美國證券交易委員會
華盛頓, DC 20549
表格 10-Q
[X]根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
對於 截至的季度期間
2020年12月31日
[]根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
對於 ,過渡期從_。
佣金 檔號:000-27019
Investview, Inc.
(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )
內華達州 | 87-0369205 | |
(州或其他司法管轄區 成立為法團) |
(税務局僱主 識別號碼) |
A202街234 工業路西
新澤西州伊頓鎮,郵編:07724
(主要執行機構地址 )
發行人 電話:732-889-4300
根據該法第12(B)條登記的證券 :無
每節課的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告, 和(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 | [X] | 不是 | [] |
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則405要求提交的每個互動數據文件。
是 | [X] | 不是 | [] |
用複選標記表示 註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型 加速文件服務器[] | 加速的 文件服務器[] | |
非加速 文件服務器[X] | 較小的報告公司 [X] | |
新興 成長型公司[] |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用 的延長過渡期,以遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。[]
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。
是 | [] | 不是 | [X] |
顯示 截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。截至2021年2月8日,已發行普通股為3,237,481,329股,面值為0.001美元。
InVESTVIEW, Inc.
截至2020年12月31日的9個月的表格 10-Q
目錄表
第 部分i-財務信息 | 3 |
項目 1-財務報表 | 3 |
濃縮 截至2020年12月31日(未經審計)和2020年3月31日的合併資產負債表 | 3 |
精簡 截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和九個月的綜合經營報表和其他全面收益 和2019年(未經審計) | 4 |
精簡 截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和九個月的股東權益(虧損)合併報表 (未經審計) | 5 |
簡明 截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月現金流量表合併表(未經審計) | 6 |
截至2020年12月31日的簡明合併財務報表附註(未經審計) | 7 |
項目 2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 23 |
第 3項--關於市場風險的定量和定性披露 | 28 |
第 4項-控制和程序 | 28 |
第 第二部分-其他信息 | 28 |
項目 1--法律訴訟 | 28 |
項目 1.A--風險因素 | 28 |
項目 2-未登記的股權證券銷售和收益使用 | 28 |
第 3項-高級證券違約 | 29 |
第 4項--礦山安全信息披露 | 29 |
項目 5-其他信息 | 29 |
物品 6-展品 | 29 |
簽名 頁面 | 31 |
2 |
第 部分i-財務信息
項目 1-財務報表
InVESTVIEW, Inc.
壓縮 合併資產負債表
截至2020年12月31日(未經審計)和2020年3月31日的
十二月三十一日, | 三月三十一號, | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 1,110,960 | $ | 137,177 | ||||
流動受限現金 | 180,550 | - | ||||||
預付資產 | 814,695 | 5,309,512 | ||||||
應收賬款 | 1,076,583 | 910,646 | ||||||
短期預付款 | 145,000 | 145,000 | ||||||
短期墊款關聯方 | 500 | 500 | ||||||
其他流動資產 | 655,059 | 96,022 | ||||||
流動資產合計 | 3,983,347 | 6,598,857 | ||||||
固定資產, 淨額 | 5,892,472 | 2,997,611 | ||||||
其他資產: | ||||||||
無形資產,淨額 | 562,427 | 692,882 | ||||||
受限現金,長期使用 | 262,939 | - | ||||||
經營性租賃使用權資產 | 63,258 | 99,465 | ||||||
存款 | 8,488 | 11,173 | ||||||
其他資產合計 | 897,112 | 803,520 | ||||||
總資產 | $ | 10,772,931 | $ | 10,399,988 | ||||
負債和股東權益 (赤字) | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 2,109,143 | $ | 2,896,012 | ||||
薪資負債 | 82,765 | 880,349 | ||||||
客户預付款 | - | 392,310 | ||||||
遞延收入 | 969,726 | 612,500 | ||||||
衍生負債 | 41,390 | 793,495 | ||||||
股利負債 | 70,516 | - | ||||||
經營租賃負債,流動 | 48,000 | 56,530 | ||||||
其他流動負債 | - | 11,407,200 | ||||||
關聯方應付款,扣除折扣後, 當期 | 2,025,106 | 1,964,760 | ||||||
債務,扣除 折扣後的淨額,流動 | 3,349,987 | 1,719,326 | ||||||
流動負債合計 | 8,696,633 | 20,722,482 | ||||||
長期經營租賃負債 | 21,593 | 50,268 | ||||||
關聯方應付款,扣除折扣後, 長期 | 149,972 | - | ||||||
長期債務,扣除貼現後的淨額 | 14,925,957 | - | ||||||
扣除遞延利息後的其他長期負債 | - | 3,885,464 | ||||||
長期負債合計 | 15,097,522 | 3,935,732 | ||||||
總負債 | 23,794,155 | 24,658,214 | ||||||
承諾和或有事項 | - | - | ||||||
股東權益(赤字): | ||||||||
優先股,面值:0.001美元; 5000萬股授權股票,55,554股,截至2020年12月31日和2020年3月31日均未發行和發行 | 56 | - | ||||||
普通股,票面價值0.001美元;授權發行1000萬股; 截至2020年12月31日和2020年3月31日分別發行和發行的3,237,481,329股和3,214,490,408股 | 3,237,481 | 3,214,490 | ||||||
額外實收資本 | 34,615,895 | 28,929,516 | ||||||
累計其他綜合收益 (虧損) | (19,330 | ) | (20,058 | ) | ||||
累計赤字 | (50,855,326 | ) | (46,382,174 | ) | ||||
股東權益合計 (虧損) | (13,021,224 | ) | (14,258,226 | ) | ||||
總負債 和股東權益(虧損) | $ | 10,772,931 | $ | 10,399,988 |
附註 是這些精簡合併財務報表的組成部分
3 |
InVESTVIEW, Inc.
精簡 合併經營報表和其他全面收益表
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和九個月
(未經審計)
截至12月31日的三個月 個月, | 截至12月31日的9個月 個月, | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
訂閲收入,包括退款、獎勵、積分和按存儲容量使用計費的淨額 | $ | 3,844,722 | $ | 4,578,623 | $ | 13,343,867 | $ | 19,327,091 | ||||||||
礦業收入 | 4,027,364 | 380,871 | 7,863,649 | 380,871 | ||||||||||||
手續費收入 | 2,952 | 4,117 | 10,675 | 9,486 | ||||||||||||
總收入 ,淨額 | 7,875,038 | 4,963,611 | 21,218,191 | 19,717,448 | ||||||||||||
運營成本和費用: | ||||||||||||||||
銷售和服務成本 | 2,055,379 | 560,145 | 4,692,512 | 1,092,643 | ||||||||||||
佣金 | 2,575,002 | 1,605,925 | 9,365,546 | 10,822,072 | ||||||||||||
銷售和營銷 | 18,607 | 575,199 | 863,547 | 1,389,666 | ||||||||||||
薪資及相關 | 1,138,948 | 1,721,970 | 3,176,337 | 5,433,416 | ||||||||||||
專業費用 | 1,846,338 | 474,287 | 2,505,648 | 1,130,070 | ||||||||||||
一般事務和行政事務 | 1,814,425 | 1,765,381 | 4,624,043 | 4,487,137 | ||||||||||||
運營成本和費用合計 | 9,448,699 | 6,702,907 | 25,227,633 | 24,355,004 | ||||||||||||
運營淨收益(虧損) | (1,573,661 | ) | (1,739,296 | ) | (4,009,442 | ) | (4,637,556 | ) | ||||||||
其他收入(費用): | ||||||||||||||||
債務清償損益 | 4,238,810 | 443,907 | 5,068,747 | 1,725,384 | ||||||||||||
衍生負債公允價值損益 | (35,489 | ) | (94,622 | ) | 291,299 | 504,635 | ||||||||||
解除固結收益 | - | - | - | 53,739 | ||||||||||||
減值費用 | - | (627,452 | ) | (66,645 | ) | (627,452 | ) | |||||||||
加密貨幣的已實現收益(損失) | (28,678 | ) | 10 | (27,582 | ) | (657 | ) | |||||||||
加密貨幣的未實現收益(損失) | 281,220 | (16,885 | ) | 458,037 | 8,445 | |||||||||||
利息支出 | (822,870 | ) | (1,427,433 | ) | (5,550,035 | ) | (3,918,070 | ) | ||||||||
利息支出,關聯方 | (327,513 | ) | (367,190 | ) | (717,233 | ) | (1,618,284 | ) | ||||||||
其他收入 (費用) | (2,752 | ) | 3,231 | 183,656 | (68,053 | ) | ||||||||||
合計 其他收入(費用) | 3,302,728 | (2,086,434 | ) | (359,756 | ) | (3,940,313 | ) | |||||||||
所得税前收入(虧損) | 1,729,067 | (3,825,730 | ) | (4,369,198 | ) | (8,577,869 | ) | |||||||||
所得税費用 | (3,288 | ) | (2,198 | ) | (6,570 | ) | (9,580 | ) | ||||||||
淨收益(虧損) | 1,725,779 | (3,827,928 | ) | (4,375,768 | ) | (8,587,449 | ) | |||||||||
優先股股息 | (45,042 | ) | - | (97,384 | ) | - | ||||||||||
適用於普通股股東的淨收入 | $ | 1,680,737 | $ | (3,827,928 | ) | $ | (4,473,152 | ) | $ | (8,587,449 | ) | |||||
每股普通股基本和稀釋後收益(虧損) | $ | 0.00 | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | |||||
已發行普通股、基本普通股和稀釋後普通股的加權平均數 | 3,098,416,112 | 2,840,281,449 | 3,105,907,543 | 2,748,911,300 | ||||||||||||
其他綜合收入,税後淨額: | ||||||||||||||||
國外 貨幣換算調整 | $ | 4,451 | $ | 22,627 | $ | 728 | $ | 2,067 | ||||||||
其他綜合收入合計 | 4,451 | 22,627 | 728 | 2,067 | ||||||||||||
綜合 收益(虧損) | $ | 1,730,230 | $ | (3,805,301 | ) | $ | (4,375,040 | ) | $ | (8,585,382 | ) |
附註 是這些精簡合併財務報表的組成部分
4 |
InVESTVIEW, Inc.
