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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
從中國向中國過渡的過渡期是這樣的。
佣金檔案編號
(註冊人的確切姓名載於其約章)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
(主要行政辦事處地址)(郵政編碼)
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題是： |
| 商品代號 |
| 註冊的每個交易所的名稱： |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312B-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
⌧ | 加速文件管理器 | ☐ | |
非加速文件服務器 | ◻ | 新興成長型公司 | |
規模較小的報告公司 |
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。他説：
有幾個
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OneSpan Inc.
表格310-Q
截至2021年3月31日的季度
目錄
第一部分：財務信息 | ||
第一項。 | 財務報表 | |
簡明綜合資產負債表為2021年3月31日(未經審計)和2020年12月31日 | 3 | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月簡明綜合經營報表(未經審計) | 4 | |
簡明綜合報表收入(虧損)(未經審計)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月 | 5 | |
截至2021年和2020年3月31日的三個月股東權益簡明合併報表(未經審計) | 6 | |
年現金流量表簡明合併報表(未經審計)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月 | 7 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 20 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
第四項。 | 管制和程序 | 31 |
第二部分：其他信息 | ||
第一項。 | 法律程序 | 32 |
第1A項。 | 風險因素 | 32 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 33 |
第6項。 | 陳列品 | 35 |
簽名 | 36 | |
2
目錄
OneSpan Inc.
壓縮合並資產負債表
(單位：千)
(未經審計)
三月三十一號， | 2011年12月31日 | |||||
2021 |
| 2020 | ||||
資產 |
| |||||
流動資產 |
|
|
|
| ||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
短期投資 |
| |
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應收賬款，扣除撥備後的淨額$ |
| |
| | ||
庫存，淨額 |
| |
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預付費用 |
| |
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合同資產 | | | ||||
其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨值 |
| |
| | ||
經營性租賃使用權資產 | | | ||||
商譽 |
| |
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無形資產，扣除累計攤銷後的淨額 |
| |
| | ||
遞延所得税 | | | ||||
合同資產-非流動資產 | | | ||||
其他資產 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 |
|
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流動負債 |
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| ||
應付帳款 | $ | | $ | | ||
遞延收入 |
| |
| | ||
應計工資和工資税 |
| |
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應付短期所得税 |
| |
| | ||
其他應計費用 |
| |
| | ||
遞延補償 |
| |
| | ||
流動負債總額 |
| |
| | ||
長期遞延收入 | | | ||||
長期租賃負債 | | | ||||
其他長期負債 |
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長期應付所得税 | | | ||||
遞延所得税 |
| |
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總負債 |
| |
| | ||
股東權益 |
|
|
|
| ||
優先股： |
|
| ||||
普通股：$ |
| |
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額外實收資本 |
| |
| | ||
國庫股，按成本價計算， | ( | ( | ||||
留存收益 |
| |
| | ||
累計其他綜合損失 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
| |
| | ||
總負債和股東權益 | $ | | $ | | ||
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3
目錄
OneSpan Inc.
簡明合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
截至三個月 | |||||||
三月三十一號， | |||||||
| 2021 |
| 2020 | ||||
收入 |
|
|
|
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| ||
產品和許可證 | $ | | $ | | |||
服務和其他 |
| |
| | |||
總收入 |
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銷貨成本 |
|
|
|
| |||
產品和許可證 |
| |
| | |||
服務和其他 |
| |
| | |||
商品銷售總成本 |
| |
| | |||
毛利 |
| |
| | |||
運營成本 |
|
|
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銷售和市場營銷 |
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研發 |
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一般事務和行政事務 |
| |
| | |||
無形資產攤銷/減值 |
| |
| | |||
總運營成本 |
| |
| | |||
營業收入(虧損) |
| ( |
| | |||
利息收入，淨額 |
| |
| | |||
其他收入(費用)，淨額 |
| ( |
| ( | |||
所得税前收入(虧損) |
| ( |
| | |||
所得税撥備(福利) |
| ( |
| | |||
淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | |||
每股淨收益(虧損) |
|
|
|
| |||
基本信息 | $ | ( | $ | ( | |||
稀釋 | $ | ( | $ | ( | |||
加權平均已發行普通股 |
|
|
|
| |||
基本信息 |
| |
| | |||
稀釋 |
| |
| | |||
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
目錄
OneSpan Inc.
簡明綜合全面收益表(虧損)
(單位：千)
(未經審計)
截至3月31日的三個月： | |||||||
| 2021 |
| 2020 | ||||
淨收益(虧損) |
| $ | ( |
| $ | |
|
其他綜合損失 | |||||||
累計折算調整，税後淨額 |
| ( |
| ( |
| ||
可供出售證券的未實現收益(虧損) | ( | — | |||||
養老金調整，税後淨額 |
| — |
| ( |
| ||
綜合收益(虧損) |
| $ | ( |
| $ | ( |
|
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5
目錄
OneSpan Inc.
股東權益簡明合併報表
(單位：千)
(未經審計)
截至2021年3月31日的三個月：
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累計 |
|
| |||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 財政部-普通股 | 實繳 | 累計 | 全面 | 股東的 | |||||||||||||||||
描述 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 收入 | 收益(虧損) | 權益 | ||||||||||||||
2020年12月31日的餘額 |
| | $ | | | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
淨收益(虧損) |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||||
外幣換算調整，税後淨額 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| ( |
| ( | ||||||||
限制性股票獎勵 |
| |
| — | — | — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
股票發行的納税問題 |
| ( |
| — | — | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
可供出售證券的未實現收益(虧損) | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
2021年3月31日的餘額 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
截至2020年3月31日的三個月：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累計 |
|
| ||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 財政部-普通股 | 實繳 | 累計 | 全面 | 股東的 | |||||||||||||||||
描述 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 收入 | 收益(虧損) | 權益 | ||||||||||||||
2019年12月31日的餘額 |
| |
| | — | — | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
2016-13年度採用ASU的累積影響(扣除税後) | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||
淨收入 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| — |
| | ||||||||
外幣折算調整，淨額 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
限制性股票獎勵 |
| |
| — | — | — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
股票發行的納税問題 |
| ( |
| — | — | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
養老金調整，税後淨額 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
2020年3月31日的餘額 |
| | $ | | — | — | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
6
目錄
OneSpan Inc.
