克曲-20210731
錯誤2022Q1Kewaunee Science Corp/DE/0000055529--04-3000000555292021-05-012021-07-31Xbrli：共享00000555292021-09-03Iso4217：美元00000555292020-05-012020-07-31Iso4217：美元Xbrli：共享0000055529美國-GAAP：CommonStockMember2021-04-300000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-300000055529美國-GAAP：SecuryStockMember2021-04-300000055529美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-300000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-3000000555292021-04-300000055529美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-05-012021-07-310000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-05-012021-07-310000055529美國-GAAP：CommonStockMember2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-05-012021-07-310000055529美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-310000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-310000055529美國-GAAP：SecuryStockMember2021-07-310000055529美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-310000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-3100000555292021-07-310000055529美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-300000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-300000055529美國-GAAP：SecuryStockMember2020-04-300000055529美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-300000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-3000000555292020-04-300000055529美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-05-012020-07-310000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-05-012020-07-310000055529美國-GAAP：CommonStockMember2020-05-012020-07-310000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-05-012020-07-310000055529美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-310000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-310000055529美國-GAAP：SecuryStockMember2020-07-310000055529美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-310000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-3100000555292020-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈國家成員US-GAAP：TransferredOverTimeMember2021-05-012021-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員US-GAAP：TransferredOverTimeMember2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：TransferredOverTimeMember2021-05-012021-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈國家成員US-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-05-012020-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員US-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-05-012020-07-310000055529US-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-05-012020-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈國家成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-05-012021-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-05-012021-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈國家成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-05-012020-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-05-012020-07-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-05-012020-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈國家成員2021-05-012021-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-05-012021-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈國家成員2020-05-012020-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-05-012020-07-31Xbrli：純00000555292020-05-012021-04-300000055529客曲：外籍代言人成員2021-07-310000055529客曲：外籍代言人成員2021-04-300000055529美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員科趣：TradingSecuritiesMember2021-07-310000055529US-GAAP：公允價值輸入級別2成員科趣：TradingSecuritiesMember2021-07-310000055529科趣：TradingSecuritiesMember2021-07-310000055529美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-美國公認會計準則：現金折扣者價值成員(CashSurrenderValueMember)2021-07-310000055529US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-美國公認會計準則：現金折扣者價值成員(CashSurrenderValueMember)2021-07-310000055529美國-美國公認會計準則：現金折扣者價值成員(CashSurrenderValueMember)2021-07-310000055529美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-07-310000055529US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-07-310000055529科曲：不合格補償計劃成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-07-310000055529科曲：不合格補償計劃成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-07-310000055529科曲：不合格補償計劃成員2021-07-310000055529美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員科趣：TradingSecuritiesMember2021-04-300000055529US-GAAP：公允價值輸入級別2成員科趣：TradingSecuritiesMember2021-04-300000055529科趣：TradingSecuritiesMember2021-04-300000055529美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-美國公認會計準則：現金折扣者價值成員(CashSurrenderValueMember)2021-04-300000055529US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-美國公認會計準則：現金折扣者價值成員(CashSurrenderValueMember)2021-04-300000055529美國-美國公認會計準則：現金折扣者價值成員(CashSurrenderValueMember)2021-04-300000055529美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-04-300000055529US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-04-300000055529科曲：不合格補償計劃成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-04-300000055529科曲：不合格補償計劃成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-04-300000055529科曲：不合格補償計劃成員2021-04-30科趣：補償計劃0000055529科曲：AdvanceAmount OneMember2021-07-310000055529科曲：AdvanceAmount OneMember2021-04-300000055529科曲：AdvanceAmount TwoMember2021-04-300000055529科曲：AdvanceAmount TwoMember2021-07-3100000555292021-07-300000055529Kequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-06-012021-06-300000055529Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMemberKequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMember美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-06-012021-06-300000055529Kequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMember美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-05-012021-07-310000055529Kequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMember美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-07-310000055529Kequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMember美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-05-012020-07-31科曲：細分市場0000055529US-GAAP：運營細分市場成員科曲：家庭運營成員2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：運營細分市場成員科曲：國際運營會員2021-05-012021-07-310000055529客曲：法人和抵銷成員2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：運營細分市場成員科曲：家庭運營成員2020-05-012020-07-310000055529US-GAAP：運營細分市場成員科曲：國際運營會員2020-05-012020-07-310000055529客曲：法人和抵銷成員2020-05-012020-07-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________
表格10-Q
_________________________
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年7月31日
或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號0-5286
_________________________
科沃尼科學公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________________
特拉華州 38-0715562
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (美國國税局僱主
識別號碼)
西前街2700號
史泰茨維爾，北卡羅來納州
 28677-2927
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：(704) 873-7202
根據該法第12(B)條登記的證券：

