錯誤00000355272021Q1--12-31真的錯誤第五、第三銀行(Five Third 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目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

依據本條例第13或15(D)條提交季度報告

1934年證券交易法

截至本季度的季度報告2021年3月31日

佣金檔案編號001-33653

(其章程所指明的註冊人的確切姓名)

俄亥俄州						31-0854434
(州或其他司法管轄區						(税務局僱主
指公司或組織)						(識別碼)

噴泉廣場38號

辛辛那提, 俄亥俄州45263

(主要行政辦公室地址)

註冊人電話號碼，包括區號：(800) 972-3030

勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速濾波器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題

交易 符號

每個交易所的名稱 在其上註冊的：

普通股，無面值

FITB

這個

納斯達克

亞洲股票市場有限責任公司

存托股份，相當於1/1000股股份的所有權權益

6.625%固定利率至浮動利率非累積永久優先股，系列I

FITBI

這個

納斯達克

亞洲股票市場有限責任公司

存托股份，相當於一股股份的1/40所有權權益

6.00%非累計永久B類優先股，A系列

FITBP

這個

納斯達克

亞洲股票市場有限責任公司

存托股份，相當於1/1000股股份的所有權權益

4.95%非累積永久優先股，K系列

FITBO

這個

納斯達克

亞洲股票市場有限責任公司

有幾個703,966,113註冊人的普通股，無面值，截至2021年4月30日已發行。

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目錄

財務內容

第一部分金融信息
縮略語和縮略語詞彙			2
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(項目2)			3
概述			3
非GAAP財務指標			8
最新會計準則			10
關鍵會計政策			10
收益分析報表			11
資產負債表分析			19
業務細分回顧			26
風險管理-概述			34
信用風險管理			36
利率與價格風險管理			55
流動性風險管理			61
操作風險管理			63
法律法規遵從性風險管理			64
資本管理			65
關於市場風險的定量和定性披露(第3項)			68
控制和程序(第4項)			68
簡明合併財務報表和附註(第一項)			69
資產負債表(未經審計)			69
損益表(未經審計)			70
全面收益表(未經審計)			71
權益變動表(未經審計)			72
現金流量表(未經審計)			73
簡明合併財務報表附註(未經審計)			74
第二部分：其他信息
法律訴訟(項目1)			129
風險因素(第1A項)			129
未登記的股權證券銷售和收益使用(第二項)			130
其他資料(第5項)			130
展品(第6項)			131
簽名			132

前瞻性陳述

本報告包含我們認為符合1933年“證券法”(修訂後)第27A節及其頒佈的第175條、1934年“證券交易法”(修訂後)第21E節及其頒佈的第3b-6條規定的“前瞻性陳述”。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績、資本行動或業務有關。它們通常可以通過使用前瞻性語言來識別，例如“可能的結果”、“可能”、“預計”、“預計”、“潛在”、“估計”、“預測”、“預計”、“打算”，或者可以包括其他類似的詞語或短語，例如“相信”、“計劃”、“趨勢”、“目標”、“繼續”、“繼續”或類似的表達，或將來或條件動詞，如“將”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“可以”或類似的動詞。您不應過度依賴這些陳述，因為它們會受到風險和不確定性的影響，包括但不限於我們最新的Form 10-K年度報告(由Form 10-Q季度報告更新)中列出的風險因素。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及我們可能做出的任何警示性聲明。此外，您應將這些聲明視為僅在其作出之日起發表，且僅基於我們當時實際已知的信息。我們沒有義務發佈對這些前瞻性陳述的修訂，也沒有義務反映本文件發佈之日之後發生的事件或情況。有許多重要因素可能導致未來的結果與歷史表現和這些前瞻性陳述大不相同。可能導致這種差異的因素包括, 但不限於：(1)全球新冠肺炎大流行的影響；(2)信用質量惡化；(3)借款人或抵押品按地點或行業劃分的貸款集中度；(4)其他金融機構遇到的問題；(5)資金或流動性來源不足；(6)評級機構的不利行動；(7)無法維持或增加存款；(8)從子公司獲得股息的能力受到限制；(9)網絡安全風險；(10)第五第三方利用計算機系統和電信網絡保護機密信息並提供產品和服務的能力；(11)第三方服務提供商的失敗；(12)無法管理戰略舉措和/或組織變革；(13)無法實施技術系統改進；(14)內部控制和其他風險管理系統失敗；(15)與欺詐、盜竊、挪用或暴力有關的損失；(16)無法吸引和留住技術人員；(17)政府監管的不利影響；(18)政府或監管變革或其他(19)未能滿足適用的資本金要求；(20)監管機構反對Five Third的資本計劃；(21)監管Five Third的衍生品活動；(22)存款保險費；(23)對有序清算基金的評估；(24)倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的置換；(25)國家或地方經濟的疲軟；(26)全球政治和經濟的不確定性或負面行動；(27)利率的變化；(28)資本市場的變化和趨勢；(29)Five Third的股票價格波動；(30)抵押銀行收入波動；(31)政府當局的訴訟、調查和執法程序；(32)違反合同契約, (33)金融服務業的競爭和變化；(34)零售分銷戰略、客户偏好和行為的變化；(35)確定、獲得或整合合適的戰略夥伴關係、投資或收購的困難；(36)未來收購的潛在稀釋；(37)在出售和分離業務、投資或其他資產時遇到的收入損失和/或困難；(38)投資或被收購實體的結果；(39)會計準則的變化或解釋或第五第三公司商譽或其他無形資產的價值下降；(40)使用模型的不準確或其他失敗；(41)關鍵會計政策和判斷的影響或使用不準確的估計；(42)與天氣有關的事件、其他自然災害或健康緊急情況(包括流行病)；(43)這些或其他事態發展造成的聲譽風險對業務產生和保留、資金和流動性等事項的影響；以及(44)影響我們資本行動的法律變化或監管機構施加的要求，包括股息支付和股票回購。

1

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目錄

第一部分財務信息
縮略語和縮略語詞彙

Five Third Bancorp提供了以下縮略語和縮略語列表，供讀者使用，用於管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析、簡明綜合財務報表和簡明綜合財務報表附註。

ACL：信貸損失撥備			國內生產總值：國內生產總值
AFS：可供出售			GNMA：政府全國抵押貸款協會
美國鋁業(Alco)：資產負債管理委員會			GSE：美國政府支持的企業
全部：貸款和租賃損失撥備			HTM：持有至到期
AOCI：累計其他綜合收益(虧損)			首次公開募股(IPO)：首次公開募股(IPO)
四月：年百分率			IRC：國內收入代碼
手臂：可調利率按揭			IRLC：利率鎖定承諾
ASC：會計準則編撰			ISDA：國際掉期和衍生品協會，Inc.
ASU：會計準則更新			倫敦銀行間同業拆借利率：倫敦銀行間同業拆借利率
自動取款機：自動櫃員機			LIHTC：低收入住房税收抵免
六六六：銀行控股公司			有限責任公司：有限責任公司
博利：銀行擁有的人壽保險			LTV：按揭成數
Bps：基點			MD&A管理層對財務問題的探討與分析
關注點：冠狀病毒援助、救濟和經濟安全			經營狀況和經營成果
CCAR：全面的資本分析和審查			MSR：抵押服務權
疾控中心：第五第三社區發展公司			不適用：不適用
CECL：當前預期信用損失			NII：淨利息收入
CET1：普通股一級			NM：沒有意義
CFPB：美國消費者金融保護局			美洲國家組織：選項-調整後的價差
C&I：工商業			OCC：貨幣監理署
DCF：貼現現金流			保監處：其他全面收益(虧損)
DTCC：存託信託管理結算公司			奧利奧：擁有的其他房地產
DTI：債務收入比			PCD：購買的信用惡化
艾姆：企業風險管理			PPP：工資保障計劃
ERMC：企業風險管理委員會			碾壓混凝土：風險合規委員會
夏娃：股權的經濟價值			柔：使用權
FASB：財務會計準則委員會			SBA：小型企業管理處
FDIC：聯邦存款保險公司			證交會：美國證券交易委員會
FHA：聯邦住房管理局			軟件：有擔保的隔夜融資利率
FHLB：聯邦住房貸款銀行			TBA：待定公佈
FHLMC：聯邦住房貸款抵押公司			TDR：問題債務重組
菲科：公平艾薩克公司(信用評級)			蒂拉：《借貸中的真相法案》
FINRA：金融業監管局			美國：美利堅合眾國
FNMA：聯邦全國抵押貸款協會			美元：美元
聯邦公開市場委員會：聯邦公開市場委員會			美國公認會計原則：美國公認會計
FRB：聯邦儲備銀行			原則
FTE：全額應税等值			弗吉尼亞州：美國退伍軍人事務部
Ftp：資金轉移定價			VIE：可變利息實體
富時：五三證券			VRDN：可變利率繳費票據

2

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目錄
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(項目2)

以下是管理層對影響Five Third Bancorp(“Bancorp”或“Five Third”)財務狀況和經營業績的某些重要因素的討論和分析，這些財務狀況和經營業績包含在合併財務報表中，這是本文件的一部分。對Bancorp的引用包括母公司控股公司和所有合併的子公司。Bancorp的銀行子公司被稱為銀行。

概述

Five Third Bancorp是一家多元化的金融服務公司，總部設在俄亥俄州辛辛那提。截至2021年3月31日，Bancorp擁有2070億美元的資產，在美國中西部和東南部地區的11個州運營着1098個提供全方位服務的銀行中心和2383台第五第三品牌ATM機。Bancorp報告了四個業務部門：商業銀行、分行銀行、消費者貸款和財富以及資產管理。

本MD&A概述重點介紹了Bancorp財務業績中的選定信息，可能不包含對您重要的所有信息。要更完整地瞭解趨勢、事件、承諾、不確定性、流動性、資本資源以及關鍵的會計政策和估計，您應該仔細閲讀整個文檔以及Bancorp的Form 10-K年度報告(截至2020年12月31日)。這些項目中的每一個都可能對Bancorp的財務狀況、運營結果和現金流產生影響。此外，請參閲本報告中的縮略語和縮略語詞彙表，瞭解作為閲讀本季度報告10-Q表格的工具而包含的術語列表。其中確定的縮寫和縮略語在本MD&A中使用，以及簡明合併財務報表和簡明合併財務報表附註。

淨利息收入、淨息差、淨利差和效率比率是在全時當量基礎上在MD&A中列示的。FTE基礎根據Bancorp持有的某些貸款和租賃以及證券的税收優惠地位進行調整，這些貸款和租賃以及證券在聯邦所得税方面不應納税。Bancorp認為，這種報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税和非應税金額之間的相關比較。列報淨利息收入的FTE基礎是一種非GAAP計量。有關更多信息，請參閲MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

Bancorp的收入依賴於淨利息收入和非利息收入。在截至2021年3月31日的三個月裏，基於FTE的淨利息收入和非利息收入分別佔總收入的61%和39%。Bancorp在美國的大部分收入來自在美國註冊的客户。在外國註冊的外國和外部客户的收入對截至2021年3月31日的三個月的合併財務報表無關緊要。利率、信貸質量、經濟趨勢和資本市場的變化是推動Bancorp業績的主要因素。正如稍後在MD&A的風險管理部分中所討論的，風險識別、測量、監測、控制和報告對於風險管理以及Bancorp的財務業績和資本實力非常重要。

淨利息收入是指從貸款、租賃和證券等資產賺取的利息收入與存款、其他短期借款和長期債務等負債產生的利息支出之間的差額。淨利息收入受利率總水平、短期和長期利率的相對水平、利率變化以及生息資產和有息負債的數量和構成變化的影響。一般來説，Bancorp從其資產上賺取的利率和為其負債支付的利率是在一段時間內確定的。隨着時間的推移，市場利率的變化使Bancorp面臨利率風險，因為淨利息收入和財務狀況可能會發生不利變化。Bancorp根據資產和負債的支付流和利率、到期時間以及對市場利率變化的敏感性，不斷分析和調整其資產和負債的構成，從而管理這一風險。此外，在正常業務過程中，Bancorp進行某些衍生品交易，作為其管理利率和提前還款風險的整體戰略的一部分。Bancorp還面臨貸款和租賃組合虧損的風險，原因是借款人信用事件(如貸款違約和抵押品不足)導致的預期現金流發生變化。

非利息收入來源於商業銀行收入、存款手續費、財富和資產管理收入、卡和處理收入、租賃業務收入、抵押銀行淨收入、其他非利息收入和證券淨損益。非利息費用包括薪酬福利、技術和通信費用、淨佔用費用、租賃業務費用、設備費用、卡片和處理費用、營銷費用和其他非利息費用。

新冠肺炎全球大流行

在截至2020年12月31日的一年裏，新冠肺炎疫情造成了重大的經濟不確定性和金融中斷，這種情況一直持續到2021年。政府和公眾對新冠肺炎大流行的反應，包括暫時關閉企業和執行社會疏遠協議，已經並將繼續造成經濟活動的減少和不穩定，導致某些行業的失業率上升和金融市場的波動。在截至2020年12月31日的一年和截至2021年3月31日的三個月裏，低利率、經濟活動減少和市場波動對Bancorp的業績產生了最直接的負面影響。Bancorp無法估計自大流行開始以來，這些因素對其經營業績的影響程度，很可能這些因素將繼續對其未來的經營業績產生不利影響。新冠肺炎疫苗可獲得性的增加已經開始緩解這一大流行對公共衞生的影響，但隨着疫情的恢復

3

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目錄
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

與此相關的經濟危機繼續對某些行業、地理位置和人口結構造成比其他行業更大的不成比例的影響。這種不均衡的復甦，加上政府應對疫情的史無前例的性質，使得很難預測疫情將在多大程度上繼續對Bancorp及其客户造成不利影響。

Bancorp為受新冠肺炎疫情影響的商業和消費者客户提供了各種救助選擇，包括貸款契約減免、貸款期限延長、延期付款、承兑和免除費用。有關這些計劃的更多信息，請參閲本文包括的MD&A風險管理部分的信用風險管理部分，以及Bancorp截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表附註1。

政府應對新冠肺炎疫情的對策

國會、聯邦儲備委員會和美國其他州和聯邦金融監管機構已經採取行動，以減輕新冠肺炎疫情對經濟活動和金融穩定造成的幹擾。下面的描述總結了政府為應對新冠肺炎大流行而採取的一些重大行動。通過參考特定的法律或法規規定或彙總的政府計劃，對説明的整體內容進行限定。

《關愛法案》

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案於2020年3月27日簽署成為法律，隨後進行了多次修訂，包括2021年的綜合撥款法案。在其他條款中，CARE法案包括為小企業管理局擴大貸款提供資金，免除美國公認會計準則(GAAP)的某些要求，允許與新冠肺炎相關的貸款修改不被歸類為TDR，直接刺激支付，以及鼓勵推遲、容忍或修改消費信貸和抵押貸款合同的一系列激勵措施。其中一個關鍵的CARE法案項目是Paycheck Protection Program，下面將進一步討論，它暫時擴大了SBA的商業貸款擔保計劃。

CARE法案包含對擁有聯邦支持抵押貸款的房主和租房者的額外保護，包括從2020年3月18日開始暫停啟動止贖程序60天，以及從2020年3月27日起暫停啟動驅逐程序120天。根據CARE法案，聯邦支持的抵押貸款的借款人如果因新冠肺炎公共衞生緊急事件而直接或間接遭遇經濟困難，有權要求最長360日的抵押貸款寬限期。美國聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)、房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)已獨立延長對聯邦支持的單户抵押貸款的止贖和驅逐禁令，至少延長至2021年6月30日。

此外，根據CARE法案，美國財政部有權提供貸款、擔保和其他投資，以支持受新冠肺炎經濟影響的符合條件的企業、州和市政當局。其中一些資金已用於支持以下所述的幾個FRB計劃和設施，或根據“聯邦儲備法”第13(3)條由其權力機構設立的符合某些標準的其他計劃或設施。

FRB操作

FRB採取了一系列行動，以支持流向家庭和企業的信貸，抵消被迫清算的影響，並恢復金融市場的流動性。例如，2020年3月15日，FRB將聯邦基金利率的目標區間下調至0%至0.25%，並宣佈將增持美國國債和機構抵押貸款支持證券，並開始購買機構商業抵押貸款支持證券。FRB還鼓勵存款機構從貼現窗口借款，並將此類借款的基本信貸利率下調150個基點，同時將此類貸款的期限延長至90天。截至2020年3月26日，存款準備金率已降至零。

此外，美聯儲還建立了一系列設施和計劃，以支持美國經濟和美國市場參與者，以應對與新冠肺炎相關的經濟混亂。通過這些設施和計劃，聯邦儲備委員會憑藉其在“聯邦儲備法”第13(3)條下的權力，已採取措施直接或間接向美國公司、金融機構、市政當局和其他市場參與者購買資產或向其提供貸款。

工資保障計劃

Bancorp是PPP的參與方之一，PPP是由小企業管理局管理的一個項目，旨在向受到新冠肺炎疫情影響的合格借款人提供可原諒、有擔保的貸款。截至2021年3月31日，Bancorp根據該計劃持有PPP貸款，賬面金額為54億美元。與普通SBA貸款相比，PPP貸款可供更廣泛的實體使用，需要推遲本金和利息償還，如果借款人證明貸款收益用於合格的工資成本和某些其他費用，則可以免除貸款。購買力平價計劃已經擴大，允許第二輪和第三輪融資，包括針對某些已經獲得購買力平價貸款的借款人，但要滿足某些條件。

美國救援計劃法案

2021年3月21日簽署成為法律的《2021年美國救援計劃法案》(American Rescue Plan Act of 2021年)為企業、州、市政當局和個人提供了額外的救濟，其中包括為PPP劃撥額外資金，並提供第三輪經濟援助

4

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目錄
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

影響對個人的付款。預計美國救援計劃將對美國經濟產生積極影響。然而，刺激措施對Bancorp的業務、運營結果和財務狀況的影響是高度不確定的，將取決於未來的發展，包括大流行的範圍和持續時間及其對總體經濟的影響。

加速股票回購交易

在截至2021年3月31日的三個月裏，Bancorp簽訂並結算了一項加速的股票回購交易。作為交易的一部分，Bancorp簽訂了一份遠期合同，根據該合同，結算時交付的最終股票數量一般基於回購協議期限內Bancorp普通股的日均成交量加權平均價的折讓。有關股份回購活動的額外資料，請參閲簡明綜合財務報表附註15及附註23。

下表彙總了Bancorp在截至2021年3月31日的三個月內達成並結算的加速股票回購交易：

表1：加速股份回購交易摘要

回購日期

金額 (百萬美元)

於購回日購回的股份

從遠期合約結算收到的股份

回購的股份總數

結算日

2021年1月26日

$

180

4,951,456

366,939

5,318,395

2021年3月31日

Libor過渡

2017年7月，監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)首席執行官宣佈，FCA將在2021年後停止説服或強迫銀行向LIBOR管理人提交計算LIBOR的利率。自那以來，包括美聯儲(Federal Reserve)在內的世界各國央行都委託了由市場參與者和官方部門代表組成的工作組，以期找到合適的LIBOR替代品。Bancorp在其商業貸款、商業存款、商業銀行、消費者貸款和資本市場業務以及公司金庫職能中對基於LIBOR的產品有大量敞口。2020年11月30日，美聯儲、OCC和FDIC發佈了一份公開聲明，稱LIBOR的管理人宣佈將就將某些美元LIBOR期限的公佈延長至2023年6月30日進行磋商，這將允許更多遺留的美元LIBOR合約在LIBOR繼承之前到期。管理人隨後於2021年3月5日宣佈，將於2021年12月31日停止發佈1周和2個月期美元LIBOR，並於2023年6月30日停止發佈隔夜和1個月、3個月、6個月和12個月期美元LIBOR。儘管LIBOR改革和行動的全面影響尚不清楚，但Bancorp繼續準備從LIBOR過渡到替代參考利率，預計到2021年底，新金融合約將出現從使用LIBOR向替代參考利率的廣泛過渡。在美國，LIBOR定價的交易和產品很可能會轉用有擔保隔夜融資利率(SOFR)。過渡到任何替代利率(如SOFR)都存在固有的風險，因為這些利率的表現可能與倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)對貨幣的反應不同。, 市場和經濟事件。

Bancorp的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡計劃圍繞關鍵工作流程組織，包括繼續與中央銀行、行業工作組和監管機構接觸，積極與客户接觸，全面審查遺留文件，內部運營和技術準備，以及風險管理等，以促進向替代參考利率的過渡。Bancorp目前正在開發基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)以外的參考利率的新產品和交易協議。Bancorp還在為現有的基於LIBOR的金融合同制定過渡計劃，這些合同預計不會在LIBOR發佈停止之前到期或結算。

有關Bancorp在其業務中預期更換LIBOR所面臨的各種風險的進一步討論，請參閲“風險因素--市場風險--更換LIBOR可能會對Five Third的收入或支出以及這些資產或債務的價值產生不利影響。”在第1A項中。Bancorp截至2020年12月31日的年度Form 10-K年報的風險因素。

關鍵績效指標

Bancorp作為一家銀行機構，利用財務狀況和經營業績的各種關鍵指標來管理和監測業務表現。除了收入和支出趨勢等傳統財務指標外，Bancorp還監測有助於評估增長趨勢、資本實力和運營效率的其他財務指標。Bancorp將這些關鍵業績指標與其過去的業績、預測的業績以及同行銀行機構的業績進行對比分析。隨着經營環境和業務的變化，這些指標可能會不時發生變化。

以下是管理層用來評估Bancorp業務表現的一些關鍵指標，包括Bancorp薪酬計劃中考慮的那些指標：

•CET1資本比率：CET1資本除以巴塞爾III標準資產風險加權方法定義的風險加權資產

5

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目錄
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

•平均有形普通股權益回報率(非GAAP)：普通股股東可獲得的有形淨收入(年化)除以平均有形普通股權益

•淨息差(非GAAP)：FTE基礎上的淨利息收入(年化)除以平均生息資產

•效率比率(非GAAP)：非利息支出除以FTE基礎上的淨利息收入與非利息收入之和

•稀釋後每股收益：分配給普通股股東的淨收入除以以稀釋股票為基礎的獎勵後的平均流通股。

•不良投資組合資產比率：不良投資組合資產除以投資組合貸款和租賃以及OREO

•淨沖銷率：淨沖銷虧損(年化)除以平均組合貸款和租賃

•平均資產回報率：淨收入(年化)除以季度平均資產

•貸存比：貸款總額除以存款總額

以上指標清單旨在總結管理層在評估Bancorp業績時使用的一些最重要的指標，並不代表對管理層或投資者可能被認為相關或重要的所有業績指標的包羅萬象的清單。

表2：收益摘要
			在截至的三個月內 三月三十一號，						%
(百萬美元，每股數據除外)			2021			2020			變化
損益表數據
淨利息收入(美國公認會計準則)			$	1,176		1,229			(4)
淨利息收入(FTE)(A)(B)			1,179			1,233			(4)
非利息收入			749			671			12
總收入(FTE)(A)(B)			1,928			1,904			1
信貸損失準備金(受益於)(c)			(173)			640			NM
非利息支出			1,215			1,200			1
淨收入			694			46			NM
普通股股東可獲得的淨收入			674			29			NM
公共共享數據
每股收益-基本			$	0.94		0.04			NM
每股收益-稀釋後			0.93			0.04			NM
宣佈的每股普通股現金股息			0.27			0.27			—
每股賬面價值			28.78			28.26			2
每股市值			37.45			14.85			152
財務比率
平均資產回報率			1.38		%	0.11			NM
平均普通股權益回報率			13.1			0.6			NM
平均有形普通股權益回報率(b)			16.8			1.0			NM
股息支付			28.7			675.0			(96)
平均總Bancorp股東權益佔平均資產的百分比			11.26			12.63			(11)

(a)在FTE基礎上列報的金額。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，FTE調整分別為3美元和4美元。

(b)這些都是非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參閲MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

(c)信貸損失準備金是貸款和租賃損失準備金與無資金承擔準備金之和。

收益摘要

2021年第一季度，Bancorp可供普通股股東使用的淨收入為6.74億美元，或每股稀釋後收益0.93美元，扣除2000萬美元的優先股股息。Bancorp在2020年第一季度可供普通股股東使用的淨收入為2900萬美元，或每股稀釋後收益0.04美元，扣除1700萬美元的優先股股息後的淨收入。

在FTE(非GAAP)的基礎上，截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入為12億美元，與去年同期相比減少了5400萬美元，主要是由於市場利率下降的影響。與前一年相比，2021年第一季度的市場利率受到2020年貨幣政策行動的不利影響，以應對新冠肺炎大流行，以降低聯邦基金利率和美聯儲債券購買計劃的目標區間。Bancorp擁有大量浮動利率貸款組合，這些貸款主要基於LIBOR或Prime，與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的總平均貸款和租賃收益率降低了76個基點。截至2021年3月31日的三個月，平均商業和工業貸款、平均商業抵押貸款和平均商業建設貸款的收益率分別比去年同期下降了65個基點、138個基點和162個基點。Bancorp的固定利率貸款組合的收益率也有所下降，原因是再融資活動增加，以及由於整體市場利率下降而導致再投資收益率下降。除了……之外

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

除了市場利率對盈利資產的影響外，淨利息收入也受到平均商業和工業貸款從截至2020年3月31日的三個月減少20億美元的負面影響。購買力平價貸款確認的利息收入部分抵消了這些負面影響。Bancorp通過將平均有息負債的利率降低65個基點，部分抵消了盈利資產收益率的下降。平均有息負債支付的利率下降的主要原因是，與截至2020年3月31日的三個月相比，支票存款的平均利率和貨幣市場存款的平均利率分別下降了68個基點和67個基點。FTE基礎上的淨息差(非GAAP)截至2021年3月31日的三個月為2.62%，而去年同期為3.28%。

信貸損失帶來的收益為1.73億美元。 截至2021年3月31日的三個月，信貸損失撥備為6.4億美元，而去年同期為6.4億美元。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月撥備費用下降的主要原因是導致ACL從2020年12月31日開始下降的因素，包括經濟預測的改善，消費信貸質量的改善，以及不良貸款和商業批評資產的減少。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，淨虧損佔平均投資組合貸款和租賃的百分比分別為0.27%和0.44%。截至2021年3月31日，不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃以及OREO的百分比降至0.72%，而2020年12月31日為0.79%。有關信用質量的進一步討論，請參閲MD&A的風險管理部分的信用風險管理小節以及合併財務報表附註6。

截至2021年3月31日的三個月，非利息收入比去年同期增加了7800萬美元，這主要是由於其他非利息收入、商業銀行收入和租賃業務收入的增加，但部分被抵押貸款銀行淨收入的下降所抵消。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的其他非利息收入增加了3500萬美元，這主要是由於私募股權投資損失的減少以及與出售Visa，Inc.B類股票相關的掉期損失的減少。與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月商業銀行收入增加了2900萬美元，這主要是由於機構銷售和貸款銀團費用增加，但部分被商業客户衍生品合同收入的減少所抵消。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月租賃業務收入增加了1400萬美元，這主要是由於租賃辛迪加費用的增加，但部分被租賃再營銷費用的下降所抵消。在截至2021年3月31日的三個月裏，抵押貸款銀行的淨收入與去年同期相比減少了3500萬美元，這主要是由於抵押貸款服務淨收入的下降，但部分被髮起費和貸款銷售收益的增加所抵消。

在截至2021年3月31日的三個月裏，與去年同期相比，非利息支出增加了1500萬美元，這主要是由於薪酬和福利支出的增加，但部分被其他非利息支出和營銷支出的減少所抵消。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的薪酬和福利支出增加了5900萬美元，這主要是由於不合格遞延薪酬支出的增加和與業績相關的支出增加。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的其他非利息支出減少了3400萬美元，這主要是由於虧損和調整以及差旅費用的減少，但部分被貸款和租賃費用的增加所抵消。 與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的營銷費用減少了800萬美元，這主要是由於新冠肺炎大流行的影響，導致許多營銷活動暫停或放緩，包括廣告投放減少，以及現金獎金和其他賬户獲取計劃的暫停。

有關淨利息收入、非利息收入和非利息費用的更多信息，請參閲MD&A的收入分析報表部分。

資本彙總表

Bancorp根據資產風險加權的巴塞爾III標準化方法計算其監管資本比率，並根據截至2021年3月31日逐步引入CECL對監管資本影響的五年期過渡條款選項。截至2021年3月31日，根據美國銀行機構的定義，Bancorp的資本比率為：

•CET1資本充足率：10.46%；

•一級風險資本比率：11.94%；

•總風險資本比率：14.80%；以及

•一級槓桿率：8.61%。

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非GAAP財務指標

以下是非GAAP財務衡量標準，為簡明合併財務報表的讀者提供了有用的見解，但應作為美國GAAP主要衡量標準的補充，不應單獨閲讀或作為美國GAAP主要衡量標準的替代。

FTE基礎根據Bancorp持有的某些貸款和租賃以及證券的税收優惠地位進行調整，這些貸款和租賃以及證券在聯邦所得税方面不應納税。Bancorp認為，這種報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税和非應税金額之間的相關比較。

下表協調了基於FTE的淨利息收入、基於FTE的利息收入、淨利差、淨利差和與美國GAAP的效率比率的非GAAP財務衡量標準：

表3：非GAAP財務指標--FTE基礎上的財務指標和比率
												在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)												2021			2020
淨利息收入(美國公認會計準則)												$	1,176		1,229
添加：FTE調整												3			4
按全時當量計算的淨利息收入(1)												$	1,179		1,233
按全時當量計算的淨利息收入(年化)(2)												4,782			4,959
利息收入(美國公認會計準則)												$	1,302		1,525
添加：FTE調整												3			4
按全時當量計算的利息收入												$	1,305		1,529
按全時當量計算的利息收入(年化)(3)												5,293			6,150
利息支出(年化)(4)												$	511		1,191
非利息收入(5)												749			671
非利息支出(6)												1,215			1,200
平均生息資產(7)												182,715			151,213
平均有息負債(8)												116,684			109,244
比率：
按FTE計算的淨息差(2)/(7)												2.62		%	3.28
基於FTE的淨息差((3)/(7))-((4)/(8))												2.46			2.98
以全時當量計算的效率比率(6)/((1)+(5))												63.0			63.0

Bancorp認為，平均有形普通股權益回報率是與其他金融機構進行比較的重要指標，但沒有在美國GAAP中定義，因此被認為是非GAAP財務指標。這一衡量標準對評估企業業績很有用，因為它計算普通股股東在不受無形資產及其相關攤銷影響的情況下可獲得的回報。

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下表對非GAAP財務指標平均有形普通股權益回報率與美國GAAP進行了核對：

表4：非GAAP財務衡量標準--平均有形普通股權益回報率
												在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)												2021			2020
普通股股東可獲得的淨收入(美國公認會計準則)												$	674		29
增加：無形攤銷，税後淨額												9			10
普通股股東可獲得的有形淨收入												$	683		39
普通股股東可獲得的有形淨收入(年化)(1)												2,770			157
平均Bancorp股東權益(美國公認會計準則)												$	22,952		21,713
減去：平均優先股												2,116			1,770
平均商譽												4,259			4,251
平均無形資產												133			193
平均有形普通股權益(2)												$	16,444		15,499
平均有形普通股權益回報率(1)/(2)												16.8		%	1.0

除了美國銀行機構定義的資本比率外，Bancorp在評估資本利用率和充足率時還會考慮各種衡量標準，包括有形股本比率和有形普通股股本比率。這些計算旨在補充美國銀行機構為絕對和比較目的而定義的資本比率。由於美國GAAP不包括資本比率指標，Bancorp認為沒有可比的美國GAAP財務指標來衡量這些比率。這些比率沒有由美國公認會計準則正式定義，也沒有在聯邦銀行法規中編纂，因此被認為是非公認會計準則的財務衡量標準。Bancorp鼓勵讀者整體考慮其簡明綜合財務報表，不要依賴任何單一的財務衡量標準。

下表對非GAAP資本比率與美國GAAP進行了調整：

表5：非GAAP財務指標--資本比率
截止日期(百萬美元)			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
Bancorp股東權益總額(美國公認會計準則)			$	22,595		23,111
減去：優先股			2,116			2,116
商譽			4,259			4,258
無形資產			127			139
AOCI			1,792			2,601
有形普通股權益，不包括AOCI(1)			14,301			13,997
新增：優先股			2,116			2,116
有形資產(2)			$	16,417		16,113
總資產(美國公認會計準則)			$	206,899		204,680
減去：商譽			4,259			4,258
無形資產			127			139
Aoci，税前			2,268			3,292
有形資產，不包括AOCI(3)			$	200,245		196,991
比率：
有形資產佔有形資產的百分比(2)/(3)			8.20		%	8.18
有形普通股權益佔有形資產的百分比(1)/(3)			7.14			7.11

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最新會計準則

簡明合併財務報表附註3討論了適用於Bancorp的一項重要的新會計準則。

關鍵會計政策

Bancorp的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的。某些會計政策要求管理層在確定可能對Bancorp的財務狀況、經營結果和現金流產生重大影響的方法、經濟假設和估計時作出判斷。Bancorp的關鍵會計政策包括ALLL的會計、無資金承諾準備金、服務權估值、公允價值計量、商譽和法律或有事項。這些會計政策在Bancorp截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告的關鍵會計政策部分進行了詳細討論。在截至2021年3月31日的三個月內，估值技術或模型沒有實質性變化。

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收益分析表

淨利息收入

淨利息收入是指貸款和租賃(包括與收益相關的費用)、證券和其他短期投資賺取的利息減去核心存款(包括交易存款和其他定期存款)和批發資金(包括10萬美元及以上的儲蓄券、其他存款、購買的聯邦基金、其他短期借款和長期債務)產生的利息。淨息差的計算方法是將淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。淨利差是指有息資產的平均收益與有息負債支付的平均利率之間的差額。淨利差通常大於淨利差，這是因為那些由無息負債或自由資金(如活期存款或股東權益)提供資金的資產所賺取的利息收入。

表6列出截至2021年3月31日和2020年3月31日止三個月的淨利息收入、淨息差和淨息差構成，以及平均資產負債表變動和利率變動對淨利息收入的相對影響。非權責發生制貸款和租賃以及持有待售貸款和租賃已計入平均貸款和租賃餘額。平均未償還證券餘額是根據攤銷成本計算的，任何未實現的收益或損失都包括在平均其他資產中。

在FTE(非GAAP)的基礎上，截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入為12億美元，與去年同期相比減少了5400萬美元，主要是由於市場利率下降的影響。與前一年相比，2021年第一季度的市場利率受到2020年貨幣政策行動的不利影響，以應對新冠肺炎大流行，以降低聯邦基金利率和美聯儲債券購買計劃的目標區間。Bancorp擁有大量浮動利率貸款組合，這些貸款主要基於LIBOR或Prime，與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的總平均貸款和租賃收益率降低了76個基點。截至2021年3月31日的三個月，平均商業和工業貸款、平均商業抵押貸款和平均商業建設貸款的收益率分別比去年同期下降了65個基點、138個基點和162個基點。Bancorp的固定利率貸款組合的收益率也有所下降，原因是再融資活動增加，以及由於整體市場利率下降而導致再投資收益率下降。除了市場利率對盈利資產的影響外，淨利息收入還受到截至2020年3月31日的三個月平均商業和工業貸款減少20億美元的負面影響。購買力平價貸款確認的利息收入部分抵消了這些負面影響。Bancorp通過將平均有息負債的利率降低65個基點，部分抵消了盈利資產收益率的下降。平均有息負債的利率下降，主要是因為支票存款平均利率和貨幣市場存款平均利率分別下降68基點和67基點。, 從截至2020年3月31日的三個月開始。

在截至2021年3月31日的三個月裏，FTE基礎上的淨利差(非GAAP)為2.46%，而去年同期為2.98%。平均生息資產收益率下降117個基點，部分被截至2021年3月31日的三個月平均計息負債利率與截至2020年3月31日的三個月相比下降65個基點所抵消。

截至2021年3月31日的三個月，FTE基礎上的淨息差(非GAAP)為2.62%，而去年同期為3.28%。淨利差受到其他短期投資報告的美聯儲低收益準備金增加的負面影響，這是由於截至2021年3月31日的三個月的平均活期存款和平均有息存款與上年同期相比有所增加。。淨息差結果預計將繼續受到抑制，原因是以過剩現金餘額形式增加的流動性水平預計將保持在較高水平，原因是財政刺激擴大了銀行業的資產負債表，包括Bancorp的資產負債表。

在截至2021年3月31日的三個月裏，由於前面提到的平均貸款和租賃收益率的下降，FTE基礎上的貸款和租賃的利息收入(非GAAP)比截至2020年3月31日的三個月減少了2.07億美元。有關Bancorp貸款和租賃組合的更多信息，請參閲MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃小節。在截至2021年3月31日的三個月中，來自投資證券和其他短期投資的FTE基礎上的利息收入(非GAAP)與截至2020年3月31日的三個月相比減少了1700萬美元，這主要是由於平均應税證券和平均其他短期投資的收益率下降，部分被其他短期投資平均餘額的增加所抵消。

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月核心存款的利息支出減少了1.32億美元，主要原因是截至2021年3月31日的三個月，平均計息核心存款成本從截至2020年3月31日的三個月的68個基點降至6個基點。平均有息核心存款成本的下降，主要是由於前面提到的平均支票存款和平均貨幣市場存款的利率下降所致。有關Bancorp存款的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的存款部分。

在……裏面與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月，批發資金的平均利息支出減少了3800萬美元，這主要是由於長期債務和證書的支付利率和平均餘額減少了10萬美元。

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一遍又一遍。有關Bancorp借款的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的借款小節。在截至2021年3月31日的三個月裏，平均批發資金佔平均有息負債的16%，而截至2020年3月31日的三個月為20%。有關Bancorp利率風險管理的更多信息，包括估計收益對市場利率變化的敏感性，請參見MD&A風險管理部分的利率和價格風險管理小節。

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表6：濃縮平均資產負債表和按全時當量計算的淨利息收入分析
在截至的三個月內			2021年3月31日									2020年3月31日									的變更歸因於 淨利息收入(a)
(百萬美元)			平均餘額			收入/ 成本			平均產量/比率			平均餘額			收入/ 成本			平均產量/比率			卷			成品率/成交率			總計
資產：
生息資產：
貸款和租賃：(b)
商業和工業貸款			$	49,715		441			3.60		%	$	51,693		546			4.25		%	$	(25)		(80)			(105)
商業按揭貸款			10,534			80			3.06			11,020			122			4.44			(6)			(36)			(42)
商業性建設貸款			6,039			48			3.20			5,132			61			4.82			10			(23)			(13)
商業租賃			3,130			24			3.17			3,201			28			3.46			(2)			(2)			(4)
商業貸款和租賃總額			69,418			593			3.46			71,046			757			4.28			(23)			(141)			(164)
住宅按揭貸款			20,444			170			3.36			18,024			163			3.63			20			(13)			7
房屋淨值			5,009			44			3.58			6,006			70			4.71			(11)			(15)			(26)
間接擔保消費貸款			13,955			123			3.58			11,809			120			4.09			19			(16)			3
信用卡			1,879			57			12.36			2,498			75			12.13			(19)			1			(18)
其他消費貸款			2,996			45			6.12			2,797			54			7.71			3			(12)			(9)
消費貸款總額			44,283			439			4.02			41,134			482			4.71			12			(55)			(43)
貸款和租賃總額			$	113,701		1,032			3.68		%	$	112,180		1,239			4.44		%	$	(11)		(196)			(207)
證券：
應税			35,764			262			2.97			35,973			282			3.15			(4)			(16)			(20)
免徵所得税(b)			533			3			2.26			162			1			3.04			2			—			2
其他短期投資			32,717			8			0.10			2,898			7			0.97			12			(11)			1
生息資產總額			$	182,715		1,305			2.90		%	$	151,213		1,529			4.07		%	$	(1)		(223)			(224)
現金和銀行到期款項			2,991									2,880
其他資產			20,580									19,623
貸款和租賃損失準備			(2,450)									(1,845)
總資產			$	203,836								$	171,871
負債和權益：
有息負債：
利息支票存款			$	45,568		7			0.07		%	$	40,298		75			0.75		%	$	7		(75)			(68)
儲蓄存款			18,951			1			0.03			14,715			5			0.13			—			(4)			(4)
貨幣市場存款			30,601			4			0.05			27,109			48			0.72			6			(50)			(44)
外國辦事處存款			128			—			0.05			209			—			0.57			—			—			—
其他定期存款			3,045			4			0.44			5,081			20			1.56			(6)			(10)			(16)
有息核心存款總額			98,293			16			0.06			87,412			148			0.68			7			(139)			(132)
儲税券$100,000及以上			2,009			5			1.08			3,355			17			2.09			(5)			(7)			(12)
其他存款			—			—			—			257			1			0.85			(1)			—			(1)
購買的聯邦基金			324			—			0.13			654			2			1.13			(1)			(1)			(2)
其他短期借款			1,209			1			0.24			1,750			6			1.32			(1)			(4)			(5)
長期債務			14,849			104			2.83			15,816			122			3.12			(7)			(11)			(18)
有息負債總額			$	116,684		126			0.44		%	$	109,244		296			1.09		%	$	(8)		(162)			(170)
活期存款			58,586									35,765
其他負債			5,614									5,149
總負債			$	180,884								$	150,158
總股本			$	22,952								$	21,713
負債和權益總額			$	203,836								$	171,871
淨利息收入(FTE)(c)						$	1,179								$	1,233					$	7		(61)			(54)
淨息差(FTE)(c)									2.62		%							3.28		%
淨利差(FTE)(c)									2.46									2.98
對以下項目的計息負債 生息資產									63.86									72.24

(a)利息的變化不僅僅是由於交易量或收益率/利率的變化，而是按照交易量和收益率/利率變化的絕對金額的比例分配的。

(b)上表包括的FTE調整在截至2021年和2020年3月31日的三個月分別為3美元和4美元。

(c)淨利息收入(FTE)、淨息差(FTE)和淨息差(FTE)是非GAAP衡量標準。有關更多信息，請參閲MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

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信貸損失準備金

Bancorp提供貸款和租賃組合以及無資金支持的貸款承諾和信用證組合中預期信貸損失的金額作為費用，這是基於Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中關鍵會計政策部分討論的因素。這一撥備被記錄下來，以使ALLL和無資金承諾的準備金達到Bancorp認為適當的水平，以彌補投資組合中預期的損失。貸款和租賃的實際信用損失從ALLL中扣除。實際從簡明綜合資產負債表中扣除的貸款和租賃金額稱為沖銷。淨沖銷包括當期沖銷減去以前沖銷的貸款和租賃的回收。

信貸損失帶來的收益為1.73億美元。 截至2021年3月31日的三個月，信貸損失準備金為6.4億美元，而去年同期為6.4億美元。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月撥備費用下降的主要原因是導致ACL從2020年12月31日開始下降的因素，包括經濟預測改善，消費信貸質量提高，不良貸款減少，以及對商業貸款和租賃組合中的資產提出批評。此外，截至2020年3月31日的三個月，由於新冠肺炎疫情的影響，宏觀經濟環境惡化，能源價格持續承壓，商業貸款利用率提高，信貸損失撥備受到了重大影響。

ALLL從2020年12月31日減少了2.45億美元，到2021年3月31日降至22億美元。截至2021年3月31日，ALLL佔投資組合貸款和租賃的百分比降至2.03%，而2020年12月31日為2.25%。截至2021年3月31日，無資金承諾準備金從2020年12月31日增加了100萬美元，達到1.73億美元。截至2021年3月31日，ACL佔投資組合貸款和租賃的百分比降至2.19%，而2020年12月31日為2.41%。

有關信貸損失撥備的詳細資料，請參閲MD&A“風險管理”一節的“信貸風險管理”一節，以及“簡明綜合財務報表附註”的附註6，包括分析貸款及租賃組合的組合、不良資產、淨撇賬及銀行在評估貸款及租賃組合、全部貸款及無資金承擔準備金的信貸質素時所考慮的其他因素。

非利息收入

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月，非利息收入增加了7800萬美元。

下表列出了非利息收入的組成部分：

表7：非利息收入的構成
												在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)												2021			2020			%變化
商業銀行收入												$	153		124			23
押金手續費												144			148			(3)
財富和資產管理收入												143			134			7
卡和加工費收入												94			86			9
租賃業務收入												87			73			19
抵押貸款銀行淨收入												85			120			(29)
其他非利息收入												42			7			500
證券收益(虧損)，淨額												3			(24)			NM
證券(虧損)收益，淨額–關於抵押貸款償還權的不合格套期保值												(2)			3			NM
非利息收入總額												$	749		671			12

商業銀行收入

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月商業銀行收入增加了2900萬美元，主要原因是機構銷售和貸款銀團費用分別增加了2200萬美元和900萬美元，部分被商業客户衍生品合同收入減少700萬美元所抵消。

押金手續費

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月存款服務費減少了400萬美元，原因是財政刺激計劃的影響導致透支事件減少，消費者存款費用減少了900萬美元，商業存款費用增加了500萬美元，部分抵消了這一影響。

財富和資產管理收入

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月，財富和資產管理收入增加了900萬美元，主要是由於私人客户服務費和經紀人收入分別增加了900萬美元和400萬美元，部分被機構費用減少300萬美元所抵消。Bancorp的信託和註冊投資諮詢業務

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

截至2021年3月31日和2020年3月31日，分別管理着約4640億美元和3740億美元的總資產，截至2021年3月31日和2020年3月31日，分別為個人、公司和非營利組織管理着580億美元和420億美元的資產。

卡和加工費收入

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月卡和處理收入增加了800萬美元，這主要是由於消費者客户消費量的增加以及獎勵成本的降低。

租賃業務收入

截至2021年3月31日的三個月，租賃業務收入與去年同期相比增加了1400萬美元，主要是由於租賃辛迪加費用增加了4000萬美元，但租賃再營銷費用減少了2500萬美元，部分抵消了這一增長。

抵押貸款銀行淨收入

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月抵押貸款銀行淨收入減少了3500萬美元。

下表列出了抵押貸款銀行淨收入的組成部分：

表8：按揭銀行業務淨收入的組成部分
									在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)									2021			2020
發放費和貸款銷售收益									$	89		81
抵押貸款服務淨收入：
總按揭服務費									59			67
為經濟對衝MSR而購買的MSR和獨立衍生品的淨估值調整									(63)			(28)
抵押貸款服務淨收入									(4)			39
抵押貸款銀行淨收入總額									$	85		120