精簡 股東權益合併報表(虧損)
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和九個月
(未經審計)
累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 股 | 普通股 股 | 已支付 個 | 全面 | 累計 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 收入 | 赤字 | 利息 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2019年3月31日 | - | $ | - | 2,640,161,318 | $ | 2,640,161 | $ | 23,758,917 | $ | 1,363 | $ | (25,096,983 | ) | $ | 51,485 | $ | 1,354,943 | |||||||||||||||||||
發行普通股換取現金 | - | - | 39,215,648 | 39,216 | 285,784 | - | - | - | 325,000 | |||||||||||||||||||||||||||
報價成本 | - | - | - | - | 101,387 | - | - | - | 101,387 | |||||||||||||||||||||||||||
Kuvera LATAM的解固 | - | - | - | - | - | - | - | (51,485 | ) | (51,485 | ) | |||||||||||||||||||||||||
外幣折算 調整 | - | - | - | - | - | (18,975 | ) | - | - | (18,975 | ) | |||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | - | - | - | - | (3,005,955 | ) | - | (3,005,955 | ) | |||||||||||||||||||||||||
餘額,2019年6月30日 | - | - | 2,679,376,966 | 2,679,377 | 24,146,088 | (17,612 | ) | (28,102,938 | ) | - | (1,295,085 | ) | ||||||||||||||||||||||||
發行普通股換取現金 | - | - | 13,000,000 | 13,000 | 312,000 | - | - | - | 325,000 | |||||||||||||||||||||||||||
為服務和補償發行的普通股 | - | - | 241,000,000 | 241,000 | 1,274,915 | - | - | - | 1,515,915 | |||||||||||||||||||||||||||
普通股回購 | - | - | (5,150 | ) | (5 | ) | (97 | ) | - | - | - | (102 | ) | |||||||||||||||||||||||
普通股註銷 | - | - | (222,500,000 | ) | (222,500 | ) | (3,157,500 | ) | - | - | - | (3,380,000 | ) | |||||||||||||||||||||||
受益轉換 功能 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 | |||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 調整 | - | - | - | - | - | (1,585 | ) | - | - | (1,585 | ) | |||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | - | - | - | - | (1,753,566 | ) | - | (1,753,566 | ) | |||||||||||||||||||||||||
餘額,2019年9月30日 | - | - | 2,710,871,816 | 2,710,872 | 23,575,406 | (19,197 | ) | (29,856,504 | ) | - | (3,589,423 | ) | ||||||||||||||||||||||||
發行普通股換取現金 | 7,000,000 | 7,000 | 168,000 | - | - | - | 175,000 | |||||||||||||||||||||||||||||
為服務和補償發行的普通股 | - | - | 285,618,592 | 285,618 | 874,906 | - | - | - | 1,160,524 | |||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 調整 | - | - | - | - | - | 22,627 | - | - | 22,627 | |||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | - | - | - | - | (3,827,928 | ) | - | (3,827,928 | ) | |||||||||||||||||||||||||
餘額,2019年12月31日 | - | $ | - | 3,003,490,408 | $ | 3,003,490 | $ | 24,618,312 | $ | 3,430 | $ | (33,684,432 | ) | $ | - | $ | (6,059,200 | ) | ||||||||||||||||||
平衡,2020年3月31日 | - | $ | - | 3,214,490,408 | $ | 3,214,490 | $ | 28,929,516 | $ | (20,058 | ) | $ | (46,382,174 | ) | $ | - | $ | (14,258,226 | ) | |||||||||||||||||
為服務和補償發行的普通股 | - | - | 21,000,000 | 21,000 | 397,954 | - | - | - | 418,954 | |||||||||||||||||||||||||||
股份回購 | - | - | (9,079 | ) | (9 | ) | (263 | ) | - | - | - | (272 | ) | |||||||||||||||||||||||
受益轉換 功能 | - | - | - | - | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | |||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 調整 | - | - | - | - | - | 636 | - | - | 636 | |||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | - | - | - | - | (4,913,787 | ) | - | (4,913,787 | ) | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | - | - | 3,235,481,329 | 3,235,481 | 31,327,207 | (19,422 | ) | (51,295,961 | ) | - | (16,752,695 | ) | ||||||||||||||||||||||||
優先股發行 換取現金 | 46,612 | 47 | - | - | 1,158,754 | - | - | - | 1,158,801 | |||||||||||||||||||||||||||
報價成本 | - | - | - | - | (20,994 | ) | - | - | - | (20,994 | ) | |||||||||||||||||||||||||
為服務和補償發行的普通股 | - | - | - | - | 376,282 | - | - | - | 376,282 | |||||||||||||||||||||||||||
普通股被沒收 | - | - | (200,000,000 | ) | (200,000 | ) | (3,180,000 | ) | - | - | - | (3,380,000 | ) | |||||||||||||||||||||||
普通股回購 | - | - | (106,000,000 | ) | (106,000 | ) | (14,000 | ) | - | - | - | (120,000 | ) | |||||||||||||||||||||||
免除應計工資單 | - | - | - | - | 373,832 | - | - | - | 373,832 | |||||||||||||||||||||||||||
分紅 | - | - | - | - | - | - | (52,342 | ) | - | (52,342 | ) | |||||||||||||||||||||||||
外幣折算 調整 | - | - | - | - | - | (4,359 | ) | - | - | (4,359 | ) | |||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | - | - | - | - | (1,187,760 | ) | - | (1,187,760 | ) | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年9月30日 | 46,612 | 47 | 2,929,481,329 | 2,929,481 | 30,021,081 | (23,781 | ) | (52,536,063 | ) | - | (19,609,235 | ) | ||||||||||||||||||||||||
優先股發行 換取現金 | 8,942 | 9 | - | - | 221,905 | - | - | - | 221,914 | |||||||||||||||||||||||||||
報價成本 | - | - | - | - | (1,394 | ) | - | - | - | (1,394 | ) | |||||||||||||||||||||||||
為服務和補償發行的普通股 | - | - | 257,000,000 | 257,000 | 1,941,598 | - | - | - | 2,198,598 | |||||||||||||||||||||||||||
為債務發行的普通股 | - | - | 51,000,000 | 51,000 | 1,014,900 | - | - | - | 1,065,900 | |||||||||||||||||||||||||||
繳入資本 | - | - | - | - | 117,805 | - | - | 117,805 | ||||||||||||||||||||||||||||
受益轉換 功能 | - | - | - | - | 1,300,000 | - | - | - | 1,300,000 | |||||||||||||||||||||||||||
分紅 | - | - | - | - | - | - | (45,042 | ) | - | (45,042 | ) | |||||||||||||||||||||||||
外幣折算 調整 | - | - | - | - | - | 4,451 | - | - | 4,451 | |||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | - | - | - | - | 1,725,779 | - | 1,725,779 | |||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | 55,554 | $ | 56 | 3,237,481,329 | $ | 3,237,481 | $ | 34,615,895 | $ | (19,330 | ) | $ | (50,855,326 | ) | $ | - | $ | (13,021,224 | ) |
附註 是這些精簡合併財務報表的組成部分
5 |
InVESTVIEW, Inc.
壓縮 現金流量表合併表
截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月
(未經審計)
截至12月31日的9個月 個月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨損失 | $ | (4,375,768 | ) | $ | (8,587,449 | ) | ||
調整以將淨虧損調整為經營活動提供(用於)的 淨現金: | ||||||||
折舊 | 1,597,464 | 320,528 | ||||||
債務貼現攤銷 | 781,425 | 2,916,917 | ||||||
攤銷長期許可協議 | - | 113,315 | ||||||
無形資產攤銷 | 130,455 | 213,182 | ||||||
為服務和補償而發行的股票 | 2,993,835 | 2,676,439 | ||||||
新借入貸款的手續費 | - | 841,139 | ||||||
報價成本 | 112 | - | ||||||
租賃成本,扣除還款後的淨額 | (998 | ) | 5,833 | |||||
(收益)在解除合併時 | - | (53,739 | ) | |||||
(收益)債務清償損失 | (5,068,747 | ) | (1,725,384 | ) | ||||
衍生負債公允價值(收益)損失 | (291,299 | ) | (504,635 | ) | ||||
加密貨幣的已實現(收益)損失 | 27,582 | 657 | ||||||
加密貨幣的未實現(收益)損失 | (458,037 | ) | (8,445 | ) | ||||
減值費用 | 66,645 | 627,452 | ||||||
營業資產和負債變動情況: | ||||||||
應收賬款 | (165,937 | ) | 101,792 | |||||
預付資產 | (1,137,751 | ) | (313,347 | ) | ||||
短期預付款 | - | (135,000 | ) | |||||
關聯方短期墊款 | - | (7,000 | ) | |||||
其他流動資產 | (99,912 | ) | 40,170 | |||||
存款 | 2,685 | (3,988 | ) | |||||
應付賬款和應計負債 | (1,057,400 | ) | (1,149,438 | ) | ||||
客户預付款 | 81,845 | 342,205 | ||||||
遞延收入 | 357,226 | (1,145,149 | ) | |||||
其他負債 | 7,596,667 | 9,229,393 | ||||||
應計利息 | 129,691 | 180,026 | ||||||
應計利息, 關聯方 | 559,436 | 714,999 | ||||||
淨額 由經營活動提供(用於)的現金 | 1,669,219 | 4,690,473 | ||||||
投資活動的現金流: | ||||||||
為 固定資產支付的現金 | (2,306,402 | ) | (4,171,341 | ) | ||||
淨額 由投資活動提供(用於)的現金 | (2,306,402 | ) | (4,171,341 | ) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
關聯方應付款的收益 | 5,928,137 | 2,164,500 | ||||||
