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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-Q
(標記一)
☒根據1934年“證券交易法”第(13)或(15)(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年6月30日
或
☐根據1934年“證券交易法”第(13)或(15)(D)節提交的過渡報告
由_年至_年的過渡期。
委託文件編號：001-38314
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1277902/000127790221000105/mvbf-20210630_g1.jpg
MVB金融公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
西弗吉尼亞州20-0034461
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
弗吉尼亞大道301號, 費爾蒙特, WV
26554
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(304) 363-4800
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值1.00美元MVBF納斯達克股票市場有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☐
加速文件管理器☒
非加速文件服務器☐
規模較小的報告公司☒
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐沒有☒
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：
截至2021年7月28日，註冊人擁有11,812,511每股面值1.00美元的已發行普通股。


目錄
頁面
第一部分
財務信息
5
項目1
財務報表
5
合併資產負債表
5
合併損益表
6
綜合全面收益表
7
合併股東權益變動表
8
合併現金流量表
10
合併財務報表附註
12
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
47
項目3
關於市場風險的定量和定性披露
63
項目4
管制和程序
66
第二部分
其他信息
67
項目1
法律程序
67
第1A項
風險因素
67
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
67
項目3
高級證券違約
67
項目4
煤礦安全信息披露
67
第5項
其他信息
67
項目6
陳列品
68
簽名
69

2

前瞻性陳述：

本季度報告中以非歷史數據為基礎的10-Q表格中的陳述屬於“1995年私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述提供對未來事件的當前預期或預測，包括有關公司及其子公司(統稱為“我們”、“我們”或“我們”)(統稱為“我們”、“我們”或“我們”)的信念、計劃、目標、目標、指導方針、期望、預期和未來財務狀況的陳述，以及以“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“相信”、“預期”等詞語開頭、之後或包括“可能”、“可能”、“應該”、“將會”、“將會”、“相信”、“預期”等詞語的陳述。“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“計劃”、“項目”、“展望”或這些術語或類似表達的否定。

這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，也不應被視為代表公司截至任何後續日期的觀點。前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性(既有已知的也有未知的)，實際結果可能與明示或暗示的陳述大不相同，包括但不限於管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析。可能導致這種差異的因素包括但不限於：
l
冠狀病毒病(“新冠肺炎”)流行的持續時間、嚴重程度、嚴重程度和持續時間以及新冠肺炎大流行的直接和間接影響，包括對公司財務狀況和業務運營的影響；
l經濟變化，這可能對信貸質量趨勢以及貸款和吸收存款的能力產生重大影響，包括新冠肺炎疫情後的復甦速度；
l
能夠成功執行業務計劃，管理風險，實現目標，包括與最近在金融技術領域的投資相關的戰略(“金融科技”)；
l與公司業務相關的市場風險、經濟風險、運營風險、流動性風險、信用風險和利率風險；
l當地、國家和國際政治經濟條件的變化，包括但不限於政治經濟氣候、經濟條件和其他重大事態發展的變化，包括戰爭、自然災害、流行病和流行病、軍事行動和恐怖襲擊；
l公司所在地區的國際、國內或地方金融市場狀況的變化，包括但不限於業務形成和增長速度、商業和住宅房地產開發以及房地產價格的下降；
l公司流動性狀況的意外變化，包括但不限於流動性來源和資本來源的變化，以滿足其流動性需求；
l利率的變化；
l貸款和證券組合的質量和構成；
l能夠成功地進行收購和整合被收購的業務，以及在現有和新的市場上拓展業務的潛在困難；
l成功管理信用風險的能力和充足的信用損失撥備；
l損失、客户破產、銀行倒閉、索賠和評估水平增加；
l
政府立法和會計政策的變化，包括多德-弗蘭克法案和經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(“EGRRCPA”)；
l關於停止使用倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)和過渡到另一種利率的不確定性；
l金融服務業的競爭和整合；
l對我們提出的新的法律要求，包括訴訟、仲裁和政府或自律機構提起的訴訟，或現有法律事項的變更；
l在需要時成功獲得監管部門的批准，包括擬議的合併或收購；
l消費者支出和儲蓄習慣的變化，包括對貸款產品和存款流動的需求；
l金融機構和非銀行金融公司之間的競爭挑戰加劇，產品和定價壓力不斷擴大；
l我們或關鍵第三方的運營風險或風險管理失敗，包括但不限於數據處理、信息系統、網絡安全、技術變更、供應商問題、業務中斷和欺詐風險；
l內部控制失靈或規避；
l對運營或業務造成不利影響的立法或監管變化，包括通過冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)和其他立法和監管應對新冠肺炎流行病的措施來應對新冠肺炎影響的變化；
l
能夠遵守適用的法律法規；
3

l
財務會計準則委員會(“FASB”)或監管機構可能要求的會計政策或程序的變化，包括未來採用新的當前預期信貸損失(“CECL”)準則的影響；
l存款保險成本和聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險覆蓋水平的變化；以及
l
第一部分詳述的其他風險和不確定性，項目1A，風險因素，在截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告(“2020 Form 10-K”)中。

某些可能導致實際結果與呈現的結果大不相同的風險因素在2021年3月9日提交給美國證券交易委員會(SEC)的2020 Form 10-K第一部分中有更全面的描述。項目1A，風險因素，並不時在公司提交給美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的其他文件中披露。實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅在本報告發表之日發表。除法律要求的範圍外，公司明確表示沒有義務更新任何因素或公開宣佈本文中包含的任何前瞻性陳述的修訂結果，以反映未來的事件或發展。

參考文獻

除文意另有所指外，本報告中提及的“MVB Financial”、“MVB”或“本公司”是指註冊人MVB Financial Corp.及其為編制財務報表而合併的子公司。“銀行”指的是本公司的全資銀行子公司MVB Bank，Inc.

4

第一部分-財務信息
項目1--財務報表

MVB金融公司及其子公司
合併資產負債表
(千美元，每股數據除外)
2021年6月30日2020年12月31日
(未經審計)(經審計)
資產
現金和現金等價物：
現金和銀行到期款項$25,410 $19,110 
與銀行的計息餘額307,361 244,783 
現金和現金等價物合計332,771 263,893 
銀行存單11,803 11,803 
可供出售的投資證券450,772 410,624 
股權證券32,215 27,585 
持有待售貸款— 1,062 
應收貸款1,697,326 1,453,744 
貸款損失撥備(24,882)(25,844)
應收貸款淨額1,672,444 1,427,900 
房舍和設備，淨值21,033 24,936 
銀行人壽保險41,762 41,262 
權益法投資34,771 46,494 
應計利息、應收賬款和其他資產73,362 73,567 
持有待售分支機構的資產59,488 — 
商譽4,119 2,350 
總資產$2,734,540 $2,331,476 
負債和股東權益 
存款： 
不計息$932,660 $715,791 
計息1,296,515 1,266,598 
總存款2,229,175 1,982,389 
持有待售分行的負債165,750 — 
應計應付利息和其他負債35,274 55,931 
回購協議11,361 10,266 
FHLB和其他借款100 — 
次級債43,480 43,407 
總負債2,485,140 2,091,993 
股東權益
優先股-面值$1,000; 20,000授權股份；不是截至2021年6月30日已發行和已發行的股票以及733截至2020年12月31日發行和發行的股票
— 7,334 
普通股-面值$1; 20,000,000授權股份；12,622,075和11,774,059分別於2021年6月30日和2021年6月30日發行和發行的股票12,374,322和11,526,306截至2020年12月31日的已發行和已發行股票
12,622 12,374 
額外實收資本132,821 129,119 
留存收益119,910 105,171 
累計其他綜合收益(虧損)(1)2,226 
國庫股-848,016截至2021年6月30日和2020年12月31日的股票，按成本計算
(16,741)(16,741)
母公司應佔股本總額248,611 239,483 
非控股權益789 — 
股東權益總額249,400 239,483 
總負債和股東權益$2,734,540 $2,331,476 
見未經審計的合併財務報表附註。
5

MVB金融公司及其子公司
合併損益表
(未經審計)(千美元，每股數據除外)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2021202020212020
利息收入
**取消貸款利息和手續費$18,753 $20,149 $35,645 $39,088 
**提高銀行存款利息98 80 220 191 
**提高投資證券的利息625 477 1,256 1,143 
*免税貸款和證券的利息增加1,357 1,068 2,775 2,051 
*利息收入總額20,833 21,774 39,896 42,473 
利息支出
**提高存款利息1,236 3,036 2,284 6,946 
**降低短期借款的利息52 257 96 840 
**提高次級債務的利息490 23 956 58 
利息支出總額1,778 3,316 3,336 7,844 
淨利息收入19,055 18,458 36,560 34,629 
取消貸款損失撥備(發放撥備)(1,540)6,596 (922)7,734 
**扣除貸款損失撥備(發放撥備)後的淨利息收入20,595 11,862 37,482 26,895 
非利息收入
中國郵政支付卡和手續費收入1,926 528 3,419 1,078 
*抵押手續費收入增加— 14,944 — 26,163 
*增加保險和投資服務收入247 189 471 396 
**出售可供出售的證券將獲得更多收益，淨額1,708 554 2,851 830 
**出售股權證券將獲得更多收益，淨額5 30 5 30 
**出售貸款將獲得更多收益，淨額1,447 — 2,217 130 
**預期衍生品收益，淨收益— 13,435 — 9,873 
*持有股權證券收益，淨額699 3 1,214 17 
**提高合規諮詢收入1,868 941 3,149 1,950 
**調整權益法投資收益4,528 — 10,997 — 
**收購和資產剝離活動獲得更多收益— 14,302 — 14,302 
*其他營業收入*1,216 587 1,779 1,594 
*非利息收入總額13,644 45,513 26,102 56,363 
非利息支出
**增加工資和員工福利13,661 22,659 25,572 38,841 
*1,115 1,187 2,273 2,407 
減少設備折舊和維護費用1,206 914 2,247 1,791 
中國支持數據處理和通信。1,420 1,733 2,329 2,896 
*— 890 — 1,741 
*支持營銷、捐款和贊助146 328 211 664 
*專業費用2,450 2,994 4,192 4,325 
*包括保險、税收和評估費用500 566 1,038 1,030 
*包括旅遊、娛樂、會費和訂閲1,204 841 2,088 2,059 
*其他運營費用。1,701 1,221 2,571 2,235 
*非利息支出總額23,403 33,333 42,521 57,989 
所得税前收入10,836 24,042 21,063 25,269 
所得税費用1,673 6,008 3,842 6,187 
扣除非控制性利息前的淨收益9,163 18,034 17,221 19,082 
可歸因於非控股權益的淨虧損84 — 111 — 
可歸因於母公司的淨收入9,247 18,034 17,332 19,082 
優先股息— 115 35 229 
普通股股東可獲得的淨收入$9,247 $17,919 $17,297 $18,853 
普通股股東每股收益-基本$0.79 $1.50 $1.49 $1.58 
每股普通股股東收益-稀釋後$0.73 $1.49 $1.39 $1.55 
加權平均流通股-基本11,639,237 11,954,813 11,585,059 11,948,790 
加權平均流通股-稀釋12,612,030 12,011,845 12,449,973 12,156,214 

見未經審計的合併財務報表附註。
6

MVB金融公司及其子公司
綜合全面收益表
(未經審計)(千美元)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2021202020212020
扣除非控制性利息前的淨收益$9,163 $18,034 $17,221 $19,082 
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現持有損益3,371 551 (2,960)1,965 
所得税效應(790)(149)693 (531)
收入確認收益的重新分類調整(1,708)(554)(2,851)(830)
所得税效應400 150 668 225 
固定收益養老金計劃的變化321 (1,001)2,026 (1,707)
所得税效應(75)270 (474)461 
收入中確認的精算損失淨額攤銷的重新分類調整127 105 254 210 
所得税效應(30)(28)(60)(57)
賬面價值調整的重新分類調整-收益確認的投資對衝359 960 623 (833)
所得税效應(84)(259)(146)225 
其他全面收益(虧損)合計1,891 45 (2,227)(872)
可歸因於非控股權益的綜合損失84 — 111 — 
綜合收益$11,138 $18,079 $15,105 $18,210 

見未經審計的合併財務報表附註。

7

MVB金融公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)(千美元，每股數據除外)
 優先股普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股歸屬於母公司的股東權益總額非控股權益股東權益總額
股票金額股票金額股票金額
2020年12月31日的餘額733 $7,334 12,374,322 $12,374 $129,119 $105,171 $2,226 848,016 $(16,741)$239,483 $— $239,483 
淨收入— — — — — 8,085 — — — 8,085 (27)8,058 
其他綜合損失— — — — — — (4,118)— — (4,118)— (4,118)
普通股股息($0.10每股)
— — — — — (1,153)— — — (1,153)— (1,153)
優先股股息— — — — — (35)— — — (35)— (35)
基於股票的薪酬— — — — 592 — — — — 592 — 592 
優先股贖回(733)(7,334)— — — — — — — (7,334)— (7,334)
行使普通股期權— — 52,584 53 637 — — — — 690 — 690 
已發行的限制性股票單位— — 11,155 11 (11)— — — — — — — 
因收購而產生的非控制性權益— — — — — — — — — — 500 500 
2021年3月31日的餘額— $— 12,438,061 $12,438 $130,337 $112,068 $(1,892)848,016 $(16,741)$236,210 $473 $236,683 
淨收入— — — — — 9,247 — — — 9,247 (84)9,163 
其他綜合收益— — — — — — 1,891 — — 1,891 — 1,891 
普通股股息($0.12每股)
— — — — — (1,405)— — — (1,405)— (1,405)
基於股票的薪酬— — — — 692 — — — — 692 — 692 
行使普通股期權— — 108,511 108 1,499 — — — — 1,607 — 1,607 
已發行的限制性股票單位— — 57,906 58 (58)— — — — — — — 
對已發行的限制性股票單位的最低預扣税額— — — — (231)— — — — (231)— (231)
因收購而產生的非控制性權益— — — — — — — — — — 400 400 
與Trabian收購相關的已發行普通股— — 17,597 18 582 — — — — 600 — 600 
2021年6月30日的餘額— $— 12,622,075 $12,622 $132,821 $119,910 $(1)848,016 $(16,741)$248,611 $789 $249,400 
8

優先股普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股歸屬於母公司的股東權益總額非控股權益股東權益總額
股票金額股票金額股票金額
2019年12月31日的餘額733 $7,334 11,995,366 $11,995 $122,516 $72,496 $(1,321)51,077 $(1,084)$211,936 $— $211,936 
淨收入— — — — — 1,048 — — — 1,048 — 1,048 
其他綜合損失— — — — — — (917)— — (917)— (917)
普通股股息($0.09每股)
— — — — — (1,076)— — — (1,076)— (1,076)
優先股股息— — — — — (114)— — — (114)— (114)
基於股票的薪酬— — — — 498 — — — — 498 — 498 
行使普通股期權— — 2,500 3 35 — — — — 38 — 38 
回購普通股— — — — — — — 16,300 (260)(260)— (260)
2020年3月31日的餘額733 $7,334 $— 11,997,866 $11,998 $— $123,049 $— $72,354 $— $(2,238)$— 67,377 $(1,344)$211,153 $— $0$211,153 
淨收入— — — — — 18,034 — — — 18,034 — 18,034 
其他綜合收益— — — — — — 45 — — 45 — 45 
普通股股息(0.09每股)
— — — — — (1,076)— — — (1,076)— (1,076)
優先股股息— — — — — (115)— — — (115)— (115)
基於股票的薪酬— — — — 627 — — — — 627 — 627 
已發行的限制性股票單位— — 48,483 49 (49)— — 525 (7)(7)— (7)
與收購聖騎士相關的普通股發行— — 19,278 19 221 — — — — 240 — 240 
回購普通股— — — — — — — 29,300 (401)(401)— (401)
2020年6月30日的餘額733 $7,334 12,065,627 $12,066 $123,848 $89,197 $(2,193)97,202 $(1,752)$228,500 $— $228,500 

見未經審計的合併財務報表附註。
9

MVB金融公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)(千美元)
截至6月30日的六個月，
20212020
經營活動
扣除非控制性利息前的淨收益$17,221 $19,082 
將淨收入與經營活動的淨現金進行調整：
**增加投資的淨攤銷和增值1,909 638 
*遞延貸款成本淨攤銷1,322 381 
取消貸款損失撥備(發放撥備)(922)7,734 
**扣除折舊和攤銷。2,018 1,708 
*基於股票的薪酬1,284 1,125 
*貸款起源於出售。(21,867)(1,334,910)
**出售貸款的收益增加13,693 1,228,772 
*持有股權證券的收益(1,214)(17)
*抵押手續費收入增加— (26,163)
**出售可供出售的證券將獲得更多收益(2,864)(830)
**出售可供出售的證券減少虧損13 — 
**出售股權證券將獲得更多收益(5)(30)
**出售股權證券減少虧損— — 
**出售貸款將獲得更多收益(2,217)(130)
**收購和資產剝離活動獲得更多收益— (14,302)
**增加銀行擁有的人壽保險的收入(500)(444)
*遞延所得税(1,718)1,280 
**調整權益法投資收益(10,997)— 
**提高股本回報率法投資回報率22,720 — 
*其他資產5,321 (32,452)
*其他負債(18,402)27,841 
**從經營活動中獲得淨現金4,795 (120,717)
投資活動
*停止購買可供出售的投資證券(144,633)(51,201)
**可供出售的投資證券的到期/償還金額24,236 37,637 
*增加可供出售的投資證券的銷售75,316 41,160 
*購房及設備。(652)(2,519)
*軟件(1,805)— 
*減少貸款，淨額(288,169)(55,365)
*停止購買受限制的銀行股票(1,044)(18,615)
**限制銀行股的贖回。— 27,982 
中國禁止在銀行購買存單— (497)
**出售其他自有房地產的收益減少267 4,440 
**鼓勵購買股權證券(3,222)(1,260)
**增加股權證券的銷售61 357 
*現金支付收購，扣除收購的現金(772)(71,372)
**從投資活動中獲得淨現金(340,417)(89,253)
融資活動
*存款，淨額412,486 456,265 
**簽署回購協議，淨額1,095 (357)
*FHLB和其他借款，淨額100 (192,075)
*優先股贖回計劃(7,334)— 
*回購普通股；*回購普通股— (668)
*行使普通股期權2,297 38 
**停止扣留以代替限制性股票發行的現金(231)— 
*普通股支付的現金股息(2,558)(2,152)
*優先股支付的現金股息(35)(229)
**從融資活動中獲得淨現金405,820 260,822 
現金和現金等價物增加70,198 50,852 
期初現金和現金等價物263,893 28,002 
期末現金和現金等價物(包括#美元)1,320(截至2021年6月30日持有待售現金)
$334,091 $78,854 
10

以下項目的現金付款：
*提高存款、回購協議和借款的利息$3,389 $10,264 
*所得税7,942 1,455 
業務組合非現金披露：
*在企業合併中收購的淨資產(扣除收到的現金)$739 $87,722 
**在業務合併中承擔的更多債務605 148,731 
補充披露現金流信息：
*非控股權益在收購日的公允價值$900 $— 
**將貸款轉移到其他擁有的房地產116 23 
*與收購相關的已發行普通股600 240 
見未經審計的合併財務報表附註。
11

合併財務報表附註

注1-業務性質和列報依據

業務和組織

MVB金融公司是一家金融控股公司，由西弗吉尼亞州的一家公司組成，主要通過其全資子公司MVB銀行公司(以下簡稱“銀行”)經營。該銀行的子公司包括MVB保險公司(“MVB保險”)、MVB社區發展公司(“MVB CDC”)、Proco Global，Inc.(“Chartwell”，開始以Chartwell Compliance註冊商標開展業務)、Paladin Fraud，LLC(“Paladin Fraud”)和MVB Edge Ventures，LLC(“Edge Ventures”)。該公司還擁有跨海岸抵押貸款公司(“ICM”)的股權方法投資，銀行擁有Trabian技術公司(“Trabian”)和Flexia Payments LLC(“Flexia”)的控股權。

2021年，Edge Ventures作為一家管理公司成立，為MVB的金融科技公司提供監督、調整和結構，並分配資源幫助孵化MVB收購和開發的風險業務和技術。Edge Ventures的子公司包括MVB技術公司、LLC(“MVB技術”)和Victor Technologies，Inc.(“Victor”)。

該公司開展廣泛的商業活動，主要是商業和零售(“核心”)銀行業務。該公司還繼續參與新的創新戰略，通過利用最近對金融科技相關公司的投資，為全美的企業客户提供獨立銀行業務。本公司將金融科技公司視為利用技術電子轉移資金的實體。

