美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
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根據1934年證券交易法第13或15(D)條規定的季度報告 |
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在截至本季度末的季度內 |
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或 |
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根據1934年證券交易法第13或15(D)條提交的過渡報告 |
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的過渡期 至 |
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委託文件編號： |
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(註冊人的確切姓名載於其章程) |
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(美國國税局僱主 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
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( |
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(註冊人電話號碼，包括區號) |
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不適用 |
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(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化) |
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每節課的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☐大型加速濾波器 |
☒ |
☐非加速文件服務器 |
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如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
僅適用於公司發行人：
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
2021年8月27日發行的普通股數量，每股面值0.01美元
鞋業嘉年華，Inc.
表格10-Q的索引
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頁面 |
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第一部分 |
財務信息 |
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第1項。 |
財務報表(未經審計) |
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簡明綜合資產負債表 |
3 |
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簡明合併損益表 |
4 |
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股東權益簡明合併報表 |
5 |
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現金流量表簡明合併報表 |
6 |
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簡明合併財務報表附註 |
7 |
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
15 |
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
22 |
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第四項。 |
管制和程序 |
22 |
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第II部 |
其他信息 |
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第1A項。 |
風險因素 |
23 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
23 |
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第6項 |
陳列品 |
24 |
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簽名 |
25 |
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2
鞋業嘉年華，Inc.
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
鞋業嘉年華，Inc.
壓縮合並資產負債表
未經審計
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(單位為千，共享數據除外) |
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2021年7月31日 |
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2021年1月30日 |
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2020年8月1日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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有價證券 |
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應收賬款 |
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商品庫存 |
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其他 |
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流動資產總額 |
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財產和設備--網絡 |
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遞延所得税 |
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其他非流動資產 |
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經營性租賃使用權資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計負債和其他負債 |
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經營租賃負債的當期部分 |
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流動負債總額 |
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經營租賃負債的長期部分 |
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遞延補償 |
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其他 |
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總負債 |
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股東權益： |
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普通股，$ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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國庫股，按成本價計算， *股票和 |
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總股東權益 |
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總負債與股東權益 |
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請參閲精簡合併財務報表附註。
3
鞋業嘉年華，Inc.
簡明合併損益表
未經審計
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(單位為千，每股數據除外) |
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十三 已結束的幾周 2021年7月31日 |
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十三 已結束的幾周 2020年8月1日 |
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二十六歲 已結束的幾周 2021年7月31日 |
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二十六歲 已結束的幾周 2020年8月1日 |
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淨銷售額 |
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銷售成本(包括購買、分銷 (成本和入住費) |
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毛利 |
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銷售、一般和行政費用 |
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營業收入/(虧損) |
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利息收入 |
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利息支出 |
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所得税前收益/(虧損) |
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所得税費用/(福利) |
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淨收益/(虧損) |
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每股淨收益/(虧損)： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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加權平均股價： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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請參閲精簡合併財務報表附註。
4
鞋業嘉年華，Inc.
簡明合併股東權益表
未經審計
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十三週結束了 |
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普通股 |
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其他內容 實繳 |
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留用 |
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財務處 |
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(單位為千，每股數據除外) |
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已發佈 |
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財務處 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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庫存 |
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總計 |
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2021年5月1日的餘額 |
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宣佈的股息($ |
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員工購股計劃購買 |
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限制性股票獎勵 |
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購買國庫普通股 |
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基於股票的薪酬費用 |
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淨收入 |
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2021年7月31日的餘額 |
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2020年5月2日的餘額 |
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宣佈的股息($ |
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員工購股計劃購買 |
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限制性股票獎勵 |
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員工為繳税而交出的股份 對限制性股票的評論 |
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基於股票的薪酬費用 |
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2020年8月1日的餘額 |
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二十六週結束 |
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普通股 |
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其他內容 實繳 |
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留用 |
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財務處 |
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(單位為千，每股數據除外) |
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已發佈 |
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財務處 |
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收益 |
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庫存 |
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總計 |
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2021年1月30日的餘額 |
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員工購股計劃購買 |
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限制性股票獎勵 |
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員工為繳税而交出的股份 對限制性股票的評論 |
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購買國庫普通股 |
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2021年7月31日的餘額 |
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員工為繳税而交出的股份 對限制性股票的評論 |
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2020年8月1日的餘額 |
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請參閲精簡合併財務報表附註。
5
鞋業嘉年華，Inc.
簡明合併現金流量表
未經審計
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(單位：千) |
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二十六歲 已結束的幾周 2021年7月31日 |
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二十六歲 已結束的幾周 2020年8月1日 |
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經營活動的現金流 |
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淨收益/(虧損) |
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調整以將淨收益/(虧損)調整為淨現金 經營活動提供的費用： |
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折舊及攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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退休損失和資產減值 |
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遞延所得税 |
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非現金經營租賃費用 |
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其他 |
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營業資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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商品庫存 |
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經營租約 |
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應付賬款和應計負債 |
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其他 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流 |
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購置物業和設備 |
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對有價證券和其他有價證券的投資 |
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其他 |
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用於投資活動的淨現金 |
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融資活動的現金流 |
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信用額度下的借款 |
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按信用額度付款 |
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發行股票所得款項 |
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支付的股息 |
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購買國庫普通股 |
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員工為購買限制性股票繳税而交出的股票 |
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用於融資活動的淨現金 |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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現金流量信息的補充披露： |
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在計息期間支付的現金 |
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所得税期間支付的現金 |
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已發生但尚未支付的資本支出 |
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已宣佈但尚未支付的股息 |
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請參閲精簡合併財務報表附註。
6
鞋業嘉年華，Inc.
