美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549

表格10-Q

(標記一)

[X]
依據第13或15(D)條提交季度報告
1934年證券交易法

截至2021年4月3日的季度

或

[  ]
依據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年證券交易法

由_

委託檔案編號：1-10245

RCM技術公司
(註冊人的確切姓名載於其約章)

內華達州
95--1480559
(法團的國家或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主識別號碼)

新澤西州彭紹肯，麥克萊倫大道2500號，350Suite350，電話：08109-4613.
(主要執行辦公室地址)中國郵政儲蓄銀行、中國郵政儲蓄銀行(郵政編碼)、中國郵政儲蓄銀行(郵政編碼)、中國郵政儲蓄銀行(郵政編碼)、中國郵政儲蓄銀行(郵政編碼)、中國郵政儲蓄銀行(郵政編碼)和中國郵政儲蓄銀行(郵政編碼)

(856) 356-4500
(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題
  
交易代碼
  
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.05美元
  
RCMT
  
納斯達克股票市場有限責任公司

勾選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)，(1)已提交1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是[X]沒有。[  ]

用複選標記表示註冊人是否已在過去 12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個互動數據文件。[X]沒有。[  ]

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。(請參閲《交易法》第12b-2條中對“大型 加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義)。(勾選一項)：
大型加速文件服務器[  ]
加速文件管理器[  ]
非加速文件管理器[X]
 
小點
報道
公司[X]
新興
生長
公司[  ]

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。[  ]

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是[  ]沒有。[X]

註明註冊人所屬類別普通股截至最後實際可行日期的流通股數量。

普通股，面值0.05美元，截至2021年5月13日已發行11,089,084股。

RCM技術公司和子公司



第一部分-財務信息
  
   
 
頁面
第1項。
簡明合併財務報表
  
     
 
截至2021年4月3日的簡明綜合資產負債表(未經審計)
和2021年1月2日
 
4
     
 
13家公司未經審計的簡明合併經營報表
截至2021年4月3日和2020年3月28日的一週
 
5
     
 
未經審計的全面收益(虧損)簡明合併報表
截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間
 
6
     
 
未經審計的股東權益變動簡明合併報表
截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間
7
     
 
年度未經審計現金流量表簡明綜合報表
截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間
 
8
     
 
未經審計的簡明合併財務報表附註
9
     
第二項。
管理層對財務狀況的探討與分析
和運營結果
 
30
     
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
44
     
第四項。
管制和程序
44
   
   
第二部分-其他資料
  
   
第1項。
法律程序
45
     
第1A項。
風險因素
45
     
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
45
     
第三項。
高級證券違約
45
     
第四項。
煤礦安全信息披露
45
     
第五項。
其他信息
45
     
第6項
陳列品
46
   
簽名
47

2

有關前瞻性陳述的警示説明

本報告和通過引用納入本報告的文件可能包含符合1933年證券法(修訂)第27A條和1934年證券交易法(Br)第21E條(修訂)的前瞻性陳述，這些陳述不是歷史事實，而是基於對我們的業務和行業以及我們的信念和假設的當前預期、估計和預測。諸如“相信”、“預期”、“計劃”、“ ”、“期望”、“將會”、“目標”等詞語以及類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述。我們不應將包含前瞻性陳述視為我們的任何計劃都將實現。我們不承擔 公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。這樣的前瞻性信息也會受到各種風險和不確定性的影響。此類風險和 不確定性包括但不限於：我們向醫療保健行業提供服務所產生的風險；COVlD-19大流行或其他潛在流行病的影響和未來影響；在截至2021年4月3日的13周內，我們的濃縮 綜合收入有很大一部分是由集中的客户貢獻的；信用和託收風險；我們與工人賠償和一般責任保險相關的索賠經驗；管理醫療保健行業、我們的勞動力和我們提供的服務的法律法規的變化或解釋的影響 ，包括關於我們的服務的應税和其他與勞動力有關的法規的州和地方法規的影響 這樣的最低工資增長；公司對銷售的期望，一般, 這些風險因素在截至2021年1月2日的財務年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”和後續的Form 10-Q季度報告(包括本Form 10-Q)第II部分第1A項“風險因素”中描述。

3

第1項。
簡明合併財務報表

RCM技術公司和子公司
壓縮合並資產負債表
2021年4月3日和2021年1月2日
(以千為單位，不包括每股和每股金額)

 
4月3日，
  
一月二日，
  
 
2021
  
2021
  
 
(未經審計)
      
流動資產：
        
 
現金和現金等價物
$678
  
$734
  
 
應收賬款淨額
45,282
  
36,007
  
 
運輸應收賬款
3,947
  
2,494
  
 
預付費用和其他流動資產
4,201
  
4,699
  
   
流動資產總額
54,108
  
43,934
  
             
財產和設備，淨值
1,859
  
2,078
  
         
其他資產：
        
 
存款
169
  
169
  
 
遞延税項資產，淨額，國內
3,002
  
3,300
  
 
商譽
16,354
  
16,354
  
 
經營性使用權資產
2,263
  
2,409
  
 
無形資產，淨額
15
  
95
  
   
其他資產總額
21,803
  
22,327
  
             
   
總資產
$77,770
  
$68,339
  

流動負債：
        
 
應付賬款和應計費用
$7,326
  
$7,895
  
 
應付過境帳款
4,551
  
4,900
  
 
應計工資總額和相關成本
12,894
  
12,877
  
 
應付融資租賃
183
  
247
  
 
應付所得税
351
  
436
  
 
經營性使用權責任
1,937
  
1,886
  
 
收購或有代價的負債
520
  
500
  
   
流動負債總額
27,762
  
28,741
  
         
遞延納税義務，國外
369
  
365
  
應付融資租賃
96
  
106
  
收購或有代價的負債
2,364
  
2,358
  
經營權使用權負債，現頭寸淨額
2,224
  
2,641
  
信用額度下的借款
22,029
  
11,890
  
 
總負債
54,844
  
46,101
  
         
承付款和或有事項(附註16)
        
         
股東權益：
        
 
優先股，面值1.00美元；授權股票500萬股；
        
   
沒有已發行或已發行的股份
-
  
-
  
 
普通股，面值0.05美元；授權股份40,000,000股；
        
   
已發行16,510,793股，已發行11,485,310股
2021年4月3日和2021年1月2日已發行的16,224,191股和已發行的11,542,880股
826
  
811
  
   
股票認購應收賬款
(323
)
(420
)
 
額外實收資本
110,179
  
109,588
  
 
累計其他綜合損失
(2,661
)
(2,550)
  
 
累計赤字
(66,967
)
(67,974
)
 
庫存股(2021年4月3日為5,025,483股
        
   
(2021年1月2日為4,681,311股)
(18,128
)
(17,217
)
   
股東權益
22,926
  
22,238
  
             
   
總負債和股東權益
$77,770
  
$68,339
  
4

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。


RCM技術公司和子公司
簡明合併業務報表
截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間
(未經審計)
(單位為千，每股除外)



 
十三週結束了
  
 
4月3日，
2021
  
3月28日
2020
  
         
收入
$44,549
  
$45,033
  
服務成本
33,699
  
34,190
  
毛利
10,850
  
10,843
  
         
運營成本和費用
        
 
銷售、一般和行政
9,069
  
10,237
  
 
財產折舊和攤銷
技術和設備
266
  
255
  
 
已取得無形資產的攤銷
80
  
80
  
 
應收賬款和專業費用的核銷
與仲裁有關的費用
-
  
8,047
  
 
税收抵免專業費
60
  
-
  
運營成本和費用
9,475
  
18,619
  
         
營業收入(虧損)
1,375
  
(7,776
)
         
其他費用(收入)
        
 
利息支出和其他，淨額
121
  
340
  
 
或有對價公允價值變動
26
  
36
  
 
外幣交易損失(收益)
(135
)
33
  
其他費用，淨額
12
  
409
  
         
所得税前收入(虧損)
1,363
  
(8,185
)
所得税費用(福利)
356
  
(2,240
)
         
淨收益(虧損)
$1,007
  
($5,945
)
         
每股基本淨收益(虧損)
$0.09
  
($0.45
)
         
稀釋後每股淨收益(虧損)
$0.08
  
($0.45
)



5

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。


RCM技術公司和子公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間
(未經審計)
(單位：千)



 
4月3日，
2021
  
3月28日
2020
  
         
淨收益(虧損)
$1,007
  
($5,945
)
其他綜合損失
(111
)
(131
)
綜合收益(虧損)
$896
  
($6,076
)


6

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。


RCM技術公司和子公司
簡明合併股東權益變動表
截至2021年4月3日的13週期間
(未經審計)
(單位為千，份額除外)



 
 
 
普通股
  
 
 
庫存
訂閲
應收賬款
  
 
其他內容
實繳
資本
  
累計
其他
全面
損失
  
 
 
累計
赤字
  
 
 
庫存股
  
總計
  
 
已發佈
股票
  
金額
  
 
股票
  
 
金額
                                     
餘額，2021年1月2日
16,224,191
  
$811
  
($420
)
$109,588
  
($2,550
)
($67,974
)
4,681,311
  
($17,217
)
$22,238
  
                                     
根據以下條款發行股票
**員工購股計劃
53,906
  
3
  
 
-
  
58
  
-
  
-
  
-
  
-
  
61
  
股票認購應收賬款
57,696
  
3
  
97
  
(3
)
-
  
-
  
-
  
-
  
97
  
股權補償費用來自
中國頒發了個獎項。
-
  
-
  
 
-
  
545
  
-
  
-
  
-
  
-
  
545
  
在歸屬時發行股票
一系列限制性股票獎勵
175,000
  
9
  
 
-
  
(9
)
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
購買庫存股
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
344,172
  
(911
)
(911
)
外幣折算
*調整*
-
  
-
  
 
-
  
-
  
(111
)
-
  
-
  
-
  
(111
)
淨收入
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
1,007
  
-
  
-
  
1,007
  
                                     
平衡，2021年4月3日
16,510,793
  
$826
  
($323
)
$110,179
  
($2,661
)
($66,967
)
5,025,483
  
($18,128
)
$22,926
  



 
普通股
  
 
其他內容
實繳
資本
  
累計
其他
全面
損失
  
 
 
累計
赤字
  
 
庫存股
  
總計
  
 
已發佈
股票
  
金額
 
股票
  
 
金額
                                 
餘額，2019年12月28日
15,826,891
  
$791
  
$108,452
  
($2,748
)
($59,105
)
2,823,172
  
($14,987
)
$32,403
  
根據以下條款發行股票
**員工購股計劃
57,251
  
3
  
137
  
-
  
-
  
-
  
-
  
140
  
頒發股權獎勵
60,000
  
3
  
(3)
  
-
  
-
  
-
  
-
  
-
  
基於股份的薪酬費用
-
  
-
  
69
  
-
  
-
  
-
  
-
  
69
  
外幣折算
*調整*
-
  
-
  
-
  
(131
)
-
  
-
  
-
  
(131
)
淨損失
-
  
-
  
-
  
-
  
(5,945
)
-
  
-
  
(5,945
)
                                 
平衡，2020年3月28日
15,944,142
  
$797
  
$108,655
  
($2,879
)
($65,050
)
2,823,172
  
($14,987
)
$26,536
  
7

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。


RCM技術公司和子公司
簡明合併現金流量表
截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間
*(未經審計)
(單位：千)


 
4月3日，
2021
  
3月28日
2020
  
經營活動的現金流：
        
 
淨收益(虧損)
$1,007
  
($5,945
)
           
 
調整以將淨收入與由以下公司提供的淨現金進行核對
公司(用於)經營活動：
        
   
折舊及攤銷
346
  
335
  
   
或有對價公允價值變動
26
  
36
  
   
股權補償費用
362
  
69
  
   
應收賬款損失準備
(150
)
7,792
  
   
遞延所得税費用(福利)
302
  
(2,217
)
   
資產負債變動情況：
        
     
應收賬款
(9,085
)
974
  
     
預付費用和其他流動資產
582
  
166
  
     
扣除運輸應收賬款和應付賬款後的淨額
(1,802
)
973
  
     
應付賬款和應計費用
(588
)
(6
)
     
應計工資總額和相關成本
187
  
(1,289
)
     
使用權資產
146
  
304
  
     
使用權債務
(366
)
(284
)
     
應付所得税
(157
)
21
  
 
調整總額
(10,197
)
6,874
  
 
經營活動提供的現金淨額(用於)
(9,190
)
929
  
         
投資活動的現金流：
        
 
購置的財產和設備
(47
)
(35
)
 
用於投資活動的淨現金
(47
)
(35
)
           
融資活動的現金流：
        
 
信用額度下的借款
26,186
  
22,279
  
 
信用額度下的還款
(16,046
)
(24,273
)
 
員工購股計劃股票發行
60
  
140
  
 
股票認購
97
  
-
  
 
融資租賃義務的變化
(71
)
(80
)
 