新冠肺炎大流行

從2020年到2021年，世界各地的經濟都因為新冠肺炎的爆發而受到嚴重擾亂。此次爆發以及公司或其客户可能就該病毒採取的任何預防或保護行動可能會導致一段時間的中斷，包括公司的財務報告能力、總體運營，並可能影響公司的客户、供應商和第三方。新冠肺炎疫情對該公司未來經營業績的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，無法預測。

合併原則和列報依據

財務報表經合併後包括本公司、其附屬公司(包括本行及本行附屬公司)的賬目。該等綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制，以提供中期財務信息、銀行業慣例及編制10-Q表格的指示。所有重要的公司間賬目及交易均已在綜合財務報表中剔除。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整都已包括在內，而且是正常的、反覆出現的。截至2020年12月31日的綜合資產負債表來源於2020 Form 10-K中包括的經審計的財務報表。截至2021年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表明截至2021年12月31日的年度可能預期的結果。

2021年，世行達成協議，收購Flexia和Trabian的多數股權。雖然本公司透過其附屬公司擁有80如果公司在Flexia和Trabian各擁有1%的權益，公司必須將Flexia和Trabian的100%權益合併到合併財務報表中。剩下的20每項權益的百分比在合併財務報表中分別作為非控股權益入賬。非控股權益是指歸屬於這些實體的少數股東的所有權和損益部分。

本公司有能力對各被投資方的經營及財務政策產生重大影響的未合併投資採用權益會計方法核算；未合併或未採用權益會計方法核算的未合併投資按成本會計或公允價值會計核算。對於按權益法入賬的這些投資，本公司記錄了其對非合併關聯公司的投資以及非合併關聯公司收益中的權益收益或虧損部分。該公司定期對這些投資進行減值評估。截至2021年6月30日，公司持有一權益法投資。

根據美國公認會計原則編制公司的合併財務報表要求管理層作出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。這些估計是基於現有的最佳信息，實際結果可能與這些估計不同。據估計，
12

有關貸款損失準備(“全部”)、已購入信貸減值(“PCI”)貸款、衍生工具、商譽及遞延税項資產及負債的釐定，對綜合財務報表尤其重要。

按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。這些合併財務報表應與2020 Form 10-K中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。

在某些情況下，上期合併財務報表中報告的金額已重新分類，以符合當前的列報方式。

自這些合併財務報表發佈之日起，該公司已對後續事件進行了潛在確認和/或披露的評估。

近期會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量以及2018年11月對初始指南的後續修訂，ASU 2018-19，對主題326“金融工具-信貸損失”的編纂改進，2019年4月，ASU 2019-04，對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和套期保值)和主題825(金融工具)的編碼改進，2019年5月，ASU 2019-05，金融工具-信貸損失，主題3262019年11月，亞利桑那州立大學2019-10，金融工具-信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)：生效日期和ASU 2019-11，對主題326“金融工具-信貸損失”的編纂改進，所有這些都澄清了編撰，糾正了對指南的無意應用。新的指導方針用預期信用損失方法取代了現行美國GAAP中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的信息來確定信用損失估計。按攤餘成本計量的金融資產將按預計使用信貸損失撥備收取的淨額列報。PCI貸款將在收購之日收到一個津貼賬户，代表購買價格分配的一部分。與可供出售債務證券相關的信用損失將通過信用損失撥備計入，該撥備以公允價值低於攤銷成本的金額為限。該指導最初對2019年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期有效。2019年11月15日，FASB發佈了ASU 2019-10，金融投資-信貸問題(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)：生效日期最終確定了較小報告公司(“SRC”)標準生效日期的延遲。該公司預計將從2022年開始失去SRC稱號。然而，由於本公司在本指南發佈之日符合成為SRC的標準，因此有資格推遲生效日期，並計劃在截至2022年12月15日的會計年度採用這一標準。本公司預計將在新準則生效的第一個報告期開始時確認對所有公司的一次性累積影響調整，但尚不能確定任何此類一次性調整的幅度或新指引對合並財務報表的整體影響。在這方面，公司已經成立了一個跨職能的實施團隊。該小組正在努力制定一項執行計劃，其中除其他外，將包括評估和記錄流程、內部控制和數據源；模型開發和記錄；以及系統配置等。該公司還在實施第三方供應商解決方案，以協助其應用該標準。採用這一標準可能會導致總損失的增加，因為從包含投資組合中當前已知和固有損失撥備的“已發生損失”模型轉變為包含在投資組合生命週期內預計發生的損失撥備的“預期損失”模型。雖然本公司目前無法合理估計採用ASU 2016-13年度的影響，但預計採用ASU的影響將受到其貸款組合的構成、特徵和質量，以及截至採用日的當時經濟狀況和預測的重大影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。本ASU中的更新是ASU 2018-14年度披露框架項目的一部分，並修改了會計準則編纂(“ASC”)715-20中針對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。這些修改包括刪除和增加披露要求，以及澄清具體的披露要求。ASU刪除了以下披露：1)預計將在下一財年確認為淨定期福利成本組成部分的累積其他全面收入中的金額；2)預計返還僱主的計劃資產的金額和時間；3)與2001年6月日本福利養老金保險法修正案有關的披露；4)關於保險和年金合同涵蓋的未來年度福利金額以及僱主或相關方與計劃之間的重大交易的關聯方披露；5)對於非公共實體，對期初餘額與結賬的對賬。然而，非公共實體將被要求單獨披露轉入和流出公允價值層次的第三級計劃資產和購買第三級計劃資產的金額，以及6)對於公共實體，改變一個百分點的影響
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假定的醫療費用趨勢率為(I)淨定期福利成本的服務和利息成本部分的總和，以及(Ii)退休後醫療福利的福利義務。亞利桑那州立大學補充了以下披露：1)現金餘額計劃和其他帶有承諾利率的計劃的加權平均利率，以及2)解釋與該期間福利義務變化有關的重大損益的原因。ASU隨後澄清了以下披露：1)對於PBO多於計劃資產的計劃，計劃資產的預計福利義務(“PBO”)和公允價值；以及2)對於ABO多於計劃資產的計劃，累積福利義務(“ABO”)和計劃資產的公允價值。ASU 2018-14在截至2020年12月15日的財年對公共業務實體有效。由於亞利桑那州立大學2018-04年度只修訂披露要求，採用該規定並未對公司的中期綜合財務報表產生實質性影響。該公司的年終披露將進行修訂，以符合新的要求。

2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01，投資-股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生工具和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用。ASU 2020-01澄清了與權益證券、權益法投資和某些衍生品相關的會計準則之間的相互作用，包括對轉換到權益法和退出權益法的會計處理，以及衡量某些購買的期權和遠期合同以獲得投資。這些修訂從2021年1月1日起對該公司生效，對其綜合財務報表沒有實質性影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。這些修訂為某些合約、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外，這些交易參考了倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因利率改革而停止的另一種參考利率。《指導意見》自發布之日起至2022年12月31日止有效。該指導意見允許各實體在租賃合同中不適用修改、會計或重新計量租賃付款的做法，如果合同的變化與參考匯率的終止有關。“指導意見”允許各實體在租賃合同中不適用修改、會計或重新計量租賃付款。如果符合某些標準，修訂還允許對衝關係的解除指定標準和過渡期內對衝效果的評估例外。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，並澄清了參考匯率改革中的某些例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。隨着參考匯率的轉變，公司將繼續評估影響。

注2-投資證券

下表列出了截至所示時期可供出售的投資證券的攤餘成本和公允價值：
2021年6月30日
(千美元)攤銷成本未實現收益未實現虧損公允價值
美國政府機構證券$43,428 $341 $(567)$43,202 
美國擔保的抵押貸款支持證券87,082 340 (1,186)86,236 
美國國債106,869 78 (291)106,656 
市政證券191,010 5,517 (278)196,249 
其他債務證券7,500 — — 7,500 
債務證券總額435,889 6,276 (2,322)439,843 
其他有價證券10,787 178 (36)10,929 
可供出售的投資證券總額$446,676 $6,454 $(2,358)$450,772 
2020年12月31日
(千美元)攤銷成本未實現收益未實現虧損公允價值
美國政府機構證券$56,207 $995 $(210)$56,992 
美國擔保的抵押貸款支持證券94,968 972 (171)95,769 
市政證券223,642 8,327 (82)231,887 
其他債務證券7,500 — — 7,500 
債務證券總額382,317 10,294 (463)392,148 
其他有價證券18,401 146 (71)18,476 
可供出售的投資證券總額$400,718 $10,440 $(534)$410,624 

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下表按合同到期日列出了截至所示時期的可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值：
2021年6月30日
(千美元)攤銷成本公允價值
一年內$— $— 
一年後，但在五年內87,689 87,564 
五年後，但在十年內59,339 59,499 
十年後288,861 292,780 
總計$435,889 $439,843 

上表反映的是合同到期日。實際結果將有所不同，因為抵押貸款支持證券的基礎貸款可能會比計劃的更早償還。

賬面價值為$的投資證券232.4百萬美元和$229.4截至2021年6月30日和2020年12月31日，分別承諾獲得公共資金、回購協議和美聯儲貼現窗口的潛在借款。

該公司的投資組合包括截至2021年6月30日處於未實現虧損狀態的證券，詳情見下表。儘管這些證券如果在2021年6月30日出售，將導致税前虧損美元。2.4本公司並無打算按該等公允價值出售適用證券，並維持本公司有能力持有該等證券，直至收回所有本金為止。為了流動資金的目的，該公司很可能不會虧本出售任何證券。這些證券的公允價值下降可以追溯到總體市場狀況，這反映了整體經濟的前景。在確定證券的非暫時性減值時，公司會考慮以下因素：具體與某一證券或某一行業或地理區域的特定條件有關的不利條件、時間框架內的證券一直處於未實現虧損狀態、公司持有證券的時間是否足以實現預期的價值恢復，無論該證券是否已被評級機構下調評級，以及證券發行人的財務狀況是否已嚴重惡化。截至2021年6月30日，本公司認為所有有未實現虧損頭寸的證券都是暫時減值的，因此，本公司不認為本公司會因目前公允價值的下降而遭受任何重大的已實現虧損。

下表列出了截至所示期間未實現虧損狀況的投資：
2021年6月30日
(千美元)不到12個月12個月或更長時間
職位描述及職位數目公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國政府機構證券(GS.N：行情)22)
$23,645 $(498)$6,493 $(69)
美國擔保的抵押貸款支持證券(MBS)(21)
65,666 (1,177)1,946 (9)
美國國庫券(GS.N：行情)18)
82,564 (291)— — 
市政證券(39)
28,119 (271)1,049 (7)
其他證券(1)
— — 1,464 (36)
$199,994 $(2,237)$10,952 $(121)
2020年12月31日
(千美元)不到12個月12個月或更長時間
職位描述及職位數目公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國政府機構證券(GS.N：行情)27)
$19,021 $(68)$12,574 $(142)
美國擔保的抵押貸款支持證券(MBS)(9)
15,331 (155)3,349 (16)
市政證券(14)
11,856 (82)— — 
其他證券(5)
3,947 (71)— — 
$50,155 $(376)$15,923 $(158)

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下表彙總了所示期間的投資銷售、相關損益和未實現持有收益：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2021202020212020
出售可供出售的證券$34,279 $30,860 $75,316 $41,160 
收益，毛利1,708 554 2,864 830 
總虧損，毛利— — 13 — 
出售股權證券$61 $357 $61 $357 
收益，毛利5 30 5 30 
總虧損，毛利— — — — 
股權證券的未實現持有收益699 3 1,214 17 

符合條件的保障性安居工程

本公司以有限合夥人的身份投資於三第42節保障性住房投資基金。作為這些投資的交換，該公司獲得按比例分攤的收入、費用、收益和損失份額，包括税收抵免，這些收入、支出、收益和虧損是由項目使用比例攤銷法獲得的。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司已確認為一項投資，2.8在這兩個國家之間的總價值為300萬美元三保障性住房投資基金，並已確認累計虧損#美元。1.4300萬美元和300萬美元1.2截至2021年6月30日和2020年12月31日，這些基金分別為3.5億美元。

附註3-貸款及貸款損失撥備

在ICM交易之前，該公司通常會生成一至四筆家庭抵押貸款，以出售給二級市場。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，公司收到的銷售收益為808.9300萬美元和300萬美元1.2315億美元，導致抵押貸款手續費收入為美元14.9300萬美元和300萬美元26.2分別為2000萬人。在ICM交易之後，在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，該公司沒有收到任何銷售收益，也沒有確認與出售一對四個家庭抵押貸款有關的任何抵押貸款手續費收入。

下表列出了截至所示期間的貸款組成部分：
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
商業和非住宅房地產$1,385,849 $1,141,114 
住宅房地產255,935 240,264 
房屋淨值24,833 30,828 
消費者10,112 3,156 
總計1,676,729 1,415,362 
購買的信用減值貸款：
商業和非住宅房地產13,860 21,008 
住宅房地產8,851 16,943 
消費者431 1,488 
購買的信用減值貸款總額23,142 39,439 
貸款總額$1,699,871 $1,454,801 
遞延貸款發放成本和(費用)，淨額(2,545)(1,057)
應收貸款$1,697,326 $1,453,744 
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該公司目前通過以下特定的投資組合部門管理其貸款組合和各自的信用損失(信用風險)敞口，在這些水平上，公司制定並記錄其系統的方法，以確定可歸因於每個投資組合部門的信貸損失撥備。這些網段如下：

商業貸款-商業貸款是為設備和一般公司需求提供資金，以及為業主自住的房地產提供資金，併為聯邦政府租賃合同未來的現金流提供資金。償還這些貸款主要使用借款人經營業務所獲得的資金。商業貸款還包括用於為借款人的短期信貸需求融資和/或為一定比例的合格應收賬款和存貨融資的信用額度。此部分包括公司發起和購買的參與貸款。信貸風險來自業務的成功經營，可能會受到競爭、利率上升、監管變化以及當地和地區經濟不利條件的影響。

商業地產貸款-商業房地產貸款包括非業主自住物業，如零售、寫字樓和有入住史和現金流歷史的多户投資物業。此部分包括公司發起和購買的參與貸款。這些貸款有可能導致本地經濟出現不利變化，租户的信貸實力不斷惡化，疲軟市場的租約到期，以及持續的空置，這可能會對現金流產生不利影響。

商業性收購、開發和建設貸款-商業收購、開發和建設貸款旨在為商業和住宅物業的建設提供資金，包括獨棟住宅的建設，還包括用於收購和開發土地的貸款。建築貸款的風險程度高於永久性房地產貸款，可能會受到多種因素的影響，例如借款人控制成本和遵守時間表的能力，以及建造單位可能無法在預期時間框架內或以預期價格被市場吸收的風險。這些貸款的貸款承諾通常包括利息準備金，允許貸款人定期墊付貸款資金，以支付貸款餘額的利息費用。

商業小企業管理局(“SBA”)貸款-通過各種SBA計劃發放的貸款已成為公司貸款的重點領域。截至2021年6月30日，這些貸款尚未被指定為一個獨特的投資組合部門，因為從貸款額的角度來看，這些貸款相對微不足道。根據每筆貸款的用途，這些貸款目前包括在上述貸款類型中。然而，預計這一投資組合將通過專門的SBA貸款重點繼續擴大，該公司將繼續監測這一重點。在適當的時候，投資組合部分將被調整，以將SBA貸款組合部分與其他商業貸款組合部分分開。

商業SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款-此細分包括通過最近創建的SBA PPP貸款發起的貸款。信用風險增加，因為這個SBA計劃要求這些貸款不需要抵押品，也不需要貸款的擔保人。然而，只要貸款是根據計劃指導方針發放的，這些貸款就得到了小企業管理局的全額擔保。此外，只要借款人遵守計劃指導方針，這些貸款就有資格獲得SBA的完全豁免，因為這涉及到他們是否有資格借入這些資金，以及他們對資金的使用情況。

住宅按揭貸款-這一住宅房地產細分市場包含永久性和建築抵押貸款，主要發放給以住宅房地產為抵押的消費者。住宅房地產貸款在批准時根據信用評分、債務收入比和抵押品價值等指標評估還款來源的充分性。信用風險來自借款人和建築商(在適用的情況下)持續的財務穩定，這可能會受到失業、離婚、疾病或個人破產等因素的不利影響。此外，一旦房地產抵押品違約或隨後清盤，住宅房地產相對於未償還貸款餘額的價值將出現短缺，這也會影響信貸風險。

房屋淨值信用額度-這一部分包括高級留置權和次級留置權信用額度的子部分。信用風險類似於上面描述的住宅房地產貸款，因為它取決於借款人持續的財務穩定和擔保貸款的抵押品的價值。

消費貸款-這部分貸款主要包括分期付款貸款和個人信用額度。消費貸款包括客户用於購買汽車、船隻和休閒車的分期付款貸款。信用風險類似於上面描述的住宅房地產貸款，因為它取決於借款人持續的財務穩定和擔保貸款的抵押品的價值。這一部分還包括從第三方發起人那裏購買的貸款，這些貸款是為購買個人汽車提供資金的。與消費者領域相比，信用風險是獨一無二的，因為
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細分僅包括那些提供給消費者的貸款，這些貸款通常無法通過傳統貸款人獲得融資。因此，這些貸款比典型的消費貸款面臨更高的違約風險。

下表按類別列出了減值貸款(不包括PCI貸款)，按截至所示期間需要特定撥備的貸款和不需要特定撥備的貸款分類：
 減值貸款可獲得特定的貸款撥備沒有特別撥備的不良貸款不良資產貸款總額
(千美元)記錄的投資相關津貼記錄的投資記錄的投資未付本金餘額
2021年6月30日
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*商業業務*$4,938 $841 $2,226 $7,164 $8,711 
*商業地產683 243 581 1,264 1,418 
*收購與發展— — 1,526 1,526 2,937 
*5,621 1,084 4,333 9,954 13,066 
住宅— — 6,966 6,966 7,210 
房屋淨值69 69 26 95 95 
消費者— — 3 3 3 
*總減值貸款$5,690 $1,153 $11,328 $17,018 $20,374 
2020年12月31日
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*商業業務*$3,431 $1,032 $5,653 $9,084 $10,440 
*商業地產772 264 944 1,716 1,864 
*收購與發展— — 2,534 2,534 3,939 
*4,203 1,296 9,131 13,334 16,243 
住宅— — 1,960 1,960 2,232 
房屋淨值— — 95 95 95 
消費者— — 5 5 5 
*總減值貸款$4,203 $1,296 $11,191 $15,394 $18,575 

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下表列出了記錄的減值貸款(不包括PCI貸款)的平均投資，以及在所示時期確認的相關利息收入：
截至6月30日的三個月，
20212020
(千美元)不良貸款的平均投資按權責發生制確認的利息收入按現金收付制確認的利息收入不良貸款的平均投資按權責發生制確認的利息收入按現金收付制確認的利息收入
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*商業業務$6,361 $— $— $4,681 $1 $— 
中國商業地產2,154 11 12 3,211 26 29 
中國的收購和發展347 — — 2,038 29 — 
*總商業廣告8,862 11 12 9,930 56 29 
住宅7,282 3 3 2,712 6 4 
房屋淨值69 — — 120 — — 
消費者3 — — — — — 
總計$16,216 $14 $15 $12,762 $62 $33 
截至6月30日的六個月，
20212020
(千美元)不良貸款的平均投資按權責發生制確認的利息收入按現金收付制確認的利息收入不良貸款的平均投資按權責發生制確認的利息收入按現金收付制確認的利息收入
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*商業業務$6,641 $— $— $3,972 $1 $— 
中國商業地產2,216 22 21 3,054 52 52 
中國的收購和發展352 — — 2,043 57 19 
*總商業廣告9,209 22 21 9,069 110 71 
住宅4,613 8 7 2,547 11 9 
房屋淨值69 — — 110 — — 
消費者3 — — 10 — — 
總計$13,894 $30 $28 $11,736 $121 $80 

截至2021年6月30日，銀行的其他房地產自有餘額總計為美元。4.32000萬美元，其中320萬美元與2020年收購第一國家銀行(“第一州”)有關。銀行持有美元3.21000萬美元，或74.4因喪失抵押品贖回權而擁有的其他房地產的%14不相關的商業貸款。剩下的$1.11000萬美元，或25.6%，由16喪失抵押品贖回權的住宅房地產。確實有六在喪失抵押品贖回權的過程中，以住宅房地產為抵押的額外消費抵押貸款，總投資記錄為#美元。0.5截至2021年6月30日，為1.2億美元。其中包括四筆遺留的MVB貸款，總額為#美元。0.22000萬美元和從第一州獲得的兩筆貸款，總額為$0.32000萬。這些貸款包含在上表中，並且不是分配給他們的特定津貼。