關聯方應付款的償還 | (3,521,441 | ) | (1,754,500 | ) | ||||
債務收益 | 1,405,300 | 2,177,452 | ||||||
償還債務 | (3,096,750 | ) | (3,801,562 | ) | ||||
股份回購付款 | (272 | ) | (102 | ) | ||||
支付的股息 | (26,868 | ) | - | |||||
出售股票所得款項 | 1,388,849 | 825,000 | ||||||
支付 融資成本 | (22,500 | ) | - | |||||
淨額 由融資活動提供(用於)的現金 | 2,054,455 | (389,212 | ) | |||||
匯率折算對現金的影響 | - | 36 | ||||||
淨增(減)現金、現金等價物 和受限現金 | 1,417,272 | 129,956 | ||||||
現金、現金等價物、 和受限現金-期初 | 137,177 | 133,644 | ||||||
現金、現金等價物、 和限制性現金-期末 | $ | 1,554,449 | $ | 263,600 | ||||
補充披露現金流信息 : | ||||||||
期內支付的現金用於: | ||||||||
利息 | $ | 451,844 | $ | 51,000 | ||||
所得税 | $ | 6,570 | $ | 9,580 | ||||
非現金投融資活動: | ||||||||
預付資產 重新分類為固定資產 | $ | 2,252,568 | $ | - | ||||
受益轉換 功能 | $ | 3,300,000 | $ | 1,000,000 | ||||
股份註銷 | $ | - | $ | 3,380,000 | ||||
應計發售成本的股本變化 | $ | - | $ | 101,387 | ||||
應付賬款 重新分類為關聯方債務 | $ | - | $ | 75,000 | ||||
衍生負債 記為債務貼現 | $ | - | $ | 365,000 | ||||
租賃開始時確認 租賃負債和ROU資產 | $ | - | $ | 131,244 | ||||
沒收的股份 | $ | 3,380,000 | $ | - | ||||
股份回購 | $ | 120,000 | $ | - | ||||
為債務發行的股票 | $ | 1,065,900 | $ | - | ||||
已宣佈但尚未支付的股息 | $ | 70,516 | $ | - | ||||
免除 應計工資單 | $ | 373,832 | $ | - | ||||
頂點租賃責任 重新歸類為債務 | $ | 19,505,025 | $ | - |
附註 是這些精簡合併財務報表的組成部分
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InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2020年12月31日
(未經審計)
注 1-組織和業務性質
組織
Investview, Inc.(以下簡稱“我們”、“我們”、“公司”)於1946年1月30日根據猶他州法律成立,名稱為猶他州山地銅礦公司(Uintah Mountain Cu Mining Company)。2005年1月,公司更名為內華達州, 更名為Voxpath Holding,Inc.。2006年9月,公司通過股份購買協議將退休解決方案公司合併為Voxpath Holdings,Inc.,然後更名為TheRetirementSolution.Com,Inc.。2008年10月, 公司更名為Global Investor Services,Inc.,2012年3月27日更名為Investview,Inc.。
於2017年3月31日,吾等與Wealth Generators,LLC(一家有限責任公司 )(“Wealth Generators”)的成員訂立出資協議,根據該協議,Wealth Generators成員同意100%出資Wealth Generators的已發行證券 ,以換取合計1,358,670,942股我們的普通股。出資 協議的結束於2017年4月1日生效,Wealth Generators成為我們的全資子公司,Wealth Generators的前成員成為我們的股東,並控制我們大部分已發行普通股。
2017年6月6日,我們與市場趨勢戰略有限責任公司(Market Trend Strategy,LLC)簽訂了收購協議,該公司的成員也是我們管理層的前 成員。根據收購協議,我們剝離了與Wealth 發電機合併前存在的業務,並出售了那些合併前業務中使用的無形資產,以換取市場趨勢戰略公司 假設的419,139美元合併前負債。
2018年2月28日,我們將Wealth Generators,LLC更名為Kuvera,LLC(“Kuvera”),並於2018年5月7日將WealthGen Global,LLC成立為猶他州有限責任公司,是Investview,Inc.的全資子公司。
2018年7月20日,我們與猶他州有限責任公司United Games Marketing LLC簽訂了購買協議,購買 其全資子公司United Games,LLC和United League,LLC,換取50,000,000股我們的普通股。
2018年11月12日,我們成立了Kuvera France,S.A.S.,以處理我們的金融教育和研究在歐盟的銷售 。
2018年12月30日,我們的全資子公司S.A.F.E.Management,LLC獲得了 全國期貨協會的註冊和披露批准。S.A.F.E.Management,LLC現在是新澤西州註冊投資顧問、商品 交易顧問、商品池運營商,並獲準提供場外外匯諮詢服務。
2019年1月17日,我們將非運營全資子公司WealthGen Global,LLC更名為猶他州有限責任公司Safetek,LLC。
2019年3月26日,我們成立了Kuvera(NI.)然而,作為Kuvera,LLC的全資子公司的北愛爾蘭實體LTD 到目前為止還沒有運營。
自2019年7月22日起,我們將非運營全資子公司Razor Data,LLC更名為APEX Tek,LLC,猶他州有限責任公司 Company。
2021年1月11日,我們將Kuvera,LLC更名為iGenius,LLC(IGenius);2021年2月2日,我們為Kuvera(NI.)提交了更名申請。僅限於iGenius Global Ltd。
業務性質
我們的 全資子公司組合在金融科技(金融科技)領域運營,利用金融教育、服務和互動工具技術方面的最新創新 。我們的子公司專注於提供服務於全球 個人的產品。從個人理財到區塊鏈技術的進步,我們的公司正在為個人開闢一條利用金融和技術創新的道路。我們的每一家子公司都旨在 相互協作,在全球範圍內開展業務。
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InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2020年12月31日
(未經審計)
我們 最大的子公司是iGenius,LLC(前身為Kuvera LLC),它通過訂閲模式向個人提供金融教育、技術和研究 。IGenius,LLC提供研究、教育和投資工具,旨在幫助自主經營的 投資者成功駕馭金融市場。這些服務包括研究、交易警報和實時交易室 ,其中包括股票、期權、外匯、ETF、二元期權、眾籌和加密貨幣部門教育方面的指導。 除了交易工具和研究,我們還提供全面的教育和軟件應用程序,以幫助個人 減少債務、增加儲蓄、預算和適當的税收管理。每個產品訂閲都包括一套核心的交易工具/研究以及個人財務管理套件,使個人能夠完全訪問培養和管理其財務狀況所需的信息 。
Kuvera France S.A.S.是我們在法國的實體,在整個歐盟分銷我們的產品和服務。
S.A.F.E. Management,LLC是一家註冊投資顧問和商品交易顧問公司,旨在為發現自己沒有時間進行交易的個人提供自動化 交易策略。外管局致力於為全球所有金融市場帶來創新的 交易方法、策略和算法。
Safetek, LLC在高速處理計算空間運行,並利用網絡生成處理技術專注於人工智能、數據挖掘和區塊鏈技術。Safetek,LLC的處理操作可用於以下任何 密集處理活動:蛋白質摺疊、CGI渲染、遊戲流、機器和深度學習、挖掘、獨立 財務驗證和通用高速計算。數據計算的主要趨勢市場包括物聯網、智能家居、智能城市、智能設備、人工智能、區塊鏈技術、虛擬現實、3D動畫和健康 技術數據。
APEX Tek,LLC是負責APEX計劃銷售的實體。APEX產品包於2019年9月推出,包括購買然後租賃給Safetek LLC的 硬件、固件、軟件和保險。我們目前已停止銷售APEX套餐,並回購了所有與該業務相關的租賃。
United Games、LLC、United League、LLC、Investment Tools&Training、LLC和iGenius Global Ltd沒有運營,隨着我們繼續精簡運營, 將被重組或完全淘汰。
附註 2-重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表 是根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和法規 (S-X規則)以及表格10-Q的説明編制的。因此, 它們不包括公認會計原則要求的完整財務 報表所需的所有信息和腳註。管理層認為,所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內。截至2020年12月31日的9個月的運營結果不一定 表明截至2021年3月31日的年度可能預期的運營結果。這些未經審計的簡明合併財務報表 應與我們截至2020年3月31日的年度報告Form 10-K中包含的2020年3月31日合併財務報表及其附註一起閲讀。
合併原則
合併財務報表包括Investview,Inc.及其全資子公司的賬户:iGenius,LLC(前 Kuvera,LLC)、Kuvera France S.A.S.、Apex Tek,LLC(前Razor Data,LLC)、Safetek,LLC(前WealthGen Global,LLC)、S.A.F.E. Management、United Games、LLC、United League、LLC、Investment Tools有限公司)。截至2019年3月31日,我們已確定之前與我們 有業務往來的附屬實體Kuvera LATAM S.A.S.是可變利益實體,我們是該實體活動的主要受益者, 當時的活動類似於Kuvera,LLC(現為iGenius,LLC)。因此,截至2019年3月31日,我們已將該可變利息實體的賬目 合併到合併財務報表中。此外,由於本公司在該可變權益實體中並無任何所有權權益,因此本公司已將可變 權益實體的出資作為非控股權益的一部分進行分配。截至2019年4月1日,Kuvera LATAM S.A.S.沒有任何業務, 已不復存在,因此,截至該日,不需要對實體進行整合,我們記錄了53,739美元的解除合併收益 ,以消除Kuvera LATAM S.A.S.的公司間賬户。所有公司間交易和餘額都已在合併中註銷 。
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InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2020年12月31日
(未經審計)
財務 報表重新分類
上期的某些 帳户餘額已在這些合併財務報表中重新分類,以符合本期 分類。
使用預估的
這些未經審計的簡明合併財務報表的編制符合公認會計原則 要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的或有資產和負債的報告金額和報告期內的或有資產和負債的披露 和報告的收入和費用的報告金額 。實際結果可能與這些估計不同。
此外,應注意的是,由於GAAP或任何替代會計框架目前沒有針對確認為收入或持有的加密貨幣的會計處理 ,因此我們在確定加密貨幣交易的適當會計 處理方式時做出了重大判斷。 根據GAAP或任何替代會計框架,我們對確認為收入或持有的加密貨幣的會計處理沒有明確的指導意見。如果財務會計準則委員會頒佈了權威的指導意見,我們可能會被要求 改變我們的政策,這可能會對我們的綜合財務狀況和運營結果產生影響。
外匯 兑換
我們 已將Kuvera France S.A.S.的賬目合併到我們的合併財務報表中。Kuvera France S.A.S.的業務在法國進行,其功能貨幣為歐元。
Kuvera France S.A.S.的 財務報表使用其本位幣編制,並已換算成美元 。資產和負債在期末按適用匯率換算成美元。股東權益 使用歷史匯率換算。收入和費用按 期間的平均匯率換算。任何折算調整都作為外幣折算調整計入我們股東權益(虧損)中的累計其他綜合 收入。
以下匯率用於在以下資產負債表日期將Kuvera France S.A.S.的賬户折算為美元。
2020年12月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
歐元兑美元 | 1.22160 | 1.10314 |
以下匯率用於將Kuvera France S.A.S.的賬户折算成以下運營期的美元。
截至12月30日的九個月 個月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
歐元兑美元 | 1.15480 | 1.11443 |
受限 現金
下表提供了資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬, 合計為現金流量表中顯示的相同金額的總和。
2020年12月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | 1,110,960 | $ | 137,177 | ||||
流動受限現金 | 180,550 | - | ||||||
受限 現金,長期 | 262,939 | - | ||||||
現金流量表上顯示的現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,554,449 | $ | 137,177 |
受限現金中包含的金額 代表根據合同協議需要存放在託管帳户中的資金,將用於 向我們的B系列優先股持有人支付股息。
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InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2020年12月31日
(未經審計)
加密貨幣
我們 持有以加密貨幣計價的資產(“加密貨幣”),並將其作為 其他流動資產計入我們的綜合資產負債表。我們按公平市價記錄加密貨幣,並在合併運營報表中確認加密貨幣的公允價值變化 為未實現損益。截至2020年12月31日和2020年3月31日,我們加密貨幣的公允價值分別為655,059美元和96,022美元。 在截至2020年12月31日的9個月中,我們記錄的加密貨幣已實現和未實現收益(虧損)總額分別為27,582美元和458,037美元。在截至2019年12月31日的 9個月中,我們記錄的加密貨幣已實現和未實現收益(虧損)總額分別為657美元和8,445美元。 在截至2020年12月31日的三個月中,我們記錄了加密貨幣的已實現和未實現收益(虧損)總額分別為28,678美元和281,220美元。在截至2019年12月31日的三個月內,我們分別記錄了10美元和16,885美元作為加密貨幣的已實現和未實現收益(虧損)總額 。
固定資產 資產
固定資產 按成本列報,並在其預計使用年限內使用直線折舊。當報廢或以其他方式處置時,固定資產的賬面價值和累計折舊從其各自的賬户中扣除,淨差額減去處置所實現的任何金額後反映在收益中。 不延長相關資產使用壽命的維護和維修支出在發生時計入。
截至2020年12月31日 ,固定資產由以下部分組成:
