
 
銷售成本
4,518.0
4,410.9
6,233.1
銷售、一般和行政費用
406.9
382.4
392.4
研發費用
42.0
26.8
31.9
減值、重組和其他費用(收入)
77.6
11.3
48.0
兼併交易與整合成本
15.2
15.4
26.2
總成本和費用
5,059.7
4,846.8
6,731.6
其他收入(費用),淨額
(38.7)
(233.8)
(18.5)
股權關聯公司的收入
2.9
28.7
0.7
扣除財務費用、淨税和所得税前的利潤(虧損)
673.2
313.3
479.8
財政收入
65.2
71.0
58.9
財務費用
(400.0)
(279.5)
(264.7)
所得税前利潤(虧損)
338.4
104.8
274.0
所得税撥備
185.2
190.4
215.7
淨利潤(虧損)
153.2
(85.6)
58.3
可歸因於非控股權益的淨(利潤)虧損
(6.9)
0.2
0.3
可歸因於Technip Energy Group所有者的淨利潤(虧損)
146.3
(85.4)
58.6
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月
收入
截至2019年6月30日的6個月,我們的收入增長了9.1%,即234.9歐元,達到28.294億歐元,而截至2019年6月30日的6個月,收入為25.942億歐元。
由於項目接近完成,亞馬爾液化天然氣對公司收入的貢獻與截至2019年6月30日的六個月相比有所下降。2019年簽署的主要EPC項目的收入貢獻增加,特別是北極LNG 2、BP Tortue Gas FPSO、埃克森博蒙特煉油廠擴建項目以及Midor煉油廠擴建和現代化項目,抵消了這一下降。
 
截至六個月
6月30日,
(單位:百萬歐元)
2020
2019
變化
項目交付
2,270.7
1,975.5
14.9%
技術、產品和服務
558.7
619.0
(9.7)%
總收入
2,829.4
2,594.5
9.1%
如上所述,項目交付受益於2019年簽署的EPC合同的增加。
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技術、產品和服務的收入下降主要是由於某些歷史悠久的熔爐技術合同即將完成所致。可再生技術領域新技術和能力的多樣化部分抵消了這一增長,其中包括與內斯特新加坡可再生產品擴建項目相關的收入,以及與我們在瑞典和芬蘭的生物質轉化為液體(BTL)項目相關的服務。
 
截至六個月
6月30日,
(單位:百萬歐元)
2020
2019
變化
歐洲和俄羅斯
1,141.1
1,145.8
(0.4)%
亞太地區
494.9
501.1
(1.2)%
非洲和中東
622.7
571.8
8.9%
美洲
570.7
375.8
51.9%
總收入
2,829.4
2,594.5
9.1%
亞太地區收入減少1.2%,即620萬歐元,降至494.9歐元,相當於Prelude FLNG項目的完成。
非洲和中東地區的收入增長了8.9%,即5,090萬歐元,達到622.7歐元,這主要是由於米多爾煉油廠擴建和現代化項目的加快。這部分被中東的埃諾克-傑貝爾阿里巴巴-SW項目接近完工以及卡里什FPSO項目收入貢獻下降所抵消,該項目進入最後項目階段,模塊在新加坡造船廠完成。
美洲地區的收入增長了51.9%,即1.949億歐元,達到570.7歐元,這主要是由於與埃克森博蒙特煉油廠擴建項目相關的收入增加所致。
銷售成本
截至2020年6月30日的6個月,銷售成本增長14.7%,即2.94億歐元,從截至2019年6月30日的6個月的19.968億歐元增至22.908億歐元。這一增長與上文“-收入”項下詳述的項目的演變直接相關。
銷售、一般和行政費用
由於招標活動增加,截至2019年6月30日的六個月的銷售、一般和行政費用增加了4.2%,即830萬歐元,從截至2019年6月30日的六個月的196.7歐元增加到205.0歐元,部分被2020年第二季度實施的某些成本削減舉措的早期效果所抵消。
研發費用
由於技術開發和數字計劃方面的工作增加,截至2020年6月30日的6個月,研發支出從截至2019年6月30日的6個月的1620萬歐元增加到2040萬歐元,增幅為25.9%,即420萬歐元。
減值、重組和其他費用(收入)
截至2019年6月30日的六個月,減值、重組和其他費用(收入)增加了106.9%,即1,850萬歐元,從截至2019年6月30日的六個月的1,730萬歐元增至3,580萬歐元,這主要是由於與新冠肺炎的影響相關的額外支出2,620萬歐元,部分被2020年4月實施的某些成本削減措施所抵消。
與新冠肺炎相關的費用是完全由於大流行形勢而產生的計劃外、一次性、增量和不可收回的成本,否則就不會產生這些成本。截至2020年6月30日,沒有記錄到減值。
兼併交易與整合成本
截至2020年6月30日的6個月,合併交易和整合成本從截至2019年6月30日的6個月的1050萬歐元降至10萬歐元,因為在我們決定暫停完成剝離的努力後,與合併相關的所有整合計劃都已完成或停止。
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其他收入(費用),淨額
截至2020年6月30日的6個月,其他費用淨額為1,890萬歐元,降幅為44.3%,從截至2019年6月30日的6個月的4,270萬歐元降至2,380萬歐元。截至2020年6月30日的六個月的其他費用淨額包括550萬歐元的外匯損失和1660萬歐元的金融資產損失,這些損失與我們在馬來西亞海洋和重型工程控股公司(MHB)的投資的公允價值折舊有關。
股權關聯公司的收入
截至2019年6月30日的六個月,由於TP JGC Coral France SNC合資企業的貢獻增加,股權附屬公司的收入增長了194.1%,即330萬歐元,從截至2019年6月30日的六個月的170萬歐元增至500萬歐元。
財務收入(費用),淨額
在截至2019年6月30日的六個月中,財務支出淨額從截至2019年6月30日的六個月的169.8歐元下降到7,510萬歐元,降幅為55.8%,即9,470萬歐元,這主要是由於亞馬爾合資夥伴的MRL重新估值,因為亞馬爾液化天然氣項目的盈利能力同比下降。
所得税撥備
截至2020年6月30日的6個月,所得税撥備減少了14.4%,即1,150萬歐元,從截至2019年6月30日的6個月的8,000萬歐元降至6,850萬歐元。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月所得税撥備分別反映了37.3%和54.7%的有效税率。這一下降是由於法國所得税標準税率降低(從34.43%降至32.02%)、預測收益與不可抵扣準備金的減少以及或有税收的有利組合的綜合影響。
實際税率可能會根據我們收入來源國家的細分而波動。因此,Technip Energy Group的海外收益通常要繳納與法國適用税率不同的税率。
截至2019年12月31日的年度與截至2018年12月31日的年度比較
收入
在截至2019年12月31日的一年中,收入增長了7.5%,即403.5歐元,從截至2018年12月31日的53.652億歐元增至57.687億歐元。
在截至2019年12月31日的年度內,我們確認了合同估計的變化,這主要是由於我們的項目中與技術風險相關的或有事項的釋放,這降低了受影響項目完成時的估計成本,導致確認的收入增加。合同估計的變化對我們2019年的利潤率產生了712.0歐元的影響,這歸因於我們整個項目的執行結果好於預期,特別是亞馬爾液化天然氣、埃尼加納陸上接收設施和馬來西亞國家石油公司的快速項目。
增長主要是由項目交付活動推動的,下表列出了截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度我們按活動劃分的收入:
 
年終
12月31日,
(單位:百萬歐元)
2019
2018
變化
項目交付
4,565.5
4,221.6
8.1%
技術、產品和服務
1,203.2
1,143.6
5.2%
總收入
5,768.7
5,365.2
7.5%
項目交付收入增長8.1%,主要是由於2019年新項目的增加,特別是北極LNG 2,但部分被亞馬爾LNG收入貢獻的下降所抵消。
75

目錄

技術、產品和服務的增長主要是由於我們在休斯頓和克萊蒙特的工藝技術中心隨着關鍵項目的加強而增加的。
就地理位置而言,收入增長主要歸因於非洲、中東和美洲地區。下表列出了截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度按地理位置劃分的收入。
 
年終
12月31日,
(單位:百萬歐元)
2019
2018
變化
歐洲和俄羅斯
2,603.9
2,907.7
(10.4)%
亞太地區
1,023.1
1,108.9
(7.7)%
非洲和中東
1,445.1
1,013.4
42.6%
美洲
696.6
335.2
107.8%
總收入
5,768.7
5,365.2
7.5%
美國營收增長107.8,或361.4歐元,歸因於美國的埃克森刀片煉油廠項目,以及北美過程技術爐項目的貢獻。
非洲和中東地區的收入增長了42.6%,即431.7歐元,2019年初一些重大項目的簽約力度加大。
這些增長被歐洲和俄羅斯收入下降10.4%或303.8歐元部分抵消,這主要是由於亞馬爾液化天然氣接近完工。
銷售成本
截至2019年12月31日的一年,銷售成本增長了2.4%,即107.1歐元,從截至2018年12月31日的44.109億歐元增至45.18億歐元。這一減少與上文“-收入”項下詳述的項目的演變直接相關,並增加了項目組合的盈利能力。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用同比增長6.4%,即2450萬歐元,主要原因是銷售和招標活動增加,導致2019年的訂單數量達到創紀錄的水平,以及一般管理成本。
研發費用
截至2019年12月31日的一年,研發支出增長了56.7%,即1520萬歐元,從截至2018年12月31日的2680萬歐元增至4200萬歐元。這一增長主要是由於我們的戰略和2019年購買化學技術後數字計劃的增加。
減值、重組和其他費用(收入)
截至2019年12月31日的年度,減值、重組和其他費用(收入)增加了6630萬歐元,從截至2018年12月31日的年度的1130萬歐元增加到7760萬歐元。這一增加是由於2019年的各種額外費用,其中3670萬歐元與分拆相關的分離費用(法律、財務和諮詢費),以及4050萬歐元的非經常性費用,主要是由於在中東提供舊索賠。
兼併交易與整合成本
合併交易和整合成本同比保持相對穩定,減少了20萬歐元,從截至2018年12月31日的1,540萬歐元降至2019年12月31日止的1,520萬歐元。
其他收入(費用),淨額
截至2019年12月31日的年度,其他費用淨額減少1.95億歐元,淨支出為3870萬歐元,而截至2018年12月31日的年度淨支出為2.338億歐元。這一增長主要是由於截至2018年12月31日的年度記錄的法律撥備為220.8歐元,而截至2019年12月31日的年度的訴訟費用為380萬歐元。這一減少被與重新計量淨現金頭寸和外幣衍生品相關的630萬歐元淨匯兑損失部分抵消。
76

目錄

股權關聯公司的收入
截至2019年12月31日的一年,來自股權附屬公司的收入減少了2580萬歐元,從截至2018年12月31日的2870萬歐元降至290萬歐元。減少的主要原因是與2018年關閉的合資企業相關的非經常性收入,這是剩餘準備金和應計費用沖銷的結果。
財務收入(費用),淨額
財務支出方面,淨增長60.6%,即126.3歐元,從2018年的淨支出208.5歐元增加到2019年的淨支出334.8歐元,主要是由於亞馬爾合資夥伴的MRL重估增加,因為亞馬爾液化天然氣項目的盈利能力同比提高。
所得税撥備
在截至2019年12月31日的一年中,所得税撥備減少了2.7%,即520萬歐元,從截至2018年12月31日的一年的190.4歐元降至185.2歐元。這一下降是由於截至2019年12月31日和2018年12月31日的財政年度税前利潤增加233.6歐元,税前利潤分別為3.384億歐元和1.048億歐元的抵消效應,以及不可抵扣準備金的減少以及税收或有事項。
我們的有效税率可能會根據收入的國家組合而波動,這可能會根據我們經營的司法管轄區的變化而變化。
截至2018年12月31日的年度與截至2017年12月31日的年度比較
收入
截至2018年12月31日的一年,收入下降了25.8%,即18.64億歐元,從截至2017年12月31日的72.292億歐元降至53.652億歐元。
在截至2018年12月31日的年度內,我們確認了合同估計的變化,這主要是由於我們的項目中與技術風險相關的或有事項的釋放,這降低了受影響項目競爭時的估計成本,導致確認的收入增加。合同估計的變化對我們2018年322.1歐元的利潤率產生了影響,這歸因於我們整個項目執行過程中的表現好於預期,特別是亞馬爾液化天然氣、殼牌前奏和Equinor Martin Linger項目。
減少的主要原因是項目交付活動,下表列出了截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度我們按活動劃分的收入:
 
年終
12月31日,
(單位:百萬歐元)
2018
2017
變化
項目交付
4,221.6
6,139.8
(31.2)%
技術、產品和服務
1,143.6
1,089.4
5.0%
總收入
5,365.2
7,229.2
(25.8)%
項目交付收入下降了31.2%,主要是由於亞馬爾液化天然氣以及歐洲和北美的項目接近完成。這一減少被2018年初授予以色列近海的Energean Karish項目以及北極LNG 2項目的饋送工作部分抵消。
技術、產品和服務活動增長5.0%,2018年技術領域獲獎眾多。
77

目錄

就地理位置而言,收入下降主要歸因於歐洲和俄羅斯地區。下表列出了截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度我們按地理位置劃分的收入:
 
年終
12月31日,
(單位:百萬歐元)
2018
2017
改變
歐洲和俄羅斯
2,907.7
4,957.9
(41.4)%
亞太地區
1,108.9
944.4
17.4%
非洲和中東
1,013.4
887.1
14.2%
美洲
335.2
439.8
(23.8)%
總收入
5,365.2
7,229.2
(25.8)%
歐洲和俄羅斯的收入下降了41.4%,即20.502億歐元,主要是由於亞馬爾液化天然氣和俄羅斯的Sibur-ZapSib項目接近完成。在較小程度上,美洲的收入下降了23.8%,即104.6歐元,主要是由於英國石油公司在特立尼達和多巴哥的Juniper項目於2018年初完工,以及美國薩索爾LLCP項目的縮減。
亞太地區和非洲及中東地區的收入分別增長了17.4%,即164.5歐元和14.2%,即1.263億歐元,部分抵消了這些下降。
銷售成本
截至2018年12月31日的一年,銷售成本下降了29.2%,即18.222億歐元,從截至2017年12月31日的62.331億歐元降至44.109億歐元。這一下降與上文“-收入”項下詳述的項目的發展直接相關,項目組合的盈利能力逐年遞增,尤其是亞馬爾液化天然氣項目。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用同比下降2.5%,即1000萬歐元,主要是由於歐元兑美元匯率的變化。這一減少被間接費用和分配的公司成本的增加所抵消,正如上文“--評估我們的合併財務報表時應考慮的項目”中進一步解釋的那樣。
減值、重組和其他費用(收入)
減值、重組和其他費用(收入)同比下降76.5%,即3670萬歐元,主要是因為在2016年6月14日達成協議後,Technip和FMC Technologies合併的努力已於2018年接近完成,導致2018至2017年間發生的成本減少。
兼併交易與整合成本
在截至2018年12月31日的一年中,合併交易和整合成本下降了41.2%,即1080萬歐元,從截至2017年12月31日的年度的2620萬歐元降至1540萬歐元,這主要是由於與合併相關的整合活動,儘管如果我們在本報告所述期間作為一家獨立的上市公司運營,這些成本就不會發生。
其他收入(費用),淨額
截至2018年12月31日的年度,其他收入(費用)淨額增加2.153億歐元,淨支出為2.338億歐元,而截至2017年12月31日的年度淨支出為1850萬歐元。這一增長主要是由於截至2018年12月31日的一年中記錄的220.8歐元的法律撥備。見本招股説明書其他部分包括的合併財務報表附註6。
股權關聯公司的收入
截至2018年12月31日的一年,來自股權附屬公司的收入增加了2,800萬歐元,從截至2017年12月31日的一年的70萬歐元增加到2,870萬歐元。這一增長主要是由於聯合
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目錄

2018年關閉的合資企業。這些實體的活動是在前幾年完成的,因此在2018年沖銷了剩餘準備金或應計費用。
財務收入(費用),淨額
財務支出方面,淨額保持相對穩定,從2017年的淨支出205.8歐元下降到2018年的淨支出208.5歐元,降幅為1.3%,即270萬歐元。
所得税撥備
在截至2018年12月31日的一年中,所得税撥備減少了11.7%,即2,530萬歐元,從截至2017年12月31日的一年的215.7歐元降至190.4歐元。這一減少主要是由於所得税前利潤(虧損)的減少以及有效税率的同比變化,從2017年的79%降至2018年的182%,主要是由於2018年記錄的不可抵扣法律撥備的影響。
我們的有效税率可能會根據適用國家/地區的收入組合而波動,這可能會根據我們經營的司法管轄區的變化而變化。
訂單接收和積壓訂單
訂單收入是指報告期內收到的已確認客户訂單的估計銷售額。在服務或諮詢合同中,我們根據所花費的時間向客户收取與轉移給客户的價值相對應的固定費率,當我們有權在提供服務時開具發票時,我們會確認訂單接收。
 
截至六個月
6月30日,
截至二零一一年十二月三十一日止的一年,
(單位:百萬歐元)
2020
2019
2019
2018
2017
訂單接收
1,267.6
10,058.2
11,866.6
6,466.0
3,595.3
2020年6月30日的訂單接收比2019年12月31日減少了105.99億歐元,主要是因為確認了2019年第二季度確認的北極LNG 2項目訂單接收。
由於北極LNG 2合同的簽署,2019年12月31日的訂單數量比2018年12月31日增加了54.06億歐元。
2018年12月31日的訂單收入比2017年12月31日增加了28.707億歐元,這主要是由於Long Son、Karish和Hall項目以及亞馬爾LNG和Prelude FLNG項目的變更訂單的貢獻。
訂單積壓按報告日期未完成、已確認的客户訂單的估計銷售額計算。有關積壓訂單的更多信息,請參閲本招股説明書其他部分的合併財務報表附註5中的“分配給剩餘未履行履約義務的交易價格”。
訂單積壓被確認為一次性交鑰匙合同,以及與客户商定的可償還合同金額(預計將從客户那裏收回以履行我們的履約義務)。
 
截至六個月
6月30日,
截至二零一一年十二月三十一日止的一年,
(單位:百萬歐元)
2020
2019
2018
2017
訂單積壓
11,730.2
13,676.4
7,106.4
5,661.0
我們在2020年6月30日的積壓訂單比2019年12月31日減少了19.462億歐元,這是因為在新冠肺炎大流行期間,2020年上半年做出了有限的最終投資決定,而且在此期間預訂的服務訂單低於收入。
79

目錄

我們在2019年12月31日的積壓訂單比2018年12月31日增加了65.7億歐元,北極LNG 2、Midor Refinery和BP Tortue FPSO的訂單接收非常強勁,彌補了亞馬爾LNG和Prelude FLNG積壓訂單的減少。積壓的136.764億歐元的訂單由各種項目組成,包括北極LNG 2、亞馬爾LNG、Midor、BP Tortue、Long Son EPC合同和Petronas Kasawa。
我們在2018年12月31日的積壓訂單比2017年12月31日增加了14.454億歐元,2018年非常強勁的訂單接收彌補了亞馬爾液化天然氣積壓的減少。2018年積壓的71.064億歐元由各種項目組成,包括亞馬爾LNG、龍芯、EPC合同、Energean Karish項目、HULL氨肥項目和新加坡Nust生物柴油擴建項目。
中期而言,在截至2021年12月31日的一年之後,我們預計,基於截至2020年6月30日積壓項目的執行情況,收入將在不變貨幣基礎上實現個位數的增長,並得到2020年下半年授予的主要合同的進一步補充,包括Sempra Energy的Energia Costa Azul液化天然氣出口項目和ANOPC的Assiut加氫裂化設施項目,以及我們認為可能達成最終投資決定的預期項目。
我們有一系列2021年和2022年的招標機會,總價值達900億歐元。渠道非常多樣化,不過度依賴任何一個終端市場或地理位置,沒有一個終端市場領域佔整個管道的40%以上,而沒有一個地理位置佔管道的三分之一以上。
按照我們紀律嚴明的方法和獲得新項目獎項的首選途徑,我們通過概念和前端工程或通過技術,對其中許多潛在客户擁有早期參與地位。
在能源轉型領域,我們看到機會集顯著加速。2021年,目前的招標渠道相當於2018年至2019年平均招標活動的8倍以上。2021年的管道在可持續化學領域(包括生物燃料)和脱碳領域(包括CO)取得了顯著增長2管理層。零碳能源前景也在加速,但基數較低。我們預計,在可預見的未來,這些趨勢可能會持續下去。
與已經在積壓的訂單中獲得的訂單相結合,我們重要的機會管道允許進一步發展我們的積壓訂單,同時還保持了投標紀律和選擇性,而LNG以外的能源過渡工作的加速允許這些收入線的持續增長。
綜上所述,我們相信,這一機會集將在中期內支持個位數的收入增長,同時保留項目選擇性的標準。
管理層的重點仍然是項目的選擇性和執行力。然而,我們將專注於通過有機增長和收購來增加我們的技術、產品和服務業務的收入。
我們的目標是維持有限的資本支出,但繼續增加我們投資組合中的研發項目,特別是在能源轉型和數字領域。
由於我們積壓的產品的質量,並經Technip Energy董事會和股東大會批准,我們的目標是通過最初至少佔我們淨利潤30%的股息支付,為股東帶來定期且不斷增長的資本回報。
在中短期內,我們計劃分配多餘的現金流來加強我們的資產負債表,並支持額外的投資,以實現有機增長或選擇性收購,特別是為了增強我們的技術組合和/或我們的服務業務。
流動性與資本資源
一般信息
現金管理是集中的,我們的流動性需求主要通過與中央財務管理子公司Technip EuroCash的內部現金池安排來管理。我們的現金和現金等價物包括由Technip Energy法人實體持有的現金。合併財務報表中的現金和現金等價物反映了將被剝離給我們的法人實體的所有權。任何現金和現金等價物
80

目錄

由中央金庫子公司管理,由保留在TechnipFMC的法人實體持有的FMC作為母公司和我們之間以投資股權和留存收益的現金和資產淨轉移列報,只有外部餘額作為現金和現金等價物披露。TechnipFMC的現金和現金等價物中沒有任何部分分配給合併財務報表。
TechnipFMC的外債融資和直接歸因於我們業務的相關利息支出包括在合併財務報表中,前提是Technip Energy Group的法人實體是任何此類債務的持有者。此外,合併財務報表中包括的財務成本不一定代表如果我們在歷史上獨立獲得融資的情況下的財務成本。這些成本可能並不代表我們未來的融資成本。
截至2020年6月30日,我們的現金及現金等價物為3672.2歐元,而截至2019年12月31日的現金及現金等價物為35.636億歐元,截至2018年12月31日的現金及現金等價物為36.696億歐元,截至2017年12月31日的現金及現金等價物為40.587億歐元。截至2020年6月30日,我們的短期債務為5.134億歐元,而截至2019年12月31日,我們的短期債務為583.4歐元,截至2018年12月31日,我們的短期債務為630.0歐元,截至2017年12月31日,我們的短期債務為718.3歐元,包括商業票據。
在為剝離做準備的過程中,Technip EuroCash於2021年1月28日向TechnipFMC Cash B.V.轉移,後者仍將是TechnipFMC拆分後的一部分,(I)償還其根據現金彙集安排欠海底和水面段實體的所有款項,(Ii)償還海底和水面段實體根據現金彙集安排欠它的所有款項,以及(Iii)TechnipFMC欠它的某些金額。參見“資本化和負債”。
資金來源
我們剝離後的流動資金來源預計將是我們的高級融資協議,其中規定了過渡性定期貸款、Technip EuroCash(這是我們的全資子公司之一)的商業票據計劃和現金池資源。此外,雖然我們當然不打算動用這筆款項,但在需要額外款項的情況下,我們會提供新的循環信貸安排。
2020年12月22日,我們簽署了一份授權書,並附上了一份條款説明書,根據該授權書,四家銀行承諾承銷高達6.5億歐元的優先無擔保過渡性定期貸款(“過渡性定期貸款”)和7.5億歐元的新循環信貸安排。條款説明書包含融資的所有重要條款,並有待高級融資協議的最終敲定,該協議將全面記錄橋樑條款融資和新的循環信貸融資,包括下文進一步描述的提款的先決條件。
橋樑定期貸款的初始期限為12個月,可以選擇最多兩次6個月的延期,到期時將全額償還,在此之前不進行攤銷。我們會決定會否在稍後分拆完成前,全數動用過橋定期貸款。根據橋樑定期融資借款的所有金額將用於(I)根據Technip Energy Group的商業票據計劃對現有債務進行再融資,(Ii)為營運資本用途提供資金,以及(Iii)根據分離和分配協議為TechnipFMC與我們之間的現金分配提供資金。
新的循環信貸安排的初始期限為三年,自初始可用日期(定義如下)起計算,每次可延長兩次,每次延長一年。本公司和Technip EuroCash將成為本協議的借款人。TechnipFMC於2021年1月31日將其在Technip EuroCash的直接權益轉讓給本公司,該權益目前由本公司直接或間接持有。新的循環信貸安排將以歐元提供。在某些條件下,我們和Technip EuroCash可能會要求將新循環信貸安排下的總承諾額再增加2.5億歐元。我們不打算動用新的循環信貸安排。在新的循環信貸安排下承諾的信貸額度將支持Technip EuroCash的商業票據計劃,如果提取,在新的循環信貸安排下借入的金額將用於一般公司目的。
81

目錄

橋樑定期貸款和新循環信貸安排下的借款將按適用於相關利息期間的EURIBOR利率(最低為零)加上適用保證金計息。關於橋樑定期融資貸款,最初適用的保證金為年利率0.50%。並將隨着時間的推移按如下方式增加:
期間
適用保證金
在滿足首次使用前的所有條件的日期(“初始可用日期”)後0至3個月
年息0.50%
初始供貨日期後3至6個月
年息0.60%
初始供貨日期後6至9個月
年率0.75%
初始供貨日期後9至12個月
年率0.90%
初始供應日期後12至15個月
年率1.10%
初始供應日期後15至18個月
年息1.30%
初始供貨日期後18至21個月
年息1.50%
初始供貨日期後21至24個月
年率1.80%
至於新的循環信貸安排貸款,適用保證金為年息0.60%。預期評級為BBB(展望為負面),並將根據我們的信用評級變化如下:
額定值
適用保證金
低於或等於BB+
年率0.95%
等於bbb-
年率0.75%
等於BBB
年息0.60%
等於BBB+
年率0.45%
高於或等於A-
年率0.35%
新循環信貸安排貸款的適用保證金亦會根據我們根據以下表格順利完成ESG主要表現指標(“KPI”)(如下所述)的情況而調整:
已成功完成的ESG KPI數
邊際調整
任何一項關鍵績效指標均未成功完成。
年率+0.025%
已成功完成一(1)個KPI
年率+0.0125%
已成功完成兩(2)個KPI
-年率0.0125%
已成功完成三(3)項關鍵績效指標
-年率0.025%
ESG關鍵績效指標包括(I)評估和減少碳足跡,(Ii)對ESG評級提供的支持,以及(Iii)改善性別多樣性。
我們將在2021年2月11日或前後,在剝離之前敲定設施協議。融資協議將包含這類投資級信貸融資的慣常陳述和擔保、強制性預付款和違約事件。設施協議將包含以下公約:
負質押將限制本公司、Technip EuroCash和我們的重要子公司(定義為其EBITDA大於Technip Energy Group合併EBITDA的5%或其總資產超過Technip Energy Group總資產的5%的任何子公司)為其資產建立擔保的能力,但特別例外:(I)可以為現金抵押品設定擔保,但不得超過2.5億歐元或其等值的其他貨幣和Technip Energy Group總資產的3%(以較高者為準),(Technip EuroCash和本公司的主要子公司可對該等應收款進行許可證券化並授予擔保,(Iii)可對製造設施、廠房、物業、設備或房地產設定擔保,但出售和回租不得超過2.5億歐元或其等值的其他貨幣和Technip Energy Group總資產的3%的較高者,(Iv)本公司可在現金抵押品上設定擔保。Technip EuroCash或公司的主要子公司,金額不超過2.5億歐元或其等值的其他貨幣和Technip Energy Group總資產的3%(以較高者為準)(V)根據融資或結構性税收租賃(直接或間接)擔保金融債務的任何擔保
82

目錄

保證任何擔保、彌償或類似擔保或背靠背財務債務的任何安排或以現金抵押品形式提供,每次不得超過2.5億歐元或其等值的其他貨幣和Technip Energy集團總資產的3%,(Vi)其他慣常的分拆和例外情況,及(Vii)以其他方式不允許的任何其他擔保,但不得超過2.5億歐元或等值的其他貨幣和Technip Energy總資產的3%。
一項資產出售契約,禁止本公司及其主要附屬公司在每一財政年度內,在單一交易或一系列相關交易中處置最高總額超過5.0億歐元或其等值的其他貨幣,或在新循環信貸安排有效期內處置超過15億歐元的資產,但普通過程處置和其他慣常剝離及例外情況除外,且任何此等處置不會有或合理地不會產生重大不利影響;及
一份合併契約,禁止本公司、Technip Euroash和本公司的重要子公司進行可能產生重大不利影響的公司合併、分立、合併或公司重建或重組,但任何重大子公司可以與Technip Energy Group的另一成員(本公司和Technip Euroash除外)進行任何此類交易。
我們可以通過Technip EuroCash的商業票據計劃獲得高達10億歐元的融資,在剝離之前,該計劃的規模將縮減至7.5億歐元。截至2020年6月30日,未償還餘額為513.4歐元。我們預計,在剝離時,Technip EuroCash在商業票據借款方面的未償還餘額將達到1.253億歐元。
Technip Energy還將通過Technip Euroash彙集其子公司的現金資源。分拆完成後,我們將不再依賴TechnipFMC的融資方式。
營運資金表
根據Technip Energy的觀點,我們現有的營運資金足以滿足我們目前的需求,即在本招股説明書發佈之日起至少12個月內使用。
研發
截至2020年和2019年6月30日的6個月,我們的研發支出分別為2040萬歐元和1620萬歐元,截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的6個月,我們的研發支出分別為4200萬歐元、2680萬歐元和3190萬歐元。有關我們的研發政策和其他產品信息的更多信息,請參閲“業務-研發”。
關於研發領域的持續發展,我們在韋茅斯研究設施和德國法蘭克福運營中心擁有重要的實驗室設施和中試工廠。我們使用這些研發設施和工藝專家來幫助第三方在付費的基礎上開發或改進他們的技術,儘管任何正在進行的工作都不會被認為是實質性的。
現金流
下表列出了所示每個時期我們現金流的主要組成部分。
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月
 
截至六個月
6月30日,
(單位:百萬歐元)
2020
2019
經營活動提供的現金
€​473.3
€​601.9
投資活動提供(需要)的現金
(20.4)
7.0
融資活動所需現金
(348.1)
(1,080.1)
匯率變動對現金及現金等價物的影響
3.8
(30.6)
增加(減少)現金和現金等價物
€108.6
€(501.8)
83

目錄

經營活動提供(需要)的現金流
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月裏,Technip Energy分別從運營活動中產生了4.733億歐元和6.019億歐元的現金。經營活動產生的現金減少主要是由於2020年上半年北極LNG 2、Midor和Long Son EPC項目的現金貢獻較低,早期首付款和里程碑對2019年上半年的經營活動現金產生了積極影響。
投資活動提供(需要)的現金流
在截至2020年6月30日的6個月中,投資活動使用了2040萬歐元的現金,而截至2019年6月30日的6個月產生的現金為700萬歐元。截至2020年6月30日止期間,投資活動使用的現金主要是由於與關聯方或股權關聯公司的貸款減少以及額外的資本支出。
融資活動提供(需要)的現金流
在截至2020年和2019年6月30日的六個月裏,融資活動分別使用了3.481億歐元和10.801億歐元的現金。融資活動使用的現金減少的主要原因是,對TechnipFMC的淨分配從2019年的5.083億歐元減少到2020年的1.613億歐元,淨分配為3.47億歐元。減少的另一個原因是商業票據餘額的償還減少了216.5歐元。
截至2019年12月31日的年度與截至2018年和2017年12月31日的年度比較
 
年終
12月31日,
(單位:百萬歐元)
2019
2018
2017
經營活動提供(需要)的現金
1,006.4
507.1
48.2
投資活動提供(需要)的現金
(36.8)
(11.7)
(13.4)
融資活動提供(需要)的現金
(1,120.7)
(992.5)
(770.3)
匯率變動對現金及現金等價物的影響
45.1
108.0
(408.0)
增加(減少)現金和現金等價物
(106.0)
(389.1)
(1,143.5)
經營活動提供(需要)的現金流
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的一年中,經營活動分別產生了10.64億歐元和507.1歐元的現金。這一變化主要是由於北極LNG 2、Midor和Long Son EPC項目收到的首付款和初步里程碑。這一變化也是由於亞馬爾液化天然氣項目在2019年接近完工時對現金流的不利影響有所減少。
在截至2018年和2017年12月31日的一年中,經營活動分別產生了507.1歐元和4,820萬歐元的現金。這一變化主要是由於項目進入最後階段時用於亞馬爾液化天然氣的現金減少,以及2018財年授予的Energean Karish Gas FPSO項目和印度的Hall化肥項目的早期里程碑付款的積極貢獻。
投資活動提供(需要)的現金流
在截至2019年12月31日的一年中,投資活動使用了3680萬歐元,主要是由於3720萬歐元的資本支出。
在截至2018年12月31日的一年中,投資活動使用了1170萬歐元,主要原因是從1210萬歐元的解除合併中剝離的現金和110萬歐元的資本支出,但部分被940萬歐元的業務收購中獲得的現金所抵消。
在截至2017年12月31日的一年中,投資活動使用了1340萬歐元,主要原因是資本支出190萬歐元,但部分被業務收購中獲得的420萬歐元現金所抵消。
融資活動提供(需要)的現金流
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的財年中,融資活動分別使用了11.207億歐元和9.925億歐元。現金使用量增加1.282億歐元,主要是因為首次應用新會計準則IFRS 16後,MRL結算增加了310.9歐元,融資中重新分類的租賃負債本金支付增加了117.3歐元,這一增加被TechnipFMC淨分配減少284.3歐元所抵消。
84

目錄

在截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度中,融資活動分別使用了9.925億歐元和7.703億歐元。對TechnipFMC的淨分配減少了4.839億歐元,從2018年的11.811億歐元減少到2019年的6.972億歐元。然而,這被MRL結算增加5240萬歐元和商業票據差異6.066億歐元所抵消,2018年商業票據項下的未償還借款減少8830萬歐元,而不是2017年增加5.183億歐元。總體而言,用於融資活動的現金增加了2.222億歐元。
與關聯方交易的影響
合併財務報表和中期簡明合併財務報表包括與Technip Energy Group董事和TechnipFMC主要股東以及Technip Energy Group合資企業和附屬公司的合作伙伴有關的交易(應收賬款、應付款項、收入和支出)以及與Technip Energy Group董事和TechnipFMC主要股東相關的實體。
有關關聯方披露的詳情,請參閲本招股説明書其他部分的合併財務報表附註25和中期簡明合併財務報表附註14。
合同義務
下表彙總了我們在2019年12月31日的合同義務和其他商業承諾,以及這些義務和承諾預計在實際基礎上對我們未來期間的流動性和現金流的影響。
 
按期到期付款
(單位:百萬歐元)
總計
少於
1年前
1-3歲
3-5年
之後
5年
債務
583.4
583.4
租賃負債(1)
284.7
68.3
82.9
59.0
74.5
購買義務(2)
4,332.1
2,569.1
1,623.6
109.6
29.8
養老金和其他退休後福利(3)
142.0
7.5
134.5
未確認的税收優惠(4)
36.3
1.6
2.4
32.3
其他合同義務(5)
239.4
114.9
96.0
28.5
由於TechnipFMC-貸款(6)
4.6
4.6
合同義務總額
5,622.6
3,349.5
1,804.9
229.4
238.8
(1)
我們租賃房地產,包括土地、建築物和倉庫、機器/設備、車輛以及各種製造和數據處理設備。房地產租賃一般規定由我們支付財產税、保險費和修理費。租賃負債按照新的租賃準則國際財務報告準則第16號入賬,代表剩餘租賃付款的現值。有關用以釐定租賃負債的假設的進一步資料,請參閲本招股説明書其他部分的合併財務報表附註4。
(2)
在正常的業務過程中,我們與供應商簽訂購買設備、材料或服務的協議。這些協議包括要求我們的供應商提供符合其規格的產品或服務,並要求其對其供應商做出堅定的採購承諾。由於幾乎所有這些承諾都與為履行客户訂單而進行的採購有關,因此與這些協議相關的成本最終將反映在我們合併損益表的銷售成本中。
(3)
我們預計在2020年期間將為我們的養老金計劃貢獻約140萬歐元。未來幾年所需繳款取決於目前無法確定的因素。
(4)
有可能在2020年期間結清160萬歐元的未確認税收優惠債務,這一金額反映在截至2019年12月31日的合併資產負債表中的應付所得税中。雖然未確認的税收優惠不是合同義務,但它們列在此表中,因為它們代表了對我們流動性的要求。
(5)
其他合同義務代表強制可贖回的金融責任。2016年第四季度,我們獲得了屬於我們當時存在的陸上/離岸業務部門的法律合同實體的投票權控制權益,這些實體擁有並負責亞馬爾液化天然氣工廠的設計、工程和建設。在對賦予其投票權權益控制權的合同條款進行修訂之前,我們根據我們以前在這些實體中持有的權益,按照權益會計方法對這些實體進行會計核算。截至2016年12月31日,非控股權益的公允價值確認的MRL為165.9歐元。在截至2019年12月31日的一年中,我們重新評估了負債,以反映目前對該義務的預期。有關強制性可贖回金融負債的公允價值計量假設及其公允價值的相關變動的進一步資料,請參閲本招股説明書其他部分所載的合併財務報表附註23。
(6)
應付TechnipFMC的貸款是指TechnipFMC與Technip Energy或其子公司在報告期內出於各種業務和融資原因協商的獨立貸款。這些貸款在我們的合併財務報表中被視為關聯方貸款,期限不到一年。
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目錄

有關其他或有事項,請參閲本招股説明書其他部分包括的“企業-財產、廠房和設備”、“企業-監管環境-環境事項”以及合併財務報表和合並財務報表附註16和23。
表外安排和或有負債
我們沒有未合併的特殊目的融資或合夥實體或其他資產負債表外安排,這些安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或對投資者至關重要的資本資源具有或合理地可能產生當前或未來的影響。見“-合同義務”和本招股説明書其他部分包括的合併財務報表附註22。
我們的財務業績和狀況發生了重大變化
截至本招股書日期,自2020年6月30日以來,財務業績或財務狀況未發生重大變化。
關於市場風險的定量和定性披露
外幣匯率風險
下表提供了截至2019年12月31日、2018年和2017年按幣種劃分的流動性和金融債務細目:
 
流動性(以%為單位)(1)
金融債務(%)(2)
(單位:百萬歐元)
2019
2018
2017
2019
2018
2017
美元
48%
68%
64%
歐元
34%
15%
20%
100%
100%
100%
其他
18%
17%
17%
總計
100%
100%
100%
100%
100%
100%
(1)
流動資金包括現金和現金等價物,詳見本招股説明書其他部分的合併財務報表附註11。
(2)
金融債務包括商業票據形式的短期債務。
有關匯率波動影響的更多詳情,請參閲本招股説明書其他部分的合併財務報表附註26.2。
關鍵會計政策和估算
我們的重要會計政策載於本招股説明書其他部分之綜合財務報表附註1.6,該等財務報表乃根據國際財務報告準則編制。
鑑於我們的商業活動本身存在不明朗因素,我們必須作出某些估計和假設,而這些估計和假設需要作出困難、主觀和複雜的判斷。由於這些判斷中固有的不確定性,實際結果和結果可能與我們的假設和估計不同,這可能會對合並財務報表產生重大影響。
新會計準則
對於新的IFRS準則,我們採用的IFRS 15-客户合同收入和IFRS 9-金融工具,從2018年1月1日起生效,我們採用的IFRS 16-租賃合同,從2019年1月1日起生效,見本招股説明書其他部分包括的合併財務報表的附註1.7。
“新冠肺炎”帶來的影響
到目前為止,由於新冠肺炎疫情,Technip Energy經歷了有限的運營和業務影響。總體而言,已確定的非經常性費用約為3900萬歐元,除其他事項外,這些費用涉及因旅行限制和現場限制而造成的調動增加延遲以及由此造成的生產力損失。我們支持我們的項目團隊與客户、分包商和
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目錄

供應商已經能夠與客户商定延長項目完成時間,這導致這些客户要麼放棄任何由此造成的延誤的違約金,要麼接受成本影響的公平分攤。由於我們與客户、分包商和供應商的關係,我們正在進行的項目中沒有一個因新冠肺炎而被取消。儘管一些潛在客户的最終投資決定已被推遲,但我們仍在參與大量的機會,預計未來幾個季度將獲得獎勵。關於正在進行的總承包合同招標活動,我們正在通過在泰尼普能源公司與我們的客户、分包商和供應商之間進行合理的風險分配,在我們的合同中積極應對新冠肺炎的影響。最後,我們積極監控供應商和分包商的財務狀況,以確保我們對項目的承諾不會受到負面影響。
此外,我們的IT資源和其他創新工具使我們能夠通過智能工作解決方案顯著降低工作效率損失。
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目錄

生意場
這一部分包括某些管理層估計,這些估計是基於我們對公開信息的分析而準備的,這些信息包括我們的同行或競爭對手的年度報告和文件、新聞稿以及我們的內部數據。
概述
我們是能源轉型領域的領先E&T公司。我們的定位是在幫助我們的客户實現淨零目標方面發揮關鍵作用。客户必須協調不斷增長的全球能源需求、日益嚴格的環境和氣候目標、不斷上升的社會和政治壓力,以及對負擔得起和可靠的能源供應的需求。我們通過新興的清潔能源技術、降低傳統行業排放的一系列工具以及全球能源鏈的脱碳解決方案,提供應對這些挑戰的解決方案,所有這些都使我們的客户能夠在不稀釋回報的情況下實現產品多樣化。
作為收入最高的E&T公司之一,我們為下游價值鏈上的客户提供全方位的設計和項目開發服務,從早期參與技術諮詢到最終驗收測試。我們將“能源造就明天”作為我們的座右銘,用來交流我們在天然氣以及一系列設計、施工和工業應用方面的專業知識,我們預計,隨着世界向碳密集度較低的經濟轉型,這些專業知識將變得更加突出。我們的核心目標是結合E&T能力,推出新的能源解決方案,併為世界能源轉型提供應用。
我們的業務重點是研究、工程、採購、建設和項目管理與生物燃料和碳氫化合物的天然氣貨幣化、精煉和化學加工相關的全部陸上和海上設施。我們經常在極端氣候條件下進行大規模、複雜和具有挑戰性的項目。我們依靠早期參與和前端設計,以及工藝設計和工程的技術訣竅,無論是通過集成我們自己的專有技術還是通過聯盟合作伙伴。我們尋求整合和開發先進技術,並在每個項目中加強我們的項目執行能力。
能源轉型是我們的主要業務,我們部署我們的核心能力來應對今天和未來的能源挑戰,無論是液化天然氣(陸上和海上液化)、可持續化學(生物燃料、生物化工、循環經濟)、脱碳(能效、藍氫、碳捕獲、利用和儲存)以及無碳解決方案(綠色氫氣、海上風能和核能)。
我們的關鍵能力部署在整個能源領域,並存在於傳統能源鏈(石油和天然氣)和不斷增長的能源鏈(CO)中2我們在電力方面處於有利地位,這是未來的能源鏈。我們為電力、供暖、農業、製成品(如玻璃或塑料等能源衍生製成品)和運輸燃料(如柴油、煤油和氫氣)等關鍵能源終端市場提供能源基礎設施和分子改造。我們可以解決早期參與、項目交付、技術以及產品和服務問題。通過我們的一系列解決方案和出色的業績記錄,我們能夠選擇性地選擇我們承擔的項目,並將目標對準那些擁有最有利回報和風險的項目。最終,我們相信,這種選擇客户和提供最具吸引力回報的項目的能力將對我們的成功起到重要作用。
我們將“建築師思維”帶到項目中,從能源到終端滿足客户的需求。我們與原料無關,具有使用生物原料或石油和天然氣進行能量分子轉化的能力,並通過整合複雜技術(包括我們的專有產品組合)來推動技術,以解決項目特殊性和滿足經濟障礙,這從我們通過成熟的運營模式實現項目執行的記錄中可見一斑。
Technip Energy還為其他關鍵行業提供支持服務,如生命科學、可再生能源、採礦和金屬以及核能。
我們相信,我們與競爭對手的不同之處在於我們有能力為客户提供全面的技術、產品、項目和服務組合。我們的能力涵蓋從可行性研究、諮詢服務、工藝技術訣竅、專有設備和項目管理到全面的工程和施工。我們支持天然氣貨幣化、乙烯、氫氣、煉油、石化和聚合物、化肥等活動。我們在集成過程技術(無論是專有的還是來自第三方許可方的)方面的專業知識促進了早期的項目參與,並對項目經濟產生了重大影響。
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目錄

我們管理着一個積極的研發項目。大約50%的研發支出用於提高當前產品組合中工藝技術的效率,包括降低原材料和能源消耗、降低資本成本以及開發附加技術以提高產品質量。投資餘額用於通過開發可用於現有投資組合的新工藝或新產品(如專有設備和催化劑)來實現投資組合的增長。這些新產品的大部分開發都是與第三方(開放創新)合作的,這對加快我們加強和多樣化技術產品的戰略非常重要。與第三方的研發合作是根據開發和商業化協議執行的。
我們與世界上一些最知名的石油和天然氣公司合作,在全球範圍內進行技術、設備和建築方面的合作。此外,我們的項目管理諮詢服務利用我們在複雜項目管理方面的專業知識為我們的客户帶來好處。
TechnipFMC的歷史
2015年3月,FMC Technologies和Technip簽署了一項協議,組成獨家聯盟,並推出對半持股的合資企業Forsys SubSea。該聯盟於2015年6月1日開始運作,旨在確定設計、交付和維護海底油田的新的創新方法。
基於Forsys海底合資企業的成功及其集成解決方案的創新方法,Technip和FMC Technologies於2016年5月宣佈,兩家公司將通過對等合併,創建一家全球海底領先者TechnipFMC,該公司將結合Technip和FMC Technologies在石油和天然氣生產和轉型方面的過往記錄和技術訣竅。合併於2017年1月16日完成,TechnipFMC開始作為一家統一的合併公司在紐約證交所和巴黎泛歐交易所交易,交易代碼為“FTI”。
分拆及分拆的原因
2019年8月26日,TechnipFMC宣佈,TechnipFMC董事會一致批准籌備將TechnipFMC業務從TechnipFMC中分離出來。2020年3月15日,TechnipFMC宣佈,雖然剝離的戰略理性沒有改變,但新冠肺炎疫情造成的市場環境不利於完成計劃中的2020年上半年的剝離。這筆交易將作為TechnipFMC的Technip能源業務部門(在34個國家開展業務,有超過6000萬年的運營)的剝離,包括Genesis(該公司相信Genesis公司處於有利地位,能夠應對石油和天然氣行業日益複雜的挑戰,擁有經過證明的飼料記錄和能力)。Technip Energy還將包括Load Systems公司和Cybernetix公司,後者是在常温、高温、低温和全光譜工作壓力下處理各種流體和氣體的主要解決方案供應商之一,自1985年以來一直活躍於遙控系統、資產完整性監測和惡劣環境檢查,歷史上一直是TechnipFMC的地面技術和海底業務的一部分。Technip Energy業務是指TechnipFMC的Technip Energy業務部門(包括Genesis)、負載系統和Cybernetix。雖然Genesis將包括在Technip Energy業務中,但參與海底項目的某些員工將繼續留在TechnipFMC。Technip Energy將提供它認為的全面的技術、產品、項目和服務組合,其能力涵蓋早期研究、技術許可、專有設備和項目管理,直至全面的工程和建設。Technip Energy還將支持天然氣貨幣化、乙烯、氫氣、煉油, 石油化工和聚合物、化肥和其他活動,如採礦和金屬、生命科學、可再生能源和核能。
剝離是建立在Technip和FMC Technologies成功合併的結果基礎上的。這次合併創建了一個完全整合的海底供應商。
與此同時,Technip Energy業務在大型和複雜項目的交付方面有着良好的記錄,為TechnipFMC積累了前所未有的積壓,並將自己定位為繼續利用對液化天然氣和其他可再生能源日益增長的需求。自合併以來,TechnipFMC的表現使剝離成為可能,當剝離完成後,Technip Energy相信,剝離將使兩家公司釋放額外價值。我們認為,剝離的戰略理由是令人信服的,主要基於以下幾點:
客户基礎分散,Technip Energy和TechnipFMC之間缺乏實質性的運營協同效應;
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目錄

獨特而引人注目的市場機遇;
強勁的個人資產負債表和量身定製的資本結構;
業務特點鮮明,具有差異化的投資吸引力;
加強管理重點;以及
增強吸引人才、留住人才、發展人才的能力。
該公司是一家名為“Technip Energy N.V.”的荷蘭私人有限公司。預計在分拆的同時或緊接分拆之前,股東大會(定義見此)將通過一項決議案,向TechnipFMC發行所需數量的Technip Energy股票,作為股息,TechnipFMC股東在記錄日期每五股TechnipFMC股票中派發一股Technip Energy股票,並排除Technip Energy股東與發行該等Technip Energy股票有關的所有優先購買權。Technip Energy股票的發行和交付將在付款日進行。見“上市--預期時間表”和“股本説明”。
投資
關於擬議的分拆,TechnipFMC與BPI簽訂了股份購買協議,根據該協議,BPI將以2億美元的價格從TechnipFMC購買一些基於Technip Energy股票的30天VWAP確定的Technip Energy股票,減去6%的折扣,具體價格如下所述。BPI是一家法國公共投資實體,專門從事通過直接投資或基金的基金進行股權融資的業務。法國巴黎銀行是法國金融機構Bpifrance SA的全資子公司,Bpifrance SA是由法國特殊公共實體Caisse des Dépôts et Consignations和法國工商性質的公共機構Epic Bpifrance共同擁有和控股的法國金融機構。投資須遵守“股份購買協議”一節中規定的條件。分配完成後,TechnipFMC將保留大約49.9%的Technip Energy股份,但打算在剝離後的18個月內大幅減少其在Technip Energy的持股,包括根據投資向BPI出售股份。請參閲“股份購買協議”。
關於分拆和投資,我們與TechnipFMC和BPI簽訂了一項關係協議,涉及TechnipFMC和BPI各自作為我們股份持有人的某些權利和義務。根據關係協議,BPI將有能力對Technip Energy施加重大股東影響。公眾宣傳局將有權向董事會推薦(I)兩名被提名人,只要它總共擁有至少18%的Technip Energy股票和美國存託憑證(ADR),以及(Ii)一名被提名人,只要它總共擁有至少5%的Technip Energy股票和美國存託憑證(ADR),但低於18%。自分配日起生效,公眾宣傳局有權在未來的股東大會上提名兩名非執行成員參加選舉,該股東大會將在分配日期後的下一會計年度的公司年度財務報表表決之前舉行,無論其持有的Technip Energy股票和美國存託憑證的百分比是多少,但如果投資未完成,則受某些例外情況的限制。請參閲:關聯方交易-我們之間的協議,TechnipFMC和BPI-關係協議
競爭優勢
我們相信,我們的競爭優勢包括:
多元化的E&T公司,擁有廣泛的能力。我們相信,按收入計算,我們是最大的E&T公司之一,根據我們的投資組合,我們是市場領先者,在陸上和海上設施設計和建設方面擁有超過6000萬年的綠地和棕地專業知識。我們的主要活動包括為LNG、FLNG、天然氣FPSO、天然氣貨幣化、煉油以及乙烯和石化行業的客户執行E&T項目工作,提供可行性服務、諮詢和項目管理等服務,在乙烯、氫氣、煉油、石化、聚合物、天然氣貨幣化和可再生能源方面擁有專業知識的工藝技術解決方案,以及提供專業產品,如低温裝填臂、重整器、熱交換器和熔爐。我們相信,我們的創新文化和顯著的差異化能力使我們在液化天然氣、乙烯、石化和聚合物、可再生能源、陸上煉油、氫氣、FLNG和天然氣FPSO以及浮動和固定平臺和結構方面擁有競爭優勢。
經過驗證和紀律嚴明的運營模式。我們的執行能力以嚴格的運營模式為基礎,基於項目的選擇性和嚴格的風險和安全管理流程,這是由早期的
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目錄