簡明合併財務報表附註
未經審計
注1-陳述依據
鞋業嘉年華，Inc.是美國最大的家庭鞋類零售商之一，為客户提供在我們任何門店或在線購物的便利。*我們為客户提供各式各樣的服裝、休閒和運動鞋以及配件，供男性、女性和兒童使用，重點是國家名牌。我們通過獨特、有趣和促銷的營銷努力將我們的零售理念與競爭對手區分開來。*我們是一家印第安納州公司，最初於1993年在特拉華州成立，1996年在印第安納州重新註冊。在本Form 10-Q季度報告中提及的“鞋業嘉年華”、“我們”和“公司”是指鞋業嘉年華公司及其子公司。
吾等認為，隨附之未經審核簡明綜合財務報表及附註乃根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)有關中期財務資料之規則及規定編制，並載有所有正常經常性調整，以公平列報吾等於所呈列期間之財務狀況、經營業績及現金流量。通常包括在簡明綜合財務報表附註中的某些信息和披露已在證券交易委員會的規則和法規允許下被濃縮或遺漏，儘管我們相信披露足以使所提供的信息不具誤導性。過渡期的經營結果不一定代表全年的預期結果。未經審計的簡明綜合財務報表應與我們截至2021年1月30日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的已審計綜合財務報表及其附註一起閲讀。
2021年6月21日，我們的董事會授權對我們的普通股進行二合一的股票拆分，並以股息的形式實施。根據股票拆分，在2021年7月6日交易結束時，每位登記在冊的股東每持有一股普通股，就可以額外獲得一股普通股，並於2021年7月19日支付。在股票拆分完成後，我們的流通股從大約1410萬股增加到大約2820萬股。根據2017年股權激勵計劃和員工購股計劃的規定，並根據董事會薪酬委員會的決定，對以下項目進行了調整，以公平反映股權分置的效果：
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• |
預留和可供發行的股票數量； |
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• |
需給予流通股獎勵的股票數量； |
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• |
我們已發行股票增值權的行使價格和最大收益；以及 |
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根據2017年計劃授予的與我們的優秀業績股票單位相關的年度稀釋每股淨收入目標。 |
本季度報告(Form 10-Q)中的所有股票和每股金額均使股票拆分生效，並已在所有呈報期間進行追溯調整。
注2-每股淨收益/(虧損)
下表列出了每股基本和稀釋後淨收益/(虧損)的計算方法，如隨附的簡明綜合收益表的正面所示：
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十三週結束了 |
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2021年7月31日 |
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2020年8月1日 |
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(單位為千，每股數據除外) |
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每股基本淨收入： |
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網絡 收入 |
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股票 |
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每股收益 金額 |
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網絡 收入 |
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股票 |
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每股收益 金額 |
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可用於基本普通股的淨收入 每股收益和基本淨收入 |
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稀釋後每股淨收益： |
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淨收入 |
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以股份為基礎的薪酬轉換 *安排 |
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稀釋後普通股的可用淨收入 每股收益和稀釋後每股淨收益 |
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$ |
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7
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二十六週結束 |
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2021年7月31日 |
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2020年8月1日 |
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(單位為千，每股數據除外) |
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每股基本淨收入/(虧損)： |
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網絡 收入 |
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股票 |
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每股收益 金額 |
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網絡 損失 |
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股票 |
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每股收益 金額 |
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可供基本普通股使用的淨收益/(虧損) 每股收益和基本淨收益/(虧損) |
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稀釋後淨收益/每股虧損： |
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淨收益/(虧損) |
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以股份為基礎的薪酬轉換 *安排 |
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稀釋後普通股的可用淨收益/(虧損) 普通股和稀釋後每股淨收益/(虧損) |
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普通股每股基本淨收益/(虧損)的計算是以期內已發行普通股的加權平均數為基礎的。每股攤薄淨收益/(虧損)的計算依據是加權平均已發行股份數加上假定歸屬於涉及限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位的股份結算補償安排後將會發行的稀釋增量股份。在2020財年開始時尚未支付的這些獎勵中，有一小部分擁有不可沒收的分紅權利。
附註3-最近發佈的會計聲明
財務會計準則委員會發布了與參考利率改革相關的指導意見，該指導意見解決了由於預計LIBOR將停止作為廣泛使用的參考利率而可能需要進行的合同修改。該指導意見立即生效，但僅適用於2022年12月31日之前的合同修改。*我們的信貸安排目前允許基於LIBOR的借款，並在2020年修訂後，包含了規定在LIBOR停止的情況下更換基準的條款。*當LIBOR停止時，我們將採用這一指導意見，預計不會有
附註4--與新冠肺炎大流行有關的風險和不確定性
一種新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)的爆發嚴重擾亂了我們的行動。2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為大流行。美國政府以及絕大多數州和地方市政當局採取了前所未有的措施來控制新冠肺炎的傳播，並提供刺激措施，以緩解不斷惡化的經濟狀況和不斷上升的失業率。
從2020財年第一季度開始，新冠肺炎疫情開始對我們的運營、銷售和成本產生重大影響。這些影響包括我們的實體店從2020年3月19日起暫時關閉，客流量和銷售額減少，我們客户羣的經濟狀況惡化，以及我們的全球供應鏈受到一些幹擾。*我們從2020年4月下旬開始根據適用的公共衞生指南重新開業實體店。到2020財年第二季度初，大約
截至2021年7月31日，我們沒有任何門店因疫情而關閉，也沒有在2021財年前六個月長時間關閉。在可預見的未來，新冠肺炎疫情可能會繼續影響我們的財務狀況和運營結果。
8
附註5-公允價值計量
與公允價值計量相關的會計準則對公允價值進行了界定，並在權威文獻中為公允價值計量提供了一致的框架。估值技術基於可觀察和不可觀察的輸入。可觀察到的投入反映了容易從獨立來源獲得的數據，而不可觀察到的投入反映了市場假設。本指引僅適用於其他指引要求或允許對資產和負債進行公允價值計量的情況。指導意見沒有擴大公允價值計量的使用。建立了公允價值層次結構，將公允價值計量中使用的投入劃分為三個大的級別：
|
|
• |
第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價； |
|
|
• |
第2級-直接或間接可觀察到的類似資產或負債在活躍或不活躍市場的報價；以及 |
|
|
• |
3級-未經市場數據證實的重大不可觀察的輸入。一般來説，這些公允價值計量是基於模型的估值技術，如貼現現金流，並基於現有的最佳信息，包括我們自己的數據。我們長期資產的公允價值是使用以收入為基礎的方法估計的，並被歸類在估值層次的第三級。 |
金融工具的公允價值
下表列出了在2021年7月31日、2021年1月30日和2020年8月1日按公允價值經常性計量的金融工具。
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公允價值計量 |
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(單位：千) |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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截至2021年7月31日 |
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現金等價物-貨幣市場共同基金 |
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有價證券-為基金提供資金的共同基金 *遞延補償 |
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總計 |
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截至2021年1月30日 |
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現金等價物-貨幣市場共同基金 |
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截至2020年8月1日 |
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現金等價物-貨幣市場共同基金 |
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在2021財年第二季度，我們投資了大約
由於現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計費用和其他流動負債的短期性質，其公允價值接近其賬面價值。
長期資產減值測試
如果事件或情況表明賬面價值可能無法收回，我們會定期評估長期資產的減值情況。當資產的賬面價值超過預期的未來使用現金流時，長期資產的賬面價值被視為減值。長期資產被分組，評估是在存在可識別現金流的最低水平進行的，這通常是在商店層面。商店級別的資產分組通常包括財產和設備以及經營租賃使用權資產。如果存在可識別現金流，則對長期資產進行評估。商店級別的資產分組通常包括財產和設備以及經營租賃使用權資產。如果存在可識別現金流的最低水平進行評估，則認為長期資產的賬面價值已減值。如果資產的賬面價值超過預期的未來現金流，則認為長期資產的賬面價值已減值商店未貼現的未來現金流被確定為低於商店資產的賬面價值，減值損失計入估計公允價值和賬面價值之間的差額。減值資產調整為估計公允價值，如果適用，減值損失計入銷售、一般和行政費用。如果經營租賃使用權資產減值，我們將在剩餘租賃期內按直線攤銷剩餘使用權資產。.