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
截至3月31日的三個月， | ||||||
| 2021 |
| 2020 (1) | |||
經營活動的現金流： |
|
|
|
| ||
營業淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | ||
對業務淨收益(虧損)與業務提供(用於)的現金淨額進行調整： |
|
|
| |||
無形資產的折舊和攤銷 |
| |
| | ||
處置資產損失 |
| |
| | ||
遞延税金優惠 |
| ( |
| ( | ||
基於股票的薪酬 |
| |
| | ||
營業資產和負債變動情況： |
|
| ||||
應收賬款淨額 |
| |
| ( | ||
庫存，淨額 |
| |
| | ||
合同資產 |
| |
| ( | ||
應付帳款 |
| |
| ( | ||
應付所得税 |
| ( |
| ( | ||
應計費用 |
| |
| ( | ||
遞延補償 |
| ( |
| | ||
遞延收入 |
| |
| | ||
其他資產和負債 |
| ( |
| ( | ||
經營活動提供的淨現金 |
| |
| ( | ||
投資活動的現金流： |
|
|
|
| ||
購買短期投資 |
| ( |
| ( | ||
短期投資的到期日 |
| |
| | ||
物業和設備的附加費 |
| ( |
| ( | ||
其他 |
| ( |
| ( | ||
投資活動提供(用於)的現金淨額 |
| ( |
| ( | ||
融資活動的現金流： |
|
|
|
| ||
限制性股票發行的納税問題 |
| ( |
| ( | ||
用於融資活動的淨現金 |
| ( | ( | |||
匯率變動對現金的影響 |
| ( |
| ( | ||
現金淨增(減) |
| ( |
| ( | ||
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
| |
| | ||
現金、現金等價物和限制性現金，期末(1) | $ | | $ | | ||
| (1.) |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
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目錄
OneSpan Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
除非另有説明，本季度報告中對“OneSpan”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”的提法均指OneSpan公司及其子公司。
附註1-公司説明和陳述依據
公司簡介
OneSpan公司及其全資子公司設計、開發、營銷和支持管理和保護信息資產訪問的硬件和軟件安全系統。OneSpan在奧地利、澳大利亞、比利時、巴西、加拿大、中國、法國、日本、荷蘭、新加坡、瑞士、阿拉伯聯合酋長國、英國(英國)和美國(美國)都有業務。
根據ASC 280，部門報告，我們的業務作為一個單一的運營部門進行報告。首席運營決策者是首席執行官，他在合併的基礎上審查公司的運營報表，作為一個單一的運營部門做出決策和管理公司的運營。
陳述的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表包括OneSpan及其子公司的賬目，並已根據美國證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的規則和法規編制。因此，它們不包括美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)要求的完整財務報表所要求的所有信息和註釋，應與公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表一併閲讀。
管理層認為，隨附的未經審核簡明綜合財務報表已按經審核綜合財務報表的相同基準編制，幷包括公平列報所呈列中期業績所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。所有公司間賬户和交易都已取消。截至2021年3月31日的三個月的經營業績不一定表明截至2021年12月31日的一年可能預期的業績，特別是考慮到新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行及其對國內和全球經濟的影響。
我們繼續積極應對新冠肺炎疫情的影響及其對全球的影響。從2020年夏天開始，一直持續到2020年剩餘時間，由於與新冠肺炎疫情相關的經濟不確定性，我們經歷了銷售週期延長和對一些安全解決方案的需求減少。雖然我們希望新冠肺炎疫情對我們業務的負面影響能在2021年消退，但我們無法肯定地預測影響。
修訂以前發佈的財務報表
我們已經修訂了以前發佈的財務報表中報告的與非實質性錯誤有關的金額，這些金額出現在本季度報告的Form 10-Q表格中。這些錯誤與與客户簽訂的某些合同有關，這些合同涉及基於期限的軟件許可以及相關的維護和支持服務。前幾期合同的一部分產生的合同淨資產在後幾期沒有得到適當的會計處理，這導致了前幾期收入的多報。
根據美國證券交易委員會第99號和第108號員工會計公告，我們評估了這些錯誤對我們以前發佈的財務報表的綜合影響，並根據定量和定性因素，確定這些錯誤對我們之前發佈的財務報表和包括在我們的
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目錄
截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度Form 10-K年度報告，或其中包括的任何季度報告，或通過我們的Form 10-Q季度報告(截至2020年3月31日的季度報告)。
下表顯示了上述修訂對我們截至2020年3月31日三個月的未經審計簡明綜合經營表、截至2020年3月31日三個月的未經審計簡明綜合全面虧損表、截至2020年3月31日三個月未經審計簡明綜合股東權益表以及截至2020年3月31日三個月未經審計簡明綜合現金流量表的影響(單位：千)。
簡明合併業務報表(未經審計)
截至2020年3月31日的三個月 | |||||||||
以千計 |
| 正如之前報道的那樣 |
| 調整 | 經修訂的 | ||||
收入 |
|
|
|
| |||||
產品和許可證 | $ | | $ | — | $ | | |||
服務和其他 |
| | ( |
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總收入 |
| | ( |
| | ||||
毛利 |
| | ( |
| | ||||
營業收入 |
| | ( |
| | ||||
所得税前收入 |
| | ( |
| | ||||
所得税撥備 |
| | ( |
| | ||||
淨收入 | | ( | | ||||||
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目錄
簡明綜合全面損失表(未經審計)
截至2020年3月31日的三個月 | |||||||||
以千計 | 正如之前報道的那樣 |
| 調整 | 經修訂的 | |||||
淨收入 | $ | | $ | ( | $ | | |||
綜合損失 | ( | ( | ( | ||||||
股東權益簡明合併報表(未經審計)
股東權益總額 | |||||||||
以千計 |
| 正如之前報道的那樣 |
| 調整 | 經修訂的 | ||||
2019年12月31日的餘額 | $ | | $ | ( | $ | | |||
淨收入 | | ( | | ||||||
2020年3月31日的餘額 | $ | | $ | ( | $ | | |||
簡明合併現金流量表(未經審計)
截至2020年3月31日的三個月 | |||||||||
以千計 | 正如之前報道的那樣 |
| 調整 | 經修訂的 | |||||
經營活動的現金流： |
|
|
|
| |||||
淨收入 | $ | | $ | ( | $ | | |||
營業資產和負債變動情況： |
|
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|
|
| ||||
合同資產 |
| ( |
| |
| ( | |||
應付所得税 | ( | ( | ( | ||||||
用於經營活動的現金淨額 |
| ( |
| — |
| ( | |||
合併原則
合併財務報表包括OneSpan公司及其全資子公司的賬目。公司間賬户和交易已在合併中取消。
估計和假設
按照美國公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。
外幣兑換和交易
該公司大多數外國子公司的財務狀況和經營結果都是以當地貨幣作為功能貨幣來衡量的。因此，資產和負債按截至資產負債表日的當前匯率換算成美元。收入和支出按上一年的平均匯率換算。匯率差異引起的換算調整計入或貸記其他全面收益(虧損)。外幣交易產生的損益計入簡明綜合經營報表的其他收入(費用)、淨額。外匯交易損失總計為美元。
我們在新加坡、瑞士和加拿大的業務的財務狀況和結果是以美元衡量的。對於這些子公司來説，外幣交易產生的收益和損失包括在其他收入(費用)、淨額的綜合經營報表中。
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目錄
附註2-主要會計政策摘要
在2021年2月25日提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中描述的重大會計政策沒有發生變化，對公司的簡明綜合財務報表和相關票據產生了實質性影響。
現金、現金等價物和限制性現金
我們簽訂了租賃協議，需要信用證才能保證履行義務。與這些信用證有關的限制性現金記錄在簡明綜合資產負債表的其他非流動資產中，金額為#美元。
權益法投資
我們將權益會計方法應用於我們對Promon as(Promon)的投資，因為我們對被投資人施加重大影響，但不控制權益。Promon是一家總部位於挪威的科技公司，專門從事移動應用安全，其解決方案主要專注於Runtime Application Self-Protection(RASP)。我們對Promon的影響很大，因為我們的
近期發佈的會計公告