因此,它可以幫助(特別是通過Genesis)確定項目的場景開發,從而影響技術選擇和規範,以降低項目執行風險,並確保項目整個生命週期(從評估/選擇、預反饋和反饋到最終到EPC階段)的連續性。這種方法降低了總體投資成本和延誤的可能性,從而使成功執行和減少碳影響成為可能。為了進一步擴大我們在LNG領域的差異化,我們正致力於為下一代浮式LNG和中型LNG提供創新的解決方案。我們在過去幾十年和整個能源行業週期中的財務表現證明瞭我們交付項目和服務的能力,從而驗證了我們的運營模式。
市場前景看好。我們相信,我們在碳氫化合物轉化鏈的每一個主要步驟上都處於有利地位。根據國際能源署的數據,天然氣和可再生能源預計將在世界能源中佔據更大份額:
2019年至2040年期間,天然氣在全球能源結構中的份額預計將增長2%(2019年至2040年,液化天然氣在天然氣總需求中所佔比例將從9%增長至13%);
從2019年到2040年,可再生能源和生物能源在全球能源結構中的份額預計將增長8%;以及
全球能源組合中的常規能源,如煤炭和石油,預計將在同一時期收縮,包括從2019年到2040年,煤炭減少7%,石油減少3%。
預計到2040年,天然氣和可再生能源總共將貢獻180億噸石油當量全球能源,而2018年這一數字為140億噸石油當量。上述增長預計將受到液化天然氣需求的推動,該行業將為綠地和棕地項目的執行帶來重大機遇。
良好的項目執行力和跟蹤記錄。我們有執行一些世界上最大和最複雜的E&T項目的記錄,例如俄羅斯的亞馬爾液化天然氣(Yamal LNG),這是世界上最大的北極項目,位於北極圈以外,在亞馬爾液化天然氣建設之前,這個地點沒有陸路或海上通道。我們還展示了在液化天然氣領域的領導地位,建造了超過100Mtpa的產能(約佔目前全球正在運營的液化產能的20%),包括1964年在阿爾及利亞的世界第一個液化天然氣項目,以及在卡塔爾的世界上最大的液化天然氣列車(最後一列於2011年1月開始生產液化天然氣),這將使我們在當前的液化天然氣週期中受益。我們是FLNG的先驅,在馬來西亞建造並交付了世界上第一個也是最大的FLNG-Petronas Satu。最近在澳大利亞完成了殼牌Prelude,我們目前正在執行一個液化天然氣項目,莫桑比克的ENI Coral South,這是非洲的第一個設施。我們相信,這些項目是民陣新領域的縮影。
我們在複雜模塊製造和集成方面擁有豐富的經驗,這使得我們的旗艦亞馬爾LNG巨型項目成功提前交付(包括提前12個月交付的第三列液化列車)。我們能夠利用我們在亞馬爾LNG項目上的成功記錄,特別是模塊化製造方案,以及我們團隊的專業知識和經驗,導致我們在2019年授予北極LNG 2合同,預計將帶來3列LNG列車,總運力近2000萬Mtpa。這一獎項表明了我們的客户對我們的液化天然氣專業知識和提供最雄心勃勃和最具創新性的E&T項目的過往記錄的信心。
重點抓好精選的高附加值項目。我們認為,天然氣是能源轉型的關鍵,仍需要大量的新產能來滿足未來的需求。儘管近期天然氣價格疲軟,但液化天然氣項目的制裁仍在繼續,2019年批准的液化天然氣項目約為6300萬噸。根據我們的內部估計(根據報告的行業數據和國際能源署的估計得出),從2020年起,大約140 Mtpa,相當於目前約550 Mtpa產能的近25%,將需要上線,以彌補市場的供應缺口,預計2035年將達到約690 Mtpa。我們的評估是,大型項目將是彌合這一供應缺口的主要組成部分-相當於大約1500萬個項目(定義為產能超過1000萬噸的項目)將需要獲得批准,以滿足這一液化天然氣需求。由於我們在部署我們的服務和產品以支持大型液化天然氣項目方面有着良好的記錄,我們相信我們處於有利地位,能夠成為建設和開發其他類似項目的首選合作伙伴。
全面的技術、諮詢功能和產品組合。我們相信,我們在電子技術領域擁有一套全面和多樣化的能力。我們的產品組合(包括通過Genesis提供的產品和服務)、我們專有的流程技術產品組合,包括以下設備
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乙烯爐、我們的加載系統產品和Cybernetix,以及我們的項目管理諮詢服務,為我們提供了及早參與客户項目的機會,基於專有技術的差異化,以及多樣化的產品和服務能力。
有經驗的管理團隊和員工。我們將由一支經驗豐富的管理團隊領導,他們有能力推動項目執行,並在業內一些世界上最大和最複雜的項目上領導創新。我們的首席執行官、首席財務官和首席運營官在石油和天然氣行業平均擁有超過25年的國際經驗。此外,我們的管理團隊將得到大約15,000名經驗豐富、技術嫻熟、具有強大項目執行能力的員工的支持,其中包括450多名項目管理總監、經理和工程師,以及大約300名技術專家(他們是各自行業領域內具有公認技術技能的專家)。管理團隊對我們和我們運營的市場的瞭解,再加上我們的項目管理經驗、全球視野以及盡職盡責的工程和項目執行員工隊伍,使我們能夠靈活地適應客户的需求,並預見滿足這些需求的執行挑戰。
財政實力和穩定性。我們的兩個主要活動,項目交付和過程技術、服務和產品,通過積壓的E&T收入增強了財務實力,由於項目週期長和相對可預測的現金產生週期而具有顯著的可見性,而我們的技術、服務和產品收入具有穩定增長、執行週期較短和可捍衞的利潤率。我們相信,與我們視為行業同行的公司相比,我們的業務模式具有吸引力的財務指標,包括更高的盈利能力、更高的積壓覆蓋率和更低的槓桿率。此外,我們的大量積壓以及輕資產的做法,為我們提供了財務實力和穩定性,使我們能夠執行我們的戰略。
戰略
我們的策略主要基於以下幾點:
在項目執行中實現差異化。項目執行仍然是我們戰略的中心重點,依賴於三個重要組件:選擇性、技術和成熟的交付模式:
我們對客户、項目和地理位置的選擇性有助於推動早期參與,從而對技術選擇、設計考慮和項目規格產生影響,從而降低執行風險並幫助使項目在經濟上可行。
我們相信,我們的技術組合使我們能夠降低技術和項目風險,在始終致力於安全的同時,實現進度和成本的確定性。
通過我們的全球多中心項目交付模式,輔以夥伴關係和聯盟,我們的目標是利用我們在風險管理方面的經驗,以期優化複雜項目的執行。
利用能源轉型。我們相信,我們在天然氣方面的實力,以及我們對新興的可持續化學和碳捕獲的承諾,將鞏固我們的地位,幫助世界能源供應在能源轉型中轉向低碳密集型方法。
根據國際能源署的説法,天然氣的表現將超過碳密集型煤炭和石油,因為它對世界能源結構的貢獻預計將增加。天然氣預計將有助於彌合能源轉型,幫助滿足日益增長的能源需求,同時與目前的燃料來源相比,減少温室氣體排放。作為未來十年唯一有望獲得份額的化石燃料,它將需要對新基礎設施進行大量投資。
根據國際能源署的數據,應用來自聯合國的國內生產總值和人口增長的基線假設,並考慮到我們正在招標或客户正在進行可行性研究的大型項目的數量,我們估計,到2030年,我們目標前景的現有市場的資本支出每年將達到約700億歐元(分為液化天然氣和天然氣貨幣化的100億至150億歐元,離岸的100億至150億歐元,以及400億歐元)。這與預期的GDP增長相關。此外,我們估計,到2030年,我們成長型市場的資本支出每年將達到約200億歐元(細分為氫氣50億至100億歐元,可持續化學50億至100億歐元,CO 10億至50億歐元2管理),相當於
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我們預計,到2030年,鄰近市場的年資本支出將超過150億歐元(其中服務支出50億至100億歐元,能源過渡組合擴展10億至50億歐元,生命科學、採礦、金屬和核能以及農業技術等不相關行業的多元化支出50億至100億歐元),這意味着到2030年,鄰近市場的年資本支出將超過150億歐元,相當於每年穩定的增長率在5%至10%之間。上述增長的關鍵驅動力預計將是運輸和電力、對製成品和農業化肥的需求,這些本身就是人口增長、GDP增長、政策和社會演變、最終用户需求以及對碳排放日益關注的結果。
隨着人們對全球變暖的擔憂與日俱增,能源效率將變得越來越重要,有助於緩解氣候變化的技術可能會得到更廣泛的接受。我們E&T活動的核心能力之一是優化從能源到能源需求的建築設計。此外,我們的E&T能力與我們的技術、產品和服務活動相結合,為客户提供了各種解決方案,以集成複雜的技術,以滿足項目要求並降低成本。我們獲得或開發的某些技術有可能有助於能源轉型。
其中一項名為CCUS的技術旨在減少CO的排放2温室氣體排放。TechnipFMC已經建造了50多個裝置,利用膜和物理/化學溶劑等技術從天然氣中脱除二氧化碳和硫成分。CCUS項目還涉及壓縮和CO2重新注射。我們在改造和改造現有工廠方面的經驗表明,我們有能力將CCUS改造成現有的加工廠和發電站。同樣在2013年,我們和殼牌結成了戰略聯盟,將我們的EPC專業知識與殼牌的CO相結合,在全球營銷CCUS項目2捕獲技術。該聯盟在我們各自專家的協作支持下,向發電行業提供“一站式”CCUS項目。
這為我們提供了鞏固我們在LNG、FLNG以及更廣泛的天然氣價值鏈(包括天然氣加工和石化)領域領導地位的機會。我們還在擴大我們在可持續化學、生物燃料、CCU和可再生能源方面的能力,提供非常活躍的機會渠道,包括工程研究和正在進行的項目。我們相信,我們擁有成為新一代綠色項目相關參與者的關鍵技能、技術訣竅和聲譽,並將繼續探索技術開發,以擴大我們的能力。我們相信,我們在生物燃料和生物聚合物領域的成功記錄證明瞭我們有能力利用我們的技術組合和E&T執行技能。例如,我們通過EPICEROL技術的許可協議,為印度的一家工廠提供了技術許可,該工廠從可再生原料甘油中生產環氧氯丙烷。此外,我們還提供了E&T合同,以支持Nust在新加坡擴建一家可再生生物燃料煉油廠。
通過技術和數字進一步提升我們的領導地位。我們已經開發了我們的數字能力,通過連接來自數據、人員、資產和公司的情報,降低項目執行的風險,並創造新的商機。
我們的雄心壯志得到了四大支柱的支持:作為堅實基礎的數據和分析、創新的數字項目執行、數字資產交付和數字服務提供。
我們不斷投資於數字創新和技術。我們目前使用的數字工具示例如下:
Ultra-Front Suite:Genesis開發的雲數字平臺,用於通過快速清晰的數據可視化為客户評估油田開發方案。該套件結合了內部工具,包括Cloud Adet(允許自動化工程和成本估算)和Gen-Cat。
世爵:資產管理解決方案,協助客户優化運營,提高資產可用性和可靠性;
EasyPlant:內部綜合建設項目管理平臺。
SPEED模型:標準化項目執行和工程數字化模型,其目標是通過反映可交付成果、降低採購和施工風險的定製方法,將系統工程提升到一個新的水平,並接受完全數字化和集成的以數據為中心的思維方式。
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我們開發或投資的某些技術創新將成為完全“數字孿生”的基礎。“數字孿生”允許用户操縱和分析與資產相關的所有信息,以及在3D模型中實時操作,以便更好地規劃資產的生命週期並改進決策過程。
作為我們數字產品的一部分,我們已經開發了工廠績效改進工具,該工具現在已成為我們的諮詢產品組合的一部分。工廠績效改進包括實時流程監控,以確定優化可操作變量,包括財務(經濟和KPI監控)、能源(效率和碳排放量)和生產(性能、故障排除和消除瓶頸)。該工具在很多領域都有應用,包括近海和陸上、能源轉換(CCUS、可持續化學、氫氣等)。以及上游和下游。
創新。創新是並將繼續是公司成功的核心,我們的實驗室和工程中心正在努力增加我們的技術組合。我們的研發足跡包括:
我們在美國韋茅斯的實驗室專注於測試和開發石化應用中使用的技術。
我們在德國法蘭克福的實驗室主要專注於聚合物和可持續化學。
我們的研發中心設在加利福尼亞州克萊蒙特和蒙特利。
我們的設施包括全自動中試裝置,用於測試催化劑並收集擴大流程以實現商業化所需的設計數據。我們的經驗和技術訣竅使我們能夠準確評估一項技術,並確定其技術和經濟可行性。我們還在開發一種類似研發孵化器的方法,特別是通過活躍在先進機器人和監控領域的Cybernetix。
我們通常通過與規模較小的技術公司或初創公司合作,支持擴大潛在突破性技術:
我們正在與Clariant合作,將地球和丙烯腈等催化技術商業化。
我們與BTG Bioliquids B.V.合作,基於其快速熱解生物油技術進行聯合工程、採購和模塊化建造。
我們還與世界各地的研究機構合作:
自2011年以來,我們一直與法國的原子能和輔助能源委員會(“CEA”)在創新和技術方面進行合作,目前的重點是能源轉型和數字化。
我們的印度運營中心與孟買印度塑料研究所、德里理工學院和班加羅爾理工學院合作。
我們正在加入麻省理工學院的產業聯絡計劃,我們的波士頓辦事處將致力於利用這一計劃。
主要產品和服務
項目交付
我們的項目交付方法側重於早期參與,將E&T技術訣竅、技術和基於流程的諮詢相結合,幫助客户對多個開發場景和項目概念進行建模,以便在給定場地、終端市場和其他限制和機會的情況下優化技術和設計規範。我們的大多數項目都是從早期參與開始的。我們相信,這一階段使我們能夠參與為我們的客户創造價值,他們可以在饋送前評估和選擇最兼容的解決方案。一旦確定了最合適的技術和設計解決方案,在開始項目交付之前,我們將使用Feed和EPC服務應用我們的執行能力。通過專注於早期參與,我們提供了降低項目執行風險、更具適應性的生命週期規劃和日程安排的潛力,這兩者的結合可以減少總體資本支出、進度和碳影響。以下概述了我們積極參與項目交付的部門和應用程序。
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天然氣處理與液化
我們從一開始就是LNG領域的先驅,在LNG行業擁有50多年的經驗。我們在天然氣價值鏈上提供全方位的服務,從概念到交付,為客户的資本項目提供支持。我們的能力包括設計和建造LNG、GTL和天然氣液體的設施和相關基礎設施,包括與再氣化、回收、氣體處理和LNG發電相關的設施和設備。
在液化天然氣領域,我們通過位於阿爾及利亞Arzew的第一個設施(駱駝LNG)率先進行了基載式LNG工廠建設。與我們的合作伙伴合作,我們已經建造了可提供超過105百萬噸/年的設施,這是目前運營的全球液化能力的很大一部分(即約20%)(即,全球已交付約540百萬噸/年的產量,2019年底另有40百萬噸/年正在建設中)。作為這一經驗的結果,我們在客户要求的液化天然氣設施的設計和建設方面獲得了技術訣竅和概念設計能力,這一事實證明瞭我們是超級大公司和其他負責項目管理和執行的最終客户聘請的“一級”承包商,而不是其他EPC供應商的分包商。我們設計並交付了範圍廣泛的液化天然氣工廠,從中型工廠到超大型工廠,包括陸上和海上工廠,以及偏遠地區的工廠。我們為液化天然氣接收站提供從概念設計研究到EPC的全套服務經驗。參考項目包括卡塔爾(有史以來最大的六列LNG列車,裝機容量為7.8Mtpa)、也門、中國一系列中型LNG工廠,以及俄羅斯北極的亞馬爾LNG工廠,這三列列車將於2018年年底前投產。2019年,我們獲得了諾瓦泰克公司的北極液化天然氣2號項目。我們估計,到2035年,將再增加150Mtpa的裝機容量,總裝機量為690Mtpa。
我們也活躍在GTL市場,是為數不多的在大型GTL設施方面有經驗的承包商之一。我們的客户還受益於我們開發的環保措施,包括低氮氧化物和低硫氧化物排放、廢水處理和廢物管理。
我們專注於設計和建造大型天然氣處理綜合體、下一代中型液化天然氣(用於較小儲量的經濟解決方案)以及現有設施的升級。在新興市場,液化天然氣越來越多地被剝離和出售,以滿足能源需求。在新興市場,較小的承銷量和較短期限的合同是首選。因此,項目發起人採用模塊化,即用預製組件現場設計和建造陸上LNG列車,使項目能夠根據需求擴大功能。我們是陸上、近岸和海上液化天然氣模塊化應用的先驅,我們曾開發過一些首批由模塊化組件組裝的FLNG設施(用於馬來西亞國家石油公司)。模塊化支持陸上列車的可擴展性,從而提高了液化天然氣的成本和進度確定性,特別適合於(I)偏遠地區,如亞馬爾,它由142個模塊組裝而成(有些模塊重達7000噸),(Ii)場地受限的天然氣儲備,如馬來西亞的Petronas Satu,它由22個模塊組裝而成,以及(Iii)需要多中心執行的項目,其中資產分散在一個工地區域,如正在組裝的Artic LNG 2天然氣處理包括使用化學或物理溶劑脱除天然氣中的二氧化碳和硫成分,回收硫,以及基於胺溶劑的氣體脱臭工藝。我們在煉油廠或天然氣加工廠安裝的硫磺回收裝置領域擁有豐富的經驗。鑑於我們在酸性氣體處理領域的長期經驗, 我們可以為客户提供支持,幫助他們對煤氣脱臭/硫磺回收鏈進行全面評估,並選擇最佳技術。
我們還為棕地和綠地LNG項目提供更清潔的解決方案,因為75%的排放發生在LNG價值鏈的預處理和液化過程中。我們的低碳至零碳LNG產品組合包括解決CO問題的解決方案2從原料(CO的壓縮2和CO的脱水2),CO2燃氣輪機的排放(提高工藝和發電效率,通過氫氣替代和/或CCU進行燃料氣脱碳,以及利用CCU或可再生能源發電),CO2減少甲烷泄漏(通過減少排放和燃燒,最大限度地減少逃逸排放,最大限度地減少用水量、廢物和污泥)。
乙烯
乙烯是一種碳氫化合物,在石化工業中用作許多合成的基礎產品,包括塑料、溶劑、化粧品、氣動、油漆和包裝。乙烯通常是通過蒸汽裂解生產的,通過蒸汽裂解將碳氫化合物和蒸汽加熱,將大型碳氫化合物轉化為包括乙烯在內的較小碳氫化合物。我們擁有與設計和建造有關的專有技術和許可技術。
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乙烯蒸汽裂解器、為其提供動力的爐子以及相關的傳熱設備和優化軟件。我們相信我們在乙烯生產裝置的設計、建造和投產方面處於領先地位,作為EPC承包商,我們負責建設了大約150座工廠,其中超過45座是綠地項目,其餘的是現有工廠的現代化項目。我們相信,我們也是乙烯生產相關技術的領先者,並估計我們在許可方面的市場份額大約相當於自2010年以來發放的新許可的40%。因此,我們相信,根據已交付的現有乙烯生產設施的數量(裝機容量),我們是乙烯領域的全球領先者。裝機基數是工廠數量及其產能的衡量標準,來自我們收集的乙烯市場數據,而不是收入的函數(相關合同的收入是在項目執行期間確認的,基於此標準的任何排名只反映給定年份的活動,而不是活躍在該市場的公司的整體經驗)。
我們為新建工廠(包括巨型裂解裝置)和擴建工廠設計蒸汽裂解裝置,從概念階段到建造和試運行。我們參與了世界上最大的蒸汽裂解裝置(美國Dow LHC9)、世界上最大的混合裂解裝置(沙特阿拉伯薩達拉)和世界上最大的煉油廠脱氣裂解裝置(印度Jamnagar)的設計、建造或升級,所有這些都是按產能計算的。
我們擁有一系列技術,在戰略上既是許可方又是EPC承包商。我們的技術發展提高了乙烯廠加熱爐的能效,降低了每噸乙烯所需的壓縮功率,每噸乙烯的二氧化碳排放量在過去25年中下降了30%。我們還估計,使用我們專有的乙烯技術和設備,每生產一噸乙烯可減少5%至10%的燃料消耗。我們在乙烯技術方面的持續創新顯著降低了資本成本,提高了客户的運營效率。最近的一個例子是,在殼牌Moerdijk設施的項目升級期間,採用模塊化方法部署了新的裂解爐設計,將16箇舊裝置替換為8個新裝置,而不會降低產能,這將使該設施的年總排放量減少10%。
根據國際能源署2019年6月發佈的一份報告,氫氣是煉油、化工和石化行業使用最廣泛的工業氣體,預計未來將作為清潔能源載體廣泛使用,包括作為運輸燃料。根據氫能理事會(我們是該理事會成員)和國際能源署提供的信息,我們估計,從2020年到2030年,用於氫氣生產的資本支出將增加約900億歐元。從長遠來看,到2050年,我們估計藍氫產量將增長約15%,綠色氫氣產量將增長約20%,所有這些都將以複合年增長率計算。
我們為氫氣和合成氣生產裝置的設計和建造提供單一責任點,提供從工藝設計包到全包工程的各種解決方案。我們還為運行中的機組提供維護和性能優化服務。我們的記錄進一步得到了以下事實的支持:在過去50多年裏,我們向客户交付了270多套氫氣裝置(根據公司數據,我們估計這約佔裝機容量的35%,因此將是單一E&T公司交付的最大裝置數量)。因此,我們相信我們是全球氫氣領域的領先者,因為自2010年以來,我們已經獲得了新的裂解裝置的數量,或者客户已經宣佈選擇了一家授權商。裝機基數是工廠數量及其產能的衡量標準,是根據我們收集的氫氣市場數據得出的,而不是收入的函數(相關合同的收入是在項目執行期間確認的,基於此標準的任何排名都只反映給定年份的活動,而不是活躍在這個市場上的公司的整體經驗)。
由於根據當前和已公佈的政策目標,世界能源轉型預計將加快,我們預計對碳中性氫氣的需求將取代傳統的氫氣生產工藝。碳中性氫可以通過可再生能源和電解(稱為“綠色氫”)或“藍氫”的方式生產,“藍氫”的定義是含有大幅降低的CO的化石氫氣。2藉助CCUS技術的足跡。巴克萊(Barclays)、國際能源署(IEA)和氫能理事會的材料概述了與氫氣相關的以下趨勢:政治決策和現有基礎設施將推動藍氫和綠色氫氣之間的選擇,藍氫是當今最具可擴展性的選擇,而綠色氫氣經濟預計將在更長期內變得更具競爭力,其發展將與碳中性電力發展、政府資金以及公共政策提供必要的支持,以加快過渡。
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我們預計中期將出現一波藍氫機會,包括10至20CO2我們將在現有資產的基礎上對捕獲單元進行翻新,我們處於有利地位,能夠滿足這一不斷增長的市場的需求。
我們的進一步目標是將我們在氫重整技術和CO方面的豐富經驗結合起來2管理層為尋求更環保生產方式的客户提供綜合服務。
我們還在與客户和合作夥伴合作,提高綠色氫氣項目的經濟性,使未來的陸上和海上大型項目成為可能。我們已於2020年10月與領先的無碳氫氣生產和分銷設備製造商和供應商McPhy簽署了一份諒解備忘錄,根據該備忘錄,我們將共同致力於技術開發和項目實施。此外,我們與Air Products(最初成立於1992年並於2009年擴大)在氫氣和合成氣設施方面建立了長期的全球業務聯盟,根據該聯盟,我們許可我們的專有技術,並提供我們的設計和工程服務,而Air Products則貢獻其氣體分離技術。此外,我們正進行多項研究和試驗項目參考,並積極競投較大型的綠色氫氣項目。
我們預計,通過將海上風能和氫氣轉化相結合,近海氫氣將有重大發展。我們正在積極研究這一新興市場,這將需要電力和氫氣生產的集成能力,以及設計離岸到陸上油田架構的能力。這是一個我們正在尋求利用我們50多年的離岸經驗的領域,可能會在近岸(港口)以及更偏遠的地區找到應用。
石化和化肥
我們相信,在石化裝置(包括基礎化學品、中間體和衍生裝置)的工藝設計、許可和建設方面,我們是世界領先企業之一。我們已經設計並交付了350多個化肥設施和綜合裝置。我們的產品組合包括生產各種芳烴、烯烴、苯乙烯和酚類產品的工藝。我們提供一系列服務,包括工藝技術、許可和開發以及完整的EPC綜合體。我們工作的一個例子是拉丁美洲最大的石化企業Etileno XXI。
可持續發展化學
可持續化學包括生物燃料、生物基化學品以及“循環經濟”的發展。生物燃料是從生物質中提取的液體或氣體燃料。除其他外,這一領域的研究和應用包括第二代生物乙醇和第二代生物柴油,可以從非食用生物質和其他化學精煉過程的廢物中製造或提取,從而減少生產這種燃料來源所需的農地以及水和其他投入的強度。生物基化學品是指從生物質中提取的成品,如生物聚合物,它們反過來用於各種能源或工業應用,以及用於工業或能源應用的其他廢物的分解、再利用或循環利用。循環經濟尋求利用良性循環,根據這種循環,工藝輸出或廢物產品成為另一種工藝的投入,例如從熱解中提取生物油或從解聚中提取單體。
我們活躍在可持續化學領域,有幾個項目推薦人。我們正在擴建一個生物柴油煉油廠和一個新的氫氣生產裝置,使用我們在新加坡Nust的蒸汽甲烷重整專有技術。內斯特新加坡工廠的升級是一份重要的合同,收入在75億歐元至2.5億歐元之間,這是本世紀頭十年末成功實現內斯特新加坡(世界上最大的生物柴油工廠)和鹿特丹世界規模生物柴油工廠的直接結果。Nust委託對這項技術進行了技術審查,其結論是,採用生物燃料技術可以減少CO2與化石燃料相比,排放量約為40%至90%。最近的另一個例子是與Futerro和Sulzer的合資企業Planet聯盟,以促進由聚乳酸(一種從糖中提取的可堆肥或可回收的聚合物,可以取代石油塑料)製造的可持續塑料的生產。這項合作將通過提供集成的聚乳酸技術包來支持有興趣進入生物塑料市場的製造商。我們正在為Carbios通過解聚酶法回收PET塑料的示範工廠提供諮詢和總承包工作。我們擁有成為新一代綠色項目相關參與者的關鍵技能、技術訣竅和聲譽,進一步加強了我們在向低碳經濟轉型中的作用。我們專有的EPICEROL技術用於從甘油生產環氧氯丙烷(ECH),是成功部署
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可持續化學。與傳統的丙烯工藝相比,這是一項突破性技術,與其他甘油工藝相比具有重大優勢。例如,它使用可再生材料(而不是原始化石燃料材料),產生更少的CO2減少排放和廢水,產生更少的氯化副產品,消耗更少的水和氯,使用更少的蒸汽。EPICEROL用於生產用於膠粘劑、電子產品和複合材料等多種應用的環氧樹脂。Technip Energy公司與印度Meghmani Finecem有限公司簽署了第一份EPICEROL技術許可協議。我們已經與荷蘭BTG-BTL公司建立了生物燃料合作伙伴關係。在循環經濟領域,我們正在與BP Infinia合作處理塑料垃圾,使難以回收的PET塑料垃圾實現循環,如高色瓶子和食品託盤。
煉油
我們相信,我們在設計和建設煉油廠方面處於領先地位,其基礎是全球已建成的30座煉油廠(其中7座是自2000年以來建成的),以及100個主要的擴建或改造項目和大約850個工藝裝置的建造。主要的工業參考包括越南的Dung Quat煉油廠、沙特阿拉伯的Jubaal煉油廠(世界上轉化程度最深的煉油廠)、全球最大的重油渣油加氫裂化裝置Burgas的擴建、馬來西亞Rapid的綜合煉油廠和石化綜合體,以及巴林的煉油廠擴建項目BAPCO。我們相信,我們在影響煉油未來發展的技術領域擁有專業知識,因為我們授權使用催化裂化和氫氣等煉油技術,並通過與其他國際許可方的密切合作,提供煉油建模和流程方面的專業知識,包括與石化產品的集成。我們管理全球煉油項目和綜合石化綜合設施的方方面面,包括概念和可行性研究的準備,以及複雜煉油廠或單一煉油廠的設計、建設和啟動。
漂浮液化天然氣
憑藉50多年的海上經驗,我們在浮動液化天然氣領域處於領先地位。FLNG是傳統陸上LNG工廠的創新替代品,適用於以前被認為不經濟的偏遠和擱淺的氣田。FLNG是海上氣田貨幣化的一種具有商業吸引力的方法。它避免了建設和運營長距離管道和廣泛的陸上基礎設施的成本。我們是FLNG行業的先驅,在馬來西亞設計並交付了世界上第一個FLNG設施,這是世界上最大的FLNG設施在澳大利亞,目前正在執行埃尼集團在莫桑比克的Coral South FLNG項目,這是一個3.2噸/年的海上液化天然氣生產設施,涉及一艘432米長的雙殼船,容量為22萬噸,將安裝在東非的莫桑比克近海。Coral South FLNG的設計和交付解決了我們尋求為客户解決的一些挑戰,即:(I)在具有挑戰性的條件下交付基礎設施,因為工廠必須能夠處理第五類旋風,併為以前沒有基礎設施的生產現場提供服務;(Ii)模塊化,以便根據商業可開採的儲量和需求擴大設施規模;以及(Iii)處理項目交付的多個環節,從建設和設計到服務,因為我們提供工程、採購和建設加上安裝和調試(啟動今天,我們的核心能力之一是能夠開發液化工程解決方案,將佔地面積降至最低,並拆分建築以最大限度地減少模塊集成-每種能力都可以伴隨勘探和生產公司進入他們的最新油田。此外,我們在交付前述FLNG設施方面的記錄幫助我們獲得了拆分施工的經驗, 流程強化、功能模塊的碼頭完工以及組件之間的接口最小化可以進一步降低成本,並有助於使此類項目更可行,我們認為,鑑於國際能源署關於預期液化天然氣需求的數據,這一點至關重要。
浮式生產、儲運和卸貨
FPSO能夠在海上生產和儲存石油,然後由油輪運輸,在那裏管道出口是不經濟的或技術上的挑戰(例如,超深水)。浮式生產儲油船利用適應浮動海洋環境的陸上工藝。它們可以支撐較大的頂部,因此可以支持較大的生產能力。利用我們在天然氣貨幣化方面的能力,特別是FLNG,我們相信我們處於有利地位,可以獲得未來天然氣FPSO設計和建造的EPC合同,預計到2040年,這些合同將像IEA預期數據中確定的那樣,更加關注天然氣。
固定平臺
我們在淺水中提供廣泛的固定平臺解決方案,包括:(I)帶有樁鋼導管架的大型傳統平臺,其頂部由重型升降船或漂浮在海上安裝;(Ii)小型、
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由小型吊車船安裝的傳統平臺;(Iii)鋼質自重結構平臺,一般在頂部漂浮;(Iv)小型至大型自裝式平臺。
浮式生產裝置
我們為中等至超深水應用提供廣泛的浮式平臺解決方案,包括:
SPAR平臺:我們能夠在廣泛的水深範圍內作業,我們是SPAR設計和交付的領先者,迄今已建造並交付了23個SPAR平臺中的19個。Spar是一種低速漂浮器,可以在乾燥的樹木上支撐全鑽進,也可以在柔性懸鏈線立管或鋼質懸鏈線立管的輔助下進行全鑽進。Spar頂部安裝在海上,可以採用重型升降船,也可以漂浮在海上。
半潛式平臺:這些平臺非常適合由移動式海上鑽探裝置鑽探的海底油井適用的油田開發。半潛式潛水器可以在很大的水深範圍內作業,並可能具有完整的鑽探和巨大的上部能力。我們有自己設計的低速半潛式平臺,可以容納乾燥的樹木。
張力腿平臺:張力腿平臺是在水深約1500米的深水鑽井和生產的合適平臺,張力腿平臺可以配置為全鑽井或帶輔助鑽桿,一般為乾式採油樹單元。張力腿平臺和我們的頂部可以在碼頭以經濟高效的方式集成到底座上。
海上可再生能源
我們相信我們是海上可再生能源項目的理想合作伙伴,特別是在海上浮動風能行業。我們在該領域擁有多項參考,從概念研究到項目工作,並參與了幾項世界第一,包括為挪威Equinor的Hywind Demo交付了世界上第一臺全尺寸浮式渦輪機,為蘇格蘭Equinors Hywind Pilot組裝和安裝了一個由五臺渦輪機組成的浮動風力發電站,以及為谷歌主導的Makani能源風箏飛行員進行了創新的Spar設計。通過我們內部專業知識和經驗的結合,以及戰略合作伙伴關係,我們可以應對海上漂浮風能的複雜挑戰,利用50年的海上記錄展示在野外建築設計、惡劣環境中的漂浮結構和創造更經濟的漂浮器設計方面的能力,後者對漂浮海上風能行業的成功發展至關重要。
我們的主要與眾不同之處在於我們在海洋環境中管理風險和多接口的能力,將我們定位在從發電到高壓直流和浮子的電力鏈上。我們相信,我們處於有利地位,可以利用這一領域在未來20年及以後預期的快速增長。
高價值模塊
新的海上項目和現有基礎設施改造的高價值模塊帶來了標準化和精益的設計,以提高項目經濟性和優化性能,並用於天然氣處理、公用事業管理、無人值守選項和脱碳。我們還為我們傳統的離岸市場開發了獨特的能力,包括佈局和模塊化、HSE設計、重量和重心管理以及運輸和安裝。我們還帶來了堆場管理專業知識和惡劣的環境經驗。我們還開發了它的超大模塊概念,從而優化了項目經濟。
下游
多年來,我們通過基礎設施脱碳,尤其是徹底的效率提升,以及在實施引入原料靈活性、HSE升級和環境升級的改造項目時,開發了差異化的產品。我們為客户提供支持,以優化生產,進一步整合煉油和石化流程,併為設施管理和生命週期管理提供數字化服務。
公司2管理
我們正在建設我們的CO2管理業務線,用於在項目的整個生命週期中進行部署。它能夠提供創新的解決方案來實現客户的低碳目標,其解決方案提高了專有和聯盟技術和設備的效率,從而幫助客户對現有資產進行脱碳。我們正在尋求提升經濟實惠且可擴展的捕獲解決方案。
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我們在CO有50多個推薦人2該公司生產的可拆卸設備,並具有提供藍色氫氣工廠的內部能力。我們預計在10%到20%之間2捕獲單位將在中期內改裝成現有資產。另見“-氫”。
我們通過挪威子公司Kanfa開發了基於殼牌Cansolv®胺技術的高價值碳捕獲模塊,用於工業應用。Kanfa最近在21周內交付了2000噸CO2每年在福特姆奧斯陸瓦美的垃圾轉化能源工廠中採用這項技術的捕獲試點項目。這是一項飼料研究的一部分,該研究可能為在Klemetsrud建立一個全面規模的工廠鋪平道路,該工廠將捕獲多達40萬噸CO2.
我們正在設計創新的現場架構,以克服CO2管理挑戰,我們的離岸C-Hub概念。作為一種適應性強、可重新定位且靈活的離岸解決方案,Offshore C-Hub通過隔離CO,集中了來自多個地點和來源的不同數量的排放2在近海含水層或枯竭的儲油層中。它結合了陸上CO2捕獲和液化,通過液化CO運輸2載體,最後注入和封存。我們對離岸C-Hub公司CO的初步評估2足跡是它的排放量不到CO的2%2這將儲存在油田的25年壽命內。
多元化產業
我們正在應用我們的核心能力,並利用其在生命科學、採礦、金屬和核能以及農業技術領域的國際足跡。在生命科學領域,以客户支出彈性和穩定的基本負載需求和搬遷浪潮為特徵,我們在全球交付了300多個設施,有着良好的記錄。我們被認為是法國領先的生命科學工程服務提供商,並正在尋求擴大我們的國際影響力。在採礦和核能這一能源轉型的關鍵市場,由於需要採購稀有原材料,我們擁有包括鋰在內的賤金屬的專有技術和參考資料,能夠為脱碳和油田建築提供高價值的服務。農業技術是一個快速發展的市場,適應脱碳和循環趨勢。我們正在與Ynsect的第二個垂直昆蟲養殖生產單位建立旗艦參考。農業技術是另一個我們希望利用流程放大專業知識來支持價值創造的行業。
流程技術、服務和產品
工藝技術
我們的專有工藝技術組合以及我們在這些和其他許可技術的商業應用方面的經驗,使我們能夠及早參與使用我們一系列項目交付能力的項目。
我們開發、設計、商業化和集成各種技術,以補充和擴展我們的產品,並在突破性技術的商業應用方面擁有豐富的經驗,這為客户的加工項目提供了廣泛的技術選擇組合。我們的差異化產品組合包括天然氣貨幣化、煉油、石化和化肥、氫氣和可持續化學方面的技術。在天然氣貨幣化方面,我們擁有使用薩索爾的“漿態餾分”技術輸送工廠的經驗,我們為全球超過60%的商業煤制油和GTL產能的費舍爾-託羅施(Fischer-Tropsch)區段提供了原料。
在煉油方面,我們利用我們的技術專長和煉油廠諮詢服務,可以提供一系列合適的技術來滿足特定的項目和客户應用。這些技術為客户帶來了直接的好處,例如排放控制和環境保護,包括氫和二氧化碳管理、硫磺回收裝置、水處理和零燃燒。我們有執行煉油廠優化項目的記錄,我們相信我們在煉油行業的相關技術領域擁有經驗和能力。
在石化和化肥領域,我們基於通過我們自己的研發計劃以及與領先的製造公司和技術供應商的長期聯盟和關係開發的工藝,許可一系列化工技術。我們擁有開發和測試聚合物和石化應用技術的研究中心,在那裏,全自動中試工廠收集設計數據,以擴大商業化進程。
在氫氣方面,我們繼續改進和創新我們的氫氣技術,並利用增強型環形氫氣重整管(“地球”)開發了一種新的水蒸氣重整技術。我們的專利
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地球反應堆技術可將產能提高高達20%,同時提高能源效率,減少碳排放(每生產一單位氫氣,二氧化碳排放量最多減少10%)。我們已經為全球270多家制氫工廠提供了我們專有的蒸汽轉化技術,市場佔有率超過35%。此外,我們已經為未來氫氣工廠的碳捕獲準備工作制定了解決方案,目標是將氫氣工廠的二氧化碳排放量減少三分之二以上。我們已經獲得了自熱重整技術的許可證,這是一種替代蒸汽甲烷重整的技術。我們已經與殼牌的Cansolv公司簽署了支持藍氫的戰略聯盟,最近還與無碳氫氣生產和分銷設備製造商和供應商McPhy簽署了一份諒解備忘錄,根據諒解備忘錄,兩家公司將在技術開發和項目實施方面進行合作。
在可持續化學領域,我們開發或獲得了諸如第一代乙醇技術、乙醇轉化為乙烯(蜂鳥技術)、甘油轉化為環氧氯丙烷(EPICEROL技術)以及基於我們專有的Zimmer技術的生物基/生物可降解塑料等技術。該公司的專有技術包括Technip Zimmer聚酯技術(涉及聚乙烯呋喃、聚對苯二甲酸丙二醇酯、聚己二酸對苯二甲酸丁二醇酯和聚丁二酸丁二醇酯)。根據索爾維進行的一項技術評估和分析,EPICEROL技術作為環氧氯丙烷的技術解決方案的吸引力有所下降,與傳統的丙烯工藝相比,EPICEROL技術的資本支出減少了30%,但直接和間接温室氣體排放減少了61%,並且代表了
創世紀
Genesis是一家專注於能源的諮詢公司,提供工程和其他技術解決方案。在30多年的時間裏,Genesis建議能源公司在整個生命週期內實現資產價值最大化。Genesis的活動分為兩大業務流-石油天然氣服務和能源過渡以及多元化服務。
石油和天然氣服務流專門從事上游油田開發的早期研究,最近將其服務擴展到中下游。其現場專業知識、工具和流程可幫助客户做出投資決策。Genesis將其廣泛的專業工程技能和全球經驗應用於前沿開發、天然氣貨幣化、提高石油採收率、高難度流體和非常規石油和天然氣。
通過Genesis的能源轉換和多樣化的服務流,我們開發了與能源轉換和氣候變化適應相關的重要專業知識。Genesis一直從事CCUS或隔離,涉及CO永久處置的研究和技術開發2進入枯竭的水庫或含鹽含水層,主要是為了減少CO2排放和滿足氣候變化立法。這種專業技術最近的一個應用是橡子CCUS和氫氣項目,該項目包括篩選和可行性研究,以整合CO的捕獲和儲存2以及重新利用以前用於在蘇格蘭近海北海運輸天然氣的現有管道基礎設施,以及一座將天然氣轉化為氫氣的工廠。
為了建議客户實現淨零排放,並幫助他們開發具有最佳能源效率與環境影響比的項目,Genesis開發了其專有工具Gen-Cat,該工具側重於碳評估和碳排放管理,研究客户設施的生命週期評估,即對特定工廠整個生命週期的整體環境影響進行建模,並幫助客户提高其運營的能源效率。
與Ultra Front End Suite(UFETM)的其他組件一起,它可以在客户評估其資產開發機會時實現更高級別的協作。
項目管理諮詢公司(PMC)
利用項目管理核心能力,我們提供一系列項目執行諮詢服務。在我們沒有承擔項目執行責任的情況下,這些服務支持我們客户的項目。PMC服務使客户能夠實現投資和安全目標,並降低從技術選擇到最終交付的執行風險。自成立以來,Technip Energy的PMC團隊已經為PMC客户提供了1100萬工時的支持,相當於每年大約150萬工時,這通常是在有償的基礎上進行的。我們的目標是在中期內將每年提供的工時服務增加一倍。工廠投產後,我們還為客户提供諮詢服務。
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裝載系統
我們為石油和天然氣、石化和化工行業提供陸基和海基裝載和轉運系統。我們的系統使用鉸接式剛性裝載臂和旋轉接頭技術和/或柔性技術提供裝載和傳輸解決方案。雖然我們的海洋系統通常建造在固定的碼頭平臺上,但我們已經開發出先進的裝載系統,可以安裝在船隻或近海結構上,以方便在公海或裸露地點進行船對船和串聯裝卸作業。我們首創了運輸液化氣體所需的低温裝載臂。我們的陸基和海基裝載和轉運系統都能夠處理各種產品,包括石油產品、液化天然氣和化工產品。我們的裝載系統產品補充了我們在液化天然氣相關項目交付方面的核心實力,並提供了額外的收入來源和綜合服務。
網紋夜蛾(Cybernetix)
我們提供遙控和機器人系統、資產完整性監測、針對惡劣環境的檢測,包括監測產品(海洋結構和繫泊系統)以及數字數據捕獲和評估軟件。我們還為複雜材料的行為預測提供材料測試和模擬服務。
近期和未來的運營
從2020年第一季度開始,我們經歷了新冠肺炎帶來的運營影響。這些影響包括供應鏈中斷、生產率下降和物流限制。一些供應商的活動已經恢復,我們預計,隨着地區限制的取消,其他對供應鏈的影響將會減弱,這取決於全球新冠肺炎形勢未來的任何惡化。我們相信,考慮到我們項目的長週期性質,我們將能夠減輕與供應鏈中斷相關的大部分影響。
在岸市場活動繼續提供一系列切實的機會,儘管水平低於之前的預測。我們預計天然氣和可再生能源將在全球能源需求中佔據更大份額,2019年批准的液化天然氣新增產能達到創紀錄水平就是明證。
近幾個月來,液化天然氣的市場動態發生了變化,這將在短期內改變更廣泛的液化天然氣格局。經濟上可行的LNG項目數量可能會減少,在這個項目審批低迷的時期,許多剩餘的合格EPC承包商將面臨挑戰。Technip Energy在過去的週期中表現出了韌性,我們不認為這是我們長期低迷的開始。我們已經獲得了另外兩個項目,莫桑比克的魯伍馬和墨西哥的Energia Costa Azul,儘管這兩個項目仍有待最終投資決定,但這兩個項目都不在我們今天的積壓項目中。此外,我們正在積極招標中東的一個重大項目,並就其他液化天然氣前景進行前端工作,其中一些可能會向前推進,部分原因是它們對東道國的戰略重要性。我們仍然相信,考慮到天然氣作為過渡燃料的關鍵作用,天然氣(尤其是液化天然氣)的長期基本面依然強勁。
作為行業領先者,TechnipFMC在新的液化和再氣化能力以及生物燃料、可持續化學和其他能源替代品方面的機遇方面處於有利地位。積極參與飼料研究提供了一個與客户進行早期協作的平臺,可以顯著降低項目執行風險,同時也支持我們追求EPC合同。我們的直接接觸導致我們在2020年7月簽署了一份重要的EPC合同,為埃及的Assiut煉油廠建設一個新的加氫裂化設施。此外,我們繼續有選擇地在中東、非洲、亞洲、歐洲和北美尋找煉油、石化、化肥和可再生能源項目機會,因為事實證明,這些行業在經濟低迷期間通常具有更強的彈性。
預計近期離岸市場活動將減弱,因為對多個綠地項目的制裁可能會從今年開始轉移。最近在澳大利亞和東非等地區發現儲量豐富的海上油田,預計將有利於未來的活動;然而,在這些地區增加投資的時機可能會推遲。從長遠來看,隨着天然氣在全球能源結構中佔據更大比例,還將需要新的上游投資。
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我們的產業
對關鍵客户的依賴
我們的客户一般是大型石油公司、國家石油公司和化工公司。我們已經圍繞我們的技術組合、項目管理和執行方面的專業知識與我們的主要客户建立了關係。
只有一個客户,由諾瓦泰克牽頭的合資企業JSC亞馬爾液化天然氣(JSC Yamal LNG),佔Technip Energy 2019年合併收入的10%以上。我們合併了JSC亞馬爾LNG合作伙伴的所有收入,包括與合資企業少數合作伙伴相關的收入。隨着諾瓦泰克牽頭的北極LNG 2項目獲獎,我們預計諾瓦泰克將繼續佔我們2020年綜合收入的10%以上。
競爭
作為最多元化的E&T公司之一,我們通過Genesis提供非常早的諮詢,通過Genesis、專有工藝技術和相關設備的差異化產品組合、託管轉移和檢驗產品以及行業領先的EPC項目執行,使我們在競爭中脱穎而出。因此,提供我們全方位產品、服務和技術的公司相對較少。我們的大多數同行都在與我們多樣化投資組合中的某些部分競爭,如下所述。此外,大型項目通常由兩個或更多E&T承包商組成的聯合體執行,具體取決於項目的範圍和規模。因此,在一個項目上與另一個E&T承包商合作並在隨後的項目上與該承包商競爭的情況並不少見。
由於本公司主要通過聯合體協議分包其項目的建設範圍或執行該範圍,其項目交付或服務業務所服務的市場需要高技能和經驗的資源。在這些市場上,該公司面臨着大量的競爭對手,包括總部設在國際上的公司(如Chiyoda Corporation、JGC Corporation、Maire Tecnimont Group、Petrofac Ltd、Saipem Spa、SBM Offshore N.V.、Tecnicas Reunidas S.A.、Wood plc、Worley Limited)和美國公司(如AECOM、Bechtel Corporation、Fluor Corporation、KBR,Inc.)。此外,該公司還在某些國家或特定部門(如石化)與規模較小、專業和本地的工程和建築公司展開競爭。
此外,該公司通過其各種領先的工藝技術和專有產品組合擁有強大的技術地位,尤其是在氫氣、可持續化學、乙烯和石化行業。這些市場的競爭包括各種核心能力不同的公司,包括Axens(IFPEN)、Haldor Topsoe、Luri(Air Liquide)、UOP(霍尼韋爾)、PT Davy(Johnson Mattey)、KBR,Inc.、GTT、查特工業(Chart Industries)、林德股份公司(Linde AG)、殼牌技術解決方案公司(Shell Technology Solutions)、Lummus Technology和Uhde(蒂森克虜伯)、杜邦清潔技術公司(Dupont Clean Technologies)和Stamicarbon(Stamicarbon)(ThyssenKrupp)。
市場環境
作為能源轉換鏈(石油、天然氣和生物質)全領域的多元化領導者,我們的目標是利用我們在多個市場的工程和項目執行能力和經驗,以及我們的專有技術和產品。我們設計和建造的設施使用不同的原料,包括碳氫化合物和可再生產品,這些設施的需求可能會受到這些原料的商品價格的影響。對這些設施的需求還受到對最終產品(例如液化天然氣、化肥等)的預計需求的影響。
在岸市場受到油氣價格變化的影響,但通常比離岸市場更具彈性。事實上,一些下游市場受益於大宗商品價格低迷,市場基本面受到其他經濟因素的影響(例如,與全球經濟增長相關的石化和化肥)。這種市場動態主要出現在能源需求快速增長的發展中國家(特別是亞洲),以及決定向下游擴張的石油和天然氣儲量豐富的國家(特別是中東和俄羅斯)。西歐的陸上市場仍然相對較小,儘管有各種各樣的項目,包括第二代生物乙醇工廠。在油氣頁巖革命之後,北美陸上市場正在經歷強勁復甦。
由於我們的離岸技術主要用於石油和天然氣行業,離岸市場更直接地受到油價變化的影響。墨西哥灣、中東和北海的海上油田
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是過去十年投資的傳統支柱。最近發現的在巴西、澳大利亞和東非等其他地區擁有儲量的海上油田,預計將成為增加投資的驅動力。從長遠來看,天然氣預計將成為全球能源組合中更大的一部分,這需要在上游行業進行新的投資。
石油和天然氣行業歷來經歷週期性的低迷,其特點是對油田服務的需求減少,我們收取的價格面臨下行壓力。儘管石油和天然氣價格已從2014年開始的低迷中部分反彈,但在2020年初跌至本世紀初以來未曾見過的水平,原因是新冠肺炎以及歐佩克產油國與俄羅斯之間的緊張局勢導致可用供應過剩。價格復甦和商業活動水平將取決於我們無法控制的變量,例如世界經濟從“新冠肺炎”引發的衰退中復甦的能力,阿拉伯半島和波斯灣的地緣政治穩定,歐佩克監管其產能和繼續遵守與俄羅斯協議的能力的行動,與傳統能源和可再生能源相關的需求模式的變化,以及國際制裁格局的變化和新的關税壁壘。
季節性
我們的在岸業務一般不受季節性的影響。我們的離岸業務可能會在項目結束時的離岸安裝活動期間受到北海和其他惡劣環境地區季節性的影響。
設備和材料的來源和可用性
我們從全球市場採購設備和材料。我們通常不使用單一來源的供應商;但是,我們業務的某些地理區域,或者一個項目或一組項目,可能嚴重依賴於某些供應商。我們相信現有的設備和材料供應足以滿足我們的需要。
研究與開發
我們從事的研究和開發活動旨在改進現有技術、產品和服務,設計專門的產品以滿足客户需求,並開發新的產品、工藝和服務。我們研發支出的很大一部分都集中在工藝技術和產品的改進設計和標準化上,以滿足我們的客户需求。
我們投資於這些主要的陸上研發領域:(I)開發工藝技術和設備以實現規模經濟;(Ii)不斷改進我們的專有工藝技術和其他解決方案,以降低運營和投資成本;以及(Iii)使我們的專有技術產品多樣化。
我們的離岸研發工作專注於提高我們客户多樣化、固定和浮動平臺項目的經濟性。在液化天然氣方面,我們將研發活動集中在FLNG上,在那裏可以實現顯著的經濟改善。此外,為了進一步降低運營和投資成本,我們繼續通過Cybernetix為海上平臺開發機器人解決方案,並致力於為通常無人值守的設施提供標準和適應性設計。作為能源轉型的一部分,我們還在評估隨着行業需求轉變而出現的各種機會,包括生物燃料、可持續化學和其他能源替代品方面的機會。我們繼續評估和實施最好的數字技術和工具來支持我們的業務。我們最新的數字創新努力包括用於情景分析、改進預測、計劃評估和審查技術計算算法的數字工具。我們相信,到目前為止,我們的4D管理系統已經在四個已完成的項目和一個暫停的項目(不包括試點項目)上實施,從而提高了執行的可預測性,加強了與供應商和客户的合作,並加強了質量控制。
知識產權
我們擁有大量對我們的業務具有累積重要性的專利、商標和許可證。然而,我們不認為任何一項專利或一組相關專利目前對我們的整體業務具有重大意義。作為我們正在進行的研發重點的一部分,當我們確定專利保護將為我們和我們的業務提供有意義的價值時,我們會為我們的新產品、產品改進和相關服務創新的可專利方面尋求專利。剝離完成後,我們將在全球持有2214項授權專利,其中1779項與我們的在岸活動有關,435項與我們的離岸活動有關
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活動。我們在全球還有另外574項專利正在申請中,其中465項與我們的陸上活動有關,109項與我們的離岸活動有關)。此外,我們還向第三方或從第三方授權知識產權。關於分拆,我們與TechnipFMC簽訂了雙向專利許可協議,根據該協議,每一方都向另一方授予專利,供對方在非獨家的基礎上用於對方各自的業務領域,有效期為相關專利。TechnipFMC還根據這項協議向我們授予了與柔性和固定海上平臺技術相關的專利的額外有限許可。
我們還擁有大量的商標和商號,在剝離完成後,我們將在全球擁有大約286個商標和標識的註冊和待處理的申請。關於剝離,我們與TechnipFMC簽訂了一項商標共存協議,該協議管理每一方對包含或包含“Technip”名稱的自己商標的使用。TechnipFMC還根據該協議授予我們與裝載武器產品相關的商標使用的過渡性商標許可。
我們試圖監控我們的競爭對手和其他第三方在使用我們的知識產權方面的活動。當我們認為適當時,我們會針對侵權者行使我們的知識產權。同樣,我們也不時收到侵犯他人知識產權的指控。如果這些糾紛不能以其他方式得到解決,我們會不時在適當的法院尋求或捍衞我們的立場。
法律和仲裁程序
2016年底,美國司法部就其對2003年至2007年期間授予的海上平臺項目的調查與TechnipFMC聯繫,該項目由一家合資公司在巴西進行,TechnipFMC是該合資公司的少數參與者,我們還向司法部提出了TechnipFMC在巴西的子公司於2002年至2013年期間執行的某些其他項目。美國司法部還詢問了加納和赤道幾內亞分別於2008年和2009年授予TechnipFMC子公司的項目。我們配合美國司法部調查與這些項目相關的潛在違反《反海外腐敗法》的行為,並與巴西當局(強積金、CGU和AGU)聯繫並配合他們對巴西項目的調查,還聯繫並正在配合法國當局(PNF)對這些現有問題的調查。
2019年6月25日,TechnipFMC宣佈了一項全球決議,將向美國司法部、強積金和CGU/AGU支付總計301.3美元,以解決這些反腐敗調查,其中281.3美元與Technip Energy業務有關,其中6800萬美元仍未償還,由Technip Energy支付。TechnipFMC和Technip Energy將不需要配備監督員,而是向當局提供有關其反腐敗計劃的報告。
作為這項決議的一部分,TechnipFMC與美國司法部簽訂了一項為期三年的暫緩起訴協議,涉及合謀違反“反海外腐敗法”(FCPA)的指控,涉及在巴西的行為和其他事項(“DPA”)。此外,一家美國子公司Technip USA,Inc.承認了一項與巴西行為有關的合謀違反《反海外腐敗法》(FCPA)的指控。我們和TechnipFMC還將在DPA任期內提交關於我們反腐敗計劃的司法部報告。
在巴西,TechnipFMC子公司(Technip Brasil-Engenharia,Instalaçáes E Apoio MaríTimo Ltd.和Flexibrás Tubos Flexíveis Ltd da.)與強積金和CGU/AGU簽訂寬大處理協議。作為這些協議的一部分,我們承諾在兩年的自我報告期內對我們在巴西的合規計劃進行某些改進,這與我們與巴西和全球合規界合作和透明的承諾是一致的。
迄今為止,PNF對赤道幾內亞和加納歷史項目的調查尚未達成解決方案。TechnipFMC和Technip Energy仍致力於與PNF尋求解決方案。
目前還不確定是否會與PNF達成和解。根據反腐敗法律和法規,PNF有一系列潛在的制裁措施,可能會在適當的情況下尋求實施,包括但不限於罰款、處罰以及修改商業做法和合規計劃。這些措施中的任何一項,如果適用於我們,以及潛在的客户對這些措施的反應,都可能對其財務狀況或盈利能力產生重大不利影響。如果我們不能與PNF達成決議,我們可能會在法國面臨刑事訴訟,結果無法預測。本次調查的財務後果將由TechnipFMC保留,作為TechnipFMC根據分離和分銷協議向我們提供的賠償。
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此外,在正常業務過程中,我們還涉及各種懸而未決或潛在的法律訴訟或糾紛。管理層無法預測這些行動的最終結果,因為它們本身就存在不確定性。然而,管理層相信,這些問題最有可能的最終解決方案不會對我們的財務狀況或盈利能力產生實質性的不利影響。
材料合同
除在“關聯方交易”中描述的合同和在我們正常業務過程中籤訂的合同外,沒有任何合同對Technip Energy具有重大意義,這些合同是在最近兩個完成的會計年度內簽訂的,或者是在最近兩個完成的會計年度之前簽訂的,但在本招股説明書的日期仍然有效。
組織結構
剝離完成後,Technip Energy將成為一家控股公司,沒有實質性的直接業務運營。Technip Energy的主要資產是它將直接或間接持有其子公司的股權。

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重要子公司
以下是Technip Energy的重要子公司:
法人名稱
國家
所有權
保持百分比
南坦貝液化天然氣
法國
50
Technip EuroCash SNC
法國
100
Technip France SA
法國
100
Yamgaz SNC
法國
50
GYGAZ SNC
法國
84.5
Technip印度有限公司
印度
99.99
TECHNIP意大利公司
意大利
100
Technip GeoProduction(M)Sdn.巴赫德。
馬來西亞
31
比荷盧技術公司(Technip Benelux B.V.)
荷蘭
100
Technip Rus LLC
俄羅斯聯邦
99.98
Technip沙特阿拉伯有限公司
沙特阿拉伯
76
Technip E&C有限公司
英國
100
Technip Stone&Webster Process Technology,Inc.
美國
100
TECHNIP美國公司
美國
100
預期會計處理
該公司打算將分拆的會計處理為重組。
資本密集度
我們通過棕地和綠地開發和項目的工程、採購、施工和項目管理服務,以一次性或有償方式執行交鑰匙合同。根據合同模式的不同,風險概況也會有所不同。在一次性合同中,我們與我們的客户就合同涵蓋的所有服務的固定價格達成一致。在可報銷的基礎上執行的合同規定,允許或以其他方式確定的成本加上這些成本的一定百分比或固定費用,我們可以獲得補償。收入在每月支付給我們的金額中確認,扣除任何折扣或回扣。
混合定價或混合合同,主要是EPCI類型的合同,使用一次性支付和可償還範圍的組合進行定價。管理層通常使用一次總付部分的完成百分比方法確認收入,並根據在可報銷範圍內發生的時間和材料(這是一種支付安排,我們設置向客户收取所用工時或材料的費率,總金額將是費率乘以實際發生的工時或材料數量)來確認收入,並根據時間和材料開具發票(這是一種支付安排,我們設定向客户收取所用工時或材料的費率,總金額將是費率乘以實際發生的工時或材料數量)。
我們可以通過獨資、合資或與其他公司組成聯合體的方式執行總承包合同。我們經常從客户那裏收到預付款和進度賬單,以資助最初的開發和營運資金需求。然而,我們的營運資金餘額在整個項目生命週期中可能會有很大差異,具體取決於合同的付款條款和時間安排。
我們的目標是在特定項目的整個生命週期內競標並確保淨現金流為正的項目。通常,項目交付的早期階段需要現金流出,特別是與早期參與、項目設計和初步施工有關。當我們的工作專注於持續執行時,淨現金流通常會隨着項目的成熟而增加。我們的目標是在項目的整個生命週期內都有正的現金流,並根據具體的里程碑在項目過程中保持一定的可變性。
物業、廠房及設備
我們目前的組織由位於美國、歐洲、印度、中東和亞太地區的五個運營中心組成,有形資產包括20個主要辦事處、一些較小的分支機構和以下製造和研發設施:
位於印度西部古吉拉特邦Dahej的模塊化製造廠;
107

目錄

位於法國南部森斯的機械臂製造廠;以及
位於法國的Cybernetix測試和組裝設施。
我們的公司總部設在法國巴黎。下表彙總了截至本招股説明書日期的我們的設施。
位置
總樓面
面積
(平方米)
主要用途
自有/租賃
租賃期
開始
端部
歐洲
 
 
 
 
 
庫貝沃(巴黎-拉德芳斯),法國
53,840
總部,
辦公室
租賃
4月1日,
2009
3月30日,
2021
森斯,法國
83,000
製造業
擁有
西班牙巴塞羅那
6,605
辦公室
租賃
2月1日,
2018
1月31日,
2028
聯合王國,倫敦
5,040
辦公室
租賃
8月2日,
2013
七月三十一日,
2028
意大利羅馬
40,235
辦公室
自有/租賃(1)
1月1日,
2016
10月31日,
2026
俄羅斯聖彼得堡
3,372
辦公室
租賃
2月24日,
2019
2月21日,
2021
佐特梅爾,荷蘭
8,596
辦公室
租賃
2月1日,
2016
1月31日,
2026
亞洲
 
 
 
 
 
馬來西亞吉隆坡(梅納拉大廈)
18,626
辦公室
租賃
1月1日,
2020
12月31日,
2024
馬來西亞吉隆坡(Wisma Tower)
11,905
辦公室
租賃
11月1日,
2019
12月31日,
2021
印度新德里
9,152
辦公室
擁有
諾伊達,印度
4,660
辦公室
租賃
4月1日,
2017
3月31日,
2026
達赫吉,印度
149,734
製造業
擁有
 
 
 
 
 
 
中東
 
 
 
 
 
阿布扎比,阿拉伯聯合酋長國
11,679
辦公室
租賃
1月1日,
2019
4月30日,
2021
北美
 
 
 
 
 
休斯敦,得克薩斯州,美國
84,426
辦公室
租賃
9月1日,
2009
1月31日,
2029
南美
 
 
 
 
 
波哥大,哥倫比亞
5,098
辦公室
擁有
(1)
截至2020年11月5日,我們在意大利羅馬擁有約25,365平方米的房產,租賃約14,870平方米的房產。
項目風險管理
項目風險管理是指Tecip Energy為識別、分析和管理其在正常業務過程中面臨的風險而實施的措施。Technip Energy認為項目風險管理和內部控制密切相關,是優先事項。
我們的內部項目風險管理和控制系統以適當的資源、政策、程序、行為和行動的組合為基礎,旨在確保我們以健康、安全和環境標準為重點開展業務,並確保電子和技術項目的設計、執行和管理符合我們的政策和程序。項目風險管理和內部控制也旨在識別和減輕可能對我們的資產、結果、運營或我們實現目標和戰略的能力產生重大影響的橫向風險,無論這些風險是運營風險、商業風險、法律風險、財務風險還是與遵守道德規則或適用法律法規有關的風險。
項目風險管理和內部控制職能活躍在我們活動的投標前、建議和執行階段,其特點是在授予投標內部授權和授權提交最終投標之前,評估項目選擇性、合作伙伴選擇、合同模型和執行方案的各種程序。此外,在不同的項目里程碑,執行項目評審會定期評估遵從性。我們還認為早期參與是關於項目執行的風險管理的重要組成部分,因為我們幫助識別和選擇適當的技術和設計功能。此外,我們的項目執行風險緩解
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目錄

這種方法有助於選擇合適的合作伙伴和分包商(包括相關地理區域的經驗),作為一個重要考慮因素,以及在相同或相似地區的經驗。
監管環境
Technip Energy在一個高度監管的環境中運營,影響着它及其員工、服務提供商和客户的行動。石油、天然氣和工程領域的法規因國家而異,通常是為了促進各種目標的實現:遵守當地要求,保護環境(包括空氣和水的質量),與氣候變化、文化資源、工人健康和公眾的健康和安全有關的法規,以及減少浪費的資源。更具體地説,與其工程和建築活動相關的是,Technip Energy的活動受到不同國家不同的許可和許可要求的約束。這可能包括讓持有工程許可證的個人(由此人認證基礎圖紙和計算)或將許可證授予法人實體(反過來,法人將負責基礎工作產品的驗證)。在其他情況下,不涉及許可證,但工作產品將由適當的認證代理進行驗證。在某些情況下,工作產品由Technip Energy子公司在國外產生,然後在項目將要建立的國家進行驗證。
關於與採購、供應和建築相關的方面,Technip Energy將在一開始就確定監管和合規要求是國家性質的還是超國家性質的(例如,歐洲指令)。然後,它將制定一項計劃,以確保項目的開發和實施,以便保持有效的監管合規管理流程,並按照適用的法定要求交付工作。Technip Energy將部署適當的手段來確保合規,包括求助於認證機構、船級社和通知機構。不同國家和不同主題的規定會有所不同。
我們的運營和建築活動在我們運營的每個司法管轄區都受國際、地區、跨國和國家法律法規的管轄,涉及的事項包括環境保護、健康和安全、勞工和就業、進出口管制、貨幣兑換、賄賂和腐敗、專業和運營許可以及税收。這些法律法規復雜,變化頻繁,而且隨着時間的推移,往往會變得更加嚴格。如果這些法律法規的範圍在未來擴大,合規的增量成本可能會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。可能對我們的業務產生實質性影響的政府法律和法規示例包括:
環境問題:我們的設施和運營受到我們所在司法管轄區的各種環境法律和法規的約束。除其他外,這些環境要求可能包括固體和危險廢物、水排放和空氣排放的某些污染控制措施或限制,以及與温室氣體排放和/或減緩氣候變化有關的措施,並可能要求活動對環境有影響的企業獲得管制這些活動的許可。不遵守此類控制措施和許可可能導致刑事或民事處罰、損害索賠、補救任何環境損害(包括對自然資源的損害)的義務、第三方的訴訟和/或索賠,和/或採取合理措施防止環境污染或退化發生、持續或再次發生的義務。
反腐敗法律法規:我們的國際業務受反腐敗法律法規的約束,例如2016年12月9日法國2016-1691號法律中關於透明度的反腐敗條款,FCPA,英國《賄賂法案》,薩賓II法律,以及經濟和貿易制裁,包括由聯合國、歐盟、美國財政部外國資產控制辦公室和美國國務院實施的制裁。這些法規一般禁止為獲取或保留業務或獲取任何不正當的商業利益而向外國官員提供任何有價值的東西。我們既可以與政府打交道,也可以與國有企業打交道,根據這些法律,這些企業的僱員被視為外國官員。
出口管理條例:我們受美國出口管制和貿易和經濟制裁法律法規的約束,包括由美國商務部工業和安全局實施的出口管理條例,以及由美國財政部外國資產管制辦公室(統稱為“美國貿易管制”)實施的各種制裁計劃。美國的貿易管制可能會直接或間接地禁止或限制我們的能力,
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目錄

在受到美國全面制裁的國家或地區以及與受到美國貿易管制相關禁令和限制的個人進行活動或交易。
我們實施了內部控制,旨在最大限度地減少和及時發現潛在的法律法規違規行為,但我們不能保證這些政策和程序會一直得到遵守,也不能保證我們的一個或多個員工、顧問、代理或合作伙伴會有效地檢測和防止違反適用法律的行為。任何此類違規行為的發生都可能使我們受到處罰,並對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
企業社會責任、可持續性與安全
我們的社會承諾體現在我們對員工發展和培訓的關注,以及嚴格遵守旨在確保工作場所安全的質量、健康、安全、環境和安全指導方針和法規。我們還致力於通過全球計劃和當地倡議在我們開展業務的國家創造當地價值。我們制定了一個全球志願服務計劃,並鼓勵我們的員工支持他們的社區發展計劃。其目的是對這些社區產生積極的、切實的和集體的影響。作為表彰,孟買辦事處因其“希望種子”計劃而獲得國家企業社會責任獎,該計劃通過支持初等教育,提高了6000多名兒童的教育水平,通過安裝100個沼氣廠和分發無煙烹飪爐灶,改善了附近社區的空氣質量,通過職業貿易培訓增強了800多名婦女的能力,並通過在學校安裝迷你科學中心,向1900名女孩推廣科學、技術、工程和數學(STEM)。
我們正在將可持續發展和能源轉型作為我們核心戰略的一部分。因此,我們尋求提供低碳技術、解決方案和項目,並尋求與客户合作,通過使用可再生原料或通過碳封存來減少項目的碳足跡。我們還致力於將我們自己的運營對環境的影響降至最低。我們努力保持無事故運行的記錄,並投資於對環境產生有利影響的技術和解決方案的研發。
我們致力於聯合國全球契約,致力於推進聯合國可持續發展目標。
TechnipFMC已經負責任地加入了Building,我們打算在剝離後繼續成為會員。負責任的建設是一項行業主導的協作計劃,使建築和工程公司能夠圍繞共同的價值觀進行合作,推進合規計劃,並就工人福利方面的共同方法達成一致。在TechnipFMC發起的倡議的基礎上,我們正在具體推進招聘、工作條件和供應鏈實踐方面的合規性。我們打算繼續與我們負責任的同仁建築成員公司合作,制定一系列與我們的每一項工人福利原則相關的工人福利指導説明。
該公司已將安全放在其基本信念的核心位置,並致力於確保其員工和承包商的安全。總可記錄事故率從2017年的0.25、2018年的0.16、2019年的0.07和2020年上半年的0.04下降。損失工傷(LTI)率從2017年和2018年的0.03降至2019年的0.02,2020年上半年降至0.01。另一個關鍵安全指標-嚴重事故和死亡率從2017年的0.05下降到2018年的0.03,2019年下降到0.02,2020年上半年上升到0.03。我們主要項目的往績就是這種表現的例證:
BAPCO項目:3000萬工時(“MMH”),沒有LTI;
HULL項目:10 MMH,不含LTI;
米多爾項目:不含LTI的5 MMH;以及
ALNG項目:2個MMH,不含LTI。
有關將我們的企業社會責任和可持續發展目標納入主流的更多信息,請參閲“管理層-我們的董事會委員會-ESG委員會”。
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目錄

員工與人力資本
下表列出了截至2017年12月31日、2017年、2018年、2019年和2020年我們僱傭的永久和臨時員工總數,按地區細分。
區域
2020
2019
2018
2017
美洲
1,504
1,825
2,130
2,300
亞太
2,320
2,247
2,752
2,937
歐洲
6,487
6,478
7,076
7,045
印度
2,640
2,775
2,561
2,411
中東/非洲
1,706
1,444
1,161
1,321
總計
14,657
14,769
15,680
16,014
截至2020年12月31日,我們的勞動力由28%的女性和72%的男性組成,代表104個國家。自2019年12月31日以來,我們僱傭的員工數量沒有重大變化。在截至2020年12月31日的一年中,我們平均僱傭了2345名臨時工。截至2020年12月31日,我們的員工平均在我們或我們的前輩工作了9年。
我們認為員工是我們成功的關鍵因素,我們專注於吸引和留住業務各個層面最優秀的員工。包容性和多樣性是一項戰略性的商業優先事項。我們根據相關資歷、所展示的技能、表現和其他與工作相關的因素來聘用員工。
我們不容忍與就業相關的非法歧視,我們的商業行為準則要求,與招聘、遴選、評估、薪酬和發展等相關的就業決定不受種族、膚色、宗教、性別、年齡、民族血統、國籍、性取向、婚姻狀況或殘疾的影響。我們還確保我們的供應商、客户和業務合作伙伴意識到我們的目標,即創建一支多元化和寬容的員工隊伍。2018年,我們重新審視了工作職能,確保了薪酬公平。我們確定了需要改進的地方,並在2019年完成了所有必要的薪酬調整,以確保所有員工獲得公平的薪酬。持續監測,以確保薪酬公平在2020年仍然是一個重點。2020年,我們繼續改善性別平衡,重點提高應屆大學畢業生中女性的比例。我們培養員工資源小組(“ERG”),並鼓勵全公司參與此類ERG。我們致力於創造一個信任的環境,在這個環境中,所有的想法都受到歡迎,員工感到舒適,並有權利用他們獨特的經驗和背景。
我們的薪酬和福利戰略旨在使我們參與的每個市場都具有競爭力,激勵我們的員工實現並超越我們的短期和長期目標,並使我們員工的利益與我們股東的利益保持一致。我們的績效薪酬理念在穩健的績效管理實踐的支持下,通過與市場掛鈎並在適當的情況下提供與商定的績效結果相適應的激勵措施,努力將員工的總薪酬福利設定在具有競爭力的水平。我們希望管理者和儘可能多的員工擁有由個人、團隊和團隊業績驅動的短期激勵。在公司長期業績的推動下,我們為高潛力、高價值的員工提供長期激勵。我們相信,我們公司的長期成功與我們僱用的員工的素質和我們創造的工作環境直接相關。
除了基本工資和激勵性薪酬外,我們還提供醫療、福利和退休/養老金福利,這些福利在地理位置上具有市場競爭力。我們還為員工提供工作和生活平衡計劃,如彈性工作時間、遠程工作和育兒假計劃。我們通過員工援助計劃為員工提供健康和心理健康方面的專業服務。
我們員工和客户的安全是最重要的。我們努力確保所有員工在各自的工作環境中感到安全。2020年,對於1.098億工時,我們的總可記錄事故率為0.04,LTI率為0.01。
為了應對新冠肺炎疫情,我們已經採取了一系列措施,支持員工、合作伙伴和訪問我們工作地點的遊客,無論是辦公室、船隻還是船塢。我們為員工制定了遠程工作政策,鼓勵在線會議,限制國際和國內旅行,並建議員工儘可能遠程工作。根據政府在我們業務範圍內的相關政策和指導方針,我們繼續
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目錄

根據需要更新旅行建議。此外,作為額外的審慎預防措施,我們正在採取直接行動保護員工的健康和安全,其中包括與我們的全球團隊定期溝通,並提供來自世界衞生組織和其他政府和監管機構的健康警報和預防提示。
我們有相當多的僱員由工會或勞資議會代表。我們最近幾年沒有經歷過任何實質性的停工,我們認為我們的員工關係很好。
環境、社會和公司治理
隨着能源轉型成為我們的業務,我們相信這與我們將在2021年制定的環境、社會和公司治理(ESG)目標是一致的。我們將推出低碳技術、解決方案和項目,制定碳足跡削減目標,最大限度減少廢物產生和用水量,擴大循環。我們將把重視人民放在首位,倡導公平代表制、多樣性和包容性的文化,以及注重福祉和身心健康的工作場所。我們將與我們生活和工作的社區合作。負責任的行動將是我們的標準,從首席執行官和董事會層面開始問責;薪酬與ESG掛鈎,財務和ESG KPI將在2021年定義。我們將確保HSE持續改進在整個公司的應用。我們將繼續在整個公司和供應鏈中植入強大的道德和合規文化。我們將在現有商業行為準則和HSE以及多樣性和包容性政策的基礎上,在2021年期間制定詳細的可持續發展路線圖。此後,每年我們都會統計我們的ESG記分卡,並提供年度可持續發展報告。
“新冠肺炎”帶來的影響
到目前為止,由於新冠肺炎疫情,Technip Energy經歷了有限的運營和業務影響。總體而言,已確定的非經常性費用約為3900萬歐元,除其他事項外,這些費用涉及因旅行限制和現場限制而造成的調動增加延遲以及由此造成的生產力損失。我們支持我們的項目團隊與客户、分包商和供應商進行談判,並能夠與客户就延長項目完工時間達成一致,這導致這些客户要麼放棄任何由此造成的延誤的違約金,要麼接受公平分攤成本影響。由於我們與客户、分包商和供應商的關係,我們正在進行的項目中沒有一個因新冠肺炎而被取消。儘管一些潛在客户的最終投資決定已經推遲,但我們仍然致力於大量的機會,並預計將在未來幾個季度宣佈獲獎。關於正在進行的總承包合同招標活動,我們正在通過在泰尼普能源公司與我們的客户、分包商和供應商之間進行合理的風險分配,在我們的合同中積極應對新冠肺炎的影響。最後,我們積極監控供應商和分包商的財務狀況,以確保我們對項目的承諾不會受到負面影響。
此外,我們的IT資源和其他創新工具使我們能夠通過智能工作解決方案顯著降低工作效率損失。
112

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管理
高級管理層和董事
截至本招股説明書發佈之日,斯蒂芬·西格爾是Technip Energy的唯一董事。分拆完成後,西格爾先生將辭去Technip Energy董事一職。下表提供了有關這些個人的信息,包括他們截至招股説明書日期的年齡,我們預計他們將在剝離完成後擔任高級管理層成員和董事:
名字
年齡
職位
高級管理層
 
 
克里斯托夫·貝洛喬(Christophe Bélorgeot)
54
高級副總裁公關
馬加利·卡斯塔諾
45
高級副總裁人文部
查爾斯·塞索特
39
高級副總裁戰略
斯坦·內茲
60
過程技術高級副總裁
阿諾德·皮頓
47
首席執行官兼董事
阿蘭·波因切娃(Alain Poincheval)
63
北極LNG項目副執行主任2
布魯諾·維伯特
46
首席財務官
馬爾科·維拉(Marco Villa)
58
首席運營官
克里斯托夫·維倫多(Christophe Virondaud)
54
商務高級副總裁
 
 
 
董事
 
 
阿諾德·考杜斯(Arnaud Caudoux)
49
董事(非執行董事)
帕斯卡爾·科倫巴尼
74
董事(非執行董事)
瑪麗-安格·德邦(Marie-Ange Debon)
54
董事(非執行董事)
艾莉森·戈萊格
55
董事(非執行董事)
迪迪埃·胡辛(Didier Houssin)
63
董事(非執行董事)
阿諾德·皮頓
47
董事(非執行董事)
約瑟夫·裏納爾迪
62
董事(非執行主席)
內洛·烏切萊蒂
66
董事(非執行董事)
董事的任期將於其獲委任後舉行的首屆股東周年大會結束時屆滿。Technip Energy已經開始尋找額外的獨立非執行董事,並可能在分銷結束前任命這些額外的董事,或者在分銷結束後建議他們當選,包括在2022年舉行的年度股東大會上。Technip Energy遵守2016年12月8日發佈的《荷蘭公司治理準則》(《荷蘭公司治理準則》)對非執行董事獨立性的要求。董事會將按荷蘭企業管治守則的定義,每年評估及報告個別非執行董事的獨立性。
Technip Energy的註冊地址為6-8 Allée de l‘Arche,Fauburg de l’Arche,Zac Danton,郵編:92400,法國庫爾貝沃,作為所有董事和高級管理層成員的辦公地址。
高級管理層
以下是高級管理層成員的業務經驗的簡要總結。
剝離完成後,Christophe Bélorgeot將被任命為Technip Energy負責通信的高級副總裁。自2018年11月以來,Bélorgeot先生一直擔任TechnipFMC的企業參與高級副總裁,並擔任TechnipFMC的高管。Bélorgeot先生於2005年加入Technip,在進入各種溝通職能之前,他在戰略部工作。在他職業生涯的早期,他曾在法國和美國的公共和私營能源部門擔任過職務。這些職位在能源領域,使他對公司的行業有了廣闊的視野和了解。Bélorgeot先生擁有ENSIGC化學工程碩士學位。
馬加利·卡斯塔諾將被任命為技術能源部人力和文化部高級副總裁,在剝離完成後生效。Castano女士自2020年3月以來一直擔任TechnipFMC Technip能源部門的人員和文化副總裁。在此之前,卡斯塔諾女士從2017年1月起擔任TechnipFMC歐洲、中東、印度和非洲人力資源和公關副總裁,並擔任副總裁
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企業人力發展總裁,2018年1月起。從2011年到2016年12月,她在Technip擔任過多個人力資源領導職位,包括擔任歐洲、非洲和印度人才管理區負責人以及企業人才管理副總裁。在加入Technip之前,Castano女士在殼牌歐洲下游組織的各種人力資源管理職位上服務了10年。她的職業生涯始於PSA集團的人力資源部。卡斯特諾女士擁有巴黎高等商學院商學碩士學位。
查爾斯·塞索(Charles Cessot)將在剝離完成後被任命為技術能源公司(Technip Energy)負責俯瞰戰略、投資、數字和創新的戰略高級副總裁。自2017年1月以來,Cessot先生一直擔任TechnipFMC的企業發展副總裁,之前擔任Technip的企業發展副總裁和併購經理。在2011年7月加入Technip之前,T.Cessot先生在安永擔任交易服務、諮詢和審計業務的經理,主要協助能源客户,其次協助消費品客户。Cessot先生擁有巴黎ISC商學院的商學碩士學位和歐洲工商管理學院(INSEAD)的EMBA學位。
斯坦·內茲將被任命為Technip Energy的工藝技術高級副總裁,並將作為Technip Energy的核心領導團隊的一員,在剝離完成後生效。Knez先生曾在TechnipFMC擔任工藝技術和北美陸上工程、採購和施工高級副總裁。科內斯先生在全球上下游行業擁有超過25年的行業經驗,非常專注於技術組合和聯盟。在此之前,他曾擔任Technip Stone&Webster Process Technology總裁、邵氏能源化工集團技術執行副總裁。他還曾擔任KBR能源和化學品公司下游運營副總裁。科內斯先生擁有克利夫蘭州立大學化學工程碩士學位和聖託馬斯大學金融和國際商務MBA學位。他在凱斯西儲大學獲得化學工程學士學位。
Arnaud Pieton將被任命為Technip Energy的首席執行官和董事會的執行董事,在剝離完成後生效。皮頓先生是在凱瑟琳·麥格雷戈於2020年10月1日從TechnipFMC辭職後被選為這一職位的。自2018年10月起,Pieton先生擔任TechnipFMC海底業務部總裁。2017年1月至2018年10月,Pieton先生擔任TechnipFMC人文部執行副總裁。2004年1月至2017年1月,皮埃頓先生在Technip擔任多個領導職位,包括擔任亞太地區總裁,負責巴黎、休斯頓和吉隆坡的海底和陸上/離岸業務以及其他海底任務。在2004年加入Technip之前,他在Vallourec集團旗下的Serimax公司擔任過幾個職位。皮埃頓先生擁有南特理工學院材料科學與焊接碩士學位,並參加了芝加哥大學布斯商學院的高管教育項目。Technip Energy相信,皮頓先生久經考驗的管理經驗、戰略和結果驅動的心態,以及對業務發展和創新的專注,使他能夠為董事會提供有關業務、戰略和專業事務的建議。
Alain Poincheval將被任命為北極LNG 2項目副執行主任,在剝離完成後生效。Poincheval先生於1987年在巴黎擔任工藝工程師,開始了他在TechnipFMC的職業生涯。10年後,他轉到海底設施和海上平臺浮子項目的離岸項目管理,先後擔任項目控制經理、項目經理、項目總監和執行項目總監。在2007至2011年間,他擔任安哥拉道達爾勘探與勘探公司Pazflor項目的項目和財團總監。2011年至2017年,Poincheval先生擔任殼牌FLNG序曲項目的項目和聯合體總監。2016年,他成為執行項目總監之一。自2017年9月以來,他一直擔任TechnipFMC巴黎業務部高級副總裁。龐切瓦先生擁有格勒諾布爾國家理工學院的工程學學位。
布魯諾·維伯特將被任命為Technip Energy的首席財務官,在剝離完成後生效。自2017年以來,維伯特先生一直擔任TechnipFMC陸上/離岸業務(現為Technip Energy部門)財務副總裁,並擔任亞馬爾LNG項目的首席財務官。2014年至2016年,維伯特先生擔任Technip北美地區首席會計和財務總監。2016年,他被任命為亞馬爾液化天然氣項目的首席財務官。在加入Technip之前,他是Fair Links的合夥人,在那裏他為金融建模提供建議,並在安永(Ernst&Young)擔任審計師和高級經理,在那裏他專門從事石油和天然氣行業。維伯特先生擁有巴黎ESCP Europe的金融學學位。
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目錄

馬爾科·維拉將被任命為Technip的首席運營官,在剝離完成後生效。自合併完成以來,維拉先生一直擔任TechnipFMC在岸/離岸(現在是Technip能源部門)歐洲、中東、印度和非洲地區的總裁。從2003年到合併結束,維拉先生在Technip及其附屬公司擔任過多個領導職位,包括擔任Technip意大利公司歐洲、中東、印度和非洲總裁、B區總裁兼首席執行官、B區首席財務官和出口與項目融資工程師。在加入Technip之前,維拉先生曾在專注於航空航天、國防和安全的意大利跨國公司Finmeccanica擔任財務專家,並擔任歐洲航天服務公司Telespazio的財務和風險管理部門負責人。維拉先生以優異的成績畢業於羅馬大學,獲得經濟學學位。
克里斯托夫·維倫多(Christophe Virondaud)將被任命為Technip Energy的高級副總裁,在剝離完成後生效。自2017年1月以來,Virondaud先生一直擔任TechnipFMC歐洲、中東、印度和非洲地區在岸/離岸(現在是Technip Energy部門)業務發展高級副總裁。Virondaud先生在Technip擔任了17年的業務發展和運營領導職位,包括負責重大項目和中東業務發展的副總裁,並曾擔任阿布扎比和多哈辦事處的常務董事。他是Technip中東FZCO和TechnipFMC海灣FZCO的董事會成員。在2002年9月加入Technip之前,維倫多先生曾在IFP/Axens公司擔任遠東國家技術許可的業務開發和銷售職位。Virondaud先生擁有巴黎國立大學和巴黎國立大學的工程學碩士學位,以及巴黎國立大學和巴黎國立大學的工程學碩士學位,並在巴黎國立大學和巴黎國立大學獲得了工程學碩士學位,並在巴黎國立大學和巴黎國立大學獲得了工程學碩士學位,並在巴黎國立大學和巴黎國立大學獲得了工程學碩士學位。
董事
以下是我們董事經商經驗的簡要總結。
Arnaud Caudoux將被任命為董事會非執行董事,在剝離完成後生效。Caudoux先生目前是法國國有投資銀行Bpifrance的副首席執行官兼執行董事,負責金融、風險管理、IT和擔保業務。他曾在2013年至2015年擔任Bpifrance的首席財務官和執行董事會成員。他還於2008年至2012年擔任OSEO副首席執行官,並於2004年至2008年擔任OSEO Garantie(前身為Sofaris)董事總經理。2003-2004年間,Caudoux先生擔任Sofaris的首席信用風險和IT官。Caudoux先生於1997年在埃森哲開始了他的職業生涯,在2001年加入A.T.科爾尼之前,他是一名顧問。他也是以下機構的董事:專注於金融貸款服務平臺的私營軟件開發公司YONITED SA;法國電影和文化產業融資機構IFCIC(Institut Pour le FINENENENCE du Cinéma et des Industries culturelles);以及法國金融機構協會ASF(Association Française des Sociétés Financières)。Caudoux先生畢業於理工學院,擁有國立龐茨和喬斯國家學院經濟學學位。Technip Energy相信,TECHNIP ENERGES先生久經考驗的管理經驗、戰略和結果驅動的心態以及對業務發展和創新的專注使他能夠為董事會提供有關業務、戰略和專業事務的建議。
帕斯卡爾·科倫巴尼將被任命為董事會非執行董事,在剝離完成後生效。科倫巴尼先生自2014年起擔任諮詢和投資公司TII Strategy Sasu總裁。他還擔任全球管理諮詢公司A.T.Kearney的高級顧問、摩根大通(JPMorgan Chase)歐洲、中東和非洲地區顧問委員會成員以及Truffle Capital的高級顧問。他的職業生涯在研究和工業之間取得了平衡。他擔任阿海琺監事會主席至2003年,並在2009年至2016年擔任法雷奧公司董事長,在那裏他繼續擔任名譽董事長一職。在此之前,他曾於2000年至2002年12月擔任法國原子能委員會主席兼首席執行官。1997年至1999年,科倫巴尼先生擔任法國研究部技術總監。在此之前,他在斯倫貝謝有限公司工作了近20年,在歐洲、美國和日本擔任過各種管理職位。2014年至2017年,他擔任法國監管公司治理的行業委員會Haut Comitéour la Gouvernance d‘Enterprise的成員。除了擔任公共董事職務外,他還是Noordzee Helikopters Vlaanderen公司的董事,以及法國技術學院成員和法國國家戰略研究委員會副主席。在過去的五年中,科倫巴尼先生還曾在Technip S.A.、Alstom S.A.、Energy Solutions Inc.、Sorbonne University sité和Institut de Physique擔任董事職務
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目錄

巴黎環球報。科倫巴尼先生擁有巴黎-南德大學的物理學博士學位。Technip Energy相信,奧科倫巴尼先生久經考驗的管理經驗、戰略和結果驅動的心態,以及對業務發展和創新的專注,使他能夠為董事會提供有關商業、戰略和專業事務的建議。
瑪麗-安吉·德邦(Marie-Ange Debon)將被任命為董事會非執行董事,在剝離完成後生效。自2020年8月以來,李德邦女士一直擔任Keolis集團執行董事會主席。在加入Keolis之前,劉德邦女士曾在2020年1月至2020年3月期間擔任全球水和廢物公司蘇伊士集團的副首席執行官。在被任命為副首席執行官之前,她曾在2013年至2019年12月期間擔任蘇伊士集團高級執行副總裁。此外,在2018年3月至2019年12月期間,她負責蘇伊士集團的法國、意大利和中歐業務,並於2013年4月至2018年3月負責蘇伊士集團的國際部。她於2008年加入蘇伊士集團,最初擔任總書記,負責法律、審計、信息系統和採購,直至2013年。2003年至2008年,劉德邦女士擔任湯姆森公司(現為Technicolor)的祕書長,在此之前擔任副首席財務官。在加入湯姆森之前,米德邦女士曾在公共和私營部門擔任多個職位,包括1994年至1998年擔任電視廣播公司France 3的高級執行副總裁,以及1990年至1994年擔任法國審計署(Cour Des Comptes)的審計師和特別顧問。自2016年以來,她一直擔任法國僱主協會國際分會MEDEF International(法國企業運動)的副總裁。2008年至2014年,她是AMF的成員。德邦女士還在法國柔和銀行、阿科馬公司和Lydec公司擔任董事職務,並在過去五年中擔任Technip S.A.公司的董事職務。, GAZ Reseau Distribution(GrDF)和l‘Autoritédes Marchés金融家學院(College de l’Autoritédes Marchés)。德邦女士擁有巴黎高等商學院(HEC Paris)的商學碩士學位和國家行政學院(Ecole Nationale d‘Administration)的經濟學和公共管理碩士學位。Technip Energy相信,奧德邦女士久經考驗的管理經驗、戰略和結果驅動的心態,以及對業務發展和創新的專注,使她能夠為董事會提供有關商業、戰略和專業事務的建議。
Alison Goligher將被任命為董事會非執行董事,在剝離結束後生效。Goligher女士自2016年以來一直擔任Silixa Ltd.的執行主席。戈萊格女士在斯倫貝謝開始了她的職業生涯,當時她是一名有線現場工程師。她在斯倫貝謝工作了17年,晉升到更高級的全球技術和管理職位,最終成為該公司負責生產管理、集成項目管理的副總裁。從2006年到2015年,Goligher女士在荷蘭皇家殼牌石油公司-B擔任過各種行政領導職務,最近擔任荷蘭殼牌勘探與生產有限公司上游國際非常規業務執行副總裁。戈萊特女士還擔任Meggitt and United Utilities的非執行董事。戈萊耶女士擁有赫裏奧特-瓦特大學的石油工程碩士學位。Technip Energy相信,戈萊耶女士久經考驗的管理經驗、戰略和結果驅動的心態,以及對業務發展和創新的專注,使她能夠為董事會提供有關商業、戰略和專業事務的建議。
Didier Houssin將被任命為董事會非執行董事,在剝離完成後生效。侯賽因先生自2015年4月至2020年4月3日擔任IFPÉnergy Nouvelles董事長兼首席執行官,該公司是一家能源、 運輸和環境領域的研究和培訓公司。2012年12月至2015年4月,他擔任國際能源署可持續能源政策和技術主任。在這一職位上,他負責低碳技術和能源的開發。2007年7月至2012年10月,他擔任國際能源署能源市場和安全主管。在這一職位上,他負責分析能源市場,特別是石油、天然氣、電力和可再生能源,並監督供應安全。在加入國際能源署之前,侯賽因先生在法國政府和私營工業部門的許多職位上都獲得了廣泛的經驗。他於2004年至2007年擔任法國地質調查局(BRGM)常務董事,並於1997年至2004年擔任法國經濟和財政部能源和礦產資源部主任。從1987年到1990年,他在道達爾公司負責制定歐盟戰略。從1983年到1987年,他在法國工業部擔任國際職位。除了在TechnipFMC董事會任職外,侯賽因先生還擔任ENGIE旗下非上市公司Storengy的董事。在過去五年中,侯賽因先生曾在Technip S.A.、CGG和國際能源署擔任董事職務。侯賽因先生擁有巴黎索邦大學(Paris Sorbonne University)法學碩士學位和國家行政學院(Ecole Nationale d‘Administration)經濟學和公共管理碩士學位。Technip Energy認為,侯賽因先生久經考驗的執行經驗, 以戰略和結果為導向的心態,專注於業務發展和創新,使他能夠為董事會提供商業、戰略和專業事務方面的建議。
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目錄

約瑟夫·裏納爾迪將被任命為董事會非執行董事,在剝離完成後生效,並將擔任董事會非執行主席。裏納爾迪先生是投資管理和諮詢公司Fennecourt Partners,LLC的管理合夥人。他是Davis Polk&Wardwell國際律師事務所的退休合夥人,在那裏他為公共和私人收購、私募股權交易、併購、公司治理以及證券和公司法提供諮詢,特別關注國際事務。從2002年到2007年,他是Davis Polk&Wardwell律師事務所巴黎辦事處的高級合夥人,1984年加入,1990年成為合夥人。在過去五年中,Rinaldi先生在Technip S.A.擔任董事職務。Rinaldi先生擁有弗吉尼亞大學法學院的法律碩士學位。Technip Energy相信,Rinaldi先生久經考驗的管理經驗、戰略和結果驅動的心態,以及對業務發展和創新的專注,使他能夠為董事會提供有關商業、戰略和專業事務的建議。
Nello Uccelletti將被任命為董事會非執行董事,在剝離完成後生效。2019年11月至2020年2月29日,烏切萊蒂先生擔任TechnipFMC首席執行官總裁兼顧問。從合併完成至2019年10月,Uccelletti先生擔任TechnipFMC在岸/離岸業務(現為Technip Energy部門)總裁。從2014年到合併結束,烏切萊蒂先生在之前擔任Technip陸上高級副總裁後,曾在Technip擔任同樣的職務。自2008年以來,Uccelletti先生一直擔任Technip(合併後的TechnipFMC)的執行領導職位。Uccelletti先生最初於1978年加入Technip,他的整個職業生涯都在Technip及其附屬公司擔任過各種領導職位,包括擔任Technip意大利公司的首席執行官和B區高級副總裁,以及Technip意大利公司工程部、中東業務和項目部門以及業務開發團隊的負責人。他擁有那不勒斯大學的電氣工程學位。Technip Energy相信,Uccelletti先生久經考驗的管理經驗、戰略和結果驅動的心態,以及對業務發展和創新的關注,使他能夠為董事會提供有關商業、戰略和專業事務的建議。
董事會
董事會成員的任免
根據公司章程,我們的董事將在董事會有約束力的提名後由股東大會任命。股東大會可在任何時候以三分之二的多數票(相當於已發行股本及已發行股本的一半以上)通過決議案,否決有約束力的提名。如果由於代表已發行股本和已發行股本的一半或更少而無法通過決議,則不能召開荷蘭民法典第2:130(3)條所指的第二次股東大會。如提名由一名候選人填補空缺,則除非提名被否決,否則有關提名的決議須委任該候選人。
如果董事任命的具有約束力的提名被否決,董事會可以就該空缺作出新的具有約束力的提名。
董事會將指定一名首席執行官。如果只有一名執行董事,他或她將自動擔任首席執行官。董事會將指定一名非執行董事擔任主席。董事會可以在董事會認為適當的時候授予董事頭銜。
股東大會可隨時將董事停職或解職。除董事會提議外,暫停或罷免董事的決議需要三分之二的多數票,相當於已發行和已發行股本的一半以上。如果由於代表已發行股本和已發行股本的一半或更少而無法通過決議,則不能召開荷蘭民法典第二條第130條第(3)款所指的第二次股東大會。
董事的職責及法律責任
根據荷蘭法律,董事會集體負責我們的一般事務。根據我們的公司章程,董事會可以在其成員之間分配其職責,我們的日常管理委託給執行董事。非執行董事監督執行董事的管理、Technip Energy的一般事務以及與其相關的業務,並向執行董事提供建議。此外,執行董事和非執行董事都必須履行根據公司章程分配給他們的職責。董事會內部的任務分工由董事會決定(並在必要時修訂)。每位董事都有責任妥善履行分配給他或她的職責。
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目錄

為了我們的公司利益而行動。根據荷蘭法律,公司利益延伸到所有公司利益相關者的利益,如股東、債權人、員工和其他利益相關者。
董事會規則
根據組織章程,董事會須通過有關其內部組織、作出決定的方式、委員會的組成、職責及組織,以及與執行董事、非執行董事及委員會有關的任何其他事宜的規例。
決策制定
根據管理與董事會運作和內部組織有關的內部事務的董事會議事規則(“董事會規則”),董事會在可能的情況下以一致表決的方式通過其決議。如果這是不可能的,決議將以多數票通過。如果投票結果持平,該提案將被否決。
根據董事會規則,只有在有權投票的董事過半數出席或派代表出席會議的情況下,董事會才可在會議上通過決議。
董事會決議要求Technip Energy或其關聯業務企業的身份或性質發生重大變化,需要股東在股東大會上批准。這在任何情況下都包括:(I)將Technip Energy的全部或幾乎所有商業企業轉讓給第三方;(Ii)與另一法人實體或公司的子公司或作為普通合夥或有限合夥企業的完全責任合夥人的Technip Energy或子公司之間的任何長期合作進入或終止,如果這種進入或終止對Technip Energy具有實質性重要性的,則包括:(I)將Technip Energy的全部或幾乎所有商業企業轉讓給第三方;(Ii)進入或終止Technip Energy或子公司與另一法人實體或公司的任何長期合作,或作為普通合夥或有限合夥企業的完全責任合夥人;或(Iii)根據綜合資產負債表,Technip Energy或Technip Energy的附屬公司收購或出售一家公司的資本權益,該公司的資產價值至少為Technip Energy資產的三分之一,並在吾等上次採納的年度賬目中包括附註説明。(Iii)根據綜合資產負債表,Technip Energy或Technip Energy的附屬公司收購或出售一間公司的資本權益,而該等權益的價值至少為Technip Energy資產的三分之一。如該等決議案未獲股東大會批准,並不影響董事會的代表權。
在截至2020年12月31日的財政年度的Technip Energy年度賬目中包含解釋性註釋的資產負債表將不反映Technip Energy業務的價值。因此,在分派日期之前,TechnipFMC(作為Technip Energy的唯一股東)將通過一項決議案,預先批准要求股東在股東大會上批准的任何決議,前提是根據截至2020年12月31日的財政年度Technip Energy年度賬目中包括説明註釋的綜合資產負債表,資產價值為85.746億歐元,即根據臨時簡明合併財務報表,截至2020年6月30日的總資產價值。
表示法
董事會作為一個整體被授權代表我們。此外,我們可能會由一名執行董事代表單獨行事。董事會可以任命具有一般或有限權力的個人(檢察院)代表我們。這些人中的每一個人都應該能夠在適當遵守對他或她施加的任何限制的情況下代表我們。
本公司董事會的組成
我們有一層董事會結構,由執行董事和非執行董事組成。執行董事和非執行董事的人數由董事會決定。
剝離完成後,我們的單層董事會結構將由一名執行董事阿諾·皮頓(Arnaud Pieton)和七名非執行董事組成。分拆完成後,皮埃頓先生將擔任我們的首席執行官,裏納爾迪先生將擔任董事會主席。
截至本招股説明書發佈之日,“荷蘭民法典”中通常被稱為“大公司制度”(StructuurRegime)的條款不適用於我們。
根據分派協議,TechnipFMC將有權向董事會建議(I)兩名被提名人(只要其合計擁有至少18%的Technip Energy股份及美國存託憑證)及(Ii)一名被提名人,只要其合計擁有至少5%但少於18%的Technip Energy股份及美國存託憑證。TechnipFMC打算提名帕斯卡爾·科倫巴尼和內洛·烏切萊蒂為董事會成員。請參閲“關聯方交易-我們與TechnipFMC之間的協議-分離和分配協議”。
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目錄