估計數 | ||||||||
有用 | ||||||||
生命 | ||||||||
(年) | 價值 | |||||||
傢俱、固定裝置和 設備 | 10 | $ | 12,792 | |||||
計算機設備 | 3 | 21,143 | ||||||
數據處理設備 | 3 | 7,684,627 | ||||||
7,718,562 | ||||||||
截至2020年12月31日的累計折舊 | (1,826,090 | ) | ||||||
賬面淨值,2020年12月31日 | $ | 5,892,472 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月的折舊費用總額分別為1,597,464美元和320,528美元。
長期資產-無形資產和許可協議
我們 根據ASC子主題350-30,商譽以外的一般無形資產 和ASC子主題360-10-05,長期資產的減值或處置,對我們的無形資產和長期許可協議進行會計處理。ASC子標題 350-30要求根據給定對價的公允價值或收購的資產(或淨資產)的公允價值來計量資產,兩者以更明顯和更可靠的方式計量。此外,ASC分主題350-30要求 無形資產在其使用年限內攤銷,並在每個報告期對其使用年限進行評估,以確定 事件或情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。如果對使用年限的估計發生變化,無形資產的剩餘賬面價值將在修訂後的剩餘使用年限內預期攤銷。 內部開發、維護或修復無形資產的成本在發生時確認為費用。
2017年6月,我們發行了80,000,000股普通股,價值2256,000美元,簽訂了為期15年的許可協議。截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月確認的攤銷 分別為0美元和113,315美元,由於截至2020年3月31日的資產減值,截至2020年12月31日和2020年3月31日的長期許可協議 的淨值為0美元。
2018年6月,我們收購了United Games,LLC和United League,LLC,並將交易記錄為業務合併。在企業合併中收購的無形資產 在收購之日按公允價值記錄,並在其預計使用年限內按 直線法攤銷。截至2020年12月31日,無形資產由以下部分組成:
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InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2020年12月31日
(未經審計)
估計數 | ||||||||
有用 | ||||||||
生命 | ||||||||
(年) | 價值 | |||||||
FireFan移動應用程序 | 4 | $ | 331,000 | |||||
後臺軟件 | 10 | 408,000 | ||||||
商號/商標-FireFan | 5 | 248,000 | ||||||
商號/商標 -聯合運動會 | 0.45 | 4,000 | ||||||
991,000 | ||||||||
截至2020年12月31日的累計攤銷 | (428,573 | ) | ||||||
賬面淨值,2020年12月31日 | $ | 562,427 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的9個月的攤銷費用 分別為130,455美元和213,182美元。攤銷費用 預計如下:
2021年剩餘時間 | $ | 42,694 | ||
截至2022年3月31日的財年 | 173,150 | |||
截至2023年3月31日的財年 | 173,150 | |||
截至2024年3月31日的財年 | 32,589 | |||
截至2025年3月31日的財年 | 6,148 | |||
截至2026年3月31日及以後的財年 | 134,696 | |||
$ | 562,427 |
長期資產減值
我們 採用了ASC副標題360-10,物業、廠房和設備(“ASC 360-10”)。美國會計準則360-10要求本公司持有和使用的長期資產和某些可識別無形資產在任何情況下發生事件或變化 表明資產的賬面價值可能無法收回,或資產的歷史成本賬面價值 可能不再合適時,審查其減值情況。與可恢復性相關的事件可能包括業務狀況的重大不利變化、經常性虧損或預計無法在較長時期內實現盈虧平衡經營業績。
我們 根據資產預期產生的未來淨現金流(包括最終處置)評估長期資產的可回收性。如顯示價值減值,無形資產的賬面價值將進行調整,並記錄等於資產賬面價值與公允價值或可處置價值之間的差額的減值損失。
在截至2020年12月31日的9個月中,我們完全損壞了成本基數為84,939美元的數據處理設備,並完全 減損了一臺成本基數為1,609美元的計算機,因為這些資產已不再使用。 資產在註銷時的累計折舊為19,903美元,因此我們確認截至2020年12月31日的9個月的減值費用為66,645美元。 在截至2019年12月31日的9個月中,我們減損了最初在收購United Games,LLC和United League,LLC時獲得的客户合同/關係 的價值,因此確認了627,452美元的減值費用。
金融工具的公允價值
公允 價值定義為根據我們的本金或(如果沒有本金)特定資產或負債的最有利的 市場,在計量日期,在市場參與者之間有序交易 時為出售資產或轉移負債而收取的價格 。
美國 公認會計原則規定了用於計量 公允價值的估值技術的三級輸入層次,定義如下:
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簡明合併財務報表附註
截至2020年12月31日
(未經審計)
級別 1: | 實體可以訪問的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的投入 。 | |
級別 2: | 在資產或負債的幾乎整個期限內直接或間接可觀察到的第1級報價以外的其他投入 ,包括: |
- | 活躍市場中類似資產或負債的報價 ; | |
- | 非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價 ; | |
- | 資產或負債可觀察到的報價以外的投入 ;以及 | |
- | 輸入 主要來自可觀察到的市場數據,或通過相關或其他方式得到市場數據的證實。 |
級別 3: | 不可觀察的投入 反映管理層自己對市場參與者將根據當時可獲得的最佳信息為資產或負債定價時使用的投入的假設 (例如,關於預期現金流的時間和金額的內部假設 )。 |
我們的金融工具包括現金、應收賬款、應付賬款和債務。我們已經確定,我們截至2020年12月31日和2020年3月31日的未償還金融工具的賬面價值 接近公允價值,因為它們具有 短期性質或接近當前市場利率的利率。
在隨附的合併財務報表中按公允價值經常性記錄或計量的項目 包括截至2020年12月31日的 以下項目:
級別 1 | 級別 2 | 級別 3 | 總計 | |||||||||||||
加密貨幣 | $ | 655,059 | $ | - | $ | - | $ | 655,059 | ||||||||
總資產 | $ | 655,059 | $ | - | $ | - | $ | 655,059 | ||||||||
衍生負債 | $ | - | $ | - | $ | 41,390 | $ | 41,390 | ||||||||
總負債 | $ | - | $ | - | $ | 41,390 | $ | 41,390 |
在隨附的合併財務報表中按公允價值經常性記錄或計量的項目 包括截至2020年3月31日的 以下項目:
級別 1 | 級別 2 | 級別 3 | 總計 | |||||||||||||
加密貨幣 | $ | 96,022 | $ | - | $ | - | $ | 96,022 | ||||||||
總資產 | $ | 96,022 | $ | - | $ | - | $ | 96,022 | ||||||||
衍生負債 | $ | - | $ | - | $ | 793,495 | $ | 793,495 | ||||||||
總負債 | $ | - | $ | - | $ | 793,495 | $ | 793,495 |
銷售 和回租
通過 我們的全資子公司APEX Tex,LLC,我們將高性能數據處理設備(“APEX”)出售給我們的客户 ,他們將設備租回給我們的另一家全資子公司Safetek,LLC。我們根據ASC 842-40核算了這些交易 ,其中回租被視為銷售型租賃,因為租賃期限通常涵蓋設備的整個經濟壽命 以及我們在租賃期限結束時購買資產的可能性。根據ASC 842-40,我們 將數據處理設備作為固定資產記錄在資產負債表中,並將收到的設備金額作為財務負債計入資產負債表中的其他負債。此外,我們確認了租賃期內財務 負債的利息,以確保財務負債等於在租賃期內支付的總金額 。
在2020年6月30日,我們暫時停止了APEX計劃,以評估延遲、審核交易並確定我們履行租賃承諾的能力 。評估在7月和8月進行,表明我們將無法履行APEX 租賃義務,並將對租賃人違約。9月份,我們的董事會投票批准了一項回購 計劃,向所有APEX購買者提供48個月期票,以確保他們的購買價格返還125%,以換取取消租賃和我們購買租賃項下的所有權利和義務。回購計劃還 確保所有APEX購買者都能從第三方提供商那裏購買保護計劃,其中每個購買者都可以 保護其初始購買價格,並在五年內獲得APEX購買價的50%,或在十年內獲得APEX購買價的100% 。作為回購計劃的結果,我們能夠與第三方簽訂總計19,149,500美元的票據(參見 註釋6),並與相關方簽訂總計237,720美元的票據(參見注釋5),以換取價值474,155美元的APEX 租賃客户預付款和22,889,331美元的APEX租賃負債淨額(見下表)。交換導致與關聯方清償債務 收益117,805美元,記為繳入資本(見附註8),與第三方清償債務收益3,858,461美元 ,記入我們的損益表。
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截至2020年12月31日
(未經審計)
在截至2020年12月31日的9個月中,我們開展了以下與銷售和回租交易相關的活動:
財務負債總額 | 抵銷責任 | 淨額 財務負債 | 當前 [1] | 長期 | ||||||||||||||||
截至2020年3月31日的餘額 | $ | 53,828,000 | $ | (38,535,336 | ) | $ | 15,292,664 | $ | 11,407,200 | $ | 3,885,464 | |||||||||
出售APEX的收益 | 5,001,623 | - | 5,001,623 | |||||||||||||||||
金融負債計入的利息 | 8,348,378 | (8,348,378 | ) | - | ||||||||||||||||
為租賃設備支付的款項 | (2,145,900 | ) | - | (2,145,900 | ) | |||||||||||||||
利息支出 | - | 4,740,944 | 4,740,944 | |||||||||||||||||
租賃回購和取消 | (65,032,101 | ) | 42,142,770 | (22,889,331 | ) | |||||||||||||||
截至2020年12月31日的餘額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
[1] 表示將在隨後12個月內支付的租金
收入 確認
訂閲 收入
我們的大部分收入 來自訂閲銷售,付款是在購買時收到的。我們根據ASC 606-10確認訂閲 收入,其中收入是根據與客户簽訂的合同中指定的對價進行計量的 ,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是在固定的訂閲期內提供 服務;因此,我們在訂閲期內按比例確認收入,並在每個報告日期之後的訂閲期內記錄遞延收入 。此外,我們還向首次訂閲客户提供10天的試用期 ,在此期間,如果客户不喜歡該產品,可以要求全額退款。 在試用期內收入將被推遲,因為在該試用期過後才可能進行收款。收入顯示 扣除退款、銷售獎勵、積分以及已知和估計的信用卡退款後的淨額。
挖掘 收入
通過 我們的全資子公司Safetek,LLC,我們以銷售型租賃方式租賃設備,並使用區塊鏈網絡上的設備 驗證交易塊並將其添加到區塊鏈分類賬(通常稱為“挖掘”)。作為對挖掘的補償 ,我們從處理器那裏獲得費用和/或大宗獎勵,這些獎勵是授予我們的新創建的加密貨幣單位。 我們的挖掘活動構成了Safetek,LLC持續的主要和核心業務。由於我們沒有合同,也沒有客户與我們的採礦收入相關聯,因此我們在結算費用和/或獎勵或最終 因我們的採礦活動而獲得的收入時確認收入。
手續費 收入
我們 通過獲得註冊投資顧問許可的子公司SAFE Management和商品交易顧問 從客户那裏獲得手續費收入。我們根據ASC 606-10確認手續費收入,其中收入是根據與客户的合同中指定的對價 計算的,並在我們履行每份合同中規定的履約義務時確認。 我們的履約義務是向不符合合格 投資者要求且沒有時間自己交易的個人提供全面管理的交易服務。我們確認手續費收入為履行我們的履約義務,我們 在確認後的一個月內收到此類諮詢費的付款。
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截至2020年12月31日
(未經審計)
截至2020年12月31日的9個月產生的收入 如下:
訂閲 收入 | 挖掘 收入 | 手續費 收入 | 總計 | |||||||||||||
毛賬單/收據 | $ | 14,205,328 | $ | 7,863,649 | $ | 10,675 | $ | 22,079,652 | ||||||||
退款、獎勵、 積分和按存儲容量使用計費 | (861,461 | ) | - | - | (861,461 | ) | ||||||||||
淨收入 | $ | 13,343,867 | $ | 7,863,649 | $ | 10,675 | $ | 21,218,191 |
截至2020年12月31日的9個月,國內外收入分別約為1260萬美元和860萬美元。
截至2019年12月31日的9個月產生的收入 如下:
訂閲
收入 | 挖掘 收入 | 手續費 收入 | 總計 | |||||||||||||
毛賬單/收據 | $ | 21,214,747 | $ | 380,871 | $ | 9,486 | $ | 21,605,104 | ||||||||
退款、獎勵、 積分和按存儲容量使用計費 | (1,887,656 | ) | - | - | (1,887,656 | ) | ||||||||||
淨收入 | $ | 19,327,091 | $ | 380,871 | $ | 9,486 | $ | 19,717,448 |
截至2019年12月31日的9個月,國內外收入分別約為1830萬美元和150萬美元。
截至2020年12月31日的三個月產生的收入 如下:
訂閲
收入 | 挖掘 收入 | 手續費 收入 | 總計 | |||||||||||||
毛賬單/收據 | $ | 4,046,213 | $ | 4,027,364 | $ | 2,952 | $ | 8,076,529 | ||||||||
退款、獎勵、 積分和按存儲容量使用計費 | (201,491 | ) | - | - | (201,491 | ) | ||||||||||
淨收入 | $ | 3,844,722 | $ | 4,027,364 | $ | 2,952 | $ | 7,875,038 |
截至2020年12月31日的三個月,國內外收入分別約為740萬美元和43.3萬美元。
截至2019年12月31日的三個月產生的收入 如下:
訂閲
收入 | 挖掘 收入 | 手續費 收入 | 總計 | |||||||||||||
毛賬單/收據 | $ | 5,096,886 | $ | 380,871 | $ | 4,117 | $ | 5,481,874 | ||||||||