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，關於簡化所得税核算的幾點思考它取消了在確認投資遞延税金、執行期間內分配和計算中期所得税方面的某些例外情況。ASU還增加了降低某些領域複雜性的指導，包括確認税收商譽的遞延税款，以及將税收分配給合併集團的成員。ASU 2020-12從2021年1月1日起生效。採用這一準則對公司的簡明綜合財務報表沒有產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，促進參考匯率改革對財務報告的影響。這一更新提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他預計將被終止的參考利率的某些合同修改和對衝關係。該指導意見自發布之日起生效，有效期至2022年12月31日。採用這一準則對公司的簡明綜合財務報表沒有產生實質性影響。
自指定生效日期起，財務會計準則委員會(FASB)或其他準則制定機構會不時發佈新的會計公告。除非另行討論，否則我們的管理層認為，尚未生效的已發佈準則在採用後不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
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目錄
注3-收入
我們根據ASC 606確認收入“與客户簽訂合同的收入”(“主題606”)，如下所述。
收入分解
下表列出了我們按主要產品和服務、地理區域和收入確認時間分類的收入。
按主要產品劃分的收入(單位：千)
截至3月31日的三個月： | |||||
2021 |
| 2020 | |||
硬件產品 | $ | | $ | | |
軟件許可證 | | | |||
訂閲 | | | |||
專業服務 | | | |||
維護、支持和其他 | | | |||
總收入 | $ | | $ | | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月按客户所在地劃分的收入(單位：千)
歐洲、中東和非洲地區 |
| 美洲 |
| APAC |
| 總計 | |||||||
總收入： |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
2021 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2020 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
佔總數的百分比： |
|
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|
| |||||||||
2021 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
2020 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
收入確認時間(以千為單位)
截至3月31日的三個月： | |||||
2021 | 2020 | ||||
在某個時間點轉移的產品和許可 | $ | | $ | | |
隨時間轉移的服務 | | | |||
總收入 | $ | | $ | | |
合同餘額
下表提供了與客户簽訂的合同中的應收賬款、合同資產和合同負債的信息。
三月三十一號， | 十二月三十一日， | |||||
2021 | 2020 | |||||
應收賬款，包括貿易和未開單 | $ | | $ | | ||
合同資產(流動和非流動) | $ | | $ | | ||
合同負債(遞延收入流動和非流動) | $ | | $ | | ||
12
目錄
合同資產主要涉及多年期許可證安排和剩餘的合同賬單。當開票權利發生時，這些合同資產被轉移到應收賬款中，而開票權利通常是到期的。
作為一種實際的權宜之計，當我們在合同開始時預期，我們將承諾的產品或服務轉讓給客户與客户支付該產品或服務的時間之間的時間間隔時，我們不會針對重大融資部分的影響調整承諾的對價金額。或者更少。我們通常不會在與客户的合同中包括延期付款條款。
截至2021年3月31日的三個月內確認的收入包括$
分配給剩餘履約義務的交易價格
下表包括與報告期末未履行(或部分未履行)的履約義務有關的未來預計應確認的收入估計數。
以千計 | 總計 | ||||||||||||||
與當前未履行的履約義務相關的未來收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
該公司運用實際的權宜之計，並做了披露關於剩餘履約義務(A)的信息，這些履約義務最初的預期期限為或更少，或(B)收入確認為發票。
獲得合同的費用
該公司產生了與佣金相關的增量成本，這可以直接與獲得合同聯繫在一起。該公司將與某些新合同相關的佣金資本化，並根據我們確定達到的貨物或服務轉讓，在一段受益期內攤銷成本。
運用實際權宜之計，如果本公司本應確認的資產的攤銷期限為以下條件，則本公司在發生合同時將獲得合同的增量成本確認為費用。或者更少。這些成本包括在精簡的綜合經營報表中的銷售和營銷費用中。
下表提供了與本期和上期確認的資本化成本和攤銷有關的信息：
以千計 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
獲得合同的資本化成本，當期 | $ | | $ | | ||||
獲得合同的資本化成本，非流動 | $ | | $ | |
13
目錄
截至3月31日的三個月： | ||||||||
以千計 | 2021 | 2020 | ||||||
攤銷資本化成本以獲得合同 | $ | | $ | |||||
獲得合同的資本化成本減值 | $ | - | $ | - | ||||
附註4--庫存，淨額
存貨，淨額，主要由硬件和零部件組成，以成本或可變現淨值中較低者列報。成本是使用先進先出(FIFO)方法確定的。
庫存，淨額包括以下內容：
2010年3月31日 | 2011年12月31日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
(單位：千) | ||||||
零部件 | $ | | $ | | ||
在製品和產成品 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | | ||
注5-商譽
截至2021年3月31日的三個月的商譽活動包括：
以千計 | |||
2020年12月31日的淨餘額 |
| $ | |
淨外幣折算 |
| ( | |
2021年3月31日的淨餘額 | $ | |
附註6-無形資產
下表詳述了截至2021年3月31日的三個月的無形資產活動。
| ||||||||||||
以千計 |
| 獲得的技術 |
| 客户關係 |
| * |
| 無形資產總額 | ||||
2020年12月31日的淨餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加法 |
| | — | |
| | ||||||
處置 | — | — | ( | ( | ||||||||
淨外幣折算 |
| | | ( |
| | ||||||
攤銷費用 |
| ( | ( | ( |
| ( | ||||||
2021年3月31日的淨餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2021年3月31日按成本計算的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
累計攤銷 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
2021年3月31日的淨餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
某些無形資產除了以美元計價外，還以功能性貨幣計價，並受貨幣波動的影響。
14
目錄
附註7--財產和設備
主要財產和設備類別如下：
以千計 |
| 2021年3月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
辦公設備和軟件 | $ | | $ | | ||
租賃權的改進 | | | ||||
傢俱和固定裝置 |
| |
| | ||
總計 |
| |
| | ||
累計折舊 |
| ( |
| ( | ||
財產和設備，淨值 | $ | | $ | | ||
折舊費用為$
附註8-公允價值計量
現金等價物、應收賬款、淨值和應付賬款的公允價值接近其賬面價值。
因為它們的持續時間很短。公允價值等級是基於估值技術的投入，這些技術用於計量公允價值，這些公允價值要麼是可觀察的，要麼是不可觀察的。可觀察到的輸入反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的假設，而不可觀察到的輸入反映了報告實體根據其自己的市場假設進行的定價。
該公司將其在債務證券上的投資歸類為可供出售。根據ASU 2016-13，金融工具信用損失的計量，我們每個季度都會審查可供出售的債務證券，以確定與虧損和其他因素相關的減值。未實現損益計入其他綜合收益。截至2021年3月31日和2020年12月31日，可供出售債務證券的未實現損益不是實質性的。
我們金融工具的估計公允價值是通過使用現有的市場信息和適當的估值方法確定的，如ASC 820所定義。公允價值計量。公允價值層次結構由以下三個層次組成：
| ● | 級別1-投入品是相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
| ● | 第2級-投入是指活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的可觀察和市場證實的投入以外的其他投入。 |
| ● | 級別3-輸入源自估值技術，其中一個或多個重要輸入或價值驅動因素不可觀察。 |
15
目錄
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的資產：
報告日的公允價值計量使用 | |||||||||
以千計 | 2021年3月31日 | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | 重要的其他可觀察到的輸入(級別2) | 無法觀察到的重要輸入(3級) | |||||
資產： | |||||||||
美國國庫券 | $ | | - | $ | | - | |||
公司債券/債券 | $ | | - | $ | | - | |||
商業票據 | $ | | - | $ | | - | |||
美國國庫券 | $ | | - | $ | | - | |||
美國政府機構 | $ | | - | $ | | - | |||
報告日的公允價值計量使用 | |||||||||