我們使用商店特定現金流假設來估計我們長期資產的公允價值，折現率與此類資產涉及的風險相稱，同時納入市場假設。*我們的估計是基於收益的方法，考慮到每個地點剩餘租賃期的預期現金流。這些預測主要基於
9
管理層對店面銷售額的估計，對未來租約續約選擇權的行使，以及這家商店對現金流，就其性質而言，包括對當前舉措將如何影響未來業績的判斷。我們估計經營的公允價值。租賃使用適用於租賃資產的租金的市值的使用權資產，使用剩餘租賃期進行貼現。
外部因素，如商店所處的當地環境，包括商店的流量和競爭，根據它們對銷售趨勢的影響進行評估。銷售和營業收入假設的變化或外部因素的不利變化可能會對估計的未來現金流產生重大影響。但是，預計現金流的增加或減少可能會對這些資產的公允價值產生重大影響，這可能會對所記錄的減值產生影響。如果實際經營結果或市場狀況與預期的不同，我們某些資產的賬面價值可能被證明是無法收回的，我們未來可能會產生額外的減值費用。
在截至2021年7月31日的13周和26周內，我們記錄的減值費用為$
注6-基於股票的薪酬
基於股票的薪酬包括根據我們的股東批准的鞋業嘉年華公司2017股權激勵計劃以限制性股票單位、績效股票單位和限制性股票的形式發放的基於股票結算的獎勵。此外，我們還確認通過我們的員工股票購買計劃出售給員工的股票折扣和現金結算的股票增值權的基於股票的薪酬支出。在截至2021年7月31日的13周和26周內，員工股票購買計劃的基於股票的薪酬支出為$
股份結算股權獎
下表彙總了我們的限制性股票單位和績效股票單位的事務處理：
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數量 股票 |
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加權的- 平均資助金 公允價值日期 |
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限制性股票單位和績效股票單位 *2021年1月30日 |
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授與 |
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既得 |
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沒收 |
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限制性股票單位和績效股票單位 *2021年7月31日 |
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在截至2021年7月31日和2020年8月1日的26周內歸屬的限制性股票單位和績效股票單位在授予日的公允價值總額為$
下表彙總了我們的限制性股票和其他股票獎勵的交易：
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數量 股票 |
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加權的- 平均資助金 公允價值日期 |
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2021年1月30日的限制性股票 |
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$ |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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沒收或過期 |
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2021年7月31日的限制性股票 |
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$ |
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10
在截至2021年7月31日和2020年8月1日的26周內授予的限制性股票和其他股票獎勵的加權平均授予日期公允價值為$
下表彙總了所有股票結算股權獎勵(限制性股票單位、績效股票單位和限制性股票獎勵)確認的基於股票的薪酬支出信息：
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(單位：千) |
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十三 截至2021年7月31日的幾周 |
|
|
十三 截至2020年8月1日的幾周 |
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二十六歲 截至2021年7月31日的幾周 |
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二十六歲 截至2020年8月1日的幾周 |
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基於股票的薪酬費用 *確認的所得税效應 |
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按法定税率計算的所得税效力 |
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( |
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) |
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( |
) |
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( |
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額外所得税(福利)/獎勵歸屬費用 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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截至2021年7月31日，約為美元
現金結算的股票增值權
現金結算的股票增值權(“SARS”)授予某些非執行員工。每個特別行政區的持有人在行使其既得股份時，有權獲得相當於我公司股票在行使日的收盤價減去行權價格的現金，並定義了最高收益。2021年財政年度第一季度授予的SARS將於2022年3月31日歸屬並完全可行使，任何未行使的SARS將於2024年3月31日到期。2020財年第一季度授予的SARS將於3月31日歸屬並完全可行使。2021年，2020財年第一季度撥款中剩餘的未行使SARS是在2021財年第二季度行使的。2019年第一季度發放的SARS被授予，並於2020年3月31日全面行使。2019年第一季度剩餘的未行使SARS贈款在2021財年第一季度行使。發放的SARS規定的最高收益為$
下表為嚴重急性呼吸系統綜合症的活動摘要：
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數量 股票 |
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加權的- 平均值 行權價格 |
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加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年) |
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截至2021年1月30日的未償還金額 |
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授與 |
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沒收或過期 |
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練習 |
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截至2021年7月31日未償還 |
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這些賠償責任的公允價值在每個報告期內使用三項式網格模型重新計量，直至結算日。基於股票的薪酬費用的增加或減少在歸屬期間確認，或對於既得獎勵立即確認。截至2021年7月31日，尚未支付的特區獎項的加權平均公允價值為$。
公允價值是在以下假設下使用三項式網格模型估計的：
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2021年7月31日 |
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2020年8月1日 |
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無風險利率收益率曲線 |
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預期股息收益率 |
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預期波動率 |
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最長壽命 |
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鍛鍊多次 |
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最高支付額度 |
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員工離職率 |
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無風險利率以報告期結束時生效的美國公債收益率曲線為基礎。預期股息收益率是基於我們歷史上的季度現金股息，並假設季度股息將繼續保持在
11
這個價格。預期波動率是基於我們普通股的歷史波動性。鍛鍊倍數和員工退職率分別為已計算基於歷史數據。
下表彙總了有關確認為SARS的基於股票的薪酬費用的信息：
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(單位：千) |
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十三 截至2021年7月31日的幾周 |
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十三 截至2020年8月1日的幾周 |
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二十六歲 截至2021年7月31日的幾周 |
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二十六歲 截至2020年8月1日的幾周 |
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基於股票的薪酬費用 *確認的所得税效應 |
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按法定税率計算的所得税效力 |
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( |
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( |
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( |
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$ |
( |
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截至2021年7月31日，約為$
注7-收入
按產品類別劃分的收入分類
收入按以下產品類別分類。截至2021年7月31日和2020年8月1日的13周和26周的淨銷售額和淨銷售額百分比如下：
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(單位：千) |
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十三週 截至2021年7月31日 |
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十三週 截至2020年8月1日 |
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非田徑項目： |
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女裝 |
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男士洗手間 |
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兒童用品 |
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總計 |