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的發起費和貸款銷售收益增加了800萬美元，這主要是由於較低的利率環境導致的發起費和貸款銷售收益的增加。截至2021年3月31日的三個月，住宅抵押貸款發放量從截至2020年3月31日的三個月的40億美元增加到47億美元。

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的淨抵押貸款服務收入減少了4300萬美元，主要原因是淨負估值調整增加了3500萬美元，抵押貸款總服務費減少了800萬美元。關於MSR投資組合的淨估值調整的組成部分以及非合格對衝策略的影響，請參閲表9。

表9：MSR淨估值調整的組成部分
									在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)									2021			2020
為對MSR投資組合進行經濟對衝而購買的獨立衍生品的公允價值和結算的變化									$	(134)		350
公允價值變動：
由於輸入或假設的變化									152			(331)
公允價值的其他變動									(81)			(47)
為經濟對衝MSR而購買的MSR和獨立衍生品的淨估值調整									$	(63)		(28)

在截至2021年3月31日的三個月裏，Bancorp確認了7100萬美元的抵押貸款銀行淨收入，用於MSR投資組合的估值調整。MSR投資組合的公允價值增加了1.52億美元，原因是估值模型中的投入發生了變化，包括未來的預付款速度和OAS假設。由於2021年第一季度市場利率的變化，假設進行了更新。抵押貸款利率的提高導致模擬的提前還款速度降低，抵押貸款利率和掉期利率之間的利差收緊導致模擬的OAS假設減少。假設變化對公允價值的影響被合同本金支付和實際預付款活動帶來的8100萬美元影響部分抵消。

在截至2020年3月31日的三個月裏，抵押貸款利率下降，這導致模擬提前還款速度上升。MSR投資組合的公允價值減少了3.31億美元，原因是估值模型的投入發生了變化，包括提前還款速度和OAS

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在截至2020年3月31日的三個月裏，由於合同本金支付和實際預付款活動的影響，假設減少了4700萬美元。

有關MSR估值的進一步詳情，請參閲簡明綜合財務報表附註12。Bancorp維持一種非合格對衝策略，以管理與MSR投資組合估值變化相關的部分風險。有關用於對MSR投資組合進行經濟對衝的獨立衍生品的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註13。

除了用於對MSR投資組合進行經濟對衝的衍生品頭寸外，Bancorp還收購各種證券，作為其非合格對衝策略的一部分。Bancorp在截至2021年3月31日的三個月中確認淨虧損200萬美元，而截至2020年3月31日的三個月淨收益為300萬美元，記錄在Bancorp的綜合綜合收益表中的證券(損失)收益、抵押貸款服務權的不合格對衝中。

截至2021年3月31日和2020年3月31日，Bancorp提供的住房抵押貸款總額分別為867億美元和998億美元，其中分別為他人提供了659億美元和819億美元的住房抵押貸款。

其他非利息收入

下表列出了其他非利息收入的組成部分：

表10：其他非利息收入的組成部分
									在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)									2021			2020
博利收入									$	16		15
持卡人費用									12			11
銀行中心收入									5			5
消費貸款手續費									4			5
保險收入									1			6
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期損失									(13)			(22)
私募股權投資虧損									(1)			(14)
銀行房舍和設備處置及減值淨虧損									—			(3)
其他，淨額									18			4
其他非利息收入合計									$	42		7

與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的其他非利息收入增加了3500萬美元，這主要是由於私募股權投資損失的減少以及與出售Visa，Inc.B類股票相關的掉期損失的減少。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月私募股權投資虧損減少了1300萬美元，主要是由於截至2020年3月31日的三個月某些私募股權投資的估值調整和確認的減值費用。有關私募股權投資估值的其他資料，請參閲簡明綜合財務報表附註21。

在截至2021年3月31日的三個月裏，Bancorp確認了與Visa總退貨掉期相關的1300萬美元的負估值調整，而截至2020年3月31日的三個月，負估值調整為2200萬美元。欲瞭解與出售Visa公司B類股票相關的掉期估值的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註21。

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非利息支出

在截至2021年3月31日的三個月裏，與去年同期相比，非利息支出增加了1500萬美元，這主要是由於薪酬和福利支出的增加，但部分被其他非利息支出和營銷支出的減少所抵消。

下表顯示了非利息費用的構成：

表11：非利息費用的構成
			在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)			2021			2020			%變化
薪酬和福利			$	706		647			9
技術和通信			93			93			—
入住費淨額			79			82			(4)
租賃業務費用			35			35			—
設備費用			34			32			6
卡和手續費			30			31			(3)
營銷費用			23			31			(26)
其他非利息支出			215			249			(14)
總非利息費用			$	1,215		1,200			1
以全時當量計算的效率比率(a)			63.0		%	63.0

(a)這是一項非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參閲MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的薪酬和福利支出增加了5900萬美元，這主要是由於不合格遞延薪酬支出的增加和與業績相關的支出增加。截至2021年3月31日，全職相當於員工總數為19819人，而2020年3月31日為20182人。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的營銷費用減少了800萬美元，這主要是由於新冠肺炎大流行的影響，導致許多營銷活動暫停或放緩，包括廣告投放減少，以及現金獎金和其他賬户獲取計劃的暫停。

下表列出了其他非利息費用的構成：

表12：其他非利息費用的構成
			在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)			2021			2020
借貸和租賃			$	49		35
FDIC保險和其他税收			28			25
數據處理			20			18
專業服務費			16			10
無形攤銷			11			13
郵遞和快遞			9			10
虧損和調整			7			54
旅行			4			15
招聘和教育			4			6
保險			4			4
供應品			3			4
捐款			2			3
其他，淨額			58			52
其他非利息費用合計			$	215		249

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的其他非利息支出減少了3400萬美元，這主要是由於虧損和調整以及差旅費用的減少，但部分被貸款和租賃費用的增加所抵消。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的虧損和調整減少了4700萬美元，這主要是由於與客户住宿合同相關的衍生品的信用估值調整減少，但部分被法律和解的增加所抵消。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的差旅費用減少了1,100萬美元，這主要是由於新冠肺炎大流行直接導致商務旅行減少。貸款和租賃費用

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增加1400萬美元 截至2021年3月31日的三個月與去年同期相比，主要是由於貸款服務費用增加。

適用所得税

Bancorp的所得税前收入、適用的所得税費用和有效税率如下：

表13：適用所得税
												在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)												2021			2020
所得税前收入												$	883		60
適用所得税費用												189			14
實際税率												21.4		%	22.6

列報的所有時期的適用所得税支出包括免税收入、税收優惠投資和税收抵免(以及其他相關税收優惠)帶來的好處，但部分被符合條件的LIHTC投資的比例攤銷和某些不可抵扣費用的影響所抵消。税收抵免主要與根據IRC第42條建立的低收入住房税收抵免計劃、根據IRC第45D條建立的新市場税收抵免計劃、根據IRC第47條建立的康復投資税收抵免計劃以及根據IRC第1397E條建立的合格區域學院債券計劃相關。

截至2021年3月31日的三個月，適用所得税支出比去年同期增加了1.75億美元，這主要是由於所得税前收入增加。這一增長被截至2021年3月31日的三個月錄得的1400萬美元的税收優惠部分抵消，這主要與基於股票的薪酬有關。截至2021年3月31日的三個月，有效税率從上年同期的22.6%降至21.4%，主要原因是州所得税支出減少。

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資產負債表分析

貸款和租賃

Bancorp根據主要用途對其商業貸款和租賃進行分類，並根據產品或抵押品對消費貸款進行分類。表14載列期末貸款及租賃的摘要，包括持有供出售的貸款及租賃；表15載列平均貸款及租賃總額，包括持有待售的平均貸款及租賃。    

表14：貸款及租賃總額(包括持有待售貸款及租賃)的組成部分
			2021年3月31日									2020年12月31日
截止日期(百萬美元)			賬面價值			佔總數的百分比						賬面價值			佔總數的百分比
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款(a)			$	49,165		43		%				$	49,895		44		%
商業按揭貸款			10,490			9						10,609			9
商業性建設貸款			6,198			5						5,815			5
商業租賃			3,255			3						2,954			3
商業貸款和租賃總額			69,108			60						69,273			61
消費貸款：
住宅按揭貸款(b)			21,173			18						20,393			18
房屋淨值			4,815			4						5,183			4
間接擔保消費貸款			14,336			13						13,653			12
信用卡			1,810			2						2,007			2
其他消費貸款			3,090			3						3,014			3
消費貸款總額			45,224			40						44,250			39
貸款和租賃總額			$	114,332		100		%				$	113,523		100
證券組合貸款和租賃總額(不包括持有供出售的貸款和租賃)			$	108,855								$	108,782

(a)包括截至2021年3月31日和2020年12月31日分別為54億美元和48億美元，與SBA的Paycheck保護計劃相關。

(b)包括截至2021年3月31日和2020年12月31日分別為37美元和39美元的之前出售給GNMA的住宅抵押貸款，Bancorp被認為已根據ASC Theme 860重新獲得對這些貸款的有效控制權，但沒有行使回購選擇權。有關詳細信息，請參閲註釋14。

包括待售貸款和租賃在內的貸款和租賃總額比2020年12月31日增加了8.09億美元，增幅為1%。2020年12月31日的增長是消費貸款增加9.74億美元或2%的結果，但商業貸款和租賃減少1.65億美元部分抵消了這一增長。

商業貸款和租賃較2020年12月31日減少1.65億美元，原因是商業和工業貸款以及商業抵押貸款減少，但商業建築貸款和商業租賃的增加部分抵消了這一影響。與2020年12月31日相比，商業和工業貸款減少了7.3億美元，降幅為1%，主要原因是循環信貸額度的償還，部分被2021年第一季度根據SBA的Paycheck Protection Program發放的貸款所抵消。商業抵押貸款比2020年12月31日減少了1.19億美元，降幅為1%，因為收益超過了貸款來源。商業建築貸款比2020年12月31日增加了3.83億美元，增幅為7%，因為利用現有承諾的資金超過了回報。商業租賃比2020年12月31日增加了3.01億美元，增幅為10%，這主要是由於租賃發起量的增加。

消費貸款較2020年12月31日增加9.74億美元，原因是住宅抵押貸款、間接擔保消費貸款和其他消費貸款增加，但部分被房屋淨值和信用卡減少所抵消。住宅抵押貸款比2020年12月31日增加了7.8億美元，增幅為4%，主要是因為Bancorp購買了忍耐計劃中的政府擔保貸款，並從GNMA回購了某些處於忍耐計劃中的貸款，因此持有的待售住房抵押貸款增加了。間接擔保消費貸款比2020年12月31日增加了6.83億美元，增幅為5%，主要原因是貸款產量超過了回報。其他消費貸款比2020年12月31日增加了7600萬美元，增幅為3%，這主要是由於購買了銷售點貸款組合。房屋淨值比2020年12月31日減少了3.68億美元，降幅為7%，因為收益超過了貸款發放。信用卡比2020年12月31日減少了1.97億美元，降幅為10%，主要原因是年終餘額的季節性還款，以及新冠肺炎大流行的持續影響，包括2021年第一季度財政刺激金額推動的還款活動加速。

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表15：平均貸款及租賃的組成部分(包括平均貸款及持有待售租賃)
			2021年3月31日									2020年3月31日
截至前三個月(百萬美元)			賬面價值			佔總數的百分比						賬面價值			佔總數的百分比
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	49,715		44		%				$	51,693		46		%
商業按揭貸款			10,534			9						11,020			10
商業性建設貸款			6,039			5						5,132			4
商業租賃			3,130			3						3,201			3
商業貸款和租賃總額			69,418			61						71,046			63
消費貸款：
住宅按揭貸款			20,444			18						18,024			16
房屋淨值			5,009			4						6,006			5
間接擔保消費貸款			13,955			12						11,809			11
信用卡			1,879			2						2,498			2
其他消費貸款			2,996			3						2,797			3
消費貸款總額			44,283			39						41,134			37
平均貸款和租賃總額			$	113,701		100		%				$	112,180		100		%
平均組合貸款和租賃總額 (不包括持有以供出售的貸款和租約)			$	108,956								$	110,779

截至2021年3月31日的三個月，平均貸款和租賃，包括平均貸款和待售租賃，與去年同期相比增加了15億美元，增幅為1%，原因是平均消費貸款增加了31億美元，增幅為8%，但平均商業貸款和租賃減少了16億美元，增幅為2%。

截至2021年3月31日的三個月，平均商業貸款和租賃與去年同期相比減少了16億美元，原因是平均商業和工業貸款、平均商業抵押貸款和平均商業租賃減少，部分被平均商業建築貸款的增加所抵消。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，平均商業和工業貸款減少了20億美元，降幅為4%，主要是由於循環信貸額度的持續償還，部分被2020年3月以來發放的PPP貸款所抵消。在截至2021年3月31日的三個月裏，平均商業抵押貸款減少了4.86億美元，降幅為4%，因為回報超過了貸款來源。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，平均商業租賃減少了7100萬美元，降幅為2%，這主要是由於支付金額超過了原始收益。截至2021年3月31日的三個月，平均商業建築貸款比去年同期增加了9.07億美元，增幅為18%，因為現有承諾的提取超過了回報。

在截至2021年3月31日的三個月裏，平均消費貸款比去年同期增加了31億美元，這是由於平均住宅抵押貸款、平均間接擔保消費貸款和平均其他消費貸款的增加，部分被平均房屋淨值和平均信用卡的下降所抵消。截至2021年3月31日的三個月，平均住宅抵押貸款比去年同期增加了24億美元，增幅為13%，這主要是因為Bancorp購買了忍耐計劃中的政府擔保貸款，並從GNMA回購了某些參加忍耐計劃的貸款，這主要是因為Bancorp購買了忍耐計劃中的政府擔保貸款，並從GNMA回購了某些正在忍耐計劃中的貸款，這主要是因為Bancorp購買了政府擔保的貸款，並從GNMA回購了某些處於忍耐計劃中的貸款，這主要是因為Bancorp購買了政府擔保的貸款與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，平均間接擔保消費貸款增加了21億美元，增幅為18%，主要原因是貸款產量超過了回報。在截至2021年3月31日的三個月裏，平均其他消費貸款比去年同期增加了1.99億美元，增幅為7%，這主要是由於購買了銷售點貸款組合。截至2021年3月31日的三個月，平均房屋淨值與去年同期相比下降了9.97億美元，降幅為17%，因為償還金額超過了貸款來源。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，平均信用卡減少了6.19億美元，降幅為25%，原因是受財政刺激金額的影響，支付金額增加。

投資證券

Bancorp使用投資證券作為管理利率風險的手段，為質押目的和流動性風險管理提供抵押品。截至2021年3月31日和2020年12月31日，投資證券總額分別為386億美元和384億美元。應税可供出售債券和其他投資證券組合的有效期為f截至2021年3月31日為4.6歲，而截至2020年12月31日為4.4年。

如果管理層認為債務證券可能會因應或預期市場狀況的變化而出售，則將其歸類為可供出售證券。管理層有意圖和能力持有至到期日的證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本報告。債務證券在購買和持有時被歸類為交易，主要是為了在短期內出售它們。截至2021年3月31日，Bancorp的投資組合包括主要是oF AAA級可供出售的債務和其他證券。截至2021年3月31日和2020年12月31日，Bancorp持有非實質性的低於投資級可供出售的債務和其他證券。在截至2021年3月31日的三個月裏，Bancorp確認了700萬美元的減值損失

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

可供出售債務和其他證券，包括在合併綜合收益表中淨額的證券收益(虧損)。這些損失與Bancorp打算在收回其攤銷成本基礎之前出售的未實現損失頭寸中的某些證券有關。Bancorp認為這些損失與信貸無關。

在2021年3月31日和2020年12月31日，Bancorp都完成了對處於未實現虧損狀態的可供出售債務和其他證券的評估，沒有確認信貸損失撥備。Bancorp沒有確認截至2021年3月31日的三個月和截至2020年12月31日的年度的未實現虧損頭寸中與可供出售債務和其他證券相關的撥備費用。

下表彙總了投資證券的期末組成部分：

表16：投資證券的組成部分
截止日期(百萬美元)			三月三十一號， 2021			2020年12月31日
可供出售債務和其他證券(攤銷成本基礎)：
美國財政部和聯邦機構證券			$	74		74
國家和政治分區的義務證券			18			17
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			11,536			11,147
機構商業抵押貸款支持證券			17,357			16,745
非機構商業抵押貸款支持證券			3,195			3,323
資產支持證券和其他債務證券			3,262			3,152
其他有價證券(a)			521			524
可供出售債務和其他證券總額			$	35,963		34,982
持有至到期證券(攤銷成本法)：
國家和政治分區的義務證券			$	9		9
資產支持證券和其他債務證券			1			2
持有至到期證券總額			$	10		11
交易債務證券(公允價值)：
美國財政部和聯邦機構證券			$	42		81
國家和政治分區的義務證券			30			10
機構住房抵押貸款支持證券			85			30
資產支持證券和其他債務證券			571			439
債務證券交易總額			$	728		560
股本證券總額(公允價值)			$	315		313

(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票，截至2021年3月31日分別為36美元、483美元和2美元，截至2020年12月31日分別為40美元、482美元和2美元，按成本列賬。

在攤餘成本基礎上，可供出售債務和其他證券比2020年12月31日增加9.81億美元，主要原因是機構商業抵押貸款支持證券和機構住宅抵押貸款支持證券增加，但部分被非機構商業抵押貸款支持證券的減少所抵消。

在攤銷成本的基礎上，2021年3月31日和2020年12月31日，可供出售的債務和其他證券佔總生息資產的19%。截至2021年3月31日，可供出售債務和其他證券投資組合中債務證券的估計加權平均壽命為5.9年，而2020年12月31日為5.7年。此外，截至2021年3月31日，可供出售債券和其他證券投資組合中的債務證券加權平均收益率為2.97%，而2020年12月31日為3.05%。

表17中提供的信息是在加權平均壽命的基礎上提供的，用於預測未來的提前還款。收益率信息在全時當量基礎上列報，並使用攤銷成本餘額計算，反映了提前還款的影響。可供出售債務和其他證券組合的到期日和收益率計算不包括其他沒有規定收益率或到期日的證券。截至2021年3月31日，可供出售債務和其他證券投資組合的未實現淨收益總額為16億美元，而2020年12月31日為25億美元。投資證券的公允價值受到利率、信用利差、市場波動性和流動性狀況的影響。當利率下降或信用利差收縮時，投資證券的公允價值通常會增加。

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表17：可供出售債務和其他證券的特徵
截至2021年3月31日(百萬美元)			攤銷成本			公允價值			加權平均壽命 (以年為單位)			加權平均收益率
美國財政部和聯邦機構證券：
平均壽命1-5年			$	74		77			1.8			2.16		%
總計			$	74		77			1.8			2.16		%
國家和政治分區證券的義務：
平均壽命1-5年			17			17			1.9			1.80
平均壽命大於10年			1			1			15.6			7.00
總計			$	18		18			2.7			2.12		%
機構住宅抵押貸款支持證券：
平均壽命不超過1年			396			403			0.5			4.14
平均壽命1-5年			5,228			5,447			3.7			2.96
平均壽命5-10年			5,122			5,422			6.7			2.97
平均壽命大於10年			790			823			13.6			2.97
總計			$	11,536		12,095			5.6			3.01		%
機構商業抵押貸款支持證券：(a)
平均壽命不超過1年			620			639			0.8			2.94
平均壽命1-5年			6,521			6,899			3.1			3.38
平均壽命5-10年			6,921			7,348			7.3			3.20
平均壽命大於10年			3,295			3,312			13.2			2.36
總計			$	17,357		18,198			6.6			3.10		%
非機構商業抵押貸款支持證券：
平均壽命不超過1年			21			21			0.2			3.27
平均壽命1-5年			2,774			2,953			3.5			3.27
平均壽命5-10年			400			429			5.6			3.28
總計			$	3,195		3,403			3.7			3.27		%
資產支持證券和其他債務證券：
平均壽命不超過1年			299			300			0.7			3.39
平均壽命1-5年			1,344			1,359			3.0			2.30
平均壽命5-10年			1,204			1,202			7.0			1.47
平均壽命大於10年			415			422			13.9			1.15
總計			$	3,262		3,283			5.7			1.95		%
其他有價證券			521			521
可供出售債務和其他證券總額			$	35,963		37,595			5.9			2.97		%

(a)上表包括的應税等值收益率調整，對於平均壽命大於10年的證券和合計為0.02%的證券，分別為0.09%和0.02%。

其他短期投資

其他短期投資主要包括隔夜賺取利息的投資，包括在美聯儲持有的儲備。Bancorp使用其他短期投資作為其流動性風險管理工具的一部分。截至2021年3月31日和2020年12月31日，其他短期投資分別為342億美元和334億美元。增加了7.88億美元從2020年12月31日開始，主要歸因於截至2021年3月31日的三個月存款增長。

存款

Bancorp的存款餘額代表着一個重要的資金來源和收入增長機會。Bancorp繼續專注於其零售和商業特許經營權的核心存款增長，通過提高客户滿意度，建立全面的關係，並提供有競爭力的費率。代表的平均核心礦量 77% 以及Bancorp截至2021年3月31日和2020年12月31日的平均資產融資基數的74%。

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下表列出了存款的期末組成部分：

表18：存款組成
			2021年3月31日									2020年12月31日
截止日期(百萬美元)			天平			佔總數的百分比						天平			佔總數的百分比
需求			$	61,363		38		%				$	57,711		36		%
利息檢查			45,582			28						47,270			30
儲蓄			20,162			12						18,258			12
貨幣市場			30,630			19						30,650			19
外交部			113			—						143			—
交易存款總額			157,850			97						154,032			97
其他時間			2,759			2						3,023			2
巖心總儲量			160,609			99						157,055			99
儲税券$100,000及以上(a)			1,784			1						2,026			1
總存款			$	162,393		100		%				$	159,081		100		%

(a)包括11億美元和 截至2021年3月31日和2020年12月31日，13億美元的機構、零售和批發證書分別為25萬美元和25萬美元以上。

核心存款增加36億美元， 或2%，自2020年12月31日起，因交易存款增加，但部分被其他定期存款減少所抵消。交易存款增加38億美元， 從2020年12月31日起增長2%，主要是由於活期存款和儲蓄存款增加，但部分被利息支票存款減少所抵消。活期存款增加37億美元，增幅為6%，主要是由於截至2021年3月31日的三個月，每個客户賬户的餘額增加，流動性水平增加，表現為財政和貨幣刺激措施推動的超額現金餘額，以及餘額從利息支票存款轉移。儲蓄存款增加 19億美元 從2020年12月31日起增長10%，主要原因是由於財政刺激的金額以及消費者支出的減少，每個客户賬户的餘額更高。利息支票存款減少17億美元， 從2020年12月31日起增長4%，主要原因是每個商業客户賬户的餘額較低，以及上述餘額在截至2021年3月31日的三個月內轉移到活期存款。其他定期存款比2020年12月31日減少了2.64億美元，降幅為9%，主要原因是10萬美元以下的定期存款發行利率較低。

10萬美元及以上的存單比2020年12月31日減少了2.42億美元，降幅為12%，主要是因為自2020年12月31日以來發行的零售經紀存單減少。

下表列出截至三個月平均存款的組成部分：

表19：平均存款構成
			2021年3月31日									2020年3月31日
(百萬美元)			天平			佔總數的百分比						天平			佔總數的百分比
需求			$	58,586		37		%				$	35,765		28		%
利息檢查			45,568			29						40,298			32
儲蓄			18,951			12						14,715			12
貨幣市場			30,601			19						27,109			21
外交部			128			—						209			—
交易存款總額			153,834			97						118,096			93
其他時間			3,045			2						5,081			4
巖心總儲量			156,879			99						123,177			97
儲税券$100,000及以上(a)			2,009			1						3,355			3
其他存款			—			—						257			—
平均存款總額			$	158,888		100		%				$	126,789		100		%

(a)包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為12億美元和17億美元的平均機構、零售和批發證書25萬美元及以上。

在平均基礎上，截至2021年3月31日的三個月，核心存款比去年同期增加337億美元，增幅27%，原因是平均交易存款增加357億美元，增幅30%，但其他定期存款平均減少20億美元，增幅40%，部分抵消了這一增幅。平均交易存款增加，主要是由於平均活期存款、平均支票存款、平均儲蓄存款及平均貨幣市場存款增加。平均活期存款增加228億美元，或 截至2021年3月31日的三個月，與上年同期相比增長64%，主要原因是每個商業客户賬户的平均餘額較高，原因是前面提到的當前經濟環境中流動性水平的增加，其形式是財政和貨幣刺激措施推動的超額現金餘額，以及來自利息支票存款的餘額遷移。平均利息支票存款增加53億美元， 截至2021年3月31日的三個月，與去年同期相比，增幅為13%，主要原因是每個客户賬户的平均餘額因

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上文提到，在當前經濟環境下，由於財政刺激數額的推動，現金餘額過剩，部分抵消了上述餘額向活期存款的轉移，從而增加了流動性水平。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，平均儲蓄存款增加了42億美元，增幅為29%，貨幣市場平均存款增加了35億美元，增幅為13%，這主要是由於財政刺激措施的數量以及新冠肺炎疫情的不確定性以及消費者支出的減少導致每個客户賬户的平均餘額增加。其他定期存款的平均水平下降，主要是因為10萬美元以下的儲蓄券發行利率較低。

10萬美元及以上的平均證書減少了13億美元， 截至2021年3月31日的三個月，與去年同期相比，增幅為40%，這主要是由於證書的到期日和超過10萬美元的證書發行率較低。在截至2021年3月31日的三個月裏，平均其他存款減少了2.57億美元，這主要是由於平均歐洲美元貿易存款的減少。

合同到期日

下表彙總了截至2021年3月31日10萬美元及以上證書的合同到期日：

表20：$100,000及以上儲税券的合約到期日
(百萬美元)
接下來的3個月			$	1,169
3-6個月			231
6-12個月			211
12個月後			173
儲税券總額$100,000及以上			$	1,784

下表彙總了截至2021年3月31日其他10萬美元及以上定期存款和存單的合同到期日：

表21：10萬元及以上其他定期存款及儲税券的合約到期日
(百萬美元)
接下來的12個月			$	3,959
13-24個月			297
25-36個月			129
37-48個月			79
49-60個月			62
60個月後			17
其他定期存款及儲税券總額$100,000及以上			$	4,543

借款

Bancorp獲得了各種短期和長期資金來源。原始期限為一年或更短的借款被歸類為短期借款，包括購買的聯邦基金和其他短期借款。總平均借款佔平均有息負債的百分比為14%。 截至2021年3月31日，這一比例為15%，而截至2020年12月31日，這一比例為15%。

下表彙總了借款的期末組成部分：

表22：借款構成
截止日期(百萬美元)			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
購買的聯邦基金			$	302		300
其他短期借款			1,106			1,192
長期債務			14,743			14,973
借款總額			$	16,151		16,465

總借款減少3.14億美元， 從2020年12月31日起增長2%，主要原因是長期債務和其他短期借款減少。與2020年12月31日相比，長期債務減少了2.3億美元，主要是由於在截至2021年3月31日的三個月裏，與利率掉期對衝長期債務相關的1.45億美元公允價值調整，以及與汽車貸款證券化相關的長期債務償還1.11億美元。其他短期借款比2020年12月31日減少了8600萬美元，主要原因是由於核心存款持續增長，短期資金需求減少。其他短期借款的水平在不同時期可能會有很大波動，這取決於資金需求和用於滿足這些需求的來源。有關其他短期借款的進一步資料，請參閲簡明綜合財務報表附註14。

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下表彙總了截至三個月的平均借款構成：

表23：平均借款構成
(百萬美元)			三月三十一號， 2021			三月三十一號， 2020
購買的聯邦基金			$	324		654
其他短期借款			1,209			1,750
長期債務			14,849			15,816
平均借款總額			$	16,382		18,220

總平均借款減少18億美元， 截至2021年3月31日的三個月，與去年同期相比，增幅為10%，原因是平均長期債務、平均其他短期借款和平均購買的聯邦基金減少。截至2021年3月31日的三個月，與上年同期相比，平均長期債務減少了9.67億美元，主要原因是11億美元的無擔保優先固定利率票據到期，7.5億美元的無擔保優先固定利率銀行票據到期，3億美元的無擔保優先浮動利率銀行票據到期，以及自2020年3月以來與汽車貸款證券化相關的長期債務償還5.18億美元。這些減少被2020年第二季度發行的12.5億美元無擔保優先固定利率票據部分抵消。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，平均其他短期借款減少了5.41億美元，主要是由於核心存款強勁增長，短期資金需求減少。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，平均購買的聯邦基金減少了3.3億美元，主要是由於核心存款強勁增長，短期資金需求減少。有關借款支付的平均利率的信息在MD&A的收益表分析部分的淨利息收入部分進行了討論。此外，有關借款在Bancorp流動性管理中的作用的討論，請參閲MD&A的風險管理部分的流動性風險管理部分。

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業務部門評審

Bancorp報告了四個業務部門：商業銀行、分行銀行、消費者貸款以及財富和資產管理。簡明綜合財務報表附註22包含有關各業務部門的更多信息。根據其管理結構和管理會計實踐，介紹了Bancorp業務部門的業績。Bancorp的結構和會計慣例特定於Bancorp；因此，Bancorp業務部門的財務結果不一定與其他金融機構的類似信息可比。隨着管理層會計實踐和業務的變化，Bancorp會不時地改進其方法。

Bancorp在企業層面集中管理利率風險。通過採用FTP方法，業務部門不受大多數基準利率波動的影響，使它們能夠專注於通過發放貸款和接受存款來服務客户。FTP方法根據每筆交易的現金流估計金額和時間，分別將費用和信貸費率分配給各類資產和負債。根據現金流持續時間的匹配分配FTP利率，將利息收入和利息支出分配給每個業務部門，從而使其產生的淨利息收入不受基準利率未來變化的影響。Bancorp的FTP方法還在久期調整的基礎上分配對資產產生和存款提供業務淨利息收入的貢獻，以更好地確定業績的驅動因素。由於資產和負債期限不完全匹配，FTP方法的殘餘影響在一般公司和其他公司中被捕捉到。收費和信貸利率是使用FTP利率曲線確定的，該曲線基於對Five Third在批發融資市場的邊際借貸成本的估計。FTP曲線是使用美國掉期曲線、經紀CD定價和無擔保債務定價構建的。

Bancorp根據各種生息資產和有息負債的利率變化以及對行為假設(如生息資產的預付款利率和無限期存款的估計存續期)的審查，調整FTP收費和信貸利率。主要假設，包括為存款賬户提供的信貸利率，每年都會進行審查。存款產品的信貸利率和貸款產品的收費利率可能會更頻繁地重置，以應對市場狀況的變化。總體而言，資產的收費利率自2020年12月31日以來一直在下降，因為它們受到當前利率水平以及投資組合的存續期和重新定價特徵的影響。存款產品的信貸利率亦因利率下調及修訂假設而輕微下降。因此，在截至2021年3月31日的三個月裏，產生資產的業務部門的淨利息收入有所改善，而提供存款的業務部門受到了負面影響。

Bancorp將信貸損失費用撥備分配給業務部門的方法包括與受到批評的商業貸款水平變化相關的費用或福利，以及每個業務部門擁有的貸款和租賃經歷的實際淨沖銷。信貸損失、可歸因於貸款和租賃增長的費用以及所有因素的變化的撥備計入一般公司和其他項目。各業務部門的財務業績包括對共享服務和總部費用的撥款。此外，業務部門通過利用關係深度機會形成協同效應，並通過將資本市場作為一個集體單元進入資本市場來為運營融資。

下表彙總了按業務部門劃分的淨收入(虧損)：

表24：按業務分類的淨收益(虧損)
															在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)																		2021			2020
損益表數據
商業銀行																		$	312		224
分行銀行業務																		(24)			121
消費者借貸																		32			61
財富和資產管理																		20			22
一般公司和其他																		354			(382)
淨收入																		$	694		46

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商業銀行

商業銀行為大中型市場企業、政府和專業客户提供信貸中介、現金管理和金融服務。除了傳統的貸款和存託服務外，商業銀行的產品和服務還包括全球現金管理、外匯和國際貿易融資、衍生品和資本市場服務、資產貸款、房地產金融、公共金融、商業租賃和銀團融資。

下表包含商業銀行部門的選定財務數據：

表25：商業銀行業務
									在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)									2021			2020
損益表數據
淨利息收入(FTE)(a)									$	367		511
信貸損失準備金(受益於)									(76)			45
非利息收入：
商業銀行收入									151			124
押金手續費									90			84
租賃業務收入									87			73
其他非利息收入									33			6
非利息支出：
薪酬和福利									156			150
租賃業務費用									35			35
其他非利息支出									229			295
所得税前收入(FTE)									384			273
適用所得税費用(A)(B)									72			49
淨收入									$	312		224
平均資產負債表數據
商業貸款和租賃，包括持有待售貸款和租賃									$	60,258		67,684
活期存款									31,532			17,124
利息支票存款									21,135			20,448
儲蓄和貨幣市場存款									6,370			4,959
其他定期存款及儲税券$100,000及以上									100			206
外國辦事處存款									127			209

(a)包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的FTE調整分別為2美元和4美元。

(b)所有期間適用的所得税費用包括免税收入、税收優惠投資和税收抵免部分被某些不可抵扣費用的影響抵消的税收優惠。有關更多信息，請參閲MD&A的收入分析報表部分的適用所得税小節。

截至2021年3月31日的三個月，淨收入為3.12億美元，而去年同期為2.24億美元。這一增長主要是由於信貸損失撥備的減少以及非利息收入的增加和非利息支出的減少，部分抵消了按全時當量計算的淨利息收入的減少。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，FTE基礎上的淨利息收入減少了1.44億美元，主要原因是商業貸款和租賃的收益率和平均餘額下降，以及利息支票存款、活期存款以及儲蓄和貨幣市場存款的FTP信貸利率下降。這些負面影響被貸款和租賃的FTP費率降低以及平均利息支票存款和平均儲蓄和貨幣市場存款利率的降低部分抵消。

截至2021年3月31日的三個月，信貸損失的收益為7600萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的信貸損失撥備為4500萬美元。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的下降主要是由於商業批評資產水平的下降以及商業和工業貸款以及商業租賃淨沖銷的減少。截至2021年3月31日的三個月，淨沖銷佔平均投資組合貸款和租賃的百分比降至15個基點，而去年同期為27個基點。

在截至2021年3月31日的三個月裏，由於商業銀行收入、其他非利息收入、租賃業務收入和存款服務費的增加，非利息收入比去年同期增加了7400萬美元。在截至2021年3月31日的三個月裏，商業銀行收入比去年同期增加了2700萬美元，這主要是由於機構銷售和貸款銀團費用的增加，部分抵消了商業客户衍生品合同收入的減少。截至2021年3月31日的三個月，其他非利息收入與去年同期相比增加了2700萬美元

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上一年主要受私募股權投資虧損減少的推動。截至2021年3月31日的三個月，租賃業務收入比去年同期增加了1400萬美元，這主要是由於租賃辛迪加費用的增加，部分被租賃再營銷費用的下降所抵消。在截至2021年3月31日的三個月裏，存款手續費與去年同期相比增加了600萬美元，這是由於主要到期的商業存款手續費增加所致以降低收益貸款率。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的非利息支出減少了6000萬美元，這主要是由於其他非利息支出的減少，部分被薪酬和福利的增加所抵消。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的其他非利息支出減少了6600萬美元，這主要是由於虧損和調整、公司間接費用分配和差旅費用的減少。截至2021年3月31日的三個月，薪酬和福利與上年同期相比增加了600萬美元，主要原因是在截至2021年3月31日的三個月裏，由於與業務增長相關的費用表現強勁，激勵性薪酬和員工福利支出增加。

截至2021年3月31日的三個月，平均商業貸款和租賃與去年同期相比減少了74億美元，這主要是由於平均商業和工業貸款以及平均商業抵押貸款的減少，部分被平均商業建築貸款的增加所抵消。截至2021年3月31日的三個月，平均商業和工業貸款與上年同期相比有所下降主要是由於循環信貸額度的持續償還，部分被購買力平價貸款的增加所抵消。截至2021年3月31日的三個月，平均商業抵押貸款與去年同期相比有所下降，因為回報超過了貸款來源。截至2021年3月31日的三個月，平均商業建築貸款與去年同期相比有所增加，因為利用現有承諾的資金超過了回報。

截至2021年3月31日的三個月，平均核心存款比去年同期增加了164億美元，這主要是由於平均活期存款、平均儲蓄和貨幣市場存款以及平均利息支票存款的增加。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，平均活期存款增加了144億美元，平均儲蓄和貨幣市場存款增加了14億美元，平均利息支票存款增加了6.87億美元。這些增長主要是由於當前經濟環境下流動性水平增加導致每個商業客户賬户的平均餘額增加。

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分行銀行業務

分行通過1098個全方位服務的銀行中心，為個人和小企業提供全方位的存貸款產品。分行提供存託和貸款產品，如支票和儲蓄賬户、房屋淨值貸款和信用額度、信用卡和汽車貸款以及其他個人融資需求，以及旨在滿足小企業特定需求的產品，包括現金管理服務。

下表包含分行業務部分的選定財務數據：

表26：分行業務
									在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)									2021			2020
損益表數據
淨利息收入									$	295		505
信貸損失準備金									41			62
非利息收入：
卡和加工費收入									77			67
押金手續費									54			65
財富和資產管理收入									49			44
其他非利息收入									24			22
非利息支出：
薪酬和福利									170			168
入住率和設備費用淨額									57			55
卡和手續費									30			30
其他非利息支出									232			235
所得税前收入(虧損)									(31)			153
適用所得税(福利)費用									(7)			32
淨(虧損)收入									$	(24)		121
平均資產負債表數據
消費貸款									$	12,083		13,283
商業貸款，包括持有待售貸款									2,981			2,296
活期存款									23,958			16,376
利息支票存款									15,372			11,506
儲蓄和貨幣市場存款									40,559			34,480
其他定期存款及儲税券$100,000及以上									3,893			6,794

截至2021年3月31日的三個月，淨虧損為2400萬美元，而去年同期的淨收益為1.21億美元。淨虧損主要是由於淨利息收入的減少，部分被信貸損失準備金的減少和非利息收入的增加所抵消。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入減少了2.1億美元，這主要是由於核心存款的FTP信貸利率下降，以及信用卡和房屋淨值的平均餘額減少，以及平均房屋淨值和平均其他消費貸款的收益率下降。這些負面影響因平均儲蓄和貨幣市場存款、平均其他定期存款和100,000美元及以上定期存款利率的下降以及其他定期存款平均餘額的下降以及貸款和租賃的FTP收費利率的下降而被部分抵消。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的信貸損失準備金減少了2100萬美元，這主要是由於信用卡、其他消費貸款、商業和工業貸款以及房屋淨值的淨沖銷減少。截至2021年3月31日的三個月，淨沖銷佔平均投資組合貸款和租賃的百分比降至111個基點，而截至2020年3月31日的三個月為157個基點。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的非利息收入增加了600萬美元，主要是由於信用卡和處理收入以及財富和資產管理收入的增加，部分抵消了存款服務費的下降。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，信用卡和處理收入增加了1000萬美元，這主要是由於消費者客户消費量的增加以及獎勵成本的降低。截至2021年3月31日的三個月，財富和資產管理收入與去年同期相比增加了500萬美元，這主要是由於經紀人收入和私人客户服務費的增加。在截至2021年3月31日的三個月裏，由於消費者存款費用和商業存款費用的下降，存款服務費與去年同期相比減少了1100萬美元。

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與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的非利息支出增加了100萬美元，主要是由於薪酬和福利以及淨佔用和設備支出的增加，但部分被其他非利息支出的減少所抵消。截至2021年3月31日的三個月，薪酬和福利與上年同期相比增加了200萬美元，主要原因是增加激勵性薪酬。截至2021年3月31日的三個月，與去年同期相比，淨入住率和設備支出增加了200萬美元，主要原因是分配的佔用成本增加。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的其他非利息支出減少了300萬美元，主要是由於公司間接費用分配和營銷費用的減少，部分被虧損和調整的增加所抵消。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月平均消費貸款減少了12億美元，主要原因是平均房屋淨值下降，因為償還金額超過了貸款來源以及平均信用卡的減少受財政刺激金額影響的更高支付推動。這些減少被部分抵消了平均住宅按揭貸款因貸款來源增加而增加。在截至2021年3月31日的三個月裏，平均商業貸款比去年同期增加了6.85億美元，主要是由於平均商業抵押貸款的增加以及平均商業和工業貸款的增加。

截至2021年3月31日的三個月，平均存款比去年同期增加了146億美元，主要是由於平均活期存款、平均儲蓄和貨幣市場存款以及平均利息支票存款的增加，部分抵消了平均其他定期存款和存單平均10萬美元及以上的減少。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，平均活期存款增加76億美元，平均儲蓄和貨幣市場存款增加61億美元，平均利息支票存款增加39億美元，這主要是由於財政刺激金額導致每個客户賬户餘額增加，新冠肺炎疫情的不確定性以及消費者支出減少。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，平均其他10萬美元及以上的定期存款和存單減少了29億美元，主要是因為截至2020年3月31日的三個月，低於10萬美元的存單的發售利率較低。

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消費者借貸

消費者貸款包括Bancorp的住宅抵押貸款、汽車和其他間接貸款活動。消費貸款中的住宅按揭活動包括住宅按揭貸款的發放、保留和服務、這些貸款的銷售和證券化以及所有相關的對衝活動。住房抵押貸款主要是通過專門的銷售隊伍和第三方代理貸款人發起的。汽車和其他間接貸款活動包括通過汽車經銷商、摩托車經銷商、動力運動經銷商、休閒汽車經銷商和海事經銷商向消費者提供貸款。

下表包含針對消費者貸款細分市場的選定財務數據：

表27：消費貸款
									在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)									2021			2020
損益表數據
淨利息收入									$	128		89
信貸損失準備金									8			13
非利息收入：
抵押貸款銀行淨收入									82			117
其他非利息收入									—			7
非利息支出：
薪酬和福利									66			51
其他非利息支出									95			71
所得税前收入									41			78
適用所得税費用									9			17
淨收入									$	32		61
平均資產負債表數據
住宅按揭貸款，包括持有以供出售									$	15,475		13,551
房屋淨值									164			206
間接擔保消費貸款									13,815			11,605

截至2021年3月31日的三個月，淨收益為3200萬美元，而去年同期的淨收益為6100萬美元。減少的主要原因是非利息收入減少以及非利息支出增加，部分被淨利息收入增加和信貸損失撥備減少所抵消。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入增加了3900萬美元，主要是由於貸款和租賃的FTP收費利率下降，平均間接擔保消費貸款增加，以及平均住宅抵押貸款增加，但部分被活期存款FTP信貸利率的下降所抵消。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的信貸損失撥備減少了500萬美元，主要原因是間接擔保消費貸款和住宅抵押貸款的淨沖銷減少。截至2021年3月31日的三個月，淨沖銷佔平均投資組合貸款和租賃的百分比降至13個基點，而截至2020年3月31日的三個月為22個基點。

截至2021年3月31日的三個月，非利息收入與上年同期相比減少了4200萬美元，主要原因是抵押貸款銀行淨收入下降淨按揭服務收入減少，但因發端費用增加及貸款銷售收益增加而被部分抵銷。有關抵押貸款銀行淨收入波動的更多信息，請參閲MD&A的收入報表分析部分的非利息收入部分。非利息收入的減少還包括其他非利息收入的減少，這主要是由於截至2021年3月31日的三個月，與去年同期確認的淨收益相比，與MSR的非合格對衝相關的證券確認的淨虧損。

在截至2021年3月31日的三個月裏，由於其他非利息支出以及薪酬和福利的增加，非利息支出比去年同期增加了3900萬美元。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的其他非利息支出增加了2400萬美元，主要是由於貸款和租賃費用以及公司間接費用分配的增加。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的薪酬和福利增加了1500萬美元，這主要是由於截至2021年3月31日的三個月抵押貸款發放活動增加導致基本薪酬和激勵性薪酬增加。

截至2021年3月31日的三個月，平均消費貸款比去年同期增加了41億美元，主要是由於平均間接擔保消費貸款和平均住宅抵押貸款的增加。平均間接擔保

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截至2021年3月31日的三個月，消費貸款與去年同期相比增加了22億美元，主要是到期的貸款生產超過收益。在截至2021年3月31日的三個月裏，平均住宅抵押貸款比去年同期增加了19億美元，這主要是因為Bancorp購買了忍耐計劃中的政府擔保貸款，並從GNMA回購了某些參加忍耐計劃的貸款，因此待售的住宅抵押貸款增加了。截至2021年3月31日的三個月，由於回報超過貸款來源，徑流增加部分抵消了這一增長。

財富和資產管理

財富與資產管理公司為個人、公司和非營利組織提供全方位的財富管理服務。財富和資產管理公司由三項主要業務組成：Bancorp的間接全資子公司FTS；Five Third Private Bank；以及Five Third Institution Services。FTS向個人客户提供全方位服務的零售經紀服務，向機構市場提供經紀-交易商服務。第五第三私人銀行通過財富規劃、投資管理、銀行、保險、信託和房地產服務，為高淨值和超高淨值客户提供財富管理策略。第五第三機構服務公司為包括中間市場企業、非營利組織、州和市政當局在內的機構客户提供諮詢服務。

下表包含財富和資產管理部門的選定財務數據：

表28：財富和資產管理
									在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)									2021			2020
損益表數據
淨利息收入									$	21		37
信貸損失準備金(受益於)									(1)			1
非利息收入：
財富和資產管理收入									136			129
其他非利息收入									2			6
非利息支出：
薪酬和福利									53			61
其他非利息支出									82			82
所得税前收入									25			28
適用所得税費用									5			6
淨收入									$	20		22
平均資產負債表數據
貸款和租賃，包括為出售而持有的貸款和租賃									$	3,746		3,580
巖心礦牀									11,694			10,523

截至2021年3月31日的三個月，淨收益為2000萬美元，而去年同期的淨收益為2200萬美元。這一下降主要是由於淨利息收入的減少，部分被非利息支出的減少和非利息收入的增加所抵消。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入減少了1600萬美元，主要是由於利息支票存款、儲蓄和貨幣市場存款的FTP信貸利率下降，以及平均貸款和租賃收益率的下降。這些負面影響被平均利息支票存款、平均儲蓄和貨幣市場存款利率的下降以及貸款和租賃的FTP收費利率的下降部分抵消。