以千計 | 2020年12月31日 | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | 重要的其他可觀察到的輸入(級別2) | 無法觀察到的重要輸入(3級) | |||||
資產： | |||||||||
美國國庫券 | $ | | - | $ | | - | |||
公司債券/債券 | $ | | - | $ | | - | |||
商業票據 | $ | | - | $ | | - | |||
美國國庫券 | $ | | - | $ | | - | |||
美國政府機構 | $ | | - | $ | | - | |||
附註9-信貸損失撥備
截至2021年3月31日的三個月，信貸損失準備變動情況如下：
以千計 | |||
2020年12月31日的餘額 | $ | | |
規定 | | ||
核銷 | ( | ||
淨外幣折算 | ( | ||
2021年3月31日的餘額 | $ | |
附註10-租契
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月經營租賃成本詳情如下：
截至三個月 | ||||||
2021年3月31日 | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
(單位：千) | ||||||
建築物租金 | $ | | $ | | ||
汽車租賃 |
| |
| | ||
經營租賃淨成本合計 | $ | | $ | | ||
於2021年3月31日，我們經營租約的加權平均剩餘租期為
在截至2021年3月31日的三個月中，
16
目錄
我們的經營租約到期日如下：
截至2021年3月31日 | ||||
(單位：千美元) | ||||
2021 | $ | | ||
2022 | | |||
2023 | | |||
2024 | | |||
2025 | | |||
後來的幾年 | | |||
扣除的利息 | ( | |||
租賃總負債 | $ | | ||
注：11個月所得税
考慮到我們預計本年度的預計虧損(税前)，我們預計2021年扣除離散項目前的年有效税率預計約為
截至2020年12月31日，我們的遞延税金資產為
某些非美國業務發生了淨營業虧損(NOL)，目前受到估值津貼的限制。在這些業務盈利的情況下，這些NOL可能會成為可扣除的。對於我們的每一項業務，我們都會評估與NOL相關的税收優惠是否更有可能實現。作為評估的一部分，我們考慮了税收籌劃戰略、歷史經營業績、預測的應税收入和最近的財務業績等證據。在某些非美國業務錄得虧損的那一年，我們沒有確認相應的税收優惠，從而提高了我們的實際税率，或者在報告虧損時降低了我們的實際税率。在確定淨額税更有可能實現後，我們將降低與這些淨額税有關的納税評估免税額，從而降低我們的所得税支出和期內的實際税率。
注12-長期薪酬計劃和基於股票的薪酬(股票計數，以千為單位)
根據OneSpan Inc.2020綜合激勵計劃，我們獎勵以時間為基礎歸屬的限制性股票單位、以達到未來業績標準為條件的限制性股票單位和以市場條件為條件的限制性股票單位。其他長期激勵計劃薪酬支出包括現金激勵。
我們授予了
在截至2021年3月31日的三個月內，我們授予了限制性股票單位授予，這取決於市場和服務條件的實現，這允許最多
在截至2021年3月31日的三個月內，我們根據服務成就和未來業績標準授予限制性股票單位，這允許最多
17
目錄
全面實現。這些獎項的公允價值為$。
下表詳細説明瞭截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的長期薪酬計劃和基於股票的薪酬支出：
三月三十一號， | |||||||
| 2021 |
| 2020 | ||||
以千計 | |||||||
基於股票的薪酬 | $ | | $ | | |||
其他長期激勵計劃薪酬 |
| |
| | |||
總補償 | $ | | $ | | |||
注13-每股收益(以千計)
基本每股收益基於加權平均流通股數量，不包括普通股等價物的稀釋影響。稀釋後每股收益以加權平均流通股數量為基礎，包括普通股等價物的稀釋效應，只要它們不是反稀釋的。由於公司在截至2021年3月31日的三個月中處於淨虧損狀態，這些時期的稀釋後每股淨虧損不包括普通股等價物的影響，普通股等價物是反稀釋的。在截至2020年3月31日的三個月裏，我們證券的反稀釋效果並不重要。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月每股收益計算詳情如下：
2010年3月31日 |
| |||||
以千為單位，每股數據除外 | 2021 |
| 2020 | |||
淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | ||
加權平均已發行普通股： |
|
|
|
| ||
基本信息 |
| |
| | ||
具有稀釋效應的增量股份： |
|
|
| |||
限制性股票獎勵 |
| — |
| | ||
稀釋 |
| |
| | ||
每股淨收益(虧損)： |
|
|
|
| ||
基本信息 | $ | ( | $ | ( | ||
稀釋 | $ | ( | $ | ( | ||
附註：14非法律訴訟和或有事項
我們是知識產權的一方或擁有知識產權，這些知識產權在我們的正常業務過程中會受到訴訟和其他法律程序的約束。這類事件可能導致罰款、處罰、補償性或三倍損害賠償或非貨幣制裁或救濟。我們相信，上述各項事宜(包括下文所述的法律程序)的結果對本公司整體產生重大不利影響的可能性微乎其微，儘管任何問題的不利解決可能會對我們在任何特定中期報告期的財務業績產生重大影響。我們在評估中考慮的因素包括現有法律程序和索賠的性質、所聲稱的或可能的或有損害或損失(如果可評估)、案件進展、現有法律和先例、法律顧問和其他顧問的意見或觀點、我們在類似案件中的經驗和其他公司的經驗、評估時我們掌握的事實以及我們打算如何迴應訴訟或索賠。隨着個別訴訟或索賠的進展，我們對這些因素的評估可能會隨着時間的推移而改變。
18
目錄
雖然我們不能確切地預測法律或其他訴訟的結果，但至少有合理的可能性可能已經招致損失，但美國公認會計原則要求我們披露合理可能的損失或損失範圍的估計，或做出無法做出這種估計的聲明。我們遵循一個過程，在這個過程中，我們試圖估計合理的可能損失或損失範圍，只有當我們無法做出這樣的估計時，我們才會得出結論並披露無法做出估計。因此，除非我們在下面關於法律訴訟的討論中另有説明，否則無法估計與任何單個法律訴訟相關的合理可能的損失或損失範圍。
我們在客户協議中包括了各種類型的賠償條款。這些賠償可能包括但不限於與我們的知識產權相關的侵權索賠、直接損害和後果性損害。根據我們對與每項協議相關的風險和回報的評估，此類賠償的類型和金額有很大不同。我們認為這些賠償條款的估計公允價值是最低的，我們不能確定與這些賠償條款相關的未來潛在付款的最高金額(如果有的話)。我們有
2020年8月20日，OneSpan及其某些高管被提起訴訟，指控其涉嫌違反1934年證券交易法第10(B)條和第20(A)條，以及根據該法案頒佈的SEC規則10b-5，理由是某些重大錯誤陳述和遺漏。該案標題為Almendariz訴OneSpan Inc.，等人，編號1：20-cv-04906(N.D.伊利諾伊州)(“證券集體訴訟”)。具體地説，證券集體訴訟中的原告指控(其中包括)有關OneSpan業務的某些陳述具有誤導性，因為被告未能披露OneSpan據稱對財務報告和相關披露的內部程序和控制不足；OneSpan據稱淡化了其財務報表中非實質性錯誤的負面影響。2021年4月28日，證券集體訴訟被法院不偏不倚駁回。
2020年10月23日，一項與證券集體訴訟相關的申訴針對OneSpan的某些高管和董事提出，並將OneSpan列為名義被告。該案標題為克萊因訴波羅季茨基等人案，編號1：20-cv-06310(N.D.伊利諾伊州)(“衍生工具訴訟”，以及與證券集體訴訟合稱的“訴訟”)。原告主張違反受託責任、濫用控制權和公司浪費的索賠，以及根據交易法第10(B)和21D條提出的分擔索賠，其依據是在證券集體訴訟中提出的相同被指控的不當行為。2021年2月16日，根據雙方商定的動議，法院擱置了訴訟，等待對當時預期的駁回證券集體訴訟的動議做出決定。
2021年4月2日，該公司的另一位所謂的股東，由克萊恩案中代表原告的同一家律師事務所之一代表，在伊利諾伊州北區提起了第二次衍生品訴訟，訴訟原因與導致證券集體訴訟的事件相同。該案標題為Herrera v.Boroditsky等人，1：21-cv-01789(N.D.伊利諾伊州)。這些事實指控與克萊恩的指控基本相似，不同之處在於，申訴沒有包含關於證券集體訴訟懸而未決的明示指控，而且只有一個違反受託責任的訴訟理由被斷言。被告尚未得到送達或出庭。
時不時地，我們會捲入與我們的業務活動相關的訴訟和索賠，例如來自歐洲現任或前任員工的賠償索賠。我們預計這種情況將持續下去。除上文特別披露的事項外，吾等並不參與管理層認為可能對其業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響的任何訴訟或程序。
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目錄
第二項--管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(單位：千人，不包括人數、比率、時間段和百分比)
除非另有説明，否則本季度報告中提及的“OneSpan”、“Company”、“We”、“Our”和“Us”均指OneSpan有限公司及其子公司。
關於前瞻性陳述的警示説明
這份Form 10-Q季度報告包含適用於美國證券法的前瞻性陳述，包括有關我們的產品和解決方案(包括未來產品)的潛在好處、性能和功能的陳述；與我們的業務和業務未來相關的預期、信念、計劃、運營和戰略；關於我們投資組合的戰略計劃(包括收購和處置)；以及我們對未來財務表現的預期。前瞻性陳述可以用諸如“尋求”、“相信”、“計劃”、“估計”、“預期”、“預期”、“打算”、“繼續”、“展望”、“可能”、“將會”、“應該”、“可能”或“可能”等詞語來識別。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，以及一些假設，如果它們不能完全實現或被證明是不正確的，可能會導致我們的結果與這些前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。可能對我們的業務和財務業績產生實質性影響的因素包括但不限於：市場對我們的產品和解決方案以及競爭對手產品的接受程度；技術變革的潛在影響；新冠肺炎疫情的影響和採取的遏制行動；我們有效管理收購的能力；資產剝離、聯盟、合資企業和其他投資組合行動；我們的變革性戰略在全球範圍內的執行；黑客攻擊的日益頻繁和複雜；聲稱我們侵犯了他人的知識產權；客户要求的變化；價格競標；法律、政府法規或政策的變化；價格水平的壓力；對可能無法實現預期回報的新產品或業務的投資；商譽或可攤銷無形資產的減損，導致收益大幅下降；維權股東的行動；以及在經營全球業務過程中面臨的經濟和運營不確定性增加的風險，以及我們向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交的文件和其他重要信息可以在我們網站的投資者關係部分找到，網址是：。Investors.onespan.com。除非法律另有要求，否則我們無意也不承擔任何義務更新前瞻性信息，以反映本10-Q表日後發生的事件、存在的情況或我們預期的變化。
