卡德姆可持續影響公司
西57街152號，52號釹地板
紐約州紐約市，郵編：10019
2021年3月9日
美國證券交易委員會
公司財務部
製造辦公室
東北F街100號
華盛頓特區，20549-3561號
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回覆： |
卡德姆可持續影響公司 表格S-1上的註冊聲明 提交日期為2021年2月26日 第333-253595號檔案號 |
女士們、先生們：
以下是卡德姆可持續影響公司(以下簡稱“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)對證券交易委員會(“委員會”)公司財務部工作人員於2021年3月5日就2021年2月26日提交給委員會的S-1表格第333-253595號文件的註冊聲明提出的意見所作的答覆。本公司已通過EDGAR提交的方式將註冊聲明(“註冊聲明”)的第1號修正案與本函一併提交。
為方便起見，每個回覆的前面都有員工相應評論的準確文本，用粗體、斜體表示。除非另有説明，否則所有對頁碼和標題的引用均與註冊聲明相符。
2021年2月26日提交的S-1表格註冊聲明
一般信息
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1. |
請核對收費表和第137頁附註中關於受超額配售選擇權約束的股份數量的披露。請同時核對F-13和F-16頁關於保薦人將在同時私募中購買的權證數量的披露。 |
迴應：公司敬告員工，目前預計行使超額配售選擇權後可能發行的單位數量為2,625,000個，每個單位包括一股A類普通股和一個認股權證的一半。因此，本公司已修訂註冊説明書第138頁的披露，以迴應員工的意見。
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本公司謹告知員工，目前預計保薦人將購買合共4,875,000份私募認股權證(或5,400,000份私募認股權證 |
證券交易委員會
2021年3月9日
第2頁
本公司謹告知員工，目前預計保薦人將購買合共4,875,000份私募認股權證(或若承銷商的超額配售選擇權全部行使，則購買5,400,000份私募認股權證)。本公司進一步告知員工，登記説明書F-16頁所指的3,500,000份私募認股權證僅指可歸因於Tenor Opportunity Master Fund，Ltd於保薦人擁有權益的認股權證數目。因此，本公司不相信F-13和F-16頁上關於保薦人將購買的私募認股權證數量的披露是不一致的。
我們修訂和重述的公司註冊證書中的條款。。.，第58頁
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2. |
請修改以澄清此風險因素中引用的條款的範圍，因為它與根據證券法和交易法產生的索賠有關。雖然您引用了這些法規的司法要求，但從您披露的信息中並不清楚您的公司證書是否符合這些要求。例如，您的公司證書是否要求州法院和聯邦法院同時管轄根據證券法提出的索賠？ |
迴應：公司已修訂註冊説明書第58頁的披露，以迴應員工的意見。
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證券交易委員會
2021年3月9日
第3頁
如果您對上述內容有任何疑問，或者如果員工需要任何補充信息，請致電(713)758-4629與Vinson&Elkins L.L.P.的Ramey Layne聯繫。
非常真誠地屬於你，
卡德姆可持續影響公司
作者：/s/查爾斯·加森海默
姓名：查爾斯·加森海默(Charles Gassenheimer)
頭銜：首席執行官
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抄送： |
雷米·萊恩(Ramey Layne)，Vinson&Elkins L.L.P. Brenda Lenahan，Vinson&Elkins L.L.P. Derek Dostal，Davis Polk&Wardwell LLP 迪安娜·柯克帕特里克(Deanna Kirkpatrick)，Davis Polk&Wardwell LLP |