普通股回購
(911
)
-
  
 
融資活動提供(用於)的現金淨額
9,315
  
(1,934
)
匯率變動對現金及現金等價物的影響
(134
)
(165
)
現金和現金等價物減少
(56
)
(1,205
)
期初現金及現金等價物
734
  
1,847
  
         
期末現金和現金等價物
$678
  
$642
  
         
補充現金流信息：
        
 
支付的現金：
        
   
利息
$254
  
$420
  
   
所得税
$236
  
$43
  
             
非現金融資活動：
        
 
已頒發的股權獎勵
$380
  
$172
  
8

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。


RCM技術公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外)

1.
陳述的基礎

隨附的RCM技術公司及其子公司(“RCM”或“公司”)的簡明綜合中期財務報表未經審計。年終合併資產負債表 源自經審計的報表，但不包括美國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。這些報表是根據美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)關於Form 10-Q報表的規則和規定編制的，應與本公司截至2021年1月2日的綜合財務報表及其附註一起閲讀，該報表包含在本公司同期的年報Form 10-K 中。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據這些規則和條例予以濃縮或省略。

呈列的未經審核中期的簡明綜合財務報表包括公平 列報該等中期的財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有調整(只包括正常的經常性調整)。

截至2021年4月3日的13週期間的業績並不一定表明全年可能預期的業績。

財年

本公司遵循52/53周的財務報告日曆，截止日期為最接近12月31日的週六。*截至2022年1月1日的本財年(2021財年)為52週報告年度。 截至2021年1月2日的上一財年(2020財年)為53週報告年度。本財年(2021財年)和上一財年(2020財年)的財季排列如下：

2021財年各季度
週數
2020財年季度
週數
2021年4月3日
十三
2020年3月28日
十三
2021年7月3日
十三
2020年6月27日
十三
2021年10月2日
十三
2020年9月26日
十三
2022年1月1日
十三
2021年1月2日
十四

流動流動性和循環信貸安排

流動性是衡量我們滿足潛在現金需求、維護資產、為運營提供資金以及滿足業務其他一般現金需求的能力。我們的流動性受到一般經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響 。我們的流動資金需求主要包括支付費用所需的資金，主要是勞動力成本和其他相關支出。我們通常通過運營部門提供的現金來滿足我們的 流動性需求，必要時，我們還可以通過公民銀行提供的循環信貸額度來滿足我們的流動性需求。該公司相信，如果有必要，它有很大的靈活性來降低成本。本公司相信，至少在未來12個月內，它可以滿足其流動資金需求。

截至2021年4月3日，公司的流動資金和資本資源分別包括4530萬美元的應收賬款和5410萬美元的總流動資產餘額。截至2021年4月3日，流動負債 為2,800萬美元，流動資產總額超過流動負債總額2,610萬美元。

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1.
演示基礎(續)

當前流動性和循環信貸安排(續)

本公司每日現金流波動較大，有時依賴循環信貸額度為本公司的財務運營提供每日流動資金。截至2021年4月3日，本公司遵守了循環信貸額度中包含的所有財務契約。但本公司相信，在可預見的未來，本公司將繼續遵守其財務契約。

2.
估計數和不確定性的使用

按照美國公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債額、收入和費用以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計值不同。

本公司使用估算來計算其應收賬款、準備金充足率、商譽減值(如果有的話)、股權補償、適用税率以及某些資產和負債賬户的估值的壞賬準備。這些估算可能對本公司的經營業績和財務狀況產生重大影響。這些估算基於各種因素，包括當前和歷史趨勢，如 以及其他相關行業和監管機構信息。包括新冠肺炎的潛在未來影響。IT管理層定期評估此信息，以確定是否有必要更新其估計基礎並 針對已知變化進行調整。

本公司有關於工人補償和醫療保險的風險分擔安排。本公司與此風險分擔相關的成本中包含的金額是 估計的，可能會根據假設的變化、本公司的索賠經驗或相關保險計劃中包括的提供商而有所不同。

公司可能受到各種因素的影響，包括與總體經濟表現有關的不確定性、競爭、對公司服務的需求、不利訴訟和 索賠以及關鍵員工的招聘、培訓和留用。

金融工具的公允價值

本公司的金融工具的賬面價值，主要包括應收賬款、應收賬款、應付和應計費用，以及應付賬款和信用額度下的借款 由於其流動性或短期性質以及信用額度的可變利率，其賬面價值接近公允價值。本公司沒有衍生產品來管理其海外業務或利率變化的與外國貨幣波動相關的風險。 該金融工具的賬面價值主要包括應收賬款、應收賬款、應付賬款和應計費用，以及應付賬款和應計費用以及信用額度下的借款，這些金融工具的賬面價值接近公允價值。

本公司於每個報告期重新計量或有代價的公允價值，因收購日期 之後發生的時間或事件而導致的任何公允價值變動均記錄在隨附的綜合經營報表的收益中。


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3.
收入確認

本公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題606“與客户的合同收入”記錄收入。當我們 通過將合同中承諾的服務轉讓給客户來履行履行義務時，收入即被確認，其金額反映了我們期望從這些服務中獲得的對價。我們合同中的履行義務代表我們向客户提供的 不同或獨立的服務流。

我們根據ASC 606的五步模型評估我們與客户的收入合同：(1)確定與客户的合同；(2)確定合同中的履約義務；(3) 確定交易價格；(4)將交易價格分配到單獨的履約義務；以及(5)在(或作為)每項履約義務得到履行時確認收入。

本公司的收入來自幾個來源。*本公司的工程服務和信息技術部門提供諮詢和項目解決方案服務。*醫療保健部門 專門為醫院、學校和長期護理機構提供長期和短期的人員配備和安置服務。*本公司的所有部門都提供人員擴充服務，並從永久安置費用中獲得收入 。本公司的大部分收入是按時間和材料開具發票的。

下表顯示了截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間，我們按收入來源分類的收入：

 
十三週的經期結束了
  
 
4月3日，
2021
  
3月28日
2020
  
工程學：
        
時間和材料
$10,478
  
$12,827
  
固定費用
3,921
  
1,314
  
永久安置服務
67
  
22
  
總工程學
$14,466
  
$14,163
  
         
專科醫療：
        
時間和材料
$20,933
  
$22,053
  
永久安置服務
204
  
144
  
全面專科醫療
$21,137
  
$22,197
  
         
信息技術：
        
時間和材料
$8,796
  
$8,557
  
永久安置服務
150
  
116
  
全信息技術
$8,946
  
$8,673
  
 
$44,549
  
$45,033
  


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3.收入確認 (續)

時間和材料
公司的IT和醫療部門主要通過時間和材料工作確認收入，而工程部門主要通過時間和材料和固定費用工作確認收入 。本公司的時間和材料合同通常基於按合同約定的費率工作的小時數，因此，與這些時間和材料合同相關的收入基於按 合同費率工作的小時數確認。

固定費用
公司會時不時地(主要是在我們的工程部門)簽訂合同，要求完成特定的交付成果。公司與許多客户簽訂了主服務協議 ，這些協議廣泛定義了條款和條件。根據固定費用安排執行的實際服務通常根據採購訂單交付，這些訂單更具體地定義了與固定費用 項目相關的條款和條件。雖然這些主服務協議通常可以跨越數年，但公司的固定費用採購訂單通常在6至9個月內執行。*在以固定價格提供項目服務的情況下， 收入根據每份合同的條款記錄。*在某些情況下，收入在達到合同中定義的特定里程碑時開具發票。這些安排下的收入被確認為 這些合同產生的成本。在極少數情況下，支付的金額超過收入的金額將被確認為 這些合同產生的成本。在極少數情況下，超出收入的金額會在達到合同定義的特定里程碑時開具發票。*這些安排下的收入將確認為產生這些合同的成本。在極少數情況下，支付的金額超過收入的金額會在合同中定義的時間開具發票。包括在隨附的簡明資產負債表上的應付帳款和應計費用中。此外，有些合同包含完成預算下合同的“履約費”(獎金)。如果有履約費，則在賺取時記錄。此外，有些合同還將收入和賬單限制在規定的最高金額內。如果有合同損失，則在確定此類損失的期間計提準備金 。對於有具體可交付成果、工作未完成且收入未確認的合同，發生的成本作為預付資產遞延。 相關成本在確認相關收入時支出。

永久安置服務
本公司從提供永久安置服務中賺取永久安置費用。這些費用通常是根據向 公司客户安置的人支付的補償的百分比計算的。

截至2021年4月3日，遞延收入為10萬美元。截至2021年1月2日，遞延收入為40萬美元，包括在該日附帶的 精簡合併資產負債表中的應付帳款和應計費用。遞延收入在服務完成時確認。遞延收入可能會在超過一年的時間內確認，自記錄在資產負債表上之日起計算。截至2021年4月3日和2020年3月28日的13個 週期間，遞延收入可能會在超過一年的時間內確認。 在截至2021年4月3日和2020年3月28日的13個 週期間，遞延收入可能會在超過一年的時間內確認。該公司確認了30萬美元和40萬美元的遞延收入，分別在每個報告期初計入。




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4.
應收賬款、過境應收賬款和過境應收賬款

本公司的應收賬款構成如下：

 
4月3日，
2021
  
一月二日，
2021
  
已計費
$31,529
  
$25,926
  
應計和未開單
11,636
  
8,219
  
正在進行的工作
3,535
  
3,612
  
銷售折扣和壞賬準備
(1,418
)
(1,750
)
         
應收賬款淨額
$45,282
  
$36,007
  

未開票應收賬款主要是指截至資產負債表結束日期，這些服務已準備好開具賬單所賺取的收入。正在進行的工作主要是指根據公司在未來日期以合同形式開具發票的 合同所賺取的收入。

本公司工程部門不時簽訂協議，提供施工管理和工程服務。根據這些協議， 公司a)可聘請分包商提供施工或其他服務；b)通常賺取項目總價值的固定百分比；以及c)不承擔任何存貨所有權或風險。*根據協議條款，在收到本公司最終客户的相應付款之前，本公司通常不需要向分包商付款。在代表分包商或人事機構向最終客户開具發票時，公司將此金額 同時記錄為“運輸應收帳款”和“應付運輸帳款”，因為支付給公司的款項應在幾天內支付給分包商，一般情況下也會在幾天內支付給分包商。在相關的運輸應收賬款被收回之前，公司通常不會支付指定的應付運輸賬户 。無論客户是否向本公司付款，本公司通常都有義務向分包商或人事機構付款。“本公司的應付運輸應收賬款一般超過 本公司的運輸應收賬款，但在正常業務過程中，每季度的絕對金額和利差波動很大。截至2021年4月3日，運輸應收賬款為390萬美元，相關的運輸應收賬款為 $450萬美元，淨應付金額為60萬美元。此外，運輸應收賬款為250萬美元，相關的運輸應收賬款為250萬美元。截至2021年1月2日，應支付淨額240萬美元。



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(除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外)

5.
財產和設備

財產和設備按成本列報，並按直線法折舊，折舊的費率是為資產在其估計使用壽命結束時的報廢做準備。 計算機硬件和軟件以及傢俱和辦公設備的年利率為20%。租賃改進按資產的估計壽命或租賃期限中較短的較短者攤銷。

物業和設備由以下各項組成：

 
4月3日，
2021
  
一月二日，
2021
計算機和系統
$4,410
  
$4,686
設備和傢俱
137
  
264
租賃權的改進
234
  
235
 
4,781
  
5,185
       
減去：累計折舊和攤銷
2,922
  
3,107
       
財產和設備，淨值
$1,859
  
$2,078

本公司定期註銷全額折舊和攤銷資產。在截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間，公司分別註銷了451美元和960美元的全額折舊和攤銷資產。截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間，財產和設備的折舊和攤銷費用分別為266美元和255美元。

6.
收購

本公司在其歷史上收購了許多公司，這些收購通常包括重大的未來或有對價。*本公司不保證它 將在未來進行收購，或者如果它真的進行了收購，此類收購將會成功。

未來或有付款
截至2021年4月3日，本公司有兩項有效的收購協議，根據這些協議，前股東可能會賺取額外的或有對價：1)自2017年10月1日起，本公司 收購了PSR Engineering Solutions d.O.的全部股票。2)自2018年9月30日起，本公司收購了熱動力工程公司(ž)和熱動力系統有限責任公司(合稱“TKE”)的若干資產。該公司估計2021年4月3日的未來或有付款如下：

財政年度結束
總計
2022年1月1日(2021年4月3日之後)
$520
2022年12月31日
2,364
估計未來或有對價付款
$2,884

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(除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外)

6.
收購(續)

未來或有付款(續)

對未來或有付款的估計受重大判斷的影響，實際付款可能與估計有很大差異。2021年4月3日之後對所有活躍的 收購進行的潛在未來或有付款的累計上限為310萬美元。*公司根據預測業績估計未來或有對價付款，並記錄這些預期付款截至2021年4月3日的公允價值。*在截至2021年4月3日的13周內，本公司在非經常性基礎上按公允價值計量或有對價。由於缺乏可觀察到的市場投入，與收購相關的或有對價按公允價值(第3級)記錄。公允價值變動記入其他(費用)收入淨額。