銀行管理層使用九-點內部風險評級系統，以監測整體貸款組合的信用質量。第一六類別被認為沒有受到批評，並被彙總為“及格”評級。管理層使用的批評評級類別通常遵循銀行監管定義。

被歸類為“合格”級的貸款有充足的還款來源，幾乎沒有可識別的收款風險，基本上符合世行的政策要求、產品指南和承保標準。在承保和審批過程中發現的任何例外情況都已被其他因素充分緩解。

被歸類為“特別提及”的貸款具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或者在未來某個日期導致該機構的信用狀況惡化。特別提及的資產不是不利分類的，也不會使機構面臨足夠的風險，從而保證不利分類。

被歸類為“不達標”評級的貸款不足以受到借款人或質押抵押品(如果有)的當前穩健價值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款必須有一個或多個明確界定的弱點，這些弱點會危及債務的清算，其特點是，如果這些缺陷得不到糾正，機構將遭受一些損失的可能性很明顯。

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被歸類為“可疑”評級的貸款具有那些被歸類為不合格貸款的所有固有缺陷，並增加了一個特點，即根據目前已知的事實、條件和價值，這些缺陷使收款或清算變得非常可疑和不太可能。然而，這些貸款還沒有被評為損失，因為某些事件可能會發生，從而挽救債務。

特別提到的類別包括目前受到保護但潛在薄弱的資產，這些資產會導致不適當和不必要的信用風險，但不足以證明不符合標準的分類是合理的。不合標準類別的貸款有明確的弱點，會危及債務的清算，如果這些弱點得不到糾正，很可能會蒙受一些損失。一筆貸款中任何已經或預計將被註銷的部分都被歸入損失類別。

為了幫助確保風險評級是準確的，並反映借款人目前和未來按協議償還貸款的能力，世行有一個結構化的貸款評級過程，有幾層內部和外部監督。通常，消費和住宅抵押貸款包括在PASS類別中，除非發生特定行動，如逾期狀態、破產、收回或死亡，以提高人們對可能發生的信用事件的認識。世行首席信貸官負責對貸款組合中的貸款進行及時、準確的風險評級，在貸款開始時和持續的基礎上進行風險評級。信用部確保對所有商業關係的審查為$1.0每年上演3000萬或更多。

對適當風險等級的審查包括在內部和外部貸款審查過程中，並持續進行。世行設有經驗豐富的信貸部，負責持續審查和評估投資組合中的貸款。世行聘請外部顧問至少每年進行一次獨立的貸款審查。一般來説，外部顧問會審查較大的商業關係或批評關係。信貸部每季度對被歸類為不合標準的貸款進行詳細的審查，包括解決方案。在確定免税額時，特別提及和不合標準類別的貸款被集體評估為減值，並分別予以考慮。

下表代表了貸款組合的類別，不包括PCI貸款，按彙總通行證和內部風險評級系統內的特別提及、不合標準和可疑等批評類別彙總，截至所示期間：
(千美元)經過特別提及不合標準疑團總計
2021年6月30日
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*商業業務*$558,052 $18,893 $13,679 $937 $591,561 
*商業地產428,548 24,495 33,781 156 486,980 
*收購與發展86,891 7,615 4,315 1,184 100,005 
*SBA PPP207,303 — — — 207,303 
*1,280,794 51,003 51,775 2,277 1,385,849 
住宅245,794 920 8,666 555 255,935 
房屋淨值24,289 379 70 95 24,833 
消費者10,088 21 3 — 10,112 
*貸款總額$1,560,965 $52,323 $60,514 $2,927 $1,676,729 
2020年12月31日
商業廣告
*商業業務*$496,222 $9,529 $17,045 $1,095 $523,891 
*商業地產356,544 32,044 34,001 533 423,122 
*收購與發展80,771 25,001 4,184 2,170 112,126 
*SBA PPP81,975 — — — 81,975 
*1,015,512 66,574 55,230 3,798 1,141,114 
住宅236,250 948 2,896 170 240,264 
房屋淨值30,277 381 144 26 30,828 
消費者3,124 32 — — 3,156 
*貸款總額$1,285,163 $67,935 $58,270 $3,994 $1,415,362 

20

管理層通過分析貸款組合的年齡，進一步監測貸款組合的業績和信用質量，該組合由記錄的付款逾期時間長短決定。

一筆已經惡化並需要世行額外催收的貸款可能會被認定為非應計項目。根據要求，向首席信貸官和/或特別資產審查委員會(“SARC”)提交一份關於任何處於催收過程中的貸款的徹底審查，並決定是否應將該貸款置於非應計狀態。非權責發生狀態貸款的安置受到適用的監管限制和指導方針的約束。一般來説，當貸款到達時，貸款應該被置於非應計項目狀態。90逾期天數，當借款人可能不能或不會按計劃支付本金或利息時，當預計不會全額償還本金和利息時，或當貸款顯示出潛在損失特徵時。通常，當一筆貸款處於非應計狀態時，所有應計利息都會被註銷，除非公司認為很可能會收回應計利息。隨後收到的任何付款都將計入本金。所有到期本金和利息必須是最新支付的，銀行對未來令人滿意的付款表現有相當的信心，以消除貸款的非應計狀態。通常，這需要收到六連續幾個月定期、按時付款。要將貸款從非應計狀態移除，需要獲得首席信貸官和/或SARC的批准。

下表列出了貸款組合的類別，不包括PCI貸款，按截至所示期間的不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總：
(千美元)當前逾期30-59天逾期60-89天逾期90天以上逾期合計貸款總額非應計項目90多天仍在累積
2021年6月30日
商業廣告
*商業業務*$590,008 $626 $— $927 $1,553 $591,561 $6,778 $— 
*商業地產486,692 132 — 156 288 486,980 506 — 
*收購與發展98,562 — — 1,443 1,443 100,005 1,527 — 
*SBA PPP207,303 — — — — 207,303 — — 
*1,382,565 758 — 2,526 3,284 1,385,849 8,811 — 
住宅248,736 829 236 6,134 7,199 255,935 6,592 — 
房屋淨值24,660 48 30 95 173 24,833 95 — 
消費者10,109 3 — — 3 10,112 3 — 
*貸款總額$1,666,070 $1,638 $266 $8,755 $10,659 $1,676,729 $15,501 $— 
2020年12月31日
商業廣告
*商業業務*$521,799 $1,040 $33 $1,019 $2,092 $523,891 $8,601 $— 
*商業地產422,343 34 212 533 779 423,122 944 — 
*收購與發展109,686 — — 2,440 2,440 112,126 2,534 — 
*SBA PPP81,975 — — — — 81,975 — — 
*1,135,803 1,074 245 3,992 5,311 1,141,114 12,079 — 
住宅235,420 2,058 1,969 817 4,844 240,264 1,534 — 
房屋淨值30,369 289 75 95 459 30,828 95 — 
消費者3,156 — — — — 3,156 5 — 
*貸款總額$1,404,748 $3,421 $2,289 $4,904 $10,614 $1,415,362 $13,713 $— 

All是為了吸收貸款組合中的損失而維持的。這一切都是基於管理層對貸款組合的風險特徵和信用質量的持續評估、對當前經濟狀況的評估、投資組合的多樣化和規模、抵押品的充足性、過去和預期的虧損經驗以及不良貸款量。

本行確定ALL的方法基於ASC第310-10-35條(針對單獨評估減值的貸款)和ASC子標題450-20(針對集體評估減值的貸款)的要求，以及關於貸款和租賃損失準備的機構間政策聲明和其他銀行監管指導。的總數二組件代表銀行的全部。世行的方法允許對同質池中的某些減值貸款進行分析，而不是在單個的基礎上，當這些貸款低於基於未償還貸款的特定門檻時
21

本金餘額。更具體地説，住宅按揭貸款、房屋淨值信用額度和消費貸款在被視為減值時，通過應用根據銀行特定於減值貸款的歷史損失得出的分配率，對減值進行集體評估。集體評估的減值貸款總額，不包括從First State獲得的PCI貸款，為#美元1.3300萬美元和300萬美元2.02000萬美元，而相關準備金為$0.1300萬美元和300萬美元0.1截至2021年6月30日和2020年12月31日。這些集體評估的減值貸款包括在單獨評估減值的總貸款和總減值貸款中。

對集體評估減值的貸款進行分析，並酌情給予一般撥備。對於一般準備金，在估計當前投資組合的損失時，使用了歷史損失趨勢。這些歷史損失額是由合格因素修正的。

上述部分基於分配給每筆貸款的聯邦呼叫代碼，為所有分析提供了起點。公司和銀行管理層跟蹤呼叫代碼級別的歷史淨沖銷活動。歷史沖銷係數是利用定義的連續歷史季度數計算的。所有池當前都使用滾動1225美分。

由於定性因素的應用，“及格”評級學分與“批評”學分是分開的。受批評的貸款池中的貸款具有某些性質或特徵，可能會導致收款和損失問題，管理層會密切監測這些貸款，並受到額外的質量因素的影響。

公司和銀行管理層已經確定了一些額外的定性因素，用於補充歷史沖銷因素，因為這些因素可能導致與現有貸款池相關的估計信貸損失與歷史損失經驗不同。使用從內部、監管和政府來源獲得的信息進行季度評估和更新的其他因素包括：貸款政策和程序、投資組合的性質和數量、貸款管理和工作人員的經驗和能力、問題信貸的數量和嚴重程度、貸款審查系統的質量、基礎抵押品價值的變化、貸款類型、行業和/或地理角度的信貸集中的影響、經濟和商業條件的變化、消費者情緒和其他外部因素。然後，將歷史沖銷和定性因素相結合，對每個風險等級進行加權。這些權重是根據貸款風險評級惡化時損失的可能性在內部確定的。

銀行管理層分析了信用證、非循環信用額度和循環信用額度的投資組合，並根據其計算結果，根據對每種貸款類別未來墊款的預期，估計表外信用風險的負債。信用證被確定為極不可能預付款，因為它們通常只是為了確保借款人的各種形式的履約。在世界銀行的歷史上，從未開立過信用證。此外，許多信用證是以現金擔保的，並不保證劃撥。非循環信貸額度被確定為極有可能提前，因為這些通常是建設額度。與此同時，循環信貸額度墊付的可能性因每個借款人而異。因此，根據整個信貸組合循環額度的平均額度使用率來估計每條額度的未來使用量。

一旦計算出估計的未來墊款，根據銀行歷史損失和定性環境因素得出的分配率的適用方式與貸款損失撥備計算的方式類似。由此產生的估計損失分攤總額是為了確定與這些貸款有關的無資金來源承付款的負債，管理層認為有必要預測那些有合理籌資可能性的承付款的潛在虧損。截至2021年6月30日和2020年12月31日，與投資貸款有關的無資金承諾的負債(不包括從First State獲得的貸款)為#美元。0.6百萬美元。

銀行管理層使用定義的、一致應用的流程，每季度審查貸款組合，以便對所有貸款做出適當和及時的調整。當信息確認全部或部分特定貸款無法收回時，這些金額會立即從全部貸款中沖銷。

22

下表列出了所有貸款(不包括PCI貸款)的主要部分，分為單獨評估減值的貸款所需金額和截至所示期間集體評估減值的貸款所需金額：
(千美元)商業廣告住宅房屋資產消費者總計
2021年3月31日的所有餘額$24,279 $1,513 $283 $49 $26,124 
*沖銷— — — — — 
*204 — 4 — 208 
*條款(發佈)(1,824)(150)(3)527 (1,450)
2021年6月30日的所有餘額$22,659 $1,363 $284 $576 $24,882 

(千美元)商業廣告住宅房屋資產消費者總計
截至2020年12月31日的所有餘額$24,033 $1,378 $298 $51 $25,760 
*沖銷(265)— — — (265)
*214 — 8 3 225 
*條款(發佈)(1,323)(15)(22)522 (838)
2021年6月30日的所有餘額$22,659 $1,363 $284 $576 $24,882 
單獨評估損害情況$1,084 $— $69 $— $1,153 
集體評估減損情況$21,575 $1,363 $215 $576 $23,729 

下表列出了截至所示時期，該公司貸款組合的主要部分，不包括PCI貸款：
(千美元)商業廣告住宅房屋資產消費者總計
2021年6月30日
所有人都被單獨評估是否存在減損。$9,954 $6,966 $95 $3 $17,018 
*集體評估減損情況。1,375,895 248,969 24,738 10,109 1,659,711 
貸款總額$1,385,849 $255,935 $24,833 $10,112 $1,676,729 

23

下表列出了所有貸款(不包括PCI貸款)的主要部分，分為單獨評估減值的貸款所需金額和截至所示期間集體評估減值的貸款所需金額：
(千美元)商業廣告住宅房屋資產消費者總計
2020年3月31日的所有餘額$9,597 $1,272 $236 $56 $11,161 
*沖銷— — (23)— (23)
*6 — 2 — 8 
*條款。5,798 574 49 2 6,423 
2020年6月30日的所有餘額$15,401 $1,846 $264 $58 $17,569 

(千美元)商業廣告住宅房屋資產消費者總計
2019年12月31日的所有餘額$10,098 $1,272 $327 $78 $11,775 
*沖銷(1,756)— (23)— (1,779)
*6 — 4 2 12 
*條款(發佈)7,053 574 (44)(22)7,561 
2020年6月30日的所有餘額$15,401 $1,846 $264 $58 $17,569 
單獨評估損害情況$1,547 $— $— $— $1,547 
集體評估減損情況$13,854 $1,846 $264 $58 $16,022 

下表列出了截至所示時期，該公司貸款組合的主要部分，不包括PCI貸款：
(千美元)商業廣告住宅房屋資產消費者總計
2020年6月30日
所有人都被單獨評估是否存在減損。$14,372 $3,082 $102 $— $17,556 
*集體評估減損情況。1,113,420 276,544 37,281 3,525 1,430,770 
貸款總額$1,127,792 $279,626 $37,383 $3,525 $1,448,326 

所有這些都是基於估計，實際損失將與目前的估計不同。管理層認為，同質池的粒度、相關的歷史損失率和其他定性因素，以及假設應用的一致性，都會導致資產負債表中的所有數據都代表在任何給定日期在投資組合各組成部分中發現的風險。

問題債務重組

截至2021年6月30日和2020年12月31日，世行用於問題債務重組(TDR)的具體準備金分配為#美元。0.7分別為80萬美元和60萬美元。被認為是問題債務重組的貸款總額為$8.1300萬美元和300萬美元10.2分別截至2021年6月30日和2020年12月31日。在這些總數中，$1.5300萬美元和300萬美元1.61000萬分別代表應計問題債務重組貸款和代表9%和10分別佔不良貸款總額的%。與此同時，截至2021年6月30日，美元2.71000萬代表四貸款給二根據重組條款違約的借款人。其中最大的一筆貸款，總額為#美元。2.1600萬美元，是一筆商業貸款，另外三筆貸款，總額為1美元。0.6600萬美元是商業收購和開發貸款，由於延長的僅利息期和/或一旦過渡到本金和利息支付後不令人滿意的償還結構，這些貸款被認為是TDR。這些借款人持續遭遇財務困難，截至2021年6月30日和2020年12月31日被視為不良貸款。

24

在截至2021年6月30日的六個月內，沒有額外的貸款被歸類為TDR和不是重組貸款在修改後的條款下違約，但由於之前在修改後的條款下違約，尚未被歸類為不良貸款。在截至2020年6月30日的三個月和六個月，下表顯示了截至所示時期的新TDR：
截至6月30日的三個月，
2020
(千美元)合同數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資
商業廣告
*商業業務*3 $6,083 $6,083 
*3 6,083 6,083 
住宅1 87 87 
*道達爾(Total)4 $6,170 $6,170 

截至6月30日的六個月，
2020
(千美元)合同數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資
商業廣告
*商業業務*5 $6,237 $6,232 
*商業地產2 159 159 
*7 6,396 6,391 
住宅1 87 87 
*道達爾(Total)8 $6,483 $6,478 

修改前餘額和修改後餘額是指緊接貸款修改前和修改後的未償還餘額。

購入的信用減值貸款

由於收購了First State，該公司擁有PCI貸款。下表列出了截至所示期間PCI貸款組合的賬面金額：
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
商業廣告$13,860 $21,008 
住宅8,851 16,943 
消費者431 1,488 
未償餘額$23,142 $39,439 
賬面金額，扣除津貼後的淨額$23,142 $39,355 

下表列出了截至所示期間的可增加收益或預期收取的收入：
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
期初餘額$8,313 $— 
新購貸款— 11,746 
增加收入(1,960)(2,945)
預期現金流的其他變化922 (488)
期末餘額$7,275 $8,313 

在截至2021年6月30日的三個月或六個月內，沒有購買PCI貸款。如果公司不能合理估計預期收取的現金流，並且截至2021年6月30日，公司沒有持有此類貸款，則收入不會在PCI貸款中確認。

25

下表彙總了所有貸款的主要部分，分為單獨評估減值的貸款所需金額和PCI貸款組合的集體評估減值所需的貸款金額，截至所示時期：
(千美元)商業廣告住宅總計
2021年3月31日的所有餘額$90 $— $90 
*發佈(90)— (90)
2021年6月30日的所有餘額$— $— $— 

(千美元)商業廣告住宅總計
截至2020年12月31日的所有餘額$— $84 $84 
*發佈— (84)(84)
2021年6月30日的所有餘額$— $— $— 
集體評估減損情況$— $— $— 

(千美元)商業廣告住宅總計
2020年3月31日的所有餘額$— $— $— 
*條款。121 52 173 
2020年6月30日的所有餘額$121 $52 $173 

(千美元)商業廣告住宅總計
2019年12月31日的所有餘額$— $— $— 
*條款。121 52 173 
2020年6月30日的所有餘額$121 $52 $173 
集體評估減損情況$121 $52 $173 

對於上文披露的PCI貸款組合，本公司將全部減少了#美元0.1300萬美元和300萬美元0.1在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，分別為2.5億美元和1.2億美元。在2020年同期，該公司將PCI貸款組合的全部增加了$0.2300萬美元和300萬美元0.2分別為2000萬人。

截至2021年6月30日，公司PCI投資組合中的所有貸款都進行了集體減值評估，分為三類：商業貸款總額為$13.93.8億美元，住宅貸款總額為美元8.9600萬美元，消費貸款總額為800萬美元0.41000萬美元，投資組合總額為300萬美元23.12000萬。


26

下表列出了截至所示期間，PCI貸款組合的類別，按彙總通行證和內部風險評級系統內的特別提及、不合標準和可疑等批評類別進行總結：
(千美元)經過特別提及不合標準疑團總計
2021年6月30日
商業廣告
*商業業務*$6,828 $614 $426 $3,358 $11,226 
*商業地產594 2 — 1,663 2,259 
*收購與發展140 — — 235 375 
*7,562 616 426 5,256 13,860 
住宅6,659 87 1,130 975 8,851 
消費者429 — — 2 431 
*貸款總額$14,650 $703 $1,556 $6,233 $23,142 
2020年12月31日
商業廣告
商業業務$12,263 $136 $345 $4,860 $17,604 
商業地產982 3 263 21 1,269 
收購和開發1,900 — — 235 2,135 
總商業廣告15,145 139 608 5,116 21,008 
住宅15,157 — 1,665 121 16,943 
消費者1,256 — — 232 1,488 
貸款總額$31,558 $139 $2,273 $5,469 $39,439 

下表列出了截至所示期間按不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總的PCI貸款組合類別：
(千美元)當前逾期30-59天逾期60-89天逾期90天以上逾期合計貸款總額
2021年6月30日
商業廣告
*商業業務*$6,400 $373 $284 $4,169 $4,826 $11,226 
*商業地產551 — — 1,708 1,708 2,259 
*收購與發展— — — 375 375 375 
*6,951 373 284 6,252 6,909 13,860 
住宅6,272 212 71 2,296 2,579 8,851 
消費者429 — — 2 2 431 
*貸款總額$13,652 $585 $355 $8,550 $9,490 $23,142 
2020年12月31日
商業廣告
*商業業務*$16,264 $71 $65 $1,204 $1,340 $17,604 
*商業地產1,157 — — 112 112 1,269 
*收購與發展2,135 — — — — 2,135 
*19,556 71 65 1,316 1,452 21,008 
住宅13,714 710 145 2,374 3,229 16,943 
消費者1,245 3 1 239 243 1,488 
*貸款總額$34,515 $784 $211 $3,929 $4,924 $39,439 

項目組合貸款中沒有一項被視為非應計項目，因為它們目前都在項目組合會計項下增加利息收入。

27

由於本公司的PCI貸款組合是根據ASC 310-30以具有類似風險特徵的池計入的，因此該組合不受減值貸款和TDR指導的約束。相反，修訂後的個別修改貸款的估計未來現金流包括在池的估計未來現金流中。

PPP貸款和關懷法案延期

該公司作為貸款人積極參與PPP，評估可用於幫助其客户的其他計劃，並提供符合GSE指導方針的延期。公司起源於733未償還餘額為#美元的購買力平價貸款64.3百萬美元通過我們的內部商業團隊，併發起了PPP貸款，總額為$143.0截至2021年6月30日，我們通過與金融科技公司的合作伙伴關係獲得了100萬美元。

截至2021年6月30日，商業貸款總額為34.7百萬元及按揭貸款總額8.4數百萬人被批准進行新冠肺炎相關修改，如只支付利息和推遲支付。根據銀行業監管機構發佈的指導意見，這些修改並不被認為是問題債務重組。該指導文件名為“針對與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的跨機構聲明”。

注4-房舍和設備

下表列出了截至所示期間的房舍和設備組成部分：
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
土地$3,936 $3,936 
建築物及改善工程11,629 14,350 
傢俱、固定裝置和設備16,612 17,669 
在建工程正在進行中538 28 
租賃權的改進3,079 3,079 
35,794 39,062 
累計折舊(14,761)(14,126)
淨房舍和設備$21,033 $24,936 

該公司根據經營租賃和融資租賃租賃某些房產和設備。

截至2021年6月30日，公司的租賃負債總額為$18.01000萬美元，其中1,300萬美元17.92000萬美元與經營租賃和#美元有關。0.1600萬美元與融資租賃和總計#美元的使用權資產有關。17.11000萬美元，其中1,300萬美元16.82000萬美元與經營租賃和#美元有關。0.32000萬美元與融資租賃有關，與這些租賃相關。租賃負債和使用權資產分別反映在其他負債和其他資產中。於2021年6月30日，融資租賃之加權平均剩餘租期為1.9年，在計量融資租賃負債時使用的加權平均貼現率為2.3%。於2021年6月30日，營運租賃之加權平均剩餘租約期為12.5年，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為2.9%.