    每節課的標題            交易代碼    註冊的交易所名稱
普通股，面值2.50美元                 KEQU             納斯達克全球市場
            
_________________________
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類備案要求。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件管理器 ☐  加速的文件管理器 
☐
非加速文件服務器 
☒
  規模較小的新聞報道公司 
☒
   新興成長型公司 
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2021年9月3日，註冊人有未完成的2,789,873普通股股份。



科沃尼科學公司
表格10-Q的索引
截至2021年7月31日的季度
  頁碼
第一部分財務信息
第一項。
簡明合併財務報表
簡明合併業務報表(未經審計)
-截至2021年和2020年7月31日的三個月
1
簡明綜合全面損失表(未經審計)
-截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月
2
股東權益簡明合併報表(未經審計)
-截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月
3
簡明綜合資產負債表
-2021年7月31日(未經審計)和2021年4月30日
4
現金流量表簡明合併報表(未經審計)
-截至2021年和2020年7月31日的三個月
5
簡明合併財務報表附註(未經審計)
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
11
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
13
第四項。
管制和程序
13
第二部分：其他信息
第1A項。
風險因素
14
第6項。
陳列品
14
簽名
15

i

第1部分：財務信息
第(1)項：簡明合併財務報表

科沃尼科學公司
簡明合併操作報表
(未經審計)
($和股票(千股，每股除外)
 截至三個月
7月31日，
 20212020
淨銷售額$39,493 $36,423 
產品銷售成本33,819 30,542 
毛利5,674 5,881 
運營費用6,765 6,157 
營業虧損(1,091)(276)
養老金收入(費用)89 (288)
其他收入，淨額52 54 
利息支出(106)(77)
所得税前虧損(1,056)(587)
所得税費用251 21 
淨損失(1,307)(608)
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)38 (10)
可歸因於Kewaunee科學公司的淨虧損$(1,345)$(598)
可歸因於Kewaunee科學公司股東的每股淨虧損
基本信息$(0.48)$(0.22)
稀釋$(0.48)$(0.22)
已發行普通股加權平均數
基本信息2,777 2,756 
稀釋2,777 2,756 










請參閲簡明合併財務報表附註。
1

科沃尼科學公司
簡明綜合全面損失表
(未經審計)
(千美元)
 截至三個月
7月31日，
 20212020
淨損失$(1,307)$(608)
其他綜合虧損，税後淨額：
外幣折算調整(76)(13)
其他綜合損失(76)(13)
綜合虧損，税後淨額(1,383)(621)
減去：非控股權益的綜合收益(虧損)38 (10)
可歸因於Kewaunee科學公司的全面損失$(1,421)$(611)





















請參閲簡明合併財務報表附註。
2

科沃尼科學公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
($(千美元，每股除外)
 普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		財務處
庫存		留用
收益		累計
其他
全面
損失		總克瓦尼(Total Kewaunee)
科學
公司
股東的
權益
2021年4月30日的餘額$6,915 $3,807 $(53)$34,149 $(3,577)$41,241 
可歸因於Kewaunee科學公司的淨虧損— — — (1,345)— (1,345)
其他綜合損失— — — — (76)(76)
基於股票的薪酬67 171 — — — 238 
2021年7月31日的餘額$6,982 $3,978 $(53)$32,804 $(3,653)$40,058 

 普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		財務處
庫存		留用
收益		累計
其他
全面
損失		Kewaunee科學公司股東權益總額
2020年4月30日的餘額$6,885 $3,360 $(53)$37,821 $(9,598)$38,415 
可歸因於Kewaunee科學公司的淨虧損— — — (598)— (598)
其他綜合損失— — — — (13)(13)
基於股票的薪酬20 78 — — — 98 
2020年7月31日的餘額$6,905 $3,438 $(53)$37,223 $(9,611)$37,902 

