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田徑： |
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女裝 |
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男士洗手間 |
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兒童用品 |
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總計 |
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總計 |
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$ |
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% |
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(單位：千) |
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二十六週 截至2021年7月31日 |
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二十六週 截至2020年8月1日 |
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非田徑項目： |
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女裝 |
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男士洗手間 |
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兒童用品 |
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總計 |
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田徑： |
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女裝 |
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男士洗手間 |
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兒童用品 |
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總計 |
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配件和其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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% |
12
會計政策與履約義務
我們是一家多渠道的家庭鞋類零售商，通過我們的電子商務平臺提供在我們的實體店購物或在線購物的便利。作為我們多渠道戰略的一部分，我們提供鞋子2U，這一計劃使我們能夠將產品發貨到客户家中或選定的商店，如果產品在特定商店沒有庫存。我們還為我們的客户提供“在線購買，店內提貨”服務。例如，“在線購買，店內提貨”為我們的客户提供本地提貨的便利。
對於我們的實體店，我們履行我們的履約義務，當客户擁有產品時，控制權在銷售點轉移。*這也包括上面描述的“在線購買，店內提貨”場景，還包括當客户選擇在實體店提貨時，通過我們的Shoes 2U計劃進行的銷售。對於通過客户選擇送貨上門的電子商務平臺進行的銷售，我們在產品發貨時轉移控制權並確認收入。在我們的實體店，我們履行我們的履約義務，當客户擁有產品時，我們會在銷售點轉移控制權並確認收入，其中包括客户選擇在實體店提貨時通過我們的Shoes 2U計劃進行的銷售。這也包括當顧客選擇送貨上門時，通過我們的鞋子2U計劃進行的銷售。
我們向客户提供包括優惠券、折扣和免費商品在內的銷售激勵措施。我們的銷售額是扣除此類激勵措施以及退貨和津貼後記錄的。如果激勵措施涉及免費商品，則該商品記錄為零銷售，成本計入銷售成本。我們禮品卡收入在兑換時確認。*當客户購買商品作為我們獎勵計劃的一部分時，我們在購買的商品和忠誠度獎勵積分之間分配交易價格，並根據估計的客户兑換確認忠誠度收入。
交易價格和付款條件
交易價格是我們期望從客户那裏獲得的對價金額，在購買時減去任何規定的促銷折扣。交易價格可能會因允許客户更換或退還產品以獲得退款的條款而變化。交易收據中反映的與客户的隱含合同説明瞭銷售的最終條款，包括描述、數量、以及購買的每件產品的價格。如果客户同意合同中規定的價格，該價格在合同期限內不會變化，並且可能包括抵消運輸成本的收入。政府當局徵收的其他税，如銷售税，不包括在淨銷售額中。
我們的實體店在銷售點接受客户的各種支付方式。其中包括現金、支票、信用卡/借記卡和禮品卡。我們的電子商務平臺接受信用卡/借記卡、貝寶(PayPal)、Apple Pay、卡拉納(Klarna)和禮品卡作為支付方式。為產品支付的款項通常是在控制權移交給客户時收取的，無論是在銷售點還是在客户訂單發貨時。對於鞋子2U交易，客户可以在銷售點訂購產品。客户預付費用，未賺取的收入被記錄為合同負債。*當控制權轉移給客户時(即產品被客户提貨或發貨給客户時)，我們確認相關收入。與我們的Shoes 2U計劃相關的未賺取收入在我們於2021年7月31日、2021年1月30日或2020年8月1日的合併財務報表中並不重要。
退貨和退款
我們根據歷史經驗建立了一項免税額，以估算退貨和退款交易。這項免税額被記錄為銷售額的減少，相應的退款負債記錄在應計負債和其他負債中。商品庫存的估計成本被記錄為銷售成本的減少和商品庫存的增加。 大約$
合同責任
當客户兑換禮品卡時，禮品卡的發放被記錄為合同責任的增加和合同責任的減少。估計的破損是根據歷史破損百分比確定的，並根據預期的禮品卡使用量確認為收入。*當存在對相關司法管轄區的欺詐責任時，我們不記錄破損收入。 在2021年7月31日、2021年1月30日和2020年8月1日，大約為$
13
我們的Shoe Perks獎勵計劃允許客户積累積分，併為客户提供賺取獎勵的機會。Shoe Perks下的積分主要是通過以下方式獲得的任何一個我們的多渠道銷售點*一旦達到一定的積分門檻，客户將獲得獎勵證書，該證書是可以兑換的穿過我們的任何一個人銷售渠道.
當Shoe Perks客户購買時，我們根據相對獨立的銷售價格在購買的商品和賺取的忠誠度獎勵積分之間分配交易價格。分配給積分計劃的部分被記錄為預期兑換獎勵的合同責任。*然後我們根據客户兑換獎勵的估計確認收入，其中包括使用歷史匯率預計到期的積分。在截至2021年7月31日的13周和26周內，收入約為$
附註8-租契
我們租賃我們所有的實體店和我們的單一配送中心，目前的租賃期將於#年到期。
截至2021年7月31日和2020年8月1日的13周和26周，我們的簡明綜合收益表中報告的租賃成本，包括相關的公共區域維護(“CAM”)、財產税和保險，如下所示：在截至2021年7月31日和2020年8月1日的13周和26周內，租賃成本(包括相關的公共區域維護(CAM)、財產税和保險)如下：
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(單位：千) |
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十三 截至2021年7月31日的幾周 |
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十三 截至2020年8月1日的幾周 |
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二十六歲 截至2021年7月31日的幾周 |
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二十六歲 截至2020年8月1日的幾周 |
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經營租賃成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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可變租賃成本 |
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CAM、財產税和保險 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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14
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
可能影響未來業績的因素
這份Form 10-Q季度報告包含符合1995年私人證券訴訟改革法案含義的前瞻性陳述，涉及許多風險和不確定性。*許多因素可能導致我們的實際結果、業績、成就或行業結果與這些前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。這些因素包括但不限於：新冠肺炎疫情的持續時間和蔓延，減輕部署的努力，包括政府刺激消費者支出的影響，以及大流行對我們運營的整體影響，包括影響我們的門店、供應鏈和分銷流程、經濟狀況以及金融市場波動；我們門店所在的美國大陸和波多黎各地區的總體經濟狀況；經濟衰退和失業率的影響和持續時間；整體零售環境的變化，尤其是服裝和鞋類零售業的變化；我們創造銷售增長的能力；我們成功駕馭越來越多的在線零售商購買時裝的能力，以及對我們實體店的交通和交易的影響；我們門店所在的露天購物中心的成功及其對我們吸引客户到我們門店的能力的影響；我們吸引客户到我們的門店的能力國家和國際安全擔憂對零售環境的潛在影響；我們庫存管理的有效性, 包括我們管理關鍵商品供應商關係和新出現的直接面向消費者的計劃的能力；我們與其他主要供應商關係的變化；我們在工資和/或通脹環境中控制成本和滿足勞動力需求的能力；我們與中國和其他主要鞋類製造商之間的政治和經濟環境、貿易關係狀況的變化，以及貿易政策和關税變化的影響；競爭和定價的影響；我們成功管理和執行我們的營銷計劃並保持積極的品牌認知和認知度的能力天氣變化，包括受氣候變化影響的模式；消費者購買趨勢的變化以及我們識別和應對新興時尚趨勢的能力；我們分銷或信息技術運營中斷的影響；自然災害、其他公共衞生危機、政治危機、內亂和其他災難性事件對我們的運營和供應商的運營的影響，以及對消費者信心和總體採購的影響；與零售業季節性相關的風險；未經授權披露或濫用有關客户、供應商和員工的個人和機密信息的影響，包括我們成功執行業務戰略的能力，包括以可接受的租賃條款獲得理想的商店位置的能力，我們實施和適應新技術和系統的能力，我們以及時和有利可圖的方式開設新門店的能力，包括我們進入主要新市場的能力, 以及有足夠的資金來實施我們的業務計劃；與關閉表現不佳的門店相關的成本高於預期；製造商無法及時交付產品；進口商品成本增加或流動中斷；美國監管變化(包括最低工資法律和法規)以及我們製造商所在國家的影響；我們正在或可能參與的訴訟或監管程序的解決；資本和信貸市場的持續波動和中斷；有關影響我們的風險因素的更詳細討論，請參閲我們截至2021年1月30日的財政年度Form 10-K年度報告中的“風險因素”部分，以及我們截至2021年5月1日的季度報告Form 10-Q中第II部分的第1A項以及本季度報告中Form 10-Q的第II部分第1A項中的“風險因素”一節，請參閲本公司截至2021年5月1日的季度報告Form 10-Q中的Form 10-K年度報告中的“風險因素”部分和Form 10-Q季度報告中的第II部分中的“風險因素”部分，以及Form 10-Q季度報告中的第II部分中的“風險因素”部分。
一般信息
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)旨在提供信息，幫助讀者更好地瞭解和評估我們的財務狀況和經營結果。我們鼓勵您結合我們的簡明綜合財務報表及其註釋(包括在本季度報告的Form 10-Q第一部分第1項中)以及我們提交給SEC的截至2021年1月30日的Form 10-K財年的年度報告來閲讀本文。
我們的業務概述
鞋業嘉年華，Inc.是美國最大的家庭鞋類零售商之一，為顧客提供在我們的任何門店、我們的移動應用程序或www.shoecarnival.com在線購物的便利。*我們的門店將有競爭力的定價與鼓勵客户參與的促銷、高能的店內環境相結合，為每一次購物體驗注入樂趣和興奮。*我們相信，我們獨特的購物體驗給我們帶來了各種競爭優勢，包括增加多個單位的銷售額；建立忠誠的回頭客基礎；創造口碑廣告；通過特別促銷和限時銷售，類似的客户體驗也反映在我們的電商平臺上。
我們的目標是成為面向整個家庭的流行品牌和自有品牌鞋類的多渠道首選零售商。我們的產品種類，無論是在實體店購物，還是在我們的電子商務平臺上購物，都包括連衣裙和休閒鞋、涼鞋、靴子和種類繁多的運動鞋。我們普通的實體店銷售四大類鞋子-女裝、男裝、兒童鞋和運動鞋，以及廣泛的配飾。我們的鞋類是按類別和品牌組織的。
15
過道內的聲明。這些品牌聲明在整個商店的端蓋和在線標牌上都有品牌標識來強調。我們的標識可能會突出供應商的產品供應或促銷活動，或者可能會通過以下方式突出季節性或生活方式聲明對來自多個供應商的相似鞋類進行分組。我們的100多家實體店都有很強的耐克品牌，在店內突出耐克的產品，我們希望要添加 至少100個到2023年，我們的實體店將有更多的耐克門店。我們的電子商務平臺為客户提供一樣的各式各樣的商品在所有類別的鞋類中某些情況下的擴展選項.