根據關係協議,公眾宣傳局將有權向董事會建議(I)兩名被提名人(只要其合計擁有至少18%的Technip Energy股份及美國存託憑證)及(Ii)一名被提名人,只要其合計擁有至少5%但少於18%的Technip Energy股份及美國存託憑證已發行股份及美國存託憑證。BPI打算提名Arnaud Caudoux和Didier Houssin作為其指定的董事會成員。自分配日起生效,公眾宣傳局有權在未來的股東大會上提名兩名非執行成員參加選舉,該股東大會將在分配日期後的下一會計年度的公司年度財務報表表決之前舉行,無論其持有的Technip Energy股票和美國存託憑證的百分比是多少,但如果投資未完成,則受某些例外情況的限制。請參閲:關聯方交易-我們之間的協議,TechnipFMC和BPI-關係協議
公司治理實踐與外國私人發行人地位
我們打算採取一切必要行動,根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)適用的公司治理要求和美國證券交易委員會(SEC)通過的規則,保持我們作為外國私人發行人的合規性。
由於我們是一家外國私人發行人,我們的董事和高級管理層不受交易法第16條規定的短期週轉利潤和內幕交易報告義務的約束。然而,根據交易法第13條和相關SEC規則,他們將受到報告股權變化的義務的約束。
我們的董事會委員會
董事會已成立或將於分拆完成前成立審核委員會(“審核委員會”)、薪酬委員會(“薪酬委員會”)及環境、社會及企業管治委員會(“ESG委員會”)。這些委員會將使董事會能夠以高效和有效的方式工作,確保對問題進行徹底的審查和討論,同時讓董事會有更多時間進行審議和決策。委員會將定期與管理層會面,有時還會與外部顧問會面,以審查業務,更好地瞭解影響Technip活力的適用法律和政策,並支持董事會和管理層滿足利益相關者和股東的要求和期望。
審計委員會
審計委員會的主要職責包括:
監督我們的財務報告流程;
與管理層和審計師一起審查我們的財務報表和內部控制(包括報告結構);
監督我們對內部會計和控制政策的遵守情況,以及與我們的財務報表和財務披露相關的法律和監管要求;
準備挑選我們的審計師以供在股東大會上任命,並審查該審計師的資格、獨立性和表現;
檢討內部審計職能的成效和表現;以及
審查通過我們的指控熱線報告的與金融有關的指控的審查和升級程序的有效性。
審計委員會將由Debon女士(主席)、Caudoux先生和Rinaldi先生組成。
賠償委員會
薪酬委員會的主要職責包括:
審查、評估和批准我們的協議、計劃、政策和計劃,以補償我們的非執行董事和在Technip Energy履行管理職責的人員,包括首席執行官;
與我們的股權計劃保持一致,審查、評估和批准Technip Energy對在Technip Energy履行管理職責的人員發放的股權證券或股權衍生品的所有獎勵,並批准將提供給首席執行官的股權證券或股權衍生品的數量,由首席執行官酌情分配給所有員工;
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根據適用法律和荷蘭公司治理準則,每年準備在我們的網站上發佈薪酬報告;
與我們的管理層審查和討論將包括在我們的管理報告和年度賬目以及其他要求的文件中的薪酬相關披露,並決定是否根據適用的規則和法規向董事會建議將這些披露包括在管理報告和年度賬目中;
審查、評估和批准我們的薪酬政策,並至少每四年向董事會提交一份清晰和易懂的薪酬政策建議(這將得到我們股東的批准);
審查、評估和批准董事會就薪酬問題向股東提出的建議,包括對薪酬報告的諮詢投票;以及
否則,將履行董事會對我們的董事和技術能量公司的管理職責人員的薪酬責任。
薪酬委員會亦有權代表董事會採納與薪酬有關的條文。賠償委員會將由Goligher女士(主席)、Rinaldi先生和Uccelletti先生組成。
ESG委員會
ESG委員會的主要職責包括:
就適當的公司治理做法向董事會提供諮詢和建議,並協助董事會實施這些做法;
監督我們合規計劃的發展和實施(包括指控報告、調查和補救的程序),以確保我們的運作符合道德行為和良好治理的原則;
確定有資格成為董事會成員的個人,與董事會的組成概況和我們的多元化政策保持一致,並向董事會推薦董事提名人選,供董事會在股東大會上任命或由董事會任命為臨時繼任者,以填補董事會的空缺;
推薦董事會成員進入董事會各委員會任職;
領導董事會及其委員會的年度業績評估;以及
審查和監督我們的企業責任計劃和計劃,包括我們的環境、健康和安全、可持續發展政策和計劃,以及影響我們的利益相關者和我們聲譽的事項。
ESG委員會將由科倫巴尼先生(主席)、侯賽因先生和戈萊耶女士組成。
董事監事職位最高限額
自本招股説明書發佈之日起,我們將不受荷蘭法律關於執行董事和非執行董事的最高監督職位數量的規定的約束。
多樣性
在本招股説明書公佈之日,荷蘭法律並未就本公司董事會或其任何委員會的組成規定任何性別多樣性目標。然而,我們有一項符合荷蘭公司治理準則的多元化政策。
潛在的利益衝突和其他信息
除了以下描述的情況外,董事或高級管理人員的個人利益或其他職責與Technip Energy的利益之間不存在潛在的衝突。任何董事或高級管理層成員之間沒有家族關係。
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我們知道,某些董事和高級管理層成員現在和/或將繼續是股東,因為作為董事或高級管理層成員,TechnipFMC和/或Technip Energy提供的服務已收到/將收到股權報酬。董事會認為,股權薪酬與管理層的留任要求相結合,將使管理層的利益與股東的利益保持一致。然而,我們意識到,其他人可能會認為股權薪酬與其他利益相關者的利益存在潛在衝突。見“-股權控股”、“大股東”和“關聯方交易”。
在過去五年中,沒有一名董事或高級管理人員:(I)被判犯有欺詐罪;(Ii)曾擔任任何破產程序、接管或清算實體或任何進入破產管理的公司的董事或高級管理人員;或(Iii)曾參與法定或監管當局(包括指定的專業團體)的任何正式公開指證和/或制裁,或被法院取消擔任發行人的行政、管理或監督機構成員的資格,或參與管理或處理任何發行人的事務,但“商業-法律和仲裁程序”標題中另有描述的除外。
吾等並不知悉與主要股東、供應商、客户或其他人士有任何安排或諒解,據此遴選任何董事或高級管理人員為該等管理或監督機構的成員或Technip Energy的高級管理人員。
報酬
根據荷蘭法律,Technip Energy必須在股東大會上通過一項適用於執行董事和非執行董事的薪酬政策。執行董事的酬金由董事會釐定,非執行董事的酬金由非執行董事釐定,兩者均只能在適用於董事(非執行董事或執行董事)的政策範圍內釐定。以下所述的薪酬政策將由TechnipFMC作為唯一股東在分拆結束前的股東大會上批准。
此外,Technip Energy必須準備一份董事薪酬報告,列出相關會計年度向董事支付的實際金額。薪酬報告須在股東大會上進行年度不具約束力投票。分拆結束後的第一次不具約束力的投票預計將在2022年年度股東大會上進行。
荷蘭法律還要求,所有以股份形式或認購股份權利的董事薪酬方案必須在股東大會上獲得我們股東的批准,其中至少包括將授予董事會的股份或認購股份的最高數量以及授予或修訂的標準。在分拆結束前舉行的股東大會上,TechnipFMC作為唯一股東將批准下文“-董事薪酬”項下描述的董事薪酬政策,該政策將設定該最高數量和標準。
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目錄

董事的薪酬
董事的薪酬方案將由以下固定和可變部分組成,下面將更詳細地討論這些部分:
非執行董事薪酬
根據下表,2021年非執行董事將獲得現金和RSU兩種形式的薪酬:
補償元素
補償
年度定額
9萬歐元現金支付
 
 
年度股權補助金
一年後授予的RSU中的160,000歐元(非執行董事將有資格獲得RSU在歸屬期間支付和積累的任何股息)。在任何財年,可以向非執行董事提供的股權獎勵的最高價值為16萬歐元。
 
 
主席年費
審計委員會為18,000歐元;薪酬委員會為12,500歐元;ESG委員會為8,000歐元
 
 
首席董事年費/
非執行主席費用
€45,000
 
 
委員會會議費
每次委員會會議2000歐元
 
 
股份所有權要求
五次年度定金(超過5年)
 
如果認為適當,薪酬委員會將保留酌情修改薪酬價值或改變股票獎勵和現金的權重的酌情權。如行使任何酌情權,行使酌情權的基準將在下一份董事薪酬報告中披露。
 
未授予的RSU將在董事去世或殘疾或公司控制權發生變化時以Technip Energy股票的形式進行結算和支付。
 
非執行董事有機會從(A)自授出日期起計1至10年期間或(B)離開董事會後選擇收取股權贈款的年度。選舉是在贈款年度開始之前進行的,並且在贈款前一年的12月31日之後不可撤銷。
 
每名非執行董事將獲發還與出席董事會及委員會會議有關的合理雜費。
由於他的僱主Bpifrance的政策,Arnaud Caudoux將放棄他的現金和股權薪酬。
執行董事薪酬
下面的表格和附註描述了Technip Energy執行董事薪酬的各個組成部分。
基本工資
目的和與戰略的聯繫
吸引和留住那些在Technip Energy的業務中提供卓越運營業績的優秀人才,並創造一個環境,促進Technip Energy創造的長期價值(包括收入、收益和股東回報)的持續增長所需的創新。
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目錄

操作
通常每年審查一次,或在職責發生變化後進行審查,變化通常從該年的3月1日起生效。
薪酬委員會在設定和審查基本工資水平時考慮以下參數:
為Technip Energy集團的其他員工加薪;
經濟狀況和治理趨勢;
個人的表現、技能和責任;
具有類似規模和國際範圍的公司的基本工資;以及
市場薪酬水平。
工資通常以執行董事所在國家的貨幣支付。
最高付款
加薪通常與Technip Energy集團其他員工的加薪幅度一致。薪酬委員會有權在適當的情況下提高工資水平,例如當執行董事的角色或職責的性質或範圍發生變化時,或者為了在同行公司的中位數水平上具有競爭力。薪資調整還可能反映執行董事所在地區更廣泛的市場狀況。
績效考核
薪酬委員會在確定基本工資時,每年都會考慮執行董事所述目標的總體業績。
養老金和其他退休福利
目的和與戰略的聯繫
提供有競爭力的退休後福利,詳見“-基本工資-目的和戰略鏈接”。
操作
提供具有市場競爭力的退休福利,這些福利可能會根據執行董事所在地點的不同而有所不同。
 
除了向一般法國僱員提供的養老金和其他退休福利外,執行董事還可以參加一項補充的法國固定繳費計劃,該計劃規定繳費相當於總薪酬的8%以上四倍,上限為法國社會保障(SécuritéSociale)年度限額的八倍。
年度績效獎金
目的和與戰略的聯繫
激勵實現Technip Energy的年度財務和戰略目標,這些目標可能包括但不限於ESG目標。重點介紹關鍵財務指標和執行董事對Technip Energy業績的貢獻。
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目錄

操作
績效衡量和延伸目標每年由薪酬委員會參照年度運營計劃提前設定。
獎金的大部分將基於財務業績。然而,也可以使用作戰目標、戰略目標和個人目標。
75%的獎金將基於包括財務指標的業務業績指標,25%的獎金將基於包括個人目標的年度業績激勵。
獎金通常在財政年度結束後以現金支付。
如果薪酬委員會認為支付水平不能適當反映個人的貢獻或整體業務表現,則補償委員會有權修改支付水平。任何酌情調整將在下一年的薪酬披露中詳細説明。
薪酬委員會保留酌情權,在其認為就公司及行政人員表現而言屬適當的情況下,以及在認為最符合吾等及本公司股東利益的情況下,在特殊情況下支付其他獎金。
最高付款
2021年目標年度獎金為基本工資的100%,2021年最高年度獎金為基本工資的200%。
低於門檻的績效將不會獲得獎金。
對於“達到目標”的績效,獎金支付最高可達目標值的100%。
為獲得最高性能,最多可賺取目標值的200%。
薪酬委員會保留在其認為適當的情況下提高獎金目標的酌處權,例如在市場水平發生變化的情況下。
績效考核
績效衡量和延展目標每年由薪酬委員會參照年度業務計劃確定,並由薪酬委員會全年更新。
薪酬委員會有權在薪酬政策有效期內改變這些措施的權重。
長期激勵計劃
 
目的和與戰略的聯繫
激勵高管為我們的股東提供卓越的長期回報。
操作
長期激勵是根據“技術能源激勵獎勵計劃”(以下簡稱“激勵計劃”)授予的。這是一項綜合性安排,可授予多種獎勵類型,包括:基於業績的限制性股票單位(“PSU”)、RSU、股票期權、現金結算獎勵和股票增值權。
 
目前打算獎勵的贈款包括:
 
PSU:授予獲得Technip Energy股票的權利,但須在3年內評估是否達到適用的業績條件,並須連續服務;以及
 
RSU:授予獲得Technip Energy股票的權利,自授予之日起3年內授予,但須連續服務。
124

目錄

 
每年發放的賠償金的類型和權重將由薪酬委員會根據其酌情決定權每年確定。至少70%將以績效為基礎。然而,補償委員會目前打算根據授予日的公允價值對2021年進行加權:
 
70%的PSU;以及
 
30%的RSU。
 
薪酬委員會有權在本薪酬政策有效期內改變績效衡量標準的權重。
 
在適用法律允許的範圍內,執行董事將有資格在履約或歸屬期間獲得在RSU和PSU上支付和積累的任何股息。股票期權將不支付股息等價物。
最高付款
每年授予執行董事的長期激勵獎勵的最高授予日期公允價值將是該董事的年度基本工資和目標年度獎金之和的3.0倍。
性能評估(僅適用於基於性能的RSU)
除歸屬期間外,除PSU外,長期激勵獎勵不受業績目標實現情況的影響。
對於PSU,獎勵的授予與一系列績效指標掛鈎,這些指標可能包括但不限於:
 
增長指標(例如,淨銷售額、每股收益);
 
衡量公司在環境、社會和治理問題上的表現;
 
衡量效率(例如,營業利潤率、營業現金轉換、ROIC);以及
 
一種衡量Technip Energy相對於其同行的相對錶現的指標(例如,相對總股東回報)。
措施和目標將由薪酬委員會在發放前每年酌情確定,並將在薪酬年度報告中列出。
補償委員會如認為適當,可酌情修改特殊情況下的履約條件。任何此類修訂都將在下一年的薪酬年度報告中披露和解釋。
全員持股計劃
目的和與戰略的聯繫
要使執行董事能夠在與其他員工相同的基礎上參與適用於所有員工的股票購買計劃,請進一步參閲“-長期激勵計劃-目的和與戰略的聯繫”。
操作
雖然Technip Energy目前並不實施所有員工購股計劃,但如果在薪酬政策期限內這樣做,執行董事將有資格以與符合該政策的其他合格員工相同的條件參與此類計劃。
最高付款
適用的最高支付金額將按照所有員工計劃的條款和條件支付。
125

目錄

福利和額外津貼
目的和與戰略的聯繫
提供具有市場競爭力的利益,促進執行董事履行職責。
操作
執行董事有資格獲得福利,這可能包括但不限於:財務規劃、個人税務援助、使用公司汽車、俱樂部會員資格(主要與業務相關)、醫療、視力和牙科福利、疾病、死亡和肢解福利、執行董事及其配偶的工作相關差旅和安全費用以及相應的慈善捐款。福利可能因地點而異。
 
薪酬委員會如認為適當及合理,有權酌情向執行董事提供額外津貼或福利。這些費用可能包括搬遷費用、住房津貼和學費,因為執行董事的職責之一是必須從其住所搬遷。
最高付款
福利和額外津貼的實際價值取決於企業的成本和執行董事個人的情況。福利方案設定在薪酬委員會認為的水平:
 
提供適當水平的福利,視乎角色和個別情況而定;及
 
與市場規模和複雜性相似的公司的可比收益一致。
遺留義務
薪酬委員會保留支付本薪酬政策之外的任何薪酬的權利,如果這些薪酬在本薪酬政策頒佈之前得到同意的話。薪酬委員會還保留在相關個人成為Technip Energy執行董事之前商定的任何薪酬支付的權利。此類支付可能包括基於股票和基於現金的獎勵和/或工資、福利、養老金和其他支付。
績效目標選擇
年度獎金和長期激勵計劃的業績目標是在授予日期之前每年設定的,考慮到:同行公司的市場實踐;更廣泛的集團內的實踐;以及Technip Energy的短期和長期戰略和財務業務計劃。
關於招聘薪酬的探討
薪酬委員會對招聘薪酬的做法是支付不超過吸引適當候選人擔任該職位所需的薪酬。
如果有必要“買斷”個人從前僱主那裏獲得的補償,補償委員會將尋求與預期的補償價值相匹配,並在與被沒收的補償相似的時間框架內授予獎勵,同時相應地減少金額,因為新的獎勵將受到不像放棄的獎勵那樣穩健的表現條件的制約。如招聘款項或獎勵的目的是取代個人被沒收的薪酬,則該等獎勵的價值將不會侷限於薪酬政策所列明的限額,而是由薪酬委員會酌情釐定。
薪酬委員會在協商僱傭條件時,可以同意搬遷費和其他相關費用。
對於內部晉升,任何未完成的獎勵或獎金可能會被允許繼續發放,或者進行調整以反映新的職位。
126

目錄

薪酬委員會保留支付費用和基本工資(或年度聘用金)的權利,以及就董事一般薪酬政策範圍以外的任何其他薪酬組成部分(包括附帶的條款和條件)支付福利或年度現金紅利的權利,以滿足招聘或任何併購活動的個別情況。
辦公室損失賠償金政策
賠償委員會將努力確保所有因非自願離職、執行董事不再當選和辭職而產生的離職賠償(包括但不限於離職)都是合理的,並且符合我們股東和我們業務的長期利益。薪酬委員會一般會考慮董事失職及表現的情況。
薪酬委員會有權酌情決定:
· 支付法律費用、財務規劃或再就業費用;
· 在停業之年支付年度獎金;
· 保留或加快未完成的長期激勵獎勵的授予;以及
· 在停用一年內繼續提供應税福利和退休福利。
Technip Energy認為,遣散費福利為執行董事在失業時提供了重要的財務保護,與同行公司的做法一致,適合留住高管人才。
儘管如此,Technip Energy一般打算向執行董事提供相當於一年基本工資的遣散費。
控制權變更後的潛在付款
我們的意圖是,Technip Energy將提供控制權福利的變更,以確保執行董事有動力在控制權交易變更期間繼續為Technip Energy的最佳利益工作,並確保管理層的連續性。控制權變更時應支付的福利將與提供給同行公司執行董事的福利相當。
對可變薪酬的調整
根據荷蘭法律,在某些情況下,執行董事的薪酬可能會減少,或執行董事可能有義務向本公司償還(部分)浮動薪酬。
根據荷蘭法律,如果根據合理和公平的原則,發放獎金是不可接受的,非執行董事有權將獎金水平修改為適當的水平。就這些目的而言,獎金是指薪酬中的非固定部分,其獎勵完全或部分取決於某些目標的實現或某些情況的發生。
此外,根據荷蘭法律,Technip Energy或非執行董事將有權向執行董事追回基於不正確的財務或其他數據授予的任何可變薪酬(追回)。根據合理和公平的要求,如果浮動薪酬的支付是不可接受的,非執行董事還可以將浮動薪酬(在達到某些目標和發生某些事件的範圍內)調整到適當的水平。
合約期限、通知期
執行董事的合同有效期至本公司簽訂合同之日起至第一次股東周年大會之日止,並於該日自動終止,毋須事先通知。如本公司股東大會重新委任該執行董事為本公司法定執行董事,則該合約將會延長至該重新委任期間,並於本公司股東大會決議重新委任該執行董事後的第一屆公司股東周年大會日期自動終止,無須事先通知。
合同將為Technip Energy和執行董事提供三個月的通知期。
127

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2020年度董事薪酬
Caudoux、Columbani、Houssin和Rinaldi先生以及Debon女士(“過渡董事”)目前擔任TechnipFMC的董事,並在2020年1月1日至2020年12月31日期間從TechnipFMC獲得與他們的服務相關的以下薪酬:
 
以現金形式賺取或支付的費用(美元)
 
 
 
名字
年度現金
固位器(1)
($)
其他內容
費用(2)
庫存
獎項
($)(4)
所有其他
補償
($)
總計
($)
阿諾德·考杜斯(Arnaud Caudoux)(5)
0
0
0
0
0
帕斯卡爾·科倫巴尼
80,000
67,500
174,996
4,366
326,862
瑪麗-安格·德邦(Marie-Ange Debon)
80,000
30,000
174,996
4,366
289,362
迪迪埃·胡辛(Didier Houssin)
80,000
17,500
174,996
4,366
276,862
約瑟夫·裏納爾迪
80,000
20,000
174,996
4,366
279,362
(1)
由於新冠肺炎對TechnipFMC的影響,自2020年5月1日起,董事的年度現金預留金減少了30%;這一數額反映了按比例減少的數額。
(2)
包括出席委員會會議所支付的費用,以及支付給每個TechnipFMC董事會委員會主席和首席獨立董事的額外費用。
(3)
限制性股票單位是在2020年3月9日授予的,價值為每股TechnipFMC股票9.29美元,這是TechnipFMC股票在那一天在紐約證券交易所的收盤價。
(4)
包括年度英國個人納税申報單的税務援助費用。
(5)
由於僱主Bpifrance的政策,Caudoux放棄了現金和股權薪酬。
截至2020年12月31日,根據分拆,過渡董事有權在離開TechnipFMC董事會時獲得總計155,382股TechnipFMC股票,但無權獲得任何其他養老金、退休或類似福利。
阿諾德·皮頓和內洛·烏切萊蒂
皮埃頓和烏塞萊蒂在2020年都是TechnipFMC的員工。烏切萊蒂於2020年2月29日從TechnipFMC退休。
皮埃頓先生於2004年1月開始受僱於Technip,目前擔任TechnipFMC海底業務部總裁。皮頓先生將被任命為Technip Energy的首席執行官和董事會的執行董事,在剝離完成後生效。與此相關的是,根據荷蘭法律,他將作為Technip Energy的法定執行董事簽訂一項管理協議。根據管理協議,他有權(I)獲得900,000歐元的年度基本工資,以及(Ii)根據Technip Energy的執行董事薪酬政策獲得年度現金激勵機會和年度長期股權激勵獎勵。任何一方均可在提前3個月通知的情況下隨時終止管理協議。否則管理協議將續期至下一屆年度股東大會,前提是皮埃頓先生被重新任命為執行董事。根據管理協議,如果皮頓先生在Technip Energy的服務被Technip Energy終止,而不是因為緊急原因或由於不續簽(除非這種不續簽是由於緊急原因),則皮頓先生將有權獲得相當於其年度基本工資的遣散費。此外,在皮頓先生終止服務後,他將接受為期12個月的非競爭和非徵求客户契約的約束,以換取相當於他在終止服務前12個月支付的基本工資和年度獎金的報酬,分12個月支付,除非Technip Energy另有決定。皮埃頓先生還必須在解僱後12個月內不徵求員工契約。
皮埃頓將參加一項針對高管的補充退休計劃,固定繳費為年度總薪酬的8%,超過四倍,上限為法國社會保障(SécuritéSociale)年度限額的八倍(2021年為13,164歐元)。截至本招股説明書發佈之日,Technip Energy尚未為皮頓先生預留任何養老金、退休或類似福利。
128

目錄

Pieton先生和Uccelletti先生在2020年1月1日至2020年12月31日期間從TechnipFMC獲得了與他的服務相關的以下補償:
 
薪金(1)($)
長期的
激勵措施
獎項(2) ($)
養老金
相關
收益(美元)
其他
優勢(3) ($)
總計(4) ($)
阿諾德·皮頓
503,949.53
1,299,987
25,883.36
18,000
1,847,819.89
內洛·烏切萊蒂
592,354.97
北美
6,880.88
2,154,730.53
2,753,966.38
(1)
由於新冠肺炎對TechnipFMC的影響,自2020年5月1日起,TechnipFMC高管領導團隊的年度基本工資下調了20%,TechnipFMC董事長兼首席執行官的年度基本工資下調了30%;皮埃頓先生的基本工資按比例反映了此次下調。
烏切萊蒂2020年的薪資包括1月至2月的月度基本工資,以及2020年3月至12月的競業禁止支付。Uccelletti的薪酬是歐元,因此,在2020年期間,所有金額都會在每個月的最後一天利用歐元對美元的平均匯率轉換為美元。
(2)
Pieton先生的長期獎勵包括41,980個基於時間的RSU(於2023年3月9日授予)和97,954個PSU(按目標授予),受2023年3月9日基於市場(TSR)歸屬條件的限制。本欄目中列出的金額代表授予的RSU和PSU的數量,按目標計算,每股TechnipFMC股票價值9.29美元,這是TechnipFMC股票在當日在紐約證券交易所的收盤價。在業績條件和基於市場的條件下,基於業績的股票的最高派息為獎勵的200%。由於退休,烏切萊蒂在2020年沒有獲得任何長期激勵措施。
(3)
皮頓先生的其他福利包括汽車津貼。Uccelletti先生的其他福利包括公司汽車福利、因多付而調整的税收和保險退款、遣散費(包括按2020年公司服務比例按目標支付2020年獎金)、未休的國家假期的補償,13 & 14月薪和退休年資溢價與意大利當地法規掛鈎。
(4)
2020年獲得的年度獎勵(如果有的話)尚未確定。因此,顯示給皮頓先生的薪酬總額不包括2020年的任何年度獎勵。這樣的年度激勵措施預計將在2021年3月之前確定。
截至2020年12月31日,TechnipFMC為皮埃頓和烏塞萊蒂分別預留的養老金、退休或類似福利的總金額分別為25,883.36美元和6,880美元。Uccelletti從TechnipFMC退休,從2020年2月29日起生效,他的養老金和服務終止金也是從那時開始支付的。
艾莉森·戈萊格
戈萊特女士在2020年期間沒有擔任TechnipFMC的董事或員工,因此沒有獲得任何補償。
2020年高級管理人員薪酬
在2020年1月1日至2020年12月31日期間,Technip Energy的高級管理人員(不包括彼得·皮頓先生)因為TechnipFMC提供服務而獲得總計4454,419美元的薪酬,其中包括長期股權獎勵,但不包括任何年度激勵,因為此類金額尚未確定。
為了給Technip Energy的高級管理人員提供養老金、退休或類似的福利,TechnipFMC已撥出或累計總額為218,345美元。
股權控股
我們必須提供截至最近實際可行日期的董事和高級管理人員的實益股份所有權和股權,就本招股説明書而言,該日期為2020年12月31日。截至2020年12月31日,Technip Energy是TechnipFMC的全資子公司,其董事總經理沒有持有Technip Energy的任何股權。
在剝離方面,我們的董事和高級管理層,只要他們持有TechnipFMC的股票,將與所有其他TechnipFMC股東一樣,在2021年2月17日(創紀錄的日期)交易結束時,每持有5股TechnipFMC股票,就會獲得1股TechnipEnergy股票。
Uccelletti先生從TechnipFMC退休,自2020年2月29日起生效,並在退休後根據適用的計劃協議保留其TechnipFMC期權、RSU和PSU。此類股權獎勵將繼續可行使並按其條款支付,但將進行公平調整,以反映剝離的影響,方法是將期權、RSU和PSU的數量乘以通過以下方式獲得的比率:
129

目錄

2021年2月12日紐約證券交易所收盤時TechnipFMC股票將除以TechnipFMC股票於2021年2月16日在紐約證券交易所的收盤價(“TechnipFMC調整比率”)並向下舍入到最接近的整股,他的期權行權價將除以TechnipFMC調整比率並向上舍入到最接近的整數美分。因此,下面為Uccelletti先生提出的期權、RSU和PSU將不會參與分配,也不會被視為完全持有的股份。經調整的期權、RSU和PSU將遵守與調整前適用的基本相似的歸屬、行使(如適用)和支付條款。
與剝離有關,過渡董事、彼得·皮頓先生和高級管理層成員(符合退休資格的人除外)持有的任何未授予的TechnipFMC股權獎勵將如下對待:
授予員工(但不包括皮頓先生)的TechnipFMC RSU將在剝離完成後不到一年的時間內歸屬於之前未歸屬的範圍,將加速進行,並在剝離前結算為TechnipFMC股票,如果這些股票在2021年2月17日(創紀錄的日期)繼續持有,將有資格獲得剝離產生的實物股息。計劃在剝離完成後不到一年內歸屬的TechnipFMC PSU(以前未歸屬的範圍)將基於緊接在這種加速之前實現的業績標準實現的業績水平進行歸屬,並在剝離之前結算到TechnipFMC股票中,如果此類股票在創紀錄的日期2021年2月17日持有,則將參與分配。
其他未授予的TechnipFMC選項、RSU和PSU將被取消。皮埃頓先生和高級管理層成員將獲得有關Technip Energy股票的新期權、PSU和RSU。關於Technip Energy股票將被授予的RSU和PSU的數量將根據其以目標值計算的TechnipFMC RSU和PSU的數量(如下所述)乘以以下比率確定:(A)2021年2月12日紐約證券交易所TechnipFMC股票的每股收盤價除以(B)巴黎泛歐交易所的Technip Energy股票2021年2月16日收盤時的每股收盤價(換算為將授予Technip Energy股票的期權數量將通過將其TechnipFMC未授予期權的數量乘以Technip Energy調整率,向下舍入到最接近的整數股來確定。這類期權的行權價格將通過將任何TechnipFMC未授予期權的行權價格除以Technip能源調整比率並四捨五入到最接近的整數美分來確定。Technip Energy期權、RSU和PSU將受到適用於相應TechnipFMC期權、RSU和PSU的實質上類似的歸屬、行使(如果適用)和付款條款的約束,不同之處在於,2019年和2020年就TechnipFMC PSU授予的Technip Energy PSU將完全基於對基於服務的歸屬條件的滿足程度進行歸屬。
根據期權條款,皮埃頓先生和高級管理層成員持有的既得TechnipFMC期權仍可對TechnipFMC股票行使,並將通過期權數量乘以TechnipFMC調整比率並向下舍入到最近的整股進行調整,期權行權價格將除以TechnipFMC調整比率並向上舍入到最接近的整數美分。
130

目錄

以下列出了截至2020年12月31日每位董事和高級經理持有的TechnipFMC股份和股權激勵獎勵。
名字
TechnipFMC數量
完全擁有的股份
(包括相關人士)
既得
選項
未歸屬的
RSU
未歸屬的
PSU(1)
未歸屬的
選項
數量
技術
能源
擁有的股份
阿諾·考杜斯*
帕斯卡爾·科倫巴尼
20,016
18,837
瑪麗-安格·德邦(Marie-Ange Debon)
20,026
18,837
迪迪埃·胡辛(Didier Houssin)
19,996
18,837
艾莉森·戈萊格
約瑟夫·裏納爾迪
19,996
18,837
內洛·烏切萊蒂
149,807
145,224
20,642
61,930
73,797
馬加利·卡斯塔諾
4,594
7,064
6,486
1,994
克里斯托夫·貝洛喬(Christophe Bélorgeot)
19,215
12,843
7,541
19,446
13,355
查爾斯·塞索特
2,973
8,471
7,932
1,861
斯坦·內茲
25,275
38,292
26,459
25,279
3,946
阿諾德·皮頓
26,463
39,204
60,312
152,953
66,032
阿蘭·波因切娃(Alain Poincheval)
24,862
26,661
11,696
11,695
布魯諾·維伯特
2,942
12,662
12,662
馬爾科·維拉(Marco Villa)
47,655
82,301
23,803
21,702
7,270
克里斯托夫·維倫多(Christophe Virondaud)
10,004
8,000
11,289
11,287
*
由於僱主Bpifrance的政策,Caudoux先生放棄了現金和股權薪酬。
(1)
基於績效的獎勵反映在目標(100%)。
請參閲“大股東”和“關聯方交易”。
技術能量股權激勵計劃
我們打算採用激勵計劃,以便向符合條件的高級管理人員、員工以及Technip Energy及其子公司的執行和非執行董事提供股權激勵。預計獎勵計劃將是一項綜合性安排,可授予多種獎勵類型,包括PSU、RSU、股票期權、現金結算獎勵和股票增值權。
與剝離相關的是,我們的員工將獲得期權和RSU,以取代未授予的TechnipFMC期權、RSU和PSU的價值,否則這些期權和PSU將因剝離而被沒收。與Technip Energy股票有關的期權和RSU數量(將被授予以取代沒收的RSU和PSU)將通過將接受獎勵的TechnipFMC股票數量(對於PSU,基於目標股票數量)乘以Technip能源調整比率並向下舍入到最接近的整數來確定。此類期權的行權價格將通過將員工持有的任何TechnipFMC期權的行權價格除以Technip能源調整比率並四捨五入到最接近的整數美分來確定。Technip Energy期權、RSU和PSU將遵守適用於相應TechnipFMC期權、RSU和PSU的實質上類似的歸屬、行使(如果適用)和付款條款,但在2020年1月1日之前授予TechnipFMC PSU的Technip Energy PSU將繼續根據其最初的基於績效的歸屬計劃進行歸屬。
截至本招股説明書發佈之日,我們估計,在目標業績下,我們的員工將持有大約209,948個未歸屬期權、2,306,225個未歸屬RSU和1,185,574個未歸屬PSU,這些期權將被沒收,取而代之的是Technip Energy期權和RSU。然而,將受到新的Technip Energy獎勵的Technip Energy股票的確切數量在基於Technip Energy調整率的剝離時間之前無法確定。根據我們的股權激勵計劃,預計薪酬委員會將在剝離我們的股權激勵計劃後,不時向我們的員工和董事發放額外的股權獎勵。
根據期權的條款和條件,我們員工的既得期權仍可對TechnipFMC股票行使,並將通過期權數量乘以TechnipFMC調整比率並向下舍入到最接近的整股進行調整,期權行權價格將除以TechnipFMC調整比率並向上舍入到最接近的整數美分。
131

目錄

法律責任及彌償事宜的限制
根據荷蘭法律,在不當或疏忽履行職責的情況下,董事會成員和某些其他官員可能要承擔損害賠償責任。他們可能被要求對Technip Energy的損害承擔連帶責任,並對違反章程或荷蘭民法典某些條款的第三方承擔損害賠償責任。在某些情況下,它們還可能招致額外的具體民事和刑事責任。
董事和某些高級管理人員根據Technip Energy購買的保險單投保,以防止他們以董事或高級管理人員的身份行事時的行為造成的損害。此外,我們的公司章程規定對我們的董事進行賠償,包括補償合理的法律費用和因履行職責或不履行職責而造成的損害或罰款。在下列情況下,不得向董事會成員作出賠償:(I)荷蘭法院已在沒有上訴可能性的情況下,確定該受補償人的作為或不作為導致經濟損失、損害賠償、訴訟、索賠、訴訟或法律程序可被描述為故意(Opzettelijk)、故意魯莽(Bewust Roekeloos)或嚴重過失,(Ii)保險單和或(Iii)受彌償人沒有儘快通知我們成本或資本損失,或可能導致成本或資本損失的情況。
退休金計劃
除了當地的法定養老金計劃外,我們還運營各種離職後計劃,包括固定福利和固定供款計劃。提供的主要計劃摘要如下:
固定福利計劃固定福利計劃是一種福利計劃,在該計劃中,僱主向員工做出未來承諾,從而產生法律和/或財務責任,該責任一直持續到承諾兑現或撤回。
在法國,根據適用的集體協議,員工可以享受退休補償,以及長期服務金。德國提供開放式養老金計劃,以及長期服務獎勵和在職死亡福利。在荷蘭,固定福利計劃不適用於未來的應計項目。最後,在阿拉伯聯合酋長國,向所有員工提供服務終止福利。
固定繳費養老金計劃固定繳費計劃是一種養老金計劃,在該計劃中,僱主除了向固定繳款計劃支付養老金繳費外,沒有法律或財務義務。
在法國,為收入超過164,500歐元的員工提供固定繳費養老金計劃,公司繳費是收入的8%,上限為329,000歐元。在荷蘭,為所有員工提供固定繳費計劃,繳費隨員工年齡的不同而變化。在英國,固定繳款計劃的公司匹配比例是員工繳費的兩倍,最高可達10%。在美國,Technip Energy將提供401(K)計劃,僱主最高可匹配合格薪酬的5%,非選擇性公司繳費為合格薪酬的2%。不合格計劃為超過納税限額的員工提供相同的繳費規則。
132

目錄

大股東
下表載列緊接分派及投資前對TechnipFMC股份的實益擁有權,以及緊接分派及投資完成後對我們股份的預期實益擁有權。在每種情況下,由吾等所知將實益擁有5%或以上已發行TechnipFMC股份或我們預期將於緊接分派及投資完成後實益擁有5%或以上已發行Technip Energy股份的個別人士或聯屬團體擁有我們股份的預期實益擁有權。我們的所有股東,包括下表中列出的股東,將有權就其持有的每一股Technip Energy股票投一票。
保持者
數量
TechnipFMC
股票
有益的
擁有
百分比
傑出的
TechnipFMC
股票
有益的
擁有(1)
數量
技術
能源
股票
有益的
擁有
百分比
傑出的
技術
能源
股票
有益的
擁有(2)
先鋒集團(The Vanguard Group,Inc.)(3)
29,406,224
6.53%
5,881,244
3.27%
Bpifrance Participations S.A.(4)
24,688,691
5.48%
4,937,738
2.75%
貝萊德股份有限公司(5)
24,096,858
5.40%
4,819,378
2.67%
Pzena投資管理有限責任公司(6)
24,671,025
5.49%
4,934,205
2.74%
(1)
每個持有人實益擁有的已發行TechnipFMC股票的百分比的計算是基於截至2021年2月5日的TechnipFMC已發行股票。
(2)
剝離後,我們估計將立即發行和流通股約179,813,880股Technip Energy股票。每個持有人實益擁有的已發行Technip Energy股票的百分比的計算是根據該持有人持有的每五股TechnipFMC股票對應一股Technip Energy股票的分配率計算的,截至2021年2月17日(創紀錄日期)交易結束時。
(3)
根據2020年2月12日提交給SEC的時間表13G/A。先鋒集團對448,097股TechnipFMC股票擁有獨家投票權,對129,243股TechnipFMC股票擁有共享投票權,對28,553,856股TechnipFMC股票擁有唯一處置權,對852,368股TechnipFMC股票擁有共享處分權。先鋒信託公司是先鋒集團(Vanguard Group,Inc.)的全資子公司,由於擔任集體信託賬户的投資管理人,該公司是610922股TechnipFMC股票的實益所有者。作為先鋒集團的全資子公司,先鋒投資澳大利亞有限公司是370,927股TechnipFMC股票的實益所有者,因為它擔任澳大利亞投資產品的投資經理任何自然人都不是先鋒集團任何類別有表決權證券的實益所有者超過5%。
正如在“股份購買協議”中詳細討論的那樣,作為投資的一部分,BPI將收購的Technip Energy股票的數量是根據分銷後前30個交易日巴黎泛歐交易所Technip Energy股票的成交量加權平均價格確定的。因此,BPI在此表中的所有權尚未反映投資後BPI的所有權。關於公眾宣傳局與Technip Energy之間簽署的協議,除某些例外情況外,公眾宣傳局已同意將其作為投資的一部分收購的Technip Energy股票在分配日期後180天內鎖定。
(4)
根據2017年5月30日提交給美國證券交易委員會的附表13D。Bpifrance Participations S.A.與Caisse des Dépôts et Consignations、Epic Bpifrance和Bpifrance S.A.共同擁有對24,688,691股TechnipFMC股票的投票權和24,688,691股TechnipFMC股票的處置權。任何自然人都不是Bpifrance Participations S.A.任何類別有投票權證券超過5%的實益所有者。
(5)
根據2021年2月1日提交給SEC的時間表13G/A。貝萊德股份有限公司擁有20,848,596股TechnipFMC股份的唯一投票權和24,096,858股TechnipFMC股份的唯一處分權。貝萊德股份有限公司報告説,任何人都有權或有權直接從出售TechnipFMC股票中收取股息或收益,任何人在TechnipFMC中的權益都不超過TechnipFMC已發行股票總數的5%。任何自然人都不是貝萊德公司任何類別有表決權證券的實益擁有者超過5%。
(6)
根據2021年2月2日提交給SEC的時間表13G/A。Pzena Investment Management,LLC擁有18,923,986股TechnipFMC股票的唯一投票權和24,671,025股TechnipFMC股票的唯一處置權。任何自然人都不是道富銀行任何類別有表決權證券的實益擁有者超過5%。
Technip Energy不知道任何可能在隨後的日期導致控制權變更的安排。
133

目錄

關聯方交易
以下是我們自2017年1月1日以來與我們的任何董事、高級管理層成員或持有我們5%以上股份的人達成的關聯方交易的説明。
我們與TechnipFMC之間的協議
剝離後,我們和TechnipFMC將分開運營,各自作為一家獨立的上市公司。在剝離完成之前,我們簽訂了分離和分銷協議,並打算與TechnipFMC簽訂其他幾項協議,以實現剝離,併為剝離後我們與TechnipFMC的關係提供框架。這些協議將管理剝離完成後我們與TechnipFMC之間的關係,並將規定TechnipFMC及其子公司的資產、員工、債務和義務(包括投資、財產、員工福利和税收負債)的分離,這些子公司構成Technip Energy業務,可歸因於剝離之前、剝離時和剝離後的時期。除了分離和分銷協議(其中包含許多與我們脱離TechnipFMC和分銷相關的關鍵條款)外,這些協議還包括:
《税務協定》;
“僱員事務協議”;
《過渡服務協議》;
專利許可協議;以及
“共存與商標重要協議”。
下文所述的實質性協議摘要列出了我們認為是實質性的協議條款。
下列將在剝離後生效的協議的條款尚未最後敲定。對這些協議的修改,其中一些可能是實質性的,可能會在剝離之前進行。
此外,我們打算在剝離完成之前與TechnipFMC達成對其業務不重要的其他協議。這些協議可能包括與信息共享和訪問權、數據傳輸、保密性和系統訪問、市場營銷授權的轉讓、向TechnipFMC的某些租賃和某些過渡性分銷和其他服務事項(包括共享房地服務)有關的協議,以及第三方索賠和調查管理協議。第三方索賠和調查管理協議的某些條款也概述如下。
分居和分配協議
我們在分拆完成之前與TechnipFMC簽訂了分拆和分銷協議(“分拆和分銷協議”)。分離和分銷協議規定了我們與TechnipFMC就與剝離相關的主要行動達成的協議。
轉移資產和承擔負債。分派及分銷協議確認將轉讓的資產、將保留或承擔的負債(視情況而定)及將轉讓予TechnipFMC及Technip Energy各公司的合約,作為內部交易的一部分,其目的是確保於分派時,吾等及我們的附屬公司擁有經營Technip Energy業務所需的所有資產,並保留或承擔(視乎適用而定)與其業務有關的所有負債(不論是在執行分派及分派協議之日之前、當日或之後產生的)。
分居和分配協議規定了此類轉讓、假設和轉讓發生的時間和方式(前提是此類轉讓、假設和轉讓在雙方簽訂“分居和分配協議”之前尚未發生)。分家及分派協議進一步規定,如指定資產或負債(或其任何部分)的轉讓須經第三方同意,而截至有關司法管轄區實施分拆之日仍未取得該等資產或負債的同意,則該等資產或負債(或其任何部分)將繼續由有關轉讓人為有關受讓人的賬户、風險及經濟利益而持有,並以有關受讓人的利益為代價,而該等資產或負債(或其任何部分)的轉讓須經第三方同意方可繼續根據該等資產或負債(或其任何部分)由有關受讓人持有。
條件。分離和分銷協議還規定,在剝離發生之前,TechnipFMC必須滿足或放棄幾個條件。有關這些條件的詳細信息,請參閲“衍生條件-衍生條件”。
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目錄

分配。分離和分配協議規定了雙方在分配方面的權利和義務,以及在分配之前必須採取的某些行動。TechnipFMC擁有唯一和絕對的酌處權來決定是否、何時以及在何種基礎上繼續全部或部分分銷。
公司間的安排。我們與TechnipFMC之間的所有協議、安排、承諾和諒解,包括我們與TechnipFMC之間的大部分公司間應付賬款或應收賬款,都將在剝離完成時終止,但特定的協議和安排除外,這些協議和安排的目的是在剝離完成後繼續存在,這些協議和安排要麼是交易性的,要麼是按獨立條款進行的。
陳述和保證。我們和TechnipFMC各自就彼此簽訂分離和分銷協議的能力提供慣例陳述和保證。除分拆及分派協議或任何附屬協議明文規定外,吾等及TechnipFMC均不會就分拆過程中轉讓或承擔的資產、業務或負債,或為轉讓任何資產或有價物所有權而交付的任何轉讓、文件或文書的法律充足性,作出任何陳述或擔保。除《分離與分配協議》和某些其他附屬協議中明確規定外,所有資產都將在“原樣”、“原地”的基礎上進行轉移。
賠償。我們和TechnipFMC各自同意賠償對方和對方的董事、高級管理人員、代理人和員工與剝離以及我們和TechnipFMC各自的業務有關的某些責任,每次賠償金額不設上限,包括:(I)我們或TechnipFMC的責任(如果適用)直接或間接由另一方的責任引起;(Ii)吾等或TechnipFMC(視情況而定)違反《分離和分銷協議》或吾等與TechnipFMC之間簽訂的其他協議,以便在剝離後實現剝離併為我們與TechnipFMC的關係提供框架;(Iii)任何第三方聲稱吾等或TechnipFMC使用許可的知識產權侵犯了該第三方的知識產權;(Iii)任何第三方聲稱吾等或TechnipFMC使用許可的知識產權侵犯了該第三方的知識產權;(Iv)對另一方為吾等或TechnipFMC(視何者適用而定)的利益而作出的任何擔保、彌償或出資義務、信用證償還義務、擔保人、保證金或其他信貸支持協議、安排、承諾或諒解,但與該受益人的責任有關的任何該等責任除外;(V)對重大事實或遺漏或被指稱的遺漏作出不真實的陳述或指稱的遺漏,以陳述須在歐洲招股章程或本招股章程中陳述或在歐洲招股章程中作出陳述所必需的重要事實以及(Vi)防止我們或TechnipFMC違反DPA的任何行為。此外,TechnipFMC已同意賠償我們以及我們的董事、高級管理人員、代理人和員工與PNF因PNF正在進行的調查而開出的任何罰款相關、產生或造成的責任。
發佈索賠。我們和TechnipFMC各自同意免除對方及其附屬公司、繼任者和受讓人,以及在剝離完成之前一直是對方股東、董事、高級管理人員、代理人或員工,以及他們各自的繼承人、執行人、管理人、繼任者和受讓人的任何人因我們和TechnipFMC各自的業務而產生或與之相關的任何索賠。但該免除對以下方面無效:(I)吾等與TechnipFMC之間的某些現有協議中規定或產生的任何責任,只要該責任被指定為在剝離生效時不終止,則該等責任將不會對以下方面有效:(I)在本公司與TechnipFMC之間的某些現有協議中規定或由該協議產生的任何責任;(Ii)吾等與TechnipFMC及吾等及其各自聯營公司在分拆生效後訂立的合約或諒解所提供或產生的任何責任;(Iii)根據分拆及分銷協議或吾等與TechnipFMC之間為達成分拆及提供我們與TechnipFMC在分拆後與TechnipFMC的關係的其他協議而承擔、轉讓、轉讓或分配給吾等及其聯屬公司或TechnipFMC及其聯屬公司的任何責任;(Ii)吾等與TechnipFMC及其附屬公司在分拆生效後訂立的任何合同或諒解中規定或產生的任何責任;(Iii)根據分拆協議或吾等與TechnipFMC訂立的其他協議而承擔、轉讓、轉讓或分配給吾等及TechnipFMC及其附屬公司的任何責任;或(Iv)我們或TechnipFMC根據分離與分銷協議承擔的任何賠償或貢獻責任,或因受分離與分銷協議條款管轄的第三方向我們或TechnipFMC提出的索賠而承擔的任何賠償或貢獻的責任;或(Iv)我們或TechnipFMC因受分離與分銷協議條款管轄的第三方向我們或TechnipFMC提出的索賠而承擔的任何責任。
終止。在分銷之前,TechnipFMC有權單方面終止或修改分離和分銷協議的條款。除我方與TechnipFMC簽署的書面協議外,在分銷完成後的任何情況下,我們和TechnipFMC均不得撤銷分離和分銷協議。
由TechnipFMC轉讓技術能源股份和ADR。沒有Technip Energy的書面同意,TechnipFMC不會:(I)在分發、轉讓、捐贈、出售、轉讓、
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目錄

質押、質押、授予任何Technip Energy股票或ADR的擔保權益,或以其他方式處置或試圖處置(“轉讓”)其在Technip Energy股票或美國存託憑證中的全部或任何部分權益或權利;(Ii)在Technip Energy控制權變更之前,將Technip Energy股票或ADR轉讓給特定的十家競爭對手;(Iii)在10股控制權變更之前,在知情的情況下,通過加速詢價(“ABB”)、全面市場化發售或場外銷售,將任何Technip Energy股票或美國存託憑證轉讓給一個人,該人在轉讓完成後將實益擁有已發行的Technip Energy股票和美國存託憑證的10%或以上,或根據適用的荷蘭和法國法律,否則將觸發強制性公開收購要約;或(Iv)於Technip Energy控制權變更前,於巴黎泛歐交易所或任何其他證券交易所出售Technip Energy股份或美國存託憑證,而該等股份或美國存託憑證在該等交易所上市的金額超過該等出售日期前五個營業日的Technip Energy股份及美國存託憑證每日平均交易量的25%以上,或(Iv)在巴黎泛歐交易所或任何其他證券交易所掛牌的Technip Energy股份或美國存託憑證每日平均交易量超過該等出售日期前五個營業日的平均每日交易量的25%。直到TechnipFMC受益地擁有不到5%的已發行Technip Energy股票和美國存託憑證(ADR)。在TechnipFMC受益地擁有Technip Energy股票和美國存託憑證不到5%的股份之前,Technip Energy將除其他事項外, 與TechnipFMC合理合作,以(A)優化(1)TechnipFMC以管理路演和/或準備招股説明書或類似發售文件的形式參與的Technip Energy股票或美國存託憑證的任何發售,以及(2)任何出售TechnipFMC實益擁有的Technip Energy股票和美國存託憑證的行為,以及(B)維持通用註冊聲明和Technip Energy股票在巴黎泛歐交易所上市的有效性。在宣佈與TechnipFMC出售Technip Energy股票或ADR有關的任何ABB之前至少3個工作日,TechnipFMC應向Technip Energy發出書面通知,合理詳細説明TechnipFMC打算在此次出售中提供的Technip Energy股票或ADR數量以及建議的ABB的任何其他重大條款和條件。在符合某些調整和適用法律的情況下,Technip Energy可在ABB公佈之前的任何時間,全權酌情向TechnipFMC遞交書面通知,該通知對Technip Energy和TechnipFMC具有約束力,要求從TechnipFMC購買至多(I)固定歐元金額的Technip Energy股票或美國存託憑證(ADR)或(Ii)固定數量的Technip Energy股票或美國存託憑證(ADR),在這兩種情況下,均以ABB的清算價購買。在這兩種情況下,Technip Energy均可向TechnipFMC購買最多(I)固定歐元金額的Technip Energy股票或ADR,或(Ii)固定數量的Technip Energy股票或美國存託憑證(ADR)。在Technip FMC宣佈全面市場化發售Technip Energy股票或美國存託憑證之前至少15個工作日,TechnipFMC應向Technip Energy發出書面通知,説明TechnipFMC打算進行這種全面市場化的發售。在該通知送達之日起5個工作日內, Technip Energy可向TechnipFMC發出書面通知,要求Technip Energy和TechnipFMC就Technip Energy從TechnipFMC購買Technip Energy股票或美國存託憑證(ADR)的可能性進行討論。收到通知後,TechnipFMC應就可能購買Technip Energy股票或美國存託憑證進行為期五個工作日的真誠討論。
董事會代表。TechnipFMC有權向董事會推薦(I)兩名被提名人,只要它總共擁有至少18%的Technip Energy股票和美國存託憑證,以及(Ii)一名被提名人,只要它總共擁有至少5%但少於18%的Technip Energy股票和美國存託憑證已發行數量。如果TechnipFMC對Technip Energy股票和ADR的實益所有權減少到Technip Energy股票和ADR已發行股票總數的5%以下,TechnipFMC將失去指定任何董事進入董事會的權利。TechnipFMC打算提名帕斯卡爾·科倫巴尼和內洛·烏切萊蒂為董事會成員。
投票協議。在(I)TechnipFMC對Technip Energy股票和ADR的實益所有權合計減少到Technip Energy股票和ADR已發行數量的10%以下,以及(Ii)Technip Energy控制權發生變更之前(以較早者為準),TechnipFMC已同意投票或促使投票表決TechnipFMC實益擁有的所有Technip Energy股票和ADR,(A)董事會就該等事項建議的所有Technip Energy股票和ADR,或(B)按以下比例投票在任何情況下,在Technip Energy的股東大會或特別大會上,將下列任何事項提交Technip Energy股票和美國存託憑證持有人表決:(A)選舉任何董事進入董事會,(B)罷免任何董事,(C)任何董事會成員或Technip Energy的任何高管的薪酬,(D)薪酬政策,(E)任命Technip Energy的任何第三方審計師,(F)法定賬目,(G)每年的清償或(H)授權董事會就Technip Energy購回Technip Energy股份或ADR、發行額外Technip Energy股份或ADR或排除就任何Technip Energy股份或ADR授出的任何優先購買權的任何權利。在(I)發生Technip Energy控制權變更和(Ii)關係協議終止之前,在下列會議上召開的Technip Energy股東大會或特別會議上
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目錄

公眾宣傳局根據關係協議提出的任何董事的選舉將提交給Technip Energy股票和美國存託憑證的持有者投票表決。TechnipFMC將投票或促使投票表決TechnipFMC實益擁有的所有Technip Energy股票和美國存託憑證,贊成選舉每位該等董事。
原地踏步。在TechnipFMC實益擁有Technip Energy的流通股和美國存託憑證少於5%之前,TechnipFMC除其他事項外,不會在沒有Technip Energy事先書面同意的情況下:(I)實施、要約或尋求實施、提議或參與任何涉及Technip Energy或其任何子公司或其各自的證券或資產的控制權變更、收購或合併、合併、資本重組、重組、業務合併或其他特別交易,包括:(I)實施、要約或尋求實施、提議或參與涉及Technip Energy或其任何子公司或其各自的任何證券或資產的任何控制權變更、收購或合併、合併、資本重組、重組、業務合併或其他特別交易;(Ii)召開或尋求召開Technip Energy股東大會或特別大會,或提出任何股東提案,供Technip Energy股東採取行動;(Iii)組建、加入或以任何方式參與一個集團(定義見證券法第13(D)(3)節),以投票、收購、持有或處置任何Technip Energy股份或美國存託憑證;(Iv)作出或以任何方式直接或間接參與任何徵集委託書、同意或授權投票,或尋求就Technip Energy股份及美國存託憑證的投票向任何人士提供意見或影響任何人士;(V)提名候選人加入董事會或以其他方式尋求董事會代表,但分派協議明文規定者除外;(Iv)直接或間接參與任何委託書、同意或授權投票,或尋求就Technip Energy股份及美國存託憑證的投票向任何人士提供意見或影響;(V)提名候選人加入董事會或以其他方式尋求董事會代表,但分派協議明文規定者除外;(Vi)單獨或協同他人公開尋求控制、建議、改變或影響Technip Energy或其任何子公司、董事會或Technip Energy或其任何子公司的治理或政策的管理;(Vii)公開尋求對Technip Energy的資本結構進行任何重大改變;(Viii)公開建議或尋求對Technip Energy的組織文件進行任何修訂或修改;(Ix)收購、要約收購或同意收購(或尋求或建議收購), 任何Technip Energy股份及ADR的實益擁有權,但因分派或分拆而由TechnipFMC實益擁有的Technip Energy股份及ADR除外;(X)不會公開建議修訂或放棄分派協議第5.12節的任何條文,或(Xi)就上述任何事項與另一人士訂立任何討論、談判、協議、安排或諒解。
相互的非徵集承諾。除某些慣例例外情況外,我們雙方和TechnipFMC都同意就對方員工簽訂為期兩年的相互非邀約承諾。
相互競業禁止協議。除某些慣例例外情況外,TechnipFMC和Technip Energy均同意就對方的活動簽訂為期五年的互不競爭協議。
“分居分配協議”規定的其他事項。離職和分銷協議規定的其他事項包括但不限於保險安排、保密、互助和完成信貸支持的分發、處理和更換後的信息共享,以及轉讓和離職後對某些賬簿和記錄的訪問。
税務協定
吾等擬於分拆完成前與TechnipFMC訂立税務協議(“税務協議”)。税務協議將規範我們和TechnipFMC在税務責任和福利、税務屬性、納税申報單的準備和提交、審計和其他税務程序的控制以及某些其他與税收有關的事項方面各自的權利、責任和義務。
一般而言,TechnipFMC將負責支付TechnipFMC及其子公司(除我們和我們的子公司以外)的一個或多個合併、合併、統一或類似回報,或僅包括TechnipFMC及其子公司(我們和我們的子公司除外)的一個或多個回報的所有可歸因於TechnipFMC業務的預分配税。如果只包括我們和我們的子公司中的一個或多個,我們一般要為我們的業務所應繳納的所有税款負責,這些税種需要在申報時進行申報。此外,税務協議將解決因實現分配而進行分離而產生的税款的責任分配問題。
員工事務協議
我們打算在分拆完成之前與TechnipFMC簽訂員工事宜協議(“員工事宜協議”)。員工事宜協議將闡明我們與TechnipFMC就我們和TechnipFMC在分拆前的業務分離過程中將轉移到我們每個人並由TechnipFMC保留的員工的身份,以及與某些員工事宜有關的責任和責任的分配情況的協議,以及我們和TechnipFMC在剝離之前的運營分離過程中將向我們每個人和TechnipFMC保留的員工的身份,以及與某些員工事宜相關的責任分配。
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目錄

就業責任的分配。除某些例外情況外,與僱傭和服務相關的責任分配的一般原則是:(I)我們將承擔與我們的員工以及在終止僱傭之日在Technip Energy業務中完全或主要工作的前TechnipFMC員工(“前Technip Energy員工”)有關的所有此類責任;(Ii)TechnipFMC將保留與TechnipFMC所有其他現任和前任員工(包括被認定為Technip Energy員工,但實際上並不是員工)相關的所有此類責任
我們員工的條款和條件。分拆完成後,我們將為每位現有員工提供與其調任前相同的基本工資和合同福利。
員工福利和現金獎金計劃。我們的員工一般自剝離之日起或自員工適用的就業轉移之日起,將有資格參加Technip Energy員工福利計劃,這些計劃與剝離日期之前適用於他們的計劃基本相似。建立2021年績效期間現金獎金計劃。
以股份為基礎的激勵計劃。在以股份為基礎的獎勵計劃下授予的獎勵將按以下方式處理:
通常,計劃在剝離結束後不到一年內歸屬的TechnipFMC RSU(以前未歸屬的範圍)將加速,並在剝離前結算為TechnipFMC股票,如果這些股票在2021年2月17日(創紀錄的日期)繼續持有,將有資格獲得剝離產生的實物股息。這種加速不適用於TechnipFMC執行領導團隊(包括Pieton先生)或TechnipFMC董事會的任何成員。
計劃在剝離完成後不到一年內歸屬的TechnipFMC PSU,在之前未歸屬的範圍內,將根據目標值在剝離前歸屬並結算為TechnipFMC股票,如果這些股票在2021年2月17日繼續持有,將有資格獲得剝離產生的實物股息。這一加速不適用於TechnipFMC執行領導團隊(包括Pieton先生)或TechnipFMC董事會任何成員。
TechnipFMC期權、RSU和PSU的持有者將不會從剝離中獲得實物股息,此類獎勵將按照“管理層-Technip能源股權激勵計劃”一節中的描述處理,具體取決於持有者是受僱於TechnipFMC還是剝離後為TechnipFMC或我們的董事。
TechnipFMC在2021年向過渡董事授予的任何股權都不會加速,將被沒收。分派後,我們將根據我們的非執行董事薪酬政策授予董事股權。
此外,在剝離後,我們將制定“管理-技術能量股權激勵計劃”一節中描述的激勵計劃,員工可能有資格參與其中。
長期員工福利。自剝離之日起或自員工適用的就業轉移之日起,我們一般將承擔與我們的員工和前Technip Energy員工相關的任何獨立員工福利安排的贊助和責任。此外,除某些例外情況外,根據提供退休、傷殘或死亡、養老或延禧福利的TechnipFMC計劃,與我們的員工和前Technip Energy員工相關的應計(過去服務)負債以及任何相關資產將轉移給我們。但是,我們員工在FMC技術員工退休計劃下的任何責任都將由TechnipFMC具體保留。
過渡服務協議
在剝離完成之前,我們打算分離某些共享的業務職能,目的是確保我們從剝離之日起,在某些業務職能上獨立於TechnipFMC運營。
吾等亦擬於分拆完成前與TechnipFMC訂立過渡性服務協議(“過渡性服務協議”),根據該協議,吾等及TechnipFMC將在分拆前共享業務職能未分開的範圍內,各自以臨時過渡性方式向對方提供各種服務及支持,直至吾等(或TechnipFMC就服務而言)
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目錄

提供給TechnipFMC)已開發出提供相關服務和自我支持的能力,或已指定第三方提供商提供這些服務和支持。
過渡服務協議將規定我們與TechnipFMC之間關於提供這些過渡服務和支持的協議。過渡服務協議將是互惠的,TechnipFMC向我們提供的服務約佔33%,我們向TechnipFMC提供的反向服務佔67%。服務和支持將與分拆前的一年期間一樣,在關懷、質量、優先順序、及時性和技能方面提供相同的標準。我們預計這些服務的收費將以成本加成為基礎(加價以反映提供服務的管理和行政成本)。這些服務一般將在分拆之日開始,並打算在分拆之日起6至12個月內終止。接受服務的人一般有能力:(I)將服務的提供期限延長最多6個月,但最長合計服務期限為24個月;及(Ii)提前終止任何或所有服務,但須給予30天通知期。作為服務提供方的每一方都將擁有無法補救的重大違約或接收方未支付費用的標準終止權。
根據過渡服務協議,我們和TechnipFMC均不對根據過渡服務協議產生的任何索賠或訴訟原因承擔責任,除非索賠是由提供商的嚴重疏忽或故意不當行為引起的,並且在適用法律允許的範圍內排除了相應的損害賠償。
TechnipFMC將向我們提供的服務和支持包括:IT、行政、人力資源、房地產和設施、非戰略性企業服務、採購服務、企業管理服務、租賃和設施管理服務以及財務報告和會計服務。
知識產權安排
技術能源知識產權轉讓。我們打算在剝離完成之前或之後與TechnipFMC簽訂轉讓和/或出資協議,根據該協議,TechnipFMC將把協議中確定的TechnipFMC擁有的知識產權轉讓給我們。
專利許可協議。關於我們或TechnipFMC擁有的專利權,以及剝離完成後我們和TechnipFMC目前在我們和TechnipFMC各自的業務中使用或預期使用的專利權,我們打算與TechnipFMC簽訂交叉專利許可協議,根據該協議,我們和TechnipFMC各自將被授予繼續使用與其各自業務相關的這些共享專利權的權利。這些許可應是永久的、全球範圍的、免版税的,每個許可僅限於各自被許可人的業務領域。如果被許可方轉讓給許可方的競爭對手,許可證將包含許可方的終止權。專利許可協議還將包含對我們有利的免版税許可,涉及與靈活性和固定海上平臺技術相關的某些專利。
過渡性商標安排。我們已經與TechnipFMC達成一致,我們將逐步停止使用有限數量的公司和產品標誌,這些標誌在剝離完成後仍將由TechnipFMC擁有。根據分離和分銷協議,我們將有權在180天的分拆後逐步淘汰這些公司和產品商標,並對內部和第三方材料給予一定的額外許可。這項過渡性安排將為我們提供充足的時間來重塑品牌或逐步停止使用相關商標。
共存與商標事宜協議。我們打算與TechnipFMC簽訂永久共存協議,規範雙方使用包含或包含“Technip”名稱的自己的商標,包括我們對“Technip Energy”商標的使用。根據這項協議,如果TechnipFMC或Technip Energy中的任何一方被另一方的競爭對手收購,未被收購的一方可以要求被收購方在收購完成之日起十二(12)個月內停止使用包含或包含“Technip”名稱的任何商標。共存和商標事項協議還將包含對我們有利的過渡性許可,允許我們持續使用與Load Systems業務部門相關的某些標記。
我們、TechnipFMC和BPI之間的協議
關係協議
以下是關係協議的重要條款和條款摘要。以下摘要以關係協議全文為準。全文如下:
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目錄

關係協議作為附件10.8包含在本招股説明書中,並以引用方式併入本招股説明書。我們鼓勵您閲讀完整的關係協議。
關於完成分拆及投資,吾等與TechnipFMC及BPI訂立關係協議(“關係協議”),據此,吾等向TechnipFMC及BPI授予若干權利,而TechnipFMC及BPI同意履行有關其擁有吾等股份的若干義務。
治理權。公眾宣傳局有權向董事會推薦(I)兩名被提名人,只要它總共擁有至少18%的Technip Energy股票和美國存託憑證(ADR),以及(Ii)一名被提名人,只要它總共擁有至少5%的Technip Energy股票和美國存託憑證(ADR),但低於18%。BPI打算提名Arnaud Caudoux和Didier Houssin作為其指定的董事會成員。自分配日起生效,公眾宣傳局有權在未來的股東大會上提名兩名非執行成員參加選舉,該股東大會將在分配日期後的下一會計年度的公司年度財務報表表決之前舉行,無論其持有的Technip Energy股票和美國存託憑證的百分比是多少,但如果投資未完成,則受某些例外情況的限制。
優先購買權。只要BPI擁有任何已發行的Technip Energy股票,如果董事會決定發行排除發行以外的額外股票,BPI就有權根據其持有的Technip Energy股票的百分比按比例購買其股票。“除外發行”是指(I)作為收購、合併或類似交易的代價,(Ii)根據收益計劃或股權激勵計劃進行的發行,或(Iii)可轉換為我們股票或可交換為我們股票的債務證券的發行。
訪問和信息權限。只要BPI擁有至少10%的已發行Technip Energy股票,我們將向BPI提供某些財務信息,以促進BPI的財務報告和對其投資的監督。
聖約。根據關係協議:
在(I)公眾投資公司不再持有任何已發行的Technip Energy股份的實益擁有權及(Ii)Technip Energy控制權變更的日期(以較早者為準)之前,在Technip Energy股東大會或特別會議上,將TechnipFMC根據分拆及分配協議提出的任何董事的選舉提交Technip Energy股份及美國存託憑證持有人表決,公眾投資公司應投票或安排投票表決公眾投資公司實益擁有的所有Technip Energy股份,贊成選舉
在分派日期後三年屆滿前,董事會將(I)不會通過搬遷我們的公司辦事處及總部的決議案,及(Ii)建議其股東投票反對任何有關搬遷的建議。
鎖起來了。在未得到Technip Energy事先書面同意的情況下,BPI同意不會直接或間接提供、質押、出售、合同出售、購買任何期權或合同、授予購買或以其他方式處置的任何期權、權利或認股權證,或訂立任何互換或其他協議,在分銷日期後180天內全部或部分轉讓其與該投資相關購買的任何Technip Energy股票的實益所有權,以購買、購買、出售任何期權或合同、授予任何購買或以其他方式處置的期權、權利或認股權證,或訂立任何互換或其他協議,以全部或部分轉讓與該投資相關購買的任何Technip Energy股票的實益所有權。
終止。關係協議於(I)雙方協議、(Ii)公眾宣傳局不再擁有吾等任何股份之日或(Iii)購股協議終止之日(以較早者為準)終止。
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購股協議
以下為購股協議的重要條款及規定摘要。以下摘要以購股協議全文為準。購股協議全文包括在本招股説明書中,作為附件10.7,並以引用方式併入本招股説明書。我們鼓勵您閲讀完整的股份購買協議。
關於擬議的分拆,TechnipFMC與BPI簽訂了股份購買協議,根據該協議,BPI將以2億美元的價格從TechnipFMC購買一些基於Technip Energy股票的30天VWAP確定的Technip Energy股票,減去6%的折扣,具體價格如下所述。投資須遵守本節規定的條件。分配完成後,TechnipFMC將保留大約49.9%的Technip Energy股份,但打算在剝離後的18個月內大幅減少其在Technip Energy的持股,包括根據投資向BPI出售股份。
購買價格和BPI所有權。BPI將從TechnipFMC購買相當於(A)$200,000,000(“購買價”)除以(B)(I)自分銷日期後的第一個交易日(“VWAP期間”)開始的連續三十(30)個交易日內巴黎泛歐交易所的Technip Energy股票的成交量加權平均價格(“VWAP期間”)的Technip Energy股票(“購買股票”),因為該成交量加權平均價格是由Euronext(或,如果是Euronext)報告的在VWAP期間的最後一個交易日計算,以每日成交量加權平均每股價格和泛歐交易所在每個交易日收盤時報告的日成交量(或,如果泛歐交易所因任何原因不可用,則為彭博)計算,計算為小數點後四位乘以(Ii)0.94。BPI的所有權(不包括BPI目前所持股份將在分配中獲得的股份)將被鎖定在11.82%(“下限”)至17.25%(“上限”)之間。如果欠公眾投資公司的股份數目超過上限,其所有權將維持在上限,收購價將相應降低。如果在VWAP期間欠BPI的股份數量低於下限,BPI有權終止股票購買協議,如果BPI決定終止,TechnipFMC將退還收購價。
條件到結案。股份購買協議規定,TechnipFMC或BPI必須滿足或放棄適用的幾個條件,包括:
分拆和分配協議規定的交易,包括分配,應在所有實質性方面均已完成;
同意的競爭法批准應當在2021年5月31日之前獲得;
下列各項應採用與提供或傳達給公眾宣傳局的形式基本相似的形式:(I)分離和分配協議,(Ii)本招股説明書或歐洲招股説明書中描述(A)與剝離有關的Technip Energy將轉讓的資產和承擔的負債,(B)分配,(C)股份購買協議、關係協議和投資,(D)分配日期後的治理以及Technip Energy的公司辦事處和總部,以及(E)Technip Energy,以及(E)Technip Energy的股份購買協議、關係協議和投資,(D)分發後的治理以及Technip Energy的公司辦事處和總部,以及(E)Technip Energy的股份購買協議、關係協議和投資,(D)分配日期後的治理以及Technip Energy的公司辦事處和總部,以及(E)Technip Energy的
Technip Energy發佈的指南,無論是在本招股説明書或歐洲招股説明書或其他內容中,應在除極小之外的所有方面與提供給BPI的指南一致;
截至分配日,Technip Energy的預計財務負債總額(合併基礎上)不超過9.00億美元,其中不超過1.5億美元為商業票據;以及
Technip Energy的公司辦公室和總部(包括管理和主要公司職能)應設在法國。
終止。如果在2021年5月31日之前未滿足或放棄適用的先決條件,則可通過TechnipFMC或BPI的書面通知終止購股協議。此外,如果在VWAP期間之後欠BPI的股份數量將低於下限,或者分配日期到2021年3月30日還沒有到來,則可以通過向TechnipFMC發出公眾宣傳局的書面通知來終止購股協議。
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股本及組織章程説明
以下段落概述了有關Technip Energy公司股本的信息,以及公司章程和適用的荷蘭法律的實質性規定。管理荷蘭語的章程及其非官方英文譯本可在Technip Energy的網站(www.Technipenergies.com)上查閲。
一般信息
Technip Energy於2019年10月16日成立為私人有限責任公司(Besloten Vennootschap Met Beperkte Aansprakelijkheid)。2021年1月31日,Technip Energy轉變為一家上市有限責任公司(Naamloze Vennootschap),根據荷蘭法律成立並運營。繼Technip Energy B.V.轉變為上市有限責任公司(Naamloze Vennootschap)後,Technip Energy的法律和商業名稱為Technip Energy N.V.,其總部位於荷蘭阿姆斯特丹,總部位於法國庫爾貝沃92400庫貝沃,Fauburg de l‘Arche,6 Allée de l’Arche,Fauburg de l‘Arche,Zac Danton。Technip Energy的電話號碼是+33-(0)147 78 21 21,其網站是www.Technipenergies.com。Technip Energy在美國商會貿易登記處(Handelsregister Van De Kamer Van Koophandel)註冊,編號為76122654,其法律實體標識為724500FLODI49NSCIP70。
企業宗旨
根據章程第2.2條,Technip Energy的公司目標是:(A)合併、參與和進行其他公司和企業的管理;(B)向其他公司、個人和企業提供行政、技術、財務、經濟或管理服務;(C)收購、處置、管理和使用不動產、個人財產和其他貨物,包括專利、商標權、許可證、許可證和其他工業產權;(D)借入、借出及籌集資金(包括髮行債券、本票或其他金融工具)及訂立與上述活動相關的協議;及(E)提供擔保、約束Technip Energy及以其他方式抵押或以其他方式抵押其資產以履行Technip Energy、子公司及第三方的責任,以及進行任何上述任何附帶或可能有助於上述活動的活動。
股本
TECHNIP ENERENCES的授權和已發行股本
截至本招股説明書發佈之日,Technip Energy的股本由一股或多股Technip Energy股票組成,每股面值0.01歐元,已發行資本包括179,813,880股Technip Energy股票,實收資本為0.00歐元。
截至2021年2月8日,Technip Energy的法定股本為8.5億股Technip Energy股票,每股面值為0.01歐元。所有已發行和已發行的Technip Energy股票已全部繳足,並以非物質化形式持有。
截至本招股説明書發佈之日,Technip Energy未持有Technip Energy股票。自生效之日起,所有已發行和已發行的Technip Energy股票將全部繳足,並將受荷蘭法律約束,並已根據荷蘭法律設立。
股本發展史
自成立以來,Technip Energy發行了以下Technip Energy股票:
日期
Technip Energy股票數量
2019年10月16日
1,名義價值0.01歐元
2021年1月21日
4499,999件,每件名義價值0.01歐元
2021年2月6日
175,313,880個,每個名義價值0.01歐元
股東名冊
Technip Energy的股票是以註冊形式(OP NAAM)發行的。不發行或可能發行股票(Aandeelbewijzen)。如有要求,董事會將向該等股份的股東、用益物權人或質權人提供
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目錄