修訂以前發佈的財務報表
本資料應與本季度報告“第一部分第一項”中的簡明合併財務報表及其附註一併閲讀。我們已經修訂了上期財務報表，以反映本季度報告“簡明綜合財務報表附註1-公司説明和列報基礎”“修訂以前發佈的財務報表”中所述的非實質性錯誤的更正。
展望和財務業績
我們繼續積極應對新冠肺炎疫情的影響及其對全球的影響。從2020年夏天開始，一直持續到2020年剩餘時間，由於與新冠肺炎疫情相關的經濟不確定性，我們經歷了銷售週期延長和對一些安全解決方案的需求減少。這場流行病對我們業務的最大影響是對我們的硬件認證產品的需求下降，以及某些軟件解決方案的延遲實施。
在當前和未來期間，我們可能會遇到客户需求減弱、要求折扣或延長付款期限、客户破產、供應鏈中斷、員工人手緊張和困難、政府限制或其他可能對公司及其業務、運營和財務業績產生負面影響的因素。
20
目錄
我們相信，我們將從這些事件中脱穎而出，為長期增長做好準備，儘管我們無法合理估計疫情的持續時間和嚴重程度，或其對全球經濟和我們業務業績的最終影響。有關新冠肺炎對公司潛在影響的更多信息，請參閲第二部分-第1A項-本表格10-Q中的風險因素。
概述
我們為身份、安全和企業生產力設計、開發和營銷數字解決方案，通過移動和聯網設備保護和促進電子交易。我們在為金融機構和其他企業提供反欺詐和數字交易管理解決方案方面處於全球領先地位。我們的解決方案保護全球企業對在線賬户、數據、資產和應用程序的訪問；為應用程序開發人員提供工具，輕鬆將安全功能集成到其基於Web的應用程序和移動應用程序中；並促進端到端財務協議自動化，包括數字身份驗證、客户盡職調查、電子簽名、安全存儲和文檔管理。我們的核心技術，多因素認證、身份驗證和交易簽名，加強了防止針對在線和移動交易的黑客攻擊的過程，使公司能夠安全地與遠程客户進行交易。
我們使用開放標準和專有技術提供基於雲和內部部署的解決方案。我們的一些專有技術獲得了專利。我們的產品和服務用於企業對企業(“B2B”)、企業對員工(“B2E”)和企業對消費者(“B2C”)環境中的身份驗證、防欺詐、電子簽名交易和文檔以及身份管理。我們的目標市場是使用電子界面的業務流程，特別是在存在未經授權訪問風險的互聯網上。我們的產品可以提高與訪問業務流程相關的安全性，減少未經授權訪問造成的損失，並通過自動執行以前手動執行的活動來降低流程成本。
我們的商業模式
我們通過產品銷售和許可模式或通過我們的服務平臺(包括基於雲的服務產品)提供我們的產品。
我們的解決方案通過我們的直銷團隊以及分銷商、經銷商、系統集成商和原始設備製造商銷往世界各地。我們的銷售團隊能夠為客户提供使用我們傳統的內部部署模式的現場實施或使用我們的服務平臺的某些解決方案的雲實施。
行業增長
我們相信，在新的政府法規、對網絡犯罪影響的日益認識、對移動和在線用户的數字體驗的日益關注以及電子商務的增長的推動下，認證、欺詐緩解、協議自動化和電子簽名解決方案的市場將繼續增長。推動增長的問題是全球性的；然而，每個國家的採用率是當地文化、競爭地位、經濟條件的函數，技術的使用可能會有很大差異。
經濟狀況
我們的收入可能會隨着我們目前銷售產品的國家的經濟狀況的變化而變化很大。由於我們目前的收入集中在歐洲，特別是銀行和金融垂直市場，歐洲銀行市場經濟前景的重大變化可能會對我們的收入產生重大影響。
新冠肺炎疫情和各國政府的應對措施給美國和全球經濟帶來了重大而廣泛的不確定性、波動性和幹擾，包括我們開展業務的地區。
21
目錄
網絡安全風險
我們對技術的使用正在增加，並且在我們業務的三個主要領域中至關重要：
| 1. | 我們用來幫助我們更高效、更經濟地運營業務的軟件和信息系統； |
| 2. | 我們傳統上銷售並將繼續銷售給我們的客户以集成到他們的軟件應用程序中的產品包含了結合使用祕密數字和加密技術的技術；以及 |
| 3. | 我們向市場推出的新產品和服務專注於通過我們的服務器或在雲中處理信息。 |
我們認為，上述每個領域潛在事件的風險和後果是不同的。
就我們用來幫助我們運營業務的信息系統而言，我們相信，一次事故可能會擾亂我們接受訂單或向客户交付產品的能力，但這些活動的這種延遲不會對我們的整體業績產生實質性影響。為了將這種風險降到最低，我們積極使用各種形式的安全措施，並定期監測我們系統的使用情況，以儘快發現潛在的事故。
就我們傳統上銷售的產品而言，我們認為潛在網絡事件的風險微乎其微。我們為我們的客户提供了自己創建密碼或讓我們代表他們創建密碼的能力。當被要求創建號碼時，我們在物理訪問受限的安全環境中創建號碼，並將號碼存儲在沒有連接到任何其他網絡(包括其他OneSpan網絡)的系統上，同樣，也沒有連接到互聯網。
就我們基於雲的解決方案(涉及客户信息處理)而言，我們相信網絡事件可能會對我們的業務產生實質性影響。雖然我們今天來自雲解決方案的收入只佔我們收入的一小部分，但我們相信這些解決方案將在未來帶來巨大的增長。如果未來發生涉及這些解決方案的網絡事件，可能會極大地削弱我們發展業務的能力，我們可能會遭受重大的金錢和其他損失，以及嚴重的聲譽損害。
為了將風險降至最低，我們會定期檢查我們的產品安全和程序。我們的審查包括我們目前使用的流程和軟件代碼，以及我們使用的託管平臺和程序。我們通過一系列審查、測試、工具和培訓來降低網絡事件的風險。某些保險範圍可能適用於某些網絡事件。總體而言，我們預計，在未來一段時間內，無論是通過增加員工、系統還是保險覆蓋面，確保我們網絡安全的成本都將增加。
雖然我們在2021年的前三個月沒有經歷任何對我們的業務產生重大影響的網絡事件，但我們可能會在2021年或未來幾年經歷一次事件，這可能會導致意想不到的成本。
貨幣波動
在截至2021年3月31日的三個月裏，我們大約86%的收入來自美國以外的地區。雖然我們的大部分收入來自美國以外，但在截至2021年3月31日的三個月裏，我們獲得的收入中有相當大一部分是以美元計價的。在截至2021年3月31日的三個月裏，我們估計大約48%的收入是以美元計價的。
此外，在截至2021年3月31日的三個月中，我們大約70%的運營費用發生在美國境外。因此，貨幣匯率的變化，特別是歐元匯率和加元匯率的變化，可能會對收入和支出產生重大影響。
22
目錄
一般而言，為了將貨幣波動對營業收入的淨影響降至最低，我們試圖以一種貨幣計價一定數量的賬單，以便為以該貨幣產生的營業費用提供對衝。我們預計，如果我們無法以同一貨幣計算的收入與運營費用相匹配，匯率的變化也可能影響我們未來的業績。如果我們在歐洲以歐元計價的收入繼續保持現在的水平或下降，我們可能無法完全平衡貨幣匯率對收入和運營費用的敞口。
除瑞士、新加坡和加拿大的子公司外，我們在國外的子公司的財務狀況和運營結果都是以當地貨幣作為功能貨幣來衡量的。因此，資產和負債按截至資產負債表日的當前匯率換算成美元。收入和支出按期間內的平均匯率換算。匯率差異導致的換算調整在截至2021年3月31日的三個月產生了90萬美元的其他綜合虧損，在截至2020年3月31日的三個月產生了430萬美元的綜合虧損。這些金額作為股東權益的單獨組成部分計入。我們在瑞士、新加坡和加拿大的子公司的功能貨幣是美元。
外幣交易產生的損益計入合併經營報表中的其他收入(費用)、淨額。截至2021年3月31日的三個月，外匯交易損失總計70萬美元，而截至2020年3月31日的三個月，外匯交易損失總計50萬美元。
經營成果的組成部分
收入
我們通過銷售硬件產品、軟件許可證、訂閲、維護和支持以及專業服務獲得收入。我們相信，不同時期的收入比較很大程度上受到訂單和發貨時間的影響，反映了我們業務的重要部分的交易性質。
| ● | 產品和許可證收入。產品和許可證收入包括硬件產品和軟件許可證，可以永久或定期提供。 |
| ● | 服務和其他收入。服務和其他收入包括訂閲解決方案(這是我們對軟件即服務解決方案的定義)、維護和支持以及專業服務。 |
銷貨成本
我們銷售商品的總成本包括產品成本和許可證收入、服務成本和其他收入。我們預計，隨着業務的增長，我們銷售的商品成本以絕對美元計算將會增加，儘管它在總收入中所佔的百分比可能會隨着時間的推移而波動。
| ● | 產品成本和許可收入。產品和許可收入的成本主要由直接產品和許可成本組成。 |
| ● | 服務成本和其他收入。服務成本和其他收入主要包括與訂閲解決方案相關的成本，包括人員和設備成本，以及提供專業服務和維護支持的員工的人員成本。 |
毛利
毛利佔總收入的百分比，即毛利，一直並將繼續受到多種因素的影響，包括我們的平均售價、製造成本、銷售產品的組合，以及產品、訂閲和服務之間的收入組合。我們預計我們的毛利率將隨着時間的推移而波動，這取決於這些因素。
23
目錄
運營費用
我們的運營費用通常基於預期的收入水平，並在短期內固定下來。因此，收入的微小變化可能會導致營業收入或營業收入佔收入百分比的期間比較出現重大變化。
一般來説，推動我們運營費用的最重要因素是員工人數。直接薪酬和福利計劃費用通常分別佔我們運營費用的55%到65%。此外，許多其他費用類別與人數直接相關。我們試圖根據我們運營所處的經濟環境以及我們認為需要對基礎設施進行的投資來管理我們的員工，以支持未來的增長，並使我們的產品保持競爭力。
從歷史上看，營業費用一直受到匯率變化的影響。我們估計，與2020年同期相比，2021年前三個月匯率的變化導致運營費用增加了約140萬美元。
運營費用的比較也會受到與股票激勵計劃和長期激勵計劃相關的成本的顯著影響。截至2021年3月31日的三個月的運營費用分別包括與股票和長期激勵計劃成本相關的130萬美元和20萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的股票和長期激勵計劃成本分別為130萬美元和40萬美元。
| ● | 銷售和市場營銷。銷售和營銷費用主要包括人員成本、佣金和獎金、貿易展覽、營銷計劃和其他營銷活動、差旅、外部諮詢費和長期激勵薪酬。我們預計，隨着我們繼續投資於主要重點領域的銷售資源，銷售和營銷費用以絕對美元計算將會增加，儘管我們的銷售和營銷費用佔總收入的百分比可能會波動。 |
| ● | 研發。研發費用主要由人員成本和長期激勵薪酬組成。隨着我們繼續投資於我們未來的解決方案，我們預計研發費用將以絕對美元計算增加，儘管我們的研發費用佔總收入的比例可能會波動。 |
| ● | 一般事務和行政事務。一般和行政費用主要包括人事費用、法律和其他專業費用以及長期激勵薪酬。我們預計一般和行政費用按絕對美元計算將會增加，儘管我們的一般和行政費用佔總收入的百分比可能會波動。 |