關鍵會計政策
我們在報告財務結果時使用判斷。這一判斷部分基於我們的歷史經驗，並納入了當前總體經濟氣候和公司具體情況的影響。然而，由於未來事件和經濟狀況本身具有不確定性，我們的實際結果可能與這些估計大不相同。我們需要更重大判斷的會計政策包括與商品庫存、長期資產估值、租賃和所得税有關的政策。我們在本財年的10-K表格年度報告中討論了需要更重大判斷的會計政策。這些關鍵的會計政策也沒有實質性的變化。
有關新冠肺炎冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)的信息
我們繼續密切監測和管理新冠肺炎疫情的影響，我們客户、員工和業務合作伙伴的安全和福祉仍然是重中之重。在可預見的未來，新冠肺炎疫情已經並預計將繼續對我們的運營、供應鏈、分銷流程、整體經濟狀況和消費者支出產生重大影響。
為了應對新冠肺炎疫情，我們所有的實體店從2020年3月19日起暫時關閉。我們的電子商務平臺繼續運營，隨着客户將購買轉移到我們的在線渠道，我們的電子商務銷售額在2020財年大幅增長。*我們從2020年4月下旬開始根據適用的公共衞生指南重新開放我們的實體店。因此，在2020財年第一季度，我們幾乎所有的實體店都關閉了大約50%。到2020財年第二季度初，我們大約50%的門店重新開張，到2020年6月初，我們幾乎所有的門店都重新開張。*截至2021年7月31日，我們沒有任何門店因疫情而關閉或在2021財年前六個月的較長時間內關閉。
行動結果彙總信息
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店鋪數量 |
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商店廣場鏡頭 |
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||||||||||||||||||
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起頭 |
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結束 |
|
|
網絡 |
|
|
端部 |
|
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可比 |
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|||||
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截至的季度 |
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期間的 |
|
|
開封 |
|
|
關着的不營業的 |
|
|
期間 |
|
|
變化 |
|
|
期間的 |
|
|
商店銷售額(1) |
|
|||||||
|
2021年5月1日 |
|
|
383 |
|
|
|
0 |
|
|
|
6 |
|
|
|
377 |
|
|
|
(46,000 |
) |
|
|
4,100,000 |
|
|
|
125.8 |
% |
|
2021年7月31日 |
|
|
377 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0 |
|
|
|
378 |
|
|
|
12,000 |
|
|
|
4,112,000 |
|
|
|
11.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年初至今 |
|
|
383 |
|
|
|
1 |
|
|
|
6 |
|
|
|
378 |
|
|
|
(34,000 |
) |
|
|
4,112,000 |
|
|
|
48.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年5月2日 |
|
|
392 |
|
|
|
0 |
|
|
|
2 |
|
|
|
390 |
|
|
|
(22,000 |
) |
|
|
4,198,000 |
|
|
|
(42.3 |
)% |
|
2020年8月1日 |
|
|
390 |
|
|
|
2 |
|
|
|
10 |
|
|
|
382 |
|
|
|
(66,000 |
) |
|
|
4,132,000 |
|
|
|
12.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年初至今 |
|
|
392 |
|
|
|
2 |
|
|
|
12 |
|
|
|
382 |
|
|
|
(88,000 |
) |
|
|
4,132,000 |
|
|
|
(14.0 |
)% |
|
|
(1) |
可比門店銷售額是我們的一個關鍵業績指標。可比門店銷售額包括在期初此類門店盛大開業後已開業整整13個月的門店，包括那些已搬遷或改建的門店。因此，最近開業或關閉的門店不包括在可比門店銷售額中。*由於我們的多渠道零售商戰略，我們將電子商務銷售納入我們的可比門店銷售額。*由於我們的多渠道零售商戰略，我們將電子商務銷售視為我們實體店的延伸 |
16
下表列出了我們在所指時期的經營結果，以淨銷售額的百分比表示：
|
|
十三 已結束的幾周 2021年7月31日 |
|
|
十三 已結束的幾周 2020年8月1日 |
|
|
二十六歲 已結束的幾周 2021年7月31日 |
|
|
二十六歲 已結束的幾周 2020年8月1日 |
|
||||
|
淨銷售額 |
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
銷售成本(包括購買、分銷和 ((入住費)) |
|
59.1 |
|
|
|
72.5 |
|
|
|
59.7 |
|
|
|
74.6 |
|
|
毛利 |
|
40.9 |
|
|
|
27.5 |
|
|
|
40.3 |
|
|
|
25.4 |
|
|
銷售、一般和行政費用 |
|
22.9 |
|
|
|
22.7 |
|
|
|
22.5 |
|
|
|
27.4 |
|
|
營業收入/(虧損) |
|
18.0 |
|
|
|
4.8 |
|
|
|
17.8 |
|
|
|
(2.0 |
) |
|
利息收入 |
|
0.0 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
0.0 |
|
|
所得税費用/(福利) |
|
4.7 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
4.6 |
|
|
|
(0.6 |
) |
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淨收益/(虧損) |
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鑑於新冠肺炎疫情對我們2020財年第二季度和今年迄今業績的重大影響，我們在此次MD&A中納入了2021財年與2019年財年的某些比較，以提供有關我們2021財年運營業績的進一步背景。