免費摘錄與他或她的技術能量股頭銜有關的內容。如果Technip Energy的股票受到用益物權的約束,摘錄將説明這種權利將屬於誰。Technip Energy的股東名冊由董事會保存。
Technip Energy的股東名冊記錄了股東的名稱和地址、持有的Technip Energy股票數量、每股Technip Energy股票的支付金額以及在股東名冊上登記的日期。此外,每一次所有權的轉讓或轉移都登記在股東名冊上。股東名冊還包括對這些股票享有質押權(Pandrecht)或用益物權(Vruchtgebroik)的個人和法人的姓名和地址。
發行股份
組織章程細則規定,可根據股東大會通過的決議案發行股份或授予認購股份的權利,或由董事會(如股東在股東大會上指定)授予認購股份的權利。股東大會有關發行股份或授出認購股份權利的決議案,須經董事會建議方可通過。如董事會於股東大會上指定發行股份或授予認購股份的權利,董事會可藉決議案授予股份或認購股份的權利。除非在指定時另有決定,否則股東大會決議指定不得撤回。董事會發行股份或授予認購股份的權利(例如授予股票期權或發行可轉換債券)的範圍和期限由股東大會決議決定,至多與董事會決議發行股份或授予認購股份的日期Technip Energy的法定資本中的所有未發行股份有關。這一授權的期限不得超過五年。指定董事會為獲授權發行股份或授出認購股份權利的機構,可由股東大會通過決議案予以延長,每次為期不超過五年。可以發行的股票數量在指定時確定。
根據先前授予的認購股份權利的行使,本公司不需要股東決議或董事會決議來發行股份。
股東大會將於分拆結束前通過決議案,據此,董事會將獲授權於生效日期起計五年內發行股份及授予認購股份的權利,最多可不時認購Technip Energy的全部法定股本。
優先購買權
荷蘭法律和公司章程賦予我們的股東優先認購權,可以按比例認購任何新的Technip Energy股票,或在授予權利後認購Technip Energy股票。我們的股東在以下事項上沒有優先購買權:(I)以實物支付(現金以外的出資)為代價發行Technip Energy股票;(Ii)向Technip Energy的員工或本公司一名成員的員工發行Technip Energy股票;及(Iii)向行使先前授予的認購股份權利的人士發行Technip Energy股票。(Iii)發行Technip Energy股票以對抗實物支付(現金以外的出資);(Ii)向Technip Energy的員工或本公司一名成員的員工發行Technip Energy股票;及(Iii)向行使先前授予的認購股份權利的人士發行Technip Energy股票。
自宣佈發行Technip Energy股票之日起至少兩週內,股東可以行使優先購買權。根據公司章程,股東大會可限制或排除本公司股東的優先購買權,或指定董事會這樣做。限制或排除優先購買權的股東大會決議,只有在董事會的提議下才能通過。如股東大會決議案排除或限制優先購買權,或授權董事會排除或限制優先購買權,則如Technip Energy超過或等於50%的已發行及已發行股本出席或派代表出席股東大會,則須獲過半數投票。如股東大會決議案排除或限制優先購買權,或授權董事會排除或限制優先購買權,則如出席股東大會或派代表出席股東大會的Technip Energy已發行及已發行股本少於50%,則須獲得至少三分之二的多數票。
指定董事會為有權限制或排除優先購買權的機構,可由大會決議延長,每次不超過五年。除非在指定時另有決定,否則我們的股東在股東大會上的決議指定不得撤回。
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股東大會將於分拆結束前通過決議案,據此,董事會將獲授權自生效日期起計五年內,根據上文“-發行股份”一節所述董事會授權,限制或排除發行股份時的優先購買權。
Technip Energy收購Technip Energy股份
Technip Energy及其各子公司可收購自己的股份,但須遵守荷蘭法律的某些規定以及該等子公司的公司章程或公司章程(視情況而定)。Technip Energy或其子公司可以在沒有對價或對價的情況下收購股票。只有在以下情況下才可按代價收購股份:(I)吾等的股東權益(Eigen Vermogen)減去收購價格不少於繳足股款及催繳股本以及根據荷蘭法律或組織章程細則須維持的任何儲備之和;(Ii)吾等及吾等的附屬公司其後不會持有股份或作為質押權人持有總面值超過吾等當時已發行及已發行股本的50%的股份;及(Iii)董事會已獲其股東在股東大會上指定這樣做。若吾等收購繳足股款股份,以便根據任何適用的股權補償計劃將該等股份轉讓予吾等或吾等某成員的僱員,則無須指定董事會。
股東大會將於分拆結束前通過決議案,授權董事會自生效日期起計18個月內回購Technip Energy於生效日期最多50%的已發行及已發行股本。
股份轉讓
轉讓記名股票(賬簿形式除外)需要一份為此目的簽署的荷蘭契據,除非Technip Energy本身是交易的一方,否則需要Technip Energy的書面確認。只要Technip Energy股份在受監管的外國證券交易所上市,董事會可在充分遵守法律規定的情況下議決,Technip Energy股份的財產法方面受該證券交易所設立地國家法律或與Technip Energy股份有關的財產法下的轉讓和其他法律行為可以或必須經該證券交易所同意的國家法律管轄。
減資
股東大會可根據董事會的建議,議決以註銷股份或修訂組織章程以降低股份面值的方式減少已發行及已發行股本。取消股份的決議可能只與Technip Energy本身持有的股份有關。無論是否償還,所有相關股票都必須按比例減少股票面值。如果所有相關的Technip Energy股東都同意,這一要求可能會被免除。
股東大會如有超過半數已發行及已發行股本出席或派代表出席,有關削減股本的決議案須獲過半數票數通過。如出席股東大會或派代表出席股東大會的已發行股本及已發行股本不足半數,則股東大會削減股本的決議案須獲得最少三分之二的多數票。
此外,荷蘭法律還包含有關減資的詳細規定。只要債權人對決議有法律追索權,減少已發行股本和已發行股本的決議就不會生效。
股息和其他分配
可供分配的金額
根據荷蘭法律和公司章程,利潤分配將在年度賬目通過後進行,Technip Energy將從年度賬目中決定是否允許這樣的分配。Technip Energy可以向股東進行分配,無論是從利潤中還是從Technip Energy的可自由分配儲備中進行分配,只要我們的股東權益超過已繳足和催繳的股本加上荷蘭法律規定的準備金之和即可。
董事會可以決議保留利潤或部分利潤。董事會在上一句中提及的保留之後的任何剩餘利潤將由股東大會支配,股東大會可以解決
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將剩餘利潤加入儲備金或分配給我們的股東。股息將按持股量比例分配給我們的股東。
在荷蘭法律及組織章程的規限下,董事會可議決派發中期股息。為此,董事會必須編制一份中期資產負債表。該中期報表應在不早於宣佈中期分配決議的月份前的第三個月的第一天顯示Technip Energy的財務狀況。只有在以下情況下才能支付中期股息:(I)編制中期資產負債表,表明可供分配的資金充足,以及(Ii)我們的股東權益(Eigen Vermogen)超過已繳足股本和催繳股本加上荷蘭法律要求保留的準備金之和。
根據董事會的建議,股東大會可議決從我們的一項或多項可自由分配儲備中向我們的股東進行分配,而不是通過利潤分配的方式。
股息和其他分派應在董事會決定的日期支付。對股息和其他分配的索賠不是在股息或分配開始支付之日起五年內作出的,將失效,任何此類金額都將被視為已被沒收,歸Technip Energy(Verjering)所有。
控制的變化
根據荷蘭法律,在荷蘭法律和荷蘭判例法設定的邊界內,針對收購的保護性措施是可能和允許的。
雖然Technip Energy已選擇不通過荷蘭保護基金會(懇求基金)的方式設立此類措施,但章程中包含的條款旨在確保Technip Energy的治理在一定程度上保持連續性,並讓董事會有足夠的時間在主動提出可能導致Technip Energy控制權發生變化的情況下考慮替代解決方案。其中包括:
一項條款,規定董事會成員在股東大會上通過一項決議,獲得三分之二的投票權,相當於Technip Energy公司已發行和已發行股本的50%以上,如果董事會沒有提議罷免;
規定董事會成員由董事會通過一項具有約束力的提名提案任命,除非該提案被一項獲得三分之二選票(相當於Technip Energy公司已發行和已發行股本的50%以上)的決議所推翻;(B)規定董事會成員應由董事會通過一項具有約束力的提名提案來任命,除非該提案獲得三分之二的選票,相當於Technip Energy公司已發行和已發行股本的50%以上;
要求某些事項,包括對組織章程的修訂,只有在董事會提議的情況下才能在股東大會上通過;以及
除非法律另有規定,否則股東大會的決議必須事先獲得董事會的批准,除非該決議是根據董事會的提議通過的。
解散和清盤
技術能量只有在董事會提議的情況下,才可通過股東大會的決議予以解散。如果要向股東大會提交解散Technip Energy的決議,則在任何情況下都必須在召開股東大會的通知中説明這一點。如果股東大會決定解散Technip Energy,董事會成員將負責清算Technip Energy的業務,除非股東大會根據董事會的提議另行決定。在清盤期間,公司章程的規定將盡可能保持有效。
清償所有債務和清算成本後剩餘的任何盈餘將按其持股比例分配給Technip Energy股票的持有者。
與非荷蘭股東有關的外匯管制和其他規定
根據荷蘭法律,沒有適用於向荷蘭以外的人轉移與荷蘭公司股票有關的股息或其他分配,或出售荷蘭公司股票的收益的外匯管制。
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根據荷蘭法律,Technip Energy的資本進出口沒有適用的外匯管制,包括作為荷蘭公司的Technip Energy的現金和現金等價物的可用性。
股東權利
我們的股東擁有投票權,並有權就提交股東大會表決的所有事項每股投一票。單獨或聯名代表至少3%已發行及已發行股本的一名或多名股東可要求將項目列入股東大會議程。一名或以上單獨或聯名代表已發行及已發行股本10%的股東可要求董事會召開股東大會。
我們的股東有權按其持股比例獲得股息。在Technip Energy清算或解散後,清償所有債務和清算費用後剩餘的任何餘額將按持股比例分配給我們的股東。見“-解散和清算”。
自召開審議這些文件的股東大會通知之日起,我們的股東可以在Technip Energy的辦公室查閲荷蘭法律規定的有關Technip Energy的年度賬目、管理報告、審計報表和其他附加信息。根據荷蘭法律,如果Technip Energy股票的股東、用益物權人或質權人提出要求,董事會必須免費提供Technip Energy股東名冊中關於他或她的股票所有權的摘錄。
股東權利的變更
在荷蘭法律允許的範圍內,我們股東的權利可以通過修改公司章程來改變。只有在董事會的提議下,才能通過修改公司章程的決議。
排除或限制我們股東優先購買權的決議只能在董事會的提議下通過。如出席股東大會或派代表出席股東大會的已發行股本及已發行股本少於50%,則該決議案或授權股東大會排除或限制董事會優先購買權需要三分之二多數投票。
修訂組織章程的決議案及排除或限制優先購買權的決議案,均須符合董事會及我們的股東必須遵守的合理及公平標準,而該等標準是本公司股東的地位可能因該等決議案而受到損害的。
除支付股票面值外,不得違背股東意願對其施加其他義務。
股東大會和投票權
股東大會
股東大會在荷蘭Technip Energy公司所在地(阿姆斯特丹)舉行,或在埃因霍温、格羅寧根、哈勒姆、Haarlemmermeer(史基浦機場)、胡夫多普、馬斯特裏赫特、鹿特丹、海牙或佐特梅爾(荷蘭)舉行。股東周年大會應在不遲於財政年度結束後六個月的日期、時間和召開通知所述的地點舉行。董事會亦可在認為適當時召開額外特別股東大會。根據荷蘭法律,我們的一名或多名股東單獨或聯名代表至少十分之一的已發行及已發行股本,可要求董事會召開股東大會。如董事會沒有采取所需步驟,以確保在提出要求後的有關法定期限內舉行股東大會,則提出要求的人士可應其要求,在初步濟助程序中獲法院授權召開股東大會。
股東大會須以通告方式召開,該通告須包括一份議程,列明將予討論的事項,包括股東周年大會,其中包括討論及通過年度賬目、分配Technip Energy溢利及與董事會有關的建議,包括填補董事會任何空缺及就Technip Energy的薪酬報告進行顧問投票。此外,議程應包括理事會已列入議程的項目。我們的一名或多名股東,單獨或共同代表至少3%的已發行和已發行股本,也可以要求將項目列入股東大會議程。要求必須以書面形式提出,並在最少60天前由委員會收到
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會議記錄。除列入議程的項目外,不得就其他項目通過決議。根據荷蘭公司治理守則,股東只有在徵詢董事會的意見後才可要求將項目列入議程。如果我們的一個或多個股東打算要求將可能導致Technip Energy戰略改變的項目列入股東大會議程,根據荷蘭公司治理守則,董事會可以援引最長180天的迴應時間,直至股東大會召開之日。眾議院通過了一項立法提案,根據該提案,響應時間將被賦予法定基礎,該時間類似於前述荷蘭公司治理準則下的響應時間,但最長為250天。該提案已獲眾議院通過,並正在接受參議院的審查。目前還不清楚這項立法提案是否會被提出,以及何時會被提出。
股東大會由指定擔任董事會主席的非執行董事主持,或由一名其他董事或董事會為此目的指定的任何其他人士主持。董事會成員可以親自出席股東大會,也可以通過電子通訊方式出席。在這些會議中,他們有諮詢投票權。會議主席可以酌情決定接納其他人蔘加會議。
Technip Energy的外部審計師可以參加討論年度賬目的年度股東大會。
入會及註冊
所有股東,以及對Technip Energy股票有表決權的每一位用益物權和質權人,都有權親自出席股東大會並在大會上發言,並按比例行使投票權,並由書面授權的代表代表。倘彼等為Technip Energy股份持有人,則彼等可於荷蘭法律規定的記錄日期(即股東大會日期前第28天)行使其權利,且彼等或其代表已以書面或任何其他電子方式通知Technip Energy其出席股東大會的意向,而該等電子方式最終可於董事會為此目的而設定的日期以書面形式轉載,並註明該人士的姓名及該人士可在該股東大會上行使投票權及/或會議權利的股份數目。召集通知應註明記錄日期以及有權出席股東大會的人士登記和行使其權利的方式。
法定人數和投票要求
每股Technip Energy股票授予在股東大會上投一票的權利。我們的股東可以委託代表投票。在股東大會上,不得就Technip Energy或Technip Energy子公司持有的股份投票。然而,如果用益物權(VruchtgeBruik)或質押權在Technip Energy或Technip Energy的任何子公司收購之前授予,則持有Technip Energy或Technip Energy子公司持有的Technip Energy股本股份的用益物權(VruchtgeBruik)持有人和質押權持有人不會被排除在對該等股份的投票權之外。Technip Energy不得對Technip Energy或其子公司擁有用益物權(VruchtgeBruik)或質押權的股票投票。在釐定可投票的股份數目或出席股東大會或派代表出席股東大會的股本金額時,根據上述句子無權享有投票權的股份將不會計算在內。除非荷蘭法律或公司章程另有規定,否則股東在股東大會上通過的所有決議均以多數票通過。在法律未另有規定的情況下,股東大會的決議須經董事會批准,除非該決議是應董事會的提議通過的。
沒有法定人數要求。
以書面同意提出的訴訟
組織章程細則並無規定在股東大會以外並以一致書面同意通過股東大會決議案,因為該等決議案須徵得每名個別股東同意,因此實際上並不可行。
修改公司章程
只有在董事會提議下,股東大會才能通過決議對公司章程進行修訂。如果要向股東大會提交修改公司章程的決議,則在任何情況下都必須在召開股東大會的通知中説明這一點。
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年度帳目和半年度帳目
每年,在財政年度結束後的四個月內,董事會必須編制年度賬目,並在我們的主要執行辦公室供我們的股東查閲。年度賬目必須附有一份審計師聲明、一份管理報告和荷蘭法律要求的某些其他信息。年度帳目必須由我們的董事簽字。
年度帳目、審計師聲明、管理報告和荷蘭法律要求的其他信息必須從召開年度股東大會通知之日起提供給我們的股東審查。年度帳目必須經股東大會通過。董事會必須在通過後五個工作日內將通過的年度賬目發送給AFM。
Technip Energy必須儘快準備並公開一份半年一次的財務報告,但最遲要在本財年前六個月結束後的三個月。如果半年度財務報告被審計或審查,獨立審計師的審計報告或審查報告必須分別與半年度財務報告一起公佈。
荷蘭財務報告監督法
根據“荷蘭財務報告監督法”(Wet toezicht financiële verslaggeving)(“FRSA”),AFM對總部設在荷蘭且其證券在受監管的荷蘭或外國證券交易所(如Technip Energy)上市的公司的財務報告標準的應用進行監督。
根據FRSA,AFM有獨立的權利(I)要求Technip Energy就其適用的財務報告標準的應用作出解釋,前提是根據公開的事實或情況,AFM有理由懷疑Technip Energy的財務報告是否符合此類標準,以及(Ii)建議Technip Energy提供進一步的解釋。如果Technip Energy不遵守這樣的要求或建議,AFM可以要求阿姆斯特丹上訴法院的企業分庭(Ondernemingskamer Van Het Gerechtshof Te Amsterams)(“企業商會”)命令Technip Energy(I)解釋其財務報告採用適用財務報告準則的方式,或(Ii)按照企業商會的指示編制財務報告。
股東公開收購要約義務規則
根據“荷蘭金融市場監管法”(Wet Op Het Finance Eel Toezicht)(“FMSA”)和歐洲指令2004/25/EC(也稱為收購指令),任何(單獨或共同)直接或間接獲得荷蘭上市公司控制權的股東都必須公開收購該公司股本中的所有已發行和流通股。如果一名(法人)能夠在該上市公司的股東大會上單獨或聯名行使至少30%的投票權,則該控制權被視為存在(但在該公司首次公開募股(IPO)時單獨或聯名行使該股份的大股東除外)。
此外,除非要約文件已獲得AMF的批准,否則禁止對上市公司的股票(如Technip Energy股票)發起公開收購要約。公開收購要約只能通過發佈批准的要約文件的方式發起。公開收購競購規則的目的,是確保在公開收購要約時,包括向股東提供足夠的資料、股東獲得平等對待、不會濫用內幕消息,以及有適當和適時的要約期。
排擠訴訟程序
根據荷蘭民法典第2:92A條,持有我們已發行和已發行股本至少95%的股東可以共同向我們的少數股東提起訴訟,要求將他們的Technip Energy股票轉讓給索賠人。訴訟程序在企業商會進行,可根據荷蘭民事訴訟法(Wetboek Van Burgerlijke Rechtsvording)的規定,通過向每位少數股東送達傳票的方式提起訴訟。企業商會可以批准對所有中小股東的排擠請求,並將在必要時在任命一到三名專家後確定股份的支付價格,這些專家將就中小股東的股份支付價值向企業商會提出意見。(三)企業商會可以批准對所有中小股東的排擠請求,並將在必要時確定股份的支付價格,並在任命一到三名專家後向企業商會提出關於小股東股份的支付價值的意見。一旦訂購到
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當轉讓在企業商會正式生效時,收購股份的人應將支付日期、地點和價格以書面形式通知地址已知的擬收購股份持有人。除非收購人知道所有收購人的地址,否則收購人必須在全國發行的日報上刊登該收購人的地址。
提出公開要約的要約人如果在公開要約之後持有至少95%的已發行和已發行股本,並代表至少95%的總投票權,也將有權啟動收購擠出程序。收購擠出的索賠需要在要約接受期屆滿後三個月內向企業商會提出。阿姆斯特丹的企業商會只能批准與所有少數股東有關的排擠請求,並將在必要時在任命一到三名專家對股票的支付價值提出意見後確定股票的支付價格。如果要約是要約人的強制性要約,或者要約中至少90%的公開要約股份是收購的,要約價格將被認為是合理的。根據BW第2:359D條,先前並未根據要約轉讓其股份予要約人的少數股東有權向企業商會提起訴訟,惟要約人須已取得至少95%的已發行股本及至少佔總投票權的95%。在價格方面,適用與要約人提起的收購擠出程序相同的程序。索賠還需要在要約接受期屆滿後三個月內向企業商會提出。
披露持有量的義務
根據FMSA,我們的股東可能受到通知義務的約束。建議我們的股東就這些義務尋求專業意見。
股東
根據FMSA,任何直接或間接收購或處置Technip Energy的資本或投票權的實際或潛在權益的人,如果由於這種收購或處置,其持有的Technip Energy的資本權益或投票權的百分比達到、超過或低於以下任何一個門檻,則必須毫不拖延地通知AFM:3%、5%、10%、15%、20%、25%、30%、40%、50%、60%、75%和95%:3%、5%、10%、15%、20%、25%、30%、40%、50%、60%、75%和95%潛在的2%的門檻將不晚於2021年1月1日添加到這份名單中。
如果一個人的資本權益或投票權由於Technip Energy的總已發行股本或投票權的變化而達到、超過或低於上述門檻,則通知要求也適用。該通知須在漁農處公佈Technip Energy有關其已發行股本變動的通知後的第四個交易日內作出。
根據FMSA,如果Technip Energy的已發行和已發行股本或投票權與Technip Energy之前的通知相比變化了1%或更多,Technip Energy必須毫不拖延地通知AFM其股本或投票權的變化。此外,如果Technip Energy的股本或投票權在相關季度或自Technip Energy之前的通知以來的變化小於1%,則必須在每個季度結束後的8天內通知AFM。
此外,每個已經或應該意識到,由於某些金融工具的交換,如股票期權、他在Technip Energy中的實際資本或有表決權的權益,達到、超過或低於以下任何一個門檻:3%、5%、10%、15%、20%、25%、30%、40%、50%、60%、75%和95%,相對於他最近通知AFM的情況,必須在不遲於第四個交易日向AFM發出通知。
漁農處保存一份公開登記冊,記錄根據這些披露義務發出的所有通知,並公佈其收到的所有通知。本節所指的股東通知應通過AFM的通知系統以電子方式發出。
FMSA所指的受控實體沒有FMSA規定的通知義務,因為它們的直接和間接利益歸於它們的(最終)母公司。任何人,包括個人,都有資格成為FMSA的父母。在Technip Energy的股本或投票權中擁有3%或更多權益的人,如果出於這些目的而不再是受控實體,必須立即通知AFM。從那時起,FMSA下的所有通知義務將適用於前受控實體。
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在計算資本權益或投票權的百分比時,除其他外,必須考慮以下權益:(I)任何人直接持有(或獲取或處置)的股份和投票權;(Ii)該人的受控實體或第三方為該人的賬户或與該人訂立口頭或書面投票協議的第三方持有(或收購或處置)的股份和投票權;(Iii)根據一項協議獲得的投票權,該協議規定在付款時臨時轉讓投票權。(Iv)上述人士(直接或間接)或第三方可根據任何購股權或其他權利收購股份的股份;(V)決定若干現金結算金融工具(如差價合約和總回報掉期合約)價值的股份;(Vi)交易對手行使認沽期權時必須收購的股份;及(Vii)另一份合約的標的股份,其經濟狀況類似於直接或間接持有該等股份。特殊歸屬規則適用於股份和投票權,它們是合夥企業或其他財產共同體財產的一部分。股票質押或用益物權的持有人如果擁有或能夠獲得對股票的表決權,也可以承擔報告義務。質權人或實益所有人獲得(有條件的)表決權也可能觸發報告義務,就好像質權人或實益所有人是股份的合法持有人一樣。
就計算資本利息或投票權的百分比而言,下列票據屬“股份”:(I)股份;(Ii)股份存託憑證(或類似該等票據的可轉讓票據);(Iii)收購第(I)或(Ii)項下的票據(例如可轉換債券)的可轉讓票據;及(Iv)收購第(I)或(Ii)項下的票據的選擇權。
發給漁農處的通知應註明該權益是直接或間接持有的,以及該權益是實際權益還是潛在權益。
股票的總空頭頭寸也必須通知AFM。對於這些總的空頭頭寸,適用的門檻與如上所述通知荷蘭上市公司資本和/或投票權的實際或潛在權益的門檻相同,並且不與多頭頭寸進行任何抵消。
此外,根據(EU)第236/2012號規例,持有相當於荷蘭上市公司已發行及已發行股本0.2%的淨空頭頭寸的每位人士,均須將該等頭寸通知AFM。此後該倉位每增加0.1%,超過0.2%,也必須予以通知。每個相當於荷蘭上市公司已發行和已發行股本0.5%的淨空頭頭寸以及隨後該頭寸增加0.1%的任何頭寸都將通過AFM賣空登記冊公佈。計算自然人、法人是否存在淨空頭頭寸,必須將其空頭頭寸和多頭頭寸相互抵銷。只有在有合理理由證明出售的股票確實可以交付的情況下,股票的做空交易才能簽訂合同,這需要第三方確認股票已經找到。
董事和履行管理職責的人員
根據FMSA,每位董事必須立即通知AFM:(A)在Technip Energy股票獲準交易後,他或她持有的Technip Energy股票和期權的數量以及他或她有權就Technip Energy的已發行和已發行股本投票的數量,以及(B)隨後他或她持有的Technip Energy股票或期權數量的每一次變化,以及他或她有權就Technip Energy的已發行和已發行股票的已發行和已發行股票投票數量的每次變化。如果一名董事已按照上文“披露持股的義務-股東”一節中所述,根據FMSA向AFM通知了股權變更,則對於本段所述的FMSA而言,這種通知就足夠了。
此外,根據歐洲議會和理事會(EU)第596/2014號條例(“市場濫用條例”)及其頒佈的條例,任何董事以及任何其他履行與Technip Energy有關的管理責任的人士,如定期接觸與Technip Energy直接或間接相關的內幕信息,並有權作出影響Technip Energy未來發展和業務前景的管理決策,則必須以標準格式通知AFM任何為他或她自己的賬户進行的與Technip Energy股票或
此外,根據市場濫用規例,與一名董事或上述任何其他人士關係密切的若干人士,須通知AFM任何為其本身賬户進行的與Technip Energy的Technip Energy股份或債務工具有關的交易,或與Technip Energy的衍生工具或其他相關金融工具有關的交易。《市場濫用規例》除其他外,涵蓋以下類別
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個人:(I)配偶或國家法律認為等同於配偶的任何合夥人;(Ii)受扶養子女;(Iii)於相關交易日已在同一家庭居住至少一年的其他親屬;及(Iv)其管理責任(其中包括)由上文(I)至(Iii)項所述人士或由有關董事或其他人士履行上述有關Technip Energy的管理責任的任何法人、信託或合夥企業。
根據上述市場濫用規例作出的通知,必須在有關交易日期後的第三個營業日內向漁農處作出。在某些情況下,這些通知可以推遲到一個日曆年內的所有交易總額達到5000歐元(未計算淨值)。任何後續交易必須如上所述通知。
不遵守規定
不遵守上述各段規定的披露義務是一種經濟犯罪(Econisch Delict),可能導致刑事起訴、行政罰款、監禁或其他制裁。漁農處可對不遵守規定的行為施加行政處罰或發出停止令。如果提出刑事指控,漁農處便不能再施加行政處分,反之亦然,如果已施加行政處分,便不能再提出刑事檢控。此外,民事法院可對任何未能通知漁農處或錯誤地通知漁農處需要正確通知的事項的人採取措施。要求實施此類措施的索賠必須由我們和/或我們的一名或多名股東提出,他們單獨或與其他股東一起代表至少3%的已發行和已發行股本,或能夠行使至少3%的投票權。民事法院可以採取的措施包括:
要求違反披露義務的人進行適當披露的命令;
法院裁定暫停該人持有的Technip Energy股票的投票權,期限最長為三年;
宣佈在大會上通過的決議無效,如果法院確定,如果有義務通知的人的投票權沒有被行使,該決議就不會被通過,或者暫停決議,直到法院就該決議的無效作出決定;以及
命令違反披露義務的人在法院裁定的最長五年期間內,禁止收購Technip Energy股票和/或Technip Energy股票的投票權。
公共註冊中心
漁農處不會就這些通知發出單獨的公告。然而,它確實在其網站www.afm.nl上對FMSA下的所有通知進行了公開登記。第三方可以請求通過電子郵件自動通知與特定公司股票或特定通知方有關的公共登記冊的更改。
市場濫用管制
市場濫用條例所載的防止市場濫用規則適用於Technip Energy、董事會成員、其他內部人士及進行Technip Energy金融工具交易的人士。下面描述與投資者相關的某些重要的市場濫用規則。
公開內幕消息需要技術能量。根據市場濫用規例,內幕消息是指尚未公開的、與發行人或一項或多項金融工具直接或間接有關的準確性質的資料,而該等資料一旦公開,可能會對該等金融工具的價格或相關衍生金融工具的價格產生重大影響。除非有例外情況,Technip Energy必須毫不拖延地通過新聞稿發佈與Technip Energy直接相關的內部信息,並在其網站上張貼和維護至少五年。在發表時,Technip Energy還必須向AFM提供這一內部信息。
禁止任何人利用內幕信息,直接或間接地為自己或第三方的賬户獲取或處置與內幕信息有關的金融工具,以及試圖對其進行內幕交易(內幕交易)。通過取消或修改命令來利用內幕消息
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涉及金融工具也構成內幕交易。此外,任何人不得向其他任何人披露內幕消息(除非披露內幕消息完全是其日常職責或職能的一部分),或在擁有內幕消息的情況下,推薦或誘使任何人獲取或處置與該消息相關的金融工具。此外,任何人不得從事或企圖操縱市場,例如進行可能導致金融工具的供應、需求或價格的不正確或誤導性訊號的交易。
Technip Energy和任何代表其或代表其賬户行事的人士有義務起草一份Technip Energy工作人員的內部人員名單,並定期或偶然瞭解內幕消息。Technip Energy有義務更新內部人員名單,並應AFM的要求向其提供內部人員名單。Technip Energy和任何代表其或代表其賬户行事的人有義務採取一切合理步驟,確保內幕名單上的任何人以書面形式承認所涉及的法律和監管職責,並意識到適用於內幕交易和非法披露內幕信息的制裁。
在宣佈中期財務報告或Technip Energy管理報告之前的30個歷日的封閉期內,履行管理責任的人員不得(直接或間接)自行或為第三方的賬户進行與Technip Energy的股票或債務工具或與Technip Energy相關的其他金融工具的任何交易。
透明度指令
根據指令2004/109/EC(經指令2013/50/EU修訂),荷蘭將成為Technip Energy的主要成員國,因此,Technip Energy在某些持續的透明度和披露義務方面將受到FMSA的約束。
《荷蘭公司治理準則》
作為一家荷蘭公司,Technip Energy受“荷蘭公司治理守則”的約束。
“荷蘭公司治理守則”包含針對一級董事會、執行董事和非執行董事、股東和股東大會、財務報告、審計師、披露、合規和執行標準的原則和建議的治理規定。作為一家荷蘭公司,Technip Energy必須在Technip Energy在荷蘭提交的管理報告中披露Technip Energy是否符合荷蘭公司治理守則中建議的治理條款,或列出Technip Energy管理報告中出現任何偏差的原因。
在成為一家根據荷蘭法律註冊成立並存在的上市公司後,Technip Energy將完全遵守荷蘭公司治理守則的所有適用條款,但下述條款除外。作為一家荷蘭公司,Technip Energy不打算遵守AFEP/MEDEF公司治理守則或任何其他不適用的治理慣例。
遵守《荷蘭公司治理準則》
Technip Energy認可“荷蘭公司治理守則”的基本原則,並致力於遵守“荷蘭公司治理守則”所提倡的最佳實踐。Technip Energy還致力於為TechnipFMC目前的治理結構提供連續性。Technip Energy採用的不同於荷蘭公司治理準則原則的條款如下:
“荷蘭公司治理守則”第2.3條建議各委員會準備決策,以供董事會全體成員稍後作出裁決。Technip Energy將繼續TechnipFMC允許董事會按照每個委員會章程的規定將某些決策授權給其委員會的做法。特別是,薪酬委員會將有權代表董事會直接通過某些決議,包括與薪酬有關的決議。
股東大會可以三分之二多數票否決具有約束力的董事任命提名,相當於Technip Energy已發行和已發行股本的50%以上。如果董事任命的具有約束力的提名被否決,董事會可以作出新的具有約束力的提名。雖然偏離了“荷蘭公司治理守則”建議的治理條款4.3.3,但這符合“荷蘭民法典”第2:133(2)條,該條規定了相同的多數和法定人數要求。
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除董事會提議外,暫停或罷免董事的決議需要三分之二的多數票,相當於Technip Energy公司已發行和已發行股本的50%以上。雖然偏離了“荷蘭公司治理守則”建議的治理條款4.3.3,但這仍符合“荷蘭民法典”第2:134(2)條的規定,該條規定了相同的多數和法定人數要求。
非執行董事將被授予限制性股票單位,這與荷蘭公司治理守則第3.3.2條背道而馳。這與TechnipFMC的薪酬政策一致,旨在確保他們薪酬的很大一部分與公司的長期成功掛鈎,並與股東利益保持一致。
有資格在未來出售的股份
分配完成後,我們預計將有大約179,813,880股Technip Energy股票流通股。出售這些股票可能會對我們的股票價格或任何可能發展的交易市場產生不利影響。
我們在分銷中發行的股票通常可以自由轉讓,不受限制,也可以根據證券法進行進一步登記。然而,除非符合證券法的註冊要求或根據第144條或其他規定獲得證券法註冊要求的豁免,否則我們的“聯屬公司”(該術語在證券法第144條中定義)持有的任何Technip Energy股票不得公開轉售。
規則第144條
規則144允許我們的任何附屬公司收購的Technip Energy股票在任何三個月期間向市場出售的金額不超過以下較大者:
已發行的Technip Energy股票總數的1%;或
在提交有關出售的144表格通知之前的4個日曆周內,Technip Energy股票的平均每週交易量;
條件是,在每種情況下,我們都必須遵守交易法的定期報告要求,至少在此類銷售前90天。
我們聯屬公司根據第144條進行的銷售也受特定銷售條款、持有期要求、通知要求以及有關我們的當前公開信息的可用性(在適用的範圍內)的約束。於出售前三個月內任何時間不被視為吾等聯屬公司,並實益擁有吾等股份至少六個月的人士,將有權根據規則第144條出售該等股份,而無須考慮規則第144條的成交量、出售方式及規則第144條的通知要求,只要吾等在六個月持有期屆滿後的未來六個月遵守現行的公開資料規定。
任何額外的Technip Energy股票或其他股權證券的發行都將導致以我們為代表的我們的比例所有權權益相應減少,並可能對我們當時已發行股票的股息和市場價格產生不利影響。請閲讀“股本説明”。
我們的附屬公司,包括TechnipFMC,在遵守適用法律的前提下,可以隨時以非公開交易的形式出售其股票。
S條
條例S一般規定,在離岸交易中進行的銷售不受證券法的登記或招股説明書交付要求的約束。
禁售期
關於完成分拆及投資,吾等訂立關係協議,根據該協議,除其他事項外,公眾投資公司同意,除有限例外外,不提供、質押、出售、合約出售、出售任何期權或合約、購買任何期權或合約以出售、授予任何期權、權利或認股權證以購買或以其他方式處置(直接或間接),或訂立任何掉期或其他協議。
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這將全部或部分轉讓其與投資相關購買的任何Technip Energy股票的實益所有權,期限為分銷日期後180天。請參閲:關聯方交易-我們之間的協議,TechnipFMC和BPI-關係協議
在剝離完成之前,Technip Energy簽訂了分離和分銷協議,並打算與TechnipFMC簽訂其他幾項協議,以實現分離,並在剝離後為TechnipFMC與TechnipFMC的關係提供一個框架,根據這些協議,TechnipFMC同意在分拆日期後的60天內進行特定的鎖定,而無需事先獲得Technip Energy的書面同意,但某些例外情況除外。見“大股東和關聯方交易-關聯方交易-Technip Enregies和TechnipFMC之間的協議-TechnipFMC轉讓Technip Energy股份和ADR”。
股票期權
我們打算根據證券法以表格S-8的形式提交一份或多份登記聲明,以登記根據我們的股票計劃將發行或保留髮行的任何Technip Energy股票的要約和出售。我們預計將在本招股説明書公佈之日後提交有關這些股票的註冊説明書,這將允許非我們關聯公司的人士在公開市場轉售這些股票,而不受證券法的限制。
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物料税考慮因素
技術能源股份的分配、所有權和處置對美國聯邦所得税的重大影響
以下是分配給美國股東和非美國股東(各自在此定義)的美國聯邦所得税重大後果的摘要,以及對美國股東和非美國股東擁有和出售Technip Energy股票的美國聯邦所得税後果的摘要。本摘要以IRC、根據IRC頒佈的美國財政部條例、司法裁決以及美國國税局公佈的裁決和行政聲明為依據,每種情況下均截至本招股説明書發佈之日。這些權力機構可能會發生變化或受到不同的解釋。任何此類變更或不同的解釋都可以追溯適用,其方式可能會對美國持有人或非美國持有人產生不利影響。我們和TechnipFMC都沒有也不會尋求美國國税局就以下討論的事項作出任何裁決。不能保證國税局或法院不會採取與以下討論相反的立場。
在本討論中,“美國持有者”是TechnipFMC股票的實益所有者,就美國聯邦所得税而言,這些股票被視為或被視為:
是美國公民或居民的個人;
在美國、其任何一個州或哥倫比亞特區法律範圍內或根據該法律成立或組織的公司;
其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產,無論其來源如何;或
符合以下條件的信託:(1)受美國法院的主要監督並受一名或多名美國人的控制(符合IRC第7701(A)(30)條的含義),或(2)根據適用的財政部法規有效選擇,就美國聯邦所得税而言被視為美國人。
在本討論中,“非美國股東”是指持有TechnipFMC股票的任何實益所有者,該股東既不是美國股東,也不是美國聯邦所得税中被視為合夥企業的實體。
本摘要僅限於持有TechnipFMC股票作為IRC第1221條所指的“資本資產”(通常是為投資而持有的財產)的持有者。本摘要不涉及與持有者特定情況相關的所有美國聯邦所得税後果,包括醫療保險繳費税對淨投資收入的影響。此外,它不涉及受特別規則約束的持有人的相關後果,包括但不限於:
美國僑民、前美國公民或美國長期居民;
證券、商品、貨幣交易商、經紀人;
免税組織;
銀行、保險公司或其他金融機構;
共同基金;
受監管的投資公司和房地產投資信託基金;
積累收益以逃避美國聯邦所得税的公司;
持有個人退休賬户或者其他遞延納税賬户的持有人;
通過行使股票期權或者其他補償方式獲得TechnipFMC股票的持有人;
按投票或價值計算擁有或被視為擁有至少10%或以上TechnipFMC股份的持有者;
持有TechnipFMC股票作為對衝、增值財務狀況、跨境、推定出售、轉換交易或其他降低風險交易的一部分的持有者;
選擇採用按市值計價的會計方法的證券交易者;
持有美元以外的功能性貨幣的美國持有者;
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應繳納替代性最低税額的持有者;
因在適用的財務報表中計入與TechnipFMC或Technip Energy股票有關的任何毛收入項目而須遵守特別税務會計規則的人員;
合夥企業或其他傳遞實體或此類實體的投資者;或
IRC第897(L)(2)節所界定的“合格外國養老基金”,以及其所有利益均由合格外國養老基金持有的實體。
如果出於美國聯邦所得税的目的,被視為合夥企業的實體持有TechnipFMC股票,合夥企業中合夥人的税收待遇將取決於合夥人的地位、合夥企業的活動以及在合夥人層面做出的某些決定。因此,持有TechnipFMC股份的合夥企業和此類合夥企業的合夥人應就美國聯邦所得税對他們的影響諮詢他們的税務顧問。
本摘要假設TechnipFMC和Technip Energy都不是被動型外國投資公司(“PFIC”)。在這方面,我們認為TechnipFMC和Technip Energy目前都不是PFIC,我們預計這兩個實體在可預見的未來都不會成為PFIC。在TechnipFMC或Technip Energy是PFIC的範圍內,下面描述的税收後果可能會有實質性的不同。因此,如果TechnipFMC或Technip Energy是PFIC,持有人應就税收後果諮詢他們自己的税務顧問。
IRC 7874條款在技術能源中的應用
為美國聯邦所得税目的的Technip Energy的税收居留
儘管Technip Energy是在荷蘭註冊成立的,預計將是法國的税務居民,但根據IRC第7874節,美國國税局可能會斷言,就美國聯邦所得税而言,它應該被視為美國公司(因此是美國税務居民)。就美國聯邦所得税而言,如果一家公司是在美國成立的,它通常被認為是美國“國內”公司(或美國税務居民),如果一家公司不是美國境內公司,它通常被認為是“外國”公司(或非美國税務居民)。由於Technip Energy是一家在荷蘭註冊成立的實體,預計它將是法國的税務居民,因此根據這些規則,它通常會被歸類為外國公司(或非美國税務居民)。IRC第7874條規定了例外情況,即在某些情況下,外國註冊公司和外國税務居民實體可以被視為美國公司,以繳納美國聯邦所得税。
根據IRC第7874條,在美國境外設立或組織的公司(即外國公司)在下列情況下仍將被視為美國公司:(I)外國公司直接或間接收購美國公司直接或間接持有的幾乎所有資產(包括通過收購美國公司的流通股間接收購美國公司的資產),(Ii)被收購美國公司的股東以投票或價值的方式持有,外國收購公司在因持有美國被收購公司的股份而被收購後,至少有80%(或60%,定義如下)的股份(第7874條),以及(Iii)與該擴大的關聯集團的全球活動相比,該外國公司的“擴大的關聯集團”在該外國公司的税務居住國沒有實質性的業務活動(“重大業務活動例外”),(Iii)外國公司的“擴大的關聯集團”與該擴大的關聯集團的全球活動相比,在該外國公司的税務居住國沒有實質性的業務活動(“重大業務活動例外”)。為了滿足實質性業務活動例外,外國收購公司的“擴大關聯集團”至少有25%的員工(按人數和薪酬計算)、實物和有形資產以及毛收入必須分別位於收購後外國收購公司為納税居民的國家。根據IRC第7874條(第7874條)頒佈的財政部條例一般還規定,如果(I)收購了一家美國公司直接或間接持有的幾乎所有資產,然後被收購美國公司的股東以投票或價值的方式持有該資產, 如果外國收購公司因持有美國被收購公司的股份而持有至少60%的股份,並且(Ii)如果在相關收購中,該外國收購公司收購了另一家超過一定門檻的外國公司,並且該外國收購公司不是被收購外國公司在交易前是納税居民的外國税務居民,則該外國收購公司將被視為美國聯邦所得税的國內公司(“第三國規則”)。第7874條規定了一些特殊規則,這些規則根據IRC第7874條的規定,作為計劃的一部分或在36個月內進行,彙總了對美國公司的多次收購,以及將某些對外國公司的收購視為對美國公司的間接收購的擴張性步驟交易方法。而且,肯定的是,
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在36個月內收購美國公司將影響第7874條的百分比,使IRC第7874條更有可能適用於外國收購公司。
此外,第7874條規定了某些例外情況,使IRC第7874條適用於涉及“外國父母羣體”的重組交易(外國父母羣體例外)。一般來説,對於擁有外國母公司的關聯集團公司,如果直接或間接收購了一家美國公司的幾乎所有資產,被收購的美國公司和轉讓公司在收購前是同一“外國母公司集團”的一部分,並且轉讓公司是包括收購後的外國收購公司在內的“擴大的關聯集團”的成員,IRC第7874條不應適用於使外國收購公司被視為美國公司,以達到美國聯邦税收的目的。
存在IRC第7874條適用於Technip Energy的風險,因為根據IRC第7874條的規定,作為分離的一部分並考慮到之前的某些交易,Technip Energy可能被視為收購了TechnipFMC某些美國公司附屬公司的幾乎所有資產。Technip Energy還可以被視為收購一家或多家外國公司的股票,這是作為計劃的一部分發行的,該計劃包括作為分離的一部分,事先相關收購TechnipFMC的一家美國公司附屬公司,根據第7874條規定,這可以被視為根據IRC第7874條的目的收購一家美國公司的幾乎所有財產。此外,如上所述,如果IRC第7874條適用於導致TechnipFMC在美國聯邦所得税方面被視為美國公司的合併(如上所述),則美國國税局可能會斷言,IRC第7874條適用於由於TechnipFMC被視為美國公司而導致的分離,這可能會影響IRC第7874條對Technip Energy的應用。在任何一種情況下,如果第7874條的百分比至少為80%(或在適用第三國家規則的情況下,為60%),Technip Energy將被視為美國公司,以繳納美國聯邦所得税。
根據分離條款和第7874條百分比的確定規則,根據IRC第7874條的規定,Technip Energy預計不會被視為收購了一家或多家美國公司的幾乎所有資產。即使作為分離的結果,Technip Energy被認為基本上收購了一家或多家美國公司的所有財產,外國母公司集團例外也可能適用,並導致Technip Energy在美國聯邦所得税方面不被視為美國公司。此外,TechnipFMC不應因合併而被視為美國公司。因此,Technip Energy預計將被視為外國公司(即非美國税務居民),用於美國聯邦所得税。然而,第7874條百分比的計算很複雜,受到詳細規定的影響(這些規定的應用在各個方面都不確定,可能會受到此類美國財政部規定可能具有追溯力的變化的影響),並受到某些事實不確定性的影響。因此,不能保證美國國税局不會根據IRC第7874條挑戰Technip Energy或其任何外國附屬公司作為外國公司的地位,也不能保證這種挑戰不會得到法院的支持。
如果美國國税局根據IRC第7874條就美國聯邦所得税的目的成功挑戰Technip Energy作為外國公司的地位,Technip Energy和某些股東將面臨嚴重的不利税收後果,包括對Technip Energy徵收更高的有效公司税率,以及未來對某些股東徵收預扣税。本討論的其餘部分假設Technip Energy及其任何附屬公司都不會被視為符合IRC第7874條規定的美國聯邦所得税目的的美國公司。
Technip Energy(及其美國附屬公司)税收屬性的潛在限制或美國應税收入的其他增加。
外國公司收購美國公司後,IRC第7874條可能會限制被收購的美國公司及其美國附屬公司使用美國税收屬性(包括淨營業虧損和某些税收抵免)抵消某些交易產生的美國應税收入的能力,並導致某些其他不利的税收後果,即使收購的外國公司根據IRC第7874條被視為外國公司。具體地説,IRC第7874條可以在以下情況下適用:(I)如果外國公司直接或間接收購美國公司直接或間接持有的基本上所有財產,(Ii)收購後,被收購美國公司的前股東因持有被收購美國公司的股份而持有被收購美國公司至少60%(通過投票或價值)但低於80%(通過投票和價值)的股份,(Iii)第三國規則不適用;(Iv)外國公司的“擴大關聯集團”不符合實質性業務活動例外。
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如果就IRC第7874條而言,Technip Energy被視為收購了一家或多家美國公司的幾乎所有資產,該條款7874%適用於此類交易的百分比至少為60%但低於80%,並且第三國規則不適用,則Technip Energy和某些股東可能會受到不利的税收後果,包括但不限於,在交易後10年內對確認的“反轉收益”使用税收屬性的限制。取消從優惠的“合格股息收入”費率支付的股息的資格,並要求Technip Energy旗下的任何美國公司將任何被視為支付給某些相關外國人士的毛收入減少的金額作為“基數侵蝕付款”,可能需要繳納最低美國聯邦所得税。此外,某些“被取消資格的個人”(包括美國公司的高級管理人員和董事)可能要對其持有的某些股票薪酬徵收20%的消費税。
根據分離條款和第7874條百分比的確定規則,我們預計不會受到上述不利後果的影響。
然而,上述決定受到詳細規定的影響(這些規定的應用在各個方面都不確定,並將受到此類美國財政部規定未來變化的影響,可能具有追溯力),並受到某些事實不確定性的影響。不能保證美國國税局不會質疑Technip Energy是否受上述規則的約束,也不能保證這樣的挑戰不會得到法院的支持。如果美國國税局成功地將這些規則應用於Technip Energy,將給Technip Energy和某些股東帶來重大的不利税收後果,包括對Technip Energy徵收更高的有效公司税率。
分配給美國持有者的美國聯邦所得税後果
出於美國聯邦所得税的目的,對於TechnipFMC股票,該分銷將沒有資格被視為TechnipFMC的免税分銷。因此,出於美國聯邦所得税的目的,分配將被視為TechnipFMC對每個TechnipFMC股東的應税分配,金額等於該股東收到的Technip Energy股票的公平市場價值(包括任何被認為收到的零碎股份和因任何適用的預扣税而扣留的任何Technip Energy股票),這一金額是在分配日期確定的(該金額,即“分配金額”)。
美國持有者收到的分派金額將被視為應税股息,範圍為該美國持有者在TechnipFMC當前和累計收益以及該分派納税年度的利潤(根據美國聯邦所得税原則確定)中所佔的比例。被視為股息的分派金額的任何部分將沒有資格享受根據IRC允許的公司收到的股息扣除。
對於非公司的美國股東,只要滿足一定的持有期要求和其他條件,從“合格外國公司”獲得的股息可以降低費率。出於這些目的,如果(I)外國公司的股票可以隨時在美國成熟的證券市場上交易,或者(Ii)該外國公司有資格享受與美國簽訂的符合條件的所得税條約的好處,其中包括信息交換計劃,則該外國公司將被視為“合格外國公司”。(I)該外國公司的股票可以隨時在美國成熟的證券市場上交易,或者(Ii)該外國公司有資格享受與美國簽訂的符合條件的所得税條約的好處,該條約包括信息交換計劃。為此,TechnipFMC希望被視為一家“合格的外國公司”。美國持有者應諮詢他們的税務顧問,瞭解適用於分配的較低股息率的可用性。
如果美國持有者收到的分派金額超過該美國持有者在TechnipFMC當前和累計收益中的應税份額以及該分派納税年度的利潤(根據美國聯邦所得税原則確定),超出的部分將在該美國持有者在其TechnipFMC股票中的納税基礎範圍內視為免税資本回報。如果分派金額的任何此類超額部分超過該美國持有者在其TechnipFMC股票中的納税基礎,超出部分將被視為出售或交換TechnipFMC股票所獲得的資本收益。持有TechnipFMC股票超過一年的非公司美國持有者,包括個人,通常將有資格享受適用於長期資本利得的減税。資本損失的扣除額是有限制的。一般確認的任何此類收益或損失都將被視為美國持有者的美國來源收益或損失。
美國持有者在分配中收到的Technip Energy股票(包括被視為收到的任何零碎股票和因任何適用的預扣税而扣留的任何Technip Energy股票)的美國持有者的納税基礎通常等於該等股票在分配之日的公平市值,而該等Technip Energy股票的持有期將從分配之日的次日開始。
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目錄

如果TechnipFMC股票的美國持有者獲得現金,而不是作為分銷的一部分獲得Technip Energy股票的零碎股份,則應被視為收到了該零碎股份,然後將該零碎股份出售以換取現金。由於美國持有者在分派中被視為收到的零碎股份的美國持有者的基準將等於分派日這些零碎股份的公平市場價值,TechnipFMC股東一般不應確認前述句子中所述的被視為出售零碎股份的額外收益或損失。
向美國股東擁有和處置Technip Energy股票的美國聯邦所得税後果
技術能源股的分配
如果Technip Energy在Technip Energy股票上進行現金或財產分配,這種分配將首先在Technip Energy當前和累積的收益和利潤(根據美國聯邦所得税的目的而確定)的範圍內被視為股息,然後在美國持有者的税基範圍內被視為免税資本回報,任何超出的部分將被視為出售或交換股票獲得的資本收益。任何股息將沒有資格享受公司從美國公司收到的股息所允許的股息扣除。
某些非公司美國持有者(包括個人)收到的股息可能是“合格股息收入”,按較低的適用資本利得税徵税,條件是:
(A)股票可以隨時在美國成熟的證券市場上交易,或者(B)Technip Energy有資格享受與美國簽訂的合格所得税條約的好處,其中包括信息交換計劃;
Technip Energy既不是PFIC,也不被視為支付股息的美國Technip Energy持有者的納税年度或上一納税年度;
美國持有者滿足一定的持有期要求;以及
美國持有者沒有義務就基本相似或相關財產的頭寸支付相關款項。
由於Technip Energy的股票不會在美國交易所上市,因此美國持有者收到的任何股息都將作為合格股息收入徵税,前提是Technip Energy有資格享受與美國簽訂的合格所得税條約規定的福利。如果根據法國税法,Technip Energy被視為法國居民,Technip Energy可能有資格享受美國和法國之間的所得税條約的好處。美國持有者應諮詢他們的税務顧問,瞭解是否可以獲得與Technip Energy股票有關的較低税率的股息。
除某些例外情況外,出於外國税收抵免限制的目的,Technip Energy股票的股息將構成外國來源收入。如果股息是合格股利收入(如上所述),在計算外國税收抵免限額時計入的股息金額將限於股息總額乘以分數,分數的分子是適用於合格股息收入的降低税率,分母是通常適用於股息的最高税率。有資格享受抵免的外國税收限額是按特定收入類別單獨計算的。為此,Technip Energy就Technip Energy股票分配的股息一般將構成“被動類別收入”,但對於某些美國持有者而言,可能是股票的“一般類別收入”。
出售或其他應税處置Technip Energy股票
在隨後出售或其他應税處置Technip Energy股票時,美國持有者將確認任何出售、交換或其他應税處置Technip Energy股票的應税損益,相當於處置Technip Energy股票的變現金額與美國持有者在Technip Energy股票中的納税基礎之間的差額。收益或損失將是資本收益或損失。持有Technip Energy股票超過一年的非公司美國持有者,包括個人,通常有資格享受此類長期資本利得的減税。資本損失的扣除額是有限制的。任何這種普遍確認的收益或損失都將被視為美國來源的收入或損失。
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向非美國股東分配以及擁有和處置Technip Energy股票的美國聯邦所得税後果
任何(I)由非美國持有人確認的與分配有關的股息收入、收益或損失(根據分配金額並基於非美國持有人在分配納税年度TechnipFMC當期和累計收益和利潤中的應納税份額,為美國聯邦所得税目的而確定,如上文“-分配給美國持有人的美國聯邦所得税後果”一節所述);(I)非美國持有人確認的與分配相關的任何股息收入、收益或損失(根據分配金額和非美國持有人在分配年度TechnipFMC當期和累計收益和利潤中的應納税份額確定,如上文“-分配給美國持有人的美國聯邦所得税後果”一節所述)。(Ii)就Technip Energy股票向非美國持有人支付的現金或財產的分配,或(Iii)出售Technip Energy股票或其他應税處置所實現的收益,一般不需繳納美國聯邦所得税,除非:
收益或分配實際上與非美國持有者在美國境內進行貿易或業務有關(如果適用的所得税條約要求,非美國持有者在美國維持一個可歸因於該收益的常設機構);或
在任何收益的情況下,非美國持有人是在納税年度內在美國居住183天或更長時間的非居民外國人,並滿足某些其他要求。
上述第一個要點中描述的收益或分配通常將按常規漸進式税率在淨收入基礎上繳納美國聯邦所得税。作為公司的非美國持有者也可以按30%的税率(或適用所得税條約規定的較低税率)繳納針對某些項目調整的有效關聯收益的分支機構利得税。
上述第二個要點中描述的收益將按30%的税率(或適用所得税條約規定的較低税率)繳納美國聯邦所得税,非美國持有人(即使該個人不被視為美國居民)的美國來源資本損失可能會抵消這一税率,前提是非美國持有人已就此類損失及時提交了美國聯邦所得税申報單。
非美國持有者應就可能適用的所得税條約諮詢他們的税務顧問,這些條約可能會規定不同的規則。
信息報告和備份扣繳
美國財政部規定,在分配中獲得股份的某些股東必須在分配發生當年的美國聯邦所得税申報單上附上一份詳細的聲明,列出與分配的免税性質有關的某些信息。
某些持有特定外國金融資產合計價值超過適用美元門檻的人士必須向美國國税局報告有關Technip Energy股票的信息,但某些例外情況除外(包括在美國金融機構開設的賬户中持有的Technip Energy股票除外),方法是附上一份完整的IRS Form 8938,即指定外國金融資產報表,並附上他們持有Technip Energy股票的每一年的納税申報表。股東應諮詢他們的税務顧問,瞭解與他們持有的Technip Energy股票有關的信息報告要求。
美國持有者
當美國持有者收到Technip Energy股票和現金以代替Technip Energy在分銷中的零碎股份,或者收到Technip Energy股票的付款或出售或其他應税處置此類股票的收益時,該持有者可能需要進行信息報告和後備扣繳,每種情況下都是在美國境內或通過某些與美國有關的金融中介機構完成的。某些美國債券持有人可以免除備用預扣,包括公司和某些免税組織。如果美國持有者未獲得其他豁免,則該持有者將受到後備扣繳的約束,並且:
未提供個人通常為其社會保障號碼的納税人識別號的;
持有人提供的納税人識別碼不正確的;
美國國税局通知適用的扣繳義務人,持有人以前沒有正確報告利息或股息的支付;或
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持有者在偽證的處罰下未能證明持有者提供了正確的納税人識別碼,並且美國國税局沒有通知持有者持有者需要備用扣繳。
備用預扣不是附加税。只要及時向美國國税局提供所需信息,根據備用預扣規則預扣的任何金額都可以作為美國持有者在美國聯邦所得税債務中的退款或抵免。美國持有者應諮詢他們的税務顧問,瞭解他們獲得備份預扣豁免的資格和獲得這種豁免的程序。
非美國持有者
向持有Technip Energy股票分配或處置收益的非美國持有者支付的款項通常不受信息報告和後備扣繳的影響。然而,在某些情況下,非美國持有者可能需要通過在適當的美國國税局表格W-8上提供非美國身份證明來確立這一豁免。
備用預扣不是附加税。根據備份預扣規則扣繳的任何金額,只要及時向美國國税局提供所需信息,都可以作為非美國持有人的美國聯邦所得税義務的退款或抵免。
以上是根據現行法律對Technip Energy股票的分配、所有權和處置所產生的重大美國聯邦所得税後果的摘要。前述內容並不旨在解決根據税法或可能適用於特定類別股東的所有美國聯邦所得税後果或税收後果。鼓勵每位TECHNIPFMC股東就向其分配、擁有和處置Technip Energy股票的特殊税收後果諮詢其税務顧問,包括美國聯邦、州、地方和外國税法的適用,以及可能影響上述税收後果的税法可能變化的影響。
法國技術能源股份分配、所有權和處置的税收後果
本摘要以截至本招股説明書之日在法蘭西共和國生效的法律、法規、慣例和適用的税收條約為基礎,所有這些都可能發生變化,可能具有追溯力,並基於Technip Energy打算按照法國税法和任何適用的税收條約將其獨家視為法蘭西共和國的税務居民這一事實。
這一摘要沒有考慮到特定投資者的具體情況,其中一些投資者可能需要遵守特殊的税收規則。法國TechnipFMC股東和法國股東應就剝離和/或持有或出售Technip Energy股票在法國產生的特殊税收後果諮詢他們自己的税務顧問。
我們敦促投資者就分配、擁有和處置Technip Energy股票所產生的法國和外國税收後果諮詢他們自己的税務顧問。
在此使用的“法國個人”是指:(I)出於納税目的在法國居住,(Ii)在法國繳納個人所得税(Impôt sur le Revenu),(Iii)擁有(不是通過位於法國境外的固定基地)TechnipFMC和/或Technip Energy股票作為其私人投資組合的一部分,並且不通過開展工業、商業、金融和/或金融服務的企業持有TechnipFMC和/或Technip Energy股票的個人;(Ii)在法國繳納個人所得税的個人;(Iii)擁有(不是通過位於法國境外的固定基地)TechnipFMC和/或Technip Energy股票作為其私人投資組合一部分的個人;以及(Ii)在法國(Impôt sur le Revenu)繳納個人所得税的個人。(I)從事農業或其他專業活動;(Iv)不在類似於商業交易的條件下進行股票市場交易(“法國個人”)。本文中使用的“法國法人實體”是指(I)其為在法國繳納企業所得税的法國税務居民(impôt sur les Sociétés),(Ii)其並不通過法國境外的常設機構擁有TechnipFMC和/或Technip Energy的權益,及(Iii)其並未持有可被視為參與股票(參與權)的TechnipFMC或Technip Energy的權益(“法國法人實體”)。
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分配給出於税收目的居住在法國的TechnipFMC股東的重大法國税收後果
以下是適用於分配的法國税收制度的簡短摘要。下面的税務信息並不全面描述可能適用於TechnipFMC股東的所有税務影響,這些股東是剝離下的法國税務居民。
法國個人
法國個人應意識到,在交付Technip Energy股票或支付根據剝離而出售Technip Energy的零碎股份所得收益之前,根據下面標題為“Technip Energy股票所有權和處置的法國税收-股息税-法國個人”一節中規定的條件,分配是受以下條件約束的,即技術能源股票的所有權和處置的法國税收後果-股息徵税-法國個人,在交付Technip Energy股票或支付根據剝離而出售Technip Energy的零碎股份所產生的收益之前,對分配的收入總額徵收12.8%的非最終預扣税(除非如下所述免徵)(見下文題為“技術能源股份所有權和處置的法國税收後果-股息税-法國個人-按12.8%的個人所得税分期付款”的章節),以及按分配收入總額17.2%的全球税率計算的社會貢獻(見標題為“技術能源股份所有權和處置的法國税收後果-税收”一節預扣總額為分配收入總額的30%。這一分配的最終税種,是否要繳納法國統一税(impôt sur le Revenu au Prélèation forfaitaire Unique, 以下標題為“Technip Energy股票所有權和處置的法國税收後果-股息税-法國個人所得税-所得税”一節描述了按累進税率徵收所得税(統一税)或所得税(BALEME累進税)。某些納税人還將為高收入繳納特殊繳費(見下文題為“持有和處置Technip Energy股票的法國税收後果--股息徵税--法國個人--對高收入者的特殊繳費”一節)。有關的TechnipFMC股東應諮詢他們通常的税務顧問,以確定與Technip Energy股票分配相關的適用於他們的税收機制。託管人應在交付Technip Energy股票或支付根據剝離而出售Technip Energy的零碎股份所得收益之前,向託管人提供相應的金額。必要時,支付代理人將被允許出售支付當前適用的預扣税所需數量的Technip Energy股票。TechnipFMC的股東應該向他們的賬户託管人尋求建議,以確定在這方面將採取的程序。
隨後出售Technip Energy股票的資本收益將參考剝離時Technip Energy股票的公平市值計算。
適用於在股票儲蓄計劃(Plan d‘Épargne en Actions,簡稱PEA)中持有的TechnipFMC股票的特定税收待遇。除其他條件外,符合PEA制度的股票必須由在歐盟成員國或已與法國締結税收條約的歐洲經濟區協定(European Economic Area Agreement)另一個成員國註冊的公司發行,該條約包括一項打擊逃税和避税的行政援助條款。在英國退出歐盟後,TechnipFMC等英國公司的股票仍有資格遵守PEA制度(I),條件是它們在2020年12月31日之前認購或收購(發表在2020年12月17日的法國官方期刊上的第n°2020-1595號法令)和(Ii)自2021年1月1日起計算的9個月內(發表在2020年12月27日的法國官方期刊上的部長令)。
Technip Energy股票有資格在PEA中持有。因此,擁有TechnipFMC股份的法國個人將受益於與Technip Energy股票對應的分配收入的個人所得税豁免,但在PEA部分退出或關閉(税率取決於適用於該TechnipFMC股東的特定事實和情況)時,仍需繳納社會繳款,前提是:(I)他們將登記Technip Energy股票,並保留因TechnipFMC出售而獲得的收益的一小部分(視情況而定)。在此情況下,法國個人將獲得與Technip Energy股票對應的個人所得税豁免,但在PEA部分退出或關閉時仍需繳納社會繳款(税率取決於適用於該TechnipFMC股東的特定事實和情況),前提是:(I)他們將登記Technip Energy股票,並保留因TechnipFMC出售而獲得的收益的一小部分。特別是必要的持有期,都得到了滿足(見下文題為“持有和處置Technip Energy股票的法國税收-股息税-法國個人-所得税”一節)。
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目錄

應繳納公司所得税的法國法人實體(根據標準規則)
除那些具有聯邦貿易委員會第145條所指的母公司(Sociétémère)地位的法人實體外,應將與所收到的Technip Energy股票的公平市值相對應的收入計入其應納税所得額中,按一般企業所得税税率計算,該收入因TechnipFMC出售Technip Energy零碎股票而增加(視情況而定)。在每12個月最多扣除763,000歐元后,根據企業所得税費用,還可以額外繳納3.3%的社會繳費(聯邦貿易委員會第235條之三ZC)。有關法國公司所得税規則的進一步討論,請參閲下面標題為“持有和處置Technip Energy股票的法國税收後果--股息税--(根據標準規則)須繳納公司所得税的法國法人實體”一節。
持有TechnipFMC至少5%股本並符合聯邦貿易委員會第145條和第216條規定的條件的法人實體,在當選後可受益於母子公司制度下的股息和分配收入豁免。然而,聯邦貿易委員會第216-I條規定,在按受益人的普通税率繳納企業所得税的應納税所得額中,包括税收抵免在內的股票總收益的5%的一次性金額。
隨後出售Technip Energy股票的資本收益將根據剝離時的公平市場價值計算。
法國對Technip Energy股票所有權和處置的税收後果
a.
分紅
法國個人
個人所得税分期付款,税率為12.8%
根據聯邦貿易委員會第117條之四,除下文提到的例外情況外,出於税收目的居住在法國的自然人應對分配的收入總額(收入分配)徵收12.8%的非最終預扣税。這項預扣税是由收入的支付機構徵收的,如果收入位於法國的話。如果收入的支付代理人在法國境外設立,當該實體在歐洲聯盟成員國或“歐洲經濟區協定”的另一個成員國設立時,納税人本人或支付代理人在收入支付月份的下一個月的前15天內申報收入並支付相應款項,該成員國與法國締結了一項税務條約,其中包括一項打擊逃税和避税的行政援助規定,並已收到納税人為此作出的指示。
然而,根據聯邦貿易委員會第117條之四I-1,屬於税户的法國個人,其倒數第二年的參考應税收入(財政收入)根據聯邦貿易委員會第1417-IV-1°的定義,單身、離婚或喪偶的納税人低於50,000歐元,或共同申請的夫婦低於75,000歐元,根據第242條之四的條款和條件,法國個人可以申請免徵12.8%的非最終預扣税。不遲於分配所得支付年度的前一年的11月30日,宣誓聲明支付年度的倒數第二年的納税通知書上顯示的參考財政收入低於上述應納税所得額門檻。
當納税代理人在法國境外設立時,只有屬於税户的自然人,其倒數第二年的參考財政收入(根據聯邦貿易委員會第1417-IV-1°的定義)等於或高於上一段所述的門檻,才需繳納這項税。
預扣税不適用於與法國PEA持有的證券相關的收入。
所得税
股息的最後課税是根據納税人就所得收入所在年度簽署的個人所得税申報表中所述的資料計算的。
根據聯邦貿易委員會第200A條第1款的規定,股息原則上按12.8%的統一税率徵收。
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目錄

根據聯邦貿易委員會第200A條第2款的規定,通過減損統一税的適用,納税人可以根據明示的、全球性的和不可撤銷的選擇,按累進税率而不是統一税繳納所得税。根據聯邦貿易委員會第158條的規定,股息必須作為收到股息的年度的投資組合收入(資本流動收入)包括在股東的納税申報表中。每年在提交報税表時,最遲在提交截止日期之前,都會行使這一選擇權。然後,股息受益於對分配的收入數額的40%的無限制減税(“40%免税額”)。
根據聯邦貿易委員會第193條的規定,在股息支付時徵收的12.8%的非最終預扣税可以抵扣支付當年應繳納的所得税(統一税或累進税率所得税)。超過應繳所得税的,退還剩餘部分。
如果Technip Energy的股票在法國PEA持有,股息和類似的分配收入將免徵所得税,但須遵守PEA特定的條款和條件。
在某些條件下,PEA賦予以下權利:(I)在PEA期間,通過PEA進行的投資的淨收入和淨資本利得免徵所得税,前提是這些收入和這些資本收益仍投資於PEA,以及(Ii)在PEA關閉時,或在PEA開業五年多後部分退出後,自PEA開業以來實現的淨收益免徵所得税。(I)在PEA有效期內,對通過PEA進行的投資的淨收入和淨資本利得免徵所得税,前提是這些收入和資本收益仍投資於PEA,以及(Ii)在PEA關閉或部分退出後,自PEA成立以來實現的淨收益免徵所得税。在計算上述高收入的特殊貢獻時,不考慮這一收入和這些資本利得。然而,在部分退出或關閉PEA時,此類收入和資本收益仍需繳納社會繳費,繳費率取決於Technip Energy股東適用的特殊情況。具體規則適用於在PEA內實現的資本損失的使用。由於解僱、提前退休或殘疾(第二或第三類)導致的部分退出或關閉,影響到投保人或其配偶或合作伙伴在PEA開業後不到五年的時間,不會導致PEA關閉。法國個人被建議就這些問題諮詢他們自己的税務顧問。
社會貢獻
此外,無論12.8%的非最終預扣税是否適用,分配的收入總額(在選擇累進所得税時申請40%免税額之前)按17.2%的全球税率繳納社會繳費,細分如下:
一般社會繳費(社會繳費,“CSG”)為9.2%;
償還社會債務的繳費(繳費償還社會),税率為0.5%;以及
團結税(團結促進會),税率為7.5%。
這些社會貢獻不能從應繳納統一税的收入中扣除税款。對於特定選舉應繳納累進所得税的收入,CSG最高可從其支付年度的應納税所得額中扣除6.8%。
股東應諮詢他們自己的税務顧問,以確定可能適用於他們的12.8%非最終預扣税和社會預扣的報告義務和支付規則。
對高收入者的特殊貢獻
根據聯邦貿易委員會第223條之六,繳納個人所得税的納税人有責任根據聯邦貿易委員會第1417條第IV-1°款定義的税户參考財政收入的數額繳納税款,而不適用聯邦貿易委員會第163-0A條定義的商數規則。界定的參考收入包括相關納税人收到的已分配收入和股息(選擇累進所得税時,在40%免税額之前)。此分攤額是通過應用以下費率計算的:
單身、喪偶、分居或離婚納税人的參考財政收入在25萬歐元至50萬歐元之間的部分的3%,共同申報的夫婦應納税所得額在50萬歐元至100萬歐元之間的部分的3%;以及
單身、喪偶、分居或離婚納税人的參考財政收入超過50萬歐元部分的4%,共同申報的夫婦超過100萬歐元的應納税所得額的4%。
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目錄

應繳納公司所得税的法國法人實體(根據標準規則)
在法國沒有母公司地位的法人實體(法國興業銀行)
除那些具有FTC第145條意義上的母公司(Sociétémère)地位的法人實體外,法人應將收到的股息和分配的收入計入其應納税所得額中,適用普通企業所得税税率,目前設定為2021年開始的財年為26.5%,2022年開始的財年及隨後的財年為25%。在每12個月扣除763,000歐元(聯邦貿易委員會第235條之三ZC)後,根據企業所得税費用評估,還可以額外繳納3.3%的社會繳費。然而,應該指出的是,對於營業額超過2.5億歐元的大公司,2020年法國金融法對這些大公司的法國普通企業所得税税率的降低略有不同,對於收入超過50萬歐元的部分,從2021年開始的財政年度,税率將定為27.5%(或28.41%,包括上述3.3%的額外社會貢獻),而不是26.5%(或27.37%,包括上述3.3%的額外社會貢獻)。
然而,根據聯邦貿易委員會第219i-b條,對於年收入低於10,000,000歐元(不含税),且股本全部繳足且在整個相關會計年度由自然人或滿足所有這些條件的公司持續持有至少75%的法人實體,每12個月應納税所得額的前38,120歐元的企業所得税税率定為15%。此外,根據聯邦貿易委員會第235條之三第一款的規定,這些法人實體可以免除上述3.3%的額外社會貢獻。
法國興業銀行(Sociétémère)作為母公司的法人實體
持有Technip Energy至少5%股本並符合聯邦貿易委員會第145條和第216條規定的條件的法人實體,在當選後可受益於母子公司制度下的股息和分配收入豁免。然而,聯邦貿易委員會第216條第一款規定,在應納税所得額中恢復股票總收益的5%的一次性金額,包括税收抵免。這項復職須按普通税率徵收企業所得税,並在適用的情況下,另加3.3%的社會繳費。
其他股東
Technip Energy的股東適用與上述不同的税收制度,特別是那些證券交易超越了單純的投資組合資產管理或已將其股票作為資產記錄在其專業資產負債表中的納税人,應諮詢他們自己的税務顧問,以確定適用於他們特定情況的條款。
納税住所位於法國境外的股東
根據目前有效的法國法律,並受任何税收條約的適用,以下事態發展總結了可能適用於以下投資者的某些法國税收後果:(I)不是FTC第4條B款所指的法國税務居民或其註冊辦事處位於法國境外的投資者,以及(Ii)其股票所有權與在法國納税的固定基地或常設機構無關的投資者。
然而,這些投資者必須與他們自己的税務顧問核實適用於其特定情況的税收待遇,此外,還必須遵守其居住國和/或國籍國現行的税法。
根據任何適用的税收條約的規定和下列例外情況,原則上,如果受益所有人的納税住所或註冊辦事處位於法國境外,分配的收入總額將被繳納預扣税,由支付代理人扣除。
根據以下事態發展和適當手續的完成,聯邦貿易委員會第187條規定,這種預扣税的税率為(1)12.8%(受益人是自然人),(2)15%(如果受益人是在歐盟成員國或與法國締結了税收條約的歐洲經濟區協定(European Economic Area Agreement)另一個成員國設有註冊辦事處的非營利組織),該税收條約包括一項打擊逃税和避税的行政援助條款,將根據所述待遇徵税。如果FTC在法國設有註冊辦事處,且符合第580段及其後規定的標準,則FTC應遵守第5款的規定。在行政指導方針BOI-IS-CHAMP-10-50-10-40-25/03/2013中,(Iii)在其他情況下,一般為26.5%(請注意,此類預扣税率根據FTC第219條第一款規定的法國企業所得税税率的降低而變化)。
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目錄

這項預扣税也適用於在臨時轉讓或類似交易中為非居民的利益而支付的任何款項,該交易賦予了退還或轉售股票或與這些股票相關的其他權利的權利或義務。根據聯邦貿易委員會第119條之二A第1款,臨時或類似交易的期限必須少於45天,包括股票收益分配權獲得之日。如果付款受益人提供證據證明其對應的交易的目的和效果主要不是避免適用預扣税或獲得税收優惠,則他將能夠從其住所或總部的税務機關獲得預扣税的退還。
此外,無論受益人的納税住所或註冊辦事處位於何處,根據聯邦貿易委員會第238-0A條的定義,Technip Energy在法國境外分配給“不合作國家或地區”的收入,根據聯邦貿易委員會第187條第2款的規定,可按75%的税率徵收預扣税。不合作國家和領土名單以部長級命令公佈,通常每年更新。該清單最近根據2020年1月6日的一項部長級命令(2020年1月7日的“官方期刊”)進行了更新,現在除已列入該清單前一版本的巴拿馬外,還包括下列國家和領土:美屬薩摩亞、安圭拉、巴哈馬、英屬維爾京羣島、斐濟、關島、阿曼、特立尼達和多巴哥、薩摩亞、塞舌爾、美屬維爾京羣島和瓦努阿圖。對於新加入清單的不合作國家和領土,反濫用措施原則上現在從增加清單的月份後第三個月的第一天起適用(儘管法國税務行政準則仍指下一年的1月1日(BOI-INT-DG-20-50-11/02/2014))。可能受到此類措施影響的投資者以及那些在不合作的國家或地區定居或設立的投資者應尋求本國税務顧問的建議,以確定適用於他們的税收待遇。
如果股東是在歐盟成員國或在特定條件下在與法國締結了税收條約(包括打擊逃税和避税的行政援助條款)的歐洲經濟區協定的另一個成員國擁有有效管理地點的法人實體,如果他們持有至少10%的Technip Energy股本,並以其他方式滿足FTC第119條之三的所有條件,就可以享受預扣税豁免。如果此類法人實體符合聯邦貿易委員會第145條所指的母公司(法國興業銀行)的資格,並且不能在其税務居住地的司法管轄區將預扣税用作税收抵免,則這一10%的門檻將降至5%。此外,根據聯邦貿易委員會第235條之四的規定,在同一司法管轄區設有辦事處的公司,以及與法國締結了税收條約的任何第三國,如不是聯邦貿易委員會第238-0A條所界定的“不合作國家或地區”,並且不是聯邦貿易委員會第238-0A條所界定的“不合作國家或地區”,則在某些情況下可能受益於臨時退還預扣税,在某些情況下,相應的金額必須退還給法國財政部,其中特別包括。最後,聯邦貿易委員會的同一條款規定,在同一司法管轄區擁有席位的公司,如果它們將成為破產程序下的清算對象,則可能受益於免除此類預扣税。
此外,聯邦貿易委員會第119條之二2°規定,預扣税不適用於分配給受外國法律管轄的集體投資企業的股息,這些企業位於歐洲聯盟成員國或與法國締結了税收條約的另一個國家,其中包括一項打擊逃税和避税的行政援助條款,並且滿足以下兩個條件:
向一定數量的投資者募集資金,目的是根據明確的投資政策,代表這些投資者以受託身份進行投資;以及
具有與法國法律管轄的集體企業根據法國貨幣和金融法第二冊第一冊第一章第二章第二小節、第三小節或第二章第四小節第四小節第一節第1、2、3、5和6節所要求的特徵相似的特徵。
這項豁免的條件在2020年8月12日的法國行政指南(BOI-RPPM-RCM-30-30-20-70)中有詳細規定。
根據法國締結的税收條約,可以減少甚至取消預扣税。Technip Energy股東有責任諮詢他們自己的税務顧問,以確定他們是否有可能根據上述原則或規定獲得預扣税的減免資格。
166

目錄

審議國際税務條約的執行情況,並確定為從這些條約中受益而應遵守的實際手續,包括BOI-INT-DG-20-20-20-20-12/09/2012所規定的有關減免預扣税的“標準”或“簡化”程序。
b.
資本利得
根據法國-荷蘭税收條約第13條第4款,法國個人和法國法人在出售Technip Energy股票時實現的資本利得(如果有的話)可以在法國納税,但不在荷蘭納税,特別是如果法國股東沒有持有所謂的大量股份。
法國個人
根據聯邦貿易委員會第200A條、第158條第6條之二和第150-0A條,法國個人出售Technip Energy股票實現的資本利得將按全球税率徵税,税率為30%,包括按12.8%的統一税率和17.2%的全球税率(不能從統一税的資本收益中扣除)的全球税率,無論本歷年出售的證券總額如何。
在提交個人所得税報税表的第一年,個人股東有可能選擇按累進税率徵收所得税,但這種選擇是全球性的、不可撤銷的,因此將適用於個人股東在同一歷年收到的所有投資收入。這次選舉可以在相同的條件下進行,並且如上文題為“持有和處置Technip Energy股票的法國税收後果-股息税-法國個人-所得税”一節所述。如果選擇按累進税率徵收所得税,最高邊際税率目前定為45%。資本收益的數額還需按全球17.2%的税率繳納社會繳費(包括9.2%的CSG繳費,在這種情況下,其中6.8%是可以扣除的)。
然而,對於高收入者,資本利得的金額也包括在應税收入中,根據聯邦貿易委員會第223條之六的規定,高收入者的特殊繳費比例最高可達4%(參見上文題為“技術能源股份所有權和處置的法國税收後果-股息徵税-法國個人-對高收入者的特殊繳費”一節)。
根據聯邦貿易委員會第150-0D條第11條的規定,一個日曆年發生的資本損失可以從同一日曆年或隨後十個日曆年實現的相同性質的資本收益中抵銷。
在PEA中持有的Technip Energy股票
在某些情況下,PEA授權在PEA期間對通過PEA進行的投資的淨收入和淨資本利得免徵所得税,只要這些收入和這些資本利得仍然投資於PEA。見標題為“技術能源股份所有權和處置的法國税收後果--股息税--法國個人--所得税”一節。
應繳納公司所得税的法國法人實體(根據標準規則)
轉讓Technip Energy股票實現的資本收益一般將在與股息相同的條件下繳納企業所得税(參見題為“Technip Energy股票所有權和處置的法國税收--股息税收--法國法人需繳納企業所得税(根據標準規則)”的章節)。
轉讓Technip Energy股票造成的資本損失一般可從繳納公司所得税的收入中按普通税率扣除。
根據聯邦貿易委員會第219條第I-A條的規定,轉讓符合本規定意義的參與股票(參與股)並在出售之日持有至少兩年的淨資本利得,免徵企業所得税,但須恢復已實現資本利得總額的12%的應納税所得額。這項復職須按普通税率徵收企業所得税,並在適用的情況下,另加3.3%的社會繳費。
167

目錄

c.
財產税
根據2018年法國金融法,法國財產税的徵收範圍已縮小至個人直接或間接持有的房地產資產。原則上,即使標的資產與房地產相對應,如果證券持有人擁有公司10%以下的股本或投票權,證券也不在修訂後的法國財富税的範圍內。
d.
遺產税和贈與税
法國個人通過繼承或贈與獲得的Technip Energy股份將繳納遺產税或贈與税(視情況而定)。
e.
轉讓税
在法國,出售Technip Energy股票一般不需要繳納註冊税,前提是這些股票不是通過在法國簽署的協議實施的。
f.
金融交易税
由於Technip Energy的註冊辦事處不在法國,預計Technip Energy股票的交易不應受到FTC第235條之三ZD所指金融交易的法國税(BOI-TCA-FIN-10-10-21/12/2015,編號90)。
荷蘭重大股息預扣税技術能源公司股票所有權和處置的後果
本節概述了收購、持有、結算、贖回和出售Technip Energy股票所產生的主要荷蘭股息預扣税後果。它沒有描述荷蘭税法可能與股東相關的其他方面。本部分僅供一般信息使用。潛在股東應就任何收購、持有或出售Technip Energy股票的税務後果諮詢他們自己的税務顧問。本節基於荷蘭税務法院適用和解釋的荷蘭税法,以及在招股説明書發佈之日生效的荷蘭税法,包括在該日適用的税率,但不影響以後引入並實施的具有或不具有追溯力的任何修正案。
本節中提及荷蘭税、荷蘭税法或荷蘭税法時,應分別解釋為提及荷蘭或其任何分部或税務當局或代表荷蘭徵收的任何性質的任何税收或管轄此類税收的法律。荷蘭是指荷蘭王國位於歐洲的一部分。
荷蘭股息預扣税
由於Technip Energy是一家荷蘭註冊公司,因此,由於Technip Energy是一家荷蘭註冊公司,股東通常要按15%的税率對Technip Energy分配的股息徵收荷蘭預扣税。一般來説,Technip Energy負責從源頭上預扣此類股息預扣税。
作為這一規則的例外,Technip Energy可以自行決定不扣繳荷蘭股息預扣税,如果根據法國-荷蘭税收條約,就法國企業所得税而言,該公司被視為法國居民。這一例外不適用於Technip Energy向荷蘭居民或被視為荷蘭居民的股東(“荷蘭居民股東”)分配的股息,該股東出於荷蘭所得税或荷蘭公司所得税的目的。
自成立以來,Technip Energy一直在進行自我管理,並打算繼續進行自我管理,以便在法國擁有有效的管理地位。因此,Technip Energy認為,出於法國企業所得税和法國-荷蘭税收條約的目的,應該將其視為法國居民。因此,Technip Energy打算適用這一例外,不會對其分配的股息預扣荷蘭股息税,但分配給荷蘭居民股東的股息除外。Technip Energy申請這一例外需要遵守一定的行政手續和由Technip Energy產生的費用。Technip Energy可以自行決定要求股東提交信息,包括證明他們不是荷蘭居民股東身份的信息,作為不扣繳荷蘭股息預扣税的條件。
168

目錄

Technip Energy分配的、可能需要繳納荷蘭預扣税的股息包括但不限於:
以現金或實物分配利潤,不論其名稱或形式;
清算Technip Energy的收益或Technip Energy回購Technip Energy股票的收益,但作為臨時證券投資(Tijdelijke Belegging)除外,超過為荷蘭股息預扣税目的確認的平均實收資本;
向股東發行的Technip Energy股票的面值或Technip Energy股票面值的增加,只要沒有或將會做出任何為荷蘭股息預扣税目的確認的相關貢獻;以及
部分償還實收資本,即
未確認為荷蘭股息預扣税目的,或
就荷蘭股息預扣税而言,Technip Energy有“淨利”(Zuivere Winst),除非(A)股東已事先在股東大會上決議作出此項償還,及(B)有關股份的面值已因修訂Technip Energy的組織章程而減少同等金額。“淨利潤”一詞包括尚未實現的預期利潤。
荷蘭居民股東通常有權從其荷蘭納税義務中獲得任何荷蘭股息預扣税的抵免,並有權退還任何剩餘的荷蘭股息預扣税。
根據荷蘭國內的反股息剝離規則,如果Technip Energy支付的股息的接受者不被視為這些股息的實益所有者(Uiteindelijk Gerechtigde),將不會獲得荷蘭税抵免、免除、減少或退還荷蘭股息預扣税。
“1965年荷蘭股息預扣税法”(Wet Op De Differend Lasting 1965)(“DWTA”)規定了對受益所有者的非詳盡負面描述。根據DWTA的規定,如果作為一系列交易的結果,股東將不被視為股息的實益擁有人:
股東以外的人全部或部分、直接或間接受益於股息;
藉此該另一人直接或間接保留或取得與支付股息的Technip Energy股份相類似的權益;及
該另一人有權獲得低於股東的荷蘭股息預扣税的抵免、減免或退還。
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目錄