請參閲簡明合併財務報表附註。
3

科沃尼科學公司
簡明綜合資產負債表
($和股票(千股，每股除外)
2021年7月31日2021年4月30日
 (未經審計) 
資產
流動資產：
現金和現金等價物$4,985 $5,206 
受限現金482 525 
應收賬款，減去備抵；$618; $636，在每個不同的日期
34,932 34,095 
盤存17,852 16,517 
應收所得税955 955 
預付費用和其他流動資產2,763 3,159 
流動資產總額61,969 60,457 
物業、廠房和設備，按成本計算59,295 58,804 
累計折舊(43,523)(42,822)
淨財產、廠房和設備15,772 15,982 
使用權資產8,838 9,279 
其他資產3,720 3,666 
總資產$90,299 $89,384 
負債與股東權益
流動負債：
短期借款$8,854 $6,828 
融資租賃負債的當期部分22 21 
經營租賃負債的當期部分1,349 1,348 
應付帳款17,487 16,780 
僱員補償和扣繳金額4,593 4,726 
遞延收入2,555 3,123 
其他應計費用1,400 1,355 
流動負債總額36,260 34,181 
融資租賃負債的長期部分86 91 
經營租賃負債的長期部分7,423 7,860 
應計養卹金和遞延補償費用4,611 4,652 
遞延所得税344 307 
其他非流動負債1,235 806 
總負債49,959 47,897 
承諾和或有事項
股東權益：
普通股，$2.50面值，授權銷售5,000股票；已發行的股票2,793股份；2,766股票；-優秀股票-2,790股份；2,763股票，在每個相應的日期
6,982 6,915 
額外實收資本3,978 3,807 
留存收益32,804 34,149 
累計其他綜合損失(3,653)(3,577)
國庫普通股，按成本價計算，3股票，在每個日期
(53)(53)
Kewaunee科學公司股東權益總額40,058 41,241 
非控股權益282 246 
股東權益總額40,340 41,487 
總負債和股東權益$90,299 $89,384 

請參閲簡明合併財務報表附註。
4

科沃尼科學公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
(千美元)
 截至三個月
7月31日，
 20212020
經營活動的現金流：
淨損失$(1,307)$(608)
對淨虧損與經營活動使用的現金淨額進行調整：
折舊693 687 
壞賬撥備3 8 
基於股票的薪酬費用216 112 
遞延所得税37 (27)
資產負債變動情況：
應收賬款(839)(2,843)
盤存(1,335)(1,128)
應付帳款和其他應計費用1,048 1,065 
遞延收入(568)(1,076)
其他，淨額276 542 
經營活動使用的現金淨額(1,776)(3,268)
投資活動的現金流：
資本支出(484)(922)
用於投資活動的淨現金(484)(922)
融資活動的現金流：
短期借款收益12,303 23,885 
償還短期借款(10,277)(20,080)
支付長期債務和租賃義務(5)(5)
行使股票期權的淨收益— (15)
融資活動提供的現金淨額2,021 3,785 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(25)15 
現金、現金等價物和限制性現金減少(264)(390)
期初現金、現金等價物和限制性現金5,731 5,215 
期末現金、現金等價物和限制性現金$5,467 $4,825 










請參閲簡明合併財務報表附註。
5

科沃尼科學公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
A. 財務信息
Kewaunee Science Corporation(“本公司”)未經審核的中期簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“該委員會”)的規則及規例編制。因此，按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被濃縮或遺漏，儘管公司相信披露足以使所提供的信息不具誤導性。
這些中期簡明合併財務報表包括公平列報這些財務報表所需的所有調整(包括正常經常性調整)，應與公司2021年年報中包含的合併財務報表和附註一併閲讀。表格10-K。過渡期的經營業績不一定代表全年預期的經營業績。本中期申報中包括的截至2021年4月30日的簡明綜合資產負債表是從該日經審計的財務報表中衍生出來的，但不包括GAAP為完成財務報表所要求的所有信息和相關附註。
中期簡明綜合財務報表的編制要求管理層作出影響報告金額和披露的某些估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。

B. 現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括手頭現金和原始到期日不超過三個月的高流動性投資。在截至2021年7月31日和2021年4月30日的期間，公司的現金存款超過了FDIC的保險限額。該公司並未因該等存款而蒙受任何損失。限制性現金包括子公司的銀行存款，用於對客户訂單提供履約擔保。
該公司包括限制性現金以及現金餘額，以便在簡明現金流量表中列報。簡明合併資產負債表與簡併現金流量表的對賬情況如下：
2021年7月31日2021年4月30日
現金和現金等價物$4,985 $5,206 
受限現金482 525 
現金總額、現金等價物和限制性現金$5,467 $5,731 