由於2021年7月19日作為股息支付給2021年7月6日登記在冊的股東，本MD&A中的流通股和每股淨收益信息已在所有期間進行了追溯調整。有關股票拆分的更多信息，請參閲本季度報告第I部分第1項中的附註1-“列報基礎”。
截至2021年7月31日的第二財季執行摘要
2021財年第二季度又是一個破紀錄的季度。2021財年第二季度的業績在季度淨銷售額、毛利潤、營業收入和每股稀釋淨收入方面都是我們歷史上最高的，超過了之前在2021財年第一季度創下的紀錄。在2021財年前六個月，我們稀釋後每股淨收入為3.05美元，超過了2020財年和2019年財年稀釋後每股淨收入的總和。
與2020財年第二季度相比，2021財年第二季度的可比門店銷售額增長了11.4%，與2019財年第二季度相比增長了25.5%。但在2020財年第二季度，我們仍在重新開放因疫情而在整個5月份關閉的部分實體店。隨着我們的實體店和美國經濟重新開業，我們的銷售額出現了顯著增長；然而，2020年7月的銷售額受到返校購物延遲的負面影響。由於疫情的爆發，我們2020財年的銷售額在我們的電子商務平臺上的權重也更大。2019年財年被認為是更正常的一年，因為它沒有受到新冠肺炎的影響。
我們相信，我們的庫存選擇、更有針對性的促銷戰略、更強勁的經濟(包括政府刺激計劃的影響)以及更正常的返校購物季的迴歸，對我們2021財年第二季度的業績產生了積極影響。與2020財年第二季度相比，實體店流量增長了23.1%，並接近2019財年第二季度大流行前的水平。2021財年第二季度，我們實體店產生的銷售額比2020財年第二季度增長了25.8%，比2019財年第二季度增長了19.0%。我們電子商務平臺產生的銷售額與2020財年第二季度相比下降了44.4%，但與2019年第二季度相比增長了140%。我們的電子商務銷售額約為10%。低於2020財年第二季度的20%，但高於2019財年第二季度的5%。
與2020財年第二季度相比，我們所有的非體育產品類別的門店銷售額都出現了從兩位數到低三位數的可比增長。不出所料，男性和女子體育類別出現了下降。在2020財年第二季度，所有體育類別的銷售額都有所上升，這與應對新冠肺炎疫情的更積極的生活方式選擇一致。與2019年第二季度相比，包括田徑和兒童非體育用品在內的所有產品類別的門店銷售額都出現了兩位數的可比增長。除了這一增長之外，所有產品類別的門店銷售額都出現了兩位數的可比增長。除了這一增長之外，所有產品類別，包括田徑和兒童非體育用品，都出現了兩位數的可比門店銷售額增長。賣出了更多的單位。
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2021財年第二季度的亮點和對一些關鍵舉措的簡要討論如下：
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2021財年第二季度的淨銷售額再次創下3.322億美元的歷史季度紀錄，超過了上一季度(2021財年第一季度)創下的歷史最高紀錄。 |
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2021財年第二季度的淨收益為4420萬美元，或每股稀釋後收益1.54美元，而2020財年第二季度的淨收益為1010萬美元，或每股稀釋後收益0.35美元。2021財年第二季度的淨收益超過了之前任何季度或全年的紀錄，包括超過了2021財年第一季度確認的業績，後者在當時是創紀錄的。 |
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在2021財年第二季度，我們實現了創紀錄的季度毛利潤1.358億美元。毛利率佔銷售額的百分比與2020財年第二季度相比增長了13.4個百分點，達到創紀錄的40.9%，與2019年第二季度相比增長了10.3個百分點，這得益於強勁的商品選擇和更有針對性的促銷活動。 |
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我們在2021財年第二季度沒有借款，本季度末有1.639億美元的現金、現金等價物和有價證券。 |
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在2021財年第二季度，我們繼續增加Shoe Perks客户忠誠度計劃的會員人數，與上一年第二季度相比增長了10%以上。截至2021年7月31日，該計劃的總會員人數超過了2770萬。我們相信，我們的Shoe Perks計劃為我們提供了與最忠誠的購物者溝通、建立關係和互動的機會，我們相信這將導致客户對我們品牌的長期承諾。 |
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我們正在繼續對我們的門店進行現代化改造，預計到2022年春季將有100家門店現代化，這是我們在未來三到五年內將三分之二的門店組合現代化的計劃。 |
截至7月31日的第二季度運營業績， 2021
淨銷售額
2021財年第二季度的淨銷售額達到創紀錄的3.322億美元，與2020財年第二季度相比增長了10.5%。與2020財年第二季度相比，可比門店銷售額增長11.4%。與2020財年第二季度相比，實體店銷售額增長25.8%，電子商務銷售額下降44.4%。2021財年第二季度，電子商務銷售額約佔商品銷售額的10%。
淨銷售額受到對我們商品的持續需求、返校購物季更正常的開始以及更強勁的經濟(包括以消費者為基礎的政府刺激措施的影響)的積極影響。此外，我們的部分門店在2020年5月期間因疫情而關閉。與2020財年第二季度相比，2021財年第二季度的淨銷售額受到了轉換率和平均交易價格上升的有利影響，2019年第二季度的客流量接近大流行前的水平。
毛利
2021財年第二季度毛利潤達到創紀錄的1.358億美元，與2020財年第二季度相比增加了5310萬美元。2021財年第二季度的毛利率增至40.9%，而2020財年第二季度和2019財年第二季度的毛利率分別為27.5%和30.6%。商品利潤率比2020財年第二季度增加了13.3個百分點，比2019財年第二季度增加了9.6個百分點。我們更有針對性的促銷策略推動了比2020財年和2019年更高的商品利潤率。與2020財年相比，2021財年第二季度銷售的商品利潤率進一步提高。在產品結構方面，2020財年第二季度成人運動類銷售的比例更高，與其他鞋類相比，成人運動類銷售的利潤率通常較低。
與2020財年第二季度相比，我們的購買、分銷和佔用成本佔銷售額的百分比略有下降，因為運費和分銷勞動力成本的上升在很大程度上抵消了銷售額上升的槓桿效應。
銷售、一般和行政費用(“SG&A”)
SG&A在2021財年第二季度增加了780萬美元，達到7600萬美元，而2020財年第二季度為6820萬美元。2021財年第二季度，SG&A佔淨銷售額的百分比相對穩定，為22.9%，而2020財年第二季度為22.7%，低於2019年第二季度的24.8%。與2020財年第二季度相比，2021財年第二季度SG&A的增長與我們持續創紀錄的業績相關，門店級別的工資和門店級別的激勵性薪酬都有所增加佔增長的大部分.