法律程序文件的送達及民事責任的強制執行
我們是根據荷蘭法律成立的上市有限責任公司。我們在荷蘭以外的某些國家(特別是美國)的股東對Technip Energy提起訴訟的能力可能會受到法律的限制。
我們的大多數董事和高級管理人員都是美國以外國家的公民或居民。這些個人的全部或很大一部分資產位於美國境外。此外,我們的大部分資產位於美國境外。因此,投資者可能不可能或很難在美國境內向這些人或Technip Energy送達訴訟程序,或在美國法院執行在此類法院獲得的判決。此外,在荷蘭,基於美國聯邦或州證券法或美國法院判決(包括基於美國聯邦或州證券法民事責任條款的判決)的原始訴訟或強制執行訴訟的可執行性也存在疑問。
美國和荷蘭目前沒有條約規定相互承認和執行除仲裁裁決以外的民商事判決。我們的荷蘭律師告訴我們,美國法院做出的判決不會得到荷蘭法院的承認和執行;但是,如果某人在沒有上訴的情況下就美國法院提出的可在美國強制執行的案件作出最終判決,並向荷蘭主管法院提出索賠,荷蘭法院將承認並執行該外國判決,前提是:(I)美國法院的管轄權是基於國際上可接受的理由;(Ii)是否遵守了適當的法律程序;(Ii)如果美國法院的管轄權是基於國際上可以接受的理由,(Ii)是否遵守了適當的法律程序,荷蘭法院將承認並執行該外國判決。(Iii)判決不違反荷蘭公共政策;(Iv)判決與荷蘭法院的判決或能夠在荷蘭得到承認的外國法院早先的判決不是不可調和的。
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目錄

法律事務
與剝離有關的美國聯邦和紐約州法律的某些法律問題將由Latham&Watkins LLP為我們傳遞。與剝離相關的法國法律的某些法律問題將由Latham S&Watkins AARPI為我們傳遞。與剝離相關的英格蘭和威爾士法律的某些法律事務將由Latham S&Watkins(London LLP)為我們傳遞。與剝離相關的荷蘭法律方面的某些法律問題將由de Brauw Blackstone Westbroek N.V.為我們提供。
專家
本招股説明書中包括的截至2018年12月31日和2017年12月31日以及截至當時的年度的財務報表是根據獨立註冊會計師事務所普華永道(Pricewaterhouse Coopers LLP)作為審計和會計專家的權威提供的報告而如此包括的。
本招股説明書中包括的截至2019年12月31日和截至當時的年度的財務報表是根據獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers Audit)的報告編制的,該報告是根據普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers Audit)作為審計和會計專家的權威提供的。
更改註冊人的認證會計師
2019年10月21日,我們解散了總部位於美國的普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)作為我們的獨立註冊會計師事務所。
普華永道會計師事務所關於截至2018年12月31日和2017年12月31日的財年財務報表的報告不包含任何不利意見或免責聲明,也沒有對不確定性、審計範圍或會計原則進行保留或修改。
我們的審計委員會參與並批准了更換我們獨立註冊會計師事務所的決定。
在截至2018年12月31日和2017年12月31日的財政年度以及隨後截至2019年10月21日的過渡期內,與普華永道會計師事務所在會計原則或做法、財務報表披露或審計範圍或程序方面沒有任何分歧,如果這些分歧沒有得到令普華永道滿意的解決,將導致他們在這些年度的財務報表報告中參考這些分歧。
在截至2018年12月31日和2017年12月31日的財政年度以及隨後截至2019年10月21日的過渡期內,沒有“應報告事項”(如表格20-F第16F(A)(1)(V)項所定義)。
自2019年10月21日起,我們聘請了總部位於法國的普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers Audit)作為我們新的獨立註冊會計師事務所。在截至2018年12月31日和2017年12月31日的財政年度以及隨後截至2019年10月21日的過渡期內,吾等沒有就(I)對已完成或擬議的特定交易應用會計原則;或註冊人的財務報表上可能提出的審計意見類型,以及普華永道審計得出的書面報告或口頭建議都不是我們就會計、審計或財務做出決定時考慮的重要因素,向我們進行諮詢。或(Ii)屬爭議標的的任何事宜(如表格20-F第16F項的指示4所界定),或該詞在表格20-F第16F(A)(1)(V)項中所界定的“須報告事件”。
我們已要求普華永道向我們提供一封致證券交易委員會的信,聲明它是否同意上述聲明。這封信的日期為2020年11月10日,作為本招股説明書的附件16.1存檔。
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在那裏您可以找到更多信息
我們已經根據證券法向證券交易委員會提交了關於剝離的表格F-1的登記聲明。就本條而言,“登記聲明”一詞指原始註冊聲明及其任何及所有修訂,包括原始註冊聲明或任何該等修訂的附表及證物。本招股説明書是註冊説明書的一部分,並不包含註冊説明書中列出的所有信息,證券交易委員會的規則和法規允許省略部分信息。欲瞭解更多信息,請參閲註冊聲明。
本招股説明書中包含的關於作為註冊説明書證物的任何合同或任何其他文件的內容的聲明並不完整,在每種情況下,我們都請您參考作為註冊説明書證物歸檔的合同或其他文件的副本。這些陳述中的每一項都受本參考文獻的所有方面的限制。在註冊聲明中作為證物提交的協議和其他文件,除了協議或其他文件本身的條款外,並不打算提供事實信息或披露,因此您不應依賴它們來實現此目的。特別是,註冊人在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出,不得描述截至其作出之日或任何其他時間的實際情況。
剝離完成後,我們將遵守《交易法》的信息要求。因此,我們將被要求向SEC提交報告和其他信息,包括Form 20-F的年度報告和Form 6-K的報告。作為一家外國私人發行人,我們將豁免遵守(其中包括)交易所法案下規定的委託書的提供和內容的規則,我們的高級管理人員、董事和主要股東將免於遵守交易所法案第2916節所載的報告和短期週轉利潤回收條款。此外,我們將不需要像其證券根據交易法註冊的美國公司那樣頻繁或及時地根據交易法向證券交易委員會提交定期報告和財務報表。SEC維護着一個互聯網網站,其中包含有關發行人(如我們)的報告和其他信息,這些發行人以電子方式向SEC提交文件,網址為www.sec.gov。
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目錄

財務報表索引
 
頁面
合併財務報表
 
獨立註冊會計師事務所報告
F-2
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的合併損益表
F-4
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日止年度其他全面收益(虧損)合併表
F-5
截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日的合併財務狀況報表
F-6
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的合併現金流量表
F-7
截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日的投資權益變動表
F-8
合併財務報表附註
F-9
 
 
中期簡明合併財務報表(未經審計)
 
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月未經審計的簡明合併損益表
F-85
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月未經審計的其他全面收益(虧損)簡明合併報表
F-86
截至2020年6月30日和2019年12月31日的未經審計簡明合併財務狀況表
F-87
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月未經審計的簡明現金流量表
F-88
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月未經審計的簡明投資權益變動表
F-89
未經審計的簡明合併財務報表附註
F-90
 
 
未經審計的備考簡明合併財務信息
 
截至2020年6月30日的6個月未經審計的備考合併資產負債表
F-114
截至2020年6月30日的6個月未經審計的預計合併損益表
F-115
截至2019年12月31日的年度未經審計的預計合併損益表
F-116
關於未經審計的備考合併財務信息的説明
F-116
F-1

目錄

獨立註冊會計師事務所報告
致TechnipFMC plc董事會和股東
對財務報表的意見
本公司已審計所附Technip Energy(TechnipFMC Plc)(“本公司”)於2019年12月31日之合併財務狀況表,以及截至該日止年度之相關合並損益表(虧損)、其他全面收益(虧損)、投資權益變動表及現金流量表,包括相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為,合併財務報表在各重大方面公平地反映了本公司截至2019年12月31日的財務狀況,以及本公司截至該年度的經營業績和現金流量,符合國際會計準則理事會(IASB)發佈並經歐盟(EU)認可的國際財務報告準則(IFRS)。
會計原則的變化
正如合併財務報表附註1.7所述,本公司改變了2019年租賃的會計處理方式。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。
我們根據PCAOB的標準對這些合併財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/普華永道審計
法國巴黎
2020年11月10日
自2019年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
F-2

目錄

獨立註冊會計師事務所報告
致TechnipFMC plc董事會和股東
對財務報表的意見
我們已審計所附TechnipFMC plc(“本公司”)旗下業務Technip Energy於2018年12月31日及2017年12月31日的合併財務狀況表,以及截至該日止年度的相關合並損益表(虧損)、其他全面收益(虧損)表、投資權益變動表及現金流量表,包括相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為,合併財務報表在各重大方面公平地反映了本公司截至2018年12月31日和2017年12月31日的財務狀況,以及本公司截至該年度的經營業績和現金流量,符合國際會計準則理事會(“IASB”)發佈並經歐盟(EU)認可的國際財務報告準則(“IFRS”)。
會計原則的變化
正如合併財務報表附註1.5所述,本公司改變了2018年收入的會計處理方式。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。
我們根據PCAOB的標準和美利堅合眾國普遍接受的審計標準對這些合併財務報表進行審計。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/普華永道會計師事務所
休斯敦,得克薩斯州
2020年11月10日
自2017年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
F-3

目錄

合併財務報表
技術能量
截至2019年12月31日、2018年及2017年12月31日止年度
1. 合併損益表(虧損)
 
 
年終
(單位:百萬)
注意事項
2019
2018
2017
收入
5
€5,768.7
€5,365.2
€7,229.2
成本和費用:
6
 
 
 
銷售成本
 
4,518.0
4,410.9
6,233.1
銷售、一般和行政費用
 
406.9
382.4
392.4
研發費用
 
42.0
26.8
31.9
減值、重組和其他費用(收入)
 
77.6
11.3
48.0
兼併交易與整合成本
 
15.2
15.4
26.2
總成本和費用
 
5,059.7
4,846.8
6,731.6
其他收入(費用),淨額
6
(38.7)
(233.8)
(18.5)
股權關聯公司的收入
8
2.9
28.7
0.7
扣除財務費用、淨税和所得税前的利潤(虧損)
 
673.2
313.3
479.8
財政收入
6
65.2
71.0
58.9
財務費用
6
(400.0)
(279.5)
(264.7)
所得税前利潤(虧損)
 
338.4
104.8
274.0
所得税撥備
7
185.2
190.4
215.7
淨利潤(虧損)
 
153.2
(85.6)
58.3
可歸因於非控股權益的淨(利潤)虧損
 
(6.9)
0.2
0.3
可歸因於Technip Energy Group所有者的淨利潤(虧損)
 
€146.3
€(85.4)
€58.6
附註是合併財務報表的組成部分。
F-4

目錄

2. 合併其他綜合收益(虧損)表
 
年終
(單位:百萬)
2019
2018
2017
淨利潤(虧損)
€153.2
€(85.6)
€58.3
折算外幣經營主體的匯兑差異
(43.1)
127.0
(195.2)
淨利潤(虧損)計入淨收益的重新分類調整
(9.4)
現金流套期保值
(6.3)
(34.3)
21.5
所得税效應
(3.0)
10.8
(13.0)
其他應在以後年度重新分類到損益表的全面收益(虧損)
(52.4)
94.1
(186.7)
固定福利計劃的精算收益(虧損)
(8.8)
3.3
(3.1)
所得税效應
2.8
(1.0)
1.0
未在以後年度重新歸入損益表的其他全面收益(虧損)
(6.0)
2.3
(2.1)
其他綜合收益(虧損),税後淨額
(58.4)
96.4
(188.8)
綜合收益(虧損)
94.8
10.8
(130.5)
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失
(7.8)
0.6
0.9
可歸因於Technip Energy Group所有者的全面收益(虧損)
€87.0
€11.4
€(129.6)
附註是合併財務報表的組成部分。
F-5

目錄

3. 合併財務狀況表
 
 
12月31日,
(單位:百萬)
注意事項
2019
2018
2017
資產
 
 
 
 
對股權關聯公司的投資
8
€53.1
€48.9
€​50.0
財產、廠房和設備、淨值
9
108.4
111.7
127.5
使用權資產
4
233.3
商譽
10
2,199.2
2,178.4
2,092.2
無形資產,淨額
10
114.1
119.1
120.9
遞延所得税
7
206.3
88.9
91.8
衍生金融工具
23
1.4
3.1
6.3
其他資產
11
47.0
39.7
47.1
非流動資產總額
 
2,962.8
2,589.8
2,535.8
現金和現金等價物
12
3,563.6
3,669.6
4,058.7
貿易應收賬款淨額
13
928.5
1,094.9
660.4
合同資產
5
389.3
272.0
444.0
衍生金融工具
23
15.0
7.7
12.8
應收所得税
7
134.9
130.2
116.7
支付給供應商的預付款
 
127.8
125.7
293.8
TechnipFMC到期
25
16.0
23.8
24.2
其他流動資產
14
242.7
205.6
454.3
流動資產總額
 
5,417.8
5,529.5
6,064.9
總資產
 
€8,380.6
€8,119.3
€8,600.7
投資的權益和負債
 
 
 
 
投資股本和留存收益
 
€1,857.0
€1,719.1
€2,328.1
累計其他綜合收益(虧損)
 
(62.6)
(3.3)
(100.1)
Technip Energy Group所有者的權益
 
1,794.4
1,715.8
2,228.0
非控股權益
 
(10.0)
2.9
3.6
總投資股本
 
1,784.4
1,718.7
2,231.6
租賃負債--經營性非流動負債
4
216.4
遞延所得税
7
15.2
46.5
37.6
應計養卹金和其他退休後福利,減去當期部分
18
134.5
114.8
115.8
衍生金融工具
23
13.7
14.1
0.2
非現行條款
19
27.2
32.5
41.9
其他負債
20
219.7
266.1
243.5
非流動負債總額
 
626.7
474.0
439.0
短期債務
17
583.4
630.0
718.3
租賃負債--營業電流
4
68.3
應付帳款、貿易
21
1,199.3
1,132.3
1,878.1
合同責任
5
3,209.0
2,945.0
2,439.7
應計工資總額
 
203.3
202.0
180.4
衍生金融工具
23
42.2
23.5
0.8
應付所得税
7
129.6
49.1
68.4
現行條文
19
113.0
398.2
183.2
由於TechnipFMC
25
24.9
116.2
64.7
其他流動負債
20
396.5
430.3
396.5
流動負債總額
 
5,969.5
5,926.6
5,930.1
總負債
 
6,596.2
6,400.6
6,369.1
投資權益和負債總額
 
€8,380.6
€8,119.3
€8,600.7
附註是合併財務報表的組成部分。
F-6

目錄

4. 合併現金流量表
 
 
年終
(單位:百萬)
注意事項
2019
2018
2017
經營活動提供(需要)的現金
 
 
 
 
淨(虧損)利潤
 
€153.2
€(85.6)
€58.3
調整淨(虧損)利潤與經營活動提供(需要)的現金
 
 
 
 
折舊及攤銷
9, 10
134.9
29.9
42.7
企業分配
25
322.8
314.7
171.8
員工福利計劃
 
13.1
9.9
10.6
遞延所得税準備金(福利),淨額
 
(148.4)
23.6
93.1
衍生工具和外匯的未實現虧損(收益)
 
9.0
24.3
(11.4)
減損
 
3.4
從股權關聯公司獲得的收入,扣除收到的股息後的淨額
 
0.1
(28.7)
1.5
其他
 
384.4
263.1
258.4
營業資產和負債變動(扣除收購影響)
 
 
 
 
應收貿易賬款、淨資產和合同資產
 
91.7
(297.3)
129.8
庫存,淨額
 
3.3
1.0
(9.1)
應付帳款、貿易
 
73.4
(794.4)
(247.5)
合同責任
 
152.0
360.5
(444.5)
應付(應收)所得税,淨額
 
38.7
10.2
40.3
應收TechnipFMC應收賬款
25
(47.6)
46.5
(3.5)
其他流動資產和負債,淨額
 
(262.2)
809.6
31.9
其他非流動資產和負債,淨額
 
84.6
(180.2)
(74.2)
經營活動提供(需要)的現金
 
1,006.4
507.1
48.2
投資活動提供(需要)的現金
 
 
 
 
資本支出
 
(37.2)
(11.0)
(19.0)
收購中獲得的現金,扣除收購成本
 
9.4
4.2
從解除合併中剝離的現金
 
(12.1)
出售資產所得收益
 
0.4
2.0
1.4
其他
 
投資活動提供(需要)的現金
 
(36.8)
(11.7)
(13.4)
融資活動提供(需要)的現金
 
 
 
 
商業票據淨增(減)
17
(50.0)
(88.3)
518.3
強制可贖回金融責任的清算
23
(502.7)
(191.8)
(139.4)
支付租賃負債的本金部分
 
(117.3)
TechnipFMC貸款淨收益(償還)
25
(37.8)
(15.2)
31.9
淨額(分配給)/來自TechnipFMC的貢獻
25
(412.9)
(697.2)
(1,181.1)
融資活動提供(需要)的現金
 
(1,120.7)
(992.5)
(770.3)
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響
 
45.1
108.0
(408.0)
(減少)現金和現金等價物增加
 
(106.0)
(389.1)
(1,143.5)
期初現金和現金等價物
12
3,669.6
4,058.7
5,202.2
期末現金和現金等價物
12
€3,563.6
€3,669.6
€4,058.7
現金流量信息的補充披露
 
 
 
支付利息的現金
 
€16.0
€0.6
€1.0
繳納所得税的現金(扣除收到的退款)
 
214.4
184.2
59.6
附註是合併財務報表的組成部分。
F-7

目錄

5. 投資權益變動表合併表
(單位:百萬)
注意事項
投資的
股權和
留用
收益
累計
其他
全面
收入
(虧損)
非-
控管
利息
總計
投資的
權益
截至2017年1月1日的餘額
 
€1,742.3
€88.1
€9.1
€1,839.5
淨利潤(虧損)
 
58.6
(0.3)
58.3
其他綜合收益(虧損)
 
(188.2)
(0.6)
(188.8)
來自/(分發給)TechnipFMC的淨捐款
25
527.2
527.2
其他
 
(4.6)
(4.6)
截至2017年12月31日的餘額
 
€2,328.1
€(100.1)
€3.6
€2,231.6
國際財務報告準則第15號首次應用的累積效應
1
(92.2)
(92.2)
國際財務報告準則第9號首次應用的累積效應
1
(1.3)
(1.3)
淨利潤(虧損)
 
(85.4)
(0.2)
(85.6)
其他綜合收益(虧損)
 
96.8
(0.4)
96.4
來自/(分發給)TechnipFMC的淨捐款
25
(430.1)
(430.1)
其他
 
(0.1)
(0.1)
截至2018年12月31日的餘額
 
€1,719.1
€(3.3)
€2.9
€1,718.7
國際財務報告準則第16號首次應用的累積效應
1
(2.3)
(2.3)
淨利潤(虧損)
 
146.3
6.9
153.2
其他綜合收益(虧損)
 
(59.3)
0.9
(58.4)
來自/(分發給)TechnipFMC的淨捐款
25
(6.1)
(21.0)
(27.1)
其他
 
0.3
0.3
截至2019年12月31日的餘額
 
€1,857.0
€(62.6)
€(10.0)
€1,784.4
附註是合併財務報表的組成部分。
F-8

目錄

6.
合併財務報表附註
注1. 會計原則
1.1. 背景
TechnipFMC plc及其合併子公司(“TechnipFMC”)是全球領先的油氣項目、技術、系統和服務公司,其業務部門包括海底、陸上/離岸和水面技術。TechnipFMC在全球設有製造業務,其戰略位置便於向TechnipFMC的客户交付產品、系統和服務。TechnipFMC是一家上市股份有限公司,在英格蘭和威爾士(英國)註冊成立並註冊,在紐約證券交易所(NYSE)和巴黎泛歐交易所(Euronext Paris)上市,交易代碼分別為“FTI”和“FTI.PA”。註冊辦事處的地址是英格蘭倫敦聖保羅教堂一號,郵編:EC4M 8AP。
2017年1月16日,TechnipFMC完成了FMC Technologies,Inc.(簡稱FMC Technologies)和Technip S.A.(簡稱Technip)的合併。在2017年1月16日合併完成後的一段時間內,FMC Technologies的運營結果已包括在TechnipFMC的合併財務報表中。在會計收購方法下,Technip被確定為會計收購方,並收購了FMC Technologies的100%股權。
2019年8月26日,TechnipFMC宣佈,其董事會(“TechnipFMC董事會”)已一致授權準備將其陸上/離岸業務部門(包括TechnipFMC認為是前端工程和設計領先者的Genesis業務(“Genesis”))、其加載系統業務(“Load Systems”)分開,後者是在常温、高温、低温和全系列操作壓力下處理各種流體和氣體的主要解決方案供應商之一(“Load Systems”)。作為一家提供複雜材料行為預測的材料測試和模擬服務的公司(“Cybernetix”),該公司被併入一家新成立的公司,該公司後來被命名為Technip Energy N.V.(“Technip Energy”)。裝載系統公司和Cybernetix公司歷史上分別是TechnipFMC的水面技術和海底業務部門的一部分。TechnipFMC預計將在2021年第一季度完成剝離交易(“剝離”)。TechnipFMC(包括Genesis)、Load Systems和Cybernetix的陸上/離岸業務部門進一步被稱為“Technip Energy Business”。Technip Energy及其子公司,即TechnipFMC管理層打算在根據荷蘭民法典第2:24B條的含義剝離之前向Technip Energy貢獻資金的子公司,在本文中被稱為“Technip Energy Group”。
Technip Energy是一傢俬人有限責任公司(Besloten Vennootschap Met Beperkte Aansprakelijkheid),根據荷蘭法律成立。Technip Energy成立於2019年10月16日,是TechnipFMC的直接子公司。TechnipFMC自成立以來一直是Technip Energy的唯一股東。在剝離完成之前,Technip Energy預計將轉變為一家根據荷蘭法律註冊和運營的上市有限責任公司(Naamloze Vennootschap),屆時Technip Energy的法律和運營名稱將由Technip Energy N.V.Technip Energy N.V.註冊辦事處和總部位於法國庫爾貝沃92400號庫爾貝沃的Allée de l‘Arche,Fauburg de l’Arche,Zac Danton,Zac Danton,6 Allée de l‘Arche,Zac Danton,Zac Dantie。
Technip Energy編制了2019財年的合併財務報表,其中2017和2018財年作為比較年度(以下簡稱合併財務報表)。
Technip Energy合併財務報表中的歷史財務信息代表了TechnipFMC控制下的Technip Energy業務,並提供了Technip Energy業務的通用歷史信息。因此,合併後的財務報表僅顯示將成為Technip Energy一部分的那些實體和業務活動的歷史財務信息。
合併財務報表是根據國際會計準則理事會(IASB)發佈並經歐盟(EU)認可的截至2019年12月31日的國際財務報告準則(IFRS)編制。
合併財務報表包括合併損益表、合併其他全面收益表、合併財務狀況表、合併現金流量表、
F-9

目錄

2019年財政年度投資股權變動表和合並財務報表附註,每種情況下都以2017和2018財政年度為比較年度。有關編制合併財務報表的範圍和基準的進一步資料載於下文附註1.3編制基準。
除相關會計政策另有提及外,合併財務報表乃根據歷史成本慣例按持續經營基準編制。
這些合併的財務報表於2020年11月6日獲得TechnipFMC董事會的批准。
提示貨幣
合併後的財務報表是以歐元編制的。除非另有説明,所有金額均以百萬歐元(“百萬歐元”)表示。TechnipFMC的“國際財務報告準則”綜合財務報表是以數百萬美元編制的。在預料到剝離的情況下,Technip Energy Group將其呈現貨幣從美元改為歐元。Technip Energy Group的所有資產和負債在比較期初使用期初匯率從各自的功能貨幣換算成新的列報貨幣,並按期末匯率重新換算。合併損益表、合併其他全面收益表和合並現金流量表中的項目按接近各自報告期實際匯率的平均匯率折算。合併投資權益變動表中的儲備項目以新的列報貨幣表示,就好像它一直是列報貨幣一樣。
1.2Technip Energy業務的 描述
如附註1.1背景所述,Technip Energy業務包括TechnipFMC(包括Genesis)、Load Systems和Cybernetix的陸上/離岸業務部門。Technip Energy Business為其客户提供涵蓋整個下游價值鏈的全方位設計和項目開發服務,從技術諮詢到最終驗收測試。Technip Energy Group在管理大型工程、採購和建設項目方面擁有60多年的歷史記錄。
Technip Energy業務的陸上部分專注於與生物燃料和碳氫化合物的天然氣貨幣化、精煉和化學加工相關的整個陸上設施的研究、工程、採購、建設和項目管理。Technip Energy業務通常在極端氣候條件下進行大規模、複雜和具有挑戰性的項目。Technip Energy業務依賴於早期參與和前端設計,以及工藝設計和工程的技術訣竅,無論是通過集成來自其專有技術的技術,還是通過領先的聯盟合作伙伴。Technip Energy業務致力於整合和開發先進技術,並加強其在每個項目中的項目執行能力。
Technip Energy業務的海上部分專注於全系列固定和浮動海上油氣設施的研究、工程、採購、建設和項目管理,其中許多設施是此類設施中的首例,包括開發浮動液化天然氣設施和浮動生產儲卸設施。
1.3.製備的 基礎
a)
符合國際財務報告準則
Technip Energy Group的合併財務報表是根據國際會計準則委員會(IASB)發佈並得到歐盟認可的國際財務報告準則(IFRS)編制的,考慮到了確定哪些資產和負債、收入和支出以及現金流量將轉移到Technip Energy Group的原則,如下文附註1.4編制合併財務報表時應用的原則所述。
在編制合併歷史財務信息時,採用了某些通常用於編制合併歷史財務信息的會計慣例。合併財務報表“一詞是指將不符合IFRS 10”綜合財務報表“(”IFRS 10“)下的”集團“定義的分部、獨立實體或集團組成部分的財務報表彙總而編制的財務信息。編制合併財務報表的一個關鍵假設是,整個期間的經濟活動都有一個約束性因素。Technip Energy Group的合併財務報表是通過彙總Technip Energy Business的財務信息編制的,該業務由共同控制捆綁在一起,但不是一個法律集團。
F-10

目錄

在Tecip Energy Group的合併財務報表中,按照共同控制下的業務合併原則,採用賬面價值會計法(前身會計法)。Technip Energy Group的合併財務報表介紹了TechnipFMC的公司和業務活動,這些公司和業務活動將分配給Technip Energy業務,與剝離的完成相關,這些公司和業務活動過去被納入TechnipFMC的IFRS合併財務報表。
從2016年1月1日開始,Technip Energy Group在編制這些合併財務報表時使用的會計政策和估值方法與TechnipFMC在編制其歷史IFRS合併財務報表時使用的會計政策和估值方法相同。編制合併財務報表時使用的重要會計政策已在附註1.5重要會計政策摘要中披露。
b)
合併財務報表範圍
合併財務報表的範圍是根據Technip Energy Business的歷史財務信息確定的,由TechnipFMC直接和間接子公司、TechnipFMC歷史上在TechnipFMC的直接和間接子公司進行的業務活動以及Technip Energy Business對合資企業和聯營公司的投資採用權益法核算。
如果TechnipFMC將移交給Technip Energy Group的活動符合IFRS 3“業務合併”(“IFRS 3”)對業務的定義,並且在呈報的所有期間都處於TechnipFMC的共同控制之下,則自2016年1月1日起整個報告期的合併財務報表中計入了相關資產和負債以及收入和支出。
如果TechnipFMC將移交給Technip Energy Group的活動符合業務定義,並且在所有呈報期間不在TechnipFMC的共同控制之下,則相關資產和負債以及收入和支出自獲得共同控制之日起計入合併財務報表。
如果在報告期內出售了符合業務定義的業務活動,相關資產和負債以及收入和費用均計入截至出售日及之前列報的合併財務報表。
合併財務報表中包括的實體的完整清單可在附註27中找到,這些實體將作為剝離的一部分分配給Technip Energy Group。
如果公司在分拆完成後仍留在TechnipFMC內,但其業務運營將分配給Technip Energy Group或轉讓給合法獨立的Technip Energy公司,則資產和負債將分配給Technip Energy Group,相關員工的僱傭合同將轉讓給Technip Energy Group。這些向Technip Energy Group現有或新組建成員的轉移主要發生在或預計將發生在2020財年。就合併財務報表而言,收入、開支、資產、負債及(如有需要)在累計其他全面收益(虧損)中記錄的項目,均根據管理層在該等轉移完成前的最佳估計,歸屬或分配至Technip Energy業務的相關活動。資產和負債被劃歸,收入和費用直接分配,或在不可能的情況下,根據適當的分配關鍵字(例如,根據員工人數或收入)間接分配,這些分配關鍵字在列報的所有期間都是一致適用的。
用於編制Technip Energy Group 2017年合併現金流量表的期初餘額由管理層根據Technip Energy業務對TechnipFMC歷史餘額的貢獻確定,並考慮到截至2016年1月1日及隨後幾年存在的特定事實和情況。
1.4. 原則在編制合併財務報表中的應用
在本報告所述期間,Technip Energy業務沒有形成一個獨立的法律公司集團。因此,所附Technip Energy業務的合併財務報表來自TechnipFMC IFRS合併財務報表和會計記錄,以及其遺留公司在2017年1月成立之前的財務報表和會計記錄。合併財務報表包括資產和負債。
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目錄

在TechnipFMC子公司中,屬於Technip Energy業務的資產和負債不包括Technip Energy Group中不歸屬於Technip Energy業務的歷史時期的資產和負債,這些資產和負債應歸屬於Technip Energy業務,但不包括Technip Energy Group在此類歷史時期內的非可歸屬於Technip Energy業務的資產和負債。合併後的財務報表包括與某些TechnipFMC業務支持職能有關的費用和費用分配,這些職能包括人力資源業務、房地產和設施服務(包括現場安全和管理人員保護)、採購、信息技術、商業支持服務以及財務報告和會計業務。此外,TechnipFMC的公司治理和行政職能(包括董事會和其他公司職能,如税務、公司治理和上市公司合規、投資者關係、內部審計、財務和溝通職能)也得到了分配。
在編制分拆財務報表時,TechnipFMC的管理層需要對TechnipFMC及其遺留公司在2017年1月成立之前的一段時間做出某些估計和假設,無論是在資產負債表日期還是在影響報告的資產、負債和費用金額的期間。實際結果和結果可能與這些估計和假設不同。管理層認為,使用的分配方法是合理的,所有分配都是在合理反映Technip Energy Group收到的服務、代表Technip Energy Group產生的成本以及Technip Energy Group的資產和負債的基礎上進行的。雖然合併財務報表反映了管理層對與Technip Energy Group相關的所有歷史成本的最佳估計,但這可能不一定反映Technip Energy Group在本報告所述期間作為一家獨立的上市公司運營時的運營結果、財務狀況或現金流,也不一定反映Technip Energy Group在完成分離和剝離後獨立運營的未來實際支出、運營結果和財務狀況。TechnipFMC的管理層認為,如果Technip Energy Group是一家獨立的公司,估計實際成本是不可行的。
下面總結了編制這些合併財務報表時應用的會計原則和其他原則。
a)
合併財務報表中的合併原則
Technip Energy Group和TechnipFMC之間的業務運營轉移被歸類為共同控制下的交易。Technip Energy Group採用前身會計方法結轉TechnipFMC記錄的歷史賬面金額。與相關交易相關的付款直接在投資股權中確認為Technip Energy Group所有者的貢獻或分配。
Technip對FMC Technologies的收購併未導致陸上/離岸業務部門的任何增量增長。對FMC技術公司的收購確實導致了FMC技術公司的裝載系統業務被添加到TechnipFMC的表面技術業務部門。裝載系統業務將成為Technip Energy業務的一部分。在合併日期,合併所得商譽分配給TechnipFMC的陸上/離岸業務部門和其他TechnipFMC業務部門,即海底和水面技術。大約14.536億歐元分配給TechnipFMC的在岸/離岸業務部門,因為預計儘管合併不會增加在岸/離岸業務部門的運營資產,但在岸/離岸業務部門的運營將受益於Technip和FMC Technologies合併後的協同效應。因此,2017年1月17日合併產生的可歸因於Technip遺留在岸/離岸業務部門的14.536億歐元商譽記錄在Technip Energy Group從合併日期開始的合併財務報表中。有關合並交易的詳情,請參閲附註1.1背景資料。
Technip Energy Group的合併財務報表包括合併前遺留公司收購的商譽賬面價值和合並後發生的新收購的商譽賬面價值。有關新收購的詳細信息,請參閲附註2收購和資產剝離。
技術能源業務的所有經濟收入、支出、資產和負債都包括在合併財務報表中。
合併財務報表還包括採用權益法核算的合資企業和聯營企業。使用權益法核算的投資最初按成本確認,然後進行調整,以確認Technip Energy Group在被投資人收購後損益中所佔的份額,以及
F-12

目錄

Technip Energy Group在被投資方其他綜合收益(虧損)中所佔的其他綜合收益變動份額。按權益法入賬的初始確認投資所產生的基準差額,按照全面合併適用的原則入賬。
為了合併財務報表的目的,Technip Energy Group內部的未償還餘額和交易以及Technip Energy Group內部交易的所有公司間損益都被沖銷了。
Technip Energy Group與TechnipFMC的現金流量-交易合併表
Technip Energy Group與TechnipFMC的運營交易在運營活動提供(要求)的現金中報告。TechnipFMC充值的服務也在經營活動提供(要求)的現金中列報,方式與單獨納税申報方法下的税費和福利相同。
反映Technip Energy Group和TechnipFMC之間內部融資(特別是現金彙集)的股權交易包括在融資活動提供(需要)的現金中。與TechnipFMC的交易還包括與Technip Energy Group和TechnipFMC成員之間的轉移協議相關的現金流入和流出,以及與剝離相關的資本貢獻和儲備轉移。
b)
投資股本
在截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度內,Technip Energy業務不包括單獨的法人實體或實體集團。因此,提出股本或分析儲備是沒有意義的。可歸因於Technip Energy Group的淨資產變動在通過項目“對TechnipFMC的淨貢獻/(對)TechnipFMC的淨貢獻”的投資權益綜合變動表中單獨列示,包括組成TechnipEnergy業務的TechnipFMC的收入、開支、資產和負債的分配,以及通過項目“對TechnipFMC的淨貢獻/(對)TechnipFMC的淨貢獻”的合併現金流量表,反映了在本報告所述期間TechnipFMC和TechnipEnergy集團之間的內部股權融資。
泰尼普能源集團的淨投資權益在包括投資權益和留存收益、累計其他全面收益(虧損)和非控股權益的投資權益變動表中以總投資權益表示。
這些合併的財務報表以歐元表示,歐元將成為Technip Energy Group母公司的功能貨幣和表示貨幣。Technip Energy Group的多個成員已將其他外幣確定為其功能貨幣。該等實體於各自資產負債表日按匯率折算其資產及負債所產生的匯兑損益,以及按各呈列期間的平均匯率折算其損益表所產生的匯兑損益,在合併其他全面收益表中確認。換算當期業績和淨投資權益項目所產生的差額記入合併投資權益變動表內的準備金“累計其他全面收益(虧損)”。
c)
集中提供的服務
Technip Energy Group的合併損益表和其他全面收益表包括從TechnipFMC劃撥的一般公司費用,用於TechnipFMC內部集中提供的某些管理和支持職能。這些管理和支持職能包括但不限於行政管理、財務、法律、信息技術、員工福利管理、財務、風險管理、採購和其他共享服務。這些撥款是在可識別的情況下直接使用的,其餘的主要是根據收入分配的。這些分配被認為合理地反映了Technip Energy Group使用的服務的利用率或提供給Technip Energy Group的好處,但可能不反映Technip Energy Group作為一家獨立公司在本報告所述期間發生的費用。TechnipFMC的管理層認為,如果Technip Energy Group是一家獨立的公司,估計實際成本是不可行的。有關與TechnipFMC交易的詳細信息,請參閲附註25.2。這些分配導致截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度淨支出分別為322.8歐元、314.7歐元和171.8歐元。
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目錄

d)
現金管理和融資
現金管理和外部融資是集中的,流動性需求主要通過與中央金庫管理子公司的內部現金彙集安排來管理。Technip Energy Group的營運資金需求歷來主要來自現金彙集安排,以及與TechnipFMC中央融資實體或附屬公司之間的公司間貸款。TechnipFMC子公司的現金被轉移到TechnipFMC的現金彙集安排中,TechnipFMC根據需要為其子公司的運營和投資活動提供資金,包括Technip Energy Group的子公司。Technip Energy Group和TechnipFMC之間的交易在記錄交易時被認為是有效的現金結算,在合併財務狀況表中披露為應於TechnipFMC的交易。相反,在剝離時,一些交易將被原諒。這一影響已反映在合併財務報表中,並作為TechnipFMC的淨捐款/(分配給)TechnipFMC在合併現金流量表中列報。
TechnipFMC(作為母公司)和Technip Energy Group之間與這些交易相關的累計淨轉移在合併財務報表中記錄在投資股本和留存收益中。
Technip Energy Group的現金和現金等價物以及相關利息收入反映了與剝離相關的法人實體的歷史所有權,這些法人實體將被轉讓給Technip Energy Group。由中央庫房子公司管理的、由留在TechnipFMC的法人持有的任何現金和現金等價物都作為TechnipFMC和Technip Energy Group之間的現金和資產在投資股權和留存收益中的淨轉移列報,只有外部餘額作為現金和現金等價物披露。有關關聯方披露詳情,請參閲附註25.2。
Technip Energy Group的外債融資和相關利息支出反映了與剝離相關的將成為Technip Energy Group成員的法人實體的歷史所有權。
TechnipFMC的債務、現金或現金等價物的任何部分都沒有歸因於這些合併的財務報表,這些報表歷史上不屬於Technip Energy Group的一部分法律實體。
此外,合併財務報表中包括的融資成本不一定代表如果Technip Energy Group歷史上以獨立方式獲得融資時的融資成本。這些成本可能並不代表Technip Energy Group未來的融資成本。
e)
所得税
在這些合併財務報表中列報的期間內,作為獨立法人成立的Technip Energy Group的成員作為獨立的納税人運營。對於這些實體,這些合併財務報表中的税費和税項負債或應收税金是以實際税額為基礎的。
在本報告所述期間,Technip Energy Group的某些成員的業務已被納入其他TechnipFMC法人實體。這些Technip Energy Group實體沒有單獨提交納税申報單。這些合併財務報表中的税費已經確定,就像Technip Energy Group的成員在其主要業務的管轄範圍內是單獨的納税人一樣。Technip Energy Group這些假設成員的總税費是通過將TechnipFMC集團相關成員的實際税率應用於税前利潤來確定的。當期税費是指根據Technip Energy Group假設的本年度單獨報税額計算的應繳或可退還的税額。遞延税項開支是根據暫時性差額的變動及任何可在假設報税表上申索的税項虧損結轉而計算的。
合併損益表中記錄的税費不一定代表未來可能出現的税費。
f)
股份支付
Technip Energy Group的關鍵人員歷來都參與過TechnipFMC的股權激勵計劃。合併後的財務報表包括根據之前授予Technip Energy集團員工的獎勵和條款,與這些參與相關的員工成本。此外,作為上述中央提供的服務分配的一部分,與TechnipFMC最高管理層相關的基於股份的支付成本的一部分已在合併財務報表中分配給Technip Energy Group。股票支付的歷史成本可能不能反映未來將通過分拆後為Technip Energy Group關鍵人員設立的激勵計劃而產生的費用。
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g)
衍生品
TechnipFMC簽訂的外部衍生金融合同已經或將在分拆完成之前專門分配給Technip Energy Group,而此類合同直接歸因於Technip Energy Group的業務合同。分配給合併財務報表的衍生金融工具主要由外匯遠期合約組成。
h)
商譽與公允價值調整分配
合併財務報表中包含的商譽和相關收購價格調整基於以下內容:
2017年1月1日之前分配給Technip在岸/離岸業務部門和Cybernetix的商譽和公允價值調整,
作為2017年1月16日競爭的FMC Technologies和Technip合併的一部分,分配給TechnipFMC在岸/離岸業務部門的商譽和公允價值調整,以及
分配給Load Systems業務的商譽和公允價值調整,這是2017年1月16日競爭的合併交易之日剝離的一部分。
商譽金額與TechnipFMC的IFRS合併財務報表中的歷史報告金額相符。由於Technip Energy Group和新的報告結構在報告期間並不存在,因此根據TechnipFMC當時用於監測商譽的現金產生單位結構對商譽進行了減值測試。
i)
養老金和類似義務
合併財務報表包括專門分配給Technip Energy公司的養老金債務和相關計劃資產。定義福利義務由獨立精算師使用預測單位貸記方法每年計算。在職員工和以前受僱於Technip Energy Group法人實體的員工都被包括在各自Technip Energy Group實體的義務中。
j)
每股收益
由於合併財務報表是在剝離的基礎上編制的,因此每股收益不是衡量所列任何期間財務表現的有意義的指標。Technip Energy Group在本報告所述期間沒有股本,也不能向其分配TechnipFMC流通股的一部分。因此,TechnipFMC的管理層認為,公佈基於分拆信息計算的每股收益比率不能準確反映歷史每股收益。因此,“國際會計準則第33號-每股收益”披露每股收益的要求並不適用。
1.5 重要會計政策摘要
a)
2018-2019年客户合同收入確認情況
收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的。我們的大部分收入來自與設計和製造產品和系統相關的長期合同,以及為參與原油和天然氣勘探和生產的客户提供服務。Technip Energy Group在將商品或服務的控制權轉讓給客户時確認收入。
合同修改-合同經常被修改,以考慮到合同規範和要求的變化。當合同修改創建了新的或改變了現有的可強制執行的權利和義務時,我們認為合同修改是存在的。我們的大多數合同修改是針對與現有合同沒有區別的商品或服務,因為合同上下文中提供了重要的集成服務,並將其視為現有合同的一部分。合同修改對交易價格和我們對與其相關的履約義務的進度衡量的影響被確認為在累積追趕的基礎上對收入(收入的增加或減少)的調整。
可變考慮-由於許多現有履約義務需要執行的工作的性質,完工時總收入和成本的估計很複雜,受許多變量的影響,需要做出重大判斷。對於長期合同來説,包含可變的考慮因素是很常見的,這些考慮因素可以是
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目錄

提高或降低成交價。交易價格的變動主要是由於違約金造成的。Technip Energy Group在估計其有權獲得的可變對價金額並確定估計的可變對價是否應受到限制時,考慮了其在類似交易中的經驗和對合同的預期。我們將估計金額計入交易價格,只要與可變對價相關的不確定性得到解決後,確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉,我們就會在交易價格中計入估計金額。可變對價的估計主要基於對預期業績和我們可合理獲得的所有信息(歷史、當前和預測)的評估。
付款條件-按照合同的規定,進度賬單通常在工程的某些階段完成後開具。付款條件可以是固定的、一次性的,也可以由時間和材料決定(即按日或按小時收費,外加材料)。因為客户通常在合同完成之前保留一小部分合同價格,合同通常產生的確認收入超過我們在財務狀況表上作為合同資產列報的賬單。客户開出和應付的金額在財務狀況表上歸類為應收賬款。客户在最終合同結算前保留的部分付款不被視為重要的融資組成部分,因為其目的是保護客户。對於某些合同,Technip Energy Group可能有權獲得預付款。Technip Energy Group確認這些預付款的負債超過確認的收入,並在財務狀況表上將其作為合同負債列報。預付款通常不被認為是一個重要的融資組成部分,因為它用於滿足在合同早期階段可能更高的營運資金要求,並保護我們免受另一方未能充分履行合同規定的部分或全部義務的影響。
保修-某些合同包括保修類型的保修條款,通常為18至36個月,以保證產品符合商定的規格。還可以向客户提供服務型保修;在這種情況下,管理層根據服務型保修的估計獨立銷售價格,將交易價格的一部分作為單獨的履約義務分配給保修。
交易價格與履行義務的分配-合同的交易價格分配給每個不同的履行義務,並在履行履行義務時確認為收入。為了確定正確的收入確認方法,我們評估是否應該將兩個或兩個以上的合同合併並計入一個單獨的合同,以及合併或單獨的合同是否應該計入一個以上的履行義務。這種評估需要重要的判斷;我們的一些合同只有一項履行義務,因為轉讓個別商品或服務的承諾不能與合同中的其他承諾分開,因此不能區分。對於有多個履約義務的合同,我們使用我們對合同中每個不同商品或服務的獨立銷售價格的最佳估計,將合同的交易價分配給每個履約義務。
成本成本法-對於長期合同,由於控制權隨着時間的推移而轉移,收入是根據完成履約義務的進展程度來確認的。通常使用合同進度的成本比度量,因為它最好地描述了在合同發生成本時將控制權轉移給客户的情況。在進度成本比計量下,完成進展的程度是根據迄今發生的費用與履行義務完成時的估計費用總額的比率來衡量的。收入,包括預計費用或利潤,在發生成本時按比例記錄。正在進行的合同的任何預期損失都計入確認損失期間的全部收益。
開票權實際權宜之計-開票權實際權宜之計可以適用於隨着時間的推移履行的履約義務,前提是我們有權向客户開具發票,金額與轉移給客户的迄今完成的履約價值直接對應。當使用這一實際權宜之計時,不會在合同開始時估計可變對價以確定交易價格或出於披露目的。某些合同有按日或按小時收費的付款條款,而其他合同可能有包括固定費用部分的混合定價條款。對於根據項目期間使用的時間或材料(與轉移給客户的價值相對應)向客户收取固定費率的合同,Technip Energy Group將收入確認為其有權開具發票的金額。
IFRS 15“與客户的合同收入”
該準則由國際會計準則理事會於2014年5月發佈,並於2016年10月得到歐盟的認可,於2018年1月1日生效,並設定了與收入確認相關的一般會計原則。IFRS 15,收入來源
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目錄

與客户簽訂的合同取代了以前的收入確認標準,特別是“國際會計準則18-收入”、“國際會計準則11-建築合同”以及相應的解釋IFRIC 13、IFRIC 15、IFRIC 18和SIC 31。
自2018年1月1日起,Technip Energy Group採用了IFRS 15。該標準要求公司確定合同履行義務,並根據商品和服務的控制權轉移給客户的時間確定收入是在某個時間點還是在一段時間內確認。
它要求實體確認收入,以描述向客户轉讓承諾的商品或服務的金額,該金額反映了該實體預期有權獲得的對價,以換取這些商品或服務。
Technip Energy Group採用了IFRS 15,採用了適用於截至2018年1月1日尚未完成的合同的修改後的追溯方法,導致期初投資股權和留存收益減少了9220萬歐元。2018年1月1日以後報告期的結果根據國際財務報告準則15列報,而上期金額未作調整,繼續根據國際會計準則11和國際會計準則18項下的Technip Energy Group的歷史會計進行報告。Technip Energy Group選擇應用合同修改這一實際權宜之計,並於2018年1月1日列報在通過日期之前發生的所有修改的合計效果。
對主要財務報表的影響
截至2018年12月31日的一年,適用IFRS 15對收入的影響為2780萬歐元。與國際會計準則第11號和國際會計準則第18號相比,根據國際財務報告準則第15號確認的收入在某些合同中存在差異,這些合同以前使用實物進度作為進度的衡量標準。在新舊會計準則下確認的收入在可變對價和確認保證金的時間上也存在差異。
在應收貿易賬款、合同資產和合同負債的列報上存在差異。自採用國際財務報告準則第15號以來,Technip Energy Group在Technip Energy Group擁有無條件付款權利的情況下確認應收貿易賬款。此前,當合同中存在法定抵銷權時,Technip Energy Group在合同資產和合同負債內報告了某些按淨額計價的金額。
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截至2018年12月31日的年度合併收益表:
 
截至2018年12月31日的年度
(單位:百萬)
AS
已報告
的效果
IFRS 15
在……下面
國際會計準則第11號和第18號
收入
€5,365.2
€(27.8)
€5,337.4
成本和開支
 
 
 
銷售成本
4,410.9
(12.1)
4,398.8
銷售、一般和行政費用
382.4
382.4
研發費用
26.8
26.8
減值、重組和其他費用
11.3
11.3
兼併交易與整合成本
15.4
15.4
總成本和費用
4,846.8
(12.1)
4,834.7
 
 
 
 
其他費用(淨額)
(233.8)
(233.8)
股權關聯公司的收入
28.7
(8.2)
20.5
扣除淨利息、費用和所得税前的利潤(虧損)
313.3
(23.9)
289.4
財政收入
71.0
71.0
財務費用
(279.5)
(279.5)
所得税前利潤(虧損)
104.8
(23.9)
80.9
所得税撥備
190.4
(9.1)
181.3
淨利潤(虧損)
(85.6)
(14.8)
(100.4)
可歸因於非控股權益的淨(利潤)虧損
0.2
0.2
技術能源集團所有者應佔淨利潤(虧損)
€(85.4)
€(14.8)
€(100.2)
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目錄

截至2018年12月31日的合併財務狀況表:
 
2018年12月31日
(單位:百萬)
AS
已報告
的效果
IFRS 15
在……下面
國際會計準則第11號和第18號
資產
 
 
 
對股權關聯公司的投資
€48.9
€(8.4)
€40.5
財產、廠房和設備、淨值
111.7
111.7
商譽
2,178.4
2,178.4
無形資產,淨額
119.1
119.1
遞延所得税
88.9
(0.2)
88.7
衍生金融工具
3.1
3.1
其他非流動金融資產
39.7
39.7
非流動資產總額
2,589.8
(8.6)
2,581.2
現金和現金等價物
3,669.6
3,669.6
貿易應收賬款淨額
1,094.9
(1,094.9)
合同資產
272.0
474.9
746.9
衍生金融工具
7.7
7.7
應收所得税
130.2
(1.3)
128.9
支付給供應商的預付款
125.7
125.7
TechnipFMC到期
23.8
23.8
其他流動資產
205.6
17.3
222.9
流動資產總額
5,529.5
(604.0)
4,925.5
總資產
€8,119.3
€(612.6)
€7,506.7
 
 
 
 
投資的權益和負債
 
 
 
投資股本和留存收益
€1,719.1
€77.4
€1,796. 5
累計其他綜合收益(虧損)
(3.3)
3.9
0.6
Technip Energy Group所有者的權益
1,715.8
81.3
1,797.1
非控制性權益
2.9
(0.1)
2.8
總投資股本
1,718.7
81.2
1,799.9
遞延所得税
46.5
2.2
48.7
應計養卹金和其他退休後福利,減去當期部分
114.8
114.8
衍生金融工具
14.1
14.1
非現行條款
32.5
32.5
其他負債
266.1
266.1
非流動負債總額
474.0
2.2
476.2
短期債務和長期債務的流動部分
630.0
630.0
應付帳款、貿易
1,132.3
18.6
1,150.9
合同責任
2,945.0
(675.8)
2,269.2
應計工資總額
202.0
202.0
衍生金融工具
23.5
23.5
應付所得税
49.1
2.3
51.4
現行條文
398.2
398.2
由於TechnipFMC
116.2
116.2
其他流動負債
430.3
(41.1)
389.2
流動負債總額
5,926.6
(696.0)
5,230.6
總負債
6,400.6
(693.8)
5,706.8
權益和負債總額
€8,119.3
€(612.6)
€7,506.7
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目錄

b)
2017年收入確認
長期合同在包括建造和交付複雜實物資產的情況下按照國際會計準則第11號入賬,在所有其他情況下根據國際會計準則第18號入賬。
合同產生的費用包括:
材料採購、工程分包成本、市場成本以及與合同直接相關的所有其他成本;
直接相關的人工成本、相關社會費用和運營費用。這些評估不包括合同銷售成本、研發成本和潛在的“過度吸收”費用;以及
合同條款規定時可重新向客户開具發票的其他費用(如有)。建築合同的成本不包括財務費用。
合同完成時的收入包括:
初始售價;
對初始合同的每一附加修改、變更命令和修改,如果這些變更有可能得到可靠的衡量並被客户接受的話。
正在進行的合同的收入是根據發生的成本和按完成百分比確認的利潤率來計量的。只有當合同中風險最高的階段的可見性被認為是充分的,並且成本和收入的估計被認為是可靠的時,才會確認保證金。
完工百分比是根據每份合同的性質和具體風險來計算的,以反映項目的有效完成情況。這一完成百分比可以基於合同下主要交付成果的技術里程碑,也可以基於迄今發生的成本與完工時估計的總成本之間的比率。
一旦對合同最終結果的估計表明發生了損失,就會記錄整個損失的撥備。
長期合同在完成時的毛利是基於對完成時的總成本和收入的分析,這些分析在合同的整個生命週期內定期和定期地進行審查。
根據“國際會計準則”第11號,施工合同在財務狀況表中列報如下:對於每份施工合同,在扣除從客户收到的付款後,迄今發生的累計成本以及按合同完工百分比確認的毛利(如果需要,加上可預見損失的應計費用)列在資產方的“合同資產”項下,如果這些合併組成部分的餘額是借方,則在負債方的“合同負債”項下列示。
施工合同在達到最後一個技術里程碑時被視為完成,這發生在資產所有權的合同轉讓或臨時交付時,即使有條件也是如此。合同完成後:
“合同資產”的餘額,當時相當於合同的總銷售價格,減去在交貨日根據本合同收到的累計付款,向客户開具發票,並記錄為合同的當期應收賬款;
必要時,可以在財務狀況表的“其他流動負債”中計入負債,以支付從客户處領取驗收證書的待決費用。
根據國際會計準則第18號,其他長期合同在財務狀況表中記錄如下:待確認收入之前的發票記錄為在“其他流動負債”中收到的預付款。落後於待確認收入的發票記錄在“應收賬款”中。
在合同簽訂前發生的成本(“投標成本”),當它們可以直接與簽署幾乎確定的未來建築合同掛鈎時,被記錄在“合同資產”中,然後在獲得合同時計入正在進行的合同的成本。實際資本化的成本與合同授予季度發生的投標成本相對應。當合同沒有擔保時,投標成本直接計入合併損益表的“銷售、一般和行政費用”項。
F-20

目錄

c)
外幣交易
外幣交易按交易日適用的匯率折算為本位幣。
在結算日,以外幣表示的貨幣資產和負債按當日的匯率換算成功能貨幣。由此產生的匯兑損益直接記錄在損益表中,但符合未來現金流量套期保值和外幣淨投資套期保值的現金賬户的匯兑損益除外。
子公司財務報表外幣折算
外國子公司的損益表按年內的平均匯率換算成歐元。財務狀況表按結算日的匯率折算。境外子公司財務報表折算產生的差額作為外幣折算準備金計入其他全面收益(虧損)。直接在權益中確認的項目使用歷史匯率進行折算。境外子公司的本位幣最常見的是當地貨幣。
d)
企業合併
企業合併採用會計收購法核算。根據收購方法,收購的資產及承擔的負債於收購日期按其各自的公允價值入賬。確定資產和負債的公允價值涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設的重大判斷。收購價格根據估計公允價值分配給收購的資產,包括可識別的無形資產和負債。收購價格超過所收購淨資產的估計公允價值的任何部分都計入商譽。可識別資產在其預計使用年限內折舊。
與收購有關的成本在發生時計入損益表項目“銷售、一般和行政費用”。
為企業合併記錄的資產、負債和或有負債臨時價值的調整,如果發生在收購日期後12個月內,並且是由於收購日期存在的事實或情況造成的,則確認為追溯商譽變化。本計量期結束後,資產、負債和或有負債估值的任何變化均計入損益表,不影響商譽。
e)
兼併交易與整合成本
合併交易和整合成本在發生時計入費用,包括因企業合併交易而產生的費用和費用。費用一般包括租賃設施終止費和與合併公司有關的各種整合活動。
合併交易和整合成本包括在損益表項目“合併交易和整合成本”中。
f)
細分市場信息
按運營細分市場劃分的信息
Technip Energy Group設計和建造與油氣生產、處理和運輸相關的陸上設施,併為石油和天然氣行業的公司設計、製造和安裝用於生產和加工石油和天然氣儲量的固定和浮動平臺。IFRS 8-經營部門要求根據內部提供給首席經營決策者(“CODM”)的信息確定經營部門。首席執行官審查和評估Technip Energy Group的經營業績,以做出資源分配的決策,並已被確定為CODM。利用提供給CODM的內部報告信息,已經確定Technip Energy Group只有一個報告部門。
F-21

目錄

收入分解
Technip Energy Group按以下地理區域細分其收入:
歐洲和俄羅斯;
亞太地區;
非洲和中東;以及
美洲。
地理區域是根據以下標準定義的:與特定區域內進行的活動相關的特定風險、經濟和政治框架的相似性、外匯管制的監管以及潛在的貨幣風險。地域細分是基於特定國家/地區內的合同交付情況。
細分資產
分部資產的計量方式與合併財務報表相同。這些資產根據資產的物理位置進行歸屬。
g)
商譽
商譽於收購日計量為轉讓代價的公允價值總和,加上任何非控股權益的比例金額,加上之前持有的被收購方任何股權的公允價值(如有)減去收購的可識別資產和承擔的負債的確認淨額(一般按公允價值)。
商譽被分配給預期將從產生商譽的業務合併中受益的現金產生單位,並且在所有情況下都處於運營分部水平,這是為內部管理目的而監測商譽的最低水平。
商譽不攤銷,但每年進行減值測試,如果事件或環境變化表明商譽可能減值,則會更頻繁地測試商譽,並按成本減去累計減值損失進行計提。出售實體的損益包括與出售實體有關的商譽賬面金額。
h)
財產、廠房和設備
根據國際會計準則第16號--財產、廠房和設備,只有當成本能夠可靠地計量,並且預期其使用會帶來未來的經濟效益時,資產才會被確認。
物業、廠房及設備可以按成本初步確認,或在業務合併的情況下按其公允價值確認。
根據國際會計準則第16號,Technip Energy Group對單個物業、廠房和設備資產的每個重要組成部分使用不同的折舊期,這些組成部分的使用壽命與主要資產的使用壽命不同。以下是Technip Energy Group最常用的使用壽命:
建築:10年至50年
IT設備:3年至5年
機械設備:3年至20年
辦公設備:5年至10年
如果一項資產的剩餘價值是實質性的,並且可以計量,則在計算其折舊額時會將其考慮在內。
Technip Energy Group定期審查其資產的使用壽命。這項審查是基於資產的有效利用。
折舊成本根據固定資產的使用情況記錄在損益表中,分為以下幾個項目:銷售成本、研發費用、銷售費用、一般費用和行政費用。
根據國際會計準則第36號-資產減值,每當內部或外部事件顯示可能出現減值時,物業、廠房及設備的賬面價值會被審核是否減值,在此情況下,會進行減值測試。
F-22

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i)
無形資產
內部產生的研發成本
研究費用在發生時計入費用。根據“國際會計準則第38號--資產減值”,如果滿足下列所有標準,開發成本應資本化:
項目標識清晰;
Technip Energy Group能夠可靠地衡量每個項目在開發過程中發生的支出;
泰尼普能源集團能夠證明該項目的技術和工業可行性;
Technip Energy Group擁有完成該項目所需的資金和技術資源;
Technip Energy Group可以證明其有意完成、使用該項目產生的產品或將其商業化;以及
Technip Energy Group能夠證明無形資產產出的市場存在,或者,如果在內部使用,則證明無形資產的有用性。
Technip Energy Group正在進行的開發項目不符合IAS 38資本化標準,因此沒有資本化開發成本。Technip Energy Group將內部開發的某些IT項目的成本資本化。
其他無形資產
商譽以外的無形資產(包括在企業合併中獲得的無形資產)在其預期使用年限內按直線攤銷,如下所示:
積壓:根據未完成訂單的時間框架(通常不到3年)
許可、專利和商標:20年以下或者法律條件規定的期限
軟件(包括軟件版權、專有IT工具,如電子採購平臺或Technip Energy Group的管理應用程序):3年至7年
根據國際會計準則第36號,只要內部或外部事件顯示可能存在減值,無形資產的賬面價值就會被審查,在這種情況下,將進行減值測試。
j)
非金融資產減值
每當事件或環境變化顯示資產或現金產生單位(“CGU”)的賬面金額可能無法收回時,非金融資產、物業、廠房和設備以及正在攤銷的可識別無形資產就會被審查減值。如果有任何跡象,或者需要對一項資產進行年度減值測試,Technip Energy Group會估計該資產的可收回金額。資產的可收回金額是資產的公允價值減去處置成本和使用價值後的較高者。可收回金額是針對單個資產確定的,除非該資產不產生基本上獨立於其他資產或資產組的現金流入。當一項資產或CGU的賬面金額超過其可收回金額時,該資產被視為減值並減記至其可收回金額。
在評估使用價值時,估計的未來現金流量使用税前貼現率折現至現值,該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值和資產特有風險的評估,包括收入、成本的增長率、對未來營業利潤率、税率和現金支出預期變化的估計。未來的收入也會進行調整,以適應Technip Energy Group業務戰略的變化。可能導致使用估計值降低的因素包括CGU產品和服務的持續價格下降、成本增加、監管或政治環境變化、客户需求變化以及市場狀況的其他變化,這些因素可能會影響貼現未來現金流模型中使用的某些市場參與者假設。
在確定公允價值減去出售成本時,最近的市場交易被考慮在內。如果無法識別此類交易,則使用適當的估值模型。
商譽於每年十月三十一日或任何情況變化顯示其賬面值可能無法收回時進行減值測試。商譽減值是通過評估可收回金額來確定的。
F-23

目錄

與商譽相關的每個CGU(或CGU組)。當CGU的可收回金額小於其賬面金額時,確認減值損失。與商譽相關的減值損失在未來期間無法沖銷。
k)
公允價值計量
Technip Energy Group在每個資產負債表日以公允價值計量某些金融工具(包括衍生品)。
公允價值是指在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。
資產或負債的公允價值是根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來衡量的,前提是市場參與者的行為符合其經濟最佳利益。
非金融資產的公允價值計量考慮了市場參與者通過以最高和最佳的方式使用該資產或通過將其出售給將以其最高和最佳的方式使用該資產的另一市場參與者來產生經濟效益的能力。
Technip Energy Group使用的估值技術適用於當時的情況,並可獲得足夠的數據來計量公允價值,從而最大限度地利用相關可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
在合併財務報表中計量或披露公允價值的所有資產和負債都根據對公允價值計量整體重要的最低水平投入,在公允價值層次結構中分類,如下所述:
第1級:反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)的可觀察投入;
第2級:除第1級報價外,可直接或間接觀察到的資產或負債的其他投入;
第3級:無法觀察到的輸入(例如,報告實體自己的數據)。
對於按公允價值經常性在合併財務報表中確認的資產和負債,Technip Energy Group通過在每個報告期末重新評估分類(基於對整個公允價值計量重要的最低級別輸入)來確定層次結構中的各個級別之間是否發生了轉移。
l)
金融資產(2018-2019年會計政策)
金融資產於初步確認時分類,其後按攤餘成本、按公允價值透過其他全面收益(“FVOCI”)或按公允價值透過損益(“FVTPL”)計量。
對於債務工具,這種分類取決於金融資產的合同現金流特徵以及Technip Energy Group管理它們的商業模式。金融資產最初按其公允價值加上交易成本(如金融資產的損益不是按公允價值計量)計量。不包含重大融資組成部分的應收貿易賬款按國際財務報告準則第15號確定的交易價格計量。
當且僅當一項金融資產產生“純粹本息支付(”SPPI“)的現金流,即該資產符合按工具水平評估的SPPI測試標準時,該金融資產才通過其他全面收益(”保監處“)按攤餘成本或公允價值進行分類和計量。
Technip Energy Group採用的商業模式決定了這些工具的現金流將通過收集合同現金流、出售金融資產,還是兩者兼而有之來實現。
要求在合法或合同期限內交付資產(常規交易)的金融資產交易在交易日確認,交易日是Technip Energy Group承諾收購或出售資產的日期。
為便於後續計量,金融資產分為三類:
按攤銷成本計算的金融資產
F-24

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通過保監處以公允價值計算的金融資產,可循環使用或不循環使用累計損益
按公允價值計入損益的金融資產
按攤銷成本計算的金融資產
金融資產在滿足下列兩個條件的情況下,按攤餘成本計量:
金融資產是按照商業模式持有的,目的是持有金融資產以收取合同現金流;以及
金融資產的合同條款在特定日期產生現金流,即僅支付未償還本金的本金和利息。
按攤銷成本計算的金融資產隨後按實際利率計量,也應計提減值。當資產被取消確認、減值或合同現金流發生變化時,損益在其他費用(淨)項目的損益中確認。
Technip Energy Group按攤銷成本計算的金融資產包括貿易應收賬款、向第三方或相關方發放的貸款以及在其他非流動資產或其他流動資產項下提交的應收債務票據(視情況而定)。
通過保監處按公允價值計算的金融資產
Technip Energy Group目前沒有通過保監處以公允價值計算的金融資產。
按公允價值計入損益的金融資產
按公允價值計入損益的金融資產包括:
持有以供交易的金融資產(即為在短期內出售或回購而獲得的資產)。
初始確認時通過損益按公允價值確認的金融資產(以消除或顯著減少會計錯配),或
要求按公允價值計量的金融資產(即現金流量不只是本金和利息支付的資產,無論業務模式如何)。
衍生品,包括分離的嵌入衍生品,也被歸類為持有以供交易,但被指定為有效對衝工具的衍生品除外。按公允價值計入損益的金融資產在公允價值財務狀況表中列賬,公允價值淨變動在損益表中確認。
這一類別包括衍生品工具、上市和非上市股權投資(Technip Energy Group並未不可撤銷地選擇通過保監處按公允價值分類),以及某些流動性強、交易頻繁的債務工具,如國庫券。
當支付權確定時,上市股權投資的紅利也在損益表中確認。
金融資產減值
預期信貸損失撥備(“ECL”)為所有未按公允價值通過損益持有的債務工具確認。與已發生虧損方法不同,ECL基於賬面金額(根據工具的合同現金流)與Technip Energy Group預期收到的所有現金流之間的差額,按原始有效利率貼現。預期的現金流將包括對抵押品或其他信用增強的對價,這些都是合同條款不可或缺的。
對於自最初確認以來信用風險沒有顯著增加的工具,ECL適用於未來12個月內可能發生的違約事件(12個月ECL)。如果自初始確認以來信用風險顯著增加,則在風險敞口的剩餘壽命(終身ECL)內應用ECL。
F-25

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對於應收貿易賬款和合同資產,Technip Energy Group採用IFRS 9允許的簡化方法。因此,Technip Energy Group在初始確認和每個報告日期確認終身ECL。Technip Energy Group考慮了歷史信用損失經驗,並根據債務人和經濟環境的特定前瞻性因素進行了調整,以確定終身預期損失。
對於國際財務報告準則第9號允許的以攤銷成本確認的債務工具,Technip Energy Group採用低信用風險簡化。因此,Technip Energy Group使用現有的、合理的和可支持的信息,評估該債務工具在報告日期是否被認為具有較低的信用風險。Technip Energy Group考慮了債務工具的內部信用評級,並認為當合同付款逾期90天以上時,信用風險顯著增加。對於評估後信用風險持續較低的債務工具,Technip Energy Group假設該工具的信用風險沒有顯著增加。
這類證券的ECL每12個月計算一次。然而,當信用風險自發起以來顯著增加時,津貼將以終身ECL為基礎。Technip Energy Group使用信用評級機構的評級來確定債務工具的信用風險是否大幅增加,並估計ECL。
Technip Energy Group認為,當合同付款逾期90天時,金融資產就會違約。此外,如果內部或外部信息顯示,在考慮任何信用增強之前,不太可能收到未償還的合同現金流,Technip Energy Group也會將金融資產視為違約。當不存在收回合同現金流的合理預期時,金融資產被註銷。
取消認知
金融資產(或在適用的情況下,金融資產的一部分或一組類似金融資產的一部分)主要在以下情況下被取消確認:
從該資產獲得現金流的權利已經到期;
Technip Energy Group已轉讓其從該資產收取現金流的權利,或已承擔根據“傳遞”安排;將收到的現金流全額支付給第三方的義務,且(A)Technip Energy Group已轉移該資產的實質所有風險和回報,或(B)Technip Energy Group既未轉移或保留該資產的實質所有風險和回報,但已轉讓資產的控制權。(B)Technip Energy Group已根據“傳遞”安排將收到的現金流全額支付給第三方,且(A)Technip Energy Group已轉移資產的實質所有風險和回報,或(B)Technip Energy Group既未轉移也未保留資產的實質所有風險和回報,但已轉移資產的控制權。
當Technip Energy Group轉讓其從資產獲得現金流的權利或達成傳遞安排時,它會評估是否以及在多大程度上保留了所有權的風險和回報。當技術能源集團既沒有轉移或保留資產的實質所有風險和回報,也沒有轉移對資產的控制權,則在其持續參與的範圍內繼續確認所轉移的資產。在這種情況下,Technip Energy Group也確認了一項相關責任。轉移的資產和相關負債是在反映Technip Energy Group保留的權利和義務的基礎上計量的。
對轉讓資產提供擔保的持續參與是以資產的原始賬面金額和Technip Energy Group可能被要求償還的最高對價金額中的較低者來衡量的。
金融工具的抵銷
金融資產和金融負債被抵銷,如果有當前可執行的法定權利抵銷已確認的金額,並且有意以淨額結算,或同時變現資產和清算負債,則淨額將在合併財務狀況表中報告。
IFRS 9“金融工具”
自2018年1月1日起,IFRS 9取代了IAS 39,將金融工具會計的所有三個方面整合在一起:分類和計量、減值和對衝會計。Technip Energy Group已於2018年1月1日初步應用IFRS 9。Technip Energy Group沒有重述前幾個時期,但認識到
F-26

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截至2018年1月1日的期初投資權益和留存收益上一賬面值與新賬面值之間的差額。Technip Energy Group已選擇不適用經IFRS 9.7.2.21修訂的IFRS 9的套期保值要求。
2018年1月1日採用IFRS 9的影響是,由於採用預期信用損失法,投資股本和留存收益減少了130萬歐元,應收貿易和貸款相應減少。
分類計量
根據國際財務報告準則第9號,金融工具其後按公允價值透過損益(“FVTPL”)、攤餘成本或透過其他全面收益(“FVOCI”)按公允價值計量。這一分類基於兩個重要標準:Technip Energy Group管理資產的商業模式;以及這些工具的合同現金流是否僅代表未償還本金的本金和利息支付。對Technip Energy Group商業模式的評估是在2018年1月1日首次申請之日進行的。對債務工具上的合同現金流是否僅由本金和利息組成的評估是根據最初確認資產時的事實和情況進行的。
IFRS 9的分類和計量標準沒有產生實質性影響:
(單位:百萬)
 
 
截至IFRS 9計量類別的餘額
2018年1月1日
IAS 39測量類別
如Per報告的那樣
國際會計準則39在
12月31日,
2017
對.的影響
國際財務報告準則9
公允價值
穿過
損益
攤銷
成本
公允價值
通過保監處
貸款和應收賬款
 
 
 
 
 
應收貿易賬款(附註13)
€660.4
€(1.3)
€—
€659.1
€—
保證金及其他(附註11)
24.1
24.1
TechnipFMC到期--貿易應收賬款(附註23)
22.8
22.8
TechnipFMC到期--應收貸款(附註23)
1.4
1.4
可供出售
 
 
 
 
 
報價股票工具(附註11)
23.0
23.0
金融資產總額
€731.7
€(1.3)
€23.0
€707.4
€—
(單位:百萬)
每筆餘額
IAS 11 AS
報告時間:
12月31日,
2017
對.的影響
國際財務報告準則9
每筆餘額
IFRS 15AS
截至報告的日期
1月1日,
2018
合同資產(附註5)
€444.0
€—
€444.0
非金融資產總額
€444.0
€—
€444.0
綜上所述,在採用IFRS 9之後,截至2018年1月1日,Technip Energy Group有以下要求或選擇的重新分類:
根據國際會計準則第39條,以前通過損益以公允價值計量的金融資產和金融負債繼續得到確認,包括現金、現金等價物、衍生品和收購亞馬爾的可贖回金融負債。
根據國際會計準則第39條分類為貸款和應收賬款的貿易應收賬款、應收貸款和其他金融資產被持有,以收集合同現金流,併產生僅代表本金和利息支付的現金流。因此,它們被歸類為按攤銷成本計算的金融資產。
F-27

目錄

根據IAS 39分類為可供出售(AFS)的金融資產於2018年1月1日通過損益按公允價值分類。因此,Technip Energy Group於2018年1月至1日的報價權益工具通過損益進行分類並按公允價值計量。截至通過日期,這些工具的賬面價值為2300萬歐元。
Technip Energy Group的財務負債分類沒有變化。
損損
Technip Energy Group在新的標準要求和以前的金融工具會計原則之間進行的分析導致了關於應收貿易賬款和合同資產減值的差異。國際財務報告準則第9號的採用改變了金融資產減值損失的會計處理,以前瞻性預期信貸損失(“ECL”)方法取代了國際會計準則第39號的已發生損失方法。IFRS第9條要求對通過損益以公允價值持有的所有貸款和其他金融資產的ECL計入撥備。
對於合同資產和貿易應收款,Technip Energy Group選擇了一種簡化的方法,並根據歷史數據的損失率計算了ECL。在簡化的方法下,Technip Energy Group根據金融資產生命週期內的沖銷金額開發損失率統計數據,並根據當前狀況和對未來的預期調整這些歷史信用損失趨勢。
對於短期應收票據,預期信用損失的計算假設是在違約情況下的最大可能損失(即,貸款已全部提取,不收回任何金額)。管理層根據外部信用評級機構(穆迪)確定的交易對手的信用風險和違約造成的最大損失(穆迪公佈的主權債券發行人的平均回收率)確定了違約概率。基於這些因素的管理,確定了泰尼普能源集團短期應收貸款的ECL。截至2018年1月1日和2018年12月31日,沒有長期貸款和應收票據。
根據以下對賬,採用IFRS 9的ECL要求導致Technip Energy Group影響投資股權和留存收益的金融資產的減值準備增加了130萬歐元,截至2018年1月1日:
(單位:百萬)
每筆餘額
IAS 11 AS
報告時間:
12月31日,
2017
對.的影響
國際財務報告準則9
每筆餘額
IFRS 15AS
截至報告的日期
1月1日,
2018
貿易應收賬款
€(45.6)
€(1.3)
€(46.9)
保證金及其他
(0.7)
(0.7)
總計
€(46.3)
€(1.3)
€(47.6)
m)
金融資產(2017會計政策)
其他金融資產初步按公允價值確認。如果可收回價值低於賬面價值,則計入減值。估計可收回價值是根據所考慮的公司的未來盈利能力或市值以及其淨股本(如有需要)按金融資產類型計算的。
保證金和其他
保證金和其他包括擔保保證金和與訴訟或仲裁有關的託管賬户。
可供出售的金融資產
報價投資最初及其後均按公允價值計量。公允價值變動直接在其他全面收益中確認,未實現損益在處置投資時在損益表中循環使用。當損失持續或重大時,減值損失通過損益表記錄。
F-28

目錄

n)
衍生金融工具與套期保值
初步識別和後續測量
Technip Energy Group使用遠期合約、掉期和期權等衍生金融工具來對衝風險,特別是外匯風險。該等衍生金融工具最初於衍生合約訂立當日按公允價值確認,其後按公允價值重新計量。當公允價值為正時,衍生品作為金融資產計價,當公允價值為負值時,衍生品計入金融負債。
目前,Technip Energy Group持有的每一種衍生金融工具都旨在對衝未來現金流入或流出,以防範合同履行期間的匯率波動。衍生工具,特別是遠期外匯交易的目的是對未來現金流入或流出進行對衝,使其不受與授予的商業合同有關的匯率波動的影響。
為了對衝建築合同投標期間匯率波動的風險,Technip Energy Group偶爾會簽訂保險合同,根據這些合同,只有在授予新合同的情況下,才能按指定的匯率和指定的未來日期兑換外幣。Tecip Energy Group為簽訂此類保險合同而支付的保費在支付時計入損益表。如果商業投標不成功,保險合同將自動終止,不會有任何額外的現金結算或罰款。
在某些情況下,Technip Energy Group可能會在競標期間為一些提案簽訂外幣期權。這些期權沒有資格進行套期保值。
就套期保值會計而言,符合套期保值資格的工具分為:
對已確認資產或負債或未確認公司承諾的公允價值變動風險進行對衝時的公允價值套期保值。
現金流對衝是指對衝現金流變異性的風險敞口,這種風險可以歸因於與已確認資產或負債相關的特定風險,或極有可能的預測交易,或未被確認的公司承諾中的外幣風險。
對外國業務的淨投資進行對衝(Technip Energy Group目前沒有為這種對衝關係指定的金融工具)
合同指定的、用於支付未來外幣費用的外幣金庫賬户,可以作為外幣現金流套期保值。作為對衝工具的現金被確定為現金減去應付賬款(包括項目合同債務)加上應收賬款(包括項目合同貸款),並在成交日就可償還、服務和已完成合同確定為應收賬款(包括項目合同貸款)。
經濟套期保值有時可以通過抵消單一合約上的現金流入和流出而獲得(“自然套期保值”)。
在實施套期保值交易時,Technip Energy Group的每個適用成員都與銀行或Technip Energy Group的成員簽訂遠期交換合同,後者為Technip Energy Group執行集中財務管理。然而,只有涉及TechnipFMC以外的第三方的工具才被指定為對衝工具。
在對衝關係開始時,Technip Energy Group正式指定並記錄其希望應用對衝會計的對衝關係以及進行對衝的風險管理目標和戰略。
文件包括對套期保值工具、套期保值項目或交易的識別,被套期保值風險的性質,以及Technip Energy Group將如何評估套期保值工具公允價值的變化在抵消套期保值項目公允價值或可歸因於套期保值風險的現金流變化方面的有效性。預計此類對衝在實現公允價值或現金流量的抵銷變化方面將非常有效,並在持續的基礎上進行評估,以確定它們在指定的財務報告期內實際上是非常有效的。
F-29