退款、獎勵、 積分和按存儲容量使用計費 | (518,263 | ) | - | - | (518,263 | ) | ||||||||||
淨收入 | $ | 4,578,623 | $ | 380,871 | $ | 4,117 | $ | 4,963,611 |
截至2019年12月31日的三個月,國內外收入分別約為430萬美元和63.7萬美元。
每股淨收益(虧損)
我們 遵循ASC副標題260-10,每股收益(“ASC 260-10”),該主題規定了每股收益信息的計算、列報和 披露要求。每股基本虧損是根據已發行普通股的加權平均數 計算的。可轉換債務、股票期權和認股權證作為普通股等價物被排除在稀釋每股虧損中 ,因為它們的影響在計算中是反稀釋的。
在計算基本和稀釋後每股淨虧損時,不包括潛在的 稀釋證券如下:
2020年12月31日 | 12月
31, 2019 | |||||||
購買普通股的期權 | - | - | ||||||
購買普通股的認股權證 | 277,770 | 125,000 | ||||||
可轉換為普通股的票據 | 481,810,758 | 11,080,447 | ||||||
總計 | 482,088,528 | 11,205,447 |
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截至2020年12月31日
(未經審計)
租賃 義務
我們 確定一項安排在開始時是否為租賃。經營租賃包括在我們資產負債表中的 經營租賃使用權資產賬户、經營租賃負債、往來賬户和經營租賃負債 長期賬户。使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利 ,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。
經營性 租賃使用權資產和負債在開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。對於租約中隱含的利率不容易確定的租賃,我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款 利率來確定租賃付款的現值。我們 已選擇不將ASC 842的確認要求應用於短期租約(租期不超過12個月的租約)。租賃條款包括在合理 確定我們將行使該選項時延長或終止租賃的選項。經營性租賃安排的租賃費用在租賃期內以直線方式確認 。我們選擇了實際的權宜之計,不會將非租賃組件與租賃組件 分開,而是將與租賃組件相關聯的每個單獨的租賃組件和非租賃組件 作為單個租賃組件進行核算。
附註 3-最近的會計聲明
目前並無 本公司尚未採納其認為適用或會 對本公司財務報表產生重大影響的最近發佈的會計聲明。
注 4-持續經營和流動性
我們的 財務報表採用公認的會計原則編制,適用於考慮在正常業務過程中 變現資產和清算負債的持續經營企業。我們發生了重大的經常性虧損 ,導致截至2020年12月31日的累計赤字為50,855,326美元,同時截至2020年12月31日的9個月淨虧損為4,375,768美元 。此外,截至2020年12月31日,我們的營運資金赤字為4,713,286美元。 這些因素令人對我們作為持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。
我們一直依賴不斷增加的收入、新的債務和股權融資來支付到期的運營費用和債務。 在截至2020年12月31日的9個月中,我們從新的債務安排中籌集了1,405,300美元的現金收益,並從關聯方那裏籌集了5,928,137美元的現金收益 。此外,截至2020年12月31日的9個月,運營部門提供的淨現金為1,669,219美元。在2020年12月31日之後,我們收到了與我們的單位 發售相關的432,475美元的毛收入(見附註11)。此外,根據2020年4月簽訂並於2020年11月修訂的證券購買協議,我們有關聯方投資者的承諾,將在2021年8月31日或之前額外購買770萬美元的 本票,但須滿足某些條件。
2020年1月30日,世界衞生組織宣佈冠狀病毒暴發為“國際關注的突發公共衞生事件”,並於2020年3月11日宣佈其為大流行。世界各地為幫助緩解冠狀病毒傳播而採取的行動包括限制旅行,在某些地區進行隔離,以及強制關閉某些類型的公共場所和企業 。冠狀病毒以及為減緩其傳播而採取的行動已經並預計將繼續 對許多國家的經濟和金融市場造成不利影響,包括 公司所在的地理區域。2020年3月27日,頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(CARE Act),其中包括 為受冠狀病毒大流行影響的個人、家庭和企業提供緊急援助。 尚不清楚與冠狀病毒相關的不利情況將持續多長時間,以及對公司的全面財務影響 。
在截至2020年12月31日的9個月中,COVID對我們的分銷渠道產生了負面影響,因為我們的所有總代理商都無法 親自召開會議、培訓或活動。總代理商確實舉辦了在線活動、虛擬會議,最終 穩定了我們的訂閲銷售。此外,我們的APEX計劃由APEX Tek,LLC管理,無法維持運營,也無法承受COVID在全球範圍內遇到的供應問題。因此,該公司被迫永久取消APEX 計劃。雖然Safetek,LLC將繼續運營我們的數字挖掘業務,但我們已經為每個APEX租約簽訂了回購協議。
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截至2020年12月31日
(未經審計)
在截至2020年3月31日的一年中,我們取得了重大進展和廣泛的變革。雖然我們相信它們將為我們的底線帶來好處 ,但我們不能保證這一點。我們未來面臨的一些問題將繼續存在,包括但不限於 :
● | Apex Tek,LLC的供應鏈問題,以及由於全球COVID大流行和製造放緩導致的礦工採購 導致我們永久停止APEX計劃,並可能導致APEX Tek,LLC關閉 | |
● | Safetek, 有限責任公司的運營沒有根據預測進行擴展,由於採礦困難和運營成本導致產量下降 | |
● | 可能對數字貨幣的使用和需求產生不利影響的監管 改革 | |
● | 最近比特幣(BTC)減半事件,除了供應鏈問題外,進一步減少了採礦產量 |
雖然我們的負債大於資產,但需要注意的是,我們尋求進一步降低運營費用。 我們已經獲得並將繼續尋找的資產包括技術、移動應用和人力資源。這些資產在我們的資產負債表上並不容易定義,但代表了我們實現目標的能力,我們相信這些目標最終將導致 正現金流,減少債務,進而實現盈利。
因此, 所附財務報表的編制符合美國公認的會計原則 ,該原則考慮了我們作為一家持續經營企業的持續經營,並在正常業務過程中實現資產和償還負債 。財務報表中列報的資產和負債的賬面價值不一定 代表可變現或結算價值。財務報表不包括 這一不確定性結果可能導致的任何調整。
注: 5-關聯方交易
我們的 關聯方應付款包括以下內容:
2020年12月31日 | 三月
三十一號, 2020 | |||||||
短期預付款[1] | $ | 350,000 | $ | 876,427 | ||||
本票開立日期為1/30/20 [2] | 1,183,606 | 1,033,333 | ||||||
可轉換本票進入 於4/27/20,截至2020年12月31日的債務貼現淨額為1,211,720美元[3] | 88,280 | - | ||||||
可轉換本票進入 於5/27/20,截至2020年12月31日的債務貼現淨額為657,869美元[4] | 42,131 | - | ||||||
可轉換本票於2010年11月9日進入 ,扣除債務貼現1280440美元,包括截至2020年12月31日的應計利息72675美元[5] | 92,236 | - | ||||||
應付帳款-關聯方 [6] | 105,000 | 55,000 | ||||||
APEX租賃回購注意事項[7] | 172,000 | - | ||||||
本票 開立日期為12/15/20,扣除債務貼現438,175美元[8] | 141,825 | - | ||||||
關聯方債務總額 | 2,175,078 | 1,964,760 | ||||||
減:當前 部分[9] | (2,025,106 | ) | - | |||||
關聯方 債務,長期 | $ | 149,972 | $ | 1,964,760 |
[1] | 我們 定期從我們當前的大股東和其他相關方收到運營資金預付款,包括由我們的所有者或管理層擁有、控制或影響的實體 。這些預付款是按需支付且無擔保的。 在截至2020年12月31日的9個月中,我們收到了2,406,137美元的預付款現金收益,產生了76,649美元的預付款利息支出,並償還了相關方3,037,883美元。 |
[2] | 我們 於2020年1月30日與我們的首席執行官Joseph Cammarata簽訂了一張1,000,000美元的期票。 票據以我們6250萬股普通股為抵押。票據期限為一年,於2021年1月30日修訂,到期日為2021年2月28日,到期日為本息20%,即20萬美元。 在截至2020年12月31日的9個月內,我們確認了票據150,273美元的利息支出。 |
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截至2020年12月31日
(未經審計)
[3] | 2020年4月27日,我們從DBR Capital,LLC(由我們的董事會成員控制的實體)獲得130萬美元的收益 並簽訂了可轉換本票。票據以本公司高級管理人員和大股東持有的股份作為擔保 。票據 的利息為年息20%,按月支付,本金將於2030年4月27日到期支付。根據協議最初的 條款,該票據可轉換為普通股,轉換價格為每股0.01257美元,並於2020年11月9日修訂 ,將轉換價格降至每股0.007美元。最初,我們記錄了受益轉換功能 和1,300,000美元的債務折扣(見附註8)。在截至2020年12月31日的9個月內,我們確認了88,280美元的債務貼現為利息支出,並額外支出了176,224美元的票據利息支出, 在此期間全部償還。 |
[4] | 2020年5月27日,我們從DBR Capital,LLC(一家由我們的董事會成員控制的實體)獲得了70萬美元的收益 並簽訂了可轉換本票。票據以本公司高級管理人員和大股東持有的股份作為擔保 。這張票據的利息為年息20%,按月支付,本金將於2030年4月27日到期支付。根據協議的原始條款,該票據可以轉換為普通股,轉換價格為每股0.01257美元 ,該協議於2020年11月9日進行了修訂,將轉換價格降至每股0.007美元。在開始時,我們記錄了 受益轉換功能和700,000美元的債務折扣(見附註8)。在截至2020年12月31日的9個月內,我們確認了42,131美元的債務貼現為利息支出,並在票據上額外支出了83,615美元的利息支出 ,在此期間全部償還。 |
[5] | 2020年11月9日,我們從DBR Capital,LLC收到了130萬美元的收益,該實體由我們的 董事會成員控制,並簽訂了可轉換本票。票據以本公司高級職員及大股東 持有的股份作抵押。票據的年利率為38.5%,包括年利率25%和年利率13.5%的手續費,從2021年2月1日開始按月支付,本金於2030年4月27日到期 27。根據協議條款,票據可按每股0.007美元的轉換價轉換為普通股。 在開始時,我們記錄了有益的轉換功能和130萬美元的債務折扣(見附註8)。在截至2020年12月31日的9個月內,我們確認了19560美元的債務貼現為利息支出,並額外支出了票據的利息支出72675美元,期間均未償還。 |
[6] | 在截至2020年12月31日的9個月中,我們向首席財務官擁有的一家會計師事務所支付了40,000美元,以減少之前的欠款 (截至2020年3月31日為55,000美元)。我們還產生了68,000美元,用於償還DBR Capital,LLC代表我們支付的金額 。全部款項已在截至2020年12月31日的9個月內償還。此外,在截至2020年12月31日的9個月內,我們以12萬美元(見附註8)從CR Capital Holdings,LLC手中回購了106,000,000股普通股,CR Capital Holdings,LLC是一家股東 ,擁有我們超過10%的流通股。我們同意每月支付1萬美元用於回購, 因此,在截至2020年12月31日的9個月中,我們償還了3萬美元的債務。 |
[7] | 在截至2020年3月31日的一年中,我們向相關方出售了83台APEX設備,收益為182,720美元,其中100,000美元與向我們提供的短期預付款相抵銷 。根據所有其他APEX單位銷售的相同條款,83個單位 將在60個月內每月支付500美元,因此需要償還的總金額為2,490,000美元。在截至2020年3月31日的一年中,我們向這些關聯方支付了238筆租賃款項,或119,000美元,使截至2020年3月31日應償還的總金額降至 2,371,000美元。該負債(扣除折扣後)在2020年3月31日作為APEX財務負債總額的一部分列於資產負債表 。在截至2020年12月31日的9個月中,我們向相關方支付了價值126,100美元的租賃付款 。2020年9月,我們啟動了APEX回購計劃,並同意向關聯方支付237,720美元 ,以換取APEX租賃項下的所有權利和義務(見附註2)。於購回時,欠關聯方的負債 為355,525美元,相當於2,244,900美元的總負債被1,889,375美元的抵銷負債所抵銷。 因此,我們記錄了117,805美元的債務清償收益作為實繳資本(見附註8)。回購後,我們 償還了關聯方所欠237,720美元中的65,720美元。 |
[8] | 2020年12月15日,我們從財富工程公司(由我們的管理團隊和董事會成員控制的實體)獲得了154,000美元的收益,並簽訂了一張600,000美元的期票。票據條款要求每月償還20,000美元,為期30個月 。在開始時,我們記錄了446,000美元的債務折扣,表示 收到的現金與要償還的總金額之間的差額。在截至2020年12月31日的9個月中,我們將7825美元的債務折扣確認為利息支出,並按月償還了20,000美元。 |
[9] | 表示將在隨後12個月內支付的 付款 |
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附註 6-債務
我們的 債務包括以下內容:
2020年12月31日 | 三月
三十一號, 2020 | |||||||
8/31/18年8月31日收到的短期預付款 [1] | $ | 5,000 | $ | 65,000 | ||||
關於未來應收賬款的擔保商家協議
簽訂於19年8月16日,並且 於19/10/12再融資[2] | - | 1,223,615 | ||||||
關於未來應收賬款的擔保商家協議 簽訂於19/8/16[3] | - | 260,090 | ||||||
可轉換本票於3/5/20進入 [4] | - | 13,072 | ||||||
可轉換本票於3/11/20進入 [5] | - | 7,549 | ||||||
3/25/20收到的短期預付款 [6] | 81,250 | 150,000 | ||||||
4/10/20簽訂的本票 [7] | - | - | ||||||
根據Paycheck Protection 計劃於4/17/20簽發的票據[8] | 508,872 | - | ||||||
與美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)的貸款日期為4/19/20[9] | 513,048 | - | ||||||
APEX租賃回購的長期票據 [10] | 17,137,774 | - | ||||||
APEX租賃回購的短期票據 [11] | 30,000 | - | ||||||
債務總額 | 18,275,944 | 1,719,326 | ||||||
減:當前 部分[12] | (3,349,987 | ) | - | |||||
債務,長期部分 | $ | 14,925,957 | $ | 1,719,326 |