| ● | 無形資產攤銷。收購的無形資產在各自的攤銷期間攤銷，並定期評估減值。 |
利息收入，淨額
利息收入，淨額由我們的現金等價物和短期投資賺取的收入組成。我們的現金等價物和短期投資按當前市場利率投資於短期工具。
其他收入(費用)，淨額
除其他收入(費用)外，淨額主要包括以子公司功能貨幣以外貨幣計價的交易的匯兑收益(虧損)、為支持我們在這些國家的研發而從外國政府獲得的補貼以及其他雜項非運營費用。
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所得税
我們的實際税率反映了我們與知識產權所有權相關的全球結構。我們在傳統認證業務中的所有知識產權都歸兩家子公司所有，一家在美國，一家在瑞士。這兩家子公司已經與OneSpan的大多數其他實體簽訂了協議，根據這些協議，這些其他實體以收入的一定比例或按成本加成的方式向我們的美國和瑞士子公司提供服務，或者兩者兼而有之。在這種結構下，我們服務提供商子公司的收益相對穩定。這些服務提供商公司往往位於實際税率較高的司法管轄區。收益的波動往往流向這家美國公司和瑞士公司。2021年，流向這家美國公司的收益預計將按21%至25%的税率徵税，而流向這家瑞士公司的收益預計將按11%至12%的税率徵税，外加5%的瑞士預扣税。加拿大和英國的一家子公司目前直接向全球客户銷售和服務。此外，我們的許多OneSpan實體都是我們所有OneSpan產品的分銷商。
由於我們的大部分收入來自美國以外，我們的綜合有效税率受到我們海外業務的有效税率的強烈影響。與國外業務相關的實際税率的變化反映了收入的地理組合和每個賺取收入的國家的税率的變化。主要外國税收管轄區的法定税率從12%到35%不等。
我們海外子公司收益的地域組合主要取決於我們的服務提供商子公司的税前收入水平以及通過銷售產品在瑞士實現的利益。我們服務提供商子公司的税前收入水平預計會因以下因素而有所不同：
| 1. | 由管理層確定的各子公司每年提供的員工、計劃和服務，或 |
| 2. | 與服務提供商子公司的貨幣相關的匯率變化，或 |
| 3. | 服務提供商子公司產生的收入。 |
對於上述第1項和第2項，對美國和瑞士實體的收益有相反的直接影響。通常情況下，項目3的任何變化都會導致美國和瑞士實體的收入朝着變化的方向發生更大的變化(收入的增加預計會導致利潤率/税前利潤的增加，反之亦然，收入的減少會導致利潤率/税前利潤的下降)。
除了提供服務外，公司間協議還將大部分業務風險轉移到我們的美國和瑞士子公司。因此，簽約子公司的税前收入得到合理保證，而美國和瑞士子公司的税前收入與我們在市場上的整體成功直接相關。
2015年11月，我們收購了OneSpan Canada Inc.(前身為eSignLive)，這是一家擁有大量知識產權和淨運營虧損以及其他税收結轉的外國公司。結轉的税收優惠已經完全保留，因為實現的可能性並不大。
2018年5月，我們收購了Dealflo Limited(簡稱Dealflo)，這是一家知識產權和淨運營虧損都很大的外國公司。結轉虧損的税收優惠將保留到超過收購時確認的遞延税項負債的程度，因為實現的可能性並不大。
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經營成果
收入
按產品劃分的收入：我們通過銷售硬件產品、軟件許可證、訂閲、專業服務以及維護和支持獲得收入。產品和許可收入包括硬件產品和軟件許可。服務和其他收入包括訂閲解決方案(這是我們對軟件即服務解決方案的定義)、維護和支持以及專業服務。
截至3月31日的三個月： | 變化 | |||||||||
2021 |
| 2020 | $ | % | ||||||
(單位：千) | ||||||||||
硬件產品 | $ | 17,668 | $ | 19,738 | $ | (2,070) | (10)% | |||
軟件許可證 | 10,777 | 18,522 | (7,745) | (42)% | ||||||
訂閲 | 8,405 | 5,707 | 2,698 | 47% | ||||||
專業服務 | 1,402 | 1,421 | (19) | (1)% | ||||||
維護、支持和其他 | 12,523 | 10,982 | 1,541 | 14% | ||||||
總收入 | $ | 50,775 | $ | 56,370 | $ | (5,595) | (10)% | |||
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月總收入下降了560萬美元，降幅為10%。收入的總體減少包括永久軟件許可證收入減少650萬美元和硬件收入減少210萬美元，但部分被經常性收入的增加所抵消。與截至2020年3月31日的三個月相比，經常性收入(包括訂閲、基於期限的軟件許可以及維護、支持和其他收入)在截至2021年3月31日的三個月中增加了300萬美元，增幅為12%。
與截至2020年3月31日的三個月相比，在截至2021年3月31日的三個月中，產品和許可收入減少了980萬美元，降幅為26%，這是由於硬件和軟件銷售額的下降。軟件銷售額的下降是由於截至2020年3月31日的三個月的大流行前需求。硬件收入的下降反映出，隨着客户轉向電子解決方案，對硬件產品的需求總體上有所下降。
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月，服務和其他收入增加了420萬美元，增幅為23%。這一增長是由更高的訂閲和維護收入推動的。
我們相信，不同時期的收入比較很大程度上受到訂單和發貨時間的影響，反映了我們業務的重要部分的交易性質。由於我們業務的波動性，我們認為，在任何給定時期的交易影響沒有季度環比那麼大的情況下，最好從更長期來評估我們業務的整體實力。
按地理區域劃分的收入：我們按三個地理區域的客户位置對我們的銷售進行分類：1)EMEA，包括歐洲、中東和非洲；2)美洲，包括北部、中部和
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南美洲；3)亞太地區(APAC)，還包括澳大利亞、新西蘭和印度。我們每個主要地理區域的收入細目如下：
截至3月31日的三個月： | ||||||||
| 2021 |
| 2020 | $CHANGE |
| %變化 | ||
(單位：千) | ||||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
| |
歐洲、中東和非洲地區 | $ 26,989 | $ 33,604 | ($ 6,615) | (20)% | ||||
美洲 | 16,528 | 12,333 |
| 4,195 | 34% | |||
APAC | 7,258 | 10,433 | (3,175) | (30)% | ||||
總收入 | $ 50,775 | $ 56,370 |
| ($ 5,595) | (10)% | |||
佔總收入的百分比 | ||||||||
歐洲、中東和非洲地區 | 53% | 59% | ||||||
美洲 | 33% | 22% | ||||||
APAC | 14% | 19% | ||||||
在截至2021年3月31日的三個月中，歐洲、中東和非洲地區產生的收入為660萬美元，比截至2020年3月31日的三個月下降了20%，原因是硬件銷售下降，軟件許可收入和維護收入的增加部分抵消了這一影響。
在訂閲收入增加的推動下，截至2021年3月31日的三個月，美洲地區產生的收入為420萬美元，比截至2020年3月31日的三個月高出34%。
在截至2021年3月31日的三個月中，亞太地區產生的收入為320萬美元，比截至2020年3月31日的三個月下降了30%，原因是軟件許可、硬件和維護收入下降。
銷售成本和毛利率
截至3月31日的三個月： | |||||||||
| 2021 | 2020 | $ |
| %變化 | ||||
(單位：千) | |||||||||
銷貨成本 |
|
|
|
|
|
|
| ||
產品和許可證 | $ 9,541 | $ 10,738 | ($ 1,197) | (11)% | |||||
服務和其他 | 5,781 | 5,332 |
| 449 | 8% | ||||
商品銷售總成本 | $ 15,322 | $ 16,070 |
| ($ 748) | (5)% | ||||
毛利 | $ 35,453 | $ 40,300 | (4,847) | (12)% | |||||
毛利率 | |||||||||
產品和許可證 | 66% | 72% | |||||||
服務和其他 | 74% | 71% | |||||||
總毛利率 | 70% | 71% | |||||||
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月，產品和許可商品的銷售成本下降了70萬美元，降幅為5%。在截至2021年3月31日的三個月裏，產品和許可商品的銷售成本比截至2020年3月31日的三個月下降了120萬美元，降幅為11%。產品和許可證成本的下降主要是由於硬件銷售額下降所致。
在截至2021年3月31日的三個月裏，服務和其他收入的成本比截至2020年3月31日的三個月增加了50萬美元，增幅為8%。服務成本的增加反映了訂閲收入的增加，這增加了基於雲的基礎設施成本。
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與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月毛利潤下降了480萬美元，降幅為12%。截至2021年3月31日的三個月毛利率為70%，而截至2020年3月31日的三個月毛利率為71%。截至2021年3月31日的三個月，利潤率總體下降是由產品和許可證利潤率下降推動的，這在很大程度上可歸因於產品組合。
我們購買的大部分存貨都是以美元計價的。我們的銷售額以各種貨幣計價，包括歐元。據估計，匯率變化的影響使截至2021年3月31日的三個月的收入增加了約220萬美元。如果2021年的匯率與2020年的匯率相等，截至2021年3月31日的三個月的毛利率將下降約4.3個百分點。
運營費用
截至3月31日的三個月： | |||||||||||
| 2021 | 2020 | $ |
| %變化 | ||||||
(單位：千) | |||||||||||
運營成本 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
銷售和市場營銷 | $ | 18,379 | $ | 14,859 | $ 3,520 | 24% | |||||
研發 | 12,244 | 9,994 |