對於涉及或有對價的收購，本公司記錄的負債相當於收購日估計或有對價債務的公允價值。 公司根據支付額外對價的可能性確定或有對價的收購日期和公允價值。公允價值是根據預期未來經營業績及相應未來 被收購公司利用第三級投入實現指定經營目標及財務業績後可賺取的盈利款項估計，然後將金額貼現至現值。這些負債按季度公允價值計量，或有對價負債公允價值的任何變化均在合併經營報表中確認。在自收購之日起最多一年的計量期內， 公司記錄了對收購資產和承擔的負債的調整，並對商譽進行了相應的調整。在計量期結束或收購資產或承擔負債的價值最終確定後， 以先到者為準，隨後的任何調整都將在綜合經營報表中確認。

在截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間，公司沒有支付或有對價。

7.
商譽

商譽是指在企業合併中收購的有形和無形資產淨值相對於公允價值支付的溢價。*公司每年測試商譽的減值情況為公司會計年度最後一天的 ，如果發生或情況變化表明商譽的公允價值可能低於賬面價值，則更頻繁地測試商譽的減值。*在截至2021年4月3日的13周內，由於圍繞新冠肺炎疫情的事件和情況，公司 對商譽的賬面價值進行了審查。儘管新冠肺炎產生了負面影響本公司預計這一負面影響將至少持續到2021財年上半年，並可能持續到2021財年上半年，但本公司在該審查中沒有得出這種負面影響是永久性的結論。本公司已確定，在截至2021年4月3日的13週期間，不存在其他商譽減值指標。因此，在截至2021年4月3日的13週期間，本公司的商譽沒有記錄任何減值損失。

截至2021年4月3日和2021年1月2日的商譽賬面金額如下：

工程學
  
專科醫療
  
信息
技術
  
 
總計
$11,918
  
$2,398
  
$2,038
  
$16,354

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(除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外)

8.
無形資產

每當事件或環境變化表明某項資產的賬面價值可能無法收回時，本公司就對長期資產和具有一定年限的無形資產進行減值評估。*當本公司確定未貼現的未來現金流很可能不足以收回某項資產的賬面價值時，該資產將減記為其公允價值。如果有資產將通過出售進行處置， 以賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者進行報告。*公司的無形資產包括客户關係和競業禁止協議。*在截至2021年4月3日的13週期間，由於圍繞新冠肺炎疫情的事件和情況，公司 對其無形資產的賬面價值進行了審查。雖然新冠肺炎對公司產生了負面影響，並且公司預計這種負面影響至少會持續到2021財年的餘額，但公司不相信這一點因此，在截至2021年4月3日的13週期間，本公司的無形資產沒有因此而錄得減值損失 。

本公司所有無形資產均與工程部門相關。*商譽以外的無形資產在其使用年限內攤銷。*無形資產按 成本計提，減去累計攤銷。

2021年4月3日和2021年1月2日按類別劃分的無形資產明細：

 
4月3日，
2021
  
一月二日，
2021
  
限制性契約
$8
  
$12
  
客户關係
7
  
83
  
         
無形資產總額
$15
  
$95
  

在截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間，收購的無形資產的攤銷費用為80美元。

9.
信用額度

本公司及其子公司於2019年10月18日對其與賓夕法尼亞州公民銀行的循環信貸安排進行了修訂和重述。經修訂和重述後，循環信貸安排 提供4500萬美元的循環信貸安排，對信用證沒有次級限額，將於2023年8月8日到期。

2020年9月29日，本公司對其循環信貸安排進行了修訂。修訂(I)修訂貸款協議項下財務契諾的若干方面， 包括釐定財務契諾若干組成部分的計量期的方式，(Ii)修訂貸款協議項下若干比率的規定合規水平，及(Iii)準許償還因先前披露的2020年6月購回股票而欠第三方的220萬美元債務。




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9.
授信額度(續)

循環信貸安排下的借款按公司在每次遞增借款時選擇的兩種替代利率之一計息。這些替代利率是：(I)LIBOR(倫敦銀行間同業拆借利率)加上適用的保證金，通常以固定的30天增量借款，或(Ii)代理銀行的最優惠利率通常在較短的期限內借款。公司還根據未提取的循環信貸安排的金額支付未使用的額度費用。未使用的額度費用被記錄為利息費用。截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間分別為2.4%和3.7%， 。

循環信貸機制下的所有借款均以本公司及其子公司的所有資產及其子公司股票的質押為抵押。循環信貸 機制還包含各種金融和非金融契約，例如限制本公司為支付股息而借款能力的契約。截至2021年4月3日，本公司遵守了 循環信貸機制(經修訂)中包含的所有契約。*公司認為

截至2021年4月3日和2021年1月2日，信用額度下的借款分別為2200萬美元和1190萬美元。截至2021年4月3日和2021年1月2日， 均有190萬美元的未償還信用證。在2021年4月3日和2021年1月2日，本公司在循環信貸安排下的額外借款分別為2110萬美元和3120萬美元。

新冠肺炎對信貸額度的影響

本公司受到新冠肺炎的負面影響，詳見腳註19。本公司相信其目前的信貸額度足以在新冠肺炎影響其營運時提供 所需的流動資金。*雖然本公司確實預期在可預見的將來會遵守其信貸額度中的財務契諾，但本公司不能保證該信貸額度 將可供本公司使用。 本公司相信其現有信貸額度足以提供 所需流動資金。*雖然本公司確實預期在可預見的將來遵守其信貸額度的財務契諾，但本公司不能保證該信貸額度將可供本公司使用。

10.
每股數據

本公司採用庫存股方法計算稀釋後每股收益所使用的加權平均股數。在截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間，用於計算基本和稀釋後每股收益 (虧損)的普通股數量確定如下：

 
十三週的經期結束了
  
 
4月3日，
2021
  
3月28日
2020
  
基本加權平均流通股
11,539,389
  
13,111,550
  
已發行限制性股票獎勵的稀釋效應
389,857
  
-
  
加權平均已發行稀釋股
11,929,246
  
13,111,550
  



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10.
每股數據(續)

在列報的所有期間，沒有未計入普通股等價物計算的反攤薄股票，因為沒有已發行的股票期權。

未發行的普通股預留作以下用途：

 
4月3日，
2021
  
一月二日，
2021
以時間為基礎的已發行限制性股票單位
506,554
  
459,805
未歸屬認購限制性股票獎勵
192,304
  
250,000
基於業績的已發行限制性股票單位
90,000
  
-
未來認購權或股份的授予
209,180
  
520,929
為員工購股計劃預留的股份
95,988
  
149,894
       
總計
1,094,026
  
1,380,628

11.
基於股份的薪酬

截至2021年4月3日，公司有兩個以股份為基礎的員工薪酬計劃。公司衡量以股份為基礎的獎勵的公允價值，如果授予，基於Black-Scholes方法和 使用授予日公司普通股的收盤價。獎勵通常在一到三年的時間內授予，並在發行後10年內到期。公司也可以立即發放既得股權 獎勵。與基於時間的獎勵相關的基於股票的薪酬支出將根據適用的歸屬期間使用直線法進行攤銷。*只有當績效指標可能達到 時，公司才會支出基於業績的獎勵因此，相關獎勵可能會被授予。可能被授予的基於業績的股票獎勵也是在獲得期內以直線方式支出，但可能在追溯的基礎上被授予或被 撤銷。這取決於什麼時候確定它們可能會歸屬，或者在逆轉的情況下，當後來確定它們不太可能歸屬時。

截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間，基於股票的薪酬支出分別為362美元和69美元。截至2021年4月3日，已發行的基於業績的 限制性股票數量為9萬股。

截至2021年4月3日，該公司與所有基於時間的非既得性股票獎勵相關的未確認補償成本總額為110萬美元。公司預計將在大約兩年內確認這項 費用。這些金額不包括a)基於業績的限制性股票單位，b)未來期間授予的任何額外基於股票的獎勵的成本，或c)公司 罰沒率的任何潛在變化的影響。


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11.
基於股份的薪酬(續)

以股票為基礎的激勵計劃

2014綜合股權薪酬計劃(2014計劃)

2014年12月經公司股東批准的2014年計劃，最初規定向公司高級管理人員、非僱員董事、公司及其子公司的員工或公司聘用的顧問和顧問發行最多62.5萬股公司普通股。在2016財年和2020財年，公司在股東批准的情況下修改和重述了2014計劃，將根據該計劃為發行預留的股票總數分別增加50萬股和850000股。 該計劃最初規定向公司高級管理人員、非僱員董事、公司及其子公司的員工或公司聘請的顧問發行最多62.5萬股普通股。*在2016財年和2020財年，公司經股東批准修改和重述了2014財年計劃，將根據該計劃預留髮行的股票總數分別增加50萬股和85萬股。因此，本計劃預留供發行的股票總數為197萬5千股。本計劃的到期日為2030年12月17日 ，除非2014年計劃由董事會提前終止或經股東批准由董事會延長。董事會薪酬委員會在授予時決定歸屬期限。

截至2021年4月3日，根據2014年計劃，有698,858股基於時間的流通股，有90,000股基於業績的限制性股票流通股，有209,180股可根據該計劃獲得 獎勵。

截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間，已發行的股權贈款的市值分別為835美元和423美元。

員工購股計劃

本公司自2001年1月1日起，經股東批准實施2001年度員工購股計劃(以下簡稱“購股計劃”)。“根據購股計劃，符合特定就業資格的員工有資格參加，並可每半年通過工資扣減方式購買普通股股票，在發售期間開始或結束時，以股票公平市值的85%為限。 購股計劃允許符合條件的員工通過工資扣減方式購買普通股股票，最高可達合格薪酬的10%，但以最高購買量為限。 購買計劃允許符合條件的員工通過工資扣減購買普通股股票，最高可達合格薪酬的10%，但以最高購買金額為限。 購買計劃允許符合條件的員工通過工資扣除購買普通股，最高可達合格薪酬的10%

2015財年，經股東批准，本公司修訂了《購買計劃》，將根據該計劃預留供發行或轉讓的股票總數增加 30萬股，使根據該計劃預留供發行或轉讓的股票總數為1,100,000股，並將該計劃的到期日延長至2025年12月31日。經股東批准，本公司修訂了 購買計劃，將根據該計劃預留供發行或轉讓的股票總數增加30萬股，使該計劃預留供發行或轉讓的股票總數為1,400,000股。

公司在購買計劃中有兩個發行期，恰逢公司前兩個會計季度和最後兩個會計季度。實際股票是在下一個銷售期的第一個營業日 發行的，用於前一個銷售期的工資扣除。2021年1月4日(前一個發行期後的第一個營業日)發行的股票數量為53,906股。截至2021年4月3日，根據購買計劃可供發行的股票為95,988股 股。



19


RCM技術公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外)

11.
基於股份的薪酬(續)

基於時間的限制性股票獎勵/應收股票認購

公司不定期發行基於時間的限制性股票單位。這些基於時間的限制性股票單位通常包括股息應計等價物，這意味着假設受讓人的限制性股票單位完全歸屬，公司在歸屬期內支付的任何股息都將在歸屬期後到期並支付。這些授予的股息將在股息支付日應計，並計入隨附的簡明合併資產負債表上的應付賬款和 應計費用。截至2021年4月3日，沒有應計股息。最終不會授予的基於時間的限制性股票單位的股息將被沒收。

以下彙總了截至2021年4月3日的13週期間2014計劃下基於時間的限制性股票單位的活動：

 
數量
基於時間的
受限
股票單位
  
加權
平均值
贈與日期集市
每股價值
截至2021年1月2日未清償未歸屬資產
709,805
  
$1.92
授與
96,749
  
$2.80
既得
(107,696
)
$2.21
沒收或過期
-
  
-
截至2021年4月3日的未歸屬未歸屬資產
698,858
  
$2.00

根據公司普通股於2021年4月1日(2021年4月3日前最後一個交易日)的收盤價每股3.75美元計算，截至2021年4月3日，基於時間的非既有限制性股票單位的內在價值約為260萬美元。截至2021年4月3日，與基於時間的限制性股票單位相關的未確認補償成本總額約為110萬美元，預計將在限制性股票的平均加權剩餘歸屬期間確認

2020年12月，本公司向高級管理層成員一次性授予共計250,000股限制性股票獎勵，以換取應收股票認購。這些股票將由高級管理層通過償還應收股票認購在2021年1月至2021年12月期間的12個月內獲得。

在截至2021年4月3日的13周內，本公司以平均價格2.17美元的價格授予了125,000份即時既得股票獎勵。*在2020財年，本公司以平均價格1.33美元的價格立即授予了100,092 份既得股票獎勵。

基於業績的限制性股票單位

公司不定期向其高管發放基於業績的限制性股票獎勵。基於業績的限制性股票獎勵通常基於董事會薪酬委員會確定的某些多年業績指標 。這些基於業績的限制性股票獎勵通常包括股息應計等價物，這意味着公司在歸屬期 期間支付的任何股息將在歸屬期之後到期並在實際歸屬的任何股票獎勵(如果有)上支付。這些授予的股息在股息支付日期應計，幷包括在附帶的 精簡綜合資產負債表上的應付賬款和應計費用中。截至2021年4月3日，基於業績的限制性股票單位沒有應計股息。



20


RCM技術公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外)

11.
基於股份的薪酬(續)