截至2021年3月31日的三個月，非利息收入比去年同期增加了300萬美元，主要是由於財富和資產管理收入的增加，部分被其他非利息收入的減少所抵消。截至2021年3月31日的三個月，財富和資產管理收入比去年同期增加了700萬美元，這主要是由於私人客户服務費和經紀人收入的增加，部分被機構費用的下降所抵消。截至2021年3月31日的三個月，其他非利息收入與上年同期相比減少了400萬美元，主要原因是因出售Bancorp而導致的保險收入減少’的財產和意外傷害保險業務。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的非利息支出減少了800萬美元，主要原因是薪酬和福利減少，這主要是由於基本和激勵薪酬的減少，其中包括2020年第四季度出售Bancorp的財產和意外傷害保險業務造成的下降。

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在截至2021年3月31日的三個月裏，包括持有待售在內的平均貸款和租賃比去年同期增加了1.66億美元，主要是由於以下因素導致平均其他消費貸款和平均住宅抵押貸款的增加較高的貸款產量被平均商業和工業貸款的減少部分抵消，因為收益超過了新的貸款產量。

截至2021年3月31日的三個月，平均核心存款較上年同期增加12億美元，主要原因是平均利息支票存款以及平均儲蓄和貨幣市場存款增加。由於當前的經濟環境，每個客户賬户的餘額較高。

一般公司和其他

一般公司及其他包括投資證券組合的未分配部分、證券損益、若干非核心存款資金、未轉讓股權、未分配信貸損失撥備或減少ACL的利益、支付優先股股息及若干支援活動，以及其他非歸屬於業務分部的項目。

在截至2021年3月31日的三個月裏，FTE基礎上的淨利息收入比去年同期增加了2.76億美元，主要是由於分配給業務部門的存款的FTP信貸利率下降，貸款和租賃的利息收入增加，以及長期債務、存款和其他短期借款的利息支出減少。這些積極影響被與分配給業務部門的貸款和租賃的FTP費率相關的收益減少以及應税證券利息收入的減少部分抵消。

截至2021年3月31日的三個月，信貸損失的收益為1.45億美元，而截至2020年3月31日的三個月的信貸損失撥備為5.19億美元。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月撥備費用下降的主要原因是導致ACL從2020年12月31日開始下降的因素，包括經濟預測的改善，消費信貸質量的改善，以及不良貸款和商業批評資產的減少。截至2021年3月31日的三個月的下降也被每個業務部門擁有的較低的商業批評資產所推動的為業務部門提供的利益的影響部分抵消。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的非利息收入增加了4000萬美元，主要是由於確認了截至2021年3月31日的三個月的證券虧損300萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的證券虧損為2400萬美元。截至2021年3月31日的三個月的增長還包括與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月與Visa，Inc.B類股出售相關的掉期損失減少的好處。

與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的非利息支出增加了4600萬美元，這主要是由於薪酬和福利的增加，以及通用公司和其他業務部門對其他業務部門的公司間接費用分配的減少，部分被淨佔用費用的減少所抵消。

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風險管理-概述

有效的風險管理對Bancorp的持續成功至關重要，並確保Bancorp以安全穩健的方式運營，遵守適用的法律和法規，並維護Bancorp的品牌和聲譽。風險是Bancorp業務固有的，受到內部和外部因素的影響，Bancorp負責有效地管理這些風險，為Bancorp的股東、客户、員工和社區提供貫穿整個週期的價值和業績。

由資本委員會、ERMC、RCC和董事會每年批准的Five Third風險管理框架包括以下關鍵要素：

•Bancorp通過明確的風險政策和包括董事會風險與合規委員會、企業風險管理委員會和其他管理層風險委員會和理事會在內的治理結構，確保風險的透明度和上升。

•Bancorp根據其戰略、財務和資本計劃建立了風險偏好。Bancorp的風險偏好是使用定量指標和定性措施來定義的，以確保謹慎的風險承擔和推動平衡的決策。Bancorp的目標是確保總的剩餘風險不超過Bancorp的風險偏好，並確保所承擔的風險支持Bancorp的投資組合多樣化和盈利目標。董事會和執行管理層批准風險偏好，這是制定業務戰略時考慮的因素，是企業風險管理的基礎。

•定義Bancorp風險偏好的核心原則如下：

◦在所有活動中誠實行事。

◦瞭解所承擔的風險，並確保它們與Bancorp的業務戰略和風險偏好保持一致。

◦避免無法理解、管理或監控的風險。

◦根據需要增加風險和問題，為銀行管理層和董事會提供風險透明度。

◦確保Five Third的產品和服務與Bancorp的核心客户羣保持一致，並在設計、交付和維護方面為Bancorp的客户和Five Third提供價值和利益。

◦只提供適合或適合Bancorp客户的產品或服務。

◦通過提供可靠、準確和高效的服務來滿足Bancorp客户的需求，專注於提供卓越的運營。

◦保持強大的財務狀況，以確保Bancorp在所有經濟週期中實現其戰略目標，並能夠隨時進入資本市場，即使在緊張的條件下也是如此。

◦通過徹底瞭解業務戰略、產品和流程的後果來保護Bancorp的聲譽。

◦按照所有適用的法律、規則和法規以及內部政策和程序開展Bancorp的業務。

•第五，Third的核心價值觀和文化通過在整個組織內建立對適當行為和責任的期望，為健全的風險管理實踐提供了基礎。所有員工在履行職責時都應遵守第五方的商業行為和道德準則(可在www.53.com上找到)。Five Third的企業責任和聲譽委員會負責監督企業行為政策、計劃和戰略，並監測整個企業潛在不當行為、趨勢或主題的報告。謹慎的風險管理是所有員工的責任，也是Five Third公司文化的基本要素。

•Bancorp按照規定的胃口管理着8種已定義的風險類型。風險類型包括信用風險、流動性風險、利率風險、價格風險、法律法規合規風險、操作風險、聲譽風險和戰略風險。

•Bancorp識別和監測可能影響公司風險狀況的現有和潛在風險，包括造成不確定性和/或一旦成為現實將產生廣泛影響的新興風險(例如全球流行病等)。根據需要實施加強的監測和行動計劃，以積極主動地降低風險。

•第五，Third‘s Risk Management Process為管理風險提供了一致和綜合的方法。風險管理流程的五個組成部分是：識別、評估、管理、監測和報告。Bancorp還建立了管理和報告集中風險的流程和計劃，以確保強有力的人才、薪酬和績效管理，並聚合整個企業的風險。

第五，第三方通過其三道防線結構推動對風險管理的問責：

•第一道防線由製造風險並負責管理風險的一線單位組成。這些集團是Bancorp的主要風險承擔者，負責實施有效的內部控制，並維持識別、評估、控制和減輕與其活動相關的風險的流程，以符合既定的風險偏好和限制。第一道防線還包括提供信息技術、運營、服務、處理或其他支持的業務單位。

•第二道防線，或稱獨立風險管理，由風險管理、合規性和信用審查組成。第二行負責制定管理冒險活動的框架和政策，監督組織的冒險行為，就控制風險提供建議，並就關鍵風險決策提供意見。風險管理通過其監測和報告職責(包括堅持風險偏好)來補充前線對冒險活動的管理。此外，風險管理部門還負責識別、測量、監測、控制和報告整個企業範圍內的總體風險。

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•第三道防線是內部審計，它監督第一和第二道防線，並就治理、風險管理和內部控制的有效性向董事會提供獨立保證。

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信用風險管理

Bancorp信用風險管理戰略的目標是在總體投資組合的基礎上量化和管理信用風險，並限制借款人或交易對手未能履行其對Bancorp的財務或合同義務而造成的損失風險。Bancorp的信用風險管理戰略基於三個核心原則：保守性、多元化和監控。Bancorp認為，有效的信用風險管理始於保守的貸款做法，如下所述。這些做法包括對單一名稱的風險敞口使用有意的基於風險的限制，以及旨在減少或消除對違約風險高於平均水平和財務表現存在明確弱點的借款人的風險敞口的交易對手選擇標準。Bancorp精心設計並監控承保、文件和收款標準。Bancorp的信用風險管理戰略還強調地理、行業和客户層面的多樣化，以及對大量信用敞口和信用質量惡化的持續投資組合監測和及時管理審查。有權發放信貸的信貸員被授予特定的授權金額，其使用情況受到密切監控。承保活動集中管理，ERM直接管理保單和授權授權流程。信用風險審查功能提供對承保和文件質量、風險等級的準確性和沖銷的獨立和客觀評估, 非權責發生制和準備金分析流程。Bancorp的信用審查過程和對信貸損失撥備充分性的總體評估是基於對貸款和租賃組合中預計的估計損失的季度評估。Bancorp使用這些評估來迅速識別投資組合中潛在的問題貸款或租賃，保持足夠的信貸損失撥備，並記錄任何必要的沖銷。Bancorp將潛在的問題貸款和租賃定義為那些評級不合格的貸款，不符合非權責發生貸款或重組貸款的定義。有關Bancorp信用等級類別的進一步信息，請參閲簡明綜合財務報表附註6，這些類別是根據標準監管評級定義得出的。此外，還利用各種模型對各種商業和消費者投資組合進行了壓力測試。對於某些投資組合，如房地產和槓桿貸款，在信貸承銷期間，由信貸部人員在個人貸款級別執行壓力測試。

下表提供了潛在問題組合貸款和租賃的摘要：

表29：潛在問題組合貸款和租賃
截至2021年3月31日(百萬美元)			攜帶 價值			未付 校長 天平			暴露
商業和工業貸款			$	2,516		2,523			3,967
商業按揭貸款			1,197			1,210			1,207
商業性建設貸款			497			498			518
商業租賃			68			68			69
潛在問題組合貸款和租賃總額			$	4,278		4,299			5,761
表30：潛在問題組合貸款和租賃
截至2020年12月31日(百萬美元)			攜帶 價值			未付 校長 天平			暴露
商業和工業貸款			$	2,641		2,651			3,687
商業按揭貸款			784			798			792
商業性建設貸款			240			240			252
商業租賃			72			72			72
潛在問題組合貸款和租賃總額			$	3,737		3,761			4,803

除了對可能存在或觀察到信用缺陷的較大規模商業貸款進行個別審查外，商業信用審查過程還包括使用兩種風險評級系統。第一個風險評級系統包括十個類別，它們基於對信用風險系統的監管指導。Bancorp使用這些評級來監控和管理其信用風險。Bancorp還維持着信貸審批和定價、投資組合監控和資本配置的雙重風險評級系統，其中包括評估借款人信用的“貫穿整個週期”的評級哲學。“貫穿整個週期”的評級哲學使用評級標準，根據整個商業週期的平均違約率為財務表現相似的借款人分配評級。雙重風險評級系統包括13個違約等級類別的概率，以及另外11個等級類別，用於在發生違約事件的情況下估計損失。在十類監管風險評級體系中，給定違約評估的違約概率和損失概率沒有分開。

Bancorp利用內部開發的模型來估計投資組合貸款和租賃的預期信貸損失。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp利用這些模型根據貸款或租賃違約的概率、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期虧損百分比，在合理和可支持的預測期內預測預期信貸損失。有關Bancorp開發這些模型的流程的更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1。

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估計超過合理和可支持的預測期的信用損失，並估計單獨評估的貸款的信用損失。

對於商業投資組合部分，估計的違約概率主要基於在貫穿整個週期的雙重風險評級體系下分配的違約評級的概率，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋水平，以及這些特徵對宏觀經濟狀況變化的敏感性。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟條件。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋水平，以及這些特徵對宏觀經濟狀況變化的敏感性。在一般期限較長的投資組合類別(如住宅按揭貸款和房屋淨值)和包含高度集中的具有循環特權的貸款(如信用卡和房屋淨值)的投資組合類別的預期信用損失模型中，估計違約日期的預期餘額也特別有影響。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率(如適用)，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在該等經濟條件下的使用歷史。Bancorp還利用各種評分系統、分析工具和投資組合表現監測程序來評估消費者和住宅抵押貸款組合的信用風險。

概述

2021年第一季度，美國經濟增長前景繼續改善，新冠肺炎疫苗的推出速度超過了每天300萬劑。疾病控制和預防中心報告稱，截至2021年3月31日，已接種超過1.5億劑疫苗。隨着接種疫苗的步伐不斷加快，消費者開始重新從事服務行業。用餐、酒店、航空公司、健身房和沙龍的支出達到了自去年疫情開始以來的最高水平。隨着經濟增長勢頭增強，2021年3月非農就業人數增加91.6萬人，失業率降至6%。與此同時，美國供應管理服務協會(Institute For Supply Management Services)採購經理人指數(PMI)達到63.7%的歷史最高水平，世界大型企業聯合會(Conference Board)消費者信心指數升至109.7，為2020年3月疫情開始以來的最高水平。隨着國會通過1.9萬億美元的美國救援計劃，財政刺激政策繼續支持經濟復甦。這項立法包括直接刺激支付，延長失業救濟金，增加兒童税收抵免，為州和地方政府提供資金，以及支持學校重新開學的資金。2021年3月下旬，拜登總統宣佈了一項由更高的公司税提供資金的未來八年2.25萬億美元的基礎設施支出計劃，提出了進一步的財政支持。

投資者對增長和通脹的評估繼續改善，因為史無前例的財政刺激措施以及疫苗接種取得重大進展，導致投資者加快了對全面重新開放經濟時機的預期。美國公債收益率大幅走高，因收益率曲線趨陡，以反映更好的前景，而美聯儲(Fed)利率政策將較短期收益率維持在接近零的水平.2021年第一季度，10年期美國國債收益率上升83個基點，而較短期利率保持相對不變。在3月的FOMC會議上，美聯儲官員將2021年經濟增長預估上調至6.5%，將通脹預估上調至2.2%。儘管在經濟預測摘要中上調了增長和通脹前景，但聯邦公開市場委員會一致投票決定維持寬鬆的貨幣政策，維持利率不變，資產負債表政策不變，以支持從新冠肺炎大流行中復甦。聯邦公開市場委員會正在尋求對其最高就業授權做出廣泛而包容的解釋，而美聯儲官員則認為，通脹同比上升的主要原因是基數效應，而事實很可能證明，基數效應很可能是暫時的。美聯儲主席鮑威爾表示，在美聯儲放慢資產購買步伐之前，需要“實際進展而不是預期進展”，“需要一段時間才能取得實質性的進一步進展”。

“新冠肺炎”扶貧計劃

為了應對新冠肺炎大流行，世界銀行於2020年3月開始向受到大流行及其相關經濟影響的借款人提供財政困難救濟。對於零售借款人，這些救助計劃包括非房地產擔保和無擔保投資組合的三個月延期付款，房屋淨值貸款和信用額度的六個月延期付款，以及住宅抵押貸款的六個月預付款。Bancorp還暫時免除了某些產品和服務的費用，暫停了對車輛採取任何新的收回行動，並暫停了所有住宅止贖活動。2020年第三季度初，針對非房地產擔保和無擔保以及房屋淨值貸款和信貸額度的費用減免、暫停收回和延期付款計劃停止。然而，為了滿足當前經濟環境的獨特性，現在正在提供新的計劃來幫助消費者客户。這些措施主要包括一項短期困難計劃，該計劃允許在6個月內減少付款金額，此後恢復全額付款，或者安排進入貸款修改計劃，其中可能包括永久性的利率降低或延長期限。在大多數情況下，如果這些提議符合CARE法案提供的TDR救濟條款，則不被歸類為TDR。截至2021年3月31日，基本上所有這些借款人都已恢復還款，但仍在忍受的某些住宅按揭貸款除外。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

Bancorp目前計劃繼續為其住宅抵押貸款借款人提供一項忍耐計劃，以與聯邦支持的抵押貸款的忍耐能力保持一致。根據CARE法案的規定，擁有聯邦支持抵押貸款的借款人可以申請6個月的忍耐期，並可以選擇將忍耐期再延長6個月。GSE還允許將某些忍耐延長6個月，總計最多18個月，這意味着在2020年3月開始忍耐的借款人在2021年9月之前不需要還款。與此同時，CFPB已宣佈有可能將忍耐期延長至2021年底，預計將於2021年5月11日就此做出最終決定。

Bancorp還繼續暫停住宅抵押貸款止贖活動，以符合GSE的做法，這些做法已將止贖暫停延長至至少2021年6月。此外，Bancorp在為其住宅抵押貸款組合提供服務時，將繼續遵循政府安全部門對其他與新冠肺炎大流行相關的非容忍救助計劃的具體指導。這些計劃包括傳統的貸款修改和/或將逾期付款推遲到貸款到期日。Bancorp將繼續對與喪失抵押品贖回權活動相關的任何立法變化做出反應。

Bancorp還向受到新冠肺炎疫情影響的商業借款人提供了各種救助選擇。雖然這些提議是根據每個借款人的具體事實和情況單獨談判和量身定做的，但最常見的紓困措施包括暫時免除契約和/或推遲本金和/或利息支付長達90天。在延期計劃之後，客户可以選擇恢復正常付款，進入正式的貸款修改計劃或重組貸款安排。

下表提供了截至2021年3月31日按類別劃分的投資組合貸款和租賃摘要，這些貸款和租賃已獲得延期付款或暫緩付款，作為銀行新冠肺炎大流行救助計劃的一部分：

表31：參加困難救助計劃的投資組合貸款和租賃摘要
			貸款和租賃的攤餘成本基礎												逾期(c)
			已完成的救濟期			在有效救濟期內(a)			已收到付款減免的總數(b)
2021年3月31日(百萬美元)												當前(c)			30-89天			90天或更長時間			逾期合計
商業貸款：
商業和工業貸款			$	1,176		6			1,182			1,168			5			9			14
商業按揭自住貸款			573			14			587			578			9			—			9
商業按揭非業主自住貸款			1,031			85			1,116			1,103			13			—			13
商業性建設貸款			483			19			502			502			—			—			—
商業租賃			79			—			79			79			—			—			—
住宅按揭貸款(b)			875			542			1,417			1,168			46			203			249
消費貸款：
房屋淨值			184			10			194			177			5			12			17
間接擔保消費貸款(d)			834			169			1,003			959			36			8			44
信用卡			99			18			117			92			8			17			25
其他消費貸款			98			8			106			101			4			1			5
證券組合貸款和租賃總額			$	5,432		871			6,303			5,927			126			250			376

(a)包括仍處於初始付款減免期間的貸款和租賃(主要是住宅抵押貸款和房屋淨值貸款)，以及要求額外減免的貸款。

(b)不包括之前出售給GNMA的950美元貸款，由於忍耐，Bancorp有權回購這些貸款，其中913美元被回購，並被歸類為持有待售。

(c)對於仍處於積極救濟期的貸款，逾期狀態基於借款人截至2020年3月1日的狀況，並根據借款人遵守修改後的貸款條款進行調整。

(d)截至2021年3月31日仍處於有效救濟期的間接擔保消費貸款必須付款，但金額低於原始合同條款。

截至2021年3月31日，Bancorp的住宅抵押貸款中已有14億美元參加了新冠肺炎容忍計劃(要麼是活躍的，要麼是完成的)。這些貸款的加權平均FICO分數約為685，加權平均發債LTV約為81%。其中約66%的借款人自進入忍耐以來至少支付了一次款項，截至2021年3月31日，83%的餘額報告為當前餘額。截至2021年3月31日，Bancorp在活躍的救濟期內擁有5.42億美元的此類貸款，這些貸款的加權平均FICO評分約為660分，加權平均發起LTV約為82%。在積極寬限期內的借款人中，約有三分之一在進入寬限期後已繳付最少一次還款，而仍在積極寬限期內的住宅按揭貸款中，約有88%已完成最初的6個月寬限期，並要求延長寬限期最多6個月。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

商業投資組合

Bancorp的信用風險管理戰略尋求通過多元化將風險集中度降至最低。Bancorp根據行業、商業部門內的業務線、地理位置和信貸產品類型對商業貸款集中度進行了限制。商業貸款和租賃組合內的風險通過承保流程進行管理和監控，該流程利用詳細的發起政策、持續的貸款水平審查、對行業集中度和產品類型限制的監控以及持續的投資組合風險管理報告。

Bancorp向各種客户提供貸款，從大型跨國公司到中端市場企業、獨資企業和高淨值個人。商業和工業貸款的發起政策概述了向各行業企業提供貸款的風險和承保要求。保單中包括到期日和攤銷條款、抵押品和槓桿要求、現金流覆蓋措施和持有限制。Bancorp將信貸和銷售團隊與特定的行業專業知識結合起來，以更好地監控和管理投資組合中的不同行業部分。

由於新冠肺炎大流行，某些行業經歷了更大的壓力。這些行業包括需要聚集或聚集的消費驅動型行業，如休閒娛樂(包括賭場、餐館、體育、健身、酒店和其他行業)、非必需品零售和休閒旅遊(主要包括航空公司和郵輪公司)。醫療保健行業的某些部門(包括熟練的護理、醫生辦公室和外科/門診中心等)也受到了大流行的影響，因為面對面的就診和可選程序受到了延誤和限制。

下表列出了截至2021年3月31日，Bancorp的商業、工業和商業房地產貸款組合中受影響最嚴重的行業：

表32：受新冠肺炎疫情影響最嚴重的行業
(百萬美元)			天平			暴露			行業分類(b)
商業和工業貸款：(a)
休閒娛樂(c)			$	3,571		7,447			住宿和食物/娛樂和娛樂
零售-非必需品			686			2,904			零售業
醫療保健			938			1,643			醫療保健
休閒旅遊			356			527			運輸和倉儲
商業和工業貸款總額			5,551			12,521
商業地產自住貸款：
休閒娛樂(c)			367			402			住宿和食物/娛樂和娛樂
零售-非必需品			75			75			房地產
醫療保健			1,542			1,844			醫療保健
商業地產業主自住貸款總額			1,984			2,321
商業地產非業主自住貸款：
休閒娛樂(c)			1,953			2,177			住宿和食物/娛樂和娛樂
零售-非必需品			1,148			1,227			房地產
醫療保健			123			141			醫療保健
商業地產非業主自住貸款總額			3,224			3,545
總計			$	10,759		18,387

(a)不包括購買力平價貸款。

(b)根據北美行業分類系統的定義。

(c)餘額包括在賭場、餐館、體育、健身、酒店和其他方面的敞口。

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下表提供了按行業分類(由北美行業分類系統定義)、按貸款規模和按州劃分的商業貸款和租賃的詳細信息，説明瞭截至目前Bancorp的商業貸款和租賃的多樣性和粒度：

表33：商業貸款和租賃組合(不包括持有供出售的貸款和租賃)
			2021年3月31日									2020年12月31日
(百萬美元)			傑出的			暴露			非應計項目			傑出的			暴露			非應計項目
按行業劃分：
房地產			$	11,364		16,845			113			11,416			16,865			143
製造業			10,828			21,994			50			10,699			21,986			68
金融服務和保險			6,647			15,382			—			6,868			15,113			—
醫療保健			5,274			7,887			37			5,168			7,874			41
商業服務			5,270			9,584			30			5,344			9,114			66
住宿和食物			4,354			6,921			33			4,166			6,600			35
批發貿易			4,200			8,071			13			4,204			7,990			25
零售業			3,862			9,169			5			3,651			8,871			6
通信和信息			3,265			6,177			33			3,128			5,802			39
施工			2,812			6,114			3			2,631			6,053			4
運輸和倉儲			2,732			4,550			19			2,846			4,596			13
採礦			2,535			4,324			67			2,626			4,171			94
娛樂性和娛樂性			2,063			3,608			84			2,248			3,537			84
其他服務			1,419			1,814			9			1,362			1,770			7
公用事業			1,048			2,598			—			1,162			3,011			—
公共行政			734			1,293			—			880			1,428			—
農業綜合企業			432			635			10			394			616			10
其他			121			122			2			127			129			2
個人			68			126			1			77			123			1
總計			$	69,028		127,214			509			68,997			125,649			638
按貸款規模：
低於100萬美元			7		%	5			12			7			5			10
100萬至500萬美元			10			7			18			9			7			18
500萬至1000萬美元			7			6			13			7			6			14
1000萬至2500萬美元			17			16			26			18			16			27
2500萬至5000萬美元			24			24			31			24			23			31
超過5000萬美元			35			42			—			35			43			—
總計			100		%	100			100			100			100			100
按州/省/市/自治區：
伊利諾伊州			13		%	12			29			14			12			28
俄亥俄州			11			12			4			11			12			4
弗羅裏達			8			7			2			8			7			1
密西根			6			6			9			6			6			7
印第安納州			4			4			1			4			4			1
佐治亞州			3			4			7			3			4			7
北卡羅來納州			3			2			3			3			2			3
田納西州			3			3			1			2			3			1
肯塔基州			2			2			—			2			2			4
其他			47			48			44			47			48			44
總計			100		%	100			100			100			100			100

商業地產發端政策概述了業主和非業主自住和建築貸款的風險和承保要求。保單包括到期日和攤銷期限、最高LTV、最低償債覆蓋率、建設貸款監控程序、評估要求、預租要求(視情況而定)、預計分析要求和利率敏感度。Bancorp要求對房地產抵押品進行估值，其中可能包括第三方評估，在發起和續簽時根據監管要求進行，並在市場狀況證明合理的情況下根據需要進行。儘管Bancorp不會對這些抵押品價值假設進行反向測試，但Bancorp保留了一個評估審查部門，根據監管要求對第三方評估進行排序和審查。關係超過100萬美元的受批評資產的抵押品價值每季度審查一次，以評估在評估沖銷和特定準備金時歸因於這些價值的適當性。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

Bancorp評估所有獲得貸款的房地產和非房地產抵押品，並在計算LTV比率時考慮所有交叉抵押貸款。下表提供了超過100萬美元的商業按揭貸款的最新LTV比率的詳細信息，但不包括單獨評估的商業按揭貸款。Bancorp通常不會將低於100萬美元的商業抵押貸款的LTV比率合計在一起。

表34：LTV未償還商業按揭貸款100萬美元以上
截至2021年3月31日(百萬美元)			LTV>100%			LTV 80%-100%			LTV
商業按揭自住貸款			$	114		230			3,399
商業按揭非業主自住貸款			22			108			4,537
總計			$	136		338			7,936
表35：LTV未償還商業按揭貸款，100萬美元以上貸款
截至2020年12月31日(百萬美元)			LTV>100%			LTV 80%-100%			LTV
商業按揭自住貸款			$	121		310			3,209
商業按揭非業主自住貸款			51			72			4,757
總計			$	172		382			7,966

Bancorp認為，與其他一些商業貸款組合相比，非業主自住的商業房地產是一種信用風險更高的產品，因為該行業的波動性更高。

下表按州分析了非業主自住型商業房地產貸款(不包括持有待售貸款)：

表36：非業主自住型商業地產(不含持有待售貸款)(a)
截至2021年3月31日(百萬美元)															截至2021年3月31日的三個月
			傑出的			暴露			90天 逾期			非應計項目			淨沖銷
按州/省/市/自治區：
伊利諾伊州			$	2,642		3,067			—			42			—
俄亥俄州			1,444			2,072			—			1			—
弗羅裏達			1,169			1,763			—			—			—
北卡羅來納州			892			1,158			—			2			—
密西根			811			922			—			1			—
印第安納州			675			1,071			—			—			—
所有其他州			3,539			5,400			—			26			—
總計			$	11,172		15,453			—			72			—

(a)包括在MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃部分中的商業抵押貸款和商業建築貸款。

表37：非業主自住型商業地產(不包括持有待售貸款)(a)
截至2020年3月31日(百萬美元)															截至2020年3月31日的三個月
			傑出的			暴露			90天 逾期			非應計項目			淨沖銷
按州/省/市/自治區：
伊利諾伊州			$	3,073		3,582			13			—			—
俄亥俄州			1,362			1,783			—			1			—
弗羅裏達			987			1,561			—			—			—
北卡羅來納州			734			1,105			—			—			—
密西根			764			921			—			1			—
印第安納州			557			1,026			—			—			—
所有其他州			3,665			5,606			—			59			2
總計			$	11,142		15,584			13			61			2

(a)包括在MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃部分中的商業抵押貸款和商業建築貸款。

消費者投資組合

消費者信用風險管理利用一個框架，該框架包含識別、評估、管理、監控和報告信用風險的一致流程。這些過程得到了信用風險治理結構的支持，該結構包括董事會監督、政策、風險限制和風險委員會。

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Bancorp的消費者貸款組合主要由五類貸款組成：住宅按揭貸款、房屋淨值貸款、間接擔保消費貸款、信用卡和其他消費貸款。Bancorp已經確定了這五類貸款中的某些信用特徵，它認為與消費貸款組合的其餘部分相比，這些貸款代表着更高的風險水平。Bancorp不會在發起後更新消費者投資組合的LTV，除非作為房地產擔保貸款註銷過程的一部分。信用風險管理繼續密切監測間接擔保消費者投資組合的表現，其中包括汽車貸款。汽車市場已經顯示出全行業信貸標準的逐步放鬆，比如更低的FICO，更長的期限和更高的LTV。Bancorp調整了信貸標準，專注於在保持信用風險容忍度的同時提高風險調整後的回報。Bancorp通過集中限制積極管理汽車投資組合，通過限制對較低的FICO評分、較高的預付率和較長期限的原始貸款的敞口來降低信用風險。

此外，為了應對新冠肺炎大流行帶來的經濟壓力，Bancorp加強了針對整個消費者投資組合的信貸承保指導方針。由於消費者投資組合的表現保持強勁，Bancorp已開始將與新冠肺炎相關的信貸指引限制正常化。隨着經濟環境的穩定，Bancorp打算專注於制定指導方針，提供一流的產品，同時最大化Bancorp的價值，同時保持在風險承受範圍內。這可能導致大流行後的信貸承保準則不同於大流行前提供的準則。

住宅按揭組合

Bancorp通過承銷指導方針來管理住宅抵押貸款組合中的信用風險，這些指導方針限制了對較高LTV和較低FICO評分的敞口。此外，該產品組合還受到集中度限制，以確保地理、產品和渠道的多樣化。Bancorp還可能打包和出售投資組合中的貸款。

Bancorp不發放允許客户推遲本金支付或支付低於應計利息的住宅抵押貸款。Bancorp既提供固定利率貸款，也提供ARM貸款。在ARM投資組合中，約5.42億美元的ARM貸款將在未來12個月內重新設定利率。在這些重置中，5%的人預計利率會增加，平均增幅約為0.30%。這些借款人的基本特徵較強，加權平均發債DTI為32%，加權平均發債LTV為71%。

某些住宅抵押貸款產品具有合同特徵，如果房屋價值下降，這些產品可能會增加對Bancorp的信貸敞口。Bancorp提供的這些類型的抵押貸款產品包括LTV高的貸款，由相同抵押品擔保的多筆貸款，當這些抵押品加在一起時，LTV超過80%，以及只收利息的貸款。Bancorp將LTV超過80%且沒有抵押保險的住宅抵押貸款視為代表較高風險水平的貸款。

2010年及以後年份的組合住宅按揭貸款截至2021年3月31日，投資組合的95%，加權平均發起LTV為72%，加權平均發起FICO為763。

為了應對新冠肺炎疫情，Bancorp正在遵循GSE關於忍耐和喪失抵押品贖回權的規定，這些規定目前允許長達18個月的忍耐。對於新的來源，Bancorp已經開始放鬆一些為應對大流行而暫時收緊的承保指南。截至2021年3月31日，Bancorp的住宅抵押貸款發放要求LTV為90%或更低，最低FICO得分為680分。

下表分析了LTV截至發放時未償還的住宅按揭組合貸款：

表38：按按揭證券公司發放的住宅按揭組合貸款
			2021年3月31日									2020年12月31日
(百萬美元)			傑出的			加權的- 平均LTV						傑出的			加權的- 平均LTV
LTV≤80%			$	11,326		64.6		%				11,336			65.2		%
LTV>80%，有抵押貸款保險(a)			2,551			95.5						2,535			95.5
LTV>80%，無抵押貸款保險			1,899			90.9						2,057			91.1
總計			$	15,776		73.4		%				15,928			73.9		%

(a)包括借款人和貸款人都支付抵押保險的貸款。

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下表分析了各州未償還的住房抵押貸款組合貸款，這些貸款在發放時的LTV超過80%，沒有抵押保險：

表39：住宅按揭組合貸款，LTV在發放時高於80%，無按揭保險
截至2021年3月31日(百萬美元)												截至2021年3月31日的三個月
			傑出的			90天 逾期			非應計項目			淨沖銷
按州/省/市/自治區：
俄亥俄州			$	428		4			4			—
伊利諾伊州			388			4			2			—
弗羅裏達			281			3			2			—
密西根			166			2			—			—
印第安納州			135			2			—			—
北卡羅來納州			127			1			2			—
肯塔基州			86			1			—			—
所有其他州			288			2			2			—
總計			$	1,899		19			12			—

表40：住宅按揭組合貸款，發端LTV高於80%，無按揭保險
截至2020年3月31日(百萬美元)															在截至的三個月內 2020年3月31日
			傑出的			90天 逾期			非應計項目						淨沖銷
按州/省/市/自治區：
俄亥俄州			$	515		4			3						—
伊利諾伊州			485			2			3						—
弗羅裏達			326			1			1						—
密西根			224			2			1						—
印第安納州			185			1			1						—
北卡羅來納州			165			—			2						—
肯塔基州			103			—			—						—
所有其他州			402			4			3						—
總計			$	2,405		14			14						—

房屋淨值投資組合

Bancorp的房屋淨值投資組合主要由房屋淨值信用額度組成。從2013年第一季度開始，Bancorp新發起的房屋淨值信貸額度有10年的純利息提款期，隨後是20年的攤銷期限。Bancorp之前提供的房屋淨值信貸額度是一種循環安排，期限為20年，最低只支付利息，到期時支付氣球本金。氣球房屋淨值信貸額度的最高到期年是2025年至2028年，大約2年。2% 其中一半的餘額在2025年之前到期。

ALLL為房屋淨值投資組合的預期損失提供了保險。歸屬於未在TDR中重組的房屋淨值投資組合部分的撥備是根據違約概率、違約情況下的虧損和違約風險敞口模型框架來確定的，以產生預期虧損。房屋淨值投資組合的預期損失取決於貸款拖欠、FICO評分、LTV、貸款年限以及它們與宏觀經濟變量(包括失業率和房價指數)的歷史相關性。模型產生的預期損失通過某些定性調整因子進行調整，以反映與當前條件和趨勢相關的風險。定性因素包括對承銷、監測或收取方面的政策或程序變化的調整、經濟狀況、投資組合、貸款和風險管理人員、內部審計和質量控制審查的結果、抵押品價值和地理集中度。

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目錄
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

房屋淨值投資組合按兩個主要類別進行管理：未償還貸款的綜合LTV超過80%，以及LTV在發起時的評估為80%或更低的貸款。有關這些貸款的更多信息，請參閲表42和表43。在總額為$48億未償還房屋淨值貸款的比例：

●    80% 截至2021年3月31日，居住在Bancorp的中西部地區俄亥俄州、密歇根州、肯塔基州、印第安納州和伊利諾伊州；

●    39%的人擔任高級留置權職位，61%的人擔任留置權高級職位在2021年3月31日擔任初級留置權職位；

●    79% 在截至2021年3月31日的三個月內，非拖欠借款人至少支付了一筆超過最低還款額的款項；以及

**該投資組合的加權平均刷新FICO得分為7482021年3月31日。

Bancorp積極管理信貸額度，並在認為必要時根據FICO評分惡化和房地產貶值對貸款限額進行調整。Bancorp不會定期獲得對貸款的評估，以在LTV發起後更新LTV。然而，Bancorp通過審查各種房價指數來監測當地房地產市場，並將不斷變化的市場狀況的影響納入其正在進行的信貸監測過程中。對於逾期60天或更長時間的初級留置權房屋淨值貸款，Bancorp會跟蹤以Bancorp為服務機構的優先留置權貸款的表現，並利用消費者信用局的屬性來監控Bancorp不提供服務的優先留置權貸款的狀態。如果優先留置權貸款被發現逾期120天或更長時間，初級留置權房屋淨值貸款將被置於非應計狀態，除非這兩筆貸款都有良好的擔保並正在收集過程中。此外，如果初級留置權房屋淨值貸款逾期120天或更長時間，而高級留置權貸款也逾期120天或更長時間，則初級留置權房屋淨值貸款將被評估註銷。有關更多信息，請參閲MD&A的風險管理部分的不良資產分析小節。

隨着廣泛的刺激計劃以及接近創紀錄低位的拖欠率和損失率導致金融環境發生變化，Bancorp在2021年第一季度開始將其關於新房屋淨值來源的信貸指導方針正常化。截至2021年3月31日，Bancorp的房屋淨值發起要求最低FICO評分為680分，最高LTV為90%。此外，申請者必須具有第五、第三存款關係才能被考慮批准。

下表根據刷新的FICO分數提供了截至目前未償還房屋淨值組合貸款的分析：

表41：按更新後的FICO評分劃分的房屋淨值組合貸款餘額
			2021年3月31日									2020年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
高級留置權：
菲科≤659			$	167		3		%				$	174		3		%
FICO 660-719			271			6						284			6
菲科≥720型			1,458			30						1,546			30
高級留置權合計			1,896			39						2,004			39
初級留置權：
菲科≤659			325			7						339			6
FICO 660-719			551			12						610			12
菲科≥720型			2,043			42						2,230			43
初級留置權總額			2,919			61						3,179			61
總計			$	4,815		100		%				$	5,183		100		%

Bancorp認為，LTV總和超過80%的房屋淨值組合貸款具有更高的風險水平。下表提供了LTV截至以下日期在高級和初級留置權職位上未償還的房屋淨值組合貸款的分析：

表42：LTV在發起時未償還的房屋淨值組合貸款
			2021年3月31日									2020年12月31日
(百萬美元)			傑出的			加權的- 平均LTV						傑出的			加權的- 平均LTV
高級留置權：
LTV≤80%			$	1,637		53.7		%				$	1,728		53.8		%
LTV>80%			259			89.1						276			89.1
高級留置權合計			1,896			58.8						2,004			58.8
初級留置權：
LTV≤80%			1,722			66.5						1,864			66.5
LTV>80%			1,197			89.7						1,315			89.8
初級留置權總額			2,919			76.9						3,179			77.1
總計			$	4,815		69.6		%				$	5,183		69.8		%

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表提供了按州劃分的未償還房屋淨值組合貸款的分析，這些貸款在發起時的LTV合計超過80%：

表43：LTV高於80%的未償還房屋淨值組合貸款
截至2021年3月31日(百萬美元)																		在截至的三個月內 2021年3月31日
			傑出的			暴露			90天 逾期			非應計項目						淨沖銷
按州/省/市/自治區：
俄亥俄州			$	451		1,050			—			9						—
密西根			258			556			—			4						—
伊利諾伊州			233			446			1			7						—
印第安納州			137			302			—			3						—
肯塔基州			115			264			—			2						—
弗羅裏達			102			205			—			2						—
所有其他州			160			329			—			4						—
總計			$	1,456		3,152			1			31						—

表44：LTV高於80%的未償還房屋淨值組合貸款
截至2020年3月31日(百萬美元)																		在截至的三個月內 2020年3月31日
			傑出的			暴露			90天 逾期			非應計項目						淨沖銷
按州/省/市/自治區：
俄亥俄州			$	595		1,264			—			9						1
密西根			344			667			—			6						—
伊利諾伊州			263			494			—			5						—
印第安納州			175			362			—			4						—
肯塔基州			149			320			—			1						—
弗羅裏達			138			251			—			3						—
所有其他州			208			393			—			4						—
總計			$	1,872		3,751			—			32						1

間接擔保消費者投資組合

截至2021年3月31日，間接擔保消費者投資組合包括132億美元的汽車貸款和11億美元的間接摩托車、動力運動、休閒車和海上貸款。在截至2021年3月31日的三個月裏，較低的FICO(≤659)發端餘額的集中度保持在目標信用風險容忍度之內。所有集中度和指導方針的變化都是每月監測的，以確保與原始的信貸業績和回報預測保持一致。

下表根據截至以下日期的FICO評分，分析了未償還的間接擔保消費者投資組合貸款：

表45：按FICO評分列出的未償還間接擔保消費者組合貸款
			2021年3月31日									2020年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
菲科≤659			$	390		3		%				$	417		3		%
FICO 660-719			3,601			25						3,568			26
菲科≥720型			10,345			72						9,668			71
總計			$	14,336		100		%				$	13,653		100		%

截至2021年3月31日，間接擔保消費貸款組合中94%由汽車貸款、動力運動貸款和摩托車貸款組成。由於計入了負資產折價、維修/保修產品、税款、所有權和成交時支付的其他費用，這類貸款的預付款超過抵押品價值是行業慣例。Bancorp監控其對這些高風險貸款的敞口。間接擔保消費貸款組合的其餘部分由海上和休閒車輛貸款組成。Bancorp的信貸政策將這些貸款的最高預付率限制在抵押品價值的100%。

為了應對經濟環境的改善，Bancorp在2021年第一季度開始對間接汽車來源的信貸指導方針進行正常化。截至2021年3月31日，Bancorp的間接汽車貸款發放指南允許預付利率

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

最高可達115%，內部信用評分要求比加強的與大流行相關的臨時指南的限制性較低。然而，總體預付率和償還標準的能力仍然比大流行前的水平更為保守。在2021年第一季度，Bancorp看到二手車價值增加，這直接影響了損失的嚴重性。修訂後的信貸承保準則仍然適用於海上、休閒車輛和動力運動渠道，包括提高發起時的最低FICO分數和降低最高允許預付款。

下表提供了LTV截至發端時未償還的間接擔保消費者組合貸款的分析：

表46：LTV在發起時未償還的間接擔保消費組合貸款
			2021年3月31日									2020年12月31日
(百萬美元)			傑出的			加權平均LTV						傑出的			加權平均LTV
LTV≤100%			$	10,069		80.1		%				$	9,371		80.3		%
LTV>100%			4,267			112.3						4,282			112.7
總計			$	14,336		90.0		%				$	13,653		90.8		%

下表分析了Bancorp的間接擔保消費者投資組合貸款，這些貸款的LTV在發起時超過100%：

表47：LTV大於100%的未償還間接擔保消費組合貸款
截止日期(百萬美元)			傑出的			90天前 到期和應計			非應計項目						淨沖銷 截至三個月
2021年3月31日			$	4,267		5			32						6
2020年3月31日			4,318			6			5						10

信用卡組合

信用卡投資組合主要由優質賬户組成，截至2021年3月31日和2020年12月31日，97%的餘額都存在於Bancorp的足跡內。截至2021年3月31日和2020年12月31日，70%和69%的未償餘額分別來自基於分支機構的關係，其餘來自直接郵寄活動和在線收購。

針對新冠肺炎大流行，信用卡發起策略也進行了修訂。發起時的最低FICO分數已提高到720分，現在需要符合條件的存款關係。Bancorp已經開始評估在2021年剩餘時間內開始正常化對信用卡發起的信貸指導限制的方法。

下表提供了截至以下日期根據FICO評分分類的信用卡組合未償還貸款的分析：

表48：按FICO評分列出的未償還信用卡組合貸款
			2021年3月31日									2020年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
菲科≤659			$	83		4		%				$	94		5		%
FICO 660-719			575			32						654			32
菲科≥720型			1,152			64						1,259			63
總計			$	1,810		100		%				$	2,007		100		%

其他消費組合貸款

其他消費者組合貸款包括通過Bancorp分行網絡發放的擔保和無擔保貸款，以及與第三方金融技術公司有關的發起或購買的銷售點貸款。截至2021年3月31日，Bancorp與第三方金融技術公司相關的貸款相關的無資金承諾為3.31億美元。Bancorp密切監控銷售點貸款的信貸表現。與第三方金融技術公司相關的貸款受到這些公司提供的某些信用損失保護範圍的影響。

為了應對新冠肺炎大流行，銀行將無擔保貸款來源的最低國際金融公司積分提高到720分。然而，通過第三方發放的貸款允許最低發端FICO分數為680分。此外，對於由Bancorp發起的無擔保貸款，現在需要符合條件的存款關係。

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下表按產品類型分析了截至目前未償還的其他消費者投資組合貸款：

表49：按產品類型劃分的其他未償還消費組合貸款
			2021年3月31日									2020年12月31日
(百萬美元)			傑出的			佔總數的百分比						傑出的			佔總數的百分比
不安全			$	620		20		%				$	683		23		%
其他擔保			752			24						774			26
銷售點			1,718			56						1,557			51
總計			$	3,090		100		%				$	3,014		100		%

不良資產分析

不良資產包括本金和/或利息全額最終能否收回的非權責發生貸款和租賃；尚未達到被歸類為履約資產要求的重組商業貸款、信用卡貸款和某些消費貸款；基於重組條款逾期90天的重組消費貸款(除非貸款擔保良好且正在收回)；以及某些其他資產，包括OREO和其他收回的財產。表50列出了不良資產的摘要。有關Bancorp與拖欠和不良貸款與租賃會計相關的政策的更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中合併財務報表附註1的非應計貸款和租賃部分。

截至2021年3月31日，不良資產為8.05億美元，而截至2020年12月31日，不良資產為8.7億美元。截至2021年3月31日，持有待售的非權責發生貸款為2200萬美元，而2020年12月31日為600萬美元。

截至2021年3月31日，不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃以及OREO的比例為0.72%，而截至2020年12月31日的比例為0.79%。房地產抵押的非應計貸款和租賃佔40%。oF截至2021年3月31日的非權責發生貸款和租賃，而截至2020年12月31日的比例為36%。

截至2021年3月31日，有價證券商業非權責發生貸款和租賃為5.09億美元，比2020年12月31日減少1.29億美元。截至2021年3月31日，投資組合消費者非應計貸款為2.32億美元，比2020年12月31日增加了3600萬美元。有關投資組合非權責發生制貸款和租賃的前滾情況，請參閲表51。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，奧利奧和其他被收回的財產分別為4200萬美元和3000萬美元。Bancorp確認了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，OREO物業轉讓、出售或減記的損失分別為600萬美元和400萬美元。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，約為900萬美元和800萬美元，如果非應計和重新談判的非應計狀態的貸款和租賃按照其原始條款是現行的，利息收入就會得到確認。儘管這些價值有助於證明攜帶非應計信貸的成本，但Bancorp預計不會收回全部利息，因為非應計貸款和租賃通常低於本金餘額。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