截至2020年12月31日，公司的租賃負債總額為$18.41000萬美元，其中1,300萬美元18.32000萬美元與經營租賃和#美元有關。0.2600萬美元與融資租賃和總計#美元的使用權資產有關。17.71000萬美元，其中1,300萬美元17.52000萬美元與經營租賃和#美元有關。0.22000萬美元與融資租賃有關，與這些租賃相關。租賃負債和使用權資產分別反映在其他負債和其他資產中。截至2020年12月31日止年度，融資租賃之加權平均剩餘租賃期為2.3年，在計量融資租賃負債時使用的加權平均貼現率為2.4%。於2020年12月31日，經營租賃之加權平均剩餘租約期為12.9年，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為2.9%.

28

下表列出了所示期間的租賃費用：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2021202020212020
使用權資產攤銷、融資租賃$14 $18 $28 $36 
租賃負債利息、融資租賃— 112
經營租賃成本477577954 1,121 
短期租賃成本2 12326
可變租賃成本9101920
總租賃成本$502 $618 $1,005 $1,205 

下表列出了截至2021年6月30日，初始或剩餘期限為一年或以上的融資租賃和經營租賃的未來最低付款：
(千美元)融資租賃經營租約
2021$59 $1,820 
202214 1,822 
20235 1,724 
20245 1,705 
20251 1,722 
2026年及其後— 13,001 
未來最低租賃付款總額$84 $21,794 
減去：代表利息的數額(1)(3,921)
未來最低租賃付款淨額現值$83 $17,873 

附註5-權益法投資

2020年第三季度，公司收購了直接抵押貸款機構ICM的一部分，並確認其所有權為一種權益方法投資，最初按公允價值記錄，隨後根據公司在ICM收益中的份額進行調整。根據S-X法規第8-03(B)(3)條，公司必須評估其權益法投資是否為重大權益法投資。在評估這項投資的重要性時，該公司進行了S-X 3-05和S-X 1-02(W)中描述的收入、資產和投資測試。規則S-X的第8-03(B)(3)條規定，如果三項測試中的任何一項超過20%，則要求在季度報告中提供彙總的財務信息。根據收入測試，公司在其權益法被投資人合計淨收入中的比例份額超過了20%的適用門檻，因此，需要ED應提供該被投資人所有期間的綜合損益表信息。公司權益法投資的淨收入份額總計為#美元。4.5300萬美元和300萬美元11.0300萬美元，這三個人和截至2021年6月30日的6個月.

下表列出了該公司在所指時期的權益法投資的損益表彙總信息。由於ICM在2020年7月1日之前不存在，因此沒有提供歷史財務信息。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)20212021
總收入$40,080 $90,877 
淨收入10,921 $26,785 
出售貸款的收益$44,308 $91,902 
貸款銷售量$1,492,309 $3,270,399 

自.起2021年6月30日和2020年12月31日vt.的.抵押貸款渠道是$1.241000億美元d $1.54分別為20億美元。
29

附註6-存款

下表列出了截至所示期間的存款構成：
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
無息需求$932,660 $715,791 
生息需求669,036 496,502 
儲蓄和貨幣市場457,126 545,501 
定期存款，包括CD和IRA170,353 224,595 
總存款$2,229,175 $1,982,389 
達到或超過FDIC保險限額的定期存款$14,601 $16,955 

下表為截至6月30日的12個月定期存款到期日：
(千美元)
2022$125,220 
202327,888 
202412,435 
20253,917 
2026893 
總計$170,353 

截至2021年6月30日，透支存款賬户總額為$0.3100萬美元被重新歸類為貸款餘額。

附註7--借款

世行是賓夕法尼亞州匹茲堡FHLB的成員。截至2021年6月30日，世行在FHLB的最大借款能力為#美元。480.1百萬美元，剩餘借款能力為$468.8一百萬美元，差額是存款信用證。

本行還根據貼現窗口計劃保持與聯邦儲備銀行的借款能力，與聯邦儲備委員會根據美聯儲的Paycheck Protection Program流動性工具(“PPPLF”)計劃以未償還質押購買力平價貸款的金額保持借款能力，並與商業銀行保持其隔夜借款的超額準備金作為聯邦基金(“聯邦基金”)購買的能力。截至2021年6月30日，PPPLF計劃下的所有借款都已全額償還。

短期借款

截至2021年6月30日，世行已借入美元0.1根據聯邦基金購買的100萬美元。截止到2020年12月31日，不是金額是未償還的。

下表列出了截至和在所示期間內與短期借款相關的信息：
(美元，單位：萬美元)截至2021年6月30日的6個月截至2020年12月31日的年度
期末餘額$100 $— 
期間平均餘額50,901 68,407 
最高月末餘額130,047 154,248 
期間加權平均匯率0.35 %0.58 %
期末加權平均匯率0.33 %— %
長期借款

AS 的 2021年6月30日和2020年12月31日，世行在FHLB或美聯儲沒有長期借款。

30

回購協議

除傳統存款外，本行還可獲得根據回購協議(“回購協議”)出售給客户的證券，這些證券代表客户隔夜存入的資金，這些證券以本公司擁有的投資證券為抵押。與客户的回購協議包括在綜合資產負債表的借款部分。所有回購協議均受公司與客户之間的回購/擔保協議條款和條件的約束，並作為擔保借款入賬。反映在負債中的公司回購協議由客户賬户和證券組成，這些賬户和證券是在個人擔保的基礎上質押的。

本公司每月監測標的證券的公允價值。回購協議反映在與交易相關的現金收入額中。本公司回購協議的主要風險是與確保交易的投資相關的市場風險，因為我們可能需要根據標的投資的公允價值變化提供額外的抵押品。根據回購協議質押為抵押品的證券由我們的保管機構保管。

本公司於2021年6月30日和2020年12月31日的所有回購協議均為隔夜協議。這些借款以賬面價值為#美元的投資證券作抵押。11.8百萬美元和$10.7截至2021年6月30日和2020年12月31日，分別為600萬美元和600萬美元，其中包括美國政府機構證券和美國擔保的抵押貸款支持證券。抵押品價值的下降將要求該公司增加質押的證券金額。

下表顯示了截至所示期間和所示期間的回購協議相關信息：
(美元，單位：萬美元)截至2021年6月30日的6個月截至2020年12月31日的年度
期末餘額$11,361 $10,266 
期間平均餘額10,542 9,856 
最高月末餘額11,361 10,505 
期間加權平均匯率0.15 %0.23 %
期末加權平均匯率0.12 %0.14 %

次級債

下表列出了截至所示期間和所示期間內與次級債務相關的信息：
(美元，單位：萬美元)截至2021年6月30日的6個月截至2020年12月31日的年度
期末餘額$43,480 $43,407 
期間平均餘額43,444 7,568 
最高月末餘額43,480 43,524 
期間加權平均匯率4.44 %3.45 %
期末加權平均匯率4.01 %4.02 %

2020年11月，本公司完成定向增發40向某些合格機構投資者發行了100萬張固定利率至浮動利率的次級票據。這些票據是無擔保的，並且有一個十年期定期，2030年12月1日到期，固定利率為4.25%，每半年支付一次，期限為頭五年。此後，利率將按季度重置為年利率等於基準利率，預計為三個月期SOFR加401個基點，按季支付欠款。這些票據的結構符合監管資本的二級資本要求。由於發行成本攤銷對利息支出的影響，上表所示截至2021年6月30日的6個月期間的加權平均利率超過了次級債務的票面利率。

於二零零七年三月，本公司完成定向增發$4上百萬浮息，信託優先證券透過其MVB Financial法定信託I附屬公司(“該信託”)。該公司設立信託的唯一目的是根據修訂和重申的信託聲明發行信託優先證券。出售信託優先證券所得款項將根據根據契約發行予信託的附屬債券(“債券”)借給本公司。這些債券是信託基金的唯一資產。信託優先證券已被髮行給一個集合工具，該工具將使用信託優先證券上的分配將票據義務證券化。信託公司發行的證券可作為公司一級資本的一部分，用於監管目的。首選信託基金
31

證券及債券將於2037年到期，自2012年起可由本公司贖回。利息於3月、6月、9月和12月到期，並在到期日調整，利率為1.6比三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)高出2%。本公司與發行信託優先證券有關的義務構成本公司對信託優先證券義務的全面無條件擔保，其程度見相關擔保。

所有次級債都將在2030年到期。

附註8-養卹金和行政人員補充退休計劃

該公司參與了一項被稱為阿勒格尼集團退休計劃的受託養老金計劃，該計劃幾乎涵蓋了所有全職員工。福利是以服務年限和僱員薪酬為基礎的。截至2014年5月31日，該計劃下的應計項目被凍結。凍結該計劃導致重新計量截至凍結日期的養卹金債務和計劃資產。養老金義務是使用基於花旗集團(Citigroup)2014年5月31日生效的養老金貼現曲線中值之上的貼現率重新計量的。4.5%.

於二零一七年六月十九日，本公司及MVB Mortgage批准了一項補充高管退休計劃(“SERP”)，根據該計劃，MVB Mortgage的行政總裁有權領取若干補充的非限制性退休福利。SERP於2017年12月31日生效。當行政人員完成三年如在退休日期(該日期不得早於他年滿55歲)之前連續受僱於MVB Mortgage，他在退休時將有權領取$1.81,000,000美元應在以下時間支付180相等的連續每月分期付款$10幾千美元。負債的計算方法是對預期的未來現金流進行貼現。4.0%。這項債務的應計負債為#美元。1.2截至2021年6月30日的百萬美元和1.2截至2020年12月31日，這一數字為100萬。服務成本是$0.01300萬美元和300萬美元0.1截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月分別為2000萬美元和0.02300萬美元和300萬美元0.2截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月分別為3.6億美元。

下表列出了與公司的固定收益計劃中的活動有關的信息，採用了最新可用的精算估值，衡量日期分別為2021年6月30日和2020年6月30日。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2021202020212020
服務成本$— $— $— $— 
利息成本78 91 156 182 
計劃資產的預期回報率(118)(109)(236)(218)
精算損失淨額攤銷127 105 254 210 
攤銷先前服務費用— — — — 
**降低淨定期效益成本$87 $87 $174 $174 
已支付的供款$— $119 $3,835 $468 

附註9-股票發售

2020年12月，本公司發佈贖回通知，贖回本公司全部流通股B系列可轉換非累積永久優先股，面值$1.00每股，清算優先權為$1,000每股(“B系列優先股”)和公司所有已發行的可轉換非累積永久優先股，C系列，面值$1.00每股，清算優先權為$1,000每股(“C系列優先股，連同B系列優先股，在此稱為”優先股“)，每股贖回價格等於$10,000，加上已宣佈和未支付的股息$46.03每股B系列優先股，以及$49.86每股C系列優先股，自2020年12月31日起(包括該日)至2021年1月28日(但不包括贖回日)(“優先股贖回”)。優先股贖回符合本公司經修訂的公司章程條款。本公司所有流通股優先股已於2021年1月贖回。

2021年4月，世行與為金融機構提供服務的領先軟件開發公司Trabian簽訂了股票購買協議。根據協議，世行收購Trabian的部分對價包括17,597未登記的MVB普通股。有關收購Trabian的更多信息，請參見附註15-收購.

32

附註10-金融工具的公允價值

下表列出了截至所指時期公司金融工具的賬面價值和估計公允價值：
(千美元)賬面價值估計公允價值相同資產在活躍市場的報價(第I級)重要的其他可觀察到的投入(二級)重大不可觀測輸入(三級)
2021年6月30日
金融資產：
現金和現金等價物$332,771 $332,771 $332,771 $— $— 
銀行存單11,803 11,943 — 11,943 — 
可供出售的證券450,772 450,772 — 411,002 39,770 
股權證券32,215 32,215 447 — 31,768 
應收貸款淨額1,672,444 1,684,871 — — 1,684,871 
抵押貸款償還權2,759 2,759 — — 2,759 
利率互換9,447 9,447 — 9,447 — 
公允價值對衝1,942 1,942 — 1,942 — 
應計應收利息8,312 8,312 — 2,413 5,899 
銀行人壽保險41,762 41,762 — 41,762 — 
財務負債：
存款$2,229,175 $2,186,598 $— $2,186,598 $— 
回購協議11,361 11,361 — 11,361 — 
FHLB和其他借款100 100 — 100 — 
利率互換9,447 9,447 — 9,447 — 
公允價值對衝1,384 1,384 — 1,384 — 
應計應付利息517 517 — 517 — 
次級債43,480 45,837 — 45,837 — 
2020年12月31日
金融資產：
現金和現金等價物$263,893 $263,893 $263,893 $— $— 
銀行存款單11,803 11,986 — 11,986 — 
可供出售的證券410,624 410,624 — 366,945 43,679 
股權證券27,585 27,585 472 — 27,113 
持有待售貸款1,062 1,062 — 1,062 — 
應收貸款淨額1,427,900 1,434,275 — — 1,434,275 
抵押貸款償還權2,942 2,942 — — 2,942 
利率互換13,822 13,822 — 13,822 — 
公允價值對衝2,215 2,215 — 2,215 
應計應收利息7,793 7,793 — 2,770 5,023 
銀行人壽保險41,262 41,262 — 41,262 — 
財務負債：
存款$1,982,389 $1,964,860 $— $1,964,860 $— 
回購協議10,266 10,266 — 10,266 — 
利率互換13,822 13,822 — 13,822 — 
公允價值對衝2,141 2,141 — 2,141 — 
應計應付利息572 572 — 572 — 
次級債43,407 45,536 — 45,536 — 

附註11-公允價值計量

公允價值估計是根據有關金融工具的相關市場信息在特定時間點作出的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。因為公司財務的很大一部分不存在市場
33

除其他金融工具外，公允價值估計乃基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵及其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確釐定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。

本腳註中提出的資產和負債公允價值的確定方法與我們在注1-主要會計政策摘要中包括的合併財務報表附註項目8，財務報表和補充數據，來自2020年的Form 10-K。

按經常性基礎計量的資產

根據會計準則的要求，金融資產和負債是根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類的。該公司將對政府證券的投資歸類為二級工具，並使用市場法對其進行估值。以下測量是在重複的基礎上進行的。

可供出售的投資證券– 可供出售的投資證券按公允價值經常性記錄。公允價值計量以報價(如有)為基礎。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。I級證券包括在活躍的交易所交易的證券，如紐約證券交易所、由活躍的場外交易市場的交易商或經紀人交易的美國國債和貨幣市場基金。二級證券包括由政府發起的實體和自有品牌實體發行的抵押貸款支持證券、市政債券和公司債務證券。截至2021年6月30日的三個月和六個月的估值技術沒有變化。估值技術與前期使用的技術是一致的。若干與增税融資相關的地方市政證券(“TIF”)被獨立估值並歸類為III級工具。該公司將對政府證券的投資歸類為二級工具，並使用市場法對其進行估值。

股權證券– 某些股權證券在經常性和非經常性基礎上均按公允價值記錄。公允價值計量以報價(如有)為基礎。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。所使用的估值方法可能包括重大的不可觀察的輸入。截至2021年6月30日的三個月和六個月的估值技術沒有變化。估值技術與前期使用的技術是一致的。

持有待售貸款– 在可能的情況下，持有待售抵押貸款的公允價值是根據二級市場報價或投資者承諾來確定的。如果不存在這樣的報價，貸款的公允價值是使用類似資產的報價確定的，並根據貸款的特定屬性進行調整，供其他市場參與者使用。

利率互換– 利率互換按公允價值記錄，以第三方供應商為基礎，這些供應商從各種來源編制價格，並可能通過使用考慮可觀察到的市場數據的定價模型來確定相同或類似工具的公允價值。

公允價值對衝 – 公允價值套期保值與利率掉期一樣，根據第三方供應商從各種來源編制價格，並可能通過使用考慮可觀察到的市場數據的定價模型來確定相同或類似工具的公允價值，以公允價值進行記錄。

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下表載列截至公允價值層次內按水平顯示的期間，按公允價值經常性在綜合財務狀況報表上報告的資產和負債。
 2021年6月30日
(千美元)第I級二級第三級總計
資產：
美國政府機構證券$— $43,202 $— $43,202 
美國擔保的抵押貸款支持證券— 86,236 — 86,236 
美國國債106,656 — — 106,656 
市政證券— 156,479 39,770 196,249 
其他有價證券— 10,929 — 10,929 
股權證券447 — — 447 
利率互換— 9,447 — 9,447 
公允價值對衝— 1,942 — 1,942 
負債：
利率互換— 9,447 — 9,447 
公允價值對衝— 1,384 — 1,384 
 2020年12月31日
(千美元)第I級二級第三級總計
資產：
美國政府機構證券$— $56,992 $— $56,992 
美國擔保的抵押貸款支持證券— 95,769 — 95,769 
市政證券— 188,208 43,679 231,887 
其他有價證券— 18,476 — 18,476 
股權證券472 — — 472 
持有待售貸款— 1,062 — 1,062 
利率互換— 13,822 — 13,822 
公允價值對衝— 2,215 — 2,215 
負債：
利率互換— 13,822 — 13,822 
公允價值對衝— 2,141 — 2,141 

35

下表為截至所示期間的經常性三級資產：
(千美元)利率鎖定承諾市政證券總計
2021年3月31日的餘額$— $40,272 $40,272 
計入收益的已實現和未實現收益— 1 1 
購買證券— 627 627 
到期日/催繳— (1,241)(1,241)
計入其他綜合收益(虧損)的未實現收益— 3,293 3,293 
未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)— (3,182)(3,182)
2021年6月30日的餘額$— $39,770 $39,770 
2020年12月31日的餘額$— $43,679 $43,679 
計入收益的已實現和未實現收益— 20 20 
購買證券— 1,818 1,818 
到期日/催繳— (5,174)(5,174)
計入其他綜合收益(虧損)的未實現收益— 4,420 4,420 
未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)— (4,993)(4,993)
2021年6月30日的餘額$— $39,770 $39,770 
2020年3月30日的餘額$5,791 $36,626 $42,417 
計入收益的已實現虧損和未實現虧損1,547 — 1,547 
購買證券— 20,258 20,258 
到期日/催繳— (15,513)(15,513)
計入其他綜合收益(虧損)的未實現收益— 1,366 1,366 
未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)— (2,280)(2,280)
2020年6月30日的餘額$7,338 $40,457 $47,795 
2019年12月31日的餘額$1,660 $37,259 $38,919 
計入收益的已實現和未實現收益5,678 — 5,678 
購買證券— 20,780 20,780 
到期日/催繳— (15,513)(15,513)
計入其他綜合收益(虧損)的未實現收益— 1,645 1,645 
未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)— (3,714)(3,714)
2020年6月30日的餘額$7,338 $40,457 $47,795 