基於業績的限制性股票單位(續)

到目前為止，本公司僅根據2014年計劃發行了基於績效的限制性股票單位。以下是截至2021年4月3日的13週期間基於績效的限制性股票單位的活動摘要：

 
數量
基於性能的
受限
股票單位
  
 
加權
平均值
贈與日期集市
每股價值
截至2021年1月2日未清償未歸屬資產
-
  
-
授與
90,000
  
$3.26
既得
-
  
-
沒收或過期
-
  
-
截至2021年4月3日的未歸屬未歸屬資產
90,000
  
$3.26

截至2021年4月3日，有9萬隻基於業績的限制性股票未償還。公司在每個報告日期評估是否有可能達到任何業績條件 ，並在有可能達到業績條件時確認費用。然後，公司將在可能達到業績的年度累計確認適當費用，並確認剩餘必需服務期內的剩餘補償成本 。如果公司在以後的計量日期確定，被認為可能被授予的基於業績的限制性股票獎勵被認為不太可能被授予，那麼確認的費用將被沖銷。

12.
庫存股交易

2021年1月13日，公司董事會批准了一項計劃，回購公司普通股股票，總金額不超過750萬美元，符合公司循環信貸額度規定的最高限額。該計劃旨在為公司提供更大的長期靈活性，以優化其資本結構。普通股可以在公開市場回購，也可以通過談判交易。該計劃可以在任何時候終止或暫停。

在截至2021年4月3日的13週期間，公司以每股2.65美元的平均價格購買了344,172股票。在截至2020年3月28日的13週期間，公司 沒有購買任何股票。截至2021年4月3日，公司有660萬美元可用於未來的庫存股購買。


21


RCM技術公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外)

13.美國證券交易委員會(SEC)發佈的新會計準則和更新

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)。新準則修訂了關於報告以攤餘成本為基礎持有的資產和可供出售債務證券的信貸損失的指南 。2020年2月，FASB發佈了ASU 2020-02，金融工具-信貸損失(主題326)和租賃(主題842)-根據SEC工作人員會計公告第119號和SEC章節關於與會計準則更新2016-02，租賃相關的生效日期的更新，對SEC段落進行了修訂(主題842)，修訂了最初的 聲明的生效日期，適用於較小的報告公司。ASU 2016-13及其修正案將在2022年12月15日之後的財年的中期和年度期間對本公司生效。*公司相信此次採用將改變公司分析金融工具的方式，但預計不會對運營結果產生實質性影響。*公司正在確定採用將對其簡明合併財務報表產生的影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。 本標準僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他參考利率(預計將因參考匯率改革而停止)的合同和其他交易。本指南就合同修改和對衝會計提供了臨時可選的 權宜之計和例外，以減輕實體的財務報告負擔，因為市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率過渡到替代參考利率。 公司可能2022年。本公司目前正在評估本指導方針將對其簡明合併財務報表和相關披露產生的影響。



22


RCM技術公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外)

14.
段信息

該公司遵循ASC280“分部報告”，為公司報告有關經營分部、地理區域和主要客户的信息建立了標準。*每個可報告分部的會計政策與重要會計政策摘要中描述的政策相同(參見公司截至2021年1月2日的Form 10-K年度報告 中包含的公司簡明合併財務報表附註1)。

分部營業收入(虧損)包括直接歸因於該分部的銷售、一般和行政費用，以及將公司成本分攤到每個營業分部的費用 。以下表格反映了與公司管理系統一致的可報告分部的結果：

十三週期滿
2021年4月3日
 
工程學
  
專科醫療
  
信息
技術
  
 
公司
  
 
總計
  
收入
$14,466
  
$21,137
  
$8,946
  
$   -
  
$44,549
  
服務成本
11,260
  
16,099
  
6,340
  
-
  
33,699
  
毛利
3,206
  
5,038
  
2,606
  
-
  
10,850
  
銷售、一般和行政
3,074
  
4,064
  
1,931
  
-
  
9,069
  
折舊和攤銷
包括財產和設備
156
  
82
  
28
  
-
  
266
  
已獲得無形資產的攤銷
*資產
80
  
-
  
-
  
-
  
80
  
税收抵免專業費
-
  
-
  
-
  
60
  
60
  
營業收入(虧損)
($104
)
$892
  
$647
  
($60
)
$1,375
  
截至2021年4月3日的總資產
$35,898
  
$26,111
  
$8,385
  
$7,376
  
$77,770
  
資本支出
$9
  
$28
  
$6
  
$4
  
$47
  


十三週期滿
2020年3月28日
 
工程學
  
專科醫療
  
信息
技術
  
 
公司
  
 
總計
  
收入
$14,163
  
$22,197
  
$8,673
  
$   -
  
$45,033
  
服務成本
10,205
  
17,812
  
6,173
  
-
  
34,190
  
毛利
3,958
  
4,385
  
2,500
  
-
  
10,843
  
銷售、一般和行政
3,424
  
4,400
  
2,413
  
-
  
10,237
  
折舊及攤銷
238
  
77
  
20
  
-
  
335
  
與以下項目相關的應收款核銷
*仲裁。
8,047
  
-
  
-
  
-
  
8,047
  
營業收入(虧損)
($7,751
)
($92
)
$67
  
$   -
  
($7,776
)
截至2020年3月28日的總資產
$43,690
  
$25,499
  
$8,717
  
$6,045
  
$83,951
  
資本支出
$9
  
$10
  
$15
  
$1
  
$35
  
23


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(除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外)

14.
細分市場信息(續)

本公司的大部分收入來自美國辦事處。每個運營部門報告的收入均來自外部客户。*本公司註冊於美國，其部門在美國、加拿大、波多黎各和塞爾維亞開展業務。截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間，按地理區域劃分的收入如下：

   
十三週的經期結束了
  
   
2021年4月3日
  
2020年3月28日
  
收入
        
 
美國
$39,007
  
$39,176
  
 
加拿大
3,385
  
4,002
  
 
波多黎各
1,515
  
1,202
  
 
塞爾維亞
642
  
653
  
   
$44,549
  
$45,033
  

截至報告期，按地理區域分列的總資產如下：

 
2021年4月3日
  
2021年1月2日
  
總資產
        
 
美國
$64,680
  
$56,308
  
 
加拿大
7,720
  
7,067
  
 
波多黎各
1,669
  
1,483
  
 
塞爾維亞
3,701
  
3,481
  
   
$77,770
  
$68,339
  

15.
所得税

在截至2021年4月3日的13週期間，該公司確認了40萬美元的所得税支出，而上一年同期為220萬美元的所得税優惠。( 本季度的綜合有效所得税税率為26.1%，而上年同期為27.4%。截至2021年4月3日的2021財年預計所得税税率分別約為28.0%、26.5%和15.1%。 美國、加拿大和塞爾維亞的預期税率分別為28.0%、26.5%和15.1%。每個司法管轄區產生的相對收入或虧損可能對公司的整體有效所得税税率產生重大影響，特別是加拿大和塞爾維亞的税前收入與美國税前收入的比率。可比上年同期美國、加拿大和塞爾維亞的估計所得税税率分別為27.0%、28.1%和15.5%。

有效税率和適用的美國聯邦法定税率之間可能會出現差異，主要原因是州和地方所得税、基於股份的薪酬以及公司可能獲得的 税收抵免的影響。2021年實際有效税率可能與估計值不同，具體取決於在不同司法管轄區賺取的實際營業收入、潛在的税收抵免以及股票期權的行使 和基於股票的獎勵的授予。該公司對2021年有效税率的估計沒有因與新冠肺炎相關的任何潛在影響而進行調整。


24


RCM技術公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外)

16.
偶然事件

本公司不時是正常業務過程中出現的各種法律訴訟的被告或原告。這些事項可能涉及專業責任、税收、賠償、 合同、競爭對手糾紛和員工相關事宜，包括個人和集體訴訟，以及政府機構對本公司僱傭和補償做法的查詢和調查。 此外，本公司的一些客户還可能成為與本公司專業服務相關的索賠、政府查詢和調查以及法律訴訟的對象。根據特定事實和情況， 公司還可能根據與此類客户簽訂的有關這些事項的合同承擔賠償義務。

因此，本公司需要評估這些事項產生任何不利結果的可能性，以及潛在的損失範圍和可能的賠償範圍。*本公司可能不在 保險覆蓋範圍之內，因為它涉及部分或全部這些事項。-在仔細分析每一事項後，確定這些承諾和或有事項(如果有的話)所需的撥備金額，這些準備金將計入收益。( 當管理層認為意外虧損可能造成不利結果時，本公司將記錄負債，或需要作出重大判斷才能確定損失概率和 估計金額。公司至少每季度審查其或有損失，並調整其應計項目和/或披露，以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議或其他新信息的影響，視需要 。一旦設立，未來可能會因新的發展或環境變化而發生變化，並可能增加或減少公司在發生變化期間的收益。“

截至2021年4月3日，公司面臨各種索賠，公司認為有可能發生損失。截至2021年4月3日，本公司已累計索賠200萬美元 180萬美元。此外，本公司還面臨未申報損失金額的其他索賠，本公司無法確定潛在損失。這些索賠中的任何一項都可能導致超出應計金額的不利 結果或和解。然而，本公司相信，該等事項無論是個別或整體而言，均不會對其業務、綜合財務狀況、 營運業績或現金流產生重大不利影響。包括在2021年4月3日180萬美元的應計費用中，該公司已預留170萬美元，用於了結加州的一起集體訴訟，該訴訟指控該公司沒有向其旅行護士支付適當的加班費 。雖然該公司認為它沒有違反任何加班工資法，但它仍然決定在2020年12月就這起集體訴訟達成和解。該公司預計將在2021財年第三季度的某個時候支付170萬美元的和解款項。



25


RCM技術公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外)


17.
租契

租賃根據FASB ASC 842記錄，該租賃要求承租人確認使用權(ROU)資產和經營性使用權負債，其期限大於 12個月，並要求承租人和出租人披露租賃產生的現金流的金額、時間和不確定性。

公司在一開始就確定一項安排是否為租約。對於公司為承租人的租賃，使用權資產代表公司在 租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司的大部分租約不提供隱含利率，本公司根據租賃開始日可獲得的信息使用遞增借款利率來確定租賃付款的現值。使用權資產還包括收到的任何租賃獎勵。用於計算使用權資產和相關租賃負債的租賃條款包括在 合理確定本公司將行使該選擇權時延長或終止租賃的選擇權。經營性租賃的租賃費用按直線法在租賃期內確認為營業費用，而融資租賃的費用採用加速利息法確認為 折舊費用和利息費用。該公司有租賃協議，要求支付租賃和非租賃組件的費用。該公司已選擇將這些組件作為單個 租賃組件進行核算，但其房地產租賃除外。

租賃費用的構成如下：

 
十三週的經期結束了
  
 
4月3日，
2021
  
3月28日
2020
  
經營租賃成本
$537
  
$656
  
       
 
使用權資產攤銷
$91
  
$78
  
 
租賃負債利息
$2
  
$2
  
融資租賃總成本
$93
  
$80
  


與租賃有關的補充現金流信息如下：

 
十三週期滿
  
 
4月3日，
2021
  
3月28日
2020
  
為計量中包括的金額支付的現金
減少租賃負債
        
 
營業租賃的營業現金流
$552
  
$663
  
 
融資租賃的營業現金流
$1
  
$2
  
 
融資租賃產生的現金流
$74
  
$80
  
           
以租賃換取的使用權資產
*義務
        
 
經營租約
$145
  
$250
  
 
融資租賃
-
  
-
  



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(除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外)

17.
租約(續)

截至2021年4月3日和2021年1月2日與租賃相關的補充資產負債表信息如下：

 
4月3日，
2021
  
一月二日，
2021
  
經營租約
        
 
經營性租賃使用權資產
$2,263
  
$2,409
  
           
 
經營權使用權負債--流動
($1,937
)
($1,886
)
 
經營性使用權負債--非流動
(2,224
)
(2,641
)
 
經營租賃負債總額
($4,161
)
($4,527
)
           
       
 
財產和設備-(使用權資產)
$1,140
  
$1,140
  
 
累計折舊
(837
)
(746
)
 
財產和設備，淨值
$303
  
$394
  
           
 
融資租賃負債-流動
($183
)
($247
)
 
融資租賃負債-非流動
(96
)
(106
)
 
融資租賃負債總額
($279
)
($353
)
           
加權平均剩餘租期
        
 
經營租約
1.36年
  
2.03年
  
 
融資租賃
1.43年
  
1.45年
  
           
加權平均貼現率
        
 
經營租約
3.08
%
4.06
%
 
融資租賃
2.88
%
2.63
%

租賃負債的期限如下：

 
財年
經營租約
  
金融
租契
  
2021年(2021年4月3日之後)
$1,574
  
$180
  
2022
1,532
  
108
  
2023
967
  
-
  
2024
233
  
-
  
2025
48
  
-
  
         
租賃付款總額
4,354
  
288
  
減去：推定利息
(193
)
(9
)
總計
$4,161
  
$279
  
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(除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外)