表50：不良資產及拖欠貸款和租賃摘要
截止日期(百萬美元)			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
非權責發生制組合貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	197		230
商業按揭貸款			50			82
商業性建設貸款			1			—
商業租賃			6			7
住宅按揭貸款(a)			22			25
房屋淨值			55			52
間接擔保消費貸款			6			9
其他消費貸款			2			2
非權責發生制投資組合重組貸款和租賃：
商業和工業貸款			162			243
商業按揭貸款			92			75
商業性建設貸款			1			1
住宅按揭貸款(a)			34			35
房屋淨值			35			34
間接擔保消費貸款			47			7
信用卡			30			32
其他消費貸款			1			—
非權責發生制組合貸款和租賃總額(b)			741			834
奧利奧和其他被收回的財產			42			30
不良資產組合貸款和租賃總額以及OREO			783			864
持有待售的非權責發生制貸款			2			5
持有待售的非權責發生制重組貸款			20			1
不良資產總額			$	805		870
逾期90天且仍在累計的投資組合貸款和租賃總額：
商業和工業貸款			$	8		39
商業按揭貸款			7			8
商業性建設貸款			1			—
商業租賃			—			1
住宅按揭貸款(a)			73			70
房屋淨值			1			2
間接擔保消費貸款			8			10
信用卡			25			31
其他消費貸款			1			2
已到期90天且仍在累計的投資組合貸款和租賃總額			$	124		163
不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃的百分比以及OREO			0.72		%	0.79
ALLL佔不良投資組合資產的百分比			282			284
ACL佔不良投資組合資產的百分比			304			304

(a)列報的所有期間的信息不包括根據GNMA抵押貸款池服務協議支付的預付款，這些抵押貸款池的還款由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2021年3月31日，這些預付款為385美元，截至2020年12月31日，預付款為317美元。Bancorp確認了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的1美元損失，原因是與這些保險或擔保貸款相關的索賠拒絕和削減。

(b)包括30美元 以及29美元的非權責發生制政府擔保商業貸款，這些貸款的償還分別在2021年3月31日和2020年12月31日由小企業管理局承保，其中16美元 截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別有17美元是重組後的非應計政府擔保商業貸款。

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下表按投資組合細分提供了投資組合非權責發生貸款和租賃的前滾：

表51：投資組合非應計貸款和租賃的前滾
截至2021年3月31日的三個月(百萬美元)			商業廣告			住宅按揭			消費者			總計
期初餘額			$	638		60			136			834
轉移到非權責發生制狀態			29			16			87			132
轉移到應計狀態			(1)			(20)			(24)			(45)
轉讓至持有待售			(42)			—			—			(42)
貸款還款/還款			(99)			—			(13)			(112)
轉接至OREO			(1)			(1)			—			(2)
沖銷			(35)			—			(11)			(46)
提款/其他信用證展期			20			1			1			22
期末餘額			$	509		56			176			741

表52：投資組合非應計貸款和租賃的前滾
截至2020年3月31日的三個月(百萬美元)			商業廣告			住宅按揭			消費者			總計
期初餘額			$	397		91			130			618
轉移到非權責發生制狀態			176			25			38			239
轉移到應計狀態			(31)			(32)			(19)			(82)
轉讓至持有待售			(6)			—			—			(6)
貸款還款/還款			(31)			(4)			(10)			(45)
轉接至OREO			—			(7)			—			(7)
沖銷			(61)			—			(10)			(71)
提款/其他信用證展期			1			—			—			1
期末餘額			445			73			129			647

問題債務重組

如果Bancorp出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供了它本來不會考慮的特許權，則貸款被計入TDR。TDR包括根據聯邦破產法的重組、安排或其他條款授予的特許權。TDR通常涉及對條款的修改，例如降低貸款的規定利率或剩餘本金、減少應計利息或以低於當前市場利率的規定利率延長到期日(對於具有類似風險的新貸款)。

於修訂時，Bancorp維持若干消費貸款TDR(包括若干住宅按揭貸款、房屋淨值貸款及其他消費貸款)的應計狀態，前提是根據基於當前文件完備的信用評估的修訂條款，有合理的還款及履約保證。在破產法第7章中解除的未經借款人確認的貸款被歸類為抵押品依賴型TDR，並被置於非應計狀態，無論借款人的付款歷史或未來的償還能力如何。只要破產後有持續12個月的付款歷史，並且所有剩餘的合同付款都有合理的可收回性保證，這些貸款就會恢復應計狀態。作為TDR的一部分而修改的商業貸款將保持應計狀態，前提是在根據修改條款修改之前有持續六個月或更長時間的付款歷史，並且根據修改條款的所有剩餘合同付款均得到合理保證可以收回。根據修改後的條款，沒有持續付款記錄為6個月或更長時間的商業貸款和信用卡貸款的TDR將保持非應計狀態，直到維持6個月的付款記錄為止。有關與新冠肺炎大流行相關但未歸類為TDR的貸款的其他信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1中與新冠肺炎大流行相關的監管發展部分。

權責發生制消費者重組貸款總額為7.63億美元 截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別為7.96億美元。截至2021年3月31日，重組住宅按揭貸款、房屋淨值貸款和信用卡貸款自修改條款起逾期30天及以上的比例為27%-20%。 和24%。

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下表按貸款類型和拖欠情況彙總了投資組合TDR：

表53：應計和非應計投資組合TDR
						應計
						30-89天			90天或以上
截至2021年3月31日(百萬美元)			當前			逾期			更多逾期			非應計項目			總計
商業貸款(a)			$	81		—			—			255			336
住宅按揭貸款(b)			441			23			106			34			604
房屋淨值			164			5			—			35			204
間接擔保消費貸款			4			—			—			47			51
信用卡			17			2			—			30			49
其他消費者			1			—			—			1			2
總計			$	708		30			106			402			1,246

(a)不包括持有待售的重組非權責發生制貸款。

(b)信息包括根據GNMA抵押貸款池服務協議支付的預付款，這些抵押貸款池的還款由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2021年3月31日，這些預付款相當於237美元的流動貸款，20美元的30-89天逾期貸款和83美元的90天或更長時間的逾期貸款。

表54：應計和非應計投資組合TDR
						應計
						30-89天			90天或以上
截至2020年12月31日(百萬美元)			當前			逾期			更多逾期			非應計項目			總計
商業貸款(a)			$	92		—			—			319			411
住宅按揭貸款(b)			462			32			102			35			631
房屋淨值			171			7			—			34			212
間接擔保消費貸款			5			—			—			7			12
信用卡			15			2			—			32			49
總計			$	745		41			102			427			1,315

(a)不包括持有待售的重組非權責發生制貸款。

(b)信息包括根據GNMA抵押貸款池服務協議支付的預付款，這些抵押貸款池的還款由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2020年12月31日，這些預付款佔當前貸款的276美元，逾期30-89天的貸款28美元，逾期90天或更長時間的貸款78美元。

貸款淨沖銷分析

淨沖銷為27個基點 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，平均投資組合貸款和租賃分別為44個基點。表55按貸款類別彙總了信貸損失經驗和淨沖銷情況，以平均組合貸款和未償還租賃的百分比表示。

在截至2021年3月31日的三年中，商業貸款和租賃淨沖銷佔平均組合商業貸款和租賃的百分比從32個基點降至17個基點 截至2020年3月31日的三個月內BPS。截至2021年3月31日的三個月減少的主要原因是，與去年同期相比，商業和工業貸款的淨沖銷減少了2300萬美元。

在截至2021年3月31日的三個月裏，消費貸款淨沖銷佔平均投資組合消費貸款的百分比降至43個基點，而截至2020年3月31日的三個月為66個基點。截至2021年3月31日的三個月減少的主要原因是信用卡貸款的淨沖銷與去年同期相比減少了1100萬美元。截至2021年3月31日的三個月的降幅包括政府刺激計劃和Bancorp困難計劃的影響。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

表55：信用損失經驗總結
			在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)			2021			2020
已註銷的損失：
商業和工業貸款			$	(32)		(54)
商業按揭貸款			(3)			(2)
商業租賃			—			(5)
住宅按揭貸款			(1)			(2)
房屋淨值			(3)			(5)
間接擔保消費貸款			(18)			(21)
信用卡			(31)			(42)
其他消費貸款(a)			(21)			(28)
已註銷的損失總額			$	(109)		(159)
追回以前註銷的損失：
商業和工業貸款			$	5		4
商業按揭貸款			1			—
商業租賃			1			—
住宅按揭貸款			1			1
房屋淨值			3			2
間接擔保消費貸款			9			9
信用卡			6			6
其他消費貸款(a)			12			15
收回以前註銷的損失的總額			$	38		37
已註銷淨虧損：
商業和工業貸款			$	(27)		(50)
商業按揭貸款			(2)			(2)
商業租賃			1			(5)
住宅按揭貸款			—			(1)
房屋淨值			—			(3)
間接擔保消費貸款			(9)			(12)
信用卡			(25)			(36)
其他消費貸款			(9)			(13)
淨虧損合計沖銷			$	(71)		(122)
淨虧損沖銷，佔平均投資組合貸款和租賃的百分比：
商業和工業貸款			0.22		%	0.39
商業按揭貸款			0.09			0.06
商業租賃			(0.09)			0.60
商業貸款和租賃總額			0.17		%	0.32
住宅按揭貸款			(0.01)			0.02
房屋淨值			0.01			0.17
間接擔保消費貸款			0.25			0.43
信用卡			5.50			5.87
其他消費貸款			1.17			1.87
消費貸款總額			0.43		%	0.66
總淨虧損沖銷，佔平均組合貸款和租賃的百分比			0.27		%	0.44

(a)在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，Bancorp分別記錄了10美元和13美元的虧損沖銷和之前沖銷的損失，這些損失與Bancorp在第三方信用增強下獲得追回的銷售點消費貸款的客户違約有關。

信貸損失準備

信貸損失準備金由全部貸款準備金和無資金承付款準備金組成。正如Bancorp截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包括的綜合財務報表附註1所述，Bancorp維持ALLL以吸收預計將在相關貸款和租賃的剩餘合同條款(經預付款和合理預期的TDR調整後)上發生的信貸損失金額。Bancorp確定ALLL的方法包括對具有相似風險特徵的貸款和租賃組合的預期信貸損失進行集體估計，並對貸款和租賃的特定津貼進行單獨評估。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp使用量化模型根據貸款或租賃違約的概率、

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

預計違約日期和違約情況下的預期損失百分比。Bancorp的預期信用損失模型考慮了歷史信用損失經驗、當前市場和經濟狀況，以及市場和經濟狀況的預測變化(如果這些預測被認為是合理和可支持的)。

Bancorp在確定ALLL時也考慮了定性因素。定性調整用於捕捉投資組合中影響預期信貸損失的特徵，而這些特徵在Bancorp的預期信貸損失模型中沒有完全捕捉到。這些因素包括對承保、監督或催收、貸款和風險管理人員以及內部審計和質量控制審查結果的政策或程序變化的調整。此外，定性調整框架可以用來應對特定的特殊風險，如地緣政治事件、自然災害或當前經濟狀況的變化，這些風險沒有在定量信用損失模型中反映出來，以及它們對區域借款人的影響和產品結構的變化。定性因素也可以用來處理不可預見事件對Bancorp預期信用損失模型中的關鍵輸入和假設的影響，例如合理和可支持的預測期、歷史損失信息的變化或返回期或方法的變化。

除了ALLL外，Bancorp還為簡明綜合資產負債表中記錄在其他負債中的無資金承諾保留了準備金。用於確定這一準備金充足性的方法類似於Bancorp確定ALLL的方法。無資金承付款準備金包括在簡明綜合損益表的信貸損失準備金中。

對於商業投資組合部分，違約概率的估計主要基於分配給每個商業借款人的13分制的內部評級，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋水平，以及這些特徵對宏觀經濟狀況變化的敏感性。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟條件。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋水平，以及這些特徵對宏觀經濟狀況變化的敏感性。在一般期限較長的投資組合類別(如住宅按揭貸款和房屋淨值)和包含高度集中的具有循環特權的貸款(如信用卡和房屋淨值)的投資組合類別的預期信用損失模型中，估計違約日期的預期餘額也特別有影響。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率(如適用)，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在該等經濟條件下的使用歷史。

第一天採用影響

在2020年1月1日通過ASU 2016-13年後，Bancorp在其預期信貸損失模型中的合理和可支持的預測期內使用了三種前瞻性經濟情景，以解決宏觀經濟預測固有的不精確問題。這三種情況都是由第三方開發的，該第三方受Bancorp的第三方風險管理計劃的約束，包括由Bancorp的獨立模型風險管理小組進行監督。這些情景包括最有可能的結果(基線)和兩種不太可能的情景，其中一種比基線更有利，另一種不太可能。更有利的替代方案(上行)描繪了更強勁的短期增長前景，而不太有利的前景(下行)描繪了温和的衰退。基線場景被分配了80%的概率權重，而上行和下行場景分別被分配了10%的權重。

基準情景是這樣制定的，即預期經濟表現將在50%的時間內好於預期，50%的時間低於預期。上行情景是這樣制定的，即經濟表現好於預期的可能性為10%，表現更差的可能性為90%。下行情景是這樣制定的，即經濟表現好於預期的可能性為90%，表現更差的可能性為10%。

2021年3月31日ACL

截至2021年3月31日的ACL受到幾個因素的影響，包括經濟前景和信貸質量的改善。由於這些因素，Bancorp結合了基於模型的定量估計和定性調整。在定量估計方面，Bancorp納入了第三方在2021年2月開發的三種情景，其中包括對新冠肺炎大流行導致的經濟狀況變化的預期影響的估計。基線情景被分配了60%的概率權重，較有利的情景(上行)被分配了20%的概率權重，而不太有利的情景(下行)被分配了20%的概率。基準情景假設在2021年第一季度額外刺激1.1萬億美元，以及今年下半年將通過的“重建更好”計劃帶來的不到1萬億美元的減免。2021年，GDP增長率預計將上升4.9%，而今年實際消費支出預計將增長5.6%。基線情景還假設到2021年失業率為6.1%，2022年降至4.9%。上行情景還假設在2021年分兩個階段實施2.1萬億美元的額外刺激。在這種情況下，2021年房價將上漲5.4%(基準線為2.3%)。平均每年

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按基數計算，2021年實際GDP變動6.7%，2022年變動5.3%，預計2021年底實現充分就業率，比基準線提前一年。下行情景排除了任何額外的刺激計劃。這一情景顯示，2021年和2022年的年均GDP分別為1.8%和1.0%，失業率將在2021年第四季度達到8.9%的峯值。

Bancorp的定量信用損失模型對經濟預測假設在合理和可支持的預測期內的變化很敏感。將100%的概率權重應用於下行情景，而不是使用概率加權的三情景方法，將導致數量ACL增加約7.88億美元。此敏感度計算僅反映了更改量化信用損失模型中情景的概率權重的影響，不包括與ACL的定性部分相關的任何其他考慮因素，這些因素在該情況下可能是必要的。

2021年3月31日，ACL的質量部分包括對某些因素的考慮，這些因素代表了與當前經濟環境和新冠肺炎大流行具體相關的新風險。這些考慮導致了質量上的調整，以提高抵押貸款利率，這主要與短期失業率的波動、經歷長期困境的商業借款人、受到新冠肺炎疫情嚴重影響的某些行業的商業借款人以及根據新冠肺炎寬容或困難計劃推遲合同付款的消費者借款人有關。

表56：信貸損失準備的變動
												在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)												2021			2020
全部：
期初餘額												$	2,453		1,202
已註銷的損失(a)												(109)			(159)
追討以前註銷的損失(a)												38			37
(受益於)貸款和租賃損失準備金												(174)			625
2016-13年度採用ASU的影響												—			643
期末餘額												$	2,208		2,348
無資金承付款儲備金：
期初餘額												$	172		144
為無資金承付款準備金撥備												1			15
2016-13年度採用ASU的影響												—			10
期末餘額												$	173		169

(a)在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，Bancorp分別記錄了10美元和13美元的虧損沖銷和之前沖銷的損失，這些損失與Bancorp在第三方信用增強下獲得追回的銷售點消費貸款的客户違約有關。

如表57所示，截至2021年3月31日和2020年12月31日，ALLL佔投資組合貸款和租賃的百分比分別為2.03%和2.25%。ALLL為22億美元 2021年3月31日和2020年12月31日分別為25億美元。

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表57：貸款和租賃損失撥備與組合貸款和租賃的歸屬
截止日期(百萬美元)			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
屬性全部：
商業和工業貸款			$	805		901
商業按揭貸款			389			402
商業性建設貸款			111			124
商業租賃			24			29
住宅按揭貸款			247			294
房屋淨值			165			201
間接擔保消費貸款			112			131
信用卡			226			252
其他消費貸款			129			119
總ALLL			$	2,208		2,453
證券組合貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	49,094		49,665
商業按揭貸款			10,481			10,602
商業性建設貸款			6,198			5,815
商業租賃			3,255			2,915
住宅按揭貸款			15,776			15,928
房屋淨值			4,815			5,183
間接擔保消費貸款			14,336			13,653
信用卡			1,810			2,007
其他消費貸款			3,090			3,014
證券組合貸款和租賃總額			$	108,855		108,782
將ALLL歸因於各自投資組合貸款和租賃的百分比：
商業和工業貸款			1.64		%	1.81
商業按揭貸款			3.71			3.79
商業性建設貸款			1.79			2.13
商業租賃			0.74			0.99
住宅按揭貸款			1.57			1.85
房屋淨值			3.43			3.88
間接擔保消費貸款			0.78			0.96
信用卡			12.49			12.56
其他消費貸款			4.17			3.95
全部貸款總額佔證券組合貸款和租賃的百分比			2.03		%	2.25
ACL總額佔投資組合貸款和租賃的百分比			2.19			2.41

根據經濟狀況、經濟預測以及Bancorp貸款和租賃組合的構成和信用質量的變化，Bancorp的ALLL可能會在不同時期有很大不同。有關Bancorp衡量ACL的方法的更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註1。

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利率和價格風險管理

利率風險是指利率變動對收益或資本造成的風險。這一風險主要通過盈利資產的利息收入和計息負債成本的變化，以及與利息敏感活動(如抵押貸款發放和服務收入)相關的費用項目，以及通過商業存款賺取的抵消商業存款費用的收益抵免，來影響Bancorp的收入類別。價格風險是指由於利率、波動性、外匯匯率、股票價格和大宗商品價格的變動而導致金融工具和投資組合價值變化而產生的收益或資本風險。管理層認為利率風險是一個突出的市場風險，因為它對收益有潛在的影響。利率風險可能因下列任何一種或多種原因而發生：

•資產、負債到期或重新定價的時間不同；

•短期和長期市場利率變動幅度不同；或

•各種資產或負債的預期到期日隨着利率的變化而縮短或延長。

除了利率變化對NII和對利率敏感的費用的直接影響外，利率還可以通過對貸款和存款需求、信貸損失、抵押貸款發放量、服務權價值和Bancorp收益的其他來源的影響來影響收益。利率和其他市場因素的變化可能會通過投資組合價值的變化影響收益，如果沒有適當對衝的話。Bancorp的淨收入的穩定性在很大程度上取決於對利率風險的有效管理，在較小程度上取決於價格風險的管理。管理層不斷審查Bancorp的表內和表外構成、收益流動、對衝戰略和模型利率風險和價格風險敞口，以及考慮到許多未來可能的利率和市場因素情況下管理這些風險的可能行動。採用了一系列政策限制和關鍵風險指標，以確保在銀行對利率風險和價格風險的風險容忍度範圍內管理風險。

除了本節討論的傳統形式的利率風險外，Bancorp還面臨與LIBOR的退休和替換相關的利率風險。有關LIBOR轉換的更多信息，請參閲MD&A的概述部分。

商業與財富和資產管理業務部門管理與其各自業務相關的資本市場、銷售和交易活動的價格風險。抵押貸款業務管理向政府機構和政府支持的企業發放和銷售符合條件的住房抵押貸款的價格風險。Bancorp的財政部管理着所有其他活動的利率風險和價格風險。ERM提供獨立的監督，並使用關鍵風險指標和董事會批准的政策限制來確保在Bancorp的風險承受能力範圍內管理風險。

Bancorp的市場風險管理委員會包括高級管理層代表，向ERMC負責，為資本市場銷售和交易活動提供監督和監測價格風險。Bancorp的ALCO包括高級管理層代表，向ERMC負責，負責監督和監測抵押貸款和財政部活動的利率和價格風險。

淨利息收入敏感度

Bancorp採用多種衡量技術來識別和管理其利率風險，包括使用NII模擬模型來分析NII對利率變化的敏感度。該模型基於Bancorp所有資產、負債和資產負債表外敞口的合同和估計現金流以及重新定價特徵，並納入了關於利率變化對某些資產的預付率和某些負債的流失率的影響的基於市場的假設。該模型還包括高級管理層對Bancorp提供的每個產品系列的未來產量和定價的預測，以及其他相關的假設。由於利率變化的時間、幅度和頻率、與預測假設的偏差以及市場狀況和管理策略的變化，實際結果可能與模擬結果不同。

截至2021年3月31日，Bancorp的利率風險敞口由一個風險框架管理，該框架利用NII在12個月和24個月期限內的變化，假設利率平行上升200個基點。考慮到與潛在負利率環境相關的不太可能的可能性，Bancorp對包括負利率的情況沒有政策限制。因此，Bancorp對目前有效的降息情景沒有政策限制，因為聯邦基金目標區間目前在0-25個基點之間。然而，Bancorp經常分析各種潛在和極端的情景，包括平行的坡道和衝擊，以及利率的陡峭和其他非平行的轉變，包括負利率情景，以評估隨着資產負債表和市場利率的變化，淨利息收入的風險持續或發展在哪裏。此外，Bancorp還定期評估其對利率之間基準變化的敞口。正在進行的新冠肺炎大流行已經導致利率、波動性和銀行資產負債表的構成發生了重大變化，包括與刺激計劃相關的存款資金大幅增加，這導致了流動性過剩。如果短期利率保持穩定或走低，過剩的流動性可能會繼續對淨息差產生負面影響，但如果收益率曲線繼續陡峭，與PPP貸款和投資機會相關的費用的攤銷可能會部分抵消過剩流動性的影響。

為了認識到在利率上升的環境下無息活期存款餘額流失的風險，Bancorp的NII敏感性模型假設大約50億美元的額外活期存款餘額在24個月內流出

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包括在高級管理層對短期市場利率每提高100個基點的基準預測中。同樣，Bancorp的NII敏感性模型包含了短期市場利率每下降100個基點，無息存款餘額在24個月內比高級管理層的基線預測高出約50億美元的增量。增量餘額、徑流和增長被模擬為流入和流出融資產品，這些產品隨着短期市場利率的變化而重新定價，並反映銀行過剩的流動性狀況。

另一個重要的存款建模假設是，當市場利率上升或下降時，有息存款利率將增加或減少的金額。這種存款重新定價敏感性被稱為貝塔(Beta)，它代表了Bancorp存款利率在短期市場利率給定變化時的預期變動量。2020年12月31日，Bancorp的NII敏感度建模假設加權平均上浮計息存款Beta約為70%，比Bancorp在2004年6月至2006年6月和2015年12月至2018年12月的FRB收緊週期中經歷的平均Beta高出約10%至30個百分點。2021年3月31日，建模假設加權平均上升利率計息存款貝塔係數為38%，這一假設發生了變化，納入了對存款重新定價行為的最新預期，並將投資組合在上一次加息週期中的經驗考慮在內。如果美聯儲進一步降息至負值區域，Bancorp的NII敏感性建模假設2021年3月31日的加權平均降息生息存款貝塔係數為33%，反映出較上一季度的小幅下降，同時維持存款利率本身不會變為負值。此外，模型假設市場利率變化的時機和存款重新定價的時機之間沒有滯後，儘管這種時機滯後在之前的利率週期中已經發生過。

Bancorp不斷評估其利率風險指標對這些重要存款建模假設的敏感性。Bancorp還定期監測其他重要建模假設的敏感性，例如貸款和證券預付款以及固定利率客户負債的提前提款。

下表顯示了截至目前，Bancorp估計的NII敏感性概況和ALCO政策限制：

表58：估計的NII敏感性配置文件和ALCO政策限制

2021年3月31日

2020年3月31日

NII變化百分比(FTE)

美國鋁業(Alco) 政策限制

NII變化百分比(FTE)

美國鋁業(Alco) 政策限制

利率變動(Bp)

12 月份

13-24 月份

12 月份

13-24 月份

12 月份

13-24 月份

12 月份

13-24 月份

在12個月內增加200個坡度

10.39

%

21.35

(4.00)

(6.00)

0.25

5.60

(4.00)

(6.00)

在12個月內增加100個坡度

5.38

11.59

不適用

不適用

0.13

2.83

不適用

不適用

-在3個月內增加25個坡道

(1.98)

(3.11)

不適用

不適用

(1.61)

(2.83)

不適用

不適用

到2021年3月31日，Bancorp的NII將在平行加息的第一年和第二年顯著受益。Bancorp保持着不對稱的NII敏感性概況，這可歸因於浮息資產水平，包括主要是浮息商業貸款組合，由於在這種低利率環境下接近於零的存款利率和其他固定利率借款的金額增加，超過了浮息負債水平。在利率下降的情況下，商業貸款組合收益率的下降預計只會被計息存款成本的下降部分抵消。然而，對證券和衍生品投資組合的積極管理降低了市場利率下降的持續短期風險，並提供了重大保護，使其免受新冠肺炎(Sequoia Capital)疫情蔓延時利率下降的影響。與2020年3月31日相比，估計的NII敏感性概況的變化主要是由於先前討論的修訂存款貝塔假設以及無息和低成本計息存款的大幅增加。利率下降的情景還受到低成本存款構成較高的影響，在本年度情景中，由於低利率環境，低成本存款更快地觸及下限利率。

表59和表60提供了Bancorp在2021年3月31日估計的NII概況對某些存款餘額和存款重新定價敏感性(Beta)假設變化的敏感性。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表包括Bancorp在2021年3月31日估計的NII敏感性概況，活期存款餘額立即減少10億美元，立即增加10億美元：

表59：2021年3月31日活期存款假設發生10億美元變化時的估計NII敏感性概況
			NII變化百分比(FTE)
			即時餘額10億美元 減少量									即時餘額10億美元 增加
利率變動(Bp)			12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份
在12個月內增加200個坡度			10.18		%	20.92						10.60			21.77
在12個月內增加100個坡度			5.27			11.38						5.48			11.80
-在3個月內增加25個坡道			(2.03)			(3.16)						(1.93)			(3.05)

下表包括Bancorp估計的NII敏感性概況，截至2021年3月31日，相應的存款貝塔假設分別增加25%和減少25%：

表60：在存款Beta假設發生變化的情況下，2021年3月31日的估計NII敏感度概況
			NII變化百分比(FTE)
			Betas高出25%(a)									Betas降低25%(b)
利率變動(Bp)			12 月份			13-24 月份						12 月份			13-24 月份
在12個月內增加200個坡度			8.40		%	17.83						12.38			24.86
在12個月內增加100個坡度			4.38			9.85						6.37			13.33
-在3個月內增加25個坡道			(1.88)			(3.03)						(2.08)			(3.20)

(a)包括加權平均上浮利率和下降利率的生息存款貝塔係數分別為47%和41%。

(b)包括加權平均上升率和降息率分別為28%和25%的計息存款貝塔。

論股票敏感性的經濟價值

Bancorp還使用EVE作為管理利率風險的衡量工具。NII敏感性分析強調了在一年和兩年的時間範圍內，在FTE基礎上(非GAAP)對預測NII的影響，而EVE是對當前頭寸的經濟敏感性的時間點分析，該分析納入了估計剩餘壽命內的所有現金流。資產負債表的前夕被定義為所有資產和淨衍生現金流的貼現現值減去所有負債現金流的貼現值。由於這一較長的期限，EVE對利率水平變化的敏感度是衡量較長期利率風險的指標。EVE只重視當前的資產負債表，沒有納入NII敏感性分析中使用的餘額增長假設。與NII模擬模型一樣，關於現有資產負債表現金流的時間性和可變性的假設在EVE分析中至關重要。特別重要的是驅動貸款和證券提前還款的假設，以及預期的餘額、自然減損和不確定存續期存款的定價。

下表顯示了Bancorp截至目前估計的Eve敏感度概況：

表61：估計的EVE敏感度分佈

2021年3月31日

2020年3月31日

利率變動(Bp)

前夕的變化百分比

美國鋁業(Alco) 政策限制

前夕的變化百分比

美國鋁業(Alco) 政策限制

+200衝擊

6.49

%

(12.00)

(3.33)

(12.00)

+100衝擊

3.77

不適用

(0.33)

不適用

-25令人震驚

(1.20)

不適用

(0.93)

不適用

2021年3月31日，在+200個基點的上升速率情景下，EVE靈敏度顯著為正。2020年3月31日以來估計的EVE敏感度狀況的變化主要與先前討論的修訂存款貝塔假設、無息和低成本有息存款的增長以及由於市場利率下降而導致的可預付固定利率資產的預期壽命縮短有關。這些項目因短期內繼續將投資組合重新定位為本金現金流較少的證券而被部分抵消。

雖然在這項分析中使用了利率的瞬時變化來提供風險敞口的估計，但Bancorp認為，利率的逐步變化將產生温和得多的影響。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間內(例如本財年)收益受影響的程度沒有直接關係。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表的增長、產品組合的變化、收益率曲線關係的變化以及產品利差的變化，這些因素可能會緩解或加劇利息變化的影響。

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目錄
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

費率。NII模擬和EVE分析不一定包括管理層可能採取的某些行動，以應對利率的實際變化來管理風險。

Bancorp定期評估其對靜態資產負債表預測、倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)、最優惠利率和其他基點風險、收益率曲線扭曲風險和嵌入期權風險的敞口。此外，在FTE的基礎上和利率極端變化前夕對NII的影響進行了建模，其中Bancorp使用了收益率曲線衝擊和特定於環境的情景。

利用衍生工具管理利率風險

Bancorp利率風險管理策略的一個組成部分是，它使用衍生工具將市場利率變化造成的收益大幅波動降至最低。Bancorp可能用作其利率風險管理戰略一部分的衍生工具的例子包括利率掉期、利率下限、利率上限、遠期合約、遠期起始利率掉期、期權、掉期和TBA證券。

表62和表63顯示了所有掉期和下限頭寸，這些頭寸用於管理Bancorp對利率變化的敞口。這些頭寸用於將商定的資產和負債金額(即名義金額)的合同利率指數轉換為另一個利率指數，或對衝可歸因於合同規定的利率的現金流變化的預測交易。隨着Bancorp調整其更廣泛的利率風險管理目標和要對衝的資產負債表頭寸，投資組合掉期的數量、期限和組合經常發生變化。有關進一步資料，包括該等衍生工具的名義金額及公允價值，請參閲簡明綜合財務報表附註13。

下表提供了有關Five Third資產和負債管理活動中使用的利率互換和下限的附加信息：

表62：合格套期保值工具的加權平均到期日、收款率和支付率
截至2021年3月31日(百萬美元)			概念上的 金額			公平 價值			剩餘 (年)			接發率/罷工率			索引
利率互換-現金流-接收-固定			$	8,000		(2)			2.8			3.02		%	1毫升
利率互換-公允價值-接收-固定			1,955			383			7.8			5.35			1 ML/3 ML
總利率掉期			$	9,955		381
利率下限-現金流-收到-固定			$	3,000		195			3.7			2.25			1毫升
表63：合格套期保值工具的加權平均到期日、收款率和支付率
截至2020年12月31日(百萬美元)			名義金額			公允價值			剩餘(年數)			接發率/罷工率			索引
利率互換-現金流-接收-固定			$	8,000		14			3.0			3.02		%	1毫升
利率互換-公允價值-接收-固定			1,955			528			8.1			5.35			1 ML/3 ML
總利率掉期			$	9,955		542
利率下限-現金流-收到-固定			$	3,000		244			4.0			2.25			1毫升

此外，作為與其住宅抵押銀行業務相關的整體風險管理戰略的一部分，Bancorp簽訂了被視為獨立衍生品的遠期合同，以經濟地對衝也被視為獨立衍生品的IRLC。Bancorp在經濟上通過使用遠期合約和抵押貸款期權來對衝其持有的待售住宅抵押貸款的風險敞口。有關使用衍生品在經濟上對衝這一風險的討論，請參閲住宅抵押貸款服務權和價格風險部分。

Bancorp還與主要金融機構簽訂衍生品合同，以經濟上對衝與商業客户簽訂的利率衍生品合同承擔的市場風險。一般來説，這些合約都有類似的條款，以保護Bancorp免受市場波動的影響。信用風險源於交易對手可能無法履行其合同條款，Bancorp通過抵押品安排、審批、限制和監督程序將這一點降至最低。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合約的利率波動性和信貸等值敞口的獨立確定，以及由獨立風險管理執行的交易對手信貸審批。有關進一步資料，包括該等衍生工具的名義金額及公允價值，請參閲簡明綜合財務報表附註13。

證券組合貸款和租賃與利率風險

雖然Bancorp的投資組合貸款和租賃包含固定和浮動/可調整利率產品，但Bancorp從未償還餘額賺取的利率通常是在一段時間內確定的。貸款和租賃的利率敏感度與利率建立的時間長短直接相關。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表彙總了截至2021年3月31日，Bancorp的投資組合貸款和租賃預期現金流(不包括應收利息)的賬面價值：

表64：組合貸款和租賃預期現金流(a)
(百萬美元)			不到1年			1-5年			超過5年			總計
*商業和工業貸款			$	22,503		25,754			837			49,094
商業按揭貸款			3,825			5,766			890			10,481
商業性建設貸款			3,051			3,028			119			6,198
商業租賃			928			1,817			510			3,255
商業貸款和租賃總額			30,307			36,365			2,356			69,028
住宅按揭貸款(b)			3,229			6,348			6,199			15,776
房屋淨值			1,380			2,618			817			4,815
間接擔保消費貸款			5,038			8,392			906			14,336
信用卡			362			1,448			—			1,810
其他消費貸款			1,603			1,285			202			3,090
消費貸款總額			11,612			20,091			8,124			39,827
證券組合貸款和租賃總額			$	41,919		56,456			10,480			108,855

(a)投資組合貸款和租賃的預期現金流並未反映出因應新冠肺炎疫情而提供的困難計劃導致的時機變化，預計這些變化不會很大。

(b)包括以前出售給GNMA的住宅抵押貸款，Bancorp被認為已經根據ASC Theme 860重新獲得了對這些貸款的有效控制權，但沒有行使回購選擇權。

下表顯示了截至2021年3月31日，固定和浮動/可調整利率貸款和租賃一年後的預期現金流(不包括應收利息)的摘要：

表65：投資組合貸款和租賃一年後的預期現金流(a)
			利率，利率
(百萬美元)			固定			浮動或可調
商業和工業貸款			$	3,393		23,198
商業按揭貸款			1,466			5,190
商業性建設貸款			45			3,102
商業租賃			2,327			—
商業貸款和租賃總額			7,231			31,490
住宅按揭貸款(b)			10,293			2,254
房屋淨值			355			3,080
間接擔保消費貸款			9,286			12
信用卡			182			1,266
其他消費貸款			1,226			261
消費貸款總額			21,342			6,873
證券組合貸款和租賃總額			$	28,573		38,363

(a)投資組合貸款和租賃的預期現金流並未反映出因應新冠肺炎疫情而提供的困難計劃導致的時機變化，預計這些變化不會很大。

(b)包括以前出售給GNMA的住宅抵押貸款，Bancorp被認為已經根據ASC Theme 860重新獲得了對這些貸款的有效控制權，但沒有行使回購選擇權。

住房抵押貸款服務權與價格風險

截至2021年3月31日和2020年12月31日，住宅MSR投資組合的公允價值分別為7.84億美元和6.56億美元。維修權的價值可能會根據利率和其他因素的變化而大幅波動。一般來説，隨着利率的下降和貸款的預付以利用再融資，現有維修權的總價值會下降，因為償還的貸款不會再收取維修費。Bancorp相對於其抵押貸款銀行活動保持着一種不合格的對衝策略，以管理與其MSR投資組合價值因利率變化而變化相關的部分風險。

在截至2021年3月31日的三個月裏，Bancorp確認了7100萬美元的抵押貸款銀行淨收入，用於MSR投資組合的估值調整。MSR投資組合的公允價值增加了1.52億美元，原因是估值模型中的投入發生了變化，包括未來的預付款速度和OAS假設。由於2021年第一季度市場利率的變化，假設進行了更新。抵押貸款利率的提高導致模擬的提前還款速度降低，抵押貸款利率和掉期利率之間的利差收緊導致模擬的OAS假設減少。假設變化對公允價值的影響被合同本金支付和實際預付款活動帶來的8100萬美元影響部分抵消。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

在截至2020年3月31日的三個月裏，抵押貸款利率下降，導致模擬提前還款速度上升。由於估值模型(包括預付款速度和OAS假設)的變化，MSR投資組合的公允價值減少了3.31億美元，在截至2020年3月31日的三個月裏，由於合同本金支付和實際預付款活動的影響，MSR投資組合的公允價值減少了4700萬美元。

Bancorp確認，截至2021年3月31日的三個月，其非合格對衝策略淨虧損1.36億美元，而截至2020年3月31日的三個月淨收益為3.53億美元。這些金額包括截至2021年3月31日的三個月的淨虧損200萬美元，而截至2020年3月31日的三個月，與Bancorp的非合格對衝戰略相關的證券淨收益為300萬美元。Bancorp可能會調整其對衝策略，以反映其對其MSR投資組合的構成、對衝成本以及考慮到經濟環境下對衝的預期有效性的評估。有關服務權利和用於對衝MSR價格風險的工具的進一步討論，請參閲簡明合併財務報表附註12。

外幣風險

Bancorp可以簽訂外匯衍生品合約，對某些外幣貸款進行經濟對衝。該等衍生工具被分類為獨立工具，重估損益在合併綜合損益表的其他非利息收入中記錄。Bancorp在2021年3月31日和2020年12月31日的外幣貸款餘額分別為7.66億美元和6.55億美元。Bancorp還為商業客户的利益簽訂外匯合同，以對衝他們對外匯波動的風險敞口。與對衝與商業客户簽訂的利率衍生工具合約的價格風險類似，Bancorp也與主要金融機構簽訂外匯合約，從經濟上對衝客户驅動的外匯活動帶來的相當大一部分風險敞口。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合約的匯率波動性和信用等值敞口的獨立確定、交易對手信貸審批和由獨立風險管理執行的國家限制。

商品風險

Bancorp還為商業客户的利益簽訂大宗商品合同，以對衝他們對大宗商品價格波動的敞口。與利率衍生品合約的外匯和價格風險對衝類似，Bancorp還與主要金融機構簽訂大宗商品合約，從經濟上對衝客户驅動的大宗商品活動帶來的相當大一部分風險敞口。Bancorp還可能通過交易所交易的大宗商品合約來抵消這一風險。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合約的大宗商品波動性和信貸等值敞口的獨立確定，以及由獨立風險管理執行的交易對手信貸審批。

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流動性風險管理

流動性管理的目標是提供充足的資金，以滿足貸款和租賃需求的變化、意外的存款提取水平和其他合同義務。緩解流動性風險是通過以現金和投資證券的形式維持流動資產，在債務市場保持足夠的未使用借款能力，以及實現核心存款的持續增長來實現的。簡明合併財務報表附註16概述了合同項下未來付款的某些義務和承諾。

Bancorp的財政部根據時間點指標和前瞻性預測來管理資金和流動性，這些指標結合了基礎和壓力情景下資金的不同來源和用途。流動性風險由財政部在ERM提供的獨立監督下進行監測和管理，並建立了一系列政策限制和關鍵風險指標，以確保風險管理在Bancorp的風險承受能力範圍內。Bancorp維持着一項應急資金計劃，規定進行流動性壓力測試，評估不同市場條件、時間範圍、資產增長率和其他事件下的流動性需求。應急計劃規定對未使用的借款能力和可用或有流動性來源進行持續監測，為意外的流動性需求做好準備，並涵蓋可能影響流動性的意外事件。應急計劃還概述了Bancorp對不同水平的流動性壓力的反應，以及在各種情況下應該採取的行動。

對Five Third Bancorp及其子公司的流動性風險都進行了監測和管理。Bancorp幾乎所有的流動性都來自其子公司的股息，主要是第五第三銀行，全國協會。附屬股息與定期債務相輔相成，使Bancorp能夠保持充足的流動性，以履行其現金義務，包括償債和預定到期日、普通股和優先股息、對子公司的無資金承諾以及以股份回購形式的其他計劃資本行動。Bancorp的流動性資源更加有限，這使得其流動性狀況更容易受到市場幹擾的影響。Bancorp流動性使用現金覆蓋期限進行評估，確保實體保持足夠的流動性，以承受一段時間的持續市場擾亂，同時在延長的壓力期限內履行其預期義務。

Bancorp的ALCO包括高級管理層代表，對ERMC負責，在董事會批准的政策範圍內監測和管理流動性和融資風險。除了ALCO的風險管理活動外，Bancorp還具有流動性風險管理職能，作為ERM的一部分，提供對流動性風險管理的獨立監督。

資金來源

除了使用公共和私人債券外，Bancorp的主要資金來源涉及貸款和租賃償還的現金流、與銷售和到期日相關的證券支付、貸款和租賃的出售或證券化以及核心存款產生的資金。

MD&A的風險管理部分的利率和價格風險管理小節的表64説明瞭貸款和租賃還款的預期到期日。截至2021年3月31日，在Bancorp可供出售的債務和其他證券組合中的376億美元證券中，預計將在未來12個月收到48億美元的本金和利息，預計在未來13至24個月將再收到44億美元。有關Bancorp證券投資組合的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的投資證券部分。

資產驅動的流動性是由Bancorp出售或證券化貸款和租賃的能力提供的。為了減少對利率波動的敞口，並管理流動性，Bancorp為幾種類型的利率敏感型資產製定了證券化和出售程序。根據FHLMC或FNMA的指導方針承銷的大部分長期、固定利率的單户住宅抵押貸款在發放時都是以現金出售的。其他資產，如某些其他住房抵押貸款、某些商業貸款、房屋淨值貸款、汽車貸款和其他消費貸款也可以證券化或出售。在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，Bancorp分別出售或證券化了總計36億美元和31億美元的貸款和租賃。有關詳情，請參閲“簡明合併財務報表附註”附註12。

核心存款歷來為Bancorp提供了相當大的相對穩定和低成本的資金來源。在截至2021年和2020年3月31日的三個月裏，Bancorp的平均核心存款和平均股東權益分別為其平均總資產的88%和84%提供了資金。除了核心存款資金，Bancorp還獲得了各種其他短期和長期資金來源，其中包括使用FHLB系統。100,000美元以上的存單和位於開曼羣島的Bancorp外國分行的某些存款是用於為資產增長提供資金的批發融資工具。管理層不依賴任何一種流動性來源，並根據不斷變化的資產負債表需求來管理可獲得性。

截至2021年3月31日，根據當前Bancorp董事會的授權，有47億美元的債務或其他證券可供發行，Bancorp有權向SEC提交任何必要的註冊聲明，以便隨時進入公開證券市場；然而，進入這些市場可能取決於市場狀況。

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截至2021年3月31日，該行全球紙幣計劃的借款能力為250億美元，其中191億美元可供發行。此外，截至2021年3月31日，世行通過擔保借款來源(包括FRB和FHLB)擁有約466億美元的借款能力。

當前流動性狀況

新冠肺炎疫情對經濟環境產生了重大影響，儘管最初得到美聯儲(Fed)計劃支持的金融市場在危機爆發後一直穩定且運轉良好，這得益於重大的貨幣和財政迴應。2021年第一季度，Bancorp的核心存款資金與2020年12月31日的水平保持一致，而投資組合貸款和租賃基本持平，因為新的貸款被較低的循環信貸額度利用率所抵消。因此，在強勁的核心存款資金和超過1000億美元的當前可用流動性的推動下，Bancorp保持了強勁的流動性狀況。Bancorp在當前環境下謹慎管理流動性，並保持專注於核心存款和穩定的長期資金來源的流動性狀況，從而有效管理集中度和展期風險。

截至2021年3月31日，Bancorp有足夠的流動性來履行合同義務和所有優先股和普通股股息，而不需要進入資本市場或在25個月內從銀行子公司獲得上游股息。

信用評級

Bancorp和Bank的融資成本和可獲得性受到其信用評級的影響。Bancorp‘s或Bank的信用評級下調可能會影響其進入信貸市場的能力，並增加其借貸成本，從而對Bancorp’s或Bank的財務狀況和流動性造成不利影響。維持高信用評級的關鍵因素包括穩定和多樣化的收益流、強勁的信貸質量、強勁的資本比率和多樣化的資金來源，以及紀律嚴明的流動性監測程序。

表66彙總了Bancorp‘s和Bank的信用評級。這些評級反映了評級機構對Bancorp和Bank履行財務承諾的能力的看法。*

*作為一名投資者，您應該意識到，證券評級不是買賣或持有證券的建議，它可能隨時受到指定評級機構的修訂或撤銷，而且每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。有關整體分類系統中信用評級排名的其他信息可在各信用評級機構的網站上找到。

表66：機構評級

截至2021年5月7日

穆迪(Moody‘s)

標準普爾

惠譽

DBRS

*Five Third Bancorp：

短期借款

無評級

A-2

F1

R-1L

優先債

Baa1

BBB+

A-

A

次級債

Baa1

BBB

BBB+

艾爾

全國協會第五第三銀行：

短期借款

P-2

A-2

F1

R-1M

短期存款

P-1

無評級

F1

無評級

長期存款

AA3

無評級

A

阿

優先債

A3

A-

A-

阿

次級債

Baa1

BBB+

BBB+

A

評級機構對全國協會第五第三銀行和第五第三銀行的展望

穩定

穩定

穩定

負性

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操作風險管理

經營風險是指由不充分或失敗的內部流程或系統、人為錯誤或不當行為或與市場或信貸無關的不利外部事件引起的對當前或預期財務狀況和彈性的風險。操作風險是Bancorp活動固有的，可能以各種方式表現出來，包括欺詐行為、業務中斷、員工不當行為、無意中未能遵守適用的法律和法規、產品和服務的設計或交付不當、網絡安全或物理安全事件以及侵犯隱私或第三方未按照其安排履行職責。這些事件可能導致財務損失、訴訟和監管罰款，以及對Bancorp的其他損害。Bancorp的風險管理目標是將操作風險保持在與Bancorp的風險偏好、財務實力、業務特點、經營所在的市場以及所受競爭和監管環境相一致的適當水平。

為了控制、監測和治理操作風險，Bancorp維持着一個全面的風險管理框架，其中包括治理監督、風險評估、資本衡量、監測和報告，以及正式的三道防線。ERM負責規定業務和公司職能的框架，並提供對其實施的獨立監督(第二道防線)。每個業務部門都有業務控制組，以確保日常運營風險管理(第一道防線)的一致實施和執行。