36

按非經常性基礎計量的資產

根據美國公認會計原則，公司可能需要不時按公允價值計量某些金融資產、金融負債、非金融資產和非金融負債。這些資產包括在期末以低於成本的公允價值確認的以成本或市值中較低者計量的資產。在非經常性基礎上按公允價值計量的若干非金融資產包括喪失抵押品贖回權的資產(初始確認或隨後減值時)、商譽減值測試第二階段中按公允價值計量的非金融資產和非金融負債、無形資產以及其他按公允價值計量的非金融長期資產，用於減值評估。於2021年至2020年期間，按公允價值按非經常性基準計量的非金融資產包括某些止贖資產，它們在初始確認時通過對可能的貸款損失撥備進行沖銷而重新計量並按公允價值報告，以及某些喪失抵押品贖回權的資產在初始確認後通過包括在其他非利息支出中的減記以公允價值重新計量。

不良貸款– 很可能不會按照貸款協議的合同條款支付利息和本金的貸款被視為減值貸款。一旦一筆貸款被確定為個別減值，管理層就會使用幾種方法中的一種來衡量減值，包括抵押品價值、清算價值和貼現現金流。那些不需要撥備的減值貸款是指預期償還或抵押品的公允價值超過此類貸款的記錄投資的貸款。抵押品價值是使用基於可觀察到的市場數據的II級輸入或基於定製貼現標準的III級輸入來估計的。對於大多數與房地產相關的減值貸款，本公司獲得了當前的外部評估。其他估值技術也被使用，包括內部估值、可比房產分析和合同銷售信息。

擁有的其他房地產– 通過銀行喪失抵押品贖回權程序獲得的其他房地產，利用評估的抵押品價值進行估值。抵押品價值是使用基於可觀察到的市場數據的II級輸入或基於定製貼現標準的III級輸入來估計的。在取消抵押品贖回權完成時，該公司獲得了當前的外部評估。

其他債務證券 – 某些債務證券在非經常性基礎上按公允價值記錄。該等其他債務證券(包括股東於權益法投資中的優先權益)屬缺乏可隨時釐定公允價值的證券，並按成本減去減值(如有)加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見價格變動所導致的任何變動來計量。

股權證券– 某些股權證券在非經常性基礎上按公允價值記錄。對於同一發行人的相同或相似投資，沒有可隨時確定公允價值的股本證券按成本減去減值(如有)加上或減去因有序交易中可觀察到的價格變化而產生的任何變化來計量。

下表列出了這些資產截至所示期間的公允價值：
2021年6月30日
(千美元)第I級二級第三級總計
不良貸款$— $— $15,865 $15,865 
擁有的其他房地產— — 4,256 4,256 
2020年12月31日
(千美元)第I級二級第三級總計
不良貸款$— $— $14,098 $14,098 
擁有的其他房地產— — 5,730 5,730 

截至2021年6月30日，在非經常性基礎上衡量的其他債務證券或股權證券的公允價值沒有變化。

37

下表列出了截至所示期間按公允價值計量的資產和負債的第三級重大不可觀察投入的數量信息：
 關於第三級公允價值和計量的量化信息
(千美元)公允價值估價技術無法觀察到的輸入範圍：
2021年6月30日
非重複測量：
不良貸款$15,865 
抵押品的評估1
評估調整2
20% - 62%
   
清算費用2
5% - 10%
擁有的其他房地產$4,256 
抵押品的評估1
評估調整2
20% - 30%
   
清算費用2
5% - 10%
重複測量：
市政證券5
$39,770 
債券的評估3
債券評估調整4
5% - 15%
2020年12月31日
非重複測量：
不良貸款$14,098 
抵押品的評估1
評估調整2
20% - 62%
清算費用2
5% - 10%
擁有的其他房地產$5,730 
抵押品的評估1
評估調整2
20% - 30%
清算費用2
5% - 10%
重複測量：
市政證券5
$43,679 
債券的評估3
債券評估調整4
5% - 15%

1公允價值通常通過對基礎抵押品的獨立評估來確定，這些抵押品通常包括各種無法識別的III級投入。
2管理層可以根據經濟狀況和預計清算費用等定性因素對評估進行調整。清算費用和其他評估調整的幅度和加權平均值以評估的百分比列示。
3公允價值是通過對流動性、評級、收益率和存續期的獨立分析來確定的。
4評估可能會根據當地經濟狀況等定性因素進行調整。
5被歸類為III級工具的市政證券由與某些地方市政證券有關的TIF債券組成。

注12-每股收益

公司通過將淨收入減去優先股股息除以當期已發行普通股的加權平均數來確定每股基本收益(“EPS”)。稀釋每股收益的計算方法是：淨收入減去可轉換優先股股息加上可轉換次級債券利息，再除以加權平均流通股數量，再加上假設根據公司2003年和2013年股票激勵計劃行使股票期權將發行的股票數量，以及如果稀釋，優先股和次級債務的轉換。

38

下表列出了該公司對所指時期每股收益的計算：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(除股票和每股數據外，以千美元為單位)2021202020212020
基本每股收益的分子預測：
淨收入$9,247 $18,034 $17,332 $19,082 
減去：優先股股息— 115 35 229 
普通股股東可獲得的淨收入-基本$9,247 $17,919 $17,297 $18,853 
稀釋後每股收益的分子指標：
普通股股東可獲得的淨收入-攤薄$9,247 $17,919 $17,297 $18,853 
分母：
加權平均流通股總數11,639,237 11,954,813 11,585,059 11,948,790 
稀釋性股票期權和限制性股票單位的影響972,793 57,032 864,914 207,424 
總稀釋加權平均流通股12,612,030 12,011,845 12,449,973 12,156,214 
每股收益-基本$0.79 $1.50 $1.49 $1.58 
每股收益-稀釋後$0.73 $1.49 $1.39 $1.55 
股票期權不包括在稀釋每股收益的計算中，因為其影響將是反稀釋的。113,083 858,589 113,083 858,589 


39

附註13-綜合收入

下表列出了截至和在所指時期的累計其他全面收益(“AOCI”)的組成部分：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2021202020212020 
有關AOCI和組件的詳細信息從AOCI重新分類的金額從AOCI重新分類的金額從AOCI重新分類的金額從AOCI重新分類的金額受影響的利潤錶行-項目
可供出售的證券   
*未實現持股收益$1,708 $554 $2,851 $830 出售可供出售證券的收益(虧損)
 1,708 554 2,851 830 税前合計
 (400)(150)(668)(225)所得税效應
 1,308 404 2,183 605 税後淨額
固定收益養老金計劃項目   
*精算淨虧損攤銷(127)(105)(254)(210)薪金和福利
 (127)(105)(254)(210)税前合計
 30 28 59 57 所得税效應
 (97)(77)(195)(153)税後淨額
投資對衝
賬面價值調整(359)(960)(623)833 投資證券的利息
(359)(960)(623)833 税前合計
84 259 146 (225)所得税效應
(275)(701)(477)608 税後淨額
重新分類總數$936 $(374)$1,511 $1,060  
40

(千美元)可供出售證券的未實現收益(虧損)固定福利養老金計劃項目投資對衝總計
2021年3月31日的餘額$1,863 $(3,644)$(111)$(1,892)
在重新分類之前，*其他綜合收入。2,581 246 — 2,827 
**從AOCI重新分類的美元(1,308)97 275 (936)
本期淨額保險1,273 343 275 1,891 
2021年6月30日的餘額$3,136 $(3,301)$164 $(1)
2020年12月31日的餘額7,586 (5,047)(313)2,226 
*在重新分類前扣除其他綜合收益(虧損)(2,267)1,551 — (716)
**從AOCI重新分類的美元(2,183)195 477 (1,511)
本期淨額保險(4,450)1,746 477 (2,227)
2020年6月30日的餘額$3,136 $(3,301)$164 $(1)
2020年3月31日的餘額$3,773 $(4,734)$(1,277)$(2,238)
*在重新分類前扣除其他綜合收益(虧損)402 (731)— (329)
**從AOCI重新分類的美元(404)77 701 374 
本期淨額保險(2)(654)701 45 
2020年6月30日的餘額$3,771 $(5,388)$(576)$(2,193)
2019年12月31日的餘額2,942 (4,295)32 (1,321)
*在重新分類前扣除其他綜合收益(虧損)1,434 (1,246)— 188 
**從AOCI重新分類的美元(605)153 (608)(1,060)
本期淨額保險829 (1,093)(608)(872)
2020年6月30日的餘額$3,771 $(5,388)$(576)$(2,193)

附註14-分部報告

該公司已確定三可報告的部門：核心銀行業務；抵押貸款銀行業務；以及金融控股公司。核心銀行業務的收入主要包括從貸款和投資證券賺取的利息以及存款賬户的手續費。金融科技部門、Chartwell和Paladin Fraud位於核心銀行部門。按揭銀行業務的收入包括從貸款賺取的利息和因按揭貸款發放過程而收到的費用。2020年7月1日之前，抵押貸款銀行服務由PMG提供。2020年7月，本公司宣佈PMG完成與洲際公司的合併，組建ICM。該公司已確認其對ICM的所有權為權益法投資，最初按公允價值入賬。與此權益法投資相關的收入包括在抵押銀行部門。來自金融控股公司活動的收入主要由公司間服務收入和股息組成。














41

下表列出了所示期間的合併財務報表的可報告部分和對賬信息：

截至2021年6月30日的三個月核心銀行業務抵押貸款銀行業務金融控股公司公司間抵銷整合
(單位：萬美元)
利息收入$20,736 $98 $— $(1)$20,833 
利息支出1,290 — 490 (2)1,778 
淨利息收入19,446 98 (490)1 19,055 
貸款損失撥備(撥備)(1,540)— — — (1,540)
扣除貸款損失撥備(撥備)後的淨利息收入20,986 98 (490)1 20,595 
非利息收入總額9,986 4,546 2,309 (3,197)13,644 
非利息支出：  
薪金和員工福利10,384 — 3,277 — 13,661 
其他費用11,578 23 1,337 (3,196)9,742 
非利息費用總額21,962 23 4,614 (3,196)23,403 
所得税前收入(虧損)9,010 4,621 (2,795)— 10,836 
所得税費用(福利)1,168 1,120 (615)— 1,673 
扣除非控股利息前的淨收益(虧損)7,842 3,501 (2,180)— 9,163 
可歸因於非控股權益的淨虧損84 — — — 84 
母公司應佔淨收益(虧損)$7,926 $3,501 $(2,180)$— $9,247 
優先股股息— — — — — 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$7,926 $3,501 $(2,180)$— $9,247 
截至2021年6月30日的三個月的資本支出$694 $22 $— $— $716 
截至2021年6月30日的總資產2,758,741 49,767 295,735 (369,703)2,734,540 
截至2020年12月31日的總資產2,343,556 58,140 284,943 (355,163)2,331,476 
截至2021年6月30日的商譽4,119 — — — 4,119 
截至2020年12月31日的商譽2,350 — — — 2,350 
42

截至2020年6月30日的三個月核心銀行業務抵押貸款銀行業務金融控股公司公司間抵銷整合
(單位：萬美元)
利息收入$19,182 $3,538 $1 $(947)$21,774 
利息支出3,027 1,517 23 (1,251)3,316 
淨利息收入16,155 2,021 (22)304 18,458 
貸款損失撥備(撥備)6,598 (2)— — 6,596 
扣除貸款損失撥備(撥備)後的淨利息收入9,557 2,023 (22)304 11,862 
非利息收入總額17,832 28,562 1,679 (2,560)45,513 
非利息支出：
薪金和員工福利6,170 13,584 2,905 — 22,659 
其他費用9,124 2,315 1,491 (2,256)10,674 
非利息費用總額15,294 15,899 4,396 (2,256)33,333 
所得税前收入(虧損)12,095 14,686 (2,739)— 24,042 
所得税費用(福利)2,880 3,800 (672)— 6,008 
淨收益(虧損)$9,215 $10,886 $(2,067)$— $18,034 
優先股股息— — 115 — 115 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$9,215 $10,886 $(2,182)$— $17,919 
截至2020年6月30日的三個月的資本支出$1,105 $30 $— $— $1,135 

43

截至2021年6月30日的6個月核心銀行業務抵押貸款銀行業務金融控股公司公司間抵銷整合
(單位：萬美元)
利息收入$39,695 $202 $1 $(2)$39,896 
利息支出2,382 — 956 (2)3,336 
淨利息收入37,313 202 (955)— 36,560 
貸款損失撥備(撥備)(920)(2)— — (922)
扣除貸款損失撥備(撥備)後的淨利息收入38,233 204 (955)— 37,482 
非利息收入總額16,423 10,953 3,890 (5,164)26,102 
非利息支出：
薪金和員工福利19,226 — 6,346 — 25,572 
其他費用19,607 86 2,420 (5,164)16,949 
非利息費用總額38,833 86 8,766 (5,164)42,521 
所得税前收入(虧損)15,823 11,071 (5,831)— 21,063 
所得税費用(福利)2,317 2,684 (1,159)— 3,842 
扣除非控股利息前的淨收益(虧損)13,506 8,387 (4,672)— 17,221 
可歸因於非控股權益的淨虧損111 — — — 111 
母公司應佔淨收益(虧損)$13,617 $8,387 $(4,672)$— $17,332 
優先股股息— — 35 — 35 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$13,617 $8,387 $(4,707)$— $17,297 
截至2021年6月30日的6個月的資本支出$2,630 $22 $— $— $2,652 

44

截至2020年6月30日的6個月核心銀行業務抵押貸款銀行業務金融控股公司公司間抵銷整合
(單位：萬美元)
利息收入$37,956 $5,956 $2 $(1,441)$42,473 
利息支出6,865 2,904 58 (1,983)7,844 
淨利息收入31,091 3,052 (56)542 34,629 
貸款損失準備金7,730 4 — — 7,734 
扣除貸款損失準備後的淨利息收入(虧損)23,361 3,048 (56)542 26,895 
非利息收入總額21,288 36,347 3,183 (4,455)56,363 
非利息支出：
薪金和員工福利12,036 21,468 5,337 — 38,841 
其他費用15,783 4,712 2,566 (3,913)19,148 
非利息費用總額27,819 26,180 7,903 (3,913)57,989 
所得税前收入(虧損)16,830 13,215 (4,776)— 25,269 
所得税費用(福利)3,892 3,451 (1,156)— 6,187 
淨收益(虧損)$12,938 $9,764 $(3,620)$— $19,082 
優先股股息— — 229 — 229 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$12,938 $9,764 $(3,849)$— $18,853 
截至2020年6月30日的三個月的資本支出$2,400 $99 $20 $— $2,519 

附註15-收購

Flexia Payments，LLC

2021年2月，世行簽署了一項協議，將收購80在Flexia的%權益。世行投資了大約#美元。2.51000萬美元80%的利息。在收購時，Flexia擁有不是資產或負債。在世行投資後不久，Flexia購買了一項技術許可證，允許用户訪問可重新加載的賬户，該賬户將借記卡賬户和賭場博彩賬户合併為一張卡，並在參與的賭場使用它們進行非現金交易，價格約為$12000萬美元，在美國和加拿大獨家使用。在收購日期，$0.5年內綜合資產負債表記錄1,700萬元20%的非控股權益。

Trabian Technology，Inc.

2021年4月，世行與為金融機構提供服務的領先軟件開發公司Trabian簽訂了股票購買協議。根據協議，世行投資了大約#美元。1.62000萬股，包括MVB普通股的未登記股份，用於80%的利息。在收購時，Trabian的資產總額為$0.82000萬美元，負債總額為$0.62000萬。作為這筆交易的結果，銀行記錄了#美元的商譽。1.8與Trabian的客户關係和商號相關的600萬美元和無形資產總計0.62000萬。在收購日期，$0.4年內綜合資產負債表記錄1,700萬元20%的非控股權益。

45

注16-後續事件

出售南方市場，WV分支機構

於2021年7月，本行完成先前宣佈的出售若干資產及負債四在西弗吉尼亞州的分支機構。根據世行與Summit Community Bank，Inc.(“Summit”)於2021年4月22日簽訂的“購買和假設協議”(“Summit”)的條款，並經進一步修訂，Summit假設約為#美元。1672000萬美元的存款負債，包括應計利息，並獲得了約#美元55截至2021年7月10日收盤日，這些貸款的應計利息以及與分行相關的這些貸款、現金、不動產、個人財產和其他固定資產的應計利息。該銀行預計將錄得約#美元的税前收益。10.02021年第三季度的銷售額為100萬美元。

下表列出了截至所示期間要收購的資產和要承擔的負債：
(千美元)2021年6月30日
現金和銀行到期款項$1,320 
應收貸款54,547 
房舍和設備，淨值3,469 
應計利息、應收賬款和其他資產152 
持有待售分支機構的資產$59,488 
存款：
不計息$30,462 
計息135,238 
總存款165,700 
應計應付利息和其他負債50 
持有待售分行的負債$165,750 


46

項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下討論和分析應與本報告其他部分包括的公司合併財務報表及其相關附註一併閲讀。本報告省略了對公司2019年至2020年經營業績變化的討論，但可在項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，其截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告於2020年8月6日提交給SEC。此外，公司鼓勵您重新審視本報告開頭的前瞻性陳述。

執行摘要

該公司在基礎設施方面進行了投資，以支持對公司業績至關重要的各個領域的預期未來增長，包括人員、技術和流程，以滿足金融服務業日益增長的合規義務。該公司相信，它在西弗吉尼亞州和弗吉尼亞州的高增長市場處於有利地位，並將繼續專注於提高利潤率、利用資本、有機投資組合貸款增長和運營效率。管理層認為，公司未來的主要挑戰是吸引核心存款，通過繼續提供出色的客户服務以及高質量的產品和技術，為新市場的增長提供資金。公司正在擴展銀行的金庫服務功能，以支持金融和新興科技公司的銀行需求，我們相信這將進一步提高核心存款，特別是通過金融科技部門擴大存款獲取和手續費收入戰略。在2020年至2021年期間，公司簽訂了借記卡項目贊助協議，以進一步增加手續費收入和非利息收入。此外，公司繼續通過收購技術(包括軟件開發團隊)向金融科技行業擴張，以擴大其銀行能力並使其多樣化。

財務業績

截至2021年6月30日，總資產從2020年12月31日的23.3億美元增加到27.3億美元，增幅為4.031億美元。截至2021年6月30日，盈利資產從2020年12月31日的21.5億美元增加到25億美元，增加了3.499億美元。盈利資產的增加主要是由於貸款總額從2020年12月31日的14.5億美元增加到2021年6月30日的17.億美元，增加了2.436億美元。存款從2020年12月31日的19.8億美元增加到2021年6月30日的22.3億美元，增加了2.468億美元。

截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月

與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月，淨利息收入增加了60萬美元，非利息收入減少了3190萬美元，非利息支出減少了990萬美元。該公司截至2021年6月30日的三個月的盈利資產收益率(税額)為3.54%，而截至2020年6月30日的三個月為4.44%。在截至2021年6月30日的三個月裏，貸款總額增加了290萬美元，達到17億美元。在截至2021年6月30日的三個月中，該公司的有息負債總成本為0.47%，而截至2020年6月30日的三個月為0.93%。計息負債的這一成本，加上盈利資產收益率，導致截至2021年6月30日的三個月的淨息差(税額)為3.24%，而截至2020年6月30日的三個月為3.78%。

在截至2021年6月30日的三個月中，該公司的利潤為920萬美元，而截至2020年6月30日的三個月為1800萬美元。截至2021年6月30日的三個月，收益相當於平均資產回報率為1.4%，平均股本回報率為15.5%，而截至2020年6月30日的三個月的業績分別為3.3%和32.9%。截至2021年6月30日的三個月，基本和稀釋後每股收益分別為0.79美元和0.73美元，而截至2020年6月30日的三個月分別為1.50美元和1.49美元。

截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月

與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月，淨利息收入增加了190萬美元，非利息收入減少了3030萬美元，非利息支出減少了1550萬美元。該公司截至2021年6月30日的6個月的盈利資產收益率(税額)為3.54%，而截至2020年6月30日的6個月為4.57%。截至2021年6月30日的6個月中，貸款總額增加了2.436億美元，達到17億美元。截至2021年6月30日的6個月，公司有息負債的總成本為0.47%，而截至2020年6月30日的6個月為1.12%。這項計息負債成本加上盈利資產收益率，導致截至2021年6月30日的6個月的淨息差(税額)為3.25%，而截至6月30日的6個月為3.73%
47

30, 2020.