18
所得税
2021財年第二季度的有效所得税税率為25.8%，而2020財年同期為29.6%。我們的所得税撥備是基於我們當前對年度有效税率的估計，並根據季度活動的需要進行調整。*上一年税率較高的主要原因是，由於財務表現改善，2020財年第一季度錄得的淨營業虧損結轉逆轉。對於整個2021財年，我們預計税率將與25.8%相當。
截至2021年7月31日的6個月的經營業績
淨銷售額
2021財年到目前為止的淨銷售額為6.607億美元，比上一年到目前為止的4.483億美元增長了47.4%。淨銷售額的整體增長主要是因為2020財年第一季度，由於新冠肺炎疫情，我們的實體店暫時關閉了大約50%，一些門店關閉到2020年5月。與2020財年前六個月相比，我們的可比門店銷售額增長了48.8%，與2019財年前六個月相比增長了28.1%。
毛利
2021財年前六個月的毛利潤為2.659億美元，與2020財年前六個月相比增加了1.518億美元。2021財年前六個月的毛利率增至40.3%，而2020財年和2019財年分別為25.4%和30.1%。商品利潤率比2020財年增長11.9個百分點，比2019財年增長8.8個百分點。*我們在整個2021財年更有針對性的促銷策略推動了比2020財年和2019年更高的商品利潤率。更標準的產品組合主要在2019年第二季度銷售。
作為銷售額的百分比，我們的購買、分銷和佔用成本比2020財年下降了2.9個百分點，比2019財年下降了1.4個百分點，這主要是由於銷售額增加的槓桿效應。
銷售、一般和行政費用
與2020財年的1.229億美元相比，SG&A在2021財年前六個月增加了2570萬美元，達到1.486億美元。作為淨銷售額的百分比，SG&A在2021財年前六個月的槓桿率為22.5%，而2020財年和2019財年分別為27.4%和24.1%。
與2020財年前六個月相比，SG&A的增長主要與我們創紀錄的業績相關，表現在基於績效的激勵性薪酬、一般工資和隨銷售額變化的可變成本(如信用卡費用)的增加。SG&A的增長也是由於我們遞延薪酬計劃的市場回報波動、更高的股票薪酬以及2020財年認可的CARE Act工資留存税收抵免。商店水平的工資、支付給商店級別員工的激勵措施以及基於業績的年度薪酬構成了增長的主要部分。因此，幾乎所有預計全年的年度績效薪酬都已得到確認。
所得税
2021財年到目前為止的有效所得税税率為25.3%。在2020財年，所得税是一項福利，這是由於年初到目前為止的税前虧損和有利的離散税收調整的時機。
流動性與資本資源
我們的主要流動性來源是2021年第二財季末手頭的1.639億美元現金、現金等價物和有價證券、運營產生的現金，以及我們1億美元信貸安排下的可獲得性。雖然持續的經濟不確定性以及新冠肺炎疫情對客户行為的未來影響使得我們的運營現金流更難預測，但我們相信，當現金需求出現時，我們的資源將足以滿足至少未來12個月的現金需求。我們現金的主要用途是營運資金，主要是庫存購買、對我們商店的投資(如新商店、改建和搬遷)、配送中心計劃、與我們的房地產租賃相關的租賃支付、潛在股息支付、我們股票回購計劃下的潛在股票回購，以及資本項目融資，包括對新系統的投資。
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現金流-經營活動
2021財年前六個月，運營活動產生的淨現金為7980萬美元，而2020財年前六個月為2620萬美元。運營現金流的增長主要是由於銷售增加帶來的現金收入增加，部分被庫存購買以及運營費用和所得税的支付所抵消。
營運資金同比增加，截至2021年7月31日，營運資金總額為2.987億美元，於2020年8月1日，營運資金總額為2,010萬美元，這主要歸因於現金和有價證券頭寸的增加。截至2021年7月31日，我們的當前比率為2.5，而截至2020年8月1日，我們的當前比率為2.0。
現金流投資活動
我們用於投資活動的現金流出通常用於資本支出。*在2021財年前六個月，我們花費了1210萬美元購買物業和設備，主要與我們的門店投資組合現代化計劃有關。在2020財年前六個月，我們花費了720萬美元購買房地產和設備，主要用於技術投資和正常的資產置換活動。
在2021財年第二季度，我們還向上市共同基金投資了約1750萬美元，旨在緩解與我們的非合格遞延薪酬計劃相關的損益表波動性。截至2021年7月31日，我們遞延薪酬計劃的餘額為1750萬美元，其中610萬美元被歸類為應計負債和其他負債中的流動負債。
現金流-融資活動
我們用於融資活動的現金流出通常用於支付現金股息、股票回購或支付我們的信貸安排。我們普通股的股票既可以作為公開宣佈的回購計劃的一部分獲得，也可以由我們在授予股權獎勵時扣繳與員工工資税相關的預扣。我們來自融資活動的現金流入通常反映了根據我們的員工股票購買計劃向員工發行的股票和我們的信貸安排下的借款。
在2021財年前六個月，用於融資活動的淨現金為1030萬美元，而2020財年前六個月為420萬美元。*用於融資活動的淨現金增加的主要原因是，在2021財年第二季度，與我們董事會授權的股票回購計劃相關的股票回購了400萬美元。*在2021財年，我們還增加了股息支付，更多的股票在股權獎勵授予時被扣留。*在2021財年前六個月，我們沒有在我們的信貸安排下借入或償還資金。截至2021年7月31日，未償還的信用信函為70萬美元，我們的借款能力為9930萬美元。
我們的信貸安排要求我們遵守各種金融契約。有關我們的信貸安排及其契約的進一步討論，請參閲我們截至2021年1月30日的財政年度Form 10-K年度報告第II部分第8項所載的合併財務報表附註7-“債務”。截至2021年7月31日，我們遵守了這些公約。
資本支出
2021財年的資本支出，包括2021財年前六個月的實際支出，預計將在3000萬至3500萬美元之間，其中約2400萬至2600萬美元將用於新商店、搬遷和改建，約200萬至400萬美元將用於我們配送中心和電子商務平臺的升級。*其餘資本支出預計將用於各種其他商店改善、對技術的持續投資和正常的資產置換活動。*分配給這些項目的資源可能會在短期內發生變化門店運營資本支出實際需要多少現金，部分取決於開業門店數量、搬遷門店數量、房東提供的租賃優惠金額(如果有的話)以及改建的門店數量；新開門店和搬遷門店的數量將取決於是否有合意的地點、可接受的租賃條款談判以及影響消費者支出的一般經濟和商業條件等。
商店公文包
我們根據對市場內部和外部機會和挑戰的看法，不斷分析我們的門店組合和新門店的潛力。通過開設新門店來提高市場滲透率一直是我們長期增長戰略的一個關鍵組成部分，我們繼續專注於從我們的門店組合中產生積極的長期財務表現。*我們預計，隨着我們利用客户關係管理計劃的客户數據和更具吸引力的房地產選擇的出現，我們將在大中型市場尋求門店增長的機會。在2021財年，我們開設了一家新門店
20
在我們現有的地理範圍內本財年不會再開更多的門店我們預計門店增長將在2021財年之後恢復。
當我們發現一家產生或可能產生低貢獻或負貢獻的門店時，我們要麼重新談判租賃條款，要麼搬遷或關閉門店。如果表現不佳表明門店資產的賬面價值可能無法收回，我們就會損害門店。儘管門店關閉可能會減少我們的整體淨銷售額，但我們相信這一策略將實現運營收入和稀釋後每股淨收入的長期改善。*取決於與表現不佳門店的某些房東的租賃談判結果，我們未來可能會增加或減少關閉門店的數量。“我們在2021財年前六個月關閉了六家門店，並預計在本財年結束前再關閉三家門店。
我們未來的門店戰略可能會繼續受到當前與新冠肺炎疫情相關的經濟不確定性的影響。
分紅
2021年6月10日，董事會批准向我們的股東支付我們第二季度的現金股息。2021年7月19日，我們向截至2021年7月6日收盤登記在冊的股東支付了每股0.070美元的季度現金股息。在2020財年，第二季度股息為每股0.045美元。在2021年和2020年上半年，我們通過季度現金股息分別向股東返還了400萬美元和260萬美元。
未來任何股息的宣佈和支付由董事會酌情決定，並將取決於我們的經營結果、財務狀況、業務狀況和董事會認為相關的其他因素。*我們的信貸協議允許支付現金股息，只要緊接現金股利生效之前和緊隨其後的信貸協議下沒有違約或違約事件，並且一個會計年度的現金股息總額不超過1,000萬美元。有關我們的信貸安排及其契約的進一步討論，請參閲我們截至2021年1月30日的財政年度Form 10-K年度報告第II部分第8項所載的綜合財務報表附註7-“債務”。
股票回購計劃
2020年12月15日，我們的董事會批准了一項高達5,000萬美元的已發行普通股回購計劃，自2021年1月1日起生效(“2021年股票回購計劃”)。購買可以在公開市場上進行，也可以根據適用的法律、規則和法規，在2021年12月31日之前不時通過私下協商的交易進行。2021年股票回購計劃可以隨時修改、暫停或終止，並不承諾我們回購普通股。我們已經並打算繼續從手頭的現金中出資進行股票回購，收購的任何股票都將用於股票補償獎勵和其他公司用途。將購買的股票的實際數量和價值將取決於我們股價的表現和其他市場狀況。
由於新冠肺炎疫情相關的不確定性，2021財年股票回購受到限制，2020財年沒有回購。在2021財年第二季度，總計117,068股股票被回購，成本為400萬美元。考慮到不確定性，我們將繼續評估2021年股票回購計劃下的股票回購。
我們的信用設施規定，按照信貸協議的定義，以贖回股權的形式進行的分配可以僅用手頭的現金進行，只要在這種分配之前和之後，信貸協議下沒有未償還的循環貸款。。有關我們的信貸安排及其契約的進一步討論，請參閲截至2021年1月30日的財政年度Form 10-K年度報告第II部分第8項所載的綜合財務報表附註7-“債務”。
季節性
我們有三個不同的銷售高峯期：復活節、開學和聖誕節。我們的經營業績在很大程度上取決於這三個時期產生的銷售額。為了為我們的購物旺季做準備，我們必須訂購和儲存比一年中其他時期多得多的商品。在未來的這些購物旺季，對我們產品的需求出現任何意想不到的下降，都可能要求我們大幅降價出售過剩庫存，這可能會減少我們的淨銷售額和毛利潤，並對我們的盈利能力產生負面影響。
考慮到近期案件增多、關於社交疏遠和麪具授權的討論增多，以及供應鏈持續中斷，聖誕節購物是否會受到新冠肺炎的影響仍不確定，因為聖誕購物季會影響我們第四季度的銷售和收益業績。
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最近的會計聲明如下：
有關最近發佈的會計聲明的描述，請參閲本季度報告(Form 10-Q)第I部分第1項附註中的附註3-“最近發佈的會計聲明”，這些聲明在採用時可能會對我們的簡明合併財務報表產生影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨市場風險，因為我們的信貸安排下的應付利息是以浮動利率為基礎的，因此受到市場利率變化的影響。我們不使用利率衍生工具來管理市場利率變化帶來的風險敞口。在2021財年的前六個月，我們的信貸安排下沒有借款。
項目4.控制和程序
我們的首席執行官和首席財務官根據截至2021年7月31日的評估得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保我們在根據1934年證券交易法(經修訂)提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，幷包括旨在確保我們在此類報告中要求披露的信息被累積並傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的控制和程序。
在截至2021年7月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
22
第二部分-其他資料
第1A項。危險因素
除以下規定外，我們在截至2021年1月30日的財政年度Form 10-K年度報告和截至2021年5月1日的季度Form 10-Q季度報告中列出的風險因素沒有實質性變化。
題為“對消費者支出的不利影響可能嚴重損害我們的業務”的風險因素已更新如下：
對消費者支出的不利影響可能會嚴重損害我們的業務。*我們業務的成功在很大程度上取決於消費者支出水平。*許多因素可能會影響我們提供的商品的消費者支出水平，其中包括：
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一般經濟和行業情況； |
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失業趨勢、薪金和工資率； |