| 2,250 | 23% | ||||||
一般事務和行政事務 | 12,551 | 12,268 |
| 283 | 2% | ||||||
無形資產攤銷 | 1,573 | 2,354 |
| (781) | (33)% | ||||||
總運營成本 | $ | 44,747 | $ | 39,475 |
| $ 5,272 | 13% | ||||
銷售和營銷費用
截至2021年3月31日的三個月的銷售和營銷費用為1840萬美元，比截至2020年3月31日的三個月增加了350萬美元或24%。截至2021年3月31日的三個月，費用的增加主要是由於員工人數增加而導致的人員成本上升，以及營銷支出的增加，但部分被較低的差旅成本所抵消。
截至2021年3月31日的三個月，平均全職銷售、營銷、支持和運營員工人數為385人，而截至2020年3月31日的三個月為326人。截至2021年3月31日的三個月，與2020年同期相比，員工人數增加了18%。
研發費用
截至2021年3月31日的三個月，研發費用為1220萬美元，比截至2020年3月31日的三個月增加了230萬美元，增幅為23%，主要是由於員工人數增加而增加了人員，但部分被較低的差旅成本所抵消。
截至2021年3月31日的三個月，平均全職研發員工人數為349人，而截至2020年3月31日的三個月為311人。與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，平均員工人數增加了約12%。
一般和行政費用
截至2021年3月31日的三個月，一般和行政費用為1260萬美元，比截至2020年3月31日的三個月增加了30萬美元，增幅為2%。與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的一般和行政費用增加是由人員成本上升推動的，但外部專業服務支出下降和差旅成本下降部分抵消了這一增長。
截至2021年3月31日的三個月，平均全職一般和行政員工人數為134人，而截至2020年3月31日的三個月為114人。與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月，平均員工人數增加了約18%。
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無形資產攤銷
截至2021年3月31日的三個月無形資產攤銷為160萬美元。與去年同期相比，截至2021年3月31日的三個月減少了80萬美元，降幅為33%。這一下降是由於某些收購的無形資產在截至2020年12月31日的年度內完全攤銷。
利息收入，淨額
截至3月31日的三個月： | |||||||||
| 2021 | 2020 | $CHANGE |
| %變化 | ||||
(單位：千) | |||||||||
利息收入，淨額 | $ 4 | $ 207 | ($ 203) | (98)% | |||||
截至2021年3月31日的三個月，淨利息收入不到10萬美元，而2020年同期為20萬美元。與2020年同期相比，截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入減少反映了利率的下降。
其他費用，淨額
截至3月31日的三個月： | ||||||||
| 2021 | 2020 | $CHANGE |
| %變化 | |||
(單位：千) | ||||||||
其他費用，淨額 | ($ 362) | ($ 338) | ($ 24) | 7% | ||||
除其他費用外，淨額主要包括為支持我們在這些國家的研發而從外國政府獲得的補貼、以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的交易的匯兑收益(虧損)以及其他雜項非運營、非經常性費用。
截至2021年3月31日的三個月，其他費用淨額為40萬美元，而2020年同期為30萬美元。更高的費用是由外幣換算造成的損失推動的。
所得税撥備
截至3月31日的三個月： | ||||||||
| 2021 | 2020 | $ |
| %變化 | |||
(單位：千) | ||||||||
所得税撥備(福利) | ($ 501) | $ 690 | ($ 1,191) | NM | ||||
在截至2021年3月31日的三個月中，該公司錄得50萬美元的所得税優惠，而截至2020年3月31日的三個月的所得税支出為70萬美元。截至2021年3月31日的三個月錄得的收益可歸因於該期間的淨虧損，不包括我們無法記錄税收優惠的實體的虧損。
流動性與資本資源
截至2021年3月31日，我們的淨現金餘額(總現金和現金等價物)為7080萬美元，短期投資為4440萬美元。短期投資包括美國國庫券和票據、政府機構票據、公司票據和債券，以及購買期限超過3個月和不到12個月的高質量商業票據。
截至2020年12月31日，我們的淨現金餘額為8840萬美元，短期投資為2690萬美元。
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我們簽訂了租賃協議，需要信用證才能保證履行義務。與該等信用證相關的限制性現金於2021年3月31日及2020年12月31日分別記入簡明綜合資產負債表的其他非流動資產，金額分別為90萬美元及80萬美元。
截至2021年3月31日，我們的營運資本為1.222億美元，而截至2020年12月31日，我們的營運資本為1.319億美元。
截至2021年3月31日，我們在美國以外的子公司持有6120萬美元的現金和現金等價物。其中6060萬美元不受遣返限制，但在遣返時可能要繳税。
我們相信我們的財政資源足以應付未來12個月的營運需要。
我們的現金流如下：
截至3月31日的三個月： | |||||
| 2021 | 2020 | |||
(單位：千) | |||||
現金由(用於)： |
|
|
|
| |
經營活動 | $ 3,583 | ($ 2,352) | |||
投資活動 | (18,440) | (1,671) |
| ||
融資活動 | (2,139) | (293) | |||
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (558) | (342) | |||
經營活動
經營活動產生的現金主要包括經非現金項目調整後的淨收入以及經營資產和負債的變動。非現金調整主要包括無形資產攤銷、財產和設備折舊、遞延税金和基於股票的薪酬。我們預計，來自經營活動的現金流入將受到銷售額和收款時機增加或減少的影響。我們從經營活動中獲得的現金主要用於支付人事費用。我們預計，隨着我們業務的增長，經營活動中的現金流出將受到人員成本增加的影響。
截至2021年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為360萬美元，而截至2020年3月31日的三個月，經營活動使用的淨現金為240萬美元。這一波動主要是由於應收賬款餘額減少、合同資產減少和應計費用增加所致。
投資活動
投資活動的現金流變化主要涉及購買時間、投資到期日和銷售、購買物業和設備以及與收購相關的活動。我們預計將繼續購買物業和設備，以支持我們業務的持續增長，並繼續投資於我們的基礎設施和與收購相關的活動。
截至2021年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為1840萬美元，而截至2020年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為170萬美元。這種波動與我們短期投資的購買時機和到期日有關。
融資活動
融資活動中使用的現金包括限制性股票發行的税款。
截至2021年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為210萬美元，而截至2020年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為30萬美元。這一增長是由於
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截至2021年3月31日的三個月，與2020年同期相比，既得股數量有所增加。
關鍵會計政策
我們的會計政策在截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表附註1-重要會計政策摘要和截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q季度報告中的附註2-未經審計的中期簡明綜合財務報表的重要會計政策摘要中進行了全面説明。我們認為，我們最關鍵的會計政策包括收入確認、購買會計和相關的公允價值計量以及所得税會計。
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
在截至2021年3月31日的三個月內，我們的市場風險沒有實質性變化。。有關更多信息，請參閲“項目7A。關於市場風險的定量和定性披露“，包括在我們截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中。
項目4--控制和程序
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官(他們分別是我們的首席執行官和首席財務官)的參與下，對截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時我們的披露控制和程序(見1934年證券交易法(經修訂)規則13a-15(E)和規則15d-15(E)的定義)的有效性進行了評估。披露控制和程序包括但不限於旨在確保(I)我們根據交易法提交或提交的報告中必須披露的信息在美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的控制和程序，以及(Ii)我們根據交易法提交或提交的報告中必須披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，或根據適當情況執行類似職能的人員，以便及時做出有關所需披露的決定。任何管制和程序，無論其設計和運作如何完善，都只能提供合理的保證，以達致預期的管制目標。基於這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
內部控制的變化
在截至2021年3月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化(該術語在《外匯法案》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響
控制措施有效性的固有限制