Bancorp的風險管理框架由五個綜合組成部分組成，包括風險的識別、評估、管理、監測和獨立治理報告。企業風險中的企業操作風險管理職能負責制定和監督Bancorp管理操作風險的方法的實施。這包括提供治理、意識和培訓、工具、指導和監督，以支持與運營風險管理相關的關鍵風險計劃和系統的實施，如風險和控制自我評估、產品交付風險評估、情景分析、新產品/計劃風險審查、關鍵風險指標、第三方風險管理、網絡安全風險管理和運營損失審查。該職能還負責開發報告，以支持對整個企業的操作風險進行主動管理。各業務部門和公司職能部門負責根據風險管理框架管理與其領域相關的操作風險。該框架旨在使Bancorp能夠在一個健全和受控良好的運營環境下運作。這些過程支持了Bancorp的目標，即通過保持足夠的資本來吸收發生的運營損失，最大限度地減少未來的運營損失，並加強Bancorp的業績。

Bancorp還維持着一個強大的信息安全計劃，以支持組織內網絡安全風險的管理，重點放在預防、檢測和恢復過程上。Five Third利用廣泛的技術來保護其運營和專有信息，例如董事會批准的政策和計劃、網絡監控和測試、訪問控制和專職安全人員。Five Third採用了國家標準與技術研究院網絡安全框架來管理和部署網絡安全控制，並積極參與了金融部門信息共享組織結構，即所謂的金融服務信息共享和分析中心(Financial Services Information Sharing And Analysis Center)。為了確保關鍵Bancorp功能的彈性，Five Third還採用了宂餘協議，其中包括強大的業務連續性功能，可減輕對Five Third客户及其系統的任何潛在影響。

第五，第三，還側重於向高級管理層和董事會報告和上報運營控制問題。操作風險委員會是監督和支持全企業操作風險管理的關鍵委員會。操作風險委員會向ERMC報告，ERMC向全國協會Five Third Bancorp和Five Third Bank董事會風險與合規聯合委員會報告。

新冠肺炎疫情給班科普銀行帶來了更高的運營風險和影響，包括與支持遠程工作戰略的新系統和流程、新的客户困難計劃以及外包服務提供商無法完全執行的功能相關的風險。此外，外部威脅的增加增加了欺詐和網絡安全風險。這些風險繼續受到仔細管理和監測，以確保有效控制到位，並由第二道防線進行適當的監督和治理。第五，第三方有明確的大流行病計劃和穩健的業務連續性管理流程，這些都被用來支持整個世行流程的連續性。Five Third的運營風險管理團隊一直積極參與監督和評估確保關鍵業務服務連續性所需的長期業務變化，重點放在對客户和Bancorp員工的影響上。

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法律和法規合規風險管理

法律和監管合規風險是指由於以下原因而遭受法律或監管制裁、財務損失或聲譽損害的風險：(I)適用的法律、法規、規則和其他監管要求(包括但不限於消費者因不遵守消費者保護法律、法規和要求而遭受經濟損失或其他法律損害的風險)；(Ii)內部政策和程序、最佳實踐標準或行為守則；以及(Iii)適用於Five Third的活動和職能的誠信和公平交易原則。法律風險包括對機構採取行動的風險，這些風險導致合同不可執行、訴訟、法律制裁或不利判決，從而擾亂或以其他方式對機構的運營或條件產生負面影響。如果不能有效地管理這些風險，可能會提升風險水平或表現為其他類型的關鍵風險，包括聲譽風險或運營風險。第五，第三個重點是根據Bancorp的綜合風險管理框架管理法律和監管合規風險，該框架確保了識別、評估、管理、監測和報告風險的一致流程。Bancorp的風險管理目標是將合規風險保持在適當水平，與Bancorp的風險偏好保持一致。

為降低此類風險，合規風險管理提供獨立監督，以促進計劃執行的一致性和充分性，並確保業務線和支持職能充分識別、評估和監控法律和法規合規風險，並採取適當的緩解策略。此外，這些戰略還會不時修改，以應對環境中的新風險或新出現的風險。合規風險管理和法律司為業務線和企業職能提供指導，這些部門最終負責管理與其領域相關的此類風險。首席合規官負責制定和指導合規風險管理計劃的戰略、開發、實施、溝通和維護，該計劃實施關鍵的合規流程，包括但不限於執行和董事會級別的治理和報告例程、合規相關政策、風險評估、關鍵風險指標、問題跟蹤、監管變更管理以及監管合規測試和監控。合規風險管理和法律部與金融犯罪司合作開展和監督反洗錢和經濟制裁流程，合規風險管理還與社區和經濟發展小組合作，監督Bancorp遵守社區再投資法案的情況。

Five Third還向高級管理層和董事會報告並上報法律和法規合規問題。管理合規委員會由首席合規官擔任主席，是監督和支持整個企業合規風險管理的關鍵委員會。管理合規委員會監督Bancorp範圍內的合規問題、行業最佳實踐、立法發展、監管關切以及法律和監管合規風險的其他領先指標。管理合規委員會向ERMC報告，ERMC向全國協會Five Third Bancorp和Five Third Bank董事會風險與合規聯合委員會報告。

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資本經營

管理層定期審查Bancorp的資本水平，以幫助確保其在各種經營環境下得到適當定位。Bancorp成立了一個資本委員會，負責向管理層提出資本計劃建議。這些建議由ERMC審查，年度資本計劃由董事會批准。資本委員會負責資本計劃資本行動的執行和監督。

監管資本比率

巴塞爾III最終規則設定了最低監管資本比率，並定義了保險存款機構“資本充足”的衡量標準。

表67：訂明資本比率
			最低要求			資本充裕
CET1資本：
第五、第三銀行(Five Third Bancorp)			4.50		%	不適用
全國協會第五第三銀行			4.50			6.50
基於風險的第I級資本：
第五、第三銀行(Five Third Bancorp)			6.00			6.00
全國協會第五第三銀行			6.00			8.00
基於風險的資本總額：
第五、第三銀行(Five Third Bancorp)			8.00			10.00
全國協會第五第三銀行			8.00			10.00
第一層利用：
第五、第三銀行(Five Third Bancorp)			4.00			不適用
全國協會第五第三銀行			4.00			5.00

除了最低資本比率外，Bancorp還必須遵守2.5%的資本保護緩衝，以避免在2020年9月30日之前限制某些資本分配和向高管支付可自由支配的獎金。2020年10月1日，Bancorp開始接受壓力資本緩衝要求，取代了資本保護緩衝。在每個監管壓力測試周期，FRB使用Bancorp的監管壓力測試來確定其壓力資本緩衝，下限為2.5%。2020年8月7日，FRB向Bancorp提供了2.5%的最終壓力資本緩衝要求，有效期為2020年10月1日至2021年9月30日。在評估了Bancorp的資本計劃(該計劃於2020年11月5日重新提交)後，FRB可能會更新Bancorp的壓力資本緩衝，直到2021年6月30日。Bancorp在所有時期都超過了這些“資本保存緩衝”和“壓力資本緩衝”比率。

2018年4月，聯邦銀行業監管機構提出了過渡性安排，允許銀行組織在三年內分階段實施ASU 2016-13(簡稱CECL)對監管資本的第一天影響。擬議的規則被通過為最終規則，自2019年7月1日起生效。對於銀行組織在採用CECL的會計年度開始時因採用CECL而留存收益減少的銀行組織，最終規則的分階段條款是可選的。為監管資本目的選擇最終規則的分階段引入條款的銀行組織，必須在採用CECL的第一年分階段實施影響監管資本的過渡額的25%，第二年為50%，第三年為75%，全面影響從第四年開始。

2020年3月，鑑於新冠肺炎疫情導致經濟活動中斷，銀行機構發佈了一項臨時最終規則，對與採用CECL的影響相關的監管資本提供額外的過渡性減免。臨時最終規則為在2020日曆年採用CECL的銀行組織提供了將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年的選項，然後是上述三年過渡期，以在最初的兩年延遲期間逐步取消總收益，總共五年的過渡期。CECL對監管資本(經修訂CECL過渡額)的估計影響，按採用CECL(CECL過渡額)首日對留存收益的影響與採用CECL後ACL相對於首日ACL的計算變動乘以25%的比例因數之和計算。比例因子用於近似CECL下ACL相對於已發生損失方法的差異。修改後的CECL過渡量將在五年過渡期的頭兩年每季度計算一次。修改後的CECL過渡金額將於2021年12月31日固定，該金額將在三年內逐步取消。

Bancorp於2020年1月1日通過了ASU 2016-13，並在截至2020年3月31日的監管申報文件中，為CECL對監管資本的影響選擇了為期五年的過渡階段選項。截至2021年3月31日，修改後的CECL過渡額對Bancorp監管資本的影響是增加了約5.72億美元的資本。在完全分階段實施的基礎上，Bancorp的CET1比率將從2021年3月31日起降低36個基點。CECL過渡額將在2022年1月1日開始的財年期間開始分階段實施，並將在2025年1月1日之前全面分階段實施。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

下表彙總了Bancorp截至目前的資本比率：

表68：資本比率
(百萬美元)			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
季度平均總Bancorp股東權益佔平均資產的百分比			11.26		%	11.34
有形資產佔有形資產的百分比(A)(C)			8.20			8.18
有形普通股權益佔有形資產的百分比(A)(C)			7.14			7.11
監管資本：
CET1資本(b)			$	14,931		14,682
一級資本(b)			17,048			16,797
監管資本總額(b)			21,131			21,412
風險加權資產			142,799			141,974
監管資本比率：(b)
CET1資本			10.46		%	10.34
一級風險資本			11.94			11.83
基於風險的資本總額			14.80			15.08
第一級槓桿			8.61			8.49

(a)這些都是非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參閲MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

(b)截至2021年3月31日的監管資本比率是根據逐步引入CECL對監管資本影響的五年期過渡條款選項計算的。

(c)不包括AOCI。

資本規劃

2011年，FRB通過了資本計劃規則，要求合併資產在500億美元或以上的BHC向FRB提交年度資本計劃，以供審查。根據這一規定，這些資本計劃必須包括對以下內容的詳細描述：BHC評估資本充足率的內部流程；監管普通股發行、股息和股票回購等資本行動的政策；以及9個季度規劃期內所有計劃的資本行動。此外，每間BHC必須向財務報告委員會報告BHC在多個情景下進行的壓力測試結果，這些情景評估基線和壓力經濟條件下的資本來源和用途。

2019年10月10日，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)通過了最終規則，為國內外大型銀行組織量身定做某些審慎標準。由於EPS裁剪規則，Bancorp必須遵守IV類標準，根據這一標準，Bancorp不再需要向FRB提交半年一次的公司運營的壓力測試，並公開披露測試結果。作為一家符合第四類標準的機構，Bancorp每兩年接受一次財務報告委員會的監管壓力測試、董事會資本計劃規則和某些FR Y-14報告要求。監管壓力測試是對緊張的經濟和金融市場狀況對Bancorp資本的影響的前瞻性定量評估。Bancorp於2019年12月31日成為IV類標準，上述要求適用於2020年1月1日開始的壓力測試周期。如上所述，Bancorp仍然受制於董事會的資本計劃規則及其制定和維持資本計劃的要求，Bancorp董事會必須審查和批准資本計劃。提交2020年董事會批准的資本計劃和附表C-監管資本工具(Regulatory Capital Instruments)中包含的信息的最後期限是2020年4月6日，Bancorp按要求提交了這些計劃。

2020年6月，鑑於新冠肺炎疫情帶來的不確定性，聯邦儲備委員會在宣佈壓力測試結果時採取了幾項行動。具體地説，在2020年第三季度，FRB要求包括Bancorp在內的大型銀行機構暫停股票回購，將股息支付上限設為2020年第二季度支付的金額，並根據基於最近收入的公式進一步限制股息。聯邦儲備委員會還要求包括Bancorp在內的大型銀行組織重新評估其較長期資本計劃，此類組織被要求在今年晚些時候更新並重新提交資本計劃，以反映目前新冠肺炎疫情造成的壓力。FRB可能會在每個季度進行額外的分析，以確定對這一反應的調整是否合適。

2020年9月，聯邦儲備銀行通知Bancorp，資本計劃重新提交的截止日期是2020年11月2日，Bancorp按要求提交了這一日期。此外，2020年9月30日，美聯儲將2020年第三季度對股票回購和股息的限制延長至2020年第四季度，根據基於最近收入的公式，股息仍然有限。

2020年12月，在宣佈壓力測試重新提交結果的同時，FRB將2020年第四季度對股票回購和股息的限制延長至2021年第一季度，並進行了修改。具體地説，如果Bancorp不增加股息金額，Bancorp有權根據基於最近收入的公式支付股息和執行股票回購。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

2021年3月，FRB將2021年第一季度對股票回購和股息的限制延長至2021年第二季度，未作修改，之後Bancorp預計資本分配將受資本計劃規則的約束，並強調資本緩衝要求。Bancorp有權根據基於最近收入的公式支付股息和執行股票回購，前提是Bancorp不增加普通股股息。

Bancorp是一家IV類機構，不接受FRB進行的2021年監管壓力測試。Bancorp仍然受制於資本計劃規則及其要求，即每年制定和維護董事會批准的資本計劃。提交2021年董事會批准的資本計劃的最後期限是2021年4月5日，Bancorp按要求提交了該計劃。

股利政策和股票回購計劃

Bancorp的普通股股息政策和股票回購計劃反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足資本水平的需要、其子公司支付股息的能力以及遵守安全穩健的銀行做法以及滿足監管要求和預期的需要。Bancorp宣佈截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月每股普通股股息為0.27美元。根據Bancorp董事會批准的資本計劃，在2021年第一季度，Bancorp達成並結算了1.8億美元的加速股票回購交易。有關股份回購活動的額外資料，請參閲簡明綜合財務報表附註15及附註23。

下表彙總了截至2021年3月31日的三個月的月度股份回購活動：

表69：股份回購
期間			總數 所購股份的百分比(a)			平均價格 按股支付			股份總數 作為以下產品的一部分購買 公開宣佈 計劃或計劃			最大數量 可能還沒有到來的股票 根據 計劃或計劃(b)
2021年1月1日-1月31日			5,415,576			$	33.61		4,951,456			71,485,892
2021年2月1日-2月28日			1,214,208			31.43			—			71,485,892
2021年3月1日-3月31日			716,676			35.27			366,939			71,118,953
總計			7,346,460			$	33.41		5,318,395			71,118,953

(A)股票包括2021年第一季度回購的與各種員工補償計劃相關的2,028,065股票。這些購買不計入根據董事會可能購買的最大股票數量’授權。

(B)在2019年6月，Bancorp宣佈其董事會已授權管理層購買Bancorp的1億股票’通過公開市場或任何私人交易的普通股。這一授權不包括具體的目標或到期日。

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關於市場風險的定量和定性披露(第3項)

在《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》的利率和價格風險管理部分提供的信息在此引用作為參考。這些信息包含我們認為是前瞻性陳述的某些陳述。有關前瞻性陳述的警示信息，請參閲第1頁。

控制和程序(第4項)

Bancorp在包括Bancorp首席執行官和首席財務官在內的Bancorp管理層的監督和參與下，對Bancorp的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條)的設計和操作的有效性進行了評估。根據上述情況，截至本報告所述期間結束時，Bancorp的首席執行官和首席財務官得出結論，Bancorp的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，以確保Bancorp根據1934年證券交易法歸檔和提交的報告中要求披露的信息在需要時得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當情況下積累信息並傳達給Bancorp的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時

Bancorp管理層還對財務報告的內部控制進行了評估，以確定在本報告涵蓋的期間內是否發生了任何對Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。根據這一評價，在本報告所述期間沒有發生這樣的變化。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表和附註(第一項)

精簡合併資產負債表(未經審計)
			自.起
			三月三十一號，			十二月三十一日，
(百萬美元，不包括共享數據)			2021			2020
資產
現金和銀行到期款項			$	3,122		3,147
其他短期投資(a)			34,187			33,399
可供出售的債務和其他證券(b)			37,595			37,513
持有至到期證券(c)			10			11
交易債務證券			728			560
股權證券			315			313
持有待售的貸款和租賃(d)			5,477			4,741
證券組合貸款和租賃(A)(E)			108,855			108,782
貸款和租賃損失準備(a)			(2,208)			(2,453)
組合貸款和租賃，淨額			106,647			106,329
銀行房舍和設備(f)			2,072			2,088
運營租賃設備			718			777
商譽			4,259			4,258
無形資產			127			139
維修權			784			656
其他資產(a)			10,858			10,749
總資產			$	206,899		204,680
負債
存款：
無息存款			$	61,363		57,711
有息存款(g)			101,030			101,370
總存款			162,393			159,081
購買的聯邦基金			302			300
其他短期借款			1,106			1,192
應計税款、利息和費用			1,879			2,614
其他負債(a)			3,881			3,409
長期債務(a)			14,743			14,973
總負債			$	184,304		181,569
權益
普通股(h)			$	2,051		2,051
優先股(i)			2,116			2,116
資本盈餘			3,592			3,635
留存收益			18,863			18,384
累計其他綜合收益			1,792			2,601
庫存股(h)			(5,819)			(5,676)
總股本			$	22,595		23,111
負債和權益總額			$	206,899		204,680

(a)包括$54及$55在其他短期投資中，633及$756在證券組合貸款和租賃中，(5)和$(7)，$4及$5其他資產，$1及$2其他負債，以及$540及$656合併VIE的長期債務，分別包括在2021年3月31日和2020年12月31日，這些合併VIE的標題分別包括在2021年3月31日和2020年12月31日。有關詳細信息，請參閲註釋11。

(b)攤銷成本為$35,963及$34,982分別於2021年3月31日和2020年12月31日。

(c)公允價值$10及$11分別於2021年3月31日和2020年12月31日。

(d)包括$1,801及$1,481持有以公允價值計算的待售住宅按揭貸款9及$0分別在2021年3月31日和2020年12月31日以公允價值計量的待售商業貸款的比例。

(e)包括$153及$161分別在2021年3月31日和2020年12月31日按公允價值計量的住宅抵押貸款。

(f)包括$27及$35分別於2021年3月31日和2020年12月31日持有待售的銀行房地和設備。

(g)包括$354及$351分別於2021年3月31日和2020年12月31日持有的待售利息支票存款。

(h)普通股：陳述價值$2.22每股；授權2,000,000,000；截至2021年3月31日未償還-711,595,529(不包括212,297,052國庫股)，2020年12月31日-712,760,325(不包括211,132,256國庫股)。

(i)500,000無面值優先股的股票在2021年3月31日和2020年12月31日都獲得了授權。有幾個422,0002021年3月31日和2020年12月31日未發行的未指定無面值優先股。每股無面值優先股的已發行股票有#美元的清算優先權。25,000. 500,000無面值B類優先股的股票在2021年3月31日和2020年12月31日都獲得了授權。有幾個300,0002021年3月31日和2020年12月31日未發行的未指定無面值B類優先股。每股無面值B類優先股的已發行股票有#美元的清算優先權。1,000.

請參閲簡明合併財務報表附註。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表和附註(續)
簡明綜合損益表(未經審計)
			在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元，不包括共享數據)			2021			2020
利息收入
貸款和租賃的利息和費用			$	1,030		1,235
證券利息			264			283
其他短期投資的利息			8			7
利息收入總額			1,302			1,525
利息支出
存款利息			21			166
購買聯邦基金的利息			—			2
其他短期借款的利息			1			6
長期債務利息			104			122
利息支出總額			126			296
淨利息收入			1,176			1,229
信貸損失準備金(受益於)			(173)			640
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入(受益於)			1,349			589
非利息收入
商業銀行收入			153			124
押金手續費			144			148
財富和資產管理收入			143			134
卡和加工費收入			94			86
租賃業務收入			87			73
抵押貸款銀行淨收入			85			120
其他非利息收入			42			7
證券收益(虧損)，淨額			3			(24)
證券(虧損)收益，淨額–關於抵押貸款償還權的不合格套期保值			(2)			3
非利息收入總額			749			671
非利息支出
薪酬和福利			706			647
技術和通信			93			93
入住費淨額			79			82
租賃業務費用			35			35
設備費用			34			32
卡和手續費			30			31
營銷費用			23			31
其他非利息支出			215			249
總非利息費用			1,215			1,200
所得税前收入			883			60
適用所得税費用			189			14
淨收入			694			46
優先股股息			20			17
普通股股東可獲得的淨收入			$	674		29
每股收益-基本			$	0.94		0.04
每股收益-稀釋後			$	0.93		0.04
平均已發行普通股-基本			714,432,813			713,555,693
平均已發行普通股-稀釋後			723,425,111			720,362,697

請參閲簡明合併財務報表附註。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表和附註(續)
簡明綜合全面收益表(未經審計)
			在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)			2021			2020
淨收入			$	694		46
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售債務證券的未實現收益：
期內產生的未實現持有(虧損)收益			(700)			882
計入淨收入的淨虧損的重新分類調整			11			—
現金流對衝衍生品的未實現收益：
期內產生的未實現持有(虧損)收益			(64)			427
淨收入中包括的淨收益的重新分類調整			(57)			(25)
固定收益養老金計劃，淨額：
將數額重新分類為定期福利淨成本			1			1
其他綜合(虧損)收入，税後淨額			(809)			1,285
綜合(虧損)收益			$	(115)		1,331

請參閲簡明合併財務報表附註。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表和附註(續)
簡明綜合權益變動表(未經審計)
(百萬美元，每股數據除外)			普普通通 庫存			擇優 庫存			資本 盈餘			留用 收益			累計 其他 全面 收入			財務處 庫存			總計 權益
2019年12月31日的餘額			$	2,051		1,770			3,599			18,315			1,192			(5,724)			21,203
會計原則變更累積效應的影響												(472)									(472)
2020年1月1日的餘額			$	2,051		1,770			3,599			17,843			1,192			(5,724)			20,731
淨收入												46									46
其他綜合收益，税後淨額															1,285						1,285
宣佈的現金股息：
普通股($0.27每股)												(195)									(195)
優先股：
*第一季($)414.06每股)												(7)									(7)
*J系列賽(美元)320.55每股)												(4)									(4)
*K系列賽(美元)309.38每股)												(3)									(3)
*B級，A系列($)15.00每股)												(3)									(3)
股票補償計劃下股票交易的影響，淨額									(2)									25			23
2020年3月31日的餘額			$	2,051		1,770			3,597			17,677			2,477			(5,699)			21,873
2020年12月31日的餘額			$	2,051		2,116			3,635			18,384			2,601			(5,676)			23,111
淨收入												694									694
其他綜合虧損，税後淨額															(809)						(809)
宣佈的現金股息：
普通股($0.27每股)												(195)									(195)
優先股：
*第一季($)414.06每股)												(7)									(7)
*J系列賽(美元)211.50每股)												(3)									(3)
*K系列賽(美元)309.38每股)												(3)									(3)
*L系列賽(美元)281.25每股)												(4)									(4)
*B級，A系列($)15.00每股)												(3)									(3)
為國庫購入的股份																		(180)			(180)
股票補償計劃下股票交易的影響，淨額									(43)									37			(6)
2021年3月31日的餘額			$	2,051		2,116			3,592			18,863			1,792			(5,819)			22,595

請參閲簡明合併財務報表附註。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表和附註(續)
簡明合併現金流量表(未經審計)
			在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)			2021			2020
經營活動
淨收入			$	694		46
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
信貸損失準備金(受益於)			(173)			640
折舊、攤銷和增值			122			118
基於股票的薪酬費用			55			53
從遞延所得税中受益			(186)			(3)
證券損失，淨額			1			23
MSR公允價值調整			(71)			378
出售貸款的淨收益和持有待售貸款的公允價值調整			(48)			(91)
銀行房舍和設備處置及減值淨虧損			—			3
經營性租賃設備處置和減值淨虧損(收益)			23			(6)
出售持有以供出售的貸款所得款項			3,557			3,072
為出售而發放或購買的貸款，扣除還款後的淨額			(4,174)			(3,239)
代表股權投資回報的股息			8			3
淨變化：
股權和交易債務證券			(155)			(54)
其他資產			265			(192)
應計税款、利息和費用及其他負債			(284)			(318)
經營活動提供的淨現金(用於)			(366)			433
投資活動
銷售收入：
AFS證券和其他投資			453			800
貸款和租賃			155			46
銀行房舍和設備			12			6
AFS和HTM證券以及其他投資的償還/到期日收益			1,341			564
購買：
AFS證券和其他投資			(3,092)			(2,570)
銀行房舍和設備			(60)			(74)
MSR			(18)			(26)
BOLI結算所得收益			11			2
銷售收益和代表股權投資回報的股息			16			4
淨變化：
其他短期投資			(788)			(4,369)
證券組合貸款和租賃			(355)			(8,567)
運營租賃設備			3			3
用於投資活動的淨現金			(2,322)			(14,181)
融資活動
存款淨變動			3,312			7,999
其他短期借款和購買的聯邦基金淨變化			(82)			4,896
普通股和優先股支付的股息			(215)			(190)
發行長期債券所得款項			25			1,260
償還長期債務			(131)			(180)
庫存股回購及相關遠期合約			(180)			—
其他			(66)			(33)
融資活動提供的淨現金			2,663			13,752
(減少)銀行現金和到期金額增加			(25)			4
期初銀行的現金和到期款項			3,147			3,278
期末現金和銀行到期款項			$	3,122		3,282

請參閲簡明合併財務報表附註。附註2包括除非現金投資和融資活動外與利息和所得税有關的現金支付。

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1. 陳述的基礎

簡明綜合財務報表包括Bancorp及其持有多數股權的子公司和VIE的賬户，其中Bancorp已被確定為主要受益人。其他實體，包括Bancorp有能力對被投資方的經營和財務政策施加重大影響但Bancorp不擁有控制權的某些合資企業，按權益法核算，不合並。對Bancorp沒有能力施加重大影響的實體的投資一般按公允價值計價，除非該投資沒有隨時可確定的公允價值。Bancorp使用公允價值以外的計量替代方法，對沒有可隨時確定的公允價值的股權投資進行會計處理，該公允價值指投資成本減去記錄的減值(如有)，加上或減去同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所導致的變化。公司間交易和餘額已被沖銷。

管理層認為，未經審核的簡明綜合財務報表包括所有必要的調整，這些調整由正常經常性應計項目組成，以公平地列報所列示期間的結果。根據美國公認會計準則和證券交易委員會關於中期財務信息的規則和規定，這些報表不包括完整年度財務報表所需的某些信息和腳註披露，建議將這些簡明綜合財務報表與Bancorp的Form 10-K年度報告一起閲讀。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的運營業績、全面收益、現金流和股本變化不一定代表全年預期的業績。截至2020年12月31日的財務信息來自Bancorp的Form 10-K年度報告。

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。

2. 補充現金流信息

在截至3月31日的三個月中，除非現金投資和融資活動外，與利息和所得税相關的現金支付情況如下表所示：

(百萬美元)			2021			2020
現金支付：
利息			$	182		367
所得税			209			14
轉讓：
證券組合貸款和貸款租賃以及持有以供出售的貸款和租賃(a)			$	220		23
持有以供出售的貸款和租賃為組合貸款和租賃			10			7
向OREO提供的投資組合貸款和租賃			4			5
銀行辦公場所和設備到OREO			16			—
補充披露：
經營租賃項下租賃負債的增加			$	16		17
融資租賃項下租賃負債的增加			18			13

(a)包括$64根據ASC主題860，Bancorp最初被認為重新獲得了對以前出售給GNMA的住房抵押貸款的有效控制權，並將其記錄為組合貸款。Bancorp隨後回購了這些貸款，並將其歸類為持有待售。

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3. 會計和報告的發展

2021年通過的標準

在截至2021年3月31日的三個月裏，Bancorp採用了以下新的會計準則：

ASU 2019-12-所得税(主題740)：簡化所得税會計

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，通過刪除第740主題中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還澄清和修訂了關於740專題其他領域的現有指導意見。Bancorp於2021年1月1日在修改後的追溯基礎上通過了修訂後的指南，但修訂後指南中要求前瞻性採用的某些條款除外。採納經修訂的指引並未對簡明綜合財務報表產生實質影響。

參考利率改革與倫敦銀行間同業拆借利率轉換

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，其中提供了可選的權宜之計和例外，用於在滿足某些標準的情況下，將美國GAAP應用於受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易。ASU中的修訂僅適用於參照LIBOR或其他預期因參考匯率改革而停止的參考利率的合約、套期保值關係和其他交易。隨後，在2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，其中澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的可選權宜之計和例外也適用於受貼現過渡影響的衍生品。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，實體已為其選擇了某些可選的權宜之計，並在套期保值關係結束後保留。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對Bancorp有效。Bancorp正在評估和應用適用的可選權宜之計和例外，以計入合格的合同修改、合格的現有套期保值關係和2022年12月31日之前的新套期保值關係。

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4. 投資證券

下表提供了截至目前主要類別的可供出售債務和其他證券以及持有至到期證券組合的攤銷成本、未實現損益和公允價值：

2021年3月31日(百萬美元)			攤銷 成本			未實現 收益			未實現 損失			公平 價值
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	74		3			—			77
國家和政治分區的義務證券			18			—			—			18
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			11,536			594			(35)			12,095
機構商業抵押貸款支持證券			17,357			938			(97)			18,198
非機構商業抵押貸款支持證券			3,195			208			—			3,403
資產支持證券和其他債務證券			3,262			50			(29)			3,283
其他有價證券(a)			521			—			—			521
可供出售債務和其他證券總額			$	35,963		1,793			(161)			37,595
持有至到期證券：
國家和政治分區的義務證券			$	9		—			—			9
資產支持證券和其他債務證券			1			—			—			1
持有至到期證券總額			$	10		—			—			10

(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有量為#美元。36, $483及$2，分別於2021年3月31日，按成本計價。

2020年12月31日(百萬美元)			攤銷 成本			未實現 收益			未實現 損失			公平 價值
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	74		4			—			78
國家和政治分區的義務證券			17			—			—			17
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			11,147			768			(8)			11,907
機構商業抵押貸款支持證券			16,745			1,481			(5)			18,221
非機構商業抵押貸款支持證券			3,323			267			—			3,590
資產支持證券和其他債務證券			3,152			48			(24)			3,176
其他有價證券(a)			524			—			—			524
可供出售債務和其他證券總額			$	34,982		2,568			(37)			37,513
持有至到期證券：
國家和政治分區的義務證券			$	9		—			—			9
資產支持證券和其他債務證券			2			—			—			2
持有至到期證券總額			$	11		—			—			11

(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有量為#美元。40, $482及$2，分別於2020年12月31日，按成本計價。

下表提供了截至目前交易債務證券和股權證券的公允價值：

(百萬美元)			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
交易債務證券			$	728		560
股權證券			315			313

上表中報告的金額不包括投資證券應計利息#美元。90百萬美元和$872021年3月31日為百萬美元， 分別為2020年12月31日和2020年12月31日，在簡明綜合資產負債表中作為其他資產的組成部分列示。

Bancorp使用投資證券作為管理利率風險的手段，為質押目的和流動性提供抵押品，以滿足監管要求。作為管理利率風險的一部分，Bancorp收購證券作為其MSR非合格對衝戰略的一部分，淨收益或損失記錄在證券(虧損)收益、綜合綜合收益表中關於抵押貸款服務權的淨非合格對衝中。

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下表列出了在簡明綜合損益表中確認的證券收益(虧損)：

			截至3月31日的三個月，
(百萬美元)			2021			2020
可供出售的債務和其他證券：
已實現收益			$	2		1
已實現虧損			(10)			(1)
減值損失			(7)			—
可供出售債務和其他證券的淨虧損			$	(15)		—
交易債務證券收益總額			$	7		3
權益證券收益(虧損)合計(a)			$	9		(24)
在可供出售債務和其他證券、交易債務證券和股權證券的收入中確認的總收益(虧損)(b)			$	1		(21)

(a)包括未實現淨收益$7以及未實現淨虧損#美元。23分別為截至2021年和2020年3月31日的三個月。

(b)不包括$2截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，與FTS持有的證券相關的證券淨虧損減少，以促進客户交易的及時執行。這些損失包括在簡明綜合收益表中的商業銀行收入以及財富和資產管理收入。

Bancorp確認可供出售債務和其他證券的減值損失為#美元。7截至2021年3月31日的三個月為100萬美元。這些損失與Bancorp打算在收回其攤銷成本基礎之前出售的未實現損失頭寸中的某些證券有關。Bancorp認為這些損失與信貸無關。

在2021年3月31日和2020年12月31日，Bancorp都完成了對處於未實現虧損狀態的可供出售債務和其他證券的評估，沒有確認信貸損失撥備。Bancorp沒有確認截至2021年3月31日的三個月和截至2020年12月31日的年度的未實現虧損頭寸中與可供出售債務和其他證券相關的撥備費用。

在2021年3月31日和2020年12月31日，公允價值為美元的投資證券10.810億美元和11.0分別承諾為借款、公共存款、信託基金、衍生品合同以及法律要求或允許的其他目的提供擔保的10億美元。

下表顯示了截至2021年3月31日，Bancorp的抵押貸款支持證券的預期到期日分佈，以及Bancorp剩餘的可供出售債務和其他證券以及持有至到期證券的合同到期日分佈：

(百萬美元)			可供出售債務和其他						持有至到期
			攤銷成本			公允價值			攤銷成本			公允價值
債務證券：(a)
不到1年			$	1,037		1,064			4			4
1-5年			15,093			15,887			4			4
5-10年			12,529			13,287			—			—
超過10年			6,783			6,836			2			2
其他有價證券			521			521			—			—
總計			$	35,963		37,595			10			10

(a)當存在催繳或預付債務的權利時，實際到期日可能與合同到期日不同，無論是否有催繳或預付罰款。

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下表提供了處於未實現虧損狀態的可供出售債務和其他證券的公允價值和未實現虧損總額，按投資類別和截至目前各證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：

			少於12個月						12個月或更長時間						總計
(百萬美元)			公允價值			未實現 損失			公允價值			未實現 損失			公允價值			未實現 損失
2021年3月31日
國家和政治分區的義務			$	1		—			—			—			1			—
機構住房抵押貸款支持證券			977			(35)			1			—			978			(35)
機構商業抵押貸款支持證券			2,162			(97)			—			—			2,162			(97)
非機構商業抵押貸款支持證券			3			—			—			—			3			—
資產支持證券和其他債務證券			407			(9)			831			(20)			1,238			(29)
總計			$	3,550		(141)			832			(20)			4,382			(161)
2020年12月31日
機構住房抵押貸款支持證券			$	426		(8)			1			—			427			(8)
機構商業抵押貸款支持證券			388			(5)			—			—			388			(5)
非機構商業抵押貸款支持證券			2			—			—			—			2			—
資產支持證券和其他債務證券			520			(7)			603			(17)			1,123			(24)
總計			$	1,336		(20)			604			(17)			1,940			(37)

在2021年3月31日和2020年12月31日，美元1可供出售的債務和其他證券投資組合中的未實現虧損中，有100萬是由未評級證券代表的。

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5. 貸款和租賃

Bancorp通過提供各種支付條款和利率結構的貸款和租賃產品，使其貸款和租賃組合多樣化。Bancorp的商業貸款和租賃組合包括對各種行業類型的貸款。管理層定期審查其貸款和租賃產品的表現，以評估它們的表現是否在可接受的利率和信用風險水平內，並根據需要對承保政策和程序進行修改。Bancorp維持一項津貼，以吸收預計將在相關貸款和租賃的剩餘合同條款上發生的貸款和租賃損失。有關信用質量和ALLL的詳細信息，請參閲附註6。

下表彙總了截至目前按主要用途分類的商業貸款和租賃，以及按產品或抵押品分類的消費貸款：

(百萬美元)			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
持有待售貸款及租賃：
商業和工業貸款			$	71		230
商業按揭貸款			9			7
商業租賃			—			39
住宅按揭貸款			5,397			4,465
持有待售貸款和租賃合計			$	5,477		4,741
證券組合貸款和租賃：
商業和工業貸款(a)			$	49,094		49,665
商業按揭貸款			10,481			10,602
商業性建設貸款			6,198			5,815
商業租賃			3,255			2,915
商業貸款和租賃總額			$	69,028		68,997
住宅按揭貸款(b)			$	15,776		15,928
房屋淨值			4,815			5,183
間接擔保消費貸款			14,336			13,653
信用卡			1,810			2,007
其他消費貸款			3,090			3,014
消費貸款總額			$	39,827		39,785
證券組合貸款和租賃總額			$	108,855		108,782

(a)包括$5.430億美元和30億美元4.8截至2021年3月31日和2020年12月31日，分別為100億美元，與SBA的Paycheck保護計劃相關。

(b)包括$37及$39，分別截至2021年3月31日和2020年12月31日，之前出售給GNMA的住宅抵押貸款，Bancorp被認為已根據ASC主題860重新獲得有效控制權，但沒有行使回購選擇權。有關詳細信息，請參閲註釋14。

有價證券貸款和租賃記錄的是扣除非勞動收入後的淨額，非勞動收入總額為#美元。279截至2021年3月31日的百萬美元和280截至2020年12月31日，100萬。此外，組合貸款和租賃在扣除未攤銷保費和折扣、遞延直接貸款發放費用和成本以及公允價值調整(與收購貸款或發放時指定為公允價值的貸款相關)後計入淨溢價#美元。262百萬美元和$251分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。貸款和租賃的攤餘成本基礎不包括應計應收利息#美元。381百萬美元和$350分別於2021年3月31日和2020年12月31日列示為百萬美元，在簡明綜合資產負債表中作為其他資產的組成部分列示。

Bancorp的FHLB和FRB借款主要由貸款擔保。Bancorp的貸款為#美元。15.410億美元和15.5分別於2021年3月31日和2020年12月31日在FHLB承諾的10億美元，以及美元的貸款39.910億美元和37.82021年3月31日和2020年12月31日分別在FRB承諾的10億美元。

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下表彙總了截至目前Bancorp擁有的貸款和租賃總額：

			賬面價值						逾期90天 而且還在不斷增加
(百萬美元)			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
商業和工業貸款			$	49,165		49,895			8			39
商業按揭貸款			10,490			10,609			7			8
商業性建設貸款			6,198			5,815			1			—
商業租賃			3,255			2,954			—			1
住宅按揭貸款			21,173			20,393			73			70
房屋淨值			4,815			5,183			1			2
間接擔保消費貸款			14,336			13,653			8			10
信用卡			1,810			2,007			25			31
其他消費貸款			3,090			3,014			1			2
貸款和租賃總額			$	114,332		113,523			124			163
減去：持有待售貸款和租賃			$	5,477		4,741
證券組合貸款和租賃總額			$	108,855		108,782

下表彙總了淨沖銷(回收)情況：

			在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)			2021			2020
商業和工業貸款			$	27		50
商業按揭貸款			2			2
商業租賃			(1)			5
住宅按揭貸款			—			1
房屋淨值			—			3
間接擔保消費貸款			9			12
信用卡			25			36
其他消費貸款			9			13
淨沖銷總額			$	71		122

Bancorp從事商業租賃產品，主要與商業設備融資有關。如果Bancorp將標的資產的控制權轉讓給承租人，則租賃被歸類為銷售型租賃。Bancorp將不符合任何銷售型租賃標準的租賃分類為直接融資租賃，前提是租賃付款總和與承租人和/或任何其他第三方擔保的任何剩餘價值的現值基本上等於或超過標的資產的全部公允價值，並且可能收取租賃付款和剩餘價值擔保。

下表列出了截至目前租賃淨投資的組成部分：

(百萬美元)(a)			三月三十一號， 2021			2020年12月31日
直接融資租賃淨投資：
應收租賃付款(現值)			$	1,283		1,400
無擔保剩餘資產(現值)			177			181
取得的租賃的淨折扣			—			(1)
銷售型租賃淨投資：
應收租賃付款(現值)			1,431			976
無擔保剩餘資產(現值)			43			36

(a)不包括$321及$323分別為2021年3月31日和2020年12月31日的槓桿租賃。

截至2021年3月31日和2020年3月31日止三個月的簡明綜合收益表確認的利息收入為#美元。12百萬美元和$18百萬美元，分別用於直接融資租賃和美元10百萬美元和$6銷售型租賃分別為100萬英鎊。

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下表列出了2021年至2026年剩餘時間內直接融資和銷售型租賃的未貼現現金流，以及未貼現現金流與應收租賃總額的對賬，如下所示：

截至2021年3月31日(百萬美元)			直接融資 租契			銷售型租賃
2021年剩餘時間			$	332		382
2022			360			426
2023			228			240
2024			162			174
2025			115			107
2026			68			68
此後			105			135
未貼現現金流合計			$	1,370		1,532
減去：未貼現現金流和貼現現金流之間的差額			87			101
租賃付款現值(確認為租賃應收款項)			$	1,283		1,431

租賃剩餘價值指租賃結束時租賃設備的估計公允價值的現值。Bancorp對與其租賃組合相關的剩餘價值進行季度審查，考慮的因素包括主題設備、交易結構、行業、承租人以前的經驗以及其他影響剩餘價值的因素，以評估減值。Bancorp維持了#美元的津貼。24百萬美元和$29分別於2021年3月31日及2020年12月31日，支付預計在相關租賃剩餘合同條款內發生的虧損，包括與剩餘價值相關的潛在租賃投資虧損。有關信用質量和ALLL的其他信息，請參閲註釋6。

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6. 信貸質量與貸款和租賃損失撥備

Bancorp按投資組合細分分解ALLL中的所有餘額和交易。貸款和租賃的信用質量相關披露進一步按類別分類。

貸款和租賃損失準備

下表按投資組合細分彙總了ALLL中的交易：

截至2021年3月31日的三個月(百萬美元)			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
期初餘額			$	1,456		294			703			2,453
損失核銷(a)			(35)			(1)			(73)			(109)
追討以前沖銷的損失(a)			7			1			30			38
(受益於)貸款和租賃損失準備金			(99)			(47)			(28)			(174)
期末餘額			$	1,329		247			632			2,208

(a)Bancorp記錄了$10在之前註銷的損失和收回的損失中，都與客户在銷售點消費者貸款上的違約有關，Bancorp通過第三方信用增強獲得了這些貸款的收回。

截至2020年3月31日的三個月(百萬美元)			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			未分配			總計
期初餘額			$	710		73			298			121			1,202
2016-13年度採用ASU的影響(a)			160			196			408			(121)			643
損失核銷(b)			(61)			(2)			(96)			—			(159)
追討以前沖銷的損失(b)			4			1			32			—			37
貸款和租賃損失準備金(受益於)			500			(8)			133			—			625
期末餘額			$	1,313		260			775			—			2,348

(a)包括$31, $1及$1在商業、住宅抵押和消費方面，分別涉及對PCD貸款的ALLL的初步確認。

(b)Bancorp記錄了$13在之前註銷的損失和收回的損失中，都與客户在銷售點消費者貸款上的違約有關，Bancorp通過第三方信用增強獲得了這些貸款的收回。

下表提供了按投資組合細分分類的ALLL及相關貸款和租賃的摘要：

截至2021年3月31日(百萬美元)			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
全部：(a)
單獨評估			$	86		64			44			194
集體評估			1,243			183			588			2,014
總ALLL			$	1,329		247			632			2,208
證券組合貸款和租賃：(B)(C)
單獨評估			$	759		604			306			1,669
集體評估			68,269			15,019			23,745			107,033
證券組合貸款和租賃總額			$	69,028		15,623			24,051			108,702

(a)包括$3與2021年3月31日的商業槓桿租賃相關。

(b)不包括$153按公允價值計算的住宅按揭貸款，包括$321商業槓桿租賃，扣除2021年3月31日的非勞動收入。

(c)包括$37截至2021年3月31日，之前出售給GNMA的住宅抵押貸款中，Bancorp被認為已根據ASC主題860重新獲得對這些貸款的有效控制權，但沒有行使回購選擇權。有關詳細信息，請參閲註釋14。

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至2020年12月31日(百萬美元)			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
全部：(a)
單獨評估			$	114		68			43			225
集體評估			1,342			226			660			2,228
總ALLL			$	1,456		294			703			2,453
證券組合貸款和租賃：(b)
單獨評估			$	962		628			273			1,863
集體評估			67,701			15,073			23,569			106,343
購買的信用惡化(c)			334			66			15			415
證券組合貸款和租賃總額			$	68,997		15,767			23,857			108,621

(a)包括$3與2020年12月31日的商業槓桿租賃相關。

(b)不包括$161按公允價值計算的住宅按揭貸款，包括$323商業槓桿租賃，扣除2020年12月31日的非勞動收入。

(c)包括$39,截至2020年12月31日，之前出售給GNMA的住宅抵押貸款中，Bancorp被認為已根據ASC主題860重新獲得有效控制權，但沒有行使回購選擇權。有關詳細信息，請參閲註釋14。

信用風險概況

商業投資組合細分市場

為了監測其商業投資組合部門的信用質量和風險特徵，Bancorp將該部門細分為以下類別：商業和工業、商業抵押貸款業主自住、商業抵押貸款非業主自住、商業建築和商業租賃。

為了便於監控商業投資組合部分的信用質量，Bancorp使用了以下類別的信用等級：合格、特別提及、不合標準、可疑和損失。這五個類別源於標準的監管評級定義，在最初批准向借款人發放信貸時分配，此後定期更新。

PASS評級分配給那些沒有發現潛在或明確弱點，且很有可能有序償還的借款人，至少每年根據借款人的規模和信用特徵進行更新。所有其他類別在日曆季度結束前的一個月內按季度更新。

Bancorp對存在值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款和租賃給予特別提及評級。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會在未來某個日期導致貸款或租賃的償還前景惡化，或者導致Bancorp的信用狀況惡化。

Bancorp對借款人或質押抵押品的當前穩健價值和償付能力保護不足的貸款和租賃給予不符合標準的評級。不合標準的貸款和租賃有明確的弱點或弱點，可能危及債務的有序償還。這一級別的貸款和租賃的特點還在於，如果所指出的缺陷得不到解決和糾正，Bancorp將遭受一些損失。

Bancorp對具有不合格評級所有屬性的貸款和租賃給予可疑評級，並增加了一個特徵，即根據目前存在的事實、條件和價值，弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。損失的可能性極高，但由於某些重要而合理的特定待決因素可能對貸款或租賃的信用質量有利並增強其信用質量，因此將其歸類為估計損失將被推遲，直到確定其更確切的狀態。懸而未決的因素可能包括擬議的合併或收購、清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權或再融資計劃。