[1] | 2018年8月,我們收到了75,000美元的短期預付款。這筆預付款是按需支付的,沒有利率,而且沒有擔保。 在截至2020年12月31日的9個月裏,我們償還了6萬美元的債務。 |
[2] | 在2019年8月期間,我們與提供快速獲得營運資金 的實體就未來應收賬款簽訂了擔保商業協議。2019年8月15日,在支付了2018年2月兩個獨立協議的316,093美元和 297,033美元后,我們從這一安排中獲得了339,270美元的收益。根據新協議的條款,我們需要 通過每天6,823美元的ACH付款來償還1,399,000美元。因此,我們在協議開始時記錄了446,604美元作為債務折扣 ,這是收到的資金加上之前償還的債務與要償還的金額 之間的差額。 |
自2019年12月10日起,對此債務進行了再融資,839,514美元的未償還餘額滾入了未來應收賬款的新擔保商人協議 。在再融資之前,我們償還了559,486美元,並攤銷了446,605美元作為與2019年8月安排相關的利息支出 。作為再融資安排的結果,我們收到了854,801美元的收益。根據 協議條款,我們需要每天支付10,999美元的ACH付款,以償還2,448,250美元。因此, 我們在協議開始時記錄了753,935美元的債務折扣,這是收到的資金加上之前償還的債務與要償還的金額之間的差額 。在截至2020年3月31日的一年中,在再融資之後, 我們償還了747,932美元,並攤銷了277,232美元作為與2019年12月新協議相關的利息支出。在截至2020年12月31日的9個月內,我們攤銷了442,894美元作為利息支出,並償還了1,071,996美元以全額償還債務, 因此獲得了594,513美元的債務清償收益。 | |
[3] | 在2019年8月期間,我們與提供快速獲得營運資金 的實體就未來應收賬款簽訂了擔保商業協議。2019年8月,我們從2018年10月的協議中支付了382,000美元后,從這一安排中獲得了418,381美元的收益。根據協議條款,我們需要償還1,189,150美元,即每天支付5,801美元的ACH費用。因此,我們在協議開始時記錄了388,769美元的債務折扣,即 收到的資金加上之前償還的債務與要償還的金額之間的差額。在截至2020年3月31日的 年度內,我們償還了853,203美元,並攤銷了312,912美元的利息支出。在截至2020年12月31日的9個月內,我們償還了330,013美元,清償債務錄得5,934美元的收益,並攤銷了75,857美元的利息支出 |
[4] | 2020年3月,我們簽訂了可轉換本票,在產生3,000美元的貸款費用後獲得了200,000美元的收益。 該票據的利息年利率為10%,到期日為2021年6月2日。可轉換本票的可變轉換率為前15個交易日內兩個最低交易價平均值的65%, 可調整。 可轉換本票的可變轉換率為前15個交易日內兩個最低交易價的平均值的65%。 可調整。因此,轉換功能被視為衍生工具(見附註7)。開始時, 我們記錄了203,000美元的債務折扣和116,077美元的貸款費用(記為利息支出)。在截至2020年3月31日的年度內,我們攤銷了11,626美元的利息支出,並在 $1,446的附註中記錄了額外的利息支出。在截至2020年12月31日的9個月內,我們將59,916美元攤銷為利息支出,並在票據上記錄了額外的 利息支出7,453美元,然後我們全額償還了票據262,649美元,並註銷了與265,584美元的債務相關的衍生負債 (見附註7),從而產生了淨收益83,376美元的清償債務。 |
[5] | 2020年3月,我們簽訂了可轉換本票,在產生3,000美元的貸款費用後獲得了150,000美元的收益。 該票據的利息年利率為10%,到期日為2021年6月10日。可轉換本票的可變轉換率為前15個交易日 期間兩個最低交易價平均值的65%,可進行調整。因此,轉換功能被計入衍生工具(見附註7)。 一開始,我們記錄了153,000美元的債務折扣和148,432美元的貸款費用(記為利息支出)。在截至2020年3月31日的年度內,我們攤銷了6711美元的利息支出,並在 票據上記錄了838美元的額外利息支出。於截至2020年12月31日止九個月內,吾等將44,960美元攤銷為利息開支,並在票據上記錄額外 利息開支5,617美元,然後我們以197,351美元全額償還票據,並註銷與203,357美元債務(見附註7)相關的衍生工具負債 ,因此清償債務錄得淨收益64,132美元。 |
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簡明合併財務報表附註
截至2020年12月31日
(未經審計)
[6] | 在 2020年3月,我們收到了150,000美元的短期預付款。這筆預付款是按需支付的,沒有利率,而且沒有擔保。 在截至2020年12月31日的9個月裏,我們償還了68750美元的債務。 |
[7] | 在 2020年4月,我們在開立了一張期票後收到了400,000美元的收益,該期票從資金 日期起6個月到期。根據附註6,20日只支付16,667美元的利息。從2020年5月 開始的每個月。票據的抵押品按優先順序為:我們一個商户賬户中的準備金和活期餘額, 第二個單獨商户賬户中的準備金賬户,我們普通股的份額,以及高速計算機處理 設備。在截至2020年12月31日的9個月中,我們記錄了價值100,002美元的利息支出,並償還了500,002美元 。 |
[8] | 在 2020年4月,我們從CARE法案建立的Paycheck Protection Program獲得了505,300美元的收益,這是與美國小企業管理局(SBA)簽訂的一份通知的結果 。該票據的利率為1% ,2022年4月1日到期。根據附註,我們需要從2020年11月1日開始按月付款,但是, SBA將延期期限延長至10個月,因此第一筆付款將不會在2021年3月2日之前到期。此外, 根據CARE法案的條款,如果資金用於符合條件的費用,則可以免除貸款。在截至2020年12月31日的9個月內,我們記錄了價值3572美元的票據利息支出。 |
[9] | 2020年4月,我們從與美國小企業管理局簽訂的一筆貸款中獲得了500,000美元的收益。根據 貸款條款,利息將按3.75%的年利率累加,每月2,437美元的分期付款將從貸款日期起 12個月開始支付,所有利息和本金自貸款日期起30年內到期和應付。在截至2020年12月31日的9個月裏,我們記錄了價值13,048美元的貸款利息。 |
[10] | 在截至2020年12月31日的9個月內,我們與第三方簽訂了19,089,500美元的票據,以換取取消之前簽訂的APEX租賃 ,這導致我們購買了租賃項下的所有權利和義務(參見 附註2)。我們同意在截至2020年12月31日的9個月內,通過支付約576,000美元併發行48,000,000股我們的普通股 股票,以較原始票據條款折讓 的價格償還約1,952,000美元的債務(見附註8)。其餘票據均於2024年12月31日到期,每月固定還款額等於票據面值的75% 除以48個月。每月付款從2021年1月的最後一天開始,一直持續到2024年12月31日,屆時將支付最後一筆月度付款,同時支付相當於票據面值 25%的氣球付款,以清償債務。 |
[11] | 在截至2020年12月31日的9個月內,我們與第三方簽訂了一份日期為2020年11月30日的通知,以60,000美元作為取消之前簽訂的APEX租賃的交換 ,這導致我們購買了租賃項下的所有權利和義務 (參見附註2)。這張鈔票將分兩次等額償還,每筆30,000美元。我們在2020年12月支付了一筆30,000美元的款項 ,第二筆30,000美元的款項將於2021年1月30日到期。 |
附註 7-衍生負債
在截至2020年12月31日的9個月中,我們的衍生負債賬户中有以下活動:
債務 | 認股權證 | 總計 | ||||||||||
截至2020年3月31日的衍生負債 | $ | 793,495 | $ | - | $ | 793,495 | ||||||
記錄在新票據上的衍生負債 | - | 8,135 | 8,135 | |||||||||
通過債務結算減少衍生負債 (見附註6) | (468,941 | ) | - | (468,941 | ) | |||||||
(收益)公允價值虧損 | (324,554 | ) | 33,255 | (291,299 | ) | |||||||
2020年12月31日的衍生負債 | $ | - | $ | 41,390 | $ | 41,390 |
我們 使用二項式期權定價模型估算可轉換為普通股的工具的公允價值,包括初始、轉換或結算日期以及每個報告日期的公允價值。在截至2020年12月31日的9個月中,我們的二項式期權定價模型中使用的假設 在以下範圍內:
債務 | 認股權證 | |||||||
無風險利率 | 0.11 - 0.17 | % | 0.21 - 0.38 | % | ||||
預期壽命(以年為單位) | 0.80 - 1.11 | 4.84 - 5.00 | ||||||
預期波動率 | 128% - 239 | % | 259% - 306 | % |
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簡明合併財務報表附註
截至2020年12月31日
(未經審計)
附註 8-股東權益(赤字)
優先股 股
我們 被授權發行最多50,000,000股面值為0.001美元的優先股,我們的董事會 有權發行一類或多類優先股,其權利優先於普通股,並有權確定該優先股的權利、 特權和優先股。
截至2020年3月31日,我們沒有已發行或已發行的優先股。
在截至2020年3月31日的年度內,我們的董事會批准將2,000,000股公司優先股 指定為B系列累計可贖回永久優先股(“B系列優先股”),每股聲明的 價值為25美元。我們的B系列優先股持有者有權獲得每股500票,並有權獲得累計 股息,年利率為聲明價值的13%,相當於每股3.25美元。
於截至二零二零年十二月三十一日止九個月內,吾等開始發售合共2,000,000股單位,每單位售價25美元(“單位 發售”),每單位包括:(I)一股新獲授權的B系列優先股及(Ii)五股 認股權證,每份可行使的認股權證可按每股認股權證0.10美元的行使價購買一股普通股。每份認股權證 可於發行日期立即行使,有效期為自發行日期起計5年,其價值已因該文書的條款而被 分類為公允價值負債(見附註7)。在截至2020年12月31日的9個月內,我們出售了55,554股,總收益為1,388,850美元,因此在此期間發行了55,554股B系列優先股 ,並授予了277,770份認股權證。在總收益中,8,135美元分配給認股權證,並將 記錄為衍生負債,1,380,715美元分配給優先股(56美元記錄為面值,1,380,659美元分配 分配給額外實收資本)。此外,在單位發售的同時,我們支付了22,500美元的發售成本,這筆費用在優先股和認股權證之間分配了 。分配給優先股的22,388美元減少了 應支付給標的工具的額外實繳資本(br}歸類為權益),分配給認股權證的112美元由於標的工具歸類為公允價值負債而立即作為要約成本支出 。
優先股股息
在截至2020年12月31日的9個月中,我們記錄了應支付給B系列優先股股東的累計現金股息97,384美元,並支付了其中26,868美元的欠款。因此,截至2020年12月31日,我們在資產負債表 上記錄了70,516美元的股息負債。
普通股 股
在截至2020年12月31日的9個月內,我們發行了82,000,000股普通股,並根據發行當天的市值確認專業費用1,640,000美元 。我們還發行了196,000,000股普通股,按發行當天的市值計算價值為3,794,000美元 ,用於服務和補償,如果員工或承包商 在股票完全歸屬時信譽不佳,這些普通股可能會被沒收。在截至2020年12月31日的9個月中,我們確認了3,794,000美元中的363,120美元為費用 ,其餘3,430,880美元將在 歸屬期限內按比例確認。此外,在截至2020年12月31日的9個月中,我們確認了990,714美元的費用,這是由於歸屬於2020年3月31日之前發行的普通股 ,我們預計在2020年12月31日之後將額外確認733,943美元,因為我們在剩餘的歸屬期限內支出了股票的價值。
在截至2020年12月31日的9個月內,我們以272美元從第三方回購了9079股普通股,並以120,000美元從擁有超過10%普通股的實體手中回購了106,000,000股我們的普通股(見附註5)。這些回購的 股立即被註銷。此外,在截至2020年12月31日的9個月中,我們記錄了與我們關聯方債務的受益轉換功能相關的額外實收資本增加了3,300,000美元(見附註5), 我們的高級管理層 團隊成員在受僱於本公司結束時免除的應計工資增加了373,832美元, 繳出資本增加了117,805美元(見附註5)
在截至2020年12月31日的9個月中,我們取消了在終止2019年3月簽訂的合資企業協議的同時退還的200,000,000股股票,普通股減少了200,000美元,額外實繳資本減少了3,180,000美元, 我們的預付資產減少了2,428,044美元,之前記錄的費用951,956美元被沖銷。此外,在截至2020年12月31日的9個月中,我們發行了51,000,000股普通股,以清償價值1,375,238美元的債務和 價值56,977美元的應付賬款。根據發行時的市值,這些股票的估值為1,065,900美元,因此 我們在清償債務方面錄得366,315美元的收益。
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InVESTVIEW, Inc.
簡明合併財務報表附註
截至2020年12月31日
(未經審計)
截至2020年12月31日和2020年3月31日,我們分別發行了3,237,481,329股和3,214,490,408股普通股。
認股權證
在截至2020年12月31日的9個月內,我們在我們的單位發售中授予了277,770份認股權證。根據ASC 480,認股權證在我們的資產負債表上被歸類為衍生負債 ,以區分負債和權益,這是基於表明基本交易可能導致我們有義務向我們的權證持有人支付現金的 權證條款(見附註7)。
截至2020年12月31日,我們的未償還認股權證詳情 如下:
行使 價格 | 未償還認股權證 | 可行使的認股權證 | 加權 平均合同壽命(年) | |||||||||||
$ | 0.10 | 277,770 | 277,770 | 4.59 |
附註 9-承付款和或有事項
訴訟
在正常業務過程中,我們可能或曾經不時捲入法律訴訟。在截至2020年12月31日的9個月內,我們沒有參與任何重大法律訴訟。
附註 10-經營租賃
2016年2月,FASB發佈了ASU No.2016-02,租契。新標準建立了使用權(“ROU”) 模式,要求承租人將所有租賃的ROU資產和租賃負債記錄在資產負債表上。租賃被分類為財務租賃或運營租賃,其分類會影響運營報表中的費用確認模式。 我們於2019年4月1日採用了ASU No.2016-02。截至採用日,我們沒有記錄租賃資產和租賃負債,因為我們 當時沒有租賃安排或租賃義務。
於2019年8月,我們簽訂了新澤西州伊頓敦辦公空間的運營租賃(“Eatontown Lease”),並於2019年9月簽訂了猶他州凱斯維爾(Kaysville)辦公空間的運營租賃(“Kaysville Lease”)。我們可以 選擇將伊頓敦租約的三年租期延長一年。此外,我們有義務 支付十二個月的分期付款,以支付每年每可出租平方英尺1.75美元的電費。 在該房屋內使用電力。由於出租人有權相應地對我們進行數字計量和收費,因此這些付款被認為是可變的 ,並將作為已發生的費用計入費用。在截至2020年12月31日的三個月和九個月期間,可變租賃成本分別為 831美元和2494美元。在伊頓敦租賃開始時,為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產總額為110,097美元。在凱斯維爾租賃開始時,為換取新的 經營租賃負債而獲得的使用權資產達到21,147美元。2020年9月30日,凱斯維爾租約到期,自2020年10月1日起,公司開始按月租賃位於凱斯維爾的物業。