在截至2021年6月30日的6個月中，該公司的利潤為1730萬美元，而截至2020年6月30日的6個月中，該公司的利潤為1910萬美元。截至2021年6月30日的6個月，收益相當於平均資產回報率為1.4%，平均股本回報率為14.6%，而截至2020年6月30日的6個月的業績分別為1.8%和17.6%。截至2021年6月30日的6個月，基本和稀釋後每股收益分別為1.49美元和1.39美元，而截至2020年6月30日的6個月分別為1.58美元和1.55美元。

企業動態

2021年4月，世行與Trabian簽訂了股票購買協議，Trabian是一家領先的軟件開發公司，為金融機構提供服務80Trabian的%權益。Trabian成立於2003年，為具有前瞻性的社區銀行、信用社、數字銀行和金融技術公司開發數字產品、網絡和移動應用程序。在追求創造技術以加速社區金融的使命過程中，Trabian創建了技術平臺，這些平臺對當今許多領先的金融科技公司的成功起到了重要作用。

2021年6月，Edge Ventures宣佈成立。Edge Ventures是作為一家管理公司創建的，為MVB的金融科技公司提供監督、調整和結構，並分配資源幫助孵化MVB收購和開發的風險企業和技術。Edge Ventures的子公司包括MVB Technology和Victor。

MVB Technology的主要產品Grand通過現代銀行賬户提供更便宜、更快捷的支付方式。賬户持有人使用銀行賬户、信用卡或直接存款為他們的大賬户提供資金，然後可以在他們的大賬户和他們最喜歡的應用程序之間無縫轉賬。Grand通過簡化客户資金轉賬流程，幫助在線商家節省大量資金。

MVB創建了維多平臺，以便更快、更容易地為遊戲、支付、銀行即服務和數字資產部門推出和擴展廣泛的金融科技解決方案。金融科技開發人員可以通過開發人員友好的應用程序編程接口(API)在幾周內構建管理和轉移資金的解決方案。銀行可以利用維多公司量身定做的盡職調查、風險評估和監督工作流程工具，參與和管理更多項目。維多認識到金融科技生態系統的複雜性，還支持與成熟的增值技術和服務提供商網絡的無縫整合。

於2021年7月，本行完成先前宣佈的出售若干資產及負債四在西弗吉尼亞州的分支機構。頂峯假設大約$1672000萬美元的存款負債，包括應計利息，並獲得了約#美元55截至2021年7月10日收盤日，這些貸款的應計利息以及與分行相關的這些貸款、現金、不動產、個人財產和其他固定資產的應計利息。該銀行預計將錄得約#美元的税前收益。10.02021年第三季度的銷售額為100萬美元。

新冠肺炎大流行

新冠肺炎疫情給全球和國內經濟和金融市場帶來了很大程度的不確定性。新冠肺炎的全面影響尚不得而知，而且還在繼續演變。金融市場對減少的經濟活動進行了戲劇性的調整，復甦的步伐也不確定。與公司當前和未來盈利能力最相關的金融市場基準是美國政府國債收益率曲線。美國政府國債收益率曲線被用作大多數債券、貸款、借款、存款和其他固定收益收益率曲線定價的基礎。美國政府國債收益率曲線經歷了一個較大的、相對平行的下移。鑑於該公司對資產敏感的狀況，管理層預計淨利息收入將繼續下降。隨着新冠肺炎疫情前景的改善，管理層預計，隨着時間的推移，美國政府國債曲線將經歷一定程度的上移。

該公司積極參與PPP，正在評估其他可用於幫助其客户的計劃，並提供符合政府支持的企業(“GSE”)指導方針的消費者延期服務。管理層正在努力將反映短期貸款現金流減少的情景納入公司的利率風險模型。

由CARE法案實施的公私合作伙伴關係有相當大的需求，以應對新冠肺炎大流行帶來的經濟放緩。購買力平價計劃的創建是為了向那些可能因新冠肺炎疫情而不得不暫時關閉或減產的小企業主提供資金。這筆資金的預期用途是支付可能暫時無法工作的員工的工資。最初3490億美元的購買力平價資金在該計劃實施13天后耗盡
48

實施。第二批購買力平價資金為3100億美元，截至該計劃結束時有資金可用。2020年7月2日，通過了額外的立法，允許小企業在2020年8月8日之前申請貸款。2021年1月8日，SBA宣佈PPP計劃將於2021年1月11日重新開放，面向新的借款人和某些現有的PPP借款人。在最新一輪融資中，截至2021年3月31日，總共批准了2840億美元的資金。截至2021年6月30日，公司發起733未償還餘額為#美元的購買力平價貸款64.3通過我們的內部商業團隊獲得了100萬美元，併發起了PPP貸款，未償還餘額為$143.0通過我們與金融科技公司的合作，我們獲得了100萬美元。在截至2021年6月30日的三個月裏，與這些貸款相關的費用收入總計70萬美元，截至2021年6月30日的PPP貸款仍需確認360萬美元的遞延貸款費用。

截至2021年6月30日，商業貸款總額為34.7300萬美元和總額為300萬美元的按揭貸款8.42000萬人被批准進行與新冠肺炎相關的修改，例如只支付利息和推遲支付。根據銀行業監管機構發佈的指導意見，這些修改並不被認為是問題債務重組。該指導文件名為“針對與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的跨機構聲明”。

淨利息收入和淨息差(平均餘額表)

下表列出了所示期間的以下信息：(1)平均餘額、生息資產利息收入的美元總額和由此產生的平均收益率；(2)平均餘額、有息負債利息支出的美元總額和由此產生的平均利率；(3)利差；(4)淨利息收入和利潤率；(5)截至和所示期間的淨利息收入和利潤率(在税額基礎上)。列報的平均餘額是根據每日平均餘額計算得出的。

49

截至6月30日的三個月，
20212020
(美元，單位：萬美元)平均餘額利息收入/費用產量/成本平均餘額利息收入/費用產量/成本
資產
與銀行的計息餘額$178,792 $40 0.09 %$44,095 $16 0.15 %
銀行存單11,803 58 1.97 12,811 64 2.00 
投資證券：
*應納税。254,536 625 0.98 96,760 477 1.98 
*免税；*免税2
207,830 1,640 3.17 123,806 1,248 4.04 
貸款及持有待售貸款：1
*3
1,416,669 15,884 4.50 1,165,649 14,319 4.93 
*免税。2
6,905 78 4.53 8,879 104 4.69 
*房地產公司320,528 2,747 3.44 532,386 5,701 4.30 
*消費者6,550 122 7.47 6,332 129 8.17 
貸款總額1,750,652 18,831 4.31 1,713,246 20,253 4.74 
盈利資產總額2,403,613 21,194 3.54 1,990,718 22,058 4.44 
減去：貸款損失撥備(26,625)(14,253)
現金和銀行到期款項22,141 34,449 
其他資產193,165 179,806 
*總資產*$2,592,294 $2,190,720 
負債
存款：
現在$716,924 $643 0.36 %$367,448 $775 0.85 %
*466,091 221 0.19 429,708 564 0.53 
*52,992 — — 41,485 8 0.08 
*IRA12,358 40 1.30 12,408 47 1.52 
*CDS156,507 332 0.85 495,519 1,642 1.33 
回購協議和出售的聯邦基金10,833 3 0.11 9,682 5 0.21 
FHLB和其他借款55,402 49 0.35 76,739 252 1.32 
次級債43,462 490 4.52 4,124 23 2.24 
*計息負債總額1,514,569 1,778 0.47 1,437,113 3,316 0.93 
無息活期存款810,298 454,486 
其他負債28,688 79,826 
*總負債；*--總負債2,353,555 1,971,425 
股東權益
優先股— 7,334 
普通股12,487 12,030 
實收資本141,782 123,351 
庫存股(16,741)(1,437)
留存收益98,413 79,820 
累計其他綜合收益(虧損)2,194 (1,803)
*總股東權益238,135 219,295 
非控股權益604 — 
*歸屬於母公司的股東權益總額238,739 219,295 
**--總負債和股東權益$2,592,294 $2,190,720 
淨息差(税額等值)3.07 %3.51 %
淨利息收入和利潤率(税額相當)2
$19,416 3.24 %$18,742 3.78 %
減去：税額等值調整$(361)$(284)
淨息差3.01 %3.46 %
淨利息收入和利潤率$19,055 3.18 %$18,458 3.72 %
1 非權責發生制貸款包括在總貸款餘額中，總體上降低了投資組合的有效收益率。
2 為了使免税貸款和投資證券的税前收入和綜合收益與應税貸款和投資證券的税前收入和綜合收益相當，在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月中，採用21%的聯邦税率計算了税額等值調整，這是一項非美國公認會計原則(GAAP)的財務衡量標準。請參閲下表，將這一非美國GAAP財務指標與其最直接可比的美國GAAP財務指標進行對賬。
3該公司截至2021年6月30日的購買力平價貸款總額為2.073億美元，截至2020年6月30日為8980萬美元，包括在截至2021年6月30日的三個月的這一金額中。

50

截至6月30日的六個月，
20212020
(美元，單位：萬美元)平均餘額利息收入/費用產量/成本平均餘額利息收入/費用產量/成本
資產
與銀行的計息餘額$218,919 $105 0.10 %$28,869 $65 0.45 %
銀行存單11,803 115 1.96 12,680 126 1.99 
投資證券：
*應納税。213,944 1,256 1.18 104,932 1,143 2.18 
*免税；*免税2
210,146 3,354 3.22 116,997 2,358 4.04 
貸款及持有待售貸款：1
*3
1,339,983 30,055 4.52 1,127,430 28,182 5.01 
*免税。2
7,055 159 4.54 10,319 238 4.63 
*房地產公司306,878 5,430 3.57 481,053 10,655 4.44 
*消費者7,120 160 4.53 6,903 251 7.29 
貸款總額1,661,036 35,804 4.35 1,625,705 39,326 4.85 
盈利資產總額2,315,848 40,634 3.54 1,889,183 43,018 4.57 
減去：貸款損失撥備(26,399)(12,809)
現金和銀行到期款項21,549 27,608 
其他資產201,533 165,387 
*總資產*$2,512,531 $2,069,369 
負債
存款：
現在$618,478 $987 0.32 %$387,455 $1,573 0.81 %
*476,628 452 0.19 430,942 2,017 0.94 
*46,366 5 0.02 40,527 9 0.04 
*IRA12,525 82 1.32 14,490 125 1.73 
*CDS162,694 758 0.94 415,165 3,222 1.56 
回購協議和出售的聯邦基金10,542 8 0.15 9,601 15 0.31 
FHLB和其他借款50,901 88 0.35 96,335 825 1.72 
次級債43,444 956 4.44 4,124 58 2.82 
*計息負債總額1,421,578 3,336 0.47 1,398,639 7,844 1.12 
無息活期存款816,078 391,872 
其他負債36,960 61,644 
*總負債；*--總負債2,274,616 1,852,155 
股東權益
優先股1,168 7,334 
普通股12,433 12,014 
實收資本139,330 123,007 
庫存股(16,741)(1,286)
留存收益99,336 77,111 
累計其他綜合收益(虧損)2,083 (966)
*總股東權益237,609 217,214 
非控股權益306 — 
*歸屬於母公司的股東權益總額237,915 217,214 
**--總負債和股東權益$2,512,531 $2,069,369 
淨息差(税額等值)3.07 %3.45 %
淨利息收入和利潤率(税額相當)2
$37,298 3.25 %$35,174 3.73 %
減去：税額等值調整$(738)$(545)
淨息差3.00 %3.38 %
淨利息收入和利潤率$36,560 3.18 %$34,629 3.68 %
1 非權責發生制貸款包括在總貸款餘額中，總體上降低了投資組合的有效收益率。
2 為了使免税貸款和投資證券的税前收入和由此產生的收益與應税貸款和投資證券的收益相當，在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月中，採用21%的聯邦税率計算了税額等值調整，這是一項非美國公認會計原則(GAAP)的財務衡量標準。請參閲下表，將這一非美國GAAP財務指標與其最直接可比的美國GAAP財務指標進行對賬。
3該公司截至2021年6月30日的購買力平價貸款總額為2.073億美元，截至2020年6月30日為8980萬美元，計入截至2021年6月30日的6個月的這一金額。



51

下表顯示了所示期間的淨息差對賬情況：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2021202020212020
淨息差-美國公認會計準則基礎
淨利息收入$19,055 $18,458 $36,560 $34,629 
平均生息資產2,403,613 1,990,718 2,315,848 1,889,183 
淨息差3.18 %3.72 %3.18 %3.68 %
淨息差-非美國公認會計準則基礎
淨利息收入$19,055 $18,458 $36,560 $34,629 
另外：全額税額調整的影響361 284 738 545 
全額税金等值基礎上的淨利息收入19,416 18,742 37,298 35,174 
平均生息資產2,403,613 1,990,718 2,315,848 1,889,183 
全額税金等值基礎上的淨息差3.24 %3.78 %3.25 %3.73 %


關鍵指標
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元，每股數據除外)2021202020212020
**每股普通股賬面價值美元$21.12 $18.48 $21.12 $18.48 
提高了效率比。1 6
71.6 %52.1 %67.9 %63.7 %
**降低了間接費用比率。2 3 6
3.6 %6.1 %3.4 %5.6 %
**將淨貸款沖銷佔總貸款的比例提高 4
(0.1)%— %— %0.2 %
*提高貸款損失撥備佔貸款總額的比例5
1.5 %1.2 %1.5 %1.2 %
*不良貸款$15,501 $14,061 $15,501 $14,061 
**增加不良貸款佔總貸款的比例0.9 %0.9 %0.9 %0.9 %
*將股權轉換為資產9.1 %10.3 %9.1 %10.3 %
*銀行槓桿率11.0 %9.5 %11.0 %9.5 %
1非利息費用佔淨利息收入和非利息收入的百分比
2按年率列出的季度期間
3 非利息支出佔平均資產的百分比
4沖銷減去回收
5不包括持有待售貸款
6非美國GAAP指標

淨利息收入

淨利息收入是賺取資產的利息收入超過計息負債產生的利息費用的金額。生息資產包括貸款、投資證券和銀行存單。有息負債包括有息存款和借入的資金，如清掃賬户和回購協議。淨利息收入是該行的主要收入來源，也受到市場利率變化以及生息資產和計息負債組合的影響。淨利息收入受到無息活期存款和股本增加的有利影響。

淨息差的計算方法是將淨利息收入除以平均可生息資產，並衡量銀行資產負債表產生的淨收入流。由於銀行市場的低利率和具有競爭力的貸款和存款定價，淨利差繼續面臨相當大的壓力。淨息差的計算方法是將盈利資產賺取的利息與計息負債支付的利息之間的差額計算出來，以便在保持適當的利率風險水平的同時，努力實現淨利息收入的最大化。

2020年，美聯儲將關鍵利率從1.50%至1.75%的區間下調至0.00%至0.25%的區間，並於2021年6月30日保持在這一利率水平。管理層對未來市場利率變化影響的估計載於標題部分利率風險，in項目3--關於市場風險的定量和定性披露.

52

公司管理層繼續分析將資產配置到盈利資產組合中的方法，以產生更強勁的淨利差。貸款增長繼續強勁，管理層預計貸款活動在短期內將保持強勁。

截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月

截至2021年6月30日的三個月的淨息差(税額)為3.24%，而截至2020年6月30日的三個月的淨息差為3.78%。截至2021年6月30日的三個月，淨息差(税額)為3.07%，而截至2020年6月30日的三個月為3.51%。截至2021年6月30日的三個月，淨息差(税額)和淨息差(税額)之間的差額為17個基點，而截至2020年6月30日的三個月為27個基點。平均無息活期存款增加3.558億美元，幫助維持了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的有利利差。

在截至2021年6月30日的三個月中，淨利息收入增加了60萬美元，增幅為3.2%，從截至2020年6月30日的三個月的1,850萬美元增至1,910萬美元。這一增長在很大程度上是由於平均收益資產增加了4.129億美元，主要由3.558億美元的無息活期存款增加提供資金。影響收益率的還有2020年4月將四家分行出售給Summit，與從First State獲得的貸款相關的增加，以及PPP發起費的攤銷。截至2021年6月30日的三個月，平均總收益資產為24億美元，而截至2020年6月30日的三個月為19.9億美元。儘管平均總收益性資產有所增加，但在截至2021年6月30日的三個月中，總利息收入減少了90萬美元，降幅為4.3%，從截至2020年6月30日的三個月的2,180萬美元降至2,080萬美元。利息收入總額的下降是由美聯儲降低關鍵利率的影響推動的，這導致盈利資產收益率下降了90個基點。截至2021年6月30日的三個月，平均總貸款和待售貸款從截至2020年6月30日的三個月的17.1億美元增加到17.5億美元，這主要是由於平均商業貸款增加了2.51億美元；然而，從2020年6月30日到2021年6月30日，PPP貸款增長了1.175億美元，這是增長的一部分，不包括髮放費的增加，收益率僅為1%。貸款總額和待售貸款收益率下降43個基點。與首腦會議和第一州交易有關的資產負債表的變化也影響了盈利資產的收益率。

與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月，免税投資增加了8400萬美元，應税投資增加了1.578億美元，平均投資證券增加了2.418億美元。免税證券收益率下降87個基點，應税證券收益率下降100個基點。

截至2021年6月30日的三個月，平均有息負債比截至2020年6月30日的三個月增加了7750萬美元。增加的原因主要是可轉讓提款户口平均結餘增加3.495億元、次級債務平均結餘增加3,930萬元、貨幣市場支票户口增加3,640萬元及儲蓄户口平均結餘增加1,150萬元，但有關增幅因存款單平均結餘減少3.39億元及聯邦住房貸款局及其他借款的平均結餘減少2,130萬元而被部分抵銷。

截至2021年6月30日的三個月，平均有息存款為14.億美元，截至2020年6月30日的三個月，平均有息存款為13.5億美元。利息支出總額減少了150萬美元，主要是由於存款利息減少了180萬美元。其結果是有息負債的成本下降了46個基點，這主要是由於將高成本存款替換為無息存款而改善了存款組合。

與截至2020年6月30日的三個月相比，公司截至2021年6月30日的三個月的平均收益資產增加了4.129億美元，淨利息收入增加了60萬美元。淨息差繼續受到利率下降和高質量貸款增長競爭加劇的壓力。

在截至2021年6月30日的三個月裏，由於增加了2020年第二季度和2021年第一季度的PPP貸款，以及118個基點的投資組合收益率，銀行的盈利資產收益率下降了43個基點，而有息負債的成本與截至2020年6月30日的三個月相比下降了46個基點。

截至2021年6月30日的三個月，有息負債成本從截至2020年6月30日的三個月的0.93%降至0.47%。這一下降主要是由於FHLB和其他借款的成本下降了97個基點，存款成本下降了55個基點，這主要是由於用無息存款取代高成本存款而改善了存款組合。

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截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月

截至2021年6月30日的6個月的淨息差(税額)為3.25%，而截至2020年6月30日的6個月的淨息差為3.73%。截至2021年6月30日的6個月，淨息差(税額)為3.07%，而截至2020年6月30日的6個月為3.45%。截至2021年6月30日的6個月，淨息差(税額)和淨息差(税額)之間的差額為18個基點，而截至2020年6月30日的6個月為28個基點。平均無息活期存款增加4.242億美元，分別幫助維持了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的有利利差。

在截至2021年6月30日的六個月中，淨利息收入增加了200萬美元，增幅為5.6%，從截至2020年6月30日的6個月的3,460萬美元增至3660萬美元。這一增長在很大程度上是因為平均收益資產增加了4.267億美元，這主要是由4.242億美元的無息活期存款增加提供的資金。影響收益率的還有2020年4月將四家分行出售給Summit，與從First State獲得的貸款相關的增加，以及PPP發起費的攤銷。截至2021年6月30日的6個月，平均總收益資產為23.2億美元，而截至2020年6月30日的6個月為18.9億美元。儘管平均總收益性資產有所增加，但在截至2021年6月30日的六個月中，總利息收入減少了260萬美元，降幅為6.1%，從截至2020年6月30日的六個月的4,250萬美元降至3,990萬美元。利息收入總額的下降是由美聯儲降低關鍵利率的影響推動的，這導致盈利資產收益率下降了103個基點。截至2021年6月30日的6個月，平均總貸款和待售貸款從截至2020年6月30日的6個月的16.3億美元增加到16.6億美元，這主要是由於平均商業貸款增加了2.126億美元；然而，從2020年6月30日到2021年6月30日，PPP貸款增長了1.175億美元，這是增長的一部分，不包括髮放費的增加，收益率僅為1%。貸款總額和待售貸款收益率下降50個基點。與首腦會議和第一州交易有關的資產負債表的變化也影響了盈利資產的收益率。