C. 收入確認
當合同中承諾的商品或服務的控制權(即履約義務)轉移給客户時，公司確認收入。當顧客有能力直接使用該商品或服務並從該商品或服務中獲得基本上所有剩餘利益時，就獲得了控制權。公司的大部分收入是隨着時間的推移確認的，因為客户在公司根據合同執行工作時獲得了控制權。然而，根據合同條款，由於控制權在不同的時間點移交，公司的一部分收入將在某個時間點確認。
6

分類收入
截至2021年7月31日和2020年7月31日的時間和時間點向客户轉移的淨銷售額摘要如下(以千為單位)：
截至三個月
 2021年7月31日2020年7月31日
 國內國際總計國內國際總計
隨着時間的推移$28,652 $9,830 $38,482 $29,080 $6,365 $35,445 
時間點1,011 — 1,011 978 — 978 
總計$29,663 $9,830 $39,493 $30,058 $6,365 $36,423 

合同餘額
合同資產的期末和期初餘額包括在因與客户簽訂合同而產生的應收賬款中#美元。8,677,000在2021年7月31日和2021年7月31日6,929,0002021年4月30日。合同負債的期末和期初餘額包括在與客户簽訂的合同產生的遞延收入中#美元。2,555,000在2021年7月31日和2021年7月31日3,123,0002021年4月30日。收入確認、開票和現金收取的時間導致應收賬款、未開票應收賬款和遞延收入在簡明綜合資產負債表和簡明綜合財務報表附註中披露。一般而言，該公司根據其合同中確定的賬單時間表從客户那裏獲得付款。未開票應收賬款指尚未根據合同規定的開票條款開具帳單並計入簡明綜合資產負債表上應收賬款的已賺取金額。應收賬款在對價權變得無條件且公司有權向客户開具發票時入賬。遞延收入涉及根據合同在履行合同之前收到的付款。遞延收入在公司履行合同時(或當公司履行合同時)確認為收入。大致100預計2021年4月30日和2021年7月31日的合同負債餘額的%將在各自隨後的12個月內確認為收入。
D. 盤存
本公司採用先進先出(“FIFO”)法，以成本或可變現淨值較低者計量庫存。庫存包括以下內容(以千計)：
2021年7月31日2021年4月30日
成品$4,070 $2,988 
在製品2,170 1,832 
原料11,612 11,697 
總計$17,852 $16,517 
該公司國際子公司的庫存為#美元。2,395,000在2021年7月31日和2021年7月31日2,560,000截至2021年4月30日，均包含在上述表格中。
7

E. 金融工具的公允價值
該公司的金融工具主要包括現金和等價物、共同基金、人壽保險單的現金退還價值和短期借款。這些資產和負債的賬面價值接近其公允價值。下表彙總了該公司截至2021年7月31日和2021年4月30日按公允價值經常性計量的金融資產和負債的公允價值層次(單位：千)：
 2021年7月31日
金融資產1級二級總計
交易以非限定薪酬計劃持有的證券(1)
$1,319 $— $1,319 
壽險保單的現金退保額(1)
— 1,474 1,474 
總計$1,319 $1,474 $2,793 
金融負債
不合格的補償計劃 (2)
$— $3,216 $3,216 
總計$— $3,216 $3,216 
 2021年4月30日
金融資產1級二級總計
交易以非限定薪酬計劃持有的證券(1)
$1,299 $— $1,299 
壽險保單的現金退保額 (1)
— 1,458 1,458 
總計$1,299 $1,458 $2,757 
金融負債
不合格的補償計劃(2)
$— $3,169 $3,169 
總計$— $3,169 $3,169 
(1)公司堅持認為兩個不合格的補償計劃，包括拉比信託基金的投資資產。這些資產包括有價證券和人壽保險單，前者的估值是市場報價乘以所擁有的股票數量，後者的估值是現金退還價值。
(2)計劃負債等於個人參與者的賬户餘額和其他賺取的退休福利。