截至2020年12月31日的三個月和九個月的運營 租賃費用分別為11,000美元和43,794美元。截至2020年12月31日的三個月和九個月內,用於 運營租賃的運營現金流分別為12,000美元和44,794美元。截至2020年12月31日, 加權平均剩餘租期為1.58年,加權平均貼現率為12%。
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簡明合併財務報表附註
截至2020年12月31日
(未經審計)
截至2020年12月31日,不可取消租賃下的未來 最低租賃付款如下:
2021年剩餘時間 | $ | 12,000 | ||
2022 | 48,000 | |||
2023 | 16,000 | |||
總計 | 76,000 | |||
減去: 利息 | (6,407 | ) | ||
租賃負債現值 | 69,593 | |||
營業 租賃負債,流動[1] | (48,000 | ) | ||
運營 租賃責任,長期 | $ | 21,593 |
[1] 表示在未來12個月內支付的租金
注 11-後續事件
隨後 到2020年12月31日,我們支付了58,421美元的股息,這些股息是在2020年12月31日應計的。此外,在2020年12月31日之後,我們收到了432,475美元與我們的單位發售相關的毛收入。
根據ASC主題855,後續事件,我們評估了截至本申請日期的後續事件,並 確定沒有其他後續事件需要披露。
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項目 2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性 陳述
下面的 討論應與我們的合併財務報表和本報告其他部分包括的財務報表註釋一起閲讀。 本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。 當使用“相信”、“預期”、“計劃”、“項目”、“估計”和 類似表達時,它們表示前瞻性陳述。這些前瞻性表述基於管理層目前可獲得的 當前信念、假設和信息,涉及已知和未知的風險、不確定性、 和其他因素,這些因素可能導致實際結果、業績或成就與這些前瞻性表述明示或暗示的任何未來結果、 業績或成就大不相同。有關可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述大不相同的因素的信息,請參閲我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的定期報告 。本報告中包含的前瞻性陳述僅截至本報告日期 。我們不承擔任何因 新信息、未來事件或其他原因而更新任何前瞻性陳述的義務。
業務 概述
我們 是金融科技(金融科技)領域的新興領導者,利用金融 教育、服務和互動工具方面的最新技術創新。我們的子公司系列專注於為世界各地的個人提供服務 的產品。從個人理財到區塊鏈技術的進步,我們的公司正在為個人 開闢一條利用金融和技術創新的道路。以下是我們每個子公司及其運營的説明(如果有) 。
IGenius、 LLC(前身為Kuvera,LLC)和Kuvera France S.A.S.分銷我們專為個人消費者 提供的金融教育平臺和服務。IGenius和Kuvera France由iGenius總裁查德·加納管理,並利用附屬公司 或網絡營銷模式進行分銷。2019年末、2020年初,隨着COVID 19開始在全球推廣,iGenius/Kuvera 公司完成了產品和獎金計劃重建,並能夠推出這些服務並創造穩定的月度收入。
我們銷售APEX套餐的子公司APEX Tek,LLC和Safetek,LLC在2020財年實現了快速增長。根據該計劃 我們將高性能數據處理設備出售給我們的客户,他們將設備租回給我們。我們開始在為該計劃採購設備時遇到困難 後來發現這是與COVID 19相關的早期供應鏈問題。全球和美國封鎖導致的供應鏈、交付、海關和人力資源不足進一步導致了設備部署方面的問題 。2020年6月30日,我們暫時停止了APEX計劃,以評估延遲、審核交易 並確定我們是否有能力履行租賃承諾。評估在7月和8月進行,表明我們將 無法履行APEX租賃義務,並將對租賃人違約。9月,我們的董事會 投票批准了一項回購計劃,向所有APEX購買者提供48個月的本票,以確保他們購買價格的125%回報 ,以換取取消租賃和我們購買租賃下的所有權利和義務。 回購計劃還確保所有APEX購買者能夠從第三方提供商購買保護計劃,其中每個購買者可以保護他們的初始購買價格,並獲得其APE的50%AppTek,LLC將停止運營,而Safetek LLC將繼續運營,並 擴展其高速處理業務。
註冊投資顧問和商品交易顧問公司S.A.F.E. Management,LLC沒有獲得增長所需的必要營銷和 管理,目前正在接受審查,以進行重組並與我們的未來目標保持一致。
United Games,LLC,United League,LLC,Investment Tools&Training,LLC和iGenius Global Ltd(前身為Kuvera(N.I.)有限公司), 沒有運營,隨着我們繼續精簡運營,將進行重組或完全淘汰。
運營結果
截至2020年12月31日的三個月與截至2019年12月31日的三個月相比
收入
我們 在截至2020年12月31日的三個月錄得7,875,038美元的淨收入,比前一季度的4,963,611美元的淨收入 增加了2,911,427美元或59%。這一增長可以歸因於我們的加密貨幣開採業務的增長導致我們本年度的採礦收入增加了3,646,493美元 。訂閲量 銷售額減少733,901美元,這主要是由於新冠肺炎疫情的影響及其對經濟的整體影響,抵消了這一減少額。在截至2020年12月31日的三個月中,我們的總賬單增加了47%,即2,594,655美元,達到8,076,529美元,而截至2019年12月31日的 三個月為5,481,874美元,這也是由於採礦業務的增加;然而,這被退款、激勵、 積分、按存儲容量使用計費和支付給供應商的金額所抵消。
23 |
運營成本和費用
截至2020年12月31日的三個月,我們 記錄的運營成本和支出為9,448,699美元,比上一季度的運營成本和支出6,702,907美元增加了2,745,792美元, 或41%。我們的銷售和服務成本增加了 1,495,234美元,增幅為267%,從截至2019年12月31日的三個月的560,145美元增加到截至2020年12月31日的三個月的2,055,379美元 ,我們的專業費用增加了1,372,051美元,增幅為289%,從截至2019年12月31日的三個月的474,287美元增加到1,846,338美元。銷售和服務成本的增加是由於當期發生的採礦成本 與採礦收入的增加有關。專業費用的增加是由於我們在發行當天發行了82,000,000股用於專業服務的普通股,按市值計算價值為1,640,000美元 。
其他 收入和支出
我們 在截至2020年12月31日的三個月記錄了3,302,728美元的其他收入,與上一季度的2,086,434美元的其他支出相比,增加了5,389,162美元,或258%。 這一變化是由於截至2020年12月31日的三個月確認的債務清償收益為4,238,810美元 ,而截至2019年12月31日的三個月的債務清償收益為443,907美元,同時利息支出從截至2020年12月31日的三個月的822,870美元下降到截至2019年12月31日的 1,427,433美元。兩者都是APEX租賃回購計劃的結果,該計劃取消了所有APEX租賃 ,以換取票據。
截至2020年12月31日的9個月與截至2019年12月31日的9個月相比
收入
我們 在截至2020年12月31日的9個月錄得淨收入21,218,191美元,比 上一季度的19,717,448美元增加了1,500,743美元,增幅為8%。增加的原因是採礦收入增加了7,482,778美元,而訂閲額減少了5,983,224美元。 由於我們的加密貨幣開採 業務,我們在本年度的利潤為7863,649美元,而前一年為380,871美元。訂閲銷售額下降的原因是庫維拉(現為iGenius)在2019年第三季度進行了自然減員和薪酬 計劃的全面改革,導致期初失去了回頭客 ,再加上新冠肺炎疫情及其對經濟的整體影響。在截至2020年12月31日的9個月中,我們的總賬單增加了2%,即474,548美元,達到22,079,652美元,而截至2019年12月31日的9個月為21,605,104美元,這主要是由於採礦業務的增加;然而,這被退款、激勵、 積分、按存儲容量使用計費和支付給供應商的金額所抵消。
運營成本和費用
截至2020年12月31日的9個月,我們 記錄的運營成本和支出為25,227,633美元,比上一季度的24,355,004美元的運營成本和支出增加了872,629美元, 或4%。這一增長的原因是,我們的銷售和服務成本 從截至2019年12月31日的9個月的1,092,643美元增加到截至2020年12月31日的9個月的4,692,512美元 ,增幅為3,599,869美元,或329%;專業費用增加了1,375,578美元,或122%,從截至2019年12月31日的9個月的1,130,070美元增加到截至2019年12月31日的9個月的2,505,648美元。佣金從截至2019年12月31日的9個月的10,822,072美元減少到截至2020年12月31日的9,365,546美元 ,工資和相關費用從截至2019年12月31日的9個月的5,433,416美元減少到截至2020年12月31日的9,176,337美元 ,抵消了這些增長 ,抵消了上述增加的影響 ,佣金從截至2019年12月31日的9個月的10,822,072美元減少到截至2020年12月31日的9個月的9,365,546美元 ,工資和相關費用減少了2,257,079美元,或42% 銷售和服務成本的增加是由於當期發生的採礦成本,因為它與採礦收入的增加有關。 專業費用的增加是因為我們發行了8200萬股用於專業服務的普通股 ,按發行當天的市值計算,價值為164萬美元。佣金減少的原因是我們的獎金計劃 由於實施了某些獎金計劃而超出了我們上一期的最高限額,此後已進行了調整 以減少此類支出。在截至12月31日的9個月中,2020年佣金佔總淨收入的百分比為44%,而前一季度為55%。最後,工資支出減少是由於公司在 期間終止了僱傭協議。
其他 收入和支出
我們 在截至2020年12月31日的9個月中記錄了359,759美元的其他費用,與上一季度的3,940,313美元的其他費用相比,增加了3,580,557美元,或91%。 這一變化是由於截至2020年12月31日的9個月確認的債務清償收益為5,068,747美元 ,而截至2019年12月31日的9個月的收益為1,725,384美元。本期錄得的收益 是APEX租賃回購計劃的結果,該計劃取消了所有APEX租賃,以換取票據 。
24 |
流動性 與資本資源
在截至2020年12月31日的9個月內,我們淨虧損4,375,768美元。但是,我們通過運營活動 獲得了1,669,219美元的現金收入。我們使用這筆現金,以及融資活動產生的2,054,455美元現金, 為運營提供資金,併為購買價值2,306,402美元的固定資產提供資金。因此,我們的現金、現金等價物和限制性 現金增加了1,417,272美元,達到1,554,449美元,而本財年初為137,177美元。
截至2020年12月31日,我們的流動負債超過流動資產,相當於營運資本赤字4,713,286美元, 較截至2020年3月31日的營運資本赤字14,123,625美元有所減少。
正在關注
這些 中期未經審計財務報表是以持續經營為基礎編制的,假設將按要求獲得充足的融資來源 ,並且我們的資產將在正常業務過程中變現並結清負債。 因此,中期未經審計財務報表不包括與資產可回收性 以及資產和負債分類相關的任何調整,如果我們不能作為持續經營企業繼續經營,這些調整可能是必要的。
我們 截至2020年3月31日的年度經審計的合併財務報表指出,我們的歷史虧損、累計赤字、 現金餘額和營運資本赤字令人對我們作為一家持續經營的企業繼續經營的能力產生了極大的懷疑。從歷史上看,我們一直依賴不斷增加的收入、新的債務和股權融資來支付到期的運營費用和債務。 展望未來,我們計劃一如既往地用運營增長提供的現金流減少債務,並計劃繼續 減少獎金支出,增加新行業的收入來源和業務活動,並利用我們收購的資產 產生正現金流並減少債務。此外,我們計劃尋求額外的債務和股權融資,並在以合作伙伴關係為基礎、債務和股權元素相結合的安排中找到 短期資本。
關鍵會計政策
演示基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表 是根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和法規 (S-X規則)以及表格10-Q的説明編制的。因此, 它們不包括公認會計原則要求的完整財務 報表所需的所有信息和腳註。管理層認為,所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內。截至2020年12月31日的9個月的運營結果不一定 表明截至2021年3月31日的年度可能預期的運營結果。這些未經審計的簡明合併財務報表 應與我們截至2020年3月31日的年度報告Form 10-K中包含的2020年3月31日合併財務報表及其附註一起閲讀。
合併原則
合併財務報表包括Investview,Inc.及其全資子公司的賬户:iGenius,LLC(前 Kuvera,LLC)、Kuvera France S.A.S.、Apex Tek,LLC(前Razor Data,LLC)、Safetek,LLC(前WealthGen Global,LLC)、S.A.F.E. Management、United Games、LLC、United League、LLC、Investment Tools截至2019年3月31日,我們已確定之前與我們 有業務往來的附屬實體Kuvera LATAM S.A.S.是可變利益實體,我們是該實體活動的主要受益者, 當時的活動類似於Kuvera,LLC(現為iGenius,LLC)。因此,截至2019年3月31日,我們已將該可變利息實體的賬目 合併到合併財務報表中。此外,由於本公司在該可變權益實體中並無任何所有權權益,因此本公司已將可變 權益實體的出資作為非控股權益的一部分進行分配。截至2019年4月1日,Kuvera LATAM S.A.S.沒有任何業務並已不復存在 ,因此,截至該日期,不需要對實體進行合併,我們在解除合併中記錄了53,739美元的收益,以消除Kuvera LATAM S.A.S.的公司間賬户。所有公司間交易和餘額都已在合併中註銷 。
使用預估的
這些未經審計的簡明合併財務報表的編制符合公認會計原則 要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的或有資產和負債的報告金額和報告期內的或有資產和負債的披露 和報告的收入和費用的報告金額 。實際結果可能與這些估計不同。
此外, 應該指出,由於GAAP或任何替代會計框架目前沒有針對確認為收入或持有的加密貨幣進行會計處理的具體明確指導 ,因此我們在確定加密貨幣交易的 適當會計處理時做出了重大判斷。如果財務會計準則委員會頒佈了權威的指導意見, 我們可能會被要求更改我們的政策,這可能會對我們的綜合財務狀況和運營結果產生影響 。
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銷售 和回租
通過 我們的全資子公司APEX Tex,LLC,我們將高性能數據處理設備(“APEX”)出售給我們的客户 ,他們將設備租回給我們的另一家全資子公司Safetek,LLC。我們根據ASC 842-40核算了這些交易 ,其中回租被視為銷售型租賃,因為租賃期限通常涵蓋設備的整個經濟壽命 以及我們在租賃期限結束時購買資產的可能性。根據ASC 842-40,我們 將數據處理設備作為固定資產記錄在資產負債表中,並將收到的設備金額作為財務負債計入資產負債表中的其他負債。此外,我們確認了租賃期內財務 負債的利息,以確保財務負債等於在租賃期內支付的總金額 。