18.股東權益計劃

2020年5月22日，公司董事會批准了一項股東權利計劃(“權利計劃”)，並宣佈向截至2020年6月2日收盤登記在冊的 名股東派發股息，即每股公司已發行普通股的一項優先股購買權(簡稱“權利”)。每項權利賦予持有人從本公司購買由百分之一股組成的新批准的一系列初級參與的單位(“單位”)的權利。當某些事件發生時，如下文更全面描述的，以每單位5.60美元的收購價購買。

隨着股權計劃的通過，公司指定25萬股面值為1.00美元的公司法定優先股作為A-3系列初級參與優先股，這些優先股均未發行和發行。根據公司向內華達州國務院提交的指定證書中的規定，每一股A-3系列優先股應 賦予股東對提交公司股東表決的所有事項投100票的權利，這取決於對未來股息和普通股組合的調整。A-3系列優先股的持有人和普通股的持有者應在提交公司股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票。A-3系列優先股應在所有提交給公司股東表決的事項上作為一個類別一起投票。A-3系列優先股應根據未來股息和普通股的組合進行調整。A-3系列優先股應作為一個類別一起投票。A-3系列優先股應與A-3系列優先股持有者一起投票。A-3系列優先股應與A-3系列優先股持有者一起投票。有權獲得季度股息，金額為每股50.00美元或每股50.00美元(經調整)，相當於自緊接A-3系列優先股季度股息支付日以來在普通股上宣佈的所有非現金股息或其他分配(普通股股息或普通股流通股的細分)每股總金額的100倍，或就第一個此類季度股息支付日而言，自首次 發行A-3系列優先股中的任何一股或不足一股。A-3系列優先股在股息支付和資產分配方面應排在公司所有其他優先股系列的首位 ，除非任何此類系列的條款另有規定。A-3系列優先股不得贖回。*在發生任何自願或非自願清算的情況下，A-3系列優先股不得贖回。*如果發生任何自願或非自願清算，則A-3系列優先股不得贖回。如果發生任何自願或非自願清算，則A-3系列優先股不得贖回。如果發生任何自願或非自願清算，則A-3系列優先股不得贖回, 在公司解散或清盤時，A-3系列優先股的持有者將有權獲得每股100.00美元以上的應計股息，或經調整的每股金額，相當於每股分配給普通股持有人的總金額的100倍。 優先股的持有者有權獲得每股100.00美元以上的應計股息，或每股可調整的金額，相當於每股分配給普通股持有人的總金額的100倍。 如果公司進行任何合併、合併、合併或其他交易，將普通股股票交換或變更為其他股票或證券、現金和/或任何其他財產，則在任何此類情況下，A-3系列優先股應同時進行類似的交換或變更，每股金額為股票、證券、現金和/或任何其他財產(以實物支付)總額的100倍。就像 情況一樣，普通股的每一股都被換成或換成了哪一股或換成了哪一股。這些優惠受到慣例反稀釋條款的保護。

最初，該等權利不可行使，並附加於本公司普通股的每股現有 流通股。如果個人或集團在未經董事會批准的交易(包括公開市場購買股票)中收購本公司普通股10%或更多，權利將分開並 可行使。若一名人士或集團收購10%，每項權利將使其持有人(該人士或該集團成員除外)有權按權利的行使價(須受供股計劃所規定的 調整)購買若干當時市值為行權價兩倍的本公司普通股。供股計劃將導致試圖以未獲本公司董事會批准的條款或方式取得本公司控制權的個人或集團的股份大幅攤薄。



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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以千為單位，每股和每股金額除外)

18.股東權益計劃(續)

最初發行配股作為股息對財務會計或報告沒有影響。該等權利的公允價值是象徵性的，因為該等權利於發行時不可 行使，且無任何價值可歸於該等權利。此外，權利不符合美國公認會計原則對負債的定義，因此不計入長期義務 。因此，除非權利如上所述變為可行使，否則權利計劃不會影響公司的簡明合併財務報表。

公司董事會可以在導致權利可行使的事件之前的任何時間，以每項權利0.001美元的價格贖回權利。除非權利之前已由董事會贖回，否則權利將於2021年5月22日 到期。

配股計劃無意幹預我們董事會批准的任何合併、收購或交換要約或其他業務合併。配股計劃也不會阻止我們的董事會 考慮它認為最符合股東利益的任何要約。

19、新冠肺炎。

2020年3月，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒(新冠肺炎)的爆發為大流行，這種病毒繼續在全美範圍內給健康、商業和其他方面帶來各種挑戰 。因此，我們暫時關閉了大部分辦公地點，大部分員工在家辦公，客户需求減少，所有這些都對公司收入、毛利潤和運營收入造成了負面影響。 中斷的持續時間和最終規模仍不確定。因此，雖然我們在2020財年和2021財年第一季度經歷了負面影響，但我們預計這件事將繼續 對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響，在整個2021財年甚至更久，目前無法合理估計相關的財務影響。






29


第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

私人證券訴訟改革法案安全港聲明

本文以及RCM Technologies，Inc.(以下簡稱“RCM”或“公司”)提交的其他報告和公開文件中包含的某些陳述屬於1995年“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於有關企業採用新技術解決方案的陳述；企業使用外包解決方案(如本公司提供的解決方案)與此相關的陳述；公司的戰略和業務舉措以及增長戰略；以及涉及本公司的訴訟(審判和上訴層面)和仲裁或其他商業糾紛的結果。讀者請注意，此類前瞻性聲明以及本公司所作的其他聲明，可能會通過“可能”、“將會”、“預期”、“預期”、“繼續”、“估計”、“項目”、“打算”、“相信”等詞語來識別， 僅為預測，受風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致公司的實際結果和財務狀況與此類陳述大不相同。此類風險和不確定因素包括但不限於：(I) 失業和影響提供信息技術和工程服務和解決方案以及臨時人員安置的總體經濟狀況；(Ii)新冠肺炎疫情的影響；(Iii)公司 繼續吸引、培訓和留住符合其客户要求的合格人員的能力；(Iv)公司確定合適的收購候選者、完成此類收購併成功整合被收購的 業務的能力；(V)公司與重要客户的關係和對其的依賴, (Ii)與外幣波動和匯率變化相關的風險，特別是與加元有關的風險；(Vii)將支付給被收購企業前股東的遞延對價和溢價支付金額的不確定性；(Vii)公司普通股交易價格可能下降對公司通過發行證券收購業務的能力的不利影響；(Ix)公司以令人滿意的條款獲得融資的能力；(Viii)公司普通股的交易價格可能下降對公司通過發行證券收購業務的能力的不利影響；(Ix)公司能否以令人滿意的條款獲得融資；(Viii)公司普通股交易價格的潛在下降將對公司通過發行證券收購業務的能力造成的不利影響；(Ix)公司以令人滿意的條款獲得融資的能力；(X)本公司對其高級管理人員持續服務的依賴；(Xi)本公司在其服務的市場中保持競爭力的能力；(Xii)本公司維持其失業保險費和工傷補償費的能力； (Xiii)本公司因提供臨時人員服務而向本公司提出索賠的風險；(Xiv)本公司管理大量信息並定期擴展和升級其信息處理能力的能力 ；(Xv)我們的信息技術系統或我們的第三方供應商遭受網絡攻擊的風險；(Xvi)公司繼續遵守聯邦和州工資和工時法律法規的能力；(Xvii) 對公司未來服務需求的預測的不確定性；(Xviii)與公司每個經營部門的成本和開支分配有關的不確定性；(Xxx)涉及本公司的訴訟、仲裁和其他商業糾紛的訴訟、仲裁和其他商業糾紛的進行成本和結果，以及該等訴訟的保險範圍是否適用；。(Xx), 與公司股東之間的任何互動(包括但不限於該等股東發起的有爭議的委託書徵集或任何類似的互動)相關的費用 ，這些股東可能會在公司治理和戰略方向方面採取具體舉措，包括但不限於該等股東發起的有爭議的委託書徵集或任何類似的互動；以及(Xxi)影響本公司運營、市場、產品和服務的其他 經濟、競爭、健康和政府因素。敬請讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，因為這些前瞻性陳述僅反映截至作出日期為止的情況。‘ 除非法律另有要求，本公司沒有義務公開發布這些前瞻性陳述的任何修訂結果，以反映這些前瞻性陳述作出之日後的這些趨勢或情況，或反映 意外事件的發生。


30


第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

“新冠肺炎”的思考

在新冠肺炎疫情期間，公司的優先事項是保護員工的健康和安全，特別是在醫療保健領域，部署我們的資源，包括員工的才華，以 幫助我們服務的社區應對和克服當前的挑戰。未來，疫情可能會繼續導致對我們服務的需求減少，例如，如果大流行導致長期衰退的經濟環境影響我們所服務的行業；然而，由於我們提供的某些服務對客户的日常生活至關重要，我們相信，從長遠來看，對我們的服務將繼續存在需求。

我們能否繼續運營而不受新冠肺炎疫情的任何重大負面運營影響，在一定程度上將取決於我們保護員工和供應鏈的能力。公司 努力遵循政府和衞生部門的建議行動來保護我們的員工，併為在我們客户設施工作的員工採取特別措施。在截至2021年4月3日的13周內，雖然我們的收入、毛利和營業收入受到負面影響，但在新冠肺炎疫情爆發期間，我們在很大程度上保持了運營的一致性。我們打算繼續堅持我們的員工安全措施 ，以確保在大流行期間對我們運營的任何干擾都儘可能有限。然而，大流行帶來的不確定性可能會導致我們的勞動力和供應鏈出現意想不到的中斷(例如，關鍵供應商或運輸供應商無法採購和運輸材料)，這可能會對我們的運營產生負面影響。

有關與大流行相關的風險因素或可能影響我們結果的其他風險的更多信息，請參閲本表格10-Q第II部分第1A項中的“風險因素”。有關 新冠肺炎如何影響運營和我們的財務狀況的更多信息，請參閲管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中的細分市場討論以及流動性和資本資源部分。


31


第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

概述
RCM參與的市場本質上是週期性的，對經濟變化非常敏感。因此，經濟變化對收入和運營的影響可能是巨大的，從而導致公司財務業績的大幅波動。
2020年3月，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒(新冠肺炎)的爆發為大流行，這種病毒繼續在全美範圍內給健康、商業和其他方面帶來各種挑戰 。因此，我們暫時關閉了大部分辦公地點，大部分員工在家辦公，客户需求減少，所有這些都對公司收入、毛利和營業收入造成了負面影響。 中斷的持續時間和最終規模仍不確定。我們在2020財年經歷了負面影響，我們預計這場流行病及其影響將對我們的業務、 運營結果以及財務狀況產生負面影響，至少在2021財年上半年甚至更長時間內也是如此。目前無法合理估計相關的財務影響。請參閲我們分部的詳細披露 討論，以及流動性和資本資源項下的財務活動對我們的綜合財務狀況的影響，所有這些都在管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中。
該公司相信，它已經開發和組裝了一系列有吸引力的能力，建立了經過驗證的業績和可信度記錄，並建立了高效的定價結構。- 公司致力於優化其業務模式，作為單一來源的主要業務和技術解決方案提供商，具有強大的垂直重點，通過全球交付平臺提供一整套服務。
本公司認為，大多數公司認識到先進技術和業務流程對於在當今商業環境中競爭的重要性。但是，設計、開發和實施業務和技術解決方案的過程正變得越來越複雜。*本公司認為，當今許多企業在確定其計劃的優先順序時都注重投資回報分析。這對當前和潛在客户在許多新興新解決方案上的支出產生了不利的 影響。
儘管如此，本公司仍然相信，企業必須實施更先進的信息技術和工程解決方案來升級其系統、應用程序和流程，以便 能夠最大限度地提高生產效率並優化其性能，以保持競爭優勢。*儘管受到預算、人員和專業知識的限制，公司仍被迫支持日益複雜的具有重大戰略價值的系統、應用程序和流程。這引發了外包需求。本公司認為，其現有和潛在客户正在繼續評估將關鍵系統、應用程序和流程外包的潛力
本公司提供項目管理和諮詢服務，按約定的固定費用或小時費率計費。或者兩者兼而有之。項目管理和解決方案服務的費率和利潤率 一般高於專業諮詢服務。*公司通常努力擴大利潤率更高的解決方案和項目管理服務的銷售。公司 還從客户參與中實現收入，範圍從安排合同和臨時技術顧問到需要交付端到端解決方案的項目任務。這些服務主要按公司為每個公司確定的小時費率提供給客户 經驗和所從事的工作類型。
本公司的大部分服務是通過採購訂單提供的。合同用於某些較複雜的任務，這些任務的期限較長，或者需要有關任務的性質和範圍的準確文檔。儘管合同通常涉及較長期和更復雜的任務，但它們並不要求客户購買最低級別的服務，並且通常可由 客户提前60至90天通知終止。簽訂要求完成特定交付成果的合同。通常這些合同的有效期不到一年。公司在客户接受和批准交付成果時確認這些交付成果的收入 。

32


第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

概述(續)