F. 長期債務和其他信貸安排
截至2021年7月31日，預付款為$8.9在該公司的循環信貸安排下，有100萬美元未償還，而預付款為#美元6.8截至2021年4月30日，未償還金額為100萬英鎊。該公司有未付備用信用證#美元。704,0002021年7月31日，與2021年4月30日持平。循環信貸安排下的可用金額為#美元。5.6百萬美元和$7.52021年7月31日和2021年4月30日分別為100萬。
2021年7月30日，本公司與富國銀行全國協會(下稱“銀行”)簽訂了“信貸和擔保協議第十二修正案”(“修正案”)。修訂對日期為二零一三年五月六日(經修訂)的信貸及擔保協議(“信貸協議”)、本公司與銀行之間的信貸協議，以及本公司於二零一三年五月六日訂立並按經修訂的銀行指示應付的循環信貸票據(“循環票據”)作出若干修改。修訂包括(I)將信貸協議及循環票據的到期日由2021年7月30日延長至2022年4月30日；(Ii)取消最低EBITDA契諾；(Iii)除截至每個公曆月底的每月最低流動資金要求外2,000,000，增加了一項額外的契約，即公司將在每個日曆月的第一天起維持補充流動資金(定義見修訂的信貸協議)，但不少於(A)2021年8月1日至2021年12月31日期間，公司將維持補充流動資金(定義見經修訂的信貸協議)，金額不少於(A)$1,000,000及(B)其後為$1,500,000；及(Iv)重申經修訂的信貸協議，以反映迄今的所有修訂。
於2021年7月31日及2021年4月30日，本公司遵守其循環信貸安排下的所有財務契諾。

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G. 租契
根據ASC 842“租賃”，公司確認租賃資產和租賃負債，反映美國和國際上經營型房地產和設備租賃以及美國卡車融資租賃產生的權利和義務。截至2021年7月31日和2021年4月30日，使用權資產總額為$。8,838,000及$9,279,000，分別為。為清償租賃債務而支付的營業現金為#美元。500,000及$410,000截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月。該公司的租約剩餘租期最高可達9好幾年了。此外，一些租約可能包括延長租約最長時間的選項5終止租約的年限或選擇權1年。運營租賃費用為$847,000及$632,000分別為2021年7月31日和2020年7月31日終了的三個月，包括短期租約的期間費用(不包括在租賃負債中)#美元347,000及$222,000，分別為。
於2021年7月31日，資本化經營租賃的加權平均剩餘租賃期為5.8年，加權平均貼現率為4.1%。對於融資租賃，剩餘租賃期為4.1年，貼現率是10.0%。由於本公司的大部分租約並未提供隱含利率，因此本公司根據開始日期可得的資料，採用遞增借款利率來釐定該等租賃付款的現值。本公司在易於確定的情況下使用隱含利率。
截至2021年7月31日，不可取消租賃下的未來最低租賃付款如下：
運營中融資
2022財年剩餘時間$1,831 $24 
20231,473 32 
20241,429 32 
20251,218 32 
20261,003 12 
此後3,362 — 
最低租賃付款總額10,316 132 
推算利息(1,543)(24)
總計$8,773 $108 
H. 每股收益
每股基本收益以年內已發行普通股的加權平均數為基礎。稀釋後每股收益反映了公司各種股票補償計劃下假定行使的已發行期權和限制性股票單位(“RSU”)的轉換，但RSU和期權具有反攤薄作用的情況除外。有幾個128,701和118,696抗稀釋RSU和期權分別於2021年7月31日和2020年7月31日到期。以下是已發行基本普通股到稀釋加權平均普通股的對賬(以千股為單位)：
截至三個月
2021年7月31日2020年7月31日
基本信息2,777 2,756 
股票期權和RSU的稀釋效應— — 
加權平均已發行普通股-稀釋2,777 2,756 
I. 股票期權與股票薪酬
根據ASC 718“補償-股票補償”，與公司授予的股票期權和其他股票獎勵有關的補償成本在其歸屬期間從運營費用中扣除。
2021年6月，公司授予5,5002017年綜合獎勵計劃(“2017計劃”)下的RSU。這些RSU包括一個服務組件，該服務組件兩年制句號。該公司還授予51,4712021年6月，2017年綜合激勵計劃下的RSU，其中包括一個服務組件，該組件三年制句號。確認的費用基於服務標準的授權期。公司在截至2021年7月31日的三個月中記錄了基於股票的薪酬支出為$194,000，剩餘的估計基於股票的薪酬費用為#美元。1,325,000將在剩餘的歸屬期間記錄。公司在截至2020年7月31日的三個月中記錄了基於股票的薪酬支出為$59,000。按照規定以普通股股份代替現金支付的董事酬金
9