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能源成本，這會影響汽油和家庭取暖價格； |
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消費者債務水平； |
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消費信貸可獲得性； |
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房地產價值和喪失抵押品贖回權的比率； |
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消費者對未來經濟狀況的信心； |
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利率； |
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通貨膨脹； |
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醫療費用； |
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政府刺激支付的時間和水平； |
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税率、政策、退税時間和退税金額； |
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自然災害、不斷變化的天氣模式和災難性事件；以及 |
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戰爭、恐怖主義、內亂、其他敵對行動和安全問題。 |
我們銷售的商品通常由非必需品組成。不利的經濟狀況和失業率，以及消費者信心和支出的任何相關下降，都可能導致消費者對非必需品的需求減少。由於新冠肺炎疫情而直接支付給消費者的聯邦刺激付款可能對我們的淨銷售額產生積極影響，包括在2021財年的前六個月。未來任何刺激付款的金額和此類付款的影響持續時間都是不確定的。消費者需求的減少可能會導致我們實體店和電子商務平臺的流量減少；這是一個限制銷售和促銷費用增加；以及需要關閉表現不佳的門店，這可能導致比預期更高的關閉成本。任何這些影響都可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
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期間 |
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總數 的股份 購得 |
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平均值 支付的價格 每股 |
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總數 的股份 購得 作為一部分 公開的 宣佈 節目(1) |
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近似值 美元價值 的股份 那個五月還沒有呢 被購買 在……下面 節目(1) |
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2021年5月2日至2021年5月29日 |
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0 |
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0 |
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50,000,000 |
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2021年5月30日至2021年7月3日 |
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0 |
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$ |
0 |
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0 |
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50,000,000 |
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2021年7月4日至2021年7月31日 |
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117,068 |
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$ |
33.92 |
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117,068 |
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$ |
46,029,000 |
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117,068 |
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117,068 |
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(1) |
2020年12月15日，我們的董事會批准了2021年股票回購計劃，回購我們高達5000萬美元的已發行普通股，從2021年1月1日起生效，2021年12月31日到期。 |
23
項目6.展品
展品索引
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通過引用結合於 |
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展品 不是的。 |
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描述 |
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表格 |
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展品 |
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提交日期 |
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已歸檔 特此聲明 |
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3-A |
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註冊人註冊章程修訂及重訂 |
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8-K |
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3-A |
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06/14/2013 |
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3-B |
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至今已修訂的註冊人附例 |
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8-K |
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3-B |
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06/14/2013 |
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31.1 |
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根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席執行官的認證 |
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X |
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31.2 |
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根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)條認證首席財務官 |
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X |
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32.1 |
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依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
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X |
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32.2 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明 |
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X |
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101 |
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以下材料摘自鞋業嘉年華公司截至2021年7月31日的季度Form 10-Q季度報告，採用內聯XBRL(Inline Extensible Business Reporting Language)格式：(1)簡明合併資產負債表，(2)簡明合併損益表，(3)簡明股東權益表，(4)簡明現金流量表，以及(5)簡明簡明説明 |
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X |
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104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
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X |
24
鞋業嘉年華，Inc.
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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日期：2021年9月3日下午 |
鞋業嘉年華，Inc. |
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(註冊人)* |
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由以下人員提供：克里·傑克遜 (正式授權人員兼首席財務官) |
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