服務成本主要包括可計費顧問和員工的工資和薪酬相關費用，包括工資税、員工福利和保險。銷售、一般和行政費用 主要包括負責業務開發、招聘、運營活動和培訓的人員的工資和福利，幷包括公司間接費用。公司間接費用涉及負責公司活動的人員的工資和 福利，包括公司的公司營銷。行政和財務報告責任以及收購計劃。公司在發生時記錄這些費用。公司 管理費用根據收入分配給部門，用於部門財務報告。

關鍵會計政策與估算的使用
 
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以我們的綜合財務報表為基礎，該報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用金額。在我們的合併財務報表中，估計數用於但不限於應收賬款和壞賬準備、商譽、長期無形資產、股票期權和限制性股票獎勵的會計、保險負債、所得税和應計獎金的會計。
 
我們的重要會計政策摘要包含在截至2021年1月2日的Form 10-K年度報告中的合併財務報表中的附註1，即重要會計政策摘要 。我們的某些會計政策被認為是關鍵的，因為這些政策需要管理層做出重大、困難或複雜的判斷，通常需要使用對本質上不確定事項的影響的估計 。這些政策在項目7中概述。本公司截至2021年1月2日的10-K表格年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”。
 
近期發佈的會計公告
 
關於最近發佈的會計聲明的討論載於新會計準則附註13中，未經審計的簡明合併財務報表包括在本季度報告(br}Form 10-Q)第I部分第I項中，並被併入本文作為參考。

前瞻性信息

公司的增長前景受到廣泛的經濟趨勢的影響。客户資本支出計劃、新產品發佈和類似活動的速度直接影響對工程和信息技術服務的需求。*當美國、加拿大或全球經濟下滑時，公司的經營業績可能會受到不利影響。此外，正在進行的新冠肺炎疫情等全球性事件也對我們的運營和財務業績產生重大影響 。公司相信，將戰略重點放在目標垂直市場和服務產品的多樣化可以在一定程度上避免不利趨勢的影響。但是，總體經濟 下滑可能導致未來需要降低成本或改變戰略。

此外，政府法規的變化可能會導致禁止或限制某些類型的就業服務，或對提供就業服務施加新的或額外的員工福利、許可或税收要求 ，這可能會降低公司未來的收入。*不能保證公司能夠及時並足額增加向客户收取的費用， 彌補因上述任何一項而增加的成本。

33


第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

前瞻性信息(續)

諮詢和就業服務市場競爭激烈，進入門檻有限。*本公司在全球、國家、地區和本地市場與 本公司所有服務線的眾多競爭對手競爭。*本公司所服務行業的價格競爭非常激烈，來自競爭對手和客户的定價壓力正在增加。本公司預計未來的競爭水平仍將很高， 這可能會限制本公司維持或提高其市場份額或盈利能力的能力。

截至2021年4月3日的13週期間與截至2020年3月28日的13週期間相比

截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間的經營業績摘要如下(單位：千)：

 
2021年4月3日
  
2020年3月28日
  
 
 
金額
  
收入的百分比
  
 
金額
  
收入的百分比
  
收入
$44,549
  
100.0
  
$45,033
  
100.0
  
服務成本
33,699
  
75.6
  
34,190
  
75.9
  
毛利
10,850
  
24.4
  
10,843
  
24.1
  
                 
銷售、一般和行政
9,069
  
20.4
  
10,237
  
22.7
  
財產和設備的折舊和攤銷
266
  
0.6
  
255
  
0.6
  
已取得無形資產的攤銷
80
  
0.2
  
80
  
0.2
  
應收賬款和專業費用的核銷
與仲裁有關的費用
-
  
0.0
  
8,047
  
17.9
  
税收抵免專業費
60
  
0.1
  
-
  
0.0
  
 
9,475
  
21.3
  
18,619
  
41.4
  
                 
營業收入(虧損)
1,375
  
3.1
  
(7,776
)
(17.3
)
其他費用，淨額
12
  
0.0
  
409
  
0.9
  
                 
所得税前收入(虧損)
1,363
  
3.1
  
(8,185
)
(18.2
)
所得税費用(福利)
356
  
0.8
  
(2,240
)
(5.0
)
                 
淨收益(虧損)
$1,007
  
2.3
  
($5,945
)
(13.2
)

該公司遵循52/53周的財務報告日曆，在最接近12月31日的星期六結束。截至2021年4月3日和2020年3月28日的財政季度分別為13周。

收入。與截至2020年3月28日的13週期間相比，截至2021年4月3日的13週期間，收入下降了1.1%，即50萬美元。工程部門的收入增加了30萬美元，專業醫療保健部門減少了110萬美元，信息技術部門增加了30萬美元。有關更詳細的披露，請參閲 我們的部門討論。

34


第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

截至2021年4月3日的13週期間與截至2020年3月28日的13週期間(續)

服務成本和毛利潤。與去年同期相比，截至2021年4月3日的13週期間，服務成本下降了1.4%，即50萬美元 。服務成本下降的主要原因是收入的下降。截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間，服務成本佔收入的百分比分別為75.6%和75.9%。有關服務成本和毛利潤變化的詳細信息，請參閲細分討論 。

銷售、一般和行政。截至2021年4月3日的13週期間，銷售、一般和管理(SGA)費用為910萬美元，而去年同期為1020萬美元 。作為收入的百分比，截至2021年4月3日的13週期間，SGA費用為20.4%，上年同期為22.7%。有關SGA費用變化的詳細信息，請參閲細分討論。

與仲裁有關的應收賬款的核銷。在截至2020年3月28日的季度內，公司記錄了800萬美元的減值費用，該費用與其與美國一家主要公用事業公司的客户的糾紛有關，該糾紛已通過具有約束力的仲裁解決，仲裁於2020年4月結束。該費用包括670萬美元，這是 公司之前確認的未經仲裁員裁決的應收賬款部分，以及來自與該客户的其他項目的70萬美元，這些項目不屬於仲裁的一部分。與爭議和仲裁有關的40萬美元專業費用，以及與爭議項目有關的應收過境賬户 20萬美元，這些都是仲裁的一部分。由於業務原因，公司決定註銷不在仲裁範圍內的其他項目應收賬款70萬美元。在截至2021年4月3日的13周 期間，沒有此類減值費用。見本報告所列簡明合併財務報表附註16中關於或有事項的討論。

税收抵免專業費。在截至2021年4月3日的13周內，該公司產生了10萬美元的税收抵免專業費用，而去年同期的税收抵免專業費用為0美元 。

其他費用。其他費用包括利息支出、未使用的額度費用和公司信用額度上的攤銷貸款成本，扣除利息收入、或有對價的估算利息和外幣交易的損益。其他費用淨額比上年同期減少40萬美元。利息支出減少的主要原因是利息支出， 減少的主要原因是平均借款減少和公司信用額度下的借款利率下降。其他費用淨額與上年同期相比減少了40萬美元。 減少的主要原因是平均借款減少和公司信用額度下的借款利率下降。其他費用包括利息支出、未使用的額度費用和公司信用額度下的攤銷貸款成本，扣除利息收入、或有對價計入利息和外幣交易損益後，淨額減少40萬美元

所得税支出(福利)。在截至2021年4月3日的13週期間，公司確認了40萬美元的所得税支出，而上年同期的所得税優惠為220萬美元。*本期間的綜合有效所得税税率為26.1%，而上年同期為27.4%。在截至2021年4月3日的2021財年預計所得税税率 在美國、加拿大分別約為28.0%、26.5%和15.1%分別為。每個司法管轄區產生的相對收入或虧損可能會對公司的整體有效所得税税率產生重大影響，特別是加拿大和塞爾維亞的税前收入與美國税前收入的 比率。“

有效税率和適用的美國聯邦法定税率之間可能會出現差異，主要原因是州和地方所得税、基於股份的薪酬以及公司可獲得的潛在税收抵免 的影響。2021年實際有效税率可能與估計值不同，具體取決於在不同司法管轄區賺取的實際營業收入、潛在的税收抵免以及股票期權的行使和基於股票的獎勵的授予 。該公司對2021年有效税率的估計沒有因任何與新冠肺炎相關的潛在未知影響而進行調整。

35


第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

截至2021年4月3日的13週期間與截至2020年3月28日的13週期間(續)

細分市場討論
工程學
截至2021年4月3日的13周內，工程收入為1,450萬美元，與上年同期相比增長了2.1%，即30萬美元。但增長包括以下幾個方面：航空航天收入增加了110萬美元，加拿大電力系統集團收入減少了70萬美元，能源服務收入減少了80萬美元，工業加工收入增加了70萬美元。 航空航天收入的增長主要是因為與該公司的一個主要客户簽訂了一項新的外包合同，預計該合同將成為一份多年合同。加拿大電力系統和能源服務收入的下降主要是 由於與幾個主要客户的支出減少以及新冠肺炎的影響。工業加工收入的增長主要是由於幾個主要客户尋求升級其乙醇相關生產能力而增加的支出 。與去年同期相比，毛利潤下降了19.0%，即80萬美元。毛利下降的主要原因是毛利率下降。本期毛利率為22.2%，較上年同期的27.9%有所下降 。毛利率下降的主要原因是加拿大電力系統和能源服務集團的收入減少，因為收入下降對 工程部門付費顧問的利用率產生了負面影響。*此外，, 新的航空航天合同的毛利率將低於工程部門通常經歷的毛利率。工程部門的SGA費用為310萬美元，減少了30萬美元 ，原因是各方齊心協力降低SGA費用並提高當前SGA費用的效率。在截至2021年4月3日的13周內，工程部門的運營虧損為10萬美元，而去年同期的運營虧損為780萬美元。上年同期營業虧損的主要原因是與單獨仲裁有關的800萬美元應收賬款和專業費用的核銷。

“新冠肺炎”對工程領域的影響

很難評估新冠肺炎對工程部門目前和未來的影響，因為圍繞新冠肺炎的高度不確定性以及大流行的持續時間和程度。工程 部門的現場服務工作有所減少，因為其人員使用客户設施的機會有限。很難確定外勤服務工作損失對收入的影響。該公司相信，由於部分現場服務工作對我們的客户至關重要，因此最終將返還數量不詳的 現場服務工作。然而，考慮到圍繞新冠肺炎的不確定性，公司不能保證現場服務收入會增加。- 此外，公司認為新冠肺炎已經對其許多航空航天和公用事業客户的預算產生了重大不利影響。但是公司的航空航天客户已經看到他們的商業線受到了影響。*公司的一些公用事業客户受到了客户無力支付每月電費的影響。 此外，公司認為新冠肺炎已經對其許多航空航天和公用事業客户的預算產生了重大不利影響。*公司的一些公用事業客户受到了客户無力支付每月電費的影響。

該公司已將其大部分工程勞動力轉移到在家工作。雖然這是一項重大努力，特別是從技術角度來看，但公司認為這項努力已經相對有效地完成了 。該公司還認為，其工程客户普遍支持這些努力，並進一步相信，它沒有失去任何重大的、以前授予的工作。工程部門 繼續看到新的工作建議，但水平與新冠肺炎之前不同。工程部門對新冠肺炎影響的總體反應是，繼續專注於通過利用付費 顧問和最大限度地提高特別津貼費用的效率，來實現毛利率最大化。公司計劃根據形勢的發展，根據需要完善其應對新冠肺炎的戰略。


36


第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

截至2021年4月3日的13週期間與截至2020年3月28日的13週期間(續)

細分討論(續)
專科醫療

在截至2021年4月3日的13周內，特殊醫療保健的收入為2,110萬美元，與去年同期相比下降了4.8%，即110萬美元。收入的下降主要是 與新冠肺炎相關的學校停課(見下文)推動的。在截至2021年4月3日的13周內，專業醫療保健部門的毛利潤增長了14.9%，即60萬美元，達到500萬美元，而去年同期為440萬美元。毛利率的增長是由毛利率上升推動的。截至2021年4月3日的13週期間，毛利率增至23.8%，而去年同期為19.8%。毛利率的增加 主要是由於非學校收入在毛利率較高的情況下增加，以及當期支付給應收帳單人員的遣散費減少。在截至2021年4月3日的13周內，專業醫療保健公司的營業收入為90萬美元 ，而去年同期的營業虧損為10萬美元。營業收入增加的主要原因是毛利潤的增加，以及SGA費用的減少。SGA開支減少了30萬美元，降至410萬美元，而去年同期為440萬美元。特別津貼費用減少的主要原因是各方齊心協力降低特別津貼費用，以應對新冠肺炎對學校服務收入的影響 ，以及希望從特別津貼費用中獲得更高的效率。

新冠肺炎對專科醫療細分市場的影響

很難評估新冠肺炎對專科醫療領域目前和未來的影響，因為圍繞新冠肺炎的高度不確定性以及流行病的持續時間和程度， 特別是它可能會影響我們許多人員工作的學校。雖然該公司已經努力將其專業醫療保健員工的一部分過渡到在家工作，但這一直是一項艱鉅的任務。專業醫療保健部門 有一小部分付費專業人員在家提供服務，特別是遠程醫療服務。專科醫療保健部門的遠程醫療服務主要是一種新的服務產品。專業醫療保健 部門的大部分服務歷來都是在學校和醫療保健機構提供的。該公司認為，由於新冠肺炎的存在，對其大部分非學校服務的需求非常高。然而，護士和 醫生等醫療保健專業人員稀缺，難以招聘。此外，由於疫情的爆發，對非新冠肺炎相關醫療服務的需求已經減少。