董事薪酬準則為$41,000截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月期間的每個月，也包括在簡明現金流量表的基於股票的薪酬中。
J. 所得税
所得税費用為$251,000及$21,000分別為截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月。實際税率為(23.8)%和(3.6分別為2021年7月31日和2020年7月31日止的三個月)%。這三個月期間有效税率的變化主要是由於海外業務的税率與美國21%的税率不同，以及對遞延税項資產計入估值津貼的影響，這導致取消了任何美國所得税優惠。
2019年8月，根據ASC 740“所得税”，本公司撤銷了對外國未匯出收益頭寸的無限期再投資，並終止了對新加坡、中國和Kewaunee Labway India Pvt.Ltd國際子公司的未匯出收益主張的無限期再投資。該公司的遞延税負為#美元。826,000及$776,000截至2021年7月31日和2021年4月30日，與Kewaunee Labway India Pvt.Ltd.相關的預扣税。該公司按照美國會計準則740在其外國子公司記錄了與其外部基差有關的所有遞延税項資產和負債。
K. 固定收益養老金計劃
該公司擁有非繳費固定收益養老金計劃，基本上覆蓋了所有國內受薪和小時工。這些計劃於2005年4月30日進行了修訂；在修訂日期之後，這些計劃沒有或將不會獲得更多福利，計劃中也不會增加任何其他參與者。有幾個不是在截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月裏，公司向該計劃支付了繳費。該公司假設的預期長期回報率為7.75截至2021年7月31日和2020年7月31日的期間的百分比。
養卹金(收入)/支出由以下部分組成(以千計)：
截至三個月
2021年7月31日2020年7月31日
服務成本$0 $0 
利息成本177 181 
計劃資產的預期回報率(401)(321)
淨虧損確認135 428 
定期養老金(收入)費用淨額$(89)$288 

L. 段信息
該公司的業務分為以下幾類二業務細分：國內和國際。國內業務部門主要設計、製造和安裝科技傢俱，包括鋼材和木製實驗室櫥櫃、通風櫃、層壓機箱、柔性系統、工作臺、工作站、工作臺和計算機機箱。國際業務部門由公司的海外子公司組成，提供從規劃階段到實驗室測試和試運行的設施設計、詳細工程、施工和項目管理等產品和服務。部門間交易按正常利潤率記錄。所有公司間餘額和交易均已註銷。以下所示的某些公司費用尚未分配給各業務部門。
10

下表按業務部門提供截至2021年7月31日和2020年7月31日的財務信息(單位：千)：
國內
運營		國際
運營		公司/
淘汰		總計
截至2021年7月31日的三個月
來自外部客户的收入$29,663 $9,830 $— $39,493 
部門間收入175 565 (740)— 
所得税前收益(虧損)(209)664 (1,511)(1,056)
截至2020年7月31日的三個月
來自外部客户的收入$30,058 $6,365 $— $36,423 
部門間收入651 811 (1,462)— 
所得税前收益(虧損)993 135 (1,715)(587)
M. 新會計準則
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13年度《金融工具信用損失計量》，用預期信用損失法取代了目前用於確定包括應收貿易賬款在內的金融資產信用損失的已發生損失法。本指導意見適用於財政年度以及這些年度內的過渡期，從2022年12月15日之後開始。公司將在2024財年採用該標準。公司預計採用這一標準不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。

2019年12月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2019-12號決議，題為《所得税(740)：簡化所得税會計處理》。此更新通過對主題740中的各個副主題進行某些有針對性的改進，簡化了所得税的核算。本次更新中的修正案從2020年12月15日之後開始，在會計年度和這些年度內的過渡期內有效。本公司採用本標準，自2021年5月1日起生效。採用這一標準並沒有對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。
第二項：上市公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
公司於2021年向股東提交的年報表格10-K包含管理層對截至2021年4月30日和截至2021年4月30日的年度的公司財務狀況和運營結果的討論和分析。以下討論和分析描述了自2021年4月30日以來公司財務狀況的實質性變化。運營結果分析將截至2021年7月31日的三個月與上年同期進行比較。
經營成果
該季度的銷售額為39,493,000美元，比去年同期的36,423,000美元增長了8.4%。該季度的國內銷售額為29,663,000美元，比去年同期的30,058,000美元下降了1.3%；國際銷售額為9,830,000美元，比去年同期的6,365,000美元增長了54.4%。國內銷售相對持平，而國際銷售與去年同期相比有所增長，這是由於本季度的強勁需求，加上減少了與新冠肺炎相關的建築工地准入限制，以及印度政府強制關閉，這些都對去年同期產生了重大影響。
截至2021年7月31日，該公司的積壓訂單為1.206億美元，而截至2021年7月31日，積壓訂單為101.2美元，截至2021年4月30日，積壓訂單為114.5美元。
截至2021年7月31日的三個月，毛利率為銷售額的14.4%，而去年同期為銷售額的16.1%。截至2021年7月31日的三個月的毛利率百分比下降是由於新冠肺炎以及其他供應中斷導致的供應商限制，導致鋼鐵和環氧樹脂原材料成本與上一季度相比增加了約170萬美元，扣除某些訂單發貨在本季度實施的材料附加費。
截至2021年7月31日的三個月的運營費用為676.5萬美元，佔銷售額的17.1%，而去年同期為615.7萬美元，佔銷售額的16.9%。截至2021年7月31日的三個月的運營費用增加，主要是因為與工資、差旅和專業費用有關的國際費用增加了396,000美元，而在去年同期，由於與新冠肺炎相關的限制，這些費用大幅減少。
11