在2020年6月30日,我們暫時停止了APEX計劃,以評估延遲、審核交易並確定我們履行租賃承諾的能力 。評估在7月和8月進行,表明我們將無法履行APEX 租賃義務,並將對租賃人違約。9月份,我們的董事會投票批准了一項回購 計劃,向所有APEX購買者提供48個月期票,以確保他們的購買價格返還125%,以換取取消租賃和我們購買租賃項下的所有權利和義務。回購計劃還 確保所有APEX購買者都能從第三方提供商那裏購買保護計劃,其中每個購買者都可以 保護其初始購買價格,並在五年內獲得APEX購買價的50%,或在十年內獲得APEX購買價的100% 。作為回購計劃的結果,我們能夠與第三方簽訂總計19,149,500美元的票據(參見 註釋6),並與相關方簽訂總計237,720美元的票據(參見注釋5),以換取價值474,155美元的APEX 租賃客户預付款和22,889,331美元的APEX租賃負債淨額(見下表)。交換導致與關聯方清償債務 收益117,805美元,記為繳入資本(見附註8),與第三方清償債務收益3,858,461美元 ,記入我們的損益表。
在截至2020年12月31日的9個月中,我們開展了以下與銷售和回租交易相關的活動:
財務負債總額 | 抵銷責任 | 淨額 財務負債 | 當前 [1] | 長期 | ||||||||||||||||
截至2020年3月31日的餘額 | $ | 53,828,000 | $ | (38,535,336 | ) | $ | 15,292,664 | $ | 11,407,200 | $ | 3,885,464 | |||||||||
APEX的銷售收益 | 5,001,622 | - | 5,001,622 | |||||||||||||||||
金融負債的利息記錄 | 8,348,378 | (8,348,378 | ) | - | ||||||||||||||||
為租賃設備付款 | (2,145,900 | ) | - | (2,145,900 | ) | |||||||||||||||
利息支出 | - | 4,740,944 | 4,740,944 | |||||||||||||||||
租賃 回購和取消 | (65,032,101 | ) | 42,142,770 | (22,889,331 | ) | |||||||||||||||
截至2020年12月31日的餘額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
[1] 表示將在隨後12個月內支付的租金
收入 確認
訂閲 收入
我們的大部分收入 來自訂閲銷售,付款是在購買時收到的。我們根據ASC 606-10確認訂閲 收入,其中收入是根據與客户簽訂的合同中指定的對價進行計量的 ,並在我們履行每份合同中規定的履行義務時確認。我們的履約義務是在固定的訂閲期內提供 服務;因此,我們在訂閲期內按比例確認收入,並在每個報告日期之後的訂閲期內記錄遞延收入 。此外,我們還向首次訂閲客户提供10天的試用期 ,在此期間,如果客户不喜歡該產品,可以要求全額退款。 在試用期內收入將被推遲,因為在該試用期過後才可能進行收款。收入顯示 扣除退款、銷售獎勵、積分以及已知和估計的信用卡退款後的淨額。
挖掘 收入
通過 我們的全資子公司Safetek,LLC,我們以銷售型租賃方式租賃設備,並使用區塊鏈網絡上的設備 驗證交易塊並將其添加到區塊鏈分類賬(通常稱為“挖掘”)。作為對挖掘的補償 ,我們從處理器那裏獲得費用和/或大宗獎勵,這些獎勵是授予我們的新創建的加密貨幣單位。 我們的挖掘活動構成了Safetek,LLC持續的主要和核心業務。由於我們沒有合同,也沒有客户與我們的採礦收入相關聯,因此我們在結算費用和/或獎勵或最終 因我們的採礦活動而獲得的收入時確認收入。
26 |
手續費 收入
我們 通過獲得註冊投資顧問許可的子公司SAFE Management和商品交易顧問 從客户那裏獲得手續費收入。我們根據ASC 606-10確認手續費收入,其中收入是根據與客户的合同中指定的對價 計算的,並在我們履行每份合同中規定的履約義務時確認。 我們的履約義務是向不符合合格 投資者要求且沒有時間自己交易的個人提供全面管理的交易服務。我們確認手續費收入為履行我們的履約義務,我們 在確認後的一個月內收到此類諮詢費的付款。
截至2020年12月31日的9個月產生的收入 如下:
訂閲 收入 | 挖掘 收入 | 手續費 收入 | 總計 | |||||||||||||
毛賬單/收據 | $ | 14,205,328 | $ | 7,863,649 | $ | 10,675 | $ | 22,079,652 | ||||||||
退款、 獎勵、積分和按存儲容量使用計費 | (861,461 | ) | - | - | (861,461 | ) | ||||||||||
淨收入 | $ | 13,343,867 | $ | 7,863,649 | $ | 10,675 | $ | 21,218,191 |
截至2020年12月31日的9個月,國內外收入分別約為1260萬美元和860萬美元。
截至2019年12月31日的9個月產生的收入 如下:
訂閲
收入 | 挖掘 收入 | 手續費 收入 | 總計 | |||||||||||||
毛賬單/收據 | $ | 21,214,747 | $ | 380,871 | $ | 9,486 | $ | 21,605,104 | ||||||||
退款、 獎勵、積分和按存儲容量使用計費 | (1,887,656 | ) | - | - | (1,887,656 | ) | ||||||||||
淨收入 | $ | 19,327,091 | $ | 380,871 | $ | 9,486 | $ | 19,717,448 |
截至2019年12月31日的9個月,國外和國內收入分別約為1820萬美元和150萬美元。
截至2020年12月31日的三個月產生的收入 如下:
訂閲
收入 | 挖掘 收入 | 手續費 收入 | 總計 | |||||||||||||
毛賬單/收據 | $ | 4,046,213 | $ | 4,027,364 | $ | 2,952 | $ | 8,076,529 | ||||||||
退款、 獎勵、積分和按存儲容量使用計費 | (201,491 | ) | - | - | (201,491 | ) | ||||||||||
淨收入 | $ | 3,844,722 | $ | 4,027,364 | $ | 2,952 | $ | 7,875,038 |
截至2020年12月31日的三個月,國內外收入分別約為740萬美元和43.3萬美元。
截至2019年12月31日的三個月產生的收入 如下:
訂閲
收入 | 挖掘 收入 | 手續費 收入 | 總計 | |||||||||||||
毛賬單/收據 | $ | 5,096,886 | $ | 380,871 | $ | 4,117 | $ | 5,481,874 | ||||||||
退款、 獎勵、積分和按存儲容量使用計費 | (518,263 | ) | - | - | (518,263 | ) | ||||||||||
淨收入 | $ | 4,578,623 | $ | 380,871 | $ | 4,117 | $ | 4,963,611 |
截至2019年12月31日的三個月,國內外收入分別約為430萬美元和63.7萬美元。
27 |
最近 發佈了會計聲明
目前並無 本公司尚未採納其認為適用或會 對本公司財務報表產生重大影響的最近發佈的會計聲明。
表外安排 表內安排
我們 沒有任何表外安排,這些安排合理地可能會對我們的財務 狀況、收入和運營結果、流動性或資本支出產生當前或未來的影響。
第 3項--關於市場風險的定量和定性披露
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義,我們 是一家較小的報告公司,因此不需要 提供本項目下的信息。
第 4項-控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的 管理層在首席執行官和代理首席財務官的參與下,評估了截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋期間結束時,我們的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《證券交易法》)第13a-15條規定)的有效性 。在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作有多好,都只能提供實現預期控制目標的合理保證。此外,披露控制和程序的設計 必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時應用其判斷 。
我們的 披露控制和程序旨在提供合理的(而非絕對的)保證,確保我們的披露 控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有限制,任何控制評估都不能提供絕對的 保證已檢測到公司內的所有控制問題(如果有)。我們的首席執行官和代理首席財務官 根據他們在本報告所涵蓋期間結束時的評估得出結論,我們的披露控制 和程序是有效的。
內部控制中的更改
在截至2020年12月31日的財季,我們對財務報告的內部控制沒有 發生變化,這些變化 對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
第 第二部分-其他信息
項目 1--法律訴訟
在正常業務過程中,我們可能會或曾經不時捲入法律訴訟;但是,我們預計 此類事件和糾紛的結果不會對我們的財務報表產生重大影響。
我們的任何 董事、高級管理人員或附屬公司均未參與對我們的業務不利的訴訟,也沒有對我們的業務不利的重大利益 。
項目 1.A--風險因素
不適用
項目 2-未登記的股權證券銷售和收益使用
2020年11月12日,我們向三名個人發行了總計82,000,000股股票作為服務,向兩名個人發行了總計48,000,000股 股票,以註銷1,375,238美元的未償債務。2020年12月4日,我們發行了3,000,000股股票,作為解決與供應商糾紛的一部分。
上述每項交易所代表的證券 均依據修訂後的《1933年證券法》第4(A)(2)節規定的豁免註冊 發行,適用於不涉及任何公開發行的交易。每個投資者 要麼是法規D規則501(A)中定義的“認可投資者”,要麼是能夠承擔投資風險的成熟投資者 。每一位投資者都確認了前述內容,並承認必須收購證券並持有以供投資。所有在票據轉換、限制性股票授予下的發行或權證行使時證明普通股股份的證書都將帶有限制性圖示。(br}=沒有承銷商參與 這些證券的發售和銷售,也沒有直接或間接支付與此相關的佣金或其他報酬 。
28 |
第 3項-高級證券違約
沒有。
第 4項--礦山安全信息披露
不適用 。
項目 5-其他信息
沒有。
物品 6-展品
以下 證據作為本報告的一部分歸檔:
展品 號碼* |
單據標題 | 位置 | ||
項目 10 | 材料 合同 | |||
10.66 | 2020年11月9日修訂和重新簽署的證券購買協議
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參考2020年11月13日提交的當前表格8K報告併入 | ||
10.67 | 日期為2020年11月9日的可轉換本票
|
參考2020年11月13日提交的當前表格8K報告併入
| ||
10.68 | 修訂和重新註明2020年11月9日金額為130萬美元的可轉換擔保本票(原日期為2020年4月27日)
|
參考2020年11月13日提交的當前表格8K報告併入 | ||
10.69 | 修訂和重新註明2020年11月9日金額為70萬美元的可轉換擔保本票(原日期為2020年5月27日)
|
參考2020年11月13日提交的當前表格8K報告併入 | ||
10.70 | 2020年4月27日投資者權利協議第一修正案,日期為2020年11月9日
|
參考2020年11月13日提交的當前表格8K報告併入 | ||
10.71 | 2020年4月27日投票協議第一修正案,日期為2020年11月9日
|
參考2020年11月13日提交的當前表格8K報告併入 | ||
10.72 | 2020年5月15日的擔保和抵押品協議
|
參考2020年11月13日提交的當前表格8K報告併入
| ||
10.73 | 約瑟夫·坎馬拉塔的附函和限制性股票獎勵協議
|
參考2020年11月13日提交的當前表格8K報告併入 | ||
10.74 | 大衞·羅斯羅克的求職信和限制性股票獎勵協議
|
參考2020年11月13日提交的當前表格8K報告併入 | ||
10.75 | 詹姆斯·貝爾的求職信和限售股獎勵協議
|
參考2020年11月13日提交的當前表格8K報告併入 |
29 |
展品 號碼 |
單據標題 | 位置 | ||
10.76 | 附函和限售股獎勵協議Annette Raynor
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引用於2020年11月13日提交的當前表格8K報告 | ||
10.77 | 馬裏奧·羅馬諾的附函和限制性股票獎勵協議
|
引用於2020年11月13日提交的當前表格8K報告 | ||
10.78 | 2020年12月23日的聯合協議 | 引用於2020年12月31日提交的Form 8K當前報告 | ||
10.79 | 金額為1,000,000美元、日期為2020年1月30日的喬·卡馬拉塔的本票、日期為2020年1月31日的1,000,000美元本票的第一修正案和日期為2021年1月30日的1,000,000美元本票的第二修正案 | 這份文件。 | ||
項目31 | 第13a-14(A)/15d-14(A)條認證 | |||
31.01 | 根據規則13a-14認證首席執行官 | 這份文件。 | ||
31.02 | 根據規則13a-14認證首席財務官 | 這份文件。 | ||
項目32 | 第1350節認證 | |||
32.01 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證 | 這份文件。 | ||
32.02 | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對代理首席財務官進行認證 | 這份文件。 | ||
項目101* | 交互式數據文件 | |||
101.INS | XBRL實例文檔 | 這份文件。 | ||
101.SCH | XBRL分類擴展架構 | 這份文件。 | ||
101.CAL | XBRL分類可拓計算鏈接庫 | 這份文件。 | ||
101.DEF | XBRL分類擴展定義鏈接庫 | 這份文件。 | ||
101.LAB | XBRL分類擴展標籤鏈接庫 | 這份文件。 | ||
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | 這份文件。 |
* | 所有 證物均編號,小數前面的數字表示項目601中適用的SEC參考號, 小數後面的數字表示特定文件的順序。序列中省略的數字指的是以前作為證據存檔的文件 。 |
** | 識別 按照表格10-K第15(A)(3)項的要求作為證物提交的每一份管理合同或補償計劃或安排 。 |
*** | 此數據的用户 請注意,根據S-T法規第406T條的規定,這些互動數據文件被視為未提交 ,或未根據1933年證券法第11或12節或1934年交易法第18節的規定作為註冊聲明或年度報告的一部分,否則不承擔任何責任。 |
30 |
簽名 頁面
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
InVESTVIEW, Inc. | ||
日期: 2021年2月16日 | 由以下人員提供: | /s/ 約瑟夫·坎馬拉塔 |
約瑟夫 坎馬拉塔 | ||
首席執行官 | ||
(首席執行官 ) | ||
日期: 2021年2月16日 | 由以下人員提供: | /s/ Jayme L.McWdener |
傑米·L·麥克維德納(Jayme L.McWdener) | ||
首席財務官 | ||
(負責人 財務官和會計官) |
31 |