歸類為損失的貸款和租賃被認為是無法收回的，並在它們被確定為無法收回的期間沖銷。由於這一類別的貸款和租賃已全部註銷，因此不包括在下表中。

對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp利用模型根據貸款或租賃違約的概率、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期虧損百分比，在合理和可支持的預測期內預測預期信貸損失。對於商業投資組合部分，違約概率的估計主要基於分配給每個商業借款人的13分制的內部評級，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋水平，以及這些特徵對宏觀經濟狀況變化的敏感性。有關Bancorp開發這些模型的流程、估算超出合理和可支持的預測期的信貸損失以及估算信貸的更多信息

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

個別評估貸款的損失，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1。

下表按類別和年份彙總了Bancorp商業投資組合部門的信用風險概況：

截至2021年3月31日(百萬美元)			定期貸款和租賃 按起始年度分列的攤餘成本基礎																		旋轉 貸款 攤銷 成本基礎			旋轉 貸款 已轉換為 定期貸款 攤餘成本法
			2021			2020			2019			2018			2017			之前									總計
商業和工業貸款：
經過			$	1,822		6,472			1,918			884			623			1,068			31,655			—			44,442
特別提及			1			60			39			90			18			23			1,499			—			1,730
不合標準			9			104			77			149			72			116			2,394			—			2,921
疑團			—			—			—			—			—			—			1			—			1
商業和工業貸款總額			$	1,832		6,636			2,034			1,123			713			1,207			35,549			—			49,094
商業按揭自住貸款：
經過			$	216		998			639			393			275			605			1,024			—			4,150
特別提及			4			55			14			6			4			22			96			—			201
不合標準			43			128			11			32			6			43			138			—			401
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業按揭業主自住貸款總額			$	263		1,181			664			431			285			670			1,258			—			4,752
商業按揭非業主自住貸款：
經過			$	107		783			642			464			239			522			1,466			—			4,223
特別提及			22			105			60			58			8			9			299			—			561
不合標準			37			276			23			64			3			26			516			—			945
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業按揭非業主自住貸款總額			$	166		1,164			725			586			250			557			2,281			—			5,729
商業性建設貸款：
經過			$	54		95			48			27			—			12			4,780			—			5,016
特別提及			—			67			—			—			—			—			616			—			683
不合標準			—			3			—			—			—			—			496			—			499
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業建設貸款總額			$	54		165			48			27			—			12			5,892			—			6,198
商業租賃：
經過			$	593		560			350			293			339			1,025			—			—			3,160
特別提及			—			6			18			5			—			3			—			—			32
不合標準			1			5			5			15			20			17			—			—			63
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業租約合計			$	594		571			373			313			359			1,045			—			—			3,255
商業貸款和租賃總額：
經過			$	2,792		8,908			3,597			2,061			1,476			3,232			38,925			—			60,991
特別提及			27			293			131			159			30			57			2,510			—			3,207
不合標準			90			516			116			260			101			202			3,544			—			4,829
疑團			—			—			—			—			—			—			1			—			1
商業貸款和租賃總額			$	2,909		9,717			3,844			2,480			1,607			3,491			44,980			—			69,028

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至2020年12月31日(百萬美元)			定期貸款和租賃 按起始年度分列的攤餘成本基礎																		旋轉 貸款 攤銷 成本基礎			旋轉 貸款 已轉換為 定期貸款 攤餘成本法
			2020			2019			2018			2017			2016			之前									總計
商業和工業貸款：
經過			$	7,042		2,144			1,114			700			471			703			31,657			—			43,831
特別提及			66			46			167			46			5			21			2,317			—			2,668
不合標準			119			80			107			60			39			104			2,639			—			3,148
疑團			—			2			9			—			—			—			7			—			18
商業和工業貸款總額			$	7,227		2,272			1,397			806			515			828			36,620			—			49,665
商業按揭自住貸款：
經過			$	1,047		655			416			288			249			420			1,025			—			4,100
特別提及			58			12			16			7			2			17			64			—			176
不合標準			211			17			33			7			13			30			88			—			399
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業按揭業主自住貸款總額			$	1,316		684			465			302			264			467			1,177			—			4,675
商業按揭非業主自住貸款：
經過			$	902		679			548			247			223			341			1,626			—			4,566
特別提及			252			68			17			8			36			9			416			—			806
不合標準			149			3			49			14			2			25			301			—			543
疑團			12			—			—			—			—			—			—			—			12
商業按揭非業主自住貸款總額			$	1,315		750			614			269			261			375			2,343			—			5,927
商業性建設貸款：
經過			$	98		49			27			—			9			12			4,721			—			4,916
特別提及			67			—			—			—			—			—			591			—			658
不合標準			8			—			—			—			—			—			233			—			241
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業建設貸款總額			$	173		49			27			—			9			12			5,545			—			5,815
商業租賃：
經過			$	622		374			315			369			314			824			—			—			2,818
特別提及			5			16			5			—			—			—			—			—			26
不合標準			7			4			16			21			6			17			—			—			71
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業租約合計			$	634		394			336			390			320			841			—			—			2,915
商業貸款和租賃總額：
經過			$	9,711		3,901			2,420			1,604			1,266			2,300			39,029			—			60,231
特別提及			448			142			205			61			43			47			3,388			—			4,334
不合標準			494			104			205			102			60			176			3,261			—			4,402
疑團			12			2			9			—			—			—			7			—			30
商業貸款和租賃總額			$	10,665		4,149			2,839			1,767			1,369			2,523			45,685			—			68,997

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

商業貸款和租賃逾期的年齡分析

下表按年限和類別總結了Bancorp在組合商業貸款和租賃中的攤銷成本基礎：

			當前 貸款和 租契(a)			逾期									貸款總額 和租約			90天前 到期且仍未到期 應計
截至2021年3月31日(百萬美元)						30-89 日數(a)			90天 或更多(a)			總計 逾期
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	48,892		131			71			202			49,094			8
商業按揭自住貸款			4,720			11			21			32			4,752			7
商業按揭非業主自住貸款			5,683			16			30			46			5,729			—
商業性建設貸款			6,186			11			1			12			6,198			1
商業租賃			3,249			5			1			6			3,255			—
組合商業貸款和租賃總額			$	68,730		174			124			298			69,028			16

(a)包括應計和非應計貸款和租賃。

			當前 貸款和 租契(a)			逾期									貸款總額 和租約			90天前 到期且仍未到期 應計
截至2020年12月31日(百萬美元)						30-89 日數(a)			90天 或更多(a)			總計 逾期
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	49,421		119			125			244			49,665			39
商業按揭自住貸款			4,645			7			23			30			4,675			7
商業按揭非業主自住貸款			5,860			31			36			67			5,927			1
商業性建設貸款			5,808			7			—			7			5,815			—
商業租賃			2,906			7			2			9			2,915			1
組合商業貸款和租賃總額			$	68,640		171			186			357			68,997			48

(a)包括應計和非應計貸款和租賃。

住房抵押貸款和消費者投資組合細分市場

為了監控其消費者投資組合部門的信用質量和風險特徵，Bancorp將該部門細分為以下類別：房屋淨值、間接擔保消費貸款、信用卡和其他消費貸款。Bancorp的住宅抵押貸款投資組合部門也是一個獨立的類別。

Bancorp認為償還表現是衡量住房抵押貸款和消費貸款信用質量的最佳指標，包括貸款的拖欠狀況和履約與不良狀況。下表列出了所有住宅按揭和消費貸款的拖欠情況以及履約和不良情況。有關其他拖欠和不良信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中合併財務報表附註1的非權責發生貸款和租賃部分。作為銀行新冠肺炎客户救助計劃的一部分，如果貸款或租賃在2020年3月1日(新冠肺炎國家緊急狀態聲明的生效日期)逾期不到30天到期，則在容忍或延期期間，收到延期付款或容忍的貸款和租賃通常不會被報告為拖欠，除非貸款或租賃隨後根據修改後的條款成為違約。有關更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註1。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟條件。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋水平，以及這些特徵對宏觀經濟狀況變化的敏感性。預計違約日期的預期餘額對於通常期限較長的投資組合類別(如住宅抵押貸款和房屋淨值)以及包含高度集中的具有循環特權的貸款的投資組合類別(如信用卡和房屋淨值)也特別重要。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率(如適用)，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在該等經濟條件下的使用歷史。請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註1，瞭解有關Bancorp開發這些模型的過程及其在合理和可支持的預測期之後估計信貸損失的過程的更多信息。

下表彙總了Bancorp的住宅抵押貸款和消費者投資組合細分市場，按類別和年份，按年齡和業績與不良狀況分類：

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至2021年3月31日(百萬美元)			定期貸款 按起始年度分列的攤餘成本基礎																		旋轉 貸款 攤銷 成本基礎			旋轉 貸款 已轉換為 定期貸款 攤餘成本法
			2021			2020			2019			2018			2017			之前									總計
住宅按揭貸款：
執行：
當前(a)			$	1,194		3,993			1,912			697			1,419			6,262			—			—			15,477
逾期30-89天			—			1			1			1			3			11			—			—			17
逾期90天或以上			—			1			5			3			7			57			—			—			73
總表演量			1,194			3,995			1,918			701			1,429			6,330			—			—			15,567
不良資產			—			—			—			1			3			52			—			—			56
住宅按揭貸款總額(b)			$	1,194		3,995			1,918			702			1,432			6,382			—			—			15,623
房屋淨值：
執行：
當前			$	—		9			21			26			3			146			4,488			9			4,702
逾期30-89天			—			—			—			—			—			2			20			—			22
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			1			—			—			1
總表演量			—			9			21			26			3			149			4,508			9			4,725
不良資產			—			—			—			—			—			11			78			1			90
總房屋淨值			$	—		9			21			26			3			160			4,586			10			4,815
間接擔保消費貸款：
執行：
當前			$	2,312		5,909			3,347			1,463			721			445			—			—			14,197
逾期30-89天			1			18			26			18			9			6			—			—			78
逾期90天或以上			—			2			2			2			1			1			—			—			8
總表演量			2,313			5,929			3,375			1,483			731			452			—			—			14,283
不良資產			—			31			6			7			5			4			—			—			53
間接擔保消費貸款總額			$	2,313		5,960			3,381			1,490			736			456			—			—			14,336
信用卡：
執行：
當前			$	—		—			—			—			—			—			1,737			—			1,737
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			18			—			18
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			25			—			25
總表演量			—			—			—			—			—			—			1,780			—			1,780
不良資產			—			—			—			—			—			—			30			—			30
信用卡合計			$	—		—			—			—			—			—			1,810			—			1,810
其他消費貸款：
執行：
當前			$	312		819			451			402			157			62			869			—			3,072
逾期30-89天			—			2			4			3			2			1			2			—			14
逾期90天或以上			—			—			1			—			—			—			—			—			1
總表演量			312			821			456			405			159			63			871			—			3,087
不良資產			—			1			—			—			—			1			1			—			3
其他消費貸款總額			$	312		822			456			405			159			64			872			—			3,090
住宅按揭及消費貸款總額：
執行：
當前			$	3,818		10,730			5,731			2,588			2,300			6,915			7,094			9			39,185
逾期30-89天			1			21			31			22			14			20			40			—			149
逾期90天或以上			—			3			8			5			8			59			25			—			108
總表演量			3,819			10,754			5,770			2,615			2,322			6,994			7,159			9			39,442
不良資產			—			32			6			8			8			68			109			1			232
住宅按揭及消費貸款總額(b)			$	3,819		10,786			5,776			2,623			2,330			7,062			7,268			10			39,674

(a)信息包括根據GNMA抵押貸款池服務協議支付的預付款，這些抵押貸款池的還款由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2021年3月31日，美元87其中逾期30-89天的貸款和#美元。302逾期90天或更長時間。 Bancorp承認了$1在截至2021年3月31日的三個月裏，由於索賠拒絕和與這些保險或擔保貸款相關的削減，損失增加。

(b)不包括$1532021年3月31日按公允價值計算的住房抵押貸款的比例。

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至2020年12月31日(百萬美元)			定期貸款 按起始年度分列的攤餘成本基礎																		旋轉 貸款 攤銷 成本基礎			旋轉 貸款 已轉換為 定期貸款 攤餘成本法
			2020			2019			2018			2017			2016			之前									總計
住宅按揭貸款：
執行：
當前(a)			$	4,006		2,128			827			1,635			2,301			4,719			—			—			15,616
逾期30-89天			1			1			3			3			1			12			—			—			21
逾期90天或以上			—			6			2			7			7			48			—			—			70
總表演量			4,007			2,135			832			1,645			2,309			4,779			—			—			15,707
不良資產			1			—			2			2			3			52			—			—			60
住宅按揭貸款總額(b)			$	4,008		2,135			834			1,647			2,312			4,831			—			—			15,767
房屋淨值：
執行：
當前			$	11		24			30			4			2			153			4,825			10			5,059
逾期30-89天			—			—			—			—			—			3			33			—			36
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			2			—			—			2
總表演量			11			24			30			4			2			158			4,858			10			5,097
不良資產			—			—			—			—			—			10			75			1			86
總房屋淨值			$	11		24			30			4			2			168			4,933			11			5,183
間接擔保消費貸款：
執行：
當前			$	6,626		3,752			1,678			860			372			214			—			—			13,502
逾期30-89天			25			41			31			17			7			4			—			—			125
逾期90天或以上			1			2			3			2			1			1			—			—			10
總表演量			6,652			3,795			1,712			879			380			219			—			—			13,637
不良資產			1			5			4			3			2			1			—			—			16
間接擔保消費貸款總額			$	6,653		3,800			1,716			882			382			220			—			—			13,653
信用卡：
執行：
當前			$	—		—			—			—			—			—			1,914			—			1,914
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			30			—			30
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			31			—			31
總表演量			—			—			—			—			—			—			1,975			—			1,975
不良資產			—			—			—			—			—			—			32			—			32
信用卡合計			$	—		—			—			—			—			—			2,007			—			2,007
其他消費貸款：
執行：
當前			$	883		546			437			178			32			40			878			1			2,995
逾期30-89天			2			5			4			2			—			—			2			—			15
逾期90天或以上			—			2			—			—			—			—			—			—			2
總表演量			885			553			441			180			32			40			880			1			3,012
不良資產			—			—			—			—			—			1			1			—			2
其他消費貸款總額			$	885		553			441			180			32			41			881			1			3,014
住宅按揭及消費貸款總額：
執行：
當前			$	11,526		6,450			2,972			2,677			2,707			5,126			7,617			11			39,086
逾期30-89天			28			47			38			22			8			19			65			—			227
逾期90天或以上			1			10			5			9			8			51			31			—			115
總表演量			11,555			6,507			3,015			2,708			2,723			5,196			7,713			11			39,428
不良資產			2			5			6			5			5			64			108			1			196
住宅按揭及消費貸款總額(b)			$	11,557		6,512			3,021			2,713			2,728			5,260			7,821			12			39,624

(a)信息包括根據GNMA抵押貸款池服務協議支付的預付款，這些抵押貸款池的還款由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2020年12月31日，美元103其中逾期30-89天的貸款和#美元。242逾期90天或更長時間。 Bancorp承認了$1在截至2020年3月31日的三個月裏，由於索賠拒絕和與這些保險或擔保貸款相關的削減，損失增加。

(b)不包括$161截至2020年12月31日，按公允價值計量的住房抵押貸款的比例。

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抵押品依賴型貸款和租賃

Bancorp認為，當借款人遇到財務困難時，貸款或租賃是依賴抵押品的，預計償還將主要通過經營或出售抵押品來提供。當貸款或租賃依賴抵押品時，其公允價值通常基於抵押品的公允價值減去出售成本。

下表按投資組合類別列出了Bancorp的抵押品依賴型貸款和租賃的攤餘成本基礎：

(百萬美元)			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	579		810
商業按揭自住貸款			82			101
商業按揭非業主自住貸款			74			82
商業性建設貸款			19			19
商業租賃			4			6
商業貸款和租賃總額			758			1,018
住宅按揭貸款			77			80
消費貸款：
房屋淨值			69			71
間接擔保消費貸款			9			9
其他消費貸款			—			—
消費貸款總額			78			80
證券組合貸款和租賃總額			$	913		1,178

不良資產

不良資產包括本金和/或利息的全額最終可收回性不確定的非應計貸款和租賃；尚未達到恢復應計狀態的重組貸款；某些基於重組條款逾期90天的重組消費和住宅按揭貸款，除非貸款既有良好擔保又在收回過程中；以及某些其他資產，包括OREO和其他收回的財產。

下表按類別列出了Bancorp的非應計貸款和租賃以及OREO和其他收回財產的攤餘成本基礎：

截至2021年3月31日(百萬美元)												截至2021年3月31日的三個月
			使用ALLL			無關聯 全部			總計			確認利息收入
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	161		198			359			5
商業按揭自住貸款			15			57			72			5
商業按揭非業主自住貸款			34			36			70			1
商業性建設貸款			2			—			2			—
商業租賃			6			—			6			—
非權責發生制組合商業貸款和租賃總額			218			291			509			11
住宅按揭貸款			5			51			56			7
消費貸款：
房屋淨值			60			30			90			2
間接擔保消費貸款			45			8			53			—
信用卡			30			—			30			1
其他消費貸款			3			—			3			—
非應計資產組合消費貸款總額			138			38			176			3
非權責發生制組合貸款和租賃總額(A)(B)			$	361		380			741			21
奧利奧和其他被收回的財產			—			42			42			—
不良資產組合總資產(A)(B)			$	361		422			783			21

(a)不包括$2持有待售的非應計貸款和美元20持有待售的非應計項目重組貸款。

(b)包括$30政府承保的非應計商業貸款，其償還由小企業管理局承保，其中$16是重組後的非應計政府擔保的商業貸款。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至2020年12月31日(百萬美元)												截至2020年3月31日的三個月
			使用ALLL			無關聯 全部			總計			確認利息收入
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	213		260			473			1
商業按揭自住貸款			20			60			80			—
商業按揭非業主自住貸款			34			43			77			—
商業性建設貸款			1			—			1			—
商業租賃			6			1			7			1
非權責發生制組合商業貸款和租賃總額			274			364			638			2
住宅按揭貸款			11			49			60			8
消費貸款：
房屋淨值			55			31			86			3
間接擔保消費貸款			8			8			16			—
信用卡			32			—			32			1
其他消費貸款			2			—			2			—
非應計資產組合消費貸款總額			97			39			136			4
非權責發生制組合貸款和租賃總額(A)(B)			$	382		452			834			14
奧利奧和其他被收回的財產			—			30			30			—
不良資產組合總資產(A)(B)			$	382		482			864			14

(a)不包括$5持有待售的非應計貸款和美元1持有待售的非應計項目重組貸款。

(b)包括$29政府承保的非應計商業貸款，其償還由小企業管理局承保，其中$17是重組後的非應計政府擔保的商業貸款。

根據適用司法管轄區的當地要求，由住宅房地產擔保的消費抵押貸款的攤銷成本基數為#美元。根據當地要求，住宅房地產的正式止贖程序正在進行中。131百萬美元和$136分別截至2021年3月31日和2020年12月31日。

問題債務重組

如果Bancorp出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供了它本來不會考慮的特許權，則貸款被計入TDR。TDR包括根據聯邦破產法的重組、安排或其他條款授予的特許權。在Bancorp的每個貸款類別中，TDR通常涉及降低貸款的規定利率、延長貸款到期日(規定利率低於具有類似風險的新貸款的當前市場利率)，或在有限情況下減少貸款本金餘額或貸款的應計利息。修改貸款條款可能會導致ALLL增加或減少，這取決於修改的條款、修改前用於測量貸款ALLL的方法、抵押品的範圍以及在修改之前或修改時是否對貸款進行了任何沖銷。有關Bancorp的ALLL方法的信息，請參閲註釋3的ALLL部分。貸款經修訂後，Bancorp以貸款攤餘成本與抵押品公允價值減去出售成本之間的差額，或經修訂貸款預期收取的預計未來現金流量(按貸款的原始有效收益率貼現)與貸款的賬面價值之間的差額計量預期信貸損失。由此產生的計量可能導致無論使用哪種方法，都需要最低限度的津貼或不需要津貼，因為所有現金流很可能都將根據修改後的貸款條件收取。此外，如果在不依賴抵押品的TDR中增加了規定的利率，則修改後的貸款的現金流使用修改前的利率作為貼現率, 經常超過貸款的攤銷成本基礎。相反，一旦修改降低了不依賴抵押品的貸款的規定利率，Bancorp就會確認ALLL的增加。如果TDR涉及減少貸款本金餘額或貸款的應計利息，則該金額將計入ALLL。在破產法第7章中解除的未經借款人確認的貸款被視為非應計抵押品依賴型貸款，並確認進行沖銷，以將此類貸款的賬面價值降至相關抵押品的公允價值減去出售成本。為應對新冠肺炎大流行而進行的某些貸款修改沒有被評估為TDR類別。有關更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註1中與新冠肺炎大流行相關的監管動態。

Bancorp承諾向條款在TDR中修改的借款人提供額外資金，包括#美元的信用額度和信用證承諾。57百萬美元和$69截至2021年3月31日，分別為100萬美元，而2021年3月31日為67百萬美元和$72截至2020年12月31日，分別為100萬。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表提供了Bancorp在截至三個月的三個月內在TDR中修改的按類別劃分的投資組合貸款摘要：

2021年3月31日(百萬美元)			貸款數量 在TDR中修改 在此期間(a)			攤餘成本法 已修改貸款的百分比 在TDR中 在此期間			增加 (減少) 在以下日期發送到ALLL 改型			沖銷 承認在 改型
商業貸款：
商業和工業貸款			19			$	6		1			—
商業按揭自住貸款			1			4			—			—
商業按揭非業主自住貸款			3			25			—			—
住宅按揭貸款			178			36			1			—
消費貸款：
房屋淨值			58			3			(1)			—
間接擔保消費貸款			1,743			43			1			—
信用卡			1,795			10			3			—
組合貸款總額			3,797			$	127		5			—

(a)表示修改後的貸款數，不包括以前在TDR中修改的貸款。

2020年3月31日(百萬美元)(a)			貸款數量 在TDR中修改 在此期間(b)			攤餘成本法 在修改後的貸款中 在TDR中 在此期間			增加 (減少) 在以下日期發送到ALLL 改型			沖銷 承認在 改型
商業貸款：
商業和工業貸款			30			$	69		10			—
商業按揭自住貸款			11			7			—			—
商業按揭非業主自住貸款			3			8			—			—
商業性建築			1			—			—			—
住宅按揭貸款			184			24			—			—
消費貸款：
房屋淨值			21			2			(1)			—
間接擔保消費貸款			22			—			—			—
信用卡			1,884			10			4			—
組合貸款總額			2,156			$	120		13			—

(a)表示修改後的貸款數，不包括以前在TDR中修改的貸款。

Bancorp將根據修改後的條款逾期90天或更長時間的TDR視為隨後違約。對於不需要對全部貸款進行個別評估的商業貸款，適用的商業模型用於確定全部貸款，並定性評估該等貸款是否合理地預期會在到期日之前進一步重組，如果是的話，這種重組將對貸款的剩餘合同期限產生什麼影響。當已在TDR中修改的住宅按揭、房屋淨值、間接擔保消費貸款或其他消費貸款隨後違約時，用於衡量預期信貸損失的預期現金流一般僅限於出售貸款相關抵押品的預期淨收益，任何由此產生的抵押品缺口將反映為ALLL的沖銷或增加。Bancorp為隨後違約的TDR中修改的信用卡貸款的全部餘額確認ALLL。

下表提供了在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內隨後違約的TDR的摘要，這些TDR在重組日期的12個月內：

2021年3月31日(百萬美元)(a)			數量 合同			攤銷 成本
商業貸款：
商業按揭非業主自住貸款			1			$	25
住宅按揭貸款			35			4
消費貸款：
房屋淨值			12			1
間接擔保消費貸款			26			1
信用卡			23			—
組合貸款總額			97			$	31

(a)不包括所有持有的待售貸款和信用質量惡化而獲得的貸款，這些貸款都計入了一個池。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

2020年3月31日(百萬美元)(a)			數量 合同			攤銷 成本
商業貸款：
商業按揭自住貸款			2			$	1
商業按揭非業主自住貸款			1			5
住宅按揭貸款			47			6
消費貸款：
房屋淨值			1			—
間接擔保消費貸款			3			—
信用卡			201			1
組合貸款總額			255			$	13

(a)不包括所有持有的待售貸款和信用質量惡化而獲得的貸款，這些貸款都計入了一個池。

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7. 銀行房舍和設備

下表提供了截至以下日期的銀行辦公場所和設備摘要：

(百萬美元)			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
裝備			$	2,328		2,302
建築物(a)			1,596			1,612
土地及改善工程(a)			635			636
租賃權的改進			462			467
在建工程正在進行中(a)			105			108
持有待售的銀行處所及設備：
土地及改善工程			19			27
建築物			8			8
累計折舊和攤銷			(3,081)			(3,072)
銀行辦公場所和設備合計			$	2,072		2,088

(a)樓房、土地以及正在裝修和施工的費用包括#美元。49及$46與分別於2021年3月31日和2020年12月31日計劃用於未來分支機構擴張的未開發地塊相關。

Bancorp監測與其用於銀行交易的渠道相關的不斷變化的客户偏好，以評估其消費者分銷網絡中客户服務體驗的效率、競爭力和質量。作為正在進行的評估的一部分，Bancorp可能會確定它不再完全致力於在某些地點維持全面服務的銀行中心。同樣，Bancorp也可能決定，它不再完全致力於在之前為未來分行擴張而保留的某些地塊上建立銀行中心。Bancorp總共關閉了36在截至2021年3月31日的三個月裏，其足跡遍及各處的銀行中心。

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。與此類評估和成本或市場調整的較低相關的減值損失為#美元。2百萬美元和$3截至2021年和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。確認的減值損失在簡明綜合損益表的其他非利息收入中入賬。

8. 運營租賃設備

運營租賃設備為#美元718300萬美元和300萬美元777截至2021年3月31日和2020年12月31日的淨額，扣除累計折舊$288300萬美元和300萬美元2902021年3月31日和2020年12月31日分別為3.5億美元。 Bancorp記錄租賃國際公司我的 $391000萬美元與截至2021年和2020年3月31日止三個月的簡明綜合收益表中租賃業務收入中的經營租賃的租賃支付有關。 與運營租賃設備相關的折舊費用為$32300萬美元和300萬美元31在截至2021年、2021年和2020年3月31日的三個月裏，分別為3.5億美元。 Bancorp收到了以下付款 $39300萬美元和300萬美元411000萬美元相關內容截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內的運營租賃。

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。作為這些可恢復性評估的結果，Bancorp認識到 $251000萬美元 和 $31000萬美元 截至2021年3月31日的三個月與經營租賃資產相關的減值損失 和2020年。已確認減值虧損在簡明綜合收益表中計入租賃業務收入。

下表列出了2021年至2026年剩餘時間及之後運營租賃的未打折未來租賃付款：

截至2021年3月31日(百萬美元)			未打折 現金流
2021年剩餘時間			$	108
2022			124
2023			96
2024			59
2025			37
2026			22
此後			31
經營租賃支付總額			$	477

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9. 租賃義務-承租人

Bancorp租賃某些銀行中心、自動取款機站點、自有建築和設備的土地。Bancorp的租賃協議通常不包含任何剩餘價值擔保或任何實質性限制性契約。有關租賃義務會計的更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註1。

下表彙總了截至目前的租賃資產和租賃負債：

(百萬美元)			簡明綜合資產負債表標題			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
資產
經營性租賃使用權資產			其他資產			$	423		423
融資租賃使用權資產			銀行房舍和設備			141			129
總使用權資產(a)						$	564		552
負債
經營租賃負債			應計税款、利息和費用			$	525		527
融資租賃負債			長期債務			144			130
租賃總負債						$	669		657

(A)新的營業和融資租賃使用權資產記入累計攤銷淨額#美元159及$34分別截至2021年3月31日和2021年3月31日，152及$29分別截至2020年12月31日。

下表列出了租賃成本的組成部分：

(百萬美元)			簡明合併損益表標題			在截至的三個月內 三月三十一號，
						2021			2020
租賃費：
ROU資產攤銷			入住率和設備費用淨額			$	5		1
租賃負債利息			長期債務利息			1			1
融資租賃總成本						$	6		2
經營租賃成本			入住費淨額			$	20		24
短期租賃成本			入住費淨額			1			1
可變租賃成本			入住費淨額			8			7
轉租收入			入住費淨額			(1)			(1)
經營租賃總成本						$	28		31
總租賃成本						$	34		33

當事件或環境變化表明ROU資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp會對ROU資產進行減值評估。除了上表披露的租賃費用外，Bancorp還確認 一筆無關緊要的金額和$2截至2021年和2020年3月31日的三個月內，與某些經營租賃相關的ROU資產的減值損失和終止費用分別為80萬歐元。確認的損失在簡明綜合損益表的佔用費用淨額中記錄。

下表列出了2021年至2026年剩餘時間及之後營業租賃和融資租賃的未貼現現金流，以及未貼現現金流與租賃負債總額的對賬如下：

截至2021年3月31日(百萬美元)			運營中 租契			金融 租契			總計
2021年剩餘時間			$	65		15			80
2022			83			20			103
2023			75			17			92
2024			67			17			84
2025			60			11			71
2026			50			6			56
此後			206			93			299
未貼現現金流合計			$	606		179			785
減去：未貼現現金流和貼現現金流之間的差額			81			35			116
租賃負債現值			$	525		144			669

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下表列出了截至目前的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率：

			三月三十一號， 2021						十二月三十一日， 2020
加權-平均剩餘租賃年限(年)：
經營租約			9.01						9.06
融資租賃			14.00						12.93
加權平均折扣率：
經營租約			3.00			%			3.05
融資租賃			2.51						2.39

下表顯示了與租賃交易相關的信息：

(百萬美元)			在截至的三個月內 三月三十一號，
			2021			2020
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：(a)
營業租賃的營業現金流			$	22		24
融資租賃的營業現金流			1			—
融資租賃產生的現金流			3			1

(A)考慮到與短期和可變租賃付款有關的現金流沒有包括在表中的金額中，因為它們沒有包括在租賃負債的計量中。

10. 無形資產

無形資產包括核心存款無形資產、客户關係、經營租賃、競業禁止協議、商號和業務賬簿。無形資產在其估計使用年限內按直線或加速攤銷，根據無形資產的類型，攤銷費用可在合併綜合收益表中計入租賃業務收入或其他非利息費用。

Bancorp的無形資產詳情見下表：

(百萬美元)			總運載量 金額			累計 攤銷			淨載客量 金額
截至2021年3月31日
核心存款無形資產			$	229		(126)			103
客户關係			24			(6)			18
經營租約			16			(12)			4
其他			3			(1)			2
無形資產總額			$	272		(145)			127
截至2020年12月31日
核心存款無形資產			$	229		(116)			113
客户關係			24			(5)			19
經營租約			17			(12)			5
其他			3			(1)			2
無形資產總額			$	273		(134)			139

截至2021年3月31日，Bancorp的所有無形資產都在攤銷。確認的無形資產攤銷費用為#美元。12300萬美元和300萬美元16截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為3.5億美元。下表顯示的Bancorp對攤銷費用的預測是基於截至2021年3月31日的現有資產餘額。未來的攤銷費用可能與這些預測不同。

2021年至2025年剩餘時間的預計攤銷費用如下：

(百萬美元)			總計
2021年剩餘時間			$	31
2022			33
2023			24
2024			16
2025			9

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11. 可變利息實體

Bancorp在正常業務過程中從事涉及VIE的各種活動，VIE是在沒有額外從屬財務支持的情況下缺乏足夠風險股本為其活動融資的法人實體，或者實體的股權投資者作為一個集團缺乏任何控股權益的特徵。Bancorp評估其在某些實體中的權益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及Bancorp是否是主要受益人，並應根據其在成立時和當情況發生變化需要重新考慮時持有的可變利益合併該實體。如果Bancorp被確定為VIE的主要受益人，它必須將VIE作為合併子公司進行核算。如果Bancorp被確定不是VIE的主要受益人，但持有該實體的可變權益，則該等可變權益將根據權益會計方法或其他會計準則(視情況而定)入賬。

綜合VIE

Bancorp合併了與某些汽車貸款證券化相關的VIE，並確定它是主要受益者。下表提供了截至以下日期在合併VIE的簡明合併資產負債表中結轉的資產和負債摘要：

(百萬美元)			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
資產：
其他短期投資			$	54		55
間接擔保消費貸款			633			756
全部			(5)			(7)
其他資產			4			5
總資產			$	686		809
負債：
其他負債			$	1		2
長期債務			540			656
總負債			$	541		658

Bancorp此前曾完成證券化交易，在這些交易中，Bancorp將某些消費者汽車貸款轉移到破產遠程信託基金，這些信託基金也被視為VIE。在每筆證券化交易中，VIE的主要目的是發行具有不同信用從屬和支付優先級以及剩餘權益的資產支持證券，併為Bancorp提供其原始貸款的流動性。Bancorp保留了VIE的剩餘權益，因此有義務吸收VIE的損失，並有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。此外，Bancorp保留了基礎貸款的維護權，因此有權指導VIE的活動，這些活動對VIE的經濟表現產生了最重大的影響。因此，Bancorp得出結論，它是VIE的主要受益者，併合並了這些VIE。VIE的資產僅限於結算VIE的資產擔保證券和其他義務。資產支持票據的第三方持有人對Bancorp的一般資產沒有追索權。

VIE的經濟表現受基礎貸款表現的影響最大。VIE面臨的主要風險包括信用風險和提前還款風險。信貸和提前還款風險是通過以儲備賬户、過度抵押、貸款的超額利息以及將某些類別的資產支持證券從屬於其他類別的信用增強的形式來管理的。

非整合VIE

下表彙總了簡明綜合資產負債表中與Bancorp持有權益但不是VIE主要受益人的非合併VIE相關的資產和負債，以及Bancorp截至目前與其在這些實體中的利益相關的最大損失敞口：

2021年3月31日(百萬美元)			總計 資產			總計 負債			極大值 暴露
疾控中心投資			$	1,546		435			1,546
私募股權投資			104			—			198
向職業介紹所提供的貸款			2,530			—			3,923
租賃池實體			74			—			74

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2020年12月31日(百萬美元)			總計 資產			總計 負債			極大值 暴露
疾控中心投資			$	1,546		478			1,546
私募股權投資			117			—			200
向職業介紹所提供的貸款			2,420			—			3,649
租賃池實體			73			—			73

疾控中心投資

CDC是Bancorp的全資間接子公司，成立的目的是投資於建造經濟適用房、振興商業和居民區以及保護歷史地標的項目。CDC通常與其他無關的公司和/或個人共同投資，通常投資於擁有正在開發的房產的獨立法律實體。這些實體通常以有限合夥形式成立，有限責任公司和疾控中心通常以股權出資的形式作為有限合夥人/投資者成員進行投資。VIE的經濟表現是由其基礎投資項目的表現以及VIE遵守股權投資產生的税收抵免資格所需的規則和法規的能力推動的，這些VIE的經濟表現是由其基礎投資項目的表現以及VIE遵守股權投資產生的税收抵免資格所需的規則和法規的能力推動的。Bancorp已確定它不是這些VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對基礎項目的經濟表現或VIE遵守股權投資產生的税收抵免資格所需的規則和法規進行運營的最重大影響的活動。(2)Bancorp已確定它不是這些VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對基礎項目的經濟表現或VIE遵守股權投資產生的税收抵免資格所需的規則和法規的活動。這一權力由管理成員持有，他們對VIE的運作進行全面和排他性的控制。有關Bancorp對這些投資的會計信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註1。

Bancorp的資金要求僅限於其投資資本和對未來股本貢獻的任何額外的無資金支持的承諾。Bancorp因參與VIE而面臨的最大虧損風險僅限於投資的賬面價值，包括無資金支持的承諾。該等投資的賬面金額(包括在綜合資產負債表的其他資產內)和與未出資承擔有關的負債(包括在綜合資產負債表的其他負債內)均已包括在先前列示的所有期間的表格內，而該等投資的賬面金額則包括在綜合資產負債表的其他資產內，以及與未出資承擔有關的負債(包括在綜合資產負債表的其他負債內)的賬面值。Bancorp沒有其他流動性安排或義務購買VIE的資產，這會使Bancorp蒙受虧損。在某些安排中，VIE的普通合夥人/管理成員保證有限合夥人/投資者成員將獲得一定水平的預計税收抵免，從而將Bancorp的部分風險降至最低。

在2021年3月31日和2020年12月31日，Bancorp的CDC投資包括 $1.3十億 在簡明綜合資產負債表的其他資產中確認的對經濟適用房税收抵免的投資。與這些投資有關的無資金承諾為#美元。431百萬美元和$4782021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。截至2021年3月31日的未到位資金承諾預計將來自2021至2036.

Bancorp使用比例攤銷會計方法核算了其所有符合條件的LIHTC投資。下表彙總了與這些投資相關的對簡明綜合收益表的影響：

			壓縮合並 損益表標題(a)			截至3月31日的三個月，
(百萬美元)						2021			2020
比例攤銷			適用所得税費用			$	44		5
税收抵免和其他優惠			適用所得税費用			(51)			(6)

(a)Bancorp就是這麼做的不是在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，不確認因喪失或不符合税收抵免或其他情況而造成的減值損失。

私募股權投資

Bancorp作為有限合夥人投資於私募股權投資，這為Bancorp提供了獲得更高投資資本回報率的機會，同時也為Bancorp的商業產品創造了交叉銷售機會。每一家有限合夥企業都有一名無關的第三方普通合夥人負責任命基金經理。Bancorp尚未被任命為這些私人股本投資的基金經理。這些基金主要從合夥人的出資和投資回報中為其所有活動提供資金。Bancorp已經確定，它不是這些基金的主要受益者，因為它沒有義務吸收基金的預期虧損，也沒有權利收到基金可能對基金產生重大影響的預期剩餘回報，也沒有權力指導對基金經濟表現影響最大的活動。Bancorp作為有限合夥人，對普通合夥人沒有實質性的參與權或實質性的退出權。因此，Bancorp根據權益會計方法對其在這些有限合夥企業中的投資進行了核算。

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Bancorp面臨因私募股權投資的相關投資表現負面而產生的虧損。作為一家有限合夥人，Bancorp的最大虧損敞口僅限於投資的賬面價值加上無資金支持的承諾。這些投資的賬面金額已包括在簡明綜合資產負債表中的其他資產中，這些投資的賬面金額在前面的表格中列示。此外，在2021年3月31日和2020年12月31日，Bancorp對私募股權基金的無資金承諾金額為$94百萬美元和$83分別為百萬美元。作為之前承諾的一部分，Bancorp向私募股權投資提供了#美元的資本金。2百萬美元和$5在截至2021年和2020年3月31日的三個月中，分別為100萬美元。

向職業介紹所提供的貸款

Bancorp向由第三方贊助的某些未合併的VIE提供資金。這些VIE通常是為了資助由第三方發起的某些消費者和小企業貸款而設立的。這些實體的資金主要來自Bancorp或Bancorp參與的銀團發放的貸款。實體的發起人/管理人負責為VIE中的基礎資產提供服務。由於發起人/管理人(而不是Bancorp)承擔服務責任，包括制定和採用違約緩解政策和程序，Bancorp沒有權力指導對實體經濟表現影響最大的活動，因此不是主要受益者。

這些實體面臨的主要風險是與標的資產相關的信用風險。Bancorp的最大虧損敞口等於對VIE的貸款和無資金承諾的賬面價值。Bancorp對這些VIE的未償還貸款包括在附註5中的商業貸款中。截至2021年3月31日和2020年12月31日，Bancorp對這些實體的無資金承諾為#美元。1.410億美元和1.2分別為20億美元. 對這些VIE的貸款和無資金承諾分別包括在Bancorp對ALLL和無資金承諾準備金的總體分析中。Bancorp不向這些VIE提供任何隱含或明確的流動性擔保或本金擔保。

租賃池實體

Bancorp與其他無關租賃公司是三家有限責任公司的共同投資者，這些有限責任公司旨在購買其他投資成員發起或購買的租賃的剩餘權益池。對於每個有限責任公司，租賃公司是管理成員，對實體的日常運營擁有完全的權力。雖然Bancorp持有每家有限責任公司50%以上的股權，但運營協議要求兩家成員同意採取重大公司行動，如清算實體或罷免經理。此外，Bancorp在分配方面有優先權，即Bancorp對每個池的所有股本貢獻必須先分配，再加上預定義的回報率，其他成員才能獲得分配。租賃公司還有權在將任何剩餘利潤分配給會員之前，獲得其投資的回報加上預定的回報率。

租賃池實體主要承擔購買的租賃剩餘的虧損風險。Bancorp已經確定它不是這些VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的活動。這項權力由租賃公司擁有，作為管理成員，租賃公司控制租賃服務和剩餘權益收益的收取。

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12. 銷售應收款和維修權

住宅按揭貸款銷售

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，Bancorp出售了固定利率和可調整利率的住宅抵押貸款。在這些出售中，Bancorp獲得了服務責任，並提供了某些標準陳述和擔保；然而，如果債務人未能在到期時付款，投資者對Bancorp的其他資產沒有追索權。Bancorp根據未償還餘額的百分比收取服務費。Bancorp根據金融資產類型和利率確定服務資產的類別。

有關住宅按揭貸款銷售和Bancorp的按揭銀行業務的資料(包括在簡明綜合收益表的按揭銀行業務淨收入內)如下：

			在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)			2021			2020
住宅按揭貸款銷售(a)			$	3,207		2,955
發放費和貸款銷售收益			89			81
總按揭服務費			59			67

(a)表示出售時的未付本金餘額。

維修權

Bancorp以公允價值計量其所有服務權，公允價值的變化在簡明綜合收益表的抵押銀行淨收入中報告。

下表載列截至三月三十一日止三個月與住宅按揭貸款有關的償還權變動情況：

(百萬美元)			2021			2020
期初餘額			$	656		993
維修權源於			39			44
購買的維修權			18			26
公允價值變動：
由於輸入或假設的變化(a)			152			(331)
公允價值的其他變動(b)			(81)			(47)
期末餘額			$	784		685

(a)主要反映根據市場利率更新的提前還款速度和OAS假設的變化。

(b)主要反映因收取合同現金流和時間推移而發生的變化。

Bancorp維持一種非合格對衝策略，以管理與MSR投資組合價值變化相關的部分風險。這一策略可能包括購買獨立的衍生品以及各種可供出售的債務和交易債務證券。與這些投資組合相關的利息收入、按市值計價的調整以及銷售活動的收益或損失預計將在經濟上對衝由OAS、收益率和預付款速度波動造成的MSR投資組合價值變化的一部分。維修資產的公允價值以預期未來現金流的現值為基礎。

下表列出了與MSR投資組合估值相關的活動以及非合格對衝策略的影響：

			在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)			2021			2020
證券(虧損)收益，淨額–MSR上的非合格套期保值			$	(2)		3
為對MSR投資組合進行經濟對衝而購買的獨立衍生品的公允價值和結算的變化(a)			(134)			350
由於投入或假設的變化而進行的MSR公允價值調整(a)			152			(331)

(a)在簡明綜合損益表中計入按揭銀行淨收入。

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用來衡量Bancorp在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內完成的交易在出售、證券化或購買之日繼續持有的住宅抵押貸款利息的主要經濟假設如下：

						2021年3月31日									2020年3月31日
			費率			加權的- 平均壽命 (以年為單位)			提前還款 速度 (每年)			美洲國家組織 (Bps)			加權的- 平均壽命 (以年為單位)			提前還款 速度 (每年)			美洲國家組織 (Bps)
住宅按揭貸款：
維修權			固定			5.9			11.6		%	612			5.7			12.8		%	672
維修權			可調			—			—			—			2.9			27.1			708

根據歷史信貸經驗，住宅抵押貸款償還權的預期信貸損失一直被認為是無關緊要的，因為Bancorp在沒有追索權的情況下出售了大部分基礎貸款。 在2021年3月31日和2020年12月31日，Bancorp提供了$65.930億美元和30億美元68.8分別為其他投資者提供200億美元的住宅抵押貸款。 Bancorp繼續持有的MSR的價值受到出售金融資產的信貸、提前還款和利率風險的影響。

截至2021年3月31日，當前剩餘現金流公允價值對提前還款速度假設的即時10%、20%和50%不利變化以及OAS即時10%和20%不利變化的敏感度如下：

												提前還款 速度假設															美洲國家組織 假設
						公平 價值			加權的- 平均壽命 (以年為單位)						不利變化的影響 論公允價值												美洲國家組織 (Bps)			對.的影響 不利變化 論公允價值
(百萬美元)(a)			費率									費率			10%			20%			50%									10%			20%
住宅按揭貸款：
維修權			固定			$	778		5.2			13.0		%	$	(28)		(53)			(120)						645			$	(18)		(35)
維修權			可調			6			3.8			21.4			—			(1)			(2)						968			—			—

(a)加權平均違約率對所有情況下剩餘現金流的當前公允價值的影響無關緊要。

這些敏感性是假設的，應該謹慎使用。正如數字所示，由於假設變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的，因此基於這些假設變動的公允價值變動通常不能外推。Bancorp認為，這些水平的變化是合理的；然而，關鍵假設的不利變化可能更大。此外，在上表中，計算了特定假設的變化對Bancorp繼續持有的權益的公允價值的影響，而不改變任何其他假設；在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化(例如，市場利率的提高可能導致提前還款額降低)，這可能會放大或抵消這些敏感性。

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13. 衍生金融工具

Bancorp維持整體風險管理戰略，包括使用衍生工具來降低與利率、提前還款和外幣波動性相關的某些風險。此外，Bancorp還為其商業客户的利益和其他商業目的持有衍生工具。Bancorp不持有未對衝的投機性衍生品頭寸。

Bancorp的利率風險管理策略涉及修改某些金融工具的重新定價特徵，以便利率變化不會對Bancorp的淨息差和現金流產生不利影響。作為其利率風險管理戰略的一部分，Bancorp可能使用的衍生工具包括利率掉期、利率下限、利率上限、遠期合約、遠期起始利率掉期、期權、掉期和TBA證券。利率互換合約是根據規定的名義金額和到期日進行的利息支付交換，如浮動利率支付的固定利率支付。利率下限可以防止利率下降，而利率上限可以防止利率上升。遠期合約是買方同意以預定的價格或收益率購買特定金融工具，賣方同意交割的合同。期權賦予購買者權利，但不是義務，在規定的期限內以商定的價格購買或出售合同項目。掉期是一種金融工具，賦予所有者訂立或取消掉期的權利，但不是義務。