印度的建築工地進入和政府強制關閉。額外的營業費用增加18.2萬美元與行政工資、福利、激勵性薪酬和基於股票的薪酬有關。
截至2021年7月31日的三個月，利息支出淨額為10.6萬美元，而去年同期為7.7萬美元。利息支出的變化主要是由於借款水平的變化。
截至2021年7月31日的三個月的有效所得税税率為(23.8%)，而截至2020年7月31日的三個月的實際所得税税率為(3.6%)。截至2021年7月31日和2020年7月31日的三個月，所得税支出分別為251,000美元和21,000美元。 與截至2020年7月31日的三個月相比，截至2021年7月31日的三個月的有效税率發生了變化，反映了國際業務增加的影響，這些業務按不同的税率徵税，加上由於公司的全部估值津貼頭寸，最近一個季度沒有記錄美國的税收優惠。看見注J, 所得税，請參閲“簡明合併財務報表附註”，以獲取更多信息。
與公司非100%擁有的子公司相關的非控股權益使截至2021年7月31日的三個月的淨虧損增加了3.8萬美元，而去年同期的淨虧損減少了10000美元。當期非控股權益應佔淨收益的變動是由於附屬公司在相關期間的收益變動所致。
截至2021年7月31日的三個月，淨虧損為134.5萬美元，或每股稀釋後虧損0.48美元，而去年同期為59.8萬美元，或每股稀釋後虧損0.22美元。
流動性與資本資源
從歷史上看，公司的主要流動資金來源一直是運營產生的資金，並根據需要根據公司的循環信貸安排進行短期借款。此外，某些機器和設備的資金來自不可取消的經營租賃。該公司相信，這些來源將足以支持本會計年度的持續業務需求，包括資本支出。
截至2021年7月31日，該公司的營運資本為25,709,000美元，而截至2021年4月30日，營運資本為26,276,000美元。截至2021年7月31日，流動資產與流動負債的比率為1.7：1.0，而2021年4月30日為1.8：1.0。截至2021年7月31日，預付款為$8.9在該公司的信貸安排下，有100萬美元未償還，而預付款為#美元6.8截至2021年4月30日，未償還金額為100萬英鎊。該公司有未付備用信用證#美元。704,0002021年7月31日，與2021年4月30日持平。1,500萬美元循環信貸安排下的可用金額為1,500萬美元。5.6百萬美元和$7.52021年7月31日和2021年4月30日分別為100萬。有關我們的信貸安排的更多信息，請參閲注F, 長期債務和其他信貸安排.
正如之前在公司2021年年報中所報告的那樣，表格10-K，本公司於2021年4月30日遵守循環信貸安排下的所有財務契諾。截至2021年7月31日，本公司遵守了其循環信貸安排下的所有財務契約。
在截至2021年7月31日的三個月裏，該公司的業務使用了1,776,000美元的現金。現金主要用於應收賬款增加83.9萬美元、存貨增加133.5萬美元和遞延收入56.8萬美元，但因應付賬款和其他應計費用增加1048000美元而部分抵消。在截至2021年7月31日的三個月裏，該公司在投資活動中使用了48.4萬美元的淨現金，所有這些現金都用於資本支出。在截至2021年7月31日的三個月裏，公司的融資活動提供了2021,000美元的現金，主要來自淨增加的短期借款2,026,000美元。
前景看好，前景看好。
公司繼續積極監測新冠肺炎疫情及其影響。未來的任何發展和影響都將具有高度的不確定性，且無法預測，包括：疫情的範圍和持續時間；進一步的不利收入和淨收入影響；對我們運營的中斷；項目站點的關閉；供應商支持我們運營的能力；我們在家工作安排的有效性；疾病、學校關閉和其他社區應對措施對員工的影響；以及政府當局和其他第三方應對疫情所採取的任何行動。這場危機不確定的未來發展可能會對我們的業務、運營、運營業績、財務狀況、流動性或資本水平產生實質性的不利影響。公司將繼續努力確保我們員工的安全和我們為全球客户提供服務的能力。
此外，鑑於其作為分包商或分包商經銷商供應商的角色，該公司預測其產品未來需求的能力仍然有限。對公司產品的需求也取決於數量
12