目錄

符合套期保值會計所有合格標準的套期保值將按以下説明入賬。衍生金融工具的公允價值是根據銀行交易對手或金融市場常用的金融模型提供的估值,使用截至財務狀況表日期的市場數據估計的。
當對套期保值關係和整個合同有效期內的套期保值的有效性有正式的指定和記錄時,衍生工具就有資格進行套期保值會計(公允價值套期保值或現金流量套期保值)。公允價值套期保值旨在降低因某些資產、負債或公司承諾的市值變化而產生的風險。現金流對衝旨在降低未來現金流價值變動可能影響淨利潤(虧損)所產生的風險。
為了使貨幣衍生品有資格進行對衝會計處理,必須滿足以下條件:
其套期保值作用必須在成立之日就明確定義並記錄在案;以及
它的有效性應在成立之日和/或只要它仍然有效就得到證明。如果有效性測試的得分在80%至125%之間,則所涵蓋元素的公允價值或現金流量的變化必須幾乎完全被衍生工具的公允價值或現金流量的變化所抵消。
所有衍生工具均按公允價值在財務狀況表中記錄和披露:
被視為套期保值的衍生工具被歸類為流動資產和流動負債,因為它們遵循經營週期;以及
不被視為套期保值的衍生工具也被歸類為流動資產和負債。
公允價值變動確認如下:
在現金流量套期保值方面,套期保值工具有效性對應的損益部分直接計入其他全面收益,套期保值工具損益的無效部分計入損益表。在權益中遞延的衍生現金流套期保值工具的匯兑損益,在指定的套期保值交易影響損益表的當年的淨利潤(虧損)中重新分類;
符合公允價值對衝條件的衍生金融工具的公允價值變動計入財務收入或費用。損益的無效部分立即記入損益表。套期保值項目的賬面金額根據該套期保值項目的損益調整,該套期保值項目可以分配給套期保值風險,並記錄在損益表中;以及
在會計準則中不符合套期保值的衍生金融工具的公允價值變動直接記錄在損益表中。
嵌入導數
在以下情況下,混合合同中嵌入金融負債或非金融主機的衍生品將從主機中分離出來,並作為單獨的衍生品入賬:
經濟特徵和風險與東道國關聯度不高;
與嵌入衍生品具有相同術語的單獨票據將符合衍生品的定義;以及
混合合同不是通過損益按公允價值計量的。
嵌入衍生工具按公允價值計量,公允價值變動計入損益。只有當合同條款發生變化,大幅修改了原本需要的現金流,或者將金融資產重新分類到公允價值損益類別之外時,才會進行重新評估。
o)
支付給供應商的預付款
根據長期合同向供應商預付的款項列在合併財務狀況表資產方面的“預付款給供應商”項下。
F-30

目錄

p)
貿易應收賬款
應收貿易賬款是指客户在正常業務過程中銷售的商品或提供的服務的應收款項。應收貿易賬款在按公允價值確認時,除非包含重大融資成分,否則初始確認的對價金額是無條件的。Technip Energy Group持有應收貿易賬款,目的是收集合同現金流,因此隨後使用實際利息法以攤餘成本計量這些應收賬款。
2019-2018年應收貿易賬款減值
自2018年1月1日以來,Technip Energy Group應用了IFRS 9簡化方法來衡量預期信貸損失,該方法對所有應收貿易賬款和合同資產使用終身預期損失準備金。Technip Energy Group的貿易應收賬款和合同資產構成了一個同質的投資組合,因此,為了衡量預期的信用損失,Tecip Energy Group的貿易應收賬款和合同資產是根據Technip Energy Group選定的成員進行分組的,這些成員涵蓋了Technip Energy Group在每個期末的合併貿易應收賬款和合同資產中的一個代表性部分。合同資產涉及未開單的在建工程,與同類合同的應收貿易賬款具有基本相同的風險特徵。因此,Technip Energy Group得出結論,應收貿易賬款的預期損失率是合同資產損失率的合理近似值。
2017年應收貿易賬款減值準備
應收貿易賬款減值是根據已發生損失模型進行評估的。因此,個別無法收回的應收賬款直接通過減少賬面金額予以註銷。對於其他應收貿易賬款,根據應收賬款的賬齡進行集體評估,以確定是否有客觀證據表明已發生減值。
q)
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括銀行現金和手頭現金,以及滿足以下標準的證券:原始到期日不到三個月、流動性高、固定的交換價值和微不足道的價值損失風險。證券是以其年終市值來衡量的。公允價值的任何變動都記錄在損益表中。
r)
基於股份的薪酬
Technip Energy Group員工參與了TechnipFMC的基於股份的計劃,該計劃根據IFRS 2“基於股份的支付”(“IFRS 2”)核算。根據以前授予Technip Energy Group員工的獎勵和條款,以及TechnipFMC應歸屬於Technip Energy Group的管理費用的分配,已將基於股票的薪酬支出分配給Technip Energy Group。限制性股票獎勵的股份補償費用的計量以授予日的市場價格和授予的股票數量為基礎。績效股票的公允價值是使用授予日的收盤價和蒙特卡洛模擬模型相結合的方式估計的。
TechnipFMC使用Black-Scholes期權定價模型來衡量在2017年1月1日或之後授予的股票期權的公允價值,不包括服務和非市場表現條件(這些條件在最終授予的預期數量中考慮),但包括市場條件(注16)。
每項獎勵的以股份為基礎的薪酬開支於歸屬期間(即服務及(如適用)績效條件得到滿足的期間)確認。在每個報告日期確認的以股票為基礎的員工薪酬的累計費用反映了歸屬期間已經到期的部分,以及Technip Energy Group對最終將歸屬的獎勵數量的最佳估計。一個期間的損益表中的費用或貸方代表在該期間期初和期末確認的累計費用的變動。
s)
條文
如果且僅當同時滿足以下標準時,才承認條款:
由於過去的事件,Technip Energy Group有持續的義務(法律或建設性);
F-31

目錄

清償債務很可能需要流出體現經濟效益的資源,而沒有預期的對應物;以及
債務的金額可以可靠地估計:撥備是根據風險評估或暴露的費用,基於最知名的要素進行衡量的。
與合同有關的或有事項
這些規定涉及對合同的索賠和訴訟。
重組
一旦確定了重組計劃,並通知了感興趣的各方,就會對該計劃進行安排和評估。重組撥備根據國際會計準則第37號-撥備、或有負債和或有資產確認,並在合併損益表中計入減值、重組和其他費用(收益)。
t)
養老金和其他長期福利
Technip Energy Group贊助各種服務終止和退休員工福利計劃。此類員工福利計劃的支付是在員工終止在Technip Energy Group的服務之日,或在隨後的一個或多個日期根據參與者所在國家/地區的法律和慣例支付的。根據僱用實體的不同,主要定義的福利計劃可以是:
職業生涯結束福利,在退休之日支付;
遞延薪酬,在員工離開Technip Energy Group時支付;
以養老金形式支付的退休福利。
Technip Energy Group評估其在員工養老金計劃和其他長期福利方面的義務,如“延禧福利”、退休後醫療福利、特別解僱福利和現金激勵計劃。計劃資產根據獨立精算師執行的公認和統一精算方法按公允價值記錄。
固定福利計劃下提供福利的義務由獨立精算師使用國際會計準則第19號--僱員福利預測單位信貸精算估值方法確定。用於確定債務的精算假設可能因國家而異。精算估計是根據通常的參數進行的,例如未來工資和薪金的增長、預期壽命、工作人員流失率和通貨膨脹率。
固定福利負債等於扣除計劃資產後的固定福利負債的現值。固定福利義務的現值是使用基於公司債券利率的未來現金支出現值確定的,以用於支付福利的貨幣表示,其期限等於固定福利計劃的平均預期壽命。
根據經修訂的國際會計準則第19號,與經驗和精算假設變化有關的調整所產生的精算損益現在記入其他全面收益(見附註18--養卹金和其他長期僱員福利計劃)。
u)
遞延所得税
遞延税項資產和負債根據國際會計準則第12號-所得税確認,並基於截至結算日的所有臨時賬面税基差額,按預計適用於資產變現或負債清償期間的税率計算,基於報告期末已經頒佈或實質頒佈的税率(和税法)。
遞延税項資產和負債在每個結算日進行審查,以考慮税法的任何變化和復甦前景的影響。
遞延所得税資產確認所有可扣除的暫時性差異、未使用的税項抵免結轉和未使用的税項虧損結轉,只要有可能獲得應納税利潤。
根據國際會計準則第12號的規定,遞延所得税負債應確認所有應税暫時性差異,但在某些特定情況下除外。
F-32

目錄

納税資產和負債不打折。
v)
金融負債
金融負債在初次確認時被分類為:
通過損益按公允價值計算的金融負債(即持有用於交易的工具,包括未被指定為套期保值工具的衍生品以及通過損益按公允價值初始確認時指定的工具);
金融債務,
貿易和其他應付款,或
被指定為有效套期保值工具的衍生品。
金融負債初步按公允價值確認,如屬貸款、借款及應付款項,則扣除直接應佔交易成本後淨額確認。
公允價值損益財務負債
如果金融負債是為了在短期內回購而發生的,則被歸類為持有以供交易。
為交易而持有的負債的損益在損益表中確認。
Technip Energy Group尚未選擇按公允價值通過損益指定任何財務負債。
金融債務(流動和非流動)
流動和非流動金融債務包括借款和商業票據項目。在初始確認後,借款按實際利率法按攤銷成本計量。交易成本計入財務狀況表負債方的債務成本,作為對債務名義金額的調整。初始債務和到期贖回之間的差額按實際利率攤銷。
取消認知
金融負債在該負債項下的義務被解除、取消或期滿時被取消確認。當一項現有金融負債被同一貸款人的另一項金融負債以實質不同的條款取代,或現有負債的條款發生重大修改時,這種交換或修改被視為取消對原有負債的確認,並確認新的負債。各自賬面金額的差額在損益表中確認。
w)
當前/非當前區別
流動資產和負債以及非流動資產和負債之間的區別是基於合同的運作週期。如果與合同有關,資產和負債歸類為“流動”;如果與合同無關,如果資產和負債期限少於12個月,則歸類為“流動”;如果資產和負債期限超過12個月,則歸類為“非流動”。
1.6.關鍵會計估計、判斷和假設的 使用
編制合併財務報表需要使用關鍵會計估計、判斷和假設,這可能會影響資產和負債以及收入和費用的評估和披露。如果環境和其所基於的假設發生變化,如果有新的信息可用,或者由於更多的經驗,估計可能會被修訂。因此,運營的實際結果可能與這些估計不同。
與Technip Energy Group面臨的風險和不確定性有關的其他披露包括:
編制合併財務報表應遵循的原則(附註1)
資本管理(附註15)
F-33

目錄

與市場有關的風險敞口(附註26)
a)
判斷
Technip Energy Group的合併財務報表中作出的主要判斷與合併相關的商譽和收入確認有關。
合併相關商譽的會計處理
正如之前在附註1.4中指出的那樣,在合併日期分配給在岸/離岸運營部門的14.536億歐元商譽是FMC Technologies和Technip合併的直接結果。由於歸屬於使用母公司基礎的分拆實體的商譽是特定於收購的,它可能包括母公司先前分配給其其他CGU或GCGU的協同商譽,這些CGU或GCGU預計將從業務合併的協同效應中受益。因此,由於陸上/離岸經營部門正在被剝離並計入Technip Energy Group的合併財務報表,管理層決定將相關陸上/離岸經營部門的商譽計入Technip Energy Group最合適。
收入確認
Technip Energy Group的大部分收入來自可能跨越數年的長期合同。自2018年1月1日起,Technip Energy Group根據IFRS 15對收入進行會計處理。IFRS 15中的記賬單位是績效義務。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務,並在履行履行義務時確認為收入。隨着工作的進展,績效義務會隨着時間的推移得到履行。
隨着時間的推移,確認的總收入中有很大一部分主要涉及整個範圍的陸上設施以及固定和浮動的海上油氣設施,這些設施涉及複雜的客户特定系統的設計、工程、製造、建設和組裝。由於控制權隨着時間的推移而轉移,收入是根據完成履約義務的進展程度來確認的。選擇衡量完成進度的方法需要判斷,並基於要提供的產品或服務的性質。Technip Energy Group通常使用成本比成本衡量其合同進度,因為它最好地描述了當Technip Energy Group在其合同上產生成本時將控制權轉移給客户的過程。在進度成本比計量下,完成進展的程度是根據迄今發生的費用與履行義務完成時的估計費用總額的比率來衡量的。收入,包括預計費用或利潤,在發生成本時按比例記錄。
由於履行義務需要執行的工作的性質,完工時總收入和成本的估計是複雜的,受許多變量的影響,需要做出重大判斷。長期合同通常包含獎勵費用、獎勵費用或其他可能提高或降低交易價格的條款。交易價格中的估計金額包括在管理層認為存在修改的可執行權時,金額可以可靠地估計,並且有可能實現。在與可變對價相關的不確定性得到解決後,確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉的情況下,估計金額將計入交易價格。
Technip Energy Group與其客户簽訂合同,明確描述設備、系統和/或服務。在分析了合同要求的圖紙和規格後,項目工程師根據他們在類似項目中的經驗估算總合同成本,然後針對與每個項目相關的特定風險(例如與新設計相關的技術風險)調整這些估計值。與特定風險相關的成本是通過評估由這些特定風險引起的條件將影響完成項目的總成本的概率來估算的。在項目開始工作後,構成項目總成本計算基礎的假設會定期進行檢查,並更新估算,以反映最新信息和管理層的最佳判斷。
隨着合同項下工作的進展和經驗的積累,經常需要對合同收入、合同總成本或完工進度的估計進行調整,即使合同要求的工作範圍可能不會改變。長期合同會計的本質是,根據不斷變化的條件和新的發展對估計過程進行改進,這是該過程的特點。
F-34

目錄

因此,隨着時間的推移確認的收入數額對合同總成本估計的變化很敏感。有許多因素,包括但不限於,正確執行符合客户期望的工程和設計階段的能力、勞動力和材料資源的可用性和成本、生產率和天氣,所有這些因素都會影響成本估計的準確性,並最終影響未來的盈利能力。
在截至2019年12月31日的一年中,Technip Energy Group確認了對其利潤率產生影響的估計變化,金額為712.0歐元。在截至2018年12月31日的一年中,Technip Energy Group確認了對其利潤率產生影響的估計變化,金額為322.1歐元。合同估計的變化歸因於在整個Technip Energy項目的執行過程中表現好於預期。
收入會計政策的詳細説明見附註1.5。
b)
估計和假設
有關未來的主要假設及報告日期估計不確定性的其他主要來源,有重大風險導致下一財政年度內資產及負債的賬面金額出現重大調整,涉及所得税、退休金會計、非金融資產減值及與公允價值有關的估計,以評估減值商譽,詳情如下。
所得税
所得税費用、遞延税項資產和負債以及不確定税收狀況的準備金反映了管理層對預計未來要繳納的税款的最佳評估。Technip Energy Group在法國和許多其他司法管轄區繳納所得税。在確定合併所得税費用時,需要作出重大判斷和估計。
在確定現行所得税撥備時,管理層評估因税收和會計目的對項目的不同處理而產生的暫時性差異。這些差異導致遞延税項資產和負債,這些資產和負債被記錄在合併財務狀況表中。當管理層評估可扣除的暫時性差額時,包括由結轉的税項損失產生的差額,管理層必須評估這些差額通過對未來應納税所得額的調整而收回的可能性。在管理層認為不可能復甦的程度上,沒有任何遞延税項資產被確認。管理層認為,與未來應税收入可用性有關的評估是一項關鍵的會計估計,因為它非常容易在不同時期發生變化,要求管理層在可扣除的臨時差額期間對未來收入做出假設,最後,增加或減少遞延税項資產的影響可能對經營業績產生重大影響。
預測未來的收入需要大量的判斷。在估計未來收入時,管理層使用內部運營預算和長期計劃預測。管理層根據影響Technip Energy Group業績的最新結果、趨勢、經濟和行業預測、積壓工作、新產品推出的計劃時間和客户銷售承諾,制定預算和長期預測。管理層對可扣除暫時性差異預期變現的判斷髮生重大變化,導致對相關遞延税項資產的調整。
所得税費用的計算涉及到在Technip Energy Group運營的許多司法管轄區適用複雜的税收法律和法規時的不確定性。管理層確認與不確定税務狀況相關的税項利益時,管理層判斷,該等狀況很可能會在審查後維持,包括基於技術價值的任何相關上訴或訴訟的解決方案。當管理層的判斷因以前無法獲得的新信息而發生變化時,管理層會調整不確定税收頭寸的負債。由於其中一些不確定性的複雜性,它們的最終解決方案可能會導致與當前估計有很大不同的付款。任何此類差額將在確定期間反映為所得税費用的調整。
詳情見合併財務報表附註7。
養老金和其他退休後福利計劃的會計核算
Technip Energy Group的養老金和退休後的其他(醫療保健和人壽保險)義務在合併財務報表的附註18中進行了説明。
F-35

目錄

確定養卹金和其他退休後福利計劃的預計福利義務,對於合併財務狀況表中記錄的此類債務金額和合並損益表中的養卹金支出金額都很重要。為了衡量養老金和其他退休後福利計劃的預計福利義務以及與這些福利相關的費用,管理層必須做出各種假設和估計,包括用於評估某些負債的貼現率、薪酬增長率、員工流失率、退休比率、死亡率和其他因素。管理層每年或更頻繁地在發生重大事件時更新這些假設和估計。這些會計假設和估計考慮了由於估計這些措施的不確定性和困難而帶來的變化風險。管理層使用的不同假設和估計可能導致在不同時期確認不同金額的費用。
貼現率影響淨定期養老金成本的利息成本組成部分和預計福利義務的計算。貼現率是根據在現值基礎上能夠有效清償養老金福利義務的利率計算的。折現率是通過在確定日期識別長期、高質量(“AA”級)公司債券的理論結算組合,足以支付預計的養老金福利支出來計算的。確定單個貼現率,該貼現率導致養老金福利支付的折扣值等於所選債券的市場價值。由此產生的貼現率既反映了當前的利率環境,也反映了養老金獨特的負債特徵。貼現率的重大變化,例如收益率曲線、市場上可用債券的組合、選定債券的存續期和預期福利支付時間的變化所造成的變化,可能會導致養老金支出和養老金負債的波動。
由於這些計算的專業性和統計性,試圖預測未來的事件,管理層聘請第三方專家協助評估假設,並適當衡量與這些養老金和其他退休後福利相關的成本和義務。
由於市場和經濟條件的變化以及計劃參與者假設的變化,管理層在確定養老金和其他退休後福利義務時所作的精算假設和估計可能與實際結果大不相同。雖然管理層認為使用的假設和估計是適當的,但實際經驗的差異或計劃參與者假設的變化可能會對Technip Energy Group的財務狀況或經營結果產生重大影響。
非金融資產減值
每當事件或環境變化顯示非金融資產的賬面值可能無法收回時,正在攤銷的物業、廠房和設備以及可識別無形資產就會進行減值審查。如果非金融資產的賬面價值超過資產公允價值減去處置成本及其使用價值兩者中較高者而確定的可收回金額,則該非金融資產的賬面價值不可收回。如果確定已經發生減值損失,則以非金融資產的賬面金額超過其可收回金額來計量該損失。非金融資產的未來使用價值以及估計公允價值的確定涉及管理層方面的重大估計。由於通常缺乏非金融資產的報價市場價格,減值資產的公允價值通常是根據預期未來現金流量的現值,使用被認為與主要市場參與者使用的貼現率一致的貼現率,或在可能的情況下基於與類似資產的歷史市場交易確認的運營現金流的倍數來確定的。用於減值審核和相關公允價值計算的預期未來現金流量基於對資產未來生產率、運營成本和資本決策的判斷評估,以及於審核日期的所有可用信息。如果未來市場狀況惡化超出當前預期和假設,如果管理層得出賬面金額不再可收回的結論,則可能會確定非金融資產的減值。
有關不動產、廠房設備和無形資產的估計和會計政策見附註1.5。
商譽減值
商譽是指在企業合併中獲得的淨資產的成本超出公平市場價值的部分。商譽不需攤銷,但會在商譽分配到的一個或多個GCGU水平上進行減值測試,按年度計算,或在出現減值指標時更頻繁地進行測試。管理層已將10月31日定為商譽減值年度測試的日期。管理層確定了潛在的損害
F-36

目錄

通過將適用的一個或多個GCGU的可收回金額與其賬面金額(包括商譽)進行比較。若賬面值超過適用的一個或多個現金流轉單位的可收回金額,管理層會將一個或多個現金流轉單位的賬面值與其可收回金額進行比較,以計量減值。具有商譽的CGU使用定量減值測試進行減值測試。
確定可收回的CGU數量本質上是判斷的,涉及使用重大估計和假設。管理層使用貼現未來現金流模型估計Technip Energy Group CGU的可收回金額。在税前基礎上的未來現金流貼現模型中使用的大多數估計和假設涉及不可觀察的投入,反映了管理層自己對市場參與者將用來估計企業公允價值的假設。這些估計和假設包括用於計算預計未來現金流、貼現率以及未來經濟和市場狀況的收入增長率和營業利潤率。這些估計是基於被認為是合理的假設,但這些假設本身是不確定和不可預測的,沒有反映可能發生的意想不到的事件和情況。
對於Technip Energy Group的任何CGU,較低的未來可收回金額估計都可能導致商譽減值。可能導致較低可收回金額估計的因素包括CGU產品和服務的價格持續下跌、成本增加、監管或政治環境變化、客户需求變化以及市場狀況的其他變化,這些因素可能會影響基於特定時期收入和支出加上終端價值的貼現未來現金流模型中使用的某些市場參與者假設(收益法)。
收益法通過使用反映當前市場狀況和CGU風險狀況的加權平均資本成本來貼現每個CGU的估計未來現金流,從而估計可收回的金額。為了得出未來的現金流,管理層使用對經濟和市場假設的估計,包括收入、成本的增長率、對未來營業利潤率預期變化的估計、税率和現金支出。未來的收入也會進行調整,以適應Technip Energy Group業務戰略的變化。管理層相信這種方法是一種適當的估值方法,並利用這種方法來確定CGU的估值。
有關列示期間商譽減值測試的額外資料,請參閲合併財務報表附註10。
1.7. 對會計政策和披露的更改
a)
標準、修正案和解釋將於2019年生效
國際財務報告準則第16號“租賃”
IFRS 16取代了IAS 17-租賃、IFRIC 4“確定安排是否包含租賃”、SIC-15“經營性租賃-激勵”和SIC-27“評估涉及租賃法律形式的交易的實質”。該標準規定了租約的確認、計量、列報和披露的原則,並要求承租人在單一資產負債表模式下對大多數租約進行核算。有關採用影響和Technip Energy會計政策變化的披露,請參閲附註4。
IFRS 9“金融工具”
Technip Energy已於2018年1月1日初步應用IFRS 9,但經IFRS 9.7.2.21修訂的IFRS 9的對衝要求除外。採用套期保值會計,首次申請日期為2019年1月1日。
Technip Energy從2019年1月1日起前瞻性地應用對衝會計。在最初申請之日,Technip Energy的所有現有套期保值關係都有資格被視為持續的套期保值關係。在採用國際財務報告準則第9號的套期保值會計要求後,Technip Energy繼續只指定遠期合約的現貨要素作為套期保值工具。對於指定為套期保值會計的合同,遠期因素在損益表中確認,與被套期保值項目在同一行。
根據國際會計準則第39號“金融工具:確認及計量”(“國際會計準則第39號”),所有因現金流量對衝關係而產生的損益均有資格隨後重新分類至損益。根據國際財務報告準則第9號,非金融資產預期購買的現金流對衝產生的損益需要計入非金融資產的初始賬面金額。這一變化僅從國際財務報告準則第9號首次應用之日起預期適用,對比較數字的列報沒有影響。
F-37

目錄

Technip Energy沒有重述有關對衝會計的比較信息,該信息仍在根據國際會計準則第39條報告。採用IFRS/9的對衝會計要求沒有產生差異,這將影響截至2019年1月1日的投資股權和留存收益。
在2019年1月1日之前,文件包括對對衝工具、對衝項目或交易的識別,被對衝風險的性質,以及Technip Energy如何評估對衝工具公允價值變化在抵消對衝項目公允價值或可歸因於對衝風險的現金流變化方面的有效性。預計這類對衝在實現公允價值或現金流量的抵銷變化方面將非常有效,並在持續的基礎上進行評估,以確定它們在指定的財務報告期內實際上是非常有效的。
在2019年1月1日之後,文件包括對套期保值工具的識別、套期保值項目、被套期保值風險的性質以及Technip Energy將如何評估套期保值關係是否滿足套期保值有效性要求(包括分析套期保值無效的來源以及如何確定套期保值比率)。如果套期保值關係滿足以下所有有效性要求,則符合套期保值會計要求:
套期保值項目和套期保值工具之間存在“經濟關係”。
信用風險的影響並不“支配這種經濟關係所導致的價值變化”。
套期保值關係的套期保值比率與Technip Energy實際對衝的套期保值項目的數量和Technip Energy實際用於對衝該套期保值項目的套期保值工具的數量相同。
符合套期保值會計所有合格標準的套期保值將按以下説明入賬。衍生金融工具的公允價值是根據銀行交易對手或金融市場常用的金融模型提供的估值,使用截至財務狀況表日期的市場數據估計的。
當對套期保值關係和整個合同有效期內的套期保值的有效性有正式的指定和記錄時,衍生工具就有資格進行套期保值會計(公允價值套期保值或現金流量套期保值)。公允價值套期保值旨在降低因某些資產、負債或公司承諾的市值變化而產生的風險。現金流對衝旨在降低未來現金流價值變動可能影響淨利潤(虧損)所產生的風險。
為了使貨幣衍生品有資格進行對衝會計處理,必須滿足以下條件:
其套期保值作用必須在成立之日就明確定義並記錄在案;以及
它的有效性應在成立之日和/或只要它仍然有效就得到證明。根據國際財務報告準則第9條,在以下情況下,套期保值關係符合套期保值會計的條件:(I)被套期保值項目和套期保值工具之間存在“經濟關係”;(Ii)信用風險的影響不會“支配該經濟關係產生的價值變化”;以及(Iii)用於對衝會計目的的套期保值比率應與用於風險管理目的(經濟套期保值)的套期保值比率相同。
所有衍生工具均按公允價值在財務狀況表中記錄和披露:
被考慮用於對衝會計的衍生工具被歸類為流動和非流動資產和負債,因為它們遵循經營週期;以及
不考慮對衝會計的衍生工具也被歸類為流動和非流動資產和負債。
F-38

目錄

公允價值變動確認如下:
在現金流量套期保值方面,套期保值工具損益的有效部分直接計入其他全面收益,套期保值工具損益的無效部分計入損益表。在其他全面收益(“保監處”)累積的金額會視乎相關對衝交易的性質而入賬。如果套期保值交易隨後導致確認非金融項目,則累計並計入套期保值資產或負債的初始成本或其他賬面金額的金額應在損益表中循環使用。這不是重新定級的調整,保監處在此期間不會承認這一點。對於任何其他現金流對衝,保監處累積的金額將重新分類為損益,作為對衝現金流影響損益的同期或多個期間的重新分類調整。如果現金流對衝會計被終止,如果被套期保值的未來現金流仍然預計會發生,那麼在保監處積累的金額必須保留在累積保證金中。否則,該金額將立即重新分類為損益,作為重新分類調整。終止後,一旦套期保值現金流發生,累計保證金中的任何剩餘金額都必須根據上述基礎交易的性質進行核算;
符合公允價值對衝條件的衍生金融工具的公允價值變動計入財務收入或費用。損益的無效部分立即記入損益表。套期保值項目的賬面金額根據該套期保值項目的損益調整,該套期保值項目可以分配給套期保值風險,並記錄在損益表中;以及
在會計準則中不符合套期保值的衍生金融工具的公允價值變動直接作為財務收入或費用記錄在損益表中。
Technip Energy只指定遠期合約的現貨元素作為套期保值工具。接受套期保值會計的合同的遠期要素在損益表中與基礎套期保值項目在同一行項目中確認。
套期會計的應用導致某些額外披露,見附註23。
IFRIC 23-所得税處理的不確定性
IFRIC 23解釋從2019年1月1日起生效,明確了當所得税核算方式存在不確定性時,如何適用IAS 12-所得税,以及如何核算和衡量所得税不確定性。
此解釋對本集團的當期及遞延税項評估並無影響。
b)
截至2019年12月31日已發佈、尚未生效、未提前採用的現有標準的標準、修訂和解釋
某些新的會計準則和解釋已經發布,這些準則和解釋在2019年12月31日至31日的報告期內不是強制性的,也沒有被Technip Energy及早採用。管理層對這些新標準和解釋的影響評估如下。
企業定義--對“國際財務報告準則3”的修訂
國際會計準則理事會發布了對IFRS 3“企業合併”中企業定義的修正,以幫助實體確定所收購的一組活動和資產是否為企業。它們澄清了企業的最低要求,取消了對市場參與者是否有能力取代任何缺失要素的評估,增加了幫助實體評估收購過程是否實質性的指南,縮小了企業和產出的定義,並引入了可選的公允價值集中測試。隨修正案一起提供了新的説明性例子。修正案必須適用於收購日期在2020年1月1日或之後開始的第一個年度報告期開始或之後的企業合併或資產收購交易。因此,實體不必重新審查以前發生的此類交易。提前申請是允許的,並且必須披露。這些修正案從2020年1月1日或之後開始生效,允許提前申請。由於修正案可能適用於首次申請之日或之後發生的交易或其他事件,Technip Energy預計修正案的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。
F-39

目錄

材料定義--對“國際會計準則”1和“國際會計準則8”的修正
2018年10月,國際會計準則理事會發布了對“國際會計準則1(財務報表列報)”和“國際會計準則8(會計政策、會計估計的變動和錯誤)”的修正案,以統一標準中“材料”的定義,並澄清該定義的某些方面。新的定義規定,“如果信息被遺漏、錯誤陳述或遮蔽,有理由認為會影響通用財務報表的主要使用者根據這些財務報表做出的決定,這些財務報表提供了關於特定報告實體的財務信息。”修正案澄清,重要性將取決於信息的性質或大小,或兩者兼而有之。一個實體將需要評估這些信息,無論是單獨的,還是與其他信息結合在一起,在財務報表的背景下是否具有實質性。這些修正案從2020年1月1日或之後開始生效,允許提前申請。Technip Energy預計,修正案的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。
修訂後的財務報告概念框架
國際會計準則理事會發布了修訂後的概念框架(“框架”),該框架將用於立即生效的標準制定決定。主要變化包括:
加強管理在財務報告目標中的地位
恢復審慎作為中立的一個組成部分
定義報告實體,該報告實體可以是法人實體,也可以是實體的一部分
修訂資產和負債的定義
去掉識別概率閾值,增加去識別指導
增加不同計量依據的指導,以及
聲明利潤或虧損是主要業績指標,原則上應循環使用其他全面收入中的收入和費用,這樣可以提高財務報表的相關性或忠實性。
國際會計準則理事會發布的現行會計準則不會有任何變化。然而,依賴該框架來確定其交易、事件或條件的會計政策的實體,如果這些交易、事件或條件沒有在會計準則下進行其他處理,則需要應用修訂後的框架,自2020年1月1日起生效。Technip Energy預計,修正案的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。
IFRS第17號“保險合同”
國際財務報告準則第17號於2017年5月發佈,取代國際財務報告準則4-保險合同。新標準將在2021年1月1日或之後的年度期間生效,並允許提前申請。Technip Energy預計,該標準的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。
注2. 收購和資產剝離
截至2019年12月31日的年度-重大業務收購和資產剝離
在截至2019年12月31日的一年中,Technip Energy Group沒有進行任何重大收購。
截至2018年12月31日的年度-重大業務收購和資產剝離
2018年5月14日,Technip Energy Group通過從埃克森美孚(ExxonMobil)手中收購剩餘所有權,增加了對獾許可有限責任公司(以下簡稱獾)的股權。截至2018年12月31日的財年,税前淨收益為630萬歐元。對獾的投資在收購前採用權益法投資入賬。
2018年7月18日,Technip Energy Group與POC Holding Oy簽訂股份買賣協議,出售Technip Offshore Finish Oy的100%流通股。截至2018年12月31日的一年中,確認的税前收益總額為2360萬歐元。
F-40

目錄

截至2017年12月31日的年度-重大業務收購和資產剝離
Technip和FMC Technologies的合併於2017年1月16日完成(以下簡稱合併),2017年1月17日,TechnipFMC開始作為一家統一的合併公司在紐約證券交易所(NYSE)和泛歐交易所巴黎證券交易所(Euronext Paris Stock Exchange)交易,交易代碼分別為“FTI”和“FTI.PA”。作為合併的結果,Load Systems是一個遺留的FMC Technologies實體,於2017年1月17日整合到Technip Energy Group。有關合並的詳情,請參閲附註1.1背景資料。
注3. 段信息
在本報告所述期間,首席執行官回顧和評估了Technip Energy Group的運營業績,以決定將分配的資源,並已確定為CODM。利用提供給CODM的內部報告信息,已經確定Technip Energy Group只有一個報告部門。
按地理位置和合同類型分列的收入見附註5。
按國家分列的財產、廠房和設備的淨位置如下:
 
12月31日,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
美國
€28.6
€29.5
€30.5
法國
18.3
26.9
31.8
意大利
17.6
18.8
19.5
英國
4.5
4.4
4.5
所有其他國家/地區
39.4
32.1
41.2
財產、廠房和設備合計,淨額
€108.4
€111.7
€127.5
注4. 租賃
2016年1月,國際會計準則委員會發布了IFRS 16-租約。國際財務報告準則第16號要求承租人確認支付租賃款項的負債和代表其在租賃期內使用標的資產的權利的使用權(ROU)資產。IFRS-16取消了承租人的雙重會計模式,並引入了單一的資產負債表內會計模式。在過渡期間,實體可以選擇採用完全追溯或修改後的追溯方法來適用IFRS 16。指導意見於2019年1月1日起對我們生效。
Technip Energy Group於2019年1月1日通過了IFRS 16,選擇了修改後的追溯法,沒有重述之前幾個時期的比較金額。Technip Energy Group選擇了國際財務報告準則第16號允許的某些實際權宜之計,包括短期租賃的實際權宜之計,允許承租人作出會計政策選擇,不確認12個月或以下租賃的租賃資產和租賃負債,也不包括購買標的資產的選擇權,以及針對低價值資產的類似實際權宜之計。短期租賃的租賃成本在租賃期內按直線確認,並在合併財務報表中披露。管理層認為,短期租賃承諾與該期間的短期租賃成本沒有實質性區別。
此外,Technip Energy Group選擇了過渡實用的權宜之計,供承租人和出租人對先前根據先前存在的指導確定的租賃定義進行修改。Technip Energy Group還選擇了投資組合法這一實用手段,對具有相似特徵的租約進行折扣率或租期的判斷和估計。
採用新的租賃會計準則對合並財務狀況表產生了重大影響。2019年1月1日,Technip Energy Group(1)確認了約334.8歐元的租賃負債,這是剩餘租賃付款的現值,使用TechnipFMC的適用加權平均增量借款利率進行了貼現,(2)確認了約299.3歐元的淨資產收益率,這是經應計和預付租金、租賃激勵和其他餘額調整後的334.8歐元的租賃負債。
F-41

目錄

Technip Energy Group從承租人的角度租賃房地產,包括土地、建築物和倉庫、機械/設備、車輛以及各種類型的製造和數據處理設備。房地產租賃通常規定由Technip Energy Group支付財產税、保險和維修費用。Tecip Energy Group的所有租約都被歸類為融資租賃。
管理層通過評估確定的資產是否存在,以及Technip Energy Group是否有權控制確定的資產的使用,來確定安排在開始時是否為租賃。租賃計入合併財務狀況表中的使用權資產、租賃負債(流動)和租賃負債(非流動)。使用權資產代表Technip Energy Group在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表其支付租賃所產生的租賃款項的義務。使用權資產和負債於開始日根據租賃期內剩餘租賃付款的現值確認。除了極少數隱含利率容易確定的情況外,Technip Energy Group使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。使用權資產還包括支付的任何租賃預付款,不包括Technip Energy Group從出租人那裏獲得的租賃獎勵。租賃付款的租賃成本在租賃期內按前期費用模式確認。Technip Energy Group租約不包含任何實質性限制性契約。
承租人安排內的租賃條款可能包括延長/續簽或終止租賃和/或購買標的資產的選擇權,前提是有理由確定Technip Energy Group將行使該選擇權。對於終止選擇權,只有當Technip Energy Group合理確定不會行使該選擇權時,才會考慮這些選擇權。Technip Energy Group採用按資產類別劃分的投資組合方法來確定租期續簽。這些投資組合中的租賃按資產類別分類,初始租賃期限因資產類別而異。對於臨時住宅、叉車、車輛以及辦公和IT設備等資產類別,續簽期限從60天到5年不等,商業地產的續簽期限最長為15年或更長。不包括購買選擇權的初始期限為12個月或以下的短期租賃不記錄在財務狀況表中。短期租賃的租賃成本在租賃期內按直線原則確認,與短期租賃相關的金額在合併財務報表中披露。
Technip Energy Group有可變的租賃支付,包括基於指數或利率(如消費者價格指數)的租賃支付調整,租賃支付的公允價值調整,以及三重淨值房地產租賃中的公共區域維護、房地產税和保險支付。取決於指數或利率(如消費物價指數或市場利率)的可變租賃付款,在使用付款的基本利率或指數衡量租賃安排的初始租賃負債時包括在內。Technip Energy Group在未來租賃付款因此類指數或費率的變化而發生變化時,重新計量租賃負債。不依賴於指數或費率的可變支付在損益中確認,並在發生期間披露為“可變租賃成本”。
Technip Energy Group採取了實際的權宜之計,不將所有資產類別的租賃和非租賃組成部分分開。
Technip Energy Group目前將其租賃的某些房地產轉租給第三方。根據“國際財務報告準則”第16條,分租人將把該等分租契分類為營運租約。
下表為截至2019年12月31日的合併損益表中確認的金額摘要:
租賃成本的構成
年終
12月31日,
2019
(單位:百萬)
 
使用權資產折舊
€98.9
租賃負債利息支出
10.4
短期租賃成本
4.4
轉租收入
€4.8
F-42

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下表顯示了按資產類型劃分的使用權資產期末餘額和折舊情況:
 
截至2019年12月31日
(單位:百萬)
折舊
網絡
賬面價值
房地產
€40.8
€217.0
船舶
56.7
11.7
IT設備
1.0
3.0
機器設備
0.4
1.5
辦公傢俱和設備
0.1
總計
€98.9
€233.3
以下為截至2019年12月31日記錄的租賃負債情況:
(除貼現率外,以百萬為單位)
自.起
12月31日,
2019
租賃總負債
€284.7
流動租賃負債
68.3
非流動租賃負債
€216.4
加權平均貼現率
4.4%
截至2019年12月31日止年度與租賃相關的補充現金流信息如下:
(單位:百萬)
年終
12月31日,
2019
支付租賃負債的本金部分
€117.3
以租賃義務換取的使用權資產
40.1
下表為截至2019年12月31日租賃負債到期日摘要:
(單位:百萬)
租賃費
負債
2020
€75.5
2021
56.5
2022
46.2
2023
36.2
2024
31.8
此後
76.6
租賃付款總額
322.8
減去:推定利息(a)
38.1
租賃總負債(b)
€284.7
注:對於2019年之前開始的租約,最低租賃費不包括支付給房東的房地產税和公共區域維護費用。
(a)
使用每次租賃的利率計算。
(b)
包括6830萬歐元的租賃負債的當前部分。
Technip Energy Group租賃辦公空間、製造設施以及各種類型的製造和數據處理設備。房地產租賃一般規定由我們支付財產税、保險費和修理費。在2019年之前,Technip Energy Group幾乎所有的租約都被歸類為經營性租賃。2018年和2017年,運營租賃項下的租金支出分別為740萬歐元和6800萬歐元。
F-43

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截至2018年12月31日,在採用IFRS 16之前,根據不可取消的經營租賃支付的未來最低租金為:
(單位:百萬)
 
2019
€70.6
2020
62.4
2021
53.0
2022
44.9
2023
39.7
此後
148.9
租賃付款總額
419.5
減去:分租收入
17.0
淨最低經營租賃付款
€402.5
截至2017年12月31日,不可取消經營租賃下的未來最低租金支付為:
(單位:百萬)
 
2018
€63.9
2019
57.1
2020
54.1
2021
52.4
2022
45.4
此後
166.2
總計
439.1
分租收入減少
4.2
淨最低經營租賃付款
€434.9
截至2019年12月31日,Technip Energy Group在法國巴黎的未來寫字樓還有一份額外的租約,租期為210.3歐元,尚未開始。本租約將於2021年開始,租期10年。
注5. 收入
5.1 主要創收活動
Technip Energy Group的大部分收入來自與設計和製造產品和系統相關的長期合同,以及為參與原油和天然氣勘探和生產的客户提供服務。以下是Technip Energy Group產生收入的主要活動的描述。
Technip Energy Group設計和建造與油氣生產、處理、轉化和運輸相關的陸上設施;設計、製造和安裝用於石油和天然氣儲量海上生產和加工的固定和浮動平臺。
陸上業務結合了整個陸上設施的設計、工程、採購、施工和項目管理。該活動涵蓋與石油和天然氣的生產、處理和運輸相關的所有類型的陸上設施,以及與乙烯、聚合物和化肥等石化產品的轉化。一些陸上活動包括開發陸上氣田、煉油、天然氣處理和液化,以及設計和建設氫氣和合成氣生產裝置。
其中許多合同提供工程、採購、施工、項目管理和安裝服務的組合,這些服務可能持續數年。管理層已經確定,這種性質的合同一般只有一項履約義務。在這些合同中,最終產品是根據現場規格和客户要求高度定製的。因此,隨着時間的推移,客户獲得了對資產的控制權,因此收入隨着時間的推移而確認。
F-44

目錄

Technip Energy Group的海上業務將整個固定和浮動海上油氣設施的設計、工程、採購、施工和項目管理結合在一起,其中許多設施都是此類設施中的首創,包括FLNG設施的開發。與在岸合同類似,歸入這項業務的合同提供的服務組合可能會持續數年。
管理層已經確定,這種性質的合同只有一項履約義務。在這些合同中,最終產品是根據現場規格和客户要求高度定製的。管理層已經確定,隨着時間的推移,客户獲得了對資產的控制權,因此收入隨着時間的推移得到確認,因為定製的產品對我們沒有替代用途,並且我們有可強制執行的付款權利以及迄今完成的業績的合理利潤。
5.2 收入分解
Technip Energy Group按地理區域分解收入。
 
截至十二月三十一日止的年度
(單位:百萬)
2019
2018
2017
歐洲和俄羅斯
€2,603.9
€2,907.7
€4,957.9
非洲和中東
1,445.1
1,013.4
887.1
亞太地區
1,023.1
1,108.9
944.4
美洲
696.6
335.2
439.8
總收入
€5,768.7
€5,365.2
€7,229.2
下表代表了截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度,按合同類型劃分的每項可報告業務的收入:
 
截至十二月三十一日止的年度
(單位:百萬)
2019
2018
2017
項目交付
€4,565.5
€4,221.6
€6,139.8
技術、產品和服務
1,203.2
1,143.6
1,089.4
總收入
€5,768.7
€5,365.2
€7,229.2
5.3. 合同餘額
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致應收帳款、超過未完成合同(合同資產)賬單的收入以及合併財務狀況表中未完成合同(合同負債)的賬單超過收入。
合同資產-合同資產,以前披露為收入超過未完成合同的賬單,包括通常由長期合同下的銷售產生的未開單金額,當收入隨着時間的推移得到確認,確認的收入超過向客户開出的金額時,支付權不僅受到時間的影響。金額不得超過其可變現淨值。超過未完成合同賬單的成本和收入通常被歸類為當期。
合同責任-Technip Energy Group經常在收入確認之前從客户那裏收到預付款或定金,從而產生合同責任。
下表分別提供截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日的合同淨資產(負債)信息:
 
12月31日,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
合同資產
€389.3
€272.0
€444.0
合同(負債)
(3,209.0)
(2,945.0)
(2,439.7)
合同淨額(負債)
€(2,819.7)
€(2,673.0)
€(1,995.7)
截至12月31日,與亞馬爾液化天然氣工廠相關的合同負債部分在2019年、2018年和2017年分別為11.297億歐元、17.158億歐元和18.241億歐元。
F-45

目錄

合同淨負債狀況的大部分變化是由於採用了國際財務報告準則第15號。採用國際財務報告準則後,合同淨資產(負債)從淨資產(負債)重新歸類為應收貿易賬款。關於截至2018年12月31日已重新分類為應收賬款的合同資產和合同負債中以前報告的某些金額,見附註1.5。
這一變化與採用國際財務報告準則第15號的合同資產無關,是由於里程碑付款的時間安排所致。
這一變化與採用國際財務報告準則第15號的合同負債無關,原因是收到的現金,不包括在此期間確認為收入的金額。
為了確定當期從合同負債中確認的收入,Technip Energy Group首先將收入分配給期初未償還的個人合同負債餘額,直到收入超過該餘額。截至2018年12月31日,計入合同負債餘額的截至2019年12月31日的年度確認收入為19.473億歐元。截至2018年12月31日的年度確認的收入,包括在2017年12月31日合同負債餘額中的收入為20.736億歐元。
在截至2019年12月31日的一年中,Technip Energy Group在之前幾個時期履行的業績義務確認的淨收入產生了727.0歐元的有利影響。此外,在截至2018年12月31日止年度,Technip Energy Group在前幾個期間履行的履約確認的淨收入產生了308.0歐元的有利影響,這主要與影響收入的完工階段估計的變化有關。
5.4.分配給剩餘未履行履約的 交易價格
剩餘未履行的履約義務(“Rupo”或“Order Backlog”)代表Technip Energy Group擁有實質性權利但尚未完成工作的產品和服務的交易價格。積壓訂單的成交價包括基本成交價、可變對價和成交價變動。訂單積壓表不包括Technip Energy Group按Technip Energy Group有權為其提供的服務開具發票的金額確認收入的合同。與未完成的、已確認的客户訂單相關的積壓訂單的交易價格是在每個報告日期估算的。截至2019年12月31日,分配給積壓訂單的交易價格總額為136.764億歐元。
下表詳細説明瞭截至2019年12月31日的積壓訂單:
(單位:百萬)
2020
2021
此後
剩餘未履行的履約義務總額
€6,226.3
€4,387.9
€3,062.1
與未完成的、已確認的客户訂單相關的積壓訂單的交易價格是在每個報告日期估算的。截至2018年12月31日,分配給積壓訂單的交易價格總額為71.064億歐元。
下表詳細説明瞭截至2018年12月31日的積壓訂單:
(單位:百萬)
2019
2020
此後
剩餘未履行的履約義務總額
€4,699.9
€1,513.4
€893.1
F-46

目錄

注6. 其他費用項目、費用性質及財務收支
6.1 其他費用,淨額
其他費用合計,淨額如下:
(單位:百萬)
2019
2018
2017
法律規定(1)
€(3.8)
€(225.7)
€(4.0)
外幣(虧損)收益
(13.2)
(6.9)
(7.3)
再保險收入(費用)
4.3
10.3
8.5
處置財產、廠房設備和無形資產的淨收益(虧損)
(0.8)
0.9
(0.1)
其他
(25.2)
(12.4)
(15.6)
其他費用合計(淨額)
€(38.7)
€(233.8)
€(18.5)
(1)
2018年,美國司法部(DoJ)記錄了220.8歐元的撥款,用於調查2003年至2007年期間授予的海上平臺項目,該項目由一家合資公司在巴西實施,Technip Energy Group是該合資公司的少數參與者,此外,Technip Energy Group的成員在2002年至2013年期間在巴西實施了某些其他項目。有關詳細説明,請參閲註釋22。
6.2.本質上的 費用
按性質劃分的總運營費用如下:
(單位:百萬)
2019
2018
2017
工資、薪金和其他養老金費用
€975.0
€996.4
€1,032.7
 
經營租賃費用
74.0
68.0
折舊及攤銷
134.8
29.9
42.7
兼併交易與整合成本
15.2
15.4
26.2
採購、外部費用和其他費用
3,934.7
3,731.1
5,562.0
總成本和費用
€5,059.7
€4,846.8
€6,731.6
6.3 財務收入
財政收入總額包括以下各項:
(單位:百萬)
2019
2018
2017
利息收入
€65.2
€64.9
€58.9
非合併投資的股息
6.1
財政總收入
€65.2
€71.0
€58.9
6.4. 財務費用
淨財務收入(費用)總額,由以下部分組成:
(單位:百萬)
2019
2018
2017
利息支出
€(1.6)
€(0.6)
€(1.0)
與長期員工福利計劃相關的財務費用
(2.5)
(2.4)
(2.5)
可贖回金融負債公允價值計量
(377.9)
(288.4)
(233.5)
其他
(18.0)
11.9
(27.7)
財務費用總額
(400.0)
(279.5)
(264.7)
財務淨收入(費用)
€(334.8)
€(208.5)
€(205.8)
F-47

目錄

注7. 所得税
7.1. 所得税費用
如注1所述,Technip Energy在荷蘭成立。然而,出於所得税的目的,Technip Energy是法國居民。因此,Technip Energy的收益將按法國法定税率34.43%徵税。
下表提供了2019年、2018年和2017年的所得税(包括遞延税金)詳情:
(單位:百萬)
2019
2018
2017
當期所得税抵免(費用)
€(333.6)
€(166.7)
€(122.6)
遞延所得税抵免(費用)
148.4
(23.7)
(93.1)
合併損益表中確認的所得税抵免(費用)
€(185.2)
€(190.4)
€(215.7)
與直接計入期初權益的項目相關的遞延所得税
15.1
5.3
17.3
與本年度計入權益的項目相關的遞延所得税
€(0.2)
9.8
(12.0)
其他綜合收益表中確認的所得税抵免(費用)
€14.9
€15.1
€5.3
有關在合併財務報表中確認所得税的特殊考慮,請參閲附註1中編制合併財務報表時的第1.4節原則。
7.2 所得税對賬
使用適用於Technip Energy的法定税率計算的税款與損益表中實際確認的税額之間的對賬如下:
(單位:百萬)
2019
2018
2017
淨收益/(虧損)
153.2
(85.6)
58.3
所得税費用(抵免)
185.2
190.4
215.7
税前利潤(虧損)
€338.4
€104.8
€274.0
在Technip Energy的法定所得税税率為34.43%
116.6
36.2
94.3
已確認的遞延税項資產
34.1
36.3
48.9
税收或有事項淨變動
(5.1)
10.2
4.7
不可抵扣的法律規定
6.4
76.0
其他不可扣除的費用
21.8
40.8
43.6
與税率變化相關的遞延税金調整
8.8
10.1
對上一年度税額的調整
1.6
9.8
其他調整
1.0
(9.1)
4.3
有效所得税費用(抵免)
185.2
190.4
215.7
税率
55%
181%
79%
合併損益表中確認的所得税費用(抵免)
€185.2
€190.4
€215.7
2019年、2018年、2017年用於所得税費用對賬的税率為34.43%。該比率與母公司在法國的法定比率相對應。
F-48

目錄

7.3 遞延所得税
下表顯示了遞延税項資產和負債的重要組成部分:
(單位:百萬)
自.起
12月31日,
2018
在以下位置識別
的聲明
收入
在以下位置識別
的聲明
保監處
淨國外
兑換
差異
十二月三十一日,
2019
淨營業虧損結轉
€6.2
€7.9
€—
€0.1
€14.2
成本應計/準備金
34.3
(31.6)
0.8
3.5
外匯
20.7
3.3
(3.0)
0.4
21.4
退休金及其他長期僱員福利撥備
24.2
1.0
2.8
0.5
28.5
偶然事件
(40.0)
93.7
(1.1)
52.6
收入確認
2.9
65.7
(0.1)
68.5
財產、廠房和設備、商譽和其他資產
(8.0)
10.1
(0.2)
1.9
其他
2.1
(1.7)
0.1
0.5
遞延所得税資產(負債),淨額
€42.4
€148.4
€(0.2)
€0.5
€191.1
(單位:百萬)
自.起
十二月三十一日,
2017
在以下位置識別
的聲明
收入
在以下位置識別
的聲明
保監處
淨國外
兑換
差異
十二月三十一日,
2018
淨營業虧損結轉
€10.5
€(4.7)
€—
€0.4
€6.2
成本應計/準備金
27.3
5.6
1.4
34.3
外匯
4.7
5.6
9.8
0.6
20.7
退休金及其他長期僱員福利撥備
39.4
(16.6)
1.4
24.2
偶然事件
(47.0)
8.9
(1.9)
(40.0)
收入確認
14.2
(11.6)
0.3
2.9
財產、廠房和設備、商譽和其他資產
1.6
(9.4)
(0.2)
(8.0)
其他
3.5
(1.5)
0.1
2.1
遞延所得税資產(負債),淨額
€54.2
€(23.7)
€9.8
€​2.1
€42.4
截至2019年12月31日,合併財務狀況表中記錄的191.1歐元遞延税項淨資產分解為206.3歐元遞延税項資產和1,520萬歐元遞延税項負債。
7.4. 税損結轉和税收抵免
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日,遞延税資產不包括與淨營業虧損結轉相關的某些税收優惠,特別是在沙特阿拉伯和德國。管理層認為,我們更有可能無法利用這些結轉的某些運營虧損。
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日,這些未確認的遞延税資產分別為7680萬歐元、6970萬歐元和5990萬歐元。
F-49

目錄

注8. 對股權關聯企業、合資企業和其他項目建設實體的投資(亞馬爾)
8.1 對股權附屬公司和合資企業的投資
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日,Technip Energy Group的股權附屬公司和合資企業在權益法下的賬面價值分別為5310萬歐元、4890萬歐元和5000萬歐元。
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日,主要股權投資如下:
 
2019年12月31日
2018年12月31日
2017年12月31日
(單位:百萬)
百分比
擁有
攜帶
價值
百分比
擁有
攜帶
價值
百分比
擁有
攜帶
價值
埃尼珊瑚FLNG
50%
13.3
50%
9.1
50%
(0.5)
Bapco Sitra煉油廠
36%
(6.0)
36%
0.2
36%
諾瓦泰克
33.3%
0.5
其他
 
45.3
 
39.7
 
50.5
總計
 
€ 53.1
 
€ 49.0
 
€ 50.0
埃尼珊瑚FLNG是一家附屬公司,由Technip SA、JGC Corporation和三星重工(Samsung Heavy Industries)合資成立,這三家公司都是TJS財團的合作伙伴。埃尼珊瑚FLNG成立於2017年,當時授予了Coral South FLNG設施的工程、採購、建設、安裝、調試和啟動合同。50%的投資採用權益法核算。
Bapco Sitra煉油廠是Technip SA與三星工程和Tecnicas Reunidas合資成立的附屬公司。Bapco Sitra煉油廠成立於2018年,當時巴林石油公司授予了Bapco現代化計劃(BMP)的合同,以擴大巴林東海岸現有Sitra煉油廠的產能。36%的投資已採用權益法核算。
諾瓦蒂克公司是Technip SA和Saipem合資成立的附屬公司。該實體成立於2019年,當時諾瓦泰克公司授予了三列液化天然氣(LNG)列車的合同,以管理位於俄羅斯西西伯利亞吉丹半島的建設。33%的投資已採用權益法核算。
2019年、2018年和2017年,Technip Energy Group的股權附屬公司和合資企業的淨利潤總額分別為290萬歐元、2870萬歐元和70萬歐元。
以下是所有實體以及三項主要股權投資的這些合資企業和聯營公司投資的彙總財務信息(100%):
 
所有合資企業和合作夥伴的合計
僅限BAPCO、珊瑚和諾瓦蒂克
 
12月31日,
12月31日,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
2019
2018
2017
100%的數據
 
 
 
 
 
 
現金和現金等價物
€974.5
€342.7
€265.8
€811.2
€185.9
€85.7
其他流動資產
119.1
267.5
118.4
49.7
197.4
21.7
流動資產總額
1,093.6
610.2
384.2
860.9
383.3
107.4
非流動資產
42.0
38.2
40.7
3.3
0.0
總資產
€1,135.6
€648.4
€424.9
€864.2
€383.3
€107.4
總股本
135.8
134.0
76.0
11.5
18.8
(1.0)
非流動負債總額
9.6
9.3
6.7
1.5
1.2
流動負債總額
990.2
505.0
342.1
851.2
363.3
108.4
權益和負債總額
€1,135.6
€648.3
€424.8
€864.2
€383.3
€107.4
F-50

目錄

綜合收益總額(100%)彙總表如下:
 
所有合資企業和合作夥伴的合計
僅限BAPCO、珊瑚和諾瓦蒂克
(單位:百萬)
2019
2018
2017
2019
2018
2017
100%的數據
 
 
 
 
 
 
收入
€ 1,464.5
€ 639.9
€ 252.8
€ 1,454.8
€ 631.9
€ 223.7
利息收入
8.8
7.3
6.1
7.4
3.8
0.3
折舊及攤銷
(0.4)
(0.2)
(0.3)
利息支出
(25.0)
(4.3)
(3.8)
(23.6)
(2.0)
(0.3)
所得税費用(福利)
(1.8)
(3.7)
(4.3)
(0.7)
(1.2)
(0.4)
當期利潤(虧損)
4.9
67.3
3.7
(2.4)
19.5
(0.4)
其他綜合收益(虧損)
1.7
2.4
(16.6)
0.1
0.3
其他全面收益(虧損)合計
€ 6.6
€69.7
€(12.9)
€(2.3)
€19.8
€(0.4)
8.2亞馬爾其他項目建設實體: 
各合同實體與我們的合作伙伴一起成立,負責亞馬爾液化天然氣項目的設計、工程和施工。在2017年之前,亞馬爾實體是根據其之前在這些實體中持有的權益按權益會計方法入賬的。多年來,亞馬爾實體與這些實體相關的總資產、負債和權益在自2017年1月1日、2018年和2019年1月1日開始的合併財務狀況和經營業績報表中合併,反映了與這些實體相關的綜合運營結果。
亞馬爾液化天然氣對合並收入的貢獻如下:
(單位:百萬)
2019
2018
2017
收入
€1,396.7
€2,087.6
€3,928.1
注9. 財產、廠房和設備
下表包括按財產、廠房和設備類別劃分的成本和累計折舊:
(單位:百萬)
土地和
建築物

裝備
機械設備

裝備
辦公室
固定裝置
其他
總計
截至2017年1月1日的賬面淨值
€63.3
€14.2
€8.2
€25.2
€21.9
€132.8
費用
116.7
94.8
64.3
80.8
36.7
393.3
累計折舊
(50.5)
(82.0)
(41.7)
(59.9)
(18.5)
(252.6)
累計減損
(4.9)
(4.7)
(3.6)
(13.2)
截至2017年12月31日的賬面淨值
€61.3
€12.8
€17.9
€20.9
€14.6
€127.5
費用
110.0
89.1
40.8
68.8
27.9
336.6
累計折舊
(50.7)
(76.3)
(23.6)
(55.1)
(19.2)
(224.9)
累計減損
截至2018年12月31日的賬面淨值
€59.3
€12.8
€17.2
€13.7
€8.7
€111.7
費用
109.9
79.5
37.5
65.0
25.0
316.9
累計折舊
(51.6)
(65.1)
(20.5)
(53.1)
(14.3)
(204.6)
累計減損
(3.4)
(0.5)
(3.9)
截至2019年12月31日的賬面淨值
€58.3
€14.4
€13.6
€11.9
€10.2
€108.4
截至每年10月31日,物業、廠房和設備都要進行減值測試。2019年確認了390萬歐元的房地產、廠房和設備減值費用。截至2018年10月31日和2017年10月31日,沒有注意到減損指標。
F-51

目錄

淨財產、廠房和設備的變化如下:
(單位:百萬)
土地和
建築物

裝備
機械設備

裝備
辦公室
固定裝置
其他
總計
截至2017年1月1日的賬面淨值
€63.3
€14.2
€8.2
€25.2
€21.9
€132.8
加法
0.3
4.3
3.1
2.6
2.3
12.6
通過業務合併進行收購
2.3
8.0
0.1
0.4
10.8
處置-核銷
(0.6)
(0.3)
(0.1)
(0.1)
(0.5)
(1.6)
當年折舊費用
(2.6)
(6.8)
(4.5)
(6.0)
(2.3)
(22.2)
淨匯差
(1.4)
1.4
3.2
(0.9)
(7.2)
(4.9)
截至2017年12月31日的賬面淨值
€61.3
€12.8
€17.9
€20.9
€14.6
€127.5
加法
2.7
3.9
1.1
7.7
處置-核銷
(5.7)
(0.2)
(1.7)
(2.6)
(10.2)
當年折舊費用
(3.0)
(3.7)
(3.7)
(3.4)
(2.4)
(16.2)
淨匯差
4.0
3.9
0.8
(4.9)
(0.9)
2.9
截至2018年12月31日的賬面淨值
€59.3
€12.8
€17.2
€13.7
€8.7
€111.7
加法
€17.9
€8.2
€1.4
€2.4
€7.2
€37.1
處置-核銷
(19.7)
(0.4)
(0.5)
(0.2)
(20.8)
當年折舊費用
(3.6)
(4.7)
(2.3)
(4.2)
(3.1)
(17.9)
損損
(3.4)
(0.5)
(3.9)
淨匯差
4.4
(1.5)
1.2
0.2
(2.1)
2.2
截至2019年12月31日的賬面淨值
€58.3
€14.4
€13.6
€11.9
€10.2
€108.4
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日,沒有質押財產、廠房和設備。
注10. 商譽和無形資產,淨額
商譽和無形資產的成本和累計攤銷如下表所示:
(單位:百萬)
商譽
許可證,
專利和
商標
軟體
其他
總計
截至2017年1月1日的賬面淨值
€765.7
€41.4
€27.9
€68.0
€903.0
費用
2,092.2
96.8
109.5
60.3
2,358.8
累計攤銷
(50.3)
(86.6)
(8.8)
(145.7)
截至2017年12月31日的賬面淨值
€2,092.2
€46.5
€22.9
€51.5
€2,213.1
費用
2,178.4
103.4
109.9
73.3
2,465.0
累計攤銷
(57.9)
(90.0)
(19.6)
(167.5)
截至2018年12月31日的賬面淨值
€2,178.4
€45.5
€19.9
€53.7
€2,297.5
費用
2,199.2
103.9
90.1
91.0
2,484.2
累計攤銷
(60.3)
(74.4)
(36.2)
(170.9)
截至2019年12月31日的賬面淨值
€2,199.2
€43.6
€15.7
€54.8
€2,313.3
F-52

目錄

10.1 商譽和無形資產,淨額
商譽和無形資產變動情況如下表所示:
(單位:百萬)
商譽
許可證,
專利和
商標
軟體
其他
總計
截至2017年1月1日的賬面淨值
€765.7
€41.4
€27.9
€68.0
€903.0
新增-收購-內部發展
4.0
2.1
0.3
6.4
增加-其他業務組合(1)
1,479.6
2.1
0.3
1,482.0
本年度攤銷費用
(3.3)
(6.5)
(10.7)
(20.5)
淨匯差
(153.1)
2.3
(0.9)
(6.1)
(157.8)
截至2017年12月31日的賬面淨值
€2,092.2
€46.5
€22.9
€51.5
€2,213.1
新增-收購-內部發展
3.3
3.3
增加-其他業務組合(1)
0.2
10.9
11.1
處置-核銷
(0.5)
(0.5)
本年度攤銷費用
(2.6)
(0.5)
(10.6)
(13.7)
淨匯差
86.2
1.4
(5.8)
2.4
84.2
截至2018年12月31日的賬面淨值
€2,178.4
€45.5
€19.9
€53.7
€2,297.5
新增-收購-內部發展
0.8
16.2
17.0
本年度攤銷費用
(2.3)
(0.5)
(16.3)
(19.1)
淨匯差
36.6
0.4
(4.5)
1.2
33.7
其他
(15.8)
(15.8)
截至2019年12月31日的賬面淨值
€2,199.2
€43.6
€15.7
€54.8
€2,313.3
(1)
指的是可歸因於Technip遺留的在岸/離岸業務部門的14.536億歐元商譽,該業務部門因2017年1月16日的合併而產生,並從合併日期開始記錄在Technip Energy Group的合併財務報表中。
Technip Energy確認在企業合併中獲得的可識別無形資產。
所有收購的可識別無形資產均需攤銷,如適用,還需進行外幣換算調整。除商譽餘額外,不存在使用年限不確定的無形資產。
10.2 商譽
商譽減值測試採用附註1.6中討論的方法。
就商譽減值測試而言,現金流轉單位的估值主要是利用收益法估計使用中的價值而釐定。收益法通過使用反映當前市場狀況和GCGU風險狀況的加權平均資本成本來貼現每個CGU的估計未來現金流,從而估計使用中的價值。為了計算未來的現金流,Technip Energy使用了對經濟和市場假設的估計,包括收入、成本的增長率、對未來營業利潤率、税率和現金支出預期變化的估計。未來的收入將進行調整,以適應Technip Energy公司業務戰略的變化。
在截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度內,Technip Energy Group沒有記錄任何商譽減值費用。
下表列出了管理層在確定Technip Energy Group CGU在2019年12月31日、2018年和2017年的可回收金額時使用的重要估計:
 
2019
2018
2017
終值前現金流量年度
4
5
5
風險調整貼現率
15.0%
12.0%
10.8%
如上所述,在評估2019年、2018年和2017年的量化減值測試結果時,管理層在確定CGU集團的商譽減值是否合理地可能在未來期間發生時,考慮了許多因素,包括未來的市場狀況和經濟環境。市場下滑、不利的經濟狀況、失去一個主要客户或其他因素等情況可能會增加這類CGU未來商譽減值的風險。
F-53

目錄

已經進行了敏感性分析,沒有發現任何潛在的損害。Technip能源的公允價值超過賬面金額的部分約為2019年各自賬面金額的400%,其他列報期間(2017年和2018年)的賬面價值超過賬面金額的200%。
注11. 其他非流動資產
非流動金融資產如下:
 
12月31日,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
按攤銷成本計算的非流動金融資產,毛數
€22.3
€24.4
€24.6
減損津貼
(1.1)
(0.5)
(0.5)
按攤銷成本計算的非流動金融資產淨額
21.2
23.9
24.1
可供出售的金融資產(FVTPL報價的股權工具)(1),粗製濫造
25.8
16.3
23.5
減損津貼
(0.5)
(0.5)
可供出售的金融資產(FVTPL報價的股權工具)(1),NET
25.8
15.8
23.0
其他非流動資產合計,淨額
€47.0
€39.7
€47.1
(1)
可供出售僅用於比較目的(在採用IFRS 9之前的期間)。
其他非流動資產包括已發放貸款、應收賬款和權益工具。截至2017年12月31日,由於採用IFRS 9而導致的金融工具的披露尚未重述,如附註1中“會計政策和披露的變化”一節所述。
注12. 現金和現金等價物
現金和現金等價物如下:
 
12月31日,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
銀行現金和手頭現金
€2,207.5
€1,457.9
€1,626.8
現金等價物
1,356.2
2,211.7
2,431.9
現金和現金等價物合計
€3,563.7
€3,669.6
€4,058.7
美元
€1,707.6
€2,496.3
€2,578.0
歐元
1,216.1
562.2
805.0
馬來西亞林吉特
150.3
187.7
187.1
俄羅斯盧布
59.5
134.6
118.1
英鎊,英鎊
52.6
58.1
75.2
日元
48.6
38.1
44.0
挪威克朗
28.0
23.8
45.9
印度盧比
25.0
32.6
38.4
其他
276.0
136.2
167.0
按貨幣分列的現金和現金等價物合計
€3,563.7
€3,669.6
€4,058.7
定期存款
€1,356.2
€2,211.7
€2,431.9
按性質分列的現金等價物總額
€1,356.2
€2,211.7
€2,431.9
很大一部分現金和證券以歐元或美元記錄或投資,這是Technip Energy Group在其商業關係框架內經常使用的。其他貨幣的現金和證券對應於設在這些貨幣為本國貨幣的國家的子公司為確保自身流動性而保留的存款,或對應於在以這些貨幣支付費用或支付股息之前從客户那裏收到的金額。短期存款與其他證券一起被歸類為現金等價物。
F-54

目錄

附註13. 貿易應收賬款、淨資產和合同資產
這些細目是來自已完成合同、合同資產和其他雜項發票(例如交易、採購服務)的應收貿易賬款。
鑑於Technip Energy Group的業務性質,其客户主要是大型石油和天然氣、石化或石油相關公司。
管理層定期評估客户的信譽。於採用IFRS 9後,於2018年1月1日就所有潛在的無法收回應收賬款及額外預期信貸損失計入可疑應收賬款撥備。截至2019年12月31日、2018年及2017年12月31日止年度的合約資產並無計入估值撥備。應收貿易賬款的估值免税額發生了變化,如下表所示:
 
12月31日,
 
2019
2018
2017
(單位:百萬)
貿易
應收賬款
貿易
應收賬款
貿易
應收賬款
總金額
€970.6
€1,141.3
€706.0
可疑賬户的期初準備--按照國際會計準則第39條計量
(44.5)
(45.6)
(33.6)
期初留存收益中的預期信用損失重述
(2.0)
(1.3)
可疑賬户期初準備--根據國際財務報告準則第9號(2017年:國際會計準則第39號)計量
(46.5)
(46.9)
(33.6)
預期信貸損失的變化
0.1
(0.6)
增加減損免税額
(5.1)
(14.5)
(4.5)
已用允許沖銷
1.3
2.6
0.1
未使用的津貼沖銷
7.7
4.4
0.8
外匯和其他因素的影響
0.4
8.6
(8.4)
可疑賬户結賬準備--根據國際財務報告準則第9號(2017年:國際會計準則第39號)計量
(42.1)
(46.4)
(45.6)
應收貿易賬款總額(淨額)
€928.5
€1,094.9
€660.4
信用風險細節和風險管理目標在附註26中討論。
注14. 其他流動資產
下表提供了其他流動資產的細目:
 
12月31日,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
 
 
 
 
增值税和其他應收税金
€156.9
€125.4
€326.6
預付費用
27.7
17.9
24.8
其他
58.1
62.3
102.9
其他流動資產,合計
€242.7
€205.6
€454.3
其他流動資產總額
€242.7
€205.6
€454.3
注15. 投資的股權
15.1. 投資股本
合併財務報表是根據附註1.4中所述的原則編制的,這些原則適用於編制合併財務報表。2019年、2018年和2017年的歷史時期沒有股本。儲備投資權益和留存收益是由Technip Energy Group的直接和間接子公司的淨資產與Technip Energy Group在TechnipFMC的直接和間接子公司進行的業務活動的淨資產合計得出的。
F-55

目錄

15.2. 累計其他綜合收益(虧損)
累計其他綜合收益(虧損)如下:
(單位:百萬)
現金流量
籬笆(1)
收益
(虧損)在
已定義
效益
養老金
平面圖
外國
貨幣
翻譯
其他
累計
其他
全面
收益(虧損)
累計
其他
全面
收入(虧損)-
非控制性
利益
總計
累計
其他
全面
收益(虧損)
截至2017年1月1日累計其他綜合收益(虧損)
€10.2
€(17.5)
€95.4
€—
€88.1
€0.4
€88.5
重新分類為損益前的總影響
21.5
(3.1)
(194.6)
 
(176.2)
(0.6)
(176.8)
遞延税金
(13.0)
1.0
(12.0)
(12.0)
截至2017年12月31日累計其他綜合收益(虧損)
€18.7
€(19.6)
€(99.2)
€—
€(100.1)
€(0.2)
€(100.3)
重新分類為損益前的總影響
(34.5)
3.3
127.5
96.3
(0.4)
95.9
遞延税金
10.8
(1.0)
9.8
9.8
重新分類為損益
(9.4)
(9.4)
(9.4)
截至2018年12月31日累計其他綜合收益(虧損)
€(5.0)
€(17.3)
€18.9
€—
€(3.3)
€(0.6)
€(4.0)
重新分類為損益前的總影響
(6.3)
(8.8)
(44.0)
(59.1)
0.9
(58.2)
遞延税金
(3.0)
2.8
(0.2)
(0.2)
截至2019年12月31日累計其他綜合收益(虧損)
€(14.2)
€(23.3)
€(25.1)
€—
€(62.6)
€0.3
€(62.3)
(1)
現金流量對衝指符合現金流量對衝資格的金融工具的公允價值變動的實際部分,以及與被指定為外幣風險對衝的非衍生金融資產或負債的實際部分相對應的損益(見附註1)。
15.3 非控股權益
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日,非控股權益分別為1000萬歐元、290萬歐元和360萬歐元,並不代表截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的合併財務報表的實質性組成部分。
15.4 資本管理
Technip Energy Group的資本管理由TechnipFMC在2019年、2018年和2017年集中進行。有關資本結構及財務槓桿的法定要求的考慮因素,乃根據TechnipFMC的要求釐定,並於附註26.1流動資金風險中披露。
注16.基於股份的 薪酬
在2019、2018和2017財年,Technip Energy Group員工參與了TechnipFMC基於股份的支付計劃。
激勵性薪酬和獎勵計劃
2017年1月11日,TechnipFMC通過了《激勵獎勵計劃》(《計劃》)。該計劃為TechnipFMC及其子公司的高級管理人員、員工、非員工董事和顧問提供一定的激勵和獎勵。該計劃允許董事會對非僱員董事進行各種類型的獎勵,並
F-56

目錄

董事會的薪酬委員會(以下簡稱“委員會”)負責向其他符合條件的個人頒發各種類型的獎勵。獎勵可能包括股票期權、股票增值權、績效股票單位、限制性股票單位、限制性股票或根據本計劃授權的其他獎勵。所有獎勵均受制於該計劃的規定,包括FMC技術公司和Technip公司在合併完成前以前發放的所有基於股票的獎勵。根據該計劃,2410萬股普通股被授權獎勵。截至2019年12月31日,有1,440萬股普通股可供未來授予。
期權的行權價格由委員會決定,但不能低於授予日TechnipFMC普通股的公平市價。限制性股票和績效股票單位授予一般在服務三年後授予。
根據該計劃,TechnipFMC董事會有權授予非僱員董事股票期權、限制性股票、限制性股票單位和績效股票。除非董事會另有決定,對非僱員董事的獎勵一般從授予之日起一年。當董事停止對董事會的服務時,限制性股票單位就會得到解決。
以股份為基礎的薪酬開支在計及估計沒收後,按服務期間或服務期開始至僱員符合退休資格(目前為62歲,除非當地法律另有要求)為止的期間按比例確認。
限售股單位
TechnipFMC於2017年開始發行限售股。每個限制性股票單位的公允價值以TechnipFMC普通股在授予日的報價收盤價為基礎。
業績股
TechnipFMC董事會已授予某些員工、高級管理人員和董事或高級管理人員以實現目標業績為條件的股票。對於2017年1月1日或之後發行的業績股票,業績以投入資本回報率和TSR為基礎。
對於基於TSR授予的績效股單位,結合授予日收盤價和蒙特卡羅模擬模型估計績效股的公允價值。在蒙特卡洛模擬模型中,用於衡量受業績調整歸屬條件約束的業績股單位公允價值的加權平均公允價值和假設如下:
 
截至二零一一年十二月三十一日止的一年,
 
2019
2018
2017
加權平均公允價值(a)
€25.94
€35.65
€30.59
預期波動率(b)
34.0%
34.0%
34.9%
無風險利率(c)
2.4%
2.4%
1.5%
預期業績期間(以年為單位)(d)
3.0
3.0
3.0
(a)
根據期內授予的業績份額單位計算的加權平均公允價值。
(b)
預期波動率基於TechnipFMC plc股票在與期權預期期限相稱的前一時期的歸一化歷史波動率。
(c)
從2017年開始,期權預期期限的無風險利率以授予時生效的美國公債收益率曲線為基礎。在2017年之前,無風險利率是基於歐洲央行的債券收益率。
(d)
對於基於服務歸屬的獎勵,由於缺乏合併後員工基礎的歷史行使和歸屬後終止模式,因此使用簡化方法估計2017、2018和2019年授予的所有獎勵的預期期限。
股票期權獎勵
2017年前授予的股票期權根據基於某些目標的業績標準授予,例如股東總回報、已動用資本回報率和經常性活動的營業利潤(虧損)。隨後授予的股票期權是基於時間的獎勵,在三年內授予。
F-57

目錄

加權平均公允價值及計量公允價值的假設如下:
 
截至十二月三十一日止的年度
 
2019
2018
2017
加權平均公允價值(a)
€5.04
€7.70
€7.81
預期波動率(b)
32.5%
32.5%
35.7%
無風險利率(c)
2.5%
2.7%
2.1%
預期股息收益率(d)
2.6%
2.0%
2.0%
預期期限(以年為單位)(e)
6.5
6.5
6.5
(a)
根據期內授予的股票期權計算的加權平均公允價值。
(b)
預期波動率基於TechnipFMC股票在上一時期的正常化歷史波動率,與期權的預期期限相稱。
(c)
從2017年開始,期權預期期限的無風險利率以授予時生效的美國公債收益率曲線為基礎。在2017年之前,無風險利率是基於歐洲央行的債券收益率。
(d)
2017年之前授予的股票期權的估值使用2.0%至4.5%的預期股息率,而2017年和2018年授予的股票期權的預期股息率為2.0%,2019年授予的股票期權的預期股息率為2.6%。
(e)
對於基於服務歸屬的獎勵,由於缺乏合併後員工基礎的歷史行使和歸屬後終止模式,因此使用簡化方法估計2017、2018和2019年授予的所有獎勵的預期期限。
基於股份的薪酬計劃確認的成本
下表列出了在上述獎勵的基礎上與Technip Energy Group員工基於股份的薪酬計劃相關的歷史成本,以及在這些合併財務報表中分配給Technip Energy Group的基於股份的支付總成本。總成本包括與TechnipFMC管理層相關的基於股份的支付的一部分,該部分已分配給Technip Energy Group,作為附註1所述的中央提供的服務成本的一部分。根據該計劃授予的所有獎勵產生的基於股份的薪酬支出在附註6的“工資、薪金和其他養老金成本”項下確認為人事成本。
 
截至二零一一年十二月三十一日止的一年,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
基於股份的薪酬費用
€26.8
€23.0
€14.4
注17. 債務(短期)
短期債務包括以下內容:
 
12月31日,
 
2019
2018
2017
(單位:百萬)
攜帶
金額
公平
價值
攜帶
金額
公平
價值
攜帶
金額
公平
價值
商業票據
€580.0
€580.0
€630.0
€630.0
€718.0
€718.0
銀行借款和其他
€3.4
€3.4
€—
€—
€0.3
€0.3
商業票據-根據商業票據計劃,Technip Energy Group有能力通過商業票據交易商獲得10億歐元的短期融資。商業票據餘額與Technip Energy Group的一名成員持有的商業票據有關,該成員是Technip Energy Group的法定義務人。TechnipFMC持有TechnipFMC的一家子公司承擔法律義務的額外商業票據,因此不在合併財務報表中列報。TechnipFMC歷來從其商業票據計劃中獲得資金,Technip Energy Group從Technip Energy Group業務中獲得的部分現金已用於償還借款。商業票據借款按市場利率發行。截至2019年12月31日,Technip Energy Group基於歐元的商業票據借款加權平均利率為(0.28%)。
循環信貸安排-2017年1月17日,FMC Technologies,Inc.、Technip EuroCash SNC(主要借款人)和TechnipFMC plc(“額外借款人”)與摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank,National)簽訂了一份新的25億美元優先無擔保循環信貸安排協議(“貸款協議”)
F-58