與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月，免税投資增加了9310萬美元，應税投資增加了1.09億美元，平均投資證券增加了2.022億美元。免税證券收益率下降82個基點，應税證券收益率下降100個基點。

截至2021年6月30日的6個月，平均有息負債比截至2020年6月30日的6個月增加了2290萬美元。增加的原因主要是可轉讓提款户口平均結餘增加2.31億元、貨幣市場支票户口增加4,570萬元、次級債務平均結餘增加3,930萬元及儲蓄户口平均結餘增加580萬元，但有關增幅因存款單平均結餘減少2.525億元及聯邦住房貸款及其他借款平均結餘減少4,540萬元而被部分抵銷。

截至2021年6月30日的6個月，平均有息存款為13.2億美元，截至2020年6月30日的6個月，平均有息存款為12.9億美元。利息支出總額減少了450萬美元，主要是由於存款利息減少了470萬美元。其結果是有息負債的成本下降了65個基點，這主要是由於將高成本存款替換為無息存款而改善了存款組合。

與截至2020年6月30日的6個月相比，公司截至2021年6月30日的6個月的平均收益資產增加了4.267億美元，淨利息收入增加了190萬美元。淨息差繼續受到利率下降和高質量貸款增長競爭加劇的壓力。

截至2021年6月30日的6個月，由於貸款組合收益率下降50個基點，這是由於增加了2020年第二季度和2021年第一季度的PPP貸款，以及97個基點的投資組合收益率，導致銀行盈利資產收益率下降，而與截至2020年6月30日的6個月相比，有息負債成本下降了65個基點。

截至2021年6月30日的六個月，有息負債成本從截至2020年6月30日的六個月的1.12%降至0.47%。這一下降主要是由於FHLB和其他借款的成本下降了137個基點，存款成本下降了73個基點，這主要是由於用無息存款取代高成本存款而改善了存款組合。

關於借款的進一步討論包含在附註7--借款隨附本報告其他部分所列合併財務報表。

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貸款損失準備金

貸款損失準備金是管理層正式季度分析的產物，是為了應對貸款組合中的固有損失而計入的。不需要貸款損失準備金，截至2021年6月30日的三個月，總共有150萬美元從貸款損失撥備中計入收益。相比之下，截至2020年6月30日的三個月計提了660萬美元的貸款損失撥備。這導致截至2021年6月30日的6個月的貸款損失撥備淨釋放90萬美元，而截至2020年6月30日的6個月的貸款損失撥備為770萬美元。貸款損失準備金的減少主要是由於改進了撥備方法中的質量調整因素。此外，貸款組合未償還餘額的變化、已確認撇賬水平的變化以及由此產生的歷史損失率的變化，以及貸款組合內貸款風險等級的調整，都是導致貸款損失撥備最終發生變化的因素。

與此同時，管理層繼續評估貸款損失撥備方法中的定性因素框架，以評估該框架在多大程度上能夠恰當地應對新冠肺炎疫情帶來的前所未有的風險。因此，該框架在2020年第三季度得到了顯著增強，以考慮比最初設計該框架時大得多的風險。在總體穩定的經濟環境下，該框架一直為貸款損失提供充足的撥備。然而，新冠肺炎大流行的爆發顯然表明，該框架需要進行修改，以考慮到這種更大程度的風險。雖然對公司經營所處的經濟和商業狀況的最終影響時間和嚴重程度尚不完全清楚，但看起來影響將繼續是巨大的，隨着企業和個人學會適應新的運營和生活方式，影響很可能會演變。新冠肺炎疫情的廣泛性以及它幾乎影響到所有行業的事實，固有地在貸款組合中產生了額外的風險，儘管這些投資組合的性質沒有改變。

此外，由於對貸款組合的持續分析，很明顯，相當多的借款人正在經歷經營壓力，因此，他們的問題貸款數量和嚴重程度都有所增加。此外，很明顯，消費者情緒受到了影響，儘管沒有大衰退期間那麼明顯。其他重要因素包括日益動盪的社會氛圍、不斷變化的政治氣候以及疫苗的時機和有效性。聯邦政府通過新的貸款計劃為經濟提供支持的前所未有的舉措，同時也起到了暫時緩解對經濟和借款人的一些影響的作用，同時也增加了貸款政策和程序的一定程度的風險，這是這些計劃開發和向公眾提供的速度和方式的結果。因此，在拖欠貸款或抵押品價值惡化方面，對公司貸款組合影響的可量化證據尚未完全顯示出來。同時，本公司並未對貸款策略作出任何重大改變，以影響信貸風險在該等投資組合內的集中程度。

截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月

在截至2021年6月30日的三個月中，總貸款餘額增加了290萬美元，而截至2020年6月30日的三個月增加了9810萬美元。在截至2021年6月30日的三個月中，商業貸款組合增加了2650萬美元，而截至2020年6月30日的三個月增加了5310萬美元，而住宅抵押貸款組合在截至2021年6月30日的三個月中減少了2520萬美元，而在截至2020年6月30日的三個月中增加了4520萬美元。商業和總貸款額的增長包括截至2021年6月30日的SBA PPP貸款總額為2.073億美元，而截至2020年6月30日的貸款總額為8980萬美元。貸款增長的這一部分對撥備的整體變化非常重要，因為這些貸款是由SBA擔保的，因此，這些貸款的貸款損失分攤只是投資組合中其他貸款的典型分配率的一小部分。此外，在截至2021年6月30日的三個月中，淨收回總額為20萬美元，而截至2020年6月30日的三個月的淨沖銷總額為30萬美元。此外，撥備受到截至2021年6月30日的三個月具體貸款損失分攤增加10萬美元的影響，而截至2020年6月30日的三個月增加了100萬美元。

截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月

在截至2021年6月30日的6個月中，總貸款餘額增加了2.436億美元，而截至2020年6月30日的6個月增加了1.201億美元。在截至2021年6月30日的6個月中，商業貸款組合增加了2.376億美元，而截至2020年6月30日的6個月增加了8380萬美元，而住宅抵押貸款組合在截至2021年6月30日的6個月中增加了760萬美元，而在截至2020年6月30日的6個月中增加了3510萬美元。商業和總貸款額的增長包括截至2021年6月30日的SBA PPP貸款總額為2.073億美元，而截至2020年6月30日的貸款總額為8980萬美元。貸款增長的這一部分對撥備的整體變化非常重要，因為這些貸款是由小企業管理局擔保的，因此，貸款損失分攤僅為
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適用於投資組合中其他貸款的典型分配利率的一小部分。此外，在截至2021年6月30日的6個月中，淨沖銷總額為40萬美元，而截至2020年6月30日的6個月的淨沖銷總額為180萬美元。此外，撥備受到截至2021年6月30日的6個月具體貸款損失分攤減少10萬美元的影響，而截至2020年6月30日的6個月增加了100萬美元。

非利息收入

支付卡和服務費收入、諮詢合規收入、權益法投資收入和證券收益是公司非利息收入的主要來源。

截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月

截至2021年和2020年6月30日的三個月，非利息收入分別為1360萬美元和4550萬美元。與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月的非利息收入減少的主要原因是抵押貸款費用收入減少了1490萬美元，收購和剝離活動的收益減少了1430萬美元，衍生品收益減少了1340萬美元。ICM的權益方法投資收入增加了450萬美元，支付卡和服務費收入增加了140萬美元，貸款銷售收益增加了140萬美元，可供出售證券收益增加了120萬美元，部分抵消了這些減少。

由於2020年7月ICM的合併，截至2021年6月30日的三個月抵押貸款手續費收入減少了1490萬美元。在這次合併之前，公司抵押貸款活動的收入通過抵押貸款手續費收入確認。

由於2020年4月將四家分支機構出售給Summit，以及2020年4月從First State收購分支機構，截至2021年6月30日的三個月，收購和剝離活動的收益減少了1430萬美元。

在截至2021年6月30日的三個月裏，由於取消了由ICM合併推動的抵押貸款衍生品，衍生品收益減少了1340萬美元。

由於2020年7月的ICM合併，截至2021年6月30日的三個月，股權方法投資收入增加了450萬美元。在這次合併之前，公司抵押貸款活動的收入通過抵押貸款手續費收入確認。

由於2020年第四季度SBA貸款團隊的增加，截至2021年6月30日的三個月，貸款銷售收益增加了140萬美元。

在截至2021年6月30日的三個月裏，支付卡和服務費收入增加了140萬美元，原因是幾項贊助協議以及最近對金融科技能力的投資帶來的新產品和服務。

由於2021年第二季度出售的可供出售投資總額為3430萬美元，截至2021年6月30日的三個月，可供出售證券的銷售收益增加了120萬美元。

截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月

截至2021年和2020年6月30日的六個月，非利息收入分別為2610萬美元和5640萬美元。與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月的非利息收入減少的主要原因是抵押貸款費用收入減少了2620萬美元，收購和剝離活動的收益減少了1430萬美元，衍生品的收益減少了990萬美元。ICM的權益方法投資收入增加了1100萬美元，支付卡和服務費收入增加了230萬美元，可供出售證券的銷售收益增加了200萬美元，貸款銷售收益增加了210萬美元，部分抵消了這些減少。

由於2020年7月ICM的合併，截至2021年6月30日的6個月抵押貸款手續費收入減少了2620萬美元。在這次合併之前，公司抵押貸款活動的收入通過抵押貸款手續費收入確認。

在截至2021年6月30日的6個月裏，收購和資產剝離活動的收益減少了1430萬美元，原因是2020年4月向Summit出售了四家分支機構，以及2020年4月從First State收購了分支機構地點。

在截至2021年6月30日的6個月裏，由於取消了ICM合併推動的抵押貸款衍生品，衍生品收益減少了990萬美元。
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由於2020年7月的ICM合併，截至2021年6月30日的6個月，股權方法投資收入增加了1100萬美元。在這次合併之前，公司抵押貸款活動的收入通過抵押貸款手續費收入確認。

在截至2021年6月30日的6個月裏，支付卡和服務費收入增加了230萬美元，這要歸功於幾項贊助協議以及最近對金融科技能力的投資帶來的新產品和服務。

由於2021年第一季度和第二季度出售的可供出售證券總額為7530萬美元，截至2021年6月30日的六個月，可供出售證券的收益增加了200萬美元。

由於2020年第四季度SBA貸款團隊的增加，截至2021年6月30日的6個月，貸款銷售收益增加了210萬美元。

非利息支出

截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月

截至2021年和2020年6月30日的三個月，非利息支出分別為2340萬美元和3330萬美元。在截至2021年和2020年6月30日的三個月裏，大約58%和68%的非利息支出與人事成本有關。人員成本是公司非利息支出的重要組成部分，因為此類成本對服務組織至關重要。薪金和福利減少了900萬美元，主要是由於ICM合併，並被2020年4月收購First State部分抵消。與截至2020年6月30日的三個月相比，截至2021年6月30日的三個月的抵押貸款處理減少了90萬美元，這主要是ICM合併的結果。

截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月

截至2021年和2020年6月30日的六個月，非利息支出分別為4250萬美元和5800萬美元。在截至2021年和2020年6月30日的6個月裏，大約60%和67%的非利息支出分別與人事成本有關。人員成本是公司非利息支出的重要組成部分，因為此類成本對服務組織至關重要。薪金和福利減少了1330萬美元，主要是由於ICM合併，並被2020年4月收購First State部分抵消。與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2021年6月30日的6個月的抵押貸款處理減少了170萬美元，這主要是ICM合併的結果。

資產和股本回報率

資產

截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月

截至2021年6月30日的三個月，該公司的平均資產回報率為1.4%，而截至2020年6月30日的三個月的平均資產回報率為3.3%。2021年回報率下降的原因是收益減少了880萬美元，而平均總資產增加了4.016億美元，這主要是因為平均投資證券增加了2.418億美元，與銀行的平均計息餘額增加了1.347億美元，平均總貸款增加了3740萬美元。

截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月

截至2021年6月30日的6個月，該公司的平均資產回報率為1.4%，而截至2020年6月30日的6個月的平均資產回報率為1.8%。2021年回報率下降的原因是收益減少了170萬美元，而平均總資產增加了4.432億美元，這主要是因為平均投資證券增加了2.022億美元，與銀行的平均計息餘額增加了1.901億美元，平均總貸款增加了3530萬美元。

權益

截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月

截至2021年6月30日的三個月，公司的平均股東權益回報率為15.5%，而去年同期為32.9%
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截至2020年6月30日的三個月。2021年回報率下降的原因是收益減少了880萬美元，而平均股本增加了1940萬美元。

截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月

截至2021年6月30日的6個月，公司的平均股東權益回報率為14.6%，而截至2020年6月30日的6個月為17.6%。2021年回報率下降的原因是收益減少了170萬美元，而平均股本增加了2070萬美元。

財務狀況表

現金和現金等價物

截至2021年6月30日，現金和現金等價物總計3.328億美元(不包括分類為持有待售的130萬美元現金和現金等價物)，而截至2020年12月31日，現金和現金等價物為2.639億美元。

管理層相信，目前的現金和現金等價物餘額足以滿足公司的流動性和業績需求。由於正在進行的交易和其他流動性需求，總現金和現金等價物每天都會波動。管理層認為，現金和現金等價物的當前餘額、隨時可以獲得傳統和非傳統資金來源，以及一年內到期的投資和貸款組合部分，都滿足了流動性需求。這些資金來源應使公司能夠在到期時履行現金義務。由於無息存款增長推動流動性增加，管理層選擇保持更高的現金和現金等價物餘額，以在新冠肺炎大流行期間提供靈活性。

投資證券

截至2021年6月30日，包括股權證券在內的投資證券總額為4.83億美元，而2020年12月31日為4.382億美元。下表彙總了截至所示期間的投資證券組合。可供出售的證券按估計公允價值報告。
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構證券$43,202 $56,992 
美國擔保的抵押貸款支持證券86,236 95,769 
美國國債106,656 — 
市政證券196,249 231,887 
其他債務證券7,500 7,500 
其他有價證券10,929 18,476 
可供出售的投資證券總額$450,772 $410,624 
股權證券$32,215 $27,585 

管理層透過資產及負債委員會(“ALCO”)會議定期監察投資組合的盈利表現及流動性。ALCO還監測淨利息收入，並協助管理公司的利率風險。透過積極管理資產負債表及分析投資證券組合，可維持充足的流動資金，以滿足存户的要求及其客户的各種信貸需求。管理層認為，基於這些參數，投資組合中固有的風險特徵是可以接受的。

貸款

截至2021年6月30日，該公司的貸款組合總額為17億美元，截至2020年12月31日，貸款組合總額為14.5億美元。世行的貸款主要集中在北弗吉尼亞州、中西部、西弗吉尼亞州和北弗吉尼亞州。該投資組合主要包括商業貸款、零售貸款(包括單户住宅抵押貸款)和消費貸款。貸款的增長主要歸因於世行主要貸款區和北弗吉尼亞州的有機增長，以及
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在2020年第四季度增加一個SBA貸款團隊。

在截至2021年6月30日的三個月裏，報告逾期90天或以上的住宅房地產貸款總額大幅增加。這一增加是因為一筆560萬美元的貸款因借款人的就業狀況中斷而拖欠。這筆貸款是由住宅擔保的，住宅提供了價值約50%的貸款，借款人現在簽訂了一項忍耐協議。

有關公司貸款的更多信息，請參見附註3-貸款及貸款損失撥備隨附本報告其他部分所列合併財務報表。

貸款集中

截至2021年6月30日左右和2020年12月31日左右，商業和非住宅房地產貸款佔貸款組合的最大組成部分。很大一部分商業貸款是由房地產擔保的，而且這些貸款在地理位置和行業上都是多種多樣的。沒有房地產擔保的貸款通常由應收賬款、抵押貸款或設備擔保。雖然貸款集中在商業貸款中，但商業貸款組合包括向許多不同行業的許多不同借款人提供的貸款，這些貸款主要位於該公司的市場領域。

貸款損失撥備

截至2021年6月30日，貸款總額為2,490萬美元，佔總貸款的1.5%，而截至2020年12月31日，這一數字為2,580萬美元，佔總貸款的1.8%。這一比率的下降直接是因為在截至2021年6月30日的6個月中，從All中釋放了90萬美元進入收益。總數減少的主要原因是津貼方法中的質量調整因素有所改善。此外，貸款組合未償還餘額的變化、已確認撇賬水平的變化以及由此產生的歷史損失率的變化，以及貸款組合內貸款風險等級的調整，都是導致貸款損失撥備最終發生變化的因素。

管理層通過審查每月拖欠報告和貸款審查委員會，持續監測貸款組合中的風險。貸款審查委員會負責確定所有貸款的充足性。這一分析既涉及到到目前為止投資組合的經驗，也涉及到整個投資組合的構成。個別貸款的具體損失估計是根據特定的標準得出的，例如當前的拖欠狀況、相關的存款賬户活動(如適用)以及當地和國家經濟的變化。在適當的時候，管理層也會考慮來自本地市場的公眾知識和可核實的信息，以評估特定貸款和整個貸款組合的風險。

資金來源

在評估資金來源時，世行考慮了許多替代方案，包括但不限於存款、短期借款和長期借款。傳統存款仍然是最重要的資金來源，截至2021年6月30日，存款總額為22.3億美元，佔資金來源的97.6%。截至2020年12月31日的相同信息反映了19.8億美元的存款，佔資金來源的97.4%。

截至2021年6月30日，FHLB和其他借款和次級債務佔資金來源的1.9%，截至2020年12月31日佔資金來源的2.1%。截至2021年6月30日，FHLB和其他借款總額為10萬美元，截至2020年12月31日，沒有FHLB和其他借款。截至2021年6月30日，次級債務總額為4350萬美元，截至2020年12月31日，次級債務總額為4340萬美元。

回購協議可供大型企業客户使用，截至2021年6月30日和2020年12月31日，回購協議佔資金來源的0.5%。

管理層繼續強調發展額外的無息存款，作為該計劃的核心資金來源。
結伴。截至2021年6月30日，無息餘額總計9.327億美元，而截至2020年12月31日的無息餘額為7.158億美元，分別佔總存款的41.8%和36.1%。截至2021年6月30日，有息存款總額為13.億美元，而截至2020年12月31日，有息存款總額為12.7億美元，分別佔總存款的58.2%和63.9%。存款增長的主要驅動力是金融科技存款從2020年12月31日的5.33億美元增加到2021年6月30日的7.659億美元，這是通過添加新的關係並繼續發展現有關係來實現的。金融科技存款的增長主要是由於博彩存款的增加，主要是因為越來越多的州將體育博彩合法化。截至2021年6月30日，包括在金融科技存款總額中的博彩存款總額為5.959億美元，而2020年12月31日的存款總額為3.579億美元。本公司目前預計其金融科技銀行業務將繼續增長。
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下表顯示了截至所示期間每個存款類別的餘額：
(千美元)2021年6月30日2020年12月31日
無息需求$932,660 $715,791 
生息需求669,036 496,502 
儲蓄和貨幣市場457,126 545,501 
定期存款，包括CD和IRA170,353 224,595 
總存款$2,229,175 $1,982,389 
達到或超過FDIC保險限額的定期存款$14,601 $16,955 

截至2021年6月30日的三個月，平均有息存款為14億美元，而2020年同期為13.5億美元；截至2021年6月30日的三個月，平均無息存款為8.103億美元，而2020年同期為4.545億美元。

截至2021年6月30日的6個月，平均有息存款為13.2億美元，而2020年同期為12.9億美元；截至2021年6月30日的6個月，平均無息存款為8.161億美元，而2020年同期為3.919億美元。

除了傳統的存款，銀行還可以從FHLB獲得短期借款和隔夜回購協議，為其運營和投資提供資金。有關本公司借款的詳情，請參閲附註7--借款隨附本報告其他部分所列合併財務報表。

資本與股東權益

在截至2021年6月30日的6個月裏，股東權益增加了990萬美元，達到2.494億美元。這一增長包括本公司今年迄今1730萬美元的淨收入、總計230萬美元的普通股期權行使、130萬美元的基於股票的補償以及80萬美元的收購所產生的非控股權益。這些增長被730萬美元的優先股贖回、220萬美元的其他全面虧損和260萬美元的現金股息部分抵消。