提前還款波動性主要是由主要固定利率的MSR投資組合、抵押貸款和抵押貸款支持證券的公允價值變化引起的。Bancorp可以簽訂各種獨立的衍生品(僅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押貸款期權、TBA證券和利率掉期)，以經濟地對衝提前還款的波動性。僅本金掉期是基於基礎抵押貸款僅本金信託價值變化的總回報掉期。TBA證券是一種抵押支持證券交易的遠期購買協議，根據該協議，證券的條款在交易時尚未定義。

當Bancorp進入某些以外幣計價的貸款時，外幣波動性就會發生。Bancorp可能用來對這些外幣貸款進行經濟對衝的衍生品工具包括外匯掉期和遠期合約。

Bancorp還為商業客户的利益和其他商業目的訂立衍生品合約(包括外匯合約、商品合約和利率合約)。Bancorp通過與條款和貨幣基本匹配的經批准、信譽良好和獨立的交易對手簽訂抵消第三方合同，在經濟上對衝了與這些獨立衍生品相關的重大風險敞口。信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款。Bancorp的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是名義、本金或合同金額。通過信貸審批、限額、交易對手抵押品和監控程序將信用風險降至最低。

衍生工具的公允價值按毛數呈列，即使衍生工具受主要淨額結算安排所規限。公允價值為正的衍生工具在簡明綜合資產負債表的其他資產中列報，而公允價值為負的衍生工具在簡明綜合資產負債表的其他負債中列報。與衍生工具相關的現金抵押品應付賬款及應收賬款不會計入公允價值金額或按公允價值淨額計算，但被視為衍生合約合法結算的若干變動保證金支付除外。對於經若干中央結算方經修訂其規則以將變動保證金支付視為結算的衍生合約，變動保證金支付適用於各自衍生合約的公允價值淨值。

Bancorp的衍生品資產包括某些合同特徵，其中Bancorp要求交易對手以現金和證券的形式提供抵押品，以抵消衍生品公允價值的變化，包括因交易對手的信用風險而導致的公允價值變化。截至2021年3月31日和2020年12月31日，Bancorp持有的衍生品資產抵押品餘額為1美元。1.110億美元和1.0分別為10億美元。對於通過某些中央結算方清算的衍生品合約，其規則將變動保證金支付視為衍生品合約的結算，變動保證金的支付金額為#美元。962300萬美元和300萬美元1.110億美元被申請減少各自的衍生品合約，也不包括在分別截至2021年3月31日和2020年12月31日的抵押品總額中。截至2021年3月31日和2020年12月31日，對與客户住宿合同相關的衍生品資產公允價值產生負面影響的信貸部分為$26百萬美元和$42分別為百萬美元。

在計量衍生負債的公允價值時，Bancorp會考慮本身的信用風險，並考慮若干衍生交易對手的抵押品維持要求，以及與不需要抵押品維持的交易對手之間的工具期限。必要時，Bancorp主要以現金和證券的形式提供抵押品，以抵消衍生品公允價值的變化，包括由於Bancorp的信用風險而導致的公允價值變化。截至2021年3月31日和2020年12月31日，Bancorp為衍生品債務公佈的抵押品餘額為1美元。634百萬美元和$463分別為百萬美元。此外，截至2021年3月31日和2020年12月31日，美元778300萬美元和300萬美元1.1為減少Bancorp的衍生品負債，分別向各自的衍生品合約支付了20億美元的差異保證金，也不包括在發佈的抵押品總額中。Bancorp的某些衍生債務包含與信用風險相關的或有特徵，這可能導致在發生特定事件時要求提供額外的抵押品。截至2021年3月31日和2020年12月31日，由於觸發信用風險相關或有功能而可能需要公佈的額外抵押品的公允價值對Bancorp的簡明合併財務報表無關緊要。發佈抵押品的決定是為了消除進一步考慮

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信用風險。因此，Bancorp認定，Bancorp的信用風險對其衍生債務估值的影響對Bancorp的簡明綜合財務報表無關緊要。

Bancorp持有某些符合對衝會計處理資格的衍生工具，並被指定為公允價值對衝或現金流對衝。不符合套期保值會計處理或未建立套期保值會計的衍生工具被作為獨立衍生品持有。所有客户住宿衍生品均作為獨立衍生品持有。

下表反映了截至目前包括在簡明綜合資產負債表中的所有衍生工具的名義金額和公允價值：

						公允價值
2021年3月31日(百萬美元)			概念上的 金額			導數 資產			導數 負債
被指定為合格對衝工具的衍生品：
公允價值對衝：
與長期債務相關的利率互換			$	1,955		383			—
總公允價值套期保值						383			—
現金流對衝：
與C&I貸款相關的利率下限			3,000			195			—
與C&I貸款相關的利率掉期			8,000			—			2
總現金流對衝						195			2
指定為合格對衝工具的衍生品總額						578			2
未被指定為合格套期保值工具的衍生品：
獨立衍生品-風險管理和其他業務目的：
與MSR投資組合相關的利率合約			6,310			140			—
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約(b)			6,872			59			8
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			3,473			—			195
外匯合約			185			—			1
用於抵押品管理的利率合約			12,000			8			6
商業貸款交易			18			—			—
倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡的利率合約			2,372			—			—
總獨立衍生品-風險管理和其他業務目的						207			210
獨立衍生品-客户住宿：
利率合約(a)			79,055			881			256
利率鎖定承諾			1,959			39			1
商品合約			8,440			562			544
TBA證券			30			—			—
外匯合約			16,455			250			214
總獨立衍生品-客户住宿						1,732			1,015
未被指定為合格對衝工具的衍生品總額						1,939			1,225
總計						$	2,517		1,227

(a)衍生工具資產和負債是在扣除變動幅度#美元后列報的。83及$736，分別為。

(b)包括遠期買賣合約及遠期購買合約，用以管理持有供出售的住宅按揭貸款的市場風險及相關的利率鎖定承諾。

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						公允價值
2020年12月31日(百萬美元)			概念上的 金額			導數 資產			導數 負債
被指定為合格對衝工具的衍生品：
公允價值對衝：
與長期債務相關的利率互換			$	1,955		528			—
總公允價值套期保值						528			—
現金流對衝：
與C&I貸款相關的利率下限			3,000			244			—
與C&I貸款相關的利率掉期			8,000			16			2
總現金流對衝						260			2
指定為合格對衝工具的衍生品總額						788			2
未被指定為合格套期保值工具的衍生品：
獨立衍生品-風險管理和其他業務目的：
與MSR投資組合相關的利率合約			6,910			202			1
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約			2,903			1			16
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			3,588			—			201
外匯合約			204			—			3
用於抵押品管理的利率合約			12,000			3			1
倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡的利率合約			2,372			—			—
總獨立衍生品-風險管理和其他業務目的						206			222
獨立衍生品-客户住宿：
利率合約(a)			77,806			1,238			265
利率鎖定承諾			1,830			57			—
商品合約			7,762			375			359
外匯合約			14,587			255			224
總獨立衍生品-客户住宿						1,925			848
未被指定為合格對衝工具的衍生品總額						2,131			1,070
總計						$	2,919		1,072

(a)衍生工具資產和負債是在扣除變動幅度#美元后列報的。47及$1,063，分別為。

公允價值對衝

Bancorp可能會進行利率互換，將其固定利率資金轉換為浮動利率資金。將固定利率融資轉換為浮動融資的決定主要是通過考慮Bancorp的資產/負債組合、所需的資產/負債敏感度和利率水平做出的。截至2021年3月31日，某些利率掉期符合符合允許完美抵消假設的快捷會計方法所需的標準。對於截至2021年3月31日未按快捷會計方法核算的所有利率風險的指定公允價值對衝，Bancorp使用迴歸分析對對衝有效性進行了評估，其中包括衍生品工具公允價值的變化以及可歸因於本期淨收益中同一收益錶行記錄的對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變化。

下表反映了被指定為公允價值對衝的利率合同的公允價值變動，以及包括在合併綜合收益表中的可歸因於被對衝風險的相關對衝項目的公允價值變動：

			壓縮合並 的聲明 收入標題			在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)						2021			2020
對衝長期債務的利率掉期公允價值變動			長期債務利息			$	(145)		226
可歸因於被套期保值風險的套期保值長期債務的公允價值變化			長期債務利息			145			(226)

截至目前，與公允價值套期保值的累計基礎調整相關的簡明綜合資產負債表中記錄了以下金額：

(百萬美元)			壓縮合並 資產負債表標題			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
套期保值項目的賬面金額			長期債務			$	2,333		2,478
套期保值項目賬面金額中包含的公允價值套期保值調整累計金額			長期債務			389			534

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

現金流對衝

Bancorp可訂立利率掉期，以將浮動利率資產及負債轉換為固定利率，或對衝某些預測交易，以應付可歸因於合約規定利率的現金流變動。資產或負債可以在與Bancorp希望對衝的風險敞口相同的情況下進行分組。Bancorp還可能設定利率上限和下限，以限制浮動利率資產和負債的現金流變異性。截至2021年3月31日，所有被指定為現金流對衝的對衝都使用迴歸分析進行了有效性評估。計入對衝有效性評估的利率掉期公允價值的全部變動計入AOCI，並在對衝項目影響收益時從AOCI重新分類為當期收益。截至2021年3月31日，Bancorp對衝其對未來現金流變異性敞口的最長時間為45月份。

與商業和工業貸款有關的利率合同的重新分類損益在合併綜合損益表的利息收入中記錄。截至2021年3月31日和2020年12月31日，美元597百萬美元和$718在簡明綜合資產負債表中，現金流量對衝的遞延收益淨額(税後淨額)分別記錄在AOCI中。截至2021年3月31日，美元225在AOCI中記錄的未實現淨收益(扣除税收)100萬美元預計將在未來12個月重新歸類為收益。這一金額可能不同於2021年3月31日之後由於利率變化、對衝解除指定或增加其他對衝而實際確認的金額。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，沒有從AOCI重新分類為與現金流對衝終止相關的收益的損益，因為最初預測的交易很可能在最初指定的時間段結束時或在美國GAAP定義的額外時間段內不再發生。

下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的簡明綜合收益表和簡明綜合全面收益表中記錄的税前淨(虧損)收益：

			在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)			2021			2020
在保監處確認的税前淨(虧損)收益金額			$	(84)		541
從保監處重新分類為淨收入的税前淨收益金額			72			32

獨立衍生工具-風險管理和其他商業目的

作為其與抵押貸款銀行活動相關的整體風險管理戰略的一部分，Bancorp可能會進入各種獨立的衍生品(僅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押貸款期權、TBA證券和利率掉期)，以經濟地對衝其主要固定利率MSR投資組合的公允價值變化。純本金掉期對衝了抵押貸款利率和LIBOR之間的利差，因為這些掉期因利差收緊而升值。純本金掉期還通過在提前還款速度提高時增加價值來提供提前還款保護，而不是在更快的提前還款環境中貶值的MSR。獲得固定/支付浮動利率掉期，當利率沒有預期的快速增長時，掉期的價值會增加。

Bancorp訂立遠期合約和按揭期權，以經濟地對衝因利率變動而持有供出售的若干住宅按揭貸款的公允價值變動。就將持有以供出售的住宅按揭貸款承諾而發行的IRLC亦被視為獨立衍生工具，而該等承諾的利率風險主要以遠期合約進行經濟對衝。與按揭銀行活動有關的獨立衍生工具的重估收益和虧損在簡明綜合收益表中記為按揭銀行淨收入的組成部分。

在2009年出售Visa，Inc.B類股的同時，Bancorp達成了一項總回報掉期，其中Bancorp將根據B類股向A類股的轉換率隨後的變化支付或接受付款。這一總回報掉期被計入獨立衍生品。請參閲附註21，進一步討論本工具估值中使用的重要輸入和假設。

Bancorp簽訂某些利率掉期合約的目的是管理其在兩個中央結算方的抵押品頭寸。這些利率掉期完全抵消了Bancorp允許Bancorp降低清算方所要求的初始保證金的現金頭寸，從而減少了Bancorp對清算方的信貸敞口。鑑於這些利率互換的所有相關條款都在抵消，這些交易不會給Bancorp帶來額外的市場風險。

作為LIBOR向SOFR過渡的一部分，Bancorp收到了來自兩個中央清算方的某些利率掉期合同，這些合同正在從有效的聯邦基金利率貼現曲線轉向SOFR貼現曲線。這些利率互換的目的是中和中央結算方實施的貼現曲線變化對抵押品要求的影響。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表彙總了與用於風險管理和其他業務目的的獨立衍生工具有關的簡明綜合收益表中記錄的淨收益(虧損)：

			壓縮合並 的聲明 收入標題			在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)						2021			2020
利率合約：
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約			抵押貸款銀行淨收入			$	67		(58)
與MSR投資組合相關的利率合約			抵押貸款銀行淨收入			(134)			350
外匯合約：
用於風險管理的外匯合約			其他非利息收入			(2)			13
股權合同：
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			其他非利息收入			(13)			(22)

獨立衍生工具-客户住宿

Bancorp簽訂的大多數獨立衍生品工具都是為了其商業客户的利益。該等衍生工具合約並未根據簡明綜合資產負債表上的特定資產或負債或預測交易而指定，因此不符合對衝會計的資格。這些工具包括為參與國際貿易的商業客户的利益而訂立的外匯衍生合約，以對衝其受外幣波動影響的風險，以及為對衝天然氣和各種其他衍生合約等項目而訂立的商品合約。Bancorp可以通過與獲得批准的、信譽良好的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消合同，在經濟上對衝與這些為客户利益而簽訂的衍生品合同相關的重大風險。Bancorp通過與一級交易商執行抵消性掉期協議，對衝其在商業客户交易中的利率敞口。利率、外匯、商品及其他商業客户衍生合約的重估損益在合併綜合收益表中計入商業銀行收入或其他非利息收入的組成部分。

Bancorp簽訂風險分擔協議，根據該協議，Bancorp承擔與某些基礎利率衍生品合約相關的信貸敞口。Bancorp只有在參與了標的利率衍生品合約旨在對衝的貸款的情況下，才會簽訂這些風險分擔協議。如果客户違約，Bancorp將根據這些協議支付其根據基礎利率衍生品合同條款履行的義務。截至2021年3月31日和2020年12月31日，風險參與協議的名義總金額為美元。3.510億美元和3.4分別為10億美元，公允價值為負債$82021年3月31日和2020年12月31日均為100萬美元，計入簡明合併資產負債表中的其他負債。截至2021年3月31日，風險參與協議的加權平均剩餘壽命為3.4好幾年了。

Bancorp在風險參與協議中的最大風險敞口取決於違約時資產頭寸中相關利率衍生品合約的公允價值。Bancorp通過目前用於在其貸款和租賃組合中建立損失準備金的相同風險評級系統，監測風險參與協議中與相關客户相關的信用風險。

該風險評級體系下的風險參與協議名義金額的風險評級彙總如下表所示：

(百萬美元)			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
經過			$	3,406		3,231
特別提及			10			113
不合標準			49			52
總計			$	3,465		3,396

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表彙總了與用於客户住宿的獨立衍生工具有關的簡明綜合收益表中記錄的淨收益(虧損)：

			壓縮合並 損益表標題			在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)						2021			2020
利率合約：
客户利率合同(合同收入)			商業銀行收入			$	7		14
客户利率合同(公允價值調整的貸方部分)			其他非利息支出			15			(33)
利率鎖定承諾			抵押貸款銀行淨收入			32			100
商品合約：
客户商品合同(合同收入)			商業銀行收入			5			3
客户商品合同(公允價值調整貸方部分)			其他非利息支出			1			(1)
外匯合約：
客户外匯合同(合同收入)			商業銀行收入			14			13
客户外匯合同(合同收入)			其他非利息收入			2			6
客户外匯合同(公允價值調整貸方部分)			其他非利息支出			—			(2)

抵銷衍生金融工具

Bancorp的衍生品交易一般受ISDA主協議和類似安排的管轄，其中包括管理各方之間資產和負債抵銷的條款。當Bancorp與單一交易對手有一筆以上未完成的衍生品交易時，這些協議中包含的抵銷條款通常允許非違約方減少其對違約方的責任，減少的金額包括有資格抵銷的金額，包括收到的抵押品以及與該交易對手的合格抵銷交易，無論貨幣、付款地點或預訂辦公室如何。Bancorp的政策是在簡明綜合資產負債表上按總額列報其衍生資產和衍生負債，即使有允許抵銷的條款也是如此。然而，就透過若干中央結算方結算的衍生合約而言，該等交易方已修訂其規則，將變動保證金支付視為結算，有關衍生合約的公允價值乃按扣除變動保證金支付後的淨值呈報。

下表包括的抵押品金額主要包括現金和評級較高的政府支持證券，不包括所示兩個期間具有法定抵銷權的衍生工具合約的變動保證金支付。

下表提供了抵銷衍生金融工具的摘要：

			總金額 在 壓縮合並 資產負債表(a)			未在 簡明綜合資產負債表
(百萬美元)						衍生品			抵押品(b)			淨額
截至2021年3月31日
衍生資產			$	2,478		(540)			(657)			1,281
衍生負債			1,226			(540)			(383)			303
截至2020年12月31日
衍生資產			$	2,862		(621)			(755)			1,486
衍生負債			1,072			(621)			(221)			230

(a)金額不包括IRLC，因為這些工具不受總淨額結算或類似安排的影響。

(b)作為資產頭寸的抵押品或作為負債頭寸的抵押品質押的金額。超過簡明綜合資產負債表中確認的相關衍生金額的抵押品價值不包括在本表中。

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14. 其他短期借款

原始期限為一年或一年以下的借款被歸類為短期借款。下表列出了截至目前Bancorp的其他短期借款摘要：

(百萬美元)			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
根據回購協議出售的證券			$	569		679
衍生抵押品			500			474
其他有擔保借款			37			39
其他短期借款總額			$	1,106		1,192

Bancorp根據回購協議出售的證券被記為擔保借款，並以可供出售債務中包括的證券和壓縮綜合資產負債表中的其他證券為抵押。這些證券會受到市場價值變化的影響，因此，Bancorp可能會根據這些市場價值的變動來增加或減少作為抵押品質押的證券水平。截至2021年3月31日和2020年12月31日，根據回購協議出售的所有證券均由機構住宅抵押貸款支持證券擔保，回購協議有隔夜剩餘合同到期日。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，其他有擔保借款主要包括Bancorp在ASC主題860下確認的債務，這些債務與出售給GNMA並由Bancorp償還的某些貸款有關。根據ASC主題860，一旦Bancorp由於借款人未能連續三次付款而擁有回購GNMA貸款的單方面權利，Bancorp被認為已重新獲得對貸款的有效控制。因此，Bancorp必須同時確認貸款和回購責任，而不考慮回購貸款的意圖。

15. 資本訴訟

加速股票回購交易

在截至2021年3月31日的三個月裏，Bancorp簽訂並結算了一項加速的股票回購交易。作為交易的一部分，Bancorp簽訂了一份遠期合同，根據該合同，結算時交付的最終股票數量一般基於回購協議期限內Bancorp普通股的日均成交量加權平均價的折讓。加速的股票回購被視為兩項獨立的交易，(I)在回購日收購庫存股和(Ii)與Bancorp普通股掛鈎的遠期合約。

下表彙總了Bancorp在截至2021年3月31日的三個月內達成並結算的加速股票回購交易：

回購日期

金額 (百萬美元)

於購回日購回的股份

從遠期合約結算收到的股份

回購的股份總數

結算日

2021年1月26日

$

180

4,951,456

366,939

5,318,395

2021年3月31日

有關與資本行動相關的後續事件的詳細信息，請參閲附註23。

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16. 承付款、或有負債和擔保

Bancorp在正常的業務過程中，簽訂金融工具和各種協議，以滿足客户的融資需求。Bancorp還簽訂了某些交易和協議，以管理其利率和提前還款風險，為其業務提供資金、設備和地點，並投資於其社區。該等工具及協議在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險、交易對手風險及市場風險。根據Bancorp的信貸政策，對所有工具和協議的交易對手的信譽進行逐案評估。以下各節將討論Bancorp的重大承諾、或有負債和超出簡明綜合資產負債表確認金額的擔保。

承付款

Bancorp對根據合同支付未來款項有一定的承諾。下表反映了截至以下日期的重要承諾摘要：

(百萬美元)			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
提供信貸的承諾			$	76,820		74,499
持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約			6,872			2,903
信用證			1,869			1,982
購買義務			177			195
私募股權投資的資本承諾			94			83
資本支出			84			75

提供信貸的承諾

提供信貸的承諾是貸款協議，通常有固定的到期日或其他可能需要支付費用的終止條款。由於許多延長信貸的承諾可能會到期而無法動用，因此總承諾額不一定代表未來的現金流需求。如果交易對手不履行合同金額，Bancorp將面臨信用風險。固定利率承諾也會受到利率波動造成的市場風險的影響，而Bancorp的風險敞口僅限於這些承諾的重置價值。截至2021年3月31日和2020年12月31日，Bancorp擁有包括信用證在內的無資金支持的承諾準備金，總額為1美元。173百萬美元和$172分別包括在簡明綜合資產負債表中的其他負債中的100萬美元。Bancorp使用與其貸款和租賃組合相同的標準監管風險評級系統，監測與承諾發放信貸相關的信用風險。

下表彙總了該風險評級系統下未償還信貸承諾的風險評級，截至：

(百萬美元)			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
經過			$	73,851		71,386
特別提及			1,513			2,049
不合標準			1,455			1,063
疑團			1			1
提供信貸的總承諾額			$	76,820		74,499

信用證

備用信用證和商業信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾，截止日期為2021年3月31日，截止日期如下表所示：

(百萬美元)
不到1年(a)			$	1,016
1-5年(a)			851
超過5年			2
信用證總額			$	1,869

(a)包括$10及$2代表商業客户發行，以促進美元和外幣的貿易支付，期限分別在1年內和1-5年之間。

備用信用證約佔992021年3月31日和2020年12月31日的信用證總額的30%，根據美國公認會計準則被視為擔保。大致70%和68截至2021年3月31日和2020年12月31日，備用信用證分別有總擔保額的30%。在客户違約的情況下，Bancorp有權獲得基礎抵押品，這些抵押品可以包括商業房地產、實物廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和有價證券。與這些備用信用證有關的準備金，包括在無資金承付款準備金總額中，是$26

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百萬美元和$272021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。Bancorp監控與下列信用證相關的信用風險使用與其貸款和租賃組合相同的標準監管風險評級系統的信貸。

下表彙總了該風險評級體系下未償還信用證的風險評級，如下表所示：

(百萬美元)			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020
經過			$	1,638		1,739
特別提及			63			111
不合標準			168			132
信用證總額			$	1,869		1,982

在2021年3月31日和2020年12月31日，Bancorp有未償還的信用證，這些信用證支持以VRDN形式發行的某些證券。Bancorp通過向投資者推銷VRDN，為其商業客户(包括公司和市政當局)提供融資便利。VRDN按照根據市場需求浮動的利率向持有人支付利息。VRDN通常有較長的到期日，但持有人可在適當的提前通知下按面值投標購買。當VRDN被投標時，再營銷代理通常會找到另一位投資者購買VRDN，以保持證券在市場上的流通性。截至2021年3月31日和2020年12月31日，以Bancorp為再營銷代理或由Bancorp信用證支持的VRDN總額為$383百萬美元和$385分別為100萬美元，其中FTS擔任發行人的再營銷代理383百萬美元和$385分別為百萬美元。作為再營銷代理，FTS負責在其他投資者投標後積極向他們再營銷VRDN。如果沒有確定其他投資者，FTS可能會選擇自行決定將VRDN購買到庫存中，同時繼續對其進行再營銷。如果FTS將VRDN購買到庫存中，它隨後可以在適當的提前通知下將VRDN投標回發行人的受託人。作為信用增強，Bancorp簽發了信用證至#美元。140百萬美元和$142FTS分別在2021年3月31日和2020年12月31日評論了100萬個VRDN。這些信用證包含在上表提供的信用證餘額總額中。Bancorp就是這麼做的不是2021年3月31日或2020年12月31日時，我不會在其投資組合中持有其中任何一種VRDN，但持有時將其歸類為交易債務證券。

持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約

Bancorp訂立遠期合約，以經濟地對衝因利率變動而持有供出售的若干住宅按揭貸款的公允價值變動。這些遠期合同的未清償名義金額包括在列報的所有期間的重大承諾額彙總表中。

其他承諾

Bancorp已經就與銀行中心建設和購買商品或服務有關的工作簽訂了有限數量的協議。

或有負債

法律索賠

在正常業務過程中，針對Bancorp及其子公司的法律索賠仍在審理中。有關這些程序的其他信息，請參閲附註17。

擔保

根據以下各節討論的某些合同安排中規定的財務擔保，Bancorp在發生某些事件時有履行義務。

出售的住宅按揭貸款附帶陳述及保證條款

出售給無關第三方的符合條件的住宅抵押貸款通常與陳述和保修條款一起出售。合同責任只有在違反這些陳述和保證的情況下才會產生，而且一般而言，只有在違反造成損失的情況下才會產生。如果Bancorp的陳述或擔保被證明是不準確、不完整或誤導性的，Bancorp可能被要求回購任何以前出售的貸款，或賠償或賠償投資者或保險公司。有關Bancorp如何建立住宅按揭回購準備金的更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的綜合財務報表附註1。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，Bancorp維持了與出售的貸款相關的準備金，代表權和保修條款總額為美元。8600萬美元，包括在簡明綜合資產負債表的其他負債中。

Bancorp在估計其抵押貸款陳述和保修準備金時使用現有的最佳信息；然而，估計過程本質上是不確定和不精確的，因此，超過截至2021年3月31日預留金額的損失是合理可能的。Bancorp目前估計，與抵押貸款陳述和擔保條款相關的損失有合理的可能性，金額高達約 $8超過預留金額的百萬美元。此估計值是通過修改

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

反映管理層對這些假設合理可能的不利變化的判斷的關鍵假設。實際回購損失可能與記錄的抵押陳述和保修準備金或對合理可能損失的這一估計有很大差異，這取決於各種因素(包括前面討論的因素)的結果。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，Bancorp支付了無形的數額以全額付款和回購的形式支付$10百萬美元和$6貸款未償還本金分別為100萬美元，以滿足投資者的需求。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，回購需求請求總額為$10百萬美元。未償還回購需求庫存總額為#美元4百萬美元和$52021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。

保證金賬户

FTS是Bancorp的間接全資子公司，為其經紀結算代理為客户的利益收集所有保證金賬户餘額提供擔保。FTS負責向其經紀結算代理支付因客户未能遵守所有保證金賬户的保證金或保證金維護通知而產生的任何損失、責任、損害、成本或費用。經紀結算代理持有的保證金户口餘額為$。24百萬美元和$142021年3月31日和2020年12月31日分別為100萬。在任何客户違約的情況下，FTS有權獲得所提供的基礎抵押品。鑑於所提供的相關抵押品的存在以及可忽略的歷史信貸損失，Bancorp不保留與保證金賬户相關的損失準備金。

長期借款義務

Bancorp有某些完全和無條件擔保的長期借款義務，由全資發行的信託實體發行，金額為#美元。622021年3月31日和2020年12月31日均為100萬。

簽證訴訟

Bancorp在Visa於二零零八年重組其A類普通股(“A類股”)及首次公開發售(“IPO”)之前為Visa的成員銀行，根據Visa的公司註冊證書及章程以及其會員協議，Bancorp負有若干賠償責任。根據Visa在首次公開募股(IPO)前的章程，Bancorp本可以被要求根據IPO前的會員權益，對Visa按比例分擔的損失進行賠償。作為重組和首次公開募股的一部分，Bancorp的賠償義務在重組之日被修改為只包括某些已知或預期的訴訟(“擔保訴訟”)。這一修改引發了一項要求，要求Bancorp確認等於賠償責任公允價值的負債。

在IPO的同時，Bancorp獲得了10.1根據首次公開募股前Bancorp在Visa的會員百分比計算的Visa B類普通股(“B類股”)的百萬股。B類股票在IPO結束三週年或所涉訴訟解決之日晚些時候才能轉讓(另一家成員銀行除外)；因此，Bancorp的B類股票被歸類為其他資產，並按其結轉基礎#美元入賬。0。已交存簽證$3首次公開募股(IPO)所得資金中的10億美元存入訴訟託管賬户，該賬户的設立目的是為擔保訴訟的判決或和解提供資金。此後，當Visa的訴訟委員會認定託管賬户不足時，Visa增發了A類股，並將出售A類股所得存入訴訟託管賬户。當Visa為訴訟託管賬户提供資金時，通過調整B類股到A類股的轉換率，B類股受到稀釋。

2009年，Bancorp完成了Visa，Inc.B類股票的出售，並達成了一項總回報掉期協議，根據該交換協議，B類股票向A類股票的轉換率隨後發生變化，Bancorp將根據這一變化支付或接受付款。互換將在Visa首次公開募股(IPO)三週年或所涵蓋訴訟達成和解的日期(較晚者)終止。有關掉期估值的更多信息，請參閲附註21。由於其擁有B類股票，掉期交易對手將受到B類股票轉換為A類股票比率的稀釋調整的影響，這些調整是由超過訴訟託管賬户的任何所涵蓋的訴訟損失造成的。如果擔保訴訟的實際判決或和解大大超出當前預期，那麼Visa對訴訟託管賬户的額外資金以及由此產生的B類股份稀釋可能導致Bancorp與擔保訴訟相關的最終風險敞口(“Visa訴訟風險”)超過掉期交易對手擁有的B類股票的價值(“B類價值”)。如果Bancorp得出結論認為Visa訴訟風險很可能超過B類價值，Bancorp將為超出的金額記錄訴訟準備金責任和相應金額的其他非利息費用。任何此類訴訟準備金責任將與與總回報掉期相關的公允價值衍生責任分開。

截至Bancorp出售Visa B類股票之日起至2021年3月31日，Bancorp得出結論，Visa訴訟風險敞口不太可能超過B類價值。基於這一確定，在出售B類股時，Bancorp撤銷了其淨Visa訴訟準備金負債，並確認了與總回報掉期相關的獨立衍生負債。掉期負債的公允價值為#美元。1952021年3月31日為百萬美元，201截至2020年12月31日，為100萬。有關詳細信息，請參閲註釋13和註釋21。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

在Bancorp出售B類股票後，Visa向訴訟託管賬户提供了額外的資金，這導致了對B類股票轉換為A類股票的進一步攤薄調整，以及總回報掉期的其他條款，要求Bancorp向掉期交易對手支付不同金額的現金，如下所示：

期間(百萬美元)			簽證 資助額			Bancorp現金 支付金額
Q2 2010			$	500		20
Q4 2010			800			35
Q2 2011			400			19
Q1 2012			1,565			75
Q3 2012			150			6
Q3 2014			450			18
Q2 2018			600			26
Q3 2019			300			12

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

17. 法律和監管程序

訴訟

Visa/萬事達卡商户互換訴訟

2006年4月，Bancorp在最初向紐約東區美國地區法院提起的針對Visa®、MasterCard®和其他幾家主要金融機構的合併反壟斷集體訴訟中被列為被告(見Re：支付卡交換費和商户折扣反壟斷訴訟，案件編號5-MD-1720)。原告是在全美經營商業業務的商家和行業協會，他們聲稱髮卡銀行收取的交換費是不合理的，並尋求禁令救濟和未指明的損害賠償。除了被點名的被告外，Bancorp目前還可能承擔Visa的賠償義務，如附註16所述，並且還與Visa、萬事達卡和某些其他被點名的被告簽訂了判決和損失分擔協議。2012年10月，訴訟各方達成和解協議，該協議最初得到初審法院的批准，但被美國第二巡迴上訴法院推翻，發回地區法院進行進一步訴訟。根據被推翻的和解協議條款，Bancorp此前支付了#美元。462000萬美元存入集體結算託管賬户。大致8,000商家要求被排除在集體和解之外，因此，根據被推翻的和解協議的條款，大約25支付到集體和解託管賬户的資金的%已經退回到被告的控制之下。Bancorp支付的剩餘結算資金一直保留在代管賬户中。多過500要求被排除在這一類別之外的商家分別對Visa、萬事達卡(MasterCard)和其他某些被告提起聯邦訴訟，指控他們類似的違反反壟斷行為。這些單獨的聯邦訴訟被移交給紐約東區的美國地區法院。雖然Bancorp只在其中一起聯邦訴訟中被列為被告，但根據上述賠償安排和/或判決或損失分擔協議，它可能有義務。2018年9月17日，合併集體訴訟的被告簽署了第二份和解協議(經修訂的和解協議)，解決了擬原告集團(“原告損害賠償集團”)尋求金錢損害賠償的索賠，並取代了於2012年10月簽訂的原和解協議。修訂的和解協議包括，除其他條款外，參與的班級成員可以免除在修訂的和解協議最終確定後五年內發生的索賠的責任。修訂後的和解協議規定所有被告總共支付約#美元。6.24200億美元，其中約包括5.3430億美元以第三方託管方式持有，外加額外的美元900900萬美元的新資金。根據和解協議的條款，$700在額外的$2000萬美元中900由於班級選擇退出的程度，已經向被告退還了100萬美元。Bancorp在和解協議中的分配份額在現有儲備範圍內，包括託管資金。2019年12月13日，法院發佈命令，最終批准和解。和解協議不會解決單獨提出的原告階層尋求禁制令救濟的索賠，也不會解決商家的索賠，這些商家已經選擇退出擬議的集體和解，正在尋求或可能在未來決定提起私人訴訟。因此，這件事的最終結果，包括解決的時間，仍然不確定。有關詳細信息，請參閲註釋16。

Klopfenstein訴第五第三銀行案

2012年8月3日，威廉·克洛芬斯坦(William Klopfenstein)和亞當·麥金尼(Adam McKinney)向美國俄亥俄州北區地區法院(Klopfenstein et al.V.第五第三銀行)，聲稱120Five Third在其Early Access計劃中披露的%APR具有誤導性。Early Access是一項向擁有支票賬户的合格客户提供的預付存款計劃。原告試圖代表全國範圍內使用Early Access計劃並在30天內償還現金預付款的客户類別。2012年10月31日，該案移交俄亥俄州南區美國地區法院審理。2013年，四全國各地的聯邦法院也對Five Third Bank提起了類似的集體訴訟(Lori和Danielle Laskaris訴Five Third Bank、Janet Fyock訴Five Third Bank、Jesse McQuillen訴Five Third Bank和Brian Harrison訴Five Third Bank)。這四起訴訟被轉移到俄亥俄州南區，並與最初的訴訟合併，如Re：Five Third Early Access Cash Advance訴訟(案件編號1：12-CV-851)。原告代表一個假定的類別，要求未指明的金錢和法定損害賠償、禁令救濟、懲罰性損害賠償、律師費以及判決前和判決後的利息。2015年3月30日，法院駁回了合併訴訟中的所有索賠，但根據TILA提出的索賠除外。2019年5月28日，第六巡迴上訴法院撤銷駁回原告違約請求，發回重審。原告就被指控的違約索賠要求的損害賠償金超過#美元。280百萬美元。2021年3月26日，初審法院批准了原告的等級認證動議。審判日期尚未確定。

希爾頓訴第五第三銀行案

2015年8月31日，信託受益人向俄亥俄州漢密爾頓縣遺囑認證法院(Helen Clarke Helton等人)提起訴訟，起訴作為受託人的第五第三銀行。V.第五第三銀行，案件編號2015003814)。原告指控違反多元化義務、違反公正義務、違反信託/受託責任和不當得利，理由是Five Third未能為原告利益將兩個信託持有的資產多樣化。這起訴訟要求賠償美元。800300萬美元的所謂損害賠償，律師費，免去第五名受託人的職務，以及禁令救濟。2018年4月20日，法院駁回原告要求即決判決的動議，對第五三號作出即決判決，全部駁回該案。2019年12月18日，俄亥俄州上訴法院確認遺囑認證法院駁回了原告的所有索賠，理由是Five Third被指未能為原告的利益將兩個信託持有的資產多樣化。上訴法院通過收取信託管理方面的某些費用，推翻了與Five Third涉嫌不當得利有關的一項索賠的簡易判決。上訴法院將案件發回遺囑認證法院，以進一步考慮唯一倖存的索賠，這一索賠只佔原告在訴訟中最初尋求的損害賠償的一小部分。原告向俄亥俄州最高法院提出上訴

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

法院，尋求俄亥俄州上訴法院對該決定的複審。2020年4月14日，俄亥俄州最高法院宣佈駁回原告的複審請求，隨後駁回了原告的複議請求。此後，該案返回初審法院，對唯一倖存的索賠進行進一步裁決。2021年1月8日，初審法院發佈了一項命令，駁回了Five Third關於對剩餘索賠進行簡易判決的動議，將其留待審判解決。

消費者金融保護局訴第五第三銀行，全國協會

2020年3月9日，CFPB在美國伊利諾伊州北區地區法院對Five Third提起訴訟，題為CFPB訴Five Third Bank，National Association，案件編號1：20-CV-1683(N.D.IL.)(ABW)，指控違反消費者金融保護法、TILA和真實儲蓄法，涉及Five Third在2010年至2016年期間涉嫌開設數量不詳的涉嫌未經授權的信用卡、儲蓄、支票、網上銀行和早期訪問賬户。CFPB尋求數額不詳的民事罰款，以及未指明的客户補救措施。2021年2月12日，法院批准了美國俄亥俄州南區地區法院轉移場地的第五次第三次動議。Bancorp還面臨與據稱開設未經授權的賬户有關的消費者集體訴訟，該訴訟也已移交給俄亥俄州南區美國地區法院(Zanni訴Five Third Bank等人，案件編號2020CH04022)。

股東訴訟

2020年4月7日，原告李·克里斯塔基斯(Lee Christakis)向美國伊利諾伊州北區地區法院提起了針對Five Third Bancorp、Five Third董事長兼首席執行官Greg D.Carmichael和前Five Third首席財務官Tayun Tuzun的集體訴訟，分別並代表所有其他類似案件起訴Five Third Bancorp等人，案件編號1：20-cv-2176(N.D.ill)。這個案子帶來了二對違反1934年證券交易法第10(B)和20(A)條的指控，指控被告在2010年至2016年期間，在涉嫌未經授權打開信用卡、儲蓄、支票、網上銀行和提前獲取賬户方面做出了重大錯誤陳述和遺漏。原告要求證明一個類別、未指明的損害賠償、律師費和費用。2020年6月29日，法院任命Heavy&General Labor‘s Local 472&172養老金和年金基金為主要原告，羅賓斯·蓋勒·魯德曼&多德律師事務所(Robins Geller Rudman&Dowd LLP)為首席律師。2020年9月14日，首席原告提交了修改後的合併起訴書。2021年4月27日，法院批准了被告的駁回動議，並向原告提供了修改的許可，試圖在2021年6月11日之前修復這些缺陷。

2020年7月31日，代表MB Financial，Inc.前股東向伊利諾伊州庫克縣巡迴法院提起的第二起假定股東集體訴訟，題為Steven Fox博士，單獨並代表所有其他類似案件起訴Five Third Bancorp等人，案件編號2020CH05219。這起訴訟指控Bancorp違反了1933年證券法第11和12(A)(2)條，指控Bancorp及其某些高級管理人員和董事在與Bancorp與MB Financial，Inc.合併有關的文件中，在被指控的交叉銷售策略方面存在重大錯誤陳述和遺漏。2021年3月19日，初審法院駁回了被告的駁回動議。

此外，還代表Bancorp提起了股東衍生品訴訟，要求獲得金錢賠償，指控針對多名高管和董事的某些索賠與涉嫌不當的交叉銷售策略有關。四在美國伊利諾伊州北區地區法院提起的訴訟已合併為一個訴訟，標題為Re Five Third Bancorp衍生品訴訟，案件編號1：20-cv-04115。這些案件包括：(1)Pemberton訴Carmichael等人，案件編號20-cv-4115(2020年7月13日提交)；(2)Meyer訴Carmichael等人，案件編號20-cv-4244(2020年7月17日提交)；(3)Cox訴Carmichael等人，案件編號20-cv-4660(2020年8月7日提交)；(4)Hansen訴Carmichael等人，案件編號20-cv-4660(2020年8月7日提交)。同樣懸而未決的還有股東派生事項里斯訴卡邁克爾等人案，第20-cv-866號案件在俄亥俄州南區美國地區法院待決(2020年11月4日提交)，該案件隨後被移交給伊利諾伊州北區(案件編號1：21-cv-01631)和桑迪斯訴卡邁克爾等人案，案件號。A2004539在俄亥俄州漢密爾頓縣普通法院待決(2020年12月28日提交)。

Bancorp還收到了幾個根據俄亥俄州修訂法典1701.37(C)節提出的股東要求，並因此而提起訴訟。最後，Bancorp收到了股東的要求，要求Bancorp董事會調查並開始民事訴訟，原因是未能發現和/或阻止所謂的非法交叉銷售戰略。其中一名股東隨後提起了前述桑迪斯訴卡邁克爾等人的訴訟。物質。

其他訴訟

Bancorp及其子公司不是任何其他實質性訴訟的當事人。然而，在正常的業務過程中，還會出現其他訴訟事項。雖然無法確定與這些或有事項有關的財務負債的最終解決辦法或範圍，但管理層相信，這些其他行動產生的負債(如有)不會對Bancorp的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

政府調查和訴訟程序

Bancorp和/或其附屬公司正在或可能參與各種政府監管機構和執法機構(包括但不限於FRB、OCC、CFPB、SEC、FINRA、美國司法部等)以及州和其他政府機構以及有關各自業務的自律機構提出的信息收集請求、審查、調查和程序(正式和非正式)。其他事情可能會不時出現。這些事情中的任何一件都可能導致

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

對Bancorp、其附屬公司和/或其各自的董事、高級管理人員和其他人員造成的重大不利後果或聲譽損害，包括不利的判決、調查結果、和解、罰款、處罰、命令、禁令或其他行動、對Bancorp提交給證券交易委員會的文件和/或財務報表的修改和/或重述(視情況而定)，和/或確定我們的披露控制和程序存在重大弱點。監管當局的調查可能會不時導致將民事或刑事轉介給執法部門。此外，在某些情況下，監管部門可能會採取被認為是機密監管信息的監管行動，這些信息可能不會公開披露。

超過應計項目的合理可能虧損

Bancorp及其子公司是許多索賠和訴訟的當事人，以及與其業務活動所產生的事項有關的威脅或潛在訴訟或索賠的當事人。索賠或訴訟的結果以及最終解決的時間本身就很難預測。除其他因素外，以下因素導致了這種可預測性的缺乏：索賠往往包括重大的法律不確定性，原告聲稱的損害賠償往往沒有具體説明或誇大，發現可能尚未開始或可能不完整，重大事實可能存在爭議或未經證實。由於這些因素，Bancorp並不總是能夠為每項索賠提供合理可能結果範圍的估計。當與或有損失有關的信息既表明可能發生損失，又表明損失金額可以合理估計時，就確定潛在訴訟損失的應計項目。任何該等應計項目其後會不時作出調整，以反映情況的變化。Bancorp還在可能的情況下(由於上述不確定性)確定超過應計金額的合理可能損失的估計或合理可能損失的範圍。根據美國公認會計原則，如果“一個或多個未來事件發生的可能性很小”，則事件是“合理的可能性”；如果“一個或多個未來事件發生的可能性很小”，則事件是“很小的可能性”。因此，, 在Bancorp能夠估計合理可能損失範圍的情況下，提及合理可能損失範圍的上限，是指Bancorp認為損失風險超過輕微的情況下的損失範圍上限。對於Bancorp能夠估計這種可能的損失或可能的損失範圍的事項，Bancorp目前估計，與法律和監管程序有關的損失是合理的，總金額高達約#美元。58超過應計金額300萬美元，也有可能在這些事項上不會招致任何損失。這一數額中包含的估計值是基於Bancorp對當前可用信息的分析，隨着新信息的獲得，Bancorp可能會改變其估計值。

對於這些事項和其他可能出現不利結果但不太可能發生的事項，可能存在一系列超出既定應計項目的可能損失，無法估計。根據現有的信息、律師的建議、現有的保險覆蓋範圍和既定的應計項目，Bancorp相信，針對Bancorp和/或其子公司的訴訟的最終結果，包括上述事項，不會單獨或總體上對Bancorp的綜合財務狀況產生重大不利影響。然而，如果未來出現意想不到的事態發展，這些問題的最終解決(如果不利)可能會對Bancorp在任何特定時期的經營結果產生重大影響，這在一定程度上取決於施加的虧損或責任的規模以及適用時期的經營業績。

18. 所得税

適用的所得税支出為#美元。189百萬美元和$14截至2021年和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的實際税率為21.4%和22.6%。

雖然與Bancorp某些不確定的税收狀況有關的未確認税收優惠的金額在未來12個月內可能增加或減少是合理的，但Bancorp認為其未確認的税收優惠在未來12個月內不太可能發生實質性的變化。

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19. 累計其他綜合收益

下表列出了保監處和保監處各組成部分在截至三個月的活動情況：

			總保險金額									AOCI合計
2021年3月31日(百萬美元)			税前 活動			税收 效應			網絡 活動			起頭 天平			網絡 活動			收尾 天平
期內產生的可供出售債務證券的未實現持有虧損			$	(914)		214			(700)
計入淨收入的可供出售債務證券淨虧損的重新分類調整			15			(4)			11
可供出售債務證券的未實現淨收益			(899)			210			(689)			1,931			(689)			1,242
期內產生的現金流對衝衍生品未實現持有虧損			(84)			20			(64)
淨收入中包含的現金流對衝衍生品淨收益的重新分類調整			(72)			15			(57)
現金流對衝衍生品未實現淨收益			(156)			35			(121)			718			(121)			597
將數額重新分類為定期福利淨成本			2			(1)			1
固定收益養老金計劃，淨額			2			(1)			1			(44)			1			(43)
其他			—			—			—			(4)			—			(4)
總計			$	(1,053)		244			(809)			2,601			(809)			1,792

			總保險金額									AOCI合計
2020年3月31日(百萬美元)			税前 活動			税收 效應			網絡 活動			起頭 天平			網絡 活動			收尾 天平
期內產生的可供出售債務證券的未實現持有收益			$	1,155		(273)			882
可供出售債務證券的未實現淨收益			1,155			(273)			882			812			882			1,694
期內產生的現金流對衝衍生品的未實現持有收益			541			(114)			427
淨收入中包含的現金流對衝衍生品淨收益的重新分類調整			(32)			7			(25)
現金流對衝衍生品未實現淨收益			509			(107)			402			422			402			824
將數額重新分類為定期福利淨成本			1			—			1
固定收益養老金計劃，淨額			1			—			1			(42)			1			(41)
總計			$	1,665		(380)			1,285			1,192			1,285			2,477