財務報告內部控制有其固有的侷限性。財務報告的內部控制是一個涉及人的勤奮和合規的過程，容易受到判斷失誤和人為失誤導致的故障的影響。對財務報告的內部控制也可以通過串通或不當的管理超越來規避。由於這些限制，財務報告的內部控制存在無法及時防止或發現重大錯報的風險。然而，這些固有的限制是財務報告流程的已知特徵。因此，可以在流程中設計保障措施來降低(儘管不是消除)這種風險。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者對政策和程序的遵守程度可能會惡化。
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第二部分：其他信息
項目1--法律訴訟
我們是知識產權的一方或擁有知識產權，這些知識產權在我們的正常業務過程中會受到訴訟和其他法律程序的約束。這類事件可能導致罰款、處罰、補償性或三倍損害賠償或非貨幣制裁或救濟。我們相信，上述各項事宜(包括下文所述的法律程序)的結果對本公司整體產生重大不利影響的可能性微乎其微，儘管任何問題的不利解決可能會對我們在任何特定中期報告期的財務業績產生重大影響。
我們不能肯定地預測法律或其他法律程序的結果，包括在我們的簡明合併財務報表附註中的“附註14-法律程序和或有事項”中概述的法律程序(在此引用作為參考)，以及在我們的報告中的“附註15-承諾和或有事項”中概述的法律程序。截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告提交給美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)。可估計的與任何個別法律訴訟有關的任何合理可能的重大損失或損失範圍，均載於本文所載簡明綜合財務報表附註14。
項目11A--風險因素
提供以下風險因素是為了更新本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中先前在“風險因素”項下披露的風險因素。
雖然我們相信冠狀病毒已經並可能繼續對我們的財務業績產生負面影響，但目前很難評估這種影響。
新冠肺炎疫情的影響對我們和我們的客户的業務運營方式產生了實質性影響，這種影響將在多長時間內和多大程度上影響我們未來的運營業績和整體財務業績仍不確定。
2019年12月，一種新型冠狀病毒病(新冠肺炎)被報道，2020年1月，世界衞生組織宣佈其為國際關注的突發公共衞生事件。2020年2月28日，由於病例數量和受影響國家持續增加，世衞組織在全球層面將對新冠肺炎威脅的評估從高上調至極高；2020年3月11日，世衞組織將新冠肺炎定為流行病。流行病、大流行或傳染性疾病在人類人口中的重大爆發可能會導致廣泛的健康危機，這可能會對更廣泛的經濟、金融市場和對我們產品的總體需求環境產生不利影響。
由於新冠肺炎疫情的影響，我們於2020年3月暫時關閉了在許多國家和地區的辦事處(包括我們的公司總部)，但我們能夠容納有限的基本員工的辦事處除外，例如根據修訂後的程序運送我們的硬件身份驗證令牌。根據修訂後的程序，我們在2020年重新開放了數量有限的辦事處，能力有限。隨後，某些地區在應對這一大流行方面經歷了進步和倒退，包括疫苗的分發，因此進展不均衡，難以預測。我們無法預測進一步的重新開放，也無法預測最初的重新開放是否會成功或保持不變。我們實施了某些旅行限制、遠程工作安排和其他措施，雖然到目前為止，我們對這種新情況的體驗大多令人滿意，但它擾亂了我們正常的業務運營方式，從長遠來看，可能會影響我們的生產率、創新和效率，從而對我們的業績產生不利影響。我們已將客户活動轉變為僅限虛擬體驗，我們可能認為未來類似地更改、推遲或完全取消其他客户、員工或行業活動是明智的。由於我們在多個國際地點開展業務，我們預計，由於不同的條件和眾多公共衞生機構不一致的指導，可能會出現變異性和額外的併發症。
在我們的硬件業務中，我們面臨着與製造、供應鏈、運輸和分銷相關的特定風險-所有這些都受到了新冠肺炎疫情的影響。作為新冠肺炎的結果，我們經歷了
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與履行硬件訂單相關的一些延遲和增加的成本。這些問題已經初步解決，但如果訂單大幅增加和/或出現進一步的供應鏈問題，我們未來可能無法滿足某些客户對我們產品的訂單。此外，與新冠肺炎疫情相關的全球經濟不確定性影響了我們的許多客户，我們認為這些影響包括硬件認證令牌、移動認證軟件的訂單減少，以及某些安全軟件項目的延遲實施。目前我們無法預測這些訂單是否會退貨，退貨的程度如何，或者退貨的具體數量是多少。這一風險是在“風險因素”一節中提到的與我們業務相關的其他風險之外的風險。
在我們的軟件業務中，我們在2020年經歷了一些用於遠程員工訪問和電子簽名的產品的銷售增長，我們將其部分歸因於新冠肺炎大流行。這種增長可能是暫時的，我們無法預測它是會持續還是會下降。此外，新冠肺炎疫情造成的狀況可能會影響IT支出速度、啟動新IT項目的決定、現有項目的時間安排以及我們的客户對各種項目的優先考慮。雖然這些因素對我們的一些軟件解決方案(如電子簽名)可能是積極的，但對於我們的其他軟件解決方案可能是負面的。新冠肺炎疫情可能會對我們的客户參加我們的活動或購買我們的產品的能力或意願產生不利影響，推遲潛在客户的購買決定，對我們為客户提供現場銷售會議或專業服務的能力產生不利影響，推遲提供我們的產品，延長付款期限，減少他們的合同價值或期限，或影響流失率，所有這些都可能對我們未來的銷售、經營業績和整體財務業績產生不利影響。在2020年夏天，我們開始經歷上述一些情況，這種情況一直持續到2020年剩餘時間，我們認為，部分原因是全球經濟的不確定性與新冠肺炎疫情的持續嚴重相關。雖然我們希望新冠肺炎疫情對我們業務的負面影響能在2021年消退，但我們無法肯定地預測影響。
如果為了限制新冠肺炎的傳播，繼續或增加對我們在世界各地的員工、客户和其他人的限制，潛在的影響可能會繼續並可能加劇，我們的運營業績和整體財務業績可能會受到損害。新冠肺炎大流行的影響持續時間和程度取決於目前無法準確預測的未來事態發展，例如病毒的嚴重程度、新毒株和傳播率、遏制行動和疫苗的程度和有效性，以及這些因素和其他因素對我們的員工、客户、合作伙伴和供應商的影響。如果我們不能有效地應對和管理此類事件的影響，我們的業務將受到損害。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用
下表提供了該公司在2021年第一季度購買其普通股的信息：
總人數 | |||||||||
的股份 | 極大值 | ||||||||
按以下方式購買 | 中國股票的美元價值 | ||||||||
總計 | 公開的第二部分 | 這可能還需要時間。 | |||||||
數量： | 平均值 | 宣佈 | 在以下條件下購買的產品 | ||||||
購買的股份： | 付出的代價 | 計劃或 | 該公司計劃或將繼續實施這一計劃。 | ||||||
期間 |
| (1) |
| 每股收益 |
| 節目組(2) |
| 節目組(2) | |
2021年1月1日至2021年1月31日 |
| 22,236 | $ | 22.36 |
| — |
| 44,969,863 | |
2021年2月1日至2021年2月28日 |
| 3,872 | $ | 23.37 | — | 44,969,863 | |||
2021年3月1日至2021年3月31日 |
| 2,101 | $ | 25.89 | — | 44,969,863 | |||
| (1.) | 所有交易代表交出既有股份，以滿足受贈人根據2020年綜合激勵計劃扣繳的税款。 |
| (2.) | 2020年6月10日，董事會批准了一項股票回購計劃(“計劃”)，根據該計劃，公司可以回購至多5000萬美元的已發行和已發行普通股。在以下情況下的股票購買 |
33
目錄
| 該計劃將在公開市場交易或私下協商的交易中進行，並可能根據市場狀況、股價、交易量和其他因素而不時做出。回購的時間和每筆交易中回購的股票金額由OneSpan自行決定，並將取決於市場和商業條件、適用的法律和信貸要求以及其他公司考慮因素。該授權有效期至2022年6月10日，除非總金額已被使用或授權已被取消。在截至2021年3月31日的三個月裏，沒有回購股票。 |
34
目錄
項目6--展品
展品：31.1%-規則13a-14(A)/15d-14(A)根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發的首席執行官證書，日期為2021年5月6日。
展品31.2%-規則13a-14(A)/15d-14(A)根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節(日期為2021年5月6日)頒發首席財務官證書。
展品：32.1%-第1350節根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節頒發的首席執行官證書，日期為2021年5月6日。
展品：32.2%-第1350節根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節頒發的首席財務官證書，日期為2021年5月6日。
圖101.INS-XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
附件：101.SCH-XBRL分類擴展架構文檔
附件：101.CAL-XBRL分類擴展計算Linkbase文檔
展品：101.LAB：–XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
附件101.PRE-XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
附件：101.DEF-XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
圖104-封面交互數據文件沒有出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中
*根據S-K規則第601(B)(2)項，某些展品、附表和附件已被省略。OneSpan承諾應證券交易委員會的要求提供任何此類遺漏項目的副本。
35
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式安排本報告於2021年5月4日由正式授權的以下簽名人代表其簽署。
OneSpan集團(OneSpan Group Inc.) | |
/s/斯科特·克萊門茨 | |
斯科特·克萊門茨 | |
首席執行官 (首席行政主任) | |
/s/馬克·S·霍伊特 | |
馬克·S·霍伊特 | |
首席財務官 | |
(首席財務官) | |
/s/John Bosshart | |
約翰·博沙爾 | |
首席會計官 | |
(首席會計官) | |
36