隨着股東權益如上所述增加，並被截至2021年6月30日的6個月4.031億美元的資產增長所超過，股本資產比率從2020年12月31日的10.3%降至2021年6月30日的9.1%。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月中，公司分別向普通股股東支付了260萬美元和220萬美元的股息，而截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的收益分別為1730萬美元和1910萬美元，導致截至2021年6月30日的六個月的股息支付率從截至2020年6月30日的六個月的11.3%增加到14.8%。

公司和銀行還必須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對公司的合併財務報表產生直接的實質性影響。銀行是
必須遵守聯邦存款保險公司制定的適用資本充足率標準。本公司不受聯邦
儲備委員會認為符合小銀行控股公司政策聲明的資本充足率標準。西弗吉尼亞州的特許銀行，如美國銀行，也受到西弗吉尼亞金融機構分部(West Virginia Division Of Financial Institutions)採用的類似資本金要求的約束。銀行監管機構已經建立了“基於風險”的資本要求，旨在衡量資本充足率。基於風險的資本比率反映了公司在其投資組合中持有的各種資產的相對風險。一個
將0%(最低風險資產)、20%、50%、100%或150%(最高風險資產)的權重類別分配給餘額上的每項資產
牀單。有關該公司基於風險的資本比率的詳細信息，請參閲監督和監管在……裏面項目1-業務和附註15-監管資本要求對2020年Form 10-K中所載合併財務報表和附註的説明。

2019年11月，聯邦監管機構敲定並通過了一項監管資本規則，確立了新的社區銀行槓桿率(CBLR)，並於2020年1月1日生效。CBLR打算根據EGRRCPA的指示，為選舉合格的存款機構提供一種簡單的替代資本充足率衡量標準。根據CBLR，如果符合條件的存款機構選擇使用這種衡量標準，如果其一級資本與平均綜合資產總額的比率(即槓桿率)超過9%的門檻，則此類機構將被視為資本充足，但有有限的兩個季度寬限期。
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在此期間，槓桿率不能低於當時適用的門檻100個基點，也不會被要求計算和報告基於風險的資本比率。

2020年4月，根據CARE法案，為應對新冠肺炎疫情，9%的槓桿率門檻暫時降至8%。這一門檻將在2021年提高到8.5%，2022年回到9%。世行選擇在2021年第一季度開始使用CBLR，並打算在可預見的未來使用這一措施。使用CBLR的資格標準包括以下內容：

--總資產不到100億美元；
--交易總資產加負債佔合併資產的5%或以下；
將表外總風險敞口控制在合併資產的25%或以下；
它不能是一個先進的銀行組織；以及
要求槓桿率高於9%，或因應新冠肺炎而設立的臨時規定門檻。

截至2021年6月30日，該行的CBLR為11.0%，高於資本充裕的8.5%的標準。管理層認為，資本繼續為盈利增長提供堅實的基礎。

流動性

維持充足的流動性水平是ALCO的主要目標。根據ALCO的定義，流動性是指在不對淨利息收入造成持續負面影響的情況下，滿足預期的運營現金需求、貸款需求和存款提取的能力。本公司的政策是管理流動資金，以便在緊急情況下不需要進行計劃外的資產出售或借入資金。

世行的主要流動性來源來自存款增長。流動資金還來自投資到期日產生的現金、貸款本金支付以及貸款和投資證券收入。在截至2021年6月30日的前六個月中，融資活動提供的現金總額為4.058億美元，而投資活動流出的現金總額為3.404億美元。在適當的時候，銀行有能力利用外部資金來源，如來自FHLB的預付款、全國市場存單發行計劃、美聯儲貼現窗口、經紀存款和存單賬户註冊服務。這些外部來源通常提供有吸引力的利率和靈活的到期日，使世行能夠將資金與資產的合同到期日相匹配。投資組合中的證券被歸類為可供出售的證券，可以用作額外的流動性來源。

該公司擁有有效的貨架登記，涵蓋7500萬美元的債務和股權證券，所有這些證券都可以在獲得董事會授權和市場條件的情況下，由公司自行決定發行債務或股權證券。雖然該公司尋求在現金需求方面保持靈活性，但不能保證市場條件允許它以可接受的條件或根本不允許出售證券。

當前經濟狀況

該公司認為其核心銀行服務的主要市場區域包括北弗吉尼亞州、中北部、西弗吉尼亞州和北弗吉尼亞州。本公司將其金融科技銀行市場視為遍佈全美的客户。

該公司認為，其主要市場地區目前的經濟氣候反映了與全國總體經濟氣候相一致的經濟氣候。美國2021年6月和2020年6月失業率分別為6.1%和11.2%。

承付款和或有負債

本公司是在正常經營過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾延長信用證和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過財務狀況表中確認金額的信貸和利率風險因素。

本公司在金融工具另一方不履行承諾以提供信用證和備用信用證的情況下面臨的信用損失，由這些工具的合同金額表示。這個
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該公司在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將到期而不動用，總承諾額不一定代表未來的現金需求。該公司在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果公司認為在信貸延期時有必要獲得抵押品，抵押品的金額和類型會有所不同，並基於管理層對客户的信用評估。

備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。備用信用證通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。開立信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。本公司取得抵押品的政策，以及此類抵押品的性質，基本上與作出信貸承諾時所涉及的政策相同。

信用風險集中

該公司將其大部分商業、金融、農業、房地產和分期付款貸款發放給西弗吉尼亞州中北部和弗吉尼亞州北部市場的客户。貸款抵押品主要是住宅和商業房地產、個人財產和商業設備。該公司在個案的基礎上評估每個客户的信譽，其獲得的抵押品金額是基於管理層的信用評估。

監管部門

根據聯邦儲備委員會的要求，該公司手頭必須保持一定的儲備餘額。根據這些要求，公司實施了存款重新分類計劃，允許公司截至2021年6月30日和2020年12月31日沒有此類準備金餘額。

此外，MVB銀行現在受到某些監管要求的約束，這是由於其保險存款賬户的水平增加了。聯邦存款保險公司的規則在12CFR第370部分中規定，對擁有200萬個或更多存款賬户的受保存款機構(如MVB銀行)提出記錄保存要求，以便於在此類機構倒閉時迅速向客户支付受保存款。該規則要求那些有保險的存款機構：(I)按權利和能力為該機構的所有存款賬户保存關於每個儲户所有權利益的完整和準確的數據；以及(Ii)發展在破產後24小時內計算每個存款所有者的保險和未保險金額的能力。FDIC將對這些要求的合規性進行定期測試，受規則約束的機構必須在強制性合規日期或之前以及此後每年向FDIC提交由銀行首席執行官簽署的合規證明和存款保險覆蓋範圍摘要報告。

有關與公司業務和運營相關的監督和監管事項的更多信息，請參閲項目1.業務在2020年Form 10-K的標題下監督和監管.

或有負債

本公司附屬銀行涉及日常業務過程中產生的各種法律行動，管理層及律師認為，該等事宜的結果不會對綜合財務報表造成重大不利影響。

表外承諾

世界銀行已經簽訂了某些協議，這些協議代表了表外安排，這些安排可能會對合並財務報表產生重大影響，並可能在未來產生重大影響。具體地説，銀行已簽訂協議，根據備用信用證和商業信用證提供信貸或提供有條件付款。此外，本行利用FHLB簽發的信用證抵押某些公款存款。

提供信貸的承諾，包括貸款承諾、備用信用證和商業信用證，不一定代表未來的現金需求，因為這些承諾往往到期而未動用。

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關鍵會計政策和估算

根據美國公認會計原則編制隨附的簡明綜合財務報表要求管理層在作出影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用的估計和假設時使用判斷。

本公司的關鍵會計政策和估計，或這些關鍵會計政策中使用的基本會計假設和估計，與2020年Form 10-K報表中披露的合併財務報表和附註中披露的那些相比，沒有重大變化。

最近的會計公告和發展

適用於該公司的最新會計聲明和發展情況將在注1-業務性質和列報依據隨附本報告其他部分所列合併財務報表。

項目3--關於市場風險的定量和定性披露

本公司的市場風險主要由利率風險構成。ALCO負責審查利率敏感狀況，並制定政策，以監測和協調公司的資金來源、使用和定價。

利率風險

資產/負債管理職能的目標是在其政策指導方針的範圍內，以保持淨利息收入持續增長和最大限度地減少市場風險敞口的方式來構建資產負債表。這一目標是通過根據經濟狀況、利率水平和客户偏好的變化來管理資產負債表流動性和利率風險敞口來實現的。該公司通過投資組合、商業和住宅房地產貸款的銷售以及通過FHLB利用多元化資金來源(包括零售存款、各種批發資金來源和借款)來管理資產負債表的流動性。利率風險是通過使用利率上限、商業貸款掉期交易和持有待售抵押貸款的利率鎖定承諾，以及貸款條款的結構來管理的，這些條款提供了現金流，可在利率週期內進行持續的再投資。

公司的主要市場風險是利率波動。利率風險來自銀行從事的傳統銀行活動，如收集存款和發放貸款。許多因素，包括經濟狀況、財政狀況、利率變動和消費者偏好，都會影響資產利息和負債利息之間的差額。該公司的利率風險代表其收入和市值對利率波動的風險水平。利率風險是指由於利率變化而產生的收益變化和權益的理論市場價值的變化。ALCO監督利率風險的管理，其目標是使股東價值最大化，提高盈利能力和增加資本，服務客户和社區需求，並保護公司免受與利率變化相關的任何重大財務後果的影響。

利率風險產生於利率變化時間和現金流時間之間的差異(重新定價風險)；影響銀行活動的收益率曲線之間的利率關係變化(基準風險)；期限範圍內利率關係的變化(收益率曲線風險)；以及某些銀行產品中嵌入的與利率相關的期權(期權風險)。利率的變化也可能影響一家銀行的潛在經濟價值。銀行的資產、負債和與利率相關的表外合同的價值受到利率變化的影響，因為未來現金流的現值，在某些情況下，現金流本身在按不同的利率貼現時會發生變化。

該公司認為，為了實現現實的利潤目標，接受一定程度的利率風險是必要的。管理層和董事會已經選擇了與公司戰略業務計劃一致的利率風險概況。雖然管理層仔細監察利率變動的風險，並採取必要的行動以減少任何不利影響，但無法保證利率變動對淨利息收入的實際影響。

公司董事會制定了一套全面的利率風險管理政策，由ALCO負責管理。該政策規定了風險限制，這是對假設利率變化導致的淨利息收入(風險淨利息收入的衡量標準)和權益資本的公允價值(股權的經濟價值或“風險前夜”的衡量標準)的百分比變化的定量衡量。本公司通過使用計算機建模進行模擬分析，衡量利率變化可能對短期收益、長期價值和流動性產生的潛在不利影響。模擬模型捕獲可選性因素，例如呼叫特徵和利率上限，以及
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最低價，嵌入在投資和貸款組合合同中。與任何衡量利率風險的方法一樣，所採用的利率建模方法也存在某些固有的缺陷。當利率變化時，不同類別的生息資產和有息負債、貸款提前還款、提取定期存款和其他存款的實際變動可能會顯著偏離模型中使用的假設。最後，該方法沒有衡量或反映較高利率可能對可調利率貸款客户償債能力的影響，也沒有衡量或反映利率變化對貸款和存款產品需求的影響。

基本情況預測是使用市場共識利率預測和替代模擬來準備的，這些預測反映了每個季度越來越不極端的利率。這份分析報告提交給了ALCO和董事會。此外，當利率特別不確定時，當其他商業條件要求時，或者有必要對潛在的資產負債表變化進行建模時，會產生更頻繁的預測。

資產負債表每季度都要接受利率衝擊可能性的測試，以表明固有的利率風險。平均利率為+/-100、200、300和400個基點(Bp)。目標是構建資產負債表，使12個月期間的淨在險利息收益和在險股權的經濟價值不超過各種利率衝擊水平下的政策指導方針。

2021年6月30日，該公司在利率衝擊後的第一年處於資產敏感狀態。管理層不斷努力減少成本較高的固定利率融資工具，同時增加重新定價時流動性更強的資產。從理論上講，在利率上升的環境下，對資產敏感的頭寸更有利，因為在給定的時間框架內，隨着利率上升，更多的資產會比負債重新定價。同樣，在利率下降的環境下，負債敏感型頭寸在理論上是有利的，因為隨着利率下降，在給定的時間框架內，更多的負債將超過資產進行重新定價。管理層致力於在資產收益率與存款和借款成本之間保持一致的利差，而不考慮利率的方向。
淨利息收入的估計變化
利率的變化+400 bp+300 bp+200 bp+100 bp-100 bp-200 bp-300 bp-400 bp
政策限制(25.0)%(20.0)%(15.0)%(10.0)%(10.0)%(15.0)%(20.0)%(25.0)%
2021年3月31日49.3 %35.8 %22.9 %11.6 %(6.7)%(12.6)%(15.7)%(16.4)%
2020年12月31日42.7 %30.7 %19.3 %9.6 %(6.6)%(9.6)%(12.4)%(12.9)%

如上所述，2021年3月31日與2020年12月31日相比，2021年3月31日在利率上升環境下的風險淨利息收入衡量標準比2020年12月31日更有利，而在同一時期的利率下降環境下則不那麼有利。造成這種同比差異的一個因素是市場利率的總體水平。同時向下的利率衝擊將進一步壓縮資產和負債的收益率。相比之下，平行上行的利率衝擊將擴大資產和負債收益率之間的利差。

在-200個基點、-300個基點和-400個基點的並行瞬時利率衝擊情景中，風險淨利息收入超過了政策限制。這些情況下違反政策的行為很大程度上是由上一段所述的市場利率總體水平以及公司的融資成本推動的。該公司的存款成本很低，在利率下降的環境下，幾乎沒有空間重新定價為較低的利率。然而，該公司的浮動利率資產在利率下降的環境下面臨重新定價至較低利率的全面影響。

上段討論了各種震盪情景下的風險淨利息收入，即利率立即大幅波動的情景。當利率逐漸下降時，該公司的淨利息收入狀況顯示淨利息收入下降，但影響並不像在令人震驚的情況下所説的那樣極端。從本質上講，利率逐步下降的情景平息了12個月或24個月利率下降的影響。該公司的預期是，在任何給定的一到兩年期間，利率可能會以漸進的速度移動。

隨着利率的下降，抵押貸款公司經歷了更多的貸款發放和再融資活動。這一好處沒有反映在風險淨利息收入的衡量中，因為發起和再融資活動在與ICM合併之前被歸類為手續費收入。手續費收入的增加代表了淨收入的好處，抵消了利率下降環境下淨利息收入的損失。在ICM合併後，與貸款來源和再融資活動相關的收入反映為權益法投資的收入。

股權風險價值計量通過考慮利率變化對公司所有現金流的影響，並通過對現金流進行貼現來估計資產現值，從而表明公司的持續經濟價值。在險權益價值計量是通過考慮利率變化對公司所有現金流的影響，並通過對現金流進行貼現來估計資產現值和
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負債。這些資產和負債的折現值之間的差額是權益的經濟價值，從理論上講，權益的經濟價值接近公司淨資產的公允價值。
股權經濟價值的估計變動(EVE)
利率的變化+400 bp+300 bp+200 bp+100 bp-100 bp-200 bp-300 bp-400 bp
政策限制(35.0)%(25.0)%(17.0)%(12.0)%(12.0)%(17.0)%(25.0)%(35.0)%
2021年3月31日4.3 %2.9 %3.8 %3.4 %(5.3)%(5.8)%(0.5)%5.9 %
2020年12月31日2.7 %3.8 %5.0 %3.0 %(3.1)%4.1 %14.8 %20.0 %

與2020年12月31日相比，2021年3月31日，降率情景下的風險前夕有所下降。在利率上升的環境下，權益的經濟價值下降，主要是因為利率上升對無息存款的現值產生了影響。無息存款的貼現率隨着利率的上升而上升；然而，這些存款的利率為零。這些負債的成本不會隨着利率的上升而增加，但適用於這些負債的預期未來現金流的貼現率會隨着利率的上升而增加。用於貼現這些負債現金流的市場利率的任何增加都會降低這些負債的現值。這些負債現值的下降導致淨權益經濟價值的增加。利率下降的環境將導致這些負債的淨現值更高，並導致股權的經濟價值淨下降。

此外，在利率下降的環境下，有息存款由於成本較低，導致股權的經濟價值大幅下降。計息存款成本的建模下限為零，這意味着存款利率不能為負值。在利率大幅下行的情況下，存款成本不會低於零。然而，適用於這些存款預期未來現金流的貼現率可能會在利率達到零之前維持較大幅度的下降。這會增加有息存款負債的現值，最終降低股權的經濟價值。

新冠肺炎疫情給全球、國內經濟以及金融市場帶來了很大程度的不確定性。新冠肺炎大流行造成的經濟放緩的程度和程度尚不清楚。金融市場對減少的經濟活動進行了戲劇性的調整，復甦的步伐也不確定。與公司當前和未來盈利能力最相關的金融市場基準是美國政府國債收益率曲線。美國政府國債收益率曲線被用作大多數債券、貸款、借款、存款和其他固定收益收益率曲線定價的基礎。美國政府國債收益率曲線經歷了一個較大的、相對平行的下移。鑑於該公司的資產敏感狀況，管理層預計，隨着曲線開始向上移動，淨利息收入將開始增加。隨着新冠肺炎疫情前景的改善，管理層預計，隨着時間的推移，美國政府國債曲線將經歷一定程度的上移。

信用風險

本公司有可能因第三方投資者無法履行其遠期銷售合同條款而產生的交易對手風險。該公司與第三方投資者合作，這些投資者通常資本充足，屬於投資級，並表現出強勁的財務業績，以減輕這一風險。本公司每年監察該等第三方的財務狀況，並預計該等第三方不會未能履行其責任。

管理層預計，由於新冠肺炎疫情導致經濟活動減少，一些客户將無法在短期內履行其財務義務。然而，管理層預計這些信貸擔憂不會無限期地持續下去。許多客户可能有資格將貸款付款推遲到以後的日期。管理層正在努力將反映短期貸款現金流減少的情景納入公司的利率風險模型。

通貨膨脹和物價變化的影響

綜合財務報表和相關附註是根據美國公認會計原則編制的，一般要求以歷史美元計量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。通脹的影響反映在運營成本增加上。與工業公司不同，該公司的資產和負債主要是貨幣性質的。因此，市場利率的變化對業績的影響要大於通脹的影響。

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項目4--控制和程序

截至2021年6月30日，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督下，對交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估。根據這項評估的結果，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。

截至2021年6月30日止三個月內，本公司財務報告內部控制並無重大影響或合理可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。
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第二部分-其他資料

項目1--法律訴訟

在正常業務過程中，本公司及其子公司不時會受到索賠、斷言或未斷言，或被指名為訴訟或調查的一方。一般來説，訴訟，特別是知識產權和證券訴訟，可能代價高昂，並對正常的商業運營造成幹擾。再者，法律程序的結果是不能肯定預測的，在較複雜的法律程序中，結果是很難預測的。本公司並不知悉本公司認為會對本公司的財務狀況或本公司的經營業績產生重大不利影響的任何斷言或非斷言的法律程序或索賠。

項目1A--風險因素

我們的業務受到許多風險的影響，這些風險可能會對我們未來的財務狀況和業績產生不利影響，包括2020年10-K表格中描述的風險因素。與已披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有發生實質性變化。

項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用

(A)不適用。

(B)不適用。

(C)發行人購買註冊股票證券：

在截至2021年6月30日的三個月內，沒有股票回購活動。

第3項-高級證券違約

沒有。

項目4--礦山安全信息披露

不適用。

項目5--其他信息

沒有。

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項目6--展品

展品編號描述展品位置
附件10.1
購買和假設協議，日期為2021年4月22日，由MVB銀行和Summit Community Bank，Inc.簽署。
表格8-K，文件號001-38314，提交於2021年4月23日，並通過引用併入本文
附件31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的首席執行官證書在此提交
附件31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的首席財務官證書在此提交
附件32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發的首席執行官證書在此提交
附件32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發的首席財務官證書在此提交
附件101.INS
XBRL實例文檔在此提交
附件101.SCH
XBRL分類擴展架構在此提交
附件101.CAL
XBRL分類可拓計算鏈接庫在此提交
附件101.DEF
XBRL分類擴展定義鏈接庫在此提交
附件101.實驗室
XBRL分類擴展標籤鏈接庫在此提交
附件101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫在此提交

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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
MVB金融公司
日期：2021年7月29日由以下人員提供：/s/拉里·F·馬紮(Larry F.Mazza)
拉里·F·馬紮
總裁、首席執行官兼董事
(首席行政主任)
日期：2021年7月29日由以下人員提供：/s/唐納德·T·羅賓遜
唐納德·T·羅賓遜
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務會計官)


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