從歷史上看，特殊醫療保健部門的大部分收入來自學校系統。全國許多學校系統，包括該公司的大多數學校客户，於2020年3月關閉，接受面對面指導 。我們的大多數學校客户都開設了面授和虛擬課程相結合的課程，但有些仍然主要是虛擬課程。該公司對他們將在何時以何種方式重新開課的信息非常有限，他們將以類似的 方式重新開課，而在新冠肺炎之前他們是如何運營的。許多學校受到員工工會的壓力，要求限制面授課程。任何已宣佈的計劃都可能發生快速變化。

專業醫療保健中心最大的學校客户是紐約市教育局、夏威夷教育局和芝加哥公立學校系統。有許多因素可能會 影響這些學校系統對其運營的進一步決策。任何向混合和遠程運營的轉變都可能對專科醫療部門產生的收入產生重大負面影響。

在截至2021年4月3日的13周內，專業醫療保健部門從學校獲得了1330萬美元的收入，而去年同期為1740萬美元。很難 估計學校關閉和重新開學對公司2021財年及以後的影響。*在未來的某個時候，學校客户將恢復正常運營水平。但是，公司不能保證何時或 發生此正常化。



37


第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

截至2021年4月3日的13週期間與截至2020年3月28日的13週期間(續)

細分討論(續)
專業醫療保健部門繼續看到與非學校相關收入流相關的新工作提案。專業醫療保健部門對新冠肺炎影響的一般反應是繼續 專注於通過利用付費人員和最大化其特別津貼費用的效率來實現毛利率最大化。專業醫療保健部門已大幅削減其特殊醫療費用結構。公司計劃 根據形勢發展需要完善其應對新冠肺炎的戰略。

資訊科技

截至2021年4月3日的13周內，信息技術收入為890萬美元，同比增長3.1%，即20萬美元，而去年同期為870萬美元。 信息技術收入的增長主要是由生命科學業務推動的。本公司認為，生命科學行業並未看到新冠肺炎的負面影響。截至2021年4月3日的13週期間，毛利潤為260萬美元，與去年同期的250萬美元相比，增長了4.2%，即10萬美元。毛利率的增長主要是由於收入的增加，但部分是由於毛利率的增加。 截至2021年4月3日的13週期間，信息技術毛利率為29.1%，而去年同期為28.8%。*公司將毛利率增長歸因於其生命科學業務收入的增加和齊心協力提高毛利率。SGA開支減少了50萬美元，降至190萬美元，而去年同期為240萬美元。SGA費用的下降是由於在圍繞新冠肺炎危機的不確定性之後，各方齊心協力 努力降低SGA費用。信息技術部門的營業收入為60萬美元，而去年同期的營業收入為10萬美元。*營業收入 的增長主要是由於收入和毛利潤的增加，以及SGA費用的減少。

很難評估新冠肺炎對信息技術領域目前和未來的影響，因為圍繞新冠肺炎的高度不確定性以及疫情的持續時間和程度。 信息技術部門的現場服務工作有所減少，因為其人員使用客户設施的機會有限。很難確定外勤服務工作損失對收入的影響。

新冠肺炎對信息技術細分市場的影響

該公司已將其大部分信息技術員工轉變為在家工作。雖然這是一項重大努力，特別是從技術角度來看，但公司相信這項 努力已經相對有效地完成。該公司還相信其信息技術客户普遍支持這些努力，並進一步認為它沒有失去任何以前獲獎的重要工作。 信息技術部門對新冠肺炎影響的總體反應是繼續專注於通過利用付費顧問和最大限度地提高特別津貼費用的效率來實現毛利率最大化。公司計劃 根據形勢發展需要完善其應對新冠肺炎的策略。
38


第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

流動性與資本資源

下表彙總了公司簡明合併現金流量表的主要標題(單位：千)：

 
十三週的經期結束了
  
 
4月3日，
2021
  
3月28日
2020
  
現金(用於)由以下機構提供：
        
 
經營活動
($9,190
)
$929
  
 
投資活動
($47
)
($35
)
 
融資活動
$9,315
  
($1,934
)

經營活動

在截至2021年4月3日的13週期間，經營活動使用了920萬美元的現金，而上年同期提供的現金為90萬美元。在截至2021年4月3日的13週期間和上年可比期間，由經營活動提供或用於經營活動的現金的主要組成部分如下：應收賬款淨虧損或收入和變動、應收運輸應收賬款和運輸應收賬款、預付費用和其他流動資產、應收賬款和應計費用和應計工資的主要組成部分如下：淨虧損或收入和應收賬款變動 應收賬款和應收運輸賬款、預付費用和其他流動資產、應付賬款和應計費用和應計工資

在截至2021年4月3日的13周內，該公司的淨收益為100萬美元，而上年同期為淨虧損590萬美元。在截至2021年4月3日的13周內，不計仲裁決議的影響，應收賬款 增加了910萬美元，而上年同期提供的現金為100萬美元。本公司主要將截至2021年4月3日的13週期間應收賬款的增加 歸因於截至2021年4月3日的13週期間的收入比截至2021年1月2日的13週期間的收入增加，以及某些客户在審批發票方面存在 臨時行政問題。

公司的應付運輸帳款通常超過公司的運輸應收帳款，但在正常業務過程中，每個季度的絕對額和差額會有很大波動。“ 截至2021年4月3日，使用180萬美元的現金，截至2021年4月3日，運輸應付帳款和運輸應收帳款的淨額為60萬美元，截至2021年1月2日的應付運費淨額為240萬美元。扣除運輸應收帳款和運輸應收帳款的淨額為淨額。截至2021年4月3日的13週期間，使用180萬美元的現金，運輸應收帳款和運輸應收帳款的淨額為淨額。2020年，截至2019年12月28日，應收賬款淨額為30萬美元，在截至2020年3月28日的13周內產生了90萬美元的現金。

在截至2021年4月3日的13週期間，預付費用和其他流動資產提供了60萬美元的現金，而去年同期為20萬美元。公司將預付費用和其他流動資產(如果有)的變化 歸因於正常業務過程中的一般付款時間。

在截至2021年4月3日的13週期間，使用現金的應付帳款和應計費用減少了60萬美元，而去年同期使用的現金可以忽略不計。本公司 將這些變化歸因於正常業務過程中供應商正常業務過程中的一般付款。

39


第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

流動性與資本資源(續)

經營活動(續)

在截至2021年4月3日的13週期間，應計工資和相關成本的變化提供了20萬美元，而在截至2020年3月28日的13週期間使用了130萬美元。通常影響應計工資和相關成本的主要因素有四個 ：1)由於工資和相關成本是公司最大的費用組，因此隨着運營成本的增加或減少，如果沒有 所有其他因素，應計工資和相關成本也將增加或減少：1)由於工資和相關成本是公司最大的費用組，因此隨着運營成本的增加或減少，應計工資和相關成本也將增加或減少；2)公司的大部分工資每兩週支付一次，通常一個會計季度有13周，這意味着公司通常在每隔一個季度的 最後一個營業日有主要的工資；3)各種工資相關的支付時間在正常業務過程中有所不同；以及4)公司的大多數高級管理層都參與年度激勵計劃，雖然有時會在本財年取得進展 ，但這些應計獎金餘額，只要達到預期目標，通常會在全年累計。這些激勵計劃的很大一部分通常在一個財年開始時支付，與上一財年有關。雖然公司在截至2021年4月3日的13週期間的最後一筆主要工資單是在2021年3月26日支付的。*在2021年財年期間支付。*在2021年3月26日支付。*在2021年3月26日支付。*在2021年3月26日支付。*在2021年3月26日支付。*在2021年3月26日支付。*在2021年3月26日支付。*在2021年3月26日支付。*在2021年財年期間根據CARE法案，公司遞延了330萬美元的僱主 工資税。這些遞延的工資税必須在2021年和2022年年底分兩次相等地繳納。

投資活動

在截至2021年4月3日和2020年3月28日的13週期間，投資活動使用的現金可以忽略不計。這兩個時期的投資活動主要與財產和 設備支出有關。

融資活動

在截至2021年4月3日的13週期間，融資活動提供了930萬美元的現金，而去年同期使用的現金為190萬美元。*公司在截至2021年4月3日的13週期間，在其1010萬美元的信貸額度下進行了淨借款 ，而去年同期為200萬美元。在截至4月3日的13週期間，淨借款的主要原因是，2021年 應收賬款增加了910萬美元，普通股回購增加了90萬美元。*本公司本期和 可比上年同期的股權計劃出售股票分別產生了20萬美元和10萬美元的現金。*本公司在本報告所述期間沒有支付或有對價。

循環信貸安排下的借款按公司在每次遞增借款時選擇的兩種替代利率之一計息。這些替代利率是：(I)LIBOR(倫敦銀行間同業拆借利率)，加上適用的保證金，通常以固定的30天增量借款，或(Ii)代理銀行的最優惠利率通常在較短的期限內借款。*公司還根據循環信貸安排 未提取的金額支付未使用的額度費用。未使用的額度費用記為利息費用。截至2021年4月3日的13週期間為2.4%。

循環信貸安排下的所有借款均以本公司及其子公司的所有資產及其子公司股票的質押為抵押。循環信貸安排還包含 各種金融和非金融契約，例如限制本公司為支付股息而借款的能力的契約。截至2021年4月3日，本公司遵守了循環信貸安排(經修訂) 中包含的所有契約。

截至2021年4月3日和2021年1月2日，信用額度下的借款分別為2200萬美元和1190萬美元。截至2021年4月3日和2021年1月2日，未償還信用證為190萬美元 。截至2021年4月3日，本公司可根據循環信貸安排額外借款2110萬美元。

40


第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

流動性與資本資源(續)

融資活動(續)

新冠肺炎對信貸額度的影響

公司受到新冠肺炎的負面影響。*雖然新冠肺炎預計將在一段時間內繼續對收入、毛利潤和營業收入產生負面影響，但公司預計近期業績不會產生實質性的負面影響。*如果公司的收入突然增加，應收賬款也相應增加，公司很可能會出現負現金流。在這種情況下， 公司預計營業收入和借款能力將會增加。作為對新冠肺炎的迴應，公司作為對整體的迴應，專注於最大限度地利用其計費人員，並在短期內降低SGA費用，而不會在長期內損害公司。該公司計劃隨着形勢的發展完善其應對新冠肺炎的策略。公司相信，在新冠肺炎影響其運營的同時，其目前的信用額度足以提供所需的 流動性。公司相信，在可預見的未來，其將遵守信用額度中的財務契約。

流動流動性和循環信貸安排

流動性是衡量我們滿足潛在現金需求、維護資產、為運營提供資金以及滿足業務其他一般現金需求的能力。我們的流動性受到一般經濟、 財務、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們的流動資金需求主要包括支付費用所需的資金，主要是勞動力成本和其他相關支出。我們通常通過運營部門提供的現金來滿足我們的流動性需求 ，必要時，還可以通過公民銀行提供的循環信貸額度來滿足我們的流動性需求。該公司相信，如果有必要，它有很大的靈活性來降低成本。本公司相信，至少在未來12個月內，它可以滿足 其流動資金需求。

截至2021年4月3日，公司的流動資金和資本資源分別包括4530萬美元的應收賬款和5410萬美元的總流動資產餘額。截至2021年4月3日，流動負債為2800萬美元 ，流動資產總額比流動負債總額高出2610萬美元。

本公司每日現金流波動較大，有時依賴循環信貸額度為本公司的財務運營提供每日流動資金。截至2021年4月3日，本公司 遵守了循環信貸安排中包含的所有財務契約。但本公司相信，在可預見的未來，它將繼續遵守其財務契約。

41


第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

流動性與資本資源(續)

承諾和或有事項

本公司預計其未來資本的主要用途將是營運資金。任何長期和短期資本需求以及未來收購的資金將 來自一個或多個循環信貸安排(或其替代品)、通過運營或未來融資交易產生的資金。本公司在其正常業務過程中可能會受到法律訴訟和索賠的影響，保險可能會也可能不會承保這些訴訟和索賠。可能會出現不利的最終結果，這可能會對我們的財務狀況、流動性和經營結果造成實質性的不利影響。

公司的業務戰略是通過運營實現內部增長，通過戰略收購實現外部增長。公司不定期與潛在的收購對象進行討論 。公司在其歷史上收購了許多公司，這些收購通常包括未來的重大或有對價。然而，隨着公司規模和財務資源的增加，可能會出現需要大量資本承諾的收購機會。*為了追求這些機會，公司可能需要在未來產生債務或發行可能稀釋的證券。 不能像 那樣保證公司未來的收購和擴張機會，或者這些機會將如何融資。