目錄

其中10億歐元分配給Technip Energy Group,以反映將與剝離相關的新的循環信貸安排。作為代理和安排者,SG America Securities LLC作為安排人,以及貸款人,其中10億歐元分配給Technip Energy Group,以反映將實施的與剝離相關的新循環信貸安排,其中10億歐元分配給Technip Energy Group,以反映將實施的與剝離相關的新循環信貸安排。
貸款協議規定建立多貨幣循環信貸安排,其中包括15億美元的信用證子安排。在符合某些條件的情況下,借款人可要求將貸款協議下的總承諾額額外增加500.0美元。2018年11月26日,執行了一項延期,將到期日延長至2023年1月。
融資協議下的借款按以下利率計息,外加適用的保證金,具體取決於貨幣:
以美元計價的貸款根據借款人的選擇,按照與倫敦銀行間同業拆借利率(“調整後的倫敦銀行同業拆借利率”)掛鈎的基準利率或調整後的利率計息;
以英鎊計價的貸款在調整後的倫敦銀行同業拆息中計息;以及
以歐元計價的貸款按歐元銀行同業拆息(“EURIBOR”)計息。
根據TechnipFMC的信用評級,循環貸款的適用保證金(I)在調整後的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)和歐元銀行同業拆借利率(EURIBOR)的情況下,從0.820%到1.300%不等,(Ii)在基本利率貸款的情況下,從0.000%到0.300%不等。“基本利率”是(A)摩根大通宣佈的最優惠利率、(B)聯邦基金利率和隔夜銀行融資利率加0.5%或(C)一個月調整後LIBOR加1.0%中較高的一個。
融資協議載有這類信貸融資的慣常及慣常契諾、陳述及擔保及違約事件,包括要求在任何財政季末總資本化比率不得超過60%的財務契諾。融資協議亦載有契約,限制借款人及其附屬公司招致額外留置權及債務、出售資產或作出某些投資的能力。
截至2019年12月31日,所有限制性公約都符合設施協議的規定。
注18. 養老金和其他長期員工福利計劃
18.1Technip Energy Group福利計劃的 描述
Technip Energy Group有資金和無資金的固定福利養老金計劃,這些計劃根據服務年限和最終平均工資提供固定福利。
Technip Energy Group必須在合併財務狀況表中將退休後固定收益計劃的資金狀況確認為資產或負債,並在發生變化的當年確認該資金狀況在全面收益中的變化。此外,Technip Energy Group被要求衡量該計劃的資產及其債務,這些資產和債務決定了截至合併財務狀況表日期其資金狀況。Technip Energy Group已將這一指導應用於其位於法國、德國、意大利、荷蘭和阿拉伯聯合酋長國(“阿聯酋”)的養老金和其他退休後福利計劃。
在基金計劃的情況下,Technip Energy Group確保投資頭寸得到管理,以實現符合養老金計劃義務的長期投資。其目標是通過投資於到期時與福利支付相匹配的長期固定利率證券,並以適當的貨幣投資,使資產與養老金義務相匹配。
Technip Energy Group積極監控投資的期限和預期收益如何與預計的養老金義務相匹配。Technip Energy Group沒有改變前幾個時期用於管理風險的流程。投資是多元化的,因此任何一項投資的失敗都不會對整體資產水平產生實質性影響。
Technip Energy Group的養老金投資策略強調在平衡風險的同時實現回報最大化。不包括其以保險為基礎的投資的國際計劃,Technip Energy Group總養老金計劃資產的100%代表來自荷蘭固定福利計劃的超額資金。這些計劃主要投資於股權證券,以最大化計劃的長期回報。
F-59

目錄

2017年12月31日,Technip Energy Group修改了退休計劃(以下簡稱計劃),自2017年12月31日起凍結所有計劃參與者的福利應計。在該日期之後,計劃的參與者將不再獲得任何進一步的福利,計劃下的參與者福利將根據截至2017年12月31日的計入服務和符合條件的收入來確定。
非美國員工有資格參加Technip Energy Group贊助或政府贊助的福利計劃。由Technip Energy Group贊助的非美國固定收益養老金計劃中有幾個規定了員工繳費;其餘的計劃是非繳費的。這些計劃中最重要的是法國、德國、意大利、荷蘭和阿拉伯聯合酋長國。
Technip Energy Group預計將向其歐洲養老金計劃貢獻約140萬歐元,主要代表2020年法國、德國、意大利、荷蘭和阿聯酋合格的養老金計劃。預計所有捐款都將以現金的形式提供。
下表彙總了截至2019年12月31日各種養老金和退休後福利計劃到2029年的預期福利支出。實際福利支付可能與預期福利支付不同。
(單位:百萬)
預期收益
付款
2020
€14.6
2021
9.8
2022
10.1
2023
10.4
2024
11.4
2025-2029
56.4
總計
€112.7
18.2合併損益表中確認的 淨福利費用
損益表中確認的福利費用淨額如下:
(單位:百萬)
2019
2018
2017
當前服務成本
€8.6
€8.1
€8.0
財務成本
4.2
3.9
3.9
利息收入
(1.9)
(1.9)
(1.8)
長期福利確認的淨精算收益(損失)
(0.4)
(0.1)
合併損益表中記錄的淨福利費用
€10.5
€10.1
€10.0
18.3合併財務狀況表中確認的 固定收益資產(負債)
合併財務狀況表中記錄的負債如下:
 
2019
2018
2017
(單位:百萬)
已定義
效益
義務
公平
的價值
平面圖
資產
網絡
已定義
效益
義務
已定義
效益
義務
公平
的價值
平面圖
資產
網絡
已定義
效益
義務
已定義
效益
義務
公平
的價值
平面圖
資產
網絡
已定義
效益
義務
截至1月1日
€228.6
€109.1
€119.5
€215.3
€102.4
€112.9
€226.3
€107.5
€118.8
在損益表中記錄的費用
12.4
1.9
10.5
12.0
1.9
10.1
11.8
1.8
10.0
當前服務總成本
8.7
8.7
8.1
8.1
8.0
8.0
淨財務成本
4.2
1.9
2.3
3.9
1.9
2.0
3.9
1.8
2.1
年度精算損失
(0.4)
(0.4)
(0.1)
(0.1)
在其他全面收益中確認的精算損失
23.2
14.9
8.3
3.8
5.7
(1.9)
(1.4)
(1.9)
0.5
F-60

目錄

 
2019
2018
2017
(單位:百萬)
已定義
效益
義務
公平
的價值
平面圖
資產
網絡
已定義
效益
義務
已定義
效益
義務
公平
的價值
平面圖
資產
網絡
已定義
效益
義務
已定義
效益
義務
公平
的價值
平面圖
資產
網絡
已定義
效益
義務
固定收益義務的精算損失
23.2
14.9
8.3
3.8
5.7
(1.9)
(1.4)
(1.9)
0.5
-體驗
(5.3)
(5.3)
6.7
6.7
(0.3)
(0.3)
-財務假設
(0.3)
(0.3)
(1.9)
(1.9)
(1.1)
(1.1)
-人口統計假設
28.8
28.8
(1.0)
(1.0)
計劃資產的精算損益
14.9
(14.9)
5.7
(5.7)
(1.9)
1.9
已支付的供款和福利
(9.5)
(2.7)
(6.8)
(11.3)
(2.6)
(8.7)
(13.8)
(2.3)
(11.5)
僱主的供款
1.4
(1.4)
1.4
(1.4)
1.4
(1.4)
僱主支付的福利
(5.4)
(5.4)
(7.3)
(7.3)
(10.1)
(10.1)
從計劃資產支付的福利
(4.1)
(4.1)
(4.0)
(4.0)
(3.7)
(3.7)
匯兑差額及其他
1.8
0.1
1.7
4.1
1.7
2.4
(7.6)
(2.7)
(4.9)
截至12月31日
€256.5
€123.3
€133.2
€223.9
€109.1
€114.8
€215.3
€102.4
€112.9
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日,貼現的固定收益義務包括有資金計劃的136.2歐元、122.7歐元和116.7歐元,以及無資金計劃資產的120.2歐元、101.2歐元和9,860萬歐元。
18.4 精算假設
 
貼現率
未來加薪
(高於通貨膨脹率)
醫療費用
增長率
通貨膨脹率
費率
2019年12月31日
由0.60%升至2.70%
由2.10%升至3.60%
北美
由1.60%升至2.10%
2018年12月31日
由1.30%升至3.80%
由1.90%升至3.70%
北美
由1.70%升至2.30%
2017年12月31日
由1.30%升至3.10%
由1.80%升至3.70%
北美
由1.70%升至2.80%
截至2019年12月31日歐元區的貼現率是通過持有計劃預期的服務效益流,並使用從一籃子高質量公司債券(以AA表示)構建的收益率曲線來確定的。在優質公司債券市場深度不夠的國家,貼現率是參照政府利率來衡量的。
截至2019年12月31日,用於確定貼現率的參考資料和來源與2018年和2017年相比保持不變。貼現率降低0.25%將使固定福利義務增加約3.5%。通貨膨脹率每增加0.25%,固定收益義務就會減少約3.4%。
上述敏感性分析是基於假設的變化,同時保持所有其他假設不變。
F-61

目錄

注19. 規定(現行和非現行)
用於評估負債和費用撥備金額和類型的原則見附註1。
2019年12月31日撥備的變動情況如下:
(單位:百萬)
自.起
十二月三十一日,
2018
增加
使用
反轉
未使用
反轉
其他
自.起
十二月三十一日,
2019
訴訟
€4.9
€3.7
€(1.9)
€—
€—
€6.7
重組義務
1.8
(0.3)
(1.8)
6.1
5.8
關於申索的條文
5.6
2.2
(0.1)
7.7
其他非現行條款
22.0
2.1
(4.6)
(0.1)
(12.4)
7.0
非經常撥備總額
32.5
9.8
(6.8)
(1.9)
(6.4)
27.2
與合同有關的或有事項
38.5
8.4
(4.6)
(5.5)
0.5
37.3
訴訟
302.7
0.1
(259.8)
18.8
61.8
重組義務(1)
(2.2)
4.5
2.3
關於申索的條文
13.3
5.0
(18.0)
0.3
其他現行規定
43.7
16.7
(11.2)
(13.5)
(24.4)
11.3
總現行撥備
398.2
30.2
(295.8)
(19.0)
(0.6)
113.0
撥備總額
€430.7
€40.0
€(302.6)
€(20.9)
€(7.0)
€140.2
截至2018年12月31日的準備金變動情況如下:
(單位:百萬)
自.起
十二月三十一日,
2017
增加
使用
反轉
未使用
反轉
其他
自.起
十二月三十一日,
2018
訴訟
€3.7
€1.0
€(0.9)
€—
€1.1
€4.9
關於申索的條文
8.2
(2.6)
5.6
其他非現行條款
30.0
14.1
(22.6)
(9.2)
9.7
22.0
非經常撥備總額
41.9
15.1
(23.5)
(11.8)
10.8
32.5
與合同有關的或有事項(2)
79.0
15.6
(10.4)
(28.1)
(17.6)
38.5
訴訟(1)
23.0
224.7
(0.1)
55.1
302.7
關於申索的條文
16.3
(3.0)
13.3
其他現行規定
64.9
48.7
(34.0)
(20.3)
(15.6)
43.7
總現行撥備
183.2
289.0
(47.5)
(48.4)
21.9
398.2
撥備總額
€225.1
€304.1
€(71.0)
€(60.2)
€32.7
€430.7
(1)
2018年,美國司法部記錄了220.8歐元的撥款,用於調查2003年至2007年期間授予的海上平臺項目,該項目由一家合資公司在巴西實施,Technip Energy Group是該合資公司的少數參與者,此外,Technip Energy Group的成員在2002年至2013年期間在巴西實施了某些其他項目。有關詳細説明,請參閲註釋22。
(2)
已確認的合同或有事項撥備與已完成合同的索賠有關。
截至2017年12月31日的準備金變動情況如下:
(單位:百萬)
自.起
01年1月
2017
增加
使用
反轉
未使用
反轉
其他
自.起
十二月三十一日,
2017
訴訟
€2.3
€0.8
€(0.2)
€—
€0.8
€3.7
關於申索的條文
22.9
0.1
(14.8)
8.2
其他非現行條款
70.0
7.1
(30.6)
(7.4)
(9.1)
30.0
非經常撥備總額
95.2
8.0
(45.6)
(7.4)
(8.3)
41.9
與合同有關的或有事項(1)
208.8
22.7
(21.8)
(117.3)
(13.4)
79.0
訴訟
27.3
3.2
(3.3)
(4.2)
23.0
關於申索的條文
24.4
10.8
(18.8)
(0.1)
16.3
其他現行規定
60.1
50.1
(13.0)
(13.0)
(19.3)
64.9
總現行撥備
320.6
86.8
(53.6)
(133.6)
(37.0)
183.2
撥備總額
€415.8
€94.8
€(99.2)
€(141.0)
€(45.3)
€225.1
(1)
對於不能準確確定到期日的合同或有事項,確認的撥備通常以一年以下的類別列報。
F-62

目錄

注20. 其他負債(流動和非流動)
下表提供了其他流動負債的細目:
 
12月31日,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
可贖回金融負債
€115.0
€151.1
€58.1
FVTPL的流動財務負債,合計
115.0
151.1
58.1
已完成合同的應計項目
65.7
67.1
106.8
其他應付税款
82.6
106.3
105.1
社會保障責任
36.9
34.8
36.3
訴訟和解應付賬款(1)
59.7
其他
36.6
71.0
90.2
其他流動負債合計
281.5
279.2
338.4
其他流動負債總額
€396.5
€430.3
€396.5
(1)
作為這項決議的一部分,我們簽訂了一項為期三年的暫緩起訴協議。有關詳細説明,請參閲註釋22。根據“暫緩起訴協定”規定的未付餘額從準備金中轉回,並記入其他流動負債和其他非流動負債。
下表提供了其他非流動負債的細目:
 
12月31日,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
可贖回金融負債
€124.3
€205.7
€202.0
FVTPL的非流動金融負債,合計
124.3
205.7
202.0
補貼
3.2
3.6
3.7
訴訟和解應付賬款
59.7
其他
32.5
56.8
37.8
其他非流動負債合計
95.4
60.4
41.5
其他非流動負債總額
€219.7
€266.1
€243.5
2016年,一項強制可贖回的金融責任被確認,以説明擁有並負責亞馬爾液化天然氣工廠設計、工程和建設的Technip Energy Group法人合同實體股權中的非控股權益的公允價值。該財務負債定期重估至其公允價值,以反映當前對該債務的預期。Technip Energy Group在2019年、2018年和2017年分別確認了377.9歐元、273.8歐元和261.0歐元的費用。財務負債公允價值的變化在合併損益表中記為利息支出,並反映在其他調整中,以將淨(虧損)利潤與經營活動提供(要求)的現金進行核對。根據2019年、2018年和2017年年內分別支付5.027億歐元、191.8歐元和1.394億歐元,亞馬爾液化天然氣於2019年、2018年和2017年的可贖回金融負債金額分別為239.3歐元、356.8歐元和260.1歐元。
注21. 應付帳款、貿易
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日,貿易應付款分別為11.993億歐元、11.323億歐元和18.781億歐元。貿易應付賬款到期日與合約的運行週期掛鈎,在12個月內到期。
F-63

目錄

注22. 承諾和或有負債
與擔保相關的或有負債
在正常業務過程中,Technip Energy Group與金融機構簽訂備用信用證、履約保證金、擔保保證金和其他擔保,以使其客户、供應商和其他各方受益。這些金融工具大多在五年內到期。管理層預計,這些金融工具中的任何一種都不會導致虧損,如果發生虧損,將對Technip Energy Group的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
 
12月31日,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
財務擔保(a)
€148.8
€162.1
€164.5
性能保證(b)
3,560.1
2,555.4
2,231.1
最大潛在未貼現付款
€3,708.9
€2,717.5
€2,395.6
(a)
財務擔保是指根據與被擔保方的資產、負債或股權擔保相關的基礎協議的變化,臨時要求擔保人向被擔保方付款的合同。只有在未能履行財務義務的情況下,這些債務才會被動用。
(b)
履約擔保是指根據另一實體未能履行非財務義務協議,臨時要求擔保人向被擔保方付款的合同。觸發付款的事件與業績有關,例如未能發貨或提供服務。
與法律事務有關的或有負債
Technip Energy Group在正常業務過程中涉及各種懸而未決或潛在的法律訴訟或糾紛。管理層無法預測這些行動的最終結果,因為它們本身就存在不確定性。然而,管理層相信,這些問題最有可能、最最終的解決方案不會對Technip Energy Group的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
2016年底,美國司法部就其對2003年至2007年期間授予的海上平臺項目的調查聯繫了Technip,該項目由一家合資公司在巴西進行,Technip是該合資公司的少數參與者,TechnipFMC還向司法部提出了Technip在巴西的子公司在2002年至2013年期間執行的某些其他項目。美國司法部還詢問了加納和赤道幾內亞分別於2008年和2009年授予Technip子公司的項目。Technip Energy配合美國司法部調查與這些項目相關的潛在違反美國《反海外腐敗法》(FCPA)的行為,並與巴西當局(聯邦檢察院(MPF)、巴西總審計長(CGU)和巴西總檢察長(AGU))就其在巴西的項目調查進行了接觸和合作,還與法國當局(法國國家金融家)進行了接觸和合作
由於監管機構為解決對歷史行為的調查而進行的和解談判取得進展,與所有當局達成的和解總額估計可能為260.0歐元(220.8歐元),在截至2018年12月31日的一年中記錄為訴訟撥備。請參閲註釋19。
2019年6月25日,TechnipFMC宣佈了一項全球決議,將向美國司法部、美國證交會、強積金和CGU/AGU支付總計301.3美元,以解決這些反腐敗調查(Technip Energy Group認可的罰款份額為280.0美元)。TechnipFMC將不被要求配備監督員,而是將分別在兩年和三年內向巴西和美國當局提供有關其反腐敗計劃的報告。
與違約金相關的或有負債
Technip Energy Group的一些合同包含條款,要求我們支付違約金,如果Technip Energy Group對未能達到指定的合同里程碑日期負責,並且適用的客户根據這些條款提出符合要求的索賠。這些合同規定了Technip Energy Group的客户可以向其索賠違約金的條件。在採用國際財務報告準則第15號之前,違約金被確認為或有負債。基於對技術的評估
F-64

目錄

根據能源集團的業績以及其他商業和法律分析,管理層認為,Technip Energy Group已於2019年12月31日和2018年12月31日適當確認了可能的違約金,此類問題的最終解決不會對其合併財務狀況、合併運營業績或合併現金流產生重大影響。關於採用國際財務報告準則第15號後適用於違約金的會計政策,見附註1.5。
注23. 金融工具
23.1.按類別劃分的 金融資產和負債
截至2017年12月31日,因採用國際財務報告準則第9號而披露的金融工具尚未如附註1中“會計政策和披露的變化”一節所述進行重述。
Technip Energy Group持有以下金融資產和負債:
 
2019年12月31日
 
按金融工具類別分類分析
(單位:百萬)
攜帶
金額
按公允價值計算
通過利潤
或損失
資產/負債
在攤銷時
成本
按公允價值計算
通過保監處
貿易應收賬款淨額
€928.5
€—
€928.5
其他金融資產
47.0
25.8
21.2
衍生金融工具
16.4
7.2
9.2
現金和現金等價物
3,563.7
3,563.7
應收TechnipFMC-貿易應收賬款
14.9
14.9
TechnipFMC到期-貸款
1.1
1.1
金融資產總額
€4,571.6
€3,596.7
965.7
€9.2
其他流動金融負債
115.0
115.0
短期債務
583.4
583.4
應付帳款、貿易
1,199.3
1,199.3
衍生金融工具
55.9
55.9
其他非流動金融負債
124.5
124.5
由於TechnipFMC-應付貿易
20.3
20.3
由於TechnipFMC-貸款
4.6
4.6
金融負債總額
€2,103.0
€239.5
€1,807.6
€55.9
 
2018年12月31日
 
按金融工具類別分類分析
(單位:百萬)
攜帶
金額
按公允價值計算
通過利潤
或損失
資產/負債
在攤銷時
成本
按公允價值計算
通過保監處
貿易應收賬款淨額
€1,094.9
€—
€1,094.9
€—
其他金融資產
39.7
15.8
23.9
衍生金融工具
10.8
10.8
現金和現金等價物
3,669.6
3,669.6
應收TechnipFMC-貿易應收賬款
23.0
23.0
TechnipFMC到期-貸款
0.8
0.8
金融資產總額
€4,838.8
€3,685.4
€1,142.6
€10.8
其他流動金融負債
151.1
151.1
短期債務
630.0
630.0
應付帳款、貿易
1,132.3
1,132.3
衍生金融工具
37.6
2.7
34.9
其他非流動金融負債
205.7
205.7
由於TechnipFMC-應付貿易
74.8
74.8
由於TechnipFMC-貸款
23.6
23.6
由於TechnipFMC-股息
17.8
17.8
金融負債總額
€2,272.9
€359.5
€1,878.5
€34.9
F-65

目錄

 
2017年12月31日
 
按金融工具類別分類分析
(單位:百萬)
攜帶
金額
在交易會上
價值
穿過
利潤或
損失
貸款和
應收賬款
可用-
待售
金融
資產
負債在
攤銷
成本
導數
儀器
其他金融資產
€24.1
€—
€24.1
€—
€—
€—
可供出售的金融資產
23.0
23.0
衍生金融工具
19.1
19.1
貿易應收賬款淨額
660.4
660.4
現金和現金等價物
4,058.7
4,058.7
應收TechnipFMC-貿易應收賬款
22.8
22.8
TechnipFMC到期-貸款
1.4
1.4
金融資產總額
€4,809.5
€4,058.7
€708.7
€23.0
€—
€19.1
其他非流動負債
202.0
202.0
短期債務
718.3
718.3
應付帳款、貿易
1,878.1
1,878.1
衍生金融工具
1.0
1.0
其他流動金融負債
58.1
58.1
由於TechnipFMC-應付貿易
26.8
26.8
由於TechnipFMC-貸款
37.9
37.9
金融負債總額
€2,922.2
€260.1
€—
€—
€2,661.1
€1.0
以下解釋在確定合併財務報表中按公允價值確認和計量的金融工具的公允價值時作出的判斷和估計。為了顯示用於確定公允價值的投入的可靠性,Technip Energy Group將其金融工具分類為會計準則規定的三個級別。表格下面是對每個級別的説明。
(單位:百萬)
2019年12月31日
 
1級
2級
3級
總計
投資:
 
 
 
 
不合格計劃:
 
 
 
 
交易證券
€25.8
€—
€—
€25.8
貨幣市場基金
穩定價值基金(2)
持有至到期債務證券
衍生金融工具:
 
 
 
外匯合約
16.5
16.5
金融資產
€25.8
€16.5
€—
€42.3
可贖回的金融負債
€—
€—
€239.3
€239.3
衍生金融工具:
 
 
 
外匯合約
55.9
55.9
金融負債
€—
€55.9
€239.3
€295.2
F-66

目錄

(單位:百萬)
2018年12月31日
 
1級
2級
3級
總計
投資:
 
 
 
 
交易證券
€15.8
€—
€—
€15.8
衍生金融工具:
 
 
 
 
外匯合約
10.8
10.8
金融資產
€15.8
€10.8
€—
€26.6
可贖回的金融負債
€—
€—
€356.8
€356.8
衍生金融工具:
 
 
 
 
外匯合約
37.6
37.6
金融負債
€—
€37.6
€356.8
€394.4
(單位:百萬)
2017年12月31日
 
1級
2級
3級
總計
投資:
 
 
 
 
可供出售的證券
€23.5
€—
€—
€23.5
衍生金融工具:
 
 
 
 
外匯合約
19.1
19.1
金融資產
€23.5
€19.1
€—
€42.6
可贖回的金融負債
€—
€—
€260.1
€260.1
衍生金融工具:
 
 
 
 
外匯合約
1.0
1.0
金融負債
€—
€1.0
€260.1
€261.1
在2019、2018和2017財政年度,第1級和第2級公允價值計量之間沒有轉移,也沒有第3級公允價值計量之間的轉移。
投資-報價權益工具的公允價值計量基於Technip Energy Group有能力在公開市場獲得的報價。
強制可贖回金融負債-管理層使用貼現現金流模型確定強制可贖回金融負債的公允價值。有關此責任的詳細信息,請參閲附註20。應用收益法時使用的關鍵假設是選定的貼現率和未來分配給非控股股東的預期股息。預期股息的分配基於非控股權益在標的合同預期盈利能力中的份額、選定的貼現率以及項目完成的總體時間。截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日,貼現率每降低一個百分點,負債將分別增加290萬歐元、460萬歐元和590萬歐元。公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入,因此被歸類為第3級公允價值計量。
可強制贖回的第3級金融負債的公允價值變動見下表。在本報告所述期間,Technip Energy Group合併了亞馬爾實體的總業績,並記錄了代表集團股息義務的強制可贖回財務負債。
(單位:百萬)
2019
2018
2017
1月1日的餘額
€356.8
€260.1
€165.8
損益表中確認的費用
377.9
273.8
261.0
強制可贖回金融責任的清算
(502.7)
(191.8)
(139.4)
採辦
淨匯差
7,3
14.7
(27.3)
12月31日的結餘
€239.3
€356.8
€260.1
F-67

目錄

債務公允價值-Technip Energy Group債務的公允價值(基於第2級投入),按攤銷成本列賬,載於附註17債務。
23.2. 衍生金融工具
TechnipFMC在2019年、2018年和2017年期間集中管理Technip Energy Group的衍生品和對衝會計。TechnipFMC簽訂的外部衍生金融合同已專門分配給Technip Energy Group,當這些合同直接可歸因於Technip Energy Group的活動時。
為了減輕匯率變化的影響,TechnipFMC持有衍生金融工具,以對衝某些可識別和預期的交易的風險,並在其合併財務狀況表中記錄資產和負債。被套期保值的風險類型是與外幣匯率變動導致的未來收益和現金流的可變性有關的風險。TechnipFMC的政策是,持有衍生品的目的只是為了對衝與在正常業務過程中產生的預期外幣買賣相關的風險,而不是為了純粹為了創造利潤的交易目的。
一般而言,TechnipFMC訂立套期保值關係,預期被對衝交易的公允價值或現金流量的變動會被衍生工具的公允價值的相應變動所抵銷。就符合現金流對衝資格的衍生工具而言,衍生工具損益的有效部分(不包括遠期貨幣匯率的時間價值部分)報告為其他全面收益(“保監處”)的組成部分,並重新分類為被對衝交易影響收益的同期或多個期間的收益。對於未指定為套期保值工具的衍生工具,該等工具的公允價值的任何變動均反映在該等變動發生期間的收益中。
如注1中1.4節衍生工具所述,Technip Energy Group被分配了以下類型的衍生工具:
外匯遠期合約--這些工具的目的是對衝極有可能以外幣計價的購買或出售承諾以及在合併財務狀況表中記錄的資產和負債的未來現金流變化的風險。在2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日,Technip Energy Group持有以下重大淨頭寸:
 
2019
2018
2017
 
淨名義金額
買入(賣出)
淨名義金額
買入(賣出)
淨名義金額
買入(賣出)
(單位:百萬)
 
歐元
等價物
 
歐元
等價物
 
歐元
等價物
澳元
189.9
118.7
204.9
126.3
150.0
97.7
墨西哥比索
(300.0)
(14.1)
(250.0)
(11.1)
(163.0)
(6.9)
英鎊
(204.1)
(239.8)
(208.9)
(233.6)
(101.0)
(113.8)
加元
(5.0)
(3.4)
(9.0)
(5.8)
(3.0)
(2.0)
歐元
737.3
737.3
522.0
522.0
97.3
97.3
馬來西亞林吉特
359.0
78.1
396.8
83.9
4.0
0.8
挪威克朗
426.1
43.2
223.2
22.4
(280.0)
(28.5)
新加坡元
1.6
1.1
5.4
3.5
日元
4,376.7
35.9
8,158.1
64.9
(689.0)
(5.1)
美元
(823.2)
(733.0)
(522.8)
(456.6)
(332.2)
(277.0)
所有未償還衍生工具的公允價值金額均已根據現有市場信息及普遍接受的估值方法釐定。因此,提出的估計可能不代表我們將在當前市場交易中變現的金額,也可能不代表Technip Energy Group在這些合同結算時最終可能產生的收益或損失。
F-68

目錄

下表列出了合併財務狀況表中報告的衍生工具的位置和公允價值金額:
 
2019年12月31日
2018年12月31日
2017年12月31日
(單位:百萬)
資產
負債
資產
負債
資產
負債
指定為對衝工具的衍生工具
 
 
 
 
 
 
外匯合約
 
 
 
 
 
 
流動衍生金融工具
€7.9
€42.2
€7.7
€20.8
€10.0
€0.8
長期衍生金融工具
€1.4
€13.7
€3.1
€14.1
€6.3
€0.2
指定為對衝工具的衍生工具總額
€9.3
€55.9
€10.8
€34.9
€16.3
€1.0
未被指定為對衝工具的衍生工具
 
 
 
 
 
 
外匯合約
 
 
 
 
 
 
流動衍生金融工具
7.1
2.7
2.8
長期衍生金融工具
未被指定為對衝工具的衍生工具總額
7.1
2.7
2.8
總導數
€16.4
€55.9
€10.8
€37.6
€19.1
€1.0
Technip Energy Group在截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度分別確認了80萬歐元、230萬歐元和50萬歐元的現金流對衝(虧損)/收益,原因是對衝會計停止,因為最初預測的交易很可能不會發生。預測交易的現金流對衝扣除税收後,截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日,累計其他綜合收益(虧損)/收益分別為100萬歐元、490萬歐元和2250萬歐元。Technip Energy集團預計,當預期的交易實際發生時,將在未來12個月內將大約310萬歐元(310萬歐元)的損失從累積的保險公司轉移到收益中。目前正在進行對衝的所有預期交易預計都將在2023年下半年之前完成。
下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的合併收益表中的損益位置:
 
在OCI中確認的損益
(有效部分)
 
截至二零一一年十二月三十一日止的一年,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
外匯合約
€(1.0)
€(23.5)
€10.3
現金流量套期保值收益(虧損)的位置從
累計保單轉為利潤(虧損)
從累計中重新分類的損益
保險計入利潤(虧損)(有效部分)
 
截至二零一一年十二月三十一日止的一年,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
外匯合約
 
 
 
其他收入(費用),淨額
€(5.0)
€7.7
€(8.5)
總計
€(5.0)
€7.7
€(8.5)
在損益中確認的現金流量套期保值收益(虧損)的位置
在利潤中確認的損益
(損失)(無效部分和
從有效性測試中排除的金額)
 
截至二零一一年十二月三十一日止的一年,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
外匯合約
 
 
 
其他收入(費用),淨額
€(18.0)
€(13.8)
€0.6
總計
€(18.0)
€(13.8)
€0.6
F-69

目錄

下表列出了與未指定為套期保值工具的衍生工具有關的合併收益表中的損益位置:
在利潤(虧損)中確認的收益(虧損)的位置
年在利潤(虧損)中確認的收益(虧損)
衍生工具(未指定的工具
作為對衝工具)
 
截至二零一一年十二月三十一日止的一年,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
外匯合約
 
 
 
其他收入(費用),淨額
€10.0
€ (5.4)
€2.8
總計
€10.0
€ (5.4)
€2.8
23.3. 抵消金融資產和金融負債
Technip Energy Group與同意總淨額結算協議的交易對手簽訂衍生品合同,該協議允許以總衍生品負債淨額結算總衍生品資產。每種工具都是單獨核算的,資產和負債不相互抵銷。截至2019年12月31日、2018年和2017年,Technip Energy Group沒有擔保衍生品合約。
下表列出了公認衍生工具的總信息和淨信息:
 
2019年12月31日
2018年12月31日
2017年12月31日
(單位:百萬)
毛收入
金額
公認的
總金額
非偏移
在以下條件下允許
主網
協議
網絡
金額
毛收入
金額
公認的
總金額
非偏移
在以下條件下允許
主網
協議
網絡
金額
毛收入
金額
公認的
總金額
非偏移
在以下條件下允許
主網
協議
網絡
金額
衍生資產
€16.4
€ (8.5)
€7.9
€10.8
€ (5.2)
€5.6
€19.1
€ (0.6)
€18.5
衍生負債
€55.9
€ (8.5)
€47.4
€37.6
€ (5.2)
€32.4
€1.0
€ (0.6)
€0.4
注24. Payroll員工
截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日,Technip Energy Group分別擁有14,769名、15,680名和16,014名全職員工。
注25. 關聯方披露
與關聯方(定義為與Technip Energy Group的董事和TechnipFMC的主要股東以及Technip Energy Group的合資企業和附屬公司的合作伙伴相關的實體)的所有交易的合併財務報表中包含的應收賬款、應付款、收入和費用如下。
25.1與關聯方和股權關聯公司的 交易
應收貿易賬款由下列關聯方應收賬款組成:
 
12月31日,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
TP JGC珊瑚法國SNC
€35.6
€27.5
€35.4
TTSJV WLL
19.9
其他
3.1
2.6
6.6
應收貿易賬款總額
€58.6
€30.1
€42.0
TP JGC Coral France SNC是權益法子公司。
F-70

目錄

貿易應付款項由應付下列關聯方的應付款項組成:
 
12月31日,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
千代田
€22.1
€61.1
€42.3
JGC公司
13.4
60.7
45.6
其他
2.5
1.8
3.9
貿易應付款總額
€38.0
€123.6
€91.8
JGC公司和千代田是亞馬爾項目的合作伙伴。
收入包括與下列相關方的金額:
(單位:百萬)
2019
2018
2017
TTSJV WLL
€113.9
€—
€—
TP JGC珊瑚法國SNC
98.3
94.4
59.4
阿納達科石油公司
13.9
3.1
其他
1.6
14.1
2.2
總收入
€227.7
€111.6
€61.6
TechnipFMC董事會成員是阿納達科石油公司董事會成員。
費用包括與下列相關方的金額:
(單位:百萬)
2019
2018
2017
JGC公司
€18.6
€68.9
€44.0
千代田
22.4
45.0
41.8
法國藥學研究所(IFP)
其他
5.3
25.6
2.0
總費用
€46.3
€139.5
€87.8
25.2與TechnipFMC的 交易
Technip Energy Group通過其法人實體與TechnipFMC的直接和間接子公司保持業務關係。在本報告所述期間,Technip Energy Group併入了由TechnipFMC集中管理的全集團現金彙集安排。
TechnipFMC的業務模式包括TechnipFMC和Technip Energy Group之間的獨立和組合業務功能的組合,這些功能因地區和國家而異。Technip Energy Group的合併財務報表包括TechnipFMC和Technip Energy Group之間的這些成本分配。此類分配是估算,如果單獨執行,也可能不代表此類服務的成本。關於費用分配的進一步説明見附註1.4中編制合併財務報表時適用的原則。
合併後的財務狀況表包括TechnipFMC的某些資產和負債,這些資產和負債可以明確識別或歸因於Technip Energy Group,並將在剝離過程中轉移到Technip Energy Group。Technip Energy Group與TechnipFMC之間的貿易應收賬款和應付款項以外的交易在記錄交易時被視為有效結算。這些交易的淨影響包括在合併現金流量表中,作為TechnipFMC的淨貢獻/(分配給)TechnipFMC。
合併財務狀況表中的投資股本和留存收益代表TechnipFMC對Technip Energy Group的歷史投資、與TechnipFMC交易分配的淨影響、向TechnipFMC的現金和資產淨轉移以及Technip Energy Group的累計留存收益。
F-71

目錄

在提交的所有時期的投資股本變動表中,TechnipFMC的淨捐款/(分配給)TechnipFMC的淨捐款構成如下:
 
12月31日,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
公司分配
€322.8
€314.7
€171.8
現金彙集餘額的變化
51.3
(78.2)
(1,029.0)
商譽
1,479.6
向TechnipFMC宣佈的股息和結算的現金
(527.8)
(232.8)
(74.3)
合併和資產剝離來自母公司/(至母公司)的淨資產
(54.0)
39.9
非貨幣性(向TechnipFMC派息)/從TechnipFMC分配
147.5
(379.9)
(60.8)
按投資權益變動表合併計算的TechnipFMC的淨貢獻總額/(分配給)TechnipFMC
€(6.1)
€ (430.1)
€527.2
TechnipFMC的淨捐款/(對TechnipFMC的分配)與各期合併現金流量表中列報的相應金額的對賬如下:
 
12月31日,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
按投資權益變動表合併計算的TechnipFMC淨貢獻/(分配給)TechnipFMC
€(6.1)
€(430.1)
€527.2
公司分配
(322.8)
(314.7)
(171.8)
商譽
(1,479.6)
合併和資產剝離來自母公司/(至母公司)的淨資產
54.0
(39.9)
其他
(84.0)
(6.4)
(17.0)
根據合併現金流量表,TechnipFMC的總淨貢獻/(分配給)TechnipFMC
€(412.9)
€(697.2)
€(1,181.1)
TechnipFMC的截止日期包括:
 
12月31日,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
應收貿易賬款
€14.9
€23.0
€22.8
TechnipFMC到期貸款
1.1
0.8
1.4
TechnipFMC到期的金融資產總額
€16.0
€23.8
€24.2
貿易和其他應收賬款包括在正常業務過程中產生的項目。TechnipFMC的到期貸款是指TechnipFMC和Technip Energy Group的附屬公司在報告期內出於各種業務和融資原因單獨協商的獨立貸款。
由於TechnipFMC包括:
 
12月31日,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
貿易應付款
€20.3
€74.8
€26.8
應付TechnipFMC的貸款
4.6
23.6
37.9
TechnipFMC帶來的股息
17.8
TechnipFMC應承擔的財務負債總額
€24.9
€116.2
€64.7
貿易和其他應付款項包括在正常業務過程中產生的項目。應付TechnipFMC的貸款是TechnipFMC與Technip Energy Group附屬公司在報告期內出於各種業務和融資原因單獨協商的獨立貸款。這些貸款在這些合併財務報表中被視為關聯方貸款。
F-72

目錄

在合併損益表中,TechnipFMC的關聯方收入和運營費用包括:
(單位:百萬)
2019
2018
2017
收入
€48.4
€67.9
€32.7
費用
24.3
46.3
65.1
股息收入
€—
€6.1
€—
Technip Energy Group的收入和支出包括在正常業務過程中產生的項目。費用還包括從TechnipFMC分配的一般公司費用,用於在TechnipFMC內部集中提供的某些管理和支持功能。
25.3. 密鑰管理報酬
根據“國際會計準則第24號”相關各方的規定,支付給包括TechnipFMC董事會成員在內的主要管理人員的薪酬必須披露。由於Technip Energy Group在本報告所述期間沒有單獨的管理團隊,下表列出了分配給Technip Energy Group並在合併財務報表中確認的TechnipFMC關鍵管理層的員工福利份額。可歸因於Technip Energy Group的關鍵管理層薪酬福利份額是使用基於員工數量的分配關鍵字確定的。
關鍵管理人員報酬如下:
(單位:百萬)
2019
2018
2017
薪金、花紅及附帶福利
€0.5
€0.5
€0.5
應税福利
0.1
0.1
年度獎勵
1.2
0.9
1.1
長期激勵獎勵
1.6
4.0
4.2
養老金相關福利
0.1
0.1
0.1
總計
€3.4
€5.6
€6.0
由於泰尼普能源集團尚未設立獨立的董事會,董事會的薪酬並未公佈。由於Technip Energy Group在歷史時期不是作為獨立的上市公司運營,上述金額並不代表Technip Energy Group未來的關鍵管理層薪酬。
注26. 市場相關敞口
26.1. 流動性風險
Technip Energy Group於2019年、2018年和2017年被整合到TechnipFMC的流動性管理系統中。流動性管理的主要目標包括用這些業務產生的現金和TechnipFMC現有的商業票據計劃滿足TechnipFMC全球業務的持續資金需求。
現金池和外部融資主要集中在TechnipFMC。在“內部銀行”解決方案的基礎上,根據需要向TechnipFMC公司,包括Technip Energy Group的成員提供資金。
TechnipFMC公司的融資要求是在中短期流動性規劃的基礎上確定的。TechnipFMC的融資是根據計劃的流動性要求或盈餘進行前瞻性的集中控制和實施。考慮的相關規劃因素包括經營現金流、資本支出、撤資、保證金支付和財務負債的到期日。
營運現金流
2019年和2018年,經營活動分別提供了10.64億歐元和507.1歐元的收入。根據我們項目組合中關鍵合同的付款和交付條款,我們的營運資金餘額可能會有很大差異。營業現金流的同比變化主要是由於應收貿易賬款、淨資產和合同資產、應付貿易賬款和淨利潤的變化。
F-73

目錄

2018年和2017年,經營活動分別提供了507.1歐元和4,820萬歐元。這一變化主要是由於2018年合同負債和其他流動資產和負債的變化。
投資現金流
2019年投資活動使用了3680萬歐元,主要原因是資本支出3720萬歐元。
2018年投資活動使用了1170萬歐元,主要原因是資本支出1100萬歐元和剝離的現金1210萬歐元,但部分被940萬歐元的業務收購中獲得的現金所抵消。
2017年投資活動使用1340萬歐元,主要原因是資本支出190萬歐元,部分被業務收購中獲得的420萬歐元現金抵消。
融資現金流
2019年和2018年,融資活動分別使用了11.207億歐元和992.5歐元。用於融資活動的現金增加,主要是因為強制可贖回金融債務的結算增加了310.9歐元。
2018年和2017年,融資活動分別使用了992.5歐元和770.3歐元。用於融資活動的現金增加的主要原因是借款減少了606.6歐元,商業票據的償還增加了,但這部分被對TechnipFMC的淨分配減少了483.9歐元所抵消。
商業票據計劃和信貸安排
根據商業票據計劃,Technip Energy Group有能力通過其商業票據交易商獲得高達10億歐元的融資。截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日,Technip Energy Group分別發行了580.0歐元、630.0歐元、718.0歐元和200.0歐元的商業票據。有關更多詳細信息,請參閲註釋17。
以下為2019年12月31日的信貸安排摘要:
(單位:百萬)
金額
債務
傑出的
商業廣告

傑出的
信件

信用
未使用
容量
成熟性
五年期循環信貸安排
€1,000.0
€—
€580.0
€—
€420.0
2023年1月
根據我們的融資協議,我們的可用運力因任何未償還的商業票據而減少。
截至2019年12月31日,所有限制性公約都符合設施協議的規定。
未貼現的金融負債
2019年12月31日金融負債合同未貼現還款日程表如下:
(單位:百萬)
2020
2021
2022
2023
2024
2025年及
超越
總計
債務
€581.8
€—
€—
€—
€—
€—
€581.8
應付帳款、貿易
1,199.3
1,199.3
衍生金融工具
42.2
8.7
4.5
0.6
56.0
可贖回的金融負債
123.5
106.7
57.9
35.6
13.4
337.1
由於TechnipFMC-應付貿易
20.3
20.3
由於TechnipFMC-貸款
4.6
4.6
截至2019年12月31日的金融負債總額
€1,971.7
€115.4
€62.4
€36.2
€13.4
€—
€2,199.1
F-74

目錄

截至2018年12月31日的金融負債合同、未貼現還款日程表如下:
(單位:百萬)
2019
2020
2021
2022
2023
2024年和
超越
總計
債務
€628.5
€—
€—
€—
€—
€—
€628.5
應付帳款、貿易
1,132.3
1,132.3
衍生金融工具
23.3
10.4
2.0
1.4
0.2
37.3
可贖回的金融負債
156.5
87.3
124.3
61.1
34.9
21.8
485.9
由於TechnipFMC-應付貿易
74.8
74.8
由於TechnipFMC-貸款
23.6
23.6
截至2018年12月31日的金融負債總額
€2,039.0
€97.7
€126.3
€62.5
€35.1
€21.8
€2,382.4
截至2017年12月31日的金融負債合同、未貼現還款日程表如下:
(單位:百萬)
2018
2019
2020
2021
2022
2023年和
超越
總計
債務
€716.4
€—
€—
€—
€—
€—
€716.4
應付帳款、貿易
1,878.1
1,878.1
衍生金融工具
1.0
0.1
1.1
可贖回的金融負債
64.6
83.4
83.4
62.5
37.5
39.0
370.4
由於TechnipFMC-應付貿易
26.8
26.8
由於TechnipFMC-貸款
37.9
37.9
截至2017年12月31日的金融負債總額
€2,724.8
€83.4
€83.4
€62.5
€37.6
€39.0
€3,030.7
26.2 外幣匯率風險
Technip Energy Group被整合到TechnipFMC的外匯風險管理系統中。TechnipFMC在世界各地以多種不同的貨幣開展業務。Technip Energy Group的許多重要海外子公司都將當地貨幣指定為其職能貨幣。因此,當外幣收益換算成歐元時,由於外幣匯率的波動,收益可能會發生變化。Technip Energy Group不會對衝這種轉換對收益的影響。截至2019年12月31日,所有外幣的平均匯率上升或下降10%,將使Technip Energy Group的收入和歸屬於Technip Energy Group的所得税前利潤(虧損)分別增加約293.1歐元和2,230萬歐元。截至2018年12月31日,所有外幣的平均匯率上升或下降10%,將使Technip Energy Group的收入和歸屬於Technip Energy Group的所得税前利潤(虧損)分別增加約372.4歐元和230萬歐元。截至2017年12月31日,所有外幣的平均匯率上升或下降10%,將使Technip Energy Group的收入和歸屬於Technip Energy Group的所得税前利潤(虧損)分別增加約541.8歐元和1970萬歐元。
當交易以Technip Energy Group適用子公司各自的功能貨幣以外的貨幣計價時,Technip Energy Group通過使用衍生工具管理這些風險敞口。Technip Energy Group主要使用外幣遠期合約來對衝與堅定承諾和預測的外幣支付和收入相關的外幣波動。與該等預期交易相關的衍生工具通常被指定為現金流量對衝,並符合現金流量對衝的資格,因此,與該等工具相關的損益會記錄在其他全面收益中,直至確認相關交易為止。除非該等現金流量合約在開始時被視為無效或未被指定為現金流量對衝,否則衍生工具公允價值的變動不會對經營業績產生即時影響,因為與該等工具相關的損益計入其他全面收益。當預期交易發生時,衍生工具持倉價值的變動將抵銷相關交易價值的變動。
F-75

目錄

當以實體功能貨幣以外的貨幣進行的預期交易在財務狀況表上確認為資產或負債時,我們也會在計入Technip Energy Group在全球的風險敞口後,通過衍生工具對衝這些資產和負債的外幣波動。這些衍生工具不符合現金流對衝的條件。
有時,Technip Energy Group會簽訂合同或其他安排,其中包含符合嵌入式衍生工具的條款和條件,並受外匯匯率波動的影響。在這些情況下,Technip Energy Group簽訂衍生性外匯合約,以對衝因匯率變動而導致的價格或成本波動。這些衍生工具不被指定為現金流對衝。
對於對衝被計入現金流對衝的預期交易的外幣遠期合約,歐元價值增加10%將導致2019年12月31日合併財務狀況表中反映的現金流量對衝公允價值淨值額外增加10萬歐元,2018年12月31日和2017年12月31日合併財務狀況表中反映的現金流量對衝公允價值淨值額外虧損為零、零和10萬歐元。
對於某些以外幣計價的已承諾和預期的未來現金流以及已確認的資產和負債,Technip Energy Group可能會選擇通過風險敞口的經濟淨額結算而不是衍生工具來管理匯率變化的風險(與功能性貨幣相比)。外幣的現金流出或負債與同一貨幣的現金流入或資產相匹配,因此匯率的變動將導致抵消收益或損失。由於現金流時間的內在不可預測性,本期損益可能在經濟上被未來一段時間的損益抵消。所有損益都記錄在發生損益的期間的合併損益表中。重新計量資產和負債的損益在其他收入(費用)中確認。
26.3. 利率風險
Technip Energy Group通常使用TechnipFMC的內部現金池系統進行融資。現金池餘額按照正常的市場條款和條件(特定期限和貨幣的利率)賺取和計息。Technip Energy Group的個人成員因法律限制而未被納入TechnipFMC現金池,可獨立安排融資,或以獨立的公司間貸款為條件,或將其過剩的流動性存入當地領先銀行。
Technip Energy Group根據可歸因於現貨匯率變化的公允價值變化,評估被指定為現金流對衝的遠期外幣合同的有效性。Technip Energy Group剔除了可歸因於即期匯率和遠期匯率之間差異變化的影響,用於評估對衝效果,並立即在收益中確認這一組成部分的公允價值變化。考慮到即期匯率和遠期匯率之間的差異與交易貨幣所在國家的利率差異成正比,Technip Energy Group的遠期外幣合同的未實現估值在其經營業績中受到國家之間利率相對變化的影響。根據Technip Energy Group截至2019年12月31日的投資組合,Technip Energy Group擁有對美國、加拿大、澳大利亞、巴西、英國、新加坡、歐洲共同體和挪威利率敞口的重要頭寸。
Technip Energy Group的固定利率借款包括商業票據和TechnipFMC的貸款。沒有浮動利率借款。
 
12月31日,
(單位:百萬)
2019
2018
2017
商業票據(附註17)
€580.0
€630.0
€718.0
銀行借款及其他(附註17)
3.4
0.3
應付TechnipFMC的貸款(附註25)
€4.6
€23.6
€37.9
債務總額
€588.0
€653.6
€756.2
F-76

目錄

截至2019年12月31日的敏感度分析
截至2019年12月31日,Technip Energy Group的短期淨現金頭寸(現金和現金等價物,減去短期金融債務)達到29.768億歐元。加息1%(100個基點)將在淨現金頭寸中額外產生2980萬歐元的税前利潤。利率下降1%(100個基點)將產生同樣數額的損失。
截至2018年12月31日的敏感度分析
截至2018年12月31日,Technip Energy Group的短期淨現金頭寸(現金和現金等價物,減去短期金融債務)達到30.168億歐元。利率每上調1%(100個基點),淨現金頭寸將額外產生3020萬歐元的税前利潤。利率下降1%(100個基點)將產生同樣數額的損失。
截至2017年12月31日的敏感度分析
截至2017年12月31日,Technip Energy Group的短期淨現金頭寸(現金和現金等價物,減去短期金融債務)達到33.039億歐元。利率每上調1%(100個基點),淨現金頭寸將額外產生3300萬歐元的税前利潤。利率下降1%(100個基點)將產生同樣數額的損失。
26.4 信用風險
衍生資產和負債的估值反映了工具的價值,包括與交易對手風險相關的價值。這些價值還必須考慮到Technip Energy Group的信用狀況,從而在衍生品工具的估值中計入衍生品合同交易對手之間的淨信用差額的價值。該方法包括交易對手和此類實體自身信用狀況的影響。對與信用風險相關的衍生工具資產和負債的調整在列報的任何期間都不是實質性的。
從本質上講,金融工具涉及交易對手不履行義務的風險,包括信用風險。可能使Technip Energy Group承受信用風險的金融工具主要包括貿易應收賬款、合同資產、債務工具(主要是貸款)的合同現金流、現金等價物和銀行存款,以及衍生品合同。Technip Energy Group通過只與管理層認為財務安全的交易對手進行交易、要求信貸審批和信貸限額以及監控交易對手的財務狀況來管理金融工具的信用風險。在交易對手不履行義務的情況下,信用損失的最大風險僅限於在金融工具上提取和未償還的金額。Technip Energy Group通過僅與同意總淨額結算協議的交易對手簽訂合同來降低衍生產品合約的信用風險。主淨額結算協議允許總衍生資產與總衍生負債進行淨額結算。
自2018年1月1日以來,Technip Energy Group應用了IFRS 9簡化方法來衡量預期信貸損失,該方法對所有貿易應收賬款和合同資產使用終身預期損失準備金。2019年、2018年、2017年貿易應收賬款減值會計政策見附註2.1.5。
使用撥備矩陣對應收貿易賬款和合同資產的信用風險敞口如下:
 
2019年12月31日
 
逾期天數
 
 
(單位:百萬)
當前
少於
3個月
3至12
月份
完畢
1年前
總貿易額
應收賬款
合同
資產
淨賬面金額
€632.1
€117.0
€11.4
€168.0
€928.5
€389.3
加權平均預期信用損失率
0.16%
0.16%
F-77

目錄

 
2018年12月31日
 
逾期天數
 
 
(單位:百萬)
當前
少於
3個月
3至12
月份
完畢
1年前
總貿易額
應收賬款
合同
資產
淨賬面金額
766.9
€88.5
€60.6
€178.9
€1,094.9
€272.0
加權平均預期信用損失率
0.14%
0.14%
 
2018年1月1日
 
逾期天數
 
 
(單位:百萬)
當前
少於
3個月
3至12
月份
完畢
1年前
總貿易額
應收賬款
合同
資產
淨賬面金額
389.6
€100.7
€55.2
€113.6
€659.1
€444.0
加權平均預期信用損失率
0.12%
0.12%
附註27.納入合併財務報表範圍的 公司
Technip Energy Group的合併財務報表代表了從TechnipFMC剝離出來的Technip Energy業務的資產、負債、結果和現金流。合併後的財務報表包括將組成Technip Energy Group的TechnipFMC的現有成員,以及與Technip Energy Group業務活動有關的資產、負債、結果和現金流--從TechnipFMC的其他現有成員剝離出來。
以下是組成Technip Energy Group的法人實體,包括主要子公司、聯營公司和合資企業:
F-78

目錄

27.1 主要子公司
公司名稱
地址
持有的利息(以%為單位)
自.起
12月31日,
2019
澳大利亞
 
 
創世紀石油天然氣顧問(私人)有限公司(Genesis Oil&Gas Consulting(Pty)Ltd.)
華盛頓州西珀斯海伊街1120號6005
100
 
 
 
白俄羅斯
 
 
Technip Bel
波貝特利大道17號,明斯克220004號1009室
100
 
 
 
巴西
 
 
巴西Cybernetix Produtos E Serviços do Brasil Ltd.
Rua Dom Marcos Barbosa,n:2,Sala402 20211-178裏約熱內盧
100
巴西石油天然氣有限責任公司(Genesis Oil&Gas Brasil Engenharia Ltd.)
盧保羅·埃米迪奧·巴博薩(Rua Paulo Emídio Barbosa),485,Fourra 4(Parte),裏約熱內盧城市大學(Cidade Universityária Cidade e Eestado do Rio de Janeiro,CEP:21941-615)
100
 
 
 
中國
 
 
上海泰尼普貿易公司
上海雲海大廈200031號10樓
100
泰尼普化工(天津)有限公司
上海雲海大廈200031號10樓
100
泰尼普工程諮詢(上海)有限公司
上海雲海大廈200031號10樓
100
 
 
 
法國
 
 
Clecel SAS
6-8 Allée de l‘Arche-Fauburg de l’Arche-Zac Danton 92400 Courbevoie
100
Consorcio Intep SNC
6-8 Allée de l‘Arche-Fauburg de l’Arche-Zac Danton 92400 Courbevoie
90
Cybernetix SAS
技術人員城堡-貢貝特13382馬賽CEDEX 13號酒店(TECHNOPôle de Château-Gombert 13382)
100
Cyxplus SAS
技術人員城堡-貢貝特13382馬賽CEDEX 13號酒店(TECHNOPôle de Château-Gombert 13382)
100
Gydan LNG SNC
6-8 Allée de l‘Arche-Fauburg de l’Arche-Zac Danton 92400 Courbevoie
84
GYGAZ SNC
6-8 Allée de l‘Arche-Fauburg de l’Arche-Zac Danton 92400 Courbevoie
84.85
中東項目國際(Technip MEPI)
6-8 Allée de l‘Arche-Fauburg de l’Arche-Zac Danton 92400 Courbevoie
100
Safrel SAS
6-8 Allée de l‘Arche-Fauburg de l’Arche-Zac Danton 92400 Courbevoie
100
SCI Les Bessons
技術人員城堡-貢貝特13382馬賽CEDEX 13號酒店(TECHNOPôle de Château-Gombert 13382)
100
Technip企業服務SA
6-8 Allée de l‘Arche-Fauburg de l’Arche-Zac Danton 92400 Courbevoie
100
Technip EuroCash SNC
6-8 Allée de l‘Arche-Fauburg de l’Arche-Zac Danton 92400 Courbevoie
100
Technip France SA
6-8 Allée de l‘Arche-Fauburg de l’Arche-Zac Danton 92400 Courbevoie
100
Technip Ingenierie Defense SAS
6-8 Allée de l‘Arche-Fauburg de l’Arche-Zac Danton 92400 Courbevoie
100
Technip Normandie SAS
14號萊納斯·卡爾·鮑林帕特·拉瓦廷76130蒙特-聖艾格南
100
Technipnet SAS
6-8 Allée de l‘Arche-Fauburg de l’Arche-Zac Danton 92400 Courbevoie
100
亞馬爾服務SAS(1)
6-8 Allée de l‘Arche-Fauburg de l’Arche-Zac Danton 92400 Courbevoie
50
Yamgaz SNC(2)
6-8 Allée de l‘Arche-Fauburg de l’Arche-Zac Danton 92400 Courbevoie
50
FMC加載系統SAS
Clérimois路線-89100森斯
100
 
 
 
德國
 
 
Technip Offshore Wind德國-GmbH
弗里斯街20 60388美因河畔法蘭克福
100
Technip Zimmer GmbH
弗里斯街20 60388美因河畔法蘭克福
100
F-79

目錄

公司名稱
地址
持有的利息(以%為單位)
自.起
12月31日,
2019
 
 
 
印度
 
 
TECHNIP環球商務服務私人有限公司
世界貿易大廈9樓-B C-1,16區,諾伊達-201301,U.P 201301諾伊達
100
Technip印度有限公司
新德里110020工業區1號奧卡拉階段B-22
100
 
 
 
意大利
 
 
Consorzio Technip意大利採購服務-提示
68,維亞爾·卡斯特羅·德拉·馬格利亞納00148羅馬
100
意大利Technip Direzione Lavori S.P.A.
68,維亞爾·卡斯特羅·德拉·馬格利亞納00148羅馬
100
TECHNIP意大利公司
68,維亞爾·卡斯特羅·德拉·馬格利亞納00148羅馬
100
第三方物流-技術項目
 
 
Liquidazione中的Lavori S.P.A.
68,維亞爾·卡斯特羅·德拉·馬格利亞納00148羅馬
100
 
 
 
馬來西亞
 
 
Genesis石油天然氣諮詢公司馬來西亞有限公司。巴赫德。
吉隆坡50400吉隆坡207Jalan Tun Razak 13樓13.03號套房
100
泰尼普遠東有限公司
吉隆坡50400吉隆坡13樓207Jalan Tun Razak套房13.03號
100
 
 
 
墨西哥
 
 
墨西哥技術公司S.de R.L.de C.V.
Vasco de Quiroga 3000 Edifo o Calakmul Piso 6 Colonia Santa Fe CP 01210 México,D.F.México
100
 
 
 
莫桑比克
 
 
FMC技術莫桑比克私人有限公司
烏爾巴諾1區,Av.澤奎亞斯·曼甘赫拉257號,安達爾5號
 
馬普託·塞達德,莫桑比克,莫桑比克
100
 
 
 
 
緬甸
 
 
泰尼普緬甸有限公司
三川鄉新梭堡街道地下18號,三川鎮11201號,塔白泥街地下,一樓
100
 
 
 
荷蘭
 
 
Technip Energy B.V.
6-8 Allée de l‘Arche-Fauburg de l’Arche-Zac Danton-Danton-92400 Courbevoie
100
比荷盧技術公司(Technip Benelux B.V.)
南非30 Zoetermeer 2713 AW
100
Technip EPG B.V.
Barbizonlaan 50 Capelle aan den Ijssel 2908 ME
100
泰尼普石油天然氣公司(Technip Oil&Gas B.V.)
南非30 Zoetermeer 2713 AW
100
 
 
 
新喀裏多尼亞-法國海外領地
 
 
Technip Nouvelle-Caledonie
馬雷夏爾福赫比斯大道27號-美術館中心-中心-維爾市B.P.4460 98847新美亞
100
 
 
 
挪威
 
 
Genesis石油和天然氣諮詢公司挪威AS
維克斯加塔1A 4013斯塔萬格
100
Inocean AS
布賴格加塔30250奧斯陸
51
看法AS
Nye Vakas VEI 80 1395 Hvalstad
100
 
 
 
巴拿馬
 
 
Technip Overseas S.A.
巴拿馬洪堡大廈2樓馬爾貝拉東53街
100
 
 
 
波蘭
 
 
Technip Polska Sp.ZO.O。
用户界面。普羅米卡13/4 01-604華沙
100
 
 
 
F-80

目錄

公司名稱
地址
持有的利息(以%為單位)
自.起
12月31日,
2019
俄羅斯聯邦
 
 
Rus Technip LLC
Prechistenka,Str.莫斯科119034號XXVII辦公室4樓1號樓40/2
51
Technip Rus LLC
196084聖彼得堡利戈夫斯基展望
99.98
 
 
 
沙特阿拉伯
 
 
Technip沙特阿拉伯有限公司
達赫蘭中心大樓-5樓,501 31952 Al-Khobar套房
76
第三方物流阿拉伯
達赫蘭中心大樓-5樓,501 31952 Al-Khobar套房
90
 
 
 
新加坡
 
 
泰尼普能源新加坡私人有限公司(Technip Energy Singapore Pte.)LTD.
149Gul Circle-629605新加坡
100
11.南非
 
 
Technip南非(Pty.)有限責任公司
蒙科路34號-蘭德帕克嶺蘭德堡2194
100
 
 
 
西班牙
 
 
伊比利亞技術公司(Technip Iberia,S.A.)
大樓n°8層4層Plaça de la Pau s/n World Trade Center-Almeda Park-Cornellàde Llobregat 08940巴塞羅那
99.99
11.瑞士
 
 
工程再保險公司(Engineering Re AG)
蘇黎世Basteiplatz 78001
100
Technipetrol AG
Industriestrasse 13c CH-6304 Zug
100
 
 
 
泰國
 
 
泰尼普工程(泰國)有限公司
20層-陽光大廈A123 Vibhavadee-Rangsit Road Chatuchak,曼谷10900
74
 
 
 
阿拉伯聯合酋長國
 
 
多相電錶FZE
阿拉伯聯合酋長國迪拜,傑貝爾阿里巴巴-SW自由區,LOB-14號樓,郵政信箱262274號
100
 
 
 
大不列顛及北愛爾蘭聯合王國
 
 
Cofleip(UK)Ltd
倫敦聖保羅墓地1號EC4M 8AP
100
Cybernetix S.R.I.S.有限公司
倫敦聖保羅墓地1號EC4M 8AP
100
創世石油天然氣顧問有限公司
倫敦聖保羅墓地1號EC4M 8AP
100
創世石油天然氣有限公司
倫敦聖保羅墓地1號EC4M 8AP
100
Technip E&C有限公司
倫敦聖保羅墓地1號EC4M 8AP
100
Technip PMC服務有限公司
倫敦聖保羅墓地1號EC4M 8AP
100
TechnipFMC控股有限公司
倫敦聖保羅墓地1號EC4M 8AP
100
 
 
 
美國
 
 
獾許可有限責任公司
公司服務公司,郵編:19808,郵編:威明頓小瀑布斯路251號
100
獾科技有限責任公司
C/o CT公司系統3867廣場大廈巴吞魯日,路易斯安那州,70816
100
獾科技控股有限公司
C/o CT公司系統3867廣場大廈巴吞魯日,路易斯安那州,70816
100
深水技術公司(Deepwater Technologies Inc.)
C/o公司信託公司1209Orange Street Wilmington,特拉華州19801
75
Technip E&C,Inc.
C/o CT Corporation System 1999Bryan Street,Suite900 Dallas,Texas 75201
100
泰尼普能源化工國際公司
C/o CT公司系統3867廣場大廈巴吞魯日,路易斯安那州,70816
100
Technip Process Technology,Inc.
C/o CT公司系統3867廣場大廈巴吞魯日,路易斯安那州,70816
100
Technip S&W Abu Dhabi,Inc.
C/o CT公司系統3867廣場大廈巴吞魯日,路易斯安那州,70816
100
Technip S&W International,Inc.
C/o CT公司系統3867廣場大廈巴吞魯日,路易斯安那州,70816
100
F-81

目錄

公司名稱
地址
持有的利息(以%為單位)
自.起
12月31日,
2019
Technip Stone&Webster Process Technology,Inc.
C/o公司信託公司1209Orange Street Wilmington,特拉華州19801
100
TECHNIP美國公司
C/o公司信託公司1209Orange Street Wilmington,特拉華州19801
100
瑞德·阿代爾公司(The Red Adair Company,L.L.C.)
C/o CT公司系統3867廣場大廈巴吞魯日,路易斯安那州,70816
100
 
 
 
委內瑞拉
 
 
丁沙倒黴(Inversiones Dinsa,C.A.)
郵編:1070加拉加斯,郵編:1070加拉加斯,郵編:1070,郵編:1070,郵編:1070加拉加斯,郵編:1070,郵編:1070,郵編:1070,郵編:1070,郵編:1070,郵編:1070
100
Technip Velam,S.A.
影音。主體成本1年成本2中心企業Inecom Piso 1-La Urbina 1060加拉加斯
100
 
 
 
越南
 
 
TECHNIP越南有限公司
胡志明市第三區第六區阮氏明開街72-74號和海巴湧街143-145B號中央大廈7樓
100
27.2 聯營公司和合資企業
公司名稱
地址
持有的利息(以%為單位)
自.起
12月31日,
2019
巴林
 
 
TTSJV W.L.L.
麥納麥323
36
 
 
 
波斯尼亞和黑塞哥維那
 
 
彼得羅韋斯特,薩拉熱窩特區
特沃裏卡3 71000薩拉熱窩
33
 
 
 
巴西
 
 
FSTP巴西有限公司
魯阿·達·坎德拉里亞(Rua da Candelária),65歲,薩拉1615 20091-906裏約熱內盧
25
 
 
 
中國
 
 
HQC-TP有限公司
朝陽區佩奇諾市櫻花源東街7號
49
Yamgaz企業管理諮詢(上海)有限公司
上海市徐彙區淮海中路1329號1602、1604室
50
 
 
 
哥倫比亞
 
 
蒂皮爾,S.A.
38#8-62 PISO 3 Santafe de Bogota特區
45.1
 
 
 
法國
 
 
北冰洋SNC
6-8 Allée de l‘Arche-Fauburg de l’Arche-Zac Danton 92400 Courbevoie
33.33
南坦貝液化天然氣(2)
拉金字塔5號92088拉德芳斯中心
50
TP JGC珊瑚法國SNC
6-8 Allée de l‘Arche-Fauburg de l’Arche-Zac Danton 92400 Courbevoie
50
 
 
 
印度尼西亞
 
 
印尼PT Technip工程公司
大都會大廈,15樓,JL.R.A.卡爾蒂尼·卡夫(R.A.Kartini Kav)14(T.B.司馬圖邦),Cilandak Jakarta Selatan 12430
48.51
 
 
 
意大利
 
 
TP-HQC S.R.L.
68,維亞爾·卡斯特羅·德拉·馬格利亞納00148羅馬
51
 
 
 
F-82

目錄

公司名稱
地址
持有的利息(以%為單位)
自.起
12月31日,
2019
哈薩克斯坦
 
 
TKJV LLP
巴林麥納麥939座3901路98Y號樓33室
36
 
 
 
馬來西亞
 
 
Technip Consulting(M)Sdn.巴赫德
吉隆坡50400吉隆坡207Jalan Tun Razak 13樓13.03號套房
25
Technip GeoProduction(M)Sdn.巴赫德。
吉隆坡50400吉隆坡207Jalan Tun Razak 13樓13.03號套房
31
Technip MHB船體工程有限公司
馬來西亞吉隆坡50400號Jalan Tun Razak207Jalan Tun Razak,Menara Tan&Tan 13樓13.03號套房
50
 
 
 
莫桑比克
 
 
TP JGC珊瑚莫桑比克
弗拉基米爾·列寧大道1123-7º和埃迪菲西奧·託帕齊奧·馬普託
50
 
 
 
荷蘭
 
 
Etileno XXI Holding B.V.
Kleine Houtweg 33 Haarlem 2012 CB
50
Etileno XXI服務公司
Prins Bernhardplein 200阿姆斯特丹1097 JB
40
 
 
 
挪威
 
 
海洋離岸AS
Vollsveien 17A 1327 Lysaker
51
 
 
 
葡萄牙
 
 
TSKJ-Serviços de Engenharia,LDA.
Avenida Arriaga,編號Trinta Terceiro and ar-H Freguesia da Sé,Concelho do Funchal 9000-064 Funchal
25
 
 
 
沙特阿拉伯
 
 
Technip意大利Spa&Dar Al Riyadh工程諮詢公司
霍巴爾商業門,B塔,7樓,費薩爾·本·阿卜杜勒-阿齊茲國王路,Al-Khobar,34423,沙特阿拉伯
60
 
 
 
新加坡
 
 
FSTP私人有限公司
新加坡古爾路50號629351
25
 
 
 
泰國
 
 
TECHNIP(泰國)有限公司
20層-陽光大廈A123 Vibhavadee-Rangsit Road Chatuchak,曼谷10900
49
 
 
 
阿拉伯聯合酋長國
 
 
CTEP FZCO
傑貝爾·阿里巴巴-SW自由區-迪拜寫字樓10007郵政信箱261645
40
Yemgas FZCO
辦公室LB 15312傑貝爾阿里巴巴-SW保税區-迪拜
33.33
 
 
 
美國
 
 
斯帕斯國際公司
C/o CT Corporation System 1999Bryan Street,Suite900 Dallas,Texas 75201,USA
50
(1)
TechnipFMC擁有亞馬爾服務公司150.002股(已發行股票總數為300.000股)的所有權權益,或50.0007%,並獲得了亞馬爾服務公司的多數股權和投票權控制權,並從2016年12月31日起合併了該實體。
(2)
TFMC擁有Yamgaz SNC和South Tambey LNG的所有權權益(佔總流通股的200.002股),或50.0005%,並獲得了Yamgaz SNC和South Tambey的多數股權和投票權,並從2016年12月31日起合併了這兩個實體。
注28. 後續事件
2020年1月30日,因新冠肺炎疫情爆發,世界衞生組織宣佈進入國際公共衞生緊急狀態。Technip Energy Group正在密切監測這一不斷演變的情況,自那以來一直被描述為一場全球流行病,評估對其員工、承包商、供應商和客户的任何潛在影響。
F-83

目錄

新冠肺炎和全球股票市場的相關波動尚未對泰尼普能源集團的財務狀況、經營業績和現金流產生任何實質性的不利影響。到目前為止,本集團尚未發生任何合同取消事件,也沒有受到任何潛在的逾期罰款的重大影響。Technip Energy Group繼續監測大流行的影響,以及由此造成的經濟活動中斷。
2020年10月7日,我們與領先的無碳氫氣生產和分銷設備製造商和供應商McPhy Energy S.A.(“McPhy”)簽署了一份諒解備忘錄,根據該備忘錄,我們將共同致力於技術開發和項目實施。在McPhy於2020年10月14日宣佈了1.8億歐元的私募發行結果之後,我們還以1500萬歐元的價格認購了6382.97億歐元的股票,相當於McPhy資本的2.29%。根據股份認購協議,我們將在董事會獲得代表,但須在2021年1月31日或之前舉行的下一次McPhy股東大會上獲得批准。
F-84

目錄

中期簡明合併財務報表(未經審計)
技術能量
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月
1. 未經審計的合併損益表(損益表)
 
 
截至六個月
6月30日,
(單位:百萬)
注意事項
2020
2019
收入
3
€ 2,829.4
€ 2,594.5
成本和費用:
 
 
 
銷售成本
 
2,290.8
1,996.8
銷售、一般和行政費用
 
205.0
196.7
研發費用
 
20.4
16.2
減值、重組和其他費用(收入)
 
35.8
17.3
兼併交易與整合成本
 
10.5
總成本和費用
 
2,552.0
2,237.5
其他收入(費用),淨額
 
(23.8)
(42.7)
股權關聯公司的收入
 
5.0
1.7
扣除財務費用、淨税和所得税前的利潤
 
258.6
316.0
財政收入
 
13.5
39.1
財務費用
 
(88.6)
(208.9)
所得税前利潤
 
183.5
146.2
所得税撥備
12
68.5
80.0
淨利潤
 
115.0
66.2
可歸因於非控股權益的淨(利潤)虧損
 
(4.7)
0.2
Technip Energy Group所有者應佔淨利潤
 
€110.3
€66.4
附註是中期簡明合併財務報表的組成部分。
F-85

目錄

2. 未經審計的其他綜合收益(虧損)合併表
 
截至六個月
(單位:百萬)
6月30日,
2020
6月30日,
2019
淨利潤
€115.0
€66.2
折算外幣經營主體的匯兑差異
24.8
(38.2)
計入淨利潤的淨收益的重新分類調整
0.4
0.0
現金流套期保值
(15.6)
11.7
所得税效應
5.2
(5.5)
其他應在以後年度重新分類到損益表的全面收益(虧損)
14.8
(32.0)
固定福利計劃的精算收益(虧損)
(0.1)
0.2
所得税效應
0.1
0.1
未在以後年度重新歸入損益表的其他全面收益(虧損)
0.3
其他綜合收益(虧損),税後淨額
14.8
(31.7)
綜合收益
129.8
34.5
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失
(3.5)
0.1
Technip Energy Group所有者的綜合收入
€ 126.3
€34.6
附註是中期簡明合併財務報表的組成部分。
F-86

目錄

3. 未經審計的合併財務狀況報表
(單位:百萬)
注意事項
6月30日,
2020
12月31日,
2019
資產
 
 
 
對股權關聯公司的投資
6
€51.0
€53.1
財產、廠房和設備、淨值
 
95.2
108.4
使用權資產
 
229.3
233.3
商譽
7
2,206.8
2,199.2
無形資產,淨額
7
112.1
114.1
遞延所得税
 
165.0
206.3
衍生金融工具
13
0.9
1.4
其他金融資產
 
49.6
47.0
非流動資產總額
 
2,909.9
2,962.8
現金和現金等價物
 
3,672.2
3,563.6
貿易應收賬款淨額
 
942.3
928.5
合同資產
4
362.3
389.3
衍生金融工具
13
11.7
15.0
應收所得税
 
88.7
134.9
支付給供應商的預付款
 
140.5
127.8
TechnipFMC到期
14
74.3
16.0
其他流動資產
 
372.7
242.7
流動資產總額
 
5,664.7
5,417.8
總資產
 
€ 8,574.6
€ 8,380.6
投資的權益和負債
 
 
 
投資股本和留存收益
 
€ 2,049.3
€ 1,857.0
累計其他綜合損失
 
(39.4)
(62.6)
Technip Energy Group所有者的權益
 
2,009.9
1,794.4
非控制性權益
 
7.7
(10.0)
總投資股本
 
2,017.6
1,784.4
租賃負債-經營非流動
 
237.7
216.4
遞延所得税
 
18.7
15.2
應計養卹金和其他退休後福利,減去當期部分
 
137.4
134.5
衍生金融工具
13
12.1
13.7
非現行條款
8
25.2
27.2
其他負債
8
142.8
219.7
非流動負債總額
 
573.9
626.7
短期債務
9
513.4
583.4
租賃負債--營運電流
 
45.4
68.3
應付帳款、貿易
 
1,139.2
1,199.3
合同責任
4
3,304.0
3,209.0
應計工資總額
 
169.2
203.3
衍生金融工具
13
43.9
42.2
應付所得税
 
59.2
129.6
現行條文
8
97.3
113.0
由於TechnipFMC
14
279.7
24.9
其他流動負債
8
331.8
396.5
流動負債總額
 
5,983.1
5,969.5
總負債
 
6,557.0
6,596.2
投資權益和負債總額
 
€ 8,574.6
€ 8,380.6
附註是中期簡明合併財務報表的組成部分。
F-87

目錄

4. 未經審計的合併現金流量表
 
 
截至六個月
6月30日,
(單位:百萬)
 
2020
2019
經營活動提供(需要)的現金:
 
 
 
淨利潤
 
€115.0
€66.2
將淨利潤與經營活動提供(需要)的現金進行調整
 
 
 
折舊及攤銷
 
62.1
67.9
企業分配
 
140.2
144.4
員工福利計劃
 
7.0
5.2
遞延所得税準備金(福利),淨額
 
18.1
(116.7)
衍生工具和外匯的未實現虧損
 
8.5
6.8
減損
 
0.5
從股權關聯公司獲得的收入,扣除收到的股息後的淨額
 
(1.0)
1.1
其他
 
92.6
201.4
營業資產和負債變動(扣除收購影響)
 
 
 
應收貿易賬款、淨資產和合同資產
 
105.7
235.2
庫存,淨額
 
(1.7)
2.1
應付帳款、貿易
 
28.8
(226.4)
合同責任
 
96.0
141.3
應付(應收)所得税,淨額
 
11.4
23.3
應收TechnipFMC應收賬款
 
36.5
(30.0)
其他流動資產和負債,淨額
 
(240.0)
71.4
其他非流動資產和負債,淨額
 
(5.9)
8.2
經營活動提供的現金
 
473.3
601.9
投資活動提供(需要)的現金
 
 
 
資本支出
 
(12.8)
(7.3)
出售資產所得收益
 
0.4
其他
 
(8.0)
14.3
投資活動提供(需要)的現金
 
(20.4)
7.0
融資活動提供(需要)的現金
 
 
 
短期債務淨增加(償還)
 
(2.2)
0.9
商業票據淨減少
 
(67.0)
(283.5)
發行長期債務所得款項
 
0.4
支付的股息
 
(0.1)
(0.7)
強制可贖回金融責任的清算
 
(122.9)
(195.2)
支付租賃負債的本金部分
 
(36.4)
(59.1)
TechnipFMC貸款淨收益(償還)
 
41.8
(34.6)
對TechnipFMC的淨分發
 
(161.3)
(508.3)
融資活動所需現金:
 