計劃中的實驗室建設項目和/或目前在建項目的進展情況。該公司的收益還受到實驗室建設市場項目現行價格波動和包括不鏽鋼、木材和環氧樹脂在內的原材料成本上漲的影響，以及該公司是否能夠在不對銷售造成實質性不利影響的情況下，以與此類漲幅相對應的數額提高客户的產品價格。此外，由於該行業的報價通常是固定的，公司承擔了從訂單報價到產品交付之間可能增加的勞動力和材料成本的負擔。
展望未來，公司對現有終端市場的增長機會持樂觀態度。隨着經濟的持續復甦，該公司預計項目獎勵將會加快，建設步伐將會加快。在短期內，由於我們合同的固定價格性質，不斷攀升的原材料價格將繼續對淨收益產生不利影響。然而，該公司已採取措施對新訂單徵收附加費，目的是抵消鋼鐵、鋁、硬木和樹脂產品等材料的廣泛漲價。這些附加費的影響，就我們能夠成功實施的程度而言，將滯後於大宗商品價格上漲的直接影響。從長遠來看，該公司預計其財務業績將在其對業務現代化的投資和降低的運營成本結構的基礎上繼續改善。
“1995年私人證券訴訟改革法”下的安全港聲明
本報告中包括和引用的某些陳述，包括管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，構成1995年“私人證券訴訟改革法”(“改革法”)所指的“前瞻性”陳述。此類前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能會對此類前瞻性陳述明示或暗示的結果或成就產生重大影響。這些因素包括但不限於，影響我們運營、市場、產品、服務和價格的經濟、競爭、政府和技術因素，以及某些原材料和能源的價格。我們根據這裏和其他地方的改革法案所作的警示聲明不應被解釋為詳盡無遺。我們不能總是預測哪些因素會導致實際結果與前瞻性陳述中指出的大不相同。許多可能導致這種差異的重要因素在“風險因素”標題下進行了描述。第1A項在公司2021年年度報告Form 10-K中。此外，建議讀者考慮包含“相信”、“信念”、“預期”、“計劃”、“目標”、“預期”、“打算”等術語的陳述具有不確定性和前瞻性。這些前瞻性陳述僅代表截至本文件發佈之日的情況。該公司不承擔任何義務，也明確不承擔任何義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因而更新任何前瞻性陳述。
第三項：披露關於市場風險的定量和定性信息
本公司年報就此事所作披露並無重大變動表格10-K截至2021年4月30日的財年。
第四項。    管制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
在包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2021年7月31日公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法(經修訂)第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和操作的有效性進行了評估。基於這一評估，包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層得出結論，截至2021年7月31日，公司的披露控制和程序是充分和有效的，旨在確保公司及其子公司內部其他人瞭解本季度報告中要求提交的所有重要信息。
(B)內部控制的變更
公司對財務報告的內部控制在最近一個會計季度沒有發生重大變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有可能對其產生重大影響。
13

第二部分：其他信息
第1A項：不同的風險因素
本公司的業務、財務狀況和經營結果可能受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於第I部，第1A項在公司2021年年報10-K表格中“風險因素”的標題下，任何一個或多個因素都可能直接或間接地導致公司的實際財務狀況和經營結果與過去或預期未來的財務狀況和經營結果大不相同。這些因素中的任何一個，全部或部分都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和股票價格產生重大和不利的影響。本公司的風險因素與本公司年度報告中所載的風險因素相比沒有發生重大變化表格10-K截至2021年4月30日的年度，該公司於2021年7月15日提交給美國證券交易委員會(SEC)。
項目6.所有展品和展品
10.1
截至2021年7月30日的信貸和擔保協議第十二修正案。
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的第13a-14(A)條或第15d-14(A)條規定的首席執行官證書。
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的規則13a-14(A)或規則15d-14(A)對首席財務官的認證。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席執行官的認證。
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席財務官的認證。
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)


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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 科沃尼科學公司
*(Registrant)
日期：2021年9月10日 通過/s/Donald T.Gardner III
 唐納德·T·加德納三世
 (作為正式授權的官員和財務副總裁兼首席財務官)

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