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下表列出了AOCI之外的重新分類：

			合併報表 收入標題			在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)						2021			2020
可供出售債務證券的未實現淨收益：(b)
淨虧損計入淨收入			證券收益(虧損)，淨額			$	(15)		—
			所得税前收入			(15)			—
			適用所得税費用			4			—
			淨收入			(11)			—
現金流對衝衍生品的未實現淨收益：(b)
與C&I貸款相關的利率合約			貸款和租賃的利息和費用			72			32
			所得税前收入			72			32
			適用所得税費用			(15)			(7)
			淨收入			57			25
定期福利淨成本：(b)
精算損失淨額攤銷			薪酬和福利(a)			(2)			(1)
			所得税前收入			(2)			(1)
			適用所得税費用			1			—
			淨收入			(1)			(1)
該期間的重新分類總數			淨收入			$	45		24

(a)此AOCI組成部分包含在淨定期收益成本的計算中。有關詳細信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註23。

(b)括號中的金額表示淨收入的減少。

20. 每股收益

下表提供了每股收益的計算以及每股收益和稀釋後每股收益的對賬：

			2021									2020
截至3月31日的三個月， (單位為百萬，每股數據除外)			收入			平均值 股票			每股 金額			收入			平均值 股票			每股 金額
每股收益：
普通股股東可獲得的淨收入			$	674								$	29
減去：分配給參與證券的收入			2									1
分配給普通股股東的淨收入			$	672		714			$	0.94		$	28		714			$	0.04
稀釋後每股收益：
普通股股東可獲得的淨收入			$	674								$	29
稀釋證券的影響：
基於股票的獎勵			—			9						—			6
普通股股東可獲得的淨收入加上假設的轉換			674									29
減去：分配給參與證券的收入			2									1
分配給普通股股東的淨收入加上假設的轉換			$	672		723			$	0.93		$	28		720			$	0.04

當股票被計入對每股收益有反稀釋作用時，不包括在計算稀釋後每股收益中。計算截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的稀釋每股收益不包括無形的金額和6分別為1500萬股基於股票的獎勵，因為它們的納入將是反稀釋的。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

21. 公允價值計量

Bancorp根據美國公認會計原則(U.S.GAAP)按公允價值計量某些金融資產和負債。美國公認會計原則將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。美國公認會計準則還建立了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的水平。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。一種金融工具在公允價值層次中的分類是基於對該工具的公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。有關公允價值層次的更多信息，請參閲Bancorp截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的合併財務報表附註1。

資產和負債按公允價值經常性計量

下表彙總了截至以下日期按公允價值經常性計量的資產和負債：

			公允價值計量使用
2021年3月31日(百萬美元)			1級			2級			3級			總公允價值
資產：
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	77		—			—			77
國家和政治分區的義務證券			—			18			—			18
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			—			12,095			—			12,095
機構商業抵押貸款支持證券			—			18,198			—			18,198
非機構商業抵押貸款支持證券			—			3,403			—			3,403
資產支持證券和其他債務證券			—			3,283			—			3,283
可供出售的債務和其他證券(a)			77			36,997			—			37,074
交易債務證券：
美國財政部和聯邦機構證券			39			3			—			42
國家和政治分區的義務證券			—			30			—			30
機構住房抵押貸款支持證券			—			85			—			85
資產支持證券和其他債務證券			—			571			—			571
交易債務證券			39			689			—			728
股權證券			304			11			—			315
持有待售住宅按揭貸款			—			1,801			—			1,801
住宅按揭貸款(b)			—			—			153			153
持有待售商業貸款			—			9			—			9
維修權			—			—			784			784
衍生資產：
利率合約			59			1,607			39			1,705
外匯合約			—			250			—			250
商品合約			22			540			—			562
衍生資產(c)			81			2,397			39			2,517
總資產			$	501		41,904			976			43,381
負債：
衍生負債：
利率合約			$	8		256			9			273
外匯合約			—			215			—			215
股權合同			—			—			195			195
商品合約			161			383			—			544
衍生負債(d)			169			854			204			1,227
空頭頭寸：
美國財政部和聯邦機構證券			174			—			—			174
資產支持證券和其他債務證券			—			333			—			333
空頭頭寸(d)			174			333			—			507
總負債			$	343		1,187			204			1,734

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC合計持有的$限制性股票36, $483及$2分別於2021年3月31日。

(b)包括最初為出售而持有，後來轉為持有以供投資的住宅按揭貸款。

(c)包括在簡明綜合資產負債表中的其他資產。

(d)包括在簡明綜合資產負債表中的其他負債。

117

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

			公允價值計量使用
2020年12月31日(百萬美元)			1級			2級			3級			總公允價值
資產：
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	78		—			—			78
國家和政治分區的義務證券			—			17			—			17
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			—			11,907			—			11,907
機構商業抵押貸款支持證券			—			18,221			—			18,221
非機構商業抵押貸款支持證券			—			3,590			—			3,590
資產支持證券和其他債務證券			—			3,176			—			3,176
可供出售的債務和其他證券(a)			78			36,911			—			36,989
交易債務證券：
美國財政部和聯邦機構證券			81			—			—			81
國家和政治分區的義務證券			—			10			—			10
機構住房抵押貸款支持證券			—			30			—			30
資產支持證券和其他債務證券			—			439			—			439
交易債務證券			81			479			—			560
股權證券			293			20			—			313
持有待售住宅按揭貸款			—			1,481			—			1,481
住宅按揭貸款(b)			—			—			161			161
維修權			—			—			656			656
衍生資產：
利率合約			1			2,227			61			2,289
外匯合約			—			255			—			255
商品合約			24			351			—			375
衍生資產(c)			25			2,833			61			2,919
總資產			$	477		41,724			878			43,079
負債：
衍生負債：
利率合約			$	16		261			8			285
外匯合約			—			227			—			227
股權合同			—			—			201			201
商品合約			55			304			—			359
衍生負債(d)			71			792			209			1,072
空頭頭寸：
美國財政部和聯邦機構證券			63			—			—			63
資產支持證券和其他債務證券			—			392			—			392
空頭頭寸(d)			63			392			—			455
總負債			$	134		1,184			209			1,527

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC合計持有的$限制性股票40, $482及$2分別於2020年12月31日。

(b)包括最初為出售而持有，後來轉為持有以供投資的住宅按揭貸款。

(c)包括在簡明綜合資產負債表中的其他資產。

(d)包括在簡明綜合資產負債表中的其他負債。

以下是按公允價值計量的重要工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值層次對該等工具進行的一般分類。

可供出售的債務和其他證券，交易債務證券和股權證券

如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括美國國債和股權證券。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或DCF來估計公允價值。二級證券可以包括聯邦機構證券、州和政區義務證券、機構住宅抵押貸款支持證券、機構和非機構商業抵押貸款支持證券、資產支持證券以及其他債務證券和股權證券。這些證券通常以具有相似特徵的證券的可見價格為基礎，採用市場法進行估值。

118

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

持有待售住宅按揭貸款

對於已做出公允價值選擇的待售住宅抵押貸款，公允價值是基於抵押貸款支持證券的價格和與這些價格的利差估計的，或者對於某些ARM貸款，可能包含預期投資組合構成的DCF模型，以及具有類似抵押品和市場條件的資產支持證券的信用利差。預期的投資組合構成包括利差和貼現率的影響，這是由於貸款特徵所致，如貸款起源的州、貸款金額和手臂保證金。根據抵押貸款支持證券價格對持有的待售住宅按揭貸款進行估值，由於估值基於類似工具的外部定價，因此被歸類在估值層次的第二級。由於在貼現現金流模型中使用了可觀察到的投入，分類為持有待售的ARM貸款也被歸類在估值層次的第二級。這些可觀察到的輸入包括機構抵押貸款支持證券市場利率和可觀察到的貼現率的利差。

住宅按揭貸款

被重新分類為持有以供投資的住宅抵押貸款被重新分類為持有以供投資的住宅抵押貸款從公允價值層次結構的第二級轉移到第三級。對於已選擇公允價值的住宅按揭貸款，並從持有以供出售重新分類為持有以供投資，公允價值估計是基於抵押貸款支持證券的價格、利率風險和內部開發的信貸組成部分。因此，這些貸款被歸類在估值層次的第三級。損失率或嚴重性假設的不利變化將導致相關貸款的公允價值下降。

持有待售商業貸款

對於已作出公允價值選擇的持有待售商業貸款，公允價值根據活躍市場中相同或類似資產的報價進行估計。這些貸款通常採用基於可見價格的市場方法進行估值，並被歸類在估值層次的第二級。

維修權

MSR不在活躍的、公開的市場交易，價格容易觀察到。雖然MSR的銷售確實發生了，但確切的條款和條件通常並不容易獲得。因此，Bancorp使用內部OAS模型估計MSR的公允價值，這些模型具有某些不可觀察的輸入，主要是提前還款速度假設、OAS和加權平均壽命，導致分類在估值層次的第三級。有關Bancorp的MSR估值中使用的假設的進一步信息，請參閲附註12。

衍生品

使用報價估值的交易所交易衍生品和使用主動出價估值的某些場外衍生品被歸類在估值層次的第一級。Bancorp的大部分衍生品合約都是使用DCF或其他模型進行估值的，這些模型包含了當前的市場利率、分配給衍生品交易對手的信用利差和其他市場參數，因此被歸類在估值層次的第二級。這類衍生品包括基礎利率和結構性利率、外匯和大宗商品掉期和期權。根據具有重大不可觀察到的市場參數的模型進行估值的衍生品被歸類在估值層次的第三級。截至2021年3月31日和2020年12月31日，分類為3級的衍生品使用包含不可觀察到的投入的模型進行估值，主要包括與Bancorp出售Visa，Inc.B類股票相關的總回報掉期以及IRLC，這些衍生品利用內部產生的貸款結算率假設作為估值過程中的重要不可觀察投入。

根據總回報互換的條款，Bancorp將根據Visa，Inc.B類股票到A類股票的轉換率隨後的變化進行支付或接受付款。此外，Bancorp將根據Visa公司的股價和Visa公司B類股票到A類股票的轉換率每季度支付一次，直到所涵蓋的訴訟解決之日。總回報掉期的公允價值是使用基於不可觀察的輸入的DCF模型計算的，這些輸入包括管理層對某些訴訟情景的概率的估計、所涵蓋訴訟的解決時間和Visa訴訟損失估計超過或不足Bancorp在託管資金中的比例份額。

損失估計的增加或擔保訴訟的解決延遲將導致衍生負債的公允價值增加；相反，損失估計的減少或擔保訴訟的解決的加速將導致衍生負債的公允價值減少。有關所涵蓋訴訟的其他信息，請參閲註釋16。

截至2021年3月31日，IRLC的資產公允淨值為$382000萬。當前利率立即下調25個基點和50個基點將導致內部評級公司的公允價值增加約1美元。21300萬美元和300萬美元39分別為2000萬人。當前利率立即上調25個基點和50個基點將導致內部評級公司的公允價值減少約1美元。22300萬美元和300萬美元45分別為2000萬人。由於假設貸款結束利率立即出現10%和20%的不利變化，IRLC的公允價值減少約為#美元。4300萬美元和300萬美元7分別為10%和20%，假設貸款結束利率立即發生10%和20%的有利變化，導致公允價值增加約為美元。4300萬美元和300萬美元7分別為2000萬人。這些敏感性是假設性的，應謹慎使用，因為基於假設變化的公允價值變化通常不能外推，因為假設變化與公允價值變化之間的關係可能不是線性的。

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

空頭頭寸

如果在活躍的市場上有報價，空頭頭寸被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括美國國債。如果沒有報價市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或DCF來估計公允價值，因此被歸入估值層次的第二級。二級證券包括資產支持證券和其他債務證券。

下表是使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的資產和負債的對賬：

			使用重大不可觀察輸入進行公允價值計量(第3級)
截至2021年3月31日的三個月(百萬美元)			住宅 抵押貸款 貸款			維修 權利			利率，利率 衍生品， 網絡(a)			權益 衍生品			總計 公允價值
期初餘額			$	161		656			53			(201)			669
總收益(虧損)(已實現/未實現)：(d)
包括在收入中的收入			(1)			71			35			(13)			92
購買/發貨			—			57			(1)			—			56
聚落			(16)			—			(57)			19			(54)
轉入3級(b)			9			—			—			—			9
期末餘額			$	153		784			30			(195)			772
因截至2021年3月31日仍持有的與工具有關的未實現損益的變化而計入收益的當期收益(虧損)總額(c)			$	(1)		138			29			(13)			153

(a)淨利率衍生品包括衍生品資產和負債#美元。39及$9分別截至2021年3月31日。

(b)包括某些為出售而持有的住宅按揭貸款，這些貸款已轉讓給持有以供投資。

(c)包括利息收入和費用。

(d)截至2021年3月31日，該期間仍持有的工具的其他全面收益中沒有未實現的收益或虧損。

			使用重大不可觀察輸入進行公允價值計量(第3級)
截至2020年3月31日的三個月(百萬美元)			住宅 抵押貸款 貸款			維修 權利			利率，利率 衍生品， 網絡(a)			權益 衍生品			總計 公允價值
期初餘額			$	183		993			10			(163)			1,023
總(虧損)收益(已實現/未實現)：(d)
包括在收入中的收入			4			(378)			103			(22)			(293)
購買/發貨			—			70			(1)			—			69
聚落			(9)			—			(51)			14			(46)
轉入3級(b)			7			—			—			—			7
期末餘額			$	185		685			61			(171)			760
收益中包含的本期收益總額(虧損)，可歸因於與截至2020年3月31日仍持有的工具有關的未實現收益或虧損的變化(c)			$	4		(341)			70			(22)			(289)

(a)淨利率衍生品包括衍生品資產和負債#美元。69及$8分別截至2020年3月31日。

(b)包括某些為出售而持有的住宅按揭貸款，這些貸款已轉讓給持有以供投資。

(c)包括利息收入和費用。

(d)截至2020年3月31日，仍持有的工具的其他全面收益中包括的期內沒有未實現的收益或虧損。

在簡明綜合收益表中記錄了使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的資產和負債收益中包括的總損益如下：

			在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)			2021			2020
抵押貸款銀行淨收入			$	104		(271)
商業銀行收入			1			—
其他非利息收入			(13)			(22)
總收益(虧損)			$	92		(293)

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

可歸因於截至2021年3月31日、2021年和2020年3月31日與3級資產和負債相關的未實現損益變化的收益中包括的總損益在簡明綜合收益表中記錄如下：

			在截至的三個月內 三月三十一號，
(百萬美元)			2021			2020
抵押貸款銀行淨收入			$	165		(267)
商業銀行收入			1			—
其他非利息收入			(13)			(22)
總收益(虧損)			$	153		(289)

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日與Bancorp的重要類別3級金融資產和負債相關的重大不可觀察輸入的信息，這些資產和負債按公允價值經常性計量：

截至2021年3月31日(百萬美元)
金融工具			公允價值			估值 技術			重大不可察覺 輸入量			輸入範圍									加權平均
住宅按揭貸款			$	153		損失率模型			利率風險因素			(9.3)			-			7.8%						0.8		%	(a)
									信用風險因素			—			-			25.6%						0.4		%	(a)
																					(已修復)			13.0		%	(b)
維修權			784			DCF			提前還款速度			0.4			-			99.9%			(可調)			21.4		%	(b)
																					(已修復)			645			(b)
									OAS(Bps)			536			-			1,587			(可調)			968			(b)
IRLC，網絡			38			DCF			貸款結算率			7.2			-			97.2%						75.9		%	(c)
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			(195)			DCF			決議的時間安排 關於被執行人訴訟的幾個問題			Q4 2022			-			Q4 2024			Q3 2023						(d)

(a)不可觀測的輸入由工具的相對賬面價值加權。

(b)不可觀察到的投入由工具的相對未付本金餘額加權。

(c)不可觀察到的輸入由工具的相對名義數量加權。

(d)不可觀察到的投入由這些工具最終籌資日期的可能性加權。

截至2020年3月31日(百萬美元)
金融工具			公允價值			估值 技術			意義重大 不可觀測的輸入			輸入範圍									加權平均
住宅按揭貸款			$	185		損失率模型			利率風險因素			(2.1)			-			13.1 %						2.2		%	(a)
									信用風險因素			—			-			40.6 %						0.7		%	(a)
																					(已修復)			19.5		%	(b)
維修權			685			DCF			提前還款速度			0.5			-			97.0 %			(可調)			23.8		%	(b)
																					(已修復)			926			(b)
									OAS(Bps)			536			-			1,513			(可調)			932			(b)
IRLC，網絡			69			DCF			貸款結算率			7.3			-			97.2 %						70.1		%	(c)
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			(171)			DCF			決議的時間安排 關於被執行人訴訟的幾個問題			Q2 2022			-			Q1 2024			Q4 2022						(d)

(a)不可觀測的輸入由工具的相對賬面價值加權。

(b)不可觀察到的投入由工具的相對未付本金餘額加權。

(c)不可觀察到的輸入由工具的相對名義數量加權。

(d)不可觀察到的投入由這些工具最終籌資日期的可能性加權。

非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債

某些資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量。該等資產及負債不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如當有減值證據時)須作出公允價值調整。

下表提供了截至2021年3月31日、2021年3月和2020年3月31日持有的所有資產的公允價值層次和賬面金額，以及在截至2021年和2020年3月31日的三個月內記錄了非經常性公允價值調整的所有資產的公允價值層次和賬面金額，以及期間出售的資產以及截至期末仍持有的資產的公允價值調整的相關損益。

121

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

			公允價值計量使用												全部(虧損)收益
截至2021年3月31日(百萬美元)			1級			2級			3級			總計			截至2021年3月31日的三個月
持有待售商業貸款			$	—		—			14			14			1
商業和工業貸款			—			—			280			280			(6)
商業按揭貸款			—			—			28			28			—
商業租賃			—			—			3			3			1
消費貸款			—			—			153			153			(2)
奧利奧			—			—			9			9			(6)
銀行房舍和設備			—			—			7			7			(2)
運營租賃設備			—			—			35			35			(25)
私募股權投資			—			1			1			2			—
總計			$	—		1			530			531			(39)

			公允價值計量使用												全部(虧損)收益
截至2020年3月31日(百萬美元)			1級			2級			3級			總計			截至2020年3月31日的三個月
持有待售商業貸款			$	—		41			16			57			(3)
商業和工業貸款			—			—			141			141			(36)
商業按揭貸款			—			—			45			45			(29)
商業租賃			—			—			8			8			(9)
消費貸款			—			—			124			124			1
奧利奧			—			—			17			17			(4)
銀行房舍和設備			—			—			8			8			(3)
運營租賃設備			—			—			10			10			(3)
私募股權投資			—			—			70			70			(9)
總計			$	—		41			439			480			(95)

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日，與Bancorp的3級金融資產和負債這一重要類別相關的重大不可觀察到的投入的信息，這些投入是在非經常性基礎上衡量的：

截至2021年3月31日(百萬美元)

金融工具

公允價值

估價技術

不可觀測的重要輸入

範圍： 輸入量

加權平均

持有待售商業貸款

$

14

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

商業和工業貸款

280

評估值

抵押品價值

NM

NM

商業按揭貸款

28

評估值

抵押品價值

NM

NM

商業租賃

3

評估值

抵押品價值

NM

NM

消費貸款

153

評估值

抵押品價值

NM

NM

奧利奧

9

評估值

評估值

NM

NM

銀行房舍和設備

7

評估值

評估值

NM

NM

運營租賃設備

35

評估值

評估值

NM

NM

私募股權投資

1

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

截至2020年3月31日(百萬美元)

金融工具

公允價值

估價技術

不可觀測的重要輸入

範圍： 輸入量

加權平均

持有待售商業貸款

$

16

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

商業和工業貸款

141

評估值

抵押品價值

NM

NM

商業按揭貸款

45

評估值

抵押品價值

NM

NM

商業租賃

8

評估值

抵押品價值

NM

NM

消費貸款

124

評估值

抵押品價值

NM

NM

奧利奧

17

評估值

評估值

NM

NM

銀行房舍和設備

8

評估值

評估值

NM

NM

運營租賃設備

10

評估值

評估值

NM

NM

私募股權投資

70

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

122

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

持有待售商業貸款

Bancorp估計了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內持有的某些商業貸款的公允價值，導致非實質性金額的正公允價值調整和負公允價值調整為#美元。3分別為2000萬人。該等估值乃根據活躍市場類似資產的報價(估值等級第2級)、對相關抵押品的評估或將不可觀察的投入(例如對貸款的未償還本金餘額或資產的評估價值(估值等級第3級)應用市場估計折讓)而釐定。Bancorp確認了#美元的收益1在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，出售持有待售的某些商業貸款的金額分別為600萬美元和無形金額。

證券組合貸款和租賃

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，Bancorp對某些抵押品依賴型投資組合貸款和租賃進行了非經常性減值調整。當貸款依賴抵押品時，貸款的公允價值一般基於支持貸款的相關抵押品的公允價值減去出售成本，因此這些貸款被歸類在估值層次的第三級。在賬面價值超過公允價值的情況下，確認減值損失。公允價值和已確認減值損失反映在前面的表格中。

奧利奧

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，Bancorp記錄了對某些商業和住宅房地產以及與分行相關的房地產的非經常性調整，這些房地產不再打算用於銀行目的，被歸類為OREO，並以賬面價值或公允價值中的較低者計量。這些非經常性損失主要是由於OREO記錄的物業的房地產價值下降所致。這些損失包括#美元。5300萬美元和300萬美元1在截至2021年、2021年和2020年3月31日的三個月裏，分別記錄為從貸款中轉移的新OREO物業的沖銷損失為1.8億歐元。這些損失還包括#美元。1300萬美元和300萬美元3截至2021年和2020年3月31日的三個月，在轉入OREO後，分別在合併綜合收益表中的其他非利息支出或其他非利息收入中記錄為OREO的負公允價值調整。公允價值金額一般基於對物業價值的評估，因此分類在估值層次的第三級。若賬面值超過公允價值，且銷售成本較低，則確認減值損失。前面的表格反映了物業在扣除預計銷售成本之前的公允價值計量。

銀行房舍和設備

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。這些房產被減記為它們的成本或市場價值較低。此後，Bancorp將至少每年審查這些房產的市場波動情況。公允價值金額一般基於對物業價值的評估，因此歸類於估值層次的第三級。有關銀行處所及設備的進一步資料，請參閲附註7。

運營租賃設備

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。在評估個別資產是否減值時，Bancorp會考慮該資產的當前公允價值、對該資產的整體市場需求的變化，以及與影響審查中特定資產需求的技術改進相關的進步變化率。作為正在進行的評估的一部分，Bancorp確定某些經營租賃設備的賬面價值不可收回，因此，Bancorp記錄了相當於資產賬面價值超過公允價值的金額的減值損失。公允價值金額一般基於資產的評估價值，因此歸類於估值層次的第三級。

私募股權投資

Bancorp的私募股權投資使用公允價值以外的計量替代方法進行會計核算，但根據權益會計方法核算的投資除外。根據計量替代方案，Bancorp按其成本基準減去減值(如有)計入每項投資，加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化所導致的變化。Bancorp確認了在截至2021年3月31日的三個月中，由於可觀察到的價格變化而產生的無形收益，並做到了不是在截至2020年3月31日的三個月裏，我沒有確認可觀察到的價格變化帶來的收益。截至2021年3月31日，Bancorp仍持有的私募股權投資的賬面價值包括累計70自2018年1月1日以來，由於可觀察到的價格變化，出現了1.8億次積極調整。由於這些調整是基於非活躍市場中的可觀察交易，它們被歸類在公允價值層次的第二級。

對於使用公允價值以外的計量替代計量的私募股權投資，Bancorp每季度對每項投資進行定性評估，以確定是否存在減值。如果有必要，Bancorp然後通過估計其投資的價值並將其與投資的賬面價值進行比較來衡量減值，無論Bancorp是否認為減值是暫時的。這些估值通常使用貼現現金流(DCF)方法，但如果更適合具體情況，也可以使用其他方法。這些估值基於不可觀察到的投入，因此被歸類於公允價值層次的第三級。Bancorp確認了一筆無形金額和#美元的減值。9截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月分別為3.5億美元。

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至2021年3月31日，Bancorp仍持有的私募股權投資的賬面價值包括累計21自2018年1月1日採用公允價值的計量替代方案以來確認的減值費用為100萬英鎊。

公允價值期權

Bancorp選擇衡量美國公認會計準則(GAAP)允許的公允價值期權下持有的某些待售住宅抵押貸款和商業貸款。選擇以公允價值計量待售住宅按揭貸款可減少某些時間差異，並使這些資產的價值變化與用作這些資產的經濟對衝的衍生品價值的變化更好地匹配。選擇以公允價值計量持有待售的某些商業貸款減少了某些時間差異，更好地反映了這些資產的公允價值變化，這些資產預計將在短期內出售。管理層出售歸類為持有待售的住宅抵押貸款或商業貸款的意圖可能會隨着時間的推移而發生變化，原因包括市場整體流動性的變化或某些持有待售貸款的特定特徵的變化。因此，這些貸款可能會被重新分類為為投資而持有的貸款，並保留在Bancorp的貸款組合中。在這種情況下，貸款將繼續按公允價值計量。

在選擇公允價值期權的2021年3月31日、2021年3月和2020年3月31日持有的住宅按揭貸款的收益中確認的公允價值變化，以及相關IRLC的公允價值變化，包括#美元的收益。30300萬美元和300萬美元91分別為2000萬人。這些收益在簡明綜合損益表中的抵押貸款銀行淨收入中報告。公允價值期權在2021年3月31日和2020年3月31日持有的商業貸款收益中確認的公允價值變化包括無形收益和虧損#美元。1分別為2000萬人。這些損益在簡明合併損益表中的商業銀行收入中列報。

與按公允價值計量的住宅按揭貸款的特定工具信用風險有關的估值調整對這些貸款的公允價值產生了負面影響#美元。12021年3月31日和2020年12月31日均為3.8億美元。截至2021年3月31日，與按公允價值計量的商業貸款特定工具信用風險相關的估值調整為零。按公允價值計量的貸款利息在採用實際利息法賺取時應計，並在綜合綜合收益表中作為利息收入列報。

下表彙總了截至目前按公允價值計量的住宅抵押貸款和商業貸款的公允價值與未償還本金餘額之間的差額：

2021年3月31日(百萬美元)			集料 公允價值			未付總額 本金餘額			差異化
按公允價值計量的住宅按揭貸款			$	1,954		1,924			30
逾期90天或以上的貸款			3			3			—
非權責發生制貸款			—			—			—
按公允價值計量的商業貸款			9			9			—
2020年12月31日
按公允價值計量的住宅按揭貸款			$	1,642		1,567			75
逾期90天或以上的貸款			3			3			—
非權責發生制貸款			—			—			—

Bancorp投資於某些帶有嵌入衍生品的混合金融工具，這些衍生品與宿主合同沒有明確和密切的聯繫。Bancorp已選擇按公允價值計量整個工具，並在收益中確認公允價值的變化。這些投資的賬面價值為$。58截至2021年3月31日，這些投資為3.5億美元，這些投資在簡明綜合資產負債表上被歸類為交易債務證券。在收益中確認的公允價值變化包括#美元的收益。9截至2021年3月31日的三個月，在簡明綜合收益表中報告了證券收益(虧損)和淨額。

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目錄

Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

某些金融工具的公允價值

下表彙總了某些金融工具的賬面價值和估計公允價值，不包括按公允價值經常性計量的金融工具：

			淨載客量 金額			公允價值計量使用									總計 公允價值
截至2021年3月31日(百萬美元)						1級			2級			3級
金融資產：
現金和銀行到期款項			$	3,122		3,122			—			—			3,122
其他短期投資			34,187			34,187			—			—			34,187
其他有價證券			521			—			521			—			521
持有至到期證券			10			—			—			10			10
持有待售的貸款和租賃			3,667			—			—			3,677			3,677
證券組合貸款和租賃：
商業和工業貸款			48,289			—			—			48,868			48,868
商業按揭貸款			10,092			—			—			9,851			9,851
商業性建設貸款			6,087			—			—			6,266			6,266
商業租賃			3,231			—			—			3,197			3,197
住宅按揭貸款			15,376			—			—			16,338			16,338
房屋淨值			4,650			—			—			4,894			4,894
間接擔保消費貸款			14,224			—			—			13,960			13,960
信用卡			1,584			—			—			1,753			1,753
其他消費貸款			2,961			—			—			3,180			3,180
組合貸款和租賃總額，淨額			$	106,494		—			—			108,307			108,307
財務負債：
存款			$	162,393		—			162,398			—			162,398
購買的聯邦基金			302			302			—			—			302
其他短期借款			1,106			—			1,106			—			1,106
長期債務			14,743			15,200			798			—			15,998

			淨載客量 金額			公允價值計量使用									總計 公允價值
截至2020年12月31日(百萬美元)						1級			2級			3級
金融資產：
現金和銀行到期款項			$	3,147		3,147			—			—			3,147
其他短期投資			33,399			33,399			—			—			33,399
其他有價證券			524			—			524			—			524
持有至到期證券			11			—			—			11			11
持有待售的貸款和租賃			3,260			—			—			3,269			3,269
證券組合貸款和租賃：
商業和工業貸款			48,764			—			—			49,140			49,140
商業按揭貸款			10,200			—			—			9,968			9,968
商業性建設貸款			5,691			—			—			5,860			5,860
商業租賃			2,886			—			—			2,842			2,842
住宅按揭貸款			15,473			—			—			16,884			16,884
房屋淨值			4,982			—			—			5,275			5,275
間接擔保消費貸款			13,522			—			—			13,331			13,331
信用卡			1,755			—			—			1,934			1,934
其他消費貸款			2,895			—			—			3,098			3,098
組合貸款和租賃總額，淨額			$	106,168		—			—			108,332			108,332
財務負債：
存款			$	159,081		—			159,094			—			159,094
購買的聯邦基金			300			300			—			—			300
其他短期借款			1,192			—			1,192			—			1,192
長期債務			14,973			15,606			923			—			16,529

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

22. 業務部門

The Bancorp報道四業務細分：商業銀行、分行銀行、消費者貸款、財富和資產管理。根據其管理結構和管理會計實踐，介紹了Bancorp業務部門的業績。Bancorp的結構和會計慣例特定於Bancorp；因此，Bancorp業務部門的財務結果不一定與其他金融機構的類似信息可比。隨着管理層會計實踐和業務的變化，Bancorp會不時地改進其方法。

Bancorp在企業層面集中管理利率風險。通過採用FTP方法，業務部門不受大多數基準利率波動的影響，使它們能夠專注於通過發放貸款和接受存款來服務客户。FTP方法根據每筆交易的現金流估計金額和時間，分別將費用和信貸費率分配給各類資產和負債。根據現金流持續時間的匹配分配FTP利率，將利息收入和利息支出分配給每個業務部門，從而使其產生的淨利息收入不受基準利率未來變化的影響。Bancorp的FTP方法還在久期調整的基礎上分配對資產產生和存款提供業務淨利息收入的貢獻，以更好地確定業績的驅動因素。由於資產和負債期限不完全匹配，FTP方法的殘餘影響在一般公司和其他公司中被捕捉到。收費和信貸利率是使用FTP利率曲線確定的，該曲線基於對Five Third在批發融資市場的邊際借貸成本的估計。FTP曲線是使用美國掉期曲線、經紀CD定價和無擔保債務定價構建的。

Bancorp根據各種生息資產和有息負債的利率變化以及對行為假設(如生息資產的預付款利率和無限期存款的估計存續期)的審查，調整FTP收費和信貸利率。主要假設，包括為存款賬户提供的信貸利率，每年都會進行審查。存款產品的信貸利率和貸款產品的收費利率可能會更頻繁地重置，以應對市場狀況的變化。

Bancorp將信貸損失費用撥備分配給業務部門的方法包括與受到批評的商業貸款水平變化相關的費用或福利，以及每個業務部門擁有的貸款和租賃經歷的實際淨沖銷。信貸損失、可歸因於貸款和租賃增長的費用以及所有因素的變化的撥備計入一般公司和其他項目。各業務部門的財務業績包括對共享服務和總部費用的撥款。此外，業務部門通過利用關係深度機會形成協同效應，並通過將資本市場作為一個集體單元進入資本市場來為運營融資。

以下是對Bancorp的每個業務部門及其向各自客户羣提供的產品和服務的描述。

商業銀行為大中型企業、政府和專業客户提供信貸中介、現金管理和金融服務。除了傳統的貸款和存託服務外，商業銀行的產品和服務還包括全球現金管理、外匯和國際貿易融資、衍生品和資本市場服務、資產貸款、房地產金融、公共金融、商業租賃和銀團融資。

分行銀行業務通過以下途徑向個人和小企業提供全方位的存貸款和租賃產品1,098提供全方位服務的銀行中心。分行提供存託和貸款產品，如支票和儲蓄賬户、房屋淨值貸款和信用額度、信用卡和汽車貸款以及其他個人融資需求，以及旨在滿足小企業特定需求的產品，包括現金管理服務。

消費者借貸包括Bancorp的住宅抵押貸款、汽車和其他間接貸款活動。消費貸款中的住宅按揭活動包括住宅按揭貸款的發放、保留和服務、這些貸款的銷售和證券化以及所有相關的對衝活動。住房抵押貸款主要是通過專門的銷售隊伍和第三方代理貸款人發起的。汽車和其他間接貸款活動包括通過汽車經銷商、摩托車經銷商、動力運動經銷商、休閒汽車經銷商和海事經銷商向消費者提供貸款。

財富和資產管理為個人、公司和非營利組織提供全方位的財富管理服務。財富和資產管理公司由三項主要業務組成：Bancorp的間接全資子公司FTS；Five Third Private Bank；以及Five Third Institution Services。FTS向個人客户提供全面服務的零售經紀服務，向機構市場提供經紀-交易商服務。第五第三私人銀行通過財富規劃、投資管理、銀行、保險、信託和房地產服務，為高淨值和超高淨值客户提供財富管理策略。Five Third Institution Services為機構客户提供諮詢服務，包括中間市場企業、非營利組織、州和市政當局。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

下表顯示了截至三個月按業務部門劃分的運營和資產結果：

2021年3月31日(百萬美元)			商業廣告 銀行業						分支機構 銀行業			消費者 放貸			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						總計
淨利息收入			$	365					295			128			21			367						—						1,176
信貸損失準備金(受益於)			(76)						41			8			(1)			(145)						—						(173)
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入(受益於)			441						254			120			22			512						—						1,349
非利息收入：
商業銀行收入			151						2			—			—			—						—						153
押金手續費			90						54			—			—			—						—						144
財富和資產管理收入			1						49			—			136			—						(43)			(a)			143
卡和加工費收入			14						77			—			—			3						—						94
租賃業務收入			87			(c)			—			—			—			—						—						87
抵押貸款銀行淨收入			—						2			82			1			—						—						85
其他非利息收入(b)			12						20			2			1			7						—						42
證券收益(虧損)，淨額			6						—			—			—			(3)						—						3
證券損失，淨額– MSR上的非合格套期保值			—						—			(2)			—			—						—						(2)
非利息收入總額			361						204			82			138			7						(43)						749
非利息支出：
薪酬和福利			156						170			66			53			261						—						706
技術和通信			4						1			2			—			86						—						93
入住費淨額			8						47			3			4			17						—						79
租賃業務費用			35						—			—			—			—						—						35
設備費用			6						10			—			—			18						—						34
卡和手續費			1						30			—			—			(1)						—						30
營銷費用			1						8			—			—			14						—						23
其他非利息支出			209						223			90			78			(342)						(43)						215
總非利息費用			420						489			161			135			53						(43)						1,215
所得税前收入(虧損)			382						(31)			41			25			466						—						883
適用所得税費用(福利)			70						(7)			9			5			112						—						189
淨收益(虧損)			312						(24)			32			20			354						—						694
總商譽			$	1,980					2,047			—			232			—						—						4,259
總資產			$	68,645					87,645			31,873			11,654			7,082			(d)			—						206,899

(a)財富、資產管理和分支銀行之間的收入分享協議在簡明綜合損益表中被取消。

(b)包括減值費用$2為了樹枝和土地。有關更多信息，請參閲註釋7和註釋21。

(c)包括減值費用$25用於運營租賃設備。有關更多信息，請參閲備註8和備註21。

(d)包括銀行房舍和設備#美元27歸類為持有待售。有關更多信息，請參閲註釋7。

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Five Third Bancorp及其子公司 簡明合併財務報表附註(未經審計)

2020年3月31日(百萬美元)			商業廣告 銀行業						分支機構 銀行業			消費者 放貸			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						總計
淨利息收入			$	507					505			89			37			91						—						1,229
信貸損失準備金			45						62			13			1			519						—						640
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			462						443			76			36			(428)						—						589
非利息收入：
商業銀行收入			124						1			—			—			(1)						—						124
押金手續費			84						65			—			—			(1)						—						148
財富和資產管理收入			1						44			—			129			—						(40)			(a)			134
卡和加工費收入			16						67			—			—			3						—						86
租賃業務收入			73			(c)			—			—			—			—						—						73
抵押貸款銀行淨收入			—						2			117			1			—						—						120
其他非利息收入(b)			(11)						19			4			5			(10)						—						7
證券損失，淨額			—						—			—			—			(24)						—						(24)
證券收益，淨額–MSR上的非合格套期保值			—						—			3			—			—						—						3
非利息收入總額			287						198			124			135			(33)						(40)						671
非利息支出：
薪酬和福利			150						168			51			61			217						—						647
技術和通信			3						1			2			—			87						—						93
入住費淨額(e)			7						44			2			3			26						—						82
租賃業務費用			35						—			—			—			—						—						35
設備費用			7						11			—			—			14						—						32
卡和手續費			2						30			—			—			(1)						—						31
營銷費用			2						13			1			1			14						—						31
其他非利息支出			274						221			66			78			(350)						(40)						249
總非利息費用			480						488			122			143			7						(40)						1,200
所得税前收入(虧損)			269						153			78			28			(468)						—						60
適用所得税費用(福利)			45						32			17			6			(86)						—						14
淨收益(虧損)			224						121			61			22			(382)						—						46
總商譽			$	1,961					2,047			—			253			—						—						4,261
總資產			$	84,576					70,283			27,132			11,653			(8,253)			(d)			—						185,391

(a)財富、資產管理和分支銀行之間的收入分享協議在簡明綜合損益表中被取消。

(b)包括減值費用$3為了樹枝和土地。有關更多信息，請參閲註釋7和註釋21。

(c)包括減值費用$3用於運營租賃設備。有關更多信息，請參閲附註8和附註21。

(d)包括銀行房舍和設備#美元36歸類為持有待售。有關更多信息，請參閲註釋7。

(e)包括減值損失和終止費#美元。2用於與某些經營租賃相關的ROU資產。有關更多信息，請參閲註釋9。

23. 後續事件

2021年4月21日，Bancorp與交易對手達成加速股份回購交易，根據該交易，Bancorp支付了$3472021年4月23日，該公司將回購其已發行普通股的股票。Bancorp正在回購普通股，作為董事會批准的一部分100此前於2019年6月18日宣佈的1億股回購計劃。Bancorp預計這筆交易的結算將在2021年6月28日或之前完成。

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目錄

第二部分：其他信息

法律訴訟(項目1)

有關法律程序的信息，請參閲第一部分第一項“簡明合併財務報表附註”的附註17。

風險因素(第1A項)

以下是註冊人在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告第1A項中披露的風險因素的變化。除下文所述外，註冊人於截至2020年12月31日止年度的10-K表格年報第1A項所披露的風險因素並無重大變動。

新冠肺炎疫情給Five Third的業務帶來了重大風險和不確定性。

2020年3月，世界衞生組織宣佈2019年新型冠狀病毒病(新冠肺炎)為全球大流行。新冠肺炎大流行對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，造成了金融市場的大幅波動和混亂，失業率上升，所有這些都可能在隨後的感染浪潮或未來事態發展中變得更加令人擔憂。此外，大流行導致許多企業暫時關閉，許多州和社區(包括Bancorp所在或開展業務的主要市場)的社會距離和庇護制度規定不變。

因此，對Bancorp產品和服務的需求已經並預計將繼續受到重大影響。此外，由於企業和消費者都受到經濟低迷的負面影響，大流行可能會影響對Bancorp貸款和租賃組合中信貸損失的確認，並增加其信貸損失撥備。此外，政府的行動正在對利率環境產生重大影響，這可能會繼續對Bancorp的經營業績和財務狀況產生不利影響。Bancorp的子公司，如Five Third Bank，National Association，已經中斷了業務運營，如果很大一部分員工無法有效工作，包括由於疾病、隔離、政府行動、旅行限制、技術限制和/或與疫情有關的中斷或其他限制，未來也可能中斷。此外，由於供應商和第三方服務提供商無法有效工作或提供服務，包括疾病、隔離、政府行動或其他與疫情有關的限制，Bancorp子公司的業務運營已經中斷，未來可能還會中斷。新冠肺炎疫情導致的遠程勞動力增加，以及Five Third遠程工作戰略長期改變的可能性，也可能增加與網絡安全和信息安全相關的風險。

為了應對大流行，Bancorp向受到大流行及其相關經濟影響的借款人提供了經濟困難救濟。這些計劃包括商業和零售借款人的延期付款和暫緩付款。Bancorp還暫停了所有住宅止贖活動。預計這些行動將在短期內對銀行的收入和其他運營結果產生負面影響，如果不能有效地減輕新冠肺炎大流行對銀行客户的影響，在較長一段時間內，可能會對銀行的業務和運營結果產生更大的負面影響。

政府當局採取了重大措施，向家庭和企業提供經濟援助，穩定市場，支持經濟增長。例如，為了應對新冠肺炎疫情，聯邦儲備委員會和美國其他州和聯邦金融監管機構採取行動，實施了一系列設施，向美國經濟和金融市場的各個領域提供緊急流動性，以減輕由此對經濟活動和金融穩定造成的幹擾。其中許多設施在2020年12月31日或之前到期，或短暫延長至2021年。這些貸款到期可能會對美國經濟產生不利影響，並最終影響Bancorp的業務。

在其他救助計劃中，Bancorp是SBA Paycheck Protection Program的參與貸款人。薪資保護計劃貸款是固定的、無擔保的、低利率的貸款，由SBA擔保，並受許多其他監管要求的約束，借款人可以申請免除全部或部分貸款。如果Paycheck Protection Program借款人沒有資格獲得貸款豁免，Bancorp將面臨在較長一段時間內以不利利率持有這些貸款的高風險。雖然Paycheck Protection Program貸款由SBA擔保，但各種監管要求將適用於Bancorp根據擔保尋求追索權的能力，相關程序目前存在不確定性。如果借款人拖欠Paycheck Protection Program貸款，這些要求和不確定性可能會限制Bancorp完全收回貸款擔保或向借款人尋求全部追索權的能力。這些援助努力可能會對Bancorp的收入和經營結果產生不利影響，並可能使Bancorp的業績更加難以預測，因為Paycheck Protection Program的寬恕程序剛剛開始，Bancorp的借款人將有權獲得寬恕的時間和金額無法預測。Paycheck Protection Program和Bancorp可能參與的其他政府計劃非常複雜，Bancorp的參與可能會導致政府和監管機構的審查、負面宣傳和對Bancorp聲譽的損害。

新冠肺炎大流行對Bancorp的業務、運營結果、財務狀況以及監管資本和流動性比率的影響程度，將取決於高度不確定的未來發展，包括大流行的範圍和持續時間(包括新冠肺炎進一步激增的可能性)、美國疫苗接種計劃的時機和效力，以及政府當局和其他第三方針對大流行採取的進一步行動。政府緩解新冠肺炎疫情造成的經濟痛苦的行動可能不會成功，或者可能導致銀行業面臨更大壓力，這可能會帶來不利影響

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目錄

在更長的一段時間內，對Bancorp的業務、運營結果和財務狀況產生更大的影響。此外，疫情的獨特歷史性質和政府前所未有的應對水平也可能對Bancorp有效管理其業務或預測未來業績的能力產生重大影響。

隨着新冠肺炎疫情的消退，美國經濟可能需要一段時間才能完全從其影響中恢復過來，恢復的時間長短不得而知。新冠肺炎大流行的影響可能會加劇項目1A中描述的許多其他風險。Bancorp的Form 10-K年度報告和隨後的任何Form 10-Q季度報告或當前的Form 8-K報告中的風險因素，包括但不限於信用惡化、利率變化、評級機構行動、政府行動、市場波動、盜竊、欺詐、安全漏洞和技術中斷的風險。

未登記的股權證券銷售和收益使用(第二項)

有關Bancorp在2021年第一季度購買和出售股權證券的信息，請參閲第一部分第2項中管理層討論和分析中的“資本管理”部分。

高級證券違約(第3項)

沒有。

礦場安全資料披露(第4項)

不適用。

其他資料(第5項)

沒有。

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展品(第6項)

3.1			修訂第五第三銀行公司章程。
3.2			自2020年3月23日起修訂的第五第三銀行條例。通過引用註冊人於2020年3月24日提交的8-K表格當前報告的附件3.2併入。
10.1			2021年1月22日的補充確認和2015年7月29日的主確認，以加快Five Third Bancorp和摩根士丹利有限公司之間的股票回購交易。*
10.2			第五第三銀行，全國協會高管離職福利計劃。通過引用註冊人於2021年2月23日提交的8-K表格當前報告的附件99.1併入。
10.3			第五次第三次Bancorp高管變更控制權分散計劃的第二修正案。通過引用註冊人於2021年2月23日提交的8-K表格當前報告的附件99.2併入。
31(i)			由首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條進行認證。
31(Ii)			首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的規定進行認證。
32(i)			根據首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條採納的美國法典第18編第1350條的認證。
32(Ii)			根據首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條採納的美國法典第18編第1350條的認證。
101.INS			內聯XBRL實例文檔。
101.SCH			內聯XBRL分類擴展架構。
101.CAL			內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。
101.LAB			內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase。
101.PRE			內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase。
101.DEF			內聯XBRL分類定義鏈接庫。
104			封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
*根據S-K條例第601(B)(10)項，本展品的選定部分已被省略。

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目錄

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

第五、第三銀行(Five Third Bancorp)
註冊人

日期：2021年5月7日

/詹姆斯·C·倫納德(James C.Leonard)
詹姆斯·C·倫納德
執行副總裁兼
首席財務官
(正式授權人員&首席財務官)

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