(348.1)
(1,080.1)
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響
 
3.8
(30.6)
(減少)現金和現金等價物增加
 
108.6
(501.8)
期初現金和現金等價物
 
3,563.6
3,669.6
期末現金和現金等價物
 
€ 3,672.2
€3,167.8
附註是中期簡明合併財務報表的組成部分。
F-88

目錄

5. 未經審計的投資權益變動表
(單位:百萬)
投資的
股權和
留用
收益
累計
其他
全面
收益(虧損)
非-
控管
利息
總計
投資的
權益
截至2018年12月31日的餘額
€ 1,719.1
€(3.3)
€2.9
€ 1,718.7
國際財務報告準則第16號首次應用的累積效應
(2.3)
(2.3)
淨利潤
66.4
(0.2)
66.2
其他綜合收益(虧損)
(31.8)
0.1
(31.7)
來自/(分配給)TechnipFMC的淨貢獻
(123.9)
3.1
0.2
(120.6)
其他
(3.8)
(3.8)
截至2019年6月30日的餘額
€ 1,659.3
€ (32.0)
€(0.8)
€ 1,626.5
 
 
 
 
 
截至2019年12月31日的餘額
€ 1,857.0
€ (62.6)
€ (10.0)
€ 1,784.4
淨利潤
110.3
4.7
115.0
其他綜合收益(虧損)
16.0
(1.2)
14.8
來自/(分配給)TechnipFMC的淨貢獻
82.0
7.2
14.5
103.7
其他
(0.3)
(0.3)
截至2020年6月30日的餘額
€ 2,049.3
€ (39.4)
€7.7
€ 2,017.6
附註是中期簡明合併財務報表的組成部分。
F-89

目錄

6. 中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
注1. 會計原則
1.1. 背景
2019年8月26日,TechnipFMC宣佈,其董事會(“TechnipFMC董事會”)已一致授權準備將其陸上/離岸業務部門(包括TechnipFMC認為是前端工程和設計領先者的Genesis業務(“Genesis”))、其加載系統業務(“Load Systems”)分開,後者是在常温、高温、低温和全系列操作壓力下處理各種流體和氣體的主要解決方案供應商之一(“Load Systems”)。作為一家提供複雜材料行為預測的材料測試和模擬服務的公司(“Cybernetix”),該公司被併入一家新成立的公司,該公司後來被命名為Technip Energy N.V.(“Technip Energy”)。裝載系統公司和Cybernetix公司歷史上分別是TechnipFMC的水面技術和海底業務部門的一部分。TechnipFMC(包括Genesis)、Load Systems和Cybernetix的陸上/離岸業務部門進一步被稱為“Technip Energy Business”。根據荷蘭民法典第2:24B條的規定,Technip Energy及其子公司在拆分之前將由TechnipFMC出資,在此稱為“Technip Energy Group”。“TECHNIP ENERGES GROUP”指的是“TECHNIP ENERGES GROUP”,即“TECHIP ENERGES GROUP”。
根據計劃中的交易,在岸/離岸部門已在2020年上半年更名為Technip Energy。由於新冠肺炎疫情、大宗商品價格大幅下跌以及全球股市波動加劇,TechnipFMC於2020年3月15日宣佈推遲完成交易,直到市場充分復甦。這筆交易將取決於一般市場條件、監管部門的批准、員工代表的諮詢(如果適用)以及TechnipFMC董事會的最終批准。在截至2020年6月30日的6個月裏,與計劃中的交易相關的分離成本已達1220萬歐元。
中期簡明合併財務報表(“中期簡明合併財務報表”)包括截至2020年6月30日止六個月的簡明合併收益表、其他全面收益表簡明合併報表、簡明合併財務狀況表、現金流量表、投資權益簡明合併變動表和中期簡明合併財務報表附註。
中期簡明合併財務報表是以歐元編制的,除非另有説明,否則所有值都四捨五入為最接近的千元。有關Technip能源的進一步解釋和其他信息,請參閲截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的經審計合併財務報表。中期簡明合併財務報表應與這些合併財務報表一併閲讀。
這些中期精簡合併財務報表於2020年11月6日獲得TechnipFMC董事會的批准。
季節性
Technip Energy的運行可能會受到正常天氣模式變化的影響,比如更涼爽或更温暖的夏天和冬天。惡劣的天氣條件,如颶風或極端冬季條件,可能會中斷或限制我們的運營或我們客户的運營,導致供應中斷或生產力下降,並可能導致收入損失或我們的設備和設施受損。提供這些信息是為了更好地瞭解結果,然而,管理層根據國際會計準則第34號“中期財務報告”(“國際會計準則第34號”)得出的結論是,這不是“高度季節性的”。
1.2.製備的 基礎
中期簡明合併財務報表乃根據國際會計準則理事會(“IASB”)頒佈並獲歐洲聯盟(“歐盟”)認可的國際財務報告準則(“IFRS”)編制,特別是根據國際會計準則第34號中期財務報告(“IAS 34”)提供的中期財務信息。該信息不符合提交完整年度財務報表的所有披露要求,因此應與Technip Energy Group的
F-90

目錄

截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日止年度的財務報表,根據國際會計準則理事會發布並經歐盟認可的國際財務報告準則(“IFRS”)編制。所採用的會計政策與上一會計年度及相應的中期報告期間一致。
“國際財務報告準則”不提供編制合併歷史財務信息的準則,也不提供以下具體會計處理的準則。因此,在編制合併歷史財務信息時,採用了某些通常用於編制合併歷史財務信息的會計慣例。合併財務報表“一詞是指將不符合IFRS 10”綜合財務報表“(”IFRS 10“)下的”集團“定義的分部、獨立實體或集團組成部分的財務報表彙總而編制的財務信息。編制合併財務報表的一個關鍵假設是,整個期間的經濟活動都有一個約束性因素。這種約束因素不一定是直接合法所有權,儘管共同控制總是存在的。Technip Energy Group的合併財務報表是通過彙總Technip Energy Business的財務信息編制的,該業務由共同控制捆綁在一起,但不是一個法律集團。
截至2019年6月30日、2020年及2019年6月30日止六個月期間的中期簡明合併財務報表所適用的合併原則及會計政策,與吾等於截至2019年12月31日、2018年及2017年12月31日止年度的合併財務報表所適用及詳述的合併原則及會計政策一致,但所得税估計除外(附註12)。
1.3. 持續經營
根據國際會計準則第1號“財務報表列報”(“國際會計準則1”)在決定編制中期簡明財務報表的基準時,吾等已考慮Technip Energy的業務活動,以及可能影響其未來發展、業績及地位的因素,以評估Technip Energy Group是否可採用持續經營基準編制中期財務報表。
在準備其持續經營評估時,新冠肺炎目前和看似合理的未來對Technip Energy Group活動和業績的影響已經被考慮在內。雖然情況是不確定和不斷髮展的,但Technip Energy在其評估中對收入、利潤和現金流的潛在嚴重但看似合理的影響進行了建模。在準備評估時,管理層考慮了新冠肺炎自疫情爆發以來對業務造成的實際影響,以及相關收入的下降。
Technip Energy Group已經採取了一系列降低成本的舉措,這些舉措延伸到所有業務和支持功能,與運營中心的活動水平保持一致。
Technip Energy Group通過現金的總流動資金加上我們的融資協議和商業文件下可用的未利用產能來滿足其營運資本要求。就持續經營評估而言,Technip Energy Group僅考慮現有承諾設施下的可用產能。截至2020年6月30日,Technip Energy Group根據我們的設施協議,總現金流動資金約為42億歐元(包括合資企業持有的23億歐元現金),外加可用的未利用產能。中期合併財務報表附註15的流動資金風險部分包括本公司財務狀況、現金流、流動資金狀況及借款安排的摘要。
截至2020年6月30日,Technip Energy Group繼續保持充足的流動性,並履行其在設施協議下的契約。有關更多詳細信息,請參見注釋9。作為現金流模型的一部分,我們測試了債務契約在2021年底之前被違反的可能性。在建模的所有情景下,在根據需要採取緩解措施後,我們的預測沒有顯示在2021年底之前的任何未來日期都沒有違約。
我們的大部分現金都是集中管理的,並通過TechnipFMC在全球和許多運營轄區控制和維護的中央銀行賬户流動,以最好地滿足我們全球業務的流動性需求。我們希望用這些業務產生的現金和我們現有的融資協議來滿足我們全球業務的持續資金需求。我們預計,我們經營活動的現金流在2020年全年將為正。
經過評估,Technip Energy Group已經形成了一個判斷,即沒有實質性的不確定性使Technip Energy的持續經營狀況產生懷疑,而且Technip Energy Group合理的預期是,Tecip Energy的持續經營狀況不存在任何實質性的不確定性,而且Tecip Energy Group的合理預期是,Tecip Energy的持續經營狀況
F-91

目錄

能源集團有足夠的資源在可預見的未來繼續運營。因此,Technip Energy Group在編制中期合併財務報表時繼續採用持續經營基礎。
1.4.會計政策的 變更
A)2020年生效的標準、修正案和解釋
該公司在截至2020年6月30日的6個月的中期簡明合併財務報表中首次應用了以下標準和修訂:

企業定義--對IFRS 3“企業合併”(“IFRS 3”)的修正;

材料定義--對“國際會計準則1”和“國際會計準則8”“會計政策、會計估計變動和差錯”的修正(“國際會計準則8”);

利率基準改革--對IFRS 9“金融工具”(“IFRS 9”)、國際會計準則第39號“金融工具:確認和計量”(“IAS 39”)和IFRS 7“金融工具:披露”(“IFRS 7”)的修正;

修訂的財務報告概念框架。
新準則和修訂對公司的會計政策沒有任何影響,也不需要追溯調整。
B)截至2020年6月30日已發佈、尚未生效、未提前通過的對現有標準的標準、修訂和解釋
某些新的會計準則和解釋已經發布,這些準則和解釋對於2020年12月31日至31日的報告期不是強制性的,本公司尚未及早採用。對這些新標準和解釋的影響評估如下。
IFRS第17號“保險合同”
這一標準取代了國際財務報告準則4,後者目前允許在保險合同的會計核算中採用多種做法。IFRS 17“保險合同”(“IFRS 17”)將改變所有發行具有酌情參與特徵的保險合同和投資合同的實體的會計核算。新標準將在2023年1月1日或之後的年度期間生效,並允許提前申請。我們目前正在評估這一標準對我們合併財務報表的影響,預計該標準的採用不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
對國際會計準則第1號“財務報表列報”關於負債分類的修訂
對“國際會計準則”第1號的這些範圍狹窄的修正案澄清,負債分為流動負債和非流動負債,具體取決於報告期末存在的權利。分類不受報告日期之後實體或事件的預期(例如,收到豁免或違反公約)的影響。修正案還澄清了“國際會計準則”第1條所指的“清償”責任的含義。新的修正案將在2022年1月1日或之後的年度期間生效,允許提前申請。我們目前正在評估這一修正案對我們合併財務報表的影響,預計修正案的採用不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
對“國際財務報告準則”3、“國際會計準則”第16號、“國際會計準則第37號”的一些狹義修訂,以及對“國際財務報告準則1”、“國際會計準則9”、“國際會計準則第41號”和“國際財務報告準則16”的一些年度
新的修正案將在2022年1月1日或之後的年度期間生效,允許提前申請。Technip Energy Group目前正在評估這些修訂對我們合併財務報表的影響,預計採用這些修訂不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
C)使用關鍵會計估計、判斷和假設
編制中期簡明合併財務報表要求管理層在資產負債表日或影響資產負債和費用報告金額的期間作出某些估計和假設。
F-92

目錄

實際結果和結果可能與這些估計和假設不同。管理層認為,使用的分配方法是合理的,所有分配都是在合理反映Technip Energy Group收到的服務、代表Technip Energy Group產生的成本以及Technip Energy Group的資產和負債的基礎上進行的。雖然合併財務報表反映了管理層對與Technip Energy Group相關的所有歷史成本的最佳估計,但這可能不一定反映Technip Energy Group在本報告所述期間作為一家獨立上市公司運營時的運營結果、財務狀況或現金流,也不一定反映Technip Energy Group在完成分離和剝離後獨立運營的未來實際支出和結果。
有關關鍵會計估計、判斷和假設的討論,請參閲Technip Energy Group截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度合併財務報表中的附註1.6“關鍵會計估計、判斷和假設的使用”。在截至2020年6月30日的六個月內,已確定的關鍵會計估計、判斷和假設沒有變化。
收入確認
隨着合同項下工作的進展和經驗的積累,經常需要對合同收入、合同總成本或完工進度的估計進行調整,即使合同要求的工作範圍可能不會改變。長期合同會計的本質是,根據不斷變化的條件和新的發展對估計過程進行改進,這是該過程的特點。因此,隨着時間的推移,確認的收入數額對我們對合同總成本的估計的變化很敏感。有許多因素,包括但不限於,正確執行符合客户期望的工程和設計階段的能力、勞動力和材料資源的可用性和成本、生產率和天氣,所有這些因素都會影響我們成本估計的準確性,並最終影響我們未來的盈利能力。
在截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的六個月裏,Technip Energy Group確認了對其利潤率產生影響的估計變化,金額分別為158.5歐元和227.3歐元。合同估計數的變化歸因於整個項目執行過程中的業績好於預期。
注2. 收購和資產剝離
重大業務收購和資產剝離
在截至2020年6月30日的6個月和截至2019年6月30日的6個月裏,Technip Energy沒有進行任何重大收購和資產剝離。
注3. 收入
Technip Energy Group的大部分收入來自與設計和製造產品和系統相關的長期合同,以及為參與原油和天然氣勘探和生產的客户提供服務。
收入的分類
Technip Energy Group按地理位置和合同類型細分收入。
 
截至六個月
6月30日
(單位:百萬)
2020
2019
歐洲和俄羅斯
€ 1,141.1
€ 1,145.8
非洲和中東
622.7
571.8
亞太地區
494.9
501.1
美洲
570.7
375.8
總收入
€2,829.4
€2,594.5
F-93

目錄

下表代表了截至2020年6月30日和2019年6月30日的年度,按合同類型劃分的每項可報告業務的收入。
 
截至六個月
6月30日,
(單位:百萬)
2020
2019
項目交付
€2,270.7
€1,975.5
技術、產品和服務
558.7
619.0
總收入
€ 2,829.4
€ 2,594.5
合同餘額
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致應收賬款、成本和超出未完成合同(合同資產)賬單的估計收益,以及合併財務狀況表上的超出成本和未完成合同(合同負債)的估計收益的賬單。
合同資產-合同資產,以前披露為成本和超出未完成合同賬單的估計收益,包括通常由長期合同下的銷售產生的未開單金額,即收入隨着時間的推移得到確認,並且確認的收入超過向客户開出的金額,支付權不僅受到時間的影響。金額不得超過其可變現淨值。超過未完成合同賬單的成本和估計收益通常被歸類為當期。
合同責任-Technip Energy Group經常在收入確認之前從客户那裏收到預付款或定金,從而產生合同責任。
下表提供了截至2020年6月30日和2019年12月31日的合同淨資產(負債)信息:
(單位:百萬)
6月30日,
2020
12月31日,
2019
變化
%
變化
合同資產
€362.3
€389.3
€(27.0)
(6.9)
合同(負債)
(3,304.0)
(3,209.0)
(95.0)
3.0
淨負債
€(2,941.7)
€(2,819.7)
€(122.0)
4.3
我們的合同資產從2019年12月31日到2020年6月30日的減少主要是由於里程碑的時間安排。
合同負債增加的主要原因是收到的額外現金,不包括在此期間確認為收入的金額。
為了確定當期從合同負債中確認的收入,Technip Energy Group將收入分配給期初未償還的個人合同負債餘額,直到收入超過該餘額。截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的六個月,計入2019年12月31日和2018年12月31日合同負債餘額的確認收入分別為11.837億歐元和10.37億歐元。
在截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的六個月裏,Technip Energy Group在前幾個時期履行的業績義務確認的淨收入分別產生了157.8歐元和245.1歐元的有利影響。這主要與影響收入的完工階段估計的變化有關。
分配給剩餘未履行履約的交易價格
剩餘未履行的履約義務(“RUPO”或“訂單積壓”)代表我們有實質性權利但尚未完成工作的產品和服務的交易價格。積壓訂單的交易價格包括基本交易價格、可變對價和交易價格變動。訂單積壓表不包括我們確認的收入金額為我們有權為所執行的服務開具發票的合同。與未完成的、已確認的客户訂單相關的積壓訂單的交易價格是在每個報告日期估算的。截至2020年6月30日,分配給積壓訂單的交易價格總額為117.302億歐元。
F-94

目錄

下表詳細説明瞭截至2020年6月30日的積壓訂單:
截至2020年6月30日
 
 
 
(單位:百萬)
2020
2021
此後
剩餘未履行的履約義務總額
€ 2,940.3
€ 4,950.1
€ 3,839.8
注4. 段信息
在本報告所述期間,首席執行官回顧和評估了Technip Energy Group的運營業績,以決定將分配的資源,並已確定為CODM。利用提供給CODM的內部報告信息,已經確定Technip Energy Group只有一個報告部門。
地理銷售是根據產品和服務的交付地點確定的。按地理位置和合同類型分列的收入見附註3。
截至2020年6月30日的前六個月,來自Artic LNG的收入超過總收入的10%。截至2019年6月30日的前六個月,亞馬爾液化天然氣和殼牌的收入超過總收入的10%。
按國家分列的財產、廠房和設備的淨位置如下:
(單位:百萬)
6月30日,
2020
12月31日,
2019
美國
€ 26.8
€28.6
法國
21.4
18.3
意大利
17.5
17.6
英國
3.8
4.5
所有其他國家/地區
25.7
39.4
財產、廠房和設備合計,淨額
€ 95.2
€ 108.4
注5. 減值、重組及其他費用
商譽及財產、廠房和設備減值
截至2020年6月30日的前六個月,沒有發生可能導致商譽或其他無形資產以及財產、廠房和設備的賬面價值受損的重大事件。新冠肺炎不被視為觸發因素,因為其對集團沒有實質性影響。因此,截至2020年6月30日,沒有記錄減值。截至2019年12月31日止年度,Technip Energy Group並無記錄商譽或其他無形資產及物業、廠房及設備減值費用。
重組和其他費用
在截至2020年6月30日的6個月裏,在記錄的重組和其他費用中,2,620萬歐元與新冠肺炎有關。
新冠肺炎相關費用是指完全由於新冠肺炎疫情而產生的計劃外、一次性、增量和不可收回的成本,否則就不會產生這些成本。新冠肺炎“相關費用主要包括(A)員工工資和差旅、與隔離有關的業務中斷、人員前往工作地點的旅行限制以及製造工廠和地點的關閉;(B)供應鏈和相關加快運輸以前訂購和未交付的產品的費用;(C)採用更多信息技術支持遠程工作環境的相關費用;(D)確保安全工作環境的設施相關費用。
能源市場的長期不確定性可能會導致我們客户羣未來的資本支出進一步減少。反過來,這可能會導致我們的戰略發生變化。我們會繼續採取行動,以減輕瞬息萬變的市場環境帶來的不利影響,並預計會繼續根據市場情況調整我們的成本結構。如果市場狀況繼續惡化,我們可能會記錄額外的重組費用,以及我們的房地產、廠房和設備以及股本方法投資的額外減值。
F-95

目錄

注6. 對股權關聯企業、合資企業和其他項目建設實體的投資(亞馬爾)
6.1. 對股權關聯公司和合資企業的投資
截至2020年6月30日和2019年12月31日,Technip Energy Group的股權附屬公司和合資企業在權益法下的賬面價值分別為5100萬歐元和5310萬歐元。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,主要股權投資如下:
 
六月三十日,
2020
十二月三十一日,
2019
 
百分比
擁有
攜帶
價值
百分比
擁有
攜帶
價值
埃尼珊瑚FLNG
50%
10.8
50%
13.3
Bapco Sitra煉油廠
36%
0.0
36%
(6.0)
北極洲
33.3%
(2.1)
33.3%
0.5
其他
 
42.3
 
45.3
總計
 
51.0
 
53.1
埃尼珊瑚FLNG是一家附屬公司,由Technip SA、JGC Corporation和三星重工(Samsung Heavy Industries)合資成立,這三家公司都是TJS財團的合作伙伴。埃尼珊瑚FLNG成立於2017年,當時授予了Coral South FLNG設施的工程、採購、建設、安裝、調試和啟動合同。50%的投資採用權益法核算。
Bapco Sitra煉油廠是Technip SA與三星工程和Tecnicas Reunidas合資成立的附屬公司。Bapco Sitra煉油廠成立於2018年,當時巴林石油公司授予了Bapco現代化計劃(BMP)的合同,以擴大巴林東海岸現有Sitra煉油廠的產能。36%的投資已採用權益法核算。
諾北極公司是Technip SA和Saipem合資成立的附屬公司。該實體成立於2019年,當時諾瓦泰克公司授予了三列液化天然氣(LNG)列車的合同,以管理位於俄羅斯西西伯利亞吉丹半島的建設。33%的投資已採用權益法核算。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,Technip Energy Group的股權附屬公司和合資企業的淨利潤總額分別為500萬歐元和170萬歐元。
以下是所有實體以及三項主要股權投資的這些合資企業和聯營公司投資的彙總財務信息(100%):
 
所有合資企業和合作夥伴的合計
僅限BAPCO、珊瑚和北極洲
(單位:百萬)
六月三十日,
2020
十二月三十一日,
2019
六月三十日,
2020
十二月三十一日,
2019
100%的數據
 
 
 
 
現金和現金等價物
€1,440.3
€974.5
€1,285.6
€811.2
其他流動資產
347.0
119.1
231.3
49.7
流動資產總額
1,787.3
1,093.6
1,516.9
860.9
非流動資產
57.2
42.0
23.4
3.3
 
 
 
 
 
總資產
€1,844.5
€1,135.6
€1,540.3
€864.2
總股本
183.9
135.8
15.5
11.5
非流動負債總額
11.8
9.6
1.8
1.5
流動負債總額
1,648.8
990.2
1,523.0
851.2
權益和負債總額
€1,844.5
€1,135.6
€1,540.3
€864.2
F-96

目錄

綜合收益總額(100%)彙總表如下:
 
所有合資企業和合作夥伴的合計
僅限BAPCO、珊瑚和北極洲
(單位:百萬)
六月三十日,
2020
六月三十日,
2019
六月三十日,
2020
六月三十日,
2019
100%的數據
 
 
 
 
收入
€740.3
€627.6
€722.8
€623.7
利息收入
13.7
2.5
11.7
1.8
折舊及攤銷
(2.0)
(1.7)
利息支出
(23.4)
(6.1)
(23.3)
(5.4)
所得税費用(福利)
1.4
(0.5)
1.4
(0.1)
當期利潤
13.7
2.0
11.6
2.9
其他綜合收益
(3.1)
1.0
(0.3)
0.0
綜合收益總額
€10.6
€3.0
€11.3
€3.0
6.2 其他項目建設實體:亞馬爾
各合同實體與我們的合作伙伴一起成立,負責亞馬爾液化天然氣項目的設計、工程和施工。在2017年之前,亞馬爾實體是根據其之前在這些實體中持有的權益按權益會計方法入賬的。自2017年以來,亞馬爾實體與這些實體相關的總資產、負債和權益被合併到Technip Energy的財務狀況和運營業績合併報表中。
亞馬爾液化天然氣對合並收入的貢獻如下:
(單位:百萬)
2020年6月30日
2019年6月30日
收入
€149.3
€760.3
注7. 商譽和無形資產
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月裏,Technip Energy Group沒有進行任何重大收購。
注8. 其他負債和準備金(流動和非流動)
下表提供了其他流動負債的細目:
(單位:百萬)
6月30日,
2020
12月31日,
2019
可贖回金融負債
€82.6
€115.0
FVTPL的流動財務負債,合計
82.6
115.0
已完成合同的應計項目
54.3
65.7
其他應付税款
82.2
82.6
社會保障責任
40.0
36.9
訴訟和解應付賬款(1)
43.3
59.7
其他
29.4
36.6
其他流動負債合計
249.2
281.5
其他流動負債總額
€ 331.8
€ 396.5
(1)
作為這項訴訟和解的一部分,我們簽訂了一份為期三年的暫緩起訴協議。有關詳細説明,請參閲註釋11。根據“暫緩起訴協定”規定的未付餘額從準備金中轉回,並記入其他流動負債和其他非流動負債。
F-97

目錄

下表提供了其他非流動負債的細目:
(單位:百萬)
6月30日,
2020
12月31日,
2019
可贖回金融負債
€113.7
€ 124.3
FVTPL的非流動金融負債,合計
113.7
124.3
補貼
3.1
3.2
訴訟和解應付賬款
59.7
其他
26.0
32.5
其他非流動負債合計
29.1
95.4
其他非流動負債總額
€142.8
€ 219.7
下表提供了當前和非當前撥備的細目:
(單位:百萬)
6月30日,
2020
12月31日,
2019
訴訟
€5.3
€6.7
重組義務
5.6
5.8
關於申索的條文
8.9
7.7
其他非現行條款
5.4
7.0
非經常撥備總額
25.2
27.2
與合同有關的或有事項
33.0
37.3
訴訟
35.5
61.8
重組義務
6.2
2.3
關於申索的條文
0.6
0.3
其他現行規定
22.0
11.3
總現行撥備
97.3
113.0
撥備總額
€ 122.5
€ 140.2
注9. 債務(短期)
短期債務包括以下內容:
 
2020年6月30日
2019年12月31日
(單位:百萬)
攜帶
金額
公允價值
攜帶
金額
公允價值
商業票據
€ 513.0
€ 513.0
€ 580.0
€ 580.0
銀行借款和其他
€0.4
€0.4
€3.4
€3.4
商業票據-根據商業票據計劃,Technip Energy Group有能力通過商業票據交易商獲得10億歐元的短期融資。商業票據餘額與Technip Energy Group的一家子公司持有的商業票據有關,該子公司是該公司的法定債務人。TechnipFMC持有由TechnipFMC的一家子公司承擔法律義務的額外商業票據,因此沒有出現在TechnipEnergy Group的合併財務報表中。TechnipFMC歷來從其商業票據計劃中獲得資金,Technip Energy Group從Technip Energy Group運營中產生的現金的一部分用於償還借款。商業票據借款按市場利率發行。截至2020年6月30日,商業票據借款加權平均利率為0.06%。
循環信貸安排-2017年1月17日,FMC Technologies,Inc.、Technip EuroCash SNC(借款人)和TechnipFMC plc(“額外借款人”)與摩根大通銀行全國協會(“JPMorgan”)作為代理和安排人,SG America Securities LLC作為安排人,以及貸款人簽訂了一項25億美元的新貸款協議,其中10億歐元分配給Technip Energy Group,以反映
貸款協議規定建立多幣種循環信貸安排,其中包括15億美元的信用證子安排。在符合某些條件的情況下,借款人可要求將貸款協議下的總承諾額額外增加500.0美元。2018年11月26日,執行了一項延期,將到期日延長至2023年1月。
F-98

目錄

融資協議下的借款按以下利率計息,外加適用的保證金,具體取決於貨幣:

以美元計價的貸款根據借款人的選擇,按照與倫敦銀行間同業拆借利率(“調整後的倫敦銀行同業拆借利率”)掛鈎的基準利率或調整後的利率計息;

以英鎊計價的貸款在調整後的倫敦銀行同業拆息中計息;以及

以歐元計價的貸款按歐元銀行同業拆息(“EURIBOR”)計息。
根據TechnipFMC的信用評級,循環貸款的適用保證金(I)在調整後的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)和歐元銀行同業拆借利率(EURIBOR)的情況下,從0.820%到1.300%不等,(Ii)在基本利率貸款的情況下,從0.000%到0.300%不等。“基本利率”是(A)摩根大通宣佈的最優惠利率、(B)聯邦基金利率和隔夜銀行融資利率加0.5%或(C)一個月調整後LIBOR加1.0%中較高的一個。融資協議載有這類信貸融資的慣常及慣常契諾、陳述及擔保及違約事件,包括要求在任何財政季末總資本化比率不得超過60%的財務契諾。融資協議亦載有契約,限制借款人及其附屬公司招致額外留置權及債務、出售資產或作出某些投資的能力。
截至2020年6月30日,所有限制性公約均符合《設施協定》的規定。
注10. 投資的股權和基於股份的薪酬
10.1 投資股本
合併財務報表是根據Technip Energy Group截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日止年度的合併財務報表中披露的編制合併財務報表時適用的附註1.4原則編制的。儲備投資權益和留存收益是由Technip Energy Group的直接和間接子公司的淨資產與Technip Energy Group在TechnipFMC的直接和間接子公司進行的業務活動的淨資產合計得出的。準備金累計其他全面收益(虧損)包括重新計量固定福利計劃的負債淨額的影響、現金流量對衝計量的影響以及外國業務的換算。截至2020年6月30日和2019年12月31日,非控股權益分別為770萬歐元和1000萬歐元。
10.2 基於股份的薪酬
在截至2019年12月31日、2018年和2017年的年度以及截至2020年6月30日的六個月內,Technip Energy Group員工參與了TechnipFMC基於股份的支付計劃。就合併財務報表而言,以股份支付產生的開支和債務分別在產生該等開支或債務的Technip Energy Group公司的財務報表中確認。就為Technip Energy Group提供服務的控股公司(如TechnipFMC)而言,這些服務已以服務費的形式反映在合併財務報表中,基於股份支付產生的費用直接歸屬於Technip Energy Group的合併財務報表,或在不可能的情況下,根據適當的成本分配關鍵字記錄在Technip Energy Group的合併財務報表中。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月,根據授予的獎勵與Technip Energy Group人員相關的股份薪酬計劃相關的歷史成本以及分配給Technip Energy Group的這些中期精簡合併財務報表中分配給Technip Energy Group的基於股份的支付總成本分別為1,430萬歐元和1,450萬歐元。
注11. 承諾和或有負債
與擔保相關的或有負債-在正常業務過程中,Technip Energy Group與金融機構簽訂備用信用證、履約保證金、保證金和其他擔保,以使其客户、供應商和其他各方受益。這些金融工具大多在五年內到期。管理層預計,這些金融工具中的任何一種都不會導致虧損,如果發生虧損,將對Technip Energy Group的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
F-99

目錄

擔保包括以下內容:
(單位:百萬)
6月30日,
2020
12月31日,
2019
財務擔保(a)
€154.9
€148.8
性能保證(b)
3,606.8
3,560.1
最大潛在未貼現付款
€ 3,761.7
€ 3,708.9
(a)
財務擔保是指根據與被擔保方的資產、負債或股權擔保相關的基礎協議的變化,臨時要求擔保人向被擔保方付款的合同。只有在未能履行財務義務的情況下,這些債務才會被動用。
(b)
履約擔保是指根據另一實體未能履行非財務義務協議,臨時要求擔保人向被擔保方付款的合同。觸發付款的事件與業績有關,例如未能發貨或提供服務。
與法律事務相關的或有負債-Technip Energy Group在正常業務過程中涉及各種懸而未決或潛在的法律訴訟或糾紛。管理層無法預測這些行動的最終結果,因為它們本身就存在不確定性。然而,管理層相信,這些問題最有可能、最最終的解決方案不會對Technip Energy Group的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
2016年底,美國司法部就其對2003年至2007年期間授予的海上平臺項目的調查聯繫了Technip,該項目由一家合資公司在巴西進行,Technip是該合資公司的少數參與者,TechnipFMC還向司法部提出了Technip在巴西的子公司在2002年至2013年期間執行的某些其他項目。美國司法部還詢問了加納和赤道幾內亞分別於2008年和2009年授予Technip子公司的項目。Technip Energy配合美國司法部調查與這些項目有關的潛在違反美國《反海外腐敗法》(FCPA)的行為,並與巴西當局(聯邦檢察院(MPF)、巴西總審計長(CGU)和巴西總檢察長(AGU))就其在巴西的項目調查進行了接觸和合作,還與法國當局(Parquet National Finder)(Parquet National Finder)進行了聯繫和合作。
由於監管機構為解決對歷史行為的調查而進行的和解談判取得進展,與所有當局達成的和解總額估計可能為260.0歐元(220.8歐元),在截至2018年12月31日的一年中記錄為訴訟撥備。
2019年6月25日,TechnipFMC宣佈了一項全球決議,將向美國司法部、美國證交會、強積金和CGU/AGU支付總計301.3美元,以解決這些反腐敗調查(Technip Energy Group認可的罰款份額為280.0美元)。TechnipFMC將不被要求配備監督員,而是將分別在兩年和三年內向巴西和美國當局提供有關其反腐敗計劃的報告。
與違約金相關的或有負債
Technip Energy Group的一些合同包含條款,要求我們支付違約金,如果Technip Energy Group對未能達到指定的合同里程碑日期負責,並且適用的客户根據這些條款提出符合要求的索賠。這些合同規定了Technip Energy Group的客户可以向其索賠違約金的條件。在採用國際財務報告準則第15號之前,違約金被確認為或有負債。根據對Technip Energy Group業績的評估以及其他商業和法律分析,管理層認為Technip Energy Group已於2020年6月30日、2020年6月30日和2019年6月適當確認了可能的違約金,此類問題的最終解決不會對其合併財務狀況、合併運營業績或合併現金流產生重大影響。
注12. 所得税
Technip Energy在荷蘭成立。然而,出於所得税的目的,Technip Energy是法國居民。因此,Technip Energy的收益將按法國法定税率32.02%徵税(2019年為34.43%)。
F-100

目錄

Technip Energy Group截至2020年6月30日的6個月和2019年的所得税撥備分別反映了37.3%和54.7%的有效税率。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的有效税率同比下降,主要是由於法國所得税標準税率(從34.43%降至32.02%)和有利的預測收益組合。
Technip Energy Group的有效税率可能會根據其收入的國家組合而波動,因為Technip Energy Group的海外收益通常適用不同於法國的税率。
注13. 金融工具
13.1.按類別劃分的 金融資產和負債
Technip Energy Group持有以下金融資產和負債:
 
2020年6月30日
按金融工具類別分類分析
(單位:百萬)
攜帶
金額
按公允價值計算
穿過
損益
資產/負債
在攤銷時
成本
按公允價值計算
穿過
保監處
貿易應收賬款淨額
€942.3
€—
€942.3
€—
其他金融資產
49.8
11.4
38.4
衍生金融工具
12.6
2.0
10.6
現金和現金等價物
3,672.2
3,672.2
應收TechnipFMC-貿易應收賬款
68.6
68.6
TechnipFMC到期-貸款
5.7
5.7
金融資產總額
€ 4,751.2
€ 3,685.6
€ 1,055.0
€ 10.6
長期債務,減少流動部分
其他流動金融負債
82.6
82.6
短期債務和長期債務的流動部分
513.4
513.4
應付帳款、貿易
1,139.2
1,139.2
衍生金融工具
56.0
56.0
其他非流動金融負債
113.7
113.7
由於TechnipFMC-應付貿易
215.4
215.4
由於TechnipFMC-貸款
64.4
64.4
金融負債總額
€ 2,184.7
€196.3
€ 1,932.4
€ 56.0
 
2019年12月31日
按金融工具類別分類分析
(單位:百萬)
攜帶
金額
按公允價值計算
穿過
損益
資產/負債
在攤銷時
成本
按公允價值計算
穿過
保監處
貿易應收賬款淨額
€928.5
€—
€928.5
€—
其他金融資產
47.0
25.8
21.2
衍生金融工具
16.4
7.2
9.2
現金和現金等價物
3,563.7
3,563.7
應收TechnipFMC-貿易應收賬款
14.9
14.9
TechnipFMC到期-貸款
1.1
1.1
金融資產總額
€ 4,571.6
€ 3,596.7
€965.7
€​9.2
長期債務,減少流動部分
其他流動金融負債
115.0
115.0
短期債務和長期債務的流動部分
583.4
583.4
應付帳款、貿易
1,199.3
1,199.3
衍生金融工具
55.9
55.9
其他非流動金融負債
124.5
124.5
由於TechnipFMC-應付貿易
20.3
20.3
由於TechnipFMC-貸款
4.6
4.6
金融負債總額
€ 2,103.0
€239.5
€ 1,807.6
€ 55.9
F-101

目錄

以下解釋在確定簡明合併財務報表中按公允價值確認和計量的金融工具的公允價值時作出的判斷和估計。為了顯示用於確定公允價值的投入的可靠性,Technip Energy Group將其金融工具分類為會計準則規定的三個級別。表格下面是對每個級別的説明。
 
2020年6月30日
(單位:百萬)
1級
2級
3級
總計
投資:
 
 
 
 
交易證券(a)
€ 11.4
€—
€—
€11.4
衍生金融工具:
 
 
 
 
外匯合約
12.6
12.6
金融資產
€ 11.4
€ 12.6
€—
€24.0
可贖回的金融負債
196.3
196.3
衍生金融工具:
 
 
 
 
外匯合約
56.0
56.0
金融負債
€—
€ 56.0
€ 196.3
€ 252.3
(a)
包括股權證券、固定收益和其他按公允價值計量的投資。
 
2019年12月31日
(單位:百萬)
1級
2級
3級
總計
投資:
 
 
 
 
交易證券(a)
€ 25.8
€—
€—
€25.8
衍生金融工具:
 
 
 
 
外匯合約
16.5
16.5
金融資產
€ 25.8
€ 16.5
€—
€42.3
可贖回的金融負債
239.3
239.3
衍生金融工具:
 
 
 
 
外匯合約
55.9
55.9
金融負債
€—
€ 55.9
€ 239.3
€ 295.2
(a)
包括股權證券、固定收益和其他按公允價值計量的投資。
Technip Energy Group使用以下層次來確定和披露金融工具的公允價值,具體取決於評估方法:
第1級:反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)的可觀察投入;
第2級:除第1級報價外,可直接或間接觀察到的資產或負債的其他投入;
第3級:無法觀察到的輸入(例如,報告實體自己的數據)。
衍生金融工具的公允價值是根據銀行交易對手或金融市場常用的金融模型提供的估值,使用截至財務狀況表日期的市場數據估計的。
由於現金和現金等價物的到期日較短,其公允價值被視為等同於賬面價值。
截至二零二零年及二零一九年止半年度,第1級及第2級公允價值計量之間並無轉移,亦無第3級公允價值計量之間的轉移。
投資-交易證券的公允價值計量基於Technip Energy Group有能力在公開市場獲得的報價。
F-102

目錄

強制可贖回金融負債-Technip Energy Group使用貼現現金流模型確定強制可贖回金融負債的公允價值。運用收益法的關鍵假設是選定的貼現率和未來分配給非控股股東的預期股息。預期股息的分配基於非控股權益在標的合同預期盈利能力中的份額、選定的貼現率以及項目完成的總體時間。
公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大不可觀察投入,因此被歸類為第3級公允價值計量。
可強制贖回的第3級金融負債的公允價值變動如下所示。
 
截至六個月
(單位:百萬)
6月30日,
2020
6月30日,
2019
期初餘額
€239.3
€356.8
增加:在損益表中確認的費用
78.4
199.0
較少:定居點
(122.9)
(195.2)
淨匯差
1.5
2.4
期末餘額
€196.3
€363.0
債務公允價值-按攤餘成本列賬的債務公允價值(基於第2級投入)載於附註9。
13.2 衍生金融工具
在截至2020年和2019年的六個月裏,Technip Energy Group衍生品和對衝會計的管理由TechnipFMC集中進行。TechnipFMC簽訂的外部衍生金融合同已專門分配給Technip Energy Group,當這些合同直接可歸因於Technip Energy Group的活動時。
為了減輕匯率變動的影響,TechnipFMC持有衍生金融工具,以對衝某些可識別和預期的交易的風險,並在簡明合併財務狀況表中記錄資產和負債。被套期保值的風險類型是與外幣匯率變動導致的未來收益和現金流的可變性有關的風險。Technip Energy Group的政策是,持有衍生品的目的只是為了對衝與在正常業務過程中產生的預期外幣買賣相關的風險,而不是為了交易目的,因為交易的目的完全或部分是為了創造利潤。
一般而言,TechnipFMC訂立套期保值關係,預期被對衝交易的公允價值或現金流量的變動會被衍生工具的公允價值的相應變動所抵銷。對於符合現金流對衝資格的衍生工具,衍生工具損益的有效部分(不包括遠期貨幣匯率的時間價值部分)報告為保監局的組成部分,並重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間或多個期間的收益。對於未指定為套期保值工具的衍生工具,該等工具的公允價值的任何變動均反映在該等變動發生期間的收益中。
有關外幣風險敞口和管理的更多信息,請參閲附註15。
Technip Energy Group被分配了以下類型的衍生工具:
外匯遠期合約-一般情況下,如果嵌入衍生工具的經濟特徵和風險與宿主合同的經濟特徵和風險沒有明確和密切相關,並且宿主合同沒有按公允價值按市值計價,則嵌入衍生工具與宿主合同分開。該等工具的目的是對衝以外幣計價及於簡明綜合財務狀況表中記錄資產及負債的極有可能購入或售出承諾的未來現金流變動風險。截至2020年6月30日和2019年12月31日,Technip Energy Group持有以下重大淨頭寸:
F-103

目錄

 
2020年6月30日
2019年12月31日
 
成熟性
成熟性
(除差餉外,單位:百萬)
1-12
月份
12-24
月份
超過24歲
月份
總計
總計
澳元
 
 
 
 
 
國家金額(LC)
198.3
198.3
189.9
平均遠期匯率(LC/歐元)
1.6
1.6
1.6
1.6
 
歐元當量
121.4
121.4
118.7
英磅
 
 
 
 
 
國家金額(LC)
(236.1)
(0.1)
(236.3)
(204.1)
平均遠期匯率(LC/歐元)
0.9
0.9
0.9
0.9
 
歐元當量
(258.9)
(0.1)
(259.0)
(239.8)
加元
 
 
 
 
 
國家金額(LC)
(5.0)
(5.0)
(5.0)
平均遠期匯率(LC/歐元)
1.5
1.5
1.5
1.5
 
歐元當量
(3.3)
(3.3)
(3.4)
中國元
 
 
 
 
 
國家金額(LC)
42.6
26.6
69.2
平均遠期匯率(LC/歐元)
7.9
7.9
7.9
7.9
 
歐元當量
5.4
3.4
8.7
歐元
 
 
 
 
 
國家金額(LC)
425.6
19.4
13.8
458.7
737.3
平均遠期匯率(LC/歐元)
1.0
1.0
1.0
1.0
 
歐元當量
425.6
19.4
13.8
458.7
737.3
印度盧比
 
 
 
 
 
國家金額(LC)
4,258.6
672.0
(0.3)
4,930.3
平均遠期匯率(LC/歐元)
84.6
84.6
84.6
84.6
 
歐元當量
50.4
7.9
(0.0)
58.3
印尼盧比
 
 
 
 
 
國家金額(LC)
403,969.0
403,969.0
平均遠期匯率(LC/歐元)
16,011.8
16,011.8
16,011.8
16,011.8
 
歐元當量
25.2
25.2
日圓
 
 
 
 
 
國家金額(LC)
2,283.2
(125.6)
2,157.7
4,376.7
平均遠期匯率(LC/歐元)
120.6
120.6
120.6
120.6
 
歐元當量
18.9
(1.0)
17.9
35.9
科威特第納爾
 
 
 
 
 
國家金額(LC)
(1.9)
(1.9)
平均遠期匯率(LC/歐元)
0.3
0.3
0.3
0.3
 
歐元當量
(5.4)
(5.4)
馬來西亞林吉特
 
 
 
 
 
國家金額(LC)
324.9
133.5
458.4
359.0
平均遠期匯率(LC/歐元)
4.8
4.8
4.8
4.8
 
歐元當量
67.7
27.8
95.5
78.1
墨西哥比索
 
 
 
 
 
國家金額(LC)
(305.0)
(305.0)
(300.0)
平均遠期匯率(LC/歐元)
25.9
25.9
25.9
25.9
 
歐元當量
(11.8)
(11.8)
(14.1)
挪威克朗
 
 
 
 
 
國家金額(LC)
(8.2)
(8.2)
426.1
平均遠期匯率(LC/歐元)
10.9
10.9
10.9
10.9
 
歐元當量
(0.8)
(0.8)
43.2
新加坡元
 
 
 
 
 
國家金額(LC)
1.4
1.4
1.6
F-104

目錄

 
2020年6月30日
2019年12月31日
 
成熟性
成熟性
(除差餉外,單位:百萬)
1-12
月份
12-24
月份
超過24歲
月份
總計
總計
平均遠期匯率(LC/歐元)
1.6
1.6
1.6
1.6
 
歐元當量
0.9
0.9
1.1
阿聯酋迪勒姆
 
 
 
 
 
國家金額(LC)
(1.1)
(1.1)
平均遠期匯率(LC/歐元)
4.1
4.1
4.1
4.1
 
歐元當量
(0.3)
(0.3)
美元
 
 
 
 
 
國家金額(LC)
(283.0)
348.6
(28.2)
37.3
(823.2)
平均遠期匯率(LC/歐元)
1.1
1.1
1.1
1.1
 
歐元當量
(252.8)
311.4
(25.2)
33.4
(733.0)
所有未償還衍生工具的公允價值金額均已根據現有市場信息及普遍接受的估值方法釐定。因此,提出的估計可能不能反映Technip Energy Group在當前市場交易中的變現金額,也不能表明Technip Energy Group在這些合同達成後最終可能產生的收益或損失。
下表顯示了簡明合併財務狀況表中報告的衍生工具的位置和公允價值金額:
 
2020年6月30日
2019年12月31日
(單位:百萬)
資產
負債
資產
負債
指定為對衝工具的衍生工具
 
 
 
 
外匯合約
 
 
 
 
流動衍生金融工具
€9.7
€ 43.9
€7.9
€ 42.2
長期衍生金融工具
0.9
12.1
1.4
13.7
指定為對衝工具的衍生工具總額
10.6
56.0
9.3
55.9
未被指定為對衝工具的衍生工具
 
 
 
 
外匯合約
 
 
 
 
流動衍生金融工具
2.0
7.1
未被指定為對衝工具的衍生工具總額
2.0
7.1
總導數
€ 12.6
€ 56.0
€ 16.4
€ 55.9
現金流對衝
以上所列遠期外匯合約被指定為不同本幣預測買賣現金流套期保值工具。這些預測交易的可能性很高。外匯遠期合約餘額隨預期外幣買賣水平和外匯遠期匯率變動而變化。
套期保值項目與套期保值工具之間存在經濟關係,因為外匯遠期合約的條款與預期的極有可能的預測交易的條款(即名義金額和預期付款日期)相匹配。由於外匯遠期合約的基礎風險與套期保值的風險成分相同,Technip Energy Group為套期保值關係設定了1:1的套期保值比率。為測試對衝效果,Technip Energy Group使用假設衍生工具,並將對衝工具的公允價值變動與對衝風險應佔的對衝項目的公允價值變動進行比較。
對衝無效可能是由以下原因引起的:
套期保值項目與套期保值工具的現金流量計時差異
與套期保值項目和套期保值工具的套期保值風險相關的不同指數(以及相應的不同曲線)
F-105

目錄

套期保值項目和套期保值工具現金流量預測值的變動
Technip Energy Group確認截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月分別虧損540萬歐元和1450萬歐元,原因是對衝會計停止,因為最初預測的交易很可能不會發生。預測交易的現金流對衝(扣除税收)導致截至2020年6月30日和2019年6月30日的累計其他綜合(虧損)/收入分別為1530萬歐元和330萬歐元。Technip Energy Group預計,當預期的交易實際發生時,將在未來12個月內將大約660萬歐元的虧損從累積的OCI轉移到收益中。目前正在進行對衝的所有預期交易預計都將在2023年下半年之前完成。
以下是現金流量對衝會計對截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月精簡合併損益表的影響:
現金流對衝收益(虧損)從累計保單重新分類為利潤(虧損)的地點
從累計保險費中重新分類的損益
轉為利潤(虧損)(有效部分)
 
截至6月30日的六個月
(單位:百萬)
2020
2019
外匯合約
 
 
其他收入(費用),淨額
€ (1.1)
€ (3.2)
總計
€ (1.1)
€ (3.2)
在損益中確認的現金流量套期保值收益(虧損)的位置
在利潤中確認的損益
(損失)(無效部分和不包括的金額
來自有效性測試)
 
截至6月30日的六個月
(單位:百萬)
2020
2019
外匯合約
 
 
其他收入(費用),淨額
€ (5.4)
€ (14.5)
總計
€ (5.4)
€ (14.5)
套期保值對投資權益的影響
以下為保監處現金流對衝準備金對賬情況:
 
現金流對衝準備金
 
截至六個月
(單位:百萬)
6月30日,
2020
6月30日,
2019
年初餘額
€ (10.2)
€(5.1)
公允價值變動的有效部分
(7.3)
14.9
重新分類為損益的金額
(1.1)
(3.2)
轉入庫存的金額
税收效應
3.3
(3.3)
年終餘額
€ (15.3)
€3.3
13.3 抵消金融資產和金融負債
Technip Energy Group與同意總淨額結算協議的交易對手簽訂衍生品合同,該協議允許以總衍生品負債淨額結算總衍生品資產。每種工具都是單獨核算的,資產和負債不相互抵銷。截至2020年6月30日和2019年12月31日,Technip Energy Group沒有擔保衍生品合約。下表列出了公認衍生工具的總信息和淨信息:
F-106

目錄

 
2020年6月30日
2019年12月31日
(單位:百萬)
總金額
公認的
總金額
非偏移
準許
在大師級之下
網目
協議
淨額
總金額
公認的
總金額
非偏移
準許
在大師級之下
網目
協議
淨額
衍生資產
€ 12.6
€ (5.5)
€7.1
€ 16.4
€ (8.5)
€7.9
衍生負債
€ 56.0
€ (5.5)
€ 50.5
€ 55.9
€ (8.5)
€ 47.4
注14. 關聯方交易
與關聯方(定義為與TechnipFMC的董事和TechnipFMC的主要股東以及Technip Energy Group的合資企業和附屬公司的合作伙伴相關的實體)的所有交易的合併財務報表中包含的應收賬款、應付款、收入和費用如下。
14.1.與關聯方和股權關聯公司的 交易
應收貿易賬款由下列關聯方應收賬款組成:
 
自.起
(單位:百萬)
6月30日,
2020
12月31日,
2019
TP JGC珊瑚法國SNC
€ 32.1
€35.6
TTSJV WLL
15.0
19.9
其他
11.8
3.1
應收貿易賬款總額
€ 58.9
€ 58.6
TP JGC Coral France SNC是權益法子公司。
F-107

目錄

應付貿易款項由應付下列關聯方的應付款項組成:
 
自.起
(單位:百萬)
6月30日,
2020
12月31日,
2019
千代田
€ 14.9
€ 22.1
JGC公司
3.7
13.4
其他
0.5
2.5
貿易應付款總額
€ 19.1
€ 38.0
千代田和JGC公司是亞馬爾項目的合資夥伴。
收入由下列關聯方提供的金額構成:
 
截至六個月
(單位:百萬)
六月三十日,
2020
六月三十日,
2019
TTSJV WLL
€25.6
€66.6
TP JGC珊瑚法國SNC
17.4
68.8
其他
6.3
總收入
€49.3
€135.4
TechnipFMC的董事會成員是阿納達科石油公司的董事會成員。
費用包括支付給下列關聯方的金額:
 
截至六個月
(單位:百萬)
六月三十日,
2020
六月三十日,
2019
JGC公司
€ 0.3
€ 16.7
千代田
0.0
15.6
其他
0.4
14.6
總費用
€ 0.7
€ 46.9
14.2TechnipFMC的 交易
Technip Energy Group通過其法人實體與TechnipFMC的直接和間接子公司保持業務關係。在報告期內,Technip Energy Group被整合到TechnipFMC的全集團現金池和現金管理系統中。
在本報告所述期間的投資權益變動表中,TechnipFMC的淨捐款/(分配給)TechnipFMC的淨捐款構成如下:
 
截至6月30日的六個月
(單位:百萬)
2020
2019
公司分配
€140.2
€144.4
現金彙集餘額的變化
36.4
(371.2)
TechnipFMC的淨(股息)/分配
€​(94.6)
€102.9
按投資權益變動表合併計算的TechnipFMC的淨貢獻總額/(分配給)TechnipFMC
€82.0
€(123.9)
F-108

目錄

TechnipFMC的捐款淨額/(分配給)TechnipFMC的捐款淨額與所列各時期合併現金流量表中列報的相應數額的對賬如下:
 
截至6月30日的六個月
(單位:百萬)
2019
2018
按投資權益變動表合併計算的TechnipFMC淨貢獻/(分配給)TechnipFMC
€82.0
€(123.9)
公司分配
(140.2)
(144.4)
對TechnipFMC的非貨幣淨貢獻
(103.1)
(240.0)
根據合併現金流量表,TechnipFMC的總淨貢獻/(分配給)TechnipFMC
€(161.3)
€(508.3)
TechnipFMC的截止日期包括:
 
自.起
(單位:百萬)
六月三十日,
2020
十二月三十一日,
2019
應收貿易賬款
€ 68.6
€ 14.9
TechnipFMC到期貸款
5.7
1.1
TechnipFMC到期的金融資產總額
€ 74.3
€ 16.0
貿易和其他應收賬款包括在正常業務過程中產生的項目。TechnipFMC的到期貸款是指TechnipFMC和Technip Energy Group的附屬公司在報告期內出於各種業務和融資原因單獨協商的獨立貸款。
由於TechnipFMC包括:
 
自.起
(單位:百萬)
六月三十日,
2020
十二月三十一日,
2019
應付貿易
€ 215.4
€ 20.3
應付TechnipFMC的貸款
64.4
4.6
由於TechnipFMC導致的合計
€ 279.8
€ 24.9
貿易和其他應付款項包括在正常業務過程中產生的項目。應付TechnipFMC的貸款是TechnipFMC與Technip Energy Group附屬公司在報告期內出於各種業務和融資原因單獨協商的獨立貸款。這些貸款在這些合併財務報表中被視為關聯方貸款。
在中期簡明合併損益表中,TechnipFMC的關聯方收入和運營費用包括:
 
截至六個月
(單位:百萬)
六月三十日,
2020
六月三十日,
2019
收入
€ 27.6
€ 28.5
費用
19.2
6.3
Technip Energy Group的收入和支出包括在正常業務過程中產生的項目。費用還包括從TechnipFMC分配的一般公司費用,用於在TechnipFMC內部集中提供的某些管理和支持功能。
與TechnipFMC的股權交易已在準備金、投資股本和留存收益的合併變動表中列報。
F-109

目錄

注15.市場相關風險敞口
15.1. 流動性風險
在截至2020年6月30日的六個月裏,Technip Energy Group被整合到TechnipFMC的流動性管理系統中。流動性管理的主要目標包括用這些業務產生的現金和TechnipFMC現有的融資協議滿足TechnipFMC全球業務的持續資金需求。
現金池和外部融資主要集中在TechnipFMC。在“內部銀行”解決方案的基礎上,根據需要向TechnipFMC公司,包括Technip Energy Group公司提供資金。
TechnipFMC公司的融資要求是在中短期流動性規劃的基礎上確定的。TechnipFMC的融資是根據計劃的流動性要求或盈餘進行前瞻性的集中控制和實施。考慮的相關規劃因素包括經營現金流、資本支出、撤資、保證金支付和財務負債的到期日。根據2017年12月22日簽署成為法律的減税和就業法案修訂的美國現行法律,任何以股息形式匯回美國的人通常都有資格獲得100%的股息扣除,因此不需要繳納美國聯邦所得税。
營運現金流
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月裏,Technip Energy Group從運營活動中產生了4.733億歐元和6.019億歐元的現金。經營活動產生的現金減少的主要原因是在截至2020年6月30日的6個月中,應收貿易賬款、淨資產和合同資產大幅減少。
投資現金流
在截至2020年6月30日的6個月中,投資活動消耗了2040萬歐元的現金,而截至2019年6月30日的6個月產生的現金為700萬歐元。
融資現金流
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月裏,融資活動分別使用了3.481億歐元和10.801億歐元的現金。融資活動使用的現金減少的主要原因是商業票據的減少和對TechnipFMC的淨分配。
商業票據計劃和信貸安排
根據商業票據計劃,Technip Energy Group有能力通過其商業票據交易商獲得高達10億歐元的融資。截至2020年6月30日和2019年12月31日,Technip Energy Group分別通過該機制發行了5.13億歐元和5.8億歐元的商業票據。有關更多詳細信息,請參閲註釋9。
以下為截至2020年6月30日的信貸安排摘要:
(單位:百萬)
金額
債務
傑出的
商業廣告

傑出的
的信件
學分
未使用
容量
成熟性
五年期循環信貸安排
€1,000.0
€ —
€ 513.0
€ —
€ 487.0
一月
2023
我們在循環信貸安排下的可用能力因任何未償還的商業票據而減少。截至2020年6月30日,所有限制性契約都符合循環信貸安排的規定。
F-110

目錄

15.2 外幣匯率風險
Technip Energy Group被整合到TechnipFMC的外匯風險管理系統中。TechnipFMC在世界各地以多種不同的貨幣開展業務。Technip Energy Group的許多重要海外子公司都將當地貨幣指定為其職能貨幣。因此,當外幣收益換算成美元時,由於外幣匯率的波動,收益可能會發生變化。Technip Energy Group不會對衝這種轉換對收益的影響。
當交易以Technip Energy Group“子公司”各自的功能貨幣以外的貨幣計價時,Technip Energy Group通過使用衍生工具來管理這些風險敞口。Technip Energy Group主要使用外幣遠期合約來對衝與堅定承諾和預測的外幣支付和收入相關的外幣波動。與該等預期交易相關的衍生工具通常被指定為現金流量對衝,並符合現金流量對衝的資格,因此,與該等工具相關的損益會記錄在其他全面收益中,直至確認相關交易為止。除非該等現金流量合約在開始時被視為無效或未被指定為現金流量對衝,否則衍生工具公允價值的變動不會對經營業績產生即時影響,因為與該等工具相關的損益計入其他全面收益。當預期交易發生時,衍生工具持倉價值的變動將抵銷相關交易價值的變動。當以實體功能貨幣以外的貨幣進行的預期交易在財務狀況表上確認為資產或負債時,我們也會在計入Technip Energy Group在全球的風險敞口後,通過衍生工具對衝這些資產和負債的外幣波動。這些衍生工具不符合現金流對衝的條件。
有時,Technip Energy Group會簽訂合同或其他安排,其中包含符合嵌入式衍生工具的條款和條件,並受外匯匯率波動的影響。在這些情況下,Technip Energy Group簽訂衍生性外匯合約,以對衝因匯率變動而導致的價格或成本波動。這些衍生工具不被指定為現金流對衝。
對於某些以外幣計價的已承諾和預期的未來現金流以及已確認的資產和負債,Technip Energy Group可能選擇通過風險敞口而不是衍生工具的經濟淨額結算來管理其相對於功能貨幣匯率變化的風險。外幣的現金流出或負債與同一貨幣的現金流入或資產相匹配,因此匯率的變動將導致抵消收益或損失。由於現金流時間的內在不可預測性,本期損益可能在經濟上被未來一段時間的損益抵消。所有損益都記錄在發生損益的期間的簡明合併損益表中。重新計量資產和負債的損益在其他收入(費用)中確認。
15.3% 利率風險
Technip Energy Group通常使用TechnipFMC的現金池系統進行融資。現金池餘額按正常市場條款和條件(特定期限和貨幣的利率)計息。由於法律限制而不包括在TechnipFMC現金池中的Technip Energy Group公司獨立安排融資或將其過剩的流動性存入當地領先銀行。
Technip Energy Group根據可歸因於現貨匯率變化的公允價值變化,評估被指定為現金流對衝的遠期外幣合同的有效性。Technip Energy Group剔除了可歸因於即期匯率和遠期匯率之間差值變化的影響,用於評估對衝效果,並確認了這一組成部分的公允價值變化立即計入收益。考慮到即期匯率和遠期匯率之間的差異與交易貨幣所在國家的利率差異成正比,Technip Energy Group在其遠期外幣合同的未實現估值中存在經營結果中國家間利率相對變化的風險敞口。根據Technip Energy Group截至2020年6月30日的投資組合,Technip Energy Group擁有大量頭寸,在美國、加拿大、澳大利亞、巴西、英國、新加坡、歐洲共同體和挪威都有利率敞口。
F-111

目錄

15.4 信用風險
衍生資產和負債的估值反映了工具的價值,包括與交易對手風險相關的價值。這些價值還必須考慮到Technip Energy Group的信用狀況,從而在衍生品工具的估值中計入衍生品合同交易對手之間的淨信用差額的價值。這種方法既包括交易對手的影響,也包括其自身信用狀況的影響。對與信用風險相關的衍生工具資產和負債的調整在列報的任何期間都不是實質性的。
從本質上講,金融工具涉及交易對手不履行義務的風險,包括信用風險。可能使我們面臨信用風險的金融工具主要包括應收貿易賬款、合同資產、債務工具(主要是貸款)的合同現金流、現金等價物和銀行存款,以及衍生品合同。Technip Energy Group通過只與管理層認為財務安全的交易對手進行交易、要求信貸審批和信貸限額以及監控交易對手的財務狀況來管理金融工具的信用風險。在交易對手不履行義務的情況下,信用損失的最大風險僅限於在金融工具上提取和未償還的金額。Technip Energy Group通過僅與同意總淨額結算協議的交易對手簽訂合同來降低衍生產品合約的信用風險。主淨額結算協議允許總衍生資產與總衍生負債進行淨額結算。
Technip Energy Group採用IFRS 9簡化方法來衡量預期信貸損失,該方法對所有貿易應收賬款和合同資產使用終身預期損失準備金。
Technip Energy Group的貿易應收賬款和合同資產構成了一個同質的投資組合,因此,為了衡量預期的信用損失,Tecip Energy Group根據選定的子公司對貿易應收賬款和合同資產進行了分組,這些子公司涵蓋了Technip Energy Group在每個期末合併的貿易應收賬款和合同資產中具有代表性的一部分。合同資產涉及進行中的未開單工作,具有與同類合同的應收貿易賬款基本相同的風險特徵。因此,Technip Energy Group得出結論,應收貿易賬款的預期損失率是合同資產損失率的合理近似值。
關於信用風險的更多信息通過引用附註13併入本文。
注16. 後續事件
2020年10月7日,我們與領先的無碳氫氣生產和分銷設備製造商和供應商McPhy Energy S.A.(“McPhy”)簽署了一份諒解備忘錄,根據該備忘錄,我們將共同致力於技術開發和項目實施。在McPhy於2020年10月14日宣佈了1.8億歐元的私募發行結果後,我們還以1500萬歐元的價格認購了6382.97億股,相當於McPhy資本的2.29%。根據股份認購協議,我們將在董事會獲得代表,但須在2021年1月31日或之前舉行的下一次McPhy股東大會上獲得批准。
F-112

目錄

未經審計的備考簡明合併財務信息
以下未經審核備考簡明合併財務信息包括截至2020年6月30日止六個月及截至2019年12月31日年度的未經審核備考簡明合併損益表,以及截至2020年6月30日的未經審核備考簡明合併資產負債表。
以下未經審計的備考簡明合併財務信息受下文和附註中描述的假設和調整的影響。未經審計的備考簡明合併財務信息是根據現有信息和管理層估計編制的;實際金額可能與這些估計金額不同。管理層認為,考慮到目前掌握的信息,這些假設和調整在目前的情況下是合理的。未經審核的備考簡明綜合財務資料並不旨在表示或指示分拆及融資交易於以下日期發生時可能發生的財務狀況或經營業績,且不應被視為代表未來財務狀況或經營業績。(C)未經審核的備考簡明綜合財務資料並不旨在表示或指示分拆及融資交易於以下日期發生時可能發生的財務狀況或經營業績,且不應被視為代表未來財務狀況或經營業績。
未經審計的備考濃縮合並資產負債表的列報方式為分拆和融資交易於2020年6月30日完成,未經審計的備考簡明合併收益表(虧損)的列報方式為分拆和融資交易於2019年1月1日完成。
未經審核的備考簡明綜合財務信息包括調整,以反映我們進入橋樑定期融資和新的循環信貸融資,完成我們與TechnipFMC之間的某些現金轉移,這是因為我們從TechnipFMC的財務業務中分離出來,以及剝離的完成。
F-113

目錄

未經審計的備考合併資產負債表
截至2020年6月30日
(單位:百萬)
 
歷史
交易記錄
會計核算
調整
形式上的
融資
會計核算
調整
備註
形式上的
技術能量
資產
 
 
 
 
 
對股權關聯公司的投資
€51.0
€—
€—
 
€51.0
財產、廠房和設備、淨值
95.2
 
95.2
使用權資產
229.3
 
229.3
商譽
2,206.8
 
2,206.8
無形資產,淨額
112.1
 
112.1
遞延所得税
165.0
 
165.0
衍生金融工具
0.9
 
0.9
其他金融資產
49.6
 
49.6
非流動資產總額
2,909.9
 
2,909.9
現金和現金等價物
3,672.2
(569.9)
173.8
(A)(B)
3,276.1
貿易應收賬款淨額
942.3
 
942.3
合同資產
362.3
 
362.3
衍生金融工具
11.7
 
11.7
應收所得税。
88.7
 
88.7
支付給供應商的預付款
140.5
 
140.5
TechnipFMC到期
74.3
 
74.3
其他流動資產
372.7
 
372.7
流動資產總額
5,664.7
(569.9)
173.8
 
5,268.6
總資產
€ 8,574.6
€(569.9)
€ 173.8
 
€ 8,178.5
 
 
 
 
 
 
投資的權益和負債
 
 
 
 
 
投資股本和留存收益
€ 2,049.3
€(569.9)
€—
(c)
€ 1,479.4
累計其他綜合損失
(39.4)
 
(39.4)
Technip Energy Group所有者的權益
2,009.9
(569.9)
 
1,440.0
非控制性權益
7.7
 
7.7
總投資股本
2,017.6
(569.9)
 
1,447.7
長期債務
 
租賃負債-經營非流動
237.7
 
237.7
遞延所得税
18.7
 
18.7
應計養老金和其他退休後福利,減去當期部分。
137.4
 
137.4
衍生金融工具
12.1
 
12.1
非現行條款
25.2
 
25.2
其他負債
142.8
 
142.8
非流動負債總額
573.9
 
573.9
短期債務
513.4
238.2
(d)
751.6
租賃負債--營運電流
45.4
 
45.4
應付帳款、貿易
1,139.2
 
1,139.2
合同責任
3,304.0
 
3,304.0
應計工資總額
169.2
 
169.2
衍生金融工具
43.9
 
43.9
應付所得税
59.2
 
59.2
現行條文
97.3
 
97.3
由於TechnipFMC
279.7
(64.4)
(e )
215.3
其他流動負債
331.8
 
331.8
流動負債總額
5,983.1
173.8
 
6,156.9
總負債
6,557.0
173.8
 
6,730.8
投資權益和負債總額
€ 8,574.6
€ (569.9)
€ 173.8
 
€ 8,178.5
F-114

目錄

未經審計的預計合併損益表(損益表)
截至2020年6月30日的6個月
(單位為百萬,每股數據除外)
 
歷史
備考融資
會計調整
備註
形式上的
技術能量
收入
€2,829.4
€—
 
€ 2,829.4
成本和費用:
 
 
 
 
銷售成本
2,290.8
 
2,290.8
銷售、一般和行政費用
205.0
 
205.0
研發費用
20.4
 
20.4
減值、重組和其他費用
35.8
(f)
35.8
兼併交易與整合成本
 
總成本和費用
2,552.0
 
2,552.0
其他收入(費用),淨額
(23.8)
 
(23.8)
股權關聯公司的收入
5.0
 
5.0
扣除財務費用、淨税和所得税前的利潤
258.6
 
258.6
財政收入
13.5
 
13.5
財務費用
(88.6)
(2.0)
(g)
(90.6)
所得税前利潤
183.5
(2.0)
 
181.5
所得税撥備
68.5
(h)
68.5
淨利潤
115.0
(2.0)
 
113.0
可歸因於非控股權益的淨(利潤)虧損
(4.7)
 
(4.7)
Technip Energy Group所有者應佔淨利潤
€110.3
€ (2.0)
 
€108.3
預計基本每股收益和稀釋後每股收益
 
 
(i)
$0.60
F-115

目錄

未經審計的預計合併損益表(損益表)
截至2019年12月31日的年度
(單位為百萬,每股數據除外)
 
歷史
備考融資
會計調整
備註
形式上的
技術能量
收入
€5,768.7
€—
 
€ 5,768.7
成本和費用:
 
 
 
 
銷售成本
4,518.0
 
4,518.0
銷售、一般和行政費用
406.9
 
406.9
研發費用
42.0
 
42.0
減值、重組和其他費用
77.6
 
77.6
兼併交易與整合成本
15.2
(f)
15.2
總成本和費用
5,059.7
 
5,059.7
其他收入(費用),淨額。
(38.7)
 
(38.7)
股權關聯公司的收入
2.9
 
2.9
扣除財務費用、淨税和所得税前的利潤(虧損)
673.2
 
673.2
財政收入
65.2
 
65.2
財務費用
(400.0)
(5.4)
(g)
(405.4)
所得税前利潤(虧損)
338.4
(5.4)
 
333.0
所得税撥備
185.2
1.9
(h)
187.1
淨利潤(虧損)
153.2
(7.3)
 
145.9
可歸因於非控股權益的淨(利潤)虧損
(6.9)
 
(6.9)
可歸因於Technip Energy Group所有者的淨利潤(虧損)
€146.3
€ (7.3)
 
€139.0
預計基本每股收益和稀釋後每股收益
 
 
(i)
$0.77
關於未經審計的備考合併財務信息的説明
(a)
代表5.699億歐元的現金,這些現金將作為資本結構分配的一部分,從我們轉移到TechnipFMC。
(b)
反映了償還未償還商業票據、清償TechnipFMC的貸款以及進入新的橋樑定期融資所需的現金調整。調整包括以下內容(以百萬為單位):
商業票據的償還
€(388.1)
償還TechnipFMC到期貸款
(64.4)
新的橋樑定期貸款發行
626.3
現金的形式調整
€173.8
(c)
代表對投資股本的預計調整,以反映與剝離相關的向TechnipFMC轉移現金的影響。
(d)
反映與償還未償還商業票據和進入新的橋樑定期融資有關的預計調整如下(以百萬計):
商業票據的償還
€(388.1)
新的橋樑定期貸款發行
626.3
對總債務的預計調整
€238.2
在預期剝離的情況下,我們將簽訂一項6.5億歐元的橋樑定期貸款。我們預計橋樑定期貸款的初始期限為12個月,並有可能最多兩次延長6個月。我們還期待加入一項新的循環信貸安排。Technip Euroash,我們的子公司之一
F-116

目錄

經營一項期限最長為一年的可轉讓歐洲商業票據計劃。根據該計劃,目前可以提取的金額上限為10億歐元,但在剝離之前將縮減至7.5億歐元。
(e)
反映了對TechnipFMC 6440萬歐元未償還關聯方貸款的清償。
(f)
減值、重組和其他費用分別包括截至2020年6月30日的6個月和截至2019年12月31日的年度的1270萬歐元和3670萬歐元,與非經常性分離成本有關,這些成本已發生幷包括在我們的歷史運營業績中。這些成本主要與第三方諮詢、承包商費用和其他增量成本有關,預計在剝離完成後不會對我們的運營結果產生持續影響。
(g)
反映截至2020年6月30日的6個月和截至2019年12月31日的年度的預計利息支出調整如下(以百萬為單位):
 
截至六個月
2020年6月30日
年終
2019年12月31日
與新的橋樑定期貸款相關的利息支出
€(2.2)
€(4.3)
消除與償還商業票據相關的利息支出
0.1
(1.1)
利息費用的預計調整
€(2.0)
€(5.4)
截至2020年6月30日止六個月,商業票據借款加權平均利率為0.06%。截至2019年12月31日止年度,商業票據借款加權平均利率為(0.28%)。與新的橋樑定期貸款工具相關的預計利息支出是使用截至2020年6月30日的六個月和截至2019年12月31日的年度的0.69%加權平均利率計算的。浮動利率每增加1/8%,截至2020年6月30日的六個月和截至2019年12月31日的年度的利息支出將分別增加約40萬歐元和80萬歐元。
(h)
反映了與營業所得税前收入相關的收入利益,這些收入是根據這些時期有效的法國法定税率進行預計調整而產生的。
(i)
預計基本加權平均流通股金額為179,813,880股,計算方法為每五股TechnipFMC股票對應一股Technip Energy股票,與預計在分配日發行的TechnipFMC股票總數之比。沒有潛在的稀釋性流通股,因此基本流通股和稀釋流通股是相同的。
F-117

目錄

Technip Energy N.V.
90,086,754股普通股
(每股面值0.01歐元)
招股説明書日期為 ,2021年

目錄

第二部分
招股説明書不需要的資料
第6項
董事及高級人員的彌償
根據荷蘭法律,我們的董事和某些其他高級管理人員在不當或疏忽履行職責時可能要承擔損害賠償責任。他們可能被要求對Technip Energy的損害承擔連帶責任,並對違反章程或荷蘭民法典某些條款的第三方承擔損害賠償責任。在某些情況下,它們還可能招致額外的具體民事和刑事責任。
我們的董事和某些高級管理人員根據Technip Energy投保的保險單,為他們在以董事或高級管理人員身份行事時的行為所造成的損害投保。此外,我們的公司章程規定對我們的董事進行賠償,包括補償合理的法律費用和因履行職責或不履行職責而造成的損害或罰款。在下列情況下,不得向董事會成員作出賠償:(I)荷蘭法院已在沒有上訴可能性的情況下,確定該受補償人的作為或不作為導致經濟損失、損害賠償、訴訟、索賠、訴訟或法律程序可被描述為故意(Opzettelijk)、故意魯莽(Bewust Roekeloos)或嚴重過失,(Ii)保險單和或(Iii)受彌償人沒有儘快通知我們成本或資本損失,或可能導致成本或資本損失的情況。
第7項。
最近出售的未註冊證券
我們於2019年10月16日發行了一股Technip Energy股票,構成當時已發行和已發行的所有Technip Energy股票,面值為TechnipFMC,與我們的成立相關。除了向TechnipFMC發行與我們的組建相關的證券外,我們在過去三年中沒有發行任何其他沒有根據證券法註冊的證券。
第8項。
陳列品
(a)
在此引用該展品索引作為參考。
(b)
財務報表明細表。
由於不需要、不適用或信息在合併財務報表及其相關附註中以其他方式列出,所有附表均已被省略。
第9項
承諾
根據上述規定,註冊人的董事、高級管理人員和控制人可以根據1933年證券法規定承擔的責任獲得賠償,但註冊人已被告知,美國證券交易委員會認為,這種賠償違反了該法案所表達的公共政策,因此不能強制執行。(注:根據“1933年證券法”,註冊人的董事、高級職員和控制人可根據前述條款或其他規定獲得賠償,但註冊人已被告知,證券交易委員會認為此類賠償違反該法案所表達的公共政策,因此不能強制執行。如果註冊人的董事、高級人員或控制人就正在登記的證券提出賠償要求(註冊人支付註冊人的董事、高級人員或控制人為成功抗辯任何訴訟、訴訟或法律程序而招致或支付的費用除外),除非註冊人的律師認為該問題已通過控制先例解決,否則註冊人將向具有適當管轄權的法院提交該賠償是否違反下述公共政策的問題。
以下籤署的註冊人特此承諾:
(1)
為了確定1933年證券法規定的任何責任,根據規則430A作為本註冊説明書的一部分提交的招股説明書表格中遺漏的信息,以及註冊人根據證券法第424(B)(1)或(4)或497(H)條提交的招股説明書表格中包含的信息,應被視為本註冊説明書在宣佈生效時的一部分。
(2)
為了確定1933年證券法規定的任何責任,每一項包含招股説明書形式的生效後修訂應被視為與其中提供的證券有關的新的登記聲明,而當時發行該等證券應被視為其首次真誠發行。
II-1

目錄

展品索引
展品
不是的。
描述
3.1†
修訂和重新修訂的技術能源協會章程N.V.
3.2†
技術能源董事會規則表格N.V.
5.1†
註冊人荷蘭法律特別顧問De Brauw Blackstone Westbroek N.V.對正在發行的登記股票的有效性的意見。
10.1†
分離和分銷協議,日期為2021年1月7日,由TechnipFMC plc和Technip Energy N.V.簽署。
10.2†
Technip Energy N.V.和TechnipFMC plc之間達成的税務協議的格式。
10.3†
Technip Energy N.V.和TechnipFMC plc之間的員工事務協議格式。
10.4†
Technip Energy N.V.和TechnipFMC plc之間的過渡服務協議格式。
10.5†
Technip Energy N.V.和TechnipFMC plc之間的專利許可協議格式。
10.6†
Technip Energy N.V.和TechnipFMC plc之間的共存和商標事宜協議的形式。
10.7†
TechnipFMC plc和Bpifrance Participations SA之間的股份購買協議,日期為2021年1月7日。
10.8†
關係協議,日期為2021年1月7日,由Technip Energy N.V.、Bpifrance Participations SA和TechnipFMC plc簽署。
16.1†
普華永道會計師事務所致美國證券交易委員會的信。
21.1†
註冊人子公司名單。
23.1†
普華永道會計師事務所同意。
23.2†
普華永道會計師事務所同意。
23.3†
新澤西州De Brauw Blackstone Westbroek的同意書(包括在附件5.1中)。

之前提交的。
II-2

目錄

簽名
根據修訂後的1933年證券法的要求,註冊人證明它有合理的理由相信它符合提交F-1表格的所有要求,並已於2021年2月11日在法國巴黎正式促使本註冊書由以下籤署人(正式授權的人)代表其簽署。
 
Technip Energy N.V.
 
 
 
 
 
由以下人員提供:
/s/Arnaud Pieton
 
 
姓名:
阿諾德·皮頓
 
 
標題:
首席執行官
 
 
 
 
由以下人員提供:
/s/布魯諾·維伯特
 
 
姓名:
布魯諾·維伯特
 
 
標題:
首席財務官
II-3

目錄

根據修訂後的1933年證券法的要求,本註冊聲明已由以下人員以指定身份於2021年2月11日簽署:
名字
標題
/s/Arnaud Pieton
首席執行官兼董事
(首席執行官)
阿諾德·皮頓
 
 
/s/布魯諾·維伯特
首席財務官
(首席財務官和主要會計官)
布魯諾·維伯特
 
 
/s/Stephen Siegel
導演
斯蒂芬·西格爾
II-4

目錄

註冊人授權美國代表簽字
根據修訂後的1933年證券法的要求,簽署人、正式授權的Technip Energy N.V.在美國的代表已於2021年2月11日簽署了本註冊聲明。
 
由以下人員提供:
/s/Donald J.Puglisi
 
 
姓名:唐納德·J·普格利西
 
 
頭銜:普格利西律師事務所 董事總經理
II-5