該公司已預留170萬美元，用於了結加州的一起集體訴訟，該訴訟指控該公司沒有適當支付旅行護士的加班費。雖然公司認為自己沒有違反任何加班工資法，但它仍決定在2020年12月就這起集體訴訟達成和解。公司預計將在2021財年第三季度的某個時候支付170萬美元的和解款項。截至2021年4月3日，公司仍面臨其他 主張的索賠，但公司不認為這些索賠中的任何一項都有損失的可能性。截至2021年4月3日，本公司沒有任何其他索賠的應計項目。此外，即使任何其他 索賠確實導致不利的結果或和解，本公司相信該等事項不會對其業務、綜合財務狀況、 運營業績或現金流產生實質性不利影響。

本公司將SAP軟件用於其財務報告和會計系統，該軟件於1999年實施，自最初實施以來沒有進行過重大升級。*本公司認為 有必要升級或更換其SAP財務報告和會計系統。*本公司尚未確定何時可能需要進行這種考慮中的更換。*本公司估計，此次升級或更換其財務報告和會計系統的成本在50萬美元至100萬美元之間。但這些估計可能會發生重大變化。

公司目前的承諾主要包括辦公空間的租賃義務。公司相信其資本資源足以履行其目前的義務和至少未來12個月在正常業務過程中產生的義務。

本公司根據截至2025年11月的不同日期到期的不可取消租賃租賃辦公設施和各種設備。*某些租賃受基於各種 因素變化的升級條款的約束。


42


第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)

流動性與資本資源(續)

未來或有付款

租賃負債的期限如下：

 
財年
經營租約
  
金融
租契
  
2021年(2021年4月3日之後)
$1,574
  
$180
  
2022
1,532
  
108
  
2023
967
  
-
  
2024
233
  
-
  
2025
48
  
-
  
         
租賃付款總額
4,354
  
288
  
減去：推定利息
(193
)
(9
)
總計
$4,161
  
$279
  

截至2021年4月3日，公司有兩項有效的收購協議，根據這些協議，前股東可能會賺取額外的或有對價：1)自2017年10月1日起，公司收購了PSR Engineering Solutions d.o.O.的全部 股票。2)自2018年9月30日起，本公司收購了熱動力工程公司和熱動力系統有限責任公司(合稱“ž”)的若干資產。公司 估計2021年4月3日的未來或有付款如下：

財政年度結束
總計
2022年1月1日(2021年4月3日之後)
$520
2022年12月31日
2,364
估計未來或有對價付款
$2,884

對未來或有付款的估計取決於重大判斷，實際付款可能與估計有很大差異。在2021年4月3日之後對所有正在進行的收購進行的潛在未來或有付款的累計上限為310萬美元。*公司根據預測業績估計未來或有對價付款，並記錄這些預期付款截至2021年4月3日的公允價值。*在截至2021年4月3日的13週期間，本公司在非經常性基礎上按公允價值計量收購的無形資產。與收購相關的或有對價按公允價值(第3級)記錄，公允價值變動記入其他(費用)收入淨額 。

43


第三項。
關於市場風險的定量和定性披露

公司因利率變化而面臨的市場風險主要與公司的投資組合和債務工具有關，這些投資組合和債務工具主要包括循環信貸安排。本公司的投資組合中沒有任何衍生金融工具。*本公司將其投資於符合較高信用質量標準的工具。*本公司對本金損失不利，並通過限制違約風險、市場風險和再投資風險來確保其 投資資金的安全和保值。*截至4月3日，2021年本公司的投資由現金和貨幣市場基金組成。*本公司不使用利率衍生工具來管理其對利率變化的風險敞口 。*根據本公司截至2021年4月3日的13週期間的可變利率信用額度餘額，如果本公司可變利率信用額度的利率(使用遞增借款利率)在此期間高出1.0%，該公司的利息支出按年率計算將增加20萬美元。公司預計其投資組合不會出現任何重大損失。


第四項。
控制和程序

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督下，在公司首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期間結束時，公司的披露控制 和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性。首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至本報告所涵蓋期間結束時的這些 披露控制和程序有效地提供了合理保證，即公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並累積並傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，或視情況執行類似職能的 人員，以便及時做出關於所需信息的決定

無論控制系統的設計和操作有多好，都不能絕對保證控制系統的目標得以實現，任何控制評估都不能絕對保證公司內的所有 控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。

隨着管理層首次準備和執行虛擬財務結算流程，可能會對專門與本報告的準備、 審核和歸檔一起執行的內部控制產生相關影響。為應對新冠肺炎而遷移到虛擬環境可能會導致某些控制(例如，財務結算和報告控制)被覆蓋或執行的頻率降低，或者 管理層可能正在設計和實施新的控制以應對新的風險，這是有風險的。此外，在相關控制失效且沒有補償性控制的情況下，及時發現或 補救控制缺陷的機會可能會減少。此外，在截至2021年4月3日的季度內，公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
44


RCM技術公司和子公司
第二部分-其他資料


第1項。
法律程序

見本報告項目1所列簡明合併財務報表附註16中關於或有事項的討論。


第1A項。
危險因素

有關可能影響公司業務的因素的信息，請參閲公司截至2021年1月2日的財政年度Form 10-K中第I部分第1A項風險因素討論的風險因素。


第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用

期間
  
總計
數量
股票
購得
  
加權
平均價格
按股支付
  
總人數
購買的股份
作為公開活動的一部分
宣佈
計劃
  
近似值
的美元價值
那年5月的股票
但仍將被購買
在該計劃下
2021年1月3日-
2021年1月31日
  

259,167
  

$2.52
  

259,167
  

$6,847,000
2021年2月1日-
2021年2月28日
  


68,405
  


$2.92
  


327,572
  


$6,647,000
2021年3月1日-
2021年4月3日
  


16,600
  


$3.48
  


344,172
  


$6,589,000
總計
  

344,172
  

$2.65
  

344,172
  

$6,589,000


第三項。
高級證券違約

沒有。


第四項。
煤礦安全信息披露

不適用。


第五項。
其他信息

沒有。
45


第六項。
展品

10.1
RCM Technologies，Inc.2014綜合股權補償計劃修正案；通過引用附件99.1併入註冊人於2021年1月15日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告中。
   
31.1*
1934年修訂的《證券交易法》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。
   
31.2*
1934年修訂的《證券交易法》第13a-14(A)條規定的首席財務官證明。
   
32.1**
1934年《證券交易法》(修訂)第13a-14(B)條規定的首席執行官證明。(本證物不應被視為就經修訂的1934年《證券交易法》第18條的目的而言已存檔，或以其他方式承擔該節的責任。此外，本證物不得被視為通過引用納入根據1933年《證券法》(修訂本)或 經修訂的1934年證券交易法》提交的任何文件。)
   
32.2**
1934年《證券交易法》(修訂)第13a-14(B)條規定的首席財務官證明。(本證物不得被視為就經修訂的1934年《證券交易法》第18條的目的而言已存檔，或以其他方式承擔該節的責任。此外，本證物不得被視為通過引用納入根據1933年《證券法》(經修訂)或 經修訂的1934年證券交易法》提交的任何文件。)
   
101.INS*
XBRL實例文檔
   
101.SCH*
XBRL分類擴展架構文檔
   
101.CAL*
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
   
101.LAB*
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
   
101.PRE*
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
   
101.DEF*
XBRL分類定義Linkbase文檔

__________

*在此存檔
**隨信提供
46


RCM技術公司
 
簽名


根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。



   
RCM技術公司
 
 
 
日期：2021年5月14日
  
作者：/s/布拉德利·S·維齊
     
布拉德利·S·維齊
執行主席兼總裁
(首席行政主任及
註冊人妥為授權的人員)





日期：2021年5月14日
  
作者：/s/凱文·D·米勒
     
凱文·D·米勒
首席財務官
(首席財務官和
註冊人妥為授權的人員)



47


附件31.1

RCM技術公司
要求的認證
1934年《證券交易法》第13a-14(A)條

認證

我，布拉德利·S·維齊，特此證明：
1.我已經審閲了RCM Technologies，Inc.的Form 10-Q中的這份季度報告；
2.據我所知，本報告不包含對 重大事實的任何不真實陳述，或遺漏陳述所作陳述所必需的重大事實，鑑於此類陳述是在何種情況下作出的，對於本報告所涵蓋的期間不具有誤導性；
3.根據我所知，本報告中包括的財務報表和其他財務信息 在所有重要方面都公平地反映了註冊人在本報告所述期間的財務狀況、經營結果和現金流；
4.註冊人的其他認證官員和我負責為註冊人建立和維護披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)以及對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)，並具有：
(A)設計了此類披露控制和程序，或導致 此類披露控制和程序在我們的監督下設計，以確保與註冊人(包括其合併子公司)有關的重要信息被這些實體內的其他人(特別是 在編寫本報告期間)告知；
(B)設計該等財務報告內部控制，或促使該等財務報告內部控制在我們的監督下設計，以提供合理的 保證財務報告的可靠性及根據公認會計原則編制對外財務報表；
(C)評估了註冊人的披露控制和程序的有效性 ，並在本報告中提出了我們基於此類評估得出的截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序有效性的結論；以及(C)是否評估了註冊人的披露控制和程序的有效性，並在本報告中提出了我們基於此類評估得出的關於披露控制和程序有效性的結論；以及
(D)在本年度報告中披露註冊人對財務報告的內部控制在註冊人最近的財政季度(如屬年度報告，註冊人的第四個財政季度)內發生的任何變化，該變化對註冊人的財務報告內部控制有重大影響，或相當可能產生重大影響；以及
5.根據我們對財務報告內部控制的最新評估，我和註冊人的其他認證人員已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人員)披露：
(a)
財務報告內部控制的設計或操作中存在的所有重大缺陷和重大缺陷，可能會對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響；以及
(b)
涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他員工的任何欺詐(無論是否重大) 。
日期：2021年5月14日
  
/s/布拉德利·S·維齊(Bradley S.Vizi)
布拉德利·S·維齊
執行主席兼總裁

48


附件31.2

RCM技術公司
要求的認證
1934年《證券交易法》第13a-14(A)條

認證

我，凱文·D·米勒，特此證明：
1.我已經審閲了RCM Technologies，Inc.的Form 10-Q中的這份季度報告；
2.據我所知，本報告不包含對 重大事實的任何不真實陳述，或遺漏陳述所作陳述所必需的重大事實，鑑於此類陳述是在何種情況下作出的，對於本報告所涵蓋的期間不具有誤導性；
3.根據我所知，本報告中包括的財務報表和其他財務信息 在所有重要方面都公平地反映了註冊人在本報告所述期間的財務狀況、經營結果和現金流；
4.註冊人的其他認證官員和我負責為註冊人建立和維護披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)以及對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)，並具有：
(A)設計了此類披露控制和程序，或導致 此類披露控制和程序在我們的監督下設計，以確保與註冊人(包括其合併子公司)有關的重要信息被這些實體內的其他人(特別是 在編寫本報告期間)告知；
(B)設計該等財務報告內部控制，或促使該等財務報告內部控制在我們的監督下設計，以提供合理的 保證財務報告的可靠性及根據公認會計原則編制對外財務報表；
(C)評估了註冊人披露控制和程序的有效性 ，並在本報告中提出了我們基於此類評估得出的關於截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序有效性的結論；以及(C)評估了註冊人披露控制和程序的有效性 ，並在本報告中根據此類評估提出了我們關於披露控制和程序有效性的結論；以及
(D)在本年度報告中披露註冊人對財務報告的內部控制在註冊人最近的財政季度(如屬年度報告，註冊人的第四個財政季度)內發生的任何變化，該變化對註冊人的財務報告內部控制有重大影響，或相當可能產生重大影響；以及
5.根據我們對財務報告內部控制的最新評估，我和註冊人的其他認證人員已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人員)披露：
(a)
財務報告內部控制的設計或操作中存在的所有重大缺陷和重大缺陷，可能會對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響；以及
(b)
涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他員工的任何欺詐(無論是否重大) 。
日期：2021年5月14日
  
/s/凱文·D·米勒
凱文·D·米勒
首席財務官

49


附件32.1


RCM技術公司

要求的認證
1934年《證券交易法》第13a-14(A)條

 


我，內華達州公司RCM Technologies，Inc.執行主席兼總裁布拉德利·S·維齊(Bradley S.Vizi)特此證明，據我所知：

(1)本公司截至2021年4月3日止季度的10-Q表格定期報告(“10-Q表格”)完全符合經 修訂的“1934年證券交易法”第13(A)節的規定；及

(2)10-Q表格中的信息是否在所有重要方面公平地反映了公司的財務狀況和經營結果。


* * *



/s/布拉德利·S·維齊(Bradley S.Vizi)
布拉德利·S·維齊
執行主席兼總裁

日期：2021年5月14日
50


附件32.2


RCM技術公司

要求的認證
1934年《證券交易法》第13a-14(A)條

 


我，凱文·D·米勒，內華達州一家公司RCM Technologies，Inc.的首席財務官，特此證明，據我所知：

(1)本公司截至2021年4月3日止季度的10-Q表格定期報告(“10-Q表格”)完全符合經 修訂的“1934年證券交易法”第13(A)節的規定；及

(2)10-Q表格所載資料在各重要方面均公平地反映本公司的財務狀況及經營業績。


* * *



/s/凱文·D·米勒(Kevin D.Miller)
凱文·D·米勒
首席財務官

日期：2021年5月14日

51